1、1 2017 年度报告 联合信息 NEEQ : 839198 河南联合信息科技股份有限公司 HeNan Union Information Technology Co.,Ltd/UNION-INFO 2 公司年度大事记 2017 年 9 月，公司投资设立控股子公司宇称重水（深圳）量子信息技术有限公司。 2017 年 10 月 30 日经公司 2017 年第四次临时股东大会审议通过了注册地址变更的决议，公司注册地址迁入河南省禹州市。 2018 年 2 月，公司完成工商变更，公司名称由“深圳市联合信息科技发展股份有限公司”变更为“河南联合信息科技股份有限公司”。 3 目 录 第一节 声明与提示 .
2、 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 20 第六节 股本变动及股东情况 . 22 第七节 融资及利润分配情况 . 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 25 第九节 行业信息 . 28 第十节 公司治理及内部控制 . 28 第十一节 财务报告 . 32 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、联合信息 指 河南联合信息科技股份有限公司 深圳联合信息、原公司 指 深圳市联合信息科技发展股份有限公司 联大信息 指 广州市联大信息科技有限公司 控股股东 指 深圳韵美投资有限公司 宇称重水 指
3、宇称重水（深圳）量子信息技术有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 公司法 指 中华人民共和国公司法 商标法 指 中华人民共和国商标法 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和
4、完整性承担个别及连带责任。 公司负责人毛冠军、主管会计工作负责人吴长英及会计机构负责人（会计主管人员）王宇航保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、经营业绩波动的风险 公司 2015 年度、201
5、6 年度和 2017 年度，公司营业收入分别为 2,418.27 万元、3,627.53 万元、3,168.15 万元，营业利润分别为 214.90 万元、147.77 万元和-14.36 万元，净利润分别为 150.26 万元、106.76 万元和 1.36 万元。目前公司的收入规模、员工数量相对偏少，且因项目投入大、周期长等原因，公司存在经营业绩波动的风险。 2、客户集中风险 公司 2015 年度、 2016 年度和 2017 年度前五名客户销售收入占当期营业收入比为 51.56%、 33.36%和 29.07%，虽无对单一客户有重大依赖，但公司前五大客户占公司的营业收入比重大，公司对前五
6、大客户存在一定的依赖性，若公司客户发生重大变化，则会对公司业务收入产生较大影响。 3、市场风险 公司主要从事系统集成及软件开发业务，属于软件开发和信息技术服务行业。随着国内系统集成及软件开发市场的不断发展，越来越多的软硬件服务商进入该市场，在市场竞争激烈和市场处于饱和状态时，公司的利润空间会受到不利影响，如公司的市场的发展中，开拓客户的能力下降，会对公司的经营业绩产生不利影响。 4、人才短缺与流失风险 近年来，随着行业发展，各类技术和销售人才对公司的发展壮大起到关键作用，决定了公司持续发展的能力。因此符合公司要求的专业技术研发人员、销售人员的短缺，将会成为困扰公司发展的因素之一，人才流失将直接
7、对公司的可持续经营产生不利影响。 6 5、技术风险 软件与计算机行业属于技术密集行业，对企业在技术、产品及市场发展趋势的预测、关键技术及新产品的研发、核心技术更新与优化等方面要求较高，软件技术开发能力在产品创新、市场开拓和持续发展方面起着重要的作用。未来如果公司由于研发投入较少、技术创新能力下降，将对公司未来的发展产生不利影响。 6、应收账款风险 公司 2015 年度、2016 年度和 2017 年度，应收账款净额分别为 582.10 万元、923.25 万元和 191.64 万元，占总资产的比重分别为 34.87%、63.40%、3.31%。随着公司营业收入的增长，应收账款逐渐呈下降的趋势。
8、呈下降趋势主要原因在于公司近两年处于业务转型期，前期投入较大，项目回款周期长，应收账款在 2018 年有大额待回。尽管公司报告期内未出现大额坏账，但不排除未来出现应收账款无法收回而损害公司利益的情形。 7、供应商集中度较高的风险 公司 2015 年度、2016 年度和 2017 年度前五名供应商采购额占比为 73.23%、 58.12%和 48.41%，占比较高。因此存在供应商集中度较高风险，一旦主要供应商不能及时、保质、保量地向公司提供产品及服务，将会在短期内打扰公司生产、销售体系的有效运行，对公司的生产经营活动造成不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、
9、基本信息 公司中文全称 河南联合信息科技股份有限公司 英文名称及缩写 Henan Union Information Technology Co.,Ltd/UNION-INFO 证券简称 联合信息 证券代码 839198 法定代表人 毛冠军 办公地址 深圳市南山科技园中区生产力大楼 bc 栋四楼 408 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 宁维 职务 董事会秘书 电话 13632808560 传真 0755-83672396 电子邮箱 ningwszunion- 公司网址 www.szunion- 联系地址及邮政编码 深圳市南山科技园中区生产力大楼 bc 栋四楼 408 室 518
10、057 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2016 年 4 月 6 日 挂牌时间 2016 年 9 月 21 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业65 软件和信息技术服务业652 信息系统集成服务6520 信息系统集成服务 主要产品与服务项目 系统集成业务和技术开发、服务业务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 7,000,000 优先股总股本（股） 做市商数量 0 控股股东 深圳韵美投资有限公司 实际控制人 毛冠军 四、 注册情况
11、项目 内容 报告期内是否变更 8 统一社会信用代码 91440300766385362N 否 注册地址 河南省禹州市中原云都智汇街区连洛湾路 29 号 是 注册资本 700 万元 否 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 孙志军、周铁华 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 六、 报告期后更新情况 适用 不适用 1、2018 年 1 月 15 日，新三板交易方式变更后，公司股票转让方式为集合竞价转让
12、方式。 2、2018 年 2 月，公司完成工商变更，公司名称由“深圳市联合信息科技发展股份有限公司”变更为“河南联合信息科技股份有限公司”。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 31,681,486.79 36,275,254.40 -12.66% 毛利率% 24.97% 16.98% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -65,358.26 1,067,571.57 - 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -784,774.97 1,066,306.44 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -
13、0.78% 13.63% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -9.42% 13.62% - 基本每股收益 -0.01 0.18 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 57,850,864.62 14,562,393.62 297.26% 负债总计 48,472,704.40 6,197,795.77 682.10% 归属于挂牌公司股东的净资产 8,299,239.59 8,364,597.85 -0.78% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.19 1.19 资产负债率%（母公司） 61.47% 40.92% -
14、资产负债率%（合并） 83.79% 42.56% - 流动比率 1.19 2.29 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 24,521,523.55 -5,041,998.16 - 应收账款周转率 5.39 4.82 - 存货周转率 4.50 49.97 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 297.26% -12.77% - 营业收入增长率% -12.66% 50.00% - 净利润增长率% -98.73% -28.95% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总
15、股本 7,000,000.00 7,000,000.00 27.86% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 1,005,400.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -46,177.72 非经常性损益合计 959,222.28 所得税影响数 239,805.57 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 719,416.71 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是一家IT集成产品销售、技术服务及互联网开发的解决方案
16、及服务提供商，拥有质量管理体系认证证书、多项软件著作权，致力于为企业提供从IT系统集成、IT解决方案提供、IT系统能力培训到IT系统维护服务的全生态企业系统IT服务，一直坚持为客户提供量身定制的软件开发服务，并将大量具有共性的软件开发经验，提炼聚合成为联合信息自主的产品，如即刻学堂办公培训产品、智慧城市项目、信用管理平台、零售管理系统平台、人工智能等。 公司在具体经营上，采取了“研发+采购+销售+技术服务”的一体化经营模式，能够灵活、快捷地为细分市场的客户提供相关产品与服务。目前收入来源主要是：IT集成产品生产及销售、技术服务、移动互联网相关产品开发及服务。 （一）经营模式 公司坚持从市场需求
17、出发，收集企业信息化的各种需求，结合公司的技术优势，提出符合细分市场需求的解决方案，一是为客户提供系统集成、技术服务，二是为企业提供专业化移动信息应用解决方案，协助企业实现移动互联网业务接入。 （二）销售模式 公司主营业务分两块：系统集成业务、技术开发及服务。 系统集成业务主要是传统的业务模式，与上游厂商的合作，依靠公司多年经营积累的客户资源、以及销售人员不断开发出的新客户，为其提供服务。公司不只销售产品，还为客户提供系统化的集成服务，根据客户需求提供相应解决方案，解决客户问题。 技术开发及服务主要在移动互联网开发业务方面提供技术服务，根据客户对产品及服务的要求，定制适合客户需求的互联网产品。
18、 （三）采购模式 采购模式主要是传统系统集成业务的产品采购，跟各软件系统产品厂家及总代理，保持长期合作关系，通过批量采购的方式，以求降低采购成本，增强业务支持，加大对公司的扶持力度。与同行业公司积极合作，寻求较好的技术和服务支持，通过共同研发、技术合作等方式，实现共同发展。 （四）盈利模式 公司的盈利主要来自于提供移动互联网软件开发、服务和软件系统销售。 系统集成业务是为客户提供 IT 基础搭建以及信息化建设业务，包括硬件、软件的销售，系统集成业务是目前公司利润的主要来源。 移动互联网的软件开发，是根据客户移动信息化和客户服务等方面的需求，为企业提供专业化移动信息应用解决方案，协助企业实现移动
19、互联网业务接入。目前公司已经为深圳市机场（集团）有限公司、花样年集团（中国）有限公司和深圳市大疆创新科技有限公司等客户成功开发了移动互联网定制产品。 报告期内，公司商业模式并未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 12 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司在报告期内的主营业务收入为 31,681,486.79 元，比上年度下降了 12
20、.66%；归属于公司的净利润为 13,562.37 元，比上年度下降 106.12% 。截至 2017 年末，公司总资产为 57,850,864.62元，归属于公司的净资产为 8,299,239.59 元。因公司转型做开发类项目多，前期投入较大，项目周较长，最终验收将于 2018 年完成，预计在 2018 年确认收入，所以本期收入、净利润均有所下降。 公司主要是通过系统集成项目、企业 IT 服务、自主研发及销售产品以获取收入及利润。由于公司转型，偏重于以软件产品研发和服务为主，对于系统集成项目销售力度有所减少，因此影响公司销售额的增长。在报告期内，由于公司在智慧城市、人工智能等方面有重要的研发
21、目标，投入了较之前多将近一倍的研发人员，用于新技术方向的研发及技术支持，因此在各方面也拓展了更多技术和客户资源。 在报告期内公司主营业务运营稳定。自主研发部分软件产品目前处于市场推广阶段，部分开发产品已交付客户运营使用，随着开发技术及市场的逐步成熟，会逐渐形成规模销售，根据最新的财务数据可以看出，公司的软件开发和技术服务收入有了明显增长。未来的很长一段时间，公司都将会在继续传统集成业务的同时，把智慧城市和人工智能两方面作为公司的重要发展领域。 (二) 行业情况 1、信息产业的在国民经济中的地位不断提高 信息产业是国民经济的支柱产业之一，软件与信息技术服务业又是信息产业的核心，我国政府对软件与信
22、息技术服务业给予了高度的重视。国家从战略发展的角度，推进互联网行业发展，相继出台的一系列的相关政策，从发展上的指引和具体政策的落实，均为行业的发展创造了良好的市场环境。 2、巨大的市场需求空间 随着我国大中型企业竞争力的增强以及中小企业的蓬勃发展，对传统行业的信息化改造给系统集成产业提供了更加广阔的市场空间。近年来，政府、教育、金融、能源、电信等许多行业信息化建设得到快速发展，它们纷纷选择信息化手段来提高其管理水平、核心竞争力和经营效益。 中国移动互联网行业发展态势强劲，市场规模越来越大，未来仍然会保持高速增长。国家对移动互联网行业的政策支持，移动互联网终端平台应用服务的需求将推动整体行业的发
23、展。 3、持续提升的技术水平 技术创新是推动行业发展的重要动力之一，新技术应用正在不断改变软件和信息技术行业的格局，技术的不断进步使得该行业可以为细分领域提供更加专业化的服务，更好的满足客户信息化需求，而不断提高的客户需求又将促进行业技术进一步发展，形成良性循环的发展态势。 13 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 12,051,874.47 20.83% 3,216,726.93 22.09% 274.66% 应收账款 1,916,380.11 3.31% 9,23
24、2,543.65 63.40% -79.24% 存货 14,077,157.67 24.33% 3,437.81 0.02% 409380.39% 长期股权投资 固定资产 263,854.48 0.46% 131,827.00 0.91% 100.15% 在建工程 短期借款 3,500,000.00 6.05% - 长期借款 资产总计 57,850,864.62 - 14,562,393.62 - 297.26% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 2017 年年末较上年末货币资金有所增加，主要系公司应收账款收回，应收账款周转率加大，以及本年度收到挂牌新三板政府补贴 105.40 万，从
25、而货币资金有一定幅度提高。 2、应收账款 公司在报告期末的应收账款为 1,916,380.11 元，比上年度末减少 7,316,163.54 元，变动比例降低 79.24%，主要原因是公司加大催款力度，应收账款回笼资产加大，应收账款余额有所减少。 3、存货 公司在报告期末的存货为 14,077,157.67 元，比上年度末增加 14,073,719.86 元，变动比例为409380.39%。主要因 2017 年底公司一个较大项目正在进行中，需要提前备大批量货以供项目使用，待项目验收后确认收入库存转入营业成本。 4、固定资产 公司在报告期末的固定资产为 263,854.48 元，比上年度末增加
26、112,314.08 元，变动比例为100.15%。主要原因是 2017 年根据公司办公需求，新购买一批办公电脑和办公家具支出 80168.62元所致。 5、短期借款 公司在报告期的短期借款为 3,500,000.00 元，比上一年度增加 3,500,000.00 元，变动比例 100%，主要原因是母公司在 2017 年 12 月 21 日取得招商银行贷款所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 14 营业收入 31,681,486.79 - 36,275,254.40 - -12.
