1、1 粤安科技 NEEQ : 839668 广东粤安科技股份有限公司 Guangdong Yuean Technology Inc. 图片（如有） 年度报告 2016 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 10 月 26 日，公司取得在全国中小企业股份转让系统挂牌的同意函。 2016 年 11 月 16 日，公司按股转系统要求办理完毕挂牌手续，正式挂牌新三板。 公司加大科研投入，获批“粤安安保综合管理平台软件 V1.0”计算机软件著作权登记证书，科研工作取得初步成果。 公司加大科研投入，获批“粤安消防管理软件 V1.0”计算机软件著作权登记证书，科研工作取得初步成果。 3 目 录 第一节
2、 声明与提示 5 第二节 公司概况 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 9 第四节 管理层讨论与分析 11 第五节 重要事项 25 第六节 股本变动及股东情况 29 第七节 融资及分配情况 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 32 第九节 公司治理及内部控制 34 第十节 财务报告 39 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、粤安科技 指 广东粤安科技股份有限公司 粤安有限 指 广东粤安建设工程有限公司，系广东粤安科技股份有限公司的前身 粤安实业 指 广东粤安实业有限公司 粤安技防 指 广东粤安安全技术防范工程有限公司 强平工程 指 广州强平水电安装工程有限公司 电白四建 指
3、广东省电白县第四建筑工程有限公司 股东大会、董事会、监事会 指 粤安科技股东大会、董事会、监事会 主办券商/申万宏源 指 申万宏源证券有限公司 会计师、天健所 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程、章程 指 广东粤安科技股份有限公司章程 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、万元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完
4、整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。 天健会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 1、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的理由（如有） - 2、列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由（如有） - 3、豁免披露事项及理由（如有） - 6 【重要风
5、险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、宏观经济和政策波动的风险 公司所从事的主营业务属于建筑安装业的一部分，其发展状况与国家的经济发展水平密切相关，宏观经济增长的周期性波动对建筑安装业有较大影响。随着我国国民经济增长速度放缓，相应的全社会固定资产投资总额增长率呈下降趋势，同时，国家持续对房地产行业进行调控，上述情况可能对建筑安装业的发展造成一定的影响。 2、股权集中的风险 公司实际控制人王遵直接或间接持有公司97%的股份，处于对公司绝对控制的地位。公司虽已建立并执行关联交易回避表决制度等内控制度，但实际控制人可凭借其控制地位，影响公司人事、生产和经营管理决策，给公司正常经营带
6、来一定的影响，可能会对投资者利益带来潜在风险。 3、报告期存在单一客户的重大依赖 2016年，公司向前五名客户的销售额占营业收入的比例分别为44.14%、17.42%、13.49%、12.75%、1.35%，存在对单一客户荣盛广东房地产开发有限公司及湛江开发区荣发房地产开发有限公司的销售额占当期销售总额的比例超过50%的情形。湛江开发区荣发房地产开发有限公司系荣盛广东房地产开发有限公司关联公司。公司对客户荣盛广东房地产开发有限公司及其关联公司存在重大依赖。 4、向个人供应商采购及现金支付的内部控制风险 2014年至2016年，公司向个人供应商采购额分别为4,188,761.75元、22,201
7、,591.57元及7，365，005.01元，占全部采购额的比率分别为9.10%、29.16%及13.22%，公司向个人供应商采购中现金付款金额分别为220,515.75元、1,299,981.68元及337，851.26元,占全部采购额的比率分别为0.48%、1.71%及0.61%。由于工程类项目的特性，个人供应商供货比较及时、价格相对优惠，公司在项目现场附近向个人采购材料。公司与个人供应商签订正式的销售合同，个人供应商发货后，前往当地的税务局开具相关材料发票，公司收到发票后与个人供应商结算。公司客户主要集中在广州、湛江等地，与当地的个人供应商建立了较好的合作关系，与个人供应商的采购及现金付
8、款具有一定的必要性。如果公司对个人供应商的采购及现金支付流程的内部控制执行不到位，将对公司的规范经营、资金安全造成不利的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 广东粤安科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Yuean Technology Inc. 证券简称 粤安科技 证券代码 839668 法定代表人 王遵 注册地址 广东省广州市天河区华穗路 263 号双城国际大厦 704-706 办公地址 广东省广州市天河区华穗路 263 号双城国际大厦 704-706 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 会
9、计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李振华、覃见忠 会计师事务所办公地址 深圳市福田区滨河大道 5020 号证券大厦 16 楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 吴金芳 电话 020-62606231 传真 020-62606206 电子邮箱 gaomeiw 公司网址 无 联系地址及邮政编码 广东省广州市天河区珠江新城华穗路 263 号双城国际大厦704-706，邮政编码：510623 公司指定信息披露平台的网址 .cn 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 11 月 16 日
10、分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 建筑安装业 主要产品与服务项目 消防设施工程、配电工程、安防工程的设计、安装、施工业务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,000,000 股 做市商数量 - 控股股东 广东粤安实实业有限公司 实际控制人 王遵 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 8 企业法人营业执照注册号 914400002311287736 否 税务登记证号码 914400002311287736 否 组织机构代码 914400002311287736 否 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收
11、入 62,986,327.07 69,408,493.82 -9.25% 毛利率% 19.85 16.36 - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,547,640.07 2,248,524.86 -31.17% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,538,355.60 3,287,968.69 -53.21% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 3.72 6.85 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 3.70 10.02 -63.17% 基本每股收益 0.08 0.11 -27.27% 二、偿债能力 单位：元
12、本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 49,164,882.34 60,791,176.27 -19.12% 负债总计 6,812,041.39 19,985,975.39 -65.92% 归属于挂牌公司股东的净资产 42,352,840.95 40,805,200.88 3.79% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.12 2.04 3.92% 资产负债率%（母公司） 13.86% 32.84% - 资产负债率%（合并） 13.86% 32.88% 流动比率 6.69 2.84 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -4
13、,732,718.42 4,580,786.09 - 应收账款周转率 3.78 4.35 - 存货周转率 3.37 4.81 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -19.12 62.29 - 营业收入增长率% -9.25 0.13 - 净利润增长率% -31.17 110.95 - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 10 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项 目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 25
14、,380.58 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -13,001.28 小 计 12,379.30 减：企业所得税影响数（所得税减少以“”表示） 3,094.83 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 9,284.47 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况（如有） 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 - - - - - - - 11 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司主要为商用建筑、公共建筑、酒店住宅、办公大楼、学校医院、各类停车场
15、等各种建筑形态提供消防设施工程专业承包、消防设施设施专项工程设计；消防设施维修和维护保养；安全技术防范系统设计、施工、维修；配电工程专业承包；机电设备安装工程专业承包等，确保各个系统正常运转。公司业务主要包括三个方面：消防设施工程、配电工程、安防工程。 公司致力于向住宅建筑、工业厂房、商业项目及市政工程提供建筑安装综合性解决方案，主要包括消防设施工程、配电工程、安防工程的设计、安装、施工业务，公司拥有消防设施工程设计专项甲级、消防设施工程专业承包壹级、承装（修、试）电力设施许可证、安全技术防范（设计、施工、维修）壹级、承装（修、试）电力设施许可证承装类五级、安全生产许可证。 公司在报告期内、以
16、及报告期后至报告披露日，商业模式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 公司在报告期内的主营业务收入为 59,136,869.90 元，同比减少 8.86%；归属于母公司的净利润为1,547,640.07 元，比上年度减少 31.17%。截至 2016 年末，公司总资产为 49,164,882.34 元，净资产为 42,352,840.95 元。报告
17、期内，为了增加公司在行业内的竞争优势，公司计划于 2017 年全面实行传统工程+科技相结合的运营模式，在技术研发方面加大了投入，取得了“粤安安保综合管理平台软件 V1.0”及“粤安消防管理软件 V1.0”两个计算机软件著作权登记证书。下一步公司将继续加大科研力度，力求在传统工程的经营模式上融入科技力量，拓展新的市场。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 12 营业收入 62,986,327.07 -9.25% - 69,408,493.82 0.13% - 营业成本 50,486,443.43 -
18、13.04% 80.15% 58,056,015.38 4.91% 83.64% 毛利率 19.85 - - 16.36 - - 管理费用 9,501,053.03 4.21% 15.08% 9,117,032.35 27.41% 13.14% 销售费用 0 0 财务费用 -102,045.47 -12.34% -0.16% -90,836.56 -23.67% -0.13% 营业利润 2,061,187.73 -15.12% 3.27% 2,428,234.50 -16.98% 3.50% 营业外收入 0 0 营业外支出 13,001.28 575.35% 0.02% 1,925.11 -9
19、8.38% 0.002% 净利润 1,547,640.07 -31.17% 2.46% 2,248,524.86 110.95% 3.24% 项目重大变动原因： 报告期营业外支出大幅度增加的原因是公司挂牌前由于按照会计准则确认营业收入，造成的收入确认时间的差异，经会计师事务所审核数据补缴 2013 年及 2014 年度企业所得税所支付的滞纳金。 公司报告期净利润为 1,547,640.07 元，与上年同期比较减少 31.2%。为了实现公司转型的目标，公司报告期内加大了科研费用的投入，以及支付各中介机构挂牌服务费，本年度新增资产粤港大厦 1601、1602 房，导致折旧费用增加增加管理成本，同时
20、报告期内所得税费用较上期增加。导致报告期内净利润有所下降。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 59,136,869.90 48,195,957.75 64,886,001.03 56,137,670.44 其他业务收入 3,849,457.17 2,290,485.68 4,522,492.79 1,918,344.94 合计 62,986,327.07 50,486,443.43 69,408,493.82 58,056,015.38 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额
21、 占营业收入比例% 消防工程 34,681,311.26 55.06 37,989,221.51 54.73 电力设施工程 21,033,001.53 33.39 25,726,231.75 37.06 安防工程 2,574,401.41 4.09 1,170,547.77 1.69 其他 4,697,612.87 7.46 4,522,492.79 6.52 收入构成变动的原因： 较 2015 年，公司在报告期内无重大业务变动。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -4,732,718.42 4,580,786.09 投资活动产生的现金流量净额
22、 -4,971,276.89 -3,579,755.87 筹资活动产生的现金流量净额 0 10,000,000.00 现金流量分析： 公司在报告期内的经营活动产生的现金流量净额为-4,732,718.42 元，比上年度减少 9，313，504.51元，变动比例为 203.32%，减少原因为：报告期内，公司收到的其他往来款较上年减少 10,321,131.64 元；13 支付额其他往来款较上年增加 1,349,567.06 元。 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-4,971,276.89 元，与上期相比减少 1，391，521.02元，变动比例为 38.89%。主要为公司为了增加收益，
