1、 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 1 2018 年度报告 中瑞医药 NEEQ:839574 黑龙江省中瑞医药股份有限公司 Heilongjiang Province Zhongrui Medicine Co.,LTD. 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 2 公司年度大事记 2018.12.17 黄瑞杰董事长应省政府邀请出席“王文涛省长主持召开我省民营企业家座谈会” 2018.9.2 赞助第二十届北京希望马拉松黑龙江行，助力癌症防治和癌症患者 2018 年签署 A 级供应商战略合
2、作框架协议 -优质供应商战略合作峰会 2018.6.15 广东省政府经贸代表团莅临公司考察指导工作 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 3 目录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 8 第四节 管理层讨论与分析 . 9 第五节 重要事项 . 18 第六节 股本变动及股东情况 . 20 第七节 融资及利润分配情况 . 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 23 第九节 行业信息 . 26 第十节 公司治理及内部控制 . 27 第十一节 财务报告 . 32 公告编号：201
3、9-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 4 释义 释义项目 释义 公司、 本公司、 股份公司、中瑞医药 指 黑龙江省中瑞医药股份有限公司 同瑞投资 指 哈尔滨同瑞投资企业（有限合伙） GSP 指 药品经营质量管理规范，是药品经营企业统一质量管理规范 两票制 指 “两票制”是指药品从药厂卖到一级经销商开一次发 票，经销商卖到医院再开一次发票，以减少流通环节 的层层加价。 血液制品 指 血液制品是指各种人血浆蛋白制品， 主要指以健康人 血液为原料生产的生物制剂 靶向用药 指 靶向药物是指被赋予了靶向能力的药物或其制剂。 普药 指 除血液制品、 生物制品以外的普通
4、药品 主办券商、广发证券 指 广发证券股份有限公司 全国股份转让系统、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统 公司高级管理人员 指 总经理、财务负责人、董事会秘书 三会 指 股东大会、董事会、监事会 报告期、本期、本年 指 2018 年度 上年同期 指 2017 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或
5、者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人黄瑞杰、主管会计工作负责人贾宏晶 及会计机构负责人（会计主管人员）贾宏晶保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否
6、【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 客户相对集中风险 公司主要客户和业务资源集中在黑龙江、吉林两省，主要业务模式为向三级甲等医院供应血液制品、重症急救用药以及靶向用药，存在客户与销售区域相对集中的风险。为满足公司发展需要，在进一步做大做实现有客户与区域的同时，积极开拓东北地区以外业务渠道，目前，在前期调研的基础上，已经初步确定整体拓展方案。 行业政策风险 医药行业是国家重点关注的行业，受到有关部门的高度监管。国家近年来颁布了多项政策推动医药改革、降低药品价格，执行中可能会遇到各种复杂的情况，存在一定的不确定性，会对公司的经营造成影响，存在导致公司收入与利润降低的风险。
7、应收账款规模较大的风险 公司客户主要以三级甲等医疗机构为主，该类客户对血液制品等重症急救药品需求量大，行业惯例回款账期平均在 4-6 个月左右。公司截至 2018 年 12 月 31 日应收账款净额 19,582 万元，占总资产比重为 57.51%，应收账款规模较大，如果公司无法及时收回账款或者发生坏账，将会对公司的经营产生不利的影响。针对此问题，公司按既定坏账准备政策对应收账款计提坏账准备，同时制定了应收账款回款制度以加强对应收账款的催收管理。公司多数客户为三级甲等医疗机构，资信状况良好。报告期内，公司应收账款的账龄基本在 1 年以内，回款状况良好，公司应收账款发生坏账风险较小。 本期重大风
8、险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 黑龙江省中瑞医药股份有限公司 英文名称及缩写 Heilongjiang Province Zhongrui Medicine Co.,Ltd. 证券简称 中瑞医药 证券代码 839574 法定代表人 黄瑞杰 办公地址 哈尔滨经开区哈平路集中区松花路 9 号中国云谷 A8 栋 1 层西侧、2 层西侧 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘广丽 职务 董事会秘书 电话 0451-55577895 传真 0451-555
9、77897 电子邮箱 zrliuguangli 公司网址 联系地址及邮政编码 哈尔滨经开区哈平路集中区松花路 9 号中国云谷 A8 栋 2 层西侧，150000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 黑龙江省中瑞医药股份有限公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 4 月 24 日 挂牌时间 2016 年 11 月 2 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） F 批发零售业-51 批发业-515 医药及医疗器械批发-5151 西药批发 主要产品与服务项目 公司的主营业务是向三级甲等医院以及其他医药流通企业和零售
10、药店等销售血液制品、重症急救等药品。主要经营产品包括人血白蛋白、人纤维蛋白原、人凝血酶原复合物、人凝血因子 VIII、破伤风人免疫球蛋白、静注人免疫球蛋白（PH4）等血液制品，以及其他重症急救用药和靶向治疗药物。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 40,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 黄瑞杰 实际控制人及其一致行动人 黄瑞杰、衡燕 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91230199744194696K 否 注册地址 哈尔
11、滨经开区哈平路集中区松花路 9 号中国云谷 A8 号楼 1 层西侧、2 层西侧 否 注册资本（元） 40,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 广发证券 主办券商办公地址 广东省广州市天河区天河北路 183-187 号大都会广场 43 楼（4301-4316 房） 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 姜纯友、吴少华 会计师事务所办公地址 北京市海淀区北三环西路 99 号院西海国际中心 1 号楼 8 层 1-8 六、 自愿披露 适用不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2019-005 证券代码：8395
12、74 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 456,382,364.42 426,327,228.12 7.05% 毛利率% 10.80% 9.67% - 归属于挂牌公司股东的净利润 22,050,909.06 21,668,329.34 1.77% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 21,893,130.98 19,599,468.67 11.70% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 24.94% 32.56% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公
13、司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 24.76% 29.45% - 基本每股收益 0.55 0.54 1.85% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 340,507,905.35 179,313,017.48 89.90% 负债总计 241,074,287.33 101,930,308.52 136.51% 归属于挂牌公司股东的净资产 99,433,618.02 77,382,708.96 28.50% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.49 1.93 29.02% 资产负债率%（母公司） 70.80% 56.84% - 资产负债率%（合并） - - -
14、流动比率 1.40 1.74 - 利息保障倍数 12.12 18.70 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -52,753,466.18 1,779,661.15 -3,064.24% 应收账款周转率 2.77 3.54 - 存货周转率 6.36 9.56 - 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 89.90% 3.77% - 营业收入增长率% 7.05% 6.05% - 净利润增长率% 1.77% 21.90% - 五、 股本情况
15、 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 40,000,000 40,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -23,091.17 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 233,461.94 非经常性损益合计 210,370.77 所得税影响数 52,592.69 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 157,778.08 七、 补充财务指标 适用不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 第四节 管理层
16、讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 10 中瑞医药自身定位为专注于提供危重症急救用药全产业链建设的企业。在医药行业市场中，公司专注于重症急救用药细分市场领域。上游与国际国内知名企业建立了长期的战略合作关系；自身强化专业服务、冷链管理、急救服务等各项环节，提升自身综合实力；下游精准定位市场，不同于传统的医药营销模式，客户目标明确定位于各三级甲等综合型医疗机构。公司核心宗旨是“专业专注急救急需”，公司定位于“品牌生产企业+优质产品+专业团队+高品质客户”，做生产企业与客户、患者之间的无缝链接桥梁。十余年来
17、，形成了具有专业品牌与优质信誉高度结合的商业模式，为上下游客户打通链接渠道提供解决方案。 销售模式：公司目前的主要销售市场是黑龙江、吉林两省大型三级甲等医院，以及其他医药商业企业和少量药店客户。公司按照药品经营质量管理规范等法律法规的要求，对销售客户的合法资质进行审核，由专人建立客户维护档案，根据实际销售品种和数量与客户进行价款结算。针对医院客户，公司直接与医院对接进行业务联系，建立合作关系后由销售员进行后期客户维护，并采取款期授信的赊销方式，客户根据约定的回款流程回款，公司根据客户情况进行分类授信，款期基本维护在 4 个月左右。定价原则遵循国家规定，政府要求招标采购药品按照招标价配送，非招标
18、药品定价根据生产企业指导价格定价。医院采购的药品均按照国家规定统一招投标程序进行。 采购模式：公司严格按照中华人民共和国药品管理法、药品经营质量管理规范等法律、法规及规范性文件要求制定了企业内部质量管理制度体系。公司在选择供应商方面，严格选取国际、国内知名企业，先期进行市场调研，实地考察，精选高品质的产品。对供应商品牌、产品品质、市场信誉度、研发能力等进行全面深入地调查分析，并结合公司在市场资源上的优势，与供应商确定长期的战略合作模式，为供应商、企业、客户三方的长期合作与持续发展奠定良好的基础。公司采购进口药品全部通过国外厂家的国内总代理商采购，公司直接从生产企业进行国产药品的采购。 盈利模式
19、：通过强强联合的合作推广模式，公司从药品生产企业或相关进口药品代理企业采购药品，然后配送至各家医院、商业客户、终端客户等，通过进销差价获取利润。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2018 年预计实现销售收入 45,500 万元，同比增长 6.7%；实际实现销售收入 45,638 万元，同比增长 7.05%；201
20、8 年实际完成销售收入占预计额的 100.3%，圆满完成计划指标。 (二) 行业情况 一、2018 年，我国医药行业政策出台密度空前。根据业内数据显示，2018 年 1-5 月国家医药政策出 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 11 台了 442 份，下半年我国医药政策更是频频加码。纵观医药行业今年以来颁布的政策，主要目的分为三点，一是保证药品供应，二是加大医保控费，三是加速行业洗牌。业内预计，接下来，预测药代备案、深化医保支付方式改革等政策也将会公布。从公开数据资料来看，2018 年上半年，随着融资成本和市场开发成本的增加，医药商业板块
21、整体扣非净利润增速放缓。但这并不意味着医药行业前景艰难，从美国和日本过去 25 年的医药股票指数可以看出，即使从防御的角度来看，医药行业也是全球最稳定的行业，不会因为经济不景气等原因而导致需求减少。可见，现在正是优胜劣汰的关键时期，也是规范性公司发展最好的机遇。 二、伴随着我国医疗体制改革以及新医改进入深水区，“健康中国 2030”规划纲要、中医药发展战略规划纲要（2016-2030）、创新药物优先审批等利好政策纷纷出台， 为医药行业的快速发展提供了较好的政策支撑，政策红利有望带来医药行业新的增长。 三、经过多年发展，中国医药产业进入了较为成熟的发展阶段。无论从工业生产规模还是从销售市场容量来
22、看，医药产业都是近年来中国增长较快的产业之一。未来一段时间，中国医药产业的发展面临着包括人口老龄化、城镇化水平不断提高、农村医疗条件不断提升、居民收入不断增长、消费结构加快升级、政府对医药行业大力扶持等诸多有利条件。在上述有利因素的驱动下，未来我国医药产业仍将保持快速增长。 四、医疗、医保、医药联动等加速医疗改革，使行业格局加速重塑；截至 2018 年末，两票制已经在全国执行，两票制正式执行后，小型流通企业部分药品退出医院，大型流通企业趁机填补空白，流通行业集中度加速提升。 五、医院药品零加成导致医院开药动机减少，伴随药占比控制与辅助用药限制，医院开药量或开药金额增速会有短暂下滑，但随着医疗需
23、求的持续增长，后续药品增速将恢复正常，所以零加成的负面影响逐步消除。 六、医保支付价改革和一致性评价有望促使高品质仿制药市占率提升，低品质仿制药逐渐退出市场， 有利于同类药品平均价格恢复正常水平，未来招标对流通行业影响将越来越小。 七、随着医改的深入推进，医药产业必将走向规范化、透明化，而药品推广行业必将经受一次洗礼，使运作规范的药品推广企业脱颖而出。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 33,928,213.53 9.96% 13,314,733.38 7.43%
24、154.82% 应收票据与应收账款 205,006,445.47 60.21% 125,228,708.86 69.84% 63.71% 存货 94,136,205.48 27.65% 33,804,194.60 18.85% 178.47% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 1,202,758.38 0.35% 931,774.81 0.52% 29.08% 在建工程 - - - - - 短期借款 57,848,510.26 16.99% 32,600,000.00 18.18% 77.45% 长期借款 - - - - - 公告编号：2019-00
25、5 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 12 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金：本年期末货币资金余额较去年同期增长 154.82%，主要原因是短期借款增加所致，本年末贷款共计 5785 万元。 2.应收票据及应收账款：本年期末应收票据及应收账款余额较去年同期增长 63.71%，主要是为了适应国家医保控费等政策的实施，黑龙江省各大医院进行了内部管理调整。其中，哈医大一院、哈医大四院、哈市第一医院、齐市第一医院出现了延缓回款的情况，随着医院逐步完成调整，公司回款情况将逐步恢复。2016 年末、2017 年末、2018 年末应收账款期末余额占资产总额的比重分别为
