1、成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 1 2017 年度报告 芯软科技 NEEQ : 839654 成都芯软科技股份公司 Chengdu Cinsoft Co.,Ltd 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 2 公司年度大事记 1.2017 年 5 月 1 日，公司住所从成都市高新区益州大道中段 1800 号 1 栋 911室搬迁到成都市高新区益州大道中段 1239 号 B 栋 8 楼。 2.2017 年 5 月 24 日，公司与四川久远银海软件股份有限公司签订了总金额为244.5 万的销售合同。 3.2017 年 12 月
2、4 日，公司再次取得了国家高新技术企业证书。 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 22 第六节 股本变动及股东情况 . 24 第七节 融资及利润分配情况 . 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 27 第九节 行业信息 . 31 第十节 公司治理及内部控制 . 32 第十一节 财务报告 . 38 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 4 释义 释义
3、项目 释义 公司、股份公司、芯软科技、芯软股份 指 成都芯软科技股份公司 股东会 指 成都芯软科技股份公司股东大会 董事会 指 成都芯软科技股份公司董事会 监事会 指 成都芯软科技股份公司监事会 主办券商、西南证券 指 西南证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 陈波(大) 指 陈波,1976 年 07 月出生,芯软科技董事 陈波(小) 指 陈波,1982 年 05 月出生,芯软科技监事会主席 注：本报告中除特别说明外所有数值保留 2 位小数，若出现总数与各分项数值之和尾数
4、不符的情况，均为四舍五入原因造成。 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人葛辉、主管会计工作负责人谭雯馨及会计机构负责人（会计主管人员）谭雯馨保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信中联会计师事务所对公司出具了无保留意见（审计意见类型）审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，
5、不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 技术更新和新产品开发风险 在生物识别技术行业内,新技术、新产品的开发应用是企业的最重要的核心竞争力之一。行业内的企业为了维持其市场竞争地位,必须不断地开发出适应市场需求的产品。如果公司不能进行持续的技术研发投入,保持创新能力或者不能及时把握
6、行业的发展趋势,开发出市场所需要并具有竞争力的新产品,公司的竞争优势将会有被削弱的可能,影响公司未来发展。 业务拓展存在不确定性的风险 公司的产品是利用生物识别技术以辨识用户的身份,目前公司主要目标用户为人社部门、政法部门、金融机构、军工企业及其他特别关注产品安全性的用户。公司实现产品销售后,后续收入主要来自于产品的增值服务,目前此类收入占公司总收入的比重较小; 随着生物识别技术越来越成熟,应用领域越来越普及,众多企业开始加入该行业参与竞争,不少大型上下游企业借助其资本实力,加速转型进入该领域;虽然市场规模在扩大,但若公司不能及时抢占商机,业务拓展存在不确定性;同时,公司从 2016 年下半年
7、开始,将重点转移到渠道合作商的开发上,客户开发周期延长,业务拓展的不确定性增加。 人才流失风险 生物识别技术行业属于高新技术行业,高素质人才始终是保障公司发展的重要资源,虽然公司制定了一系列的制度和激励措施,但仍然无法完全避免公司所需人才的流失;人才的流失成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 6 一定程度上会限制公司经营策略的有效推进,进而影响公司经营目标的达成。 公司持续未能实现盈利的风险 2015 年、2016 年及 2017 年公司营业收入分别为 505.50 万元、503.05 万元和 766.56 万元；净利润分别为-311.37 万元、-378.3
8、6 万元和-152.85 万元,连续三年未实现盈利。主要原因为公司目前尚处于市场开拓期,销售收入未实现突破性增长,同时,公司为应对市场竞争,在市场拓展、产品研发等方面加大投入,研发支出、管理费用等的增加,导致净利润仍为负值,未实现盈利。 业务季节性波动风险 由于公司行业用户年初预算、年底决算的常态仍未发生变化,受此影响,公司业务仍存在一定季节性波动;一般来说,第一季度的营业收入明显低于其他三个季度,上半年的营业收入低于下半年,第四季度营业收入明显好于其他三个季度。同时由于公司在同一年度内经营业绩时间分布不均衡性的特点,也有可能出现客户在年底未及时验收或支付货款的情形,将有导致公司经营业绩的波动
9、的风险。 现金流压力风险 2017 年 12 月 31 日公司现金及现金等价物的余额为 338.42 万元,2017 年初,公司现金出资 150.00 万投资成立芯软标品。由于行业用户特点,成单和收款大多集中在下半年,公司现金流面临压力。同时,2017 年年度营业收入规模较小,使公司融资渠道有所受限。虽然预期在 2018 年年初,将会有去年应收款的回收以及新成交订单首付款的收入、政府扶持资金的到账等现金流入,在支出方面,也没有大额支出计划,但不能确保实际的收支与预测情况不发生较大差异,所以公司仍将在短期内面临现金流风险。 董监高变动风险 2017 年期间，公司原董事会秘书曹茂清因个人发展原因离
10、职，原公司董事陈波（大）和唐可也因个人发展原因离职。2017 年公司董监高变动比例过大，对公司发展产生不稳定的风险。公司已经重新任命新的董事以及加大力度招聘核心技术人员，当前董监高变动风险较小。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 备注： 2017 年 12 月 4 日，公司再次取得了国家高新技术企业证书，证书有效期 3 年，可以继续享受所得税税收减免优惠，不能持续享受税收优惠政策的风险已不存在； 新增董监高变动风险。2017 年期间，公司原董事会秘书曹茂清因个人发展原因离职，原公司董事陈波（大）和唐可也因个人发展原因离职。2017 年公司董监高变动比例过大，对公司发展产生不稳定的风险。公司已
11、经重新任命新的董事以及加大力度招聘核心技术人员，当前董监高变动风险较小。 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 成都芯软科技股份公司 英文名称及缩写 Chengdu Cinsoft Co.,Ltd. 证券简称 芯软科技 证券代码 839654 法定代表人 葛辉 办公地址 成都高新区益州大道中段 1239 号 B 栋 8 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 葛辉 职务 董事长、总经理、董事会秘书 电话 028-83358653 传真 028-83358653 电子邮箱 hym 公司网址 联系地址
12、及邮政编码 成都高新区益州大道中段 1239 号 B 栋 8 楼, 610041 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 财务办公室档案柜 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 2 月 18 日 挂牌时间 2016 年 11 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业I65 软件和信息技术服务业I652 信息系统集成服务I6520 信息系统集成服务I6510 软件开发 主要产品与服务项目 以掌静脉为主的生物识别技术研发、销售及应用推广,向人社部门、政法部门、金融机构、军工企业及其他特别
13、关注产品安全性的用户提供整体解决方案,并销售相关软、硬件产品和提供相应的技术服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 6,166,334 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 葛辉 实际控制人 葛辉 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91510100758768590R 否 注册地址 成都市高新区益州大道中段 1239号 B 栋 8 楼 是 注册资本 6,166,334 否 备注：为了提升企业的品牌和形象、优化办公环境，2017 年 5 月 1 日，公司住所从成
14、都市高新区益州大道中段 1800 号 1 栋 911 室搬迁到成都市高新区益州大道中段 1239 号 B 栋 8 楼。 五、 中介机构 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号西南证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信中联 签字注册会计师姓名 黄小丁、邓贵川 会计师事务所办公地址 天津市南开区宾水西道 333 号万豪大厦 C 座十层 六、 报告期后更新情况 适用 不适用 报告期内公司普通股股票转让方式为协议转让。 2018 年 1 月 15 日，新三板交易制度改革后，公司股票转让方式调整为集合竞价转让。 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告
15、 公告编号：2018-009 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 7,665,584.41 5,030,453.16 52.38% 毛利率% 36.15% 58.15% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,528,478.83 -3,783,573.62 -59.60% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -3,082,767.48 -4,298,259.33 -28.28% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -22.96% -49.70% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣
16、除非经常性损益后的净利润计算） -46.30% -56.46% - 基本每股收益 -0.25 -0.63 -60.32% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 6,497,077.13 9,532,347.97 -31.84% 负债总计 603,247.02 2,110,039.03 -71.41% 归属于挂牌公司股东的净资产 5,893,830.11 7,422,308.94 -20.59% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.96 1.20 -20.00% 资产负债率%（母公司） 13.73% 21.64% - 资产负债率%（合并） 9.28% 22.14% -
17、 流动比率 996.50% 423.19% - 利息保障倍数 -22.67 -47.76 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -126,813.66 -3,555,615.23 -96.43% 应收账款周转率 4.68 3.51 - 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 10 存货周转率 3.64 1.05 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -31.84% 74.69% - 营业收入增长率% 52.38% -0.48% - 净利润增长率% -59.60% 21.52% - 五、 股本情
18、况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 6,166,334 6,166,334 0% 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,568,297.21 其他营业外收入和支出 -14,008.56 非经常性损益合计 1,554,288.65 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,554,288.65 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 成都芯软科技股份公司 201
