1、1 2018 年度报告 金亿股份 NEEQ : 870738 安徽金亿新材料股份有限公司 ANHUI JINYI NEW MATERIAL CORP., LTD. 2 公 司 年 度 大 事 记 1、公司在 2018 年 1 月 7 日成立全资子公司安徽金亿测控科技有限公司，负责智能传感器的研发、生产、销售。 2、民用及军用大功率发动机粉末冶金气门座圈材料的研发及产业化项目获第七届中国创新创业大赛安徽赛区总决赛三等奖。 3、公司的子公司自主研发的发动机传感器产品试投产。 4、公司研发的国六发动机座圈、导管新材料技术获重大突破，设计出满足国六排放发动机耐 950高温和干摩擦的气门座圈和气门导管材
2、料配方及工艺，产品通过多家主机厂验证。 5、2018 年公司新申请发明专利 2 项。 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 23 第六节 股本变动及股东情况 . 25 第七节 融资及利润分配情况 . 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 28 第九节 行业信息 . 31 第十节 公司治理及内部控制 . 32 第十一节 财务报告 . 38 4 释义 释义项目 释义 金亿股份，公司，股份公司 指 安徽金亿新材料股份有限公司 金源咨询 指 桐城市金源商务咨询中
3、心（有限合伙） 金亿测控 指 安徽金亿测控科技有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 主办券商、国融证券 指 国融证券股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 会计师事务所 指 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 万、万元 指 人民币元、万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载
4、、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人戴泽玉、主管会计工作负责人戴泽玉及会计机构负责人（会计主管人员）孙静保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免
5、披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 偿债风险 截至 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日，公司资产负债率分别为 61.03%、58.91%，流动比率分别为 0.80、0.72，速动比率分别为 0.59、0.41。总体来看，公司资产负债率偏高，流动比率、速动比率偏低。报告期内，公司资产负债率较高，经营所需资金主要来源于银行贷款和自身积累，一旦公司资金周转发生困难，公司将面临一定的偿债风险。 固定资产、无形资产抵押风险 公 司 与 徽 商 银 行 安 庆 桐 城 支 行 签 订 了 “ 流 借 字 第201816919044-
6、2 号”的最高额抵押合同，合同约定最高债权额为 1,500.00 万元，合同履行期间为 2018 年 6 月 26 日至 2019年 6 月 26 日。抵押标的物为公司的部分工业厂房和土地使用权。截至 2018 年 12 月 31 日，公司该项抵押借款余额 1,500.00 万元。若公司在抵押期内面临还款压力,偿还借款时出现严重违约，将面临抵押物权利转移的风险。 公司治理风险 股份公司设立后，建立健全了法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的内控体系。但是，由于股份公司成立时间较短，公司治理和内部控制体系需要在生产经营过程中逐渐完善。6 未来随着公司的发展和经营规模扩大，将对公司治理提出更高要
7、求。因此，在股份公司设立初期，存在公司治理机制执行不到位的风险。 实际控制人控制不当风险 公司控股股东、实际控制人戴泽玉和戴应云夫妻对公司处于绝对控制地位，且戴泽玉担任公司董事长兼总经理，两者可利用股权的控制地位和管理层的重要地位对公司施加重大影响，如其在生产经营决策、人事任免、财务管理等方面进行不当控制，可能会损害公司及未来小股东的利益。 技术泄密风险 作为一家专业从事粉末冶金产品制造的公司，公司的核心竞争力是粉末冶金制品的原料配制技术和生产工艺技术，公司拥有多项专利技术和非专利技术，尽管公司制定了严格的技术保密制度，但是若出现专有技术泄密事件，可能影响公司的持续研发能力，进而可能给公司生产
8、经营造成不利影响。 市场竞争风险 随着全球经济一体化进程的加快，发达国家拥有先进制造工艺的大型粉末冶金企业逐步进入国内市场，参与国内粉末冶金制品市场竞争。这些大型跨国粉末冶金企业在工艺、设备、技术、管理方面较国内大部分企业更先进，在产品质量、价格和服务方面具有优势，国内粉末冶金企业面临的价格、技术竞争日益激烈，行业优胜劣汰现象日益显现。 公司采购对供应商依赖的风险 2018 年、2017 年公司对供应商赫格纳斯（中国）有限公司的采购额分别为 13,233,974.40 元 14,114,436.00 元，占采购总额比例分别为 38.05%、53.34%，反映出公司供应商的高度集中，倘若供应商自
9、身的经营出现问题，供货的及时性和稳定性受到影响，将会对公司业务造成一定影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 安徽金亿新材料股份有限公司 英文名称及缩写 ANHUI JINYI NEW MATERIAL CORP., LTD. 证券简称 金亿股份 证券代码 870738 法定代表人 戴泽玉 办公地址 安徽省桐城市东环路 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈贝贝 职务 董事会秘书 电话 0556-6540098 传真 0556-6541439 电子邮箱 Shell.chen 公司网址 www.gea- 联系地址及邮政编码 安徽
10、省桐城市经五路 231431 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 2 月 18 日 挂牌时间 2017 年 3 月 7 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 金属制造业(C33) 主要产品与服务项目 粉末冶金制品、汽车传感器的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 31,618,001.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 戴泽玉，戴应云 实际控制人及其一致行动人 戴泽玉，戴应云 四、 注册情况 项目 内容 报告期内
11、是否变更 8 统一社会信用代码 913408815914095798 否 注册地址 安徽省桐城市经济开发区东环路 否 注册资本（元） 31,618,001.00 是 公司于 2018 年 4 月 12 日实施了利润分配及资本公积转增股本，并完成了工商登记。 五、 中介机构 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区闹市口大街 1 号长安兴融中心西楼 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 范成山、刘磊 会计师事务所办公地址 无锡市滨湖区太湖新城金融三街嘉凯城财富中心 5 号楼十层 六、 自愿披露 适用 不适
12、用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 52,264,861.46 41,117,977.46 27.11% 毛利率% 31.68% 40.11% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,995,890.02 7,187,882.22 11.24% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 3,035,989.36 3,591,116.99 -15.46% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 22.11% 24.87% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的
13、扣除非经常性损益后的净利润计算） 8.40% 12.15% - 基本每股收益 0.27 0.35 -22.86% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 93,375,156.47 79,103,269.44 18.04% 负债总计 56,988,311.11 46,601,973.97 22.29% 归属于挂牌公司股东的净资产 36,386,845.36 32,501,295.47 11.96% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.15 1.57 26.75% 资产负债率%（母公司） 60.76% 58.91% - 资产负债率%（合并） 61.03% 58.91%
14、- 流动比率 80.05% 71.51% - 利息保障倍数 4.79 4.89 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,402,653.41 -1,942,749.70 - 应收账款周转率 3.74% 4.11 - 存货周转率 2.79 2.27 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 18.04% 23.07% - 营业收入增长率% 27.11% 51.04% - 净利润增长率% 11.24% 213.05% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 31,618,001 20,680
15、,000 52.89% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 5,847,700.12 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -10,644.44 非经常性损益合计 5,837,055.68 所得税影响数 877,155.02 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 4,959,900.66 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 11 第
16、四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是专业研究、设计粉末冶金耐高温、耐磨、耐腐蚀材料并生产发动机核心部件气门座圈、气门导管的高新技术企业，子公司安徽金亿测控科技有限公司主要致力于智能传感、测控集成系统的研发、生产与销售。多年来，公司一直把创新作为商业模式的重要抓手，实现了从售后市场转向高附加值的主机配套，建立了“材料研发创新+产品高端化+渠道变革”商业模式。公司通过持续加大研发力度，以市场需求为关注点，实现了从高端产品的设计开始直至最终配套。产品各项性能指标行业领先，质量达到德、美、日标准，荣获“安徽省高新技术产品”称号，公司连续多年被各主机厂评为质量优秀供应商。到 2018
17、年实现了 50 家国内著名主机厂配套，主机配套率提升到 80%。公司以优异的产品性能和性价比，实现了渠道变革。 （一） 研发模式 公司建立了以企业为主体、市场为导向、产学研相结合的技术研发体系，设立了博士后工作站，并同时与中科院物质研究院、中国航天科技集团公司九院 704 研究所签署了战略合作协议。公司与中科院的合作主要发展粉末冶金高端产品，争取超越国外同类一流企业。与航天科技集团签定军民融合合作协议，开展车用智能传感器及系统集成产品的研发和生产。通过合作研发，公司核心竞争力进一步增强，实现了向高科技、高成长性以及新材料、新技术发展模式的转变，保证了公司可持续盈利能力。 （二） 采购模式 公司
18、已建立完善的原材料采购体系：一是采用“阳光采购”方式确定合格供应商；二是对供应商实行质量体系审核并定期考评；三是实施采购质量控制制度；四是执行严格的各层级价格审核制度。 （三） 生产模式 公司产品涵盖国内外主机配套市场和售后维修市场两个部分。主机配套市场方面，公司已与国内主机配套厂商、整车厂建立了配套服务的业务合作关系，包括东风商用车、江淮汽车、天长缸盖、云内动 力、潍柴动力、全柴动力、中国重汽、三一动力、江淮纳威斯达、江西五十铃以及伊朗最大的汽车厂商 SAIPA、KHODRO 等；售后维修市场方面，公司产品覆盖了国内三十多个省市自治区以及东南亚、俄罗斯、美国、巴西等国外的售后市场。公司产品销
19、售采用直销模式。公司与主机配套、售后服务客户签订销售商务合同，销售方式为“直销+直送”方式。具体流程为：客户下达需求计划，公司市场部根据仓库库存情况制定销售需求计划。下达到生产车间组织生产，然后将产品按期、按质、按量送至客户验收，检验合12 格后进入客户备用品库完成交货。 （四） 技术服务模式 长期以来，公司组织经营团队在粉末冶金座圈导管领域进行精耕细作，强化公司差异化战略，配合 客户服务要求，关注行业动态，在为客户长期服务的实践中，总结了一套切实可行的技术服务模式，包 括如下方面：（1）在前期以技术交流、技术咨询、技术要求选定为核心，与客户进行多方位沟通，给客户以安全感和信任感，建立互信关系
20、。（2）在客户生产运行过程中，技术团队会跟踪关注实际生产状况， 给予指导和建议。（3）年度展销会：公司每年都组团参加国内外汽车配件相关展会，在新产品、新工艺、 新技术、新应用等方面与行业进行产品和技术交流，同时拓展客户渠道，让业界更多的了解公司及公司 相关产品。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生较大变化。 报告期内变化情况：报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生较大变化。 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发
21、生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2018 年公司实现销售收入 52,264,861.46 元，比上年增长 27.11%，实现净利润 7,995,890.02 元。 一、实现了销售模式的转变。 公司实现了从售后低端市场转向高附加值主机配套。建立了“科技+产品高端化+渠道变革”销售模式。 第一，创工业精品，加大研发力度，以客户需求为关注点，产品性能指标行业领先，质量达到德、美、日标准，荣获“安徽省高新技术产品”称号。针对国六排放标准实施，我们紧跟国内国六发动机研发同步研发气门座圈、气门导管，各项技术取得了重大突破，2018 年通过了 5 家主机厂
22、的台架验证，已开始批量供货。目前公司产品技术已经完全替代进口，国内领先合作主机厂已达 30 家，2019 年继续发展新的主机厂，如比亚迪、重汽、玉柴。随着我国国六排放标准的强制推进，公司产品将会得到更大范围的推广应用，市场前景非常广阔。2019 年此项目的预计实现收入 7,100 万元，増长 20%。 13 第二，渠道变革，截至 2018 年年底，公司实现了与 30 多家国内著名主机厂配套，主机配套率提升到 80%，以优秀的产品性能和性价比，赢得竞争。 二、实现了管理模式的转变。 公司强力推行精细化管理，以质量标准化提升企业管理水平。2018 年公司获得“安徽省工业和信息化领域标准化示范企业”
23、称号。通过了 IATF16949 最新版质量管理体系及 ISO14001 环境管理体系认证，产品连续多年与主机配套交付 0 公里不良60PPM，投放市场后不良为 0，被各主机厂评为优秀供应商。公司上下已形成精益求精的工匠精神，全体员工庄严承诺：我对质量负责，从我手中不制作不良品。 三、实现了发展模式的转变。 面对人工、材料要素价格的不断上升，公司在创新驱动上花真功夫，下大力气，加大研发力度，2018年投入研发费用 301.97 万元，占销售收入的 5.76%，掌握核心技术。 发动机传感器研发项目取得了成功，目前已经出样品，等待主机厂的台架试验，一旦试验通过，将大批量生产，进入主机厂。 在研的研
24、发项目：公司与航天九院 704 所合作研发基于毫米波雷达的智能汽车巡航系统研究项目（简称 ACC 项目），此项目在采用 77GHz 雷达探测系统基础上，结合前置摄像头，利用深度学习等智能算法，提高 ACC 系统对前方车辆的检测率和识别率。本项目旨在降低开发成本，提高电路集成度，打破国外在该方面的技术垄断，提高国产 ACC 系统的性能和降低其成本，同时为我国智能汽车产业打下良好基础。目前此项目正在与中国航天集团联系，后期将作为公司的重点发展项目。 四、提高劳动者素质和技能。 完善人才吸引力、稳定职工队伍；提升工业化和信息化的深度融合水平；提高制造业智能化、绿色化、高端化水平。 (二) 行业情况
25、国内粉末冶金市场空间广阔：汽车发力+进口替代 我国粉末冶金市场空间广阔。一方面，汽车行业是中国粉末冶金零件行业最大市场，虽然其占粉末冶金零件市场的比例从 2005 年的 32.00%增加至 2018 年的 60.00%，但仍远低于发达国家 90%的占比水平，提升空间潜力大。另一方面，随着中国制造 2025的颁布，其中重点提出要大力发展智能制造、增材制造、新材料、生物医药等领域。我们认为在国家政策的大力扶持下，国内粉末冶金技术有望得到快速发展，替代市场逐步由低端转向高端。 根据对国内粉末冶金市场空间进行的详细测算，20192020 年市场空间分别可达 113.28 亿元、137.29 亿元，年均
26、复合增速为 20.78%；其中汽车市场为主驱动力，20192020 年的市场空间预计分别为86.09、108.99 亿元，年均复合增速为 28.41%。 粉末冶金相对于其他生产方法，具有节材、省能，精确度高、一致性高、结构复杂、成分均匀等优势。节材、省能：粉末冶金零件具有最高的材料利用率，最低的能耗。根据欧洲粉末冶金协会（EPMA）14 的数据显示，粉末冶金零件材料利用率大部分超过 95%，铸造材料利用率为 90%左右，冷温挤压材料利用率为 85%左右，热模锻法的材料利用率为 75%-80%，机械加工的材料利用率为 40%-50%。粉末冶金零件材料每千克能耗为 29MJ，铸造能耗为 30-38
27、MJ，冷温挤压能耗为 41MJ，热模锻法能耗为 46-49MJ，加工能耗为 66-82MJ。粉末冶金零件应用极其广泛，其中汽车行业占据主导地位，占比约为 70%。具体见下图； 根据欧洲粉末冶金协会（EPMA），2016 年亚洲粉末冶金市场份额排全球首位，占比可达 39%。欧洲市场排名第二，占比为 38%。未来随着中国、印度等国的粉末冶金市场不断扩容，亚洲市场份额在全球占比有望继续提升。 一方面，中国由于起步较晚，与世界先进水平仍有较大差距。未来随着粉末冶金技术的不断成熟，中国产品有望从低端逐步转向高端市场。另一方面，汽车行业的快速发展，粉末冶金制品本土化需求不断扩大，中国市场份额在全球占比有望
28、进一步提升。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 3,566,421.93 3.82% 1,796,999.51 2.27% 98.47% 应收票据与应收账款 20,359,952.62 21.80% 14,359,001.95 13.72% 41.79% 存货 11,485,408.59 12.30% 14,130,126.33 17.86% -18.72% 预付账款 8,609,100.15 9.22% 929,210.20 1.17% 826.51% 投资性房地
29、产 8,720,057.54 9.34% 9,143,874.26 11.56% -4.63% 长期股权投资 15 固定资产 34,071,061.55 36.49% 34,165,988.92 43.19% -0.28% 在建工程 2,418,617.31 2.59% 短期借款 29,700,000.00 31.81% 21,700,000.00 27.43% 36.87% 长期借款 资产负债项目重大变动原因： 货币资金：本期较上期变动比例为 98.47%，主要是因为客户使用建行 E 信通承兑支付货款，该产品存在承兑限制，其余额 2,050,000.00 元为受限资产。 应收票据与应收账款：
30、本期较上期变动比例 41.49%，主要是因为公司新研发的产品获得主机厂的验证，新增主机厂批量采购，导致销售收入增加，对应的货款结算周期原因，应收账款增加。 预付账款：本期较上期变动比例为 826.51%，主要原因为公司因业务发展需要，加大了向供应商的预付金额。 短期借款：本期较上期变动比例为 36.87%，主要是因为本期新增 800 万农商行贷款，用于购买新设备所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 52,264,861.46 - 41,117,977.46 - 27.1
