1、1 鼎泰药业 NEEQ :839587 浙江鼎泰药业股份有限公司 Zhejiang Dingtai Pharmaceutical Co. Ltd. 年度报告 2016XX 2 公 司 年 度 大 事 记 一、 公司于 2016 年 1 月 13 日取得“密集针刺微孔机”发明专利。 二、公司于 2016 年 10 月 13 日取得由浙江省食品药品监督管理局颁发的化妆品生产许可证，编号：浙妆 20160089，许可项目：膏液乳霜单元。 三、公司于 2016 年 10 月 14 日通过尼日利亚国家药监局的驻厂验收。 四、2016 年 11 月，我公司参加了 11 月16 日-19 日于德国杜塞尔多夫
2、举办的MEDICA 德国医疗展。2016 年，我司根据市场需求，推出了新产品棉布运动绷带，受到了欧洲市场的欢迎。相比前两年参加 MEDICA，我们的展品更加符合欧洲当地市场需求，更加具有针对性，也能更好地展示公司形象。此次展会，我们共接待外商六十余人，直接成交额一般，而意向客户较多。通过参展，我们更好地了解到更多的同行企业，便于企业找准定位，寻求突破。持续的后期跟进，更加准确的市场定位以及产品质量的不断提升定能为公司产品创造更多“走出去”的机会。 五、2016 年 12 月 30 日，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券代码：839587，证券简称：鼎泰药业 浙江鼎泰药业股份有
3、限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、鼎泰药业 指 浙江鼎泰药业股份有限公司 鼎泰有限 指 浙江鼎泰药业有限公司 有限公司 指 嘉兴康宝药业有限公司、浙江鼎泰药业有限公司 康宝药业 指 嘉兴康宝药业有限公司，系浙江鼎泰药业有限公司前身 桐乡医药 指 桐乡市医药用品
4、厂（桐乡市鼎泰医药用品有限公司前身) 香港星宇 指 香港星宇公司 香港鸿辉 指 香港鸿辉实业（香港）有限公司 香港鼎泰 指 鼎泰国际（香港）有限公司 鼎益来投资 指 桐乡市鼎益来投资有限公司 鼎泰健康产业 指 浙江鼎泰健康产业发展有限公司 桐乡鼎泰医药 指 桐乡市鼎泰医药用品有限公司 鼎延堂中药材 指 浙江鼎延堂中药材有限公司（前身为桐乡市鼎泰中药材有限公司） 鼎延堂中药饮片 指 浙江鼎延堂中药饮片有限公司 桐庐中庆 指 桐庐中庆置业有限公司 天健所 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书 主办券商、申万宏源 指 申万宏源证券有限公司 全国股份
5、转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 业务规则 指 2013 年 2 月 8 日起施行、2013 年 12 月 30 日修改的全国中小企业股份转让系统业务规则(试行) 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 股份公司章程 指 2016 年 11 月 25 日由股份公司股东大会通过的最新浙江鼎泰药业股份有限公司章程 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 CFDA 指 国家食品药品监督管理总局 GSP 指 药品经营质量管理规范 GCP 指 药物临床试验质量管理规范 GLP 指 药品
6、非临床研究质量管理规范 葵花药业 指 葵花药业有限责任公司 浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。 天健会计师事务所(特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内
7、容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 税收政策风险 公司于 2014 年 10 月 27 日通过高新技术企业评审，取得CR201433001402 号高新技术企业证书，有效期三年，2016年 112 月公司企业所得税按 15%的税率计缴。若未来企业无法通过企业资格复审或国家调整税收政策修改相关法律后，未来公司将可能恢复执行 25%的企业所得税税率，无法获得企业所得税税收优惠将给公司的税负、盈利带来一定程度的影响。 技术失密的风险 公司目前拥有的生产工艺、关键技
8、术控制条件等核心技术对公司的未来发展至关重要，公司研发的各种药物的技术文件和材料等也归公司所有。尽管公司有严格的保密制度和行之有效的保密方式，且自公司成立以来并未发生过失密事件，但不能排除将来存在技术成果被泄漏或被他人盗窃失密，从而影响公司发展的可能。 新产品研发风险 医药行业新产品研发周期长、投资高、风险较大。根据药品注册管理办法、药品注册现场核查管理规定新药研发一般需经过临床前研究、临床试验以及新药证书与生产批准文号的报批等阶段，其中新药证书与生产批准文号的报批阶段还要履行研制现场核查、药品标准复核、材料审评、生产浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 6 现场检查、样品检验、审批等
9、程序，各个阶段都需要有专家鉴定和医药管理部门审批。公司在面临较大发展机遇的同时，也存在新产品研发能否成功的不确定性风险。 对财政补贴依赖的风险 公司 2016 年 1-12 月非经常性损益影响数 90270.9 元为，主要是收到的各类财政补贴款，不具有可持续性，公司净利润对财政补贴的依赖较大。 内部控制风险 股份公司成立后，公司制定了较为完备的公司章程、“三会”议事规则、关联交易管理制度、对外投资管理制度、对外担保管理制度、防止控股股东、实际控制人及关联方占用公司资金管理制度等治理制度，但由于相关治理机制建立时间较短，公司及管理层规范运作意识的提高、相关制度切实执行及完善均需要一个过程。因此，
10、公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。 主导产品生命周期影响 药品是特殊商品，其研制开发周期较长，生命周期受疗效、毒副作用、人体耐药性以及新一代产品面市等诸多因素的影响，从总体上看，药品的生命周期呈缩短趋势。 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人来明强、来莹莹、来煜律三人通过直接或间接持股方式合计控制公司 76.40%的股份。若来明强、来莹莹、来煜律利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和未来发展带来风险。 应收账款金额较大及发生坏账的风险 2015 年末及 2016 年末，公司的应收账款净额分别为 1,302万元和
11、 1,593.39 万元，始终保持在较高水平，且总体上呈现上升趋势。应收账款的大幅增加会造成公司的经营性现金流减少，增加公司的经营风险。报告期内，公司应收账款占期末流动资产的比例分别为 46.65%、49.58%，应收账款占流动资产的比重较大。公司高度重视应收账款的催收管理工作，目前制定了合理切实可行的信用政策，保障了应收账款及时收回。但是，如果公司未来不能保持对应收账款的有效管理，则应收账款计提坏账准备金额将可能持续增大，且有发生大额坏账的风险，并因此对公司的经营业绩产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 7 第二节 公司概况 一、
12、基本信息 公司中文全称 浙江鼎泰药业股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Dingtai Pharmaceutical Co., Ltd. 证券简称 鼎泰药业 证券代码 839587 法定代表人 来明强 注册地址 桐乡市梧桐街道环城南路 1392 号 办公地址 桐乡市梧桐街道环城南路 1392 号 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 2 楼 会计师事务所 天健会计师事务所(特殊普通伙伴） 签字注册会计师姓名 顾洪涛、彭贵兴 会计师事务所办公地址 杭州市西溪路 128 号新湖商务大厦 9 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 徐建峰 电话 0537
13、-88115608 传真 0573-88115638 电子邮箱 2326005373 公司网址 联系地址及邮政编码 桐乡市梧桐街道环城南路 1392 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 浙江鼎泰药业股份有限公司办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-12-30 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 医药制造业 主要产品与服务项目 外用药及外用卫生材料及敷料产品的研发、生产及销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 25,000,000 做市商数量 - 控股股东 来明强 实际控制人 来明强 四、 注册情况 项
14、目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91330483609454600U 否 浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 8 税务登记证号码 91330483609454600U 否 组织机构代码 91330483609454600U 否 浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 51,276,412.28 52,202,803.90 -1.77% 毛利率 23.45% 14.86% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -646,640.56 -245,272.72 -163.6
15、4% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -736,911.56 -501,402.72 -46.97% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -2.61% -3.10% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -2.44% -5.95% - 基本每股收益 -0.03 -0.04 25.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 51,289,141.69 43,275,321.69 18.52% 负债总计 21,996,270.18 35,489,224.42 -38.02% 归属于挂牌公
16、司股东的净资产 29,292,871.51 7,786,097.27 276.22% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.17 1.19 1.60% 资产负债率 42.88% 82.00% - 流动比率 146.08% 78.64% - 利息保障倍数 9.48 -3.00 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 481,629.29 -3,238,099.69 - 应收账款周转率 3.54 4.26 - 存货周转率 3.08 4.21 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 18.52% 25.83% - 营业收入增长率 -1.7
17、7% -2.75% - 净利润增长率 163.64% - - 五、 股本情况 单位：股 浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 10 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 25,000,000 6,538,821 282.33% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 1,139,990.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,013,037.08 非经常性损益合计 126,952.92
18、 所得税影响数 168,388.04 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 -41,435.12 浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司立足于医药行业，专注于医药行业外用药和外用卫生材料及敷料的研发、生产与销售。公司持续深入研究药物高效释放、安全无副作用的新型基质和材料，并致力于医药行业产业链的开发应用，拥有国际一流的贴膏剂、软膏剂等一系列外用药的先进技术和生产经验，面向国内外客户，为客户提供更多更好的产品和服务，最终获取长期持续的收入、利润和现金流。 公司拥有药品生产许可证、医疗器械生产企业许可证
19、、第一类医疗器械生产备案凭证、药品 GMP 证书、全国工业产品生产许可证、对外贸易经营者备案登记表、中华人民共和国海关报关单位注册登记证书，拥有专利实用实用新型专利 22 项，外观设计专利 15 项、发明专利 2 项。 公司是国家高新技术企业，有一支二十多人的研发队伍，研发支出占营业收入的 5%左右，不断新产品和改进生产工艺，提升公司产品的市场竞争力，延长产品生命周期；新产品项目的开发可以生产出全新产品，打开公司新的经营领域，寻求新的发展空间；同时通过新产品的开发及技术创新，可以培养一批能工巧匠及业务能手，极大提高技术员的开发创新能力，使公司获得长期可持续的竞争优势，2016 年新取得浙江省食
