870769_2017_大千教育_2017年年度报告_2018-04-11.txt

1、1 2017年度报告 大千教育 NEEQ:870769 陕西大千教育管理股份有限公司 Shaanxi Daqian Education Management Co., Ltd 2 公司年度大事记 2017 年 10 月 28 日，由大千教育主办的第三季 keylight 全脑之星全国总决赛在西安广电中心举行。来自全国 23 个赛区的 81 名小选手及海内外嘉宾、脑科学专家、教育界人士共 500 余人参加了这场最大规模的少儿脑力赛事的巅峰总对决。 2017 年 11 月 18 日由大千教育发起、承办的“IBSS2017 第二届国际脑科学峰会”在深圳虚拟大学园举行，作为第十九届深圳高交会主体活动之

2、一，来自海内外的科学家、教育家、学者、企业家和政府领导共聚一堂，就脑科学研究和教育之间的相融共生、全脑教育与人工智能的跨界融合等重大课题进行研讨。 2017 年 9 月 23 日，“第四届中国行业影响力品牌峰会暨 2017中国品牌国庆盛典”在北京会议中心隆重开幕。吴恒莉董事长作为特邀嘉宾出席盛会，并荣获“品牌创新发展工程优秀企业家”称号；大千教育荣膺“中国行业最具影响力领导品牌”。 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 10 第四节 管理层讨论与分析 . 13 第五节 重要事项 . 25 第六节 股本变动及股东情况 . 27 第七

3、节 融资及利润分配情况 . 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 31 第九节 行业信息 . 34 第十节 公司治理及内部控制 . 34 第十一节 财务报告 . 39 4 释义 释义项目 释义 大千教育、公司、股份公司 指 陕西大千教育管理股份有限公司 秦汉大千 指 秦汉新城大千教育管理有限公司 科爱研究院 指 深圳市科爱脑科学研究院 西安科爱 指 西安科爱教育科技有限公司 深圳科爱 指 深圳市科爱教育管理有限公司 大连科爱 指 大连科爱教育管理有限责任公司 杭州赋森 指 杭州赋森教育科技有限责任公司 科爱宏达 指 北京科爱宏达文化科技有限公司 北京科爱 指 北京科爱文化科技有

4、限公司 江苏科爱 指 江苏科爱文化科技有限责任公司 福田幼儿园 指 西安市未央区福田幼儿园 福田二幼 指 西安市未央区福田幼儿园第二分园 福田三幼 指 西安市未央区福田第三幼儿园 长和幼儿园 指 西安市未央区福田长和幼儿园 曲江幼儿园 指 西安市雁塔区曲江福田幼儿园 万科幼儿园 指 西安市未央区福田万科幼儿园 曲江分公司 指 陕西大千教育管理有限公司西安曲江新区分公司，即公司开设的早教中心之曲江园 北校区 指 陕西大千教育管理股份有限公司开设的早教中心之北校区 长安分公司 指 陕西大千教育管理股份有限公司西安市长安区分公司，即公司开设的早教中心之澳堡园 西安赋森 指 西安赋森企业管理咨询合伙企

5、业（有限合伙）,系大千教育员工持股平台 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 章程、公司章程 指 陕西大千教育管理股份有限公司公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 陕西大千教育管理股份有限公司股东大会 董事会 指 陕西大千教育管理股份有限公司董事会 长城证券 指 长城证券股份有限公司 会计师事务所、希格玛会计师事务所 指 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2017 年度 元 指 人民币元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告

6、所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人吴恒莉、主管会计工作负责人韩炜及会计机构负责人（会计主管人员）韩炜保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、

7、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 l 行业政策风险 教育行业是政府控制较为严格的行业,政府教育政策的变化可能会为行业发展带来深远的影响。2011 年 1 月 7 日,西安市人民政府办公厅发布西安市居住区公建配套设施建设管理办法(以下简称“管理办法”),其第八条规定“商品住房项目建设用地使用权出让或划拨前,规划部门应当对公建配套设施的配置内容、规模等规划设计条件提出意见。国土资源部门应当将居住区公建配套设施建设、移交等要求,作为土地使用权出让或者划拨文件的必备内容予以公示。

8、”其第十二条规定“土地出让或划拨时约定无偿移交的其他公建配套设施,按照约定和相关法律法规进行移交。” 2011 年 7 月 26 日,陕西省教育厅、陕西省发展和改革委员会、陕西省财政厅、陕西省国土资源厅、陕西省住房城乡建设厅联合发布城市新建居住区配套规划建设幼儿园、小学的指导意见(陕教发201132 号),(以下简称“六部门指导意见”)意见规定“开发商(单位)应在县级教育行政部门的统一规划下,设计居住区幼儿园、小学建设方案,经有关部门审定同意后组织实施。在竣工验收合格并取得配套设施建设合同履行确认证明后,应在三个月内向县级教育行政部门完成移交手续。”2014 年 7 月31 日,西安市人民政府

9、办公厅发布西安市居住区公建配套设施建设管理实施细则(市政办发201435 号)(2014 年 8 月 9 日6 施行)(以下简称“实施细则”),其第五条规定“对教育专项规划中确定的公办幼儿园,由教育行政主管部门向规划行政主管部门提出后明确其公办性质,按照西安市居住区公建配套设施建设管理办法第七条第一款中的代建方式进行建设和移交,产权归政府或政府相关部门所有。对于民办教育设施,其用地以有偿使用方式出让,引进社会资金进行建设,实行谁投资建设、谁经营管理,产权归投资人所有。”其第二十条规定“土地出让或划拨时约定无偿移交的其他公建配套设施,按照约定和相关法律法规进行移交。对照上述规范性文件,六部门指导

10、意见规定的需要移交政府的主要是开发商新建幼儿园等公建配套设施的移交,对于幼儿园的举办者和幼儿园的经营管理并无明确规定,公司举办的6 家幼儿园均为民办幼儿园,且除长和幼儿园土地取得方式为划拨外,其他 5 家幼儿园土地取得方式均为出让;6 家幼儿园除长和幼儿园土地取得时间在 2011 年 7 月 26 日(六部门指导意见发布的时间)后外,其他 5 家幼儿园土地使用权取得时间均在2011 年 7 月 26 日之前。据此,长和幼儿园属于六部门指导意见管理范围,其他 5 家幼儿园不属于六部门指导意见管理范围。该 5 家幼儿园在土地出让时均未约定无偿移交的内容,均由作为各园出租方的房地产开发商投资建设,根

11、据前述管理办法和实施细则的条款,该 5 家幼儿园目前不存在移交政府的相关法律依据,但不排除相关法律法规和政策的变化以及未来地方政府出台小区配套幼儿园移交政府的具体细则和规定,对上述幼儿园的经营带来一定的影响” 2、婴幼儿人身安全风险 早期教育培训及幼儿育养主要面向的是婴幼儿群体,由于该类群体自身并没有较强的安全防范意识和自制能力,所以在服务提供过程中,可能会因为教学环境不良、食品卫生不达标、教师缺乏职业操守、安保措施不到位等原因造成婴幼儿人身伤害。另一方面,由于婴幼儿的自身免疫能力较弱,在婴幼儿聚集的场所可能会出现疾病的交叉传染问题,影响婴幼儿自身的身体健康。一旦出现了安全事件,将会对公司正常

12、经营造成不利影响。 3、主要经营场所租赁风险 公司目前主要经营场所均以租赁的方式使用,并与出租方签订了长期租赁合同,但若出租方提前解除合同或到期后不能续租,公司将面临重新选址、装修、客户流失等问题,对正常经营产生不利影响。 4、税收优惠政策不能持续的风险 根据财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知财税(2016)36 号文附件 3:营业税改征增值税试点过渡政策的规定,托儿所、幼儿园提供的保育和教育服务免征增值税。本公司下设的西安市未央区福田幼儿园、西安市未央区福田幼儿园第二分园、西安市未央区福田第三幼儿园、西安市未央区福田长和幼儿园、西安市雁塔区曲江福田幼儿园,西安市未央区

13、福田万科幼儿园在 2016 年 5 月 1 日之后享受免征增值税的税收优惠。报告期内公司享受了较多税收优惠政策,若未来该税收优惠政策发生变化,可能对公司的经营业绩产生较大不利影响。 7 公司已取得中华人民共和国出版物经营许可证，根据财政部、国家税务总局关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知（财税收201387 号），自 2013 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止，免征图书批发、零售环节增值税 。增值税税收优惠政策截至 2017 年 12 月 31 日已到期，若税收优惠政策发生重大变化，将对公司经营产生影响 5、市场开发风险 公司目前的客户主要集中在西北地区,20

14、17 年,公司西北地区实现收入占营业收入总额的比例为 96 %。但要实现规模扩张,则必须不断开拓全国市场。虽然公司已经在北京、南京、大连、杭州、深圳等地设立了子公司,由于地区间存在各种差异,若是公司的管理能力及拓展策略,不能适应当地的差异,则可能会给公司市场开发带来经营风险。 6、实际控制人控制不当风险 公司控股股东吴恒莉直接持有公司股份 1,800,000 股,占公司股本总额的 49.80%,间接持股 66,704 股,占公司股本总额 1.85%,吴恒莉的配偶裴海南先生持有公司 36.05%的股份。吴恒莉、裴海南夫妇为公司实际控制人。若吴恒莉、裴海南利用控股地位,通过行使表决权等方式对公司相

15、关部门及决策进行不当控制可能给公司经营及股东带来风险。 7、公司在划拨地上开办幼儿园的风险 公司开办的未央区长和幼儿园坐落于陕西省西安市未央区经济技术开发区凤城八路 180 号。根据核查,该房屋所在土地性质为划拨,根据中华人民共和国城镇国有土地使用权出让和转让暂行条例(1990)第四十五条的规定,划拨土地使用权和地上建筑物、其他附着物所有权可以出租,但需经市、县人民政府土地管理部门和房产管理部门批准。出租方未经批准出租划拨地上的房产,存在受到国土监管部门处罚的风险。该风险可能成为长和幼儿园的租赁合同不确定性的因素。 8、知识产权受侵害的风险 随着公司业务发展及经营规模的扩张，公司在全国各地和行

16、业内的影响力也随之增长，品牌（商标）被社会广泛认可的同时也已经带来品牌、商标、著作权遭到行业内外部的模仿、抄袭甚至伪造等侵犯知识产权的行为。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 陕西大千教育管理股份有限公司 英文名称及缩写 Shaanxi Daqian Education Management Co., Ltd 证券简称 大千教育 证券代码 870769 法定代表人 吴恒莉 办公地址 西安市未央区凤城七路荣华北经城北区六号楼商业裙楼 3 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 何昕 职务 董事会秘书 电话 029-86683809

17、 传真 029-86683809 电子邮箱 346335980 公司网址 http/ 联系地址及邮政编码 西安市未央区凤城七路荣华北经城北区六号楼商业裙楼 3 层 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 陕西大千教育管理股份有限公司办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 12 月 31 日 挂牌时间 2017 年 2 月 10 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） P 教育-P82 教育-P821 学前教育-P8210 学前教育 主要产品与服务项目 以全脑教育的理念和方法提供婴幼儿教育全程服务,包括婴幼儿全脑教育课程引

18、进、研发设计、教研、输出，全脑教育培训及育养服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 3,614,005 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 吴恒莉 实际控制人 吴恒莉、裴海南 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91610000059681277Y 否 注册地址 陕西省西安市经开区凤城一路 8号御道华城 1-10707 否 注册资本 3,614,005 是 公司注册资本与总股本一致 五、 中介机构 主办券商 长城证券 主办券商办公地址 深圳市福田区深南大道 6008 号特区报业大厦 16-17 层 报告期内主办券商是否发生变化 否

19、会计师事务所 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张晔 高靖杰 会计师事务所办公地址 西安市高新区高新路 25 号希格玛大厦 3 层、4 层 六、 报告期后更新情况 适用 不适用 根据全国中小企业股份转让系统发布的全国中小企业股份转让系统股票转让细则，公司普通股 股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让自动变更为集合竞价转让。 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 33,968,508.47 25,263,992.86 34.45% 毛利率% 31.99 32.53 - 归属于挂牌公司股东的净利润

20、 -5,887,305.37 -9,603,405.52 38.70% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -7,895,918.73 -4,408,829.16 -79.09% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -32.10 -129.59 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -43.05 -44.05 - 基本每股收益 -1.65 -2.98 44.63% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 45,802,188.17 36,682,790.24 24.86% 负债总计 25

21、,190,650.85 20,492,043.88 22.93% 归属于挂牌公司股东的净资产 18,150,184.46 15,828,398.92 14.67% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 5.02 4.59 9.37% 资产负债率%（母公司） 43.40 47.83 - 资产负债率%（合并） 55.00 55.86 - 流动比率 0.65 0.52 - 利息保障倍数 -213.61 0 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 266,964.58 -9,344,053.33 102.86% 应收账款周转率 0 0 - 存货周转率 82.85

22、0 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 24.86 108.89 - 营业收入增长率% 34.45 43.62 - 净利润增长率% 23.64 -949.72 - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 3,614,005 3,449,532 4.77% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -18,570.25 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,500,000.00 除上述各项之

23、外的其他营业外收入和支出 -118,355.21 非经常性损益合计 2,363,074.54 所得税影响数 354,461.18 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 2,008,613.36 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收益 -530 营业外支出 530 公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的企

24、业会计准则第 16 号政府补助。12 本次会计政策变更采用未来适用法处理。本公司编制本年发生额报表执行财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号），将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换、利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法,调减上年发生额营业外支出 530 元，调增资产处置收益 -530 元。13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 大千教育主要从事幼儿教育培训相关的服务，公司定位为中国优秀的全脑教育平台开发及营运商，拥有幼儿育养服务+幼儿全脑教育培训+幼儿全脑教育课程输出

25、+全脑国际教育交流一体化业务体系，涵盖 0-6 岁幼儿全程早期教育，形成 0-3 岁启智亲子教育、3-6 岁幼儿园教育、3-6 岁幼儿艺术教育等素质教育全产业链。公司目前主营业务主要包含如下几部分： 1、幼儿育养服务，公司的幼儿育养服务主要是依托公司开办的幼儿园。幼儿园是一种学前教育机构，用于对幼儿集中进行保育和教育，通常接纳三至六周岁的幼儿。幼儿园的任务为解除家庭在培养儿童时所受时间、空间、环境的制约，让幼儿身体、智力和心情得以健康发展，公司目前共开设了福田幼儿园、福田二幼、福田三幼、长和幼儿园、曲江幼儿园、万科幼儿园等六所幼儿园（以下合称“大千幼儿园”）。大千幼儿园引进国际先进的教育理念，

26、整合了幼儿教育、幼教管理、心理学、艺术教育等领域的优质资源，以爱心教育为理念，倡导品质和创新，创造活力、激情、快乐的学习和生活氛围，让幼儿获得快乐成长。其自然主义教育、全脑潜能开发、中国国学教育、绘本创智教育已成为具有领先优势的特色课程。大千幼儿园吸纳全脑教育精髓，根据幼儿大脑发育期特点，引进国际先进全脑课程体系，结合本土实践教育况以全新视角开启幼儿心智，全力培养拥有健康体格、阳光心态、成功品格和良好习惯的优秀儿童。 2、幼儿全脑培训业务，公司的幼儿全脑培训业务主要是依托公司的分支机构或子公司成立早教中心开展的。早教中心是婴幼儿早期教育服务中心等机构的简称，是专门为婴幼儿的父母或家人提供儿早期

27、教育培训指导和帮助的服务机构。目前大千教育在西安地区拥有 3 家早教中心（分公司），北京、南京、大连、杭州各有一家早教中心（子公司）早教中心结合全脑教育的理念与先进的益智玩教具及游乐设施，满足儿童对快乐、自由、智慧、梦想的追求，创建“互动+游戏+课程”的培训体系。课程设置依据婴幼儿发育特点，以左右脑联通训练为主导，根据反射能力、脑部发育水平、运动协调能力、认知能力、社交能力等，科学地以月龄分阶，通过大量、高速的向左、右脑不断输入信息，全面帮助幼儿尽可能的发掘其内在生理机能，构建幼儿优秀学习能力的机体基础。 3、全脑课程输出，全脑课程输出业务主要依托北京科爱作为课程研发中心，负责幼儿全脑潜力开发

28、课程的对外输出。课程输出主要是教研人员配合课程教材对课程引进机构人员进行全脑开发课程内容培训。 截至报告披露日，公司的商业模式未发生较大的变化 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 14 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年度，公司在现有课程基础上不断联合中日韩专家和科学家将自身成熟的课程进行产业化体系延伸,加大了研发和培训力量的投入，同时携

29、手日本五大教育机构，积极进行课程引进、研发和落地工作。推进全脑英语教学平台的研发建设工作。 1、公司经营成果 （1）公司挂牌后完成了第一次股票发行，发行价格为每股 48.64 元，募集资金额为 800 万元； （2）设立控股子公司大连科爱教育管理有限责任公司，注册资金 500 万元；设立控股子公司杭州赋森教育科技有限责任公司，注册资金 500 万元；设立全资子公司深圳市科爱教育管理有限公司，注册资金500 万元；设立控股子公司西安科爱教育科技有限公司，注册资金 320 万元；设立控股民办非企业社团深圳市科爱脑科学研究院；以期为公司长期发展培育新的效益增长点和增强课程研发实力； （3）中国品牌创

30、新发展工程授予陕西大千教育管理股份有限公司为 CCTV 证券资讯频道超越栏目“教育行业合作伙伴”。 （4）4 月 10 日大千教育荣膺“3.15 中国民办教育品牌价值 100 强”第 30 位。 （5）5 月 20 日陕西大千教育管理股份有限公司董事长,吴恒莉女士做客央视证券资讯频道，与主持人阿丘老师对话关于全脑教育相关话题。 （6）首次全国 23 个赛区参与的“Keylight 全脑之星大赛”第三季成功举办，使全脑教育成果在全国范围内得到展现； （7）IBSS 2017 第二届国际脑峰会首次成为深圳第十九届高交会活动之一，国家脑计划专家做了潜入大脑-寻解人脑智慧密码的主题发言，并肯定了全脑开