31、1% 营业成本 35,702,397.58 68.31% 24,627,552.72 59.89% 44.97% 毛利率% 31.68% - 40.11% - - 管理费用 3,417,163.13 6.54% 4,473,760.44 10.88% -23.62% 研发费用 3,019,728.83 6.16% 2,533,772.53 5.78% 19.18% 销售费用 2,837,541.67 5.43% 2,381,092.83 5.79% 19.17% 财务费用 2,768,113.98 5.30% 2,131,208.36 5.18% 29.88% 资产减值损失 386,459.4
32、7 0.74% 171,381.68 0.42% 125.50% 其他收益 5,420,700.12 10.37% 959,200.12 2.33% 465.13% 投资收益 - - - - - 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 8,808,596.82 16.85% 4,928,130.92 9.85% 78.74% 营业外收入 427,000.00 8.17% 3,375,765.00 10.35% -87.35% 营业外支出 10,644.44 0.02% 10,300.00 0.03% 3.34% 净利润 7
33、,995,890.02 15.30% 7,187,882.22 17.48% 11.24% 16 项目重大变动原因： 营业收入：本期较上期变动比例为 27.11%，主要是原因为公司产品得到市场的认可，合作的主机厂订单持续增加，销售持续增长。 营业成本：本期较上期变动比例为 44.97%，主要是因为营业收入增长，成本同步增加；另外，本年人员工资较上年上涨，主要原材料采购价格上涨，因新增固定资产导致固定资产折旧大幅增加，进而制造费用上升等导致产品成本增加。 资产减值损失：本期较上期变动比例为 125.50%，主要因为报告期内的应收账款增加，导致计提的坏账准备增加。 其他收益：本期较上期变动比例为
34、465.13%，主要是因为报告期内收到较多政府补助资金所致。 营业利润：本期较上期变动比例为 78.74%，主要是因为报告期内收到其他收益的资金增加。 营业外收入：本期较上期变动比例为-87.35%，主要因为根据会计政策的调整，与收益相关的政府补助计入其他收益。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 52,172,605.08 41,103,632.34 26.93% 其他业务收入 92,256.38 14,345.12 543.12% 主营业务成本 35,258,752.43 24,579,474.78 43.45% 其他业务成本 443,645.15
35、 48,077.94 822.76% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 粉末冶金制品收入 52,172,605.08 100.00% 41,103,632.34 99.97% 其他产品收入 14,345.12 0.03% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 报告期内主营业务收入 52,172,605.08 元，较上期增加 11,068,972.74 元，增幅 26.93%，主要是主机配套企业采购订单增加所致。 其他业务收入增加主要是本期出租老厂区租金以及出售工装模具的收入增加所致。 (3) 主要客户情况 单
36、位：元 17 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 天长缸盖有限公司 12,436,666.87 23.80% 否 2 福建力宝动力机械有限公司 6,093,763.61 11.66% 否 3 昆明云内动力股份有限公司 3,580,833.97 6.85% 否 4 瑞安市博鸿汽车部件有限公司 3,222,528.68 6.17% 否 5 台州向庆汽车配件工业有限公司 2,293,004.24 4.39% 否 合计 27,626,797.37 52.87% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 赫格纳斯（中国）有限公
37、司 13,233,974.40 38.05% 否 2 苏州福田高新粉末有限公司 2,492,700.00 7.17% 否 3 安庆世昌自动化设备有限公司 2,288,491.00 6.58% 否 4 安徽桐桥建筑劳务有限公司 1,490,000.00 4.28% 否 5 北京东方瑞野科技发展有限公司 1,325,000.00 3.81% 否 合计 20,830,165.40 59.89% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 3,402,653.41 -1,942,749.70 - 投资活动产生的现金流量净额 -5,323,621.7
38、4 -7,404,845.24 - 筹资活动产生的现金流量净额 1,643,796.37 9,802,611.55 -83.23% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额 3,402,653.41 元，较上年同期-1,942,749.70 大幅度增长，主要原因是销售量增加同时采购付款大部分为承兑汇票，现金支付较少；再次，公司加强内部成本控制，有效地降低各种费用支出。 2、投资活动产生的现金流量净额 -5,323,621.74 元，较上年同期 -7,404,845.24 元,减少 2,081,223.50 元，主要原因是报告期内购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少所致。 3
39、、筹资活动产生的现金流净额 1,643,796.37 元，较上年同期 9,802,611.55 元降低 83.23%，主要原因系公司报告期偿还长期借款所支付现金以及分配股利、利润或偿付利息支付的现金增加所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司拥有 1 家全资子公司，具体情况如下： 公司名称：安徽金亿测控科技有限公司； 成立日期：2018 年 1 月 10 日； 18 统一社会信用代码：91340881MA2REXPN9Y(1-1)； 企业类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）； 注册资本：人民币 20,180,000 元； 法定代表人：戴泽
40、玉； 公司地址：桐城经济开发区经五路 179 号； 经营范围：智能传感、测控集成系统研发、生产、销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 财政部于 2018 年 6月发布了关于修订印发2018 年度一般企业财务报表格式的通知(财会201815号)，本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目；（2）原“应
41、收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报；（3）原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报；（4）原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报；（5）原“应付票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付款”项目列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报；（8）进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理费用”项目。 本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。 由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较期间的本公司合并及公司
42、净利润和合并及公司股东权益无影响。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 本公司于 2018 年 1 月 2 日注册成立安徽金亿测控科技有限公司，该公司注册资本 2018 万元，本公司持股比例 100%，该公司自成立日起纳入合并范围。 19 (八) 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营，保障员工的合法权益，与包括供应商在内的合作伙伴共赢发展。公司吸纳就业，依法税收，维护和谐经营环境，积极参与、建设党建、团建、工会活动、扶贫，支持地方经济发展，积极履行企业社会责任。 三、 持续经营评价 从目前积极的国家产业政策和公司发展现状分析，公司具备持续经营能力，具体分析如下： （一）产业政策支持
43、公司跨粉末冶金和汽车零部件两大行业，均属于国家产业政策鼓励发展行业，新产品智能传感搭上了新能源汽车、自动驾驶和车联网这三驾马车，揭开公司发展的新篇章。 （二）业务方面的可持续性 公司主营业务突出，主要从事于研究、设计粉末冶金耐高温、耐磨、耐腐蚀材料并生产发动机核心零部件气门座圈、气门导管，细分市场突出，产品需求持续稳定。公司作为皖南地区最大的粉末冶金座圈、导管的民营企业，在为国内外众多大型知名的整车(机)、零部件厂商提供配套的过程中，树立了良好的企业形象和市场信誉，在国内外同行中具有较高的知名度。同时，公司领导层对公司未来的发展已经形成了清晰的战略目标和发展规划。因此，公司能获得持续稳定的收入
44、来源，业务具有可持续性。 （三）公司治理的可持续性 公司治理结构完善，内部控制制度被有效执行，公司的业务、资产、人员、机构、财务均独立于控股股东与实际控制人及其控制的其他企业，具有完整的业务体系和直接面向市场独立自主经营的能力。 （四）盈利能力的可持续性 本年度公司经营情况稳定，持续盈利，营业收入 52,264,861.46 元，净资产 36,386,845.36 元，连续三个会计年度的净利润分别为 2,296,092.42 元、7,187,882.22 元、7,995,890.02 元，持续的盈利能力为公司的持续经营提供了财力保障。深厚的技术积累、稳定的产品质量为公司营业收入增长提供了保障。
45、 （五）稳健的管理团队和研发团队 公司拥有稳定的经营管理团队和研发团队，经营管理层、核心业务人员队伍稳定，风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，制定了清晰的发展战略和切实可行的发展规划，为公司良好运营提供了有力支持。 20 报告期内，公司持续增长能力良好，不存在债务违约、债务无法按期偿还的情况，不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职的情况，不存在拖欠员工工资或者无法支付供应商货款的情况，不存在主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素的情况。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、偿债风险 截至 2018 年 12
46、月 31 日、2017 年 12 月 31 日，公司资产负债率分别为 61.03%、58.91%，流动比率分别为 0.80、0.72，速动比率分别为 0.59、0.41。总体来看，公司资产负债率偏高，流动比率、速动比率偏低。报告期内，公司资产负债率较高，经营所需资金主要来源于银行贷款和自身积累，一旦公司资金周转发生困难，公司将面临一定的偿债风险。 应对措施：随着企业收入和利润的增长，流动比率逐年提高，偿债能力进一步增强。另外，对于扩大规模和新项目所需要的融资，拟通过股权融资解决，降低资产负债率。 二、固定资产、无形资产抵押风险 公司与徽商银行安庆桐城支行签订了“流借字第 20181691904
47、4-2 号”的最高额抵押合同，合同约定最高债权额为 1,500.00 万元，合同履行期间为 2018 年 6 月 26 日至 2019 年 6 月 26 日。抵押标的物为公司的部分工业厂房和土地使用权。截至 2018 年 12 月 31 日，公司该项抵押借款余额 1,500.00 万元。若公司在抵押期内面临还款压力，偿还借款时出现严重违约，将面临抵押物权利转移的风险。 应对措施：一方面，公司将积极做好资金管理工作，按照运营需要筹集相关资金，并按照约定使用筹集资金；另一方面，公司利用新三板挂牌为契机，增加股权融资金额，拓宽融资渠道。 三、公司治理风险 股份公司设立后，建立健全了法人治理结构，完善
48、了现代化企业发展所需的内控体系。但是，由于 股份公司成立时间较短，公司治理和内部控制体系需要在生产经营过程中逐渐完善。未来随着公司的发 展和经营规模扩大，将对公司治理提出更高要求。因此，在股份公司设立初期，存在公司治理机制执行 不到位的风险。 应对措施：公司将把握成功挂牌机遇进行组织再造、系统再造、流程再造、机制变革，在思想教育、 岗位培训、职责考核、绩效评价、奖惩兑现和持续改善上改变方式方法，全面提升组织的效率和能力。 21 四、实际控制人控制不当风险 公司控股股东、实际控制人戴泽玉和戴应云夫妻对公司处于绝对控制地位，且戴泽玉担任公司董事 长兼总经理，两者可利用股权的控制地位和管理层的重要地
49、位对公司施加重大影响，如其在生产经营决 策、人事任免、财务管理等方面进行不当控制，可能会损害公司及未来小股东的利益。 应对措施：公司将进一步完善并严格执行股东大会及董事会议事规则，积极提高治理水平，随着公司的发展，会考虑建立独立董事制度，加强外部监督。 五、技术泄密风险 作为一家专业从事粉末冶金产品制造的公司，公司的核心竞争力是粉末冶金制品的原料配制技术和生产工艺技术，公司拥有多项专利技术和非专利技术，尽管公司制定了严格的技术保密制度，但是若出现专有技术泄密事件，可能影响公司的持续研发能力，进而可能给公司生产经营造成不利影响。 应对措施：公司的核心技术及制造工艺由整个技术研发团队掌握，尽量减少
50、单个技术人员掌握全部 关键技术的情况，使得公司的技术研发不依赖于单一人员；此外公司建立了严密的保密制度、安装保密 软件并与员工签订保密协议，采取多种手段防止公司的技术泄密，减小对公司生产经营造成的影响。 六、市场竞争风险 随着全球经济一体化进程的加快，发达国家拥有先进制造工艺的大型粉末冶金企业逐步进入国内市 场，参与国内粉末冶金制品市场竞争。这些大型跨国粉末冶金企业在工艺、设备、技术、管理方面较国 内大部分企业更先进，在产品质量、价格和服务方面具有优势，国内粉末冶金企业面临的价格、技术竞 争日益激烈，行业优胜劣汰现象日益显现。 应对措施：公司积极面对粉末冶金行业激烈的市场竞争，通过利用现有的科
51、研团队和生产设备加强 产品创新、提升产品质量来增强自身的竞争力，充分利用技术、产品优势，拓展客户渠道和市场份额； 公司计划提高科研能力和研发投入，积极进行新产品、新技术的开发，降低产品生产成本，占领潜在市 场，避开低水平产品的市场竞争；为应对激烈的市场竞争，公司计划培养、吸引优秀专业技术人才，不 断补强自己的研发团队，增强核心竞争力。 七、公司采购对供应商依赖的风险 2018 年、2017 年公司对供应商赫格纳斯（中国）有限公司的采购额分别为 13,233,974.4 元 14,114,436.00 元，占采购总额比例分别为 38.05%、53.34%，反映出公司供应商的高度集中，倘若供应商自
52、身的经营出现问题，供货的及时性和稳定性受到影响，将会对公司业务造成一定影响。 应对措施：公司将加强与供应商的日常联系，定期上门拜访，密切关注供应商的生产经营状况，进一步完善公司的供应商制度，降低对单一供应商的依赖，从而降低采购供应商集中的风险。 22 (二) 报告期内新增的风险因素 无 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项
53、 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式
54、披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 0 0 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 0 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6其他 40,000,000.00 21,700,000.00 24 (三) 承诺事项的履行情况 1、公司的控股股东戴泽玉、戴应云出具
55、了避免同业竞争承诺函，本人将不在中国境内外直接或 间接从事或参与任何在商业上对金亿股份构成竞争的业务，或拥有金亿股份存在竞争关系的任何经济实 体、机构、经济组织的权益，或以其它任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经 济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或其他核心人员。 2、公司股东均向公司出具了关于减少、规范关联交易的承诺函：在今后经营活动中，将尽量避 免与金亿股份产生关联交易，在进行确有必要且无法避免的关联交易时，将严格遵守市场规则，本着平 等互利、等价有偿的一般商业原则，公平合理地进行，并按照相关法律法规以及规范性文件的规定履行 交易程序及信息披露义务。 3、本公司的
56、实际控制人、控股股东戴泽玉、戴应云承诺：本次挂牌前持有的公司股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为本次挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为 本次挂牌之日、本次挂牌期满一年和两年。 4、本公司董事、监事和高级管理人员承诺：在公司任职期间每年转让的股份不超过其所持有公司股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不转让其所持有的本公司的股份。 截止报告期末，上述承诺人均严格履行了承诺。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 承兑受限 2,050,000.00 2.20% 办理承兑汇票 房
57、屋建筑物 贷款抵押 16,270,124.44 17.42% 借款 机器设备 贷款抵押 7,538,719.55 8.07% 借款 土地使用权 贷款抵押 4,411,546.17 4.72% 借款 总计 - 30,270,390.16 32.41% - 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 5,420,000 26.21% 4,395,646 9,815,646 31.04% 其中：控股股东、实际控制人 5,420,000 26.21% 4,395,6
58、46 9,815,646 31.04% 董事、监事、高管 4,420,000 21.37% 2,337,812 6,757,812 21.37% 核心员工 有限售条件股份 有限售股份总数 15,260,000 73.79% 6,542,355 21,802,355 73.79% 其中：控股股东、实际控制人 15,260,000 73.79% 6,542,355 21,802,355 73.79% 董事、监事、高管 13,260,000 64.12% 7,013,438 20,273,438 64.12% 核心员工 总股本 20,680,000 - 10,938,001 31,618,001 -
59、 普通股股东人数 2 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 戴泽玉 17,680,000 9,351,250 27,031,250 85.49% 20,273,438 6,757,812 2 桐城市金源商 务 咨 询 中 心 （有限合伙） 3,000,000 1,586,751 4,586,751 14.51% 1,528,917 3,057,834 合计 20,680,000 10,938,001 31,618,001 100.00% 21,802,35
60、5 9,815,646 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：股东戴泽玉担任金源咨询执行事务合伙人，金源咨询合伙人戴应云和戴泽玉系夫妻关系，除此之外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 戴泽玉与戴应云系夫妻关系，股东戴泽玉直接持有公司 85.49%股权,同时担任桐城市金源商务咨询 26 中心（有限合伙）执行事务合伙人。综上，戴泽玉和戴应云合计控制公司 100%的股权，且戴泽玉担任公司董事长，能够对公司的人事任免、财务管理、生产经营等决策事项产生重大影响，故认定戴泽玉和戴应云为公司的共同的
61、控股股东和实际控制人。 戴泽玉先生，1967 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。1990 年 9 月至 1993 年 5月，任山西运城玻璃仪器厂生产部副部长；1993 年 6 月至 1999 年 10 月，任河南中原发动机部件厂生产副厂长；1999 年 11 月至今，先后任桐城市汽车部件有限公司总经理、执行董事兼总经理；2007 年 5 月至 2010 年 12 月，任桐城市四通进出口有限公司总经理；2011 年 2 月至今，任安徽金亿进出口有限公司执行董事兼总经理；2012 年 2 月至 2016 年 7 月，先后任安徽金亿合金新材料有限公司总经理、执行董事兼总经理；2016