20、品药品监督管理局颁发化妆品生产许可证，公司延长了产品线，为以下后续发展的提供了新的保障。 公司在报告期内、以及报告期后至报告披露日，商业模式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内公司整体经营情况稳定良好，业务发展平稳，公司在稳定国内市场的同时，积极开拓国际市场，通过参加广交会、国际上的药品交易会、医疗器械交易会的方式结识新客户
21、，报告期内公司新开拓了阿塞拜疆、印度尼西亚、阿富汗、非洲等海外市场，新增海外客户 6 个，公司的产品复方酮康唑软膏、鸡眼膏、辣椒膏等产品进入了上述国家的市场，报告期内出口创汇 50 多万美元，随着公司对国际市场开拓力度的加大，公司的海外销售收入仍将保持快速增长。 对国内市场，在巩固浙苏沪市场的同时，公司近几年大力发展完善营销网络，加强终端市场的建设和市场维护工作，现已覆盖华北、华东、华中、华南等全国绝大部分区域，人员也已配置到位。 公司同时持续加大研发投入力度，研发投入占销售收入的 5%左右，改进并完善生产工艺。 公司营业收入由主营业务收入和其他业务收入构成，主营业务收入是指销售膏药贴片、医疗
22、器械、丙酸氯倍他素和乳膏所取得的收入，其他业务收入主要是代收水电费所取得的收入，报告期内占比不到 1%，公司主营业务突出。 公司主要营业收入来源于销售膏药贴片、医疗器械、丙酸氯倍他素和乳膏所取得的收入，膏药贴片收入占业务收入的 53.94%，医疗器械收入占业务收入的 16%，丙酸氯倍他素收入占业务收入的 19.57%，乳膏收入占业务收入的 10.49% 1、主营业务分析 浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 12 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 51,276,412.28 -1.77% - 5
23、2,202,803.90 -2.75% - 营业成本 39,253,711.95 -11.68% 76.55% 44,446,734.96 2.26% 85.14% 毛利率 23.45% - - 14.86% - - 管理费用 8,524,559.52 32.95% 16.62% 6,412,037.92 31.31% 12.28% 销售费用 2,153,422.86 17.55% 4.20% 1,831,875.75 9.00% 3.51% 财务费用 -23,222.49 - - 110,139.27 47.59% 0.21% 营业利润 668,274.07 - 1.30% -557,861
24、.51 - - 营业外收入 1,139,990.00 263.29% 2.22% 313,800.00 72.42% 0.60% 营业外支出 1,049,719.10 1,720.21% 2.05% 57,670.08 -21.86% 0.11% 净利润 -646,640.56 - - -245,272.71 - - 项目重大变动原因： 一、 毛利率提高的主要原因是： (1)2016 年由于国内外大宗商品市场低迷，价格大幅回落，公司采购的主要原材料橡胶、120 号汽油等价格出现了下降。 （2）公司对部分产品的出厂价格进行了上调。 二、管理费用增幅较大的主要原因： （1）公司在 2016 年 1
25、2 月 30 日挂牌，共发生中介费用 92 万元； （2）本年度研发投入增加 15.1 万元 （3）随着业务规模以及人力成本的提高，工资薪金及社会保险费增加 43.5 万元 三、财务费用减少的原因： 2016 年美元兑人民币汇率大幅升值，公司的美元存款取得汇总收益109924.84 元。 四、营业利润的增加的原因: 随着本年度主要原材料价格的降低和部分产品出厂价格的提高，使得毛利率增长了 519 万元，抵消了由于费用增加而那导致的营业利润的下滑。 五、营业外收入增加的原因。 本年度收到桐乡市政府新三板挂牌奖励 40 万元，浙江省“千人计划”奖励 27 万元，2015 年机器换人项目奖励资金 3
26、8.9 万元。 六、营业外支出大幅增加的原因： 由于公司在 2016 年补缴在 2010 年公司分立时少缴的企业所得税对应滞纳金 995,634.02 元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 51,107,721.95 39,084,988.10 52,152,115.78 44,398,629.43 其他业务收入 168,690.33 168,723.85 50,688.13 48,105.53 浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 13 合计 51,276,412.28 39,253,711.95 52,202,8
27、03.91 44,446,734.96 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 膏药贴片类 26,467,682.05 51.62% 29,001,011.24 55.56% 医疗器械类 7,849,122.81 15.31% 8,221,804.77 15.75% 丙酸氯倍他索 9,603,333.38 18.73% 7,897,794.87 15.13% 乳膏类 7,187,583.71 14.02% 7,031,504.90 13.47% 收入构成变动的原因： 报告期内收入构成比率较上年浮动变化不大。 （3）现金流量状
28、况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 481,629.29 -3,238,099.69 投资活动产生的现金流量净额 -6,283,259.78 -6,536,063.17 筹资活动产生的现金流量净额 6,731,468.40 10,880,750.72 现金流量分析： 1、 报告期内经营活动产生的现金流量净额为 481,629.2 元，公司年度净利润 -646,640.56 元，导致二者差异较大的主要原因系公司加强了应收账款催收力度，清理陈欠款，应收账款余额较上年大幅减少，收到的现金大幅增加所致。 2、报告期投资活动产生的现金流量净额为-6,283,259.78
29、元，主要是公司加快了技术改造的力度,新增设备较多，还有公司会提升形象,对办公大楼进行了重新装修. 3、报告期内筹资活动产生的现金净流量为 6,731,468.4 元，主要是因为报告期内二次增加:2016 年2 月 25 日公司召开股东大会决议，全体股东同意，决定增加注册资本 13,461,179.00 元，以货币资金16,153,414.80 元认缴。扣除新增注册资本后剩余 2,692,235.80 元计入资本公积 2016 年 7 月 5 日召开公司召开股东大会决议，全体股东同意，决定增加注册资本 5,000,000.00 元，以货币资金 6,000,000.00 元认缴。扣除新增注册资本后
30、剩余 1,000,000.00 元元计入资本公积。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 MT TRADING AND LOGISTICS HK LIMITED 5,335,837.38 10.41% 否 2 上海宝龙药业有限公司 4,551,794.87 8.88% 否 3 葵花药业集团医药有限公司 2,534,015.38 4.94% 否 4 武汉润禾生物医药有限公司 2,133,333.33 4.16% 否 5 杭州富阳海陆医药有限公司 1,384,930.76 2.70% 否 合计 15,939,911.72 31.09% - （5
31、）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 嘉兴市君康工贸有限公司 9,473,717.95 26.50% 否 浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 14 2 桐乡市德康卫生材料有限公司 2,115,198.27 5.92% 否 3 湖州新天外绿包印刷有限公司 2,034,446.63 5.69% 否 4 杭州余杭旺盛织造厂 1,843,211.97 5.16% 否 5 西安银海工业用布有限公司 1,345,706.75 3.76% 否 合计 16,812,281.57 47.03% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目
32、本期金额 上期金额 研发投入金额 2,342,388.85 2,097,700.73 研发投入占营业收入的比例 4.57% 4.02% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 39 公司拥有的发明专利数量 2 研发情况： 报告期内，公司的研发支出为 2,342,388.85 元，占营业收入的 4.56%。公司目前拥有研发人员 23名。正在研发的项目主要有复方酮康唑软膏新辅料的应用及非处方药的技术研发，VE 护手霜的研发及产业化，抗真菌感染的发用洗剂新工艺、辅料改进技术的研发，一种绿色环保的回收循环技术在中药传统贴剂生产中的产业化应用，用于吸收伤口渗液的高性能泡沫敷料的开发及产业，用于皮肤修
33、复的透明质酸钠医用敷料的开发及产业化，用于伤口护理的高性能水凝胶伤口敷料的开发及产业化，复方辣椒止痛透皮制剂的研发，凉感贴剂的开发及产业化，目前进度为分别在小试及中试阶段。研发项目对公司经营的影响：以上技术改进项目的不断推陈出新，可以提升公司产品的市场竞争力，延长产品生命周期；新产品项目的开发可以生产出全新产品，打开公司新的经营领域，寻求新的发展空间；同时通过新产品的开发及技术创新，可以培养一批能工巧匠及业务能手，极大提高技术员的开发创新能力，使公司获得长期可持续的竞争优势。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额
34、变动 比例 占总资产的比重 货币资金 2,642,289.10 85.89% 5.15% 1,502,247.73 279.94% 3.47% 1.68% 应收账款 15,933,890.09 22.38% 31.66% 13,020,044.52 13.50% 30.08% 1.58% 存货 12,911,857.80 2.89% 25.17% 12,556,624.15 47.29% 29.02% -3.85% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 14,957,293.86 22.29% 29.16% 12,230,567.06 74.66% 28.26% 0.90% 在建
35、工程 - - - 185,228.83 -73.02% 0.43% -0.43% 短期借款 1,600,000.00 - 3.12% 1,600,000.00 - 3.70% -0.58% 浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 15 长期借款 - - - - - - - 资产总计 51,289,141.69 18.52% - 43,275,321.69 25.83% - - 资产负债项目重大变动原因： 一、货币资金增加较多的原因 主要是因为报告期公司加大了应收账款的催收力度，应收账款周转率有所加收，资金周转期缩短所致。 二、固定资产比上年增加 2,726,726.8 元，主要是由于公司
36、加大技术改造力度，新购置设备较多。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 1、有利因素 （1）医药卫生体制改革 2009 年 1 月，国务院常务会议通过关于深化医药卫生体制改革的意见，提出了建立健全覆盖城乡居民的基本医疗卫生制度，为群众提供安全、有效、方便、价廉的医疗卫生服务的目标。 2012 年 2 月 22 日，国务院召开常务会议，进一步研究部署“十二五”期间深化医药卫生体制改革工作。会议指出，“十二五”期间，要以建设符合我国国情的基本卫生医疗制度为核心，在三个方面重点突破：一是加快健全全民医保体系，到 201
37、5 年，城镇居民医保和新农合政府补助标准提高到每人每年 360 元以上；二是巩固完善基本药物制度和基层医疗卫生机构运行新机制；三是积极推进公立医院改革。 （2）医疗保障体系逐步完善，促进医药产业的快速发展 2009 年以来，我国政府推出的新医改方案，提出在 2009-2011 年对医疗体系投入 8500 亿元，引入全民医保制度和建立基本医疗服务网络。“十二五”期间，我国继续建设及完善覆盖城乡居民的医疗保障体系，扩大基本医疗保险覆盖面。其中，广东省广东省人力资源和社会保障事业发展“十二五”规划明确提出“城乡基本医疗保险参保人数达到 9300 万人，城乡三项基本医疗保险参保率达到 98%，城镇职工
38、和城镇居民基本医疗保险政策范围内住院费用支付比例分别达到 80%和 75%左右”的发展目标（数据来源：广东省人力资源和社会保障厅 着我国医疗保障体系的不断完善，基本药物目录制度和医保目录的推行，社区和农村医疗卫生体系的建设，大量中低收入群体的药品需求将会得到有效释放，广大的农村医药市场开始启动，药品第三终端的销售份额将显著提高，必将进一步扩大包括制药市场在内的整个中国医疗保健市场的规模，也为科技创新能力强、产品质量有保障的制药企业提供了快速发展的契机。 （3）国家产业政策大力扶持 2011 年 10 月 28 日，科技部、卫计委等十部门联合制定发布“十二五”医学科技发展规划，提出以“提升产业规