23、于 2016 年 10 月购入 800 万元广发银行股份有限公司理财产品所致。 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为 0 元，较上年减少 10,000,000.00。主要原因为上年度公司因吸收投资产生现金流入 10,000,000.00 元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 湛江开发区荣发房地产开发有限公司 27,800,443.61 44.14% 否 2 中山市海都置业有限公司 10,975,320.16 17.42% 否 3 广州供电局有限公司 8,497,456.10 13.49% 否 4 荣盛广东房地产开发有限公司 8,
24、027,957.76 12.75% 否 5 广州市信基物业管理有限公司 848,155.70 1.35% 否 合计 56,149,333.33 89.15% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购商品 采购金额 （元） 是否存在关联关系 1 广州市镇辉贸易有限公司 钢管管件 3,996,910.12 否 2 广州珠晟贸易有限公司 阀门管件 2,594,732.75 否 3 广州市镒辰钢铁有限公司 镀锌板 1,930,697.57 否 4 广州市圣南通风设备有限公司 风机风阀 1,503,257.00 否 5 佛山市南海九洲普惠风机有限公司 风机风阀 1,249,547.00
25、 否 合计 11,275,144.44 - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 403,768.17 - 研发投入占营业收入的比例 0.64% - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 2 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 报告期内，公司的研发支出为 403,768.17 元，占营业收入的 0.64%。公司目前拥有研发人员 14 名，正在进行智慧城市孵化器项目的建设，目前该项目已在进行装修设计招标。为了增加公司在行业内的竞争优势，公司计划于 2017 年全面实行传统工程+科技相结合的运营模式。报告期内，公司在技术研发方面加大了投入，取
26、得了“粤安安保综合管理平台软件 V1.0”及“粤安消防管理软件 V1.0”两个计算机软件著作权登记证书。下一步，公司将继续加大科研力度，为公司实现转型创造条件及打好跳跃的基石。 2、资产负债结构分析 单位：元 14 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 6,455,599.48 -58.60% 13.13% 15,592,596.59 195.90% 25.56% -12.43 应收账款 17,474,117.85 18.43% 35.54% 14,754,264.40 11.55% 24.27% 11.27
27、 存货 9,487,181.15 -53.56% 19.30% 20,432,550.97 453.78% 33.61% -14.31 长期股权投资 固定资产 3,459,067.11 -11.26% 7.03% 3,898,008.41 592.10% 6.41% 0.62 在建工程 短期借款 长期借款 资产总计 49,164,882.34 -19.12% 60,791,176.27 62.29% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金：报告期期末数与上年期末数相比，减少比例为 58.6%，主要为公司于 2016 年 10 月购买广发银行股份有限公司理财产品减少资金所致，截止期末，理财产品余额
28、 500 万元。 存货：报告期内存货期末余额 9,487,181.15 元，较上期减少 53.56%，主要原因是公司报告期内部分工程项目结转，存货减少。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司在报告期内的主要控股子公司有 1 家，具体如下： 广东粤安安全技术防范工程有限公司，注册资本为 200 万元，主要业务为安全技术防范工程的设计、施工、维修。报告期内粤安技防未实际经营，公司于 2015 年 12 月将所持粤安技防的股权对外转让，粤安技防不再是公司的子公司，粤安技防于 2016 年 1 月 13 日完成工商登记变更。 （2）委托理财及衍生品投资情况 为了增加流动资金收益，
29、公司于报告期内购买广发银行股份有限公司 800 万元理财产品，参考年化收益率为 2.4%-2.8%，具体以交易日官网公布的当日年化理财收益率为准。可随时赎回。公司已于 2016年 10 月 30 日赎回 300 万元，剩余 500 万元将视公司经营情况随时赎回。其中已赎回 300 万元的收益为31746.66 元。 （三）外部环境的分析 1、宏观经济分析： 建筑安装业是国民经济的重要物质生产部门，它与整个国家经济的发展、人民生活的改善有着密切的关系。2001 年以来，中国宏观经济步入新一轮景气周期，与建筑安装业密切相关的全社会固定资产投资(FAI)总额增速持续在 15%以上的高位运行，导致建筑
30、业总产值及利润总额增速也在 20%的高位波动。随着建筑业的快速发展，经过多年的市场整顿、制度建设及有效监管，我国建筑市场正在进入健康的发展轨道。 据 Wind 资讯统计，我国城镇建筑安装业新增固定资产投资额从 2005 年的 21.87 亿元迅速增长至15 2013 年的 131.16 亿元，复合增长率达 22.02%。消防工程作为建筑安装业其中的一个细分领域。2009年至 2013 年，消防工程行业收入占建筑安装工程行业产值比例分别为 0.06%、0.32%、0.7%、0.87%和1.07%，保持了持续快速上升的态势。配电工程、安防工程亦随着建筑安装业的发展而保持快速发展的趋势。根据中国安防
31、业协会的统计，近年来我国安防行业增速基本稳定在 20%左右。 然而从增长速度来看，2014 年我国建筑安装工程业产值较 2013 年增长 6.55%，低于 7.4%的 GDP 增速，产值增速较 2013 年大幅下降 11.71 个百分点。2014 年建筑安装工程产值占 GDP 比重由 2013 年的2.28%下滑至 2.24%。我国经济增速的减缓和房地产市场的遇冷已经使得建筑安装工程行业呈现出增长乏力态势。 我国建筑安装工程产值增长率 我国建筑安装工程产值占 GDP 比重 数据来源：Wind 资讯 2006 年以来，随着我国建筑业企业生产和经营规模的不断扩大，建筑业总产值持续增长，2015 年
32、达到 180757.47 亿元。但建筑业总产值在经过 2006 年至 2011 年连续 6 年超过 20%的高速增长后，增速持续下降。2015 年增速仅为 2.3%，下行趋势显著。 数据来源；住建部 2015 年建筑业发展统计分析（一） 但是，消防工程产业链涉及的消防安保，设备维修等后续环节，并不受制于新建建筑市场的变动。16 这使得消防工程行业的市场规模变动呈现出波动性和稳定性并存的特征。 在经济压力下行、发展前景不明朗的悲观态势中，“一带一路”、新型城镇化、智慧城市、PPP 等一系列国家战略的出台，成为建筑安装业发展的新希望、新机遇，有利于建筑安装业的全面升级，将推动建筑安装企业加大研发力
33、度，有助于建筑安装业从中低端向高端发展，从而完成转型升级，提高行业整体竞争力。 2、行业有利因素及不利因素 （1）、有利因素 国民经济持续增长为行业发展提供保障 根据党的十八大提出的 2020 年实现全面建成小康社会的目标，我国到 2020 年将实现国内生产总值比 2010 年翻一番的宏伟目标。据此，未来 10 年我国 GDP 年均增长率预计将不低于 7.2%。在此大背景下，国民投资支出仍是推动国内经济增长的重要力量，而其中的固定资产投资亦将保持稳定的增长趋势。因此，受益于国民经济持续增长和固定资产投资的推进，我国建筑安装行业将在未来较长时期内保持持续发展的态势。 新型城镇化推动建筑安装行业发
34、展 改革开放 30 余年中，城镇化一直在为建筑安装业提供市场，建筑安装业经历了多年的高速发展却仍停留在粗放式发展阶段。2014 年 3 月 16 日，我国发布国家新型城镇化规划(2014-2020 年)，提出稳步提升我国城镇化水平和质量。目标到 2020 年底，我国常住人口城镇化率达到 60%。新型城镇化的持续推进将带来巨大的城市基础设施、商业设施的建设需求，也将给建筑安装业带来新的发展机遇，预示了中国城市化进程的高速起飞，也预示了建筑安装业更广阔的市场即将到来。 智能化建筑的推广有利于建筑安装业的全面升级 智能化建筑是将建筑、通信、计算机网络和监控等各方面的先进技术相互融合、集成为最优化的整
35、体，具有工程投资合理、设备高度自控、信息管理科学、服务优质高效、使用灵活方便和环境安全舒适等特点，能够适应信息化社会发展需要的现代化新型建筑。随着计算机技术和现代通信的迅速发展，以及人们对信息化的需求，智能化建筑在世界发达国家得到迅速发展，而我国随着改革开发对其需求日趋紧迫。由于智能化建筑工程的技术要求高于传统安装服务，其毛利率水平也较高，将推动建筑安装企业加大研发力度，有助于建筑安装业从中低端向高端发展，从而完成转型升级，提高行业整体竞争力。 人民群众消费需求的增强 随着社会经济和人民生活水平的不断提高，人民对社会公众安全的需求越来越高。消防安全作为公共安全的重要组成部分，事关人民群众生命财
36、产安全和和谐社会的构建；安防行业作为安全服务领域的新兴行业，消防行业和安防市场也随之逐年成长。此外，随着科学技术的发展，消费者对各种家庭电器17 的智能化产品需求增强。这些都将扩充企业未来发展的潜在市场。 （2）、不利因素 行业管理不规范，竞争激烈 随着建筑安装业增长形势趋缓，市场竞争更趋激烈，合同价格水平越来越紧，企业生存空间紧张。同时，建筑业市场结构的集中化趋势使得市场竞争日趋激烈。目前，大型建筑安装企业凭借其宽广的产业面、雄厚的资金优势及完备的产业链占据市场主导地位，而中小建筑安装企业在有限的市场空间存活。行业管理也存在不规范现象，发包方规避招标、虚假招标、任意压缩工期、恶意压价等情况时
37、有发生；建筑安装企业出借资质，围标、串标、转包、违法分包情况依然存在；有些施工企业质量安全生产投入不足，施工现场管理混乱，有些监理企业不认真履行法定职责。 企业的创新能力不足 改革开发以来国家经济高速发展了 20 年，建筑安装业保持了多年高速发展，但仍处于粗放式发展阶段。大部分建筑安装企业是技术含量低的劳动密集型企业，在研发的投入极度不足，项目管理方式落后，经营方式单一，低端同质化竞争严重，发展后劲不足。如未能进行技术创新和自我深化改革，将无法适应新的经济环境和政策环境。 我国宏观经济发展的复杂性和不确定性 2011 年以来，我国国民经济增长速度放缓，相应的全社会固定资产投资总额增长率呈下降趋
38、势，同时，国家持续对房地产行业进行调控，上述情况可能对建筑业的发展造成不利的影响。2014 年我国房地产开发投资总额达 95,035.6 亿元，较 2013 年仅增长了 9,022.2 亿元，增长量较 2013 年下降 37%。随着泡沫的逐步释放，房地产行业将进入较长时间的过剩库存消化阶段，房地产开发投资增速还会进一步下降，这可能导致建筑安装行业需求疲软。 资金紧张 建筑安装行业是典型资金密集型企业。一方面，建筑安装业务回款周期较长，对提供建筑安装服务的企业的资金储备有较高的要求；另外一方面，建筑安装业企业近年来越来越重视技术革新和人才储备，需要持续地开展技术研发提升行业技术水平，亦需要投入大
39、量资金。然而，国内建筑安装企业多为民营企业，资金主要依靠自身发展积累，对外融资主要依赖银行借款，运营资金相对紧张。此外，因为项目工程分期结款，先行垫付施工成本费用等方面的特点，导致企业资金回笼周期较长。因此，资金问题成为制约我国建筑安装行业企业发展的不利因素。 3、重大影响：公司于 2016 年 11 月 16 日挂牌新三板，正式进入资本市场，实现了资产证券化，提高公司知名度，将为公司带来更多机会及更多商机。 （四）竞争优势分析 18 报告期内，公司的竞争优势主要体现为以下几点： 1、人才与技术优势 工程行业对从业人员的专业技能和经验要求很高，拥有高素质人才的公司更容易在市场竞争中取得优势地位
40、。公司经过多年的积累，形成了一支高素质的专业技术管理人才队伍。公司持有消防设施工程设计专项甲级、消防设施工程专业承包壹级、承装（修、试）电力设施许可证、安全技术防范（设计、施工、维修）壹级、安全生产许可证。此外，公司计划和相关行业专家、研究机构合作研发技术和开发产品。这些都为公司未来的发展提供了人才和技术优势。 2、从业经验优势 业主在选择工程施工企业时更看重企业的过往业绩经验，具备在这一领域中成功的设计、安装、管理、运作经验的企业，将继续扩大在该领域的市场占有地位。公司曾承接不少经典工程，包括但不限于如下工程：高 119.6 米的办公楼汇美大厦（30 层）、建筑面积约 25 万平方米的大型生
41、活小区湛江南亚郦都、海湾郦都小区（地上 22-30 层住宅楼 40 栋）、建筑面积达百万平方米、包括住宅楼的广州番禺锦绣香江花园（80 栋 14-32 层）、总建筑面积 47467 平方米高 99.4 米的复式住宅汇美景台（二幢 33层）、总建筑面积 70188 平方米的麓景台高层综合楼（高度 97 米）、总建筑面积 23 万平方米的湖南株洲汇美国际展贸中心（株洲小巨蛋）。公司积累了丰富的从业经验，在行业内树立了良好的用户口碑与企业形象。 3、公司品牌优势 公司经过十多年的发展，在广东地区具有较大的知名度。公司在十多年来的经营过程中，先后承接了 100 多项大、中型消防工程及配电工程的设计、施
42、工安装。在近几年的发展中,公司凭借严格的管理、精湛的技术和负责的精神，通过诸多优质工程赢得了社会的认可和赞许。 4、雄厚资本优势 公司自 1997 成立，经过十多年发展，积累了雄厚资本。有了资本，公司在未来的发展中，可以进行大胆地改革，对各类资源进行优化重组，吸引大量高素质人才，进行全方位的营销，从而形成较强的竞争优势。 5、产业链完备优势 公司经过近二十年的发展，在消防工程、配电工程、安防工程经形成完整的产业链。公司可以提供消防技术研究、工程设计、技术咨询、工程施工和维护保养服务。经过多年的发展，公司已经形成了由技术咨询、产品购买、工程设计、工程施工、维护保养等组成的一整套服务；还可以根据客
43、户特殊需求定制相应服务。 19 （五）持续经营评价 报告期内，公司主营业务没有改变，保持稳定收入。公司已加大科研投入费用，并开始筹备建立行业技术中心，加强在行业中的竞争能力，持续经营能力增强。 在治理结构上，公司治理结构完善，资产独立、人员独立、财务独立、机构独立、业务独立，内部控制执行有效，运行规范。 （六）扶贫与社会责任 无 （七）自愿披露（如有） - 二、未来展望（自愿披露） （一）行业发展趋势 在推进行业改革方面，国家和行业主管部门出台的政策依然密集如雨。而在较长的时间跨度上，行业新生态在“大破大立”中逐渐形成，行业“深度洗牌”的风潮已被绝大多数业内人士所感知。因此，拨开繁复的改革迷雾
44、、看清转型的真实脉络，对建筑业依然延续着缓慢增长的态势。 6、企业文化建设机制完善 企业文化是公司建设的重要组成部分，是企业员工认同感的源泉，公司的企业文化具有与时俱进的显著特点和茂盛的生命力。公司自成立以来将企业文化融合在公司日常管理中，员工上下一心，紧紧围绕既定战略目标，牢牢把握创新与突破这条主线。公司不断完善企业文化建设机制，随时随地彰显着企业文化与精神。公司坚持以人为本和科学发展观的经营理念，秉承诚实守信、优质服务、质量第一、良好售后服务为宗旨，在客户中建立良好的信誉，在同业中树立较高的知名度。 公司在竞争方面的不足之处主要在于： 1、公司战略保守，市场应变机制不够灵活 公司在过去十多
45、年的发展中，一直保持稳健型发展风格，在战略制定方面略微保守。这也导致公司在业务开拓，公司经营等方面呈现出创新不足的短板。此外，公司对市场的应变机制不够灵活，缺乏对外部环境、行业市场变化的切实把握。 2、技术研发有待加强 在发展过程中，公司为了扩大市场占有率和经济规模，往往注重业绩的量的增长。近年来，随着行业环境的变化，公司管理层也逐步认识到科技元素作为企业核心竞争力的重要战略。目前看来，公司在安装技术、系统软件、设计施工等方面的专利还有待加强。技术认证资质还有待加强。 公司报告期内已开始筹备建立行业技术中心，力求实现从传统企业向科技型企业质的变化。报告期内公司投入科技研究费用 403,768.