62、年 8 月至今，任股份公司董事长。 戴应云女士，1968 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1991 年 5 月至 1999 年 5 月， 于安庆华添集团有限公司担任办公室副主任；1999 年 11 月至 2015 年 12 月，于桐城市汽车部件有限公司担任仓储部部长；2012 年 2 月至 2016 年 7 月，于安徽金亿合金新材料有限公司担任仓储部部长，2016 年 8 月至今，任股份公司仓储部部长。 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用
63、债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 徽商银行安庆桐城支行 15,000,000.00 6.53% 2018.6.26-2019.6.26 否 银行借款 建设银行桐城支行 6,700,000.00 4.785% 2018.3.27-2019.3.27 否 银行借款 农商银行安庆桐城支行 8,000,000.00 6.09% 2018.10.12-2019.10.12 否 合计 - 29,700,000.00 - - - 违约情况 适用 不适用 五、 权
64、益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 4 月 12 日 3.723405 1.565764 2018 年 11 月 26 日 1.3 合计 1.3 3.723405 1.565764 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 戴泽玉 董事长、总经理 男 1967 年 3
65、月 研究生 2016.8-2019.8 是 戴应平 董事、副总经理 男 1973 年 9 月 本科 2016.8-2019.8 是 秦波 董事、副总经理 男 1983 年 1 月 本科 2016.8-2019.8 是 张江良 董事、副总经理 男 1982 年 5 月 本科 2016.8-2019.8 是 孙静 董事、财务总监 女 1989 年 11 月 本科 2016.8-2019.8 是 陈贝贝 董事会秘书 女 1989 年 11 月 本科 2016.8-2019.8 是 方继兵 监事 男 1978 年 5 月 本科 2016.8-2019.8 是 何祥军 监事 男 1986 年 7 月 大
66、专 2016.8-2019.8 是 虞学青 监事会主席 男 1973 年 4 月 大专 2016.8-2019.8 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员之间除戴泽玉和戴应平为郎舅关系以外，其他董监高人员之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 戴泽玉 董事长、总经理 17,680,000 9,351,250 27,031,250 85.49% 0 戴应平 董事、副总经
67、理 秦波 董事、副总经理 张江良 董事、副总经理 孙静 董事、财务总监 陈贝贝 董事会秘书 方继兵 监事 虞学青 监事会主席 何祥军 职工监事 合计 - 17,680,000 9,351,250 27,031,250 85.49% 0 29 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人
68、数 期末人数 行政管理人员 13 12 生产人员 115 116 销售人员 19 19 技术人员 9 9 财务人员 5 6 其他人员 3 3 员工总计 164 165 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 1 1 本科 13 13 专科 53 53 专科以下 97 98 员工总计 164 165 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司人员稳定，离职率较低。公司增加了生产人员，是因为公司销售业绩增长而扩大了产能，其他部门略微有所增加，比例不大。 报告期内，公司调整了部分技术人员，增加了外部人才的招聘，补充公司内部的管理和技术岗位。报告期内，公司
69、基本按照年初的培训需求计划落实培训，提高了员工的职业技能，也增加了员工的稳定性；同时公司还增加了部门内部、不同部门之间的团队培训活动。 报告期内，公司与员工签订劳动合同书，并按国家有关法律、法规参与政府机构推行的社会保险计划，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险，除正常绩效考核外，公司还对优秀员工、优秀团队和优秀管理人员提供额外的奖励。计时工资人员的薪酬根据当地劳动部门的要求进行了合 30 理调整。 报告期内，没有需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 适用 不适用 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 32 第十节 公司治理及内部控制
70、事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司设立以来，严格按照公司法、证券法及非上市公众公司监督管理办法等法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信息披
71、露，保护广大投资者利益。公司已建立各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的法人治理结构，并形成包括公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、投资者关系管理制度、总经理工作细则、信息披露负责人工作规定、关联交易管理制度、对外担保管理制度、信息披露事务管理制度等在内的一系列管理制度。报告期内，公司严格按照法律法规、公司章程及内部管理制度的规定开展经营，公司董事、监事和高级管理人员均忠实履行义务。今后，公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估
72、意见 本公司董事会认为，目前公司生产、经营、管理部门健全；责、权、利明确；会计信息和相关经济信息的报告制度健全；财务凭证制度健全，凭证的填制、传递和保管具有严格的程序；公司员工具备必要的知识水平和业务技能；对财产、物资建立了定期盘点制度，对重要的业务活动建立了事后核对制度；公司建立了严格的经济责任制和岗位责任制；对各项业务活动的程序作出明确规定，并具有清晰的流程；对生产、销售、安全、质量等各个关键控制点均设有控制措施；公司建立了内部审计制度，对改进管理、提高效益发挥了重要作用。综上，公司现有治理机制能为所有股东提供合适的保障，能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 33 3、
73、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照相关法律法规以及公司章程的相关规定，对对外担保、对外投资、关联交易等重要事项建立起相应的制度，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均严格按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 第一届董事会第十次会议通过了： 关于预计 2018 年度日常性关联交易
74、的议案 关于提请召开 2018 年第一次临时股东大会的议案 第一届董事会第十一次会议通过了： 2017 年度董事会工作报告 2017 年度报告及其摘要 2017 年总经理工作报告 2017 年度财务决算报告 2018 年度财务预算报告 关于 2017 年度利润分配及资本公积金转增股本的预案 关于召开 2017 年年度股东大会的议案 关于年度报告重大差错责任追究制度的议案 关于续聘江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构的议案 第一届董事会第十二次会议通过了： 关于 2018 年半年度报告的议案 信息披露管理制度的议案 第一届董事会第十三次会议通过了： 2018 年
75、半年度权益分派预案 关于提请召开 2018 年第二次临时股东大会的议案 监事会 3 第一届监事会第四次会议通过了： 关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案 第一届监事会第五次会议通过了： 2017 年度报告及其摘要 2017 年度监事会工作报告 关于 2017 年度利润分配及资本公积金转增股本的预案 关于续聘江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构的议案 2017 年度财务决算报告 34 2018 年度财务预算报告 第一届监事会第六次会议通过了： 关于 2018 年半年度报告的议案 股东大会 3 2018 年第一次临时股东大会决通过了： 关于预计 2018
76、年度日常性关联交易的议案 2017 年年度股东大会通过了： 2017 年度董事会工作报告 2017 年度报告及其摘要 2017 年总经理工作报告 2017 年度财务决算报告 2018 年度财务预算报告 关于 2017 年度利润分配及资本公积金转增股本的预案 关于召开 2017 年年度股东大会的议案 关于年度报告重大差错责任追究制度的议案 关于续聘江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构的议案 2018 年第二次临时股东大会通过了： 2018 年半年度权益分派预案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司召开的历次股东大会、董事会、监事会
77、，均符合公司法、公司章程、三会规则等要求，决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合公司法 等法律法规的任职。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层等根据公司法 等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、 投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述 机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况 符合相关法律法规。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照
78、非上市公众公司监督管理办法、信息披露细则（试行）等规范性文件规定，履行信息披露，畅通投资者沟通联系、事务处理的渠道。 1、严格按照持续信息披露的规定与要求，按时编制并披露各期定期报告及临时报告，确保股东及潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表决权得到尊重、保护。 35 2、确保对外联系方式（电话、邮箱）的畅通，在保证符合信息披露的前提下，认真、耐心回答投资者的询问，认真记录投资者提出的意见和建议，并将建议和不能解答的问题及时上报公司董事会。 3、公司对个人投资者、机构投资者等特定对象到公司现场参观调研,由董事会统筹安排。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议
79、适用 不适用 (六) 独立董事履行职责情况 适用 不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 在人员、财务、机构、业务等方面与公司关联方完全独立，资产独立，产权清晰，不存在产权权属纠纷或潜在重大纠纷，具有完整的业务体系及面向市场独立经营能力，具备独立完整的供应、生产和销售系统。 1、 业务独立 公司主要业务为粉末冶金制品研发、生产和销售，具有完整的业务流程、独立的经营场所以及供应、销售部门和渠道。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主
80、的运营能力，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易和依赖于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的情形。 2、 资产独立 公司通过整体变更设立，所有经营性资产在整体变更过程中已全部进入股份公司，并已办理或正在办理相关资产权属的变更和转移手续。公司未以自身资产、权益或信誉为股东提供担保，公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。公司具备完整的与经营有关的业务系统及相关资产。 3、 人员独立 公司董事、监事及高级管理人员严格按照公司法、公司章程等规定的程序产生；不存在股东违规干预公司人事任免的情形。公司高级管理人员总经理、财务负责人、董事会秘书没有在控
81、股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务或领取薪酬；公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职；公司董事、高级管理人员不存在兼任公司监事的情形。36 公司的劳动、人事及工资管理与股东、实际控制人及其所控制的其他企业严格分离；公司遵守相关法律法规,及时建立了规范、健全的劳动、人事、工资及社保等人事管理制度，与员工均签订了劳动合同，员工工资单独造册、单独发放。 4、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了健全独立的会计核算体系，制定了完善的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司财务负责人及财务人员均
82、专职在本公司工作并领取薪酬。公司取得了开户许可证，开立了独立的银行账号，不存在与控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业共用银行账户的情形。公司办理了代码为 913408815914095798 的统一社会信用代码证，独立申报纳税、缴纳税款。 5、机构独立 按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司完全拥有机构设置自主权，公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开且独立运作，不存在合署办公、混合经营的情形。 (三) 对重大内部管理制
83、度的评价 报告期内，公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制 管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和 完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正确开展会计核算工作，有效的保护了投资者的利益。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司遵守国家的法律法规及政策，严格贯彻和落实公司各项财务管理制度，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制
84、体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善风险控制体系。报告期内公司会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷，公司将继续提高内部控制水平。 37 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实 性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报告期内，公司没有出现披露的年度报告存在重大差错的情况。 38 第十一节 财务报告 一、 审计
85、报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 苏公 W2018A457 号 审计机构名称 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 无锡市滨湖区太湖新城金融三街嘉凯城财富中心 5 号楼十层 审计报告日期 2019 年 4 月 14 日 注册会计师姓名 范成山、刘磊 会计师事务所是否变更 否 审计报告 苏公 W2018A457 号 安徽金亿新材料股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了安徽金亿新材料股份有限公司（以下简称金亿股份）财务报表，包
86、括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金亿股份 2018年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金亿股份，并履行了职业道德方面
87、的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 金亿股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括金亿股份 2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管
88、理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估金亿股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金亿股份、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督金亿股份的财务报告过程。 39 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在
89、某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计
90、程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对金亿股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金亿股份不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反
91、映相关交易和事项。 （6）就金亿股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 江苏公证天业会计师事务所 中国注册会计师： (特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国无锡 2019 年 4 月 14 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 3,566,421.93 1,796,999.51 结算备付金 拆出
92、资金 40 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、2 20,359,952.62 14,359,001.95 预付款项 五、3 8,609,100.15 929,210.20 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 457,435.55 20,824.26 买入返售金融资产 存货 五、5 11,485,408.59 14,130,126.33 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 66,115.84 1,463,664.08 流动资产合计 44,544,434.68 32,699,826.33 非流动资产： 发放贷款及垫款
93、 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 五、7 8,720,057.54 9,143,874.26 固定资产 五、8 34,071,061.55 34,165,988.92 在建工程 五、9 2,418,617.31 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、10 2,834,711.02 2,900,626.90 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、11 424,514.08 递延所得税资产 五、12 361,760.29 192,953.03 其他非流动资产 非流动资产合计 48,830,721.79 46,403,443.11
94、资产总计 93,375,156.47 79,103,269.44 流动负债： 短期借款 五、13 29,700,000.00 21,700,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 41 应付票据及应付账款 五、14 8,924,331.27 6,431,439.71 预收款项 五、15 616,715.26 489,605.77 合同负债 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、16 642,193.09 1,440,504.37 应交税费 五、17 364,877.88 40,805.43 其他应付款 五、18 399,848
