837783_2018_泰欣环境_2018年年度报告_2019-04-02.txt

1、1 2018 年度报告 泰欣环境 NEEQ : 837783 上海泰欣环境工程股份有限公司 2 公司年度大事记 2018 年，公司新增两个实用新型专利。 1、SCR 脱硝催化剂离线再生装置-实用 ZL201721510495.8 2、一种 SCR 脱硝催化剂在线再生系统-实用 ZL201721510610.1 报告期内，泰欣环境实现营业收入 2.2 亿元，较上年同期增长 52.41%；净利润 4014.7 万元，比上年同期增长 2,194.42%。 报告期末，泰欣环境净资产 8276.1 万元，较上年期末增长 102.65%；总资产 5.4 亿元，较上年期末增长 89.44%。 3 目 录 第

2、一节 声明与提示 . 6 第二节 公司概况 . 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 10 第四节 管理层讨论与分析 . 13 第五节 重要事项 . 23 第六节 股本变动及股东情况 . 25 第七节 融资及利润分配情况 . 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 28 第九节 行业信息 . 31 第十节 公司治理及内部控制 . 32 第十一节 财务报告 . 37 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、泰欣环境 指 上海泰欣环境工程股份有限公司 有限公司 指 上海泰欣环保工程有限公司 上海成越 指 上海成越新能源科技有限公司 上海博杰 指 上海博杰环保工程有限公司 久泰投资

3、 指 上海久泰投资合伙企业（有限合伙） 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 挂牌 指 上海泰欣环境工程股份有限公司本次申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让 律师 指 北京金诚同达（上海）律师事务所 会计师 指 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 公司章程 指 上海泰欣环境工程股份有限公司章程 合伙企业法 指 中华人民共和国合伙企业法 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、重要影响力股东、董事、监事、高级管理人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系 主办券商、申万宏源 指 申万宏

4、源证券有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 业务规则 指 2013 年 12 月 30 日起施行的全国中小企业股份转让系统业务规则（试行） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 三会 指 有限公司股东会、董事会/执行董事、监事会/监事；股份公司股东大会、董事会、监事会 “三会”议事规则 指 公司股东大会议事规则、公司董事会议事规则、公司监事会议事规则 证券法 指 中华人民共和国证券法 管理办法 指 非上市公众公司监督管理办法 暂行办法 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法

5、 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行） 脱硝 指 通过各种方法减少化石燃料的燃烧向大气排放氮氧化物的过程 SCR 指 选择性催化还原法，目前应用最广泛的一种烟气脱硝技术。在催化剂的作用下，利用还原剂“有选择性”地与烟气中的氮氧化物反应并生成无毒无污染的氮和水 SNCR 指 选择性非催化还原法，是指在无催化剂情况下，在高温烟气（通常为 900-12000C）中喷入还原剂（氨或尿5 素）有选择性与烟气中的氮氧化物反应生成无毒无污染的氮。 渗滤液 指 垃圾在堆放和填埋过程中由于压实、发酵等生物化学降解作用，同时在降水和地下水的渗流作用下产生的一种高浓度的有机或无机成份的液体 NH3

6、 指 氨气 NOx 指 氮氧化物 湿法、湿法脱酸、湿法脱硫 指 通过加入碱液 NzOH 来吸收烟气中的酸性气体，通过酸碱中和反应可脱除三氧化硫、二氧化硫、氯化氢。 烟气处理系统、烟气总承包 指 对焚烧炉产生的废气进行整体处理，使其达到国家及地方排放标准，包括脱硫、脱硝、除尘、除二噁英等一系列烟气处理设备。 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人徐文辉、主管会计工作负责人江金英及会计机构负责人（会计主管人员）江金英保证年度报

7、告中财务报告的真实、准确、完整。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 行业竞争风险 大气治理行业的发展已经相对成熟，市场机会主要集中在提标改造市场、运维服务市场和非电

8、力领域市场。垃圾焚烧发电近几年替代填埋成为未来生活垃圾处理的主流趋势，而其尾气处理也成为大气治理企业竞相追逐的领域，面对不断参与的市场主体，竞争日益激烈。泰欣环境主要为垃圾焚烧发电企业提供烟气净化系统整体解决方案的设备供应商，公司 SNCR、SCR系统设备在垃圾焚烧发电领域具备一定的技术优势和品牌优势。但行业内其他竞争对手为谋求自身发展，同本公司一样，亦在不断的提高技术和管理水平，积极拓展市场。未来将会有更多大型环保企业加入行业竞争，而且现阶段的污染治理企业都向着综合环保服务商及其他领域大气污染治理的方向发展，如果泰欣环境不能持续强化自身竞争优势并抓住机遇进一步提高市场份额，将有可能在未来市场

9、竞争中处于不利地位，从而影响其市场份额。 随着市场参与度的增加，以及因排放标准提高和烟气净化综合化服务造成的标的投资额的大幅增加，泰欣环境面临行业竞争不断加剧带来的品牌优势下降，技术优势减弱、市场份额减少、盈利能力下降的风险。 应对措施: ： （1）加大宣传力度、严把质量控制关，主动接受社会公众监督，准确定位公司产品客户群体，抵消无差异、低层次的恶7 性竞争对公司产品销售价格的影响； （2）大力开发新的行业环保设备及工程技术应用领域，努力开拓新的利润增长点，同时做大做强当前公司产品产业规模，提高行业新进入者的进入成本，以抵御市场整体价格波动对公司业绩的影响； （3）加大产品研发投入，提高公司产

10、品技术含量，提高公司产品性能，保持并扩大公司产品在业内的领先优势。 业绩波动风险 2013 年-2018 年，泰欣环境营业收入分别为 3,289.24 万元、8,369.31 万元、7,667.12 万元、4,363.19 万元、14,444.17 万元和 22,013.74 万元，经营业绩有一定的波动性。 由于泰欣环境所提供的环保设备为下游垃圾焚烧发电厂的重要组成部件，项目的执行需配合垃圾发电厂主体工程的建造进度，主体工程项目周期较长。另外，根据合同中约定的项目验收相关条款，泰欣环境需在项目整体完工并通过业主验收之后进行收入确认，可能导致当年承接的项目在当年无法确认收入。因此，各年可以确认收

11、入的项目具有一定的不确定性，导致经营利润未在当期完全体现，而泰欣环境各项经营费用持续发生，未来可能出现业绩波动的风险。 未来，随着泰欣环境业务的快速发展，在执行项目数量增加较大，各期可确认收入的项目数量将会相对平滑，业绩的波动情况预计将会好转。 应对措施： 公司通过技术更新及新技术的引进及应用，积极拓展市场增加项目储备。同时公司完善项目管理，合理安排施工工期，加强项目执行考核。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海泰欣环境工程股份有限公司 英文名称及缩写 Techspray Environmental Protection Co.,Ltd

12、（STC） 证券简称 泰欣环境 证券代码 837783 法定代表人 徐文辉 办公地址 上海市浦东新区东方路 3601 号 3 号楼 2-4 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李占武 职务 董事会秘书 电话 021-61682361-8201 传真 021-61682365 电子邮箱 lizwtech- 公司网址 www.tech- 联系地址及邮政编码 上海市浦东新区东方路 3601 号 3 号楼 3 楼（200125） 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008-3-10 挂

13、牌时间 2016-11-02 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） N77 生态保护和环境治理业 主要产品与服务项目 烟气净化系统设备的研发、系统集成及相关环保设备销售、安装及调试 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 35,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 徐文辉 实际控制人及其一致行动人 徐文辉、邵永丽 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91310000672673064Q 否 注册地址 上海市浦东新区东方路 3601 号 3号楼 3 层 305 室 否 注册资本（元） 35,000,000 否 五、

14、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘钧、姚舜 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 220,137,359.38 144,441,723.63 52.41% 毛利率% 35.99% 39.26% - 归属于挂牌公司股东的净利润 40,147,365.73

15、-1,916,868.83 2,194.42% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 35,338,562.83 -5,827,335.55 706.43% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 65.91% -6.40% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 58.02% -19.46% - 基本每股收益 1.15 -0.05 2,400.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 540,898,272.43 285,523,230.65 89.44% 负债总计 458,136,96

16、7.22 244,684,159.17 87.24% 归属于挂牌公司股东的净资产 82,761,305.21 40,839,071.48 102.65% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.36 1.17 102.65% 资产负债率%（母公司） 84.07% 83.42% - 资产负债率%（合并） 84.70% 85.70% - 流动比率 1.16 1.14 - 利息保障倍数 121.44 14.58 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 59,665,858.29 -24,959,912.98 339.05% 应收账款周转率 6.47 6.55

17、- 存货周转率 0.60 0.82 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 89.44% 37.87% - 营业收入增长率% 52.41% 231.05% - 净利润增长率% 2,198.52% 83.75% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 35,000,000 35,000,000 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 79,223.37 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关

18、，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 4,685,464.00 委托他人投资或管理资产的损益 1,606,494.32 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -666,716.15 其他符合非经常性损益定义的损益项目 65,844.04 非经常性损益合计 5,770,309.58 所得税影响数 961,506.68 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 4,808,802.90 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 12 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期

19、末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 4,810,000.00 - 1,627,951.00 - 应收账款 28,280,478.84 - 15,800,557.16 - 应收票据及应收账款 - 33,090,478.84 - 17,428,508.16 应付票据 9,372,967.80 - 0 - 应付账款 27,879,290.44 - 31,912,666.67 - 应付票据及应付账款 - 37,252,258.24 - 31,912,666.67 管理费用 39,669,577.32 33,957,447.42 23,268,485.49 17,

20、228,133.62 研发费用 - 5,712,129.90 - 6,040,351.87 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 1、主要生产或服务模式 泰欣环境主要从事烟气净化系统设计、系统集成及环保设备销售、安装、调试，为客户提供烟气净化系统性解决方案，产品或服务主要面向垃圾焚烧发电厂烟气净化领域。泰欣环境业务具有较强的专业性，产品非标特征明显，属定制式产品，所采用工艺和技术参数等需要根据客户焚烧炉烟气状况进行设计。根据签署的商务合同和技术协议的要求，公司技术部制定初步设计方案与客户相关技术部门进行沟通，确定最终设计方案；设计方案确定后，技术部将设计图纸、产品采购清单提

21、交采购部；采购部根据设计资料、交货进度表或客户交货通知安排采购工作。 泰欣环境以系统工艺设计为核心，对烟气净化系统进行整体设计，保证技术保密及设计方案的完整性。泰欣环境不进行系统内环保设备及配套件和结构件的自主生产，系统内设备分为定制化的核心部件、外购的通用设备和电控仪表、技术控制下的配套件和结构件。在生产过程中，泰欣环境一般对系统设备中重要工序、生产工艺相对复杂和技术附加值较高的核心部件进行定制，供应商根据泰欣环境提供的技术图纸进行生产，并采取必要的技术保密措施。 2、采购模式 泰欣环境的采购主要根据项目合同约定进行，技术部根据客户的需求设计项目解决方案和图纸，并以此确定产品采购清单。采购部

22、根据采购清单结合供应商相关因素（供应商业绩、财务状况、生产资质等）选择并确定供应商，并根据采购商品的品种、采购金额大小等，采用预付、货到后付全款或支付部分款项（质保期结束后付全款）等不同付款模式。由于泰欣环境采购的环保设备主要是根据不同客户的不同需求定制的，故供应商将根据泰欣环境的要求对相关环保设备进行生产。采购部将及时跟进供应商生产计划表，并结合图纸和规格说明书，确定是否符合产品标准，保证生产过程控制符合合同及技术要求。 泰欣环境采购原材料主要为低温 SCR 催化剂、钢材类、电气设备、仪表、自控设备、罐体、烟气分析仪和其他零部件等，与主要供应商形成了稳定的合作关系，不存在单一供应商依赖。在采

23、购过程中，泰欣环境选择市场信誉高、产品质量好、市场竞争力强的优质企业作为供应商，并与其建立了长期、稳定的合作关系，从而获得优质、长期、稳定的原材料及配件供货来源，在有效降低原材料及配件采购方面的市场风险的同时也为公司产品质量提供了长期保障。 3、销售模式 泰欣环境主要通过投标、邀标、商务谈判等方式获取合同订单，业务直接面向客户进行。该销售模式可以及时、客观地了解客户需求和市场动态，同时也有利于客户资源管理、技术交流、订单执行、安装调试、货款回收等。 泰欣环境通过网络、媒体、会议、行业设计院、原有客户等多方面、多渠道获取项目市场信息，并根据公司自身技术实力、资金能力及项目价值，对项目承接的可行性

24、进行仔细分析与研判。泰欣环境业务销售团队与客户进行沟通，通过技术交流的方式充分了解客户需求，在取得客户相应招标文件后，组成项目小组编制商务标书（含各种资质文件及荣誉证书）和技术标书（含总图、系统图、技术说明等各种技术文件）等投标文件，进行项目投标。获得中标通知后，泰欣环境与客户友好协商，进行商务及技术谈判，确定合同条款，签订正式的技术协议及商务合同。 4、盈利模式 泰欣环境通过为客户提供烟气净化系统工艺设计、系统集成及环保设备销售、安装、调试等服务，获得收入和利润，其盈利核心是为客户提供烟气净化整体解决方案，包括系统设备集成、销售、安装及调试等服务。 14 泰欣环境根据客户需求安排计划相关的生

25、产和采购，客户按照合同约定根据项目完成进度支付款项。泰欣环境通过提升内部管理水平控制成本费用并积极开拓市场提高市场份额来获取更多利润。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司根据年初制定的发展规划要求，公司各个部门围绕公司制定的目标开展工作。公司不断加强企业管理，提升服务意识，强化管理团队，不断开发优质客

26、户，为后续经营打下坚实基础。 报告期内，公司实现营业收入 2.2 亿元，较上年同期增长 52.41%；净利润 4014.7 万元，比上年同期增长 2194.42%；净资产 8276.1 万元，较上年期末增长 102.65%；经营活动产生的现金流净额 5966.58万元，较上年同期增长 339.05%。 报告期内，泰欣环境稳步扩大垃圾焚烧发电行业脱硝市场份额，增强湿法脱硫及烟气净化市场地位截至报告期末，泰欣环境共持有 15 项专利，其中包括 5 项发明专利及 10 项实用新型专利。报告期内，公司根据发展及市场开发的需要，进行管理体制和经营机制的调整和梳理，加强内部控制，提高开源节流，保证公司利润