27、66% 营业成本 23,770,191.84 75.03% 30,116,660.16 83.02% -21.07% 毛利率% 24.97% - 16.98% - - 管理费用 6,893,308.14 21.76% 3,563,413.14 9.82% 93.45% 销售费用 1,063,893.70 3.36% 829,322.80 2.29% 28.28% 财务费用 -21,072.24 -0.07% -42,828.49 -0.12% 50.80% 营业利润 -143,630.79 -0.45% 1,477,661.31 4.07% - 营业外收入 1,047,920.44 3.31%
28、 12,236.84 0.03% 8,463.65% 营业外支出 88,698.16 0.28% 10,550.00 0.03% 740.74% 净利润 13,562.37 0.04% 1,067,571.57 2.94% -98.73% 项目重大变动原因： 1、 营业收入：公司 2017 年度的营业收入为 31,681,486.79 元，比上年度减小 4,593,767.61元，2017 年毛利率 24.97%，比上年同期 16.98%也略有上升，主要原因是公司转型由传统产品转型到产品研发和服务为主，导致传统产品的销售额下降，新产品毛利率较高，带动收入整体毛利率上升。 2、 营业成本：公司
29、2017 年度的营业成本为 23,770,191.84 元，比上年度减小 6,346,468.32元，原因是由于购入商品的成本有所降低，同时由于销售收入相比去年减小，相应的成本也有所降低。 3、管理费用：报告期内，公司管理费用为 6,893,308.14 元，比上年度同期增加 3,329,895.00元，增长 93.45%，主要原因是：报告期内发生支新三板挂牌中介机构费用 602,830.06 元，包含审计费、法律服务、评估咨询等；同时公司扩大规模，调整管理团队、职工薪酬支出增加 1,046,702.06元；公司经营场所变化导致租赁费用、水电煤等也相应增加。 4、销售费用：报告期内，销售费用合
30、计 1,063,893.70 元，相比 2016 年度增加了 234,570.90元，上涨 51.41%。主要是由于公司致力于增强拓展市场力度，挖掘潜在客户的需求，并在绩效激励、销售推广、挖掘潜力市场等方面加大了投入所致，为了充分进行客户关系的维护，拓展新业务,增加销售人员薪酬 179,568.09 元；其他交通费等费用也有所增加，导致 2016 年销售费用整体比上年有所增加。 5、财务费用：本期发生额较小，和去年相比，金额变化不大。 6、营业外收入：报告期内收到新三板挂牌政府补助 1,005,400.00 元，相比 2016 年增加了993,953.16,以及无法支付款项 37,003 元,
31、因此营业外收入大幅提高。 7、营业外支出：本期营业外支出主要为政府投标违约金 20,000 元，补缴 2015 年企业所得税滞纳金及罚款支出 60,198.15 元。 8、营业利润、净利润：因公司转型做开发类项目多，前期投入较大，项目周较长，最终验收将于 2018 年完成，预计在 2018 年确认收入，所以本期收入、净利润均有所下降。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 31,681,486.79 36,275,254.40 -12.66% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 23,770,191.84 30,116,660.16 -21.07%
32、其他业务成本 - - - 15 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 产品销售 24,112,015.33 76.11% 28,687,050.89 79.08% 技术服务 7,569,471.46 23.89% 7,588,203.51 20.92% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 公司在报告期内，主营业务收入占营业收入的比重为 100%。公司无其他业务收入。 按产品分，公司电子类产品在报告期内的收入 24,112,015.30 比上年度减少 4,575,035.56 元，变化幅度减小 15.94%，主要
33、因为我们传统软件类产品不具备市场竟争力，失去市场份额，导致销售额下降。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 禹州市大数据管理与发展促进局 2,549,489.74 8.05% 否 2 深圳市新国都技术股份有限公司 1,985,950.46 6.27% 否 3 浪潮软件集团有限公司 1,619,600.00 5.11% 否 4 广州明晟信息科技有限公司 1,538,461.62 4.86% 否 5 深圳市宽网科技发展有限公司 1,514,705.14 4.78% 否 合计 9,208,206.96 29.07% - 主要客户之间不存在关联关系
34、。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 深圳市中兴网信科技有限公司 11,392,267.37 24.88% 否 2 神州数码（中国）有限公司 2,904,083.80 6.34% 否 3 上海贝耀数据科技有限公司 2,800,000.00 6.11% 否 4 英迈电子商贸（上海）有限公司 2,738,723.36 5.98% 否 5 广州星飞达电子科技有限公司 2,336,000.00 5.10% 否 合计 22,171,074.53 48.41% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现
35、金流量净额 24,521,523.55 -5,041,998.16 - 投资活动产生的现金流量净额 -20,186,376.01 -128,347.14 15,627.95% 筹资活动产生的现金流量净额 4,500,000.00 - 现金流量分析： 1公司在报告期内的经营活动产生的现金流量净额为 24,521,523.55 元，比上年度增加29,563,521.71 元，变动比例为-586.35%，主要原因为公司加大了回款催收力度，针对一些研发和16 服务客户改变了信用政策，导致回款加快；公司一些电子原材料价格下降，采购支出金额减少。 2. 公司在报告期内的投资活动产生的现金流量净额为-20,
36、186,376.01 元，比上年度增加支出 20,058,028.87 元，变动比例为 15627.95%，主要因为公司有一笔 20,000,000.00 元理财产品投资。 3. 公司在报告期内的经营活动产生的现金流量净额为 5,500,000.00 元，比上年度增加5,500,000.00 元，主要原因为子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,000,000.00 元，以及有一笔招商银行贷款 3,500,000.00 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司在报告期内的主要控股子公司有 3 家，具体如下： 1、广州市联大信息科技有限公司 报告期内，联大信息主营业务收入
37、为 5,338,376.31 元，占比联合信息主营业务的 16.85%。净利润为-214,345.01 元，利润总额为-189,567.84 元。 2、河南新越联合信息科技有限公司 报告期内，河南新越联合信息主营业务收入 2,549,489.74 元，占比联合信息主营业务的 8.05%。净利润为 497,020.80 元，利润总额为 689,942.77 元，占比联合信息利润总额 84.59%。 3、宇称重水（深圳）量子信息技术有限公司 宇称重水（深圳）量子信息技术有限公司系公司在 2017 年 9 月成立的控股子公司，截至报告期末无经营收入，营业总成本 42,720.11 元，因此净利润为-
38、42,490.86 元，利润总额为-42,720.11元。 2、委托理财及衍生品投资情况 公司在报告期内，河南子公司新越联合公司购买的理财产品为：非凡资产管理翠竹 2W 理财产品周四公享 01 款（特），金额为 20,000,000.00 元，期限为 14 天，利率为 4.4%，已于 2018 年 1 月11 日到期并获得本金和利息。 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 财政部于 2017 年度发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有
39、待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 16 号政府补助，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司在 2017 年度已遵照执行。 17 (七) 合并报
40、表范围的变化情况 适用 不适用 宇称重水（深圳）量子信息技术有限公司于 2017 年 09 月 07 日由法人股东深圳市联合信息科技发展股份有限公司、自然人股东牟松共同出资设立，统一社会信用代码：91440300MA5EQ68T5H，注册资本500.00 万元，其中深圳市联合信息科技发展股份有限公司认缴出资 255.00 万元，占注册资本的 51.00%；牟松认缴出资 245.00 万元，占注册资本的 49.00%，截至 2017 年 12 月 31 日止，公司尚未实际开展经营活动，纳入合并范围。 (八) 企业社会责任 在报告期内，公司在不断为股东创造价值的同时，也积极承担对员工、客户、社会等
41、的责任。今后公司将继续诚信经营，依法纳税，承担相应的社会责任。 三、 持续经营评价 报告期内，2015年度公司的净利润为1,502,593.17元，2016年度的净利润为1,067,571.57元，2017年度公司的净利润为13,562.37元，公司净利润率分别为6.21%、2.94%、0.04%。2015年度实现的营业收入为24,182,710.64元，2016年度实现营业收入为36,275,254.4元，2017年度实现的营业收入为31,681,486.79元、营业收入基本处于稳定状态。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，能够保持良好的独立自主经营能力，公司业绩稳定。因
42、公司转型做开发类项目多，前期投入较大，项目周较长，因回款原因导致账面利润少，但实际合同金额已大幅增长。公司内部控制体系运行良好，经营管理团队和核心业务人员稳定，公司资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 以下从公司的具体业务方面分析公司的持续经营能力： 1、传统的软件分销业务 在传统软件分销业务方面，微软、IBM在中国市场的营业额一直保持平稳，IBM产品代理的业务持续增长，尤其是政府和一些上市企业对信息化建设的要求越来越严格，公司将顺应市场发展趋势，加大对市场的投入，抢占市场份额，这点在近两年表现突出。公司目前投入了多人的大客户服务团队（包含大客户经理和售前
43、团队），希望为核心大客户提供更好的服务。 2、IT 技术服务 公司提供从企业IT系统集成、IT解决方案提供、IT系统能力培训到IT系统维护服务的全生态企业系统IT服务。目前已经为广州证券、广东银行、宇龙通讯（酷派）、TCL集团、广东金新农饲料、崇达电路、珍爱网等客户提供了良好的IT服务，得到了客户的认可。联合信息的IT服务，为公司的持续健康发展，提供了有力的保证。 3、公司自主研发产品 为了加强公司核心竞争力，联合信息一直坚持为客户提供量身定制的软件开发服务，并将大量具有共性的软件开发经验，提炼聚合成为联合信息自主的产品，如即刻学堂办公培训产品、智慧城市项目、信用管理平台、零售管理系统平台、人
44、工智能等。开发出了“韵+”美业一体化转型运营解决方案，采用店务+运营+跨界思路，将传统店铺管理与店铺运营进行有机结合，为传统美业建立了一整套互联网转型运营解决方案，使得公司在零售行业有了深入的研究与开发基础。 公司近几年来大力投入研发团队，拥有如即刻学堂办公培训产品、智慧信用管理平台、相关大数据中心、WEB 及移动端应用开发、零售管理系统平台、智慧城市项目、人工智能等自主研发产品和解决方案。国家近年来对本土自主研发产品采取政策和资金上的大力支持，并且在国有企业和政府相关行业以及对安全有严格要求的行业, 联合信息自主产品会有很好市场前景，在连续多年的投18 入后将会迎来回报。这非常契合国家政策和
45、行业发展要求，公司相信国产软件会给公司带来更多的收入，形成核心竞争力。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、经营业绩波动的风险 公司 2015 年度、2016 年度和 2017 年度，公司营业收入分别为 2,418.27 万元、3,627.53 万元、3168.15 万元，营业利润分别为 214.90 万元、147.77 万元、-14.36 万元，净利润分别为 150.26 万元、106.76 万元、1.35 万元。目前公司的收入规模、员工数量相对偏少，且公司处在部分业务转型期，存在经营业绩波动的风险。 应对措施：公司转型已经初见成效，目前
46、公司已经和多个客户达成了合作意向，公司未来计划的利润增长点“消费升级”以及智慧城市项目均已经进入实质性的阶段，在人工智能方面也投入了较多的人力财力物力去做，预计公司未来规模和人员将会大幅度增加，同时会显著降低公司业绩波动的风险。 二、客户集中风险 公司 2015 年度、2016 年度和 2017 年度，前五名客户销售收入占当期营业收入比 51.56%、33.36%和 29.07%，虽无对单一客户有重大依赖，但公司前五大客户占公司的营业收入比重大，公司对前五大客户存在一定的依赖性，若公司客户发生重大变化，则会对公司业务收入产生较大影响。 应对措施：为降低客户集中的风险，公司在原有客户的基础上，不
47、断开拓新行业新渠道客户，加强自主产品的开发，在智慧城市、智慧医疗等方面不断研发和提出创新解决方案，另外，公司通过提高产品和服务质量，力争降低成本，提高自身竞争力，减轻对客户的依赖性，以此降低客户集中的风险。 三、市场风险 公司主要从事系统集成及软件开发业务，属于软件开发和信息技术服务行业。随着国内系统集成及软件开发市场的不断发展，越来越多的软硬件服务商进入该市场，在市场竞争激烈和市场处于饱和状态时，公司的利润空间会受到不利影响，如公司的市场的发展中，开拓客户的能力下降，会对公司的经营业绩产生不利影响。 应对措施：公司将不断增加自主产品的研发投入，积极开拓市场、提高产品质量与创新力度，并通过持续