19、7 年年度报告 公告编号：2018-009 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 芯软科技是一家以掌静脉识别为主的生物识别技术研发、销售及应用推广的高新技术企业，公司基于掌静脉、指纹、人脸等多模态生物识别技术，利用生物识别的活体性和唯一性，为客户提供多元化的产品、平台、系统解决方案及相关服务，实现不借助于外物的安全认证价值，是生物识别技术产品与服务的供应商。 公司通过在身份安全认证业务领域的精耕细作，不但深刻了解行业用户相关业务系统和流程，能准确地把握客户痛点、识别出最深层次的需求，更对生物识别技术行业发展趋势以及上、下游资源情况有非常全面和深切地了解。公司始终坚持将资源投
20、入到最具投资回报价值的领域，如产品设计、市场营销等，以发挥公司的资源整合能力，提升公司的竞争优势。公司为了向客户提供系统化的安全控制体系，采用了“技术研发-掌静脉识别组件开发-应用产品组装-终端设备、解决方案销售”的模式。公司业务核心为技术研发和产品设计，通过持续关注行业技术发展，紧跟用户需求，加强与国内知名院校开展掌静脉识别技术方面的交流与合作，不断提高自身的产品研发能力。公司产品零部件全部通过外购和委托加工取得，为确保产品质量稳定性，公司采取多重检测策略，严格控制产品达到出厂要求。公司通过直销和渠道销售方式为客户提供商品和服务，公司为解决客户资源不能复用、一次性买卖、单位合同金额偏小等问题
21、，在报告期内将销售重心由直销逐渐向渠道销售转移，有效的提升了销售量。公司通过为人社部门、政法部门、金融机构、军工企业及其他特别关注产品安全性的用户提供身份鉴别、授权、控制等全套解决方案获取收益，实现产品销售后，后续收入主要来自于产品的增值服务。同时，公司通过对自身技术深度开发，进一步向行业上游进行发展，通过专利授权等方式，实现成本优势，提高公司竞争力，进而获取更高的利润。 公司的商业模式在报告期内及报告期后至报告披露日未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否
22、关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年是公司发展史上非常重要的一年，是转型变革的一年。这是公司完成股份制改造并在新三板成功挂牌后的第二年，这给公司带来规范治理和融资便利，提升公司知名度和美誉度，推动公司更好更快地发展壮大，从而为客户持续提供更具竞争力的产品和服务。 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 12 2017 年实现销售收入 766.56 万元，较上年同期增长 52.38%，因公司将销售重心从直销转移到渠道销售，增强客户资
23、源复用性，老客户持续增加了大额产单。本期毛利率水平较上年同期有所下降，但仍保持在 30%以上的较高水平，公司业务稳定发展，商业模式及经营状况未发生重大变化。本期公司仍未实现盈利，主要是由于管理费用的大幅增加，2017 年公司为创造更好的办公条件变更营业场所，场地租赁费及装修费用增加，公司研发新产品以及市场拓展费用增加。 1. 产品线更趋完善，新产品开发快速推进 报告期内，公司紧紧抓住生物识别技术未来的三大发展趋势：多模态、防伪、非接触，基于生物识别、金融支付、物联网等技术，研发出多模态生物识别技术应需组合的多条产品线，如立柜式自助缴费终端、便携式缴费终端、便携式认证终端、监控系统、高拍仪等产品
24、，同时在研发发票打印机等产品，从根本上解决单一生物识别技术产品的局限性。 2.销售模式优化，客户资源复用性大大增强 鉴于公司将产品的用户群体定位在政府行业，在对公司长期采用的直销和渠道销售相结合的销售模式进行分析评估后，公司从股改后将销售重心从直销转移到渠道销售，以增强客户资源复用性。渠道销售着重定位两大类合作客户：第一，与公司产品用户群体一致，拥有全国性销售资源和用户资源的较大规模公司；第二，省、市、县级政商关系紧密的单位或个人。一旦公司与这两大类客户建立了良好的合作关系后，公司客户资源复用性就大大增强了。2017 年公司新增客户 28 家，新签合同金额约 687.23 万元 。 3. 人才
25、队伍布局得到优化 报告期内，基于公司发展战略和经营计划，结合销售模式的优化，优化了销售团队的人员配置，一定程度提升了销售团队万元工资产值；以提升运营效率、提高人均产值等为目标，优化公司组织架构，注重人才梯队建设，着重打造管理人员领导力，建立激励为主的薪酬绩效体系，以最大程度发挥人力资本作用。 (二) 行业情况 国内生物识别技术迎来巨大发展空间。前瞻产业研究院提供的2015-2020 年中国生物识别技术行业市场前瞻与投资战略规划分析报告显示，2010 至 2014 年，国内生物识别市场平均增长率保持在60%以上，2014 年生物识别市场规模为 80 亿元，2015 年中国生物识别市场规模突破 1
26、00 亿元，预计2020 年生物识别市场规模将突破 300 亿元。 居民身份证法新修订法强制要求指纹信息采集，而且人脸识别渐成强制标准，生物识别已经越来越广泛地应用于个人信息识别、安防等领域。 一方面，视频监控将会融合生物识别技术与行为监测技术，将创造出一个全新的生物识别监控与行为检测市场，并拥有数十亿美元的市场规模。在民用安防系统中，大多采用人脸识别和指纹识别。近两年，随着国内平安城市、智慧城市项目的深入发展，城市监控的高清化进一步得到普及，摄像机特别是高清摄像机数量激增，使得人脸识别在数据的采集上阻碍大大减小；甚至部分地区已逐步将人脸识别列为使用过程中的强制标准。而当视频监控带有生物识别和
27、行为检测后，将会为视频监控、生物识别和 IT系统制造商、安防系统集成商和企业带来新一轮的营业增长。这个新市场（包括系统销售、升级和原件保修）在 2016 年将会有 32 亿美元的市场蛋糕，复合增长率达到 33%。另一方面，便携式智能设备的普及以及可穿戴式智能设备的兴起也令人们对个人信息安全的要求日渐提高。 由于人体特征具有人体所固有的不可复制的唯一性，这一生物密钥无法复制、失窃或被遗忘，利用成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 13 生物识别技术进行身份认定，安全、可靠、准确。而常见的口令、IC 卡、条纹码、磁卡或钥匙则存在着丢失、遗忘、复制及被盗用诸多不利因
28、素。另外，生物识别技术产品均借助于现代计算机技术实现，很容易配合电脑和安全、监控、管理系统整合，实现自动化管理。 长久以来，技术创新不足、应用推广有限、价格成本高企是制约我国生物识别发展的三大因素。技术方面，生物特征传感器和核心算法的原始创新不足、技术标准制定不完善；应用方面，生物识别基本局限在门禁考勤、银行内部控制以及公安部门出入境管理和刑事中，生物识别也未能渗透到个人消费当中；价格方面，市场竞争不足和技术不成熟导致价格处于高位。但近几年来，这一情形开始转向，三大问题正在逐渐得到解决。 安全需求是生物识别技术市场发展的核心驱动力。随着现代人类对安全性和便捷性的追求加剧，密码等传统安全认证手段
29、已显得越发局限。基于人类自身生物特征的安全识别技术是未来重要发展方向。安全需求是生物识别技术市场发展的核心驱动力，包括两方面：第一，个人安全需求层次，生物识别技术在智能终端市场应用的爆发；第二，公共安全需要层次，政府主导下大中型应用系统将加速推进。 我国生物识别行业起步虽晚于欧美等地区，但从产品生命周期所处的阶段来看，我国生物识别行业同国外行业一样，已步出了产品导入期，进入了成长期中期，目前已经跟上了国际先进地区的发展速度。 现阶段，随着各种生物识别技术的不断提高，在全球信息化、网络化的背景下，生物识别技术的应用面越来越广，深度逐渐加深，已经与现代生活密不可分。生物识别技术是 21 世纪最具潜
30、力的高科技之一，是正在蓬勃发展的朝阳行业。随着生物识别的技术应用越来越广泛，公司融合生物识别技术、金融支付以及物联网等技术开发的立柜式自助缴费产品、便携式自助缴费产品、发票打印产品、相关软件产品的市场需求会不断增加，通过直销和渠道销售的营销策略，公司的业务量会不断提升，公司的盈利能力和业绩也会不断提升，从中长期看公司的发展前景较好。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 3,384,179.55 52.09% 4,703,893.45 49.35% -28.06% 应收
31、账款 1,471,015.75 22.64% 1,804,907.60 18.93% -18.50% 存货 790,194.08 12.16% 1,897,670.56 19.91% -58.36% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 302,748.40 4.66% 583,482.87 6.12% -48.11% 在建工程 - 0.00% 短期借款 800,000.00 8.39% -100.00% 长期借款 - 0.00% 资产总计 6,497,077.13 - 9,532,347.97 - -31.84% 资产负债项目重大变动原因： 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告
32、公告编号：2018-009 14 1.报告期末货币资金金额为 338.42 万元，较 2016 年末 470.39 万元减少了 131.97 万元，主要原因为：（1）经营活动产生的现金流量净额为-12.68 万元（2）投资活动产生的现金流量净额为-32.81 万元。（3）归还借款收到现金 80.00 万元，故导致报告期末货币资金对比上年同期有所减少。 2.报告期末应收账款金额为 147.10 万元，比上年同期减少 33.39 万元，主要原因为：公司在 2017 年调整了销售收款的时效，增加运维部负责销售合同后续事宜，对合同收款效率稍有成效。 3.报告期末存货的金额为 79.02 万元，较 20
33、16 年末 189.77 万元减少了 110.75 万元，主要原因为：公司为避免存货占用资金，提高资金利用率，采取背靠背采购方式，因此大幅降低了存货余额。 4.报告期末固定资产 30.27 万元，较 2016 年末 58.35 万元减少了 28.07，主要原因为（1）处置报废了部分固定资产（2）计提折旧。 5.报告期末短期借款的金额为 0.00 万元，对比上年同期减少了 80.00 万，主要原因为公司经营用的流动资金比较灵活，此笔借款到期之后没有续贷。 6.2017 年末资产总额为 649.71 万元，比上年同期减少 303.52 万元，主要原因：(1)公司在 2017 年租赁新办公场地、装修
34、新办公场地、研发投入等方面有大支出，另采取减少应收账款、降低库存等措施导致货币资金、存货等有较大幅度的减少。(2)公司在报告期内归还短期借款 80 万元，使公司的负债为 0，给公司造成了一定的现金流出压力，负债减少的主要原因是公司现有的业务规模较小，营业收入未实现突破性增长，现有的流动资金较为灵活,基本能满足公司的正常经营，因此在贷款到期后没有续贷。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 7,665,584.41 - 5,030,453.16 - 52.38% 营业成本 4,8
35、94,562.77 63.85% 2,105,132.47 41.85% 132.51% 毛利率% 36.15% - 58.15% - - 管理费用 4,693,639.48 61.23% 5,530,203.39 109.93% -15.13% 销售费用 1,019,525.45 13.30% 1,864,700.40 37.07% -45.32% 财务费用 55,810.90 0.73% 65,335.30 1.30% -14.58% 营业利润 -2,769,458.07 -36.13% -4,662,845.35 -92.69% -40.61% 营业外收入 1,250,053.01 16
36、.31% 877,921.77 17.45% 42.39% 营业外支出 14,061.57 0.18% 7,904.32 0.16% 77.90% 净利润 -1,528,478.83 -19.94% -3,783,573.62 -75.21% -59.60% 项目重大变动原因： 1、2017 年营业收入为 766.56 万元，比上年同期增加 52.38%，主要原因为公司销售策略从直销转变为了直销加渠道销售的营销策略以及 2017 年公司前期的市场拓展取得了初步成效，新拓展客户 28 家、新签合同金额 687.23 万元，主要销量来源于相对已经成熟的人力资源和社保领域，故 2017 年营业收入同
37、比上年同期收入有所增长。 2、2017 年的营业成本为 489.46 万元，比上年度同期增长 132.51%，主要原因为报告期内营业收入有较大幅度增长，销售的产品部分为 2017 年新产品，材料采购成本增加；同时，有些主材的采购价格上涨，产品更新换代所需要的部件采购成本增加。 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 15 3、2017 年毛利率为 36.15%，对比上年同期降低了 22%，主要原因为营业成本增高，同时公司为了应对市场竞争，产品定价策略有所调整，相对拉低了公司的毛利率。 4、2017 年公司的管理费用为 469.36 万元，比上年同期减少了 15.