31、发就是全脑素质教育； （8）与深圳科迈公司开展战略合作，委托深圳科迈公司开发基于云平台线上全脑教育平台，进行业务创新，为实现线上线下同时发展奠定基础； （9）完成多项 0-6 岁全脑潜能开发系列课程，并已申请了版权保护。 （10）取得了入库陕西省 2108 年第二批科技型中小企业，入库编号：201861013000001006. 2、公司财务状况 （1）公司资产负债情况分析： 截止 2017 年 12 月 31 日公司的资产总额为 45,802,188.17 元，比上年末增加 9,119,397.9 元同比增长 24.86%主要原因是：货币资金增加 3,443,221.32 元，主要是公司 2

32、017 年第一次股票发行募集资金 8,000,000.00 元和增加短期借款 3,240,000.00 元所致；预付账款增加 1,400,515.76元，主要是大连科爱筹建期间预付装修费和房租；开发支出增加 2,332,038.83 元，主要是公司正在委托研发的全脑英语教学平台项目的研发支出；长期待摊费用增加 1,346,808.21 元，主要是西安科爱和杭州赋森增加了装修费用所致。2017 年 12 月 31 日负债总额为 25,190,650.85 元，比上年度末增加 4,698,606.97 元，同比增加了 22.93%，主要是由于报告期內公司增加了银行短期借款 3,240,000.00

33、 元及应付职工薪酬增加，应付账款减少所致；报告期末增加了预收客户款项 823,260.78 元。 2017 年 12 月 31 日归属于挂牌公司股东的净资产总额为 18,150,184.46 元，比上年度末增加 2,321,785.54 元，同比增长 14.67%，主要是报告期内新增股东投资款及本期亏损所致。 （2）公司经营情况分析 2017 年全年公司实现营业收入 33,968,508.47 元，比上年同期增加了 8,704,515.61 元，同比增 长 34.45%，因公司下属西安万科幼儿园营业额比去年增加 4,038,973.00 元，北京科爱和北京宏 达正常营业比去年增加 2，652,

34、747.91 元；公司本部及下设的三个亲子中心进入快速的增长期比 去年增加 2,613,542.93 元。本期发生营业成本 23,103,466.57 元，比上年同期增加了 15 6,057,315.59 元，增长了 35.53%，主要是营业收入增长带来的员工工资及社保费等营业成本的 相应增加。本期毛利率为 31.99%，比上年同期的 32.53%，下降了 0.54 个百分点。公司全年实现 利润-7,430,189.39 元，较上年同期净利润-9,731,058.08 元减亏 2,300,868.69 元，减亏了 23.65%，主要原因是：营业收入增加了 8,704,515.61 元；营业成本

35、增加了 6,057,315.59 元； 销售费用增加了 630,059.93 元；管理费用增加了 1,878,410.64 元；其他收益增加了 682,750.00 元营业外收入增加了 1,698,654.56 元。 （3）公司现金流量分析： A、 报告期内经营活动产生的现金流量净额为 266,964.58 元，上年同期为-9,344,053.33 元， 本期较上年同期增加了净流入 9,611,017.91 元，主要原因为母公司的全脑教育业务经过近几年 的市场培育，主营业务呈现递渐扩张，经营活动的现金收入比上年增加 344.50 万元，增长速度 达到 38.41%。母公司的全资子公司 6 个幼

36、儿园的业绩稳步增长，现金流量持续改善，6 个幼儿园 的主营业务收入较上年增加 74.84%,现金流量也得以大幅度增长,较上年现金流量增加 755.16 万 元，增幅更是达到了 42.33%。本年纳入合并范围内子公司中，在 2016 年新设立公司因业务尚未 正常开展，现金流量极小，本年随着业务的正常开展，现金流量也得以迅速增加，增加 362.00 万元，因上年基数极小，增长幅度高达 587.03%。 B、 投资活动产生的现金流量净额为-11,685,485.06 元，上年同期为-5,601,255.40 元，本期较上年同期增加净流出 6,084,229.66 元，主要是购建固定资产、无形资产及其

37、他长期资产支付的现金增加所致。 C、 筹资活动产生的现金流量净额为 14,861,741.80 元，本期较上年同期减少 2,468,258.20 元，主要是由于吸收投资所收到的现金较上年同期减少 5,419,019.65 元，借款所收到的现金较上年同期增加 5,240,000.00 元，偿还债务支付的现金及支付的利息较上年同期增加了 2,044,238.55元所致。 (二) 行业情况 随着近年来中央和地方各级财政加大对学前教育经费的投入以及国民对幼儿教育产品、消费意识和消费能力的提升，加之国家二胎政策红利的释放，除了一、二线城市，三四线城市富裕人口越来越多，80 后 90 后成为父母，消费观念

38、和消费水平升级，对早教的需求也在全国范围迅速增加。我国幼儿教育市场迎来了前所未有的发展机遇。据第六次人口普查统计，中国 06 岁的婴幼儿人数超过 1 亿，目标群体庞大。 随着中国国家脑计划的发布，其中关于教育有明确要求：儿童青少年认知能力和心理健康水平平均提升 20%-25%，各类学习困难发生率下降 50%，为脑智开发和素质教育提供科学基础。这为公司全脑开发项目明确了方向，迎来了快速发展的机会。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占 总 资 产 的比重 金额 占 总 资 产 的比重 货币资金 8,385,042.

39、75 18.31% 4,941,821.43 13.47% 69.68% 应收账款 16 存货 558,012.86 1.22% 0% 长期股权投资 固定资产 4,540,965.30 9.90% 5,503,674.48 15.00% -17.49% 在建工程 短期借款 3,240,000.00 7.07% 0% 长期借款 预付款项 4,989,723.04 10.89% 3,589,207.28 9.78% 39.02% 无形资产 722,577.68 1.58% 47,173.72 0.13% 1,431.74% 开发支出 2,332,038.83 5.09% 递延所得税 26,310.

40、91 0.06% 19,986.98 0.05% 31.64% 其他非流动资产 60,000 0.16% -100% 应付职工薪酬 3,586,428.36 7.83% 2,165,482.38 5.90% 65.62% 应交税费 85,656.11 0.19% 328,429.57 0.90% -73.92% 其他应付款 404,694.20 0.88% 105,897.26 0.29% 282.16% 资本公积 30,651,626.57 66.92% 22,607,008.66 61.63% 35.58% 未分配利润 -16,115,447.11 -35.18% -10,228,141.

41、74 -27.88% 57.56% 资产总计 45,802,188.17 - 36,682,790.24 - 24.86% 资产负债项目重大变动原因： （1） 货币资金增加主要系本年吸收股东投资和短期借款增加货币资金； （2） 预付账款增加主要是大连科爱筹建期间预付装修费和房租； （3） 固定资产减少主要是由于计提折旧所致； （4） 无形资产增加是由于公司完成部分课程研发项目并取得版权保护登记因而确认了无形资产所致； （5） 递延所得税资产增加主要是计提坏账准备的所得税影响； （6） 其他非流动资产减少是由于公司完成对深圳市科爱脑科学研究院的股权投资法律程序，会计处理和报表列报调整所致； （7

42、） 开发支出增加主要是公司正在委托研发的全脑英语教学平台项目的研发支出； （8） 短期借款增加是由于公司取得银行流动资金贷款所致； （9） 应付职工薪酬增加是由于公司员工人数增加及预提了年终奖所致； （10） 应交税费减少是由于应交企业所得税同比减少所致； （11） 其他应付款增加主要是由于大连科爱公司收取供应商保证金及江苏科爱、深圳科爱其他应付款项增加所致； （12） 资本公积增加主要是公司股权融资形成的股本溢价； （13） 未分配利润减少主要原因是公司本年度亏损所引起； 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占 营 业 收

43、入的比重 金额 占 营 业 收 入的比重 17 营业收入 33,968,508.47 - 25,263,992.86 - 34.45% 营业成本 23,103,466.57 68.01% 17,046,150.98 67.47% 35.53% 毛利率% 31.99 - 32.53 - - 管理费用 18,729,620.57 55.14% 16,851,209.93 66.70% 11.15% 销售费用 2,168,108.48 6.38% 1,538,048.55 6.09% 40.94% 财务费用 141,989.07 0.42% 109,756.49 0.43% 29.37% 营业利润

44、-9,786,227.38 -28.81% -10,449,128.07 -41.36% 6.34% 营业外收入 2,512,490.03 7.40% 896,325.00 3.55% 180.31% 营业外支出 130,845.24 0.39% 78,360.00 0.31% 66.98% 净利润 -7,430,189.39 -21.87% -9,731,058.08 -38.52% 23.64% 项目重大变动原因： 营业收入增加比例 34.45%，因公司下属西安万科幼儿园招生满员营业额比去年增加4,038,973.00 元，北京科爱和北京宏达正常营业比去年增加 2，652,747.91 元

45、；同时公司下属的其他幼儿园满员运营；公司本部及下设的三个亲子中心进入快速的增长期比去年增长 2,613,542.93元。 营业成本本年度增长比例为 35.53%，增长幅度很大的原因有：万科园满员后成本增加了 3，120,504.16 元；北京科爱和北京宏达成本比去年增加了 1,571,254.76 元；公司本部及下设的三个亲子中心成本比去年增加了 1,709,252.95 元。 销售费用增加比例 40.94%，本年度公司及其子公司北京科爱、北京宏达及江苏科爱加大市场推广力度，增加专职市场销售人员，市场销售人员工资和市场推广费用大幅增加。 营业外收入增加了 180.31%,主要原因是因“新三板”

46、 挂牌收到政府补贴 2,500,000.00 元。 营业外支出增加了 66.98%，主要是北京科爱公司因迁址提前解除原租房合同支付违约金及对外捐款所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 33,968,508.47 25,263,992.86 34.45% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 23,103,466.57 17,046,150.98 35.53% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 幼儿育养服务 24,600,869.00 72.42% 1

47、8,409,802.00 72.87% 幼儿全脑培训服务 8,667,917.35 25.52% 6,357,091.45 25.16% 课程输出及图书销售 699,722.12 2.06% 497,099.41 1.97% 合计 33,968,508.47 100% 25,263,992.86 100% 按区域分类分析： 18 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 西北地区 32,651,283.33 96.12% 24,766,893.45 98.03% 华中地区 33,921.30 0.10% 华南地区 85,326.00 0

48、.25% 17,044.66 0.07% 华东地区 256,402.00 0.75% 西南地区 23,940.00 0.07% 华北地区 894,058.84 2.63% 417,643.10 1.65% 东北地区 23,577.00 0.07% 62,411.65 0.25% 收入构成变动的原因： （1）西北地区增长主要是因公司下属西安万科幼儿园招生满员营业额比去年增加 4,038,973.00 元；公司下设的三个亲子中心进入快速的增长期比去年增长 2,613,542.93 元。 （2）本年度随着业务的拓展今年增加了华中地区、西南地区；华东地区是南京中心开始营业了；华南在脑科院的影响下业绩也

49、大幅增加；华北地区增长主要是北京中心开始营业所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 吴琼 141,509.43 0.42% 否 2 兰田山 76,073.79 0.22% 否 3 涂江 69,737.86 0.21% 否 4 王大张 55,760.19 0.16% 否 5 刘薇 45,067.96 0.13% 否 合计 388,149.23 1.14% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 陕西多特装饰工程有限公司 1,342,463.40 7.79% 否 2 杭州永晟装饰工程

50、有限公司 1,050,000.00 6.09% 否 3 大连百轩装饰装修工程有限公司 675,000.00 3.92% 否 4 西安经济技术开发区天彩生活超市 651,510.78 3.78% 否 5 中电联合（北京）图书有限公司 467,143.50 2.71% 否 合计 4,186,117.68 24.29% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 19 经营活动产生的现金流量净额 266,964.58 -9,344,053.33 102.86% 投资活动产生的现金流量净额 -11,685,485.06 -5,601,255.40 108.62% 筹资活动产生

51、的现金流量净额 14,861,741.80 17,330,000.00 -14.24% 现金流量分析： 1、 母公司的全脑教育业务经过近几年的市场培育，主营业务呈现递渐扩张，经营活动的现金收入比上年增加 344.50 万元，增长速度达到 38.41%。母公司的全资子公司 6 个幼儿园的业绩稳步增长，现金流量持续改善，6 个幼儿园的主营业务收入较上年增加 74.84%,现金流量也得以大幅度增长,较上年现金流量增加 755.16 万元，增幅更是达到了 42.33%。本年纳入合并范围内子公司中，在 2016 年新设立公司因业务尚未正常开展，现金流量极小，本年随着业务的正常开展，现金流量也得以迅速增加

52、，增加 362.00 万元，因上年基数极小，增长幅度高达 587.03%。 2、 投资活动产生的现金流量净额为-11,685,485.06 元，同比增加 108.62%，主要系报告期内公司扩大规模，增加了对外投资及构建固定资产、无形资产及其他长期资产支付的现金增加所致。详见第四节管理层讨论与分析之“（四）投资状况分析”。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期初共有子公司 8 家，报告期内新增控股子公司 5 家，全资子公司 1 家，参股公司 1 家，具体情况如下：期初子公司包括西安市未央区福田幼儿园、西安市未央区福田幼儿园第二分园、西安市未央区福田第三幼儿园、西安市未央

53、区福田长和幼儿园、西安市雁塔区曲江福田幼儿园、西安市未央区福田万科幼儿园、北京科爱文化科技有限公司、江苏科爱文化科技有限责任公司；新增控股子公司：北京科爱宏达文化科技有限公司，注册资本人民币 200 万元；大连科爱教育管理有限公司，注册资本人民币 500万元；杭州赋森教育科技有限责任公司，注册资本人民币 500 万元；西安科爱教育科技有限公司，注册资本人民币 320 万元，深圳市科爱脑科学研究院，注册资本：人民币 10 万元；新增全资子公司：深圳市科爱教育管理有限公司，注册资本人民币 500 万元；新增参股公司：秦汉新城大千教育管理有限公司，注册资本人民币 200 万元，公司持有秦汉新城 1%

54、的股份。 2、委托理财及衍生品投资情况 2017 年 9 月 11 日杭州赋森教育科技有限责任公司购买中国银行理财产品“日积月累”人民币 85 万元，无固定期限，随存随取，预期年化收益 3.2%。 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1）会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会201713 号发布的企业会计准则第 42 号持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起实施。该准则规范了持有待售的非流动资产或 处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。 2017 年 5 月

55、 10 日，财政部以财会201715 号发布了企业会计准则第 16 号政府补助（2017 20 年修订），自 2017 年 6 月 12 日起实施。执行企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订） 之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入。执行企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 财政部于 2017 年 12 月 25 日发布了关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会2017 30 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，将原列报于“营

56、业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”；在“净利润”的项下新增“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”项目，分别反映净利润中与持续经营相关的净利润和与终止经营相关的净利润。 （2）会计估计变更 本期未发生会计估计变更事项。 （3）重大会计差错更正 本期未发生重大会计差错更正事项。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 合并范围变动系本报告期新设子公司 6 户情况： 子公司深圳市科爱脑科学研究院成立于 2017 年 1 月，本公司出资 6.00 万元，持股 60.00%。 子公司大连科爱教育管理有限责任公司成

57、立于 2017 年 6 月，本公司出资 81.82 万元，持股 51.00%。 子公司深圳市科爱教育管理有限公司成立于 2017 年 6 月，本公司出资 22.00 万元,持股 100.00%。 子公司杭州赋森教育科技有限责任公司成立于 2017 年 6 月，本公司出资 125 万元，持股 51.00%。 子公司西安科爱教育科技有限公司成立于 2017 年 11 月，本公司出资 128 万元，持股 40.00%。 北京科爱子公司北京科爱宏达成立于 2016 年 12 月,由子公司北京科爱出资 132 万元,持股 66.00%。 (八) 企业社会责任 2017 年 4 月 2 日陕西大千教育集团

58、为西安市莲湖区孤独症儿童康复训练中心送上爱心捐赠人民币10000 元；4 月 12 日陕西大千教育集团走进周至，Keylight(中国) 全脑学院公益送教下乡，阳光辐射乡村幼儿园； 6 月 1 日,Keylight 全脑教育西安福田教学示范基地曲江校区和陕西省璞亚自闭症康复培训就业孵化基地联合华夏保险、麦芒音乐和中外志愿者，在曼蒂文化艺术商场举行关爱自闭症孩子的大型公益活动；9 月 29 日，陕西大千教育管理股份有限公司第三次走进西安市盲哑学校并捐款人民币 10000元；11 月 24 日，陕西大千教育集团联合陕西省妇联网校捐助“美国九零学社春蕾女童”赵良英人民币5000 元。 三、 持续经营

59、评价 公司主营业务明确，自成立以来业务发展稳定，市场范围逐渐扩展，盈利能力逐步增强。公司现有主营业务能够保证可持续发展，经营模式和发展计划稳健，市场前景良好，行业经营环境和市场需求不21 存在现实或可预见的重大不利变化。 报告期内，公司纳税记录完整，诚信合法经营，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有良好的独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务业务等经营指标健康；公司拥有自己稳定的商业模式，拥有与当前经营紧密相关的要素或资源，不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况，也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 政策方

60、面：未来公司所享受税收优惠政策以及教育主管部门对幼教行业政策导向的变化有可能对公司经营战略及经营计划的实现产生影响。 综上所述，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 行业政策风险 教育行业是政府控制较为严格的行业,政府教育政策的变化可能会为行业发展带来深远的影响。2011 年 1 月 7 日,西安市人民政府办公厅发布西安市居住区公建配套设施建设管理办法(以下简称“管理办法”),其第八条规定“商品住房项目建设用地使用权出让或划拨前,规划部门应当对公建配套设施的配置内容、规模等规划设计条件提出意见。国土资源部门应当

61、将居住区公建配套设施建设、移交等要求,作为土地使用权出让或者划拨文件的必备内容予以公示。”其第十二条规定“土地出让或划拨时约定无偿移交的其他公建配套设施,按照约定和相关法律法规进行移交。” 2011 年 7 月 26 日,陕西省教育厅、陕西省发展和改革委员会、陕西省财政厅、陕西省国土资源厅、陕西省住房城乡建设厅联合发布城市新建居住区配套规划建设幼儿园、小学的指导意见(陕教发201132 号),(以下简称“六部门指导意见”)意见规定“开发商(单位)应在县级教育行政部门的统一规划下,设计居住区幼儿园、小学建设方案,经有关部门审定同意后组织实施。在竣工验收合格并取得配套设施建设合同履行确认证明后,应