48、不断地推进技术创新，优化营销团队，完善售后服务体系，从而得到市场和广大客户的认可。 四、人才短缺与流失风险 近年来，随着行业发展，各类技术和销售人才对公司的发展壮大起到关键作用，决定了公司持续发展的能力。因此符合公司要求的专业技术研发人员、销售人员的短缺，将会成为困扰公司发展的因素之一，人才流失将直接对公司的可持续经营产生不利影响。 应对措施：公司自成立以来，对各类人才都十分重视，目前公司已成功挂牌新三板，随着企业知名度的提高和公司治理的更加规范，员工对公司的认同感和归属感增强，公司在办公环境、员工薪酬、员工激励等方面作出了一系列改进措施，极大的缓解了人才流失的风险。 五、技术风险 19 软件
49、与计算机行业属于技术密集行业，对企业在技术、产品及市场发展趋势的预测、关键技术及新产品的研发、核心技术更新与优化等方面要求较高，软件技术开发能力在产品创新、市场开拓和持续发展方面起着重要的作用。未来如果公司由于研发投入较少、技术创新能力下降，将对公司未来的发展产生不利影响。 应对措施：公司在进行部分业务转型，加大了研发的人员及资金投入，加强了研发管理，2017年公司（含子公司）已拿到了多项软件著作权，在技术能力创新、产品创新方面逐渐稳步提升，因此技术风险目前已得到初步解决。 六、应收账款风险 公司 2015 年末、2016 年末和 2017 年末，应收账款净额分别为 582.10 万元、923
50、.25 万元、191.64万元，占总资产的比重分别为 34.87%、63.40%、3.31%。尽管公司报告期内未出现大额坏账，但应收账款占总资产的相对比例较高，2017 年应收账款降低是因为项目周期较长，应收款都集中在 2018年，因此不排除未来出现应收账款无法收回而损害公司利益的情形。 应对措施：公司已经积极协调客户，项目开发实施都配备足够的专业人员进行。同时随着公司自主知识产权产品的不断推出，公司在市场的核心竞争力也在不断提升。这样未来在市场中的话语权会不断提高，从而会降低应收账款的比例以及回款周期。 七、供应商集中度较高的风险 公司 2015 年度、2016 年度和 2017 年度，前五
51、名供应商采购额占比为 73.23%、 58.12%和 48.41%，占比较高。因此存在供应商集中度较高风险，一旦主要供应商不能及时、保质、保量地向公司提供产品及服务，将会在短期内打扰公司生产、销售体系的有效运行，对公司的生产经营活动造成不利影响。 应对措施：公司转型已经初见成效，目前公司已经具备了大量的核心自主知识产权，对供应商的依赖度也将会大幅的的降低，未来公司将进一步加大对自主研发力量的投入，对供应商的依赖也将进一步下降。 (二) 报告期内新增的风险因素 公司报告期内无新增的风险因素。 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否
52、存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 五.二.(一) 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 经股东
53、大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 对外投资成立全资子公司深圳市联合信息技术有限公司，注册资本为 1000 万元，出资方式为现金，注册地址为深圳市南山区粤海街道南山科技园高新中二道 5 号生产力大楼 bc 栋 409，主要业务为计算机软硬件、电子通讯产品、机电产品的技术开发、销售；计算机软件、信息系统软件的开发、销售；信息系统设计、集成、运行维护；信息技术咨询；集成电路设计、研发。经济信息咨询；经营电子商务；国内贸易、网络设备的销售；经营进出口业务；办公设备批发，办公设备耗材零售，办公设备销售、维修维护。相关议案已经过公司 2018 年第一次临时股东会审议通过
54、，该笔对外投资对公司的影响主要在于本公司一直在信息系统开发方面有着长期研究，本次投资是公司总部搬迁至河南禹州，考虑到深圳原有业务及客户的长期发展,特设立全资子公司,旨在维系原有客户的同时能开拓更多的深圳及周边客户资源，提高公司核心竞争力。本次对外投资符合公司的战略规划，有利于公司整体实力的增强，对公司的可持续发展具有积极作用。本次投资预计在未来三年内可为公司带来超过人民币 5000 万的销售收入，成为软件及信息系统开发行业的领先企业。 (二) 承诺事项的履行情况 1、关联交易的承诺 为了进一步规范和减少关联交易、防止公司股东及其关联方损害公司利益，公司董事、监事和高级管理人员已作出承诺，“本人
55、及其关联方将尽可能减少与公司之间的关联交易。对于确实无法避免的关联交易，将依法签订协议，并按照公司法、公司章程、关联交易管理制度及其他相关法律法规的规定，履行相应的决策程序。” 报告期内，公司未发生损害公司利益的关联交易，董事、监事、高管未发生违反此项承诺的事项。 21 2. 避免同业竞争承诺 为避免与公司之间的同业竞争，公司控股股东及实际控制人、董事、监事、高级管理人员均出具了避免同业竞争的承诺。 报告期内，实际控制人、董事、监事、高级管理人员未发生违反同业竞争的承诺事项。 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期
56、末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管 核心员工 有限售条件股份 有限售股份总数 7,000,000 100.00% 0 7,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 5,418,000 77.40% 0 5,418,000 77.40% 董事、监事、高管 3,164,000 45.20% 0 3,164,000 45.20% 核心员工 总股本 7,000,000 - 0 7,000,000.00 - 普通股股东人数 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持
57、股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 深圳韵美投资有限公司 3,836,000 0 3,836,000 54.80% 3,836,000 0 2 毛冠军 1,582,000 0 1,582,000 22.60% 1,582,000 0 3 纪寒士 1,582,000 0 1,582,000 22.60% 1,582,000 0 合计 7,000,000 0 7,000,000 100.00% 7,000,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：冠军是深圳韵美投资有限公司的股东，除此之外，公司其他股东之间不存在关联关系。
58、二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东深圳韵美投资有限公司直接持有公司 3,836,000 股，持有股权比例 54.80%，法定代表人为毛冠军，成立于 2014 年 12 月 31 日，统一社会信用代码：914403003263173238，地址是23 深圳市罗湖区清水河街道清水河一路 52 号博兴大厦 16C，经营范围为投资兴办实业（具体项目另行申报）；投资咨询、投资管理、企业管理咨询、市场营销信息咨询、市场调研；信息咨询（不含人才中介服务、证券、期货、保险、金融业务及其它限制项目）。 报告期内，本公司控股股东未发生变化。
59、(二) 实际控制人情况 本公司的实际控制人为毛冠军。 毛冠军直接持有联合信息 1,582,000 股，占联合信息总股本的 22.60%，2015 年 12 月毛冠军与何俊飞、谢锦东签订了一致行动人协议（有效期至 2020 年 1 月），若一致行动各方内部无法达成一致意见，各方应按照毛冠军的意向进行表决，毛冠军实际控制深圳韵美投资有限公司，深圳韵美投资有限公司直接持有联合信息 3,836,000 股，占联合信息总股本的 54.90%，且毛冠军担任联合信息的董事长、总经理，实际参与联合信息的具体经营，对公司的经营决策具有控制能力，毛冠军为联合信息的实际控制人。 毛冠军先生，1978 年 8 月生，
60、中国籍（无境外永久居留权），本科，2003 年毕业于北京印刷学院印刷工程专业。2003 年 7 月至 2007 年 7 月，于北京方正电子有限公司任职销售经理；2007 年 7月至 2010 年 3 月，于神州数码（深圳）有限公司任职销售经理；2010 年 3 月至 2011 年 5 月，于国脉通讯任职区域经理；2011 年 5 月至 2012 年 7 月，于北京方正世纪有限公司任职南区总监；2012年 7 月至 2016 年 1 月，于深圳市联合信息科技发展有限公司任职执行董事；2016 年 1 月至 2016 年4 月，于深圳市联合信息科技发展有限公司任职执行董事、总经理；2016 年 4
61、 月至今，于深圳市联合信息科技发展股份有限公司任职董事长、总经理。 实际控制人在报告期内未发生变动。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 招商银行深圳深南中路支行 3,500,000.00 6.09% 1 年 否 合计 - 3,500,000.00 - - - 违约情况 适用
62、 不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用 不适用 (二) 利润分配预案 适用 不适用 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 毛冠军 董事长 男 40 本科 2016.3.28-2019.3.27 是 谢锦东 董事 男 40 本科 2016.3.28-2019.3.27 是 何俊飞 董事 男 40 本科 2016.3.28-2019.3.27 是 宁维 董事 女 34 本科 2016.3.28-2019.3.27 是 王宇航 董事 女 28 本科 2
63、016.3.28-2019.3.27 是 纪寒士 监事会主席 男 39 本科 2016.3.28-2019.3.27 否 徐志杰 监事 男 33 本科 2016.3.28-2019.3.27 是 雷桂萍 监事 女 38 大专 2016.3.28-2019.3.27 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权
64、数量 毛冠军 董事长 1,582,000 0 1,582,000 22.60% - 纪寒士 监事会主席 1,582,000 0 1,582,000 22.60% - 合计 - 3,164,000 0 3,164,000 45.20% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 26 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 8 13 销售人员 11 10 技术人员 17 37 财务人员 3 4 员工总计 39 64 按教
65、育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 2 本科 22 38 专科 15 21 专科以下 2 3 员工总计 39 64 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况： 报告期内，员工人数期初 39 人，期末 64 人，优化了部分职能岗位，提高了员工工作效率。增加了研发部人员，为提高公司研发设计能力提供了人员保障。 2、人才引进、招聘情况： 报告期内，按计划进行各岗位的招聘工作。招聘渠道包括各大招聘网站、论坛、内外部推荐、人才市场、现场招聘会等，多渠道网罗优秀人才，为公司的发展提供了人才保障。 3、员工薪酬情况： 公司制定了完善的员工薪酬制度
66、，并按制度执行。员工的薪酬主要包括工资、绩效奖金、业绩提成等；公司实行劳动合同制，依据劳动法和地方相关法规，公司与员工签订劳动合同，并按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理社会保险和住房公积金。 4、员工培训情况： 报告期内，结合公司人才发展需要，开展了各类员工培训，包括：新员工入职培训、管理人员培训、各类专项技能提升培训、户外拓展培训等。培训形式包括内部讲师培训、外请讲师培训和外派员工培训，通过各类培训不断提升员工能力和素质，为实现公司战略目标提供保障。 5、需公司承担费用的离退休工人数： 报告期内，公司无需承担费用的离退休员工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
67、 核心员工： 适用 不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 适用 不适用 核心人员的变动情况： 27 报告期内，公司暂未按照非上市公众公司监督管理办法要求经董事会提名并由股东大会批准的核心员工。 至报告期末，公司核心技术人员基本情况未发生重大变化，现有核心技术人员基本信息如下： 毛冠军先生，1978 年 8 月生，中国籍（无境外永久居留权），本科，2003 年毕业于北京印刷学院印刷工程专业。2003 年 7 月至 2007 年 7 月，于北京方正电子有限公司任职销售经理；2007 年 7月至 2010 年 3 月，于神州数码（深圳）有限公司任职销售经理；2010 年
68、 3 月至 2011 年 5 月，于国脉通讯任职区域经理；2011 年 5 月至 2012 年 7 月，于北京方正世纪有限公司任职南区总监；2012年 7 月至 2016 年 1 月，于深圳市联合信息科技发展有限公司任职执行董事；2016 年 1 月至 2016 年4 月，于深圳市联合信息科技发展有限公司任职执行董事、总经理；2016 年 4 月至今，于深圳市联合信息科技发展股份有限公司任职董事长、总经理。 张功勋先生，现任公司副总经理，1985 年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2007年 7 月至 2011 年 10 月，就职于深圳市小牛科技有限公司，任开发部经理。2011 年
69、10 月至 2013 年2 月，就职于中广核研究院信息中心，任项目经理。2013 年 2 月至 2014 年 3 月，就职于华为武汉佰钧成科技有限公司，任项目总监。2014 年 3 月至 2015 年月 6，就职于深圳移动智联科技有限公司，任技术总监。2015 年 7 月至今，就职于深圳市联合信息科技发展有限公司，任技术总监。2016年 4 月深圳市联合信息科技发展有限公司股份制改造为深圳市联合信息科技发展股份有限公司，担任副总经理，主管研发部门。 公司注重各类技术和管理人才的引进，随着公司产品线完善和研发投入的增加，核心技术团队成员稳中有升。公司不断完善薪酬体系和培训机制，从而保持核心技术团
70、队的稳定性。公司同时与核心技术人员均签订了保密或竞业禁止协议，技术人员的流动不会对公司经营产生重大不利影响。 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况
