1、公告编号：2019-002 1 2018 年度报告 麦腾股份 NEEQ : 870777 上海麦腾永联众创空间管理股份有限公司 MYTECH Incubator Co., Ltd 2 公司年度大事记 2018 年 3 月 1 日，上海市科创中心与麦腾股份正式签约，在麦腾设立“上海市科技金融服务站”功能平台，为创业企业提供银行授信融资服务。 2018 年 10 月 17 日，由央视财经频道、宝山区科委、宝山区政府等联合主办的 CCTV 中国创新创业论坛-上海论坛以及创业英雄汇上海项目选拔赛圆满举行，此次活动由麦腾股份实施落地，历时两月，取得了优异成果。 2018 年 12 月，麦腾股份在上海闵行
2、区开拓新基地，正式设立“麦腾未来城”，拓展文创领域创业孵化业务。 2018 年 3 月 27 日，以“智汇普陀、创业启航”为主题的 2018年“创业在上海”国际创新创业大赛普陀赛区启动仪式在麦腾创业天地顺利举行。 2018 年 4 月 12 日，麦腾股份获批“2017 年度上海市知名品牌创建示范区”认定。 2018 年 6 月 26 日，麦腾股份在南京栖霞区开拓新基地，正式设立南京“麦腾纵贯科创产业孵化加速基地”，拓展沪外孵化业务。 3 目 录 公司年度大事记 . 2 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 1
3、2 第五节 重要事项 . 22 第六节 股本变动及股东情况 . 25 第七节 融资及利润分配情况 . 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 28 第九节 行业信息 . 30 第十节 公司治理及内部控制 . 31 第十一节 财务报告 . 35 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、麦腾股份、麦腾 指 上海麦腾永联众创空间管理股份有限公司 麦腾尔 指 上海麦腾尔众创空间管理有限公司，系公司全资子公司 麦腾叁 指 上海麦腾叁众创空间管理有限公司，系公司全资子公司 麦永财务、麦永 指 上海麦永财务咨询管理有限公司,系公司全资子公司 叁陆伍众创、叁陆伍 指 上海叁陆伍众创空间
4、管理有限公司,系公司控股子公司 通利思创 指 金华市通利思创科技有限公司，系公司控股子公司 麦哈智能、麦哈 指 上海麦哈智能科技有限公司，系公司控股子公司 秀企来 指 上海秀企来企业管理咨询有限公司，系公司全资子公司 麦腾纵贯 指 江苏麦腾纵贯创业发展有限公司，系公司控股子公司 麦腾追随者 指 上海麦腾追随者投资合伙企业(有限合伙)，系公司股东 叁陆伍投资 指 上海叁陆伍投资管理有限公司，系公司股东 麦创、麦腾创投 指 上海麦腾永联创业投资管理有限公司 俞江虹 指 Jianghong Yu,美籍,系公司董事、总经理 主办券商 指 国信证券 会计师事务所、大信会计师事务所 指 大信会计师事务所(
5、特殊普通合伙) 股东大会 指 上海麦腾永联众创空间管理股份有限公司股东大会 董事会 指 上海麦腾永联众创空间管理股份有限公司董事会 监事会 指 上海麦腾永联众创空间管理股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司章程、章程 指 上海麦腾永联众创空间管理股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 报告期、本期、本年、本年度 指
6、 2018 年度 报告期末 指 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人孟庆海、主管会计工作负责人顾成昌及会计机构负责人（会计主管人员）顾成昌保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风
7、险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济周期的风险 创业孵化器行业受宏观经济影响较大。当宏观经济处于上升阶段时,社会创业热情较高,创业项目数量增多,对于孵化器的建设及运营均会产生积极影响。反之,如果宏观经济转冷或持续萧条,创业服务的需求下降,公司将面临经济周期波动而带来的风险。 市场竞争的风险 随着我国大众创业热潮的到来,越来越多的企业
8、开始嗅到众创空间发展中的商机,尤其是具备地产商背景的孵化器企业,凭借雄厚的资金和成本优势,吸引了大量的创业资源,给其他创新型轻资产的孵化器带来了不小的冲击,加剧了行业内部的激烈竞争。虽然公司在上海地区已经拥有一定的品牌知名度和美誉度,但随着创业服务机构的不断涌现,吸引优秀项目入驻的成本亦或提高,公司面临着一定的市场竞争风险。 控股股东不当控制风险 本公司共同实际控制人、控股股东孟庆海、叶丽君合计持有、控制公司 63.33%的股份，且孟庆海担任公司董事长，能够对公司经营决策施予重大影响。若公司实际控制人利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他权
9、益股东带来风险。 租赁成本上升风险 公司的房产主要通过租赁取得，根据公司与供应商签署的房屋租赁协议约定，租赁有效期内每间隔三年上调一次房租的情况居多，若公司不能保持业务稳定增长或未能有效控制运营成本，则面临一定的租金成本上升带来的经营风险。 6 政府补助依赖风险 公司报告期获取政府补助 3,889,825.45 元，政府补助对公司业绩有一定影响。若未来政府补助金额下降，将对公司业绩产生影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海麦腾永联众创空间管理股份有限公司 英文名称及缩写 MYTECH Incubator Co., Ltd 证券简称
10、麦腾股份 证券代码 870777 法定代表人 孟庆海 办公地址 上海市普陀区真南路 822 弄 129 号 3 号楼 109 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 顾成昌 职务 董事会秘书、财务负责人 电话 021-66057991 传真 021-66057991-21 电子邮箱 MT_mytech 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市普陀区真南路 822 弄 129 号 3 号楼 109 室 200331 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 11 月 12 日
11、挂牌时间 2017 年 2 月 21 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 租赁和商务服务业-商务服务业-其他商务服务业-其他未列明商务服务业 主要产品与服务项目 向创业企业提供全方位的创业服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 38,896,479 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 孟庆海、叶丽君 实际控制人及其一致行动人 孟庆海、叶丽君 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91310000084133459C 否 注册地址 上海市普陀区真南路 822 弄 129号 3 号楼 108 室 否 注册资本（元）
12、38,896,479.00 元 否 五、 中介机构 主办券商 国信证券 主办券商办公地址 深圳市红岭中路 1012 号国信证券大厦 16-26 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 朱伟光、张中元 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 50,508,702.76 48,522,747.08 4.09% 毛利率% 48.19%
13、49.80% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,297,433.65 1,056,962.00 211.97% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 673,611.94 -458,853.61 246.80% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 6.91% 1.94% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 1.41% -0.84% - 基本每股收益 0.08 0.03 166.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 87,259,692.44 86,510,195.64 0.8
14、7% 负债总计 21,502,060.02 25,531,269.71 -15.78% 归属于挂牌公司股东的净资产 49,356,597.22 46,059,163.57 7.16% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.27 1.18 7.63% 资产负债率%（母公司） 10.44% 18.39% - 资产负债率%（合并） 24.64% 29.51% - 流动比率 2.14 1.69 - 利息保障倍数 25.83 1,839.01 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 5,717,531.96 23,242,954.40 -75.40% 应收账款周
15、转率 14.63 11.71 - 存货周转率 3,964.59 5,535.97 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 0.87% -10.17% - 营业收入增长率% 4.09% 31.28% - 净利润增长率% 69.74% 152.50% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 38,896,479 38,896,479 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助
16、除外） 3,889,825.45 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -494,073.35 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 456,261.41 非经常性损益合计 3,852,013.51 所得税影响数 922,124.97 少数股东权益影响额（税后） 306,066.83 非经常性损益净额 2,623,821.71 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 11
17、单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 - 2,909,365.74 应收票据 0.00 - 应收账款 2,909,365.74 - 其他应收款 7,801,137.86 7,801,137.86 固定资产 768,525.98 768,525.98 在建工程 334,072.17 334,072.17 应付票据及应付账款 - 903,168.63 应付票据 0.00 - 应付账款 903,168.63 - 其他应付款 6,708,090.76 6,708,090.76 管理费用 12,836,081.
18、44 11,848,194.91 研发费用 - 987,886.53 注：财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2018 年度及以后期间的财务报表。会计政策变更具体内容如下：1.应收票据和应收账款合并列示；2.应收利息、应收股利并其他应收款项目列示；3.固定资产清理并入固定资产列示；4.工程物资并入在建工程列示；5.应付票据和应付账款合并列示；6.应付利息、应付股利计入其他应付款项目列示；7.管理费用列报调整；8.研发费用单独列示。 12 第四
19、节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家帮助创新创业企业实现快速成长的孵化服务机构。 公司的主营业务模式是围绕新兴产业开设孵化加速基地，以此聚合大量优质企业资源，形成产业创新生态集群，并在资金、品牌、人才、政策、培训、市场等方面为企业进行有效精准赋能，进而实现帮助创业企业加速成长的经营目的。 公司始终坚持“围绕产业做孵化”以及“让更多创新引领产业未来”的发展理念，持续为创业企业对接产业资源，为产业巨头输送创新资源，把产业巨头和创业者真正连接起来。 截至报告期期末，公司已经在上海的普陀区、宝山区、闵行区、浦东金桥自由贸易实验区、杭州未来科技城梦想小镇、南京栖霞区投入运营了 7
20、个孵化基地，产业主要垂直聚焦于智能制造、消费升级、文创和汽车后市场等领域。截止报告期末，公司已累计为超过 800 家创业企业提供着各种不同类型的创业服务和价值输出。 公司自成立以来，获得了国家科技部“国家级科技企业孵化器”、“国家级众创空间”的备案认定，上海市科委“上海市科技金融服务站”、市人社“上海市创业孵化示范基地”、市经信委“上海市中小企业服务机构”、市场监管局“上海市知名品牌创建示范区”、张江管委会“张江高新区创新创业示范基地”、上海科技企业孵化协会“副理事长单位”、上海市科创中心及上海市科技企业孵化协会“上海科技企业孵化器 30 年优秀孵化器”、上海市科委及上海市科创中心“众创空间三
21、化培育（品牌化）”等有关部门资质认定。 公司的主要服务对象及内容包括：（1）为孵化基地内的创新创业者提供全方位的孵化服务。（2）作为开放式的创业服务平台，对孵化基地之外的创新创业者提供咨询服务、资源对接服务和创业培训服务。（3）为产业巨头提供全方位的创新孵化服务，即定向孵化托管服务。 公司的主营业务为创新创业者提供全方位的孵化服务，报告期主营业务收入主要为向创新创业企业收取的创业服务费。 报告期内，公司的商业模式较上年度无重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务
22、是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 13 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、经营业绩情况 报告期内，公司实现营业收入 5,050.87 万元，较上年同期增加了 198.60 万元（同比上升 4.09%）。营业收入的增长主要是因为精准创业服务板块收入上升所致。 报告期内公司实现净利润 529.62 万元，比上年同期增加了 217.61 万元（同比上升 69.74%）；其中归属于挂牌公司股东的净利润为 329.74 万元，比上年同期增加了 224.05 万
23、元（同比上升 211.97%）；扣除非经常性损益后归属于挂牌公司股东的净利润为 67.36 万元，比上年同期增加了 113.25 万元（同比上升 246.80%）。公司报告期内净利润同比大幅上升，系报告期内收入提升、收入结构质量改善以及公允价值变动损益增加等原因导致。 报告期内公司经营活动产生的现金流量净额 571.75 万元，同比减少 1,752.54 万元，主要系去年同期子公司通利思创回收了大额其他应收款项，本期无此事项；此外，公司本期新开设基地支付了大额押金及预付租金，去年同期无此事项，导致本期经营性现金净流量减少。 报告期末，公司总资产为 8,725.97 万元，净资产为 6,575.