26、63.95%、69.84%、60.21%，报告期内无异常变动。 3.存货：本年期末存货余额较去年同期增长 178.47%，主要是公司新的储备中心投入使用，根据公司战略规划，加大了血液制品等重症急救药物储备，以便锁定药品价格，防止采购成本上升，及时应对血液制品等重症急救用药需求量的增加，为占领市场做好充足准备。存货周转率为 6.36，与同行业相比较高，不存在存货跌价的风险。 4.短期借款：本年期末短期借款较去年同期增长 77.45%，主要原因是新三板上市后，公司信誉度持续提升，与兴业银行、光大银行取得良好的合作关系，同时本年采购金额有所增长、应收账款周转放缓，根据财务杠杆的作用，取得贷款增多。期
27、末短期借款与总资产占比为 16.99%，不存在偿债风险。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 456,382,364.42 - 426,327,228.12 - 7.05% 营业成本 407,113,602.69 89.20% 385,115,944.91 90.33% 5.71% 毛利率% 10.80% - 9.67% - - 管理费用 8,789,302.16 1.93% 7,205,034.38 1.69% 21.99% 研发费用 - - - - - 销售费用 4,74
28、3,920.25 1.04% 4,408,709.07 1.03% 7.60% 财务费用 2,604,850.23 0.57% 1,586,977.35 0.37% 64.14% 资产减值损失 2,297,529.17 0.50% 491,910.86 0.12% 367.06% 其他收益 - - - - - 投资收益 - - 13,971.52 0.00% - 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 29,342,868.73 6.43% 26,351,093.38 6.18% 11.35% 营业外收入 424,790.
29、96 0.09% 3,028,796.86 0.71% -85.97% 营业外支出 214,420.19 0.05% 284,287.49 0.07% -24.58% 净利润 22,050,909.06 4.83% 21,668,329.34 5.08% 1.77% 项目重大变动原因： 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 13 1.管理费用：本年管理费用较去年同期增长 21.99%，主要受装修费、职工薪酬、办公费、物料消耗、租赁费等影响，具体原因如下： 装修费：本年公司办公地址变更，对新办公楼进行装修，装修费同比增加 101 万元。 职工
30、薪酬：公司逐年提高员工的薪酬、五险一金等福利待遇，较同期增加 31 万元。 办公费：本年公司储备中心及办公地点变更，办公用品更新，致使费用较同期增加 22 万元。 物料消耗：首先，公司面积增加较大，致使水电费、物业费、取暖费相应增加；其次，本年年初新办公地点装修期间，公司同时承担新旧办公区的水电费、物业费。 租赁费：首先，公司面积增加较大，租赁费相应增加；其次，新办公地点装修期间，公司同时承担新旧办公区的租赁费。 2018 年度，公司大力开展控费降耗工作，倡导节约成本支出，本期差旅费、招待费、会议费、培训费同比均有较大程度下降。 2.财务费用:本年财务费用较去年同期增长 64.14%，财务费用
31、占营业收入的 0.57%，主要原因是本年银行贷款、承兑汇票贴现业务增加，故利息支出、融资手续费支出同比增长。 3.资产减值损失：本年资产减值损失较去年同期增长 367.06%，主要原因是本年应收账款增加，根据账龄分析法对应收账款计提坏账准备，导致资产减值损失增加 181 万。 4.营业利润：本年营业利润增长 11.35%，除去与销售收入同比增长外，主要原因是本期蛋白的采购成本略有下降，毛利率小幅增长，使得营业利润同比增加。 5.营业外收入：本年营业外收入较去年同期降低 85.97%，主要原因是去年同期收到省、市政府拨付的“新三板”挂牌补助奖励金额 300 万元。 6.营业外支出：本年营业外支出
32、较去年同期降低 24.58%，主要原因本年捐赠支出较去年同期减少 9万元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 456,196,279.46 426,327,228.12 7.01% 其他业务收入 186,084.96 - - 主营业务成本 407,113,602.69 385,115,944.91 5.71% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 血液制品 256,992,253.73 56.31% 255,624,250.03 59.96% 其他生物制品 2
33、5,007,526.89 5.48% 831,369.57 0.2% 普药 174,196,498.84 38.17% 169,871,608.52 39.85% 按区域分类分析： 适用不适用 收入构成变动的原因： 1.2018 年营业收入较去年同期增长 7.05%，其中主营业务收入较去年同期增长 7.01%，公司主要经营血液制品、重症急救用药等，2018 年、2017 年，公司血液制品收入结构占比分别为 56.31%、59.96%，报告期内，血液制品销售收入同比略有增加，占比下降的原因主要是本期血液制品销售收入增幅低于营 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药
34、 主办券商：广发证券 14 业收入总额的增幅。从整体来看，血液制品结构占比较为稳定，不存在异常波动。 2.其他生物制品收入结构占比由 2017 年度的 0.2%上升为 5.48%，普药收入结构占比由 2017 年度的39.85%下降为 38.17%，本年生物制品收入增多主要是受厂家销售政策、推广力度的影响。普药收入结构占比较为稳定，不存在异常波动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 哈尔滨医科大学附属第二医院 94,349,493.62 20.68% 否 2 哈尔滨医科大学附属第一医院 57,382,785.27 12.58% 否 3 中
35、国人民解放军第二一一医院 32,523,230.80 7.13% 否 4 吉林大学第一医院 32,083,019.54 7.03% 否 5 齐齐哈尔市第一医院 26,927,474.02 5.90% 否 合计 243,266,003.25 53.32% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海莱士血液制品股份有限公司 122,130,850.00 23.74% 否 2 上药控股有限公司 114,552,336.00 22.27% 否 3 江西济民可信医药有限公司 28,642,970.21 5.57% 否 4 北京双鹭药业股份有限公
36、司 22,595,712.44 4.39% 否 5 华润广东医药有限公司 20,487,826.30 3.98% 否 合计 308,409,694.95 59.95% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -52,753,466.18 1,779,661.15 -3,064.24% 投资活动产生的现金流量净额 -768,799.10 -728,908.33 -5.47% 筹资活动产生的现金流量净额 72,795,421.63 5,043,892.06 1,343.24% 现金流量分析： 2018 年度公司经营活动、筹资活动产生的现金流
37、量净额较 2017 年度均存在较大幅度的变动具体原因如下： 1.经营活动产生的现金流量净额：本年经营活动产生的现金流量净额较去年同期减少 3495 万元，2018 年度、2017 年度销售商品、提供劳务收到的现金与营业收入占比分别是 0.91、1.07； 购买商品、接受劳务支付的现金与营业成本占比分别是 1.07、1.10；由此可见，本年受国家医保控费等政策的影响，黑龙江省各大医院进行了内部管理调整，各医疗机构处于调整适应期，部分还款周期增加，随着医院逐步完成调整，公司回款情况将逐步恢复。 2.筹资活动产生的现金流量净额：本年筹资活动产生的现金流量净额较去年同期增长 1,343.24%，主要是
38、本年末短期借款余额较去年同期增加 2,525 万元，同时本年末取得票据贴现 5,000 万元。 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 15 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 不适用 2、委托理财及衍生品投资情况 公司于 2018 年 12 月 27 日购入兴业银行股份有限公司哈尔滨分行的金雪球添利快线净值型理财产品共计 10 万元，已于 2018 年 12 月 29 日全部赎回，无收益。 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 (七) 合并报表范围的变化
39、情况 适用 不适用 (八) 企业社会责任 1、公司作为黑龙江省血液制品应急储备中心，开通全国第一家 24 小时血液制品急救服务电话，并与哈尔滨市政府共建急救生命绿色通道，2018 年急救送药十余次，挽救了四位患者的生命。 2、2018 年 4 月 17 日，中瑞医药在黑龙江和吉林两地，分别开展了以“分享知识，让我们变的更强”和“吉林省血友病多学科治疗论坛”为主题针对血友病患者的助力活动。 3、2018 年 2 月，公司组织文景社区贫困家庭救助走访公益活动，为文景社区特困家庭、孤寡老人、残障人士捐赠春节物资及慰问金，传递社会的温暖与关爱。 4、2018 年 9 月，“第二十界北京希望马拉松黑龙江
40、行”，公司为癌症防治和癌症患者助力。 三、 持续经营评价 公司报告期收入与净利润双增长，通过服务和质量在客户与供应商中树立了良好的口碑，市场竞争 力不断增强，盈利能力持续提高，未来随着医改政策的不断深入和医药市场需求的扩大，公司将保持良 好的发展态势。 公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有良好的自主经营能力；会计核算、财务管理、 风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务 人员队伍稳定，公司已建立系统的奖惩机制。公司目前不存在任何可以预见的对公司持续经营能力产生 重大影响的事项，拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露
41、是否 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 16 (一) 行业发展趋势 新版药品经营质量管理规范（GSP）正式实施。新版 GSP 对硬件软件的更高要求将会持续压缩中小型医药流通企业的生存空间，促使没有竞争力的中小型医药流通企业逐步退出，取而代之的是可以为工业企业提供更为全面、优质服务的大型医药流通企业。 中国产业调研网发布的 2018-2025 年中国医药商业行业现状研究分析及发展趋势预测报告认为，中国药品流通行业发展势头良好。 随着全民医保体系制度框架基本建成以及基本药物制度和基层医疗机构运行新机制的完善、城乡基 层医疗卫生服务体系进一步
42、健全、基本公共卫生服务均等化水平明显提高和公立医院改革试点有序推 进，药品市场需求将继续扩大，药品流通行业仍将保持增长。但受国内经济增长总体放缓的影响，在药 品价格受控、医药商业企业经营成本上涨的压力下，行业的增长速度将继续趋缓。 从美国市场的经验来看，各类型的医药增值服务提供商将成为医药流通市场上重要力量之一，也是 提升传统分销企业盈利能力的重要途径。 (二) 公司发展战略 中瑞医药自身定位为重症急救用药领域专业运营商。在医药行业市场中，公司专注于重症急救用药 细分市场领域。上游与国际国内知名企业建立了长期的战略合作关系；自身强化专业服务、冷链管理、 急救服务等各项环节，提升自身综合实力；下
43、游精准定位市场，不同于传统的医药营销模式，客户目标 明确定位于各三级甲等综合型医疗机构。公司核心宗旨是“专业专注急救急需”，公司定位于“品牌生产企业+优质产品+专业团队+高品质客户”，做生产企业与客户、患者之间的无缝链接桥梁，致力于打造国内首家最大的提供重症急救用药全方位解决方案的专业运营商。 (三) 经营计划或目标 公司预计 2019 年实现销售收入 50,000 万元，较同期的 45,638 万元增长 9.56%；预计实现利润总额 3,200 万元，较同期的 2,955 万元增长 8.29 %；预计上缴税金 2,150 万元，较同期的 1,996 万元增长 7.72%。 (四) 不确定性因
44、素 医药行业是国家重点关注的行业，受到有关部门的高度监管。国家近年来颁布了多项政策推动医药 改革，执行中可能会遇到各种复杂的情况，存在一定的不确定性，会对公司的经营造成影响。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、客户相对集中的风险 公司主要客户和业务资源集中在黑龙江、吉林两省，主要运营模式为向三级甲等医院供应血液制品、 重症急救用药以及靶向用药。前五大客户均在黑龙江与吉林两省，销售额占总收入的 53.32%。客户与销 售区域的相对集中是由公司前期发展策略与运营模式决定的，也是由于重症急救用药集中在三级甲等医 院的行业特点决定的。客户相对集中可能会影响公司收入的稳定性，降低了公司
45、抵御外部政策及经济条 件变化的能力。 应对措施：公司为满足发展需要，在进一步深挖现有客户与区域占有率的同时，积极开拓东北地域 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 17 以外业务渠道，公司计划通过进一步丰富产品线和在条件成熟的省份复制东北的运营模式的方式，进行 客户与业务区域的扩展，通过发展，系统性解决客户相对集中的风险。 2、公司治理风险 股份公司成立后，公司健全了法人治理结构，制定了公司章程、“三会”议事规则、关联交易管理制度等公司治理制度，以及适应公司现阶段经营的内部控制制度。公司内部控制体系仍需要进一步完善，因此公司面临一定的治理风
46、险。 应对措施：公司已加强对公司治理风险的管控，通过对公司董事、监事、高管人员的培训，增强对现代公司治理机构的理解，严格规范运作，逐步提高公司治理水平。 3、行业政策风险 医药行业是国家重点关注的行业，受到有关部门的高度监管。国家近年来颁布了多项政策推动医药 改革、降低药品价格，执行中可能会遇到各种复杂的情况，存在一定的不确定性，会对公司的经营造成 影响，存在导致公司收入与利润增长率降低的风险。 应对措施： 一方面，各项调控政策的出台，有利于行业的长期良性发展，整体有利于公司这样直接控制终端客户的企业生存发展的。另一方面，公司通过内抓管理，外拓经营，将持续提升公司核心竞争能力，实现企业的快速发
47、展，提升公司的综合竞争实力。 4、应收账款规模较大的风险 公司客户主要以三级甲等医疗机构为主，该类客户对血液制品等重症急救药品需求量大，行业惯例 回款账期平均在 4 个月左右。公司截至 2018 年 12 月 31 日应收账款净额 19,582 万元，占总资产比重为57.51%，应收账款规模较大，如果公司无法及时收回账款或者发生坏账，将会对公司的经营产生不利的 影响。 应对措施：公司按既定坏账准备政策对应收账款计提坏账准备，同时制定了应收账款回款制度 以加强对应收账款的催收管理。公司多数客户为三级甲等医疗机构，资信状况良好。报告期内，公司应收账款的账龄基本在 1 年以内，回款状况良好，公司应收
48、账款发生坏账风险较小。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是否 是否存在股权激励事项
49、 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (
50、二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 - - 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 1,500,000 1,052,957.31 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） 50,000,000 60,000,000 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 19 6其他 150,060,000 88,076,978.06 说明：1、公司在关于预计 2018 年度
51、日常性关联交易的公告中预计 2018 年将向关联方哈尔滨中瑞众康大药房有限公司销售商品 150 万元，实际发生 105 万元，公司控股股东黄瑞杰持有该公司股权，由黄少龙代持，黄瑞杰与黄少龙不存在关联关系，于 2018 年 3 月黄瑞杰已将代持股权全部转出，与本公司不再存在关联关系。 2、公司在关于预计 2018 年度日常性关联交易的公告中预计 2018 年公司的控股股东、实际控制人黄瑞杰为本公司提供不超过 5000 万元额度借款，双方签订借款合同，约定随借随还。公司 2018年实际从控股股东借款最高额度为 6000 万元，年底前均已还清。超出预计额度部分，已经进行了补充确认，公司董事会于第一届
52、董事会第十二次会议审议通过了关于补充确认 2018 年超出预计金额的日常性关联交易的议案。内容详见在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的关联交易公告（公告编号：2019-010）、第一届董事会第十二次会议决议公告（公告编号：2019-006）。 3、其他中包含关联方租金及关联方担保。关联方租金为公司向关联方租入房产作为本公司办公室，2018 年初预计 1-3 月租金 6 万元，实际发生 55,500 元,2018 年 4 月开始公司不再继续租赁该房产；关联方担保为公司控股股东黄瑞杰、董事衡燕为本公司申请银行保理授信借款提供的抵押担保及保证担保，2017 年初预计授信额度为 15,