71、报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等法律法规以及全国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，持续完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善内部管
72、理制度，符合公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等法律、法规及规范性文件的要求，公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要管理人员等人事变动、对外投资、公司注册地址变更等事项均已履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 本报告期内，公司对公司章程进行了如下修改： 1、 公司经营范围由“计算机软硬件、电子通讯产品、机电产品的技术开发与销售及国内贸易、29 计算机系统集成；经济信息咨询；经营电子商务；互联网及网络产品的研发及销售；经营进出口业务；办公设备批发，办公设备耗材零售，
73、打印机、复印机零售批发，办公设备服务。”修改为“公司经营范围：计算机软硬件、电子通讯产品、机电产品的技术开发与销售及国内贸易、计算机系统集成；经济信息咨询；经营电子商务；互联网及网络产品的研发及销售；经营进出口业务；办公设备批发，办公设备耗材零售，打印机、复印机零售批发，办公设备服务及维修维护。” 2、公司住所由“深圳市福田区滨河大道与益田路交界东南皇都广场 1 号楼 3104A。”变更为“公司住所：河南省禹州市中原云都智汇街区连洛大道 338 号。” (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 关于改聘亚太（集团）会计
74、师事务所（特殊普通合伙）的议案；2016 年度董事会工作报告的议案、2016 年年度报告及摘要的议案、2016 年度总经理工作报告的议案、2016 年度财务决算报告的议案、2016 年度利润分配方案的议案、2017 年度财务预算报告的议案；关于变更公司经营范围的议案；2017 年半年度报告；关于公司参股设立控股子公司宇称重水（深圳）量子信息技术有限公司的议案；关于拟变更公司注册地址的议案；关于公司拟向招商银行股份有限公司深圳分行申请授信不超过叁佰伍拾万元的议案。 监事会 2 2016 年度监事会工作报告的议案、2016 年年度报告及摘要的议案；2017 年半年度报告的议案。 股东大会 5 关于
75、公司拟参股设立河南新越联合信息科技有限公司的议案；关于改聘亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）的议案；关于2016 年度董事会工作报告的议案、关于 2016年度监事会工作报告的议案、关于 2016 年年度报告及年度报告摘要的议案、关于 2016年度财务决算报告的议案、关于 2017 年度财务预算报告的议案、关于 2016 年度利润分配方案的议案、关于 2017 年度公司与关联方日常关联交易预计的议案；关于公司拟变更经营范围的议案；关于拟变更公司注册地址的议案；关于公司拟向招商银行股份有限公司深圳分行申请授信不超过叁佰伍拾万元的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评
76、估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、30 表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司持续加强公司治理，未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或代表参与公司治理的情况。公司管理层未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司严格按照持续信息披露的规定自觉履行信息披露义务，按时编制并披露各类定期报告和临时报告，确保投资者能够及时了解到公司的经营、投资、财务等重要信息。公司的邮箱、电话、传真均保持畅通。报告期内，公司与股东或潜在投资者之间的沟通机制顺畅，投资者关系良好。 二、 内部控
77、制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，未收到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照公司法及公司公司章程合法产生；公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务，
78、未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权。公司独立拥有该资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、合署办公的情形。 财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据中华人民共和国会计法
79、、企业会计准则建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 （一）内部控制制度建设情况 根据公司法、企业内部控制基本规范等相关法律法规要求，公司制定了内部控制制度，31 并结合公司实际情况和未来发展状况，规范公司治理，有效执行内部控制。 （二）董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和其他相关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制
80、定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险
81、等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未建立年报重大差错责任追究制度，但将尽快建立上述制度，更好地落实信息披露工作，提高披露质量。 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见
82、无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 亚会 B 审字（2018）0984 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 审计报告日期 2018 年 4 月 2 日 注册会计师姓名 孙志军、周铁华 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 亚会 B 审字（2018）0984 号 深圳市联合信息科技发展股份有限公司全体股东： （一）审计意见 我们审计了深圳市联合信息科技发展股份有限公司（以下简称联合信息公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，20
83、17 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了联合信息公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 （二）形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告“注册会计师对合并财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于联合信息公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当
84、的，为发表审计意见提供了基础。 （三）其他信息 联合信息公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2017 年年33 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 （四）管理层和治理层对财务报表的责任 联合信息公司管
85、理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估联合信息公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算联合信息公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督联合信息公司的财务报告过程。 （五）注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
86、大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
87、但目的并非对内部控制34 的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对联合信息公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致联合信息公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是
88、否公允反映相关交易和事项。 （6）就联合信息集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师：孙志军 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师 ：周铁华 中国北京 二零一八年 四 月 二
89、 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 35 流动资产： 货币资金 五、1 12,051,874.47 3,216,726.93 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 1,916,380.11 9,232,543.65 预付款项 五、3 2,577,804.94 1,576,615.58 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、4 5,963,161.08 177,598.78 买入返售金融资产 存货 五、5 14,077,157.67
90、 3,437.81 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 20,882,339.78 流动资产合计 57,468,718.05 14,206,922.75 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、7 263,854.48 131,827.00 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、8 52,607.94 85,094.58 递延所得税资产 五、9 65,684.15 138,549.29 其他非流动资产 非流动资产合计 382,1
91、46.57 355,470.87 资产总计 57,850,864.62 14,562,393.62 36 流动负债： 短期借款 五、10 3,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、11 13,623,402.86 3,376,647.27 预收款项 五、12 29,011,892.89 844,041.43 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、13 674,672.45 330,032.43 应交税费 五、14 1,642,106.36 1,542,258.84
92、 应付利息 应付股利 其他应付款 五、15 20,629.84 104,815.80 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 48,472,704.40 6,197,795.77 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 48,472,704.40 6,197,795.77 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、16 7,000,000.00 7,000,000.00 其他权
93、益工具 37 其中：优先股 永续债 资本公积 五、17 297,026.28 297,026.28 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、18 58,492.77 58,492.77 一般风险准备 五、9 未分配利润 五、19 943,720.54 1,009,078.80 归属于母公司所有者权益合计 8,299,239.59 8,364,597.85 少数股东权益 1,078,920.63 所有者权益合计 9,378,160.22 8,364,597.85 负债和所有者权益总计 57,850,864.62 14,562,393.62 法定代表人：毛冠军 主管会计工作负责人：吴长英
94、 会计机构负责人：王宇航 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 7,832,112.32 3,084,722.26 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、1 1,761,568.11 6,032,378.59 预付款项 1,472,512.58 1,294,102.59 应收利息 应收股利 其他应收款 十二、2 6,387,616.28 2,428,085.39 存货 496,620.24 3,437.57 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 364,891.04 流动资产合计
95、18,315,320.57 12,842,726.40 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二、3 1,231,230.37 181,230.37 投资性房地产 38 固定资产 207,629.75 120,593.25 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 52,607.94 85,094.58 其他非流动资产 64,037.97 112,355.19 非流动资产合计 1,555,506.03 499,273.39 资产总计 19,870,826.60 13,341,999.