38、13%，主要原因为公司中介机构服务费用支出较 2016 年有大幅下降；同时，公司的研发费用支出也有小幅下降。 5、2017 年销售费用为 101.95 万元，比上年同期降低了 45.32%，因公司在报告期内对销售模式进行了优化，之前公司的销售战略是全国各地的客户，今年转为主要开拓四川地区客户降低了销售人员的差旅费、业务招待费等一系列销售费用的支出。 6、2017 年的营业利润为-276.95 万元，亏损有所减少，主要原因为 2017 年度公司对在 2016 年度支出的新三板服务费用申请了政府补贴，此部分现金流入弥补了亏损。 7、2017 年营业外收入为 125.01 万元，比上年同期增加了 4
39、2.39%，主要因为公司在 2017 年取得了省、市、区级新三板挂牌上市补贴款，共计 125 万元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 7,665,584.41 5,030,453.16 52.38% 其他业务收入 主营业务成本 4,894,562.77 2,105,132.47 132.51% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 社银一体机 3,482,906.03 45.44% 手掌静脉认证 2,191,983.08 28.60% 3,729,316.17 74.1
40、3% 高拍仪 1,417,008.54 18.49% 软件及服务收入 438,216.68 5.72% 409,675.46 8.14% 指纹指静脉识别仪 57,692.30 0.75% 96,239.32 1.91% 其他 77,777.78 1.01% 795,222.21 15.81% 合计 7,665,584.41 5,030,453.16 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 公司 2017 年相比 2016 年，手掌静脉认证业务量稍有降低，新增社银一体机和高拍仪两款产品，公司在维持主体产品构成总体稳定的同时，开发新产品，开拓新市场，扩大销量。 1. 手掌静脉认证本期
41、收入金额为 219.20 万元，比上期收入降低了 153.73 万元，主要原因为 2017 年公司增加新产品，总收入增加，公司大力推广新产品，对手掌静脉认证业务的市场推广力度减少，因此此款产品收入降低。 2. 社银一体机的本期收入为 348.29 万元，新签合同金额 407.50 万元，报告期内的客户以渠道客户居多，此款产品为公司新增的社保自助缴费机，是公司融合了金融支付等技术开发出来的复合型产品，深受市成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 16 场欢迎，因此增加了公司收入。 3高拍仪的本期收入为 141.70 万元，新签合同金额 170.72 万元，客户为终
42、端客户。高拍仪是以人脸识别技术为核心，通过扫描身份证等证件与拍摄的人脸进行比对，可以非常精准的验证身份信息真实性，广泛应用于税务、公安等政府部门。 5.指纹指静脉识别的本期收入金额为 5.77 万元，比上期降低了 3.85 万元，由于客户的消费意识及水平的提高，把购买焦点着重放在比指纹类产品功能更齐全，操作更便捷，性价比更高的其他类型产品上，导致 2017 年指纹指静脉识别的收入减少。 6. 软件及服务收入本期销售收入金额为 43.82 万元，比上期增加了 2.85 万元，波动较小，报告期内主要以销售产品为主，受托软件开发服务的业务较少。 此外，2017 年其他营业收入的比例为 1.01%，主
43、要原因是根据客户的订单需求，公司进行采购、二次开发、销售。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 四川久远银海软件股份有限公司 3,482,905.98 45.44% 否 2 中国银行股份有限公司云浮分行 1,696,854.70 22.14% 否 3 天阳宏业科技股份有限公司 1,472,136.75 19.20% 否 4 四川蓉易共创科技有限公司 416,752.14 5.44% 否 5 河北瑞创通讯技术有限公司 179,487.18 2.34% 否 合计 7,248,136.75 94.56% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号
44、 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 深圳市鸿惠信息技术有限公司 2,480,000 44.63% 否 2 中控智慧科技股份有限公司 1,602,000 28.83% 否 3 成都因纳伟盛科技股份公司 253,500 4.56% 否 4 深圳市飞尔卡思电子有限公司 47,240 0.85% 否 5 成都安顺佳和电子科技股份公司 42,400 0.76% 否 合计 4,425,140 79.63% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -126,813.66 -3,555,615.23 -96.43% 投资活动产生的现
45、金流量净额 -328,122.46 -165,650.56 98.08% 筹资活动产生的现金流量净额 -864,777.78 7,927,219.83 -110.91% 现金流量分析： 1. 经营活动现金流量 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 17 报告期内，公司经营活动现金流量净额为-12.68 万元，比上年同期金额增加了 342.88 万元，主要原因为： 1) 公司营业收入增加，相应销售商品、提供劳务收到的现金为 823.31 万元，比去年同期增加 214.07 万元。同时，购买商品、接受劳务支付的现金为 447.72 万元，比去年同期增加 100.4
46、0 万元，增长额比销售商品、提供劳务收到的现金增长额小，说明应收款项回收较快，大额采购的资金流出控制较好。 2) 报告期内公司收到的其他与经营活动有关的现金 158.39 万元，其中主要有申请的各项政府补贴及增值税即征即退税额，较上年增长 69.05 万元。 3) 报告期内公司员工备用金支出较去年同期减少了 189.03 万元。 4) 报告期内公司节约了人力成本，支付给职工以及为职工支付的现金 188.64 万元，较上年同期减少了81.32 万元。 5) 因报告期内公司在软件部分可以享受增值税即征即退的优惠政策，所承担的税负下降，2017 年支付各项税费为 32.15 万元，同比上期金额减少了
47、 35.02 万元。 2. 投资活动现金流量 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-32.81 万元，比上年同期减少了 16.24 万元，主要原因为公司在 2017 年支付办公室装修款 19.24 万元。 3. 筹资活动现金流量 报告期内，公司的筹资活动所产生的的现金流量净额为-86.48 万元，比上期减少了 879.20 万元，主要原因为 2017 年未吸收投资。偿付利息所支付的利息为 6.48 万元，偿还债务所支付的现金为 80.00 万元，故筹资活动现金流出金额为-86.48 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1成都易认宝科技有限公司 2015 年芯软
48、有限收购成都易认宝科技有限公司，成都易认宝科技有限公司成立于 2014 年 08 月 29日，统一社会信用代码为 91510100395629371D，注册资本为 50 万，经营范围为生物技术研发；计算机系统集成；计算机软硬件研发、销售并提供技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 2. 成都芯软标品科技有限公司 该公司为芯软科技全资子公司。2016 年 12 月 19 日，公司召开第一届董事会第六次会议，审议通过了关于设立全资子公司的议案，芯软科技投资成立成都芯软标品科技有限公司，并于 2016 年 12 月26 日取得营业执照，统一社会信用代码为 9151010
49、0MA62P0R400，注册资本为 150 万，经营范围为计算机软硬件开发、销售；计算机系统集成；生物技术推广；研发、销售通信设备（不含无线广播电视发射及卫星地面接收设备）、电子产品、办公设备。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。 报告期内无取得和处置子公司的情况。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 18 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 重要会计政策变更：执行企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营、企业会
50、计准则第 16 号政府补助和财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知。 财政部于 2017 年度发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 16 号政府补助，修订后的准则自 2017年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度
51、发布了财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”。比较数据相应调整。 列示持续 经营净 利润本 年 金额-44,850,18.224 元；列示终止经营净利润本年金额 0 元。 （2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。 其他收益：318,297.211 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 2016 年芯
52、软科技财务报表合并报表范围只涉及成都易认宝科技有限公司，鉴于成都芯软标品科技有限公司成立于 2016 年 12 月 26 日，在 2016 年并未有财务数据。在 2017 年芯软科技合并报表财务数据中增加了成都芯软标品科技有限公司。 (八) 企业社会责任 报告期内，拟招聘残疾人士成为公司员工，但未成功。除此，无其他实际的扶贫与社会责任行动。 三、 持续经营评价 公司所属的计算机、通信和其他电子设备制造业为新兴行业，符合国家的产业政策，属于国家政策成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 19 允许、扶持、鼓励的高新行业，有良好的发展环境。其中生物识别以其较传统的身
53、份鉴定方法更安全、更保密、更方便的特性，逐渐扩大市场规模，行业前景十分可观。公司拥有正常经营所必须的要素资源，其中，公司已经形成了相对稳定的管理团队，建立了较为健全的内控管理制度，并取得了经营发展所必须的资质，掌握了业务开展必要的技术。 公司报告期内业务营收较为稳定，2017 年营业收入实现 7,66.56 万，较上期增长 52.38%。在今年公司除原有掌静脉认证产品的继续销售之外，开发了新的产品领域开始涉足社保缴费行业。现公司已经研发成功集社保认证、缴费、查询为一体的新型产品。开始重点在四川各个地市州铺路，但是由于市场开拓期较长， 报告期内此领域成单量不明显，在披露期间已经开始陆续产单。此外
54、，报告期内，公司销售的目标客户主要为县级政府客户，省市级市场还未开拓完全，导致公司市场占有率较低，2017 年公司开始调回在全国的销售人员开始集中深入四川社保行业，销售战略的变化也是导致今年销售费用同比下降 45.32%的原因。 公司自 2013 年从事以掌静脉识别为主的生物识别技术研发、销售及应用推广的相关业务，2017 开始研发涉足社保缴费相关产品，在此社保缴费细分领域市场潜力巨大，前景广阔。四川整个社保行业市场的关联度、粘稠度决定公司前期的市场铺路过程是缓慢的，但是前期投入的精力转换为销售成果的效果也是巨大。在披露期间，已有相关市场的销售成果，各个地市州社保已经开始积极联系，与银行合作的
55、顺利也得到资源推荐。 随着国家对社保行业的改革，政府部门与社会企业的合作将会继续扩展到各个方面，同时，随着公司用户规模的扩大，盈利模式将不止局限于软硬件产品的销售收入，大数据变现将变得可能。公司三年连续亏损的原因为：1、2016 年公司新三板挂牌上市成功，进行股份改制，上市费用投入较多；2、2017年公司融合生物识别技术、金融支付、物联网等多项技术研发了多项复合型新产品，如：立柜式自助缴费终端、便携式缴费终端、便携式认证终端等产品，前期投入的研发费用较多；3、报告期内，公司改变销售策略，采取直销加渠道销售的模式，大力进行市场开拓，费用支出较多，周期较长，收入未实现突破性增长；4、公司于 201
56、7 年变更办公场地，租赁费用及新场地的装修费用等经营支出较大。综上所述，公司出现三年连续亏损，但随着新产品的研发成果和市场投入逐渐取得成效，公司有信心通过新产品、新技术扩大用户规模，改变盈利增长模式，实现扭亏为盈。 报告期末，公司的现金流量较充足，且无重大支出规划；所有的客户集中在社保与银行，销售款项交付不会有积压情况，所有的采购与销售合同采用背靠背模式，资金占用情况减少。随着前期开拓客户订单的签订，净现金流将逐渐增加，为公司启动新一轮的产品体系打造和市场拓展计划奠定坚实的资金基础。 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 五、 风险因素
57、(一) 持续到本年度的风险因素 1.技术更新和新产品开发风险 在生物识别技术行业内,新技术、新产品的开发应用是企业的最重要的核心竞争力之一。行业内的企业为了维持其市场竞争地位,必须不断地开发出适应市场需求的产品。如果公司不能进行持续的技术成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 20 研发投入,保持创新能力或者不能及时把握行业的发展趋势,开发出市场所需要并具有竞争力的新产品,公司的竞争优势将会有被削弱的可能,影响公司未来发展。 应对措施：公司以生物识别、金融支付、物联网等技术为核心研发了立柜式自助缴费终端、便携式缴费终端、便携式认证终端、高拍仪等复合型产品，加速产
58、品的开发进度，并利用公司的资源整合能力，持续保持技术更新和新产品的竞争力，提升了公司的产品多样性和竞争力。 2. 业务拓展存在不确定性的风险 公司的产品是利用生物识别技术以辨识用户的身份,目前公司主要目标用户为人社部门、政法部门、金融机构、军工企业及其他特别关注产品安全性的用户。公司实现产品销售后,后续收入主要来自于产品的增值服务,目前此类收入占公司总收入的比重较小; 随着生物识别技术越来越成熟,应用领域越来越普及,众多企业开始加入该行业参与竞争,不少大型上下游企业借助其资本实力,加速转型进入该领域;虽然市场规模在扩大,但若公司不能及时抢占商机,业务拓展存在不确定性;同时,公司从 2016 年
59、下半年开始,将重点转移到渠道合作商的开发上,客户开发周期延长,业务拓展的不确定性增加。 应对措施：2017 年通过渠道伙伴公司最终实现营业收入同比 50% 以上的增长，公司会继续深化直销加渠道的销售策略，以生物识别、金融支付、物联网等技术为核心研发更多复合型产品，不断提升公司市场占有率和销售业绩。公司基于市场驱动进行产品的开发，紧跟市场变化，预测发展趋势，提高产品响应速度，利用资源整合优势，快速抢占市场份额。在开发渠道合作商时，直销模式正常运行，以继续发挥多年的直销经验。 3. 人才流失风险 生物识别技术行业属于高新技术行业,高素质人才始终是保障公司发展的重要资源,虽然公司制定了一系列的制度和
60、激励措施,但仍然无法完全避免公司所需人才的流失;人才的流失一定程度上会限制公司经营策略的有效推进,进而影响公司经营目标的达成。 应对措施：公司通过改善办公环境、改善薪酬福利政策在内部人才的挽留和外部人才的招聘方面取得了一定的效果。 4. 公司持续未能实现盈利的风险 2015 年、2016 年及 2017 年公司营业收入分别为 505.50 万元、503.05 万元和 766.56 万元;净利润分别为-311.37 万元、-378.36 万元和-152.85 万元,连续三年一期未实现盈利。主要原因为公司目前尚处于市场开拓期,销售收入未实现突破性增长,同时,公司为应对市场竞争,在市场拓展、产品研发
61、等方面加大投入,研发支出、管理费用等的增加,导致净利润仍为负值,未实现盈利。 应对措施：2017 年通过渠道伙伴公司最终实现营业收入同比 50% 以上的增长，公司会继续深化直销加渠道的销售策略，以生物识别、金融支物联网等技术为核心研发更多复合型产品，随着新产品的研发成果和市场投入逐渐取得成效，公司有信心通过新产品、新技术扩大用户规模，改变盈利增长模式，实现扭亏为盈。 5. 业务季节性波动风险 由于公司行业用户年初预算、年底决算的常态仍未发生变化,受此影响,公司业务仍存在一定季节性波动;一般来说,第一季度的营业收入明显低于其他三个季度,上半年的营业收入低于下半年,第四季度营业收入明显好于其他三个
62、季度。同时由于公司在同一年度内经营业绩时间分布不均衡性的特点,也有可能出现客户在年底未及时验收或支付货款的情形,将有导致公司经营业绩的波动的风险。 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 21 应对措施：公司在不断扩大产品的应用领域，深化直销加渠道的销售策略，重点开发季节性波动较小的客户；提高公司的主控权，提高预付款比例，缩短产品的交付和验收周期；通过客户管理，对客户进行评级，降低应收款未及时回收风险。 6. 现金流压力风险 2017 年 12 月 31 日公司现金及现金等价物的余额为 338.42 万元,2017 年初,公司现金出资 150.00万投资成立芯软
63、标品。由于行业用户特点,成单和收款大多集中在下半年,公司现金流面临压力。同时,2016 年年度营业收入规模过小,使公司融资渠道有所受限。虽然预期在 2018 年年初,将会有去年应收款的回收以及新成交订单首付款的收入、政府扶持资金的到账等百万级现金流入,在支出方面,也没有大额支出计划,但不能确保实际的收支与预测情况不发生较大差异,所以公司仍将在短期内面临现金流风险。 应对措施：针对现金流压力风险，公司通过内部成本费用的合理管控、申报各种项目补贴等方式一定程度缓解现金流压力风险，同时今天公司计划通过债券和股权进行融资来用于公司的产品研发、市场拓展等生产经营活动，同时也可以解除公司现金流压力的风险。
64、 7.董监高变动的风险 2017 年期间，公司原董事会秘书曹茂清因个人发展原因离职，原公司董事陈波（大）和唐可也因个人发展原因离职。2017 年公司董监高变动比例过大，对公司发展产生不稳定的风险。 应对措施：公司已经重新任命新的董事以及加大力度招聘核心技术人员，公司通过加强企业文化的认同，改善办公环境和薪酬福利政策，在人员稳定性方面取得了较好的效果，当前董监高变动风险较小。 (二) 报告期内新增的风险因素 董监高变动的风险： 2017 年期间，公司原董事会秘书曹茂清因个人发展原因离职，原公司董事陈波（大）和唐可也因个人发展原因离职。2017 年公司董监高变动比例过大，对公司发展产生不稳定的风险
65、。公司已经重新任命新的董事以及加大力度招聘核心技术人员，当前董监高变动风险较小。 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承
66、诺事项 是 否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 葛辉 成都易认宝科技有限公司在2017 年 3 月、4 月和 6 月账户资金不足以支付薪资、福利等费用,故向法人葛辉借款共计 6 万元。 60,000.00 是 2017-8-25 2017-027 总计 - 60,0