62、在三个月内向县级教育行政部门完成移交手续。” 2014 年 7 月 31 日,西安市人民政府办公厅发布西安市居住区公建配套设施建设管理实施细则(市政办发201435 号)(2014 年 8 月 9 日施行)(以下简称“实施细则”),其第五条规定“对教育专项规划中确定的公办幼儿园,由教育行政主管部门向规划行政主管部门提出后明确其公办性质,按西安市居住区公建配套设施建设管理办法第七条第一款中的代建方式进行建设和移交,产权归政府或政府相关部门所有。对于民办教育设施,其用地以有偿使用方式出让,引进社会资金进行建设,实行谁投资建设、谁经营管理,产权归投资人所有。”其第二十条规定“土地出让或划拨时约定无偿

63、移交的其他公建配套设施,按照约定和相关法律法规进行移交。对照上述规范性文件,六部门指导意见规定的需要移交政府的主要是开发商新建幼儿园等公建配套设施的移交,对于幼儿园的举办者和幼儿园的经营管理并无明确规定,公司举办的 6 家幼儿园均为民办幼儿园,且除长和幼儿园土地取得方式为划拨外,其他5家幼儿园土地取得方式均为出让;6家幼儿园除长和幼儿园土地取得时间在2011年7月26日(六部门指导意见发布的时间)后外,其他 5 家幼儿园土地使用权取得时间均在 2011 年 7 月 26 日之前。据此,长和幼儿园属于六部门指导意见管理范围,其他 5 家幼儿园不属于六部门指导意见管理范围。该 5 家幼儿园在土地出

64、让时均未约定无偿移交的内容,均由作为各园出租方的房地产开发商投资建设,根据前述管理办法和实施细则的条款,该 5 家幼儿园目前不存在移交政府的相关法律依22 据,但不排除相关法律法规和政策的变化以及未来地方政府出台小区配套幼儿园移交政府的具体细则和规定,对上述幼儿园的经营带来一定的影响” 应对措施：国家政策一直支持鼓励民办幼儿园的发展，西安市民办幼儿园移交政府尚无先例，移交政府的具体细则并未出台，实施的难度较大，短期内实施的可能性较小，公司将继续加大幼儿全脑培训业务的开拓力度，逐步降低幼儿育养业务收入的占比，目前已经在北京、南京、大连、杭州和深圳设立子公司开拓区域市场。同时，针对长和幼儿园存在移

65、交政府的潜在风险，公司控股股东吴恒莉已出具承诺函，承诺，若长和幼儿园因移交县级教育行政部门或被终止办学资质而对公司造成损失的，该损失由吴恒莉承担。此外，公司在日常经营中十分重视依法规范经营，紧盯行业监管动态并作出快速反应，与行业内知名机构及专家保持紧密联系，把握行业发展趋势，有能力应对法律监管、行业标准制定等对公司的挑战。 2、婴幼儿人身安全风险 早期教育培训及幼儿育养主要面向的是婴幼儿群体,由于该类群体自身并没有较强的安全防范意识和自制能力,所以在服务提供过程中,可能会因为教学环境不良、食品卫生不达标、教师缺乏职业操守、安保措施不到位等原因造成婴幼儿人身伤害。另一方面,由于婴幼儿的自身免疫能

66、力较弱,在婴幼儿聚集的场所可能会出现疾病的交叉传染问题,影响婴幼儿自身的身体健康。一旦出现了安全事件,将会对公司正常经营造成不利影响。 应对措施：公司在园区装修、玩教具选取、课程设置、食材选择、员工培训等方面制定了严格的标准，主要管理人员具有丰富的行业经验，公司将继续加强安全管理，将婴幼儿人身安全风险降到最低。 3、主要经营场所租赁风险 公司目前主要经营场所均以租赁的方式使用,并与出租方签订了长期租赁合同,但若出租方提前解除合同或到期后不能续租,公司将面临重新选址、装修、客户流失等问题,对正常经营产生不利影响。 应对措施：公司日常注重维护与出租方的良好关系，不故意拖欠房租、物业、水电费等，且租

67、赁的房产都属于商业物业，出租方解除租赁或不续租的可能性较小。公司一般与出租方签订十年以上的租赁合同，并会在租赁合同到期前沟通续租事项，充分的沟通时间有助于双方达成合作意向或采取其他解决方案。此外，公司的幼儿园租赁的场地的用途受到严格限制，出租方很难将其改做其他用途。 4、税收优惠政策不能持续的风险 根据财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知财税(2016)36 号文附件 3:营业税改征增值税试点过渡政策的规定,托儿所、幼儿园提供的保育和教育服务免征增值税。本公司下设的幼儿园,享受免征增值税的税收优惠。报告期内公司享受了较多税收优惠政策,若未来该税收优惠政策发生变化,可能对公

68、司的经营业绩产生较大不利影响。 应对措施：幼儿学前教育是国家政策重点扶持的方向，短期内税收优惠政策取消的可能性较小，公司将密切关注税收政策的变化方向，提升业务规模和盈利能力，以最大程度降低该种风险发生的可能。 公司已取得中华人民共和国出版物经营许可证，根据财政部、国家税务总局关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知（财税收201387 号），自 2013 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止，免征图书批发、零售环节增值税 。增值税税收优惠政策截至 2017 年 12 月 31 23 日已到期，若税收优惠政策发生重大变化，将对公司经营产生影响 应对措施：公司将从增强自身

69、竞争力出发，继续拓展公司业务渠道，扩大公司产品市场占有率，提高公司收入水平，加强持续经营能力，降低未来政策等不确定因素对公司经营的影响降低公司经营对税收政策变化的敏感度。 5、市场开发风险 公司目前的客户主要集中在西北地区,2017 年,公司西北地区实现收入占营业收入总额的比例为96%。但要实现规模扩张,则必须不断开拓全国市场。虽然公司已经开始在北京、南京、大连、杭州、深圳等地设立了子公司,由于地区间存在各种差异,若是公司的管理能力及拓展策略,不能适应当地的差异,则可能会给公司市场开发带来经营风险。 应对措施：公司自成立以来，为了应对市场竞争加剧的局面，以提升教育水平为本，追踪早教行业的发展趋

70、势，立足于全脑教育的本土化，形成了独具特色的婴幼儿全脑教育业务，通过上述举措，增强企业在市场中的核心竞争力。同时，公司建立了一套严格的业务规程和员工培训制度，并审时度势、因地制宜、循序渐进的实施异地扩张的策略，以降低市场开发带来的经营风险 6、实际控制人控制不当风险 公司控股股东吴恒莉直接持有公司股份 1,800,000 股,占公司股本总额的 49.80%,吴恒莉的配偶裴海南先生持有公司 36.05%的股份。吴恒莉、裴海南夫妇为公司实际控制人。若吴恒莉、裴海南利用控股地位,通过行使表决权等方式对公司相关部门及决策进行不当控制可能给公司经营及股东带来风险。 应对措施：股份公司成立以来，公司按照公

71、司法等相关法律法规的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会组成的公司治理结构，建立健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度。公司制订了公司章程、“三会”议事规则、关联交易管理办法、对外投资管理制度、对外担保管理制度授权管理制度等规章制度。公司股东大会和董事会能够按期召开，就公司的重大事项作出决议。公司的实际控制人需严格按照公司章程规定行使权力，降低实际控制人不当控制的风险。 7、公司在划拨地上开办幼儿园的风险 公司开办的未央区长和幼儿园坐落于陕西省西安市未央区经济技术开发区凤城八路 180号。根据核查,该房屋所在土地性质为划拨,根据中华人民共和国城镇国有土地使用权出让和转让暂行条例(1990)

72、第四十五条的规定,划拨土地使用权和地上建筑物、其他附着物所有权可以出租,但需经市、县人民政府土地管理部门和房产管理部门批准。出租方未经批准出租划拨地上的房产,存在受到国土监管部门处罚的风险。该风险可能成为长和幼儿园的租赁合同不确定性的因素。 应对措施：控股股东及实际控制人已出具承诺，若长和幼儿园因使用该宗划拨地而受到国土部门行政处罚的，因该处罚对长和幼儿园造成的损失均由吴恒莉承担 (二) 报告期内新增的风险因素 1、知识产权受侵害的风险 随着公司业务发展及经营规模的扩张，公司在全国各地和行业内的影响力也随之增长，品牌（商标）被社会广泛认可的同时也已经带来品牌、商标、著作权遭到行业内外部的模仿、

73、抄袭甚至伪造24 等侵犯知识产权的行为。 应对措施：公司针对已有知识产权从品牌保护、网络信息舆情监督、著作权申请、商标延展保护等方面建立了全面的联动机制，成立知识产权项目小组，监督行业内外部的知识产权侵权违约行为，加大品牌宣传力度及保护力度。 25 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出

74、售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 100,000.00 26,424.00 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3投资（含共同投资、委托理财、委托

75、贷款） 4财务资助（挂牌公司接受的） 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6其他 665,400.00 665,400.00 总计 765,400.00 691,824.00 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 裴海南 借款 2,000,000.00 是 2017 年 2 月 23日 2017-002 26 西安达生物业管理咨询有限责任公司 电费 75,406.80 是 2017 年 8 月 25日 2017-046 吴恒莉、裴海南 股权质押担保、房产抵押担保、保证担保 3,240

76、,000.00 是 2017 年 8 月 25日、2017 年 10月 13 日 2017-044 2017-052 总计 - 5,315,406.80 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 该事项不会对公司的生产经营产生不利影响。上述担保事项延续至本报告期内，均已经由公司董事会、股东大会审议通过 (三) 承诺事项的履行情况 2016 年本公司向在全国中小企业股份转让系统挂牌系统提交申请时本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺公开转让说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 报告期内，公司及其董事、监事

77、、高级管理人员、公司股东、实际控制人及其他信息披露义务人无已披露承诺事项, 未出现违背声明与承诺的行为。 针对长和幼儿园存在移交政府的潜在风险，公司控股股东吴恒莉已出具承诺函，承诺:长和幼儿园因移交县级教育行政部门或被终止办学资质而对公司造成损失的，或长和幼儿园因使用划拨地而受到国土部门行政处罚的，该损失由吴恒莉承担。 公司实际控制人吴恒莉、裴海南，持股 5%以上的股东西安赋森，全体董事、监事和高级管理人员分别以书面形式向本公司出具了关于减少及避免关联交易的承诺，报告期内，上述股东和董监高人员遵守承诺，未出现违背承诺的行为。 另外，为了避免未来可能发生的同业竞争，本公司实际控制人向公司出具了关

78、于避免同业竞争的承诺函，承诺将不直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动。 报告期内，公司实际控制人均无对公司构成竞争的业务及活动情况，未出现违背承诺的行为。 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 160,348 4.65% 164,473 324,821 8.99% 其中：控股股东、实际控制人 - - 102,796 102,796 2.84% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限

79、售股份总数 3,289,184 95.35% - 3,289,184 91.01% 其中：控股股东、实际控制人 3,206,954 92.97% - 3,206,954 88.74% 董事、监事、高管 1,800,000 52.18% - 1,800,000 49.81% 核心员工 - - - - - 总股本 3,449,532 - 164,473 3,614,005 - 普通股股东人数 9 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 吴恒莉 1,800,000

80、 1,800,000 49.80% 1,800,000 2 裴海南 1,200,000 102,796 1,302,796 36.05% 1,200,000 102,796 3 西安赋森 206,954 206,954 5.72% 206,954 4 王立侠 41,115 41,115 1.14% 41,115 5 乔浩 41,115 41,115 1.14% 41,115 6 任健 78,118 78,118 2.16% 78,118 7 常德清 41,115 41,115 1.14% 41,115 8 施歌 41,115 41,115 1.14% 41,115 9 范全运 61,677 6

81、1,677 1.71% 61,677 合计 3,449,532 164,473 3,614,005 100% 3,289,184 324,821 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 吴恒莉和裴海南系夫妻关系，吴恒莉为西安赋森的执行事务合伙人。 28 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东吴恒莉直接持有公司股份 1,800,000 股，占公司股本总额 49.81%，间接持股 66,704股，占公司股本总额 1.85%，共计持有公司股份 1,866,704 股，占公司股本总额 51.66%，吴恒莉的配偶裴海南先生

82、持有公司 1,302,796 股，占公司股本总额 36.05%的股份，吴恒莉、裴海南夫妇系公司的共同实际控制人。 吴恒莉，女，1974 年出生，中国国籍，无境外永久居留权， 本科学历。1994 年2000 年在西安国际旅行社工作；2000 年2008 年任西安达生实业(集团)有限公司副总裁；2008 年至今任福田幼儿园理事长；2012 年至今任大千教育董事长兼总经理。报告期内，公司控股股东未发生变化 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人均为吴恒莉和裴海南夫妇夫妇，吴恒莉简历详见控股股东情况。 裴海南，男，1972 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，1989 年-1993 年就读于西安外国语

83、大学；1993 年-1994 年在陕西省总工会工作；1994 年-2002 年就职于西安国际旅行社；2002 年-2005 年就职于陕西原色洗涤有限公司；2005 年-2012 年就职于陕西瀛成商贸有限公司，2012 年至 2016 年 9 月任公司监事。实际控制人在报告期内未发生变动 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 单位：元/股 发 行方 案公 告时间 新 增股 票挂 牌转 让日期 发 行价格 发 行 数量 募集金额 发 行 对象 中 董监 高 与核 心 员工人数 发 行 对象 中 做市 商 家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象

84、中私募投资基金家数 发 行对 象中 信托 及资 管产 品家数 募集资金用途是否变更 2017年 3月 23日 2017年 6月 22日 48.64 164,473 8,000,000.00 0 0 2 0 0 是 募集资金使用情况： 截至 2017 年 12 月 31 日，公司已使用 2017 年第一次股票发行募集资金总额 8,000,000.00 元中的6,868,181.82 元，利息收入 9,050.15 元，余额为 1,140,868.33 元，募集资金用于公司子公司西安科爱教育科技有限公司投资款 1,280,000 元、杭州赋森教育科技有限责任公司投资款 1,250,000 元、大连

85、科爱教育管理有限公司投资款 818,181.82 元（截止 2017 年 6 月 30 日投资款还在子公司账户上）、临时补充流动资金 1,600,000.00 元、全脑英语教学平台开发项目阶段性付款 1,000,000.00 元（深圳科迈通讯技术有限责任公司）、全脑英语教学平台开发项目阶段性付款 800,000.00 元（北京科爱文化科技有限公司）、用于支付发行过程中发生的中介机构费用 120,000 元。募集资金实际用途按照公司第一届董事会第十次会议及 2017 年第三次临时股东大会审议通过的关于变更募集资金用途的议案的范围内使用。公司不存在直接或者间接投资于以买卖有价证券为主营业务的公司，

86、并未将募集资金用于股票及其他衍生品种、可转换公司债券等的交易；并未通过质押、委托贷款或其他方式变相改变募集资金用途；募集资金未被控股股东、实际控制人或其关联方占用或挪用。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 30 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是 否 违约 股东借款 裴海南 2,000,000.00 4.35% 2017 年 2 月 27 日到 2017 年 4 月 8日 否 银行借款 西安银行 3,240,000

87、.00 5.4375% 从 2017 年 9 月 25日到 2018 年 9 月24 日 否 合计 - 5,240,000.00 - - - 违约情况 适用 不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用 不适用 (二) 利润分配预案 适用 不适用 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 吴恒莉 董事长、总经理 女 44 本科 2016 年 8 月 29日至 2019 年 8月 29 是 张怀玲 董事、副总经理 女 45 大专 2016 年 8 月 29日至

88、 2019 年 8月 29 是 何昕 财务总监 男 44 本科 2016 年 8 月 29日至 2019 年 8月 29 是 石常军 董事 男 44 本科 2016 年 8 月 29日至 2019 年 8月 29 是 单桂娟 董事 女 46 大专 2016 年 8 月 29日至 2019 年 8月 29 是 龚雄涛 董事 男 39 中专 2016 年 8 月 29日至 2019 年 8月 29 是 吴成玲 监事会主席 女 40 本科 2016 年 8 月 29日至 2019 年 8月 29 是 王雪亚 监事 女 39 大专 2016 年 8 月 29日至 2019 年 8月 29 是 姚鑫 职

89、工监事 男 26 本科 2016 年 8 月 29日至 2019 年 8月 29 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 姚鑫是吴恒莉表弟 32 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 吴恒莉 董事长、总经理 1,800,000 0 1,800,000 49.80% 0 合计 - 1,800,000 0 1,800,000 49.80% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动

90、 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 40 46 财务人员 16 22 教学人员 168 197 教研人员 8 13 销售人员 7 30 后勤人员 61 75 员工总计 300 383 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 3 本科 58 83 专科 153 239 专科以下 88 58 33 员工总计 30

91、0 383 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 人员变动、人才引进、招聘 报告期内，人员较为稳定。因新开设子公司及业务拓展补充了一部分新员工，新员工都是专科以上学历，从而为公司的教研队伍注入新的力量。 2、 人员培训情况 公司为员工制定了较为全面的培训计划，分为内训和外训两种形式，不断提升公司员工素质与能力，提升员工和部门的工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和确实的保障。 3、 薪酬政策 公司不断优化和完善薪酬制度，注重内部员工的培养，致力于从内部提拔品行优秀、有培养潜力的人员，给予调岗、晋升及加薪的机会。同时，按照国家和地方相关政策，为员工办理养

92、老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险和住房公积金。 4、公司需承担费用的离退休职工人数为 0 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： 适用 不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 适用 不适用 核心人员的变动情况： 无 34 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及

93、其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，制定了关联交易管理办法、对外担保管理办法、对外投资管理办法。授权管理制度、募集资金管理制度，修订了公司财务审批权限制度；公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责

94、和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照公司章程及相关治理制度规范运行。报告期内，公司历次股东会、董事会和监事会的会议通知、决议，均严格按照相关规定进行了，会议程序规范、会议决议记录完整。 同时，监事会也对公司董事会及高管的决策起到了监督作用，保证公司股东的利益不被侵害。公司现有的治理机制能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内发生的重大决策事项，均严格按照相关法律及公司章程等履行规定程序。截至报告期末，公司重大决策事项均依法履行规定程序，未出现违法、违规现象和重大缺陷 4、