46、17 元，占营业收入的 0.6%。公司目前拥有研发人员 14 名。公司计划于 2017 年全面实行传统工程+科技相结合的运营模式，实现从传统企业向科技型企业质的变化。 20 2017-2022 年中国新建筑行业发展前景分析及发展策略研究报告表明，建筑行业从长远角度，是永远不会被淘汰的行业，因为房屋的更新和建设，以及随着生活质量的提高，人们对配套设施的要求的提高，都推动着建筑行业的延续和发展。而科技在建筑行业的应用也相对其他行业更快，建筑是没有库存一说，任何施工质量、速度的提高，成本的降低的技术和产品，都能很快的普及开来。 （二）公司发展战略 1、公司的整体发展战略 （1）主营业务对外（外省）拓
47、展 公司自成立以来，一直秉承着稳健原则，立足于广州市场。近几年来，公司在广州市场的基础上，开始往省外其他地区市场进行拓展。广州，位居中国一线城市之列，也是建筑安装行业最早开放的城市之一，竞争及其激烈。公司能在广州屹立不倒，排名位于行业前列。基于本土市场积累的资本和品牌优势，公司对下一步向西部其他省外城市扩展市场也充满信心。 西部区域整体经济发展程度较为落后。随着国家西部大开发战略的实施，西部市场存在巨大的潜在发展空间。并且据相关行业资料表明，近十年内西部区域建设安装工程行业的未来发展将一直呈现上升的发展趋势。这为本公司主业的外省拓展提供了很多发展机遇。 （2）保持并持续强化行业技术领先 技术资
48、质是本行业的核心竞争优势之一，因此合理配置本公司的技术力量。保持并继续强化行业技术领先将成为公司重要发展策略。公司将继续与相关部门保持密切、良好的合作关系。公司还为客户提供一系列差异化、个性化的服务，完善网络建设、在线监测等维保系统，并最终增强公司的核心竞争力。 2、业务层战略 公司的业务层战略直接指导公司日常的经营管理。 （1）实现产业转型和升级 尽管目前国内市场容量非常大，但是销售渠道普遍比较单一。公司发展至今，己发展成为一家集设计、施工、维保服务为一体的建设工程公司。传统的经营模式虽然给公司带来良好的经济效益，但企业未来的长远发展要求公司向服务型科技产业转变。 为了顺应发展潮流，当前公司
49、需要进行几项重要工作，一是筹备建立行业技术中心，实现从传统企业向科技型企业的转型；二是挂牌后实现资产证券化，积极进行资本市场的运作；三是加大研发投入，保证公司发展后劲；四是加强品牌宣传，加大品牌建设力度，提升企业价值。 （2）取得专业化资质，培养技术型人才 企业不仅要获得国家认可的消防设施工程设计与施工专业资质等级，同时也要培养专业化技术型人才，为企业向服务型科技企业转变奠定基础。公司发展不仅需要研发技术人员，更要注重企业对工程人员21 （三）经营计划或目标 结合公司发展外部环境和内部资源，基于公司整体发展规模的基础上。公司计划于 2017 年全面实行传统工程+科技相结合的运营模式，实现从传统
50、企业向科技型企业质的变化。 公司的经营计划主要包括以下几个方面。 （1）公司计划和消防行业相关研究机构达成战略合作，进行技术和产品研究等方面的合作，公司在监测系统方面的合作已经取得实质性的进展。此外，公司和资深行业专家进行合作，将其相关研究成果和公司的产品推广平台进行结合。 （2）依托公司现有完备产业链和成熟的技术优势，大力推行 PPP 项目承包模式，培养新的利润增长点。PPP 模式是公共部门通过与私人部门建立伙伴关系提供公共产品或服务的一种方式。基于政府部门的政策优势，公共部门所掌握的资源参与提供公共产品服务，从而实现政府公共部门的职能并为民营部门带来利益。 （3）公司加快投入优势资源进行消
51、防领域信息平台项目建设，主要包括在线监测、安保系统等方面。此外，公司还计划部署智能化互通互联战略，通过基于智能化家居系统的数据采集，结合云计算数据分析和生态城市模式建设，最终形成互通互联的完备产业链。 （4）加快智慧城市孵化器项目的建设脚步， 引入智能消防、智能安防、智能电力的同类型公司或专业人才进驻，优化资源及挖掘人才，为公司顺利向科技型公司转型转型奠定基础。 以上经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，公司在此提醒投资者对此保持足够的风险意识，并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 （四）不确定性因素 在实施以上经营计划的过程中，公司面临着以下不确定性因素。 国家宏观经济调控、行业的政策等
52、都是公司的不确定因素。信息平台项目及孵化器项目的建设正式运营的周期较长，要形成成熟的平台需要假以时日，建设过程中一旦行业政策发生变化，将对公司的经营状况产生不利影响。针对这些不利因素，公司将密切关注行业政策的变动情况，根据变化及时调整公司经营规划，尽量减少不确定因素给公司带来的不利影响。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 安装、调试、维修方面的技术培训，以打造专业化的安装和维保团队，为消防、配电、安防工程的施工、维修保养和施工管理提供人力基础。 22 （1）宏观经济和政策波动的风险 公司所从事的主营业务属于建筑安装业的一部分，其发展状况与国家的经济发展水平密切相关，宏观经济增长的周期
53、性波动对建筑安装业有较大影响。随着我国国民经济增长速度放缓，相应的全社会固定资产投资总额增长率呈下降趋势，同时，国家持续对房地产行业进行调控，上述情况可能对建筑安装业的发展造成不利的影响。 应对措施：公司应具备市场动态风险意识，顺应社会发展的要求，提高风险防范意识，完善内部管理、提高技术水平，突出并集中力量发展主业，注重企业的盈利能力，从而提升企业竞争力。 （2）工程分包风险 报告期之前，公司与强平工程存在长期劳务分包合作关系，与非关联方电白四建存在工程分包合作关系。2014年至2016年1-3月，公司与强平工程的劳务分包的金额分别为2,670,275.00元、5,327,994.50元及32
54、2,500.00元，占营业成本的比率分别为4.90%、9.49%及1.73%。因强平工程持建筑业企业资质证书（水暖电安装作业分包不分等级），未持安全生产许可证，公司的劳务分包存在一定程度不规范行为。2015年9月，股东沈盛、谢刚不再持有强平工程的股份，强平工程不再是公司的关联方。公司承诺自2016年6月20日起，停止与广州强平水电安装工程有限公司的合作。公司将部分大型工程分包给电白四建。电白四建资质齐全，经验丰富，具备承揽分包工程的资质与能力。若主发包方就相关分包工程质量提起诉讼，公司可能会面临相关的法律风险和潜在偿债义务。公司承诺自2016年6月20日起，停止与广州强平水电安装工程有限公司的
55、合作。 截止报告期末，该风险已解除。 （3）股权集中的风险 公司实际控制人王遵直接或间接持有公司 97%的股份，处于对公司绝对控制的地位。公司虽已建立并执行关联交易回避表决制度等内控制度，但实际控制人可凭借其控制地位，影响公司人事、生产和经营管理决策，给公司正常经营带来一定的影响，可能会对投资者利益带来潜在风险。 应对措施：（1）未来公司可采用引进外部投资者的方式，对股权结构进行适当调整，可以更好的发挥股东大会的作用；（2）公司已在公司章程里制定了保护中小股东利益的条款，制定了三会议事规则、关联交易管理制度，完善了公司内部控制制度；公司还将通过加强对管理层培训等方式不断增强控股股东和管理层的诚
56、信和规范意识，督促大股东遵照相关法规规范经营公司，忠实履行职责。 （4）报告期公司关联交易对经营业绩影响事项 控股股东粤安实业因资金周转需要拆借公司的资金。2014年末拆借资金的余额为11,196,960.06元，2015年7月，控股股东粤安实业偿还所有拆借公司款项。结合各期资金拆借的期限及对应当期中国人民银23 行公布的贷款基准利率测算，2015年度及2014年度的预估公司利息收入分别为156,447.16元及626,072.24元，占净利润的比例分别为6.96%及58.73%。2014年预估利息收入占净利润的比例较高。 截止报告期末，该风险已经解除。 （5）报告期存在单一客户的重大依赖 2
57、016年，公司向前五名客户的销售额占营业收入的比例分别为44.14%、17.42%、13.49%、12.75%、1.35%，存在对单一客户荣盛广东房地产开发有限公司及湛江开发区荣发房地产开发有限公司的销售额占当期销售总额的比例超过50%的情形。湛江开发区荣发房地产开发有限公司系荣盛广东房地产开发有限公司关联公司。公司对客户荣盛广东房地产开发有限公司及其关联公司存在重大依赖。 应对措施：公司在维持现有市场的基础上积极向具有存在潜在发展空间的西部地区拓展市场；在保有原有客户的基础上，不断开发新客户。公司将增强核心竞争力，培养专业化的人才队伍，为客户提供具有差异化、个性化的服务。 （6）向个人供应商
58、采购及现金支付的内部控制风险 2014年至2016年，公司向个人供应商采购额分别为4,188,761.75元、22,201,591.57元及7，365，005.01元，占全部采购额的比率分别为9.10%、29.16%及13.22%，公司向个人供应商采购中现金付款金额分别为220,515.75元、1,299,981.68元及337，851.26元,占全部采购额的比率分别为0.48%、1.71%及0.61%。由于工程类项目的特性，个人供应商供货比较及时、价格相对优惠，公司在项目现场附近向个人采购材料。公司与个人供应商签订正式的销售合同，个人供应商发货后，前往当地的税务局开具相关材料发票，公司收到发
59、票后与个人供应商结算。公司客户主要集中在广州、湛江等地，与当地的个人供应商建立了较好的合作关系，与个人供应商的采购及现金付款具有一定的必要性。如果公司对个人供应商的采购及现金支付流程的内部控制执行不到位，将对公司的规范经营、资金安全造成不利的影响。 公司报告期内采取了以下应对措施： 公司选择与合格的公司供应商采购工程用材料，通过对公账户或现金支票转存方式进行结算； 公司的实际控制人王遵承诺公司将优化与个人供应商的采购，减少公司现金支付的比率。公司完善采购内控管理制度，增加供应商储备，签订购销合同、获取采购发票，严格控制个人供应商的采购流程； 公司已于2016年7月27日开通银行账户的网银功能，
60、减少现金支付金额； 公司制定了资金管理制度，制度中明确规定：第一条公司现金的使用范围应符合国家现金管理办法的规定，严格控制现金结算，超出结算起点的付款应通过银行结算；特殊情况下需要现金结算的，必须取得对方的收款收据。公司不得为任何单位和个人套取现金；第二条各单位应核定库存现金限额，库存现金限额以企业、单位 3-5 天的日常用量为准，凡超过库存现金限额的部分必须及进送存银行；第三24 条收入的现金应及时送存银行，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。 （7）所得税征收方式影响 2014 年度公司收入的核算比较完善，由于部分采购和劳务不能获得税务局认可的发票，为简便处理，税务局认定公司 2014 年
61、度为核定征收方式申报缴纳企业所得税，征收率为营业收入的 12%。由于公司的核算规范化，2015 年 1 月 1 日起税务局认定公司为查账征收申报缴纳企业所得税，税率为应纳税所得额25%。由于公司所得税征收方式变更，公司合计补缴 2013 年度、2014 年度的企业所得税 43,948.43 元，并获得报告期内税务局的无违规证明。 报告期内，公司的核算规范化，按照国家税法要求依法纳税，征收方式没对公司经营造成影响，该风险已消除。 （二）报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董
62、事会就非标准审计意见的说明：无 （二）关键事项审计说明： 无 25 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 第五节二（二） 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二（四）
63、 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 广东粤安实业有限公司 关联租赁 1,169,666.66 是 总计 - 1,169,666.66 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司在报告期内发生的偶发性关联交易主要包括： 1.向关联方广东粤安实业有限公司租赁办公场所，本次关联交易使公司以合理价格租赁办公场所，符合公司和全体股东利益。租赁期限为 2016 年 11 月 1 日至
64、2022 年 10 月 31 日，合同总金额 42,108,000.00元，免租期 6 个月，租赁保证金 3,500,000.00 元。本次关联交易年均租赁费为公司 2015 年营业总成本的10.48%，会对公司的生产经营产生一定的压力，但是稳定的办公场所有利于公司的稳定发展和未来规划，上述关联交易定价参考市场价格且不高于市场价格，不存在公司与关联方互相输送利益的情况，不存在损害公司和其他股东利益的行为。 （二）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 报告期内公司处置全资子公司广东粤安安全技术防范工程有限公司，广东粤安安全技术防范工程有限公司于 2016 年
65、 1 月 13 日完成工商变更，公司丧失控制权。 （三）承诺事项的履行情况 1、粤安有限与广州交易会经济发展有限公司签订租赁合同未办理租赁备案登记。根据最高人民26 法院关于审理城镇房屋租赁合同纠纷案件具体应用法律若干问题的解释，未办理房屋租赁备案登记手续不影响租赁合同的有效性；出租人就同一房屋订立数份租赁合同，在合同均有效的情况下，承租人均主张履行合同的，人民法院按照下列顺序确定履行合同的承租人：（一）已经合法占有租赁房屋的；（二）已经办理登记备案手续的；（三）合同成立在先的。因为公司已合法占有、使用租赁房屋。据此，即使第三方已与房屋所有权人或出租方就同一处房屋签署了租赁合同并办理了租赁登记