24、76 万元，其中归属于挂牌公司股东的净资产为 4,935.66 万元。和期初比较，公司总资产增加了 74.95 万元，净资产增加了 477.87 万元，归属于挂牌公司股东的净资产增加了 329.74 万元，公司的净资产增加系本期盈利形成。 2、报告期开展的主要工作 2018 年，公司持续围绕建设“有深度、有广度、有高度”的孵化生态体系发展战略，打造“有温度、有内容、有氛围、有协同”的孵化服务机构，不断夯实孵化业务，打造产业通路平台，创建强势的创业服务品牌，提高品牌影响力，实践围绕产业做孵化的模式。2018 年公司开展的具体工作如下： （1）基地拓展取得新突破 新拓展南京创业孵化基地：报告期内公
25、司与南京栖霞区仙林街道签署合作协议，成立控股子公司江苏麦腾纵贯创业发展有限公司，以南京仙林高创中心为核心，打造公司在南京的创业孵化基地。该基地将依托南京仙林地区人才、科技、产业等方面的优势，以及本公司在创业服务领域的丰富资源和经验，通过培育或引进优质科技型创业企业，打造新经济产业集聚示范区产业集聚高地，让公司创业服务惠及更多的创业者。 新拓展上海闵行创业孵化基地：报告期内公司与游悉文化签署合作协议，在上海闵行区开设新的创业孵化基地-麦腾未来城文体园区。该基地是定位于文化、电竞、动漫、体育的综合性文创园区 ，致力于打造电竞、赛事运营、内容直播、运动员培养、版权交易的综合性文创全产业链园区，进一步
26、拓展和丰富了公司在文创领域的创业服务类型。 新拓展宝山基地二期 TECH HUB:报告期内，公司在宝山基地新增 TECH HUB 黑科技中心，围绕人工智能、机器人相关产业进行硬创类项目的垂直孵化。 （2）持续强化产业集聚优势 根据不同基地已入驻的孵化企业在“汽车后市场及新能源汽车产业”、“文创产业”、“智慧电商”、“智能制造”等领域所形成的产业集聚效应进行孵化企业的进一步调整和优化，加强产业协同的优质入孵企业的引进，增强各个创业基地的产业集聚效应。 （3）持续优化创业基地运营 根据各个基地的产业属性，持续地进行基地运营优化，在基地创收、提升入驻企业体验、产业集聚、增值服务推优、推广宣传等方面积
27、极实践和改善，同时加强运营成本控制，促使基地运营水平及创业服务水平得到持续提高。 （4）精准创业服务显著增长 公司 “军师联盟”、“铜钱部落”、“锣鼓喧天”、“福利百宝箱”、“麦腾创学院”等精准创业服务板 14 块积极拓展业务，这些服务基本涵盖了创业企业在日常业务、政策、融资、宣传推广、培训等重要方面的需求，各个板块均由专业人员独立负责运营，能够及时高效地响应创业者需求，帮其解决创业过程中遇到的困难。报告期内公司精准创服收入取得显著增长，个别板块已具备一定业务规模。这些精准创业服务的开拓，为公司增强核心竞争力及收入可持续增长能力奠定了基础。 （5） 推出麦腾孵化“逐梦之旅”标准化体系 在总结过
28、去经验基础上，公司搭建了由左邻下午茶、产业沙龙、产业论坛、创业加速营、麦腾集市、各类创业大赛等社群场景在内的麦腾逐梦之旅，形成社群建设的标准化主线，通过主线串起公司各个创业服务板块，对构建有温度、有获得感的基地氛围，推动麦腾品牌影响力建设起到积极作用。 （6）持续建设创业投融资服务体系 公司积极与更多股权投资基金、产业投资基金、并购基金、银行、担保机构开展合作，持续建设公司的创业投融资服务体系。报告期内，公司继续推进与上海银行、上海市中小企业担保基金的三方战略合作，同时公司已成为上海市科技金融服务站，持续对公司所孵化的优质企业提供更低条件、更加便捷的银行授信服务。 （7）获得了社会各界的进一步
29、认可 报告期内，公司获得上海市质量技术监督局“2017 年度上海市知名品牌示范区”认定、上海市科学技术委员会和上海市科技创业中心“众创空间三化培育（品牌化）”认定，上海市科技创业中心和上海市科技企业孵化协会“上海科技企业孵化器 30 年优秀孵化器奖”荣誉认定；公司还被投中集团评选为“2017 年中国最佳众创空间 TOP10”。 (二) 行业情况 近年来，创新是引领发展的第一动力已成为我国政府及社会各界的共识，加快建设创新型国家，是深入实施创新驱动发展战略，不断增强经济创新力和竞争力，实现高质量发展的重大战略举措。2015 年国务院发布了关于大力推进大众创业万众创新若干政策措施的意见，2017
30、年发布了关于强化实施创新驱动发展战略进一步推进大众创业万众创新深入发展的意见，2018 又发布了关于推动创新创业高质量发展打造“双创”升级版的意见，为创新创业提供了政策支持。同时，政府还不断简化行政审批程序，为创新创业营造了良好的氛围。除政府的大力支持外，我国供给侧结构性改革及经济结构转型升级，也带来了更多创新创业的机会，移动互联网、智能制造、新能源、新材料等新兴产业的发展催生了一大批年轻优秀的创业群体，形成新的经济增长点和转型发展新活力。在政策以及经济转型的推动下，民众创业热情空前高涨，大量创业企业涌现，我国已经进入了由全面创新引领的创业浪潮阶段。 孵化器作为国家创新体系的重要组成部分，在降
31、低创新创业的风险和成本、提高创新创业成功率、促进科技成果转化等方面都发挥了重要作用。孵化器行业也得到了国家政策的大力支持，国务院于 2015 年发布了关于加快众创空间发展服务实体经济转型升级的指导意见，关于发展众创空间推进大众创新创业的指导意见、2016 年发布了关于建设大众创业万众创新示范基地的实施意见， 2017 年发布了关于建设第二批大众创业万众创新示范基地的实施意见，并在关于强化实施创新驱动发展战略进一步推进大众创业万众创新深入发展的意见中提到“引导众创空间向专业化、精细化方向升级，支持龙头骨干企业、高校、科研院所围绕优势细分领域建设平台型众创空间。” 2018 又发布了关于推动创新创
32、业高质量发展打造“双创”升级版的意见，其中提到“提升孵化机构和众创空间服务水平：建立众创空间质量管理、优胜劣汰的健康发展机制，引导众创空间向专业化、精细化方向升级，鼓励具备一定科研基础的市场主体建立专业化众创空间继续推进全国创业孵化示范基地建设。”这些政策的出台，为孵化器机构的顺利发展和壮大提供了保障。 根据科技部火炬中心统计，2017 年全国科技企业孵化器数量 4075 家（其中国家级孵化器达 988家），在孵企业 17 万余家，累计毕业企业约 11 万家，各项数据均在逐年稳步增长。从孵化器的区域分 15 布来看，长三角地区的孵化器数量占比 25.1%，珠三角地区孵化器数量占比 18.6%，
33、京津冀地区孵化器数量占比 7.8%，其余主要分布在经济较为发达的省份。长三角地区是我国孵化器产业发展的重镇，孵化器和高科技企业在规模、质量和效益上均在全国排列前茅。与众创空间及联合办公领域惨烈竞争不同的是, 孵化器行业内部由于各个孵化器都或多或少拥有一定的地域独占辐射优势和单体体量较大的规模优势，因此竞争较为平缓, 很少出现持续经营问题。尽管如此，整个孵化行业和孵化模式依然面临着转型升级、体能增效的压力和挑战。在此情况下，一些拥有不同资源禀赋或经营理念的孵化器纷纷寻求差异化竞争策略，并逐渐摸索出具有各自特色的孵化模式和盈利模式，整个孵化行业开始呈现分化的态势。那些拥有品牌、围绕产业垂直聚焦、体
34、量规模化、有孵化特色软实力的孵化器预料将会最终成为行业的整合者和领导者。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 12,862,371.02 14.74% 19,375,043.19 22.40% -33.61% 应收票据与应收账款 3,994,435.21 4.58% 2,909,365.74 3.36% 37.30% 存货 4,400.00 0.01% 8,800.00 0.01% -50.00% 投资性房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 长期股权
35、投资 102,123.29 0.12% 124,295.47 0.14% -17.84% 固定资产 4,658,430.74 5.34% 768,525.98 0.89% 506.15% 在建工程 1,316,796.36 1.51% 334,072.17 0.39% 294.17% 短期借款 0.00 0.00% 5,000,000.00 5.78% -100.00% 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 流动负债 15,176,793.48 17.39% 19,911,077.40 23.02% -23.78% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金：公司报告期末货币资金
36、余额比期初减少了 651.27 万元，降幅 33.61%，主要由于报告期内因新开设基地支付了押金和预付租金，此外报告期内还归还了银行借款所致。 应收账款：公司报告期末应收账款余额比期初增加 108.51 万元，增幅 37.30%，主要由于报告期公司开拓精准创业服务产生的应收账款增加所致。 短期借款：公司报告期末短期借款比期初减少 500 万元，系报告期内归还了 500 万元银行短期借款所致。 流动负债：报告期末金额比期初减少了 473.43 万元，主要由于报告期内归还短期借款 500 万元。 公司报告期内资产负债率从期初 29.51%下降到期末 24.64%，流动比率从期初 1.69 上升到期
37、末2.14，公司的偿债能力进一步增强。公司报告期末负债都是经营性负债，大部分都不存在短期偿还的压力，对公司现金流不会造成较大影响。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 16 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 50,508,702.76 - 48,522,747.08 - 4.09% 营业成本 26,166,276.20 51.81% 24,358,272.21 50.02% 7.42% 毛利率% 48.19% - 49.80% - - 管理费用 10,350,114.13 20.49% 11,848,194.
38、91 24.42% -12.64% 研发费用 1,262,989.45 2.50% 987,886.53 2.04% 27.85% 销售费用 9,026,939.61 17.87% 7,273,029.18 14.99% 24.12% 财务费用 139,514.44 0.28% -278,655.14 -0.57% 150.07% 资产减值损失 139,337.68 0.28% 236,928.14 0.49% -41.19% 其他收益 3,889,825.45 7.70% 4,683,300.00 9.65% -16.94% 投资收益 -18,489.53 -0.04% -59,569.62
39、 -0.18% 68.96% 公允价值变动收益 -497,756.00 -0.99% -6,681,894.00 -13.77% 92.55% 资产处置收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 营业利润 6,604,414.56 13.08% 1,830,470.63 3.77% 260.80% 营业外收入 473,361.80 0.94% 2,532,091.70 5.22% -81.31% 营业外支出 17,100.39 0.03% 31,745.41 0.07% -46.13% 净利润 5,296,206.49 10.
40、49% 3,120,133.97 6.43% 69.74% 项目重大变动原因： 营业收入：本期营业收入增加 198.60 万元，同比增长 4.09%，主要系 2018 年公司精准创业服务板块收入上升所致。 公允价值变动收益：本期公允价值变动损益增加 618.41 万元，同比增长 92.55%，系公司持有的新三板股票在 2018 年末价格回升所致。 营业利润：本期营业利润同比增加 477.39 万元，同比增加 260.80%，主要由于报告期内收入提升、收入结构质量改善以及公允价值变动损益增加等原因导致。 净利润：本期净利润同比增加了 217.61 万元，同比上升 69.74%，主要由于报告期内收
41、入提升、收入结构质量改善以及公允价值变动损益增加等原因导致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 50,508,702.76 48,522,747.08 4.09% 其他业务收入 0.00 0.00 - 主营业务成本 26,166,276.20 24,358,272.21 7.42% 其他业务成本 0.00 0.00 - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 17 创业服务收入 37,764,734.01 74.77% 34,144,549.68 70.37% 培训服务收入 12,742
42、,244.61 25.23% 14,292,009.54 29.45% 其他收入 1,724.14 0.00% 86,187.86 0.18% 合计 50,508,702.76 100.00% 48,522,747.08 100.00% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 2018 年公司创业服务收入占比上升，主要系 2018 年公司精准创服板块收入取得显著增长，同时公司主要创服基地保持了较高的入驻率水平。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 菲翼汽车电气（上海）有限公司 1,113,971.12 2.21% 否 2 上海