53、000.00 万元，截至报告期末累计发生短期借款 8,802 万元。 (三) 承诺事项的履行情况 1、公司控股股东和实际控制人黄瑞杰及全体董事、监事及高级管理人员出具避免同业竞争承诺函。承诺：“本人作为黑龙江省中瑞医药股份有限公司的控股股东、实际控制人/董事/监事/高级管理人员，除已经披露的情形外，目前不存在直接或间接控制其他企业的情形，本人从未从事或参与与公司存在同业竞争的行为，与公司不存在同业竞争。为避免与公司产生新的或潜在的同业竞争，承诺如下： （1）本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权
54、益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 （2）本人在作为公司股东或在公司任职期间，本承诺持续有效。 （3）本人愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。” 报告期内，未发现公司控股股东、实际控制人以及董监高人员有违背该承诺的事项。 2、为了避免和减少关联交易，公司的控股股东和全体董事、监事、高级管理人员签署了关于规范关联交易承诺等书面声明。报告期内，未发现公司控股股东、实际控制人以及董监高人员有违背该承诺的事项。 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证
55、券 20 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 0 0% 0 0 0% 其中：控股股东、实际控制人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 40,000,000 100% 0 40,000,000 100% 其中：控股股东、实际控制人 23,042,071 57.61% 0 23,042,071 57.61% 董事、监事、高管 27,055,016 67.64% 0
56、27,055,016 67.64% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 40,000,000 - 0 40,000,000 - 普通股股东人数 3 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 黄瑞杰 23,042,071 0 23,042,071 57.61% 23,042,071 0 2 哈 尔 滨 同 瑞 投资企业（有限合伙） 12,944,984 0 12,944,984 32.36% 12,944,984 0 3 衡燕 4,012,945 0 4,
57、012,945 10.03% 4,012,945 0 4 5 合计 40,000,000 0 40,000,000 100% 40,000,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司股东黄瑞杰和衡燕系夫妻关系并签订了一致行动协议，以及表决权委托协议，衡燕将其持有的全部中瑞医药的股份的表决权及提名和提案权委托黄瑞杰以其名义行使，黄瑞杰、衡燕系同瑞投资合伙人。除此之外，公司股东之间不存在亲属或其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 21 三、 控股股东、实际控制人情
58、况 是否合并披露： 是 否 公司第一大股东黄瑞杰直接持有公司股份 23,042,071 股，占公司股本总额的 57.61%，通过持有哈尔滨同瑞投资企业（有限合伙）90%的出资，间接持有公司股份 11,650,486 股，合计持有公司股份34,692,557 股，占公司股本总额的 86.74%，为公司控股股东。黄瑞杰依照其持有的股份足以对股东大会的决议产生重大影响，且分别担任公司董事长和总经理，可通过公司日常经营决策等事项直接主导公司的发展和运营，为公司实际控制人。 其个人简历如下：黄瑞杰：男，1973 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，长江商学院 EMBA。1999 年 9 月-2
59、003 年 4 月，个体经商；2003 年 4 月-2016 年 3 月任黑龙江省中瑞医药有限公司总经理；2016 年 3 月-2016 年 5 月任黑龙江省中瑞医药有限公司董事长兼总经理；2016 年 5 月至今任公司董事长兼总经理，任期三年。2012 年 9 月至今任黑龙江省潮汕商会会长；2016 年 5 月至今任哈尔滨市广东商会会长。 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 22 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况
60、适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 兴业银行股份有限公司哈尔滨分行 51,340,000.00 5.655% 2018.6.21-2019.6.21 否 银行借款 中国光大银行股份有限公司哈尔滨道里支行 30,000,000.00 5.655% 2018.10.31-2019.10.31 否 票据贴现 招商银行股份有限公司哈尔滨大直支行 3,735,790.56 3.6% 2018.9.14-2019.2.15 否 票据贴现 招商银行股
61、份有限公司哈尔滨大直支行 2,945,687.50 3.6% 2018.9.29-2019.3.13 否 合计 - 88,021,478.06 - - - 违约情况 适用 不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 黄瑞杰 董事长、总经理
62、 男 1973 年 11月 EMBA 在读 2016 年 5 月-2019 年 5 月 是 衡燕 董事 女 1967 年 1月 硕士 2016 年 5 月-2019 年 5 月 否 刘广丽 董事、董事会秘书 女 1979 年 12月 MBA 2016 年 5 月-2019 年 5 月 是 刘起铭 董事 男 1977 年 11月 专科 2016 年 5 月-2019 年 5 月 是 高红梅 董事 女 1969 年 5月 本科 2016 年 5 月-2019 年 5 月 是 郑雪梅 监事会主席 女 1979 年 10月 本科 2016 年 5 月-2019 年 5 月 是 孟庆娜 监事 女 198
63、5 年 4月 本科 2016 年 5 月-2019 年 5 月 是 安然 职工代表监事 女 1977 年 12月 专科 2016 年 5 月-2019 年 5 月 是 贾宏晶 财务总监 女 1978 年 2月 EMBA 2016 年 5 月-2019 年 5 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长兼总经理黄瑞杰为控股股东与实际控制人，董事衡燕与黄瑞杰为夫妻关系。除此外，其他董事、监事、高管没有关联关系，与实际控制人和控股股东也不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普
64、通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 黄瑞杰 董事长、总经理 23,042,071 0 23,042,071 57.61% 23,042,071 衡燕 董事 4,012,945 0 4,012,945 10.03% 4,012,945 合计 - 27,055,016 0 27,055,016 67.64% 27,055,016 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 24 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否
65、发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 18 23 销售人员 12 12 财务人员 6 6 员工总计 36 41 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 3 本科 17 21 专科 12 12 专科以下 5 5 员工总计 36 41 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪酬政策： 公司薪酬政策原则为“内部公平有序，外部具有竞争
66、力”，形成薪金+补助+奖金的模式。公司注重薪酬福利体系的建设，根据国家和所在地政府部门的各项法律法规规定，与员工签订劳动合同，足额及时的支付员工薪金，并按时缴纳养老、工伤、医疗、失业、生育、公积金，基于中瑞医药人才结构规划的整体考虑，我们将为高水平人才提供超出业内平均水平的薪酬；遵循薪酬提升对成员的工作业绩、能力提升的正向激励的原则，发掘不同职能领域的业绩着力点，并以此设置不同类别的激励性奖金；每年根据公司经济效益及业务发展情况，调整员工薪资。公司设立了员工福利制度，包括交通补贴、餐补、话补、结婚礼金、生育礼金、年度旅游、文化活动等一系列福利待遇。 2、培训计划： 公司培训体系分为外训体系和内
67、训体系：外部聘请专业的培训讲师，加强团队管理、目标管理、合规管理、以及销售技巧等方面的培训；内部形成系统的培训流程，各部门指定专人，从 GSP 管理、全质 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 25 量冷链管理、产品专业知识、企业管理制度、企业文化等各个方面加强企业内部的专业水平。以员工的业务管理为基础进行员工培训计划，包括入职培训及岗位培训，行政人事部按各岗位需要提交员工培训方案，上报管理层，安排培训及考察，全力打造学习型企业。 3、离退休人员：暂无 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 适用不适用 公告编号：2019-005 证
68、券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 26 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 27 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司
69、治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、防范控股股东及关联方占用公司资金专项制度、对外担保管理办法、对外投资管理办法等一系列公司规章制度，构成有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司重要决策的制定能够遵照公司章程和相关议事规则规定，通过相关会议审议通过；公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议，并履行相关权利义务。截至报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的治理机制符合公司法、证券
70、法及公司内部制度的要求，相关决策以及治理制度均履行了内部流程，经过表决通过，给予了公司所有股东充分的话语权。董事会经过评估认为，公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易等事项上均按规定规范操作，截至报告期末，公司重大决策运作情况良好，未出现违法、违规等情况。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司严格按照公司章程、公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等法律法规及规范性文件的要求和程序，履行重大决策规定程序。报告期内，公司重大事项均通过了公司董事会、股
71、东大会审议，会议的召集、召开程序符合相关法律、法规、规范性文件和公司章程的有关规定。 4、 公司章程的修改情况 报告期内,公司章程无修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 28 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2018 年 4 月 3 日召开第一届董事会第七次会议，审议通过了2017 年度董事会工作报告、2017 年度总经理工作报告、2017 年度财务决算报告、2018 年度财务预算报告、2017 年年度报告及2017 年年度报告摘要、关于续聘大
72、华会计师事务所(特殊普通合伙)的议案、关于 2018 年利用闲置资金进行投资理财的议案、关于追认公司利用闲置资金购买银行理财产品的的议案、关于补充确认 2017 年偶发性关联交易情况的议案、关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案、关于提请召开 2017 年年度股东大会的议案。 2、2018 年 5 月 8 日召开了第一届董事会第八次会议，审议通过了关于补充确认 2018 年超出预计金额的日常性关联交易的议案、关于召开 2018 年第一次临时股东大会的议案。 3、2018 年 8 月 7 日召开了第一届董事会第九次会议，审议通过了黑龙江省中瑞医药股份有限公司 2018 年半年度报告。4、2
73、018 年 10月 16 日召开了第一届董事会第十次会议，审议通过关于向中国光大银行股份有限公司申请授信事宜。 监事会 2 1、2018 年 4 月 3 日召开了第一届监事会第四次会议，审议通过了2017 年度监事会工作报告、2017 年度总经理工作报告、2017 年度财务决算报告、2018 年度财务预算报告、2017 年年度报告及2017 年年度报告摘要、关于续聘大华会计师事务所(特殊普通合伙)的议案、关于 2018 年利用闲置资金进行投资理财的议案、关于追认公司利用闲置资金购买银行理财产品的的议案、关于补充确认 2017 年偶发性关联交易情况的议案、关于预计 2018 年度日常性关联交易的
74、议案。 2、2018 年 8 月 7 日召开了第一届监事会第五次会议决议，审议内容如下：审议通过黑龙江省中瑞医药股份有限公司 2018 年半年度报告。 股东大会 2 1、2018 年 5 月 8 日召开了 2017 年年度股东大会，审议内容如下：审议通过2017 年度董事会工作报告、2017 年度监事会工作报告、2017 年度财务决算报告、2018 年度财务预算报告、2017 年年度报告及2017 年年度报告摘要、关于 2018 年度日常性关联 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 29 交易预计情况的议案。 2、2018 年 5 月 31
75、 日召开了 2018 年第一次临时股东大会，审议通过了关于补充确认 2018年超出预计金额的日常性关联交易情况的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，中瑞医药的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合公司法、公司章程、三会规则等要求，决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合公司法等法律法规的任职要求，能够按照公司章程、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司能够按照公司法、公司章程及相关治理制度规范运行。公司报告期
76、内共召开了 2 次股东大会、4 次董事会、2 次监事会，召集、召开及表决程序符合公司法、公司章程及“三会”议事规则的要求，决议内容没有违反公司法、公司章程及“三会”议事规则等规定的情形，也没有损害股东、债权人及第三人合法利益的情况，会议程序规范、会议记录完整。公司“三会”的相关人员均符合公司法的任职要求，能按照“三会”议事规则独立、勤勉、诚信地履行职责及义务。公司股东大会和董事会能够按期召开，对公司的重大事项作出决议，保证公司的正常发展。公司监事会能够较好地履行对公司董事、高级管理人员的监督职责，保障公司治理的合法合规。公司暂时未引进职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内,公司通过
77、全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。公司在正常生产经营的同时,能够自觉履行信息披露义务,做好投资者关系管理工作。公司董事会是公司投资者关系管理的决策机构,公司董事长为投资者关系管理事务的第一责任人,董事会秘书为公司投资者关系管理直接负责人,公司遵守国家法律、法规及监管部门对挂牌公司信息披露规定的前提下,公司保障全体投资者享有的知情权及其他合法权益。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 适用 不适用 (六) 独立董事履行职责情况 适用 不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年
78、度监督事项的意见：监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项， 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 30 监事会对本年度内的监督事项无异议。 监事会对定期报告进行审核并提出书面审核意见：监事会在审核了公司 2018 年度报告后认为公司定期报告的编制和审核程序符合中国证监会、全国中小企业股份转让系统和有关法律、行政法规的规定，符合公司章程的要求，报告内容客观、准确、全面、真实反映了公司本年度的经营情况及财务状况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、机构、人员、财务方面与控股股东、实际控制人及其控制的其