95、 公司章程的修改情况 报告期内，公司变更 2 次： 2017 年 5 月 11 日注册资本由 344.9532 万元（人民币）增至 361.4005 万元（人民币）；2017 年 7 月 15日公司经营范围变更为：国际教育项目、素质教育项目引进、策划、推广；早期教育产品开发、推广；婴幼儿教育项目咨询管理；国际教育文化交流、拓展、咨询、组织；教学仪器及设备、文化用品的研究、35 开发；图书、报刊、电子出版物零售；计算机领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；电脑动画设计；旅游咨询服务；中外翻译服务；会议会展策划；国内一般贸易。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） (二

96、) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 1、2017 年 2 月 22 日，第一届董事会第六次会议审议通过关于向关联方裴海南借款的议案。 2、2017 年 3 月 23 日，第一届董事会第七次会议审议通过 关于的议案、关于签署附生效条件的的议案、关于增加公司注册资本及修改的议案、关于为公司本次募集资金设立专用账户并签订三方监管协议的议案关于的议案审议通过关于提请公司股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案、关于提议召开公司 2017 年第二次临时股东大会的议案。 3、2017 年 4 月 10 日，第一届董事

97、会第八次会议审议通过关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于续聘公司 2017 年度财务审计机构的议案、关于预计 2017 年日常性关联交易的议案、关于补充确认 2016 年关联交易的议案、关于提请召开 2016 年年度股东大会的议案。 4、2017 年 6 月 1 日，第一届董事会第九次会议审议通过关于对外投资设立全资子公司大连科爱教育管理有限责任公司的议案、关于对外投资设立控股子公司杭州赋森教育科技有限责任公司的议案、关于对外投资设立全资子公司深圳市科爱教育管理有限公司的议案。 5、2017 年 6 月 19 日，第一届董事会第十次会议审议通过关于对大连

98、科爱教育管理有限责任公司增资的议案、关于变更募集资金用途的议案、关于闲置募集资金暂时补充流动资36 金的议案、关于增加公司经营范围并修改公司章程的议案、公司 2017 年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案。 6、2017 年 8 月 25 日，第一届董事会第十一次会议审议通过关于 2017 年半年度报告的议案、公司 2017 年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案、关于控股股东为公司借款提供股权质押担保的偶发性关联交易的议案、关于向关联方缴纳电费的偶发性关联交易的议案、关于公司委托理财的议案、关于公司会计政策变更的议案。 7、2017 年 10 月 13 日，第一届董

99、事会第十二次会议审议通过关于股东为公司借款提供房产抵押担保和保证担保的偶发性关联交易议案。 8、2017 年 11 月 1 日，第一届董事会第十三次会议审议通过 关于对外投资设立全资子公司、关于对外投资设立参股公司的议案。 9、2017 年 12 月 18 日，第一届董事会第十四次会议审议通过关于对子公司增资的议案。 监事会 3 1、2017 年 4 月 10 日，第一届监事会第二次会议审议通过关于的议案、关于的议案。 2、2017 年 6 月 19 日，第一届监事会第三次审议通过关于变更募集资金用途的议案、关于闲置募集资金暂时补充流动资金的议案。 3、2017 年 8 月 25 日，第一届监

100、事会第四次会议审议通过 关于 2017 年半年度报告的议案、公司 2017 年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案、关于公司会计政策变更的议案。 股东大会 6 1、2017 年 2 月 27 日，第一次临时股东大会审议通过关于向关联方裴海南借款、关于提请股东大会豁免公司提前 15 天发出 2017 年第一次临时股东大会会议通知的议案。 2、2017 年 4 月 8 日，第二次临时股东大会审议通过关于的议案、关于签署附生效条件的的议案、 关于增加公司注册资本及修改的议案、关于为公司本次募集资金设立专用账户并签订三方监管协议的议案、关于的议案、关于提请公司股东大会授权董事会全权办理本次

101、股票发行相关事宜的议案。 3、2017 年 4 月 30 日，2016 年年度股东大会审议通过2016 年年度报告及摘要 、2016 年度董事会工作报告、 2016 年度监事会工作报告、2016 年度财务决算报告 、2017年度财务预算报告、2016 年度利润分配方案、关于续聘会计师事务所的议案、关于预计公司 2017 年度日常关联交易的议案、关于补充确认 2016 年度关联交易的议案。 4、2017 年 7 月 6 日，第三次临时股东大会审议通过关于变更募集资金用途的议案、关于增加公司经营范围并修改公司章程的议案。 5、2017 年 9 月 10 日，第四次临时股东大会审议通过关于控股股东为

102、公司借款提供股权质押担保的偶发性关联交易的议案、关于向关联方缴纳电费的偶发性关联交易的议案、关于公司委托理财的议案 6、2017 年 10 月 30 日，第五次临时股东大会审议通过关于股东为公司借款提供房产抵押担保和保证担保的偶发性关联交易的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项均符合公司法、公司章程、三会规则等要求，决议内容没有违反公司法、 公司章程等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合公司法等法律法规的任职要求，能 够按照公司章程、三会规则等治

103、理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照公司法等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与公司法、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定的要求不存在差异。 报告期内，公司管理层暂未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公

104、司严格按照非上市公众公司监督管理办法、信息披露细则（试行）等规范文件的指引，在全国股转系统信息披露平台（）进行了及时、充分的日常信息披露工作，保证38 投资的知情权益，保护投资者利益。同时在日常工作中，公司通过电话、现场接待等多种方式进行投资者互动交流，以确保与公司的股权投资人和潜在投资者之间形成有效的沟通联系。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内未发现公司存在其他重大风险事项，报告期内监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面均能够保持独立性，不存在影响公司自主经营的情

105、况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的内部控制管理制度，并能够有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司制定了信息披露管理制度。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 39 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 希会审字(2018)1761 号 审计机构名称 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）

106、 审计机构地址 西安市高新区高新路 25 号希格玛大厦 3 层、4 层 审计报告日期 2018 年 4 月 12 日 注册会计师姓名 张晔 高靖杰 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） X i g e m a C p a s ( S p e c i a l G e n e r a l P a r t n e r s h i p ) 希会审字(2018)1761 号 审 计 报 告 陕西大千教育管理股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了陕西大千教育管理股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2017年 12 月 31 日的合并及母公司资产负

107、债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计40 师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为

108、发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则

109、的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非公司计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总

110、起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 41 （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性

111、。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负

112、责指导、监督和执行公司审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： (项目合伙人) 中国 西安市 中国注册会计师： 二一八年四月十二日 42 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 8,385,042.75 4,941,821.43 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 五、（二） 4

113、,989,723.04 3,589,207.28 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、（三） 1,125,977.47 1,295,529.52 买入返售金融资产 存货 五、（四） 558,012.86 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（五） 1,337,183.76 787,849.47 流动资产合计 16,395,939.88 10,614,407.70 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、（六） 4,540,965.30 5,503,674

114、.48 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（七） 722,577.68 47,173.72 开发支出 五、（八） 2,332,038.83 43 商誉 长期待摊费用 五、（九） 21,784,355.57 20,437,547.36 递延所得税资产 五、（十） 26,310.91 19,986.98 其他非流动资产 五、（十一） 60,000.00 非流动资产合计 29,406,248.29 26,068,382.54 资产总计 45,802,188.17 36,682,790.24 流动负债： 短期借款 五、（十二） 3,240,000.00 向中央银

115、行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十三） 9,955,550.27 10,808,494.29 预收款项 五、（十四） 7,907,001.16 7,083,740.38 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（十五） 3,586,428.36 2,165,482.38 应交税费 五、（十六） 85,656.11 328,429.57 应付利息 应付股利 其他应付款 五、（十七） 404,694.20 105,897.26 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持

116、有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、（十八） 11,320.75 流动负债合计 25,190,650.85 20,492,043.88 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 44 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 25,190,650.85 20,492,043.88 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十九） 3,614,005.00 3,449,532.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十） 30,651,626.57 22,607,008

117、.66 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五、（二十一） -16,115,447.11 -10,228,141.74 归属于母公司所有者权益合计 18,150,184.46 15,828,398.92 少数股东权益 2,461,352.86 362,347.44 所有者权益合计 20,611,537.32 16,190,746.36 负债和所有者权益总计 45,802,188.17 36,682,790.24 法定代表人：吴恒莉主管会计工作负责人：韩炜会计机构负责人：韩炜 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币

118、资金 4,206,973.25 1,609,611.57 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 1,163,425.25 1,101,899.48 应收利息 应收股利 其他应收款 十五、（一） 5,162,756.67 6,217,406.04 存货 84,722.35 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,067,959.04 766,911.02 流动资产合计 11,685,836.56 9,695,828.11 45 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十五、（二） 28,269,

119、020.52 22,030,838.70 投资性房地产 固定资产 1,180,135.58 1,885,100.30 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 718,995.12 42,591.32 开发支出 2,332,038.83 商誉 长期待摊费用 4,424,303.17 4,535,643.14 递延所得税资产 9,454.48 9,021.22 其他非流动资产 60,000.00 非流动资产合计 36,933,947.70 28,563,194.68 资产总计 48,619,784.26 38,259,022.79 流动负债： 短期借款 3,240,0

120、00.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 3,647,760.54 6,385,242.69 预收款项 3,439,377.43 4,159,803.38 应付职工薪酬 1,157,621.77 670,510.17 应交税费 44,322.87 74,065.99 应付利息 应付股利 其他应付款 9,562,588.76 7,010,009.78 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 11,320.75 流动负债合计 21,102,992.12 18,299,632.01 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债

121、长期应付款 46 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 21,102,992.12 18,299,632.01 所有者权益： 股本 3,614,005.00 3,449,532.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 26,822,760.47 18,987,233.47 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -2,919,973.33 -2,477,374.69 所有者权益合计 27,516,792.14 19,959,390.78 负债和所有者权益合计 48,619,784.

122、26 38,259,022.79 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 33,968,508.47 25,263,992.86 其中：营业收入 五、（二十二） 33,968,508.47 25,263,992.86 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 44,424,684.17 35,712,590.93 其中：营业成本 五、（二十二） 23,103,466.57 17,046,150.98 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 47 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十三） 256,203

123、.79 275,852.31 销售费用 五、（二十四） 2,168,108.48 1,538,048.55 管理费用 五、（二十五） 18,729,620.57 16,851,209.93 财务费用 五、（二十六） 141,989.07 109,756.49 资产减值损失 五、（二十七） 25,295.69 -108,427.33 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 五、（二十八） 5,768.57 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（二十九） -18,570.25 -530.00

124、其他收益 五、（三十） 682,750.00 三、营业利润（亏损以“”号填列） -9,786,227.38 -10,449,128.07 加：营业外收入 五、（三十一） 2,512,490.03 896,325.00 减：营业外支出 五、（三十二） 130,845.24 78,360.00 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） -7,404,582.59 -9,631,163.07 减：所得税费用 五、（三十三） 25,606.80 99,895.01 五、净利润（净亏损以“”号填列） -7,430,189.39 -9,731,058.08 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续

125、性分类： - - - 1.持续经营净利润 -7,430,189.39 -9,731,058.08 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -1,542,884.02 -127,652.56 2.归属于母公司所有者的净利润 -5,887,305.37 -9,603,405.52 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投

126、资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 48 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -7,430,189.39 -9,731,058.08 归属于母公司所有者的综合收益总额 -5,887,305.37 -9,603,405.52 归属于少数股东的综合收益总额 -1,542,884.02 -127,652.56 八、每股收益： （一）基本每股收益 -1.65 -2.98 （二）稀释每股收益 -1.65 -2.98

127、 法定代表人：吴恒莉主管会计工作负责人：韩炜会计机构负责人：韩炜 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五、（三） 12,391,072.26 9,777,529.33 减：营业成本 十五、（三） 5,689,968.52 3,980,715.57 税金及附加 112,202.87 175,665.58 销售费用 1,775,962.30 1,454,153.55 管理费用 7,461,525.16 11,102,687.72 财务费用 268,775.44 43,107.32 资产减值损失 1,733.02 -140,386.35 加：公允价值变动收

128、益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“”号填列） -2,919,095.05 -6,838,414.06 加：营业外收入 2,501,063.15 减：营业外支出 25,000.00 78,890.00 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） -443,031.90 -6,917,304.06 减：所得税费用 -433.26 35,096.57 四、净利润（净亏损以“”号填列） -442,598.64 -6,952,400.63 （一）持续经营净利润 -442,598.64

129、-6,952,400.63 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 49 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -442,598.64 -6,952,400.63 七、每股收益： （一）基

130、本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 36,150,509.84 27,427,966.49 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十四） 9,132,091.35 5

131、,777,554.15 经营活动现金流入小计 45,282,601.19 33,205,520.64 购买商品、接受劳务支付的现金 9,034,755.92 5,913,756.17 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 21,523,905.51 12,041,611.50 支付的各项税费 1,687,169.29 2,579,220.05 50 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十四） 12,769,805.89 22,014,986.25 经营活动现金流出

132、小计 45,015,636.61 42,549,573.97 经营活动产生的现金流量净额 266,964.58 -9,344,053.33 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 535,000.00 取得投资收益收到的现金 5,768.57 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 22,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 562,768.57 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 11,348,253.63 5,601,255.40 投资支付的现金 900,000.00 质押贷款净增加额

133、 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 12,248,253.63 5,601,255.40 投资活动产生的现金流量净额 -11,685,485.06 -5,601,255.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 11,910,980.35 17,330,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,240,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 17,150,980.35 17,330,000.00 偿还债务支付的现金 2,000,000.00

134、分配股利、利润或偿付利息支付的现金 44,238.55 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 245,000.00 筹资活动现金流出小计 2,289,238.55 - 筹资活动产生的现金流量净额 14,861,741.80 17,330,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,443,221.32 2,384,691.27 加：期初现金及现金等价物余额 4,941,821.43 2,557,130.16 六、期末现金及现金等价物余额 8,385,042.75 4,941,821.43 法定代表人：吴恒莉主管会计工作负

135、责人：韩炜会计机构负责人：韩炜 (六) 母公司现金流量表 单位：元 51 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 12,414,110.65 8,968,900.42 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 13,409,903.40 10,886,116.34 经营活动现金流入小计 25,824,014.05 19,855,016.76 购买商品、接受劳务支付的现金 6,526,878.18 3,907,760.96 支付给职工以及为职工支付的现金 7,060,612.36 4,135,090.60 支付的各项税费 806,699.6

136、3 2,400,053.32 支付其他与经营活动有关的现金 9,005,193.06 19,583,255.21 经营活动现金流出小计 23,399,383.23 30,026,160.09 经营活动产生的现金流量净额 2,424,630.82 -10,171,143.33 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,599,848.77 4,997,167.43 投资支

137、付的现金 6,178,181.82 1,310,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 10,778,030.59 6,307,167.43 投资活动产生的现金流量净额 -10,778,030.59 -6,307,167.43 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 8,000,000.00 16,640,000.00 取得借款收到的现金 5,240,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 13,240,000.00 16,640,000.00 偿还债务支付的现金 2,00

138、0,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 44,238.55 支付其他与筹资活动有关的现金 245,000.00 筹资活动现金流出小计 2,289,238.55 筹资活动产生的现金流量净额 10,950,761.45 16,640,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,597,361.68 161,689.24 加：期初现金及现金等价物余额 1,609,611.57 1,447,922.33 六、期末现金及现金等价物余额 4,206,973.25 1,609,611.57 52 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于

139、母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,449,532.00 22,607,008.66 -10,228,141.74 362,347.44 16,190,746.36 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 3,449,532.00 22,607,008.66 -10,228,141.74 362,347.44 16,190,746.36 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 164,473.00

140、8,044,617.91 -5,887,305.37 2,099,005.42 4,420,790.96 （一）综合收益总额 -5,887,305.37 -1,542,884.02 -7,430,189.39 （二）所有者投入和减少资本 164,473.00 3,641,889.44 3,806,362.44 1股东投入的普通股 164,473.00 3,641,889.44 3,806,362.44 2其他权益工具持有者投入资本 53 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 8,

141、044,617.91 8,044,617.91 1资本公积转增资本（或股本） 8,044,617.91 8,044,617.91 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 3,614,005.00 30,651,626.57 -16,115,447.11 2,461,352.86 20,611,537.32 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权所有者权益 54 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 益 优先股 永续债 其他 一、上

142、年期末余额 3,000,000.00 5,000,000.00 188,658.84 -3,152,742.90 5,035,915.94 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 3,000,000.00 5,000,000.00 188,658.84 -3,152,742.90 5,035,915.94 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 449,532.00 17,607,008.66 -188,658.84 -7,075,398.84 362,347.44 11,154,830.42 （一）综合收益总额 -9,603,405.52 -127,65

143、2.56 -9,731,058.08 （二）所有者投入和减少资本 449,532.00 19,946,356.50 490,000.00 20,885,888.50 1股东投入的普通股 449,532.00 16,190,468.00 490,000.00 17,130,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 5,225,588.50 5,225,588.50 4其他 -1,469,700.00 -1,469,700.00 （三）利润分配 1提取盈余公积 55 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 -2,339,3

144、47.84 -188,658.84 2,528,006.68 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 188,658.84 -188,658.84 3盈余公积弥补亏损 4其他 -2,528,006.68 2,528,006.68 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 3,449,532.00 22,607,008.66 -10,228,141.74 362,347.44 16,190,746.36 法定代表人：吴恒莉主管会计工作负责人：韩炜会计机构负责人：韩炜 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积

145、减：库其他综专项储盈余公一般风险未分配利润 所有者权益合56 优先股 永续债 其他 存股 合收益 备 积 准备 计 一、上年期末余额 3,449,532.00 18,987,233.47 -2,477,374.69 19,959,390.78 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 3,449,532.00 18,987,233.47 -2,477,374.69 19,959,390.78 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 164,473.00 7,835,527.00 -442,598.64 7,557,401.36 （一）综合收益总额 -442,598.64 -44

146、2,598.64 （二）所有者投入和减少资本 164,473.00 164,473.00 1股东投入的普通股 164,473.00 164,473.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 - - - 4其他 - - （四）所有者权益内部结转 7,835,527.00 7,835,527.00 57 1资本公积转增资本（或股本） 7,835,527.00 7,835,527.00 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六