27、的稳健增长。公司预计 2019 年度营业收入比 2018 年增长不低于 150%；利润总额、净利润比 2018 年增长不低于 60%；公司预计 2019 年 12 月 31 日总资产比年初增长不低于 30%；归属母公司所有者权益比年初增长不低于 60%。（上述 2019 年财务预计数据不构成任何业绩承诺,实际经营成果以本公司 2019 年年度报告披露信息为准。） (二) 行业情况 泰欣环境主营业务为烟气脱硝、脱硫、垃圾渗滤液回喷等与环境治理相关的烟气净化系统设计、系统设备集成及相关环保设备的销售、安装与调试，属于环境治理业中的大气污染治理行业。根据中国证监会上市公司行业分类指引（2012 年修

28、订版），标的公司属于“水利、环境和公共设施管理业”之“生态 保 护 和 环 境 治 理 业 ” ， 行 业 代 码 “N77” 。 根 据 国 家 统 计 局 发 布 的 国 民 经 济 行 业 分 类（GB/T4754-2017），标的公司属于“水利、环境和公共设施管理业”之“环境治理业”，行业代码“N772”。 1、大气污染治理行业概况 相较于发达国家，我国的垃圾焚烧处理占比仍相对较低，2016 年生活垃圾焚烧处理量占无害化处理量的比例仅为 37.50%，发展空间较大。2016 年 12 月，国家发展和改革委员会、住房和城乡建设部发布“十三五”全国城镇生活垃圾无害化处理设施建设规划，提出“

29、十三五”期间，全国规划新增生活15 垃圾无害化处理能力 50.97 万吨/日（包含“十二五”续建 12.9 万吨/日），设市城市生活垃圾焚烧处理能力占无害化处理总能力的比例达到 50%，东部地区达到 60%。未来，随着我国城镇化进程的加快与城镇人口的增加，城市生活垃圾产生量势必不断增加，将对生活垃圾处理能力提出更高的要求。同时，我国政府大力支持垃圾焚烧发电行业的发展，不断加入投入力度，“十三五”期间全国城镇生活垃圾无害化处理设施建设总投资约 2,518.4 亿元（“十三五”全国城镇生活垃圾无害化处理设施建设规划），垃圾焚烧发电行业将迎来发展的黄金时期。 垃圾焚烧过程中产生的烟气含有大量的酸性气

30、体、有机类污染物、颗粒物及重金属等物质，对环境产生极大危害。为防治大气污染，切实保护环境，我国针对生活垃圾焚烧可能带来的环境危害，制定了相关污染控制标准。特别是 2014 年 5 月 16 日，国家环境保护总局、国家质量监督检验检疫总局联合发布生活垃圾焚烧污染控制标准（GB18485-2014），大气污染物排放限值标准呈现与美国、欧盟标准靠拢的趋势。垃圾焚烧大气污染物排放标准提高，对大气污染治理技术和工艺的要求会相应提高，在促使新建项目烟气净化设备投入增加的同时，也将会为现有生活垃圾焚烧烟气净化设备的技术改造带来一定的市场需求。 2、市场供求情况 根据“十三五”节能减排综合工作方案，到 202

31、0 年，全国二氧化硫、氮氧化物排放总量分别控制在 1,580 万吨、1,574 万吨以内，比 2015 年分别下降 15%、15%。严格的减排目标推动了大气污染治理行业投资与市场的加快发展，烟气净化系统设备需求将迎来快速增长期。垃圾焚烧发电在政策支持下进入全面发展时期，为其大气污染治理带来较大的市场需求。根据“十三五”全国城镇生活垃圾无害化处理设施建设规划，“十三五”期间全国新增生活垃圾无害化处理能力 50.97 万吨/日，其中焚烧处理设施规模应从 2015 年的 23.52 万吨/日增长至 2020 年的 59.14 万吨/日。同时，根据 2014 年第二次修订的生活垃圾焚烧污染控制标准（G

32、B18485-2014），氮氧化物排放应达到 250 mg/m3。生活垃圾焚烧大气污染物排放标准的提高，使得企业必须加大烟气净化设施的建设投资强度，市场需求将保持稳定增长的态势。 市场需求的增加势必带动市场供给增长，行业内企业在发挥自身技术先进性、商业模式成熟性等优势的基础上，合理利用资源，加大技术创新力度，为更多行业和领域提供烟气治理综合解决方案，满足客户多元化需求，增强供给能力。 3、行业利润水平 大气污染治理行业利润水平因所在下游领域市场竞争状况的不同及对产品需求的差异而各有不同。在垃圾焚烧发电领域，因其发展历史较短，行业集中度较高，且大气污染治理属系统集成概念，一般包括工艺设计、采购、

33、生产、安装、施工管理、调试、设施维护等多个环节，工艺设计、安装和技术服务等附加值较高的业务占据较大比重，产品利润水平较高。 未来，随着国内市场竞争的加剧及行业集中度的提高，部分中小企业受制于研发力量薄弱以及产品附加值较低，未来的利润率也将相对较低。而拥有雄厚研发实力、品牌和客户优势明显的企业，对上下游拥有较强的议价能力，未来盈利稳定，利润将保持较高水平。 4、行业技术水平及技术特点 （1）脱硝技术 燃烧烟气中去除氮氧化物的过程就是对烟气进行脱硝的过程。目前常规的脱硝技术分为选择性非催化还原技术（SNCR）和选择性催化还原技术（SCR）两大工艺。 SNCR 脱硝法（选择性非催化还原法）是指，在不

34、使用催化剂的情况下，于适合脱硝反应的“温度窗口”内喷入还原剂将烟气中的氮氧化物还原为无害的氮气和水，是一种广泛使用的炉内脱硝技术。该技术一般采用炉内喷氨水、尿素溶液等作为还原剂还原氮氧化物。 SCR 脱硝法（选择性催化还原法）是指，向含有氮氧化物的烟气中喷入约 5%的还原剂 NH3，通过催化剂的作用，还原剂在 150-400下有选择的将 NO 和 NO2还原成 N2和 H2O。SCR 催化剂采用钒-钛基催化剂，可选用颗粒式、窝蜂式、波纹窝蜂式等，脱硝系统的连续运行温度为 170-230。 16 （2）脱硫技术 脱硫是指通过各种方法减少二氧化硫排放的过程。脱硫方法从广义上来讲，可以分为燃烧前脱硫

35、、燃烧中脱硫和燃烧后脱硫三种。燃烧后脱硫即烟气脱硫，是目前应用最为广泛的脱硫方法，其通过在尾部烟道中加入脱硫剂来实现脱硫。该技术又可分为湿法、半干法、干法三大类。 湿法指脱硫过程在溶液中进行，反应中采用的吸收剂与脱硫生成物均为液态的脱硫技术。湿法脱硫效率高、适用范围广，可满足严格的排放标准，但流程复杂，配套设备较多，投资成本较高。 半干法是利用氧化钙加水制成的氢氧化钙，通过氢氧化钙与烟气接触反应，去除烟气中的二氧化硫、氯化氢、氢氟酸、三氧化硫等酸性物质，达到脱硫的目的。 干法是指脱硫吸收和产物处理均在干态下进行的烟气脱硫技术。与湿法和半干法相比，干法工艺的净化效率相对较低，但其工艺简单，投资和

36、运行费用低于湿法，操作水平较低。 5、行业经营模式 烟气净化处理行业依托于烟气净化处理技术，以系统内环保设备为载体，通过设备运营发挥各项关键技术的净化与处理效益。由于烟气净化处理系统设备属于非标产品，行业内企业普遍采用订单生产的经营模式，企业在取得订单后，根据客户需求进行方案拟订、系统设计、生产集成、安装调试，在公开市场采购通用设备和材料，组织生产或定制核心部件，技术控制下定制配套件和结构件，最后通过系统组装集成方式完成项目系统设备。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资

37、金 70,491,277.48 13.03% 52,810,293.47 18.50% 33.48% 应收票据与应收账款 34,998,450.03 6.47% 33,090,478.84 11.59% 5.77% 存货 336,082,269.60 62.13% 131,803,111.5 46.16% 154.99% 投资性房地产 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 长期股权投资 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 固定资产 1,585,827.20 0.29% 1,276,878.32 0.45% 24.20% 在建工程 629,752.43 0.12% 448,717.

38、95 0.16% 40.34% 短期借款 10,000,000.00 1.85% 3,000,000.00 1.05% 233.33% 长期借款 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金期末余额 70,491,277.48 元,较期初增加 17,680,984.01 元,增幅为 33.48 %,主要系公司业务不断增加，预收项目款项增加所致。 2、 报告期末存货余额为 336,082,269.60 元,较期初增加 204,279,158.15 元,增幅 154.99%。主要因为正在执行项目合同较多，在执行烟气净化系统合同体量较大（报告期内两个在执行烟

39、气净化系统项目合同金额共计：2.79 亿元）,相应期末库存商品备货增加。 3、 报告期末在建工程余额 629,752.43 元，较期初增加 181,034.48 元，增幅 40.34%。主要是公司为提升自身管理水平、完善内部治理，新增上线管理软件。 4、 短期借款期末余额 10,000,000.00 元，较期初增加 7,000,000.00 元，增幅 233.33%。主要因为报告17 期内公司业务量增加，保证公司业务正常运营补充现金流。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 2

40、20,137,359.38 - 144,441,723.63 - 52.41% 营业成本 140,901,584.93 64.01% 87,740,976.78 60.74% 60.59% 毛利率% 35.99% - 39.26% - - 管理费用 18,463,901.49 8.39% 33,957,447.42 23.51% -45.63% 研发费用 7,553,798.45 3.43% 5,712,129.90 3.95% 32.24% 销售费用 9,981,464.12 4.53% 9,469,586.46 6.56% 5.41% 财务费用 1,167,551.71 0.53% 2,6

41、95,203.53 1.87% -56.68% 资产减值损失 1,621,785.52 0.74% 3,402,934.75 2.36% -52.34% 其他收益 4,751,308.04 2.16% 1,738,195.60 1.20% 173.35% 投资收益 1,606,494.32 0.73% 1,266,030.35 0.88% 26.89% 公允价值变动收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产处置收益 79,223.37 0.04% -96,844.00 -0.07% 181.81% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利

42、润 46,317,951.83 21.04% 2,673,821.32 1.85% 1,632.28% 营业外收入 25,293.80 0.01% 1,503,585.96 1.04% -98.32% 营业外支出 692,009.95 0.31% 26,006.86 0.02% 2,560.87% 净利润 40,147,365.73 18.24% -1,913,129.25 -1.32% 2,198.52% 项目重大变动原因： 1、 报告期内公司营业收入较上年同期增加 75,695,635.75 元,营业成本增加 53,160,608.15 元。主要是公司业务不断增加，报告期内竣工验收合同总额

43、增加，且 SCR 脱硝系统增幅较大。 2、 报告期内公司管理费用较上年同期减少 15,493,545.93 元，减幅 45.63%。主要是 2017 年公司管理费用中股份支付占 15,795,120.24 元，2018 年股份支付下降至 1,774,868.00 元。 3、 报告期内公司研发费用较上年同期增加 1,841,668.55 元，增幅 32.24%。主要系报告期内公司对研发物料投入增加。 4、 报告期内公司营业利润增加 43,644,130.51 元，净利润增加 42,060,494.98 元。主要是报告期内公司业务不断攀高营业收入不断增加，且公司不断完善内部治理落实各项管理制度。

44、(2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 220,137,359.38 144,441,723.63 52.41% 其他业务收入 25,293.80 1,503,585.96 -98.32% 18 主营业务成本 140,901,584.93 87,740,976.78 60.59% 其他业务成本 692,009.95 26,006.86 2,560.87% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% SCR 脱硝系统 156,406,498.42 71.05% 65,582,991.50 45.40

45、% SNCR 脱硝系统 33,580,504.71 15.25% 37,997,476.55 26.31% 渗滤液回喷系统 16,891,430.90 7.67% 30,399,743.58 21.05% 烟气净化系统 6,094,017.07 2.77% 0.00 0.00% 其它 7,164,908.28 3.25% 10,461,512.00 7.24% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 公司在报告期内，主营业务收入占营业收入的比重为 99.99%。公司其他业务收入主要为保险理赔金。 按产品分，公司 SCR 脱硝系统在报告期内的收入比上年度增加 90,823,506.

46、92 元，变化幅度为 138.94%，主要原因为国家对环保力度的加大，公司下游市场对烟气排放指标有更高的需求，公司 SCR 脱硝系统业务量激增。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中国光大国际有限公司 96,949,298.26 44.04% 否 2 绿色动力环保集团股份有限公司 39,506,247.80 17.95% 否 3 无锡雪浪环境科技股份有限公司 24,786,325.05 11.26% 否 4 中国天楹股份有限公司 14,306,341.87 6.50% 否 5 深圳市能源环保有限公司 10,381,183.32 4.72%

47、 否 合计 185,929,396.30 84.47% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 科林环保技术有限责任公司 51,395,829.65 16.47% 否 2 Sakai Trading （ Shanghai ） Co., Ltd.堺商事贸易（上海）有限公司 21,639,803.80 6.94% 否 3 江苏嘉允机械制造有限公司 18,633,707.05 5.97% 否 4 日立造船株式会社 16,411,529.51 5.26% 否 5 南京华电节能环保设备有限公司 13,277,070.44 4.26% 否 合计 1

48、21,357,940.45 38.90% - 19 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 59,665,858.29 -24,959,912.98 339.05% 投资活动产生的现金流量净额 -42,806,549.96 47,459,287.33 -190.20% 筹资活动产生的现金流量净额 6,624,091.30 -10,685,042.26 161.99% 现金流量分析： 公司在报告期内的经营活动产生的现金流量净额为59,665,858.29 元，比上年度增加 84,625,771.27 元，变动比例为 339.05%，主要原因为

49、报告期内公司业务增多，销售额不断增加，销售商品、提供劳务收到的现金较往年增长较多。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司主要控股子公司有 1 家，具体如下： 上海成越新能源科技有限公司，成立于 2014 年 9 月 18 日，主营业务：从事新能源、环保专业领域内的技术开发、技术咨询，环境建设工程专项设计，环保建设工程专业施工，机电安装建设工程施工，对环保及新能源行业的投资，从事货物及技术的进出口业务，环保设备、机电设备、化工产品（除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品）的销售。注册资本金 100.00 万元，泰欣公司持 100%股份

50、。 报告期内，公司控股子公司、参股公司情况与上期相同，无变化。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内公司利用短期闲置资金多次滚动购买银行短期理财产品。根据 2018-012第一届董事会第十六次会议决议公告的相关议案内容，报告期内公司购买的理财产品金额或任意时点持有未到期的理财产品总额未超过人民币 1 亿元。 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1） 会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月发布了关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815号），本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适

51、用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目；（2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报；（3）原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报；（4）原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报；（5）原“应付票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付款”项目列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报；（8）进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理费用”项目；（9