67、00.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：公司在报告期内发生 1 次关联交易。由于公司子公司成都易认宝科技有限公司账户资金不足以支付员工薪酬、福利等费用，公司董事长葛辉在2017 年 3 月 6 日、4 月 12 日、6 月 7 日共借款 6 万元给成都易认宝科技有限公司，用途为支付员工薪酬福利费用。待成都易认宝科技有限公司账户资金足够就会归还董事长葛辉的 6 万元借款，由于借款没有利息等任何费用，故关联交易对公司的生产经营不会产生影响。此次关联交易发生时，没有履行必要的成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 23 决策程序
68、，但是已经有第一届董事会第十一次会议（公告编号：2017-022）审议通过，并且提交 2017年第三次临时股东大会审议通过（公告编号：2017-028）。 (二) 承诺事项的履行情况 股份公司成立于 2016 年 6 月，公司限售股份数额为 6,166,334 股，发起人自愿承诺所持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。报告期内，发起人严格履行对所持股份自愿锁定一年的承诺，无任何违反承诺提前解锁的情形发生。为避免潜在的同业竞争，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、全体董事、监事、高级管理人员出具了避免同业竞争承诺函。报告期内，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东
69、、全体董事、监事、高级管理人员均严格履行避免同业竞争的承诺，无任何违反承诺的情形发生。 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管 核心员工 有限售条件股份 有限售股份总数 6,166,334 100.00% 0 6,166,334 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 3,440,000 55.79% 0 3,440,000 55.7
70、9% 董事、监事、高管 630,000 10.22% 0 630,000 10.22% 核心员工 总股本 6,166,334 - 0 6,166,334 - 普通股股东人数 6 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 葛辉 3,440,000 0 3,440,000 55.79% 3,440,000 0 2 成 都 芯 软 企 业管理中心(有限合伙) 880,000 0 880,000 14.27% 880,000 0 3 成 都 芯 软 众 力企 业 管
71、理 中 心 (有限合伙) 666,334 0 666,334 10.81% 666,334 0 4 胡坚 550,000 0 550,000 8.92% 550,000 0 5 成 都 芯 软 合 众企 业 管 理 中 心 (有限合伙) 550,000 0 550,000 8.92% 550,000 0 6 陈波(小) 80,000 0 80,000 1.29% 80,000 0 合计 6,166,334 0 6,166,334 100.00% 6,166,334 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009
72、25 1. 截止 2017 年 12 月 31 日，葛辉先生持有成都芯软企业管理中心（有限合伙）17.99%出资份额，同时担任成都芯软企业管理中心（有限合伙）执行事务合伙人。 2. 截止 2017 年 12 月 31 日，胡坚先生持有成都芯软众力企业管理中心（有限合伙）0.06%出资份额，同时担任成都芯软企业管理中心（有限合伙）执行事务合伙人。 3. 截止 2017 年 12 月 31 日，葛辉先生持有成都芯软合众企业管理中心（有限合伙）5.45%出资份额，同时担任成都芯软企业管理中心（有限合伙）执行事务合伙人。 除此之外，公司股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用
73、三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 葛辉先生：男，1977年1月出生，中国籍，无境外永久居住权。2001年毕业于中国矿业大学采矿工程专业，本科学历。2001年7月至2003年12月，任四川托普集团科技发展有限责任公司软件工程师、项目经理职位； 2004年1月，待业；2004年2月至2016年6月任成都芯软科技发展有限公司董事、总经理；2016年5月至今任股份公司董事长、总经理；2017年6月23日起任董事会秘书一职。葛辉先生现同时兼任成都芯软企业管理中心（有限合伙）及成都芯软合众企业管理中心（有限合伙）执行事务合伙人。 截止 2017 年 12 月 31 日，自然人股东葛辉直
74、接持有公司股份 3,440,000 股，并通过成都芯软企业管理中心间接持有公司股份 158,337 股，通过成都芯软合众企业管理中心间接持有公司股份 30,000 股。葛辉通过直接和间接共持有公司股份总数为 3,628,337 股，占公司股本总额的 58.84%，故认定自然人股东葛辉为公司控股股东。报告期内，控股股东未发生变更，持股情况无变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为葛辉，截止2017年12月31日，自然人股东葛辉直接持有公司股份3,440,000股，并通过成都芯软企业管理中心间接持有公司股份158,337股，通过成都芯软合众企业管理中心间接持有公司股份30,000股。葛辉通
75、过直接和间接持有公司股份总数为3,628,337股，占公司股本总额的58.84%。自然人股东葛辉担任公司董事长兼总经理，对公司股东大会、董事会的重大决策和公司经营活动能够产生实质性影响。 鉴于上述情况，以及公司实际运作情况，公司认定自然人股东葛辉为公司实际控制人具有充分理由及依据，符合相关法律法规的规定。报告期内，公司实际控制人未发生变化。 简历参见控股股东情况说明。 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融
76、资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 违约情况 适用 不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用 不适用 (二) 利润分配预案 适用 不适用 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 刘洋 财务负责人 女 27 本科 2017/1/13-2019/5/15 是 罗高利 监事 男 40 高中 2016
77、/12/30-2019/5/15 否 杨峰 监事 男 39 大专 2016/5/16-2019/5/15 是 陈波(小) 监事 男 36 大专 2016/5/16-2019/5/15 是 张君 董事 女 39 本科 2016/12/19-2019/5/15 否 何小凤 董事 女 31 本科 2017/11/20-2019/5/15 是 杨军 董事 男 43 本科 2017/12/11-2019/5/15 是 胡坚 董事,副董事长 男 39 本科 2016/5/16-2019/5/15 是 葛辉 董事长、总经理、董事会秘书 男 41 硕士 2016/5/16-2019/5/15 是 董事会人数：
78、 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 无 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 刘洋 财务负责人 0 0 0 0% 0 罗高利 监事 0 0 0 0% 0 杨峰 监事 0 0 0 0% 0 张君 董事 0 0 0 0% 0 何小凤 董事 0 0 0 0% 0 杨军 董事 0 0 0 0% 0 陈波(小) 监事 80,000 0 80,000 1.30% 0 胡坚 董 事, 副董事长 550,000 0 550,000 8.92
79、% 0 葛辉 董事长、总经理、董事会秘3,440,000 0 3,440,000 55.79% 0 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 28 书 合计 - 4,070,000 0 4,070,000 66.01% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 曹茂清 董事会秘书 离任 个人原因离职 陈波（大） 董事 离任 个人原因离职 唐可 董事 离任 个人原因离职 何小凤 总经理助理 新任
80、 总经理助理、董事 原董事唐可离职 杨军 技术二部主管 新任 技术二部主管、董事 原董事陈波（大）离职 葛辉 董事长、总经理 新任 董事长、总经理、董事会秘书 前任董秘曹茂清离职 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1.新任董事会秘书：葛辉，男，1977年1月出生，中国籍，无境外永久居住权。2001年毕业于中国矿业大学采矿工程专业，本科学历。2001年7月至2003年12月，任四川托普集团科技发展有限责任公司软件工程师、项目经理职位； 2004年1月，待业；2004年2月至2016年6月任成都芯软科技发展有限公司董事、总经理；2016年5月至今任股份公司董事长、总经理；2017年6
81、月23日起任董事会秘书一职。葛辉先生现同时兼任成都芯软企业管理中心（有限合伙）及成都芯软合众企业管理中心（有限合伙）执行事务合伙人。 2.新任董事：何小凤，女，1986年10月出生，中国籍，无境外永久居住权。2010年毕业于西安交通大学国际贸易专业，本科学历。2011年2月至2016年3月，在成都双虎实业有限公司历任培训师、推广专员、客户经理、大区经理等职位；2016年4月至今，任成都芯软科技股份公司总经理助理职位；2017年11月20日起任董事一职。 3. 新任董事：杨军，男，1974年5月出生，中国籍，无境外永久居住权。1998年毕业于北京理工大学应用数学专业，本科学历。1998年7月至2
82、001年7月，任成都四凯软件股份公司软件工程师职位；2001年8月至2005年6月，任四川师大远程教育中心高级工程师职位；2005年7月至2010年5月，任西南交大运通科技公司技术主管职位；2010年6月至2015年11月，任成都博大教育有限公司高级工程师职位；2015年12至今，任成都芯软科技股份公司技术二部主管职位；2017年12月11日起任董事一职。 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 29 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 5 3 生产人员 3 2 销售人员 6 9 财务人
83、员 3 3 技术人员 7 4 员工总计 24 21 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 1 本科 14 9 专科 8 8 专科以下 0 3 员工总计 24 21 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 薪酬政策 公司非常重视个人的薪酬福利，公司以岗位价值和个人能力综合评定个人薪酬标准，同时公司为员工提供社会保险、住房公积金、节日福利、带薪年假等福利，能很好的保障每位员工正常的生活支出以及让员工感受到良好的公司福利。 2、人才布局（人才引进与招聘、培训） 公司重视人均产值的提升，以适岗适配、用人所长的原则，从未来的发展战略布局人才。在人才引
84、进上，遵循价值观第一、能力第二的原则，不拘泥于过去的经验，更看重学习态度和能力；在内部人才培养上，鼓励创新、试错，奖励主动拒绝被动。公司在人才培训上，注重心态、自我管理、领导力方面的培训，在能力培养上，采用帮带、集体讨论等形式。 3、薪酬激励体系 公司重视薪酬激励体系的建设，员工薪酬高低与业绩贡献、岗位价值等直接相关。公司在股改前建立了员工激励持股平台，通过吸收重要员工入伙的方式间接持有公司股份，以激发员工的创造性，增强员工归属感，让员工分享企业发展的成果。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工：
85、适用 不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 适用 不适用 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 30 核心人员的变动情况： 报告期内，公司暂未按照非上市公众公司监督管理办法要求经董事会提名并由股东大会批准的核心员工。公司在公开转让说明书里披露的核心技术人员有胡坚、唐可等 2 人，基本情况详见公开转让说明书“第二节公司业务”之“三、与业务相关的关键资源要素”之“（五）公司人员结构及核心技术人员情况”。 公开转让说明书所列核心技术人员唐可，因个人原因提出离职，不再属于核心技术人员范围，所以其因个人原因在本报告期末的辞职，不影响公司的业
86、务相关关键资源变化。其他核心技术人员无变化。公司通过加强员工对于企业文化的认同、改善办公环境、改善薪酬福利制度，不仅很好的挽留了核心员工也很有利于公司的外部人才引进。 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职
87、业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照公司法、证券法、公司内部控制基本规范、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行） 以及全国中小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立了行之有效的内控管理体系，不断提高公司规范运作水平，确保公司规范运作。公司已建立并完善了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构、经理层为执行机构的治理结构，并严格按照公司章
88、程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等基本管理制度执行。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，公司股东大会、董事会、监事会和经理层责权分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运营，确保了公司持续、稳定、健康的发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照公司法、公司章程及股东大会议事规则的要求规范
89、运行。 公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内发生的重大决策事项，均严格按照相关法律、公司章程、各项议事规则和内部制度等履行规定程序，并按规定在全国中小企业股份转让系统公告。具体如下： 1、人事变动 股份公司成立后，为完善公司法人治理结构，公司遵照公司法、公司章程的相关规定建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构，经第一次股东大会选举产生了第一届董事会、成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 33 监
90、事会成员，其中有 1 名监事为职工代表大会选举产生的职工代表监事，并按照相关制度规定聘任了总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员。公司董事、监事及高级管理人员的变动符合公司法、公司章程的相关规定。 2、对外投资 报告期内公司未发生对外投资事项。 3、委托理财 报告期内公司未发生委托理财事项。 4、融资 发布公开转让说明书至报告期期末，公司未发生融资事项。 5、关联交易 公司在报告期内发生 1 次关联交易。由于公司子公司成都易认宝科技有限公司账户资金不足以支付员工薪酬、福利等费用，公司董事长葛辉在 2017 年 3 月 6 日、4 月 12 日、6 月 7 日共借款 6 万元给成都易认宝科技有
91、限公司，用途为支付员工薪酬福利费用。待成都易认宝科技有限公司账户资金足够就会归还董事长葛辉的 6 万元借款，由于借款没有利息等任何费用，故关联交易对公司的生产经营不会产生影响。此次关联交易发生时，没有履行必要的决策程序，但是已经有第一届董事会第十一次会议（公告编号：2017-022）审议通过，并且提交 2017 年第三次临时股东大会审议通过（公告编号：2017-028）。 6、担保 报告期内公司无对外融资担保事项。 截止报告期末，公司重大决策事项均依法履行规定程序，未出现违法、违规现象和重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 公司按照公司法、非上市公众公司监管指引第 3 号章程必备条款（证监会公
92、告20133 号）等法律、法规和规范性文件的规定和要求，在公司 2016 年 05 月 15 日的创立大会暨第一次临时股东大会审议通过了公司章程。该公司章程对公司的名称、公司形式、经营宗旨和范围、注册资本、股份转让、股东的权利义务、股东大会的职权、董事会和监事会的组成及职权、总经理及其他高级管理人员的职权、信息披露、财务会计审计制度、公司利润分配、公司的合并、分立、解散和清算、章程的修改等方面都作了详细和明确的规定。 2016 年 5 月 15 日公布公司章程后，截止本报告期末，公司对公司章程进行了 1 次修改。2017 年 5月 1 日公司由原办公地址是成都市高新区益州大道中段 1800 号
93、 1 栋 911 室搬迁到成都市高新区益州大道中段 1239 号 B 栋 8 楼，公司的实际办公地址已经发生变化，于 2017 年 07 月 28 日在公司会议室，以现场会议方式召开了第一届董事会第十次会议重新修订了公司章程，审议通过了关于修改公司章程的议案同意公司住所变更，并提交 2017 年第二次临时股东大会审议。2017 年 8 月 15 日第二次临时股东大会审议通过了关于修改公司章程的议案，同意公司住所变更。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1.2017 年 01 月 13 日公司召开了第一届董事会第
94、七次会议，审议通过了 关于聘任刘洋为公司财务负责人的议案； 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 34 关于聘任曹茂清为公司董事会秘书的议案； 关于续聘会计师事务所的议案； 关于提议召开 2017 年第六次临时股东大会的议案。 2.公司于 2017 年 04 月 05 日在公司召开第一届董事会第八次会议，审议通过了 公司 2016 年度董事会工作报告的议案； 公司 2016 年年度报告及年报摘要的议案； 公司经审计的 2016 年度财务报告的议案； 公司 2016 年度财务决算报告及公司 2017 年度财务预算方案的议案； 2016 年度利润分配方案的议案；
95、提请召开公司 2016 年年度股东大会的议案； 年度报告重大差错责任追究制度的议案。 3.公司于 2017 年 06 月 23 日召开第一届董事会第九次会议，审议通过了 关于聘任葛辉为公司董事会秘书的议案。 4. 公司于 2017 年 07 月 28 日在公司召开了第一届董事会第十次会议，审议通过了 关于修改公司章程的议案，同意公司地址变更。 5.公司于 2017 年 08 月 24 日召开第一届董事会第十一次会议，审议通过了 2017 年半年度报告的议案； 关于追认 2017 年偶发性关联交易的议案； 关于召开 2017 年第三次临时股东大会的议案。 6. 公司于 2017 年 10 月 3
96、1 日召开了第一届董事会第十二次会议，审议通过了 关于提名何小凤为公司第一届董事会董事的议案； 关于提议召开 2017 年第四次临时股东大会的议案。 7. 公司于 2017 年 11 月 21 日召开了第一届董事会第十三次会议，审议通过了 关于提名杨军为公司第一届董事会董事的议案； 关于提议召开 2017 年第五次临时股东大会的议案。 监事会 2 1.公司于 2017 年 04 月 05 日召开第一届监事会第四次会议，审议通过了 公司 2016 年度监事会工作报告； 公司 2016 年年度报告及年报摘要； 公司 2016 年度财务决算报告及公司 2017 年度财务预算方案； 2016 年度利润