43、国腾教育培训有限公司 1,066,468.85 2.11% 否 3 图诺德恩梯基车辆检测技术服务（上海）有限公司 620,212.56 1.23% 否 4 金华市九峰机动车驾驶培训有限公司 594,627.05 1.18% 否 5 哈尔滨工大服务机器人有限公司 553,758.54 1.10% 否 合计 3,949,038.12 7.83% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海杨仕贸易有限公司 12,229,328.80 30.77% 否 2 上海李园实业有限公司 6,759,370.16 17.01% 否 3 深圳友乐科技有限
44、公司 2,736,000.00 6.88% 否 4 深圳创乐达电子有限公司 1,760,000.00 4.43% 否 5 上海序展装饰工程有限公司 975,250.00 2.45% 否 合计 24,459,948.96 61.54% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 5,717,531.96 23,242,954.40 -75.40% 投资活动产生的现金流量净额 -6,428,383.27 -16,783,366.32 61.70% 筹资活动产生的现金流量净额 -5,801,820.86 -13,587,356.25 57.30%
45、 现金流量分析： 报告期内经营活动产生的现金流量净额同比减少 1,752.54 万元，主要系去年同期子公司通利思 18 创回收了大额其他应收款项，本期无此事项；此外，公司本期新开设基地支付了大额押金及预付租金，去年同期无此事项，导致本期经营性现金净流量减少。 报告期内投资活动产生的现金流量净额同比增加 1,035.50 万元，主要由于公司去年同期购买上海艾匹欧文化传播有限公司股权等对外投资较多，而本期对外投资较少； 报告期内筹资活动产生的现金流量净额同比增加 778.55 万元，主要系公司去年同期在同一控制下合并通利思创所支付的 1,858 万元作为“支付其他与筹资活动有关的现金”列示，超过了
46、去年获取的短期借款额 500 万元，而本期归还短期借款 500 万元，因此投资活动现金流量净额大幅上升。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 主要子公司： 1， 上海麦永财务咨询管理有限公司 成立于 2014 年 1 月 28 日，注册资本 100 万元，系公司全资子公司。法定代表人：孟庆海。住所：上海市普陀区真南路 822 弄 129 号 3 号楼 109 室 A。主要经营财务咨询、企业管理咨询、投资咨询等业务。报告期内，该子公司的净利润占公司合并报表的净利润未达 10%。 2， 上海麦腾尔众创空间管理有限公司 成立于 2016 年 1 月 6 日，注册资本 500 万元
47、，系公司全资子公司。法定代表人：孟庆海。住所：上海市黄浦区北京东路 666 号 C 区 601 室。主要经营众创空间经营管理等业务。报告期内，该子公司的净利润占公司合并报表的净利润未达 10%。 3， 上海麦腾叁众创空间管理有限公司 成立于 2016 年 1 月 14 日，注册资本 1000 万元，系公司全资子公司。法定代表人：孟庆海。住所：中国（上海）自由贸易试验区锦绣东路 1999 号 3 幢 101 室。主要经营众创空间经营管理等业务。报告期内，该子公司的净利润占公司合并报表的净利润未达 10%。 4， 上海叁陆伍众创空间管理有限公司 成立于 2015 年 10 月 22 日，注册资本
48、200 万元，系公司控股子公司。法定代表人：王仲辉。住所：上海市宝山区金石路 1688 号 2-180 室。主要经营众创空间经营管理等业务。2016 年 2 月 26 日，公司 2016 年第三次临时股东大会审议通过收购叁陆伍众创 55%股权的事宜，当日转让双方签订了股权转让协议，2016 年 3 月 25 日叁陆伍众创办理了工商变更登记手续。报告期内，叁陆伍实现营业收入3,159,198.08 元，净利润 1,749,386.51 元。 5， 金华市通利思创科技有限公司 成立于 2010 年 01 月 04 日，注册资本 104.4823 万元，系公司控股子公司。法定代表人：叶剑。住所：浙江
49、省金华市金东区赤松路 276 号陶朱路大楼五楼。主要经营汽车模拟驾驶培训服务等业务。2017 年 7 月 29 日，公司 2017 年第二次临时股东大会审议通过收购通利思创 53.10%股权的事宜。2017年 11 月 1 日通利思创办理了工商变更登记手续。报告期内，通利思创实现营业收入 12,743,968.75元，净利润 3,507,689.99 元。 6， 上海麦哈智能科技有限公司 成立于 2017 年 9 月 20 日，注册资本 1,000 万元，系公司控股子公司。法定代表人：孟庆海。住所：上海市宝山区纪蕰路 588 号南区 7B 楼 22 室。主要经营人工智能、机器人领域的创业孵化等
50、业务。2017 年 7 月 5 日，公司第一届董事会第十一次会议审议通过新设立控股子公司的事宜。公司与哈尔滨工大服务机器人有限公司共同出资设立控股子公司上海麦哈智能科技有限公司，注册资本为人民币10,000,000.00 元，其中公司出资人民币 8,500,000.00 元，占注册资本的 85.00%。2017 年 9 月 20 日麦哈智能完成工商登记手续。报告期内，该子公司的净利润占公司合并报表的净利润未达 10%。 7， 上海秀企来企业管理咨询有限公司 19 成立于 2018 年 1 月 30 日，注册资本 100 万元，系公司全资子公司。法定代表人：邓毅。住所：上海市普陀区真南路 822
51、 弄 129 支弄 3 号 118 室。主要经营企业管理咨询、财务咨询、知识产权代理等创业孵化业务。2018 年 1 月 15 日，公司总经理办公会审议通过新设立全资子公司的事宜。2018 年1 月 30 日秀企来完成工商登记手续。报告期内，该子公司的净利润占公司合并报表的净利润未达 10%。 8， 江苏麦腾纵贯创业发展有限公司 成立于 2018 年 6 月 26 日，注册资本 1,000 万元，系公司控股子公司。法定代表人：孟庆海。住所：南京市栖霞区仙林街道仙林大学城学津路 8 号高科大厦 B 座 604 室。主要经营众创空间经营管理、企业管理咨询等创业孵化等业务。2018 年 6 月 4
52、日，公司第一届董事会第十六次会议审议通过新设立控股子公司的事宜。公司与南京纵贯线信息科技有限公司共同出资设立控股子公司江苏麦腾纵贯创业发展有限公司，注册资本为人民币 10,000,000.00 元，其中公司出资人民币 6,500,000.00 元，占注册资本的 65.00%。2018 年 6 月 26 日麦腾纵贯完成工商登记手续。报告期内，该子公司的净利润占公司合并报表的净利润未达 10%。 主要参股公司 1，上海百品汇电子商务有限公司 成立于 2012 年 6 月 29 日，注册资本 258.427 万人民币，系公司参股公司，持股比例 0.5%。法定代表人：辛宇峰。住所：上海市普陀区真南路
53、822 弄 129 支弄 3 号楼 306、312 室。主要经营电子商务等。百品汇系公司麦腾创业天地中的孵化企业，公司出于提供创业支持的目的投资参股百品汇。 2，上海艾匹欧文化传播有限公司 成立于 2014 年 1 月 26 日，注册资本 500 万人民币，系公司参股公司，持股比例 10%。法定代表人：王洪俊。住所：上海市杨浦区民京路 853 号 2 幢 3136 室。主要经营文化艺术交流活动策划等。2017 年 4 月 5 日，公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过了对外投资事宜：公司以现金人民币 300万元收购上海艾匹欧文化传播有限公司 10%的股权；本次购买资产是为了整合更多创业孵
54、化服务要素资源，增强公司“内容孵化”软实力，以提升公司创业孵化服务水平，更好地服务创业企业。 3，金华市九峰机动车驾驶培训有限公司 成立于 2013 年 7 月 23 日，注册资本 843 万元，系公司控股子公司通利思创之参股公司，持股比例 48.19%。法定代表人：施叔伟。住所：浙江省金华市婺城区蒋堂镇界首村。主营机动车驾驶员培训。公司投资九峰驾校的目的为财务性投资，并计划未来将其出售。 4，上海奇帆智能科技有限公司 成立于 2015 年 4 月 17 日，注册资本 500 万元，系公司控股子公司通利思创之参股公司，持股比例 20%。法定代表人：毛伟。住所：上海市普陀区真南路 822 弄 1
55、29 支弄 3 号 322 室。主营驾驶培训相关的 VR 软件和电子教练设备。公司投资奇帆智能的目的为与通利思创形成长期战略合作关系。 报告期内，公司新设的子公司有：上海秀企来企业管理咨询有限公司（持股 100%）、江苏麦腾纵贯创业发展有限公司（控股 65%）。 报告期内，公司未处置公司。 2、委托理财及衍生品投资情况 公司报告期末持有的新三板股票投资总额2,691,380.00 元，系公司为提高闲置资金的使用效率、提高资金收益率而做的短期投资理财。 报告期内，公司利用闲置资金购买了安全性高、流动性好的银行理财产品。 20 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变
56、更或重大会计差错更正 适用 不适用 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2018 年度及以后期间的财务报表。会计政策变更具体内容如下：1.应收票据和应收账款合并列示；2.应收利息、应收股利并其他应收款项目列示；3.固定资产清理并入固定资产列示；4.工程物资并入在建工程列示；5.应付票据和应付账款合并列示；6.应付利息、应付股利计入其他应付款项目列示；7.管理费用列报调整；8.研发费用单独列示。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 本
57、报告期合并报表合并范围增加 2 户： （1）公司本年度新设全资子公司上海秀企来企业管理咨询有限公司，公司认缴其注册资本的 100%。秀企来于 2018 年 1 月 30 日完成工商设立登记。 （2）公司本年度新设控股子公司江苏麦腾纵贯创业发展有限公司，公司认缴其注册资本的 65%。麦腾纵贯于 2018 年 6 月 26 日完成工商设立登记。 (八) 企业社会责任 公司积极承担社会责任，参与“蓝天下的至爱”的慈善捐赠，承办 2018 年“创业在上海”国际创新创业大赛启动仪式，为创业企业举办各类路演推介会，积极响应和践行国家发展创新驱动型社会的号召。公司还举办了高中生职业生涯体验教育，积极参与了大
58、学生职业训练营项目，和东华大学、建桥学院、上海交通技术学院等院校合作，为大学生提供就业和创业培训服务。 三、 持续经营评价 公司经营状况良好，盈利能力不断提升，经营性现金净流量充沛，资产负债水平低，无对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、宏观经济周期波动的风险 创业孵化器行业受宏观经济影响较大。当宏观经济处于上升阶段时,社会创业热情较高,创业项目数量增多,对于孵化器的建设及运营均会产生积极影响。反之,如果宏观经济转冷或持续萧条,创业服 21 务的需求下降,公司将面临经济周期波动而带来的风险。 应对策略：
59、公司管理层在制定中长期战略规划以及在年初制定本年经营方案时，都会结合当时经济形势，综合考虑宏观经济不确定因素的影响程度及发生概率，然后选择公司利益最大化的战略及经营方案。 2、行业竞争加剧的风险 随着中国大众创业热潮的到来，众多的商业物业开发商们开始嗅到众创空间发展中的商机，尤其是具备地产商背景的孵化器，给其他创新型轻资产的孵化器带来了不小的冲击。地产商坐拥实体办公空间，在成本节省方便就比需要靠租赁办公社区的创新型孵化器有着绝对的优势。同时，房地产商资金雄厚，在孵化器运营人才的招聘、导师的薪酬以及对创业者的优惠方面，均有着不小的优势，因而吸引了大量的创业资源，加剧了孵化器行业内部的激烈竞争，如
60、何在众多孵化器中突出自己的特色以吸引优秀的创业项目是现今孵化器面临的重大挑战。 应对策略：与载体等硬件资源相比，创业者更看重的创业服务及创业资源，公司将强化孵化服务体系建设及孵化内容建设，通过内容来吸引创业者，让更多的创新创业者体验到有价值的创业服务。 3，控股股东不当控制风险 本公司共同实际控制人、控股股东孟庆海、叶丽君合计持有、控制公司 63.33%的股份，且孟庆海担任公司董事长，能够对公司经营决策施予重大影响。若公司实际控制人利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他权益股东带来风险。 应对策略：公司严格按照公司法、非上市公众公司监督管理
61、办法以及公司章程等法律法规、规范性文件的要求规范公司治理，履行必要的审批决策程序，同时不断加强公司内部控制体系建设，保证公司健康运营，保障中小股东权益。 4，租赁成本上升风险 公司的房产主要通过租赁取得，根据公司与供应商签署的房屋租赁协议约定，租赁有效期内每间隔两、三年上调一次房租的情况居多，若公司不能保持业务稳定增长或未能有效控制运营成本，则面临一定的租金成本上升带来的经营风险。 应对策略：公司通过改善孵化空间服务水平提升客户单价，通过积极开拓孵化增值业务提升收入水平，同时加强创业空间管理控制运营成本，以此来化解租赁成本上升对业绩的冲击。 5，政府补助依赖风险 公司报告期获取政府补助 388
62、.98 万元，对公司业绩有一定影响。若未来政府补助金额下降，将对公司业绩产生影响。 应对策略：公司采取提升创业空间经营体量和入驻率，同时开拓精准创业服务收入的措施，来改善公司盈利状况，以此来降低对政府补助的依赖性，目前公司对政府补助的依赖性正在明显降低。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 五.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 五.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.