66、备案手续，公司仍将被认定为有权实际使用相关租赁房产的合法承租人，因此，未办理房屋租赁备案登记手续不影响租赁合同的有效性，不会对公司生产经营造成重大不利影响。 为进一步防范因公司未办理租赁备案登记而可能面临的行政处罚风险，实际控制人王遵出具承诺：“若因上述租赁房产租赁备案登记手续未办妥而使公司无法正常使用或遭受法律风险或经济损失的，本人将负责落实新的租赁房源并承担由此给公司造成的全部损失。”该租赁房产通用型建筑，并非稀缺资源，且公司对其并无特殊依赖性，该事项不会对公司持续经营造成重大不利影响。该承诺在报告期内得到履行。 2、2014 年 8 月 5 日，粤安有限与广州市天谷投资咨询有限公司签订场
67、地租赁协议书，约定粤安有限租赁天谷投资位于广州市员村四横路原广州食品厂部分场地，租赁面积约 800 平方米，租金为 13500元/月，租赁期限从 2014 年 9 月 18 日至 2015 年 9 月 18 日止。 因业主广州鹰金钱企业集团公司起诉广州市天谷投资咨询有限公司，要求收回广州市天河区员村四横路广州羊城保健食品工业公司大院内自编 10 号房的房产和场地，故原租赁合同到期后，天谷投资拒绝与公司续签书面合同。 虽天谷投资与公司未续签租赁合同，但天谷投资继续提供该物业给公司使用，双方形成事实租赁关系。同时天谷投资出具授权委托书，由沙文新作为天谷投资的合法代理人，代收公司租金。虽然天谷投资认
68、可沙文新的行为并书面确认承担相应的法律责任，但以沙文新个人名义开具租金发票给公司并不规范。 天谷投资一般于当月提供租金发票，公司于当月按照发票金额付款并将当月租金列入当期管理费用。如天谷投资未能于当月提供租金发票，公司于月末关账前预提应付款项并将当月租金列入当期管理费用，于次月天谷投资以沙文新个人名义开具租金发票给公司时，公司按照发票金额付款并冲减应付款项。 为规范公司的上述行为，且鉴于公司的仓库存放的原材料及器具已不多，公司租赁该场所作为公司的仓库意义已不大，公司承诺于 2016 年 8 月始终止与天谷投资的租赁关系。公司已于 2016 年 8 月已终止与天谷投资的租赁关系。 3、截至201
69、6年3月31日，公司为12名员工在广州缴纳住房公积金，其余42员工因流动性较大及缴纳住房公积金的积极性不强，均未缴纳住房公积金，但已签署自愿放弃缴纳住房公积金的声明。为解决员工的住房问题，公司免费提供宿舍给予员工居住。 公司实际控制人王遵承诺，如有关部门因过往未及时缴纳社会保险金或公司未足额缴纳住房公积金事宜向公司追缴或征收滞纳金、处以罚款等，其将以自有资金对公司予以全额补偿。 4、为增强公司在承做大型项目中的技术、人力、设备、资金等方面的能力，公司与广东省电白县第四建筑工程有限公司建立工程分包合作关系，公司将部分非主体工程分包给电白四建。电白四建资质齐27 全，经验丰富，具备承揽分包工程的资
70、质与能力。虽然发包方未在工程合同中明确反对工程分包，发包方对公司将工程分包给电白四建未提出异议，但发包方未书面确认同意工程分包，若就相关分包工程质量等提起诉讼，公司可能会面临相关的法律风险和潜在偿债义务，依据最高人民法院关于审理建设工程施工合同纠纷案件适用法律问题的解释第四条及第八条，可导致建筑工程合同无效或解除。但鉴于 2015 年公司与电白四建签订了 5 份工程分包合同，均已履行完毕，仅一项分包工程所对应的整体项目工程停工而未履行完毕外，其余四项分包工程所对应的整体项目工程均已竣工验收合格并取得竣工验收报告。所以，即便因违法分包导致建筑工程施工合同无效或解除，但鉴于整体项目工程均已竣工验收
71、合格，公司亦可按照合同的约定取得工程价款，对公司的不利影响极小，不存在导致公司无法持续经营的可能。报告期内，公司未发生过工程分包相关的法律纠纷和诉讼事项。 对此，公司于 2016 年 6 月 20 日出具承诺：“自 2016 年 6 月 20 日起，公司停止与强平工程的合作，强平工程不再作为公司的劳务分包商。公司将规范并加强项目分包管理，建立严格的分包企业资质审查机制，严格按照建筑法、建筑工程质量管理条例、建筑业企业资质管理规定等相关法律、法规及规范性文件的有关规定将专业工程或劳务作业依法分包给具有相应资质的专业承包企业或劳务分包企业。同时，公司实际控制人已承诺：“若公司因任何业务外包行为不符
72、合建筑法、建筑工程质量管理条例、建筑业企业资质管理规定等相关法律、法规及规范性文件的规定导致需要承担任何罚款或损失的，本人愿在无须公司支付任何对价的情况下承担所有赔偿责任。” 公司制定的工程外包质量控制措施如下： （1）公司委派有经验的项目经理前往现场监督工程的进度和质量； （2）分包商根据公司指定材料、规定的时间完成工作量； （3）对分包商的价格实行一次包干，如存在项目质量问题，公司将保留一定余款结算权。 综上，虽然公司工程外包存在不规范行为，但鉴于公司项目工程实施中未产生任何纠纷或争议，也未出现任何安全事故，未受到任何相关行政部门处罚，也未发生相关的法律纠纷和诉讼事项，且公司承诺规范工程外
73、包中的不规范行为，因此，公司工程外包存在的不规范行为不构成公司挂牌的障碍。 公司已彻底终结与强平工程的合作，大量聘请临时工以解决劳力不足的问题，同时已经建立完善的分包管理制度，严格按照法律、法规和地方相关规定的要求，同时建立了较为完善的分包商挑选内控制度、持续监控机制。鉴于公司已经采取有效的风险控制和规范措施，不会给公司带来重大法律风险，不构成重大违法违规。公司不存在其他违法转包、分包、违法挂靠等情况。 该承诺在报告期内得到履行。 5、公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间的同业竞争情况 28 控股股东、实际控制人、其他持有粤安科技股份5%以上的股东均已就避免与公司发生同业竞争事宜出
74、具了关于避免同业竞争的承诺函： “（1）本人（或本公司）及本人（或本公司）控制的公司将不直接或间接经营任何与广东粤安科技股份有限公司及其子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也不参与投资任何与广东粤安科技股份有限公司及其子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。 （2）若本人（或本公司）及本人（或本公司）控制的公司进一步拓展业务范围，本人（或本公司）及本人（或本公司）控制的公司将不与广东粤安科技股份有限公司及其子公司拓展后的业务相竞争；若与广东粤安科技股份有限公司及其子公司拓展后的业务产生竞争，则本人（或本公司）及本人（或本公司）控制的公司将以停止经营相竞争的业务的方式，或者将
75、相竞争的业务纳入到广东粤安科技股份有限公司经营的方式，或者将相竞争的业务转让给无关联关系的第三方的方式避免同业竞争。 （3）在本人（或本公司）及本人（本公司）控制的公司与广东粤安科技股份有限公司及其子公司存在关联关系期间，本人（或本公司）不遵守相关承诺，本人（或本公司）将向广东粤安科技股份有限公司赔偿一切直接和间接损失，并承担相应的法律责任。” 该承诺在报告期内得到履行。 6、规范和减少关联交易的承诺 公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员已与公司签订了关于规范和减少关联交易的承诺函、关于避免同业竞争的承诺函。该承诺在报告期内得到履行。 7、所得税征收方式改变的承诺 实际控制人王遵出具承诺
76、函：“广东粤安科技股份有限公司（原广东粤安建设工程有限公司）从2015 年 1 月 1 日起所得税征收方式由核定征收转为查账征收，现承诺，若因所得税征缴方式变化导致存在补缴或处罚款、滞纳金等，本人将对公司予以全额承担，确保公司及其他股东不因此遭受损失，本人愿意就此项问题可能对公司与其他自然人股东造成的损失承担连带责任。” 公司保期内按照国家规定进行依法纳税缴税，未对公司及股东造成任何损失。该承诺在报告期内得到履行。 （四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 冻结 566,998.20 1.15% 保函的保证金
77、 总计 - - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 29 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 20，000，000 100.00 - 20，000，000 100.00 其中：控股股东、实际控制人 19，400，000 97.00 - 19，400，000 97.00 董事、监事、
78、高管 600，000 3.00 - 600，000 3.00 核心员工 0 0 - 0 0 总股本 20，000，000 - - 20，000，000 - 普通股股东人数 5 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 广东粤安实业有限公司 9,900,000 0 9,900,000 49.50 9,900,000 0 2 王遵 9,500,000 0 9,500,000 47.50 9,500,000 0 3 王惠 200,000 0 200,000 1.00 200,000 0
79、4 沈盛 200,000 0 200,000 1.00 200,000 0 5 谢刚 200,000 0 200,000 1.00 200,000 0 6 - - - - - - 7 - - - - - - 8 - - - - - - 9 - - - - - - 10 - - - - - - 合计 20,000,000 0 20,000,000 100 20,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 股东王遵与股东王惠系亲兄弟关系，股东王遵、王惠与股东沈盛之间是表兄弟关系，股东王遵持有另一股东广东粤安实业有限公司 100%的股权，除此之外，公司股东之间无其他关联关系。 二、优先股股本基本
80、情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 30 计入负债的优先股 优先股总股本 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东为广东粤安实业有限公司，法定代表人为王遵，成立日期为 1994 年 12 月 14 日，统一社会信用代码为 91440000231114849N，注册资本为 1000.00 万元。 报告期内公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为王遵，1964 年 9 月出生，汉族，中国国籍，无永久境外居留权，高中学历，1985年 5 月至 1987 年 1 月，于广东省委党校大专班学习。1983 年 10 月
81、至 1984 年 5 月，在广东省武警三支队服役；1984 年 6 月至 1987 年 1 月，在广东省公安边防局工作；1987 年 2 月至 1993 年 2 月，在广州铁路公安局工作；1993 年 3 月至 1994 年 11 月，在广东省口岸经济发展总公司工作；1994 年 12 月至 2015 年6 月，在广东粤安实业有限公司，任董事长兼总经理；2015 年 6 月至今，在广东粤安实业有限公司，任执行董事；1997 年 3 月至 2012 年 3 月，兼任广东粤安安全技术防范工程有限公司执行董事兼总经理；1997年 3 月至 2010 年 7 月，在广东粤安消防工程有限公司，任执行董事
82、兼总经理；2010 年 7 月至 2016 年 6月，在广东粤安建设工程有限公司，任监事；广东粤安科技股份有限公司成立后，任公司董事长兼总经理，任期三年,自 2016 年 6 月 8 日至 2019 年 6 月 8 日。 实际控制人在报告期内未发生变动。 31 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 - - - - - - - - - -
83、 - 募集资金使用情况： - 二、存续至本期的优先股股票相关情况（如有） 不适用 三、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - - - - - - 注：债券类型为公司债券（大公募、小公募、非公开）、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其他等。 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - - - - - 违约情况（如有）： - 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （
84、二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 王遵 董事长、总经理 男 53 大专 2016 年 6 月 8 日至 2019 年 6 月 8 日 是 王惠 董事 男 46 中专 2016 年 6 月 8 日至 2019 年 6 月 8 日 否 沈盛 董事、副总经理 男 47 大专在读 2016 年 6 月 8 日至 2019 年 6 月 8 日 是 谢刚
85、董事、副总经理 男 53 大专 2016 年 6 月 8 日至 2019 年 6 月 8 日 是 王广袖 董事 男 25 大专 2016 年 6 月 8 日至 2019 年 6 月 8 日 是 唐柳翠 监事会主席 女 34 大专 2016 年 6 月 8 日至 2019 年 6 月 8 日 是 吴立伟 监事 男 31 大专 2016 年 6 月 8 日至 2019 年 6 月 8 日 是 周天栋 监事 男 28 大专 2016 年 6 月 8 日至 2019 年 6 月 8 日 是 林欢年 副总经理 男 43 大专 2016 年 6 月 8 日至 2019 年 6 月 8 日 是 李泓广 副总