39、模和技术竞争力，在促进经济发展的同时，为提高医疗服务能力提供产业支撑”的指导思想。 近年来，国家通过各种措施积极鼓励医药企业采用新技术、新设备进行创新活动，对企业引进先进技术和工艺、关键生产技术研究所需进口设备给予适当的税收优惠；支持疗效确切、原创性强的医药品种产业化发展。通过实行严格的 GMP 和 GSP 认证等措施，促进优秀医药企业的成长。 （4）人均卫生费用支出稳步提高随着经济发展水平的提高，我国医药卫生 消费水平稳步提升。从1991 年到 2013 年，我国人均医疗费用的年均增长率为 17.49%，预计 2015 年我国人均医疗费用的年度增长率为 14.3318.24%，明显高于 20
40、13 年我国人均 GDP8.97%的增长率。如果现有的政策环境不变，预计到 2020 年，我国医疗费用将依然保持 12.0818.16%的年均增速，其增速将明显高于社会经济发展速 度 。 卫 生 费 用 支 出 的 加 剧 ， 将 带 动 药 品 支 出 的 增 长 。 （ 数 据 来 源 ： 凤 凰 财 经浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 16 （5）人口老龄化的趋势延续，保证医药市场的成长空间目前，我国已逐步迈入人口老龄化时期，将对我国社会、经济等各方面产生较大的影响。特别是对医药行业而言，这将直接刺激我国医药消费的飞速增长。发达国家经验表明，老龄化人口的医药消费占整体医药消费
41、的 50%以上。我国是全球老年人口增长最快的国家，截至 2014 年底，我国 60 岁以上老年人口已经达到 2.12 亿，占总人口的 15.5%。据预测，本世纪中叶我国老年人口数量将超过 4 亿，届时每 3 人中就会有一位老人（数据来源：新华网 品、保健品消费的增加，据统计，一般情况下一个人在 65 岁以上的医疗费用要占其一生医疗费用开支的 70%左右。 2、不利因素 （1）企业规模偏小，行业集中度较低 据统计，目前我国医药企业大约 80%以上属于中小型企业，企业数量多、规模小、产品单一、产品缺乏自身特色，附加值低，虽然通过全面实施 GMP 和 GSP 认证，行业淘汰了一批落后的企业，但具有国
42、际竞争能力的龙头企业仍然十分缺乏。国内厂家仍集中生产一些比较成熟、技术要求相对较低的仿制药品，同品种生产企业数量众多，产能过剩，缺乏品种创新与技术创新，专业化程度低，协作性差，市场同质化竞争加剧，在国际竞争中处于不利地位。与发达国家的制药企业相比，不论在产业集中度，还是在企业销售收入方面，均有很大的差距。 （2）研发投入不足，可持续发展能力较弱 我国医药企业由于规模普遍偏小，每年的研发投入占销售总额的比重不足 5%，相对于西方发达国家而言差距明显。大多数企业受短期利益驱使不愿开展药物作用原理及新药有效成分的深入研究，使得我国研制和生产的大部分医药仅停留在改变剂型的水平上，并未成为企业技术创新的
43、真正主体，企业间产品的同质化程度严重，影响了我国医药产业的持续发展和国际竞争力的提高。 （四） 竞争优势分析 公司的竞争优势主要体现在以下几方面: （1）行业优势 在医改持续推进、人口老龄化日益加速、居民收入不断提升以及国人愈加注重养生保健等多重因素推动下，我国中药行业保持稳步增长。中药因为药食同源的基础和临床功效，具有很大市场潜力和开发空间，随着回归自然思潮的影响，市场需求还会不断增长。中药除了治疗药品，还可以开发保健品、食品、饮料、化妆品等大健康类产品，将会带来更大经济和社会效益。 （2）品牌优势 公司历来注重品牌的打造，经过十多年的经营，公司已在医药制造业树立了良好的品牌，“鼎泰”品牌已
44、被众多消费者认可，产品疗效及售后用药安全服务已是深入人心，良好的品牌形象吸引了业内优秀医药公司、科研院所与公司开展多方面的合作，不仅拓展了公司产品的销售渠道、增强了公司的科研力量，且借助合作的医药公司销售团队、科研院所专家影响力进一步提升了公司的品牌知名度，形成良性循环，为公司快速发展提供了有力支撑。 （3）产品结构优势 公司拥有橡胶膏剂、贴膏剂、软膏剂（含激素类）、乳膏剂（含激素类）、洗剂、原料药八种剂型三十余种产品，其中关节止痛膏为国家医保品种，麝香镇痛膏为浙江省基药品种，具有全国独家品种复方栀子止痛膏及晕宁软膏。医疗器械公司拥有第一类及第二类 6864 医用卫生材料及敷料十余个品种。公司
45、产品结构合理、品种丰富，有利于分散单一产品引致的经营风险，进一步提升公司的盈利水平和抗风险能力。 （4）较强的技术开发、应用及创新能力 公司长期致力于外用药、外用卫生材料及敷料系列产品研究、开发和应用，具有丰厚的技术底蕴和知识积累，核心技术突出。公司自主研发的四大核心技术：（1）中药萃取技术（2）微孔透气防过敏技术（3）高效均质乳化技术（4）自动化装备技术。同时承担了浙江省重大科技专项一项，在相关领域研发了 2 个高新技术产品，获得了 39 个授权专利，多个产品浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 17 填补了国内空白。 （5）营销优势 经过多年发展，公司建立了一支高素质、专业化的营销
46、队伍，在消费者和经销商心中树立起了良好的口碑，客户网络健全，与全国多家医药商业公司建立了长期稳定的业务合作关系，产品覆盖全国各地。随着营销服务网络的建立和不断完善，公司的竞争力将进一步增强. 公司竞争劣势体现在: （1）规模偏小 截至 2016 年 12 月 31 日，公司总资产为 51,027,238.31 元，2016 年营业收入为 51,276,412.28 万元，在同行业中经营规模偏小，与国内外综合制药企业相比有一定差距。由于公司规模偏小、资本实力相对较弱，对公司营销网络建设、潜在并购机会等，具有一定的限制作用。 （2）融资渠道单一，有待进一步拓展 目前，公司的融资方式主要为银行贷款等
47、方式，渠道相对单一，限制了经营规模的进一步发展壮大。随着生产规模的扩大，公司的资金压力日益增加。另外，为满足生产及客户需求、应对上游原材料价格变动风险，公司需要储备一定量的原材料和成品库存，资金缺口将呈现逐渐扩大的趋势，仅靠目前单一融资渠道不足以满足公司快速发展的需要。 （3）营销渠道建设尚需加强 尽管公司目前已经针对不同的医药产品，建立自营和招商两大营销模式，具备一定的区域营销优势，形成了江苏、浙江、上海、山东及广东为主的五大自营市场，产品覆盖上述地区主要医院和药房。但上述地区之外的营销渠道建设仍需要进一步加强，同时公司的市场知名度仍需进一步提高。 （五） 持续经营评价 从公司经营方面来看，
48、公司高层管理人员和核心技术人员稳定，年度内公司严格按照现代公司治理 体系建立了完善的内部管理制度体系，增强了公司运营效率。从主营业务方面来看，公司长期专注于外用药的研发和生产，在研发方面公司计划不断加大资金投入，将依托公司省级透皮制剂研发中心，围绕公司发展规划进行产品开发，提高现有产品质量水平，形成系列化产品，满足患者和医生的治疗需求。主要进行外用制剂研究与质量评价体系的建立与研究，主要针对外用镇痛贴剂、抗真菌皮肤制剂形成特色研发。公司将力争在未来三年内成功开发数个外用药产品和高端医用敷料产品，通过系统的产品研发规划，占领市场的制高点，提高公司的核心竞争能力。在市场开发方面，积极地开展合作实践
49、，公司将通过营销实践的成果，针对不同的药品零售终端、针对不同的终端消费者，发挥强势连锁组织的力量，共同实现品牌医药工业与强势药品连锁企业的“战略品类合作”的目标。 积极地迎合国家医疗改革的政策，提升“第三终端市场”的拓展力度；积极地迎合国家医疗改革的政策，通过与目标医药商业公司的工商合作，实现“第三终端市场的拓展，增进处方医生、药店店员的专业化服务水平，源源不断地将更多的产品传递到消费者手中。 加大海外营销网络建设，提升企业营销管理水平。公司将加强海外营销网络布局，在东南亚及非洲等重点区域，寻求专业领域较高技术水平的经销商资源。2015 年起公司积极开拓市场，参加国内外的各种行业展会，如中东医
50、疗器械展、印度医疗器械展、美国医疗器械展、德国医疗器械展及广交会等。 综上所述，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 （六） 扶贫与社会责任 公司在做好企业经营和发展的同时，积极参加各类公益和慈善活动，承担社会责任。报告期内，公司领导及员工都积极参与社会公益组织和协会活动。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 公司在生产经营过程中，由于自身及所处行业的特点，公司提醒投资者特别关注如下可能存在的风险： 浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 18 一、 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人来明强、来莹莹、来煜律三人通过直接或间接持股方式合计控制公司
51、76.40%的股份。来明强先生在公司担任董事长、总经理兼法定代表人。虽然公司已建立起一整套公司治理制度，但公司实际控制人仍有可能利用其控制地位通过行使表决权对公司的经营、人事、财务等实施不当控制，可能影响公司的进一步正常经营。股权的相对集中削弱可能影响公司的正常经营。股权的相对集中削弱了中小股东对公司管理决策的影响力，有可能会影响公司中小股东的利益。 针对上述风险的应对措施：控股股东及实际控制人承诺：严格按照公司法、公司章程、“三会”议事规则及其他各项内控制度执行事务，保护中小股东的利益。 报告期内，公司成功严格按照公司法、公司章程、“三会”议事规则及其他各项内控制度执 行事务，保护中小股东利
52、益。 二、主导产品生命周期影响 药品是特殊商品，其研制开发周期较长，生命周期受疗效、毒副作用、人体耐药性以及新一代产品面市等诸多因素的影响，从总体上看，药品的生命周期呈缩短趋势。 公司的麝香镇痛膏、麝香壮骨膏、复方酮康唑乳膏、复方酮康唑发用洗剂等主导产品目前处于高速成长期，但是并不能排除未来进入成熟期甚至衰退期的可能性。而且，其他制药企业的产品创新和技术进步以及生物药品、中药药品的竞争，会使公司产品的生命周期相对缩短，从而影响公司主要产品的市场容量和需求增长速度，形成目前公司产品生命周期风险。 针对上述风险的应对措施： 应对措施：1、产品改进。产品生命周期曲线的关键在于产品改革战略。公司会不断
53、通过技术更新或剂型改进来提升产品实用性和适用范围，延长产品生命周期；2、营销组合改进。对于不同生命周期的产品制定不同的营销策略。公司会努力通过改进营销组合的一个或几个要素刺激销售，在寻找刺激产品销售的方法中对营销组合中的非产品因素进行考虑、发问、寻找答案。关键点为：价格、分销、广告、销售促进、人员推销服务，考虑如何对他们进行合理有效地调整、利用。 三、内部控制风险 股份公司成立后，公司制定了较为完备的公司章程、“三会”议事规则、关联交易管理制度、对外投资管理制度、对外担保管理制度、防止控股股东、实际控制人及关联方占用公司资金管理制度等治理制度，但由于相关治理机制建立时间较短，公司及管理层规范运
54、作意识的提高、相关制度切实执行及完善均需要一个过程。因此，公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。 针对上述风险的应对措施，公司股东、管理层不断学习公司法、公司章程、“三会”议事规 则及其他各项内控制。完善法人治理结构，严格践行公司各项治理制度，在股东大会、董事会、监事会决 策过程中严格执行关联方回避制度，同时提高内部控制的有效性，已使公司朝着更加规范化的方向发展。 报告期内随着公司管理层规范治理意识的增强，法人治理结构的完善，各项管理制度完善。各项重大 决策严格践行公司各项治理制度，在股东大会、董事会、监事会决策过程中严格执行关联方回避制度，同 时提高内部控制的有
55、效性，已使公司朝着更加规范化的方向发展。 四、技术失密的风险 公司目前拥有的生产工艺、关键技术控制条件等核心技术对公司的未来发展至关重要，公司研发的各种药物的技术文件和材料等也归公司所有。尽管公司有严格的保密制度和行之有效的保密方式，且自公司成立以来并未发生过失密事件，但不能排除将来存在技术成果被泄漏或被他人盗窃失密，从而影响公司发展的可能。 应对措施： 1、通过制定企业发展规划，建立科学的管理制度和决策体系，保持一个决策民主、追求创新的知识型企业，形成吸引人才、留住人才的企业环境； 2、在收益分配、职务提升等激励机制方面向科技人员倾斜，提高全体科技人员的工作积极性，激励公司科技人员不断开发新
56、技术、新产品； 3、与主要核心技术人员签订保密协议。 五、应收账款金额较大及发生坏账的风险 2015 年末及 2016 年末，公司的应收账款净额分别为1,302 万元和 1,593.39 万元，始终保持在较高水平，且总体上呈现上升趋势。应收账款的大幅增加会造成公司的经营性现金流减少，增加公司的经营风险。报告期内，公司应收账款占期末流动资产的比例分别为 46.65%、49.58%，应收账款占流动资产的比重较大。 浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 19 应对措施：公司高度重视应收账款的催收管理工作，目前制定了合理切实可行的信用政策，保障了应收账款及时收回。 六、新产品研发风险 医药行业
57、新产品研发周期长、投资高、风险较大。根据药品注册管理办法、药品注册现场核查管理规定新药研发一般需经过临床前研究、临床试验以及新药证书与生产批准文号的报批等阶段，其中新药证书与生产批准文号的报批阶段还要履行研制现场核查、药品标准复核、材料审评、生产现场检查、样品检验、审批等程序，各个阶段都需要有专家鉴定和医药管理部门审批。公司在面临较大发展机遇的同时，也存在新产品研发能否成功的不确定性风险。 应对措施： （1）建立科学的决策体系 成功开展新产品研发项目离不开科学的决策体系。首先，公司会保证项目决策过程的科学化。新产品研发项目的决策是从识别问题开始，到选择能解决问题的方案，最后到评价决策效果不断循