63、二.(四) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 1
64、0%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 300,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含
65、本数）部分的金额 0.00 注：2016 年 11 月 18 日，公司第一届董事会第七次会议召开，审议通过了关于公司对外担保事项的议案,批准公司为入孵企业上海百品汇电子商务有限公司向上海银行借款提供担保总额不超过 30 万 23 元的连带责任担保。报告期上半年上海百品汇电子商务有限公司全额归还贷款，公司担保义务于 2018年 3 月 10 日解除。 清偿和违规担保情况： 无 (三) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 单位：元 债务人 借款期间 期初余额 本期新增 本期减少 期末余额 借款利率 是否履行审议程序 是否存在抵质 押 债务人与公司的关
66、联关系 杭州云若网络科技有限公司 2016-06.17- 2018-04-10 2,000,000.00 0.00 2,000,000.00 0.00 7.5% 已事前及时履行 是 无关联 总计 - 2,000,000.00 0.00 2,000,000.00 0.00 - - - - 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 本次借款系公司为了帮助扶持入孵创业企业杭州云若网络科技有限公司，为其提供临时资金周转而发生的。杭州云若网络科技有限公司已于 2018 年 4 月 10 日前归还全部借款本金及利息。本次借款提高了公司闲置资金的资金收益率。 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况
67、单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 300,000.00 213,540.00 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 2,880,000.00 511,946.33 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 5,000,000.00 5,000,000.00 6其他 8,180,000.00 5,725,486.33 注：2018 年 4 月 23 日，公司第一届董事会第十五次会议召开，审议通过了关于预计公司 2018 年度日常
68、关联交易的议案；2018 年 5 月 16 日，公司 2017 年年度股东大会审议通过了该议案。 (五) 承诺事项的履行情况 1，承诺人：实际控制人 承诺事项：避免同业竞争的承诺 履行情况：在报告期严格履行了上述承诺，未发生任何违背承诺的事项。 2，承诺人：自然人股东 24 承诺事项：全额承担或缴纳股改过程涉及的个人所得税税款 履行情况：在报告期严格履行了上述承诺，未发生任何违背承诺的事项。 3，承诺人：实际控制人 承诺事项：社保公积金 履行情况：在报告期严格履行了上述承诺，未发生任何违背承诺的事项。 4，承诺人：上海叁陆伍投资管理有限公司 承诺事项：在本公司并购叁陆伍投资所持有的叁陆伍众创
69、55%股权之后五年内，如因叁陆伍投资与上海宝山工业园投资管理有限公司所签订的上海科技金融创新创业示范基地合作建设协议书条款发生变化，导致叁陆伍众创减少了经济利益或增加了项目运营成本，则增加的运营成本（包括但不限于房屋租金等）由叁陆伍投资承担并支付给叁陆伍众创。 履行情况：在报告期严格履行了上述承诺，未发生任何违背承诺的事项。 5，承诺人：孟庆海 承诺事项：承诺自 2014 年 3 月 1 日起停止诚达威公司的所有运营，并启动相关的公司注销程序。 履行情况：在报告期严格履行了上述承诺，未发生任何违背承诺的事项。 6，承诺人：股份公司 承诺事项：本公司将在客观条件允许的时候将持有的上海百品汇电子商
70、务有限公司的股权剥离。 履行情况：报告期内，因客观原因尚不具备将百品汇股权转让的条件，因此暂未剥离。报告期内本公司未违背承诺事项。 7，承诺人：实际控制人 承诺事项：有限公司于第二次增资时，实际控制人、本公司与投资者签订的增资协议中的对赌条款若触发，则相关义务由实际控制人承担。 履行情况：在报告期严格履行了上述承诺，未发生任何违背承诺的事项。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 质押 300,000.00 0.34% 为入孵企业上海百品汇电子商务有限公司向上海银行借款提供质押担保 总计 - 300,0
71、00.00 0.34% - 2018 年 3 月 10 日，公司质押担保义务被解除。 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 15,771,367 40.55% 15,771,367 40.55% 其中：控股股东、实际控制人 6,136,439 15.78% -100,000 6,036,439 15.52% 董事、监事、高管 1,374,849 3.53% 1,374,849 3.53% 核心员工 有限售条件股份 有限售股份总数 23,125,112
72、59.45% 23,125,112 59.45% 其中：控股股东、实际控制人 16,342,602 42.02% 16,342,602 42.02% 董事、监事、高管 4,124,551 10.60% 4,124,551 10.60% 核心员工 总股本 38,896,479 - 0 38,896,479 - 普通股股东人数 23 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 孟庆海 13,092,890 -100,000 12,992,890 33.40% 10,
73、085,168 2,907,722 2 叶丽君 9,386,151 9,386,151 24.13% 6,257,434 3,128,717 3 陈殿军 4,274,405 4,274,405 10.99% 3,205,804 1,068,601 4 上海叁陆伍投资管理有限公司 2,333,979 2,333,979 6.00% 963,125 1,370,854 5 上海麦腾追随者投资合伙企业(有限合伙) 2,000,000 -37,000 1,963,000 5.05% 1,500,000 463,000 合计 31,087,425 -137,000 30,950,425 79.57% 2
74、2,011,531 8,938,894 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 孟庆海、叶丽君为一致行动人，同时都是上海麦腾追随者投资合伙企业(有限合伙)普通合伙人。除此之外，公司前五名或持股 10%及以上股东之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 26 是 否 公司董事长孟庆海直接持有公司 33.40%的股份，叶丽君直接持有公司 24.13%的股份，二人已签署一致行动人协议。此外，孟庆海、叶丽君通过担任麦腾追随者投资合伙企业（有限合伙）的普通合伙人间接控制公司5.05%的股份，叶丽君通过控制君麦（上海）投资管理有
75、限公司间接控制公司0.75%的股份。因此，孟庆海、叶丽君合计持有、控制公司 63.33%的股份，为公司共同控股股东、实际控制人。 孟庆海，男，1974 年 11 月出生，中国籍，无境外永久居留权。1993 年 6 月毕业于上海交通大学国际金融专业，本科学历；2003 年 3 月，毕业于复旦大学，获工商管理硕士学位。1997 年 9 月至 2002年 2 月，就职于上海豫园旅游商城股份有限公司投资发展部，任投资经理；2003 年 6 月至 2010 年 9月，就职于上海诚达威财务咨询管理有限公司，任执行董事；2010 年 10 月至 2012 年 2 月就职于鼎昌（上海）股权投资管理合伙企业（有
76、限合伙），任执行事务合伙人；2012 年 3 月至 2013 年 12 月，就职于鼎昌（上海）投资管理有限公司，任执行董事。2013 年 12 月至 2015 年 11 月，就职于有限公司，任董事长。现任股份公司董事长，任期三年，自 2015 年 12 月 3 日至 2018 年 12 月 2 日（由于第一届董事会延期换届，截至报告披露日仍担任公司董事长）。 叶丽君，女，1972 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居留权。2000 年 6 月毕业于新加坡管理学院会计学专业，本科学历；2012 年 6 月毕业于复旦大学工商管理专业，硕士研究生学历。2001 年 9 月至 2003 年 6 月，
77、就职于美国戴尔计算机公司上海分公司，任市场专员；2003 年 6 月至 2004 年 9 月，就职于亚洲网通上海分公司，任市场经理；2004 年 10 月至 2006 年 11 月，就职于香港电讯盈科上海分公司，任大客户经理；2006 年 12 月至 2007 年 12 月，就职于法国电信上海分公司，任大客户经理；2008 年 1 月至 2012 年 3 月，就职于亚太环通上海分公司，任市场经理；2012 年 5 月至 2015 年 3 月，就职于上海毅新文化传播有限公司，任总经理；2015 年 3 月至今，就职于美国李高中上海分校，任中方执行校长。 报告期内公司控股股东、实际控制人未发生变化
78、。 孟庆海叶丽君麦腾追随者投资合伙企业（有限合伙）君麦（上海）投资管理有限公司上海麦腾永联众创空间管理股份有限公司17.5%17.5%33.40%24.13%0.75%5.05%99% 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 违约情况 适用 不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积
79、金转增股本的情况： 适用 不适用 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 孟庆海 董事长 男 1974 年 11 月 24 日 硕士研究生 2015 年 12 月-至今 是 俞江虹 董事、总经理 男 1960 年 4 月 4 日 博士研究生 2015 年 12 月-至今 是 陈殿军 董事 男 1958 年 1 月 7 日 中专 2016 年 03 月-至今 否 王仲辉 董事 男 1971 年 2 月 12 日 硕士研究生 2015 年 12 月-至今 否 缪前 董事 男
80、1965 年 5 月 9 日 硕士研究生 2015 年 12 月-至今 否 Raymond Yat Chan 监事会主席 男 1961 年 11 月 2 日 博士研究生 2015 年 12 月-至今 否 许芬 监事 女 1977 年 4 月 8 日 硕士研究生 2015 年 12 月-至今 否 张波 职工监事 男 1986 年 1 月 14 日 本科 2016 年 08 月-至今 是 顾成昌 董事会秘书、财务负责人 男 1986 年 4 月 26 日 硕士研究生 2015 年 12 月-至今 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与
81、控股股东、实际控制人间关系： 俞江虹与控股股东、实际控制人之一叶丽君系夫妻关系，除此之外，其他人无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 孟庆海 董事长 13,092,890 -100,000 12,992,890 33.40% 0 陈殿军 董事 4,274,405 0 4,274,405 10.99% 0 王仲辉 董事 874,996 0 874,996 2.25% 0 缪前 董事 349,999 0 349,999 0.90% 0 合计 - 18,592,290 -100,000 18,4
82、92,290 47.54% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 29 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 9 9 服务人员 80 92 技术人员 12 10 财务人员 7 7 员工总计 108 118 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 8 9 本科 22 27 专
83、科 47 49 专科以下 30 32 员工总计 108 118 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、团队建设。报告期内，公司继续围绕打造“有内容、有氛围、有资源”的孵化加速机构战略，持续不断地建设麦腾人才队伍。公司汇集了一批对创业孵化事业有高度认同、有服务意识、能不断创新服务模式的人才，人才梯队建设取得显著成效。报告期内，公司“基地经理负责制”的成效得到验证，合理的放权管理，使得各基地建设呈现出“百花齐放、百家争鸣”，各类人才尽显才华，发展空间得到释放。 2、企业文化塑造。报告期内公司坚持“让更多创新引领产业未来”的使命，践行“客户第一、让结果发生、拥抱变化、
84、有效率、想办法、维护整体荣誉”的价值观，提倡“只要精神不滑坡，办法总比困难多”的精神，在聚焦关键经营目标的同时，企业文化理念也深入员工内心。 3、激励动力体系完善。报告期内员工能力发展与晋升机制、绩效管理压力机制在实际经营中基本成熟，形成有麦腾特色的激励动力体系，对团队培养与业务发展有切实推动作用。 报告期内，公司需承担费用的离退休职工人数为 0。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 适用 不适用 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董
85、事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等法律法规以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的有关规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理制度和控制制度，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的
86、要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利与义务，公司重大决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司制定的股东大会议事规则、关联交易管理制度、对外投资管理制度、对外担保管理制度、防止控股股东、实际控制人及关联方占用公司资金管理制度、投资者关系管理制度等制度赋予股东充分的权利，并对股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利的实现提供了充分保障，这些制度都得到了有效执行，确保了所有股东享有平等地位，充分行使合法
87、权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司人员变动、重大经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则及有关内控制度规定的程序和规则进行。截止报告期末，公司各项重大决策依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 无 32 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2018 年 4 月 23 日，第一届董事会第十五次会议审议通过了关于公司 2017 年年度报告全文及其摘要的议案、2017 年度公司董事会工作报告的议案、2
88、017 年度公司总经理工作报告的议案、2017 年度公司财务决算报告的议案、2018 年度公司财务预算报告的议案、关于 2017 年度利润分配的议案、关于预计公司 2018 年度日常性关联交易的议案、关于续聘瑞华会计师事务所为公司 2018 年度审计机构的议案、关于召开 2017 年年度股东大会的议案。 2、2018 年 6 月 4 日，第一届董事会第十六次会议审议通过了关于公司对外投资设立控股子公司的议案。 3、2018 年 8 月 17 日，第一届董事会第十七次会议审议通过了上海麦腾永联众创空间管理股份有限公司2018 年半年度报告议案。 4、2018 年 12 月 19 日，第一届董事会
89、第十八次会议审议通过了关于公司向银行申请借款、关于会计师事务所变更、关于召开 2019 年第一次临时股东大会、关于预计 2019 年日常性关联交易议案。 监事会 2 1、2018 年 4 月 23 日，第一届监事会第四次会议审议通过了2017 年度公司监事会工作报告的议案、关于公司 2017 年年度报告全文及其摘要的议案、2017 年度公司财务决算报告的议案、2018 年度公司财务预算报告的议案、关于 2017 年度利润分配的议案、关于续聘瑞华会计师事务所为公司 2018 年度审计机构的议案。 2、2018 年 8 月 17 日，第一届监事会第五次会议审议通过了上海麦腾永联众创空间管理股份有限
90、公司2018 年半年度报告议案。 股东大会 1 2018 年 5 月 16 日，2017 年年度股东大会审议通过了关于公司 2017 年年度报告全文及其摘要的议案、2017 年度公司董事会工作报告的议案、2017 年度公司监事会工作报告的议案、2017 年度公司财务决算报告的议案、2018 年度公司财务预算报告的议案、关于 2017 年度利润分配的议案、关于预计公司 2018 年度日常性关联交易的议案、关于续聘瑞华会计师事务所为公司 2018 年度审计机构的议案。 33 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会和监事会的召集、召开、表决程序符
91、合公司法等法律法规以及公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等规定的要求。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会、总经理的治理结构有效运作，严格遵守了公司章程及三会议事规则等制度规定，提升了公司治理水平，提高了决策的科学性，保护了公司和股东利益。公司今后还将根据不断更新的更多规范要求，对公司治理机制及时补充完善，确保其有效性，促进公司发展。 (四) 投资者关系管理情况 公司按照公司法、证券法和公司章程的规定，专门制定了投资者关系管理办法，对投资者关系管理工作中公司与投资者沟通的内容、公司与投资者沟通的具体方式等做出规定。报告期内公司通过全国中小企
92、业股份转让系统信息披露平台，按照相关法律、法规的要求，及时履行了信息披露义务，加强了与投资者的沟通。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 适用 不适用 (六) 独立董事履行职责情况 适用 不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和公司章程等规定或损害公司及股东利益的行为。监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
93、 （一）业务独立 公司主营业务为向创新创业者提供全方位的孵化服务，拥有完整的“创业空间+创业孵化+创业培训+产业对接”的服务体系，具有完整的业务流程和独立的经营场所。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行生产经营的情形，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争，不存在影响公司独立性的关联方交易。公司控股股东以及实际控制人均书面承诺不从事与公司构成同业相竞争的业务，保证公司的业务独立于控股股东和实际控制人。 （二）资产独立 公司拥有的资产产权明晰，均由公司实际控制和使用。截至报告期末，公司控股股东、实际控制 34 人
94、不存在违规占用公司的资金和其他资产的情况，公司资产独立。 （三）人员独立 公司高级管理人员均由公司董事会聘任或辞退，聘任及辞退的程序符合法律、行政法规及公司章程的规定；公司总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人或其控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人或其控制的其他企业中兼职；公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公司严格分离，公司建立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度，公司的劳动、人事及工资管理独立。 （四）财务独立 公司设立独立的财务部门，配备专职的财务工作人员
95、，制定了完善的财务管理制度和财务会计制度，建立独立的财务核算体系；公司独立进行税务登记，依法独立纳税；公司开设独立基本存款账户，独立运营资金，未与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户，公司能够独立做出财务决策，自主决定资金使用事项；公司的财务人员也未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职或领薪，公司财务独立。 （五）机构独立 公司依法设立股东大会、董事会、监事会等机构，聘请总经理、财务负责人等高级管理人员，组成完整的独立于控股股东及关联方的法人治理结构，并有效运作。公司具有健全的内部经营管理机构，各职能部门之间分工协作，形成有机的独立运营主体，独立行使经营管理职权，
96、公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程等有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。同时，公司不断根据自身发展情况，持续完善公司现有的内部控制制度。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，并结合公司自身情况，制定会计核算的具体制度和操作流程，并按照要求对母公司及各子公司进行独立、及时、准确的核算，保证公司会计核算工作正常有序开展，及时准确地反映公司经营成果和财务状况。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理
97、制度，在国家财税、资金管理等政策及制度的指引下，有序工作、严格管理，有效地控制了财务风险，提高了资产运营效率，公司财务管理水平得到提高。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制、事后分析与评估等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制制度。对收购形成的子公司重点加强了风险管控，其业务、财务及合规层面的风险都得到有效控制。 报告期内，公司未发现上述内部管理制度上的重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已经建立了年度报告重大差错责任追究制度。 35 第十一节 财务报告 一、
98、审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大信审字2019第 32-00007 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊有限合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 审计报告日期 2019 年 4 月 1 日 注册会计师姓名 朱伟光、张中元 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审 计 报 告 大信审字2019第 32-00007 号 上海麦腾永联众创空间管理股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海麦腾永
99、联众创空间管理股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2018年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2018年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师