52、）在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目；（10）股东权益变动表中新增“设20 定受益计划变动额结转留存收益”项目. 本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。 由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较期间的本公司合并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。 （2） 会计估计变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司工会多次对贫困学生进行爱心捐助，对公司所在辖区内街道贫困户进行扶贫捐赠。作为一家环保公司，公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，始终坚信通过

53、公司业务为国家的环境改善添砖加瓦。 三、 持续经营评价 公司专注于环保领域大气治理业务，从事烟气脱硫、脱硝、以及垃圾渗滤液回喷、活性炭系统等在内的烟气综合治理工程。公司以设计建造优质工程为业务基础，同时注重研发投入，围绕烟气治理业务不断提升技术水平、拓展新的领域，具有良好的持续经营能力。 报告期内，公司纳税记录完整，诚信合法经营，也为、资产、人员、财务等完全独立，具有良好的独立自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康； 公司拥有稳定的商业模式，不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况，也未发生对持续经营能力有重大

54、不利影响的事项。 公司营业收入较上期由较大增长，由于股份支付原因造成净利润仍然为负，但公司盈利能力持续增长，预计后续仍有较大的增长空间。 综上所述，公司经营情况稳定，在可预见的未来具备持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、行业政策风险 环保产业具有较强的公益性，与国家宏观经济政策及产业政策导向的关联性较高，一方面需要国家投入大量资金，另一方面需要国家出台各种激励性和约束性政策以促进环保产业的发展。随着人类对环境保护意识的进一步加强和垃圾焚烧领域排放限值规定更为严格的生活垃圾焚烧污染控制标准出台，政府和企业对垃圾焚烧、钢铁冶金领

55、域烟气净化系统设备的投入会不断加大，将为泰欣环境的业务发展提供更广阔的市场空间。 21 短期来看，由于国家保障环保政策落实的具体措施、特别是生活垃圾焚烧处理政策的制定和实施牵涉的范围较广、涉及的利益主体众多，对国民经济发展影响较复杂，因此其出台的时间和力度具有一定的不确定性，即垃圾焚烧项目建设可能低于预期，从而影响对泰欣环境产品的需求，进而对其短期经营业绩产生一定影响。另一方面，虽然垃圾焚烧发电为国家鼓励发展的朝阳产业，但垃圾焚烧发电项目建设周期长、资本投入大，为资金密集型行业，对垃圾焚烧发电运营商项目管理能力与资金筹措能力要求较高，若下游客户出现系统性经营风险，可能对泰欣环境业务发展产生一定

56、影响 应对措施: ：从这几年政府所出台的环境保护政策分析，未来对于大气污染排放的政策要求总体上逐渐趋严，政府出台相反政策的可能性较小。而且，由于大气污染同时涉及广大民众，作为大气污染物排放的主体，企业对大气污染物排放的治理意识也逐渐加强，因此对于大气污染物排放治理行业的总体政策性风险相对较小。 二、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人徐文辉先生报告期末直接持有公司 37.06%的股份，且在公司任董事长、总经理，徐文辉的配偶邵永丽直接持有公司 15.88%的股权且为公司董事，徐文辉和邵永丽夫妇作为公司实际控制人能够对公司经营决策、人事任免、财务管理等重大事项施予重大影响。若公司实际控制人利用

57、其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，会导致公司决策偏向实际控制人的利益，从而损害公司和少数权益股东利益。公司存在实际控制人不当控制的风险。 应对措施: 公司发展初期，实际控制人持股比例较高，有利于保证公司经营决策的稳定性。股份公司成立后，公司建立了相对完善、各部门相互制衡的公司治理制度，制订了股东大会、董事会、监事会的三会制度，同时公司在公司章程和关联交易管理制度中规定了关联股东回避表决制度，并在选举董事会成员和监事会主席时，充分考虑中小股东的意见，限制控股股东滥用权力，维护中小股东利益。公司将严格依据公司法等法律法规和规范性文件的要求规范运作，认真执行公司章程、三

58、会议事规则、关联交易管理办法等规章制度的规定，保障三会的切实执行，不断完善法人治 理结构，切实保护中小投资者的利益，避免公司被实际控制人不当控制。 三、行业竞争风险 大气治理行业的发展已经相对成熟，市场机会主要集中在提标改造市场、运维服务市场和非电力领域市场。垃圾焚烧发电近几年替代填埋成为未来生活垃圾处理的主流趋势，而其尾气处理也成为大气治理企业竞相追逐的领域，面对不断参与的市场主体，竞争日益激烈。泰欣环境主要为垃圾焚烧发电企业提供烟气净化系统整体解决方案的设备供应商，公司 SNCR、SCR 系统设备在垃圾焚烧发电领域具备一定的技术优势和品牌优势。但行业内其他竞争对手为谋求自身发展，同本公司一

59、样，亦在不断的提高技术和管理水平，积极拓展市场。未来将会有更多大型环保企业加入行业竞争，而且现阶段的污染治理企业都向着综合环保服务商及其他领域大气污染治理的方向发展，如果泰欣环境不能持续强化自身竞争优势并抓住机遇进一步提高市场份额，将有可能在未来市场竞争中处于不利地位，从而影响其市场份额。 随着市场参与度的增加，以及因排放标准提高和烟气净化综合化服务造成的标的投资额的大幅增加，泰欣环境面临行业竞争不断加剧带来的品牌优势下降，技术优势减弱、市场份额减少、盈利能力下降的风险。 应对措施: ： （1）加大宣传力度、严把质量控制关，主动接受社会公众监督，准确定位公司产品客户群体，抵消无差异、低层次的恶

60、性竞争对公司产品销售价格的影响； （2）大力开发新的行业环保设备及工程技术应用领域，努力开拓新的利润增长点，同时做大做强当前公司产品产业规模，提高行业新进入者的进入成本，以抵御市场整体价格波动对公司业绩的影响； （3）加大产品研发投入，提高公司产品技术含量，提高公司产品性能，保持并扩大公司产品在业内的领先优势。 四、 产品或工程质量风险 22 公司的环保设备产品一般投资规模较大、工程难度较高、大部分产品需通过试运行及其后的质保期实际运行的检验，产品质量是否合格对公司意义重大。如果管理不到位、技术设计和运用不合理或技术操作不规范，有可能造成技术隐患或工程质量事故，导致工程成本增加或期后质量保证金

61、无法如期收回，从而影响公司的效益和声誉。 应对措施: 公司建立了严格的质量控制和管理制度，确保每件产品都按照检验规程严格检验。公司在严格执行国家标准的同时，还将参考国外产品标准，对部分产品和服务制定更高的质量把控标准，以满足各行业客户的需求。 五、 业绩波动风险 2013 年-2018 年，泰欣环境营业收入分别为 3,289.24 万元、8,369.31 万元、7,667.12 万元、4,363.19万元、14,444.17 万元和 22,013.74 万元，经营业绩有一定的波动性。 由于泰欣环境所提供的环保设备为下游垃圾焚烧发电厂的重要组成部件，项目的执行需配合垃圾发电厂主体工程的建造进度，

62、主体工程项目周期较长。另外，根据合同中约定的项目验收相关条款，泰欣环境需在项目整体完工并通过业主验收之后进行收入确认，可能导致当年承接的项目在当年无法确认收入。因此，各年可以确认收入的项目具有一定的不确定性，导致经营利润未在当期完全体现，而泰欣环境各项经营费用持续发生，未来可能出现业绩波动的风险。 未来，随着泰欣环境业务的快速发展，在执行项目数量增加较大，各期可确认收入的项目数量将会相对平滑，业绩的波动情况预计将会好转。 应对措施： 公司通过技术更新及新技术的引进及应用，积极拓展市场增加项目储备。同时公司完善项目管理，合理安排施工工期，加强项目执行考核。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 2

63、3 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(四)

64、是否存在被调查处罚的事项 是 否 五.二.(五) 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号

65、徐文辉、邵永丽 为公司向银行申请综合授信额度提供担保 26,660,000 已事前及时履行 2018 年 6 月 7日 2018-024 徐文辉、邵永丽 为公司向银行申请综合授信额度提供担保 70,000,000 已事前及时履行 2018 年 9 月 28日 2018-035 24 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司在报告期内发生的偶发性关联交易有： 1、徐文辉、邵永丽担保 26,660,000.00 元，系对公司向上海浦东发展银行股份有限公司南汇支行申请授信额度提供保证。 2、徐文辉、邵永丽担保 70,000,000.00 元，系对公司向南京银行股份有限公司上海分

66、行及宁波银行股份有限公司上海分行申请授信额度提供保证。 上述关联交易是由于公司发展的需要实际控制人徐文辉、邵永丽为公司申请综合授信额度向银行提供个人担保。上述关联交易不会为公司财务带来重大风险以及损害公司利益。 (三) 承诺事项的履行情况 1、为避免与股份公司产生新的或潜在的同行业竞争，公司董事、监事、高级管理人员共同签署了避免同业竞争承诺函。 2、为进一步规范关联交易，公司董事、监事、高级管理人员共同签署了关于规范关联交易的承诺函。 上述承诺在报告期内得到履行。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 其他货币资

67、金 银行承兑汇票、信用证、保证金 35,719,536.84 6.60% 信用证、和保函保证金和银行承兑汇票 应收账款 反担保质押金 1,394,710.00 0.26% 开立保函反担保质押 总计 - 37,114,246.84 6.86% - (五) 调查处罚事项 2018 年 2 月 5 日，公司收到浦东新区地方税务局出具的税务处理决定书，系 2012 年至 2015 年公司未行使代扣代缴个人所得税义务。现公司已按要求补缴个人所得税和罚金。 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例%

68、无限售条件股份 无限售股份总数 14,411,763 41.18% 0 14,411,763 41.18% 其中：控股股东、实际控制人 1,470 0.0042% 0 1,470 0.0042% 董事、监事、高管 核心员工 有限售条件股份 有限售股份总数 20,588,237 58.82% 0 20,588,237 58.82% 其中：控股股东、实际控制人 18,529,413 52.94% 0 18,529,413 52.94% 董事、监事、高管 核心员工 总股本 35,000,000 - 0 35,000,000 - 普通股股东人数 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：

69、股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 徐文辉 17,294,118 -4,323,000 12,971,118 37.06% 12,970,589 529 2 湖 北多福 商贸有限责任公司 0 10,500,000 10,500,000 30.00% 0 10,500,000 3 邵永丽 7,411,765 -1,852,000 5,559,765 15.89% 5,558,824 941 4 上 海久泰 投资合伙企业（有限合伙） 6,176,471 -1,563,000 4,613,471 13.18% 2,

70、058,824 2,554,647 5 吉晓翔 1,400,000 -663,177 736,823 2.10% 0 736,823 陈宇 0 618,823 618,823 1.77% 0 618,823 合计 32,282,354 2,717,646 35,000,000 100.00% 20,588,237 14,411,763 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东徐文辉直接持有公司 37.06%的股权，通过久泰投资间接持有公司 2.64%的股权，合计持有公司 39.7%的股权。公司股东邵永丽直接持有公司 15.89%的股权，通过久泰投资间接持有公司3.38%的

71、股权。徐文辉和邵永丽系夫妻关系。 26 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 (一) 控股股东情况 徐文辉，男，1966 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居留权，专科学历。1988 年 7 月至 1994 年 4月，任三门峡水工厂销售经理；1994 年 5 月至 2004 年 5 月，任美国福斯特惠勒能源有限公司销售经理；2004 年 6 月至 2009 年 7 月，任吉宝西格斯环境工程（中国）有限公司中国区销售经理；2010 年 7 月至2016 年 1 月，任有限公司执行董事、总经理；现任股份公司董事长、总经理，任期 3 年。

72、(二) 实际控制人情况 徐文辉、邵永丽为公司共同实际控制人。 1、徐文辉，男，1966 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居留权，专科学历。1988 年 7 月至 1994年 4 月，任三门峡水工厂销售经理；1994 年 5 月至 2004 年 5 月，任美国福斯特惠勒能源有限公司销售经理；2004 年 6 月至 2009 年 7 月，任吉宝西格斯环境工程（中国）有限公司中国区销售经理；2010 年7 月至 2016 年 1 月，任有限公司执行董事、总经理；现任股份公司董事长、总经理，任期 3 年。 2、邵永丽，女，1966 年 12 月出生，中国籍，无境外永久居留权，专科学历。2005 年

73、 3 月至 2011年 11 月，任上海紫蓝环保成套设备有限公司副总经理；2010 年 7 月至 2016 年 1 月，任有限公司监事；现任股份公司董事，任期三年。 报告期内，实际控制人没有发生变动情况。 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 浦发银行 7,000,000 5.