147、）其他 四、本年期末余额 3,614,005.00 26,822,760.47 -2,919,973.33 27,516,792.14 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,000,000.00 188,658.84 1,947,019.26 5,135,678.10 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 3,000,000.00 188,658.84 1,947,019.26 5,135,678.10 三、本期增减变动金额449,532.0

148、0 18,987,233.47 -188,658.84 -4,424,393.95 14,823,712.68 58 （减少以“”号填列） （一）综合收益总额 -6,952,400.63 -6,952,400.63 （二）所有者投入和减少资本 449,532.00 21,326,581.31 21,776,113.31 1股东投入的普通股 449,532.00 16,190,468.00 16,640,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 5,225,588.50 5,225,588.50 4其他 -89,475.19 -89,475.19 （三）利润分配

149、 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 - - - 4其他 （四）所有者权益内部结转 -2,339,347.84 -188,658.84 2,528,006.68 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 188,658.84 -188,658.84 3盈余公积弥补亏损 4其他 -2,528,006.68 2,528,006.68 （五）专项储备 59 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 3,449,532.00 18,987,233.47 -2,477,374.69 19,959,390.78 60 财务报表附注 一、公司基本情况

150、 （一）公司概况 陕西大千教育管理股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于 2012 年 12月 31 号，由陕西大千教育管理有限公司整体变更设立股份有限公司，于 2016 年 9 月 7 日经陕西省工商行政管理局登记注册，取得统一社会信用代码 91610000059681277Y 的营业执照。 公司住址：陕西省西安市经开区凤城一路 8 号御道华城 1-10707 企业法定代表人：吴恒莉 股本: 3,614,005 股 注册资本 :361.4005 万元 公司营业期限至：长期 公司经营范围：国际教育项目、素质教育项目引进、策划、推广;早期教育产品开发、推广;婴幼儿教育项目咨询管理;国

151、际教育文化交流、拓展、咨询、组织;教学仪器及设备、文化用品的研究、开发;图书、报刊、电子出版物零售;计算机领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;电脑动画设计;旅游咨询服务;中外翻译服务;会议会展策划;国内一般贸易。（依法须经批准的项目;经相关部门批准后方可开展经营活动） （二）公司合并财务报表范围 报告期纳入合并财务报表范围的主体 13 家：西安市未央区福田幼儿园、西安市未央区福田幼儿园第二分园、西安市未央区福田第三幼儿园、西安市未央区福田长和幼儿园、西安市雁塔区曲江福田幼儿园、北京科爱文化科技有限公司、西安市未央区福田万科幼儿园、江苏科爱文化科技有限责任公司、大连科爱教育管理有限责

152、任公司、深圳市科爱教育管理有限公司、杭州赋森教育科技有限责任公司、深圳市科爱脑科学研究院、西安科爱教育科技有限公司，具体见本附注“七、在其他主体中的权益”。 （三）财务报表的批准报出 本财务报表已经公司管理层批准于2018年4月12日报出。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定2014 年修订的披露规定编制财务报表。

153、 61 （二）持续经营 本公司不存在可能导致对公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一)遵循企业会计准则的声明 本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 公司会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负

154、债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 公司采用人民币作为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。取得的净资产账面价值与合并对价账面价值的差额，调整资本公积（资本溢价），资本公积（资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 2.非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的企业合并，为非同一控制下

155、的企业合并。 购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接费用之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，记入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。当合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认资产公允价值份额时，其差额确认为商誉；当合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认资产公允价值份额时，其差额计入当期损益。 （六）合并财务报表的编制方法 62 1.合并范围的确定原则： 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以

156、确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。受控制的子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。 对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公

157、司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。本公司在编制合并财务报表时，自本公司最终控制方对被合并子公司开始实施控制时起将被合并子公司的各项资产、负债以其账面价值并入本公司合并资产负债表，被合并子公司的经营成果、现金流量纳入本公司合并利润表、合并现金流量表。 对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被购买子公司资产、负债及经营成果、现金流量纳入本公司合并财务报表中。 2.合并会计报表合并程序： 合并财务报表的编制主体是母公司，以纳入合并范围的公司个别财务报表

158、为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响而成。母公司统一子公司所采用的会计政策，使子公司采用的会计政策与母公司保持一致。子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策另行编报财务报表。母公司统一子公司的会计期间，使子公司的会计期间与母公司保持一致。子公司的会计期间与母公司不一致的，按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调整；或者要求子公司按照母公司的会计期间另行编报财务报表。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产

159、负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。 如果归属少数股东的亏损超过少数股东在该公司所有者权益中所享有的份额，除公司章程或协议规定少数股东有义务承担并且少数股东有能力予以弥补的部分外，其余部分冲减母公司股东权益。如果子公司以后期间实现利润，在弥补了由母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失以前，所有利润全部归属于母公司股东权益。 (七)合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安63 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营

160、安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生资产减值损失的，公司全额确认该

161、损失。 公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生资产减值损失的，公司按其承担的份额确认该部分损失。 （八）现金及现金等价物的确定标准 现金及现金等价物指库存现金、可以随时用于支付的存款及企业持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 公司对发生的外币经济业务，初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；资产负债表日外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表

162、日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 金融工具指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （十）金融工具 1.金融资产的分类、确认依据和计量方法 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值进行计量，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的交易费用计入当期损益，其他金融资产的初始交易费用计入初始确认成本。

163、（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 初始确认后，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金64 融资产相关的股利或利息收入均计入当期损益。 （2）持有至到期投资 持有至到期投资为到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 初始确认后，采用实际利率法计算的摊余成本减去减值准备进行后续计量。当持有至到期投资终止确认、发生减值或在摊销时所产生的利得或损失，计入当期损益。 （3）贷款和应收款项 贷款和应收款

164、项为在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 初始确认后，采用实际利率法计算的摊余成本减去减值准备进行后续计量。当终止确认、发生减值或在摊销时所产生的利得或损失，计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 可供出售金融资产，为初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以外的金融资产。 初始确认后，采用公允价值进行后续计量，其折、溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，公允价值变动在其他综合收益中单项列示，直至该金融资产终止确认或发生减值时，

165、已计入其他综合收益中的累计公允价值变动转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入均计入当期损益。 2.终止确认 终止确认，为将金融资产或金融负债从企业的账户和资产负债表内予以转销。 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 判断是否已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方时，比较转移前后该金融资产未来现金流量净现值及时间分布的波动使其面临的风险。企业面临的风险因金融资产转移发生实质性改变的，表明该企业已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方。企业既没有转移也

166、没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 3.金融资产的减值 公司在每个资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事项的发生而出现减值，减值事项为在该等资产初始确认后发生的、对预期未来现金流量有影响的，且本公司能对该影响做出可靠计量的事项。 （1）以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明贷款及应收款项或以摊余成本计量持有至到期投资发生减值，则损65 失的金额以资产的账面金额与预期未

167、来现金流量现值的差额确定。在计算预期未来现金流量现值时，采用该金融资产原始有效利率作为折现率。资产的账面价值通过减值准备减计至其预计可收回金额，减计的金额计入当期损益。 公司对单项金额重大的金融资产进行单项评价，以确定其是否存在减值的客观证据，并对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以确定是否存在减值的客观证据。已进行单独评价，但没有客观证据表明已出现减值的单项金融资产，无论重大与否，该资产仍应与其他具有类似信用风险特征的金融资产构成的一个组合再进行组合减值评价。已经进行单独评价并确认或继以确认减值损失的金融资产将不列入组合评价的范围内。 对于以组合评价方式来检查减值情况

168、的金融资产组合，未来现金流量的估算参考与该资产组合信用风险特征类似的金融资产的历史损失经验确定。 （2）以成本计量的金融资产 如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值而未以公允价值计量的无市价权益性金融工具出现减值，减值损失的金额按该金融资产的账面金额与以类似金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量。 （3）可供出售金融资产 如果可供出售资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，应予以转出，计入当期损益。 4.金融负债 金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的

169、金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该类金融负债公允价值的变动计入当期损益。 （2）其他金融负债以摊余成本计量。 （十一）应收款项 1.单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的判断依据 单项金额重大的应收账款是指期末余额 200 万元及以上的应收账款，单项金额重大的其他应收款指期末余额 100 万元及以上的其他应收款。（不含纳入合并范围内的内部单位款项） 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价

170、值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2.单项金额不重大但单独进行减值测试的应收款项坏账准备的确定标准、计提方法： 单项金额不重大的判断依据 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量存在显著差异；纳入本公司合并范围内的内部单位款项。 单项金额不重大并单项计提坏账准备的计提方法 个别认定法，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；纳入本公司合并范围内的内部单位款项不计提坏账准备。 3. 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未

171、减值的应收款项一起按信用风险特66 征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 除以单独计提减值准备的应收款项外，相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法 组合中，按照账龄计提坏账准备的应收账款 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 12 年（含 2 年） 10 10 23 年（含 3 年） 30 30 34 年（含 4 年） 50 5

172、0 45 年（含 5 年） 80 80 5 年以上 100 100 4.应收票据、预付款项等其他往来款项单独进行减值测试。 （十二）存货 1.存货的分类 存货分为原材料、库存商品、产成品、低值易耗品、在产品等。 2.存货取得和发出的计价方法 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货的采购成本，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。 存货的加工成本，包括直接人工以及按照一定方法分配的制造费用；制造费用，为企业为生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用。 存货的其他成本，为除采购成本、加工成本以外的，使存货达到目前场所和状

173、态所发生的其他支出。 发出存货按照采加权平均法核算，专为单个项目采购的原材料按个别计价法核算。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值为在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表67 日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成

174、本的，该材料按照可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末存货按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。 资产负债表日，企业确定存货的可变现净值。以前已减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

175、4.存货的盘存制度 公司存货采用永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品的摊销采用一次摊销法；包装物在领用时一次摊销。 （十三）划分为持有待售的资产 当公司的某一组成部分或非流动资产(不包括递延所得税资产)同时满足下列条件时， 公司将其确认为持有待售：该组成部分或非流动资产必须在其当前状态下仅根据出售此类组成部分或非流动资产的惯常条款即可立即出售；已经就处置该组成部分或非流动资产作出决议；已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。对于持有待售的非流动资产，公司不进行权益法核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。 （十

176、四）长期股权投资 1.长期股权投资的分类 长期股权投资包括投资企业能够对被投资单位实施控制的权益性投资，投资企业对被投资单位具有共同控制或重大影响的权益性投资。 2.初始投资成本确定 （1）通过企业合并形成的长期股权投资 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（资本溢价）；资本公

177、积（资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合68 并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价）；资本公积（资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，公司按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作

178、为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，包括购买过程中支付的手续费等必要支出，但所支付价款中包含的被投资单位已宣告但尚未发放的现金股利或利润确认为应收项目，不构成取得长期股权投资的成本。 以发行权益性证券方式取得的长期股权投资，其成本为所发行权益性证券的公允价值，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。 投资者投入的长期股权投资，按照合同或协议约定的价值作为初始投资成本。 以债务重组、非货币性交换等方式取得的长期股权

179、投资，其初始投资成本按照相关会计准则规定确定。 企业进行公司制改建，对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的，长期股权投资以评估价值作为改制时的认定成本。 （3）后续计量及损益确认方法 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，初始投资或追加投资时，按照初始投资或追加投资的成本增加长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润中，公司按应享有的部分确认为当期投资收益。 公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资

180、成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外；被投资单位以后实现净利润的，在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资

181、时被投资单位各项可辨认资69 产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益；对于被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 （4）确定对被投资单位具有共同控制

182、、重大影响的依据 共同控制指本公司作为合营方按照合同约定对某项经济活动共有的控制。在确定是否构成共同控制时，一般以以下情况作为确定基础： 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。 重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投

183、资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 公司期末按照长期股权投资的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于账面成本的，按其差额计提减值准备，一经计提在以后会计期间不提转回。 （十五）投资性房地产 1.投资性房地产分类 投资性房地产为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性房地产能够单独计量和出售，包括已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；已出租的建筑物。 2.投资性房地产计价 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 公司对投资性房地产成本减累计减

184、值准备、预计残值后按直线法计提折旧或摊销。 投资性房地产处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。 出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 3.投资性房地产减值准备 70 公司期末按投资性房地产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于账面成本的，按其差额计提减值准备，一经计提在以后会计期间不提转回。 (十六)固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。同时满足以下条件的，才能予以确认：与该固定资产有关的经

185、济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产的计价 固定资产按照成本进行初始计量。外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。应计入固定资产成本的借款费用，按照企业会计准则第 17 号借款费用处理。

186、投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照相关规定确定。 固定资产的后续支出为固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益。 3.各类固定资产的折旧方法 公司对所有固定资产计提折旧，但已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外。固定资产均采用平均年限法计提折旧。计提方法一经确定，不得随意变更。 公司

187、至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。 固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 固定资产预计净残值为资产原值的 5%，预计使用年限一般为： 固定资产分类 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20-30 5 3.17-4.75 教学设备 5 5 19 运输设备 4-10 5 9.5-23.75 电子设备 5 5 19 71 办公设备及其

188、他 5 5 19 4.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司期末按固定资产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于账面成本的，按其差额计提减值准备，一经计提在以后会计期间不得转回。 5.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 满足下列标准之一的租赁，本公司即认定为融资租赁： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。这里的“大部分”掌握在租赁期占租赁开始日租赁资产使用寿命的 75以上（含 75）。 （4）本公司租

189、赁开始日的最低租赁付款额的现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90以上）。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有公司才能使用。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 对于融资租入资产，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策计提折旧。 公司在分摊未确认的融资费用时采用实际利率法。 （十七）在建工程 在建工程为在建中的房屋、建筑物、待安装或正在安装机器设备及其他固定资产。 1.在建工程的计价 按实际发生的支出计价，其中：自营工程按直接材料、

190、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转所发生的支出等确定工程成本；更新改造工程按更新改造前该固定资产的账面价值、更新改造直接费用、工程试运转支出以及所分摊的工程管理费等确定工程成本。 2.在建工程结转固定资产的时点 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 3.在建工程减值准备 公司期末按在建工程的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于账面成本的，按其差额计提减值准备。 （十八）借款费用

191、72 1.借款费用资本化的确认原则 符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产为需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，同时满足以下条件的，才能开始资本化： 资产支出已经发生； 借款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 2.借款费用资本化的期间 资本化期间为从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本

192、化的期间不包括在内。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 3.借款费用资本化金额的计量 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的

193、利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确

194、认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，73 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 （十九）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。购入的无

195、形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支

196、持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 土地使用权 50 直线法 著作权、

197、专利及非专利技术 10 直线法 办公软件 5 直线法 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （二十）长期资产减值 公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程及使用寿命确定的74 无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估

198、计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。 如果资产的可收回金额低于其账面价值， 按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同

199、效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （二十一）长期待摊费用 长期待摊费用指本公司已经支出，但摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用，包括租入固定资产的改良支出等受益期限超过 1 年的费用。 长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销，租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用

200、年限两者孰短的期限内平均摊销。 公司期末对长期待摊费用进行检查，如果费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （二十二）职工薪酬 职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。 1.短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。 2.离职后福利的会

201、计处理方法 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本公司向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本公司的离职后福利主要是为员工75 缴纳的养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。 公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3.辞退福利的会计处理方法 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付

202、辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 （二十三）预计负债 1.预计负债的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则公司将其确认为预计负债：该义务是企业承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 2.预计负债的计量方法 预计负债的入账金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数应按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数应按如下方法确定： 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； 或有

203、事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不应超过所确认的预计负债的账面价值。 （二十四）股份支付 股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。按结算方式的不同，股份支付可以分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 1.以权益结算的股份支付 （1）初始确认与计量 可立即行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，应当在授予日，即股份支付协议获得批准的日期，按照权益工具的公允价值计入

204、相关成本或费用，相应增加资本公积。等待行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 （2）后续计量 76 在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。在行权日，企业根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入股本的金额，将其转入股本。 2.以现金结算的股份支付 （1）初始确认与计量 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或

205、费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 （2）后续计量 在资产负债表日，后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。企业应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 （二十五）收入 收入是公司在日常经营活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益总流入。收入在其金额及相关成

206、本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本公司、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认： 1.商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 2.提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工程度能够可

207、靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品77 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 本公司劳务收入的具体确认方法如下： 本公司课程输出收入：向客户提供幼儿教育教学课程培训及相应的教辅资料

208、并指导使用，将公司开发的特色教育课程导入到客户的教育体系中，根据合同约定课程培训及教辅资料已经提供，并已经收取款项或取得收款权利时确认收入。 本公司幼儿全脑培训收入：公司按照收费标准向学员提供培训服务而收取的费用，按照课时授课进度来分期确认幼儿全脑培训收入。 本公司幼儿育养收入:公司按照幼儿育养收费标准通常于每月预收下月的幼儿育养收入，于次月末幼儿育养服务完成时确认幼儿育养收入。 3.让渡资产使用权：本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时予以确认。使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十六）政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依

209、据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 3. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本

210、费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 （二十七）递延所得税资产/递延所得税负债 公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。 1.递延所得税资产产生于可抵扣暂时性差异。公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有以下特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： （1）该项交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 公司业对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在

211、可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 78 公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 2.递延所得税负债产生于应纳税暂时性差异。公司应将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债。除以下交易中产生的递延所得税负债以外，公司应确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： （1）商誉的初始确认； （2）同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 公司对与子公司、联营

212、企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足以下条件的除外：投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3.资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 适用税率发生变化的，应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期

213、的所得税费用。 4.资产负债表日，企业对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。 公司企业所得税采用按季计算年终汇算清缴的缴纳方法。 （二十八）租赁 1.租赁业务的分类 承租人和出租人在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 融资租赁，为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁为除融资租赁以外的其他租赁。 满足以下一项或数项标准的租赁，认定为融资租赁：在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价

214、款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 79 2. 经营租赁的会计处理方法 （1）公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）公司作为

215、出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 3.融资租赁的会计处理方法 公司作为承租人对融资租赁业务的会计处理 融资租入固定资产按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值，并将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，并将两者的差额记录为未确认融资费用。 承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、

216、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。 未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 对租赁资产按照与自有应折旧资产相一致的折旧政策计提折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 或有租金在实际发生时确认为当期费用。 （二十九）利润分配政策 按照公司法的规定，公司对税后利润按以下顺序进行分配： 1.弥补公司亏损； 2.提取法定盈余公积金； 3.提取任意公积金； 4.分配股东利润。 (三十)重要会计政策和会计估计的变更