100、职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 36 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我
101、们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证
102、，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解
103、与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 37 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和
104、内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 朱伟光 中 国 北 京 中国注册会计师： 张中元 二一九年四月一日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 12,862,371.02
105、 19,375,043.19 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计五、（二） 2,691,380.00 3,275,321.00 38 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、（三） 3,994,435.21 2,909,365.74 预付款项 五、（四） 73,084.73 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（五） 8,900,402.82 7,801,137.86 买入返售金融资产 存货 五、（六） 4,400.00 8,800.00 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（七） 4,002,223.26 320,8
106、28.53 流动资产合计 32,528,297.04 33,690,496.32 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 五、（八） 10,383,900.00 10,383,900.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五、（九） 102,123.29 124,295.47 投资性房地产 固定资产 五、（十） 4,658,430.74 768,525.98 在建工程 五、（十一） 1,316,796.36 334,072.17 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（十二） 21,527,333.10 22,500,769.24 开发支出 商誉 五、（十三） 3,551,
107、772.84 3,551,772.84 长期待摊费用 五、（十四） 9,377,694.88 11,213,602.48 递延所得税资产 五、（十五） 3,813,344.19 3,942,761.14 其他非流动资产 非流动资产合计 54,731,395.40 52,819,699.32 资产总计 87,259,692.44 86,510,195.64 流动负债： 短期借款 五、（十六） 0.00 5,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、（十七） 1,413,041.94 90
108、3,168.63 预收款项 五、（十八） 4,574,945.21 4,027,773.55 39 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（十九） 1,701,930.27 1,519,679.75 应交税费 五、（二十） 1,340,156.58 1,752,364.71 其他应付款 五、（二十一） 6,146,719.48 6,708,090.76 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 15,176,793.48 19,911,077.40 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00
109、 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 五、（十五） 6,325,266.54 5,620,192.31 其他非流动负债 非流动负债合计 6,325,266.54 5,620,192.31 负债合计 21,502,060.02 25,531,269.71 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十二） 38,896,479.00 38,896,479.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十三） 17,342,268.02 17,342,268.02 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十四）
110、 1,471,725.59 1,471,725.59 一般风险准备 未分配利润 五、（二十五） -8,353,875.39 -11,651,309.04 归属于母公司所有者权益合计 49,356,597.22 46,059,163.57 少数股东权益 16,401,035.20 14,919,762.36 所有者权益合计 65,757,632.42 60,978,925.93 负债和所有者权益总计 87,259,692.44 86,510,195.64 40 法定代表人：孟庆海 主管会计工作负责人：顾成昌 会计机构负责人：顾成昌 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余
111、额 流动资产： 货币资金 1,696,924.58 7,320,679.85 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2,691,380.00 3,275,321.00 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十三、（一） 1,472,798.96 47,361.94 预付款项 70,754.73 其他应收款 十三、（二） 2,979,579.52 2,479,313.13 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,588,904.28 25,764.12 流动资产合计 12,500,342.07 13,148,440.04 非流动资产： 可供出售金融资产 3,500,00
112、0.00 3,500,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、（三） 26,731,581.72 25,421,581.72 投资性房地产 固定资产 169,029.54 178,493.11 在建工程 186,792.45 生产性生物资产 油气资产 无形资产 17,500.00 20,000.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 4,872,803.90 6,632,898.72 递延所得税资产 3,649,324.77 3,846,519.59 其他非流动资产 非流动资产合计 39,127,032.38 39,599,493.14 资产总计 51,627,374.45
113、52,747,933.18 流动负债： 短期借款 5,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 41 衍生金融负债 应付票据及应付账款 777,585.68 524,050.31 预收款项 1,569,717.44 1,314,754.95 应付职工薪酬 576,758.41 618,247.11 应交税费 256,985.62 33,581.05 其他应付款 2,209,105.49 2,208,749.44 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 5,390,152.64 9,699,382.86 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：
114、优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 5,390,152.64 9,699,382.86 所有者权益： 股本 38,896,479.00 38,896,479.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 13,342,268.02 13,342,268.02 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 361,132.04 361,132.04 一般风险准备 未分配利润 -6,362,657.25 -9,551,328.74 所有者权益合计 46,237,221.81 43,048,550.32 负
115、债和所有者权益合计 51,627,374.45 52,747,933.18 42 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、（二十六） 50,508,702.76 48,522,747.08 其中：营业收入 五、（二十六） 50,508,702.76 48,522,747.08 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 47,277,868.12 44,634,112.83 其中：营业成本 五、（二十六） 26,166,276.20 24,358,272.21 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利
116、支出 分保费用 税金及附加 五、（二十七） 192,696.61 208,457.00 销售费用 五、（二十八） 9,026,939.61 7,273,029.18 管理费用 五、（二十九） 10,350,114.13 11,848,194.91 研发费用 五、（三十） 1,262,989.45 987,886.53 财务费用 五、（三十一） 139,514.44 -278,655.14 其中：利息费用 284,320.86 2,356.25 利息收入 168,380.89 336,352.63 资产减值损失 五、（三十二） 139,337.68 236,928.14 加：其他收益 五、（三十
117、三） 3,889,825.45 4,683,300.00 投资收益（损失以“”号填列） 五、（三十四） -18,489.53 -59,569.62 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -22,172.18 -86,439.42 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 五、（三十五） -497,756.00 -6,681,894.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） 6,604,414.56 1,830,470.63 加：营业外收入 五、（三十六） 473,361.80 2,532,091.70 减：营业外支出 五、（三十七）
118、 17,100.39 31,745.41 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 7,060,675.97 4,330,816.92 减：所得税费用 五、（三十八） 1,764,469.48 1,210,682.95 五、净利润（净亏损以“”号填列） 5,296,206.49 3,120,133.97 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 5,296,206.49 3,120,133.97 43 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 1,998,772.8
119、4 2,063,171.97 2.归属于母公司所有者的净利润 3,297,433.65 1,056,962.00 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 5,296,206.4
120、9 3,120,133.97 归属于母公司所有者的综合收益总额 3,297,433.65 1,056,962.00 归属于少数股东的综合收益总额 1,998,772.84 2,063,171.97 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.08 0.03 （二）稀释每股收益 0.08 0.03 法定代表人：孟庆海 主管会计工作负责人：顾成昌 会计机构负责人：顾成昌 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、（四） 15,120,024.78 12,473,659.50 减：营业成本 十三、（四） 7,910,420.56 6,086,322.80 税金及
121、附加 72,159.71 71,925.41 销售费用 3,650,949.57 4,350,106.16 管理费用 4,990,745.88 5,941,031.77 研发费用 财务费用 196,516.32 -229,196.99 其中：利息费用 284,320.86 2,356.25 利息收入 94,178.44 270,208.64 资产减值损失 182.68 -41,465.86 44 加：其他收益 2,635,170.95 2,400,000.00 投资收益（损失以“”号填列） 十三、（五） 2,636,182.65 19,408.79 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价
122、值变动收益（损失以“”号填列） -497,756.00 -6,681,894.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“”号填列） 3,072,647.66 -7,967,549.00 加：营业外收入 360,785.28 1,528,089.33 减：营业外支出 17,100.00 28,136.42 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 3,416,332.94 -6,467,596.09 减：所得税费用 227,661.45 -1,373,774.92 四、净利润（净亏损以“”号填列） 3,188,671.49 -5,093,821.
123、17 （一）持续经营净利润 3,188,671.49 -5,093,821.17 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 3,188,671.49 -5,093,821.17 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五)
124、 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 53,339,855.58 55,574,457.80 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 45 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 11,726.50 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十九） 9,249,414.55 32,205,
125、761.51 经营活动现金流入小计 62,600,996.63 87,780,219.31 购买商品、接受劳务支付的现金 27,184,235.77 27,191,792.30 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,362,646.61 8,783,766.42 支付的各项税费 3,568,444.82 4,100,571.31 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十九） 14,768,137.47 24,461,134.88 经营活动现金流出小计 56,8
126、83,464.67 64,537,264.91 经营活动产生的现金流量净额 5,717,531.96 23,242,954.40 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 86,185.00 6,471,614.80 取得投资收益收到的现金 3,682.65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 89,867.65 6,471,614.80 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,518,250.92 6,510,481.12 投资支付的现金 16,744,500.00
127、 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,518,250.92 23,254,981.12 投资活动产生的现金流量净额 -6,428,383.27 -16,783,366.32 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 46 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 801,820.86 2,
128、356.25 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 517,500.00 支付其他与筹资活动有关的现金 18,585,000.00 筹资活动现金流出小计 5,801,820.86 18,587,356.25 筹资活动产生的现金流量净额 -5,801,820.86 -13,587,356.25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -6,512,672.17 -7,127,768.17 加：期初现金及现金等价物余额 19,375,043.19 26,502,811.36 六、期末现金及现金等价物余额 12,862,371.02 19,375,043.19 法定代表
129、人：孟庆海 主管会计工作负责人：顾成昌 会计机构负责人：顾成昌 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 15,122,290.25 15,114,739.92 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 5,564,310.66 18,466,618.30 经营活动现金流入小计 20,686,600.91 33,581,358.22 购买商品、接受劳务支付的现金 11,091,392.39 6,695,301.04 支付给职工以及为职工支付的现金 3,642,673.81 3,713,047.52 支付的
130、各项税费 502,713.70 894,520.71 支付其他与经营活动有关的现金 6,948,471.05 14,517,024.06 经营活动现金流出小计 22,185,250.95 25,819,893.33 经营活动产生的现金流量净额 -1,498,650.04 7,761,464.89 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 86,185.00 4,114,153.79 取得投资收益收到的现金 2,636,182.65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,722,
131、367.65 4,114,153.79 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 253,152.02 613,858.96 47 投资支付的现金 1,310,000.00 25,585,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,563,152.02 26,198,858.96 投资活动产生的现金流量净额 1,159,215.63 -22,084,705.17 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入
132、小计 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 284,320.86 2,356.25 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 5,284,320.86 2,356.25 筹资活动产生的现金流量净额 -5,284,320.86 4,997,643.75 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -5,623,755.27 -9,325,596.53 加：期初现金及现金等价物余额 7,320,679.85 16,646,276.38 六、期末现金及现金等价物余额 1,696,924.58 7,
133、320,679.85 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 38,896,479.00 17,342,268.02 1,471,725.59 -11,651,309.04 14,919,762.36 60,978,925.93 加：会计政策变更 前 期 差 错 更正 同 一 控 制 下企业合并 其他 二、本年期初余额 38,896,479.00 17,342,268.02 1,47
134、1,725.59 -11,651,309.04 14,919,762.36 60,978,925.93 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 3,297,433.65 1,481,272.84 4,778,706.49 （一）综合收益总额 3,297,433.65 1,998,772.84 5,296,206.49 49 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 -517,500.00 -517,500.00 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -517,500.00 -
135、517,500.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1. 资 本 公 积 转 增资本（或股本） 2. 盈 余 公 积 转 增资本（或股本） 3. 盈 余 公 积 弥 补亏损 4. 设 定 受 益 计 划 50 变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 38,896,479.00 17,342,268.02 1,471,725.59 -8,353,875.39 16,401,035.20 65,757,632.42 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益
136、专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 38,896,479.00 29,855,686.30 565,476.66 -5,730,440.39 12,856,590.39 76,443,791.96 加：会计政策变更 前 期 差 错 更正 同 一 控 制 下企业合并 其他 51 二、本年期初余额 38,896,479.00 29,855,686.30 565,476.66 -5,730,440.39 12,856,590.39 76,443,791.96 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -12,513,418.28 906,248.