74、625% 2018.9.26-2.19.9.25 否 银行贷款 浦发银行 3,000,000 5.655% 2018.11.22-2019.11.21 否 合计 - - - - 违约情况 适用 不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 徐文辉 董事长、总经理 男 1966.10.15 专科 2019 年 1 月至2022 年

75、1 月 是 邵永丽 董事 女 1966.12.26 专科 2019 年 1 月至2022 年 1 月 是 余国强 董事 男 1973.10.01 本科 2019 年 1 月至2022 年 1 月 否 袁磊 副总经理 男 1983.04.01 本科 2019 年 1 月至2022 年 1 月 是 付永强 董事、副总经理 男 1979.06.09 本科 2019 年 1 月至2022 年 1 月 是 沈大军 董事、副总经理 男 1978.09.12 专科 2019 年 1 月至2022 年 1 月 是 郑正平 监事会主席 男 1964.01.27 高中 2019 年 1 月至2022 年 1 月

76、是 邵柏亭 监事 男 1959.11.20 高中 2019 年 1 月至2022 年 1 月 是 郭伟 监事 男 1989.10.16 本科 2019 年 1 月至2022 年 1 月 是 高航 副总经理 男 1978.03.04 硕士 2019 年 1 月至2022 年 1 月 是 江金英 财务总监 女 1972.08.08 本科 2019 年 1 月至2022 年 1 月 是 李占武 董事会秘书 男 1982.03.05 本科 2019 年 1 月至2022 年 1 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制

77、人间关系： 徐文辉与邵永丽系夫妻关系，同为公司实际控制人。徐文辉为公司控股股东。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通数量变动 期末持普通期末普通股期末持有股29 股股数 股股数 持股比例% 票期权数量 徐文辉 董事长、总经理 12,971,118 0% 12,971,118 37.06% 0 邵永丽 董事 5,559,765 0% 5,559,765 15.89% 0 合计 - 18,530,883 0% 18,530,883 52.95% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变

78、动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 17 18 生产人员 40 46 销售人员 4 4 技术人员 26 30 财务人员 5 6 员工总计 92 104 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 6 7 本科 49 56 专科 26 30 专科以下 11 11 员工总计 92 104 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期

79、内公司业务持续发展、业绩不断提升，员工需求不断增加。公司依据中华人民共和国劳动合同法和地方相关法规、规范性文件，与员工签订劳动合同书。 30 2、人才引进及招聘 报告期内，公司根据空缺岗位有针对性地进行人才引进，并采用多元化的招聘渠道，如：内部推荐、猎头招聘、网络招聘、社会招聘、机构推荐等方式引进人才。 3、培训 公司长期重视员工培训，根据公司发展情况，对不同岗位、不同层级指定针对性的培训方案并进行持续培训。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 适用 不适用 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度

80、是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等法律法规以及全国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，持续完善法人治理结构、制定了信息披露管理制度、董事会秘书工作细则、总经理工作细则、股东大会议事规则、董事会

81、议事规则、监事会议事规则、关联交易决策制度、对外投资管理制度、对外担保管理制度、内部控制制度、投资者关系管理制度等制度，构成的行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理

82、制度，公司章程包含投资者关系管理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，公司依据公司章程规定定期召开“三会”会议，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务，确保每次会议程序合法，内容有效。 4、 公司章程的修改情况 本报告期内未发生公司章程的相关修订情况。 (二) 三会运作

83、情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 33 董事会 7 (1) 2018 年 3 月 6 日，公司召开第一届董事会第十四次会议审议通过关于 2018 年度公司拟向银行申请综合授信额度的议案、关于实际控制人徐文辉夫妇 2018 年度为公司拟向银行申请综合授信额度提供信用担保的议案、关于提请召开公司 2018 年第一次临时股东大会的议案。 （2）2018 年 3 月 26 日，公司召开第一届董事会第十五次会议审议通过关于变更会计师事务所的议案、关于提请召开公司 2018 年第二次临时股东大会的议案。 （3）2018 年 4 月 24 日，公司召开

84、第一届董事会第十六次会议审议通过2017 年度董事会工作报告、2017 年年度报告及年度报告摘要、2017 年度总经理工作报告、2017 年度财务决算报告、2018 年度财务预算报告、2017年度利润分配方案、关于预计公司 2018 年使用闲置资金购买理财产品的议案、关于提议召开公司 2017 年年度股东大会的议案。 （4）2018 年 6 月 5 日，公司召开第一届董事会第十七次会议审议通过关于东湖高新发行股份及支付现金购买公司股东所持 100%股份暨附条件生效的公司整体变更为有限责任公司的议案、关于公司拟向银行申请综合授信额度的议案、关于实际控制人徐文辉夫妇为公司拟向银行申请综合授信额度向

85、银行提供担保以及向第三方担保公司提供反担保的议案、关于提请召开公司 2018 年第三次临时股东大会的议案。 （5）2018 年 8 月 24 日，公司召开第一届董事会第十八次会议审议通过2018 年半年度报告、关于续聘中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）的议案、关于提请召开公司 2018年第四次临时股东大会的议案。 （6）2018 年 9 月 28 日，公司召开第一届董事会第十九次会议审议通过关于公司拟向银行申请综合授信额度的议案、关于实际控制人徐文辉夫妇为公司拟向银行申请综合授信额度提供信用担保的议案、关于提请召开公司2018 年第五次临时股东大会的议案。 （7）2018 年 11 月 30

86、 日，公司召开第一届董事会第二十次会议审议通过关于东湖高新发行股份及支付现金购买徐文辉、邵永丽、上海久泰投资合伙企业（有限合伙）、吉晓翔、陈宇34 合计所持公司 70%股份暨附条件生效的公司整体变更为有限责任公司的议案、关于提请召开公司 2018 年第六次临时股东大会的议案。 监事会 2 （1）2018 年 4 月 24 日，公司召开第一届监事会第六次会议审议通过2017 年度监事会工作报告、2017 年年度报告及年度报告摘要。 （2）2018 年 8 月 24 日，公司召开第一届监事会第七次会议审议通过2018 年半年度报告。 股东大会 7 （1）2018 年 3 月 22 日，公司召开 2

87、018 年第一次临时股东大会审议通过关于 2018 年度公司拟向银行申请综合授信额度的议案、关于实际控制人徐文辉夫妇 2018 年度为公司拟向银行申请综合授信额度提供信用担保的议案。 （2）2018 年 4 月 12 日，公司召开 2018 年第二次临时股东大会审议通过关于变更会计师事务所的议案。 （3）2018 年 5 月 30 日，公司召开 2017 年年度股东大会审议通过2017 年度董事会工作报告、2017 年年度报告及年度报告摘要、2017 年度监事会工作报告、2017 年度财务决算报告、2018 年度财务预算报告、2017年度利润分配方案、关于预计公司 2018 年使用闲置资金购买

88、理财产品的议案。 （4）2018 年 7 月 10 日，公司召开 2018 年第三次临时股东大会审议通过关于东湖高新发行股份及支付现金购买公司股东所持 100%股份暨附条件生效的公司整体变更为有限责任公司的议案、关于公司拟向银行申请综合授信额度的议案、关于实际控制人徐文辉夫妇为公司拟向银行申请综合授信额度向银行提供担保以及向第三方担保公司提供反担保的议案。 （5）2018 年 9 月 14 日，公司召开 2018 年第四次临时股东大会审议通过关于续聘中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）的议案。 （6）2018 年 10 月 18 日，公司召开 2018 年第五次临时股东大会审议通过关于公司拟向

89、银行申请综合授信额度的议案、关于实际控制人徐文辉夫妇为公司拟向银行申请综合授信额度提供信用担保的议案。 （7）2018 年 12 月 19 日，公司召开 2018 年第六次临时股东大会审议通过关于东湖高新发行股份及支付现金购买徐文辉、邵永丽、上海久泰投资合伙企业（有限合伙）、吉晓翔、陈宇合计所持公司 70%股份暨附条件生效的公司整35 体变更为有限责任公司的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 报

90、告期内，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照公司法等法律、法规和中国证监会有关法律法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大经营决策、投资决策及人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。同时，公司加强了对董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训学习，并促使公司董事、监事、高级管理人员严格按照公司法、公司章程和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务，使公司治理更加规范。公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或代表参与公司治理的情况。公司管理层未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司针对投资者关

91、系制订了投资者关系管理制度，就保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利做出原则性安排，并在“三会”议事规则和总经理工作细则等其他制度中做出了具体安排。报告期内，公司授权董事会秘书处理投资者关系管理的有关事务，并通过电话、网站等途径与潜在投资者保持沟通，答复有关问题，沟通渠道畅通。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 适用 不适用 (六) 独立董事履行职责情况 适用 不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经

92、营能力的说明 报告期内，公司坚持按照法律法规规范运作，控股股东和实际控制人不存在影响公司独立性的行为，公司具备自主经营能力。 业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，未收到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照公司法及公司公司章程合法产生；36 公司的副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在

93、控股股东及其控制的其他企业中兼职。 资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的设备、商标等资产的所有权或使用权。公司独立拥有该资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了副总经理、财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、合署办公的情形。 财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据中华人民共和国会计法、企业会计准则建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务

94、决策，具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 （一）内部控制制度建设情况 根据公司法、企业内部控制基本规范等相关法律法规要求，公司制定了内部控制制度，并结合公司实际情况和未来发展状况，规范公司治理，有效执行内部控制。 （二）董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和其他相关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一

95、项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。

96、(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 众环审字（2019）011174 号 审计机构

97、名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 审计报告日期 2019-4-3 注册会计师姓名 刘钧、姚舜 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 众环审字（2019）011174 号 上海泰欣环境工程股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了上海泰欣环境工程股份有限公司（以下简称“泰欣环境”）财务报表，包括 2018 年 12月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企

98、业会计准则的规定编制，公允反映了泰欣环境2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于泰欣环境，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 泰欣环境管理层对其他信息负责。其他信息包括泰欣环境的 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计

99、报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 38 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 泰欣环境管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估泰

100、欣环境的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督泰欣环境的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职

101、业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对泰欣环境持续经营能力

102、产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致泰欣环境不能持续经营。 39 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就泰欣环境中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重

103、大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘钧 中国注册会计师：姚舜 中国 武汉 2019 年 4 月 3 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 （七）1 70,491,277.48 52,810,293.47 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 （七）2 34,998,450.03 33,090,478.84 预付款项 （七）3 12,010,792.30 26,49

104、5,816.70 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 （七）4 13,384,227.31 10,377,899.43 买入返售金融资产 存货 （七）5 336,082,269.60 131,803,111.45 40 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （七）6 66,407,512.94 25,212,130.49 流动资产合计 533,374,529.66 279,789,730.38 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 投资性房地产 固定资产 （七）7 1,585,827.20 1,276

105、,878.32 在建工程 （七）8 629,752.43 448,717.95 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （七）9 3,206,869.13 3,613,071.16 开发支出 商誉 长期待摊费用 （七）10 888,118.68 递延所得税资产 （七）11 1,213,175.33 394,832.84 其他非流动资产 非流动资产合计 7,523,742.77 5,733,500.27 资产总计 540,898,272.43 285,523,230.65 流动负债： 短期借款 （七）12 10,000,000.00 3,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入

106、资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 （七）13 105,119,846.05 37,252,258.24 预收款项 （七）14 326,100,309.56 178,557,017.88 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （七）15 9,058,322.85 5,800,170.73 应交税费 （七）16 6,614,244.21 2,077,591.20 其他应付款 （七）17 1,244,244.55 17,997,121.12 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 41 一年内到期的

107、非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 458,136,967.22 244,684,159.17 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 458,136,967.22 244,684,159.17 所有者权益（或股东权益）： 股本 （七）18 35,000,000.00 35,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （七）19 22,310,000.42 20,535,132.42 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 （七）

108、20 3,365,249.12 一般风险准备 未分配利润 （七）21 22,086,055.67 -14,696,060.94 归属于母公司所有者权益合计 82,761,305.21 40,839,071.48 少数股东权益 所有者权益合计 82,761,305.21 40,839,071.48 负债和所有者权益总计 540,898,272.43 285,523,230.65 法定代表人：徐文辉 主管会计工作负责人：江金英 会计机构负责人：江金英 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 70,337,747.23 52,762,433.63 以

109、公允价值计量且其变动计入 42 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 （十五）1 34,998,450.03 33,090,478.84 预付款项 11,362,743.27 18,807,873.77 其他应收款 （十五）2 41,048,952.30 28,123,978.50 存货 340,019,907.72 131,906,918.52 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 65,216,806.19 23,573,402.74 流动资产合计 562,984,606.74 288,265,086.00 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期

110、应收款 长期股权投资 （十五）3 1,000,000.00 1,000,000.00 投资性房地产 固定资产 1,585,827.20 1,276,878.32 在建工程 629,752.43 448,717.95 生产性生物资产 油气资产 无形资产 3,206,869.13 3,613,071.16 开发支出 商誉 长期待摊费用 888,118.68 递延所得税资产 638,100.67 394,832.84 其他非流动资产 非流动资产合计 7,948,668.11 6,733,500.27 资产总计 570,933,274.85 294,998,586.27 流动负债： 短期借款 10,0

111、00,000.00 3,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 126,479,963.01 37,651,772.40 预收款项 326,100,309.56 178,557,017.88 应付职工薪酬 9,058,322.85 5,800,170.73 应交税费 6,094,578.32 2,077,591.20 其他应付款 2,237,609.47 18,995,646.43 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 479,970,783.21 246,082,198.64 非流动负债： 43 长期借

112、款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 479,970,783.21 246,082,198.64 所有者权益： 股本 35,000,000.00 35,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 22,310,000.42 20,535,132.42 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,365,249.12 一般风险准备 未分配利润 30,287,242.10 -6,618,744.79 所有者权益合计 90,962,491.64 48,916,387

113、.63 负债和所有者权益合计 570,933,274.85 294,998,586.27 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 220,137,359.38 144,441,723.63 其中：营业收入 （七）22 220,137,359.38 144,441,723.63 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 180,256,433.28 144,675,284.26 其中：营业成本 （七）22 140,901,584.93 87,740,976.78 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 44 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单

114、红利支出 分保费用 税金及附加 （七）23 566,347.06 1,697,005.42 销售费用 （七）24 9,981,464.12 9,469,586.46 管理费用 （七）25 18,463,901.49 33,957,447.42 研发费用 （七）26 7,553,798.45 5,712,129.90 财务费用 （七）27 1,167,551.71 2,695,203.53 其中：利息费用 375,908.70 305,652.02 利息收入 286,442.43 192,476.55 资产减值损失 （七）28 1,621,785.52 3,402,934.75 加：其他收益 （

115、七）29 4,751,308.04 1,738,195.60 投资收益（损失以“”号填列） （七）30 1,606,494.32 1,266,030.35 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） （七）31 79,223.37 -96,844.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） 46,317,951.83 2,673,821.32 加：营业外收入 （七）32 25,293.80 1,503,585.96 减：营业外支出 （七）33 692,009.95 26,006.86 四、利润总额（

116、亏损总额以“”号填列） 45,651,235.68 4,151,400.42 减：所得税费用 （七）34 5,503,869.95 6,064,529.67 五、净利润（净亏损以“”号填列） 40,147,365.73 -1,913,129.25 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 40,147,365.73 -1,913,129.25 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 3,739.58 2.归属于母公司所有者的净利润 40,147,365.73

117、-1,916,868.83 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 45 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 40,147,365.73 -1,913,129.25 归属于母公司所有者的综合收益总额 40,147

118、,365.73 -1,916,868.83 归属于少数股东的综合收益总额 3,739.58 八、每股收益： （一）基本每股收益 （七）35 1.15 -0.05 （二）稀释每股收益 （七）35 1.15 -0.05 法定代表人：徐文辉 主管会计工作负责人：江金英 会计机构负责人：江金英 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 （十五）4 220,137,359.38 144,441,723.63 减：营业成本 （十五）4 141,047,024.37 87,740,976.78 税金及附加 548,697.66 1,689,291.72 销售费用 9,84

119、6,205.49 9,409,548.56 管理费用 17,777,919.19 32,192,001.08 研发费用 7,553,798.45 5,712,129.90 财务费用 1,162,057.66 2,691,283.78 其中：利息费用 375,908.70 305,652.02 利息收入 286,232.66 192,184.86 资产减值损失 1,621,785.52 -469,514.29 加：其他收益 4,751,308.04 1,738,195.60 投资收益（损失以“”号填列） （十五）5 1,606,494.32 1,234,665.71 其中：对联营企业和合营企业的