58、环往复的过程，要保证所收集的信息全面可靠，以便做出正确的决策。其次，保证立项的科学化。新产品研发在立项前都要进行科学的、客观的和较为详细的项目投资评估，要对项目立项投资额度、技术风险、市场风险、管理风险以及国家政策法规、重点发展领域等方面的影响有充分的认识和了解，使项目立项决策工作科学化，最大限度地降低新产品研发项目的风险。再次，充分收集和利用信息。在决定开发一个新产品之前，公司会了解市场信息，如疾病的发病率和疾病演变、患者特征和患者群体大小、流行病学规律，并进行充分的市场调查，了解市场容量、市场前景、现有同类或相关产品等信息，比较自身产品是否具有相对优势，避免研发生产市场发展空间较小的新产品
59、。公司还需要了解待批和研发中的新产品信息，新产品申报阶段应与审批部门保持良好的互动以便及时把握政策法规的变化，若优先选择政府支持的项目，从而可获快速审批，使其能较快投入市场，赢得回报，从而大大降低研发风险。公司还要不断吸收和处理药物来源、药物筛选、安全性评价、临床评价、新药报批、新药上市后反馈等信息，将其融入新产品研发的思路中，从而保证其在技术上的领先地位。同时，在新产品研发的过程中，公司还应当密切关注国内外医药发展的信息，及时掌握先进科学知识，为正确的决策提供依据。 （2）重视技术更新与匹配 对于技术风险，公司首先要时刻关注世界相关行业的科研动态，密切关注竞争企业的研发动向。同时，公司还应利
60、用新技术改造传统的药物工艺，通过药代动力学研究开发新型制剂，提高药品质量，提高药物的生物利用度，提高药物的临床顺应性，降低治疗周期成本，减少或减轻药物不良反应的发生，提高产品竞争力，从而规避风险。另外，公司会选择比较成熟的、与自身能力相一致的新产品研发项目，从而回避、降低技术风险。在熟悉的领域可以选择同时进行多个项目来分散风险。在不熟悉的领域，应该保留核心业务，将其它业务外包出去，联合其他的主体共同参与新药研发项目，实现资源互补和风险共担，达到分散技术风险的目的。 （3）加强人力资源管理 新产品研发项目要建立科学的管理层、有效的组织结构，保证新产品研发项目的顺利组织。公司需要定期对新产品研发项
61、目的进展进行评估，以保证其研发进程；实施有效的激励，提高研发人员的积极性和创造性；加强项目团队成员间的沟通，营造良好的信息沟通与知识共享氛围，加强项目成员间的知识互补性、能力协同性、团队协作性；协调好各部门的工作，加强对造成风险的不利因素进行防范，从而消除企业或组织内部的缺陷，达到防范和规避风险的目的。 （4）建立有效的资金保障体系 新产品研发项目的实施需要企业投入大量的资金。公司需要准确地做好项目的阶段划分和每个阶段的资源配置计划，从而满足项目的资金需求。结合企业的资金状况和研发项目的预算需求来合理分配资金，保证研发项目顺利进行和有效控制财务风险。 （5）加强知识产权保护意识 企业要想在激烈
62、的竞争中求得生存和发展，关键在于拥有自主知识产权的创新药物。保护和尊重知识浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 20 产权是推动科研创新的基础。新产品研发中由于知识产权保护不当或信息不足就可能产生新产品研发的产权风险，该风险的防范对企业的经营活动尤其是技术创新活动越来越重要。公司研发新产品必须守法，并利用法律法规加强创新成果的保护。同时公司要建立健全内部管理制度，设立严格的保密制度，签订保密协议，禁止员工随意向外界公开新产品研发的技术成果，要求掌握企业机密的人员在调出时做出必要的承诺等。 七、税收优惠风险 公司目前是高新技术企业，在报告期的企业所得税优惠税率为 15%，该政策将在 20
63、16 年底到期，若 2017 年的高新企业重新认定无法顺利通过的话，将会无法维持该优惠税率。 针对上述风险的应对措施: 公司 2017 年的高新企业认定准备工作已提早开始，经过近三年的发展，公司研发相关的软硬件实力 已有大幅提高，可以达到高新企业重新认定的要求，可以顺利通过重新认定，但具体税率优惠还需政策最终确定。 （二） 报告期内新增的风险因素 一、汇率风险 报告期公司出口创汇 50 多万美元，人民币对美元汇率处在不断贬值过程中，公司取得了一定的汇总收益。2017 年的出口收入还将持续增加，收到了外汇还会增加，2017 年不排除人民币升值，这样公司会出现汇总损失。 针对上述风险的应对措施:如
64、出现人民币出现大规模升值，公司将锁定远期汇率，防止出现汇总损失。 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： 无 浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 详见二（一） 是否存在日常性关联交易事项 是 详见二（二） 是否存在偶发性关联交易
65、事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 详见二（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资产、资源） 占用性质 （借款、垫支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否归还 是否为挂牌前已清理事项 浙江鼎延堂中药饮片有限公司 资金 借款
66、0 1,500,000.00 0 是 是 浙江鼎延堂中药材有限公司 资金 借款 0 1,947,000.00 0 是 是 总计 0 3,447,000.00 0 - - 占用原因、归还及整改情况： 因这二家公司流动资金紧张，公司向其拆借资金，浙江鼎延堂中药材有限公司的借款 1,947,000 元，已于 2016 年 6 月归还；浙江鼎延堂中药饮片有限公司的借款 1,500,000 元，也已于 2016 年 6 月归还。 （二） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 2,000,000.00 401,623
67、.00 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） - - 浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 22 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6其他 400,000.00 400,000.00 总计 2,400,000.00 801,623.00 （三） 承诺事项的履行情况 规范关联交易及避免同业竞争承诺 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员在公司挂牌时，均做出关于规范关联交易的承诺书、避免同业竞争的承诺函等必要性承诺，在报告期间均严格履行
68、了上述承诺，未有任何违背。 浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 - - 7,511,963 7,511,963 30.05% 其中：控股股东、实际控制人 - - 3,456,963 3,456,963 13.83% 董事、监事、高管 - - 2,805,295 2,805,295 11.22% 核心员工 - - 2,227,795 2,227,795 8.91% 有限售条件股份 有限售股份总数 6,538
69、,821 100.00% 10,949,216 17,488,037 69.95% 其中：控股股东、实际控制人 3,175,997 48.57% 9,104,216 12,280,213 49.12% 董事、监事、高管 - - 11,591,881 11,591,881 46.37% 核心员工 3,175,997 48.57% 6,653,384 9,829,381 39.32% 总股本 6,538,821 - 18,461,179 25,000,000 - 普通股股东人数 23 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持
70、有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 来明强 3,175,997 8,761,179 11,937,176 47.75% 9,746,881 2,190,295 2 来莹莹 - 3,700,000 3,700,000 14.80% 2,466,666 1,233,334 3 桐乡市鼎益来投资有限公司 3,362,824 - 3,362,824 13.45% 3,362,824 - 4 唐俊仪 - 2,250,000 2,250,000 9.00% 1,687,500 562,500 5 钟磊 - 1,300,000 1,300,000 5.20% - 1,300,000 5 滕凤石 -
71、1,300,000 1,300,000 5.20% - 1,300,000 6 俞其芬 - 140,000 140,000 0.56% - 140,000 6 黄何英 - 140,000 140,000 0.56% - 140,000 6 钟斌强 - 140,000 140,000 0.56% - 140,000 7 来煜律 - 100,000 100,000 0.40% 66,666 33,334 7 徐建峰 - 100,000 100,000 0.40% 75,000 25,000 7 滕红梅 - 100,000 100,000 0.40% 75,000 25,000 8 沈跃忠 90,0
72、00 90,000 0.36% 90,000 8 邵徐 90,000 90,000 0.04% 90,000 8 沈建良 90,000 90,000 0.04% 90,000 8 吴建伟 90,000 90,000 0.04% 90,000 9 陈炳甫 10,000 10,000 0.04% 10,000 9 来春辉 10,000 10,000 0.04% 10,000 9 方瑜 10,000 10,000 0.04% 10,000 浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 24 9 张利华 10,000 10,000 0.04% 7,500 2,500 9 李达 10,000 10,00
73、0 0.04% 10,000 9 施利群 10,000 10,000 0.04% 10,000 9 张慧敏 10,000 10,000 0.04% 10,000 合计 6,538,821 18,461,179 25,000,000 100% 17,488,0.37 7,511,963 前十名股东间相互关系说明： 股东来明强与来莹莹系姐弟,与来煜律系父子，持有鼎益来投资35%的股份；股东来莹莹与来煜律系姑侄；股东来煜律持有鼎益来投资65%的股份；股东钟磊与徐建峰系夫妻；股东滕凤石与滕红梅系父女；股东陈炳甫与俞其芬系夫妻；股东来春辉与黄何英系夫妻；股东钟斌强与张利华系夫妻；股东沈跃忠与方瑜系夫妻；
74、股东李达与邵徐系夫妻；股东沈建良与施利群系夫妻；股东吴建伟与张慧敏系夫妻。除上述关联关系外，公司股东之间无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 2016 年 2 月因股份公司第一次增资，来明强成为公司第一大股东，公司控股股东由鼎益来投资变更为来明强。 来明强先生，董事长、总经理，1964 年 5 月出生，中国籍，无境外永久居留权，汉族，1984 年 7 月毕业于浙江丝绸工学院，本科学历。1984 年
75、 8 月至 1988 年 5 月于桐乡县乡镇企业局任科员；1988 年 6 月至 1990 年 8 月于桐乡县上市乡人民政府任副乡长；1990 年 9 月至 1996 年 5 月于桐乡市崇福镇农工商实业总公司任总经理；1996 年 6 月至 2000 年 5 月于桐乡市经济开发区管理委员会任副主任；2000 年 6 月至 2002 年 5 月于桐乡市二轻工业总公司任副总经理；2002 年 6 月至今历任公司董事、董事长、总经理；2010 年 12 月至今于浙江鼎泰健康产业发展有限公司任董事长；2012 年 6 月至今于桐庐中庆置业有限公司任监事；2013 年 8 月至今于桐乡市鼎泰医药用品有限
76、公司任执行董事；2015 年 3 月至今于浙江鼎延堂中药饮片有限公司任董事长；2016 年 3 月至今于浙江鼎延堂中药材有限公司任董事长。 （二） 实际控制人情况 报告期内，来明强通过桐乡鼎泰医药、香港鼎泰、鼎益来投资控制公司 50%以上的股份，公司原实际控制人为来明强；2016 年 2 月因股份公司第一次增资，公司的实际控制人变更为来明强、来莹莹、来煜律三人。来明强、来莹莹、来煜律三人通过直接或间接持股方式合计控制公司 76.40%的股份，来明强、来莹莹、来煜律三人于 2016 年 3 月 1 日签署了一致行动协议，约定双方对公司重大经营战略、利润分配、人事推荐、重大资产处置、重大投资、股东
77、权利义务范围及股东大会职权范围内的事项等作出决定时保持完全一致，若三方不能就一致行动事项保持一致意见，则以来明强意见为准；该协议自一方不再持有公司股份之日起失效。综上，来明强、来莹莹、来煜律三人为公司共同实际控制人。 来明强先生的简历详见上文“1、控股股东情况”。 浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 25 来莹莹女士,1958 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，汉族。1981 年 7 月毕业于浙江省金华农业学校农学专业，中专学历。1981 年 9 月至 2008 年 10 月于桐乡市畜产公司任业务员；2008 年 11月退休。 来煜律先生，1991 年 3 月出生，中国国