79、他企业完全分开，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力： 业务独立情况：公司拥有独立完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业务，在业务上完全独立于股东和其他关联方，与控股股东、实际控制人以及其他关联方不存在同业竞争关系。 人员独立情况：公司董事、监事及高级管理人员均按照公司法、公司章程的有关规定产生和任职，不存在控股股东暨实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司高级管理人员、财务人员、其他核心人员等均是公司专职人员，且在挂牌体系内领薪，公司的劳动人事及公司管理完全独立。 资产完整及独立情况：公司合法拥有与目前业务有关的设备、商标
80、、房屋等资产的所有权或使用权。公司独立拥有该等资产，不存在被股东或其他关联方占用的情形。 机构独立情况：公司机构独立，已建立股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构。自成立以来，公司逐步建立了符合自身生产经营需要的组织机构且运营良好，公司各部门独立履行职能，独立于控股股东及其控制的其他企业，不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形。 财务独立情况：公司成立以来，设置了独立的财务部门，并配备了相关财务人员，建立了符合国家法律法规的会计制度和财务管理制度；公司按照公司章程规定独立进行财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况，公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税，不存在与控股股东及其控制
81、的其他企业混合纳税情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司依据公司法、公司章程等法律、法规及其他规范性文件的要求，结合公司自身的实际情况，已建立会计核算、财务管理和风险控制等公司内部重大管理制度，并有效执行，能满足公司当前发展需要。同时，公司在发展的过程中，会及时更新和完善相关制度，保障公司稳定运营。 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照企业会计制度和企业会计准则的规定，进行独立核算，保证公司正确开展会计核算工作；确保投资者能客观、真实、准确了解公司盈利和运营情况。 2、关于财务管理体系：报告期内，公司遵守国家的法律法规及政策，严格贯彻和落实公司各项财务管理制度，做到有
82、序工作、严格管理，持续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场、政策风险、经营风险、法律风险等前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善风险控制体系。 报告期内公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司未制定年度报告差错责任追究制度，但公司制定了信息披露管理办法，对信息披露的内 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 31 容、范围、格式和时间，信息披露的管理，相关主体的职责，披露的媒体
83、，保密制度，罚则等事项进行了明确规定。报告期内，公司严格按照信息披露管理办法的有关要求开展信息披露工作。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字2019001821 号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区北三环西路 99 号院
84、西海国际中心 1 号楼 8 层 1-8 审计报告日期 2019-03-20 注册会计师姓名 姜纯友、吴少华 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 大华审字2019001821 号 黑龙江省中瑞医药股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了黑龙江省中瑞医药股份有限公司(以下简称“中瑞医药公司”)财务报表，包括 2018 年 12 月31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中瑞医药公司2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的
85、经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中瑞医药公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 中瑞医药公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，
86、在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 中瑞医药公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，中瑞医药公司管理层负责评估中瑞医药公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中瑞医药公司、终止运营或别无其他现 公告编
87、号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 33 实的选择。 治理层负责监督中瑞医药公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行
88、以下工作： 1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中瑞医药公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否
89、存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中瑞医药公司不能持续经营。 5.评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别的值得关注的内部控制缺陷。 审计报告正文：审计报告大华审字2019001821 号黑龙江省中瑞医药股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审
90、计了黑龙江省中瑞医药股份有限公司(以下简称“中瑞医药公司”)财务报表，包括 2018 年12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中瑞医药公司2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中瑞医药公司，并履行了职业道德方面的
91、其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、其他信息中瑞医药公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。四、管理层和治理层对财务报表的责任中瑞医药公司管理层负责
92、按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，中瑞医药公司管理层负责评估中瑞医药公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中瑞医药公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督中瑞医药公司的财务报告过程。五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错
93、报可能由于舞弊或错误导致，如果合 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 34 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
94、大错报的风险。2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中瑞医药公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中瑞医药公司不能持续经营。5.评价财务报表的总
95、体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：姜纯友 中国北京 中国注册会计师：吴少华 二一九年三月二十日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释 1. 33,928,213.53 13,314,733.38 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - -
96、- 应收票据及应收账款 注释 2. 205,006,445.47 125,228,708.86 预付款项 注释 3. 2,904,502.87 2,478,311.38 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 其他应收款 注释 4. 398,866.60 546,664.60 买入返售金融资产 - - - 存货 注释 5. 94,136,205.48 33,804,194.60 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 35 其他流动资产 注释
97、 6. 1,118,288.47 1,736,028.79 流动资产合计 - 337,492,522.42 177,108,641.61 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 注释 7. 1,202,758.38 931,774.81 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 注释 8. 257,008.61 291,367.41 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资
98、产 注释 9. 1,555,615.94 981,233.65 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 3,015,382.93 2,204,375.87 资产总计 - 340,507,905.35 179,313,017.48 流动负债： 短期借款 注释 10. 57,848,510.26 32,600,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据及应付账款 注释 11. 177,258,108.28 65,472,292.88 预收款项 注
99、释 12. 11,859.00 509.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 注释 13. 2,328,273.38 2,024,595.97 应交税费 注释 14. 3,129,984.05 1,530,346.13 其他应付款 注释 15. 497,552.36 302,564.54 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医
100、药 主办券商：广发证券 36 流动负债合计 - 241,074,287.33 101,930,308.52 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 241,074,287.33 101,930,308.52 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 16. 40,000,000.00 40,000,000.00 其他权益工具 - - - 其
101、中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 注释 17. 891,401.82 891,401.82 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 注释 18. 5,854,221.62 3,649,130.71 一般风险准备 - - - 未分配利润 注释 19. 52,687,994.58 32,842,176.43 归属于母公司所有者权益合计 - 99,433,618.02 77,382,708.96 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 99,433,618.02 77,382,708.96 负债和所有者权益总计 - 340,507,
102、905.35 179,313,017.48 法定代表人：黄瑞杰 主管会计工作负责人：贾宏晶 会计机构负责人：贾宏晶 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 456,382,364.42 426,327,228.12 其中：营业收入 注释 20. 456,382,364.42 426,327,228.12 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 37 二、营业总成本 - 427,039,495.69 399,990,106.26 其中
103、：营业成本 注释 20. 407,113,602.69 385,115,944.91 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 注释 21. 1,490,291.19 1,181,529.69 销售费用 注释 22. 4,743,920.25 4,408,709.07 管理费用 注释 23. 8,789,302.16 7,205,034.38 研发费用 - - - 财务费用 注释 24. 2,604,850.23 1,586,977.35 其中
104、：利息费用 - 1,497,240.09 1,459,973.34 利息收入 - 81,021.46 79,544.75 资产减值损失 注释 25. 2,297,529.17 491,910.86 加：其他收益 - - - 投资收益（损失以“”号填列） 注释 26. - 13,971.52 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） - 29,342,868.73 26,351,093.38 加：营业外收入 注释
105、27. 424,790.96 3,028,796.86 减：营业外支出 注释 28. 214,420.19 284,287.49 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 29,553,239.50 29,095,602.75 减：所得税费用 注释 29. 7,502,330.44 7,427,273.41 五、净利润（净亏损以“”号填列） - 22,050,909.06 21,668,329.34 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - 22,050,909.06 21,668,329.34 2.终
106、止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - - - 2.归属于母公司所有者的净利润 - 22,050,909.06 21,668,329.34 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 38 1.
107、权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - 22,050,909.06 21,668,329.34 七、综合收益总额 - 22,050,909.06 21,668,329.34 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.55 0.54 （二）稀释每股收
108、益 - 0.55 0.54 法定代表人：黄瑞杰 主管会计工作负责人：贾宏晶 会计机构负责人：贾宏晶 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 412,799,403.92 453,984,915.07 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取
109、利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 注释 30. 733,320.52 3,374,427.73 经营活动现金流入小计 - 413,532,724.44 457,359,342.80 购买商品、接受劳务支付的现金 - 436,314,262.78 423,621,282.68 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 公
110、告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 39 支付给职工以及为职工支付的现金 - 5,803,583.23 5,390,702.55 支付的各项税费 - 18,013,976.25 18,196,664.90 支付其他与经营活动有关的现金 注释 30. 6,154,368.36 8,371,031.52 经营活动现金流出小计 - 466,286,190.62 455,579,681.65 经营活动产生的现金流量净额 - -52,753,466.18 1,779,661.15 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 100,000.