120、投资收益 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 79,223.37 -96,844.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“”号填列） 47,016,896.77 8,352,023.41 加：营业外收入 25,293.80 1,503,585.96 减：营业外支出 692,009.95 25,706.86 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 46,350,180.62 9,829,902.51 减：所得税费用 6,078,944.61 6,064,529.67 四、净利润（净亏损以“”号填列） 40,271,236.01 3,765,

121、372.84 （一）持续经营净利润 40,271,236.01 3,765,372.84 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 46 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 40,271,236.01 3,765,372.84 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每

122、股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 412,037,017.68 206,639,940.76 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 （七）36（1） 10,964,784.65 19,993,10

123、6.11 经营活动现金流入小计 423,001,802.33 226,633,046.87 购买商品、接受劳务支付的现金 282,853,623.80 187,470,496.44 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 47 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 33,664,414.68 31,630,943.34 支付的各项税费 7,643,420.32 8,580,263.01 支付其他与经营活动有关的现金 （七）36（2） 39,174,485.24 23,911,257.06 经营活动现金流出

124、小计 363,335,944.04 251,592,959.85 经营活动产生的现金流量净额 59,665,858.29 -24,959,912.98 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 303,750,000.00 301,400,000.00 取得投资收益收到的现金 1,606,494.32 1,266,030.35 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 103,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 305,459,494.32 302,666,030.35 购建固定资产、无形资产和其他长期资产

125、支付的现金 2,816,044.28 2,606,743.02 投资支付的现金 345,450,000.00 252,600,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 348,266,044.28 255,206,743.02 投资活动产生的现金流量净额 -42,806,549.96 47,459,287.33 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 17,324,394.00 3,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有

126、关的现金 （七）36（3） 215,570.00 筹资活动现金流入小计 17,324,394.00 3,215,570.00 偿还债务支付的现金 10,324,394.00 13,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 375,908.70 521,222.02 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 （七）36（4） 379,390.24 筹资活动现金流出小计 10,700,302.70 13,900,612.26 筹资活动产生的现金流量净额 6,624,091.30 -10,685,042.26 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 324,

127、584.96 10,637.69 五、现金及现金等价物净增加额 23,807,984.59 11,824,969.78 加：期初现金及现金等价物余额 23,217,997.13 11,393,027.35 六、期末现金及现金等价物余额 46,789,481.72 23,217,997.13 48 法定代表人：徐文辉 主管会计工作负责人：江金英 会计机构负责人：江金英 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 407,552,442.23 207,310,632.99 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现

128、金 20,183,220.80 19,992,814.42 经营活动现金流入小计 427,735,663.03 227,303,447.41 购买商品、接受劳务支付的现金 270,278,296.83 178,384,847.40 支付给职工以及为职工支付的现金 33,051,470.36 30,461,900.02 支付的各项税费 7,625,770.92 8,572,549.31 支付其他与经营活动有关的现金 58,102,937.04 36,098,929.82 经营活动现金流出小计 369,058,475.15 253,518,226.55 经营活动产生的现金流量净额 58,677,1

129、87.88 -26,214,779.14 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 303,750,000.00 301,968,635.36 取得投资收益收到的现金 1,606,494.32 1,266,030.35 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 103,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 305,459,494.32 303,234,665.71 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,169,544.28 2,259,244.02 投资支付的现金 345,450,000.00

130、252,600,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 347,619,544.28 254,859,244.02 投资活动产生的现金流量净额 -42,160,049.96 48,375,421.69 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 17,324,394.00 3,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 215,570.00 筹资活动现金流入小计 17,324,394.00 3,215,570.00 偿还债务支付的现金 10,324,394.00 13,000

131、,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 375,908.70 521,222.02 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 10,700,302.70 13,521,222.02 49 筹资活动产生的现金流量净额 6,624,091.30 -10,305,652.02 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 324,584.96 10,637.69 五、现金及现金等价物净增加额 23,465,814.18 11,865,628.22 加：期初现金及现金等价物余额 23,170,137.29 11,304,509.07 六、期末现金及现金等价物余额 46,635,951.4

132、7 23,170,137.29 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 35,000,000.00 20,535,132.42 -14,696,060.94 40,839,071.48 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 35,000,000.00 20,535,132.42 -14,696,060.94 40,839,071.48 三、本期增

133、减变动金额（减少以“”号填列） 1,774,868.00 3,365,249.12 36,782,116.61 41,922,233.73 （一）综合收益总额 40,147,365.73 40,147,365.73 （二）所有者投入和减少资本 1,774,868.00 1,774,868.00 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 51 3股份支付计入所有者权益的金额 1,774,868.00 1,774,868.00 4其他 （三）利润分配 3,365,249.12 -3,365,249.12 1提取盈余公积 3,365,249.12 -3,365,249.12 2提取一般风险准

134、备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 35,000,000.00 22,310,000.42 3,365,249.12 22,086,055.67 82,761,305.21 52 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其

135、他 一、上年期末余额 35,000,000.00 4,740,012.18 -12,779,192.11 375,650.66 27,336,470.73 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 35,000,000.00 4,740,012.18 -12,779,192.11 375,650.66 27,336,470.73 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 15,795,120.24 -1,916,868.83 -375,650.66 13,502,600.75 （一）综合收益总额 -1,916,868.83 3,739.58 -1,913,12

136、9.25 （二）所有者投入和减少资本 15,795,120.24 -400,000.00 15,395,120.24 1股东投入的普通股 -400,000.00 -400,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 15,795,120.24 15,795,120.24 4其他 （三）利润分配 20,609.76 20,609.76 53 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 20,609.76 20,609.76 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4

137、.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 35,000,000.00 20,535,132.42 -14,696,060.94 40,839,071.48 法定代表人：徐文辉 主管会计工作负责人：江金英 会计机构负责人：江金英 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 54 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 35,000,000.00 20,535,132.42 -6,618,744.79

138、48,916,387.63 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 35,000,000.00 20,535,132.42 -6,618,744.79 48,916,387.63 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,774,868.00 3,365,249.12 36,905,986.89 42,046,104.01 （一）综合收益总额 40,271,236.01 40,271,236.01 （二）所有者投入和减少资本 1,774,868.00 1,774,868.00 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 1,774,86

139、8.00 1,774,868.00 4其他 （三）利润分配 3,365,249.12 -3,365,249.12 1提取盈余公积 3,365,249.12 -3,365,249.12 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 55 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 35,000,000.00 22,310,000.42 3,365,249.12 30,287,242.10 90,962,4

140、91.64 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 35,000,000.00 4,740,012.18 -10,384,117.63 29,355,894.55 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 56 二、本年期初余额 35,000,000.00 4,740,012.18 -10,384,117.63 29,355,894.55 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 15,795,120.24 3,765,372.84 19,560,493.08 （一）综

141、合收益总额 3,765,372.84 3,765,372.84 （二）所有者投入和减少资本 15,795,120.24 15,795,120.24 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 15,795,120.24 15,795,120.24 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 57 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四

142、、本年期末余额 35,000,000.00 20,535,132.42 -6,618,744.79 48,916,387.63 58 财务报表附注 （2018年12月31日） （一） 公司的基本情况 上海泰欣环境工程股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系在上海泰欣环保工程有限公司的基础上采用整体变更方式设立的股份有限公司。公司现持有统一社会信用代码为 91310000672673064Q 的营业执照。 截至2018 年12 月 31 日，本公司注册资本为人民币3,500.00 万元，股本为人民币 3,500.00万元，股本（股东）情况详见本附注（七）18。 1、 本公司注册地、组织形式

143、和总部地址 本公司组织形式：股份有限公司。 本公司注册地址：上海市浦东新区东方路 3601 号 3 号楼 3 层 305 室。 本公司总部办公地址：上海市浦东新区东方路 3601 号 3 号楼 3 层 305 室 2、 本公司的业务性质和主要经营活动 本公司及子公司（以下合称“本集团”）处于环保领域大气治理行业，按照国家统计局发布的国民经济行业分类公司所处行业属于“N772 环境治理业”。本集团主要提供烟气脱硝、脱硫、垃圾渗滤液回喷等与环境治理相关的环保设备定制、销售、安装及调试。主要采用非标设备定制模式向包括火电厂、垃圾焚烧发电厂、造纸厂、水泥厂、石灰窑、石油化工等行业在内的用户提供环保设备

144、销售、安装、调试服务。 3、 母公司以及集团最终母公司的名称 本集团实际控制人为徐文辉、邵永丽夫妇。 4、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报表已经公司董事会批准报出。 （二） 本年度合并财务报表范围及其变化情况 截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计2家，详见本附注（九）1。 本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注（八）。 （三） 财务报表的编制基础 本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 （四） 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真

145、实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 59 （五） 重要会计政策和会计估计 1、 会计期间 本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。 3、 记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并

146、的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形

147、成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。 （2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下列情况确定合并成本：一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 60 A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新

148、增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所

149、属当期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本

150、集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负

151、债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行。 5、 合并财务报表的编制方法 61 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至 2018年 12 月 31 日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 （2）合并财务报表编制方法 本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

152、本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 （3）少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润

153、表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 （4）超额亏损的处理 在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 （5）当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、

154、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报62 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的

155、净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行

156、会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独

157、看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。 6、 现金及现金等价物的确定标准 本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动63 风险很小的投资。 7、 外币业务核算方法 本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 对于汇兑差额的处理，在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时

158、或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。 8、 金融工具的确认和计量 （1）金融工具的确认 本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （2）金融资产的分类和计量 本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目

159、的等原因，将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有

160、报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相64 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量

161、的嵌入衍生工具的混合工具。 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 B、持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 C、贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 D、可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。 本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其

162、他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊

163、销形成的利得或损失，计入当期损益。 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，65 在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 金融资产的减值准备 A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据

164、包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； g）债务人

165、经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大

166、与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融66 资产组合中进行减值测试。 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 b）可供出售金融资产 本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的 50%，并且持续下跌时间达一年以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成

167、本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 对可供出售

168、债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 （3）金融负债的分类和计量 本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易

169、性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计67 量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的

170、正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用

171、直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4）金融资产转移确认依据和计量 本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： 所转移金融资产的账面价值； 因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和

172、。 本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 终止确认部分的账面价值； 终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 68 原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融资产

173、。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。 （5）金融负债的终止确认 本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 （6）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在

174、资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 9、 应收款项坏账准备的确认和计提 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 本集团将期末单项金额在人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试

175、，单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据： 押金、保证金及备用金组合 以款项性质为押金、保证金及备用金等信用风险特征划分组合 69 关联方组合 以与债务人是否为本公司关联关系为信用风险特征划分组合 账龄组合 按应收账款的账龄为信用风险特征划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法： 押金、保证金及备用金组合 个别认定，如无减值迹象，不予计提 关联方组合 个别认定，如无减值迹象，不予计提 账龄组合

176、账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1年以内（含1年） 1% 1% 12年（含2年） 20% 20% 23年（含3年） 50% 50% 3年以上 100% 100% （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生了减值的应收款项（客观证据包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等）。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 10、 存货的分类和计量 （1）存货分类：本集团

177、存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。本集团存货主要为项目成本。 （2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认： 与该存货有关的经济利益很可能流入企业； 该存货的成本能够可靠地计量。 （3）存货取得和发出的计价方法：本集团存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。项目材料领用和发出时按实际成本计价。 （4）低值易耗品、包装物的摊销方法：领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。 70 （5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值

178、的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 可变现净值的确定方法： 确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。 持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 与

179、在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 （6）存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。 11、 持有待售类别的确认标准和会计处理方法 （1）持有待售类别的确认标准 本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持有待售类别，同时满足下列条件： 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； 出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内

180、完成。有关规定要求本集团相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。确定的购买承诺，是指本集团与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，71 在取得日将其划分为持有待售类别。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照企业会

181、计准则第8号资产减值分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 （2）持有待售类别的会计处理方法 本集团对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备；对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前

182、减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售类别计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售类别计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账

183、面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 递延所得税资产、企业会计准则第22号金融工具确认和计量规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售类别的计量方法，而是根据相关准则或本集团制定的相应会计政策进行计量。处置组包含适用持有待售类别的计量方法的非流动资产的，持有待售类别的计量方法适用于整个处置组。处置组中负债的计量适用相关会计准则。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处

184、置组中移除时，按照以下两者孰低计量：划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值72 等进行调整后的金额；可收回金额。 12、 长期股权投资的计量 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 （1）初始计量 本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资

185、成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足

186、冲减的，冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本

187、的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 73 A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。 C、通过

188、非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换确定。 D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第 12 号-债务重组确定。 无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。 （2）后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资

189、调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损

190、益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的74 长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本集团在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢

191、复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。 本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控制权但能实施共同控制或施加重大影响的，在个别财务

192、报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些

193、政策的制定。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。 13、 固定资产的确认和计量 本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产折旧 75 与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。 本集团的固定资产折旧方法为年限平

194、均法。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 3 5 31.67 运输设备 4 5 23.75 办公设备 5 5 19.00 机器设备 10 5 9.50 本集团在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 （3）融资租入固定资产 本集团在租入的固定资产实

195、质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （4）固定资产的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。 14、 在建工程的核算方法 （1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的

196、借款费用和汇兑损益。 （2）本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已76 计提的折旧额。 （3） 在建工程的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。 15、 借款费用的核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： 资产支出已经发生； 借款费用已经发生； 为使资产达到预

197、定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 符合资本化条件的资产指需要经过

198、相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑

199、差额计入当期损益。 16、 无形资产的确认和计量 77 本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的确认 本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产： 与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； 该无形资产的成本能够可靠地计量。 （2）无形资产的计量 本集团无形资产按照成本进行初始计量。 无形资产的后续计量 A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。 报告期内使用寿命有限的无形资产具体摊销期限为： 土地使用权按权证尚可使用

200、年限摊销；专有技术按按预计的使用年限摊销；财务、管理软件按预计的使用年限摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 B、无形资产的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。 （3）研究与开发支出 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用

201、前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 本集团研究阶段支出与开发阶段支出的划分具体标准为：研究阶段支出，指本集团实施探索性的研究，该研究获得有关管理部门专利权、形成完整的技术文件或类似行业专家委员会的机构出具验收结论之前的所有支出；开发阶段支出，指以本集团所获得专利权、具备完整技术文件或经过类似行业专家委员会的机构验收并具备后续开发可行性的技术为基础，为试制新产品、开发新工艺而发生的可直接归属的支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 78 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期

202、损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 17、 长期待摊费用的核算方法 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括

203、长期借款担保费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 18、 长期资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对本集团产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本集团内部报告的证

204、据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使79 用寿命不确定的除外）等适用企业会计准则第 8 号-资产减值的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资

205、产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 1

206、9、 职工薪酬 职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是

207、指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 A、设定提存计划 本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 80 B、设定受益计划 本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。 （3）辞退福利 本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他