97、分配方案。 2. 公司于 2017 年 08 月 24 日召开第一届监事会第五次会议，审议通过了 公司 2017 年半年度报告的议案。 股东大会 6 1.公司于 2017 年 02 月 17 日召开了第一次临时股东大会，成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 35 审议通过了 关于续聘会计师事务所的议案。 2、 公司于 2017 年 05 月 5 日召开了 2016 年年度股东大会审议通过了 公司 2016 年度董事会工作报告 公司 2016 年度监事会工作报告 公司 2016 年年度报告及年报摘要 公司经审计的 2016 年度财务报告 公司 2016 年度财务
98、决算报告及公司 2017 年度财务预算方案 2016 年度利润分配方案。 3.公司于 2017 年 08 月 15 日召开了第二次临时股东大会审议通过了 关于修改公司章程的议案，同意公司地址变更。 4.公司于 2017 年 09 月 11 日召开了第三次临时股东大会审议通过了 关于追认 2017 年偶发性关联交易的议案。 5.公司于 2017 年 11 月 17 日召开了第四次临时股东大会审议通过了 关于提名何小凤为公司第一届董事会董事的议案。 6. 公司于 2017 年 12 月 8 日召开了第五次临时股东大会审议通过了 关于提名杨军为公司第一届董事会董事的议案。 3、 三会的召集、召开、表
99、决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1）股东大会：截止报告期末，公司有 6 名股东，包括 3 名自然人股东及 3 名法人股东。公司严格按照公司法、公司章程及股东大会议事规则的规定召集、召开、表决，确保平等对待所有股东享有平等权利地位。 2）董事会：截止报告期末，公司有 5 名董事，董事会的人数及结构符合法律法规和公司章程及董事会议事规则的要求。报告期内，公司董事会能够依法召集、召开会议，形成决议。公司全体董事依法行使职权，勤勉履行职责。 3）监事会：截止报告期末，公司有 3 名监事，监事会的人数及结构符合法律法规和公司章程及监事会议事规则的要求。监事会能够依法召集、召开会议，形成决议。监事会
100、成员能够认真、依法履行职责，切实维护公司及股东的合法权益。报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议均符合相关法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格依法履行各自的权利义务，未出现不符合法律、法规的情况。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司依据相关法律、法规的要求，依法经营、规范运作，未出现违法违规现象，公司治理的实际情况符合相关法规的要求，公司重大事项均通过股东大会审议，公司所有重大事项及时通过全国中小企业股份转让系统平台披露公告，公司证券部负责答复股东来电、邮件咨询，接待前来公司的股成都芯软科技股份公司 2017 年年度
101、报告 公告编号：2018-009 36 东，从多方面确保了股东参与公司治理的权利，未来公司将继续完善公司法人治理，并促使公司董事、监事、高级管理人员严格按照公司法、公司章程和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务，公司治理更加规范。公司制订并实施了一些更为规范的治理机制，在主办券商的持续督导下，公司治理进一步提升。 截止到目前，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理以及引入职业经理人等情况。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照非上市公众公司监督管理办法、信息披露细则等规范性文件的要求，履行信息披露，畅通与投资者的沟通联系及事务处理渠道，同时公司设立了
102、专职董事会秘书，能够实现信息披露及投资者沟通的有效连接。公司本着公平、公正、公开原则，平等对待全体投资者，保障所有投资者享有知情权及其他合法权益，组织和安排了各类投资者关系管理活动。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1.公司的业务独立 公司的经营范围为：计算机软硬件开发及销售；计算机系统集成、科技开发信息咨询；生物技术推广服务；研发销售通讯产品（不含无线广播电视发射设备和卫星地面接收设备）、电子产品；（以上经营项目依法须经批准的项目，经相
103、关部门批准后方可开展经营活动）。公司的主营业务是从事以掌静脉为主的多模态生物识别技术研发和产品应用，为人社部门、政法部门、金融机构、军工企业及其他特别关注产品安全性的用户提供身份鉴别、授权、控制等全套解决方案。自芯软有限成立以来一直主营以上业务，公司从事的该等主营业务未超出前述经核准的经营范围。公司系由芯软有限整体变更设立而来，承继了芯软有限的全部资产，拥有独立的销售、财务和行政管理体系，公司业务不依赖于控股股东与其他股东及关联方，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争。公司拥有完整的业务体系和直接面对市场独立经营的能力，公司业务独立。 2.公司的资产独立 公司系由芯软有限整体
104、变更设立。公司合法拥有与其经营有关的房屋、设备以及著作权、专利的所有权或使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统，上述资产不存在被控股股东或其他关联方占用的情形，不存在重大权属纠纷。公司资产独立完整。 3.公司的人员独立 根据公司章程的规定，公司董事会由 5 名董事组成，监事会由 3 名监事组成，其中职工监事不少于三分之一，公司的高级管理人员包括总经理、财务负责人和董事会秘书。公司现任董事、监事和高级管理人员均通过合法程序产生，符合公司法和公司章程的规定。公司与员工签订了劳动合同，高级管理人员专职在公司工作并领取薪酬，公司的高级管理人员不存在于公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任管
105、理职务并领取薪酬的情形。公司人员独立。 4.公司的机构独立 公司已按照法律、行政法规的相关规定和公司章程设立了股东大会、董事会、监事会和经营管理层成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 37 等现代公司治理的组织机构，并制定了完善的议事规则，对股东大会、董事会和监事会的职责作了明确的规定。公司具有独立的办公机构和场所，不存在与控股股东、实际控制人及其他企业混同经营、合署办公的情形。 公司设立有销售部、产品部、财务部、人力行政部等相应的职能部门，具有健全的内部经营管理机构，独立行使经营管理职权。公司机构独立。 5.公司的财务独立 公司建立了独立的财务部门、财务核算
106、体系及财务管理制度，配备了专职的财务会计人员，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开户，独立核算，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司财务独立。 综上，公司已按照有关法律法规及规范性文件的要求，建立了相对完善的法人治理结构及内部管理制度，在业务、资产、人员、机构、财务等诸多方面均是独立的，公司具备独立面向市场自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内公司现行的内部管理制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合企业规范管理、规范治理的要求，由于内部控制制度是一项长期而持续的系
107、统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法开展会计核算工作。财务会计人员、财务会计部门、财务管理制度和会计政策四个方面完善和执行公司的财务管理体系。公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司已
108、经建立年度重大差错责任追究制度。 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 立信中联审字2018D-0425 号 审计机构名称 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 天津市南开区宾水西道 333 号万豪大厦 C 座十层 审计报告日期 2018-4-23 注册会计师姓名 黄小丁、邓贵川 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文：审 计 报 告 立信中联审字2018D-0425 号 成都芯软科技股份公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了成
109、都芯软科技股份公司及其子公司（以下简称芯软科技）合并财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并资产负债表，2017 年度的合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表以及相关合并财务报表附注。 我们认为，后附的合并财务报表在所有重大方面按照企业会计准则财务报告编制基础的规定编制，公允反映了芯软科技 2017 年 12 月 31 日的合并财务状况以及 2017 年度的合并经营成果和合并现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对合并财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道
110、德守则，我们独立于芯软科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 39 芯软科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括构成 2017 年年度报告相关文件中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对合并财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对合并财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与合并财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一
111、致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对合并财务报表的责任 芯软科技管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则财务报告编制基础的规定编制合并财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制合并财务报表时，管理层负责评估芯软科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算芯软科技、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督芯软科技的财务报告过程。 五、注册
112、会计师对合并财务报表审计的责任 我们的目标是对合并财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据合并财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 40 （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的合并财务报表重大错
113、报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对芯软科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确
114、定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意合并财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致芯软科技不能持续经营。 （5）评价合并财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价合并财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就芯软科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷
115、。 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：黄小丁 （项目合伙人） 中国注册会计师：邓贵川 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 41 中国天津市 二一八年四月二十三日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,384,179.55 4,703,893.45 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 1,471,015.75 1,804,907.60 预付款项 20,408.00 331,284.49 应收保费 应收分保账
116、款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 263,716.02 184,345.59 买入返售金融资产 存货 790,194.08 1,897,670.56 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 81,868.53 7,392.80 流动资产合计 6,011,381.93 8,929,494.49 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 42 投资性房地产 固定资产 302,748.40 583,482.87 在建工程 - 工程物资 固定
117、资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 155,028.01 递延所得税资产 27,918.79 19,370.61 其他非流动资产 非流动资产合计 485,695.20 602,853.48 资产总计 6,497,077.13 9,532,347.97 流动负债： 短期借款 800,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 158,000.78 163,653.78 预收款项 77,421.66 854,594.80 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付
118、职工薪酬 134,735.27 175,485.07 应交税费 122,469.80 111,422.46 应付利息 应付股利 其他应付款 110,619.51 4,882.92 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 603,247.02 2,110,039.03 非流动负债： 长期借款 - 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 43 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合
119、计 负债合计 603,247.02 2,110,039.03 所有者权益（或股东权益）： 股本 6,166,334.00 6,166,334.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,212,514.33 4,212,514.33 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -4,485,018.22 -2,956,539.39 归属于母公司所有者权益合计 5,893,830.11 7,422,308.94 少数股东权益 所有者权益合计 5,893,830.11 7,422,308.94 负债和所有者权益总计 6,497,077.13 9,532,34
120、7.97 法定代表人：葛辉 主管会计工作负责人：谭雯馨 会计机构负责人：谭雯馨 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,969,470.06 4,636,470.56 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 1,471,015.75 1,804,907.60 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 44 预付款项 20,408.00 322,788.08 应收利息 应收股利 其他应收款 245,447.77 132,953.53 存货 790,194.08 1,897,
121、670.56 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 81,868.53 7,392.80 流动资产合计 5,578,404.19 8,802,183.13 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,823,659.77 323,659.77 投资性房地产 固定资产 302,748.40 583,482.87 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 155,028.01 递延所得税资产 26,000.94 19,370.61 其他非流动资产 非流动资产合计 2,307,437.12 92
122、6,513.25 资产总计 7,885,841.31 9,728,696.38 流动负债： 短期借款 800,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 146,100.78 163,653.78 预收款项 77,421.66 854,594.80 应付职工薪酬 113,279.82 170,784.39 应交税费 122,387.52 111,422.46 应付利息 应付股利 其他应付款 623,727.26 4,830.00 持有待售负债 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 45 一年内到期的非流动负债
123、其他流动负债 流动负债合计 1,082,917.04 2,105,285.43 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,082,917.04 2,105,285.43 所有者权益： 股本 6,166,334.00 6,166,334.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,036,174.10 4,036,174.10 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -3,399,583.83 -2,579,097.