137、93 -5,920,868.65 2,063,171.97 -15,464,866.03 （一）综合收益总额 1,056,962.00 2,063,171.97 3,120,133.97 （二）所有者投入和减少资本 -12,513,418.28 -12,513,418.28 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 -12,513,418.28 -12,513,418.28 （三）利润分配 906,248.93 -906,248.93 1提取盈余公积 906,248.93 -906,248.93 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4
138、其他 （四）所有者权益内部结转 -6,071,581.72 -6,071,581.72 52 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 -6,071,581.72 -6,071,581.72 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 38,896,479.00 17,342,268.02 1,471,725.59 -11,651,309.04 14,919,762.36 60,978,925.93 法定代表人：孟庆海 主管会计工作负责人：顾成昌 会计机构负责人：顾成昌 (八)
139、母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存其他综合专项储备 盈余公积 一般风险未分配利润 所有者权益合计 优永其 53 先股 续债 他 股 收益 准备 一、上年期末余额 38,896,479.00 13,342,268.02 361,132.04 -9,551,328.74 43,048,550.32 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 38,896,479.00 13,342,268.02 361,132.04 -9,551,328.74 43,048,550.32 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 3,188,671.49
140、 3,188,671.49 （一）综合收益总额 3,188,671.49 3,188,671.49 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 54 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 38,896,479.00 13,342,268.02 36
141、1,132.04 -6,362,657.25 46,237,221.81 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 38,896,479.00 25,855,686.30 361,132.04 -4,457,507.57 60,655,789.77 加：会计政策变更 55 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 38,896,479.00 25,855,686.30 361,132.04 -4,457,507.57 60,655,789.77 三、本期增减变动金额（减少
142、以“”号填列） -12,513,418.28 -5,093,821.17 -17,607,239.45 （一）综合收益总额 -5,093,821.17 -5,093,821.17 （二）所有者投入和减少资本 -12,513,418.28 -12,513,418.28 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 -12,513,418.28 -12,513,418.28 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或 56 股本） 2.盈余公积转增资本（或股本
143、） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 38,896,479.00 13,342,268.02 361,132.04 -9,551,328.74 43,048,550.32 57 上海麦腾永联众创空间管理股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 上海麦腾永联众创空间管理股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为上海麦腾永联科技发展有限公司，于 2013 年 11 月成立于上海市。本公司已于 2017 年 2 月21 日在全国股转系统
144、挂牌，证券简称为“麦腾股份”，证券代码为 870777。 本公司已于 2015 年 12 月 18 日经上海市工商行政管理局核准启用统一社会信用代码为 91310000084133459C 的营业执照。公司注册地及总部位于上海市普陀区真南路 822 弄129 号 3 号楼 108 室。 本公司及子公司主要从事向创业企业提供全方位的创业服务以及驾驶培训服务。 本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 4 月 1 日决议批准报出。 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 8 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 2 户，详见本附注六“合并范围的变更”。
145、二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则-基本准则和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营：公司至本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018年 12 月 31 日的财务状况、2018 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度
146、，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 58 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1.同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面
147、值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。 (六
148、) 合并财务报表的编制方法 1.合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2.统一子公司与本公司的会计政策、统一子公司与本公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3.合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益， 59 在合并资产
149、负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。 4.合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支
150、付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 金融工具 1.金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量
151、且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 2.金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计
152、量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量； 60 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场
153、的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4.金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，
154、则应终止确认该金融负债或其一部分。 5.金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 以成本计量的金融资产发生减值时，将账面价值减记至预计未来现金流量现值，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观
155、上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。 61 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作
156、为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 30%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 (九) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收票据及应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 50.00 万以上的款
157、项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 2.按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 押金、保证金及备用金组合 以款项性质为押金及备用金信用风险特征划分组合 关联方 以债务人是否为本公司关联方为信用风险特征划分组合 账龄组合 按应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 无回收风险款项组合 以无回收风险为信用风险特征划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 计提方法 押金、保证金及备用金组合 单项测算，如无减值迹象，不予计提 关联方组合 单项测算，如无减值迹象，不予计提 账龄组合 账龄分析法 无回收风险款项组合 单项测算，如
158、无减值迹象，不予计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 0 0 1 至 2 年 30 30 2 至 3 年 50 50 3 年以上 100 100 62 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 (十) 存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的库存商品。 2.发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3.存货跌价准备的计提方法
159、 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4.存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 (十一) 长期股权投资 1.初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，应当按照购买日确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期
160、股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第 12 号债务重组的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照企业会计准则第 7 号非货币性资产交换的有关规定确定。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都应当按照企业会计准则第 22 号金
161、融工具确认和计量的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 63 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过
162、程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十二) 固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：电子设备、办公设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
163、进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 3 - 33.33 办公设备 5 - 20.00 3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 (十三) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工
164、程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 64 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十四) 借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用
165、，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2.资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率
166、计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十五) 无形资产 1.无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出
167、总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 65 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2.使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形
168、资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生
169、产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 (十六) 长期资产减值 长期
170、股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 66 产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值
171、测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十七) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受
172、益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十八) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育
173、经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 2.离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 67 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本
174、或费用时。 4.其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 (十九) 股份支付 本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 在各个资产
175、负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。 (二十) 收入 1.销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的
176、合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 2.提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ( 1 ) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 68 ( 2 ) 已经发生的劳务
177、成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3.公司收入主要由创业服务收入、培训服务收入构成。创业服务收入系公司提供创业服务收取的服务费收入。培训服务收入系公司提供驾驶培训服务收取的服务费收入。 ( 1 )创业服务收入 公司提供的创业服务系公司为创业企业提供创业所需办公场所和配套设施、创业指导、管理咨询、融资对接等全方位创业服务，并根据使用面积或工位数量、服务期限、服务范围等向被服务对象收取创业服务费。公司在已提供创业服务后很可能收到服务费且能可靠计量服务费收入金额时确认收入。 ( 2 )公司为合作驾校学员提供理论及模拟培训收入，在提供培训服务后很可能收到
178、培训费且能可靠计量收入金额时确认收入。 (二十一) 政府补助 1.政府补助类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分
179、作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借
180、款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 69 2.政府补助确认时点 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 (二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收
181、回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时
182、性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十三) 租赁 1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。 (二十四) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了财政部关于修订印发
183、2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2018 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行财会201815 号的主要影响如下： 70 会计政策变更内容和原因 受影响的报表项目名称 本期受影响的报表项目金额 上期重述金额 上期列报的报表项目及金额 1.应收票据和应收账款合并列示 应收票据及应收账款 3,994,435.21 元 2,909,365.74 元 应收票据： 应收账款：2,909,365.74 元 2.应收利息、应收股利并其他应收款项目列示 其他应收款 8,900,402.82 元 7,801,137.8
184、6 元 应收利息： 应收股利： 其他应收款：7,801,137.86元 3.固定资产清理并入固定资产列示 固定资产 4,658,430.74 元 768,525.98 元 固定资产：768,525.98 元 固定资产清理： 4.工程物资并入在建工程列示 在建工程 1,316,796.36 元 334,072.17 元 在建工程：334,072.17 元 工程物资： 5.应付票据和应付账款合并列示 应付票据及应付账款 1,413,041.94 元 903,168.63 元 应付票据： 应付账款：903,168.63 元 6.应付利息、应付股利计入其他应付款项目列示 其他应付款 6,146,719
185、.48 元 6,708,090.76 元 应付利息： 应付股利： 其他应付款：6,708,090.76元 7.管理费用列报调整 管理费用 10,350,114.13 元 11,848,194.91 元 管理费用：12,836,081.44 元 8.研发费用单独列示 研发费用 1,262,989.45 元 987,886.53 元 四、 税项 (一)主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 应税收入 3%、6%、10%/11%、16%/17% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25%、20% 注 1：根据财税201668 号文，子公司金华市通利思创科技有限公司
186、提供的培训服务适用简易征收办法，根据应税劳务收入的 3%计缴增值税销项税额，增值税进项税额不得抵扣。 注 2：截至 2018 年 12 月 31 日，子公司上海麦永财务咨询管理有限公司符合财税201743 号规定的小型微利企业的认定条件，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 71 五、 合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 1,558,397.96 银行存款 12,862,304.45 17,487,549.28 其他货币资金 66.57 329,095.95 合 计 12,862,371.02 19,375,043.19
187、其中：提供担保贷款的质押保证金 300,000.00 (二)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 类 别 期末余额 期初余额 1.交易性金融资产 其中：权益工具投资 2,691,380.00 3,275,321.00 合 计 2,691,380.00 3,275,321.00 (三)应收票据及应收账款 类 别 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 4,435,163.47 3,295,756.32 减：坏账准备 440,728.26 386,390.58 合 计 3,994,435.21 2,909,365.74 1.应收账款 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金
188、额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 4,435,163.47 100.00 440,728.26 9.94 其中：账龄组合 4,004,686.10 90.29 440,728.26 11.01 关联方组合 430,477.37 9.71 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 4,435,163.47 100.00 440,728.26 9.94 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 72 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%)
189、金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备的应收账款 3,295,756.32 100.00 386,390.58 11.72 其中：账龄组合 3,295,756.32 100.00 386,390.58 11.72 关联方组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 3,295,756.32 100.00 386,390.58 11.72 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 3,056,120.12 2,237,347.61 1 至 2
190、 年 492,038.64 30.00 147,611.59 714,068.88 30.00 214,220.66 2 至 3 年 326,821.34 50.00 163,410.67 344,339.83 50.00 172,169.92 3 年以上 129,706.00 100.00 129,706.00 合 计 4,004,686.10 440,728.26 3,295,756.32 386,390.58 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 129,888.68 元；本期收回或转回坏账准备金额为 75,551.00元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名
191、的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 义乌市义北机动车驾驶员培训有限公司 非关联方 982,742.00 22.16 262,557.00 上海宝山庙行资产经营公司 非关联方 834,220.00 18.81 义乌市平安汽车驾驶员培训有限公司 非关联方 698,514.00 15.75 45,586.20 上海麦腾永联创业投资管理有限公司 关联方 430,450.00 9.71 义乌市恒风汽车驾驶员培训有限公司 非关联方 139,478.00 3.14 合 计 3,085,404.00 69.57 308,143.20 (四)预付款项 1.
192、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 73,084.73 100.00 合 计 73,084.73 100.00 73 (五)其他应收款 类 别 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 8,985,402.82 7,801,137.86 减：坏账准备 85,000.00 合 计 8,900,402.82 7,801,137.86 1.其他应收款项 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项 按组合计提坏账准备的其他应收款项 8,900,402.