78、籍，无境外永久居留权，汉族。2013 年 2 月至今于悉尼大学商学院金融与管理专业学习。 浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 26 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 募集资金使用情况： 不适用 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位
79、：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 中国工商银行股份有限公司桐乡支行 1,100,000.00 4.79% 20160902-20170901 否 银行贷款 中国工商银行股份有限公司桐乡支行 500,000.00 5.22% 20160727-20170728 否 合计 1,600,000.00 违约情况： 无 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股
80、送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 来明强 董事长、总经理 男 52 大学 2015.12-2018.12 是 徐建峰 董事、副总经理 男 43 大学 2015.12-2018.12 是 朱明伟 董事 男 37 大专 2015.12-2018.12 否 滕红梅 董事 女 47 大专 2015.12-2018.12 是 哀韬光 董事 男 30 研究生 2015.12-2018
81、.12 是 张利华 监事会主席 女 40 大学 2015.12-2018.12 是 俞春杰 监事 男 26 高中 2015.12-2018.12 是 唐俊仪 监事 女 43 研究生 2015.12-2018.12 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 股东来明强与董事哀韬光系舅舅与外甥的关系，除此之外，公司董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人间无其他关联关系 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权
82、数量 来明强 董事长、总经理 3,175,997 8,761,179 11,937,176 47.75% - 唐俊仪 监事 - 2,250,000 2,250,000 9.00% - 徐建峰 董事 - 100,000 100,000 0.40% - 滕红梅 董事 - 100,000 100,000 0.40% - 张利华 监事会主席 - 10,000 10,000 0.04% - 朱明伟 董事 - - - - - 哀韬光 董事 - - - - - 俞春杰 监事 - - - - - 合计 3,175,997 11,221,179 14,397,176 57.59% - （三） 变动情况 本年新任
83、董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 13 15 生产人员 39 47 销售人员 5 20 浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 28 财务人员 4 4 研发人员 16 23 人事行政 2 2 其他人员 5 5 员工总计 84 116 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 2 2 本科 9 15 专科 29 38 专科以下 44 61 员工总计 84 116 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变
84、动 报告期未，公司人员增加主要是公司为建立营销网络而储备的，生产工人的增加是生产规模的扩大增加的，研发人员是公司为开发新产品而储备的。 2、人才引进、培训、招聘 公司十分重视人才引进、培训、招聘，报告期内，公司通过学常规社会招聘等方式吸引了符合岗位要求及企业文化的人才，推动了企业发展；另一方面、增强了公司的研发和营销队伍建设，从而为企业长久发展提供了坚实的人力资源保障。公司按照入职培训系统化的要求，多层次、多渠道、多领域、多形式地开展员工培训工作，包括新员工的入职培训、在职人员专项培训和技术培训等全方位培训。同时还不定期开展一些文化活动，团队活动，不断提高公司的创新能力和凝聚力，以实现公司和员
85、工的共同发展。 3、薪酬政策 公司与员工签订劳动合同，员工薪资的组成部分分别为基础工资，技术工资，证书补贴，管理津贴，奖金等五个部份。公司亦非常关心员工的职业发展，对部分优秀员工进行提拔、升职加薪，这一举措也将大大激励员工的积极性，员工的稳定性。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，没有需要公司承担费用的离退休职工 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 4 4 12,057,176 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司有核心技术人员 4 名，分别为：来明强、徐建峰、张利华、施利群。报告期
86、内，公司核心技术人员未发生变动，核心技术团队较为稳定。 浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 29 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等法律法规以及全国中小
87、企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，持续完善法人治理结构，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，公司章程包含投资者关系管理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参
88、与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司关联交易等事项均已履行规定程序。 4、公司章程的修改情况 一、因公司增加注册资本，经董事会股东会审议通过同意将公司章程第一章第四条变更为贰仟万元整。 二、因公司增加注册资本，经董事会股东会审议通过同意将公司章程第一章第四条变更为贰仟伍佰万元整。 三、变更经营范围 因公司经营范围变更，经董事会股东会审议通过同意将公司章程第二章第十一条变更为： 生产销售橡胶膏剂（含激素类）、软膏剂（含激素类）、乳膏剂（含激素类）、酊剂、
89、搽剂、洗剂（含激素类）、溶液剂（外用）、贴膏剂、原料药（丙酸氯倍他素）、第二类 6864 医用卫生材料及敷料、第二类 6826 物理治理及康复设备贴膏、含茶制品和代用茶（代用茶（分装）、口罩销售；货物进出品、技术进出口。 针对以上章程修改部分均已完成工商变更登记。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 审议 2015 年董事会工作报告、公司两次增加注册资本、变更经营范围 监事会 1 审议 2015 年度监事会工作报告 浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 30 股东大会 4 公司两次次增加注册资本、变更经营范
90、围；审议2015 年年度工作报告 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司持续加强公司治理，未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或代表参与公司治理的情况。公司管理层未引入职业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 公司针对投资者关系制订了投资者关系管理制度，就保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利做出原则性安排，并在“三会”议事规则和总经理工作细则等其他制度中做出了具体安排。报告
91、期内，公司与股东/或潜在投资者之间的沟通机制顺畅，投资者关系良好。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，未收到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照公司法及公司公司章程合法产生；公司的总经理、副总经理、财务负责
92、人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权。公司独立拥有该资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、合署
93、办公的情形。 财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据中华人民共和国会计法、企业会计准则建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 （一）内部控制制度建设情况 根据公司法、企业内部控制基本规范等相关法律法规要求，公司制定了内部控制制度，并结合公司实际情况和未来发展状况，规范公司治理，有效执行内部控制。 （二）董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度
94、均是依据公司法、公司章程和其他相关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 31 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善
95、公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准 确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报告期内， 公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。截至报告期末，公司尚未建立年报重大差错责任追究制度，但
96、将尽快建立上述制度，更好地落实信息披露工作，提高披露质量 浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 32 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 天健审20176-126 号 审计机构名称 天健会计师事务所(特殊普通伙伴） 审计机构地址 杭州市西溪路 128 号新湖商务大厦 9 楼 审计报告日期 2017-04-24 注册会计师姓名 顾洪涛、彭贵兴 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 天健审20176-126 号 浙江鼎泰药业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江鼎泰药业股份有限公司（
97、以下简称鼎泰药业公司）财务报表，包括 2016 年12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是鼎泰药业公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执
98、行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，鼎泰药业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制
99、，公允反映了鼎泰药业公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况，以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 33 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国杭州 中国注册会计师：顾洪涛、彭贵兴 二一七年四月二十四日 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五（一）1 2,642,289.10 1,502,247.73 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五（一）2
100、 220,000.00 - 应收账款 五（一）3 15,933,890.09 13,020,044.52 预付款项 五（一）4 129,548.36 452,425.16 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五（一）5 77,663.63 269,548.87 买入返售金融资产 - - - 存货 五（一）6 12,911,857.80 12,556,624.15 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五（一）7 215,958.73 106,998.