208、长期职工福利 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 20、 预计负债的确认标准和计量方法 （1）预计负债的确认标准 本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： 该义务是企业承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出企业； 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该

209、范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估

210、计数对该账面价值进行调整。 81 21、 股份支付的确认和计量 股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得

211、的服务计入相关成本或费用和资本公积。 权益工具的公允价值的确定： 对于授予职工的股份，其公允价值按按估计的市场价格计量，并考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权等权益工具，如果不存在条款和条件相似的交易期权等权益工具，通过期权定价模型来估计所授予的权益工具的公允价值。 本集团在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），本集团确认已得到服务相对应的成本费用。 （2）以现金结算的股份支付

212、以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本集团承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益

213、工具的最佳估计。 （4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 82 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本集团按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本集团将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本集团按照有利于职工的方式修改可行权条件，本集团在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本集团继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本集团将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不

214、利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果本集团在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 22、 收入确认方法和原则 本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 （1）销售商品收入 本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收

215、入。 （2）环保设备工程服务 公司为客户提供环保设备的工程服务，于相关工程已完工并取得客户确认的工程完工验收证明时确认收入。 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本集团在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。 23、 政府补助的确认和计量 本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确83 定补助对象，以取得该补助必须具备的基

216、本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件时，予以确认： 能够满足政府补助所附条件； 能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量： 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关

217、递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理： A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实

218、际利率法摊销，冲减相关借款费用。 B、财政将贴息资金直接拨付给本公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 B、属于其他情况的，直接计入当期损益。 24、 所得税会计处理方法 本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 84 资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 资产负债表日

219、，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 25、 经营租赁和融资租赁会计处理 （1）经营租赁 本集团作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期

220、间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。 本集团作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 本集团作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款

221、的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率85 作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，

222、在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 本集团作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。 26、 公允价值计量 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允

223、价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 本集团根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另有规定的除外。 本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技

224、术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 本集团公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 86 本集团以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够

225、用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。 27、 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经

226、营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 本集团在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。 对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报。因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符

227、合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。 28、 主要会计政策和会计估计的变更 （3） 会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月发布了关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），本集团根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目；（2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报；（3）原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报；（4）原“工87 程物资”项目并入“在建工程”项目中列报；（5）原“应

228、付票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付款”项目列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报；（8）进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理费用”项目；（9）在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目；（10）股东权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。 本集团根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表如下： 科目 2018 年 12 月 31 日 （或 2018 年度） 2017 年 12 月 31 日 （或 2017 年度） 调整重述前 调

229、整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 4,810,000.00 应收账款 28,280,478.84 应收票据及应收账款 33,090,478.84 应付票据 9372967.8 应付账款 27,879,290.44 应付票据及应付账款 37,252,258.24 管理费用 39,669,577.32 33,957,447.42 研发费用 5,712,129.90 由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较期间的本集团合并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。 （4） 会计估计变更 本集团在报告期内无会计估计变更事项。 （六） 税项 1、 主要税种及税率

230、 （1）增值税：销项税率为 16%（2018 年 5 月 1 日以前销项税率 17%），按扣除进项税后的余额缴纳；环保设备工程服务收入采用简易计税办法，征收率为 3%。 （2）城市维护建设税：按应纳流转税额的 7%缴纳。 （3）教育费附加：按应纳流转税额的 3%缴纳。 （4）地方教育附加：按应纳流转税额的 1%缴纳。 （5）企业所得税：按应纳税所得额的 15%计缴，子公司按应纳税所得额的 25%计缴。 2、 税收优惠 2012 年 11 月 18 日，公司获得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局联合颁发的编号为 GR201231000717 的高新技术企业证书

231、，根88 据财政部和国家税务总局发布的关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知（国税函2009203 号）的相关规定，自 2012 年至 2014 年度享受企业所得税税率优惠政策，企业所得税的实际征收率为 15%。2015 年 11 月 16 日公司通过高新技术企业复审，获得编号为 GR201531000378 的高新技术企业证书，有效期三年，2015 年-2017 年按照 15%税率计缴企业所得税。 2018 年 10 月 19 日上海市高新技术企业认定办公室公布了 2018 年度上海市第一批拟认定高新技术企业名单，上海泰欣环境工程股份有限公司列式其中，故 2018 年度按照 15%税率

232、计较企业所得税。 （七） 合并财务报表项目附注 （以下附注未经特别注明，金额单位为人民币元）。 1、 货币资金 项 目 2018年12月31日 2017年12月31日 库存现金 256,913.68 257,463.01 银行存款 34,751,326.96 22,081,614.12 其他货币资金 35,483,036.84 30,471,216.34 合 计 70,491,277.48 52,810,293.47 注 1：其他货币资金主要为各项保证金。其中，信用证保证金存款 5,606,818.61 元；保函保证金 27,642,947.76 元；银行承兑保证金 2,233,270.47

233、元。 注 2：受限情况详见附注（七）38 所有权或使用权受限制的资产。 2、 应收票据及应收账款 科目 2018年12月31日 2017年12月31日 应收票据 6,650,000.00 4,810,000.00 应收账款 28,348,450.03 28,280,478.84 合 计 34,998,450.03 33,090,478.84 以下是与应收票据有关的附注： （1）应收票据分类 项目 2018年12月31日 2017年12月31日 银行承兑票据 6,650,000.00 4,810,000.00 89 项目 2018年12月31日 2017年12月31日 合 计 6,650,000

234、.00 4,810,000.00 （2）截至期末，本集团无已质押的应收票据。 （3）2018 年 12 月 31 日已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 2018年12月31日终止确认金额 2018年12月31日未终止确认金额 银行承兑票据 24,877,812.25 合 计 24,877,812.25 （4）截止期末，本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据 以下是与应收账款有关的附注： （5）应收账款分类披露 类别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金 额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用

235、风险特征组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 32,097,776.90 100.00 3,749,326.87 11.68 28,348,450.03 组合小计 32,097,776.90 100.00 3,749,326.87 11.68 28,348,450.03 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 32,097,776.90 100.00 3,749,326.87 11.68 28,348,450.03 （续） 类别 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金 额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 9

236、0 类别 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金 额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 30,408,020.19 100.00 2,127,541.35 7.00 28,280,478.84 组合小计 30,408,020.19 100.00 2,127,541.35 7.00 28,280,478.84 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 30,408,020.19 100.00 2,127,541.35 7.00 28,280,478.84 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄

237、 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 22,547,050.90 225,470.51 1.00 1 年至 2 年（含 2 年） 5,677,522.15 1,135,504.43 20.00 2 年至 3 年（含 3 年） 2,969,703.85 1,484,851.93 50.00 3 年以上 903,500.00 903,500.00 100.00 合计 32,097,776.90 3,749,326.87 11.68 账龄 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 24,

238、675,659.44 246,756.59 1 1 年至 2 年（含 2 年） 4,790,485.39 958,097.08 20 2 年至 3 年（含 3 年） 38,375.36 19,187.68 50 3 年以上 903,500.00 903,500.00 100 合 计 30,408,020.19 2,127,541.35 7.00 注：确定该组合的依据详见本附注（五）9。 （6）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 2018年度计提坏账准备金额1,621,785.52元，无收回或转回的坏账准备。 （7）本报告期实际核销的应收账款情况 本报告期无实际核销的应收账款。 91 （8）

239、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 截至2018年12月31日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为15,234,047.95元，占应收账款期末余额合计数的比例为47.46%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为1,232,573.38元。 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款 总额的比例 关联关系 江苏天楹环保能源成套设备有限公司 7,472,717.95 1 年以内 23.28% 否 桂林市深能环保有限公司 2,304,020.00 1 年以内 7.18% 否 北京绿色动力环保有限公司 2,280,000.00 1 年以内 7.10% 否 广东瀚蓝环保工程技术有限公司 1,

240、593,800.00 2-3 年 4.97% 否 深圳市能源环保有限公司盐田垃圾发电厂 1,583,510.00 1 年以内 1-2 年 4.93% 否 合计 15,234,047.95 47.46% - 3、 预付款项 （1）预付款项按账龄结构列示： 账龄结构 2018年12月31日 2017年12月31日 金额 占总额的比例（%） 金额 占总额的比例（%） 1年以内（含1年） 11,732,751.30 97.69 25,877,088.74 97.66 1年至2年（含2年） 14,790.00 0.12 618,727.96 2.34 2年至3年（含3年） 263,251.00 2.19

241、 合计 12,010,792.30 100.00 26,495,816.70 100.00 注1：期末本集团无账龄超过1年且金额重要的预付账款。 （2）预付款项金额前五名单位情况 截至2018年12月31日按供应商归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为8,816,701.46元，占预付款项期末余额的比例为73.41%。 单位名称 期末余额 账龄 占预付款项 总额的比例 形成原因 宜兴市宜刚环保工程材料有限公司 5,376,179.00 1 年以内 44.76% 按进度支付预付款 广州鸿宸源电力工程有限公司 1,532,365.09 1 年以内 12.76% 按进度支付预付款 伊犁万丰物资有限责

242、任公司 742,033.34 1 年以内 6.18% 按约定支付款项 江苏嘉允机械制造有限公司 648,049.03 2-3 年 5.40% 按进度支付预付款 上海华旸环保工程服务有限公司 518,075.00 1 年以内 1-2 年 4.31% 按进度支付预付款 合计 8,816,701.46 73.41% - 4、 其他应收款 科目 2018年12月31日 2017年12月31日 92 科目 2018年12月31日 2017年12月31日 应收利息 应收股利 其他应收款 13,384,227.31 10,377,899.43 合 计 13,384,227.31 10,377,899.43

243、以下是与其他应收款有关的附注： （1）其他应收款分类披露 类别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款： 押金、保证金及备用金组合 13,384,227.31 100.00 13,384,227.31 组合小计 13,384,227.31 100.00 13,384,227.31 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 13,384,227.31 100.00 13,384,227.31 （续） 类别 2017 年 12 月

244、31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款： 押金、保证金及备用金组合 10,377,899.43 100.00 10,377,899.43 组合小计 10,377,899.43 100.00 10,377,899.43 93 类别 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 10,377,899.43 100.00 10,377,899.43 注：确定

245、该组合的依据详见本附注（五）9。 （2）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 本报告期无计提、收回或转回的坏账准备情况。 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 本报告期无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2018年12月31日 2017年12月31日 保证金 12,934,120.00 10,119,565.00 押金、备用金 450,107.31 258,334.43 合 计 13,384,227.31 10,377,899.43 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 金额 年限 占其他应收款期末余额合计数的比例（%）

246、 坏账准备期末余额 上海浦东融资担保有限公司 保函保证金 8,695,400.00 1-2 年 64.97 东莞实业投资控股集团有限公司 投标保证金 1,700,000.00 1 年以内 12.70 深圳能源集团股份有限公司物业管理分公司 投标保证金 700,000.00 1 年以内 5.23 上海国际招标有限公司 投标保证金 500,000.00 1 年以内 3.74 国信招标集团股份有限公司 投标保证金 400,000.00 1 年以内 2.99 合计 11,995,400.00 89.63 94 5、 存货 （1）存货分类 项 目 2018年12月31日 2017年12月31日 账面余额

247、 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 项目成本 336,586,947.18 504,677.58 336,082,269.60 132,307,789.03 504,677.58 131,803,111.45 合计 336,586,947.18 504,677.58 336,082,269.60 132,307,789.03 504,677.58 131,803,111.45 注：本期存货金额较期初增长 154.40%，系本期烟气净化项目购入材料所致。 （2）存货跌价准备 存货种类 2017 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期减少金额 2018 年 12 月 31日 计

248、提 其他 转回 转销 其他 项目成本 504,677.58 504,677.58 合计 504,677.58 504,677.58 6、 其他流动资产 项目 2018年12月31日 2017年12月31日 一年期内金融理财产品投资 60,850,000.00 19,150,000.00 预交税费 962.26 962.26 待抵扣进项税额 3,074,719.55 5,814,712.83 待认证进项税额 2,252,923.88 82,781.57 待摊费用 228,907.25 163,673.83 合计 66,407,512.94 25,212,130.49 7、 固定资产 科目 201

249、8年12月31日 2017年12月31日 固定资产 1,585,827.20 1,276,878.32 固定资产清理 合 计 1,585,827.20 1,276,878.32 以下是与固定资产有关的附注： 固定资产情况 95 项目 机器设备 运输设备 电子设备 合计 一、账面原值 12017 年 12 月 31 日 4,501,153.25 2,632,484.48 997,140.15 8,130,777.88 22018 年增加金额 372,191.37 507,368.59 879,559.96 （1）购置 372,191.37 507,368.59 879,559.96 32018

250、年减少金额 475,532.65 475,532.65 （1）处置 475,532.65 475,532.65 42018 年 12 月 31 日 4,501,153.25 2,529,143.20 1,504,508.74 8,534,805.19 二、累计折旧 12017 年 12 月 31 日 628,704.21 1,805,173.37 547,572.94 2,981,450.52 22018 年增加金额 282,032.31 264,802.14 546,834.45 （1）计提 282,032.31 264,802.14 546,834.45 32018 年减少金额 451,7

251、56.02 451,756.02 （1）处置 451,756.02 451,756.02 42018 年 12 月 31 日 628,704.21 1,635,449.66 812,375.08 3,076,528.95 三、减值准备 12017 年 12 月 31 日 3,872,449.04 3,872,449.04 22018 年增加金额 32018 年减少金额 42018 年 12 月 31 日 3,872,449.04 3,872,449.04 四、账面价值 12018 年 12 月 31 日 893,693.54 692,133.66 1,585,827.20 22017 年 12

252、 月 31 日 827,311.11 449,567.21 1,276,878.32 8、 在建工程 （1）在建工程基本情况 项 目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 列金慧软件 EPM629,752.43 629,752.43 448,717.95 448,717.95 96 项 目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 综合管理软件 工程物资 合 计 629,752.43 629,752.43 448,717

253、.95 448,717.95 （2）重要在建工程项目变动情况 项目名称 2017 年 12月 31 日 2018 年增加额 2018 年转入 固定资产额 2018 年其他减少额 2018 年 12月 31 日 2018 年利息资本化率(%) 列金慧软件 EPM综合管理软件 448,717.95 181,034.48 629,752.43 合 计 448,717.95 181,034.48 629,752.43 （续表） 项目名称 预算数 资金来源 工程累计投入占预算的比例 工程进度 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 列金慧软件 EPM综合管理软件 1,050,000.00 自筹 6

254、0% 系统开发 合 计 1,050,000.00 60% 9、 无形资产 项目 软件 专利使用权 合计 一、账面原值 12017年12月31日 341,880.34 4,001,980.74 4,343,861.08 22018年增加金额 77,586.21 77,586.21 32018年减少金额 42018年12月31日 419,466.55 4,001,980.74 4,421,447.29 二、累计摊销 12017年12月31日 99,715.07 631,074.85 730,789.92 22018年增加金额 177,405.64 306,382.60 483,788.24 （1）