96、79 流动负债： 短期借款 3,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,634,858.10 2,900,281.04 预收款项 1,337,182.89 755,688.43 应付职工薪酬 480,459.51 215,721.00 应交税费 1,259,994.70 1,488,339.56 应付利息 应付股利 其他应付款 3,003,000.00 100,015.80 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 12,215,495.20 5,460,045.83 非流动负债： 长期借款 应付债券 其
97、中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 39 非流动负债合计 负债合计 12,215,495.20 5,460,045.83 所有者权益： 股本 7,000,000.00 7,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 297,026.28 297,026.28 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 58,492.77 58,492.77 一般风险准备 未分配利润 299,812.35 526,434.91 所有者权益合计 7,655,331.40 7,881,953.96 负债和所有者权
98、益合计 19,870,826.60 13,341,999.79 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 31,681,486.79 36,275,254.40 其中：营业收入 五、20 31,681,486.79 36,275,254.40 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 31,825,117.58 34,797,593.09 其中：营业成本 五、20 23,770,191.84 30,116,660.16 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、21 331,
99、963.71 76,346.45 销售费用 五、22 1,063,893.70 829,322.80 管理费用 五、23 6,893,308.14 3,563,413.14 财务费用 五、24 -21,072.24 -42,828.49 资产减值损失 五、25 -213,167.57 254,679.03 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 40 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“”号填列） -143,630.79 1,477,661.31 加：营业外收入
100、 五、26 1,047,920.44 12,236.84 减：营业外支出 五、27 88,698.16 10,550.00 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 815,591.49 1,479,348.15 减：所得税费用 五、28 802,029.12 411,776.58 五、净利润（净亏损以“”号填列） 13,562.37 1,067,571.57 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 13,562.37 1,067,571.57 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 78,920.63 2.
101、归属于母公司所有者的净利润 -65,358.26 1,067,571.57 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税
102、后净额 七、综合收益总额 13,562.37 1,067,571.57 归属于母公司所有者的综合收益总额 78,920.63 归属于少数股东的综合收益总额 -65,358.26 1,067,571.57 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.01 0.18 （二）稀释每股收益 法定代表人：毛冠军 主管会计工作负责人：吴长英 会计机构负责人：王宇航 41 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、4 23,793,620.74 29,966,547.72 减：营业成本 十二、4 18,707,524.16 25,111,015.37 税金及附加 14
103、7,881.85 53,204.42 销售费用 1,041,866.43 608,907.64 管理费用 4,673,808.56 3,068,820.62 财务费用 -17,558.50 -39,097.20 资产减值损失 -193,268.88 208,434.29 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“”号填列） -566,632.88 955,262.58 加：营业外收入 1,010,917.44 12,236.84 减：营业外支出 86,347.
104、89 10,550.00 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 357,936.67 956,949.42 减：所得税费用 584,559.23 372,021.74 四、净利润（净亏损以“”号填列） -226,622.56 584,927.68 （一）持续经营净利润 -226,622.56 584,927.68 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进
105、损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -226,622.56 584,927.68 七、每股收益： 42 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 75,137,157.74 38,281,322.71 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费
106、取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、29 2,080,658.33 1,295,610.98 经营活动现金流入小计 77,217,816.07 39,576,933.69 购买商品、接受劳务支付的现金 32,355,554.29 36,161,503.61 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支
107、付给职工以及为职工支付的现金 4,294,288.64 2,113,899.62 支付的各项税费 3,039,692.76 566,320.67 支付其他与经营活动有关的现金 五、29 13,006,756.83 5,777,207.95 经营活动现金流出小计 52,696,292.52 44,618,931.85 经营活动产生的现金流量净额 24,521,523.55 -5,041,998.16 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 43 收到其他与投资活动有关的现
108、金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 186,376.01 128,347.14 投资支付的现金 20,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 20,186,376.01 128,347.14 投资活动产生的现金流量净额 -20,186,376.01 -128,347.14 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,000,000.00 取得借款收到的现金 3,500,000.00 发行债券
109、收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,500,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 4,500,000.00 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 8,835,147.54 -5,170,345.30 加：期初现金及现金等价物余额 3,216,726.93 8,387,072.23 六、期末现金及现金等价物余额 13,051,874.47 3,216,726.93 法定代表人：毛冠
110、军 主管会计工作负责人：吴长英 会计机构负责人：王宇航 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 35,371,529.97 33,427,737.42 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 5,615,640.81 1,289,756.38 经营活动现金流入小计 40,987,170.78 34,717,493.80 购买商品、接受劳务支付的现金 22,548,356.78 29,505,087.38 支付给职工以及为职工支付的现金 3,147,177.96 1,437,591.04 支付的各项税费
111、 2,151,565.17 344,448.87 支付其他与经营活动有关的现金 10,712,568.80 6,613,763.97 44 经营活动现金流出小计 38,559,668.71 37,900,891.26 经营活动产生的现金流量净额 2,427,502.07 -3,183,397.46 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 130,112.01 119,07
112、0.95 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,050,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,180,112.01 119,070.95 投资活动产生的现金流量净额 -1,180,112.01 -119,070.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 3,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 3,500,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
113、 3,500,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 4,747,390.06 -3,302,468.41 加：期初现金及现金等价物余额 3,084,722.26 6,387,190.67 六、期末现金及现金等价物余额 7,832,112.32 3,084,722.26 45 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 7,000,000.00 297
114、,026.28 58,492.77 1,009,078.80 8,364,597.85 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 7,000,000.00 297,026.28 58,492.77 1,009,078.80 8,364,597.85 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -65,358.26 1,078,920.63 1,013,562.37 （一）综合收益总额 -65,358.26 78,920.63 13,562.37 （二）所有者投入和减少资本 1,000,000.00 1,000,000.00 1股东投入的普通股 1,000,000
115、.00 1,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 46 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 7,000,000.00 297,026.28 58,492.77 943,720.54 1,078,920.63 9,378,160.22 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益
116、工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,050,000.00 224,702.63 2,022,323.65 7,297,026.28 47 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,050,000.00 224,702.63 2,022,323.65 7,297,026.28 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,950,000.00 297,026.28 -166,209.86 -1,013,244.85 1,067,571.57 （一）综合收益总
117、额 1,067,571.57 1,067,571.57 （二）所有者投入和减少资本 1,950,000.00 1,950,000.00 1股东投入的普通股 1,950,000.00 1,950,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 58,492.77 -58,492.77 1提取盈余公积 58,492.77 -58,492.77 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 297,026.28 -224,702.63 -2,022,323.65 -1,950,000.00 1资本公积转增资本（或
118、股本） 2盈余公积转增资本（或股 -224,702.63 -224,702.63 48 本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 297,026.28 -2,022,323.65 -1,725,297.37 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 7,000,000.00 297,026.28 58,492.77 1,009,078.80 8,364,597.85 法定代表人：毛冠军 主管会计工作负责人：吴长英 会计机构负责人：王宇航 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准
119、备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 7,000,000.00 297,026.28 58,492.77 526,434.91 7,881,953.96 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 7,000,000.00 297,026.28 58,492.77 526,434.91 7,881,953.96 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -226,622.56 -226,622.56 49 （一）综合收益总额 -226,622.56 -226,622.56 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本
120、 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 50 （六）其他 四、本年期末余额 7,000,000.00 297,026.28 58,492.77 299,812.35 7,655,331.40 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末
121、余额 5,050,000.00 224,702.63 2,022,323.65 7,297,026.28 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,050,000.00 224,702.63 2,022,323.65 7,297,026.28 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,950,000.00 297,026.28 -166,209.86 -1,495,888.74 584,927.68 （一）综合收益总额 584,927.68 584,927.68 （二）所有者投入和减少资本 1,950,000.00 1,950,000.00 1股东投入的普通股 1,950
122、,000.00 1,950,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 58,492.77 -58,492.77 1提取盈余公积 58,492.77 -58,492.77 51 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 297,026.28 -224,702.63 -2,022,323.65 -1,950,000.00 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） -224,702.63 -224,702.63 3盈余公积弥补亏损 4其他 297,026.28 -2,022,323.6
123、5 -1,725,297.37 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 7,000,000.00 297,026.28 58,492.77 526,434.91 7,881,953.96 52 深圳市联合信息科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、公司基本情况 （一）公司基本情况 深圳市联合信息科技发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为深圳市联合信息科技发展有限公司，系由自然人李怀朋、李向阳于 2004 年 9 月14 日以货币资金共同出资组建，2016 年 08 月 22 日挂牌全国中小企业股
124、份转让系统，股票代码 839198。现持有深圳市工商行政管理局颁发的营业执照，统一社会信用代码：91440300766385362N；注册地址：深圳市福田区滨河大道与益田路交界东南皇都广场 1 号楼 3104A；法定代表人：毛冠军。 公司设立时注册资本为人民币 100 万元整，其中李怀朋认缴的注册资本金额为 30 万元，占注册资本的 30%，李向阳认缴的注册资本金额为 70 万元，占注册资本的 70%。2004 年 12 月 25 日，公司注册资本增至人民币 305 万元，新增资本205 万元由股东李向阳出资。此次增资业经深圳铭審会计师事务所出具了“深铭審验字（2005）第 023 号”验资报
125、告，并由深圳市工商行政管理局核准。 本次增资完成后有限公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 李怀朋 30.00 9.84 李向阳 275.00 90.16 合计 305.00 100.00 2009 年 7 月 29 日，股东李怀朋、李向阳与陈国英、纪寒士签订股权转让协议，公司股东李怀朋将其持有公司的 30 万元出资额以人民币 30 万元的价格转让给陈国英；公司股东李向阳将其持有公司的 70.649895 万元出资额以人民币70.649895 万元的价格转让给陈国英，将其持有公司的 204.35 万元出资额以人民币204.35 万元的价格转让给纪寒士。深圳市工商行政管
126、理局核准了此次股权变更登记。 本次股权转让完成后，有限公司股东的股权结构如下： 53 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 纪寒士 204.35 67.00 陈国英 100.65 33.00 合计 305.00 100.00 2010 年 3 月 11 日，股东陈国英与股东纪寒士、李创签订股权转让协议，股东陈国英将其持有公司的 85.4 万元出资额以人民币 85.4 万元的价格转让给纪寒士，将其持有公司的 15.25 万元出资额以人民币 15.25 万元的价格转让给李创。深圳市工商行政管理局核准了此次股权变更登记。 本次股权转让完成后，有限公司股东的股权结构如下： 股东名称 出资金额（万
127、元） 出资比例（%） 纪寒士 289.75 95.00 李创 15.25 5.00 合计 305.00 100.00 2012 年 6 月 5 日，股东纪寒士与股东李创、毛冠军签订股权转让协议，股东纪寒士将其持有公司的 61 万元出资额以人民币 61 万元的价格转让给李创，将其持有公司的 198.25 万元出资额以人民币 198.25 万元的价格转让给毛冠军。深圳市工商行政管理局核准了此次股权变更登记。 本次股权转让完成后，有限公司股东的股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 毛冠军 198.25 65.00 李创 76.25 25.00 纪寒士 30.50 10.00 合
128、计 305.00 100.00 2013 年 8 月 30 日，股东李创与股东纪寒士签订股权转让协议，股东李创将其持有公司的 76.25 万元出资额以人民币 25 万元的价格转让给纪寒士，深圳市工商行政管理局核准了此次股权变更登记。 本次股权转让完成后，有限公司股东的股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 毛冠军 198.25 65.00 纪寒士 106.75 35.00 合计 305.00 100.00 2013 年 9 月 17 日，公司注册资本由人民币 305 万元增至人民币 1005 万元，54 新增出资 700 万元由股东毛冠军认缴 455 万元，股东纪寒士认缴
129、245 万元。深圳市工商行政管理局核准了公司上述注册资本变更。 本次增资完成后有限公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 毛冠军 653.25 65.00 纪寒士 351.75 35.00 合计 1,005.00 100.00 2015 年 8 月 9 日，公司注册资本由人民币 1005 万元减少至人民币 505 万元，由股东毛冠军减资 325 万元，股东纪寒士减资 175 万元。深圳市工商行政管理局核准了有限公司上述注册资本变更。 本次减资完成后有限公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 毛冠军 328.25 65.00 纪寒士 176.75
130、35.00 合计 505.00 100.00 2015 年 12 月 17 日，股东纪寒士、毛冠军与深圳韵美投资有限公司签订股权转让协议，分别将其持有公司的 62.62 万元、214.12 万元出资额以人民币 62.62万元、214.12 万元的价格转让给深圳韵美投资有限公司。深圳市工商行政管理局核准了此次股权变更登记。 本次股权转让完成后，有限公司股东的股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 深圳韵美投资有限公司 276.74 54.80 毛冠军 114.13 22.60 纪寒士 114.13 22.60 合计 505.00 100.00 2016 年 3 月 10 日，
131、由中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）出具“中审亚太审字（2016）020345 号”审计报告（审计基准日为 2015 年 12 月 31 日）确认有限公司在截至 2015 年 12 月 31 日止的账面的净资产额为 7,297,026.28 元。 2016 年 3 月 11 日，联合信息通过股东会决议，同意公司以 2015 年 12 月 31日净资产折合股本 7,000,000.00 元，剩余 297,026.28 元转入资本公积，公司类型由有限责任公司整体变更为股份有限公司。 55 2016 年 4 月 9 日，深圳市市场监督管理局对上述事项准予变更登记。 本次股改完成后，股份有限公司股东
132、的股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 深圳韵美投资有限公司 383.60 54.80% 毛冠军 158.20 22.60% 纪寒士 158.20 22.60% 合计 700.00 100.00% （二）公司经营范围 经营范围：计算机软硬件、电子通讯产品、机电产品的技术开发与销售及国内商业、物资供销业、计算机系统集成。经济信息咨询；经营电子商务；互联网及网络产品的研发与销售；经营进出口业务；互联网及互联网产品的生产。 （三）公司业务性质和主要经营活动 公司主要从事系统集成业务、移动互联网开发及计算机应用软件销售。 （四）财务报表的批准报出 本财务报告已于 2018 年 4