86、经理 男 46 本科 2016 年 6 月 8 日至 2019 年 6 月 8 日 是 高海燕 财务总监 女 47 大专 2016 年 6 月 8 日至 2019 年 6 月 8 日 是 吴金芳 董事会秘书 女 33 本科 2016 年 6 月 8 日至 2019 年 6 月 8 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 7 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事王遵与董事王惠系亲兄弟关系，董事王遵、王惠与董事沈盛之间是表兄弟关系，除此之外，董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人无其他关联关系。 （二）持股情况 单位：股
87、姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 广东粤安实业有限公司 / 9,900,000 0 9,900,000 49.50 0 王遵 董事长、总经理 9,500,000 0 9,500,000 47.50 0 王惠 董事 200,000 0 200,000 1.00 0 沈盛 董事、副总经理 200,000 0 200,000 1.00 0 谢刚 董事、副总经理 200,000 0 200,000 1.00 0 合计 20,000,000 100.00 20,000,000 100.00 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变
88、动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、期末职务 简要变动原因 33 离任） - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 工程部人员 32 25 设计预算人员 10 7 业务人员 6 5 管理人员 7 7 财务人员 3 3 员工总计 58 47 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司期末比期初减少 11 人，主要为工程工程部人员减少
89、，报告期内工程项目有所减少，根据公司战略定位相应减少部分施工人员。采取多种方式开展招聘工作，严格按照招聘制度与用人部门层层把关，不断优化公司团队，积极提升公司品牌形象。公司制定了健全的员工激励机制和管理机制，综合部根据各职能部门的需要制定培训计划，并对培训效果组织考试，把考试结果作为升职加薪考核参考依据，同时创造与外部企业、各专业培训机构的学习交流平台，提高员工的专业水平。公司与正式员工签订劳动合同，按照法律法规为员工缴纳“五险一金”，制定具有竞争力的薪酬制度，每年年末对薪酬进行调整，吸引、保留优秀与核心人才，打造高素质高质量的优质团队。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工
90、数量 期末普通股持股数量 核心员工 核心技术人员 5 4 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司现有核心技术人员 4 名，包括沈盛、谢刚、林欢年、李泓广。较年初因个人原因离职减少一人，离职的核心技术人心未对公司经营造成影响。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 10 9 专科 29 25 专科以下 19 13 员工总计 58 47 34 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否
91、引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等法律法规以及全国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，持续完善法人治理结构、制定了信息披露事务管理制度、关联交易管理办法、融资与对外担保管理办法、总经理工作细则、投资者关系管理制度等制度，构成的行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法
92、规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，公司章程包含投资者关系管理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司
93、重大生产经营决策、投资决策等均严格按照相关法律法规及公司章程规定的程序进行。截至报告期末，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 35 股份公司成立于 2016 年 6 月，成立时已制定了完善的章程，报告期内公司章程未进行修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况、 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 一、2016 年 5 月 30 日召开了第一届第一次董事会会议，审议通过了关于选举董事长的议案、关于选举总经理的议案 、关于选举财务总监的议案、关于审议总经
94、理工作细则的议案 、关于聘任副总经理的议案 、关于选举董事会秘书的议案、关于审议董事会秘书工作细则的议案 、关于制定广东粤安科技股份有限公司财务管理制度的议案、关于审议公司内部管理机构设置方案的议案； 二、2016 年 6 月 31 日召开了第一届第二次董事会会议，审议通过了关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并采取协议方式转让的议案、关于提请股东大会授权董事会全权办理申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌相关事宜的议案、关于公司治理机制执行情况的议案、关于公司报告期内关联交易价格公允性及程序完备性的议案、关于制定的议案、关于制定的议案、关于召开公司2016 年第一次临时股东大会
95、的议案； 三、2016 年 11 月 28 日召开了第一届第三次董事会会议，审议通过了关于追认与广东粤安实业有限公司签订房屋租赁合同暨关联交易的议案 、关于提议召开公司 2016年第二次临时股东大会的议案； 四、2017 年 3 月 10 日召开了第一届第四次董事会会议，审议通过了关于追认公司使用部分闲置流动资金购买银行理财产品的议案。 监事会 1 2016 年 5 月 30 日召开了第一届第一次监事会会议，审议通过了选举唐柳翠为公司监事会主席的议案。 36 股东大会 3 一、2016 年 5 月 13 日召开广东粤安建设工程有限公司临时股东会决议。审议通过了关于将公司整体变更为股份有限公司的
96、议案、关于设立股份公司筹委会的议案； 二、2016 年 6 月 20 日召开了 2016 年第一次临时股东会会议，审议通过关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并采取协议方式转让的议案、关于提请股东大会授权董事会全权办理申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌相关事宜的议案 、关于公司报告期内关联交易价格公允性及程序完备性的议案 、关于制定的议案、关于制定的议案； 三、2016 年 12 月 13 日召开了 2016 年第二次临时股东会会议，审议通过了关于追认与广东粤安实业有限公司签订房屋租赁合同暨关联交易的议案； 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期
97、内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司持续加强公司治理，未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或代表参与公司治理的情况。公司管理层未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 公司非常注重保障投资者的权益，针对投资者关系制订了投资者关系管理制度，就保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利做出原则性安排，并在“三会”议事规则和总经理工作细则等其他制度中做出了具体安排。同时，公司自觉履行信息披露义务，通过电话、网站等途径与潜在投资者保持沟通联系，报告期
98、内，公司与股东及潜在投资者之间的沟通机制顺畅，投资者关系良好。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（如有） 报告期内公司董事会暂时未设立专门委员会 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 37 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，未收到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响
99、。 人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照公司法及公司公司章程合法产生；公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权。公司独立拥有该资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司
100、的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、合署办公的情形。 财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据中华人民共和国会计法、企业会计准则建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并
101、按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制
102、。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 38 截至报告期末，公司尚未建立年报重大差错责任追究制度，但将尽快建立上述制度，更好地落实信息披露工作，提高披露质量。 39 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 天健审20173-259 号 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 深圳市福田区滨河大道 5020 号证券大厦 16 楼 审计报告日期 2017 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 李振华、覃见忠 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连
103、续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 天健审20173-259 号 广东粤安科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东粤安科技股份有限公司（以下简称粤安公司）财务报表，包括2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是粤安公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注
104、册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审40 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会
105、计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，粤安公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了粤安公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李振华 中国杭州 中国注册会计师：覃见忠 二一七年四月十八日 41 二、财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一）、1 6,455,599.48 15,59
106、2,596.59 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五（一）、2 2,139,149.74 2,395,847.46 应收账款 五（一）、3 17,474,117.85 14,754,264.40 预付款项 五（一）、4 2,076.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五（一）、5 4,684,511.91 2,940,497.91 买入返售金融资产 存货 五（一）、6 9,487,181.15 20,432,550.97 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（一）
107、、7 5,326,168.99 649,641.66 流动资产合计 45,566,729.12 56,767,474.99 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五（一）、8 3,459,067.11 3,898,008.41 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 42 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五（一）、9 139,086.11 125,692.87 其他非流动资产 非流动资产合计 3,598,153.22 4,023,701.28 资产总计 49,164,882.