111、00 11,500,000.00 取得投资收益收到的现金 - - 13,971.52 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 100,000.00 11,513,971.52 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 768,799.10 742,879.85 投资支付的现金 - 100,000.00 11,500,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 -
112、 - - 投资活动现金流出小计 - 868,799.10 12,242,879.85 投资活动产生的现金流量净额 - -768,799.10 -728,908.33 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 198,021,478.06 105,031,667.49 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 注释 30. 2,070,723.08 659,005.88 筹资活动现金流入小计 - 200,092,201.14 105,690,673.37 偿还债务支付的现金 - 1
113、22,772,967.80 99,403,647.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,453,571.69 1,243,134.31 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 注释 30. 2,070,240.02 - 筹资活动现金流出小计 - 127,296,779.51 100,646,781.31 筹资活动产生的现金流量净额 - 72,795,421.63 5,043,892.06 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 19,273,156.35 6,094,644.88 加：期初现金及现
114、金等价物余额 - 13,314,733.38 7,220,088.50 六、期末现金及现金等价物余额 - 32,587,889.73 13,314,733.38 法定代表人：黄瑞杰 主管会计工作负责人：贾宏晶 会计机构负责人：贾宏晶 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 40 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 40,000,000.0
115、0 891,401.82 3,649,130.71 32,842,176.43 77,382,708.96 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 40,000,000.00 891,401.82 3,649,130.71 32,842,176.43 77,382,708.96 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 2,205,090.91 19,845,818.15 22,050,909.06 （一）综合收益总额 22,050,909.06 22,050,909.06 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份
116、支付计入所有者权益 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 41 的金额 4其他 （三）利润分配 2,205,090.91 -2,205,090.91 1提取盈余公积 2,205,090.91 -2,205,090.91 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 40,000,000.00 891,401
117、.82 5,854,221.62 52,687,994.58 99,433,618.02 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 42 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 40,000,000.00 891,401.82 1,482,297.78 13,340,680.02 55,714,379.62 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初
118、余额 40,000,000.00 891,401.82 1,482,297.78 13,340,680.02 55,714,379.62 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 2,166,832.93 19,501,496.41 21,668,329.34 （一）综合收益总额 21,668,329.34 21,668,329.34 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 2,166,832.93 -2,166,832.93 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主
119、办券商：广发证券 43 1提取盈余公积 2,166,832.93 -2,166,832.93 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 40,000,000.00 891,401.82 3,649,130.71 32,842,176.43 77,382,708.96 法定代表人：黄瑞杰 主管会计工作负责人：贾宏晶 会计机构负责人：贾宏晶 公告编号：2019
120、-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 44 黑龙江省中瑞医药股份有限公司 2018年度财务报表附注 一、公司基本情况 （一）公司注册地、组织形式和总部地址 黑龙江省中瑞医药股份有限公司(以下简称本公司)前身为黑龙江省中瑞医药有限公司，于2003年04月经哈尔滨市工商行政管理局批准同意，由黄遂胜、刘宇及陈明泉共同发起设立。本公司于2016年11月23日在全国中小企业股份转让系统挂牌，现持有统一社会信用代码为91230199744194696K的营业执照。 经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2018年12月31日，本公司累计股本总数4000万
121、股，注册资本为4000万元，注册地址：哈尔滨经开区哈平路集中区松花路9号中国云谷A8号楼1层西侧、2层西侧，实际控制人为黄瑞杰。 （二）公司业务性质和主要经营活动 本公司属医药产品批发行业，主要产品为人血白蛋白、人纤维蛋白原、人凝血酶原复合物、人凝血因子VIII、破伤风人免疫球蛋白、静注人免疫球蛋白（PH4）等血液制品，以及其他重症急救用药和靶向治疗药物；经营范围：按照药品经营许可证核定的范围从事批发：化学药制剂、中成药、抗生素、生化药品、生物制品、蛋白同化制剂、肽类激素、体外诊断试剂、化学原料药；食品生产经营；道路货运经营。市场营销策划；招标代理；医疗、医药咨询服务（不含诊疗活动）；会议服务
122、；计算机软硬件技术服务；销售：保健用品、计生用品、日用消毒品、医疗器械；货物进出口、技术进出口。 （三）财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于2019年3月20日批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一）财务报表的编制基础 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 45 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会公开 发行证券的公司信息披露编报规则第15号财务
123、报告的一般规定(2014年修订)的规定，编制财务报表。 （二）持续经营 本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产 生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、重要会计政策、会计估计 （一）具体会计政策和会计估计提示 1. 本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 （二）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期本公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （三）营业周期 自公
124、历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。 （四）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 46 （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
125、 2. 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不
126、属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 3. 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对
127、被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移： 企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 已办理了必要的财产权转移手续。 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 47 本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量
128、，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关
129、资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4. 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 （六）合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定
130、的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 48 （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承
131、担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 2. 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出
132、售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合企业会计准则第8号资产减值等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合企业会计准则第8号资产减值等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 （七）现金及现
133、金等价物的确定标准 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 49 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （八）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1. 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当
134、期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2. 金融工具的确认依据和计量方法 （1）应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及本公司持有的其他企业的债权（不包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）其他金融负债 其他金融负债按其公允价值和相关交易费用
135、之和作为初始确认金额，并采用摊余成本进行后续计量。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券
136、50 （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4. 金融负债终止确认条件 金融
137、负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的
138、账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用
139、数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 51 6. 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金
140、融负债。 （九）应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：期末对于单项金额超过100万的应收账款且占应收款项账面余额10%以上的款项和单项金额超过50 万的其他应收款。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险
141、特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 无风险组合 不计提坏账准备 根据业务性质，认定无信用风险，主要包括应收政府部门的款项、保证金及押金、 账龄分析法组合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类。 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 1）采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内 3.00 3.00 1
142、2年 10.00 10.00 23年 30.00 30.00 3年以上 100.00 100.00 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 52 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 （十）存货 1. 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括库存商品、发出
143、商品等。 2. 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者
144、劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4. 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 公告编号：2019-005
145、 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 53 （1）低值易耗品采用一次转销法摊销。 （2）包装物采用一次转销法摊销。 （3）其他周转材料采用一次转销法摊销。 （十一）固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2. 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中： （1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使
146、用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 （3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3. 固定资产后续计量及处置 （1）固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未
147、来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 54 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率（%） 年折旧率 （%） 电子设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00 运输设备 年限平均法 4-5 5 23.