124、15 所有者权益合计 6,802,924.27 7,623,410.95 负债和所有者权益合计 7,885,841.31 9,728,696.38 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 7,665,584.41 5,030,453.16 其中：营业收入 7,665,584.41 5,030,453.16 利息收入 已赚保费 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 46 手续费及佣金收入 二、营业总成本 10,753,339.69 9,693,298.51 其中：营业成本 4,894,562.77 2,105,132.47
125、利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 30,841.91 66,231.77 销售费用 1,019,525.45 1,864,700.40 管理费用 4,693,639.48 5,530,203.39 财务费用 55,810.90 65,335.30 资产减值损失 58,959.18 61,695.18 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 318,297.21 三、营业利润
126、（亏损以“”号填列） -2,769,458.07 -4,662,845.35 加：营业外收入 1,250,053.01 877,921.77 减：营业外支出 14,061.57 7,904.32 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） -1,533,466.63 -3,792,827.90 减：所得税费用 -4,987.80 -9,254.28 五、净利润（净亏损以“”号填列） -1,528,478.83 -3,783,573.62 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 -1,528,478.83 -3,783,573.62 2.终止经营净
127、利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -1,528,478.83 -3,783,573.62 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 47 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损
128、益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -1,528,478.83 -3,783,573.62 归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,528,478.83 -3,783,573.62 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.25 -0.63 （二）稀释每股收益 -0.2479 -0.6136 法定代表人：葛辉 主管会计工作负责人：谭雯馨 会计机构负责人：谭雯馨 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额
129、一、营业收入 7,665,584.41 5,030,453.16 减：营业成本 4,894,562.77 2,105,132.47 税金及附加 30,677.35 66,231.77 销售费用 1,019,525.45 1,864,700.40 管理费用 3,990,054.06 5,310,658.83 财务费用 57,269.34 64,752.34 资产减值损失 51,287.80 61,695.18 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 318,297.21 二、营业利
130、润（亏损以“”号填列） -2,059,495.15 -4,442,717.83 加：营业外收入 1,250,000.09 815,621.77 减：营业外支出 14,061.57 7,904.32 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） -823,556.63 -3,635,000.38 减：所得税费用 -3,069.95 -9,254.28 四、净利润（净亏损以“”号填列） -820,486.68 -3,625,746.10 （一）持续经营净利润 -820,486.68 -3,625,746.10 （二）终止经营净利润 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 4
131、8 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -820,486.68 -3,625,746.10 七、每股收益： （一）基本每股收益 -0.1331 -0.5880 （二）稀释
132、每股收益 -0.1331 -0.5880 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 8,233,136.02 6,092,361.60 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 14,177.72 263,193.09 收到其他与经营活动有关的现
133、金 1,583,888.02 2,136,839.18 经营活动现金流入小计 9,831,201.76 8,492,393.87 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 49 购买商品、接受劳务支付的现金 4,477,166.54 3,473,206.66 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,886,408.62 2,699,643.71 支付的各项税费 321,524.08 671,725.11 支付其他与经营活动有关的现金
134、3,272,916.18 5,203,433.62 经营活动现金流出小计 9,958,015.42 12,048,009.10 经营活动产生的现金流量净额 -126,813.66 -3,555,615.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 135,673.92 165,650.56 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他
135、与投资活动有关的现金 192,448.54 投资活动现金流出小计 328,122.46 165,650.56 投资活动产生的现金流量净额 -328,122.46 -165,650.56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 9,005,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 800,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 9,805,000.00 偿还债务支付的现金 800,000.00 1,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 64,777.78 77,780.17 其中：子公司支
136、付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 864,777.78 1,877,780.17 筹资活动产生的现金流量净额 -864,777.78 7,927,219.83 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,319,713.90 4,205,954.04 加：期初现金及现金等价物余额 4,703,893.45 497,939.41 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 50 六、期末现金及现金等价物余额 3,384,179.55 4,703,893.45 法定代表人：葛辉 主管会计工作负责人
137、：谭雯馨 会计机构负责人：谭雯馨 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 8,233,136.02 6,092,361.60 收到的税费返还 14,177.72 263,193.09 收到其他与经营活动有关的现金 1,537,967.08 2,305,755.14 经营活动现金流入小计 9,785,280.82 8,661,309.83 购买商品、接受劳务支付的现金 4,477,166.54 3,426,886.03 支付给职工以及为职工支付的现金 1,757,556.80 2,649,290.94 支付的
138、各项税费 320,070.38 671,725.11 支付其他与经营活动有关的现金 2,204,587.36 5,336,094.19 经营活动现金流出小计 8,759,381.08 12,083,996.27 经营活动产生的现金流量净额 1,025,899.74 -3,422,686.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 135,673.92 165,650.5
139、6 投资支付的现金 1,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 192,448.54 投资活动现金流出小计 1,828,122.46 165,650.56 投资活动产生的现金流量净额 -1,828,122.46 -165,650.56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 9,005,000.00 取得借款收到的现金 800,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 9,805,000.00 偿还债务支付的现金 800,000.00 1,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付
140、的现金 64,777.78 77,780.17 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 51 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 864,777.78 1,877,780.17 筹资活动产生的现金流量净额 -864,777.78 7,927,219.83 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,667,000.50 4,338,882.83 加：期初现金及现金等价物余额 4,636,470.56 297,587.73 六、期末现金及现金等价物余额 2,969,470.06 4,636,470.56 成都芯软科技股
141、份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 52 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 6,166,334.00 4,212,514.33 -2,956,539.39 7,422,308.94 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 6,166,334.00 4,212,514.33 -2,956,539.39 7,422,308.94
142、三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -1,528,478.83 -1,528,478.83 （一）综合收益总额 -1,528,478.83 -1,528,478.83 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 53 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取
143、2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,166,334.00 4,212,514.33 -4,485,018.22 5,893,830.11 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 54 积 权益 一、上年期末余额 5,500,000.00 176,340.23 -3,475,457.67 2,200,882.56 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、
144、本年期初余额 5,500,000.00 176,340.23 -3,475,457.67 2,200,882.56 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 666,334.00 4,036,174.10 518,918.28 5,221,426.38 （一）综合收益总额 -3,783,573.62 -3,783,573.62 （二）所有者投入和减少资本 666,334.00 8,338,666.00 9,005,000.00 1股东投入的普通股 666,334.00 8,338,666.00 9,005,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三
145、）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 55 （四）所有者权益内部结转 -4,302,491.90 4,302,491.90 - 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 -4,302,491.90 4,302,491.90 - （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,166,334.00 4,212,514.33 -2,956,539.39 7,422,308.94 法定代表人：葛辉 主管会计工作负
146、责人：谭雯馨 会计机构负责人：谭雯馨 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 6,166,334.00 4,036,174.10 -2,579,097.15 7,623,410.95 加：会计政策变更 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 56 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 6,166,334.00 4,036,174.10 -2,579,097.15 7,623,410.95 三、本
147、期增减变动金额（减少以“”号填列） -820,486.68 -820,486.68 （一）综合收益总额 -820,486.68 -820,486.68 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 57 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他
148、 四、本年期末余额 6,166,334.00 4,036,174.10 -3,399,583.83 6,802,924.27 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,500,000.00 -3,255,842.95 2,244,157.05 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,500,000.00 -3,255,842.95 2,244,157.05 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 666,334.00 4,036,174.10
149、 676,745.80 5,379,253.90 （一）综合收益总额 -3,625,746.10 -3,625,746.10 （二）所有者投入和减少资本 666,334.00 8,338,666.00 9,005,000.00 1股东投入的普通股 666,334.00 8,338,666.00 9,005,000.00 2其他权益工具持有者投入 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 58 资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 - （四）所有者权益内部结转 -4,30
150、2,491.90 4,302,491.90 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 -4,302,491.90 4,302,491.90 - 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,166,334.00 4,036,174.10 -2,579,097.15 7,623,410.95 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 59 成都芯软科技股份公司 二一七年一至十二月财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 成都芯软科技股份公司（以
151、下简称“公司”或“本公司”）由葛辉、周林伟、陈金华于2004 年 2 月 18 出资设立，取得成都市工商行政管理局核发的 5101082004865企业法人营业执照，注册资本 100 万元人民币。 2016 年 6 月 16 日，公司整体变更为成都芯软科技股份公司，2016 年 7 月 14 日，公司申请营业期限由 2004 年 2 月 18 日至 2024 年 2 月 17 日变更为 2004 年 2 月 18 日至永久。公司现持有成都市工商行政管理局 2016 年 9 月 20 日换发的注册号为91510100758768590R 号企业法人营业执照。所属行业为计算机软件开发行业。 截至
152、2017-12-31 止，本公司累计发行股本总数 616.6334 万股，注册资本为 616.6334万元，注册地：成都市高新区益州大道中段 1239 号 B 栋 8 楼本公司主要经营活动为：计算机软硬件开发及销售；计算机系统集成、科技开发信息咨询；生物技术推广服务；研发销售通讯产品（不含无线广播电视发射设备和卫星地面接收设备）、电子产品。本公司的实际控制人为自然人葛辉。 本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2018 年 4 月 23 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2017-12-31 止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 成都易认宝科技有限公司 成都芯软标
153、品科技有限公司 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 60 自报告期末起 12 个月公司将会按照当前的规模和状态持续经营下去，不会停业，也不会大规模削减业务。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循
154、企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或
155、发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合
156、并范围 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 61 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制
157、合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务
158、在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲
159、减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 62 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他
160、综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
161、买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。 分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 这些交易是
162、同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 63 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
163、项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持
164、续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计
165、入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 64 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公
166、允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售
167、金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用
168、摊余成本进行后续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 65 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权
169、益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融
170、负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付
171、的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 66 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含
172、应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供
173、出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (九) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额在 100 万元以上的款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 组合 1：正常信用风
174、险组合 账龄分析法 组合 2：无信用风险组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 12 年 10.00 10.00 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 67 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 23 年 30.00 30.00 34 年 50.00 50.00 45 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 有客观证据表明单项金额虽不重大
175、，但因其发生了特殊减值的应收款应进行单项减值测试并计提特别坏账准备。 (十) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、库存商品、发出商品等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货
176、，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）
177、低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十一) 长期股权投资 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 68 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
178、 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，
179、冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初
180、始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 69 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对
181、联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位
182、净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的
183、义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 70 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重
184、大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同
185、自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 (十二) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使