108、34 60,791,176.27 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（一）、10 3,700,764.83 10,385,246.10 预收款项 五（一）、11 1,837,889.41 8,353,836.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五（一）、12 1,143,062.30 1,043,137.91 应交税费 五（一）、13 101,708.85 96,651.90 应付利息 应付股利 其他应付款 五（一）、14 28,616.00 107,103
109、.48 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 6,812,041.39 19,985,975.39 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 43 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 6,812,041.39 19,985,975.39 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（一）、15 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（一）、16
110、 21,914,543.29 1,038,000.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（一）、17 43,829.77 1,979,258.16 一般风险准备 未分配利润 五（一）、18 394,467.89 17,787,942.72 归属于母公司所有者权益合计 42,352,840.95 40,805,200.88 少数股东权益 所有者权益合计 42,352,840.95 40,805,200.88 负债和所有者权益总计 49,164,882.34 60,791,176.27 法定代表人：_王遵_ 主管会计工作负责人：_高海燕_ 会计机构负责人：_高海燕_ 44 （二）母
111、公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6,455,599.48 13,621,319.70 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 2,139,149.74 2,395,847.46 应收账款 17,474,117.85 14,754,264.40 预付款项 2,076.00 应收利息 应收股利 其他应收款 4,684,511.91 2,940,497.91 存货 9,487,181.15 20,410,311.07 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5,326,168.99 649,641.66
112、 流动资产合计 45,566,729.12 54,773,958.20 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 2,000,000.00 投资性房地产 固定资产 3,459,067.11 3,898,008.41 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 139,086.11 125,692.87 其他非流动资产 非流动资产合计 3,598,153.22 6,023,701.28 资产总计 49,164,882.34 60,797,659.48 流动负债： 短期借款 45 以公允价值计量
113、且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 3,700,764.83 10,385,246.10 预收款项 1,837,889.41 8,353,836.00 应付职工薪酬 1,143,062.30 1,027,761.02 应交税费 101,708.85 96,645.90 应付利息 应付股利 其他应付款 28,616.00 103,589.00 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 6,812,041.39 19,967,078.02 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款
114、预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 6,812,041.39 19,967,078.02 所有者权益： 股本 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 21,914,543.29 1,038,000.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 43,829.77 1,979,258.16 未分配利润 394,467.89 17,813,323.30 所有者权益合计 42,352,840.95 40,830,581.46 负债和所有者权益合计 49,164,882.34 60,797,6
115、59.48 法定代表人：_王遵_ 主管会计工作负责人：_高海燕_ 会计机构负责人：_高海燕_ 46 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 62,986,327.07 69,408,493.82 其中：营业收入 五（一）、1 62,986,327.07 69,408,493.82 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 60,950,519.92 66,980,259.32 其中：营业成本 五（一）、1 50,486,443.43 58,056,015.38 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出
116、 分保费用 营业税金及附加 五（一）、2 928,962.54 2,062,191.24 销售费用 管理费用 五（一）、3 9,501,053.03 9,117,032.35 财务费用 五（一）、4 -102,045.47 -90,836.56 资产减值损失 五（一）、5 136,106.39 -2,164,143.09 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 五（一）、6 25,380.58 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） 2,061,187.73 2,428,234.50 加：营业外收入
117、 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 五（一）、7 13,001.28 1,925.11 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 2,048,186.45 2,426,309.39 减：所得税费用 五（一）、8 500,546.38 177,784.53 五、净利润（净亏损以“”号填列） 1,547,640.07 2,248,524.86 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 1,547,640.07 2,248,524.86 少数股东损益 -0.00 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能
118、重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 47 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 1,547,640.07 2,248,524.86 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,547,640.07 2,248,524
119、.86 归属于少数股东的综合收益总额 -0.00 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.08 （二）稀释每股收益 0.08 法定代表人：_王遵_ 主管会计工作负责人：_高海燕_ 会计机构负责人：_高海燕_ 48 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 62,986,327.07 69,408,493.82 减：营业成本 50,486,443.43 58,056,015.38 营业税金及附加 928,962.54 2,062,191.24 销售费用 管理费用 9,501,053.03 8,968,962.29 财务费用 -102,045.47 -84,617
120、.70 资产减值损失 136,106.39 -2,162,227.48 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“”号填列） 2,035,807.15 2,568,170.09 加：营业外收入 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 13,001.28 1,925.11 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 2,022,805.87 2,566,244.98 减：所得税费用 500,546.38 177,784.53 四、净利润（净亏损以“”号填列） 1,522,259.49
121、2,388,460.45 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 1,522,259.49 2,388,460.45 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.08 （二）稀释
122、每股收益 0.08 法定代表人：_王遵_ 主管会计工作负责人：_高海燕_ 会计机构负责人：_高海燕_ 49 50 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 55,730,581.36 77,063,387.51 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费
123、返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（一）、1 108,379.35 11,113,668.28 经营活动现金流入小计 55,838,960.71 88,177,055.79 购买商品、接受劳务支付的现金 44,038,603.80 69,051,766.98 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,090,738.82 5,230,264.59 支付的各项税费 2,065,054.24 4,044,462.13 支付其他与经营活动有关的现金 五（一）、2 7,
124、377,282.27 5,269,776.00 经营活动现金流出小计 60,571,679.13 83,596,269.70 经营活动产生的现金流量净额 -4,732,718.42 4,580,786.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 154,857.13 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 28,723.11 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 28,723.11 154,857.13 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 -0.00 3,734,613.00 投资
125、支付的现金 质押贷款净增加额 51 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五（一）、3 5,000,000.00 投资活动现金流出小计 5,000,000.00 3,734,613.00 投资活动产生的现金流量净额 -4,971,276.89 -3,579,755.87 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其
126、中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 10,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -9,703,995.31 11,001,030.22 加：期初现金及现金等价物余额 15,592,596.59 4,591,566.37 六、期末现金及现金等价物余额 5,888,601.28 15,592,596.59 法定代表人：_王遵_ 主管会计工作负责人：_高海燕_ 会计机构负责人：_高海燕_ （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产
127、生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 55,730,581.36 77,052,495.31 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 108,379.35 11,180,029.42 经营活动现金流入小计 55,838,960.71 88,232,524.73 购买商品、接受劳务支付的现金 44,038,603.80 69,051,766.98 支付给职工以及为职工支付的现金 7,090,738.82 5,181,042.53 支付的各项税费 2,065,054.24 4,044,447.13 支付其他与经营活动有关的现金 7,377,282.27 7,275,135.10 经营
128、活动现金流出小计 60,571,679.13 85,552,391.74 经营活动产生的现金流量净额 -4,732,718.42 2,680,132.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,000,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 154,857.13 52 额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,000,000.00 154,857.13 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 -0.00 3,734,613.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业
129、单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00 投资活动现金流出小计 5,000,000.00 3,734,613.00 投资活动产生的现金流量净额 -3,000,000.00 -3,579,755.87 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,000,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 10,000,000.00 四、
130、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -7,732,718.42 9,100,377.12 加：期初现金及现金等价物余额 13,621,319.70 4,520,942.58 六、期末现金及现金等价物余额 5,888,601.28 13,621,319.70 法定代表人：_王遵_ 主管会计工作负责人：_高海燕_ 会计机构负责人：_高海燕_ 53 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其 他 一
131、、上年期末余额 20,000,000.00 1,038,000.00 1,979,258.16 17,787,942.72 40,805,200.88 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 1,038,000.00 1,979,258.16 17,787,942.72 40,805,200.88 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 20,876,543.29 -1,935,428.39 -17,393,474.83 1,547,640.07 （一）综合收益总额 1,547,640.07 1,547,640.07 （二）所有
132、者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 43,829.77 -43,829.77 54 1提取盈余公积 43,829.77 -43,829.77 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 20,876,543.29 -1,979,258.16 -18,897,285.13 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 20,876,543.29 -1,979,258.16 -18,897,285.13 （五）专项储备 1本期提取
133、2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 21,914,543.29 43,829.77 394,467.89 42,352,840.95 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 1,740,412.11 15,778,263.91 27,518,676.02 加：会计政策变更 前期差错更正 55 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 1,74
134、0,412.11 15,778,263.91 27,518,676.02 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 10,000,000.00 1,038,000.00 238,846.05 2,009,678.81 13,286,524.86 （一）综合收益总额 2,248,524.86 2,248,524.86 （二）所有者投入和减少资本 10,000,000.00 1,038,000.00 11,038,000.00 1股东投入的普通股 10,000,000.00 10,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 1,038,000.00 1,03
135、8,000.00 4其他 （三）利润分配 238,846.05 -238,846.05 1提取盈余公积 238,846.05 -238,846.05 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 56 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 1,038,000.00 1,979,258.16 17,787,942.72 40,805,200.88 法定代表人：_王遵_ 主管会计工作负责人：_高海燕_ 会计机构负责人
136、：_高海燕_ 57 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 1,038,000.00 1,979,258.16 17,813,323.30 40,830,581.46 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 1,038,000.00 1,979,258.16 17,813,323.30 40,830,581.46 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 20,876,5
137、43.29 -1,935,428.39 -17,418,855.41 1,522,259.49 （一）综合收益总额 1,522,259.49 1,522,259.49 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 43,829.77 -43,829.77 1提取盈余公积 43,829.77 -43,829.77 2对所有者（或股东）的分配 58 3其他 （四）所有者权益内部结转 20,876,543.29 -1,979,258.16 -18,897,285.13 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增
138、资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 20,876,543.29 -1,979,258.16 -18,897,285.13 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 21,914,543.29 43,829.77 394,467.89 42,352,840.95 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 1,740,412.11 15,663,708.90 27,404,121.01 加：会计
139、政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 1,740,412.11 15,663,708.90 27,404,121.01 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 10,000,000.00 1,038,000.00 238,846.05 2,149,614.40 13,426,460.45 59 （一）综合收益总额 2,388,460.45 2,388,460.45 （二）所有者投入和减少资本 10,000,000.00 1,038,000.00 11,038,000.00 1股东投入的普通股 10,000,000.00 10,000,000.00 2其他
140、权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 1,038,000.00 1,038,000.00 4其他 （三）利润分配 238,846.05 -238,846.05 1提取盈余公积 238,846.05 -238,846.05 2对所有者（或股东）的分配 3其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 1,038,000.00 1,979,258.16 17,813,323.30 40,830,581.46 法定
141、代表人：_王遵_ 主管会计工作负责人：_高海燕_ 会计机构负责人：_高海燕_ 60 广东粤安科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 广东粤安科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为广东粤安建设工程有限公司（原名广东粤安消防工程有限公司，以下简称粤安消防公司），粤安消防公司系由广东粤安实业有限公司、王惠共同出资组建，于 1997 年 3 月 18 日在广东省工商行政管理局登记注册，2016 年 6 月 8 日，广东粤安建设工程有限公司整体变更为广东粤安科技股份有限公司，公司现持有统一社会信用代码为914400002311287736的营业执照，
142、注册资本2,000.00万元，股份总数 2,000.00 万股（每股面值 1 元），均为有限售条件的流通股。公司股票已于 2016年 11 月 16 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。 本公司属建筑消防施工行业。主要经营活动为承包消防工程、承包输配电工程、提供消防设计和维保服务。主要产品和服务：消防工程承接、消防产品销售、消防设施维保和设计。 本财务报表业经公司 2017 年 4 月 18 日第一届第五次董事会批准对外报出。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生
143、重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 61 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2016 年 1 月 1 日起至 2016 年 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业
144、合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购
145、买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照企业会计准则第 33 号合并财务报表编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融
146、资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 62 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负
147、债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
148、权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失
149、，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风63 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解
150、除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融
151、资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
152、(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日
153、对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 64 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出
154、售债务工具投资发生减值的客观证据包括： 债务人发生严重财务困难； 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以
155、公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计
156、入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。 65 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (九) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准
157、 单项金额占应收款项账面余额 10%以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内关联往来组合 不计提坏账准备 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款 计提比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 1 年以内（含,下同） 3.00 3.00 1-2 年 5.00 5.00 2-3 年 10.00 10.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80
158、.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价
159、方法 66 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额
160、。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十一) 划分为持有待售的资产 公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1. 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；2. 已经就处置该组成部分作出决议；3. 与受让方签订了不可撤销的转让协议；4. 该项转让很可能在一年内完成。 (十二) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必
161、须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合67 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投
162、资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会
163、计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合
164、并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按企业会计准则第 12 号债务重组确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按企业会计准则第 7 号非货币性资产交换确定其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 68 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对
165、于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照企业会计准则第22 号金融工具确认和计量的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
166、权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十三) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提
167、供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 办公设备 年限平均法 5 5 19.00 运输工具 年限平均法 5 5 19.00 (十四) 在建工程 69 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
168、用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十五) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中
169、断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数
170、乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 (十六) 部分长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 70 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 (十七) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会
171、计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2)
172、设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认
173、的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为71 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产
174、所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十八) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (十九) 股份支付 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工
175、服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
176、 (2) 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 (3) 修改、终止股份支付计划 72 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增
177、加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 (二十) 收入
178、 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例
179、确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 73 (4) 建造合同 1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工
180、百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 3
181、) 确定合同完工进度的方法为甲方实际认可的工作进度。 4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。 2. 收入确认的具体方法 公司的业务按照产品可以分为消防工程收入、电力设施及其他产品销售收入、维保收入和设计收入。 (1) 消防工程收入确认方法 1) 消防工程合同金额在 5O0.00 万元以上的项目，按照建造合同确认收入。确认建造合同完工百分比的依据和方法：确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计
182、损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。 2) 消防工程合同金额在 500.00 万元以下的项目，在工程竣工验收时,按照合同金额一次性确认收入，并结转成本。 (2) 电力设施及其他产品销售收入确认方法 电力设施及其他产品己发出且客户验收时，按照合同金额确认收入。 (3) 安防产品销售收入确认方法 安防产品己发出且客户验收时，按照合同金额确认收入。 (4) 维保项目收入确认方法 74 公司按照维保合同约定收款进度确认维保项目收入。 (5) 设计项目收入确认方法 公司按照设计方案经甲方确认时，按照合同金额确认收入。 (二十一) 政府补
183、助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 (二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债 1.