133、 月 2 日经本公司董事会通过及批准报出。 二、财务报表的编制基础 1. 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定的披露规定编制财务报表。 2. 持续经营 本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能力，本公司的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制。 三、重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会
134、计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年56 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度合并及母公司经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处
135、理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本
136、溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企57 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损
137、益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买
138、方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（财会201219 号）和企业会计准则第 33 号合并财务报表第五十一
139、条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本节“合并财务报表的编制方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本节“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益58 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资
140、产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6. 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方
141、的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及
142、现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致59 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所
143、拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在
144、丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本节“长期股权投资” 或本节“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会
145、计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本节“长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公60 司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与
146、处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 （1）合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； 确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； 确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； 按本公司份额确认共同经营因出售产出所
147、产生的收入； 确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、14.长期股权投资”。 8. 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 9. 外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条
148、件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 61 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。 10. 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的
149、分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之
150、间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 b.持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 62 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 c.应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
151、收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 d.可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入
152、当期损益。 e.其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： a.所转移金融资产的账面价值； 63 b.因转移而收到的对价，与原直接计入所
153、有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： a.终止确认部分的账面价值； b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金
154、融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支
155、付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并64 优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 （6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入
156、当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 a.可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 本公司对可供出售债务
157、工具投资减值的认定标准为：债务工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使债务工具投资人可能无法收回投资成本。 本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：一般而言，对于在流动性良好的市场上交易活跃的权益性投资，超过 50%的跌幅则认为属于严重下跌。 公允价值下跌“非暂时性”的标准为：一般而言，如果连续下跌时间超过 6 个月，则认为属于“非暂时性下跌”。 b.持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 65 11.
158、 应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 计提坏账准备方法 适用范围 关联方组合 不计提坏账 关联方账款 账龄组合 账龄分析法 单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的
159、应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 3.00% 3.00% 1 至 2 年 8.00% 8.00% 2 至 3 年 20.00% 20.00% 3 至 4 年 50.00% 50.00% 4 至 5 年 100.00% 100.00% 5 年以上 100.00% 100.00% （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的：债务人发生严重的财务困难；债务人违
160、反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；其他表明应收款项发生减值的客观依据。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 66 12. 存货 （1）存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、在产品、委托加工物资、在途物资、发出商品等。 （2）发出存货的计价方法 库存商品、发出商品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生产能力下适当比例分摊的间接生产成本，还包括相关的利息支出。各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按月末一次加权平均计价。 （3）不同类别存货可变现净值的确定依据 年末
161、对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数
162、量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 本年年末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 67 （4）存货的盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法。 13. 长期
163、股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本节“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成
164、本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权， 最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和， 作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转
165、入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币68 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则
166、第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成
167、本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投
168、资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务69 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的， 不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值
169、作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补
170、未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本节“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际
171、取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 70 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被
172、投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 14. 固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 办公家具 年限平均法 5 5 19.00 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率
173、确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 a.租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；b.公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；c.租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；d.租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允
174、价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现71 值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 15. 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计 提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 16. 借款费用 （
175、1）借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： a.资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； b.借款费用已经
176、发生； c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，72 借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断
177、、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所 购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费 用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门
178、借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 17. 无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产的计价方法 a.公司取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值
179、之73 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 b.后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 （2）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使
180、用寿命进行复核的程序 每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 内部研究开发支出会计政策 1.划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 2.开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）
181、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，74 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 18. 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行
182、减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值
183、分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相
184、关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不予转回。 19. 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以75 上的各项费用。 （1）摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 （2）摊销年限 a.固定资产改良支出按该固定资产的剩余使用年限摊销； b.其他费用按受益年限分 3-5 年平均摊销。 20. 职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险
185、费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关
186、的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的， 按照其他长期职工薪酬处理。 76 21. 预计负债 （1）预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： a.该义务是本公司承担的现时义务； b.履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； c.该义务的金额能够可靠地计量。 （2）各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
187、素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不
188、超过预计负债的账面价值。 22. 股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 77 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根
189、据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待
190、期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进
191、行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工78 具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交
192、易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比
193、照上述原则处理。 23. 收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 商品销售业务：公司内销业务委托第三方物流实施商品配送服务时，在获取第三方物流“送货回执”时确认商品销售收入；公司内销业务自行提供物流配送时，商品送达客户并经客户签收确认时确认收入。 79 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务
194、交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分
195、不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 技术服务收入：公司向客户提供系统开发等技术服务，在系统上线运行并取得客户签字验收的验收报告时确认收入。 （3）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 24. 政府补助 政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： 企业能够满足政府补助所附条
196、件； 企业能够收到政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 80 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 用于补偿企业以
197、后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 （3）取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给企业两种情况，分别如下会计处理： 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，可以选择下列方法之一进行会计处理： 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价
198、值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。 本公司选择上述第一种会计处理方法。 财政将贴息资金直接拨付给企业，将对应的贴息冲减相关借款费用。 （4）已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期按照以下规定进行会计处理： 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 属于其他情况的，直接计入当期损益。 81 25. 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得
199、税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关
200、的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能
201、取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 82 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括
202、当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
203、转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 26. 租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始
204、直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 83 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 融资租出资产：公司在租赁开始
205、日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始 计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 27. 重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 本公司报告期内无重要会计政策变更。 （2）重要会计估计变更 本公司报告期内无重要会计估计变更。 四、税项 1.主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 17%、6% 企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
206、城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2% 84 五、合并财务报表项目注释 1.货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 35,715.44 42,100.82 银行存款 12,016,159.03 3,174,626.11 合 计 12,051,874.47 3,216,726.93 其他说明：截至 2017 年 12 月 31 日止，公司货币资金不存在抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项，亦不存在存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2.应收账款