193、82 99.05 其中：押金、保证金及备用金组合 6,817,720.33 75.87 账龄组合 672,082.49 7.48 无回收风险款项组合 1,410,600.00 15.70 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项 85,000.00 0.95 85,000.00 100.00 合 计 8,985,402.82 100.00 85,000.00 0.95 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项 按组合计提坏账准备的其他应收款项 7,801,137.86 100.00 其中：押金、保证金及
194、备用金组合 4,366,430.00 55.97 账龄组合 无回收风险款项组合 3,434,707.86 44.03 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项 合 计 7,801,137.86 100.00 （1）采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 672,082.49 74 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 合 计 672,082.49 （2）其他应收款项按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金
195、6,817,720.33 4,361,680.00 备用金 4,750.00 往来款 757,082.49 24,107.86 借款 2,000,000.00 股权转让款 1,410,600.00 1,410,600.00 合 计 8,985,402.82 7,801,137.86 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) 坏账准备余额 上海杨仕贸易有限公司 押金 3,500,000.00 1-2 年 38.95 上海游悉文化创意发展有限公司 押金 2,413,434.33 1 年以内 26.86 徐宁
196、 股权转让款 1,410,600.00 1-2 年 15.70 杭州嘉瑞德科技有限公司 往来款 580,000.00 1 年以内 6.46 普陀区桃浦乡李子园四库 押金 470,000.00 1-2 年 5.23 合 计 8,374,034.33 93.20 (六)存货 1.存货的分类 存货类别 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 4,400.00 4,400.00 8,800.00 8,800.00 合 计 4,400.00 4,400.00 8,800.00 8,800.00 (七)其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待摊销的费用 3
197、,696,478.30 148,009.65 预缴企业所得税 168,094.33 172,818.88 待认证进项税额 137,650.63 合 计 4,002,223.26 320,828.53 (八)可供出售金融资产 1.可供出售金融资产情况 75 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 10,383,900.00 10,383,900.00 10,383,900.00 10,383,900.00 其中：按成本计量的 10,383,900.00 10,383,900.00 10,383,900.00 10,383,900.0
198、0 合 计 10,383,900.00 10,383,900.00 10,383,900.00 10,383,900.00 2.期末以成本计量的重要权益工具投资明细 被 投 资 单位 账面余额 跌价准备 在被投资单位持股比例(%) 本期现金红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 上海百品汇电子商务有限公司 500,000.00 500,000.00 0.50 上海艾匹欧文化传播有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 10.00 金华市九峰机动车驾驶培训有限公司 6,883,900.00 6,883,900.00 48.19 合 计 10,38
199、3,900.00 10,383,900.00 注：公司持有金华市九峰机动车驾驶培训有限公司 48.19%股权的意图为财务投资。公司计划于 2019 年转让该项可供出售金融资产。 (九)长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 一、联营企业 上海奇帆智能科技有限公司 124,295.47 -22,172.18 102,123.29 合 计 124,295.47 -22,172.18 102,123.29 76 (十)固定资产 类 别 期末余额
200、 期初余额 固定资产 4,658,430.74 768,525.98 固定资产清理 减：减值准备 合 计 4,658,430.74 768,525.98 1.固定资产 （1）固定资产情况 项 目 电子设备 办公设备 运输设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 7,536,767.05 984,363.53 102,150.00 8,623,280.58 2.本期增加金额 4,600,167.16 53,792.03 4,653,959.19 （1）购置 4,600,167.16 53,792.03 4,653,959.19 3.本期减少金额 4.期末余额 12,136,934.21 1,038
201、,155.56 102,150.00 13,277,239.77 二、累计折旧 1.期初余额 7,318,554.53 450,654.24 85,545.83 7,854,754.60 2.本期增加金额 582,988.17 166,324.59 14,741.67 764,054.43 （1）计提 582,988.17 166,324.59 14,741.67 764,054.43 3.本期减少金额 4.期末余额 7,901,542.70 616,978.83 100,287.50 8,618,809.03 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 4,235,391.51 421,1
202、76.73 1,862.50 4,658,430.74 2.期初账面价值 218,212.52 533,709.29 16,604.17 768,525.98 (十一) 在建工程 类 别 期末余额 期初余额 在建工程项目 1,316,796.36 334,072.17 工程物资 减：减值准备 合 计 1,316,796.36 334,072.17 1.在建工程项目 （1）在建工程项目基本情况 77 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 装修工程 1,316,796.36 1,316,796.36 3,883.50 3,883.50 管理软件开发
203、工程 330,188.67 330,188.67 合 计 1,316,796.36 1,316,796.36 334,072.17 334,072.17 （2）重大在建工程项目变动情况 项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 叁陆伍众创小镇装修工程 1,571,597.00 3,883.50 1,130,003.91 3,883.50 1,130,003.91 麦腾智慧天地装修工程 727,773.13 727,773.13 727,773.13 管理软件开发工程 330,188.67 330,188.67 330,188.67 麦腾创业天地装修工程 660,000
204、.00 186,792.45 186,792.45 合 计 3,289,558.80 334,072.17 2,044,569.49 1,061,845.30 1,316,796.36 (十二) 无形资产 项目 软件 优惠承租、经营权 合计 一、账面原值 1.期初余额 25,000.00 24,835,897.44 24,860,897.44 2.本期增加金额 330,188.67 330,188.67 (1)购置 330,188.67 330,188.67 3.本期减少金额 4.期末余额 355,188.67 24,835,897.44 25,191,086.11 二、累计摊销 1.期初余额
205、 5,000.00 2,355,128.20 2,360,128.20 2.本期增加金额 19,009.43 1,284,615.38 1,303,624.81 （1）计提 19,009.43 1,284,615.38 1,303,624.81 3.本期减少金额 4.期末余额 24,009.43 3,639,743.58 3,663,753.01 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 331,179.24 21,196,153.86 21,527,333.10 2.期初账面价值 20,000.00 22,480,769.24 22,500,769.24 (十三) 商誉 1.商誉账面原值
206、 78 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 企业合并形成的 处置 上海叁陆伍众创空间管理有限公司 3,551,772.84 3,551,772.84 合 计 3,551,772.84 3,551,772.84 注：依据天源评报字2019第 0035 号资产评估报告，上述商誉及对应资产组组合的预计可收回金额高于账面价值，本期商誉未发生减值。 (十四) 长期待摊费用 类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修费 11,213,602.48 853,725.67 2,689,633.27 9,377,694.88 合 计 11,213,602.48 853,
207、725.67 2,689,633.27 9,377,694.88 (十五) 递延所得税资产、递延所得税负债 1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产/负债 可抵扣/应纳税暂时性差异 递延所得税资产/负债 可抵扣/应纳税暂时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 131,432.07 525,728.26 96,915.65 389,570.58 可抵扣亏损 33,307.12 133,228.48 321,679.49 1,286,717.96 股权激励 2,372,500.00 9,490,000.00 2,372,500.00 9,
208、490,000.00 公允价值变动损失 1,276,105.00 5,104,420.00 1,151,666.00 4,606,664.00 小 计 3,813,344.19 15,253,376.74 3,942,761.14 15,772,952.54 递延所得税负债： 固定资产加速折旧 1,026,228.07 4,104,912.27 非同一控制下企业合并确认的可辨认的无形资产 5,299,038.47 21,196,153.86 5,620,192.31 22,480,769.24 小 计 6,325,266.54 25,301,066.13 5,620,192.31 22,480
209、,769.24 2.未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 504,853.70 合 计 504,853.70 注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。 (十六) 短期借款 1.短期借款分类 79 借款条件 期末余额 期初余额 保证借款 5,000,000.00 合 计 5,000,000.00 (十七) 应付票据及应付账款 项 目 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 1,413,041.94 903,168.63 合 计 1,413,041.94 903,168.63 1.应付账款 （1）应
210、付账款分类 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 1,411,041.94 903,168.63 1 年以上 2,000.00 合 计 1,413,041.94 903,168.63 (十八) 预收款项 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 4,524,188.02 4,027,773.55 1 年以上 50,757.19 合 计 4,574,945.21 4,027,773.55 (十九) 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬分类列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 短期薪酬 1,419,406.87 10,553,787.67 10,362,3
211、37.46 1,610,857.08 离职后福利-设定提存计划 76,272.88 981,570.19 966,769.88 91,073.19 辞退福利 24,000.00 24,000.00 合 计 1,519,679.75 11,535,357.86 11,353,107.34 1,701,930.27 2.短期职工薪酬情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,370,964.65 9,268,243.93 9,096,950.95 1,542,257.63 职工福利费 554,863.98 554,863.98 社会保险费 40,069.46
212、513,876.86 506,788.57 47,157.75 其中： 医疗保险费 35,662.33 458,006.97 451,650.61 42,018.69 工伤保险费 958.40 11,312.97 11,285.40 985.97 生育保险费 3,448.73 44,556.92 43,852.56 4,153.09 住房公积金 8,372.76 216,802.90 203,733.96 21,441.70 80 合 计 1,419,406.87 10,553,787.67 10,362,337.46 1,610,857.08 3.设定提存计划情况 项 目 期初余额 本期增加
213、 本期减少 期末余额 基本养老保险 74,166.81 954,628.57 940,199.71 88,595.67 失业保险费 2,106.07 26,941.62 26,570.17 2,477.52 合 计 76,272.88 981,570.19 966,769.88 91,073.19 (二十) 应交税费 税 种 期末余额 期初余额 增值税 415,174.58 123,579.35 企业所得税 875,094.87 1,570,890.27 城市维护建设税 18,520.09 12,968.42 个人所得税 17,779.69 34,656.86 教育费附加 9,802.78 5
214、,590.37 地方教育费附加 3,414.44 3,726.91 其他税费 370.13 952.53 合 计 1,340,156.58 1,752,364.71 (二十一) 其他应付款 类 别 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款项 6,146,719.48 6,708,090.76 合 计 6,146,719.48 6,708,090.76 1.其他应付款项 （1）其他应付款项分类 款项性质 期末余额 期初余额 房租押金 6,012,911.54 5,448,260.48 往来款 41,689.24 883,820.81 其他 92,118.70 376,009.47 合
215、计 6,146,719.48 6,708,090.76 (二十二) 股本 项 目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 38,896,479.00 38,896,479.00 (二十三) 资本公积 81 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、股本溢价 7,852,268.02 7,852,268.02 二、其他资本公积 9,490,000.00 9,490,000.00 合 计 17,342,268.02 17,342,268.02 (二十四) 盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积
216、 1,471,725.59 1,471,725.59 合 计 1,471,725.59 1,471,725.59 (二十五) 未分配利润 项 目 期末余额 金 额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -11,651,309.04 调整后期初未分配利润 -11,651,309.04 加：本期归属于母公司股东的净利润 3,297,433.65 期末未分配利润 -8,353,875.39 (二十六) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 50,508,702.76 26,166,276.20 48,522,747.08 24,358,272
217、.21 创业服务收入 37,764,734.01 20,956,755.69 34,144,549.68 19,132,211.85 培训服务收入 12,742,244.61 5,208,420.51 14,292,009.54 5,223,860.36 其他收入 1,724.14 1,100.00 86,187.86 2,200.00 合 计 50,508,702.76 26,166,276.20 48,522,747.08 24,358,272.21 (二十七) 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 85,647.99 77,891.57 教育费附加 57,535.0
218、5 56,621.10 地方教育费附加 30,536.37 38,123.24 河道管理费 3,371.55 印花税 18,977.20 32,449.54 合 计 192,696.61 208,457.00 (二十八) 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,818,724.85 3,725,454.51 麦腾品牌化培育项目 1,303,685.82 差旅费 746,136.15 677,744.17 业务招待费 527,821.86 299,270.91 咨询服务费 483,783.79 1,130,655.16 宣传推广费 220,525.25 272,708.98 房租
219、物业费 214,495.06 245,279.67 82 项 目 本期发生额 上期发生额 折旧费 184,942.48 327,686.46 办公费 231,510.31 260,475.35 会务费 104,273.44 61,579.47 劳务费 90,978.00 27,922.40 维修费 61,384.00 其他 38,678.60 244,252.10 合 计 9,026,939.61 7,273,029.18 (二十九) 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,189,930.23 1,933,882.30 房租物业费 1,631,723.28 1,270,697
220、.97 无形资产摊销 1,285,865.38 1,287,115.38 中介咨询费 608,844.12 460,383.11 福利费 421,659.18 453,762.20 差旅费 351,666.55 405,548.31 社保公积金 375,071.06 603,130.83 装修费 2,073,088.42 2,817,065.96 业务招待费 271,133.27 502,830.24 办公费 183,117.47 122,063.87 折旧费 58,234.27 426,724.24 水电费 55,547.64 147,695.03 通讯费 43,154.17 28,480.
221、55 咨询服务费 24,922.25 790,857.49 其他 776,156.84 597,957.43 合 计 10,350,114.13 11,848,194.91 (三十) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 949,739.72 893,584.48 平台开发 200,000.00 技术服务费 30,100.00 19,818.00 折旧 12,661.13 43,035.85 材料费 14,572.10 15,786.10 差旅费 29,591.00 9,801.70 其他 26,325.50 5,860.40 合计 1,262,989.45 987,886.53
222、(三十一) 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息费用 284,320.86 2,356.25 减：利息收入 168,380.89 336,352.63 手续费支出 23,574.47 55,341.24 合 计 139,514.44 -278,655.14 (三十二) 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 139,337.68 14,028.14 83 项 目 本期发生额 上期发生额 无形资产减值损失 222,900.00 合 计 139,337.68 236,928.14 (三十三) 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 财政局创业示范
223、基地建设财政资金 1,224,362.00 1,200,000.00 与收益相关 上海市中小企业发展专项资金 200,000.00 600,000.00 与收益相关 张江专项资金项目尾款 600,000.00 与收益相关 自贸区专项款 1,401,500.00 与收益相关 小微企业创业创新专项资金 391,800.00 与收益相关 麦腾众创孵化综合管理服务信息化平台 490,000.00 与收益相关 宝山区创业孵化基地运营补助及开办费补贴 625,000.00 与收益相关 财政及科学技术委员会科技创新及发展资金 1,050,000.00 与收益相关 稳岗及就业促进奖励 309,899.00 与
224、收益相关 2017 年金东区信息软件创业园表彰先进企业奖 30,000.00 与收益相关 服务业重点企业奖励资金 62,000.00 与收益相关 省科技型中小企业及市高新技术企业奖励 100,000.00 与收益相关 普陀区财政局退税 276,837.95 与收益相关 软件产品销售退税 11,726.50 与收益相关 合 计 3,889,825.45 4,683,300.00 注：本期其他收益计入非经常性损益的政府补助金额 3,889,825.45 元。 (三十四) 投资收益 类 别 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -22,172.18 -86,439.42 处置以公允价
225、值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 3,682.65 19,408.79 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 7,461.01 合 计 -18,489.53 -59,569.62 (三十五) 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -497,756.00 -6,681,894.00 合 计 -497,756.00 -6,681,894.00 (三十六) 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 与日常活动无关的政府补助 1,962,253.59 违约金 299,180.2
226、9 530,111.68 299,180.29 84 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 174,181.51 39,726.43 174,181.51 合 计 473,361.80 2,532,091.70 473,361.80 (三十七) 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠 15,100.00 26,500.00 15,100.00 滞纳金 145.41 罚款 3,500.00 其他 2,000.39 1,600.00 2,000.39 合 计 17,100.39 31,745.41 17,100.39 (三十八)
227、 所得税费用 1.所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 929,978.30 2,778,104.19 递延所得税费用 834,491.18 -1,567,421.24 合 计 1,764,469.48 1,210,682.95 2.会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 7,060,675.97 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,765,168.99 子公司适用不同税率的影响 -83,654.95 调整以前期间所得税的影响 39,452.47 非应税收入的影响 5,543.05 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 116,100
228、.25 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 126,213.43 研发费用加计扣除的影响 -204,353.76 所得税费用 1,764,469.48 (三十九) 现金流量表 1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 9,249,414.55 32,205,761.51 其中：营业外收入 465,024.57 569,838.11 收到的政府补助 3,878,098.95 6,645,553.59 85 项 目 本期发生额 上期发生额 收到第三方往来款 4,737,910.14 24,654,017.18
229、利息收入 168,380.89 336,352.63 支付其他与经营活动有关的现金 14,768,137.47 24,461,134.88 其中：销售费用及管理费用中的支付额 8,233,303.03 7,450,353.54 支付第三方往来款 6,494,159.97 16,923,694.69 营业外支出 17,100.00 31,745.41 银行手续费 23,574.47 55,341.24 (四十) 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 5,296,206.49 3,120,133.97 加：资产减值准
230、备 139,337.68 236,928.14 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 764,054.43 1,458,513.32 无形资产摊销 1,303,624.81 1,287,115.38 长期待摊费用摊销 2,689,633.27 2,907,065.96 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 497,756.00 6,681,894.00 财务费用（收益以“”号填列） 284,320.86 2,356.25 投资损失（收益以“”号填列） 18,489.53 59,569.62 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 129,416.95 -810,959.90 递延所得
231、税负债增加（减少以“”号填列） 705,074.23 -756,461.34 存货的减少（增加以“”号填列） 4,400.00 -8,800.00 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -6,078,151.57 9,498,072.36 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -36,630.72 -432,473.36 经营活动产生的现金流量净额 5,717,531.96 23,242,954.40 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 12,862,371.02 19,375,043.19 减：现金的期初余额 19,375,043.