255、摊销 177,405.64 306,382.60 483,788.24 97 项目 软件 专利使用权 合计 32018年减少金额 42018年12月31日 277,120.71 937,457.45 1,214,578.16 三、减值准备 12017年12月31日 22018年增加金额 32018年减少金额 42018年12月31日 四、账面价值 12018年12月31日 142,345.84 3,064,523.29 3,206,869.13 22017年12月31日 242,165.27 3,370,905.89 3,613,071.16 10、 长期待摊费用 项 目 2017年12月31

256、日 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2018年12月31日 其他减少的原因 办公房装修 1,031,363.63 143,244.95 888,118.68 合 计 1,031,363.63 143,244.95 888,118.68 11、 递延所得税资产和递延所得税负债 （1）已确认的递延所得税资产 项 目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 4,254,004.45 638,100.67 2,632,218.93 394,832.84 内部交易未实现利润 3,833,83

257、1.05 575,074.66 合 计 8,087,835.50 1,213,175.33 2,632,218.93 394,832.84 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损明细 项 目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 资产减值准备 3,872,449.04 3,872,449.04 可抵扣亏损 555,212.68 3,920,645.91 合 计 4,427,661.72 7,793,094.95 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 98 年份 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

258、备注 2020 年 450,797.24 2021 年 1,918.44 1,742,290.00 2022 年 570.10 1,727,558.67 2023 年 552,724.14 合 计 555,212.68 3,920,645.91 12、 短期借款 （1）短期借款分类 借款条件 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 保证借款 10,000,000.00 3,000,000.00 合 计 10,000,000.00 3,000,000.00 （2）期末本集团无已逾期未偿还的短期借款。 13、 应付票据及应付账款 种 类 2018 年 12 月 31 日

259、 2017 年 12 月 31 日 应付票据 7,444,234.90 9,372,967.80 其中：银行承兑汇票 商业承兑汇票 7,444,234.90 9,372,967.80 应付账款 97,675,611.15 27,879,290.44 其中：采购货款 97,675,611.15 27,879,290.44 合 计 105,119,846.05 37,252,258.24 （1）期末本集团无已到期未支付的应付票据。 （2）期末本集团无账龄超过 1 年的重要应付账款。 注：应付账款 2018 年 12 月 31 日余额比 2017 年 12 月 31 日余额增长 250%，主要系承接

260、项目增多，导致项目采购货款增加所致。 14、 预收款项 （1）预收款项列示 款项性质 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 预收货款 326,100,309.56 178,557,017.88 99 合 计 326,100,309.56 178,557,017.88 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 2018 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因 预收货款 8,811,367.51 设备尚未验收 合 计 8,811,367.51 注：预收账款 2018 年 12 月 31 日余额比 2017 年 12 月 31 日余额增长 82.63%，主要系20

261、18 年承接的工程项目增多，导致预收的项目款项增加所致。 15、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类 项 目 2017年12月31日 2018 年增加 2018 年减少 2018 年 12月 31 日 一、短期薪酬 5,595,590.81 33,063,402.02 29,879,511.90 8,779,480.93 二、离职后福利-设定提存计划 204,579.92 3,158,818.25 3,084,556.25 278,841.92 合 计 5,800,170.73 36,222,220.27 32,964,068.15 9,058,322.85 （2）短期薪酬列示 项 目 20

262、17年12月31日 2018 年增加 2018 年减少 2018 年 12月 31 日 一、工资、奖金、津贴和补贴 5,417,397.26 29,243,406.27 26,113,111.18 8,547,692.35 二、职工福利费 503,498.36 503,498.36 - 三、社会保险费 98,191.55 1,749,475.14 1,708,322.11 139,344.58 其中：1、医疗保险费 87,153.03 1,463,843.74 1,429,429.62 121,567.15 2、工伤保险费 4,000.51 131,541.97 128,425.58 7,11

263、6.90 3、生育保险费 7,038.01 154,089.43 150,466.91 10,660.53 四、住房公积金 80,002.00 1,059,399.40 1,046,957.40 92,444.00 五、工会经费和职工教育经费 507,622.85 507,622.85 合 计 5,595,590.81 33,063,402.02 29,879,511.90 8,779,480.93 （3）设定提存计划列示 项 目 2017年12月31日 2018 年增加 2018 年减少 2018 年12 月31 日 100 项 目 2017年12月31日 2018 年增加 2018 年减少

264、 2018 年12 月31 日 1、基本养老保险费 192,297.80 3,081,773.43 3,009,322.71 264,748.52 2、失业保险费 12,282.12 77,044.82 75,233.54 14,093.40 合 计 204,579.92 3,158,818.25 3,084,556.25 278,841.92 注：应付职工薪酬 2018 年 12 月 31 日余额比 2017 年 12 月 31 日余额增长 56.17%，主要系 2018 年业绩增长，从而相应效益工资增加所致。 16、 应交税费 税费项目 2018年12月31日 2017年12月31日 企业

265、所得税 5,986,384.04 1,269,050.39 个人所得税 108,194.28 808,540.81 增值税 519,665.89 合计 6,614,244.21 2,077,591.20 注：应交税费2018年12月31日余额比2017年12月31日余额增长218.36%，主要系2018年利润总额大幅度增长，从而导致应纳税所得额增加所致。 17、 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 2018年12月31日 2017年12月31日 应付利息 应付股利 关联方往来款 16,558,848.00 押金、保证金 860,000.00 950,000.00 尚未支付的费用

266、 384,244.55 488,273.12 合 计 1,244,244.55 17,997,121.12 （2）期末本集团无账龄超过1年的重要其他应付款。 注：其他应付款2018年12月31日余额比2017年12月31日余额下降93.09%，主要系2018年代股东徐文辉、邵永丽缴纳个人所得税所致。 101 18、 股本 （1）2018 年度变动情况 股东名称 2017 年 12 月31 日 2018 年增加 2018 年减少 2018 年 12 月31 日 出资比例 徐文辉 12,971,118.00 12,971,118.00 37.06% 邵永丽 5,559,765.00 5,559,7

267、65.00 15.89% 上海久泰投资合同企业（有限合伙） 4,613,471.00 4,613,471.00 13.18% 湖北多福商贸有限责任公司 10,500,000.00 10,500,000.00 30.00% 吉晓翔 736,823.00 736,823.00 2.10% 陈宇 618,823.00 618,823.00 1.77% 合 计 35,000,000.00 35,000,000.00 100.00% 19、 资本公积 项目 2017 年 12 月 31 日 2018 年增加 2018 年减少 2018 年 12 月 31 日 股本溢价 20,535,132.42 1,7

268、74,868.00 22,310,000.42 合计 20,535,132.42 1,774,868.00 22,310,000.42 注：资本公积中1,774,868.00元系2018年股份支付所致。 20、 盈余公积 项 目 2017 年 12 月 31 日 2018 年增加 2018 年减少 2018 年 12 月 31 日 法定盈余公积 3,365,249.12 3,365,249.12 任意盈余公积 合 计 3,365,249.12 3,365,249.12 21、 未分配利润 项目 2018年12月31日 2017年12月31日 期初未分配利润： -14,696,060.94 -1

269、2,779,192.11 加：归属于母公司所有者的净利润 40,147,365.73 -1,916,868.83 减：提取法定盈余公积 3,365,249.12 期末未分配利润 22,086,055.67 -14,696,060.94 102 22、 营业收入和营业成本 （1）营业收入、成本分类明细 项目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 SCR 设备 156,406,498.42 100,255,296.02 65,582,991.50 43,491,221.88 SNCR 设备 33,580,504.71 22,289,838.57 37,997,476.55 23,

270、498,143.31 回喷设备 16,891,430.90 7,586,618.70 30,399,743.58 12,097,905.91 烟气净化 6,094,017.07 5,271,444.91 其他 7,164,908.28 5,498,386.73 10,461,512.00 8,653,705.68 合计 220,137,359.38 140,901,584.93 144,441,723.63 87,740,976.78 注 1：“SCR”是指一种低温脱硝的工艺、“SNCR”是指一种炉内脱硝的工艺、“回喷”是指一种将渗滤液回喷至垃圾焚烧炉进行处理的工艺。 注 2：“其他”中主要包

271、括干法脱除烟气中酸性气体设备、活性炭喷射脱除二噁英设备以及备品备件销售。 23、 税金及附加 项目 2018年度 2017年度 城市维护建设税 198,446.72 866,585.15 教育费附加 85,048.59 326,922.97 地方教育附加 38,416.95 269,693.08 印花税 241,487.30 230,295.50 车船使用税 2,947.50 河道管理费 3,508.72 合计 566,347.06 1,697,005.42 注：计缴标准详见附注（六）税项。 24、 销售费用 项目 2018年度 2017年度 103 项目 2018年度 2017年度 市场服务

272、费 3,141,180.46 2,463,394.70 职工薪酬 4,983,719.54 5,310,262.02 差旅费 1,394,719.73 1,235,839.59 售后服务费 402,227.86 410,869.53 办公费 59,616.53 49,220.62 合计 9,981,464.12 9,469,586.46 25、 管理费用 项目 2018年度 2017年度 职工薪酬 9,344,669.23 8,580,657.93 中介机构服务费 314,246.20 2,359,990.52 房租物业水电费 2,023,048.32 1,425,843.73 办公费 1,7

273、86,965.89 1,390,767.42 交通差旅费 552,359.75 843,763.52 职工福利费 1,011,121.21 1,219,599.81 业务招待费 653,062.26 715,161.87 折旧 532,705.77 866,546.83 无形资产摊销 228,025.52 515,715.62 长期待摊费用摊销 143,244.95 通讯费 30,329.08 63,334.33 其他 69,255.31 180,945.60 股份支付 1,774,868.00 15,795,120.24 合计 18,463,901.49 33,957,447.42 26、

274、研发费用 项目 2018年度 2017年度 职工薪酬 2,506,297.77 2,651,712.13 折旧 14,128.68 12,641.92 104 项目 2018年度 2017年度 无形资产摊销 255,762.72 76,599.30 物料消耗 3,785,760.61 2,567,922.81 差旅费 245,687.84 193,076.64 技术服务费 254,716.98 设计费 489,443.85 204,577.10 办公费 2,000.00 5,600.00 合 计 7,553,798.45 5,712,129.90 27、 财务费用 项目 2018年度 2017

275、年度 利息支出 375,908.70 305,652.02 减：利息收入 286,442.43 192,476.55 汇兑损益 -324,584.96 -19,254.90 手续费 1,402,670.40 2,601,282.96 合计 1,167,551.71 2,695,203.53 28、 资产减值损失 项目 2018年度 2017年度 固定资产减值损失 3,872,449.04 坏账损失 1,621,785.52 588,712.25 存货跌价损失 -1,058,226.54 合计 1,621,785.52 3,402,934.75 29、 其他收益 （1）其他收益分类情况 项目 2

276、018年1-6月 2017年度 计入当期非经常性损益的金额 与日常活动相关的政府补助 4,685,464.00 1,738,195.60 4,685,464.00 代扣个人所得税手续费返回 65,844.04 65,844.04 合计 4,751,308.04 1,738,195.60 4,751,308.04 续 105 （2）与日常活动相关的政府补助 补助项目 2018 年度 2017 年度 与资产相关/与收益相关 2016 年度项目化扶持补贴 3,111,000.00 与收益相关 2017 年度项目化扶持补贴 1,417,000.00 与收益相关 稳岗补贴 61,756.00 与收益相关

277、 专利补贴 2,408.00 6,550.00 与收益相关 科技发展基金 93,300.00 与收益相关 职工培训财政补贴 124,645.60 与收益相关 2015 年度高新技术成果转化项目财政补助 352,000.00 与收益相关 2016 年度第二批高新技术成果转化项目扶持资金 1,250,000.00 与收益相关 知识产权授权奖励 5,000.00 与收益相关 合计 4,685,464.00 1,738,195.60 30、 投资收益 产生投资收益的来源 2018年度 2017年度 银行理财产品投资 1,606,494.32 1,266,030.35 合计 1,606,494.32 1

278、,266,030.35 31、 资产处置收益 项目 2018年度 2017年度 处置非流动资产的利得（损失“-”） 79,223.37 -96,844.00 合计 79,223.37 -96,844.00 32、 营业外收入 （1）营业外收入分类情况 项目 2018年度 2017年度 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 1,500,000.00 106 项目 2018年度 2017年度 计入当期非经常性损益的金额 其他 25,293.80 3,585.96 25,293.80 合计 25,293.80 1,503,585.96 25,293.80 （2）计入当期损益的政府补助 补助项目 20

279、18 年度 2017 年度 与资产相关/与收益相关 新三板补贴 1,500,000.00 与收益相关 合计 1,500,000.00 33、 营业外支出 项目 2018年度 2017年度 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠 50,000.00 25,000.00 50,000.00 罚款支出 630,721.21 300.00 630,721.21 滞纳金支出 9,013.71 397.79 9,013.71 其他 2,275.03 309.07 2,275.03 合计 692,009.95 26,006.86 692,009.95 34、 所得所费用 项目 2018年度 2017年度 按税

280、法及相关规定计算的当期所得税 6,322,212.44 4,868,937.86 加：递延所得税费用（收益以“-”列示） -818,342.49 1,195,591.81 所得税费用 5,503,869.95 6,064,529.67 35、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 （1）基本每股收益 项目 2018年度 2017年度 归属于母公司普通股股东的合并净利润 40,147,365.73 -1,916,868.83 发行在外普通股的加权平均数 35,000,000.00 35,000,000.00 基本每股收益（元/股） 1.15 -0.05 基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当

281、期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。 发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下： 项目 2018年度 2017年度 107 项目 2018年度 2017年度 年初发行在外的普通股股数 35,000,000.00 35,000,000.00 加：报告期新发行的普通股的加权平均数 发行在外普通股的加权平均数 35,000,000.00 35,000,000.00 （2）稀释每股收益 本公司无稀释性潜在普通股。 36、 现金流量表相关信息 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2018年度 2017年度 收到的其他与经营活动有关的现金 10,964,784.65 19,993,106

282、.11 其中：收到待付款项 4,741,740.38 16,558,848.00 保证金、押金、备用金 1,160,000.00 政府补助 4,685,464.00 3,238,195.60 个人所得税手续费返还 65,844.04 利息收入 286,442.43 192,476.55 其他 25,293.80 3,585.96 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2018年度 2017年度 支付的其他与经营活动有关的现金 39,174,485.24 23,911,257.06 其中：销售、管理费用中的付现费用 11,418,860.06 11,141,321.97 支付待付款项 24

283、,790,944.83 保证金、押金、备用金 870,000.00 10,215,340.91 银行手续费 1,402,670.40 2,528,587.32 营业外支出 692,009.95 26,006.86 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 2018年度 2017年度 收到其他与筹资活动有关的现金 215,570.00 其中：利息补贴 215,570.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2018年度 2017年度 108 支付的其他与筹资活动有关的现金 379,390.24 其中：退回少数股东投资 379,390.24 37、 现金流量表补充资料 （1）将净利润调节

284、为经营活动现金流量等信息 项目 2018 年度 2017 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 40,147,365.73 -1,913,129.25 加：资产减值准备 1,621,785.52 3,402,934.75 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 546,834.45 879,188.75 无形资产摊销 483,788.24 592,314.92 长期待摊费用摊销 143,244.95 83,333.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） -79,223.37 96,844.00 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变

285、动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 51,323.74 295,014.33 投资损失（收益以“”号填列） -1,606,494.32 -1,266,030.35 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -818,342.49 1,195,591.81 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -204,279,158.15 -49,444,085.56 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 14,344,057.94 -66,935,102.34 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 207,099,308.05 72,258,09

286、2.40 股份支付 1,774,868.00 15,795,120.24 经营活动产生的现金流量净额 59,429,358.29 -24,959,912.98 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 109 项目 2018 年度 2017 年度 现金的期末余额 34,771,740.64 22,339,077.13 减：现金的期初余额 22,339,077.13 11,393,027.35 加：现金等价物的期末余额 12,017,741.08 878,920.00 减：现金等价物的期初余额 878,

287、920.00 现金及现金等价物净增加额 23,571,484.59 11,824,969.78 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2018年度 2017年度 一、现金 35,008,240.64 22,339,077.13 其中：库存现金 256,913.68 257,463.01 可随时用于支付的银行存款 34,751,326.96 22,081,614.12 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 12,017,741.08 878,920.00 其中：三个月内到期的其他货币资金 12,017,741.08 878,920.00 三、期末现金及现金等价物余额 46,789,481.