207、（1）应收账款分类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 1,986,438.00 100.00 70,057.89 3.53 1,916,380.11 其中：账龄组合 1,986,438.00 100.00 70,057.89 3.53 1,916,380.11 信用风险特征组合小计 1,986,438.00 100.00 70,057.89 3.53 1,916,380.11 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 1,986,438.00 100.00 70,057
208、.89 3.53 1,916,380.11 应收账款按种类披露（续）： 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 9,771,618.00 100.00 539,074.35 5.52 9,232,543.65 其中：账龄组合 9,771,618.00 100.00 539,074.35 5.52 9,232,543.65 信用风险特征组合小计 9,771,618.00 100.00 539,074.35 5.52 9,232,543.65 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计
209、 9,771,618.00 100.00 539,074.35 5.52 9,232,543.65 85 539,074.35 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内（含 1 年） 1,907,763.00 96.04 57,232.89 3.00 1,850,530.11 1 至 2 年 24,250.00 1.22 1,940.00 8.00 22,310.00 2 至 3 年 54,425.00 2.74 10,885.00 20.00 43,540.00 合 计 1,986,438.00 100.00 70,
210、057.89 3.53 1,916,380.11 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续）： 账 龄 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内（含 1 年） 7,133,325.00 73.00 213,999.75 3.00 6,919,325.25 1 至 2 年 1,688,200.00 17.00 135,056.00 8.00 1,553,144.00 2 至 3 年 950,093.00 10.00 190,018.60 20.00 760,074.40 合 计 9,771,618.00 100.00 539,074.35 5.52 9,232,543
211、.65 （2）本期转回或收回情况 本期转回坏账准备金额 469,016.46 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况 单位名称 金额 已计提坏账准备 占应收账款 总额的比例% 深圳光汇云油电商有限公司 430,140.00 12,904.20 21.65 平安健康互联网股份有限公司上海分公司 392,000.00 11,760.00 19.73 广州证券股份有限公司 329,800.00 9,894.00 16.6 深圳市红彤软件有限公司 246,000.00 7,380.00 12.38 欢朋酒店管理（广州）有限公司 92,000.00 2,760.00 4.63 合 计 1,
212、489,940.00 44,698.20 74.99 3.预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 86 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内(含 1 年) 1,289,751.37 50.03 1,546,166.93 98.07 1 至 2 年 1,281,116.92 49.70 27,848.65 1.77 2 至 3 年 6,936.65 0.27 2,600.00 0.16 合 计 2,577,804.94 100.00 1,576,615.58 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例%
213、 重庆市瑾凤服饰有限公司 849,056.58 32.94 广东科源智能科技股份有限公司 546,886.77 21.22 深圳市宝通志远科技有限公司 431,916.00 16.76 商派软件有限公司 415,000.00 16.10 太原达内科技有限公司 137,800.00 5.35 合 计 2,380,659.35 92.37 4.其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 6,155,839.79 100.00 192,678.71
214、3.13 5,963,161.08 其中：账龄组合 6,155,839.79 100.00 192,678.71 3.13 5,963,161.08 信用风险特征组合小计 6,155,839.79 100.00 192,678.71 3.13 5,963,161.08 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 6,155,839.79 100.00 192,678.71 3.13 5,963,161.08 其他应收款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他
215、应收款 192,721.60 100.00 15,122.82 7.85 177,598.78 其中：账龄组合 192,721.60 100.00 15,122.82 7.85 177,598.78 87 信用风险特征组合小计 192,721.60 100.00 15,122.82 7.85 177,598.78 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 192,721.60 100.00 15,122.82 7.85 177,598.78 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内（含 1 年） 6,0
216、82,192.35 98.80 182,182.82 3.00 5,900,009.53 1 至 2 年 66,280.00 1.08 5,302.40 8.00 60,977.60 2 至 3 年 567.44 0.01 113.49 20.00 453.95 3 至 4 年 1,200.00 0.02 600.00 50.00 600.00 4 至 5 年 5,600.00 0.09 4,480.00 80.00 1,120.00 合 计 6,155,839.79 100.00 192,678.71 3.13 5,963,161.08 续上表： 账 龄 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计
217、提比例% 净额 1 年以内（含 1 年，下同） 115,662.25 60.01 3,469.87 3.00 112,192.38 1 至 2 年 58,849.35 30.54 4,707.95 8.00 54,141.40 2 至 3 年 7,200.00 3.74 1,440.00 20.00 5,760.00 3 至 4 年 11,010.00 5.71 5,505.00 50.00 5,505.00 合 计 192,721.60 100.00 15,122.82 7.85 177,598.78 （2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 177,555.89 元。
218、 （3）其他应收款按款项性质分类情况 项 目 期末数 期初数 押金 156,656.00 85,747.44 保证金 99,167.44 63,510.50 备用金 102,500.00 代扣代缴款项 17,516.35 14,168.66 88 代垫费用 19,000.00 29,295.00 往来款 5,761,000.00 合 计 6,155,839.79 192,721.60 （4）按欠款方归集的期末大额其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应款 总额的比例% 坏账准备期末余额 上海贝耀数据科技有限公司 往来款 2,800,000.00 1 年以内 45.49 84
219、,000.00 广州市星飞达电子科技有限公司 往来款 1,561,000.00 1 年以内 25.36 46,830.00 广州市亿与联数据科技有限公司 往来款 1,000,000.00 1 年以内 16.25 30,000.00 上海近鑫信息技术有限公司 往来款 400,000.00 1 年以内 6.50 12,000.00 深圳市大腾传媒有限公司 押金 86,376.00 1 年以内 1.40 2,591.28 合 计 5,847,376.00 95.00 175,421.28 5.存货 （1）存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
220、库存商品 557,321.37 557,321.37 3,437.81 3,437.81 工程施工 13,519,836.30 13,519,836.30 合 计 14,077,157.67 14,077,157.67 3,437.81 3,437.81 6.其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税待抵扣进项税额 835,935.68 预缴企业所得税 46,404.10 银行理财产品 20,000,000.00 合 计 20,882,339.78 89 7.固定资产 （1）固定资产情况 项 目 机器设备 电子设备 办公设备及其他 合 计 一、账面原值 1 期初余额 62,094.16 1
221、05,187.89 167,282.05 2 本期增加金额 106,207.39 80,168.62 186,376.01 购置 106,207.39 80,168.62 186,376.01 3 本期减少金额 4 期末余额 168,301.55 185,356.51 353,658.06 二、累计折旧 1 期初余额 24,439.68 11,015.37 35,455.05 2 本期增加金额 24,636.29 29,712.24 54,348.53 计提 24,636.29 29,712.24 54,348.53 3 本期减少金额 4 期末余额 49,075.97 40,727.61 89
222、,803.58 三、减值准备 1 期初余额 2 本期增加金额 3 本期减少金额 4 期末余额 四、账面价值 1 期末账面价值 119,225.58 144,628.90 263,854.48 2 期初账面价值 37,654.48 94,172.52 131,827.00 其他说明 1：本期固定资产计提折旧 54,348.53 元； 其他说明 2：本公司本期不存在受到限制的固定资产。 （2）本公司本期不存在暂时闲置的固定资产； （3）本公司本期不存在未办妥产权证书的固定资产。 8. 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 85,094.58 32
223、,486.64 52,607.94 合计 85,094.58 32,486.64 52,607.94 90 9.递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 262,736.60 65,684.15 554,197.17 138,549.29 合 计 262,736.60 65,684.15 554,197.17 138,549.29 10.短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 担保借款 3,500,000.00 合 计 3,500,000.00 （2）本公司本期不存在已逾期未偿还的借款。 11.应付
224、账款 （1）应付账款列示 款项性质 期末余额 期初余额 应付货款 13,623,402.86 3,376,647.27 合 计 13,623,402.86 3,376,647.27 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 北京长荣发科技发展有限公司 105,236.63 企业尚未催收 关键网络技术(上海)有限公司 82,319.99 企业尚未催收 合 计 187,556.62 12. 预收款项 （1）预收款项列示 款项性质 期末余额 期初余额 货款 901,582.89 844,041.43 技术服务费 28,110,310.00 91 合 计 29,01
225、1,892.89 844,041.43 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 中国企业家杂志社 688,482.89 尚在协商供货事宜 合 计 688,482.89 13. 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 325,398.24 4,769,389.66 4,423,485.77 671,302.13 二、离职后福利-设定提存计划 4,634.19 146,896.75 148,160.62 3,370.32 合 计 330,032.43 4,916,286.41 4,571,646.39
226、674,672.45 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 321,650.98 4,036,009.51 3,689,728.64 667,931.85 2、职工福利费 606,504.82 606,504.82 3、社会保险费 3,747.26 81,969.73 82,991.71 2,725.28 其中：医疗保险费 3,318.15 72,950.15 73,855.10 2,413.20 工伤保险费 49.72 1,482.60 1,496.16 36.16 生育保险费 379.39 7,536.98 7,640.45 275.
227、92 4、住房公积金 44,905.60 44,260.60 645.00 5、工会经费和职工教育经费 合 计 325,398.24 4,769,389.66 4,423,485.77 671,302.13 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 4,475.24 138,770.02 139,990.54 3,254.72 失业保险费 158.95 8,126.73 8,170.08 115.60 合 计 4,634.19 146,896.75 148,160.62 3,370.32 14.应交税费 项目 期末余额 期初余额 92 增值税 770,
228、772.38 546,971.55 个人所得税 1,117.62 城市维护建设税 126,543.22 12,313.93 教育费附加 54,232.80 5,277.40 地方教育费附加 36,255.21 3,518.26 企业所得税 650,532.93 973,060.08 城镇土地使用税 920.82 印花税 2,849.00 合 计 1,642,106.36 1,542,258.84 15. 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 保证金 4,800.00 4,800.00 拆借款 100,000.00 预提费用 12,000.00 其他 3,829.
229、84 15.80 合 计 20,629.84 104,815.80 16.股本 项 目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股本 7,000,000.00 7,000,000.00 17.资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 297,026.28 297,026.28 其他资本公积 合 计 297,026.28 297,026.28 18.盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 58,492.77 58,492.77 合计 58,492.77 58,492.77 93 19.未分配利润 项
230、 目 本期发生额 上期发生额 提 取 或分 配 比例 调整前 上期末未分配利润 1,009,078.80 2,022,323.65 调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后 期初未分配利润 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -65,358.26 1,067,571.57 减：提取法定盈余公积 58,492.77 10.00% 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 2,022,323.65 优先股股利 对股东的其他分配 利润归还投资 其他利润分配 加：盈余公积弥补亏损 结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 所有者权益其他内部结转 期末未分配利润 94
231、3,720.54 1,009,078.80 20.营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本分类情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 31,681,486.79 23,770,191.84 36,275,254.40 30,116,660.16 其他业务 合计 31,681,486.79 23,770,191.84 36,275,254.40 30,116,660.16 （2）主营业务（分行业） 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 商业贸易 24,112,015.33 18,563,458.70 28,687
232、,050.89 24,543,917.93 技术服务 7,569,471.46 5,206,733.14 7,588,203.51 5,572,742.23 合 计 31,681,486.79 23,770,191.84 36,275,254.40 30,116,660.16 94 （3）主营业务（分产品） 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 电子产品 24,112,015.33 18,563,458.70 28,687,050.89 24,543,917.93 技术服务 7,569,471.46 5,206,733.14 7,588,203
233、.51 5,572,742.23 合 计 31,681,486.79 23,770,191.84 36,275,254.40 30,116,660.16 （4）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占全部营业收入的比例(%) 禹州市大数据管理与发展促进局 2,549,489.74 8.05 深圳市新国都技术股份有限公司 1,985,950.46 6.27 浪潮软件集团有限公司 1,619,600.00 5.11 广州明晟信息科技有限公司 1,538,461.62 4.86 深圳市宽网科技发展有限公司 1,514,705.14 4.78 合 计 9,208,206.96 29.0
234、7 21.税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 房产税 685.10 城镇土地使用税 11,338.89 印花税 13,533.45 城市维护建设税 178,678.66 44,535.42 教育费附加 76,576.56 19,086.63 地方教育费附加 51,151.05 12,724.40 合 计 331,963.71 76,346.45 22.销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 699,347.45 519,779.36 业务招待费 191,849.50 232,150.15 交通费 10,229.63 59,023.29 差旅费 156,467.12 18,370
235、.00 广告及业务宣传费 6,000.00 合 计 1,063,893.70 829,322.80 95 23.管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,021,461.37 131,902.93 研发费用 2,096,004.65 842,856.38 折旧及摊销费 86,045.37 16,033.06 业务招待费 397,983.97 174,683.75 办公费 275,627.95 220,647.69 交通费 105,215.83 204,318.00 各项税费 10,292.71 中介机构服务费 664,630.06 1,630,007.32 租金及物业管理费、水电费
236、 494,203.91 332,271.30 差旅费 685,370.54 宣传推广费 66,764.49 其他 400.00 合 计 6,893,308.14 3,563,413.14 24.财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 27,400.96 48,331.42 手续费及其他 6,328.72 5,502.93 合计 -21,072.24 -42,828.49 25.资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -213,167.57 254,679.03 二、存货跌价准备 合计 -213,167.57 254,679.03 26.营业外收入 项目
237、 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 政府补助 1,005,400.00 11,446.84 1,005,400.00 违约金收入 96 无法支付款项 37,003.00 37,003.00 其他收入 5,517.44 790.00 5,517.44 合 计 1,047,920.44 12,236.84 1,047,920.44 计入当期损益的政府补助： 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影响当年盈亏 是否特殊补贴 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 计 算 机软 件 著作 权 登记 资 助补贴 深圳
238、市福田区企业发展服务中心 、深圳市市场和质量监督管理委员会 补助 是 否 5,400.00 2,700.00 与收益相关 社 保 局补 贴 维岗费 8,746.84 新 三 板挂 牌 补贴 资 助经费 深圳市福田区国库支付中心 深圳市中小企业服务署 补助 是 否 1,000,000.00 与收益相关 合 计 1,005,400.00 11,446.84 27.营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 罚款支出 60,198.15 50.00 60,198.15 违约赔偿支出 20,000.00 10,500.00 20,000.00 其他 8,500.01 8,50
239、0.01 合计 88,698.16 10,550.00 88,698.16 28.所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 一、当期所得税费用 729,163.98 473,196.33 二、递延所得税费用 72,865.14 -61,419.75 合计 802,029.12 411,776.58 97 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 815,591.49 按法定/适用税率计算的所得税费用 251,289.83 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 348,589.98 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 166,921.36 使
240、用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 35,227.95 研发费加计扣除的影响 所得税费用 802,029.12 29.现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 27,400.96 48,331.42 往来款 1,047,857.37 1,235,832.72 政府补助收入 1,005,400.00 11,446.84 合计 2,080,658.33 1,295,610.98 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 3,987,217.