148、75-19.00 其他设备 年限平均法 4-5 5 23.75-19.00 （2）固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3）固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 4. 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有
149、购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差
150、旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 55 （十二）在建工程 1. 在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工
151、程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十三）借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购
152、建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2. 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间
153、，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 56 资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3. 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产
154、的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4. 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价
155、的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 （十四）无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件。 1. 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具
156、备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 57 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用
157、的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2. 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （1）使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 软件 10年 预计合理使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资
158、产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 报告期末本公司无使用寿命不确定的无形资产。 3. 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4. 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的
159、支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 58 （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益
160、。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 （十五）长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记
161、的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 （十六）职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1. 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将
162、应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2. 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 59 本公司的离职后福利包括设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。 离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务
163、，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定设益计划服务成本和设定设益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。 3. 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关
164、的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 4. 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （十七）优先股、永续债等其他金融工具 本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具： 1. 符合下列条件之一，将发行
165、的金融工具分类为金融负债 （1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务； （2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具； （4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 60 2. 同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具 （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他
166、方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 3. 会计处理方法 对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除； 对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交
167、易费用计入所发行工具的初始计量金额。 （十八）收入 1. 销售商品收入确认时间的具体判断标准 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 公司在实际销售过程中，主要采用直销和经销相结合的方式，直销模式及经销商模式下收入确认均以商品实际发出开具销售单据并取得客户签收的随货同行单为依据。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收
168、入金额。 2. 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3. 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 61 务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结
169、果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务
170、成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 （十九）政府补助 1. 政府补助类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相
171、关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2. 政府补助的确认 对期末有证据表明本公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当
172、期损益。 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 62 3. 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益或冲减相关资产账面价值。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关
173、的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1. 确认递
174、延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2. 确认递延所得税负债的依据 本公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时
175、性差异确认为递延所得税负债。但不 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 63 包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异。 （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3. 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）
176、递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 （二十一）租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1. 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承
177、担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2. 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产 公告编号：2019-005 证券代码：839
178、574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 64 本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注（十一）固定资产。 本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产 本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内
179、确认的收益金额。 （二十二）终止经营 本公司将满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分： 1. 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。 2. 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。 3. 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 （二十三）主要会计政策、会计估计的变更 1. 会计政策变更 本报告期主要会计政策未变更。 2. 会计估计变更 本报告期主要会计估计未变更。 （二十四）财务报表列报项目变更说明 财政部于2018年6月15日发布了关于修订印发2018年度一般企业财
180、务报表格式的通知（财会201815号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目，拆分部分利润表项目；并于2018年9月7日发布了关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照企业会计准则第30号财务报表列报等的相关规定，对可 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 6
181、5 比期间的比较数据进行调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 2017年12月31日 之前列报金额 影响金额 2018年1月1日 经重列后金额 备注 应收票据 2,070,240.02 -2,070,240.02 应收账款 123,158,468.84 -123,158,468.84 应收票据及应收账款 125,228,708.86 125,228,708.86 应付票据 2,070,240.02 -2,070,240.02 应付账款 63,402,052.86 -63,402,052.86 应付票据及应付账款 65,472,292.88 65,472,292.88
182、 应付利息 293,124.54 -293,124.54 其他应付款 9,440.00 293,124.54 302,564.54 四、税项 （一）本公司主要税种和税率 （一）本公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产 17%、16%、3% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 注1：根据财政部、税务总局关于调整增值税税率的通知（财税201832号）的规定，本公司自2018年5月1日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和
183、11%税率的，税率分别调整为16%、10% （二）税收优惠政策及依据 报告期内，根据关于药品经营企业销售生物制品有关增值税问题的公告（国家税务总局公告2012 年第20 号）相关规定：“属于增值税一般纳税人的药品经营企业销售生物制品，可以选择简易办法按照生物制品销售额和3%的征收率计算缴纳增值税。”公司部分生物制品按照3%的税率计算缴纳增值税，并已向当地税务机关办理备案手续。 五、财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1. 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 3,763.74 银行存款 32,587,889.73 13,310,969.64 公告编号：
184、2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 66 其他货币资金 1,340,323.80 合计 33,928,213.53 13,314,733.38 其中：存放在境外的款项总额 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 保理事项的保证金 1,340,323.80 合计 1,340,323.80 注释2. 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 9,181,478.06 2,070,240.02 应收账款 195,824,967.41 123,158,468.84 合计 205,006,445.47 125,228,708.
185、86 （一）应收票据 1. 应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 9,181,478.06 2,070,240.02 合计 9,181,478.06 2,070,240.02 2.期末公司已质押的应收票据 项目 期末余额 银行承兑汇票 6,681,478.06 合计 6,681,478.06 2018年9月14日，公司将招商银行股份有限公司哈尔滨大直支行哈尔滨医科大学附属第一医院未到期附有追索权的票据进行贴现，贴现金额3,735,790.56元，票据到期日为2019年2月15日。 2018年9月29日，公司将招商银行股份有限公司哈尔滨大直支行哈尔滨医科大学附属第一医院未到期附
186、有追索权的票据进行贴现，贴现金额2,945,687.5元，票据到期日为2019年3月13日。 3. 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 22,474,946.22 13,840,493.59 合计 22,474,946.22 13,840,493.59 （二）应收账款 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 67 1. 应收账款分类披露 期末余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按
187、信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 202,047,431.16 100.00 6,222,463.75 3.08 195,824,967.41 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 202,047,431.16 100.00 6,222,463.75 195,824,967.41 续： 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 127,083,403.42 100.00 3,924,934.58 3.09 123,158,468.84 单项金额虽
188、不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 127,083,403.42 100.00 3,924,934.58 123,158,468.84 2. 应收账款分类说明 （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1年以内 200,077,694.46 6,002,330.83 3.00 12年 1,869,270.47 186,927.05 10.00 23年 96,086.23 28,825.87 30.00 4,380.00 4,380.00 100.00 合 计 202,047,431.16 6,222,463.75 3. 本期计提
189、、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额2,297,529.17元；本年度无收回或转回的坏账准备。 4. 本报告期无实际核销的应收账款 5. 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 哈尔滨医科大学附属第一医院 61,352,795.10 30.37 1,840,583.85 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 68 哈尔滨医科大学附属第二医院 23,445,654.68 11.60 703,369.64 哈尔滨医科大学附属第四医院 21,484,969.48 10.