95、.51 625,217.77 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、19 15,000,000.00 15,000,000.00 流动负债合计 55,647,966.01 45,727,573.05 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、20 603,074.75 682,274.87 递延所得税负债 五、21 737,270.35 192,126.05 其他非流动负债 非流动负债合计 1,340,345.10 874,400.92 负债合计
96、56,988,311.11 46,601,973.97 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、22 31,618,001.00 20,680,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、23 4,551.69 3,242,550.69 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、24 1,693,571.74 857,874.48 一般风险准备 未分配利润 五、25 3,070,720.93 7,720,870.30 归属于母公司所有者权益合计 36,386,845.36 32,501,295.47 少数股东权益 42 所有者权益合计 36,386,845.36 32
97、,501,295.47 负债和所有者权益总计 93,375,156.47 79,103,269.44 法定代表人：戴泽玉 主管会计工作负责人：戴泽玉 会计机构负责人：孙静 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,544,838.32 1,796,999.51 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十三 、1 20,359,952.62 14,359,001.95 预付款项 8,288,854.15 929,210.20 其他应收款 十三、2 1,721,878.17 20,824.26 存货 11,483,494.81 14,1
98、30,126.33 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 37,243.22 1,463,664.08 流动资产合计 45,436,261.29 32,699,826.33 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 8,720,057.54 9,143,874.26 固定资产 34,002,796.22 34,165,988.92 在建工程 2,418,617.31 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2,834,711.02 2,900,626.90 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产
99、 237,113.08 192,953.03 其他非流动资产 非流动资产合计 48,213,295.17 46,403,443.11 资产总计 93,649,556.46 79,103,269.44 流动负债： 43 短期借款 29,700,000.00 21,700,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 8,890,731.27 6,431,439.71 预收款项 616,715.26 489,605.77 合同负债 应付职工薪酬 606,193.09 1,440,504.37 应交税费 364,854.98 40,805.43 其他应付款 382,788.79 6
100、25,217.77 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 15,000,000.00 15,000,000.00 流动负债合计 55,561,283.39 45,727,573.05 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 603,074.75 682,274.87 递延所得税负债 737,270.35 192,126.05 其他非流动负债 非流动负债合计 1,340,345.10 874,400.92 负债合计 56,901,628.49 46,601,973.97 所有者权益： 31,618,001.00 20
101、,680,000.00 股本 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,551.69 3,242,550.69 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,693,571.74 857,874.48 一般风险准备 未分配利润 3,431,803.54 7,720,870.30 所有者权益合计 36,747,927.97 32,501,295.47 负债和所有者权益合计 93,649,556.46 79,103,269.44 44 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 52,264,861.46 41,117,977.46 其中：营业收入 五
102、、26 52,264,861.46 41,117,977.46 利息收入 2,653.90 5,611.16 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 48,876,964.76 37,149,046.66 其中：营业成本 五、26 35,702,397.58 24,627,552.72 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、27 745,560.10 830,278.10 销售费用 五、28 2,837,541.67 2,381,092.83 管理费用 五、29 3,417,163.13 4,473,760.44
103、研发费用 五、30 3,019,728.83 2,533,772.53 财务费用 五、31 2,768,113.98 2,131,208.36 其中：利息费用 2,436,863.50 1,897,388.45 利息收入 2,653.90 5,611.16 资产减值损失 五、32 386,459.47 171,381.68 信用减值损失 加：其他收益 五、33 5,420,700.12 959,200.12 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益
104、（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） 8,808,596.82 4,928,130.92 加：营业外收入 五、34 427,000.00 3,375,765.00 减：营业外支出 五、35 10,644.44 10,300.00 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 9,224,952.38 8,293,595.92 减：所得税费用 五、36 1,229,062.36 1,105,713.70 五、净利润（净亏损以“”号填列） 7,995,890.02 7,187,882.22 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净
105、亏损以“-”号填列） 7,995,890.02 7,187,882.22 45 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 7,995,890.02 7,187,882.22 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资
106、公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 7,995,890.02 7,187,882.22 归属于母公司所有者的综合收益总额 7,995,890.02 7,187,882.22 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.27 0.35 （二）稀释每股收益 0.10 0.35 法定代表人：戴泽玉 主管会计工作负责人：戴泽玉 会计机构负责人：孙静 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额
107、一、营业收入 十三、3 52,264,861.46 41,117,977.46 减：营业成本 十三、3 35,702,397.58 24,627,552.72 税金及附加 745,482.00 830,278.10 销售费用 2,837,541.67 2,381,092.83 管理费用 5,974,771.24 4,473,760.44 研发费用 2,533,772.53 财务费用 2,768,086.44 2,131,208.36 其中：利息费用 2,436,863.50 1,897,388.45 46 利息收入 2,653.90 5,611.16 资产减值损失 373,600.45 171
108、,381.68 信用减值损失 加：其他收益 79,200.12 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“”号填列） 3,862,982.08 4,048,130.92 加：营业外收入 5,847,700.12 4,255,765.00 减：营业外支出 10,300.00 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 9,710,682.20 8,293,595.92 减：所得税费用 1,353,709.57 1
109、,105,713.70 四、净利润（净亏损以“”号填列） 8,356,972.63 7,187,882.22 （一）持续经营净利润 7,187,882.22 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算
110、差额 7.其他 六、综合收益总额 8,356,972.63 7,187,882.22 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.27 0.35 （二）稀释每股收益 0.27 0.35 (五) 合并现金流量表 单位：元 47 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 54,204,031.50 44,889,967.22 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取
111、利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、37 5,821,153.90 4,283,685.28 经营活动现金流入小计 60,025,185.40 49,173,652.50 购买商品、接受劳务支付的现金 39,039,600.94 34,809,498.25 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,012,298.94 7,363,983.36 支付的各项税费 3,096,356.13
112、 4,759,269.59 支付其他与经营活动有关的现金 4,474,275.98 4,183,651.00 经营活动现金流出小计 56,622,531.99 51,116,402.20 经营活动产生的现金流量净额 3,402,653.41 -1,942,749.70 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,323,621.74 7,404,845.24 投资支付的现
113、金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,323,621.74 7,404,845.24 48 投资活动产生的现金流量净额 -5,323,621.74 -7,404,845.24 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 29,700,000.00 21,700,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 29,700,000.00 21,700,000.00 偿还债务支付的现金 21,700,000.00 1
114、0,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,356,203.63 1,897,388.45 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 28,056,203.63 11,897,388.45 筹资活动产生的现金流量净额 1,643,796.37 9,802,611.55 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,405.62 -22,632.22 五、现金及现金等价物净增加额 -280,577.58 432,384.39 加：期初现金及现金等价物余额 1,796,999.51 1,364,615.12 六、期末现金及现金等
115、价物余额 1,516,421.93 1,796,999.51 法定代表人：戴泽玉 主管会计工作负责人：戴泽玉 会计机构负责人：孙静 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 54,204,031.50 44,889,967.22 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 5,821,134.44 4,283,685.28 经营活动现金流入小计 60,025,165.94 49,173,652.50 购买商品、接受劳务支付的现金 38,751,441.16 34,809,498.25 支付给职工以及为职工支
116、付的现金 9,767,232.27 7,363,983.36 支付的各项税费 3,066,227.64 4,759,269.59 支付其他与经营活动有关的现金 5,584,650.74 4,183,651.00 经营活动现金流出小计 57,169,551.81 51,116,402.20 经营活动产生的现金流量净额 2,855,614.13 -1,942,749.70 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 49 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建
117、固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,798,166.07 7,404,845.24 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,798,166.07 7,404,845.24 投资活动产生的现金流量净额 -4,798,166.07 -7,404,845.24 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 29,700,000.00 21,700,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 29,700,000.00 21,700,000.00 偿还债
118、务支付的现金 21,700,000.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,356,203.63 1,897,388.45 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 28,056,203.63 11,897,388.45 筹资活动产生的现金流量净额 1,643,796.37 9,802,611.55 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,405.62 -22,632.22 五、现金及现金等价物净增加额 -302,161.19 432,384.39 加：期初现金及现金等价物余额 1,796,999.51 1,364,615.12 六、期末现金及现
119、金等价物余额 1,494,838.32 1,796,999.51 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,680,000.00 3,242,550.69 857,874.48 7,720,870.30 32,501,295.47 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,680,000.00 3,242,550.69 857,874.48
120、 7,720,870.30 32,501,295.47 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 10,938,001.00 -3,237,999.00 835,697.26 -4,650,149.37 3,885,549.89 （一）综合收益总额 7,995,890.02 7,995,890.02 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益 51 的金额 4其他 （三）利润分配 7,700,002.00 835,697.26 -12,646,039.39 -4,110,340.13 1提取盈余公积 835,697.26 -835,6
121、97.26 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 7,700,002.00 -11,810,342.13 -4,110,340.13 4其他 （四）所有者权益内部结转 3,237,999.00 -3,237,999.00 1.资本公积转增资本（或股本） 3,237,999.00 -3,237,999.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,618,001.00 4,551.69 1,693,571.74 3,070
122、,720.93 36,386,845.36 52 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,680,000.00 3,242,550.69 139,086.26 1,251,776.30 25,313,413.25 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,680,000.00 3,242,550.69 139,086.26 1,251,776.30 25,313,413.25 三、
123、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 718,788.22 6,469,094.00 7,187,882.22 （一）综合收益总额 7,187,882.22 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 718,788.22 -718,788.22 （三）利润分配 718,788.22 -718,788.22 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分 53 配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结
124、转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,680,000.00 3,242,550.69 857,874.48 7,720,870.30 32,501,295.47 法定代表人：戴泽玉 主管会计工作负责人：戴泽玉 会计机构负责人：孙静 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 54 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,680,000.00 3,242,550.69 857,