186、用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期成都芯软科技
187、股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 71 间内计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 运输设备 5 5.00 办公设备 5 5.00 电子设备 3 5.00 (十三) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其
188、入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予
189、摊销。 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 (十四) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009
190、72 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总
191、额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十五) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
192、费用。本公司长期待摊费用包括公司装修费用。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 3 年 (十六) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 73 2、 离职后
193、福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现
194、值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围
195、内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (十七) 预计负债 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 74 （1）该义务是本
196、公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 1、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (十八) 收入 一般原则 1、提供劳务：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计
197、的，采用完工百分比法确认劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计的条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 2、商品销售：在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，收入的金额能可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认营业收入的实现。 3、让渡资产使用权：利息收入，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定利息收入金额；使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 具体原则 1、产品销售收入
198、： 业务人员根据客户订单在业务系统发出销货申请，财务人员根据销货申请收取货款并通知仓库办理出库手续。安装技师上门为客户进行产品安装和调试，安装完毕后由客户在服务工作单上签字验收。财务部收到客户签收的服务工作单后，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，确认销售收入并结转成本。 2、软件服务收入： 技术人员根据客户订单要求为客户提供技术服务；资产负债表日根据客户的进度验收单采用完工百分比法确认收入；根据可归属于项目的人工和材料等结转软件服务成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 75 成本。 (十九) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取
199、得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
200、公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 (二十) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得
201、税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 76 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间
202、内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十一) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 (二十二) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 执行企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组
203、和终止经营、企业会计准则第 16 号政府补助和财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知。 财政部于 2017年度发布了企业会计准则第42号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 16 号政府补助，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于
204、2017 年度发布了财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”。比较数据相应调整。 列示持续经营净利润本年金额-44,850,18.224 元；列示终止经营净利润本年金额 0 元。 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 77 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他
205、收益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。 其他收益：318,297.211 2、 重要会计估计变更 无 (二十三) 其他 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 一般纳税人应税收入按适用税率计算销项税额，扣除允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税； 17、6 企业所得税 应纳税所得额 15 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育附加 应纳流转税额 2 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 成都芯软科技股份公司 15.00% 成都易认宝科技有限公司 25.00% (二) 税收优惠 公司根据 西部地区鼓
206、励类产业目录， 自 2014 年 10 月 1 日起，所得税减按 15计缴。 根据财政部、国家税务总局、海关总署关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有管税收政策问题的通知（财税200025 号）财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知（财税（2001）100 号）文件规定、本公司符合软件行业增值税即征即退优惠政策、实际增值税税负为 3%。 (三) 其他说明 无 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 78 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 41,223.46 144,576.38 银行存款 3,342,956
207、.09 4,559,317.07 其他货币资金 合计 3,384,179.55 4,703,893.45 其中：存放在境外的款项总额 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 79 (二) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 1,574,063.95 98.25 103,048.20 6.55 1,471,015.75
208、1,934,045.00 100.00 129,137.40 6.68 1,804,907.60 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 28,020.00 1.75 28,020.00 100.00 - 合计 1,602,083.95 100.00 131,068.20 1,471,015.75 1,934,045.00 100.00 129,137.40 6.68 1,804,907.60 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 80 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,087
209、,163.95 54,358.20 5.00 1 至 2 年 486,900.00 48,690.00 10.00 2 至 3 年 3 年以上 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 1,574,063.95 103,048.20 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,930.80 元；本期无收回或转回坏账准备。 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 四川久远银海软件股份有限公司 517,499.97 32.30 25,875.00 中国银行股份有限公司云浮分行 397,0
210、64.00 24.78 19,853.20 广安市勇胜电子科技有限责任公司 324,250.00 20.24 32,425.00 四川蓉易共创科技有限公司 171,999.98 10.74 8,600.00 四川省宏博医疗器械有限公司 124,650.00 7.78 12,465.00 合计 1,535,463.95 95.84 99,218.20 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 279,578.54 84.39 1 至 2 年 20,408.00 100.00 51,705.95 15.61 2 至
211、 3 年 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 81 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 3 年以上 合计 20,408.00 100.00 331,284.49 100.00 账龄超过一年且金额重大的预付款项为 20,408.00 元，主要为预付成都真木科技有限公司款项，因为未交付产品原因，该款项尚未结算。 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例 成都真木科技有限公司 20,408.00 100.00 合计 20,408.00 100.00 成都芯软科技股份公司
212、2017 年年度报告 公告编号：2018-009 82 (四) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 263,716.02 85.91 263,716.02 184,345.59 100.00 184,345.59 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 43,237.54 14.09 43,237.54 100.00 - 合计 306
213、,953.56 100.00 43,237.54 14.09 263,716.02 184,345.59 100.00 184,345.59 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 83 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 38,115.93 元；本期无收回或转回坏账准备。 2、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金 114,452.47 174,792.26 往来款 135,788.07 代扣款项 5,717.72 9,553.33 即征即退增值税 50,995.30 合计 306,953.56 18
214、4,345.59 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 中控智慧科技股份有限公司 保证金 100,000.00 1-2 年 32.58 先进科技（中国）有限公司 保证金 97,503.00 1 年以内 31.76 即征即退增值税 即征即退 50,995.30 1 年以内 16.61 成都盈上高科科技有限公司 往来款 19,500.00 1-2 年 6.35 19,500.00 保定飞凌嵌入式技术有限公司 往来款 8,000.00 1-2 年 2.61 8,000.00 合计 275,99
215、8.30 89.91 27,500.00 (五) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 525,938.35 525,938.35 692,190.75 692,190.75 库存商品 164,410.25 6,705.23 157,705.02 149,507.85 149,507.85 在途物资 8,651.77 8,651.77 发出商品 106,550.71 106,550.71 1,047,320.19 1,047,320.19 合计 796,899.31 6,705.23 790,194.08 1,897
216、,670.56 1,897,670.56 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 84 2、 存货跌价准备 项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 6,705.23 6,705.23 合计 6,705.23 6,705.23 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待认证进项税额 81,868.53 7,392.80 合计 81,868.53 7,392.80 (七) 固定资产 1、 固定资产情况 项目 电子设备 办公设备 运输设备 合计 1账面原值 （1）年初余额 1,052,280.26 165,
217、657.9 565,656.97 1,783,595.13 （2）本期增加金额 133,162.38 4,050.00 137,212.38 购置 133,162.38 4,050.00 137,212.38 在建工程转入 企业合并增加 （3）本期减少金额 9,572.65 90,929.10 100,501.75 处置或报废 9,572.65 90,929.10 100,501.75 （4）期末余额 1,175,869.99 78,778.8 565,656.97 1,820,305.76 2累计折旧 （1）年初余额 639,835.05 22,903.09 537,374.12 1,200
218、,112.26 （2）本期增加金额 306,720.46 13,104.63 319,825.09 计提 306,720.46 13,104.63 319,825.09 （3）本期减少金额 1,515.67 864.32 2,379.99 处置或报废 1,515.67 864.32 2,379.99 （4）期末余额 945,039.84 35,143.4 537,374.12 1,517,557.36 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 85 项目 电子设备 办公设备 运输设备 合计 3减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 计提 （3）本期减少金额
219、处置或报废 （4）期末余额 4账面价值 （1）期末账面价值 230,830.15 43,635.40 28,282.85 302,748.40 （2）年初账面价值 412,445.21 142,754.81 28,282.85 583,482.87 2、 暂时闲置的固定资产：无 3、 通过融资租赁租入的固定资产情况：无 4、 通过经营租赁租出的固定资产情况：无 5、 未办妥产权证书的固定资产情况：无 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 86 (八) 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修工程款 192,448.
220、54 37,420.53 155,028.01 合计 192,448.54 37,420.53 155,028.01 (九) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 181,010.97 27,918.79 129,137.40 19,370.61 合计 181,010.97 27,918.79 129,137.40 19,370.61 (十) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 信用借款 800,000.00 合计 800,000.00 (十
221、一) 应付账款 1、 应付账款列示： 项目 期末余额 年初余额 装修款 20,000.00 研发费 100,000.00 材料款 38,000.78 163,653.78 合计 158,000.78 163,653.78 2、 账龄超过一年的重要应付账款： 无 (十二) 预收款项 1、 预收款项列示 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 87 项目 期末余额 年初余额 货款 77,421.66 854,594.80 合计 77,421.66 854,594.80 2、 账龄超过一年的重要预收款项：无 (十三) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余
222、额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 175,485.07 1,768,389.18 1,809,138.98 134,735.27 离职后福利-设定提存计划 122,403.78 122,403.78 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 175,485.07 1,890,792.96 1,931,542.76 134,735.27 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 169,765.07 1,597,091.28 1,635,881.08 130,975.27 （2）职工福利费 - 48,798.98 48,798.98 -
223、 （3）社会保险费 - 59,622.15 59,622.15 - 其中：医疗保险费 - 53,726.94 53,726.94 - 工伤保险费 - 1,166.76 1,166.76 - 生育保险费 - 4,728.45 4,728.45 - （4）住房公积金 5,720.00 59,440.00 61,400.00 3,760.00 （5）工会经费和职工教育经费 （6）短期带薪缺勤 - - （7）短期利润分享计划 - - 合计 175,485.07 1,764,952.41 1,805,702.21 134,735.27 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
224、 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 88 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 117,399.90 117,399.90 失业保险费 5,003.88 5,003.88 企业年金缴费 合计 122,403.78 122,403.78 (十四) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 107,172.93 96,429.62 城市维护建设税 8,923.19 8,745.83 教育费附加 3,824.21 6,247.01 地方教育费附加 2,549.47 合计 122,469.80 111,422.46 (十五) 其他应付款
225、 1、 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 个人借款 30,601.41 往来款 80,000.00 4,882.92 个人社保 18.1 合 计 110,619.51 4,882.92 账龄超过一年的重要其他应付款：无 (十六) 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 葛辉 3,440,000.00 3,440,000.00 胡坚 550,000.00 550,000.00 陈波 80,000.00 80,000.00 成都芯软企业管理中心（有限合伙） 880,000.00 880,000.00 成都芯软合众企业 550
226、,000.00 550,000.00 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 89 项目 年初余额 本期变动增（+）减（） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 管理中心（有限合伙） 成都芯软众力企业管理中心（有限合伙） 666,334.00 666,334.00 合计 6,166,334.00 6,166,334.00 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 90 (十七) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 其他资本公积 4,212,514.33 4,212,514.33
227、合计 4,212,514.33 4,212,514.33 (十八) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -2,956,539.39 -3,475,457.67 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减） 调整后年初未分配利润 -2,956,539.39 -3,475,457.67 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,528,478.83 -3,783,573.62 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 4,302,491.90 期末未分配利润 -4,485,018.22 -2,956,539.39 (十九) 营业收
228、入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 7,665,584.41 4,894,562.77 5,030,453.16 2,105,132.47 其他业务 合计 7,665,584.41 4,894,562.77 5,030,453.16 2,105,132.47 (二十) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 17,991.12 38,635.20 教育费附加 7,710.47 16,557.94 地方教育费附加 5,140.32 11,038.63 合计 30,841.91 66,231.77 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报
229、告 公告编号：2018-009 91 (二十一) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬费用 449,477.50 690,444.62 差旅费 160,780.26 248,486.15 售后维护费 158,430.12 392,662.58 业务费 124,770.87 122,952.62 广告宣传费 800.00 306,339.51 产品营销费 5,128.21 44,853.07 办公费 48,371.78 运费、快递费 90,788.62 折旧 19,925.88 其他 9,423.99 10,590.07 合计 1,019,525.45 1,864,700.40 (二
230、十二) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发费用 200,1740.24 2,560,937.38 职工薪酬费用 611,817.04 888,312.60 办公费 38,858.33 26,877.26 税金 1,530.51 房租物管费 761,419.22 252,383.65 中介机构费 301,218.82 1,010,671.07 业务招待费 57,285.32 157,225.05 差旅费 30,115.72 70,170.18 折旧费 97,006.65 33,316.94 邮寄、通讯费 4,574.55 26,241.45 其他 789,603.59 502,537.