217、1.会计政策变更如下： 1. 财政部于2017年度发布了企业会计准则第42号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 2. 财政部于2017年度修订了企业会计准则第16号政府补助，修订后的准则自80 2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 3. 财政部于2017年度发布了财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知，对一般企业财务报表格式进行了修订。 会计政

218、策变更列报如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”。比较数据相应调整。 已批准 受影响的报表项目名称：持续经营净利润。 自 2017 年 1 月 1 日起，与本公司日常活动相关的政府补助，从“营业外收入”项目重分类至“其他收益”项目。比较数据不调整。 已批准 受影响的报表项目名称：营业外收入、其他收益；影响金额无。 在利润表中增加列示“资产处置收益”。比较数据相应调整。 已批准 受影响的报表项目名称：期初资产处置收益,金额-530.00 元,期初营业外支出影响金额530.00 元。 2.会计估计变更 本公司本期无会计估计变更事项

219、。 （三十一）前期会计差错更正 本公司无前期会计差错更正。 四、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 当期销项税额扣除可以抵扣的进项税额后的差额 6%、3% 见说明 城市维护建设税 当期流转税税额 7% 企业所得税 收入总额减除准予抵扣的成本、费用以及损失后的余额 25% 教育费附加 当期流转税税额 3% 地方教育费附加 当期流转税税额 2% 说明：1、公司全资子公司北京科爱文化科技有限公司为小规模纳税人，按照销售收入的 3%计缴增值税；江苏科爱文化科技有限责任公司为小规模纳税人，按照销售收入的 3%计缴增值税；母公司下属的西安曲江新区分公司、长安区分公司均为小规模纳

220、税人，按其销售收入 3%计缴增值税。 （二）税收优惠情况 1、营业税：根据中华人民共和国营业税暂行条例第八条第一款之规定，托儿所、幼儿园、养老院、残疾人福利机构提供的育养服务，婚姻介绍，殡葬服务等项目免征营业税。本公司下设的西安市未央区福田幼儿园、西安市未央区福田幼儿园第二分园、西安市未央区福田第三幼儿园、西安市未央区福田长和幼儿园、西安市雁塔区曲江福田幼儿园，在 2016年 5 月 1 日前享受免征营业税的税收优惠。 2、增值税：根据财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知财税(2016)36 号文附件 3：营业税改征增值税试点过渡政策的规定一、下列项目免征增值税81 （一

221、）托儿所、幼儿园提供的保育和教育服务。本公司下设的西安市未央区福田幼儿园、西安市未央区福田幼儿园第二分园、西安市未央区福田第三幼儿园、西安市未央区福田长和幼儿园、西安市雁塔区曲江福田幼儿园、西安市未央区福田万科幼儿园，2016 年 5 月 1 日后享受免征增值税的税收优惠。 3、图书销售优惠政策：公司已取得中华人民共和国出版物经营许可证，根据财政部、国家税务总局关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知（财税收201387 号），自 2013 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止，免征图书批发、零售环节增值税。 五、合并财务报表项目注释 除特别说明外，期末余额指 201

222、7 年 12 月 31 日数据，期初余额指 2016 年 12 月 31 日数据，本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 （一） 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 现金 226,460.14 359,700.95 银行存款 8,158,582.61 4,582,120.48 其他货币资金 其中：存放在境外的款项总额 合 计 8,385,042.75 4,941,821.43 注： 1.本公司现金、银行存款无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 2.本公司无其他货币资金。 (二)预付款项 1.预付款项账龄 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例(%

223、) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 1 年以内（含 1 年） 4,989,723.04 100.00 3,589,207.28 100.00 1 至 2 年（含 2 年） 2 至 3 年（含 3 年） 3 年以上 合计 4,989,723.04 100.00 3,589,207.28 100.00 2.本报告期预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 3.截止期末预付账款项前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因 大连百轩装饰装修工程有限公司 非关联方 675,000.00 1 年以内 合同未履行完毕 82 陕西海泽环境工程有限责任

224、公司 非关联方 365,475.97 1 年以内 合同未履行完毕 崔海滨 非关联方 352,450.00 1 年以内 合同未履行完毕 陕西成信房地产开发建设有限责任公司 非关联方 324,554.46 1 年以内 合同未履行完毕 西安南星房地产开发有限公司 非关联方 322,344.00 1 年以内 合同未履行完毕 合 计 2,039,824.43 4.截止期末预付账款项账龄无超过一年的重要款项。 （三）其他应收款 1.其他应收款种类： 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

225、 1,231,221.03 100.00 105,243.56 8.55 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - 合计 1,231,221.03 - 105,243.56 - 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,375,477.39 100.00 79,947.87 3.46 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - 合计 1,375,477.39 - 79,947.87 - 说明：单项金额重大的其他应收款指期末余额大于 100 万元（含

226、 100 万元）的其他应收款项。 2.各类其他应收款坏账准备计提情况： （1）本公司本期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 （2）本公司本期末按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款: 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 811,491.03 40,574.56 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 306,250.00 30,625.00 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 113,480.00 34,044.00 30.00 3 至 4 年（含 4 年） 83 4 至 5 年（含 5 年） 5 年以上 合计 1,231,221.

227、03 105,243.56 - 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 1,151,997.39 57,599.87 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 223,480.00 22,348.00 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 3 至 4 年（含 4 年） 4 至 5 年（含 5 年） 5 年以上 合计 1,375,477.39 79,947.87 - （3）本公司本期末无虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。 3.本期末公司无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的。 4.本末无

228、实际核销的其他应收款。 5.本报告期末其他应收款项按款项性质分类情况： 款项的性质 期末余额 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 借款 21,428.00 1.74 押金及保证金 1,079,452.83 87.67 其他 130,340.20 10.59 合 计 1,231,221.03 100.00 6.期末其他应收款前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占其他应收款总额的比例(%) 陕西文化产业融资担保有限公司 非关联方 245,000.00 1 年以内 19.90 西安曲江旅游投资（集团）有限公司 非关联方 200,000.00 1 年以内 16.24 北京天元宏达

229、物业管理有限公司 非关联方 105,496.83 1 年以内 8.57 上海绿地集团西安北城实业有限公司 非关联方 100,000.00 2-3 年 8.12 陕西瀚博实业有限公司 非关联方 100,000.00 1 年以内 8.12 合 计 750,496.83 - 7.本公司期末无终止确认的其他应收款及以其他应收款项为标的进行证券化的情形。 （四）存货 84 1.存货分类 项 目 期末数 年初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 自制半成品及在产品 库存商品（产成品） 529,056.86 529,056.86 周转材料（包装物、低值易耗品等） 28,95

230、6.00 28,956.00 消耗性生物资产 工程施工（已完工未结算款） 其他 合 计 558,012.86 558,012.86 （五）其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 预缴税金 881,567.70 787,849.47 待抵扣进项税额 90,616.06 理财产品 365,000.00 合 计 1,337,183.76 787,849.47 （六）固定资产 1.固定资产情况 项 目 教学设备 运输设备 电子设备 办公设备及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 3,171,752.68 1,760,003.38 2,096,444.88 2,304,374.59 9,332,5

231、75.53 2.本期增加金额 80,705.49 608,358.60 689,064.09 （1）购置 80,705.49 608,358.60 689,064.09 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 344,542.95 344,542.95 （1）处置或报废 344,542.95 344,542.95 （2）其他减少 （3）投资减少 4.期末余额 3,252,458.17 1,760,003.38 2,704,803.48 1,959,831.64 9,677,096.67 二、累计折旧 1. 期初余额 1,123,342.41 839,685.14 914,62

232、4.99 951,248.51 3,828,901.05 2.本期增加金额 387,100.71 298,039.55 380,508.98 567,553.78 1,633,203.02 85 （1）计提 387,100.71 298,039.55 380,508.98 567,553.78 1,633,203.02 3.本期减少金额 325,972.70 325,972.70 （1）处置或报废 325,972.70 325,972.70 （2）其他减少 （3）投资减少 4. 期末余额 1,510,443.12 1,137,724.69 1,295,133.97 1,192,829.59 5

233、,136,131.37 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4. 期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,742,015.05 622,278.69 1,409,669.51 767,002.05 4,540,965.30 2.期初账面价值 2,048,410.27 920,318.24 1,181,819.89 1,353,126.08 5,503,674.48 2.本公司根据业务发展的需要,将期初固定资产分类运输设备、办公设备及其他进行了更加明细划分,原固定资产的折旧政策没有变化。 3.本公司无通过融资租赁租入的固定资产情况。

234、 4.本公司期末无持有待售的固定资产。 5.本公司期末固定资产无抵押情况。 6. 本公司本期无通过经营租赁租出的固定资产。 （七）无形资产 项 目 软件 著作权 合计 一、账面原值 1.期初余额 54,393.60 54,393.60 2.本期增加金额 4,273.50 706,411.10 710,684.60 (1)购置 4,273.50 4,273.50 (2)内部研发 706,411.10 706,411.10 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 58,667.10 706,411.10 765,078.20 二、累计摊销 86 1. 期初余额 7,219.

235、88 7,219.88 2.本期增加金额 11,733.60 23,547.04 35,280.64 （1）计提 11,733.60 23,547.04 35,280.64 3.本期减少金额 (1)处置 4. 期末余额 18,953.48 23,547.04 42,500.52 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4. 期末余额 四、账面价值 1 期末账面价值 39,713.62 682,864.06 722,577.68 2.期初账面价值 47,173.72 47,173.72 （八）开发支出 项 目 期末余额 期初余额 全脑英语教学平台项

236、目 2,332,038.83 合 计 2,332,038.83 (九)长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加 本期摊销额 其他减少额 期末余额 其他减少原因 西安市未央区福田幼儿园装修 1,856,497.18 75,744.89 322,755.12 1,609,486.95 西安市未央区福田幼儿园第二分园装修 770,885.08 116,201.04 654,684.04 西安市未央区福田第三幼儿园装修 635,452.85 95,419.44 540,033.41 西安市雁塔区曲江福田幼儿园装修款 3,484,879.52 103,715.33 454,549.56 3,134,045

237、.29 西安市未央区福田长和幼儿园装修 683,317.93 89,128.44 594,189.49 西安市未央区福田万科幼儿园装修 8,212,065.80 856,848.60 7,355,217.20 陕西大千教育管理有限公司曲江新区分公司装修 770,187.80 146,321.00 103,204.10 813,304.70 陕西大千教育管理有限公司长安区分公司装修 484,924.59 58,191.00 426,733.59 陕西大千教育管理有限公司亲子旗舰店校区装修 2,986,873.74 30,249.91 2,956,623.83 87 北京科爱文化科技有限公司装修

238、149,672.48 309,073.52 38,228.80 420,517.20 江苏科爱文化科技有限责任 公司装修 638,910.00 59,897.79 579,012.21 深圳市科爱教育管理有限公司装修 16,156.00 8,077.98 8,078.02 杭州赋森教育科技有限责任公司装修 1,046,341.73 1,046,341.73 西安科爱教育科技有限公司装修 1,341,313.40 1,341,313.40 幼儿园园长和公司总监补贴（注） 402,790.39 98,015.88 304,774.51 合 计 20,437,547.36 3,677,575.87

239、2,330,767.66 21,784,355.57 注：公司对幼儿园正园级以上级别管理层和公司总监级别以上管理层进行补贴，一次性补贴对应 5 年劳动合同，补贴对象如提前解除劳动合同或被公司或幼儿园开除，则补贴对象需按未履行的劳动合同期限向公司退回部分一次性补贴。 (十)递延所得税资产/递延所得税负债 1.已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产： 资产减值准备 26,310.91 19,986.98 职工教育经费 小 计 26,310.91 19,986.98 递延所得税负债： 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 计入其他综合收益的可供出售金融资产公

240、允价值变动 长期股权投资的评估增值 小 计 说明： （1）本公司无未确认递延所得税资产 （2）引起暂时性差异的资产或负债项目的暂时性差异 可抵扣差异项目： 期末余额 期初余额 资产减值准备 105,243.56 79,947.87 小 计 105,243.56 79,947.87 （十一）其他非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 深圳市科爱脑科学研究院 60,000.00 合 计 60,000.00 注：期初公司支付深圳市科爱脑科学研究院出资款，且被投资单位未办理完设立手续。 88 （十二）短期借款 1.短期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 3,240,00

241、0.00 信用借款 合 计 3,240,000.00 2. 本报告期末无已逾期未偿还的短期借款 （十三）应付账款 1. 应付账款账龄 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 6,303,220.84 8,227,971.95 1-2 年（含 2 年） 3,652,329.43 2,580,522.34 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 合 计 9,955,550.27 10,808,494.29 2.本期末应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位。 3.本期末应付账款前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未支付原因 陕西百辰装饰有限公

242、司 非关联方 3,893,408.96 1 年以内、1-2 年 合同未履行完毕 西安达生实业（集团）有限公司 关联方 1,626,228.28 1 年以内、1-2 年 合同未履行完毕 陕西瀚博实业有限公司 非关联方 683,280.00 1 年以内 合同未履行完毕 陕西多特装饰工程有限公司 非关联方 600,883.40 1 年以内 合同未履行完毕 陕西方正建设工程有限公司 非关联方 526,976.12 1 年以内、1-2 年 合同未履行完毕 合 计 7,330,776.76 4.本期末应付账款项账龄超过一年的重要款项： 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 陕西百辰装饰有限公司 非关联方 3

243、,893,408.96 其中:1 年以内 2,173,642.39 元; 1-2 年 1,719,766.57 元 西安达生实业（集团）有限公司 关联方 1,626,228.28 其中:1 年以内 648,000.00 元; 1-2 年 978,228.28 元 陕西方正建设工程有限公司 非关联方 526,976.12 其中:1 年以内 61,477.40 元; 1-2 年 465,498.72 元 合 计 6,046,613.36 5.本公司本期末应付关联方账款情况详见本附注“九、关联方及关联交易之（六）关联89 交易情况 1.关联方应收应付款项”。 （十四）预收款项 1. 预收款项账龄 项

244、 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 7,907,001.16 7,083,740.38 1-2 年（含 2 年） 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 合 计 7,907,001.16 7,083,740.38 （十五）应付职工薪酬 1应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）短期薪酬 2,165,482.38 19,095,078.33 17,970,425.75 3,290,134.96 （2）离职后福利-设定提存计划 2,073,573.28 1,777,279.88 296,293.40 （3）辞退福利 （4）一年内到期的其他福利 合计 2,

245、165,482.38 21,168,651.61 19,747,705.63 3,586,428.36 2短期薪酬的列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 1,360,641.86 16,564,346.43 15,601,307.80 2,323,680.49 （2）职工福利费 722,741.95 698,962.83 23,779.12 （3）社会保险费 738,121.64 736,534.44 1,587.20 其中：医疗保险费 685,594.95 684,168.95 1,426.00 工伤保险费 25,157.47 25,120.27

246、37.20 生育保险费 27,369.22 27,245.22 124.00 （4）住房公积金 323,630.60 251,631.60 71,999.00 （5）工会经费和职工教育经费 804,840.52 746,237.71 681,989.08 869,089.15 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 （8）劳务工资 合 计 2,165,482.38 19,095,078.33 17,970,425.75 3,290,134.96 2设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 90 （1）基本养老保险 2,007,708.14 1,711,476.74 2

247、96,231.40 （2）失业保险费 65,865.14 65,803.14 62.00 （3）企业年金缴费 合计 2,073,573.28 1,777,279.88 296,293.40 注： （1）应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。 （2）期末工会经费和职工教育经费金额 869,089.15 元，其中工会经费 616,790.00 元、职工教育经费 252,299.15 元； （十六）应交税费 项 目 期末余额 期初余额 应交增值税 38,956.04 53,075.17 应交所得税 26,354.66 220,503.86 应交城市维护建设税 2,032.01 5,523.53 应交房

248、产税 教育费附加 1,156.20 2,652.80 地方教育费附加 770.83 1,768.56 水利基金 1,609.79 17,926.74 残疾人保障金 印花税 1,241.59 12,768.21 应交个人所得税 13,534.99 14,210.70 合 计 85,656.11 328,429.57 （十七）其他应付款 1.其他应付款账龄 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内 404,694.20 105,897.26 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计 404,694.20 105,897.26 2.本期末其他应付按款项性质分类情况： 款项的性质 期末余额 占其他应收

249、款期末余额合计数的比例(%) 代收代付款项 83,828.22 20.71 91 个人社保 52,845.41 13.06 往来金额 268,020.57 66.23 合 计 404,694.20 100.00 3.本公司本期末其他应付款前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 账面金额 账龄 占其他应付款总额的比例(%) 大连百轩装饰装修工程有限公司 非关联方 200,000.00 1 年以内 49.42 金英淑 非关联方 52,845.41 1 年以内 13.06 陕西旭日青少年篮球俱乐部 非关联方 26,640.00 1 年以内 6.58 乔登美语 非关联方 16,632.00 1 年以

250、内 4.10 西安缤纷鸟少儿美术培训中心 非关联方 16,320.00 1 年以内 4.03 合计 312,437.41 - （十八）其他流动负债 项 目 期末余额 期初余额 待转销项税 11,320.75 合 计 11,320.75 （十九）股本 项 目 期初余额 本次变动增减（+、） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 3,449,532.00 164,473.00 164,473.00 3,614,005.00 合 计 3,449,532.00 164,473.00 164,473.00 3,614,005.00 注：本年增加情况如下： （1）2017 年 4 月

251、 14 日股东会决议和章程修正案规定，同意公司增加注册资本 16.4473万元，变更后注册资本为人民币 361.4005 万元。 （二十）资本公积 项目 期末余额 期初余额 股本溢价 27,121,326.57 19,076,708.66 同一控制下企业合并 3,530,300.00 3,530,300.00 合计 30,651,626.57 22,607,008.66 1.本公司本期资本公积变动情况如下： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 19,076,708.66 8,044,617.91 27,121,326.57 同一控制下企业合并 3,530,300

252、.00 3,530,300.00 合计 22,607,008.66 8,044,617.91 30,651,626.57 （二十一）未分配利润 92 项目 期末余额 期初余额 调整前上年末未分配利润 -10,228,141.74 -3,152,742.90 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -10,228,141.74 -3,152,742.90 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -5,887,305.37 -9,603,405.52 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 -2,528,006.68 期