101、59 流动资产合计 - 32,131,207.71 27,907,889.02 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 34 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五（一）8 14,957,293.86 12,230,567.06 在建工程 五（一）9 - 185,228.83 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五（一）10 91,677.97 - 开发支出 - -
102、 - 商誉 - - - 长期待摊费用 五（一）11 3,079,366.56 1,666,572.31 递延所得税资产 五（一）12 263,738.57 244,513.01 其他非流动资产 五（一）13 765,857.02 1,040,551.46 非流动资产合计 - 19,157,933.98 15,367,432.67 资产总计 - 51,289,141.69 43,275,321.69 流动负债： - 短期借款 五（一）14 1,600,000.00 1,600,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计
103、入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五（一）15 13,729,714.21 14,905,322.62 预收款项 五（一）16 725,696.45 723,387.13 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五（一）17 1,593,066.89 710,676.06 应交税费 五（一）18 1,095,288.94 91,237.60 应付利息 - - - 应付股利 五（一）19 - 481,419.58 其他应付款 五（一）20 3,252,503.69 16,977,181.43 应付分保账
104、款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 21,996,270.18 35,489,224.42 非流动负债： - 浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 35 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 -
105、- - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 21,996,270.18 35,489,224.42 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五（一）21 25,000,000.00 6,538,821.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五（一）22 4,030,127.86 337,892.06 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 五（一）23 262,743.65 909,384.21 归属于母公司所有者权益合计 - 29,292,871.
106、51 7,786,097.27 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 29,292,871.51 7,786,097.27 负债和所有者权益总计 - 51,289,141.69 43,275,321.69 法定代表人： 来明强 主管会计工作负责人： 滕红梅 会计机构负责人： 陈炳甫 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 51,276,412.28 52,202,803.90 其中：营业收入 五（二）1 51,276,412.28 52,202,803.90 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 浙江鼎泰药业股份
107、有限公司 2016 年度报告 36 二、营业总成本 - 50,608,138.21 52,760,665.42 其中：营业成本 五（二）1 39,253,711.95 44,446,734.96 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五（二）2 96,434.27 153,569.99 销售费用 五（二）3 2,153,422.86 1,831,875.75 管理费用 五（二）4 8,524,559.52 6,412,037.92 财务
108、费用 五（二）5 -23,222.49 110,139.27 资产减值损失 五（二）6 603,232.10 -193,692.47 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） - 668,274.07 -557,861.51 加：营业外收入 五（二）7 1,139,990.00 313,800.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五（二）8 1,049,719.10 57,670.08 其中
109、：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 758,544.97 -301,731.59 减：所得税费用 五（二）9 1,405,185.53 -56,458.87 五、净利润（净亏损以“”号填列） - -646,640.56 -245,272.72 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -646,640.56 -245,272.72 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量
110、设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 37 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 -
111、-646,640.56 -245,272.72 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - -0.03 -0.04 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 来明强 主管会计工作负责人： 滕红梅 会计机构负责人： 陈炳甫 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 47,250,344.62 59,411,945.27 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资
112、金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 505,350.56 - 收到其他与经营活动有关的现金 五（三）1 2,471,361.39 2,455,907.74 经营活动现金流入小计 - 50,227,056.57 61,867,853.01 购买商品、接受劳务支付的现金 - 34,580,880.83
113、53,231,277.52 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 5,837,234.33 5,756,193.78 支付的各项税费 - 2,400,009.79 1,593,403.83 支付其他与经营活动有关的现金 五（三）2 6,927,302.33 4,525,077.57 经营活动现金流出小计 - 49,745,427.28 65,105,952.70 经营活动产生的现金流量净额 - 481,
114、629.29 -3,238,099.69 二、投资活动产生的现金流量： - 浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 38 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 10,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 五（三）3 3,656,241.93 - 投资活动现金流入小计 - 3,666,241.93 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 5,844,637.82 6,536,063.17 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增
115、加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 五（三）4 4,104,863.89 - 投资活动现金流出小计 - 9,949,501.71 6,536,063.17 投资活动产生的现金流量净额 - -6,283,259.78 -6,536,063.17 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 22,153,414.80 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 1,600,000.00 2,600,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 10
116、,981,091.67 筹资活动现金流入小计 - 23,753,414.80 13,581,091.67 偿还债务支付的现金 - 1,600,000.00 2,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 81,946.40 100,340.95 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三）6 15,340,000.00 - 筹资活动现金流出小计 - 17,021,946.40 2,700,340.95 筹资活动产生的现金流量净额 - 6,731,468.40 10,880,750.72 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 1
117、09,924.84 267.32 五、现金及现金等价物净增加额 - 1,039,762.75 1,106,855.18 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,502,247.73 395,392.55 六、期末现金及现金等价物余额 - 2,542,010.48 1,502,247.73 法定代表人： 来明强 主管会计工作负责人： 滕红梅 会计机构负责人： 陈炳甫 浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 39 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准
118、备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 6,538,821.00 - - - 337,892.06 - - - - - 909,384.21 - 7,786,097.27 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 6,538,821.00 - - - 337,892.06 - - - - - 909,384.21 - 7,786,097.2
119、7 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 18,461,179.00 - - - 3,692,235.80 - - - - - -646,640.56 - 21,506,774.24 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -646,640.56 - -646,640.56 （二）所有者投入和减少资本 18,461,179.00 - - - 3,692,235.80 - - - - - - - 22,153,414.80 1股东投入的普通股 18,461,179.00 - - - 3,692,235.8- - - - - - - 22,153,414.80 浙江鼎泰药业
120、股份有限公司 2016 年度报告 40 0 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - -
121、 - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他
122、- - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 25,000,000.00 - - - 4,030,127.86 - - - - - 262,743.65 - 29,292,871.51 项目 上期 浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 41 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 6,538,821.72 - - - 3,027.84 - - - 509,554.79 - 979,965.64 - 8,031,3
123、69.99 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 6,538,821.72 - - - 3,027.84 - - - 509,554.79 - 979,965.64 - 8,031,369.99 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -0.72 - - - 334,864.22 - - - -509,554.79 - -70,581.43 - -2
124、45,272.72 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -245,272.72 - -245,272.72 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - -
125、 - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 42 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 -0.72 - - - 334,864.22 - - - -509,554.79 - 174,691.29 - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -
126、- - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -174,691.29 - 174,691.29 - - 4其他 -0.72 - - - 334,864.22 - - - -334,863.50 - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 6,538,821.00 - - - 337,892.06 - - - - - 909,3
127、84.21 - 7,786,097.27 法定代表人： 来明强 主管会计工作负责人： 滕红梅 会计机构负责人： 陈炳甫 浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 43 注意：请在财务报表后附“财务报表附注”！ 浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 11 浙江鼎泰药业股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 浙江鼎泰药业股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系嘉兴康宝药业有限公司（以下简称嘉兴康宝公司），嘉兴康宝公司系由桐乡医药用品厂和香港星宇公司共同出资组建，于 1994 年 3 月 10 日在浙江省嘉兴工商行政管理局登记注册，取得注册号为
128、工商企合浙嘉字第 00602 号的营业执照。嘉兴康宝公司成立时注册资本 20.00 万美元。公司以 2015 年 9月 30 日为基准日，整体变更为股份有限公司，公司现持有 统一社会信用代码为91330483609454600U 的营业执照，注册资本 2,500.00 万元，股份总数 2,500.00 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 2,500.00 万股。公司股票已于 2016 年 12 月30 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。 本公司属中成药生产行业。主要从事外用药及外用卫生材料及敷料产品的研发、生产及销售。 本财务报表业经公司 2017 年 4 月 24 日第
129、一届董事会第七次会议批准对外报出。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 12 (二)
130、会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (六) 外币业务折算 在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外
131、币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 (七) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融
132、负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 13 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应
133、收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量
134、且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)
135、 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所
136、有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 14 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，
137、将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外
138、相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准
139、备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 15 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： 债务人发生严重财务困难； 债务人违反了合同
140、条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含
141、 50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值
142、损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (八) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额将应收账款单个客户 100 万元以上且占应收账款账面余浙江鼎泰药业股份有限公司 2016
143、年度报告 16 标准 额 10%以上的款项，将其他应收款单个客户 100 万元以上且占其他应收款账面余额 10%以上的款项，确定为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄组合 账龄分析法 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款 计提比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 1 年以内（含，下同） 5.00 5.00 1-2 年 20.00 20.00 2-3 年 50.00 50.00 3 年
144、以上 100.00 100.00 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (九) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常
145、生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 17 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营
146、管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 机器设备 年限平均法 5-10 10.00 9.00-18.00 运输工具 年限平均法 5 10.00 18.00 通用设备 年限平均法 5-10 10.00 9.00-18.00 (十一) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本
147、转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十二) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 18 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
148、开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资
149、本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 (十三) 无形资产 1. 无形资产包括外购软件，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 软件 3.00 (十四) 部分长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和
150、使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 (十五) 长期待摊费用 浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 19 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十六) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职
151、工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的
152、现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围
153、内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 20 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期
154、职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十七) 收入 1. 收入确认原则 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售膏药贴片等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金
155、额已确定，相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 (十八) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资
156、产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 (十九) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 21 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣
157、暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十) 租赁 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租
158、赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% (二) 税收优惠 本公司取得浙江省科学技术厅、浙江省财政局、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局于 2014 年 10 月 27 日联合颁发的证书编号为 GR201433001402 的高新技术企业证书，有效期三年, 适用