184、 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
185、价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十三) 租赁 1. 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在75 实际发生时计
186、入当期损益。 2. 融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
187、(二十四) 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 四、税项 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 3% 、6%、11%、17%注 营业税 应纳税营业额 3%、5% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税
188、税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 注营改增前的工程项目，在营改增后按简易征收，适用 3%征收率；营改增后的工程项目，适用 11%的税率；维保服务适用 6%税率；维修服务及销售货物适用 17%税率。 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 76 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 5,481.17 49,281.26 银行存款 5,883,120.11 15,543,315.33 其他货币资金 566,998.20 合 计 6,455,599.48 15,592,596.59 (2) 其他说明 期末其他货币资金中用于开具保函的保证金
189、566,998.20 元，使用受到限制。 2. 应收票据 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 商业承兑汇票 2,139,149.74 2,139,149.74 2,395,847.46 2,395,847.46 合 计 2,139,149.74 2,139,149.74 2,395,847.46 2,395,847.46 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 18,030,462.2
190、7 100.00 556,344.42 3.09 17,474,117.85 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 18,030,462.27 100.00 556,344.42 3.09 17,474,117.85 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 15,257,035.89 100.00 502,771.49 3.30 14,754,264.40 单项金额不重大但单项计提坏账准备 77 合 计 15,257,035.89 100.00 502,771.49 3
191、.30 14,754,264.40 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 17,556,807.63 526,704.23 3.00 1-2 年 354,505.48 17,725.27 5.00 2-3 年 119,149.16 11,914.92 10.00 小 计 18,030,462.27 556,344.42 3.09 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 53,572.93 元。 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 湛江开
192、发区荣发房地产开发有限公司 4,860,664.00 26.96 145,819.92 荣盛广东房地产开发有限公司 4,696,165.15 26.05 140,884.95 广州供电局有限公司 2,783,185.63 15.44 83,495.57 佛山市南海领地房地产开发有限公司 1,689,600.01 9.37 64,709.84 恒大盛宇（清新）置业有限公司 1,207,162.83 6.70 36,214.88 小 计 15,236,777.62 84.51 471,125.16 4. 预付款项 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%
193、) 坏账准备 账面价值 1 年以内 2,076.00 100.00 2,076.00 合 计 2,076.00 100.00 2,076.00 5. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 78 按信用风险特征组合计提坏账准备 4,871,415.16 100.00 186,903.25 3.84 4,684,511.91 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 4,871,415.16 100.00 186,903.25 3.84 4,684,511.91 (续上
194、表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 3,044,867.70 100.00 104,369.79 3.43 2,940,497.91 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 3,044,867.70 100.00 104,369.79 3.43 2,940,497.91 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 4,504,075.16 135,122.25 3.00 1-2 年 274,420.0
195、0 13,721.00 5.00 2-3 年 21,000.00 2,100.00 10.00 3-4 年 71,920.00 35,960.00 50.00 小 计 4,871,415.16 186,903.25 3.84 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 82,533.46 元。 (3) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余额的比例(%) 坏账准备 是否为关联方 广东粤安实业有限公司 租赁保证金 3,500,000.00 1 年以内 71.85 105,000.00 是 荣盛广东房地产开发有限公司 往来款 815,00
196、0.00 1 年以内 16.73 24,450.00 否 湛江开发区荣发房地产开发有限公司 投标保证金 200,000.00 1-2 年 4.11 10,000.00 否 广州交易会经济发展有限公司 办公室租房押金 119,640.00 1-4 年 2.46 35,511.60 否 郑勇周 备用金 60,400.00 1 年以内 1.24 1,812.00 否 小 计 4,695,040.00 96.39 176,773.60 否 6. 存货 (1) 明细情况 79 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 78,451.81 78,451.8
197、1 165,091.09 165,091.09 在产品 6,362,853.03 6,362,853.03 19,493,110.91 19,493,110.91 建造合同形成的已完工未结算资产 3,045,876.31 3,045,876.31 774,348.97 774,348.97 合 计 9,487,181.15 9,487,181.15 20,432,550.97 20,432,550.97 (2) 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 项 目 金 额 累计已发生成本 18,212,908.51 累计已确认毛利 2,032,765.94 减：预计损失 已办理结算的金额 17,19
198、9,798.14 建造合同形成的已完工未结算资产 3,045,876.31 7. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 理财产品 5,000,000.00 预缴税金 326,168.99 649,641.66 合 计 5,326,168.99 649,641.66 8. 固定资产 (1) 明细情况 项 目 房屋及建筑物 运输工具 办公设备 合 计 账面原值 期初数 2,773,792.00 2,081,838.70 17,500.00 4,873,130.70 本期增加金额 本期减少金额 期末数 2,773,792.00 2,081,838.70 17,500.00 4,873,130.70
199、累计折旧 期初数 65,877.56 892,619.73 16,625.00 975,122.29 本期增加金额 142,734.65 296,206.65 438,941.30 1) 计提 142,734.65 296,206.65 438,941.30 80 本期减少金额 1) 处置或报废 期末数 208,612.21 1,188,826.38 16,625.00 1,414,063.59 账面价值 期末账面价值 2,565,179.79 893,012.32 875.00 3,459,067.11 期初账面价值 2,707,914.44 1,189,218.97 875.00 3,89
200、8,008.41 (2) 未办妥产权证书的固定资产的情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 粤港大厦 1601、1602 2,565,179.79 原业主未缴清土地出让金 小 计 2,565,179.79 9. 递延所得税资产 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 556,344.42 139,086.11 502,771.49 125,692.87 合 计 556,344.42 139,086.11 502,771.49 125,692.87 (2) 未确认递延所得税资产明细 项
201、 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 186,903.25 104,369.79 可抵扣亏损 25,380.58 小 计 186,903.25 129,750.37 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2021 年 25,380.58 小 计 25,380.58 10. 应付账款 项 目 期末数 期初数 应付材料款 2,531,098.16 8,491,246.10 应付分包款 1,894,000.00 应付费用款 1,169,666.67 合 计 3,700,764.83 10,385,246.10 81 11. 预收款项 项 目 期末数
202、 期初数 预收货款 1,837,889.41 8,353,836.00 合 计 1,837,889.41 8,353,836.00 12. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 1,043,137.91 6,971,113.82 6,871,189.43 1,143,062.30 离职后福利设定提存计划 234,926.28 234,926.28 合 计 1,043,137.91 7,206,040.10 7,106,115.71 1,143,062.30 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补
203、贴 534,147.12 6,757,375.52 6,557,227.42 734,295.22 职工福利费 508,990.79 100,223.71 408,767.08 社会保险费 199,773.30 199,773.30 其中：医疗保险费 189,598.32 189,598.32 工伤保险费 4,977.94 4,977.94 生育保险费 5,197.04 5,197.04 住房公积金 13,965.00 13,965.00 小 计 1,043,137.91 6,971,113.82 6,871,189.43 1,143,062.30 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数
204、 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 224,830.82 224,830.82 失业保险费 10,095.46 10,095.46 小 计 234,926.28 234,926.28 13. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 88,556.96 94,485.44 代扣代缴个人所得税 13,151.89 2,166.46 合 计 101,708.85 96,651.90 82 14. 其他应付款 项 目 期末数 期初数 应付暂收款 103,589.00 其他 8,616.00 3,514.48 押金 20,000.00 合 计 28,616.00 107,103.48 15.