253、末未分配利润 -16,115,447.11 -10,228,141.74 （二十二）营业收入、营业成本 1.营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 33,968,508.47 25,263,992.86 其他业务收入 营业收入合计 33,968,508.47 25,263,992.86 主营业务成本 23,103,466.57 17,046,150.98 其他业务成本 营业成本合计 23,103,466.57 17,046,150.98 2.主营业务（分行业） 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 幼儿教育 33,968,508.47 25,263,992.86

254、合计 33,968,508.47 25,263,992.86 营业成本 幼儿教育 23,103,466.57 17,046,150.98 合计 23,103,466.57 17,046,150.98 3.主营业务分产品 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 幼儿育养 24,600,869.00 18,409,802.00 幼儿全脑培训 8,228,999.87 6,357,091.45 93 课程输出及图书销售 1,138,639.60 497,099.41 合 计 33,968,508.47 25,263,992.86 营业成本 幼儿育养 17,792,724.73 12,976,77

255、3.26 幼儿全脑培训 4,712,230.77 3,876,550.01 课程输出及图书销售 598,511.07 192,827.71 合 计 23,103,466.57 17,046,150.98 4.主营业务（分地区） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 西北地区 32,651,283.33 24,766,893.45 华中地区 33,921.30 华南地区 85,326.00 17,044.66 华东地区 256,402.00 西南地区 23,940.00 华北地区 894,058.84 417,643.10 东北地区 23,577.00 62,411.65 合计 33,96

256、8,508.47 25,263,992.86 营业成本 西北地区 20,579,695.60 16,957,488.83 华中地区 25,368.65 华南地区 62,969.99 3,141.48 华东地区 190,841.75 西南地区 17,667.55 华北地区 2,208,997.71 74,017.65 东北地区 17,925.32 11,503.02 合计 23,103,466.57 17,046,150.98 （二十三）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 101,480.53 营业收入 3% 城市维护建设税 38,494.87 21,849.86 增值税

257、、营业税之和的 7% 教育费附加 16,497.24 9,247.57 增值税、营业税之和的 3% 地方教育费附加 10,997.48 6,165.04 增值税、营业税之和的 2% 94 水利基金 33,959.62 20,250.48 营业收入 8 印花税 37,930.50 25,041.06 营业收入 3 残疾人就业保障金 116,236.08 91,817.77 工资 1.5% 房产税 2,088.00 合 计 256,203.79 275,852.31 （二十四）销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资 636,734.97 217,028.50 办公费 8,901.18 10

258、,438.50 业务招待费 1,652.00 9,646.00 通讯费 3,814.79 4,420.00 交通费 9,537.70 4,687.20 广告宣传费 1,488,817.18 1,280,123.65 其他 18,650.66 11,704.70 合 计 2,168,108.48 1,538,048.55 （二十五）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 8,637,440.42 6,043,188.04 折旧费 568,044.37 416,908.06 差旅费 278,803.08 558,168.29 租赁费 1,299,879.69 1,337,890.33 汽

259、车费 146,700.85 165,297.61 维修费 1,860.00 90,883.65 物业管理费 401,702.73 198,333.01 业务招待费 159,807.30 288,871.17 通讯费 55,722.90 54,847.46 会议费/培训费 124,465.34 106,909.00 中介咨询、服务费 1,686,581.83 1,700,332.16 税金 3,831.26 开办费 3,407,976.11 457,921.64 其他 53,315.20 202,239.75 股份支付 5,225,588.50 咨询服务费 1,907,320.75 合 计 18

260、,729,620.57 16,851,209.93 （二十六）财务费用 95 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 44,238.55 其中：贷款利息 35,181.02 拆借利息 9,057.53 减：利息收入 10,999.57 8,968.52 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费支出 108,750.09 118,725.01 合 计 141,989.07 109,756.49 （二十七）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 25,295.69 -108,427.33 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损

261、失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 25,295.69 -108,427.33 （二十八）投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 理财收益 5,768.57 合 计 5,768.57 （二十九）资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 资产处置收益 -18,570.25 -530.00 96 合 计 -18,570.25 -530.00 （三十）其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 学前教育公用经费补助资金 68

262、2,750,00 合 计 682,750,00 （三十一）营业外收入 1.营业外收入分类 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 20,000.00 政府补助 2,500,000.00 876,325.00 罚款收入 5,000.00 其他 7,490.03 合 计 2,512,490.03 896,325.00 其中，计入当期非经常性损益的金额 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 2,512,490.03 220,000.00 2. 政府补助明细 项 目 本期发生额

263、 上期发生额 学前教育公用经费补助资金 676,325.00 民办幼儿园治理提升市级奖补资金 200,000.00 新三板挂牌补贴 2,500,000.00 合 计 2,500,000.00 876,325.00 （三十二）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 债务重组损失 非货币性资产交换损失 罚款支出 6,850.00 97 捐赠支出 25,000.00 3,890.00 其他 98,995.24 74,470.00 合计 130,845.24 78,360.00 其中，计入当期非经常性损益的金额 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 130,845.24 78

264、,360.00 （三十三）所得税费用 1.所得税费用列示： 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 31,930.73 72,788.20 递延所得税调整 -6,323.93 27,106.81 合计 25,606.80 99,895.01 2.会计利润与所得税费用调整过程： 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 -7,404,582.59 -9,631,163.07 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,851,145.65 -2,407,790.77 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,

265、876,752.45 2,507,685.78 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 投资收益的影响 当期转销的递延所得税资产的影响 节能环保设备 10%预计可抵税金额 合并口径对内部交易形成固定资产折旧转回对利润的影响但不影响所得税 所得税费用 25,606.80 99,895.01 （三十四）现金流量表项目注释 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到的银行存款利息 10,999.57 8,968.52 营业外收入 2,500,000.00 876,325.00 单位往来款项净额 6,62

266、1,091.78 4,892,260.63 98 合计 9,132,091.35 5,777,554.15 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用付现 9,524,135.78 5,165,525.33 销售费用付现 1,531,373.51 1,321,020.05 营业外支出 130,845.24 78,890.00 金融机构手续费 108,750.09 118,725.01 单位往来款项净额 1,474,701.27 15,330,825.86 合计 12,769,805.89 22,014,986.25 （三十五）现金流量表补充资料 1.现金流量表补

267、充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -7,430,189.39 -9,731,058.08 加：资产减值准备 25,295.69 -108,427.33 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,633,203.02 1,027,813.48 无形资产摊销 35,280.64 6,969.96 长期待摊费用摊销 2,330,767.66 1,495,030.39 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 18,570.25 -1,530.00 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填

268、列） 财务费用（收益以“”号填列） 44,238.55 投资损失（收益以“”号填列） -5,768.57 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -6,323.93 27,106.81 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -558,012.86 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 2,271,911.72 -7,724,495.30 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 1,907,991.80 5,664,536.74 其他 经营活动产生的现金流量净额 266,964.58 -9,344,053.33 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务

269、转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 99 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 8,385,042.75 4,941,821.43 减：现金的期初余额 4,941,821.43 2,557,130.16 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 3,443,221.32 2,384,691.27 2.公司本期无取得或处置子公司及其他营业单位的情形 3.现金和现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 8,385,042.75 4,941,821.43 其中：库存现金 226,460.14 359,700.95 可随

270、时用于支付的银行存款 8,158,582.61 4,582,120.48 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 8,385,042.75 4,941,821.43 六、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 本期未发生的非同一控制下企业合并事项。 2、同一控制下企业合并 本期未发生的同一控制下企业合并事项。 3、处置子公司 本报告期无处置子公司事项。 4、其他原因的合并范围变动 其他原因导致的合并范围变动系本报告期新设子公司 6 户： 子公司深圳市科爱脑科学研究院成立

271、于2017年 1月，本公司出资 6.00 万元，持股 60.00%。 子公司大连科爱教育管理有限责任公司成立于 2017 年 6 月，本公司出资 81.82 万元，持股 51.00%。 子公司深圳市科爱教育管理有限公司成立于 2017 年 6 月，本公司出资 22.00 万元,持股100.00%。 子公司杭州赋森教育科技有限责任公司成立于 2017 年 6 月，本公司出资 125.00 万元，100 持股 51.00%。 子公司西安科爱教育科技有限公司成立于 2017 年 11 月，本公司出资 128.00 万元，持股 40.00%。 北京科 爱子公司北京科爱宏达成立于 2016 年 12 月

272、,由子公司北京科爱出资 132.00 万元,持股 66.00%。 七、在其他主体中的权益 1.在子公司中的权益 （1）在子公司的权益情况 子公司全称 子公司类型 注册地 企业类型 法人代表 社会信用代码或登记证号 注册资本或开办资金（万元） 经营范围 西安市未央区福田幼儿园 全资 陕西西安 民办非企业法人 吴恒莉 526101126786181464 300.00 幼儿教育 西安市未央区福田幼儿园第二分园 全资 陕西西安 民办非企业法人 吴恒莉 526101125702078719 200.00 幼儿教育 西安市未央区福田第三幼儿园 全资 陕西西安 民办非企业法人 吴恒莉 5261011207

273、3420313Q 100.00 幼儿教育 西安市未央区福田长和幼儿园 全资 陕西西安 民办非企业法人 吴恒莉 52610112341496577P 216.68 幼儿教育 西安市雁塔区曲江福田幼儿园 全资 陕西西安 民办非企业法人 吴恒莉 52610113336417037U 586.06 幼儿教育 西安市未央区福田万科幼儿园 全资 陕西西安 民办非企业法人 吴成玲 52610112MJU3821108 1,031.32 幼儿教育 北京科爱文化科技有限公司 全资 北京市海淀区 有限责任公司 吴恒莉 91110108MA00599B63 200.00 技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术

274、服务；销售自行开发后的产品；计算机系统服务；基础软件服务；应用软件服务；软件开发；软件咨询等 江苏科爱文化科技有限责任公司 全资 南京市江宁区 有限责任公司 吴恒莉 91320115MA1MPYR85W 1,000.00 文化科技研发；文化艺术交流活动组织：婴幼儿保育、婴幼儿看护服务；旅游信息咨询、翻译服务；会务服务；会展策划；教学仪器及设备、文化用品的研究、开发、销售等 大连科爱教育管理有限责任公司 非全资 大连市中山区 有限责任公司 丁立新 91210202MA0U6XF966 500.00 教育信息咨询；文化信息咨询；经济信息咨询；翻译服务；会议接待服务；展览展示服务；从事仪器仪表、电子

275、产品、办公用品、计算机软硬件的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；动漫设计；101 经营广告方面业务；图书报刊销售、国内一般贸易 深圳市科爱教育管理有限公司 全资 深圳市南山区 有限责任公司 张勤 91440300MA5EKX9D1W 500.00 教育培训；教育行业投资；教育软件的研发；教育文化活动组织、策划、交流、咨询服务；儿童游乐设施设计、开发；文化艺术交流活动策划；翻译服务；会议会务服务，展览展示策划；教学仪器设备的研发、推广；企业管理咨询，企业形象设计；计算机领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；文化用品的设计、研发；国内贸易；旅游信息咨询；图书，报刊，电子出版物零售。

276、 杭州赋森教育科技有限责任公司 非全资 杭州市 有限责任公司 张小萍 91330104MA28U4MX2G 500.00 服务：教育科技的技术开发，文化艺术交流活动策划（除演出及演出中介），旅游信息咨询，翻译服务，会务会展，教育信息咨询（不含教育活动及出国留学中介），成年人的非证书劳动职业技能培训（涉及前置审批的项目除外）；批发、零售：教学仪器及设备，文化用品 深圳市科爱脑科学研究院 非全资 深圳市南山区 有限责任公司 贾少微 52440300MJL175289B 10.00 婴幼儿、青少年行为模式与智力开发研究；脑科学与教育创新理论、教育标准体系研究；脑科学相关创新教育课程、教具及教学方法的

277、研究与开发 西安科爱教育科技有限公司 非全资 西安市高新区 有限责任公司 吴恒莉 91610131MA6U9H5D96 320.00 教育软件开发；教育信息咨询（不含培训）；教学产品的技术开发、销售；组织文化艺术交流活动；演出组织、策划（除演出经纪）；广告设计、制作、代理、发布（须经审批的除外）；展览展示服务；电子信息技术、互联网平台技术、软件、信息技术研发、技术咨询、技术服务及技术转让；图书、报刊、电子出版物零售。 （2）重要的非全资子公司 资产负债情况 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 江苏科爱文化科技有限责任公司 257,477.23

278、879,802.23 1,137,279.46 543,989.81 543,989.81 102 大连科爱教育管理有限责任公司 1,612,769.40 53,192.92 1,665,962.32 261,186.90 261,186.90 杭州赋森教育科技有限责任公司 1,205,044.99 1,115,830.50 2,320,875.49 596,026.05 596,026.05 深圳市科爱脑科学研究院 22,882.30 22,882.30 30,000.00 30,000.00 西安科爱教育科技有限公司 1,563,139.89 1,341,375.90 2,904,515.

279、79 615,021.85 615,021.85 2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 本期末无所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易事项。 3.在合营企业或联营企业中的权益 期末无在合营企业或联营企业中的权益份额发生变化事项。 4.公司在期末无未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益情况。 八、与金融工具相关的风险 公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、借款、应付账款及其他应付款等，各项金融工具的详细情况详见上述各项目附注。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述

280、风险控制在限定的范围之内。 公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此其内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 九、关联方及关联交易 （一）本公司母公司情况 存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 吴恒莉、裴海南 本公司实际控制人 （二）本公司的子公司情况 子公司全称 子公司类型 注册地 企业类型 法人代表 社会信用代码或登记证号 开办资金或注册资本（万元） 经营范围 西安市未央区福田幼儿园 全资 陕西西安 民办非企业法

281、人 吴恒莉 526101126786181464 300.00 幼儿教育 西安市未央区福田幼儿园第二分园 全资 陕西西安 民办非企业法人 吴恒莉 526101125702078719 200.00 幼儿教育 103 西安市未央区福田第三幼儿园 全资 陕西西安 民办非企业法人 吴恒莉 52610112073420313Q 100.00 幼儿教育 西安市未央区福田长和幼儿园 全资 陕西西安 民办非企业法人 吴恒莉 52610112341496577P 216.68 幼儿教育 西安市雁塔区曲江福田幼儿园 全资 陕西西安 民办非企业法人 吴恒莉 52610113336417037U 586.06 幼儿

282、教育 西安市未央区福田万科幼儿园 全资 陕西西安 民办非企业法人 吴成玲 52610112MJU3821108 1,031.32 幼儿教育 北京科爱文化科技有限公司 全资 北京市海淀区 有限责任公司 吴恒莉 91110108MA00599B63 200.00 技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；销售自行开发后的产品；计算机系统服务；基础软件服务；应用软件服务；软件开发；软件咨询等 江苏科爱文化科技有限责任公司 全资 南京市江宁区 有限责任公司 吴恒莉 91320115MA1MPYR85W 1,000.00 文化科技研发；文化艺术交流活动组织：婴幼儿保育、婴幼儿看护服务；旅游信息咨

283、询、翻译服务；会务服务；会展策划；教学仪器及设备、文化用品的研究、开发、销售等 大连科爱教育管理有限责任公司 非全资 大连市中山区 有限责任公司 丁立新 91210202MA0U6XF966 500.00 教育信息咨询；文化信息咨询；经济信息咨询；翻译服务；会议接待服务；展览展示服务；从事仪器仪表、电子产品、办公用品、计算机软硬件的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；动漫设计；经营广告方面业务；图书报刊销售、国内一般贸易 深圳市科爱教育管理有限公司 全资 深圳市南山区 有限责任公司 张勤 91440300MA5EKX9D1W 500.00 教育培训；教育行业投资；教育软件的研发；教育文化活

284、动组织、策划、交流、咨询服务；儿童游乐设施设计、开发；文化艺术交流活动策划；翻译服务；会议会务服务，展览展示策划；教学仪器设备的研发、推广；企业管理咨询，企业形象设计；计算机领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；文化用品的设计、研发；国内贸易；旅游信息咨询；图书，报刊，电子出版物零售。 104 杭州赋森教育科技有限责任公司 非全资 杭州市 有限责任公司 张小萍 91330104MA28U4MX2G 500.00 服务：教育科技的技术开发，文化艺术交流活动策划（除演出及演出中介），旅游信息咨询，翻译服务，会务会展，教育信息咨询（不含教育活动及出国留学中介），成年人的非证书劳动职业技能培

285、训（涉及前置审批的项目除外）；批发、零售：教学仪器及设备，文化用品 深圳市科爱脑科学研究院 非全资 深圳市南山区 有限责任公司 贾少微 52440300MJL175289B 10.00 婴幼儿、青少年行为模式与智力开发研究；脑科学与教育创新理论、教育标准体系研究；脑科学相关创新教育课程、教具及教学方法的研究与开发 西安科爱教育科技有限公司 非全资 西安市高新区 有限责任公司 吴恒莉 91610131MA6U9H5D96 320.00 教育软件开发；教育信息咨询（不含培训）；教学产品的技术开发、销售；组织文化艺术交流活动；演出组织、策划（除演出经纪）；广告设计、制作、代理、发布（须经审批的除外）

286、；展览展示服务；电子信息技术、互联网平台技术、软件、信息技术研发、技术咨询、技术服务及技术转让；图书、报刊、电子出版物零售。 （续表） 子公司全称 期末实际出资额（万元） 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 持股 比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额 西安市未央区福田幼儿园 76.75 100 100 是 西安市未央区福田幼儿园第二分园 61.27 100 100 是 西安市未央区福田第三幼儿园 100.00 100 10

287、0 是 西安市未央区福田长和幼儿园 216.68 100 100 是 西安市雁塔区曲江福田幼儿园 586.06 100 100 是 西安市未央区福田万科幼儿园 1,031.32 100 100 是 北京科爱文化科技有限公司 200.00 100 100 是 -231,672.28 -911,672.28 江苏科爱文化科技有限责任公司 192.00 100 100 是 105 大连科爱教育管理有限责任公司 81.82 51 51 是 688,339.96 -202,569.14 深圳市科爱教育管理有限公司 22.00 100 100 是 杭州赋森教育科技有限责任公司 125.00 51 51 是