159、企业所得税税率为 15%，即 2014 年-2016 年企业所得税税率为 15%。 五、财务报表项目注释 浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 22 (一) 资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 6,041.80 25,152.63 银行存款 2,535,968.68 1,477,095.10 其他货币资金 100,278.62 合 计 2,642,289.10 1,502,247.73 (2) 其他说明 其他货币资金 100,278.62 元系为存放于工行托管户的金额，作为桐乡供电局为公司正常供电的保证金。 2. 应收票据 (1) 明
160、细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 220,000.00 220,000.00 合 计 220,000.00 220,000.00 (2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 项 目 期末终止 确认金额 期末未终止 确认金额 银行承兑汇票 2,323,753.60 小 计 2,323,753.60 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据票据法之规定，公司仍将对持
161、票人承担连带责任。 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 23 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏账准备 17,692,147.25 100.00 1,758,257.16 9.94 15,933,890.09 合 计 17,692,147.25 100.00 1,758,257.16 9.94 15,933,890.09 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏账准备 14,
162、154,707.20 100.00 1,134,662.68 8.02 13,020,044.52 合 计 14,154,707.20 100.00 1,134,662.68 8.02 13,020,044.52 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 13,570,391.89 678,519.59 5.00 1-2 年 3,641,036.56 728,207.31 20.00 2-3 年 258,377.09 129,188.55 50.00 3 年以上 222,341.71 222,341.71 100.00
163、小 计 17,692,147.25 1,758,257.16 9.94 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 623,594.48 元。 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 MT TRADING AND LOGISTICS HK LIMITED 4,812,354.98 27.20 643,504.27 上海艾可杰生物高分子材料有限公司 577,100.00 3.26 28,855.00 义乌市国顺进出口有限公司 518,990.00 2.93 25,949.50 浙江华圣药业集团有限公司 472,958.00
164、 2.67 31,485.40 滇虹药业集团股份有限公司 442,500.00 2.50 22,125.00 小 计 6,823,902.98 38.57 642,869.65 4. 预付款项 (1) 账龄分析 浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 24 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 67,411.85 52.04 67,411.85 363,168.69 80.27 363,168.69 1-2 年 25,154.80 19.42 25,154.80 57,081.71 12.62 57,081
165、.71 2-3 年 36,981.71 28.55 36,981.71 32,174.76 7.11 32,174.76 合 计 129,548.36 100.00 129,548.36 452,425.16 100.00 452,425.16 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 青岛康美新口罩有限公司 36,981.71 28.55 阳江市靓影工贸有限公司 26,950.00 20.80 九州通集团杭州医药有限公司 13,375.00 10.32 杭州金杭包装印业有限公司 10,100.00 7.80 海宁爱利得工贸有限公司 9,178.55
166、 7.09 小 计 96,585.26 74.56 5. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏账准备 81,751.19 100.00 4,087.56 5.00 77,663.63 合 计 81,751.19 100.00 4,087.56 5.00 77,663.63 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏账准备 293,998.81 100.00 24,449.94 8.32 269
167、,548.87 合 计 293,998.81 100.00 24,449.94 8.32 269,548.87 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 25 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 81,751.19 4,087.56 5.00 小 计 81,751.19 4,087.56 5.00 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备-20,362.38 元，本期无收回或转回的坏账。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 拆借款 81,751.19 押金保证金
168、169,548.81 往来款 124,156.63 合 计 81,751.19 293,998.81 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余额的比例(%) 坏账准备 是否为关联方 鸿煇实业(香港)有限公司 拆借款 81,751.19 1 年以内 100.00 4,087.56 否 小 计 81,751.19 100.00 4,087.56 6. 存货 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 7,469,786.97 7,469,786.97 5,796,673.07 5,796,673.07
169、发出商品 479,858.74 479,858.74 库存商品 4,962,212.09 4,962,212.09 6,759,951.08 6,759,951.08 合 计 12,911,857.80 12,911,857.80 12,556,624.15 12,556,624.15 7. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 26 预交税费-企业所得税 215,958.73 106,998.59 合 计 215,958.73 106,998.59 8. 固定资产 项 目 机器设备 运输工具 通用设备 合 计 账面原值 期初数 13,750,14
170、0.41 2,135,558.00 15,885,698.41 本期增加金额 3,712,775.77 299,914.53 110,935.91 4,123,626.21 1) 购置 3,721,775.77 299,914.53 110,935.91 4,123,626.21 本期减少金额 期末数 17,462,916.18 2,435,472.53 110,935.91 20,009,324.62 累计折旧 期初数 2,020,648.73 1,634,482.62 3,655,131.35 本期增加金额 1,239,883.33 149,698.08 7,318.00 1,396,89
171、9.41 1) 计提 1,239,883.33 149,698.08 7,318.00 1,396,899.41 本期减少金额 期末数 3,260,532.06 1,784,180.70 7,318.00 5,052,030.76 账面价值 期末账面价值 14,202,384.12 651,291.83 103,617.91 14,957,293.86 期初账面价值 11,729,491.68 501,075.38 12,230,567.06 9. 在建工程 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 财务室改造 185,228.83
172、185,228.83 合 计 185,228.83 185,228.83 (2) 重要在建工程项目本期变动情况 工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 27 财务室改造 394,038.43 185,228.83 208,809.60 394,038.43 小 计 394,038.43 185,228.83 208,809.60 394,038.43 (续上表) 工程名称 工程累计投入占预算比例(%) 工程 进度(%) 利息资本 化累计金额 本期利息 资本化金额 本期利息资本化率(%) 资金来源 财务室改造 100.00
173、 100.00 自有资金 小 计 100.00 100.00 10. 无形资产 项 目 软件 合 计 账面原值 期初数 本期增加金额 117,871.67 117,871.67 1) 购置 117,871.67 117,871.67 本期减少金额 期末数 117,871.67 117,871.67 累计摊销 期初数 本期增加金额 26,193.70 26,193.70 1) 计提 26,193.70 26,193.70 本期减少金额 期末数 26,193.70 26,193.70 账面价值 期末账面价值 91,677.97 91,677.97 期初账面价值 11. 长期待摊费用 项 目 期初数
174、 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 28 工 程 物 资维修 116,666.63 66,666.72 49,999.91 租 入 房 屋改扩建装修 1,549,905.68 1,896,713.43 417,252.46 3,029,366.65 合 计 1,666,572.31 1,896,713.43 483,919.18 3,079,366.56 12. 递延所得税资产 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 1,758,257.
175、16 263,738.57 1,134,662.68 170,199.40 可抵扣亏损 495,424.05 74,313.61 合 计 1,758,257.16 263,738.57 1,630,086.73 244,513.01 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 其他应收款坏账准备 4,087.56 24,449.94 小 计 4,087.56 24,449.94 13. 其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 预付固定资产购置款 765,857.02 1,040,551.46 合 计 765,857.02 1,040,551.46 14. 短期借款 项 目 期末数
176、 期初数 保证借款 1,600,000.00 1,600,000.00 合 计 1,600,000.00 1,600,000.00 浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 29 15. 应付账款 项 目 期末数 期初数 材料款 12,282,815.44 13,691,836.47 设备款 1,371,798.77 1,186,686.15 其他 75,100.00 26,800.00 合 计 13,729,714.21 14,905,322.62 16. 预收款项 项 目 期末数 期初数 货款 725,696.45 723,387.13 合 计 725,696.45 723,387.1
177、3 17. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 678,204.96 6,180,646.26 5,298,743.08 1,560,108.14 离职后福利设定提存计划 32,471.10 538,978.90 538,491.25 32,958.75 合 计 710,676.06 6,719,625.16 5,837,234.33 1,593,066.89 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 659,501.70 5,464,626.50 4,621,789.80 1,502,338
178、.40 职工福利费 362,738.60 324,799.40 37,939.20 社会保险费 18,703.26 307,945.67 306,818.39 19,830.54 其中：医疗保险费 15,840.40 244,751.50 243,509.30 17,082.60 工伤保险费 1,761.76 38,896.72 38,959.44 1,699.04 生育保险费 1,101.10 24,297.45 24,349.65 1,048.90 工会经费和职工教育经费 45,335.49 45,335.49 小 计 678,204.96 6,180,646.26 5,298,743.0
179、8 1,560,108.14 (3) 设定提存计划明细情况 浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 30 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 29,361.60 495,350.70 493,927.70 30,784.60 失业保险费 3,109.50 43,628.20 44,563.55 2,174.15 小 计 32,471.10 538,978.90 538,491.25 32,958.75 18. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 1,091,319.68 87,268.36 代扣代缴个人所得税 3,969.24 3,969.24 合 计 1,0
180、95,288.94 91,237.6 19. 应付股利 项 目 期末数 期初数 普通股股利 481,419.58 合 计 481,419.58 20. 其他应付款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 押金保证金 346,678.00 340,998.40 拆借款 2,320,555.57 15,203,968.25 应付租赁费 120,000.00 1,432,224.78 应付装修款 465,270.12 合 计 3,252,503.69 16,977,181.43 (2) 账龄 1 年以上重要的其他应付款 项 目 期末数 未偿还或结转的原因 桐乡市鼎泰医药用品有限公司 472,317
181、.65 公司流动资金紧张 小 计 472,317.65 浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 31 21. 股本 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“”表示） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 6,538,821 18,461,179 18,461,179 25,000,000 合 计 6,538,821 18,461,179 18,461,179 25,000,000 (2) 其他说明 1) 2016 年 2 月 25 日公司召开股东大会，全体股东同意，决定增加注册资本13,461,179.00元，以货币资金认缴。公司实收资本由6,53
182、8,821.00元增加至20,000,000.00元。 2) 2016 年 7 月 5 日公司召开股东大会，全体股东同意，决定增加注册资本 5,000,000.00元，以货币资金认缴。公司实收资本由 20,000,000.00 元增加至 25,000,000.00 元。 22. 资本公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 337,892.06 3,692,235.80 4,030,127.86 合 计 337,892.06 3,692,235.80 4,030,127.86 (2) 其他说明 1) 2016 年 2 月 25 日公司召开股东大会
183、，全体股东同意，决定增加注册资本13,461,179.00 元，以货币资金 16,153,414.80 元认缴，扣除新增注册资本后剩余2,692,235.80 元计入资本公积。 2) 2016 年 7 月 5 日公司召开股东大会，全体股东同意，决定增加注册资本 5,000,000.00元，以货币资金 6,000,000.00 元认缴，扣除新增注册资本后剩余 1,000,000.00 元计入资本公积。 23. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 期初未分配利润 909,384.21 979,965.64 浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 32 加：本期净利润 -646,640.5
184、6 -245,272.72 减：转作股本的普通股股利 -174,691.29 期末未分配利润 262,743.65 909,384.21 (二) 利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务 51,107,721.95 39,084,988.10 52,152,115.78 44,398,629.43 其他业务 168,690.33 168,723.85 50,688.13 48,105.53 合 计 51,276,412.28 39,253,711.95 52,202,803.91 44,446,734.96 2. 税金及附加 项 目
185、 本期数 上年同期数 城市维护建设税 51,064.21 89,582.48 教育费附加 21,884.66 38,392.51 地方教育附加 14,589.79 25,595.00 印花税注 8,895.61 合 计 96,434.27 153,569.99 注：根据财政部增值税会计处理规定(财会201622 号)以及关于有关问题的解读，本公司将 2016 年 5-12 月印花税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 运输费 748,208.58 716,951.23 广告费和业务宣传费 137
186、,889.00 26,988.03 职工薪酬 591,104.80 345,811.35 展览费 303,983.15 722,031.95 浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 33 促销费 372,237.33 20,093.19 合 计 2,153,422.86 1,831,875.75 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 2,749,936.95 1,590,285.21 研发费用 2,647,492.21 2,191,121.31 业务招待费 627,461.96 446,758.31 修理费 268,558.78 575,505.22 折旧摊销费 466,
187、671.61 569,325.70 中介咨询费 1,119,341.65 398,079.20 办公费 442,650.24 79,367.88 税金 4,033.42 42,218.26 房租费 135,128.70 200,000.00 其他 63,284.00 319,376.83 合 计 8,524,559.52 6,412,037.92 5. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息费用 81,946.40 100,340.95 汇兑损益 -109,924.84 -267.32 手续费 11,355.08 12,313.79 利息收入 -6,599.13 -2,248.15 合 计
188、 -23,222.49 110,139.27 6. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 603,232.10 -193,692.47 合 计 603,232.10 -193,692.47 浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 34 7. 营业外收入 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 政府补助 1,139,990.00 313,800.00 1,139,990.00 合 计 1,139,990.00 313,800.00 1,139,990.00 (2) 政府补助明细 补助项目 本期数 上年同期数 与资产相关/ 与收益相关 浙江省
189、生产达标企业企业奖励 20,000.00 与收益相关 浙江省“千人计划”奖励 270,000.00 90,000.00 与收益相关 2014 年度中小企业国际市场开拓资金 35,000.00 与收益相关 桐乡市 2014 年第二批授权专利奖励 8,000.00 14,800.00 与收益相关 2014 优秀企业奖励 10,000.00 与收益相关 中央外经贸发展专项资金 27,000.00 60,000.00 与收益相关 国内发明专利奖励 10,000.00 24,000.00 与收益相关 市级重点科技计划项目补助经费 60,000.00 与收益相关 新三板挂牌奖励 400,000.00 与收
190、益相关 科技创新奖励 10,000.00 与收益相关 2015 年机器换人项目奖励资金 389,000.00 与收益相关 2015 年 1-8 月浙江省知识产权（专利）保护与管理专项资金 3,000.00 与收益相关 境外参展补贴 21,300.00 与收益相关 科技创新奖 1,690.00 与收益相关 小 计 1,139,990.00 313,800.00 8. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 税收罚款滞纳金 1,010,887.08 6,412.78 1,010,887.08 浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 35 地方水利建设基金 36,
191、682.02 50,394.74 汽车罚款 2,150.00 862.56 2,150.00 合 计 1,049,719.10 57,670.08 1,013,037.08 9. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 1,424,411.09 递延所得税费用 -19,225.56 -56,458.87 合 计 1,405,185.53 -56,458.87 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 758,544.97 -301,731.58 按适用税率计算的所得税费用 113,781.75 -45,259.74 调整以前期
192、间所得税的影响 1,288,012.97 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 205,007.09 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -3,054.36 -11,199.13 研发费用加计扣除的影响 -198,561.92 所得税费用 1,405,185.53 -56,458.87 (三) 现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 银行存款利息 6,599.13 2,248.15 政府补助 1,139,990.00 313,800.00 往来款净额 1,324,772.26 2,139,859.59 合 计 2,471,361
193、.39 2,455,907.74 2. 支付其他与经营活动有关的现金 浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 36 项 目 本期数 上年同期数 银行手续费 11,355.08 12,313.79 付现费用 5,802,631.55 4,505,488.44 滞纳金 1,010,887.08 6,412.78 汽车罚款 2,150.00 862.56 电费托管户保证金 100,278.62 合 计 6,927,302.33 4,525,077.57 3. 收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 资金拆借金额 3,656,241.93 合 计 3,656,241.93 4.