125、874.48 7,720,870.30 32,501,295.47 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,680,000.00 3,242,550.69 857,874.48 7,720,870.30 32,501,295.47 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 10,938,001.00 -3,237,999.00 835,790.42 -4,289,159.92 （一）综合收益总额 8,356,972.63 8,356,972.63 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利
126、润分配 7,700,002.00 835,790.42 -12,646,132.55 -4,110,340.13 1提取盈余公积 835,790.42 -835,790.42 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 7,700,002.00 -11,810,342.13 -4,110,340.13 4其他 55 （四）所有者权益内部结转 3,237,999.00 -3,237,999.00 1.资本公积转增资本（或股本） 3,237,999.00 -3,237,999.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留
127、存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,618,001.00 4,551.69 1,693,664.90 3,431,710.38 36,747,927.97 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,680,000.00 3,242,550.69 139,086.26 1,252,776.30 25,313,413.25 加：会计政策变更 前期差错更正 56 其他 二、本年期初余额 20,680,000.0
128、0 3,242,550.69 139,086.26 1,252,776.30 25,313,413.25 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 718,788.22 6,469,094.00 7,187,882.22 （一）综合收益总额 7,187,882.22 7,187,882.22 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 718,788.22 -718,788.22 1提取盈余公积 718,788.22 -718,788.22 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所
129、有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 57 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,680,000.00 3,242,550.69 857,874.48 7,720,870.30 32,501,295.47 58 安徽金亿新材料股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、公司基本情况 安徽金亿新材料股份有限公司（以下简称本公司或公司）成立于 2012 年 2 月，法定代表人：戴
130、泽玉；注册资本为 31,618,001.00 元；注册地址：安徽省安庆市桐城经济开发区经五路；经营范围：粉末冶金制品及汽车部件的生产、销售，自营和代理商品及技术进出口，智能传感、测控集成系统的研发、生产、销售。（以上依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 公司设立时的注册资本为 2018 万元，由黄小军、魏德平、戴应平、袁春、戴文睿以货币方式共同出资成立，首次出资 800 万元，其中黄小军出资 240 万元，持股比例 30.00%，魏德平出资 40 万元，持股比例 5.00%，戴应平出资 40 万元，持股比例 5.00%，袁春出资 40万元，持股比例 5.00%，戴文睿出资
131、440 万元，持股比例 55.00%，本次出资由桐城鑫烨会计事务所桐鑫会验字（2012）032 号验资报告审验； 2013 年 9 月，股东黄小军、魏德平、戴应平、袁春、戴文睿将其持有的股份全部转让给桐城市汽车部件有限公司，桐城市汽车部件有限公司持有公司 100.00%股权，同时，桐城市汽车部件有限公司对公司以货币增资 418 万元，实物增资 800 万元，增资完成后，公司实收资本达 2018 万元，本次增资由桐城中星会计事务所桐中星验字（2013）119 号验资报告审验； 2015 年 12 月，公司申请增加注册资本，由戴泽玉以货币方式出资 50 万元，公司注册资本达 2068 万元，其中桐
132、城市汽车部件有限公司出资 2018 万元，持股比例 97.58%，戴泽玉出资 50 万元，持股比例 2.42%，本次增资由桐城中星会计事务所桐中星验字（2015）028号验资报告审验； 2016 年 5 月，股东桐城市汽车部件有限公司将其持有的股权分别转让给戴泽玉、桐城市金源商务咨询中心（有限合伙），转让完成后，注册资本不变，其中戴泽玉出资 1768 万元，持股比例 85.49%，桐城市金源商务咨询中心（有限合伙）出资 300 万元，持股比例 14.51%。 2016 年 8 月 8 日，公司股东大会决议以本公司 2016 年 6 月 30 日为基准日，以经审计过后的净资产折股，整体变更为股份
133、有限公司，股本总数为 2,068 万股，持股比例不变。 59 2018 年 3 月 19 日，公司股东大会决议通过了利润分配及资本公积金转增股本的预案，转增后公司的股本总数为 31,618,001 股，持股比例不变。 本公司将安徽金亿测控科技有限公司纳入报告期合并财务报表范围，该公司自 2018 年1 月 2 日成立，子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 本财务报表于 2019 年 4 月 14 日经公司董事会批准对外报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第 3
134、3 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司对自报告年末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，
135、本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 60 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并
136、的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本公司作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购
137、买日之前所持有的被购买方的股权）、发生或承担的负债在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数，首先对取得的被购买方各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合
138、并范围的确定 母公司应当以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表，合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）控制的依据 投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。 （3）合并程序 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、
139、交易及未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现61 金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对
140、子公司财务报表进行调整后合并。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在
141、“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权
142、益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相
143、关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公62 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部
144、分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排 （1）合营安排的认定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：1)各参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对
145、该安排具有共同控制的任何一个参与方均能购阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 （2）合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认确认共同
146、承担的负债；3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业参与方应当按照企业会计准则第 2 号长期股权投资的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8、外币业务折算 63 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民
147、币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 9、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和
148、金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产公司能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易
149、日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明64 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价
150、值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投
151、资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债
152、合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初
153、始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，65 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单
154、位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、
155、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损
156、失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该 金融资产
157、已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入66 方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认
158、条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前
159、面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价
160、值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 67 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新
161、金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不
162、足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 200 万元以上（含）的款项，包括应收账款和其他应收款 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险组合根据账龄分析法计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 按信用风险特
163、征组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 可确定款项的可收回金额 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。 （4）按账龄分析法计提坏账的比例 账龄 计提比例 1 年以内 5.00% 68 1 至 2 年 10.00% 2 至 3 年 30.00% 3 至 4 年 50.00% 4 至 5 年 80.00% 5 年以上 100.00% （5）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后
164、的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 12、存货 （1）存货的分类 ：原材料、半成品、产成品、周转材料、发出商品。 （2）发出存货的计价方法 ：存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据：产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料
165、价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。 （4）存货的盘存制度 ：本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 ：低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 13、持有待售的非流动资产及终止经营 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即
166、可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照企业会计准则第 8 号资产减值分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费69 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所
167、确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的
168、资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 14、投资性房地产 （1）投资性房地产的分类 投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： 已出租的土地使用权。 持有并准备增值后转让的土地使用
169、权。 已出租的建筑物。 （2）投资性房地产的计量模式 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下： 类别 残值率（%） 折旧年限 年折旧率（%） 房屋建筑物 5 20 年 4.75 15、固定资产 本公司的固定资产指使用期限超过一年，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的单位价值较高的有形资产。固定资产按取得时的实际成本入账，以年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计净残值率分别70
170、确定折旧年限和年折旧率如下： 类别 残值率（%） 折旧年限 年折旧率（%） 房屋建筑物 5 20 年 4.75 机器设备 5 10 年 9.50 运输设备 5 4 年 23.75 办公及其他设备 5 5 年 19 在考虑减值准备的情况下，按单项固定资产扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限，分项确定并计提各期折旧。 固定资产后续支出的会计处理方法：固定资产修理费用，直接计入当期费用。固定资产改良支出计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。如果不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结合在一起，则本公司应按上述原则进行判断，其发生的后续支出，
171、分别计入固定资产价值或计入当期费用。固定资产装修费用，符合资本化原则的，在固定资产科目下单设“固定资产装修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。经营租入固定资产发生的后续支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中年限较短的期间内，采用合理方法单独计提折旧。 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就
172、可以合理确定承租人会行使这种选择权；即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 16、在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
173、（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； （2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； 71 （3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； （4） 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 （2）借款费用资本化期间 当借款费用同时满足下列条件时，
174、开始资本化：a 资产支出已经发生；b 借款费用已经发生；c 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 （3）借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的
175、利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 18、无形资产 （1）无形资产的确认标准 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产： 符合无形资产的定义。 与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。 该资产的成本能够可靠计量。 （2）无形资产的初始计量 72 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： 外购无形资产的成本，包括
176、购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照企业会计准则第 17 号-借款费用可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 自行开发的无形资产 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得
177、的无形资产的成本，分别按照企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换、企业会计准则第 12 号-债务重组、企业会计准则第 16 号-政府补助、企业会计准则第 20 号-企业合并的有关规定确定。 （3）研究开发支出 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将