241、66 2,882,421.50 往来款 9,013,210.45 2,889,283.52 银行手续费 6,328.72 5,502.93 合 计 13,006,756.83 5,777,207.95 30. 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 13,562.37 1,067,571.57 加：资产减值准备 -213,167.57 254,679.03 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 54,348.53 16,033.06 无形资产摊销 98 长期待摊费用摊销 32,486.64 2,707.2
242、2 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 72,865.14 -61,419.75 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -14,073,719.86 1,198,598.11 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 2,119,424.00 -4,319,937.53 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 36,515,724.30 -3,200,229.87 其他 经营活动产生的现金流量净
243、额 24,521,523.55 -5,041,998.16 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 12,051,874.47 3,216,726.93 减：现金的期初余额 3,216,726.93 8,387,072.23 现金及现金等价物净增加额 8,835,147.54 -5,170,345.30 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 12,051,874.47 3,216,726.93 其中：库存现金 35,715.44 42,100.82 可随时用于支付的银行存款 12,016,159.03 3,174,62
244、6.11 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 12,051,874.47 3,216,726.93 六、合并范围的变更 1.非同一控制下企业合并 本公司报告期内未发生非同一控制下企业合并。 2.同一控制下企业合并 本公司报告期内未发生同一控制下企业合并。 99 3.其他原因的合并范围变动 合并范围增加： 子公司名称 主要经营地 注册地 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 宇称重水（深圳）量子信息技术有限公司 深圳市 深圳市 51.00 新设 其他说明：宇称重水（深圳）量子信息技术有限公司于 2017 年 09 月 07 日由法人股东深圳市联合信息科技发展股份有限公司、自然人股东牟松
245、共同出资设立，统一社会信用代码：91440300MA5EQ68T5H，注册资本 500.00 万元，其中深圳市联合信息科技发展股份有限公司认缴出资 255.00 万元，占注册资本的 51.00%；牟松认缴出资 245.00 万元，占注册资本的 49.00%，截至 2017 年 12 月 31 日止，公司尚未实际开展经营活动。 七、在其他主体中的权益 1在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 广州市联大信息科技有限公司 广州市 广州市 商贸及技术服务 100.00 设立 河南新越联合信息科技有限公司 禹州市 禹州市 商贸及技术服务 80.
246、00 设立 宇称重水（深圳）量子信息技术有限公司 深圳市 深圳市 商贸及技术服务 51.00 设立 2本公司本期不存在合营安排或联营企业中的权益 八、关联方及关联交易 1.本企业的母公司情况 股东名称 机构类型 与本公司 的关系 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例（%） 深圳韵美投资有限公司 法人 控股股东 54.80% 54.80% 2.本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七、1 在子公司中的权益。 100 3.本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注七、2 在合营安排或联营企业中的权益。 4.其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
247、深圳市云城商业管理有限公司 自然人股东参股企业 深圳市舍得数字技术有限公司 自然人股东参股企业 深圳海博欧科技有限公司 高级管理人员参股企业 深圳市宏辉联创科技有限公司 自然人股东参股企业 深圳市米高才纳高尔夫管理有限公司 自然人股东参股企业 纪寒士 持股比例 5%以上股东 毛冠军 持股比例 5%以上股东 5.关联交易情况 （1）本公司报告期内无关联采购与销售； （2）本公司报告期内无关联托管、承包； （3）本公司报告期内无关联租赁； （4）关联担保情况 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 毛冠军、纪寒士 3,500,000.00 2017-12-11 2018-1
248、2-10 否 （5）关联方资金拆借 关联方 拆借资金 起始日 到期日 说明 向关联方（不含金融企业）拆入资金 纪寒士 1,000,000.00 2017-4-25 2017-6-1 向关联方拆出资金 无 101 （6）本公司报告期无关联方资产转让、债务重组； （7）本公司报告期无其他关联交易。 6.关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司不存在应收关联方款项。 （2）应付关联方款项 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司不存在应付关联方款项。 7.关联方承诺 本公司报告期内不存在关联方承诺。 九、承诺及或有事项 1.重要承诺事项 截至
249、 2017 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的重要承诺事项。 2.或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至 2018 年 4 月 2 日（董事会批准报告日）止，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1.应收账款 （1）应收账款分类披露 种 类 2017.12.31 102 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组
250、合计提坏账准备的应收账款 1,826,838.00 100.00 65,269.89 3.57 1,761,568.11 其中：账龄组合 1,826,838.00 100.00 65,269.89 3.57 1,761,568.11 组合小计 1,826,838.00 100.00 65,269.89 3.57 1,761,568.11 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 1,826,838.00 100.00 65,269.89 3.57 1,761,568.11 应收账款按种类披露（续） 种 类 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大
251、并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 6,468,947.00 100.00 436,568.41 6.75 6,032,378.59 其中：账龄组合 6,468,947.00 100.00 436,568.41 6.75 6,032,378.59 组合小计 6,468,947.00 100.00 436,568.41 6.75 6,032,378.59 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 6,468,947.00 100.00 436,568.41 6.75 6,032,378.59 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2017.1
252、2.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内（含 1 年） 1,748,163.00 95.69 52,444.89 3.00 1,695,718.11 1 至 2 年 24,250.00 1.33 1,940.00 8.00 22,310.00 2 至 3 年 54,425.00 2.98 10,885.00 20.00 43,540.00 合 计 1,826,838.00 100.00 65,269.89 3.57 1,761,568.11 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续）： 账 龄 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年
253、以内（含 1 年） 3,898,947.00 60.27 116,968.41 3.00 3,781,978.59 1 至 2 年 1,620,000.00 25.04 129,600.00 8.00 1,490,400.00 103 账 龄 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 2 至 3 年 950,000.00 14.69 190,000.00 20.00 760,000.00 合 计 6,468,947.00 100.00 436,568.41 6.75 6,032,378.59 （2）计提、收回或转回的坏账准备情况 2017 年度转回坏账准备金额 371,2
254、98.52 元。 （3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 应收账款 期末余额 账龄 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 深圳光汇云油电商有限公司 货款 430,140.00 1年以内 23.55 12,904.20 平安健康互联网股份有限公司上海分公司 货款 392,000.00 1年以内 21.46 11,760.00 广州证券股份有限公司 货款 329,800.00 1年以内 18.05 9,894.00 深圳市红彤软件有限公司 货款 246,000.00 1年以内 13.47 7,380.00 华强方特（深圳）电影有限公司 货款 90
255、,000.00 1年以内 4.93 2,700.00 合 计 1,487,940.00 81.46 44,638.20 2.其他应收款 （1）其他应收款分类披露 种 类 2017.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 6,578,498.28 100.00 190,882.00 2.90 6,387,616.28 其中：账龄组合 6,098,498.28 92.70 190,882.00 3.13 5,907,616.28 关联方组合 480,000.00 7.30 480,000.00 组合小计 6,
256、578,498.28 100.00 190,882.00 2.90 6,387,616.28 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 6,578,498.28 100.00 190,882.00 2.90 6,387,616.28 104 其他应收款按种类披露（续） 种 类 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 2,440,937.75 100.00 12,852.36 0.53 2,428,085.39 其中：账龄组合 160,937.75 6.59 12,852.36 7.
257、99 148,085.39 关联方组合 2,280,000.00 93.41 2,280,000.00 组合小计 2,440,937.75 100.00 12,852.36 0.53 2,428,085.39 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 2,440,937.75 100.00 12,852.36 0.53 2,428,085.39 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2017.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内（含 1 年） 6,030,418.28 98.88 180,899.60 3.00 5,849,518.
258、68 1 至 2 年 61,280.00 1.00 4,902.40 8.00 56,377.60 2 至 3 年 3 至 4 年 1,200.00 0.02 600.00 50.00 600.00 4 至 5 年 5,600.00 0.10 4,480.00 80.00 1,120.00 合 计 6,098,498.28 100.00 190,882.00 3.13 5,907,616.28 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款（续） 账 龄 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内（含 1 年） 95,817.25 3.93 2,874.52
259、3.00 92,942.73 1 至 2 年 52,910.50 2.17 4,232.84 8.00 48,677.66 2 至 3 年 1,200.00 0.05 240.00 20.00 960.00 3 至 4 年 11,010.00 0.44 5,505.00 50.00 5,505.00 合 计 160,937.75 6.59 12,852.36 7.99 148,085.39 （2）计提、收回或转回的坏账准备情况 2017 年度计提坏账准备金额 178,029.64 元。 105 （3）其他应收款按款项性质披露 项 目 2017.12.31 2016.12.31 押金 147,6
260、56.00 61,280.00 保证金 84,800.00 63,510.50 备用金 72,500.00 代扣代缴款项 13,542.28 6,852.25 代垫费用 19,000.00 29,295.00 往来款 6,241,000.00 2,280,000.00 合 计 6,578,498.28 2,440,937.75 （4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 上海贝耀数据科技有限公司 往来款 2,800,000.00 1年以内 42.57 84,000.00 广州市
261、星飞达电子科技有限公司 往来款 1,561,000.00 1年以内 23.73 46,830.00 广州市亿与联数据科技有限公司 往来款 1,000,000.00 1年以内 15.20 30,000.00 广州市联大信息科技有限公司 合并范围内关联方往来款 480,000.00 1至2年 7.30 上海近鑫信息技术有限公司 往来款 400,000.00 1年以内 6.08 12,000.00 合 计 6,241,000.00 94.88 172,830.00 3.长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对 子 公 司 投资 2,050
262、,000.00 818,769.63 1,231,230.37 1,000,000.00 818,769.63 181,230.37 对联营、合营企 业投资 合计 2,050,000.00 818,769.63 1,231,230.37 1,000,000.00 818,769.63 181,230.37 （1）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值减值准备期末余额 106 准备 广州市联大信息科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 818,769.63 河南新越联合信息科技有限公司 550,000.00 550,000.00
263、宇称重水（深圳）量子信息技术有限公司 500,000.00 500,000.00 合计 1,000,000.00 1,050,000.00 2,050,000.00 818,769.63 4.营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 23,793,620.74 18,707,524.16 29,966,547.72 25,111,015.37 其他业务 合计 23,793,620.74 18,707,524.16 29,966,547.72 25,111,015.37 十三、补充资料 1.当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 计
264、入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,005,400.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -46,177.72 减：所得税影响额 -239,805.57 少数股东权益影响额 合计 719,416.71 2.净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/稀释每股收益（元/股） 107 股） 归属于公司普通股股东的净利润 -65,358.26 -0.01 -0.01 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -784,774.97 -0.11 -0.11 深圳市联合信息科技发展股份有限公司 （公章） 2018 年 4 月 2 日 108 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司办公室：深圳市南山科技园中区生产力大楼 bc 栋四楼 408