194、 支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 资金拆借金额 4,104,863.89 合 计 4,104,863.89 5. 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 资金拆借净额 10,981,091.67 合 计 10,981,091.67 6. 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 资金拆借金额 15,340,000.00 合 计 15,340,000.00 7. 现金流量表补充资料 浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 37 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润
195、 -646,640.56 -245,272.71 加：资产减值准备 603,232.10 -193,692.47 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,396,899.41 1,361,465.80 无形资产摊销 26,193.70 长期待摊费用摊销 483,919.18 352,355.13 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列) 固定资产报废损失(收益以“”号填列) 公允价值变动损失(收益以“”号填列) 财务费用(收益以“”号填列) -27,978.44 100,073.63 投资损失(收益以“”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) -19
196、,225.56 -56,458.87 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) 存货的减少(增加以“”号填列) -355,233.65 -4,031,951.81 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) -3,365,391.87 -1,591,450.78 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) 2,385,854.98 1,066,832.38 其他 经营活动产生的现金流量净额 481,629.29 -3,238,099.69 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,5
197、42,010.48 1,502,247.73 减：现金的期初余额 1,502,247.73 395,392.55 加：现金等价物的期末余额 浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 38 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,039,762.75 1,106,855.18 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 2,542,010.48 1,502,247.73 其中：库存现金 6,041.80 25,152.63 可随时用于支付的银行存款 2,535,968.68 1,477,095.10 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3)
198、 期末现金及现金等价物余额 2,542,010.48 1,502,247.73 公司期末现金及现金等价物余额与货币资金余额差异 100,278.62 元系公司应供电局要求存入银行托管账户的保证金。 (四) 其他 1. 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 100,278.62 存放银行托管户作为桐乡供电局供电之押金 合 计 100,278.62 2. 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额 货币资金 其中：美元 222,842.32 6.937 1,545,857.17 应收账款 其中：美元 693,722.79 6.937 4,
199、812,354.98 六、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 39 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行
200、义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2016 年 12 月 31 日，本公司应收账款的 38.57 %(2015 年 12 月 31 日：42.54%)源于余额前五名客户，
201、本公司不存在重大的信用集中风险。 (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下： 项 目 期末数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据 220,000.00 220,000.00 小 计 220,000.00 220,000.00 (2) 本公司不存在单项计提减值的应收款项情况。 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司
202、综合运用设立合理付款账期、及时催收销售款项、银行借款等浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 40 多种手段，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 1,600,000.00 1,650,131.07 1,650,131.07 应付账款 13,729,714.21 13,729,714.21 13,729,714.21 其他应付款 3,152,503.69 3,152,503.69 3,152,503.69 小 计 18,482,217.90 18,532,348.97 18,5
203、32,348.97 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 1,600,000.00 1,660,288.82 1,660,288.82 应付账款 14,905,322.62 14,905,322.62 14,905,322.62 应付股利 481,419.58 481,419.58 481,419.58 其他应付款 16,977,181.43 16,977,181.43 16,977,181.43 小 计 33,963,923.63 34,024,212.45 34,024,212.45 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公
204、允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至2016年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1,600,000.00元(2015年12月31日：人民币1,600,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
205、本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 41 险不重大。 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。 七、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的实际控制人情况 实际控制人名称 出资金额 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 来明强 11,937,176.00 47.75 47.75 2. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 浙江鼎泰健康产业发展有限公司 实际控制人控股公司 桐乡市鼎泰医药用品有限公司
206、 实际控制人控股公司 浙江鼎延堂中药材有限公司 实际控制人控股公司 浙江鼎延堂中药饮片有限公司 股东控股公司 (二) 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 浙江鼎延堂中药材有限公司 采购商品 890,412.22 2,434,319.12 2. 关联租赁情况 公司承租情况 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的 租赁费 上年同期确认的 租赁费 浙江鼎泰健康产业发展有限公司 房屋建筑物 400,000.00 400,000.00 3. 关联担保情况 本公司及子公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保 起始日
207、担保 到期日 担保是否已经履行完毕 浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 42 浙江鼎泰健康产业发展有限公司 1,600,000.00 2016/7/1 2019/6/30 否 4. 关联方资金拆借 项目名称 关联方 期初数 本期增加 本期减少 期末数 其他应收款 浙江鼎延堂中药材有限公司 1,947,000.00 1,947,000.00 浙江鼎延堂中药饮片有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 其他应付款 浙江鼎泰健康产业发展有限公司 1,312,224.78 400,000.00 1,636,896.58 75,328.20 桐乡市鼎泰医药用品有限公司 9,
208、403,968.25 1,111,259.12 8,270,000.00 2,245,227.37 来明强 5,800,000.00 5,800,000.00 5. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 376,153.40 354,329.10 (三) 关联方应收应付款项 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 应付账款 桐乡市鼎泰医药用品有限公司 1,732,162.29 浙江鼎延堂中药材有限公司 890,412.22 2,487,840.00 小 计 890,412.22 4,220,002.29 应付股利 鼎泰国际(香港)有限公司 481,419.5
209、8 小 计 481,419.58 其他应付款 来明强 5,800,000.00 桐乡市鼎泰医药用品有限公司 2,245,227.37 9,403,968.25 浙江鼎泰健康产业发展有限公司 75,328.20 1,312,224.78 浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 43 小 计 2,320,555.57 16,516,193.03 八、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。 (二) 或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。 九、资产负债表日后事项 截至本财务
210、报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 (一) 分部信息 本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下： 项 目 膏药贴片类 医疗器械类 丙酸氯倍他索 乳膏类 合 计 主营业务收入 26,467,682.05 7,849,122.81 9,603,333.38 7,187,583.71 51,107,721.95 主营业务成本 19,181,859.13 5,714,839.36 8,025,244.97 6,163,044.64 39,084,988.10 (二) 其他对投资者决策有影响的重要交
211、易和事项 本公司 2010 年 8 月 31 日经股东会决议同意后分立，并由桐乡市经济开发区管委会于2010 年 12 月 24 日批复（桐开管2010259 号）同意派生分立成浙江鼎泰健康产业发展有限公司（新设公司）和浙江鼎泰药业有限公司（存续公司），总注册资本和股权比例保持不变，均系（港澳台商）合资经营企业。公司本次分立依据桐乡市方联资产评估事务所评估基准日为 2010 年 6 月 30 日的资产评估报告结果，即以股东全部权益的审核值 24,851,141.92元人民币作为本次资产分立的计税依据，同时扣减投资成本。公司本次重组适用关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知第四条第五款一般
212、性税务处理规定，即本公司分立到浙江鼎泰健康产业发展有限公司的资产应按公允价值确认资产转让所得。经桐乡市国家税务局梧桐税务分局审核确认本次分立应确认资产转让所得 8,586,753.11 元，应按 15%的税率补缴企业所得税 1,288,012.97 元,并加收滞纳税款对应滞纳金共计 995,634.02 元。公浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 44 司已于 2016 年度补缴相应的企业所得税及滞纳金。 十一、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 非经常性损益明细表 (1) 明细情况 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 越权审批，或无正式批
213、准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 1,139,990.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
214、 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 45 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,01
215、3,037.08 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 126,952.92 减：企业所得税影响数（所得税减少以“”表示） 168,388.04 少数股东权益影响额(税后) 归属于公司所有者的非经常性损益净额 -41,435.12 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -2.61 -0.03 -0.03 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -2.44 -0.03 -0.03 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通
216、股股东的净利润 A -646,640.56 非经常性损益 B -41,435.12 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -605,205.44 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 7,786,097.27 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E1 16,153,414.80 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 11.00 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E2 6,000,000.00 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 5.00 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 减少净资产次月起
217、至报告期期末的累计月数 H 报告期月份数 K 12.00 浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 46 加权平均净资产 L= D+A/2+ EF/K-GH/K 24,770,073.89 加权平均净资产收益率 M=A/L -2.61% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -2.44% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A -646,640.56 非经常性损益 B -41,435.12 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -605,205.44 期初股份总数
218、D 6,538,821.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F1 13,461,179.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G1 11.00 发行新股或债转股等增加股份数 F2 5,000,000.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G2 5.00 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12.00 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+FG/K-HI/K-J 20,961,568.42 基本每股收益 M=A/L -0.03 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.03 (2) 稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同 浙江鼎泰药业股份有限公司 二一七年四月二十四日 浙江鼎泰药业股份有限公司 2016 年度报告 47 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室