190、63 644,549.08 齐齐哈尔市第一医院 18,915,788.99 9.36 567,473.67 中国人民解放军联勤保障部队第九六二医院 18,803,768.98 9.31 564,113.07 合计 144,002,977.23 71.27 4,320,089.31 注释3. 预付款项 1. 预付账款按账龄列示 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 2,885,619.59 99.35 2,344,957.20 94.62 1至2年 18,883.28 0.65 133,354.18 5.38 合计 2,904,502.87 100.00 2,4
191、78,311.38 100.00 2. 按预付对象归集的期末余额前五名预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例 (%) 预付款时间 未结算原因 四川美大康佳乐药业有限公司 321,120.00 11.06 2018 预付药品款 西藏中健药业有限公司 310,560.00 10.69 2018 预付药品款 江西天崃医药有限公司 275,634.00 9.49 2018 预付药品款 上海百特医疗用品有限公司 259,035.01 8.92 2018 预付药品款 哈药集团医药有限公司药品分公司 256,042.94 8.82 2018 预付药品款 合计 1,422,391.95 48.9
192、8 注释4.其他应收款 注释4.其他应收款项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 398,866.60 546,664.60 合计 398,866.60 546,664.60 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 69 1. 其他应收款分类披露 期末余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 398,866.60 100.00 398,866.60 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
193、 合计 398,866.60 100.00 398,866.60 续： 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 546,664.60 100.00 546,664.60 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 546,664.60 100.00 546,664.60 2. 其他应收款分类说明 （1）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 期末余额 组合名称 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 保证金 338,664.60 押金 60,2
194、02.00 合 计 398,866.60 3. 本报告期无实际核销的其他应收款 4. 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 338,664.60 543,664.60 押金 60,202.00 3,000.00 合计 398,866.60 546,664.60 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 70 5. 按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例（%） 坏账准备 期末余额 华兰生物工程股份有限公司 保证金 150,000.00 2-3年 37
195、.61 海南广药晨菲有限公司 保证金 100,000.00 1-2年 25.07 哈尔滨经济技术开发区资金经营有限公司 保证金 71,664.60 1-2年 17.97 哈尔滨徐虎（上海）物业经营有限责任公司 保证金 60,202.00 1年以内 15.09 沈阳双鼎制药有限公司 保证金 10,000.00 2-3年 2.51 合计 391,866.60 98.25 注释5. 存货 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 94,136,205.48 94,136,205.48 33,804,194.60 33,804,194.60 合计
196、94,136,205.48 94,136,205.48 33,804,194.60 33,804,194.60 注释6. 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵税额 1,090,638.50 481,119.13 待摊房租 27,649.97 594,185.34 待摊装修费 660,724.32 合计 1,118,288.47 1,736,028.79 注释7. 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产原值及累计折旧 1,202,758.38 931,774.81 固定资产清理 合计 1,202,758.38 931,774.81 固定资产原值及累计折旧 公告编号：2019-
197、005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 71 项目 运输工具 电子设备 其他设备 合计 一、账面原值 1. 期初余额 1,541,997.48 439,431.09 749,306.10 2,730,734.67 2. 本期增加金额 - 104,588.21 473,746.76 578,334.97 购置 104,588.21 473,746.76 578,334.97 3. 本期减少金额 - 139,304.40 39,242.00 178,546.40 处置或报废 139,304.40 39,242.00 178,546.40 4. 期末余额 1,541,
198、997.48 404,714.90 1,183,810.86 3,130,523.24 二、累计折旧 1. 期初余额 1,406,814.51 277,732.21 114,413.14 1,798,959.86 2. 本期增加金额 46,925.34 84,278.50 154,364.64 285,568.48 本期计提 46,925.34 84,278.50 154,364.64 285,568.48 3. 本期减少金额 - 120,187.56 36,575.92 156,763.48 处置或报废 120,187.56 36,575.92 156,763.48 4. 期末余额 1,45
199、3,739.85 241,823.15 232,201.86 1,927,764.86 三、减值准备 1. 期初余额 - - - - 2. 本期增加金额 - - - - 3. 本期减少金额 - - - - 4. 期末余额 - - - - 四、账面价值 1. 期末账面价值 88,257.63 162,891.75 951,609.00 1,202,758.38 2. 期初账面价值 135,182.97 161,698.88 634,892.96 931,774.81 注释8. 无形资产 项目 软件 合计 一、账面原值 1. 期初余额 364,925.81 364,925.81 2. 本期增加金额
200、 - - 3. 本期减少金额 - - 4. 期末余额 364,925.81 364,925.81 二、累计摊销 1. 期初余额 73,558.40 73,558.40 2. 本期增加金额 34,358.80 34,358.80 本期计提 34,358.80 34,358.80 3. 本期减少金额 - - 4. 期末余额 107,917.20 107,917.20 三、减值准备 1. 期初余额 - - 2. 本期增加金额 - - 3. 本期减少金额 - - 4. 期末余额 - - 四、账面价值 1. 期末账面价值 257,008.61 257,008.61 2. 期初账面价值 291,367.4
201、1 291,367.41 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 72 注释9. 递延所得税资产和递延所得税负债 1. 未经抵销的递延所得税资产 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 6,222,463.76 1,555,615.94 3,924,934.58 981,233.65 合计 6,222,463.76 1,555,615.94 3,924,934.58 981,233.65 2. 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 本公司于2018年12月31日无未确认
202、递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损。 注释10. 短期借款 1. 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 6,681,478.06 质押及保证借款 51,167,032.20 32,600,000.00 合计 57,848,510.26 32,600,000.00 2. 短期借款其他说明 （1）2018 年 11 月 6 日，公司与兴业银行股份有限公司哈分行签订了编号为兴银黑【2018】保理 D011 的合同，合同约定质押物为应收账款净额 22,226,050.00 元，期限为 6 个月，质押合同编号为：兴银黑【2018】登记 D011-应收账款转让登记协议，并且由股东黄瑞
203、杰提供兴银黑2018保证 D001 的最高额保证合同、股东衡燕提供兴银黑2018保证 D002的最高额保证合同项下的保证，被担保的主债权发生期间为 2018 年 11 月 6 日至 2019年 5 月 6 日，借款尚未归还本金为 15,167,032.20 元，利率为 5.655%。 （2）2018 年 11 月 16 日，公司与兴业银行股份有限公司哈分行签订了编号为兴银黑 【2018】保理 D012 的合同，合同约定质押物为应收账款净额 7,586,336.00 元，期限为 6个月，质押合同编号为：兴银黑【2018】登记 D012-应收账款转让登记协议，并且由股 东黄瑞杰提供兴银黑2018保
204、证D001 的最高额保证合同、股东衡燕提供兴银黑2018保证D002的最高额保证合同项下的保证，被担保的主债权发生期间为2018 年11月16日至2019年5月16日，借款尚未归还本金为6,000,000.00 元，利率为5.655%。 （3）2018年10月31日，公司与中国光大银行股份有限公司哈尔滨道里支行签订了编号为36121805000003的综合授信协议，融资额度为30,000,000.00元，截至2018年12月31日该授信合同项下未归还分合同编号为基于合同编号FAD451180604002有追索权国内保理业务协 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医
205、药 主办券商：广发证券 73 议签订的FAD4511806040021-1-1号保理池融资业务申请书，合同约定质押物为应收账款净额38,006,451.79元，期限为1年，由股东黄瑞杰提供36121805000003-1的最高额保证合同、股东衡燕提供36121805000003-2 的最高额保证合同项下的保证，授信金额为30,000,000.00元，授信期间为2018年10月31日至2019年10月31日，借款尚未归还本金为30,000,000.00元，利率为5.655%。 （4）2018年9月14日，公司将招商银行股份有限公司哈尔滨大直支行哈尔滨医科大学附属第一医院未到期附有追索权的票据进行
206、贴现，贴现金额3,735,790.56元，票据到期日为2019年2月15日。 （5）2018年9月29日，公司将招商银行股份有限公司哈尔滨大直支行哈尔滨医科大学附属第一医院未到期附有追索权的票据进行贴现，贴现金额2,945,687.5元，票据到期日为2019年3月13日。 注释11. 应付票据及应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付票据 50,000,000.00 2,070,240.02 应付账款 127,258,108.28 63,402,052.86 合计 177,258,108.28 65,472,292.88 （一）应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 50,000,0
207、00.00 2,070,240.02 合计 50,000,000.00 2,070,240.02 （二）应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付药品款 127,258,108.28 63,402,052.86 合计 127,258,108.28 63,402,052.86 账龄超过一年的重要应付账款： 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 上海华新生物高技术有限公司 163,856.10 采购药品款 黑龙江省医药有限公司 94,299.19 采购药品款 黑龙江省君健医药有限公司 79,021.25 采购药品款 合计 337,176.54 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券
208、简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 74 注释12. 预收款项 项目 期末余额 期初余额 一年以内 11,359.00 9.00 一年以上 500.00 500.00 合计 11,859.00 509.00 注释13. 应付职工薪酬 1. 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 2,024,595.97 5,779,040.08 5,496,962.67 2,306,673.38 离职后福利设定提存计划 296,209.35 296,209.35 辞退福利 21,600.00 21,600.00 合计 2,024,595.97 6,096,849.43 5,7
209、93,172.02 2,328,273.38 2. 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 2,015,155.97 5,113,603.40 4,822,085.99 2,306,673.38 职工福利费 267,968.24 267,968.24 社会保险费 193,116.61 193,116.61 其中：基本医疗保险费 178,001.36 178,001.36 工伤保险费 5,998.29 5,998.29 生育保险费 9,116.96 9,116.96 住房公积金 9,440.00 115,520.00 124,960.00 工会经费和职
210、工教育经费 88,831.83 88,831.83 合计 2,024,595.97 5,779,040.08 5,496,962.67 2,306,673.38 3. 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 289,029.60 289,029.60 失业保险费 7,179.75 7,179.75 合计 296,209.35 296,209.35 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 75 注释14. 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 627,408.77 321,461.12 企业所得税
211、 2,389,477.09 1,149,916.18 个人所得税 8,075.44 10,602.40 城市维护建设税 43,918.61 22,502.28 教育费附加 31,370.44 16,073.05 印花税 29,733.70 9,791.10 合计 3,129,984.05 1,530,346.13 注释15. 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 242,196.32 293,124.54 应付股利 其他应付款 255,356.04 9,440.00 合计 497,552.36 302,564.54 （一）应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 242,
212、196.32 293,124.54 合计 242,196.32 293,124.54 （二）其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 代扣代缴 9,440.00 应付费用款 148,186.04 其他 107,170.00 合计 255,356.04 9,440.00 注释16. 股本 本期变动增（+）减（） 项目 期初余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 期末余额 股份总数 40,000,000.00 40,000,000.00 注释17. 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 891,401.82 891,401.82 合 计 891,401
213、.82 891,401.82 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 76 注释18. 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 3,649,130.71 2,205,090.91 5,854,221.62 合计 3,649,130.71 2,205,090.91 5,854,221.62 注释19. 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 期初未分配利润 32,842,176.43 加：本期归属于母公司所有者的净利润 22,050,909.06 减：提取法定盈余公积 2,205,090.91 10.00 加
214、：盈余公积弥补亏损 期末未分配利润 52,687,994.58 注释20. 营业收入和营业成本 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 456,196,279.46 407,113,602.69 426,327,228.12 385,115,944.91 其他业务 186,084.96 合计 456,382,364.42 407,113,602.69 426,327,228.12 385,115,944.91 注释21. 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 703,356.85 604,896.15 教育费附加 502,397.78 432,068
215、.67 印花税 280,849.20 140,877.51 车船使用税 3,687.36 3,687.36 合计 1,490,291.19 1,181,529.69 注释22. 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 运输装卸费 552,373.04 542,525.90 职工薪酬 2,771,161.17 2,468,914.75 租赁费 86,750.05 85,249.98 业务宣传费 69,628.92 业务招待费 428,226.86 629,158.51 折旧费 158,358.22 97,841.91 其他 747,050.91 515,389.10 合 计 4,743,920.
216、25 4,408,709.07 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 77 注释23. 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 业务招待费 329,478.72 604,568.76 职工薪酬 3,326,605.12 3,061,832.94 装修费 1,721,938.40 715,391.13 折旧及摊销费 160,260.81 90,636.49 租赁费 708,903.07 620,161.29 差旅费 550,403.24 619,264.00 中介机构费用 509,580.77 512,841.33 其他 1,482,132.