232、19 26,502,811.36 现金及现金等价物净增加额 -6,512,672.17 -7,127,768.17 2.现金及现金等价物 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 12,862,371.02 19,075,043.19 其中：库存现金 1,558,397.96 可随时用于支付的银行存款 12,862,304.45 17,487,549.28 可随时用于支付的其他货币资金 66.57 29,095.95 二、现金等价物 300,000.00 86 项 目 期末余额 期初余额 其中：三个月内到期的债券投资 300,000.00 三、期末现金及现金等价物余额 12,862,371.02
233、19,375,043.19 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 300,000.00 六、 合并范围的变更 公司本年度新设子公司上海秀企来企业管理咨询有限公司，公司认缴其注册资本的100%；新设子公司江苏麦腾纵贯创业发展有限公司，公司认缴其注册资本的 65%；共计新增2 户。 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 上海秀企来企业管理咨询有限公司 上海 上海 管理咨询 100.00 投资设立 江苏麦腾纵贯创业发展有限公司 南京 南京 创业服务 65.00 投资设立 七、 在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1.企业集团的构成
234、子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 上海麦永财务咨询管理有限公司 上海 上海 财务咨询 100.00 投资设立 上海麦腾尔众创空间管理有限公司 上海 上海 创业服务 100.00 投资设立 上海麦腾叁众创空间管理有限公司 上海 上海 创业服务 100.00 投资设立 上海叁陆伍众创空间管理有限公司 上海 上海 创业服务 55.00 股权转让 金华市通利思创科技有限公司 金华 金华 驾驶培训 53.10 股权转让 上海麦哈智能科技有限公司 上海 上海 智能机器 85.00 投资设立 上海秀企来企业管理咨询有限公司 上海 上海 管理咨询 100.00 投
235、资设立 江苏麦腾纵贯创业发展有限公司 南京 南京 创业服务 65.00 投资设立 2.重要的非全资子公司情况 序号 公司名称 少数股东持股 比例(%) 当期归属于少数股东的损益 当期向少数股东宣告分派的股利 期末累计少数股东权益 1 上海叁陆伍众创空间管理有限公司 45.00 353,666.24 517,500.00 8,901,307.71 87 2 金华市通利思创科技有限公司 46.90 1,645,106.60 7,499,727.49 3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外） 子公司 名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 上
236、海叁陆伍众创空间管理有限公司 2,060,477.41 3,340,463.50 5,400,940.91 1,517,372.52 1,517,372.52 金华市通利思创科技有限公司 6,543,113.58 11,506,915.21 18,050,028.79 1,032,910.54 1,026,228.07 2,059,138.61 子公司 名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 上海叁陆伍众创空间管理有限公司 1,908,026.45 2,531,992.76 4,440,019.21 1,155,837.33 1,155,837.33 金
237、华市通利思创科技有限公司 6,282,795.54 7,625,801.54 13,908,597.08 1,425,396.89 1,425,396.89 子公司 名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 上海叁陆伍众创空间管理有限公司 3,159,198.08 1,749,386.51 1,749,386.51 2,421,051.08 金华市通利思创科技有限公司 12,743,968.75 3,507,689.99 3,507,689.99 4,346,233.09 子公司 名称 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 上海叁陆伍众创空间管
238、理有限公司 3,142,052.13 1,202,328.27 1,202,328.27 335,150.77 金华市通利思创科技有限公司 14,378,197.40 4,169,897.53 4,169,897.53 -955,869.29 (二) 在合营企业或联营企业中的权益 1.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息 项 目 期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额 一、联营企业 投资账面价值合计 102,123.29 124,295.47 下列各项按持股比例计算的合计数： 净利润 -22,172.18 -86,439.42 综合收益总额 -22,172.18 -86,439.
239、42 八、 公允价值 88 （一）按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析 项 目 第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 期末余额 一、持续的公允价值计量 （一）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2,691,380.00 2,691,380.00 1.交易性金融资产 2,691,380.00 2,691,380.00 （1）权益工具投资 2,691,380.00 2,691,380.00 持续以公允价值计量的资产总额 2,691,380.00 2,691,380.00 （二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 公司权益工具投资的
240、公允价值以相关权益工具投资在全国中小企业股份转让系统 2018年 12 月 31 日的收盘价为确定依据。 九、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的控股股东 控股股东名称 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 孟庆海 33.40 33.40 叶丽君 24.13 24.13 注：截至 2018 年 12 月 31 日止，孟庆海直接持有公司 33.40%的股份，叶丽君直接持有公司 24.13%的股份，分别为公司第一大、第二大股东。另外，孟庆海通过担任上海麦腾追随者投资合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人，间接控制公司 5.05%的股份；叶丽君通过控制君麦（上海）投资管理有限公司间接
241、控制公司 0.75%的股份。2016 年 1 月 1 日，孟庆海、叶丽君签署一致行动人协议，协议自签署日至公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌之日起满 36 个月时终止，孟庆海、叶丽君为公司的共同实际控制人。 (二) 本公司子公司的情况 详见附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本企业的合营和联营企业情况 本企业的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”。 合营或联营企业名称 其他关联方与本公司关系 上海奇帆智能科技有限公司 本公司的联营企业 (四)本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 上海麦腾永联创业投资管理有限公司 实际控制人孟庆海及叶丽君控制的其他
242、公司 89 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 上海麦腾永联科技产业投资合伙企业（有限合伙） 实际控制人孟庆海及叶丽君控制的其他公司 上海君新投资管理有限公司 实际控制人叶丽君控制的其他公司 上海诚达威财务咨询管理有限公司 实际控制人孟庆海控制的其他公司 上海茵博财务咨询有限公司 实际控制人孟庆海控制的其他公司 俞江虹 公司高管 江苏来一手信息科技有限公司 本公司董事王仲辉控制的公司 杭州至正科技有限公司 实际控制人叶丽君参股的其他公司 (五)关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 采购商品、接受劳务： 杭州至正科技有限公司
243、 采购技术服务 213,540.00 合计 213,540.00 销售商品、提供劳务： 江苏来一手信息科技有限公司 提供房屋租赁及孵化服务 20,382.05 16,898.25 上海奇帆智能科技有限公司 提供孵化服务 8,396.24 上海麦腾永联创业投资管理有限公司 提供房屋租赁及孵化服务 483,168.04 970,604.72 合计 511,946.33 987,502.97 2.关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 孟庆海、姚依群、叶丽君、俞江虹 上海麦腾永联众创空间管理股份有限公司 5,000,000.00 2017-12-18
244、2018-12-18 是 3.关联方资产转让、债务重组情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易金额的比例（%） 金额 占同类交易金额的比例（%） 上海麦腾永联创业投资管理有限公司 股权转让 3,000,000.00 100.00 (六)关联方应收应付款项 1.应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 上海奇帆智能科技有限公司 27.37 应收账款 上海麦腾永联创430,450.00 90 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 业投资管理有限公司 合 计 430,477.3
245、7 2.应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 预收款项 江苏来一手信息科技有限公司 3,879.67 其他应付款 江苏来一手信息科技有限公司 7,100.00 其他应付款 上海奇帆智能科技有限公司 6,000.00 合 计 16,979.67 十、 承诺及或有事项 （一）承诺事项 1.经营租赁承诺 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 项目 期末余额 期初余额 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： 资产负债表日后第 1 年 26,034,124.80 13,438,666.98 资产负债表日后第 2 年 27,659,058.58 12,680,512.6
246、8 资产负债表日后第 3 年 32,611,950.46 12,680,512.68 合 计 86,305,133.84 38,799,692.34 （二）或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 公司无需披露的资产负债表日后事项。 十二、 其他重要事项 截至本报告批准报出日止，本公司无需要披露的其他重要事项。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 (一)应收票据及应收账款 类 别 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 1,475,678.02 50,058.32 91 类 别 期末余额 期初余额 减：坏账准备 2,879
247、.06 2,696.38 合 计 1,472,798.96 47,361.94 其中：应收账款分类披露 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 1,475,678.02 100.00 2,879.06 0.20 其中：关联方组合 430,477.37 29.17 账龄组合 1,045,200.65 70.83 2,879.06 0.28 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 1,475,678.02 100.00 2,879.06 0.20 类 别 期初数 账面余额 坏账
248、准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 50,058.32 100.00 2,696.38 5.39 其中：关联方组合 账龄组合 50,058.32 100.00 2,696.38 5.39 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 50,058.32 100.00 2,696.38 5.39 1. 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 1 年以内 1,038,396.67 41,171.61 1 至 2 年
249、2,614.64 30.00 784.39 8,734.88 30.00 2,620.46 2 至 3 年 4,189.34 50.00 2,094.67 151.83 50.00 75.92 合 计 1,045,200.65 2,879.06 50,058.32 2,696.38 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 182.68 元；本期收回或转回坏账准备金额为 0.00 元。 3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 92 单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 上海宝山庙行资产经营公司 非关联方 834,220.00
250、56.53 上海麦腾永联创业投资管理有限公司 关联方 430,450.00 29.17 上海龙米农业科技有限公司 非关联方 75,000.00 5.08 毛鑫 非关联方 50,000.00 3.39 杭州众商网络科技有限公司 非关联方 29,738.23 2.02 合 计 1,419,408.23 96.19 (二)其他应收款 类 别 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 2,979,579.52 2,479,313.13 减：坏账准备 合计 2,979,579.52 2,479,313.13 其中：其他应收款项分类披露 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%)
251、金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项 按组合计提坏账准备的其他应收款项 2,979,579.52 100.00 其中：押金、保证金及备用金组合 2,897,334.33 97.24 账龄组合 82,245.19 2.76 无回收风险款项组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项 合 计 2,979,579.52 100.00 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项 按组合计提坏账准备的其他应收款项 2,479,313.13 100.00 其中：押金、保证金及备用金组
252、合 478,650.00 19.31 账龄组合 无回收风险款项组合 2,000,663.13 80.69 93 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项 合 计 2,479,313.13 100.00 1. 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 82,245.19 合 计 82,245.19 2.其他应收款项按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金 2,897,334.33 473,
253、900.00 备用金 4,750.00 往来款 82,245.19 借款 2,000,000.00 其他 663.13 合计 2,979,579.52 2,479,313.13 3.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) 坏账准备余额 上海游悉文化创意发展有限公司 押金 2,413,434.33 1 年以内 81.00 普陀区桃浦乡李子园四库 押金 470,000.00 1-2 年 15.77 杭州连力麦创股权投资基金管理有限公司 往来款 78,934.30 1 年以内 2.65 联通创新创业投资（上海）有
254、限公司 押金 10,000.00 1 年以内 0.34 杉德银卡通信息服务有限公司 押金 2,000.00 1-2 年 0.07 合 计 2,974,368.63 99.83 (三)长期股权投资 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 26,731,581.72 26,731,581.72 25,421,581.72 25,421,581.72 合 计 26,731,581.72 26,731,581.72 25,421,581.72 25,421,581.72 1.对子公司投资 94 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末
255、余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 上海麦永财务咨询管理有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 上海叁陆伍众创空间管理有限公司 14,850,000.00 14,850,000.00 上海麦腾尔众创空间管理有限公司 500,000.00 500,000.00 上海麦腾叁众创空间管理有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 金华市通利思创科技有限公司 6,071,581.72 6,071,581.72 上海麦哈智能科技有限公司 10,000.00 10,000.00 江苏麦腾纵贯创业发展有限公司 1,300,000.00 1,300,000.00
256、合 计 25,421,581.72 1,310,000.00 26,731,581.72 (四)营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 创业服务收入 15,120,024.78 7,910,420.56 12,473,659.50 6,086,322.80 合 计 15,120,024.78 7,910,420.56 12,473,659.50 6,086,322.80 (五)投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 2,632,500.00 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 3,
257、682.65 19,408.79 合 计 2,636,182.65 19,408.79 十四、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项 目 金 额 备注 1计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,889,825.45 2除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -494,073.35 3除上述各项之外的其他营业外收入和支出 456,261.41 4所得税影响额 -922,124.97 5少数股东影响额
258、 -306,066.83 合 计 2,623,821.71 (二) 净资产收益率和每股收益 95 报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益 （%） 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 6.91 1.94 0.08 0.03 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.41 -0.84 0.02 -0.01 上海麦腾永联众创空间管理股份有限公司 二一九年四月三日 96 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室