178、在内部使用的，证明其有用性。 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （4）无形资产的后续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产按照其能为本公司带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本公司带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无73 形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益
179、。 本公司每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。 19、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减
180、值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的
181、折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用。包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等，长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。 21、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，
182、并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积74 金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福
183、利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险
184、费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。 22、预计负债 （1）预计负债的确认原则 当与对外担保
185、、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： 该义务是本公司承担的现时义务。 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 75 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
186、 23、收入 （1）销售商品收入的确认方法 销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认： 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。 收入的金额能够可靠计量。 相关经济利益很可能流入本公司。 相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 本公司销售商品收入确认的具体判断标准：货已交付并经对方验收后确认销售收入。 （2）提供劳务收入的确认方法 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收入。本公司按照已完工作的计量确定提供劳务交易的完工进度。 本公司在资产负债表
187、日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入的确认方法 让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确认：a 与交易相关的经济利益能够流入公司；b 收入的金额能够可靠地计量。 具体确认方法：a 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；b 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定
188、的收费时间和方法计算确定。 76 24、政府补助 本公司政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 （1）政府补助的确认条件 政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：公司能够满足政府补助所附条件；公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间
189、的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 25、递延所得税资产、递延所得税负债 （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 （2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵
190、扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 （3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 26、租赁 (1) 经营租赁的会计处理方法 公司租入资产所支付的租赁
191、费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，77 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费
192、用在租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 27、其他重
193、要的会计政策和会计估计 报告期内，本公司无其他需要说明的重要会计政策和会计估计。 28、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月发布了关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知(财会201815 号)，本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目；（2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报；（3）原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报；（4）原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中
194、列报；（5）原“应付票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付款”项目列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报；（8）进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理费用”项目。 本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。 78 由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较期间的本公司合并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。 （2）重要会计估计变更：报告期无相关变更。 29、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在
195、的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日
196、，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响
197、等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）持有至到期投资 本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出
198、现此类情况，可能对财79 务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。 （4）持有至到期投资减值 本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。 （5）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司
199、需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 （6）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中
200、类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 （7）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大
201、变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （8）所得税 80 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 四、税项 税种 应税额 税率 增值税 销售收入 17.00%、16.00% 城建税 实际缴纳流转税额 7.00% 教育费附加 实际缴纳流转税额 3.00% 地方教育费 实际缴纳流转税额 2.00% 所得税 应纳税所得额 15.00%、25.00% 本公司于 2017 年 7 月 20
202、日取得了安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合颁发的 高新技术企业证书 （证书编号：GR201734000165），自 2017 年度起连续三年享受国家关于高新技术企业相关的税收优惠政策，企业所得税税率为 15%；其子公司执行 25%的企业所得税税率。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含母公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，期初指2018年1月1日，期末指2018年12月31日，本期指2018年度，上期指2017年度。 1、货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 5,597.97 1,310.69 银行存款 1,510,823.96 1,79
203、5,688.82 其他货币资金 2,050,000.00 - 合 计 3,566,421.93 1,796,999.51 其他货币资金为建设银行E信通产品，该产品存在承兑限制，其余额2,050,000.00元为受限资产，除此之外期末货币资金不存在抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 2、应收票据及应收账款 项 目 期末余额 期初余额 应收票据 3,288,384.20 3,505,060.00 应收账款 17,071,568.42 10,853,941.95 合 计 20,359,952.62 14,359,001.95 （1）应收票据 1）应收票据分类列示 81
204、 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 3,288,384.20 3,505,060.00 商业承兑汇票 合 计 3,288,384.20 3,505,060.00 2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合 计 （2）应收账款 1）应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 18,038,030.97 100.00 966,462.55 5.36 17,071,568
205、.42 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 18,038,030.97 100.00 966,462.55 5.36 17,071,568.42 续上表 类 别 期初余额 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 11,456,924.58 100.00 602,982.63 5.26 10,853,941.95 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 11,456,924.58 100.00 602,982.63 5.26 10,853,941.95 2）按账龄列示 账
206、 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 账面价值 1 年以内 17,709,796.02 885,489.80 16,824,306.22 1 至 2 年 101,059.71 10,105.97 90,953.74 2 至 3 年 213,604.23 64,081.27 149,522.96 3 至 4 年 13,571.01 6,785.51 6,785.50 合计 18,038,030.97 966,462.55 17,071,568.42 续上表 82 账 龄 期初余额 应收账款 坏账准备 账面价值 1 年以内 11,023,759.60 551,187.98 10,472,571.62
207、 1 至 2 年 390,774.23 39,077.42 351,696.81 2 至 3 年 42,390.75 12,717.23 29,673.52 合计 11,456,924.58 602,982.63 10,853,941.95 3）期末前五名应收账款情况 单位名称 期末余额 账龄 占期末余额的比例(%) 天长缸盖有限公司 3,003,118.51 1 年以内 16.65 福建力宝动力机械有限公司 2,349,265.64 1 年以内 13.02 瑞安市博鸿汽车部件有限公司 1,522,727.41 1 年以内 8.44 江苏永安动力机械有限公司 1,263,655.57 1 年以
208、内 7.01 成都云内动力有限公司 1,026,488.47 1 年以内 5.69 合 计 9,165,255.60 50.81 4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 363,479.92 元；本期转回坏账准备金额 0 元。 3、预付款项 （1）按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 所占比例(%) 金额 所占比例(%) 1 年以内 8,607,526.95 99.98 929,210.20 100.00 1 至 2 年 1,573.20 0.02 2 至 3 年 3 年以上 合 计 8,609,100.15 100.00 929,210.20 100.00 （2
209、）期末前五名预付账款情况 单位名称 期末余额 账龄 占期末余额的比例(%) 桐城市华维新型建材有限公司 8,000,000.00 1 年以内 92.92 安徽山水空间装饰有限责任公司 289,846.00 1 年以内 3.37 南京宏利玉川工业炉有限公司 104,180.00 1 年以内 1.21 南京斯捷仕测量技术有限公司 56,700.00 1 年以内 0.66 合肥瀚博智能科技有限公司 40,000.00 1 年以内 0.46 合 计 8,490,726.00 98.62 83 4、其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 457,435.5
210、5 20,824.26 合 计 457,435.55 20,824.26 （1）其他应收款 1）其他应收款分类披露 类 别 期末余额 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 481,511.11 100.00 24,075.56 5.00 457,435.55 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 481,511.11 100.00 24,075.56 5.00 457,435.55 续上表 类 别 期初余额 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 单项金额重大并
211、单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 21,920.27 100.00 1,096.01 5.00 20,824.26 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 21,920.27 100.00 1,096.01 5.00 20,824.26 2）按账龄列示 账 龄 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 1 年以内 481,511.11 24,075.56 457,435.55 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 481,511.11 24,075.56 457,435.55 84 续上表 账 龄
212、 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 1 年以内 21,920.27 1,096.01 20,824.26 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 21,920.27 1,096.01 20,824.26 3）按款项性质分类 性 质 期末余额 期初余额 保证金 其他 481,511.11 21,920.27 合计 481,511.11 21,920.27 4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 22,979.55 元；本期转回坏账准备金额 0 元。 5、存货 项 目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,104
213、,327.69 2,104,327.69 半成品 964,512.56 964,512.56 产成品 4,680,056.31 4,680,056.31 周转材料 834,506.24 834,506.24 发出商品 2,902,005.79 2,902,005.79 合 计 11,485,408.59 11,485,408.59 续上表 项 目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,884,055.51 2,884,055.51 半成品 1,841,588.11 1,841,588.11 产成品 5,156,020.00 5,156,020.00 周转材料 771,528.98
214、 771,528.98 发出商品 3,476,933.73 3,476,933.73 合 计 14,130,126.33 14,130,126.33 85 注：公司存货期末不存在减值迹象，故未计提减值准备。 6、其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税 30,322.15 1,121,825.77 预交土地使用税 35,793.69 - 预交所得税 - 341,838.31 合 计 66,115.84 1,463,664.08 7、投资性房地产 采用成本计量模式的投资性房地产 项 目 房屋、建筑物 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 8,076,540.94 1,710
215、,255.23 9,786,796.17 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 8,076,540.94 1,710,255.23 9,786,796.17 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 575,695.98 67,225.93 642,921.91 2.本期增加金额 383,622.72 40,194.00 423,816.72 其中：计提 383,622.72 40,194.00 423,816.72 3.本期减少金额 4.期末余额 959,318.70 107,419.93 1,066,738.63 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 7,117,222.2
216、4 1,602,835.30 8,720,057.54 2.期初账面价值 7,500,844.96 1,643,029.30 9,143,874.26 8、固定资产 项 目 期末余额 期初余额 固定资产 34,071,061.55 34,165,988.92 固定资产清理 - 合 计 34,071,061.55 34,165,988.92 固定资产明细情况 86 项 目 房屋及建筑物 机械设备 运输设备 办公设备 合 计 一、账面原值： 1.年初余额 15,426,406.05 24,462,605.71 300,000.00 1,092,411.05 41,281,422.81 2.本期增加