205、股本 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“”表示） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 20,000,000.00 20,000,000.00 合 计 20,000,000.00 20,000,000.00 (2) 其他说明 根据 2016 年 5 月 30 日公司创立大会决议，广东粤安建设工程有限公司整体变更为股份公司，股份由全体出资者以其拥有的截至2016年3月31 日止经审计的净资产 41,914,543.29元（其中：实收资本 20,000,000.00 元，资本公积 1,038,000.00 元，盈余公积 1,979,258.16元，未分
206、配利润 18,897,285.13 元）认购，上述净资产折合股本 20,000,000.00 元（每股面值 1 元，折合股份 20,000,000 股），计入资本公积 21,914,543.29 元。本次净资产折股业经本所审验，并由其出具了验资报告（天健验20163-77 号）。 16. 资本公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 1,038,000.00 21,914,543.29 1,038,000.00 21,914,543.29 合 计 1,038,000.00 21,914,543.29 1,038,000.00 21,914,543
207、.29 (2) 其他说明 本期资本溢价（股本溢价）减少 1,038,000.00 元，增加 21,914,543.29 元，系净资产折股产生，详见本财务报表附注合并财务报表项目注释的股本之说明。 17. 盈余公积 83 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 1,979,258.16 43,829.77 1,979,258.16 43,829.77 合 计 1,979,258.16 43,829.77 1,979,258.16 43,829.77 (2) 其他说明 1) 公司按股改后净利润的 10%计提法定盈余公积。 2) 本年盈余公积减少 1,979,25
208、8.16 元，系净资产折股减少，详见本财务报表附注合并财务报表项目注释的资本公积之说明。 18. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 调整前上期末未分配利润 17,787,942.72 15,778,263.91 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 17,787,942.72 15,778,263.91 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,547,640.07 2,248,524.86 减：提取法定盈余公积 43,829.77 238,846.05 净资产折股 18,897,285.13 期末未分配利润 394,467.89 17,787,942.72 (
209、二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 59,136,869.90 48,195,957.75 64,886,001.03 56,137,670.44 其他业务收入 3,849,457.17 2,290,485.68 4,522,492.79 1,918,344.94 合 计 62,986,327.07 50,486,443.43 69,408,493.82 58,056,015.38 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 营业税 664,518.38 1,838,046.63 城市维护建设税 135,592
210、.01 129,496.71 教育费附加 44,270.75 56,006.62 地方教育附加 29,513.82 38,641.28 84 三项基金 384.53 印花税 49,703.05 车船税 4,980.00 合 计 928,962.54 2,062,191.24 注：根据财政部增值税会计处理规定（财会201622 号）以及关于有关问题的解读，本公司将 2016 年 5-12 月三项基金、车船税、印花税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。 3. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 工资及福利 2,493,285.95 3,06
211、9,396.30 办公费 1,145,295.15 1,872,125.01 运输费 635,678.87 1,012,994.77 股份支付 1,038,000.00 业务招待费 265,657.77 818,915.11 租金 2,110,886.67 577,770.00 差旅费 300,070.62 329,670.72 折旧费 438,941.30 244,964.21 税金 127,816.98 71,391.43 交通费 6,998.13 19,871.26 通讯费 28,986.75 61,933.54 中介服务费用 1,543,666.67 研发费用 403,768.17 合
212、 计 9,501,053.03 9,117,032.35 4. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息收入 -108,379.35 -113,453.64 手续费 6,333.88 22,617.08 合 计 -102,045.47 -90,836.56 5. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 136,106.39 -2,164,143.09 85 合 计 136,106.39 -2,164,143.09 6. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 处置长期股权投资产生的投资收益 25,380.58 合 计 25,380.58 7. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数
213、 计入本期非经常性 损益的金额 罚款支出 13,001.28 13,001.28 其他 1,925.11 合 计 13,001.28 1,925.11 13,001.28 8. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 513,939.62 303,477.40 递延所得税费用 -13,393.24 -125,692.87 合 计 500,546.38 177,784.53 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 2,048,186.45 2,426,309.39 按母公司适用税率计算的所得税费用 512,046.60 606
214、,577.35 调整以前期间所得税的影响 -45,747.40 -181,452.03 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 36,388.92 383,925.06 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时差异的影响 -2,141.74 -666,249.75 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 34,983.90 所得税费用 500,546.38 177,784.53 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 86 收到的往来款 10,321,131.64 收到的利息收入 108,379.35 113,453.64
215、 收到保函等保证金 679,083.00 合 计 108,379.35 11,113,668.28 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 支付的管理费用 4,889,428.45 4,693,280.41 支付的手续费 6,333.88 22,617.08 支付的往来款 1,901,520.46 551,953.40 支付的保函等各类保证金 566,998.20 其他 13,001.28 1,925.11 合 计 7,377,282.27 5,269,776.00 3. 支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 购买理财产品 5,000,000.00
216、合 计 5,000,000.00 4. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,547,640.07 2,248,524.86 加：资产减值准备 136,106.39 -2,164,143.09 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 438,941.30 244,964.21 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列) 固定资产报废损失(收益以“”号填列) 公允价值变动损失(收益以“”号填列) 财务费用(收益以“”号填列) 投资损失(收益以“”
217、号填列) -25,380.58 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) -13,393.24 -125,692.87 87 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) 存货的减少(增加以“”号填列) 10,923,129.92 -16,742,924.38 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) -4,584,725.65 10,035,052.49 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) -13,155,036.63 11,085,004.87 其他 经营活动产生的现金流量净额 -4,732,718.42 4,580,786.09 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一
218、年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,888,601.28 15,592,596.59 减：现金的期初余额 15,592,596.59 4,591,566.37 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -9,703,995.31 11,001,030.22 (2) 本期收到的处置子公司的现金净额 项 目 本期数 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 2,000,000.00 其中：广东粤安安全技术防范工程有限公司 2,000,000.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 1,
219、971,276.89 其中：广东粤安安全技术防范工程有限公司 1,971,276.89 处置子公司收到的现金净额 28,723.11 (3) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 5,888,601.28 15,592,596.59 其中：库存现金 5,481.17 49,281.26 可随时用于支付的银行存款 5,883,120.11 15,543,315.33 可随时用于支付的其他货币资金 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 5,888,601.28 15,592,596.59 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现
220、 金等价物 88 (四) 其他 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 566,998.20 开具保函保证金 合 计 566,998.20 六、合并范围的变更 处置子公司 单次处置对子公司投资即丧失控制权 子公司 名称 股权处置 价款 股权处置 比例(%) 股权处置 方式 丧失控制 权的时点 丧失控制权时点的确定依据 处置价款与处置投资 对应的合并财务报表 层面享有该子公司净 资产份额的差额 广东粤安安全技术防范工程有限公司 2,000,000.00 100.00 转让 2016-1-13 工商登记变更 25,380.58 (续上表) 子公司 名称 丧失控制权之
221、日剩余股权的比例 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 与原子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转入投资损益的金额 广东粤安安全技术防范工程有限公司 七、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督
222、，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。 89 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项、应收票据 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收款
223、项余额进行持续监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至 2016 年 12 月 31 日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款的 84.51% (2015 年 12 月 31 日：89.98%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 3. 其他应收款 本公司的其他应收款主要系应收备用金、保证金、往来款等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和
224、逾期账龄分析如下： 项 目 期末数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据 2,139,149.74 2,139,149.74 小 计 2,139,149.74 2,139,149.74 (续上表) 项 目 期初数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据 2,395,847.46 2,395,847.46 小 计 2,395,847.46 2,395,847.46 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融
225、资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 金融负债按剩余到期日分类 90 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 应付账款 3,700,764.83 3,700,764.83 3,700,764.83 其他应付款 28,616.00 28,616.00 28,616.00 小 计 3,729,380.83 3,729,380.83 3,729,380.83 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 应付账款 10,385,246.10 10,385,246
226、.10 10,385,246.10 其他应付款 107,103.48 107,103.48 107,103.48 小 计 10,492,349.58 10,492,349.58 10,492,349.58 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。本公司市场风险主要包括利率风险。 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司报告期内无银行借款，市场利率的变动对本公司的利润总额和股东权益影响不大。 八、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的母公司情况 (1) 本公司的母公司 母公司名称 注
227、册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司的持股比例(%) 母公司对本公司的表决权比例(%) 广东粤安实业有限公司 广东 投资管理 10,000,000.00 49.50 49.50 (2) 本公司最终控制方是王遵。 2. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 广州强平水电安装工程有限公司 参股股东谢刚、沈盛参股投资的公司 王惠 参股股东 (二) 关联交易情况 1. 关联出包情况 91 出包方名称 承包方名称 出包资产类型 出包起始日 出包终止日 出包费 定价依据 年度确认的 出包费 广 东 粤 安 建设 工 程 有 限公司 广州强平水电安装工程有限公司 工程施工 20
228、15-1-1 2015-12-31 工作量 5,327,994.50 工程施工 2016-1-1 2016-3-31 工作量 322,500.00 注：股东谢刚持有广州强平水电安装工程有限公司(以下简称强平公司)15%的股权，股东沈盛持有强平公司 40%的股权，二者均于 2015 年 9 月将持有的强平公司全部股权对外转让。 2. 关联租赁情况 公司承租情况 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的 租赁费 上年同期确认的 租赁费 广东粤安实业有限公司 房产 1,169,666.67 3. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 913,349.64 694,692.10
229、(三) 关联方应收应付款项 1. 应收关联方款项 项目 名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其 他应 收款 广东粤安实业有限公司 3,500,000.00 105,000.00 王惠 11,000.00 550.00 小 计 3,500,000.00 105,000.00 11,000.00 550.00 2. 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 应付账款 广东粤安实业有限公司 1,169,666.67 小 计 1,169,666.67 九、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响 92 2016 年 11
230、 月，公司与广东粤安实业有限公司签订租赁合同，公司租赁广东粤安实业有限公司位于广州市龟岗大马路 6 号(规划地块 2-14 号)粤港大厦 2-4 层约 4640 平方，租期六年，租期内租金共 42,108,000.00 元。 (二) 或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至 2017 年 3 月 30 日，本公司无需披露的重大资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 (一) 2015 年 4 月，公司获取广东省广州市越秀区人民法院发布的关于广州市龟岗大马路 2-14 号粤港大厦西梯 1601 房（办公部分）、广州市龟岗大马路 2-14 号粤
231、港大厦西梯 1602房（办公部分）的拍卖公告，公司参与拍卖并获得此两项资产。由于拍卖获得的房屋未通过综合验收，原用地单位尚欠土地出让金本金及违约金未缴清，导致公司暂未能办理产权过户。 2015 年 5 月 13 日，广东省广州市越秀区人民法院裁定公司可凭执行裁定书至财产管理机构办理相关产权过户登记手续，但由于开发商未完全缴清土地出让金(只缴纳了本金，尚欠滞纳金)，导致公司未能办理房产证。公司一直积极与办证部门沟通，但依然无法预计可以办妥产权证书的时间。 (二) 分部信息 1. 确定报告分部考虑的因素 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。 2. 其他说明 本公司业务共
232、同使用资产、负债，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下： 项 目 消防工程承接 电力设施销售 安防产品销售 合 计 主营业务收入 34,681,311.26 21,033,001.53 2,574,401.41 58,288,714.20 主营业务成本 29,206,366.18 16,291,844.04 1,976,647.74 47,474,857.96 十二、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 93 1. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例
233、(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 18,030,462.27 100.00 556,344.42 3.09 17,474,117.85 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 18,030,462.27 100.00 556,344.42 3.09 17,474,117.85 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 15,257,035.89 100.00 502,771.49 3.30 14,754,264.40 单项金额不重大但单
234、项计提坏账准备 合 计 15,257,035.89 100.00 502,771.49 3.30 14,754,264.40 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 17,556,807.63 526,704.23 3.00 1-2 年 354,505.48 17,725.27 5.00 2-3 年 119,149.16 11,914.92 10.00 小 计 18,030,462.27 556,344.42 3.09 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 53,572.93 元。 (3) 应收
235、账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 湛江开发区荣发房地产开发有限公司 4,860,664.00 26.96 145,819.92 荣盛广东房地产开发有限公司 4,696,165.15 26.05 140,884.95 广州供电局有限公司 2,783,185.63 15.44 83,495.57 94 佛山市南海领地房地产开发有限公司 1,689,600.01 9.37 64,709.84 恒大盛宇（清新）置业有限公司 1,207,162.83 6.70 36,214.88 小 计 15,236,777.62 84.51 471,125.16 2.
236、 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 4,871,415.16 100.00 186,903.25 3.84 4,684,511.91 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 4,871,415.16 100.00 186,903.25 3.84 4,684,511.91 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备
237、 3,044,867.70 100.00 104,369.79 3.43 2,940,497.91 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 3,044,867.70 100.00 104,369.79 3.43 2,940,497.91 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 4,504,075.16 135,122.25 3.00 1-2 年 274,420.00 13,721.00 5.00 2-3 年 21,000.00 2,100.00 10.00 3-4 年 71,920.00 35,960.00 50.
238、00 小 计 4,871,415.16 186,903.25 3.84 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 95 本期计提坏账准备 82,533.46 元。 (3) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余额的比例(%) 坏账准备 是否为关联方 广东粤安实业有限公司 租赁保证金 3,500,000.00 1 年以内 71.85 105,000.00 是 荣盛广东房地产开发有限公司 往来款 815,000.00 1 年以内 16.73 24,450.00 否 湛江开发区荣发房地产开发有限公司 投标保证金 200,000.00 1-2 年 4.11
239、10,000.00 否 广州交易会经济发展有限公司 办公室租房押金 119,640.00 1-4 年 2.46 35,511.60 否 郑勇周 备用金 60,400.00 1 年以内 1.24 1,812.00 否 小 计 4,695,040.00 96.39 176,773.60 否 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,000,000.00 2,000,000.00 合 计 2,000,000.00 2,000,000.00 (2) 对子公司投资 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期
240、末数 本期计提 减值准备 减值准备 期末数 广东粤安安全技术防范工程有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 小 计 2,000,000.00 2,000,000.00 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 59,136,869.90 48,195,957.75 64,886,001.03 56,137,670.44 其他业务收入 3,849,457.17 2,290,485.68 4,522,492.79 1,918,344.94 合 计 62,986,327.07 50,486,443.
241、43 69,408,493.82 58,056,015.38 十三、其他补充资料 96 (一) 非经常性损益 1. 非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 25,380.58 委托他人投资或管理资产的损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 根据税
242、收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -13,001.28 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 12,379.30 减：企业所得税影响数（所得税减少以“”表示） 3,094.83 少数股东权益影响额(税后) 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 9,284.47 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.72 0.08 0.08 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
243、东的净利润 3.70 0.08 0.08 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 1,547,640.07 非经常性损益 B 9,284.47 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1,538,355.60 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 40,805,200.88 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 97 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 报告期月份数 K 12 加权平均净资
244、产 L= D+A/2+ EF/K-GH/K 41,579,020.92 加权平均净资产收益率 M=A/L 3.72% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 3.70% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 1,547,640.07 非经常性损益 B 9,284.47 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1,538,355.60 期初股份总数 D 20,000,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月
245、起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+FG/K-HI/K-J 20,000,000.00 基本每股收益 M=A/L 0.08 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.08 (2) 稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同 98 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室 广东粤安科技股份有限公司 2017 年 4 月 20 日