231、30 合计 4,693,639.48 5,530,203.39 (二十三) 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 92 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 64,777.78 77,780.17 减：利息收入 11,484.74 15,481.17 汇兑损益 手续费 2,517.86 3,036.30 合计 55,810.90 65,335.30 (二十四) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 52,253.95 61,695.18 存货跌价损失 6,705.23 合计 58,959.18 61,6
232、95.18 (二十五) 其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 高新区经贸发展局信用评级补贴款 1,500.00 与资产相关 高新区经贸发展局贷款贴息补贴 20,300.00 与资产相关 成都市知识产权服务中心（成都市知识产权维权援助中心）补贴 1,600.00 与资产相关 火炬项目的补贴款 5,000.00 与资产相关 高新技术产业开发区重点新产品项目补贴 200,000.00 与资产相关 成都高新技术产业开发区科技与新经济发展局专利补贴 2,400.00 与资产相关 成都高新技术产业开发区人事劳动和社会保障局稳岗补贴 6,266.89 与资产相关 区级贷款贴息补
233、贴款 16,200.00 与资产相关 即征即退增值税 65,030.32 与收益相关 合计 318,297.21 (二十六) 营业外收入 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 93 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 1,250,000.00 857,892.99 1,250,000.00 其他 53.01 20,028.78 53.01 合计 1,250,053.01 877,921.77 1,250,053.01 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 市级新三板挂牌补贴款 2
234、50,000.00 与资产相关 区级新三板挂牌补贴款 500,000.00 与资产相关 省级新三板挂牌补贴款 500,000.00 与资产相关 高新技术产业开发区创新服务中心稳岗补贴款 17,499.90 高新技术产业开发区科技局 2016第一批知识产权资助金 17,400.00 成都高新区经贸发展局 2016 小微企业房租补助资金 52,300.00 增值税即征即退收入 263,193.09 2016 年成都高新区产业政策项目第 2 批-改制上市补贴款 500,000.00 成都市知识产权服务中心补贴 7,500.00 合计 1,250,000.00 857,892.99 (二十七) 营业外
235、支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 债务重组损失 对外捐赠 非常损失 盘亏损失 非流动资产毁损报废损失 12,651.66 12,651.66 滞纳金 1,409.91 7,904.30 1,409.91 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 94 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 0.02 合计 14,061.57 7,904.32 14,061.57 (二十八) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 -4,987.80 -9,254.28 合计
236、 -4,987.80 -9,254.28 (二十九) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 11,484.74 15,481.17 营业外收入中收到的现金 1,503,266.89 614,700.10 员工归还备用金 3,615.51 1,399,367.91 单位往来款 65,520.88 107,290.00 合计 1,583,888.02 2,136,839.18 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付其他单位往来款 156,603.00 149,339.96 员工备用金支出 0.00 1,890
237、,301.21 手续费支出 2,517.86 3,036.30 管理费用中支付的现金 2,571,687.33 2,534,043.35 销售费用中支付的现金 540,698.08 618,808.48 营业外支出中支付的现金 1,409.91 7,904.32 合计 3,272,916.18 5,203,433.62 3、 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 95 项目 本期发生额 上期发生额 装修款 192,448.54 合计 192,448.54 (三十) 现金流量表补充资料 1、 现金流量
238、表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -1,528,478.83 -3,783,573.62 加：资产减值准备 58,959.18 61,695.18 固定资产折旧 319,825.09 312,473.59 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 37,420.53 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 12,651.66 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 64,777.78 77,780.17 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”
239、号填列） -8,548.18 -9,254.28 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 1,100,771.25 232,185.43 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -97,466.94 -301,247.99 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -86,725.20 -145,673.71 其他 经营活动产生的现金流量净额 -126,813.66 -3,555,615.23 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 3,384,179.
240、55 4,703,893.45 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 96 补充资料 本期金额 上期金额 减：现金的期初余额 4,703,893.45 497,939.41 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,319,713.90 4,205,954.04 2、 本期支付的取得子公司的现金净额 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 1,500,000.00 其中：成都芯软标品科技有限公司 1,500,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 其中：成都芯软标品科技有限公司 加：以前期间
241、发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 其中：成都芯软标品科技有限公司 取得子公司支付的现金净额 1,500,000.00 3、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 3,384,179.55 4,703,893.45 其中：库存现金 41,223.46 144,576.38 可随时用于支付的银行存款 3,342,956.09 4,559,317.07 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,384,179.55 4,703,893.45 其
242、中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 (三十一) 所有权或使用权受到限制的资产 无成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 97 六、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 无 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“一、（二）、合并财务报表范围”。 (三) 本公司的合营和联营企业情况 无 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 葛辉 实际控制人、董秘 胡坚 持有公司 8.919%股份的股东 陈波（小） 持有公司 1.298%股份的股东 朱宗英 实际控制人葛辉之配偶 刘洋 财务总监 成都芯软企业管
243、理中心（有限合伙） 持有公司 14.271%股份的股东 成都芯软合众企业管理中心（有限合伙） 持有公司 8.919%股份的股东 成都芯软众力企业管理中心（有限合伙） 持有公司 10.806%股份的股东 成都新创芯科技有限公司 报告期内公司股东、董事胡坚控股公司 (五) 关联交易情况 1、 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 葛辉，朱宗英 1,000,000.00 2015-08-03 2018-08-02 是 胡坚 1,000,000.00 2015-08-03 2018-08-02 是 成都易认宝科技有限公司 1,000,000
244、.00 2015-08-03 2018-08-02 是 成都新创芯科技有限公司 1,000,000.00 2015-08-03 2018-08-02 是 2、 关联方资金拆借 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 98 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 葛辉 20,000.00 2017-03-06 2017-10-27 代垫薪酬 葛辉 20,000.00 2017-04-12 2017-10-27 代垫薪酬 葛辉 20,000.00 2017-06-08 2017-10-27 代垫薪酬 3、 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 葛辉
245、147,240.00 177,607.50 胡坚 109,030.00 97,795.50 胡靖 10,725.00 76,220.50 曹茂清 45,559.09 刘洋 54,739.13 4、 其他关联交易 无 (六) 关联方应收应付款项 无 (七) 关联方承诺 以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项： 无 (八) 其他 七、 政府补助 (一) 与资产相关的政府补助 种类 金额 资产负债表列报项目 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 本期发生额 上期发生额 市级新三板挂牌补贴款 250,000.0
246、0 营业外收入 250,000.00 250,000.00 区级新三板挂牌补贴款 500,000.00 营业外收入 500,000.00 500,000.00 省级新三板挂牌补贴款 500,000.00 营业外收入 500,000.00 500,000.00 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 99 种类 金额 资产负债表列报项目 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 本期发生额 上期发生额 高新技术产业开发区创新服务中心稳岗补贴款 17,499.90 营业外收入 17,499.90 高新技术产业开发区科技局20
247、16 第一批知识产权资助金 17,400.00 营业外收入 17,400.00 成都高新区经贸发展局2016 小微企业房租补助资金 52,300.00 营业外收入 52,300.00 增值税即征即退收入 263,193.09 营业外收入 263,193.09 2016 年成都高新区产业政策项目第2 批-改制上市补贴款 500,000.00 营业外收入 500,000.00 成都市知识产权服务中心补贴 7,500.00 营业外收入 7,500.00 高新区经贸发展局信用评级补贴款 1,500.00 其他收益 1,500.00 1,500.00 高新区经贸发展局贷款贴息补贴 20,300.00 其
248、他收益 20,300.00 20,300.00 成都市知识产权服务中心（成都市知识产权维权援助中心）补贴 1,600.00 其他收益 1,600.00 1,600.00 火炬项目的补贴款 5,000.00 其他收益 5,000.00 5,000.00 高新技术产业开发区重点新产品项目补贴 200,000.00 其他收益 200,000.00 200,000.00 成都高新技术产业开发区科技与新经济发展局专利补贴 2,400.00 其他收益 2,400.00 2,400.00 成都高新技术产业开发区人事劳动和社会保障局稳岗补贴 6,266.89 其他收益 6,266.89 6,266.89 区级
249、贷款贴息补贴款 16,200.00 其他收益 16,200.00 16,200.00 即征即退增值税 65,030.32 其他收益 65,030.32 65,030.32 (二) 与收益相关的政府补助 无 八、 承诺及或有事项 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 100 (一) 重要承诺事项 无 (二) 或有事项 无 九、 资产负债表日后事项 无 (一) 重要的非调整事项 无 (二) 利润分配情况 无 (三) 销售退回 无 (四) 划分为持有待售的资产和处置组 无 (五) 其他资产负债表日后事项说明 无 十、 其他重要事项 无 成都芯软科技股份公司 2017
250、 年年度报告 公告编号：2018-009 101 十一、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 1,574,063.95 98.25% 103,048.20 6.55% 1,471,015.75 1,934,045.00 100.00 129,137.40 6.68 1,804,907.60 单项金额不重大但单独计提
251、坏账准备的应收账款 28,020.00 1.75% 28,020.00 100.00% - 合计 1,602,083.95 100.00% 131,068.20 8.18% 1,471,015.75 1,934,045.00 100.00 129,137.40 6.68 1,804,907.60 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 102 2、 本期计提、收回或转回应收账款情况 本期计提坏账准备金额 1,930.80 元；本期无收回或转回坏账准备。 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏
252、账准备 四川久远银海软件股份有限公司 517,499.97 32.30 25,875.00 中国银行股份有限公司云浮分行 397,064.00 24.78 19,853.20 广安市勇胜电子科技有限责任公司 324,250.00 20.24 32,425.00 四川蓉易共创科技有限公司 171,999.98 10.74 8,600.00 四川省宏博医疗器械有限公司 124,650.00 7.78 12,465.00 合计 1,535,463.95 95.84 99,218.20 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 103 (二) 其他应收款 1、 其他应收款
253、分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 245,447.77 87.34 245,447.77 132,953.53 100.00 132,953.53 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 35,566.16 12.66 35,566.16 100.00 合计 281,013.93 100.00 35,566.16 12.66 245,447.77 132,95
254、3.53 100.00 132,953.53 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 104 2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 35,566.16 元；本期无收回或转回坏账准备。 3、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 即征即退增值税 50,995.30 保证金 109,500.00 123,980.88 往来款 115,566.16 代扣款项 4,952.47 8,972.65 合计 281,013.93 132,953.53 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质
255、 期末余额 账龄 占其他应收款合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 中控智慧科技股份有限公司 保证金 100,000.00 1-2 年 35.59 成都易认宝科技有限公司 往来款 80,000.00 1 年以内 28.47 即征即退增值税 即征即退 50,995.30 1 年以内 18.15 成都盈上高科科技有限公司 往来款 19,500.00 1-2 年 6.94 19,500.00 保定飞凌嵌入式技术有限公司 往来款 8,000.00 1-2 年 2.85 8,000.00 合计 / 258,495.30 92.00 27,500.00 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面
256、余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,823,659.77 1,823,659.77 323,659.77 323,659.77 合计 1,823,659.77 1,823,659.77 323,659.77 323,659.77 1、 对子公司投资 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 105 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 成都易认宝科技有限公司 323,659.77 323,659.77 成都芯软标品科技有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00
257、 合计 323,659.77 1,500,000.00 1,823,659.77 (四) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 7,665,584.41 4,894,562.77 5,030,453.16 2,105,132.47 其他业务 合计 7,665,584.41 4,894,562.77 5,030,453.16 2,105,132.47 十二、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享
258、受的政府补助除外） 1,568,297.21 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 106 项目 金额 说明 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项
259、产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -14,008.56 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 少数股东权益影响额 合计 1,554,288.65 (二) 净资产收益率
260、及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -22.96% -0.2479 -0.2479 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -46.30% -0.4999 -0.4999 成都芯软科技股份公司 （加盖公章） 二 一 八 年 四 月 二 十 三 日 成都芯软科技股份公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 107 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 成都芯软科技股份公司财务办公室 -