217、金额 50,000.00 2,590,961.27 540,277.59 212,331.19 3,393,570.05 （1）购置 50,000.00 2,421,388.63 540,277.59 212,331.19 3,223,997.41 （2）在建工程转入 169,572.64 169,572.64 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 4.期末余额 15,476,406.05 27,053,566.98 840,277.59 1,304,742.24 44,674,992.86 二、累计折旧 1.年初余额 1,793,511.60 4,996,736.78 5,937.00 31
218、9,248.51 7,115,433.89 2.本期增加金额 734,294.60 2,459,995.89 104,513.87 189,693.06 3,488,497.42 （1）计提 734,294.60 2,459,995.89 104,513.87 189,693.06 3,488,497.42 3.本期减少金额 4.期末余额 2,527,806.20 7,456,732.67 110,450.87 508,941.57 10,603,931.31 三、减值准备 1.年初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 12,948,599.8
219、5 19,596,834.31 729,826.72 795,800.67 34,071,061.55 2.年初账面价值 13,632,894.45 19,465,868.93 294,063.00 773,162.54 34,165,988.92 9、在建工程 项 目 期末余额 期初余额 在建工程 928,617.31 - 工程物资 - 合 计 928,617.31 - （1）在建工程 1）在建工程情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 待安装调试设备 928,617.31 - 928,617.31 装修支出 1,490,000.00 1
220、,490,000.00 合 计 2,418,617.31 - 2,418,617.31 2）在建工程项目本期变动情况 87 工程名称 2018 年 1 月 1 日 本期增加 转入固定资产 其他减少 2018 年 12 月 31 日 待安装调试设备 - 1,098,189.95 169,572.64 928,617.31 装修支出 - 1,490,000.00 1,490,000.00 合 计 - 2,588,189.95 169,572.64 2,418,617.31 3）期末在建工程未发生减值迹象，故未计提在建工程减值准备。 10、无形资产 项 目 土地使用权 软件 合 计 一、账面原值 1
221、.年初余额 3,120,795.60 35,000.00 3,155,795.60 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 3,120,795.60 35,000.00 3,155,795.60 二、累计摊销 - 1.年初余额 249,877.10 5,291.60 255,168.70 2.本期增加金额 62,415.96 3,499.92 65,915.88 3.本期减少金额 4.期末余额 312,293.06 8,791.52 321,084.58 三、减值准备 - 1.年初余额 - 2.本期增加金额 - 3.本期减少金额 - 4.期末余额 - 四、账面价值 1.期末账面价值
222、2,808,502.54 26,208.48 2,834,711.02 2.年初账面价值 2,870,918.50 29,708.40 2,900,626.90 注：本公司期末土地使用权系公司新厂房用地，以前的老厂房及用地因持有目的发生改变，转入投资性房核算。 11、长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 装修费 424,514.08 424,514.08 合 计 424,514.08 424,514.08 12、递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 88 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 990,538.11 149,866.62 可
223、弥补亏损 485,729.82 121,432.46 递延收益 603,074.75 90,461.21 合 计 2,079,342.68 361,760.29 续上表 项 目 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 604,078.64 90,611.80 递延收益 682,274.87 102,341.23 合 计 1,286,353.51 192,953.03 13、短期借款 项 目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 21,700,000.00 21,700,000.00 保证借款 8,000,000.00 信用借款 合 计 29,700,000.00 21,70
224、0,000.00 注：期末抵押借款中向建设银行安庆桐城支行的 670 万元贷款由桐城市金源商务咨询中心、戴泽玉及其配偶戴应云提供连带责任担保，抵押资产详见附注五、40。 14、应付票据及应付账款 项 目 期末余额 期初余额 应付票据 - - 应付账款 8,924,331.27 6,431,439.71 合 计 8,924,331.27 6,431,439.71 （1）、应付账款 1）应付账款列示 项 目 期末余额 期初余额 货款 5,396,993.47 5,785,526.5 设备款 3,527,337.80 645,913.21 合 计 8,924,331.27 6,431,439.71
225、2）期末前五名应付账款情况 单位名称 期末余额 账龄 占期末余额的比例(%) 安徽桐桥建筑劳务有限公司 1,490,000.00 1 年以内 16.70 89 单位名称 期末余额 账龄 占期末余额的比例(%) 赫格纳斯（中国）有限公司 1,270,470.00 1 年以内 14.24 扬州鼎隆机械有限公司 701,000.00 1 年以内 7.85 乳山市合兴机械加工厂 441,458.21 1 年以内 4.95 临清市华鑫粉末冶金有限公司 420,859.33 2-3 年 4.72 合 计 4,323,787.54 48.46 15、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 期末余额 期初余额
226、预收货款 616,715.26 489,605.77 合 计 616,715.26 489,605.77 （2）期末前五名预收款项情况 单位名称 期末余额 账龄 占期末余额的比例(%) Umida Norbekova 329,815.00 1 年以内 53.48 新疆黑钻石国际贸易有限公司 53,133.20 1 年以内 8.62 全爱实业有限公司 42,275.94 1 年以内 6.86 中能机车集团有限公司 30,000.00 1 年以内 4.86 Spare parts for trucks 23,901.50 1 年以内 3.88 合 计 479,125.64 77.70 16、应付职
227、工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,440,504.37 8,828,530.20 9,626,841.48 642,193.09 二、离职后福利-设定提存计划 - 385,457.46 385,457.46 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 1,440,504.37 9,213,987.66 10,012,298.94 642,193.09 （2）短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,440,504.37 8,412,477.64 9,213,888.92 63
228、9,093.09 2、职工福利费 - 328,135.60 328,135.60 - 3、社会保险费 - 60,016.96 60,016.96 - 其中： 医疗保险费 工伤保险费 - 59,823.16 59,823.16 - 90 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 生育保险费 - 193.80 193.80 - 4、住房公积金 - 27,900.00 24,800.00 3,100.00 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 1,440,504.37 8,828,530.20 9,626,841.48 642,193.09 （3）设定提存
229、计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 - 384,736.90 384,736.90 - 2、失业保险费 - 720.56 720.56 - 3、企业年金缴费 合 计 - 385,457.46 385,457.46 - 17、应交税费 项 目 期末余额 期初余额 企业所得税 165,782.88 增值税 161,221.16 城市维护建设税 11,285.48 教育费附加 8,061.05 房产税 10,945.55 5,812.64 土地使用税 - 27,899.39 水利基金 4,498.02 2,192.60 印花税 3,083.74 4,900.8
230、0 合 计 364,877.88 40,805.43 18、其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 应付利息 289,000.00 480,000.00 应付股利 - - 其他应付款 110,848.51 145,217.77 合 计 399,848.51 625,217.77 （1）应付利息 性 质 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 其他流动负债应付利息 289,000.00 480,000.00 合 计 289,000.00 480,000.00 91 （2）其他应付款 性 质 期末余额 期初余额 往来款 110,848.51 130,217.77 费用类 15,000.00 合 计
231、110,848.51 145,217.77 19、其他流动负债 性 质 期末余额 期初余额 短期借款 15,000,000.00 15,000,000.00 合 计 15,000,000.00 15,000,000.00 注：公司向桐城市经济开发区建设发展有限公司借入款项 1500 万元，以本公司资产设定抵押，抵押资产详见附注五、40 20、递延收益 性 质 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 682,274.87 79,200.12 603,074.75 与资产相关的政府补助 合计 682,274.87 79,200.12 603,074.75 涉及政府补助的项目 负
232、债项目 期初余额 本期增加 本期计入其他收益金额 其他变动 期末余额 与资产/收益相关 2014 年度第六批工业发展专项资金 682,274.87 79,200.12 603,074.75 与资产相关 合计 682,274.87 79,200.12 603,074.75 21、递延所得税负债 未经抵销的递延所得税负债 项 目 期末余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 固定资产加速折旧 2,097,868.22 314,680.23 固定资产一次性扣除 2,817,267.45 422,590.12 合 计 4,915,135.67 737,270.35 续上表 项 目 期初余额 应纳税暂时性
233、差异 递延所得税负债 固定资产加速折旧 1,280,840.33 192,126.05 合 计 1,280,840.33 192,126.05 92 22、实收资本（股本） 股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 所占比例（%） 戴泽玉 17,680,000.00 9,350,897.00 27,030,897.00 85.49 桐城市金源商务 咨 询 中 心（有限合伙） 3,000,000.00 1,587,104.00 4,587,104.00 14.51 合 计 20,680,000.00 10,938,001.00 31,618,001.00 100.00 本公司于 2018
234、 年 3 月股东大会决议通过了利润分配及资本公积金转增股本的预案，转增 10,938,001 股，转增后公司的股本总数为 31,618,001 股，持股比例不变。 23、资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、资本溢价 3,242,550.69 3,237,999.00 4,551.69 二、其他资本公积 合 计 3,242,550.69 3,237,999.00 4,551.69 本公司于 2018 年 3 月股东大会决议通过了利润分配及资本公积金转增股本的预案，其中资本公积 3,237,999.00 元用于本期转增股本。 24、盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本
235、期减少 期末余额 一、法定盈余公积 857,874.48 835,697.26 1,693,571.74 二、任意盈余公积 合 计 857,874.48 835,697.26 1,693,571.74 25、未分配利润 项 目 本年金额 上年金额 年初未分配利润 7,720,870.30 1,251,776.30 加：本期净利润 7,995,890.02 7,187,882.22 减：提取法定盈余公积 835,697.26 718,788.22 提取任意盈余公积 向股东的分配 11,810,342.13 其他 期末未分配利润 3,070,720.93 7,720,870.30 26、营业收入和
236、营业成本 （1）按类别列示 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 93 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 52,172,605.08 35,258,752.43 41,103,632.34 24,579,474.78 其中：粉末冶金制品 52,172,605.08 35,258,752.43 41,103,632.34 24,579,474.78 其他业务收入 92,256.38 443,645.15 14,345.12 48,077.94 合计 52,264,861.46 35,702,397.58 41,117,977.46 24,627,
237、552.72 （2）销售前五名客户 编 号 单位名称 本期发生额 占营业收入的比例（%） 1 天长缸盖有限公司 12,436,666.87 23.80 2 福建力宝动力机械有限公司 6,093,763.61 11.66 3 昆明云内动力股份有限公司 3,580,833.97 6.85 4 瑞安市博鸿汽车部件有限公司 3,222,528.68 6.17 5 台州向庆汽车配件工业有限公司 2,293,004.24 4.39 合 计 27,626,797.37 52.87 27、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城建税 162,229.73 152,568.42 教育费附加 115,878
238、.39 109,105.85 房产税 136,479.51 198,105.82 土地使用税 271,099.60 334,560.10 印花税 28,752.40 27,267.82 水利基金 31,120.47 8,670.09 合 计 745,560.10 830,278.10 28、销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,147,998.35 879,171.89 差旅费 185,054.79 324,071.15 运输费 425,456.90 428,786.18 广告宣传费 115,589.88 175,570.19 办公费 14,977.42 114,769.77
239、 业务招待费 841,128.30 426,954.56 服务费 32,510.15 16,061.10 折旧费 30,982.24 10,775.99 其他 43,843.64 4,932.00 合 计 2,837,541.67 2,381,092.83 94 29、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,354,562.87 1,631,676.85 中介服务咨询费 359,199.32 1,166,341.32 折旧摊销 661,956.89 684,689.65 办公费 479,877.81 341,079.09 车辆费 320,473.26 363,618.61 业务
240、招待费 52,405.74 124,101.37 水电费 83,037.70 69,927.63 差旅费 80,513.63 41,822.15 其他 25,135.91 50,503.77 合 计 3,417,163.13 4,473,760.44 30、研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 直接材料 1,489,242.18 1,624,849.85 职工薪酬 1,193,505.94 710,677.67 折旧费 78,749.17 78,234.96 其他支出 258,231.54 120,010.05 合 计 3,019,728.83 2,533,772.53 31、财务费用 类
241、 别 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,436,863.50 1,897,388.45 减：利息收入 2,653.90 5,611.16 汇兑损失 3,405.62 - 银行手续费 3,137.74 6,076.29 银行承兑汇票贴现费 247,361.02 210,722.56 其他 80,000.00 22,632.22 合 计 2,768,113.98 2,131,208.36 32、资产减值损失 类 别 本期发生额 上期发生额 坏账损失 386,459.47 171,381.68 合 计 386,459.47 171,381.68 33、其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 计
242、入当期非经常性损益的金额 2014 年度第六批工业发展专项资金 79,200.12 79,200.12 79,200.12 95 政府补助 5,341,500.00 880,000.00 5,341,500.00 合 计 5,420,700.12 959,200.12 5,420,700.12 计入当期其他收益的政府补助： 收益性质 补助项目 本期发生额 上期发生额 相关部门 与收益相关 产出效益奖 2,690,500.00 桐城经济开发区财政 与收益相关 2016 年四项工业奖励 692,200.00 桐城经济开发区财政局 与收益相关 2017 年四项工业奖励 1,558,800.00 桐城
243、经济开发区财政局 与收益相关 2017 年经济建设和国防建设融合发展专项资金 200,000.00 800,000.00 桐城市财政国库支付中心 与收益相关 科技计划项目奖励金 200,000.00 80,000.00 桐城市财政国库支付中心 合计 5,341,500.00 880,000.00 34、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 处置非流动资产利得 政府补助 427,000.00 3,374,800.00 5,768,500.00 其他 965.00 合 计 427,000.00 3,375,765.00 5,768,500.00 计入当期损益的政府
244、补助： 收益性质 补助项目 本期发生额 上期发生额 相关部门 与收益相关 2015 年加快轻工业经济发展若干政策第五批支持企业资金 503,100.00 桐城经济开发区财政局 与收益相关 “新三板”挂牌企业奖励金 400,000.00 桐城市产业发展奖补资金管理领导小组办公室 与收益相关 企业上市（挂牌）奖励金 1,500,000.00 桐城市产业发展奖补资金管理领导小组办公室 与收益相关 “专精特新”奖励金 500,000.00 桐城市财政国库支付中心 与收益相关 土地税奖励金 250,000.00 162,700.00 桐城经济开发区财政局 与收益相关 “新三板”挂牌企业奖励金 86,90