288、 845,176.23 -355,804.15 深圳市科爱脑科学研究院 6.00 60 60 是 -2,847.08 -42,847.08 西安科爱教育科技有限公司 128.00 40 40 是 1,373,696.36 -186,303.64 （三）本公司的合营和联营企业情况 本公司无合营和联营企业。 （四）本公司其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 陕西恒福科技有限公司 实际控制人吴恒莉直接持有 80%的股权并担任法定代表人的公司（现已注销） 西安福田信息咨询有限公司 陕西恒福科技有限公司直接持有 37.5%的股权（即吴恒莉间接持有 30%的股权）并由吴恒莉担任法定代表人的

289、中外合资公司（合资方为日本畜产兴业株式会社持有 62.5%的股权） 西安凤凰酒店管理有限公司 实际控制人吴恒莉直接持有 90%的股权并担任法定代表人的公司 陕西原色洗涤有限责任公司 实际控制人裴海南直接持有 60%的股权并担任法定代表人的公司。 陕西瀛成商贸有限公司 实际控制人裴海南直接持有 50%的股权并担任法定代表人的公司。 陕西骏达制冷设备有限公司 实际控制人裴海南直接持有 40%的股权并担任法定代表人的公司 陕西天龙宝严企业文化传播有限公司 实际控制人裴海南直接持有 100%的股权并担任法定代表人的公司 西安达生实业(集团)有限公司 实际控制人吴恒莉之次兄吴晓康控股并担任法定代表人的公

290、司。注册资本 2000 万元，其中，吴晓康持有 96%的股权，吴恒莉持有 0.6%的股权。 西安凤苑房地产开发有限公司 实际控制人吴恒莉之次兄吴晓康控制的公司。注册资本 5000 万元，其中，西安达生实业(集团)有限公司持有 57%的股权，吴晓康持有 30%的股权，吴恒莉持有 13%的股权。 西安达生物业管理咨询有限责任公司 实际控制人吴恒莉之次兄吴晓康控制的公司。注册资本 200 万元，其中西安达生实业(集团)有限公司持有 75%的股权。 西安达生混凝土有限责任公司 实际控制人吴恒莉之次兄吴晓康控股并担任法定代表人的公司。注册资本 50 万元，其中，吴晓康持有 60%的股权，其妻黒利持有 4

291、0%的股权。 西安达生置业策划有限公司 实际控制人吴恒莉之次兄吴晓康控制并担任法定代表人的公司。注册资本 180 万元，其中，西安达生实业(集团)有限公司持有 90%的股权，其妻黒利持有 10%的股权。 西安福天居装修装饰工程有限公司 实际控制人吴恒莉之长兄吴伊安持股 90%的股权并担任法定代表人的公司，其妻李东惠持有 10%的股权。曾用名：西安达生装修装饰工程有限公司。 陕西天龙宝严餐饮有限责任公司 陕西瀛成商贸有限公司持有 10%的股权且裴海南担任总经理的中外合资公司 西安唐朝酒店有限公司 实际控制人吴恒莉之次兄吴晓康控股并担任法定代表人的公司。注册资本 1000 万元，其中，吴晓康持有

292、90%的股权，其妻黒利持有 10%的股权。 西安唐人电子商务有限公司 吴恒莉之次兄吴晓康控股并担任法定代表人的公司。注册资本 500 万元，其中，吴晓康持有 100%的股权。 西安旭志贸易有限公司 吴恒莉之次兄吴晓康控制并担任法定代表人的公司。注册资本 500 万元，其中，西安达生实业(集团)有限公司持有 80%的股权，吴晓康之妻黒利持有 20%的股权。 西安唐朝国际旅行社有限公司 吴恒莉之次兄吴晓康控制并担任法定代表人的公司。注册资本 300 万元，其中，西安达生实业(集团)有限公司持有 100%的股权。 西安金勾翅粤菜餐饮有限公司 吴恒莉之次兄吴晓康控制并担任法定代表人的公司。注册资本 1

293、00 万元，其中，吴晓康持有 50%的股权，西安达生实业(集团)有限公司持有 50%的股权。 106 西安唐朝新天地房地产开发有限公司 吴恒莉之次兄吴晓康控制并担任法定代表人的公司。注册资本 1000 万元，其中，西安达生实业(集团)有限公司持有 100%的股权。 西安德生建筑安装工程有限公司 吴恒莉之次兄吴晓康之妻黑利控股的公司。注册资本 2000 万元，其中，黑利持有 95%的股权，西安骏达制冷设备有限公司持股 10%。 旬阳县鸿昇水电开发有限公司 吴恒莉之次兄吴晓康之妻黑利控股的公司。注册资本 4500 万元，其中，黑利持有 55.56%的股权，吴小晓康持股 44.44%。 汉中敬尧医药

294、商贸有限公司 吴恒莉之长兄吴伊安控股的公司。注册资本 50 万元，其中，吴伊安持有 60%的股权。 扶风县法门镇膳缘居酒店 实际控制人裴海南之弟裴海波个人经营的个体工商户。 扶风法门景区天龙宝严素食馆 实际控制人裴海南之弟裴海波个人经营的个体工商户。 新疆坤泽商务信息咨询有限公司 监事王雪亚之夫吴晓东控股的公司，注册资本 500 万元，其中吴晓东持有 100%股权。 西安赋森企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 持股本公司 6.2920%，系公司持股平台 西安纳思尔企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 受公司实际控制人和公司高管控制的企业，西安纳思尔企业管理咨询合伙企业（有限合伙）是由实际控制人吴恒莉

295、持股出资 1 万元持股 50%，高级管理人员何昕出资 1 万元持股 50%。 吴恒莉 公司关键管理人员，公司董事长。 张怀玲 公司关键管理人员，公司董事 单桂娟 公司关键管理人员，公司董事 石常军 公司关键管理人员，公司董事 龚雄涛 公司关键管理人员，公司董事 何昕 公司关键管理人员，公司财务总监。 吴成玲 公司关键管理人员，公司监事 王雪亚 公司关键管理人员，公司监事 姚鑫 公司关键管理人员，公司监事 裴海南 控股股东、实际控制人吴恒莉丈夫 吴伊安 控股股东、实际控制人吴恒莉之长兄 李东惠 控股股东、实际控制人吴恒莉之大嫂 吴晓康 控股股东、实际控制人吴恒莉之次兄 黒利 控股股东、实际控制人

296、吴恒莉之二嫂 （五）关联交易情况 1.关联方交易原则及定价政策 本公司与关联方按照市场价格进行交易。 2.关联交易情况 （1）销售商品、提供劳务的关联交易 本公司报告期无关联方销售、提供劳务事项。 （2）采购商品/接受劳务情况表 107 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易的比例(%) 金额 占同类交易的比例(%) 西安唐朝酒店有限公司 接受服务 26,424.00 16.00 36,009.43 38.20 西安达生物业管理咨询有限责任公司 水电费 75,406.80 12.77 （3）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本报告期无关联受托管理/承包及委托管理/

297、出包情况。 （4）关联租赁情况 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁费用 上期确认租赁费用 吴恒莉 租赁房屋 17,400.00 17,400.00 西安达生实业(集团)有限公司 租赁房屋 648,000.00 648,000.00 小计 665,400.00 665,400.00 注：本公司租用吴恒莉西安市未央区经济技术开发区凤城一路 8 号御道华城 1-10707房屋作为公司办公场所，2013 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日，租赁面积 67.42 ； 本公司下属子公司西安市未央区福田幼儿园租赁西安达生实业(集团)有限公司的佳馨花园房屋作为经营场

298、所，租赁面积 2339.6 ，租赁期间 2014 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月31 日。 （5) 关联担保情况 公司于 2017 年 9 月 18 日与西安银行股份有限公司签订西行公流借字(2017)第 002 号借款合同,审批借款额度 490.00 万元,截止 2017 年 12 月 31 日实际借款 324.00 万元，借款期限自 2017 年 9 月 25 日至 2018 年 9 月 24 日,由公司股东裴海南、吴恒莉及陕西文化产业融资担保有限公司提供保证。 吴恒莉、裴海南与陕西文化产业融资担保有限公司签订反担保保证合同连带责任保证反担保；并以吴恒莉所有的位于未央区经济技

299、术开发区凤城一路 8 号御道华城的房产作为抵押物；吴恒莉与陕西文化产业融资担保有限公司签订反担保股权质押合同，对其股权质押 342,653.00 股。 （6）关联方资金拆借 本期关联方拆入资金情况 关联方 期初拆入余额 本期拆入 本期归还 期末拆入余额 裴海南 2,000,000.00 2,000,000.00 （7）关联方资产转让、债务重组、股权收购情况 108 本公司报告期无关联方资产转让、债务重组、股权收购事项。 （8）关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,929,580.33 1,640,092.00 （六）关联方应收应付款项 1.关联方应付款项 项目名

300、称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 西安达生实业(集团)有限公司 1,626,228.28 978,228.28 应付账款 西安唐朝酒店有限公司 26,424.00 合 计 1,626,228.28 978,228.28 （七）关联方承诺 本期无关联方承诺事项。 十、股份支付 本期无股份支付事项 十一、或有事项 本公司本期未发生或有事项。 十二、承诺事项 本公司本期无需要披露的承诺事项。 十三、资产负债表日后事项 本公司本期无需要披露的资产负债表日后事项。 十四、其他重要事项 （一）前期会计差错更正 本期无前期会计差错更正事项。 （二）债务重组 本期无债务重组事项。 （三）资产置换 本期

301、无非货币性资产交换和其他资产置换事项。 （四）年金计划 本报告期无年金计划事项。 （五）分部信息 1、报告分部的确定依据与会计政策 根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 3个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了 3 个报告分部，这些报告分部是以产品结构为基础109 确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为幼儿全脑培训、幼儿育养费、课程输出及图书销售收入。 分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一

302、致。 2、报告分部的财务信息 项目 幼儿全脑培训项目 幼儿育养项目 课程输出及图书销售 分部间抵销 合计 主营业务收入 14,645,042.09 24,600,869.00 1,138,639.60 -6,416,042.22 33,968,508.47 主营业务成本 11,128,272.99 17,792,724.73 598,511.07 -6,416,042.22 23,103,466.57 期间费用 17,459,851.48 3,274,908.32 304,958.32 21,039,718.12 利润总额 -11,172,988.75 3,533,235.95 235,170

303、.21 -7,404,582.59 资产总额 58,667,760.60 30,041,781.86 -42,907,354.29 45,802,188.17 负债总额 28,780,318.80 10,823,105.93 -14,412,773.88 25,190,650.85 （六）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 本期无其他重要事项。 十五、母公司财务报表主要项目注释 （一） 其他应收款 1.其他应收款按照种类 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 5,200

304、,574.54 100.00 37,817.87 0.72 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 5,200,574.54 100.00 37,817.87 - 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 6,253,490.89 100.00 36,084.85 0.58 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 6,253,490.89 100.00 36,084.85 - 110 2.各类其他应收款坏账准备计提情况： （1）按信用风险特征组合计提

305、坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 339,457.19 16,972.87 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 200,950.00 20,095.00 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 2,500.00 750.00 30.00 3 至 4 年（含 4 年） 4 至 5 年（含 5 年） 5 年以上 合计 542,907.19 37,817.87 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 513,697.08 25,684.85 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 104,000.

306、00 10,400.00 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 3 至 4 年（含 4 年） 4 至 5 年（含 5 年） 5 年以上 合计 617,697.08 36,084.85 （2）按无风险组合计提坏账准备的其他应收款情况： 项目 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由 无风险组合 4,657,667.35 内部单位 合计 4,657,667.35 3.本公司无本期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的。其他应收款本期无通过重组等其他方式收回的应收款项。 4.本期无实际核销的其他应收款。 5.本期无其他应收款中有持有

307、公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 6. 其他应收款金额前五名单位情况: （1）期末其他应收款前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占其他应收款总额的比例(%) 111 北京科爱文化科技有限公司 关联方 4,523,495.54 1 年以内 86.98 陕西文化产业融资担保有限公司 非关联方 245,000.00 1 年以内 4.71 陕西瀚博实业有限公司 非关联方 100,000.00 1 年以内 1.92 深圳市科爱教育管理有限公司 关联方 84,601.50 1 年以内 1.63 陕西省采购招标有限责任公司 非关联方 10,000.00 1 年以内 0.

308、19 合 计 4,963,097.04 - 7.本公司报告期无终止确认的其他应收款及以其他应收款项为标的进行证券化的情形。 （二）长期股权投资情况表 长期股权投资的明细 被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 西安市未央区福田幼儿园 成本法 767,536.60 767,536.60 767,536.60 西安市未央区福田幼儿园第二分园 成本法 612,688.21 612,688.21 612,688.21 西安市未央区福田第三幼儿园 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 西安市未央区福田长和幼儿园 成本法 2,166,8

309、41.32 2,166,841.32 2,166,841.32 西安市雁塔区曲江福田幼儿园 成本法 5,860,594.38 5,860,594.38 5,860,594.38 西安市未央区福田万科幼儿园 成本法 10,313,178.19 10,313,178.19 10,313,178.19 北京科爱文化科技有限公司 成本法 2,000,000.00 800,000.00 1,200,000.00 2,000,000.00 江苏科爱文化科技有限责任公司 成本法 1,920,000.00 510,000.00 1,410,000.00 1,920,000.00 大连科爱教育管理有限责任公司

310、成本法 818,181.82 818,181.82 818,181.82 杭州赋森教育科技有限责任公司 成本法 1,250,000.00 1,250,000.00 1,250,000.00 深圳市科爱教育管理有限公司 成本法 220,000.00 220,000.00 220,000.00 西安科爱教育科技有限公司 成本法 1,280,000.00 1,280,000.00 1,280,000.00 深圳市科爱脑科学研究院 成本法 60,000.00 60,000.00 60,000.00 合计 28,269,020.52 22,030,838.70 6,238,181.82 28,269,0

311、20.52 续表 被投资单位 核算方法 在被投资单位持股比例(%) 在被投资单位表决权比例(%) 在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明 减值准备 本期计提减值准备 本期现金红利 西安市未央区福田幼儿园 成本法 100.00 100.00 西安市未央区福田幼儿园第二分园 成本法 100.00 100.00 西安市未央区福田第三幼儿园 成本法 100.00 100.00 西安市未央区福田长和幼儿园 成本法 100.00 100.00 西安市雁塔区曲江福田幼儿园 成本法 100.00 100.00 西安市未央区福田万科幼儿园 成本法 100.00 100.00 112 北京科爱文化科技有限公

312、司 成本法 100.00 100.00 江苏科爱文化科技有限责任公司 成本法 100.00 100.00 大连科爱教育管理有限责任公司 成本法 51.00 51.00 杭州赋森教育科技有限责任公司 成本法 51.00 51.00 深圳市科爱教育管理有限公司 成本法 100.00 100.00 西安科爱教育科技有限公司 成本法 40.00 40.00 深圳市科爱脑科学研究院 成本法 60.00 60.00 合 计 注：被投资单位向投资企业转移资金的能力无受到限制的情形。 （三）营业收入、营业成本 1.营业收入 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 12,391,072.26 9,777,5

313、29.33 其他业务收入 营业收入合计 12,391,072.26 9,777,529.33 主营业务成本 5,689,968.52 3,980,715.57 其他业务成本 营业成本合计 5,689,968.52 3,980,715.57 2.主营业务（分行业） 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 幼儿教育 12,391,072.26 9,777,529.33 合计 12,391,072.26 9,777,529.33 营业成本 幼儿教育 5,689,968.52 3,980,715.57 合计 5,689,968.52 3,980,715.57 3.主营业务（分产品） 产品名称 本期

314、发生额 上期发生额 营业收入 幼儿全脑培训 12,391,072.26 9,777,529.33 合计 12,391,072.26 9,777,529.33 营业成本 幼儿全脑培训 5,689,968.52 3,980,715.57 合计 5,689,968.52 3,980,715.57 113 4.主营业务（分地区） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 西北地区 12,391,072.26 9,777,529.33 华中地区 华南地区 华东地区 西南地区 华北地区 东北地区 合计 12,391,072.26 9,777,529.33 营业成本 西北地区 5,689,968.52 3

315、,980,715.57 华中地区 华南地区 华东地区 西南地区 华北地区 东北地区 合计 5,689,968.52 3,980,715.57 （四） 现金流量表补充资料 1.现金流量表的补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -442,598.64 -6,952,400.63 加：资产减值准备 1,733.02 -140,386.35 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 397,089.90 358,289.20 无形资产摊销 34,280.80 6,761.61 长期待摊费用摊销 257,660.97 201,238.51 处置固定

316、资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 235,979.89 投资损失（收益以“”号填列） 114 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -433.26 35,096.57 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -84,722.35 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 2,462,280.38 -3,887,133.43 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -436,639.89 207,391.19 其他 经营活动产生的现金

317、流量净额 2,424,630.82 -10,171,143.33 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,206,973.25 1,609,611.57 减：现金的期初余额 1,609,611.57 1,447,922.33 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,597,361.68 161,689.24 2.本公司本期无取得或处置子公司及其他营业单位的相关流量信息 3.现金和现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 4,2

318、06,973.25 1,609,611.57 其中：库存现金 87,644.13 147,134.90 可随时用于支付的银行存款 4,119,329.12 1,462,476.67 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,206,973.25 1,609,611.57 十六、补充资料 （一）非经常性损益明细表 本公司根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益定义界定的非经常性损益项目： 115 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 -1

319、8,570.25 -530.00 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,500,000.00 200,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公

320、允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -109,097.86 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -118,35

321、5.21 -58,360.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -5,225,588.50 非经常性损益影响利润总额合计数 2,363,074.54 -5,193,576.36 减：非经常性损益的所得税影响数 354,461.18 1,000.00 非经常性损益影响净利润合计数 2,008,613.36 -5,194,576.36 其中：少数股东损益影响数 归属于母公司所有者损益影响数 2,008,613.36 -5,194,576.36 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 116 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 -32.10 -129.59 -1.65 -2.98 -1.65 -2.98 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -43.05 -44.05 -2.22 -1.37 -2.22 -1.37 陕西大千教育管理股份有限公司 117 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 陕西大千教育管理股份有限公司办公室