217、03 980,338.44 合计 8,789,302.16 7,205,034.38 注释24. 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,497,240.09 1,459,973.34 减：利息收入 81,021.46 79,544.75 银行手续费 27,373.61 22,710.29 其他 1,161,257.99 183,838.47 合计 2,604,850.23 1,586,977.35 注释25. 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 2,297,529.17 491,910.86 合计 2,297,529.17 491,910.86 注释26. 投
218、资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他-理财 13,971.52 合计 13,971.52 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 78 注释27. 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 3,000,000.00 往来清理 416,509.28 416,509.28 其他 8,281.68 28,796.86 8,281.68 合计 424,790.96 3,028,796.86 424,790.96 计入当期损益的政府补助: 补助项目 本期发生额 上期发生额
219、与资产相关/ 与收益相关 与企业日常活动无关的政府补助 3,000,000.00 与收益相关 合计 3,000,000.00 注释28. 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期 非经常性损益的金额 对外捐赠 30,000.00 120,000.00 30,000.00 非流动资产毁损报废损失 23,091.17 23,091.17 其他 161,329.02 164,287.49 161,329.02 合计 214,420.19 284,287.49 214,420.19 注释29. 所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 8,076,712.73 7,550,2
220、51.13 递延所得税费用 -574,382.29 -122,977.72 合计 7,502,330.44 7,427,273.41 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 29,553,239.50 按法定/适用税率计算的所得税费用 7,388,309.88 不可抵扣的成本、费用和损失影响 114,020.56 所得税费用 7,502,330.44 注释 30. 现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 79 项目 本期金额 上期发生额 利息收入 80,538.40 7
221、5,288.87 理赔款 1,200.00 保证金返还 146,001.00 200,000.00 备用金返还 177,128.86 68,351.00 生育险返还 116,474.00 1,864.00 往来单位款 213,178.26 除税费返还外的政府补助 3,000,000.00 失业保险稳岗补贴 27,723.86 合计 733,320.52 3,374,427.73 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期发生额 财务费用账户-银行手续费 271,419.29 25,215.54 管理经营费用付现 4,012,386.31 6,205,274.08 房租 823,1
222、02.91 1,180,810.30 捐赠支出 30,000.00 120,000.00 备用金 1,017,459.85 668,067.00 保证金 171,664.60 合计 6,154,368.36 8,371,031.52 3. 收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期发生额 票据保证金 2,070,723.08 654,750.00 承兑保证金相关利息 4,255.88 合计 2,070,723.08 659,005.88 4. 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期发生额 银行承兑汇票保证金 2,070,240.02 合计 2,070,240.02 注释31
223、. 现金流量表补充资料 1. 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 22,050,909.06 21,668,329.34 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 80 项目 本期金额 上期金额 加：资产减值准备 2,297,529.17 491,910.86 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 285,568.52 157,417.60 无形资产摊销 34,358.80 31,060.80 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失 固定资产报废损失 23,
224、091.17 公允价值变动损失 财务费用 2,651,822.99 1,359,387.34 投资损失 -13,971.52 递延所得税资产减少 -574,382.29 -122,977.72 递延所得税负债增加 存货的减少 -60,332,010.88 12,992,509.40 经营性应收项目的减少 -83,770,550.25 -22,844,733.19 经营性应付项目的增加 64,580,197.53 -11,939,271.76 其他 经营活动产生的现金流量净额 -52,753,466.18 1,779,661.15 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的
225、可转换公司债券 融资租入固定资产 3. 现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 32,587,889.73 13,314,733.38 减：现金的期初余额 13,314,733.38 7,220,088.50 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 19,273,156.35 6,094,644.88 2. 现金和现金等价物的构成 项目 期末金额 期初金额 一、现金 32,587,889.73 13,314,733.38 其中：库存现金 3,763.74 可随时用于支付的银行存款 32,587,889.73 13,310,969.64 二、现金等价物
226、其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 32,587,889.73 13,314,733.38 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 81 注释32. 所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 应收账款 67,818,837.79 质押应收账款取得银行借款 应收票据 6,681,478.06 附有追索权的已贴现未到期承兑汇票 合计 74,500,315.85 1、截止2018年12月31日，本公司以人民币7,586,336.00元应收账款作为质押，取得兴业
227、银行股份有限公司哈尔滨分行人民币6,000,000.00元短期借款，期限为2018年11月16日至2019年5月16日，参见注释10。 2、截止2018年12月31日，本公司以人民币22,226,050.00元应收账款作为质押，取得兴业银行股份有限公司哈尔滨分行人民币17,500,000.00元短期借款，期限为2018年11月6日至2019年5月6日，参见注释10。 3、截止2018年12月31日，本公司以人民币38,006,451.79元应收账款作为质押，取得中国光大银行股份有限公司哈尔滨道里支行人民币30,000,000.00元短期借款，期限为2018年12月17日至2019年10月30日
228、，参见注释10。 4、2018年9月14日，公司将招商银行股份有限公司哈尔滨大直支行哈尔滨医科大学附属第一医院未到期附有追索权的票据进行贴现，贴现金额3,735,790.56元，票据到期日为2019年2月15日。 5、2018年9月29日，公司将招商银行股份有限公司哈尔滨大直支行哈尔滨医科大学附属第一医院未到期附有追索权的票据进行贴现，贴现金额2,945,687.5元，票据到期日为2019年3月13日。 六、与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财
229、务业绩的潜在不利影响。 （一）信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款和其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 82 对于和应收票据、应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口
230、。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 （二）流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金
231、的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 截止2018年12月31日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 期末余额 项目 账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 货币资金 33,928,213.53 33,928,213.53 33,928,213.53 应收账款 195,824,967.41 202,047,431.16 200,077,694.46 1,869,270.47 100,466.23 应收票据 9,181,478.06 9,181,478.06 9,181,478.06 金融资产小计 238,934,659.00 245,157,122.
232、75 243,187,386.05 1,869,270.47 100,466.23 短期借款 57,848,510.26 57,848,510.26 57,848,510.26 应付账款 127,258,108.28 127,258,108.28 126,649,542.83 511,415.48 97,149.97 金融负债小计 185,106,618.54 185,106,618.54 184,498,053.09 511,415.48 97,149.97 续: 期初余额 项目 账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 货币资金 13,314,733.38 13,314,733.3
233、8 13,314,733.38 应收账款 123,158,468.84 127,083,403.42 125,636,613.25 1,391,004.37 55,785.80 应收票据 2,070,240.02 2,070,240.02 2,070,240.02 金融资产小计 138,543,442.24 142,468,376.82 141,021,586.65 1,391,004.37 55,785.80 短期借款 32,600,000.00 32,600,000.00 32,600,000.00 应付账款 63,402,052.86 63,402,052.86 62,530,493.5
234、5 474,667.44 396,891.87 金融负债小计 96,002,052.86 96,002,052.86 95,130,493.55 474,667.44 396,891.87 （三）市场风险 1. 利率风险 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 83 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未
235、付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，以降低利率风险。 （1）本年度公司无利率互换安排。 七、关联方及关联交易 （一）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 黄瑞杰 公司股东、实际控制人、总经理、董事长 衡燕 公司股东、董事 衡迪 股东衡燕近亲属 哈尔滨同瑞投资企业（有限合伙） 公司股东 黑龙江省优贡农业科技有限公司 同一控制下企业非合并关联方 黑龙江粤兴投资有限责任公司 股东黄瑞杰参股企业 （二）关联方交易 1. 关联担保情况 （1）本公司作为被担保方 担保方 担保金额 (万元) 担保起始日
236、 担保到期日 担保是否 已经履行完毕 黄瑞杰 10,000.00 2018年6月1日 2019年6月1日 否 衡燕 10,000.00 2018年6月1日 2019年6月1日 否 黄瑞杰 3,000.00 2018年10月31日 2019年10月31日 否 衡燕 3,000.00 2018年10月31日 2019年10月31日 否 合计 26,000.00 1）2018年6月1日，股东黄瑞杰与兴业银行股份有限公司哈分行签订编号为兴银黑2018保证D001的最高额保证合同，该合同项下的保证金最高本金为10,000.00 万元，保证额度有限期限自2018年6月1日至2019年6月1日。 2）201
237、8年6月1日，股东衡燕与兴业银行股份有限公司哈分行签订编号为兴银黑2018保证D002的最高额保证合同，该合同项下的保证金最高本金为10,000.00 万元，保证额度有限期限自2018年6月1日至2019年6月1日。 3）2018年10月31日，股东黄瑞杰与中国光大银行股份有限公司哈尔滨道里支行签订编号为36121805000003-1的最高额保证合同，该合同项下的保证金最高本金为3,000.00 万元，保证额度有限期限自2018年10月31日至2019年10月31日。 4）2018年10月31日，股东衡燕与中国光大银行股份有限公司哈尔滨道里支行签订编号为 公告编号：2019-005 证券代码
238、：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 84 36121805000003-2的最高额保证合同，该合同项下的保证金最高本金为3,000.00万元，保证额度有限期限自2018年10月31日至2019年10月31日。 2. 关联方资金拆借 （1）向关联方拆入资金 关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明 黄瑞杰 5,000,000.00 2018年1月22日 2018年12月24日 无息 黄瑞杰 5,000,000.00 2018年1月22日 2018年12月24日 无息 黄瑞杰 5,000,000.00 2018年1月22日 2018年12月24日 无息 黄瑞杰 35,000,00
239、0.00 2018年4月19日 2018年12月28日 无息 黄瑞杰 10,000,000.00 2018年10月31日 2018年12月28日 无息 合计 60,000,000.00 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 85 八、承诺及或有事项 （一）重大承诺事项 1. 其他重大财务承诺事项 合同编号 质押权人 质押物 质押金额 期限 兴银黑2018保理D012 兴业银行股份有限公司哈尔滨分行 应收账款 7,586,336.00 2018.11.16-2019.5.16 兴银黑2018保理D011 兴业银行股份有限公司哈尔滨分行 应收账
240、款 22,226,050.00 2018.11.6-2019.5.6 FAD4511806040021-1-1 中国光大银行股份有限公司哈尔滨道里支行 应收账款 38,006,451.79 2018.12.17-2019.10.30 合计 67,818,837.79 - 除存在上述承诺事项外，截止2018年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。 （二）资产负债表日存在的或有事项 本公司不存在需要披露的或有事项。 九、资产负债表日后事项 本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 十、其他重要事项说明 本公司无需要披露的其他重要事项。 十一、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表
241、 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -23,091.17 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 233,461.94 减：少数股东权益影响额(减少以“-”表示） 所得税影响额 52,592.69 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 157,778.08 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 86 （二）净资产收益率及每股收益 加权平均 每股收益 报告期利润 净资产 收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润（） 24.94 0.55 0.55 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（） 24.76 0.55 0.55 黑龙江省中瑞医药股份有限公司 二一九年三月二十日 公告编号：2019-005 证券代码：839574 证券简称：中瑞医药 主办券商：广发证券 87 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室