245、0.00 302,000.00 与收益相关 知识产权等奖励款 7,000.00 桐城市财政国库支付中心 与收益相关 其他 90,100.00 合计 427,000.00 3,374,800.00 35、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 滞纳金支出 其他 10,644.44 10,300.00 10,644.44 96 合 计 10,644.44 10,300.00 10,644.44 36、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 852,725.32 869,281.15 递延所得税费用 376,337.04 236
246、,432.55 合 计 1,229,062.36 1,105,713.70 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 税前利润 9,224,952.38 按适用税率计算之所得税 1,383,742.86 子公司适用不同税率的影响 -48,572.98 调整以前期间所得税的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 193,558.8 税法规定的额外可扣除费用 - 299,666.32 当期亏损但确认递延所得税费用影响额 所得税费用 1,229,062.36 37、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 租赁收入 50,000.00 14,
247、345.12 往来款 - 8,929.00 利息收入 2,653.90 5,611.16 政府补助 5,768,500.00 4,254,800.00 合 计 5,821,153.90 4,283,685.28 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 车辆费 320,473.26 363,618.61 办公及差旅费 760,867.65 821,742.16 业务招待费 893,534.04 551,055.93 中介服务费 359,199.32 1,166,341.32 运输费 425,456.90 428,786.18 银行手续费 3,137.74 6,076
248、.29 水电费 83,037.70 69,927.63 97 项 目 本期发生额 上期发生额 广告宣传费 115,589.88 175,570.19 研发费用 258,231.20 308,013.26 往来款 825,897.57 - 其他 428,850.72 292,519.43 合 计 4,474,275.98 4,183,651.00 38、现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 7,995,890.02 7,187,882.22 加：资产减值损失 386,459.47 171,381.68 固定资产折旧、投资性房地产折旧
249、及摊销 3,912,314.14 3,237,972.17 无形资产摊销 65,915.88 100,408.25 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） - 固定资产、投资性房地产报废损失 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 2,767,630.14 1,920,020.67 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -168,807.26 105,589.96 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 545,144.30 130,842.58 存货的减少（增加以“”号填列） 2,644,7
250、17.74 -6,587,317.86 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -16,128,403.20 8,742.78 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 1,302,592.06 -8,297,472.27 其他 79,200.12 79,200.12 经营活动产生的现金流量净额 3,402,653.41 -1,942,749.70 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 1,516,421.93 1,796,999.51 减：现金的期初余额 1,796,999.51
251、1,364,615.12 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -280,577.58 432,384.39 98 39、现金和现金等价物 项 目 期末余额 期初余额 (1)现金 1,516,421.93 1,796,999.51 其中：库存现金 5,597.97 1,310.69 可随时用于支付的银行存款 1,510,823.96 1,795,688.82 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 (2)现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 (3)期末现金及现金等价物余额 1,516,421.93 1,
252、796,999.51 40、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 账面价值 受限原因 货币资金 2,050,000.00 承兑受限 房屋建筑物 16,270,124.44 贷款抵押 机器设备 7,538,719.55 贷款抵押 土地使用权 4,411,546.17 贷款抵押 合 计 30,270,390.16 六、合并范围的变更 新设子公司： 本公司于2018年 1月2日注册成立安徽金亿测控科技有限公司，该公司注册资本2018万元，本公司持股比例 100%，该公司自成立日起纳入合并范围。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 子公司构成 子公司名称 注册地 业务性质 持股比例(%) 取
253、得方式 直接 间接 安徽金亿测控科技有限公司 安徽省 桐城市 智能传感、测控集成系统研发、生产、销售。 100.00 设立 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：不适用 3、在合营企业或联营企业中的权益：不适用 4、在重要的共同经营的企业中的权益：不适用。 99 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：不适用。 八、关联方及关联方交易 1、关联方认定标准：由本公司控制、共同控制或施加重大影响的另一方，或者能对本公司实施控制、共同控制或重大影响的一方；或者同受一方控制、共同控制或重大影响的另一企业，被界定为本公司的关联方。 2、本公司的实际控制人 序 号 关联方 持
254、股比例 与公司的关系 1 戴泽玉 85.49% 实际控制人 2 戴应云 2.42% 间接持股人 本公司的最终控制方为戴泽玉。 3、本公司的子公司： 本公司子公司的情况详见本附注七、在其他主体中的权益。 4、其他关联方情况 关联方 其他关联方与本企业关系 何祥军 监事 方继兵 监事 虞学青 监事会主席 张江良 副总经理 戴应平 董事兼副总经理 孙静 董事兼财务总监 陈贝贝 董事会秘书 桐城市金源商务咨询中心（有限合伙） 本公司参股股东 安徽金亿进出口有限公司 受同一实际控制人控制 桐城市金亿国际酒庄有限公司 实际控制人主要亲属所控制的企业 5、关键管理人员报酬 关联方名称 本期发生额 上期发生额
255、 关键管理人员报酬 680,621.23 586,680.00 合 计 680,621.23 586,680.00 6、关联方交易 （1）关联方采购 关联方名称 关联交易内容 定价方式 本期发生额 上期发生额 桐城市汽车部件有限公司 长期资产 市场协议价 - 300,000.00 100 （2）关联方担保 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 桐城市金源商务咨询中心 6,700,000.00 2018/3/26 2021/3/26 否 戴泽玉 6,700,000.00 2018/3/26 2021/3/26 否 戴应云 6,700,000.00 2
256、018/3/26 2021/3/26 否 7、关联方应收应付余额 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 戴泽玉 - 14,388.48 其他应付款 戴应平 - 1,496.00 小 计 - 15,884.48 九、与金融工具相关的风险 本公司的金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等，本公司的金融负债主要包括短期借款、应付票据、应付账款和其他应付款等。 1、 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略
257、是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 2、市场风险 市场风险是指因外币汇率(外汇风险)、市场价格(价格风险)、市场利率(利率风险)的变动或其他因素引起对市场风险敏感的金融工具的公允价值的变化，而这一变化由于具体影响单个金融工具或发行者的因素引起，或者由于整个市场所有交易之金融工具的因素引起。 3、外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时)有关。 4、信用风险 信
258、用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。对固定收益投资而言，信用风险是指本公司的债务人到期未能支付本金或利息而引起经济损失的101 风险；对权益投资而言，信用风险是指因被投资集团经营失败而引起损失的风险。 本公司的信用风险主要来自各类应收和预付款项。本公司通过与经认可的、信誉良好的第三方进行交易来控制信用风险。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。本公司对具备独特信用风险特征的应收款项根据预计坏账风险和可回收金额单独计提坏账准备，对具备类似信用风险特征的应收款
259、项作为组合根据按账龄分析法计提坏账准备。 5、流动风险 流动风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司保持管理层认为充分的现金和现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动风险。 6、 其他价格风险 其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。 十、或有事项：无 十一、资产负债表日后事项:无 十二、其他重要事项 本公司以内部组织结构、管
260、理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。 本公司业务单一，主要为粉末冶金制品生产经营。管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本财务报表不呈报分部信息。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、
261、应收票据及应收账款 102 项 目 期末余额 期初余额 应收票据 3,288,384.20 3,505,060.00 应收账款 17,071,568.42 10,853,941.95 合 计 20,359,952.62 14,359,001.95 （1） 应收票据 1）应收票据分类列示 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 3,288,384.20 3,505,060.00 商业承兑汇票 合 计 3,288,384.20 3,505,060.00 2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合 计 （
262、2） 应收账款 1）应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 18,038,030.97 100.00 966,462.55 5.36 17,071,568.42 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 18,038,030.97 100.00 966,462.55 5.36 17,071,568.42 续上表 类 别 期初余额 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准
263、备的应收账款 11,456,924.58 100.00 602,982.63 5.26 10,853,941.95 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 11,456,924.58 100.00 602,982.63 5.26 10,853,941.95 2）按账龄列示 账 龄 期末余额 103 应收账款 坏账准备 账面价值 1 年以内 17,709,796.02 885,489.80 16,824,306.22 1 至 2 年 101,059.71 10,105.97 90,953.74 2 至 3 年 213,604.23 64,081.27 149,522.96 3 至 4
264、 年 13,571.01 6,785.51 6,785.50 合计 18,038,030.97 966,462.55 17,071,568.42 续上表 账 龄 期初余额 应收账款 坏账准备 账面价值 1 年以内 11,023,759.60 551,187.98 10,472,571.62 1 至 2 年 390,774.23 39,077.42 351,696.81 2 至 3 年 42,390.75 12,717.23 29,673.52 合计 11,456,924.58 602,982.63 10,853,941.95 3）期末前五名应收账款情况 单位名称 期末余额 账龄 占期末余额的比
265、例(%) 天长缸盖有限公司 3,003,118.51 1 年以内 16.65 福建力宝动力机械有限公司 2,349,265.64 1 年以内 13.02 瑞安市博鸿汽车部件有限公司 1,522,727.41 1 年以内 8.44 江苏永安动力机械有限公司 1,263,655.57 1 年以内 7.01 成都云内动力有限公司 1,026,488.47 1 年以内 5.69 合 计 9,165,255.60 50.81 4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 363,479.92 元；本期转回坏账准备金额 0 元。 2、其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 - -
266、 应收股利 - - 其他应收款 1,721,878.17 20,824.26 合 计 1,721,878.17 20,824.26 （1） 其他应收款 1）其他应收款分类披露 类 别 期末余额 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 104 类 别 期末余额 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,733,094.71 100.00 11,216.54 0.65 1,721,878.17 其中：账龄组合 224,330.71 14.87 11,216.54 5.00 213,
267、114.17 合并范围内组合 1,508,764.00 85.13 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 1,733,094.71 100.00 11,216.54 0.65 1,721,878.17 续上表 类 别 期初余额 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 21,920.27 100.00 1,096.01 5.00 20,824.26 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 21,920.27 100.00 1,096.01 5.00 20,824.2
268、6 3）账龄组合列示 账 龄 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 1 年以内 224,330.71 11,216.54 213,114.17 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 224,330.71 11,216.54 213,114.17 续上表 账 龄 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 1 年以内 21,920.27 1,096.01 20,824.26 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 21,920.27 1,096.01 20,824.26 105 4）按款项性质分类 性 质 期
269、末余额 期初余额 往来款 1,508,764.00 其他 224,330.71 21,920.27 合计 1,733,094.71 21,920.27 5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 10,120.53 元；本期转回坏账准备金额 0 元。 3、营业收入和营业成本 （1）按类别列示 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 52,172,605.08 35,258,752.43 41,103,632.34 24,579,474.78 其中：粉末冶金制品 52,172,605.08 35,258,752.43 41,103,632.34 24
270、,579,474.78 其他业务收入 92,256.38 443,645.15 14,345.12 48,077.94 合计 52,264,861.46 35,702,397.58 41,117,977.46 24,627,552.72 （2）销售前五名客户 编 号 单位名称 本期发生额 占营业收入的比例（%） 1 天长缸盖有限公司 12,436,666.87 23.80 2 福建力宝动力机械有限公司 6,093,763.61 11.66 3 昆明云内动力股份有限公司 3,580,833.97 6.85 4 瑞安市博鸿汽车部件有限公司 3,222,528.68 6.17 5 台州向庆汽车配件工
271、业有限公司 2,293,004.24 4.39 合 计 27,626,797.37 52.87 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 非经常性损益明细 2018 年度 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 5,847,700.12 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
272、的收益 （6）非货币性资产交换损益 106 非经常性损益明细 2018 年度 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
273、资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 - 10,644.44 （21)其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 5,837,055.68 所得税影响金额 -877,155.02 少数股东损益影响额 - 合 计 4,959,900.66 2、净资产收益率及格每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 基
274、本每股收益（元/股） 2018 年度 2018 年度 归属于公司普通股股东的净利润 22.11 0.27 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 8.40 0.10 安徽金亿新材料股份有限公司 2019 年 4 月 14 日 107 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 108 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 安徽金亿新材料股份有限公司董事会秘书办公室