288、72 23,217,997.13 38、 所有权或使用权受到限制的资产 项目 2018年12月31日账面余额 受限原因 其他货币资金 35,483,036.84 信用证和保函保证金 应收账款 1,394,710.00 开立保函反担保质押 合计 36,877,746.84 （八） 合并范围的变更 本期合并财务报表范围与上期一致，未发生变更。 （九） 在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 110 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决权比例(%) 取得方式 直接 间接 上海成越新能源科技有限公司 上海 上海 环境工程 100.00 100.00 设

289、立 成越新能源（常州）有限公司 常州 常州 环境工程 100.00 100.00 设立 （十） 关联方关系及其交易 1、 本集团的实际控制人 本集团实际控制人为徐文辉、邵永丽夫妇，截止 2018 年 6 月 30 日徐文辉、邵永丽夫妇共持有公司 18,530,883.00 股，合计持股比例为 52.95%。 2、 本公司的子公司 本公司的子公司情况详见本附注（九）1。 3、 其他关联方 无 4、 关联方交易 （1）关联担保 本报告期，关联方为本集团担保的情况如下 担保方 被担保方 担保金额 截止 2018 年12 月 31 日担保余额 债权确定期间 担保是否已经履行完毕 起始日 截止日 徐文辉

290、、邵永丽 上海泰欣环境工程股份有限公司 33,000,000.00 8,102,000.00 2017/2/22 2018/2/21 否（注 1） 徐文辉、邵永丽 上海泰欣环境工程股份有限公司 13,000,000.00 12,718,020.00 2017/3/15 2019/6/30 否（注 2） 徐文辉、邵永丽 上海泰欣环境工程股份有限公司 35,000,000.00 25,622,559.34 2017/8/10 2020/8/9 否（注 3） 徐文辉、邵永丽 上海泰欣环境工程股份有限公司 2,200,000.00 2,200,000.00 2018/8/15 2019/7/15 否（

291、注 4） 徐文辉、邵永丽 上海泰欣环境工程股份有限公司 2,620,000.00 2,211,290.00 2018/10/19 2019/10/18 否（注 4） 徐文辉、邵永丽 上海泰欣环境工程股份有限公司 2,211,290.00 2,211,290.00 2018/11/27 2019/11/30 否（注 4） 徐文辉 上海泰欣环境工程股份有限公司 8,956,000.00 8,956,000.00 2017/3/7 2019/6/30 否（注 5） 111 担保方 被担保方 担保金额 截止 2018 年12 月 31 日担保余额 债权确定期间 担保是否已经履行完毕 起始日 截止日 徐

292、文辉、邵永丽 上海泰欣环境工程股份有限公司 40,000,000.00 34,992,334.80 2016/3/17 2020/12/31 否（注 6） 徐文辉、邵永丽 上海泰欣环境工程股份有限公司 4,243,418.80 4,243,418.80 2018/7/16 2019/4/30 否（注 7） 徐文辉、邵永丽 上海泰欣环境工程股份有限公司 1,100,000.00 1,100,000.00 2018/12/21 2019/12/31 否（注 7） 徐文辉、邵永丽 上海泰欣环境工程股份有限公司 40,000,000.00 8,251,722.07 2017/10/25 2018/10

293、/24 否（注 8） 注 1：徐文辉、邵永丽担保 33,000,000.00 元，系为公司在中国银行股份有限公司上海浦东分行获取短期借款 3,000,000.00 元和开立保函 30,000,000.00 元的额度提供保证担保。截止 2018 年 12 月 31 日公司基于该担保在该行的借款余额为 0.00 元、开立保函余额为8,102,000.00 元。 注 2：徐文辉、邵永丽担保 13,000,000.00 元，系为公司在上海银行浦东分行开立履约专项保函（201170156）对上海创业接力融资担保有限公司提供的反担保。截止 2018 年 12 月31 日公司基于该担保在该行开立保函余额为

294、12,718,020.00 元。 注 3：徐文辉、邵永丽担保 35,000,000.00 元，系为公司在上海农村商业银行股份有限公司获取开立保函 20,000,000.00 元和信用证 15,000,000.00 元的额度提供保证担保。截止 2018年 12 月 31 日公司在该行开立保函余额为 19,735,460.00 元、开立信用证余额为 5,887,099.34元（其中：日元 59,278,522.00 元、欧元 46,500.00 元，均按期末汇率折算）。 注 4：徐文辉、邵永丽担保 7,031,290.00 元，系为公司在上海农村商业银行股份有限公司获取开立履约保函对上海创业接力融

295、资担保有限公司提供的反担保。截止 2018 年 12 月31 日公司在该行开立履约保函余额为 7,031,290.00 元。 注 5：徐文辉抵押东方路 1663 弄 3 号 201 室（暂作价金额 8,956,000.00 元，以实际出资抵押物净收入为准）系为上海浦东融资担保公司为本公司在上海农村商业银行股份有限公司开立履约专项保函 NO.FB00006025（金额 28,984,800.00 元）提供担保而进行的反担保。 注 6：徐文辉、邵永丽担保 40,000,000.00 元，系为公司在上海浦东发展银行股份有限公司获取授信额度提供保证担保。截止 2018 年 12 月 31 日公司在该行

296、已开立保函余额为24,992,334.80 元，开立信用证余额为 0.00 元，借款余额为 10,000,000.00 元。 注 7：徐文辉、邵永丽担保 5,343,418.80 元，系为公司在上海浦东发展银行股份有限公司获取开立履约保函对上海创业接力融资担保有限公司提供的反担保。截止 2018 年 12 月112 31 日公司在该行开立履约保函余额为 5,343,418.80 元。 注 8：徐文辉、邵永丽担保 40,000,000.00 元，系为公司在南京银行股份有限公司上海分行获取开具银行承兑汇票、开立保函、信用证和流动贷款的额度提供保证担保。截止 2018年 12 月 31 日公司在该行

297、开立银行承兑汇票余额为 7,444,234.90 元、开立信用证余额为807,487.17 元（其中：欧元 102,900.00 元，按期末汇率折算）、短期借款余额为 0.00 元。 5、 关联方应收应付款项余额 （1）应付关联方款项 项目 关联方 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 其他应付款 徐文辉 11,729,428.45 其他应付款 邵永丽 4,829,419.55 合计 16,558,848.00 注：2017年12月31日其他应付款徐文辉、邵永丽的余额为收取的代扣代缴个人所得税款。 （十一） 股份支付 1、 股份支付总体情况 项目 2018年度 2

298、017年度 本期授予的各项权益工具总额 14.62万股 119.49万股 本期行权的各项权益工具总额 14.62万股 119.49万股 2、 以权益结算的股份支付情况 项目 2018 年度 2017 年度 授予日权益工具公允价值的确定方法 相近时点全国中小企业股份转让系统中成交的协议转让价格 相近时点全国中小企业股份转让系统中成交的协议转让价格 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 员工转让协议 员工转让协议 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 21,914,248.24 20,139,380.24 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,774,868.00 15,795,1

299、20.24 （十二） 承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 （1）资本承诺 113 截止 2018 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大资本性承诺事项。 （2）经营租赁承诺 本集团租赁合同涉及的承诺事项详见本附注（十四）2 2、 或有事项 （1）担保事项 上海创业接力融资担保公司为本公司在上海银行浦东分行开立履约专项保函（201170156）提供担保。截止 2018 年 12 月 31 日公司基于该担保在该行开立保函余额为12,718,020.00 元。本公司以应收账款质押方式对上海创业接力融资担保公司提供反担保，截止 2018 年 12 月 31 日质押的应收账款余额为 1,394,

300、710.00 元。 本公司以基于商务合同（编号：BAIII-GCWZ-2017-0001）对债务人深圳市能源环保有限公司收取 57,150,000.00 元的权利，为公司在南京银行股份有限公司上海分行开具银行承兑汇票、开立保函、信用证和流动贷款的额度提供质押担保。截止 2018 年 12 月 31 日公司在该行开具银行承兑汇票余额为 7,444,234.90 元、开立信用证余额为 807,487.17（其中：欧元102,900.00 元，按期末汇率折算）、短期借款余额为 0.00 元。 （十三） 资产负债表日后事项 截至本报告批准报出日，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。 （十四） 其

301、他重大事项 1、 前期会计差错更正。 本集团报告期内无重大前期会计差错更正事项。 2、 租赁 2016 年 8 月 26 日，本公司作为经营租赁承租人与上海三林投资发展有限公司在原租赁合同的基础上签署了关于上海市东方路 3601 号 3 号楼 2、3 层的补充协议，租赁期自 2016年 11 月 16 日至 2019 年 11 月 15 日；2018 年 1 月 8 日，本公司作为经营租赁承租人与上海三林投资发展有限公司签署了关于上海市东方路 3601 号 3 号楼 4 层的租赁合同，租赁期自2018 年 3 月 1 日至 2019 年 11 月 15 日，相关租赁费最低付款额如下表 剩余租赁

302、期 最低租赁付款额 2019年1-11月 1,814,866.92 合计 1,814,866.92 114 3、 政府补助 （1）与收益相关的政府补助 用于补偿已发生的相关成本费用或损失的政府补助的 2018 年度发生额共计4,685,464.00 元（2017 年度发生额共计 3,453,765.60 元），其中计入其他收益 4,685,464.00元（2017 年度发生额 1,738,195.60 元），详见附注（七）29；计入营业外收入 0.00 元（2017年度发生额 1,500,000.00 元），详见附注（七）32；2017 年度冲减相关成本费用 215,570.00元，明细情况如

303、下： 项目 2018年 2017年度 冲减财务费用 215,570.00 其中金额较大的补助项目： 科技发展基金PKL2017-153贴息 128,900.00 浦东经信委2016年度浦东新区中小企业发展专项补贴 86,670.00 合计 215,570.00 （2）计入当期损益的政府补助金额 计入当期损益的方式 2018年度发生额 与收益相关的政府补助 与资产相关的政府补助 合计 计入其他收益 4,685,464.00 4,685,464.00 合计 4,685,464.00 4,685,464.00 计入当期损益的方式 2017年度发生额 与收益相关的政府补助 与资产相关的政府补助 合计

304、计入其他收益 1,738,195.60 1,738,195.60 计入营业外收入 1,500,000.00 1,500,000.00 冲减相关成本费用 215,570.00 215,570.00 合计 3,453,765.60 3,453,765.60 （十五） 母公司财务报表主要项目附注 1、 应收票据及应收账款 科目 2018年12月31日 2017年12月31日 应收票据 6,650,000.00 4,810,000.00 应收账款 28,348,450.03 28,280,478.84 合 计 34,998,450.03 33,090,478.84 以下是与应收票据有关的附注： （1）

305、应收票据分类 项目 2018年12月31日 2017年12月31日 115 项目 2018年12月31日 2017年12月31日 银行承兑票据 6,650,000.00 4,810,000.00 合 计 6,650,000.00 4,810,000.00 （2）截至期末，本集团无已质押的应收票据。 （3）2018 年 6 月 30 日已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 2018年12月31日终止确认金额 2018年12月31日未终止确认金额 银行承兑票据 24,877,812.25 合 计 24,877,812.25 （4）截止期末，本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票

306、据 以下是与应收账款有关的附注： （5）应收账款分类披露 类别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金 额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 32,097,776.90 100.00 3,749,326.87 11.68 28,348,450.03 组合小计 32,097,776.90 100.00 3,749,326.87 11.68 28,348,450.03 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 32,097,776.90 100.00 3,749,

307、326.87 11.68 28,348,450.03 （续） 类别 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 116 类别 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 30,408,020.19 100.00 2,127,541.35 7.00 28,280,478.84 组合小计 30,408,020.19 100.00 2,127,541.35 7.00 28,280,478.

308、84 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 30,408,020.19 100.00 2,127,541.35 7.00 28,280,478.84 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 22,547,050.90 225,470.51 1.00 1 年至 2 年（含 2 年） 5,677,522.15 1,135,504.43 20.00 2 年至 3 年（含 3 年） 2,969,703.85 1,484,851.93 50.00 3 年以上 903,500.00 90

309、3,500.00 100.00 合计 32,097,776.90 3,749,326.87 11.68 账龄 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 24,675,659.44 246,756.59 1 1 年至 2 年（含 2 年） 4,790,485.39 958,097.08 20 2 年至 3 年（含 3 年） 38,375.36 19,187.68 50 3 年以上 903,500.00 903,500.00 100 合计 30,408,020.19 2,127,541.35 7.00 注：确定该组合的依据详见本附注（五）9。

310、（6）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 117 2018年度计提坏账准备金额1,621,785.52元，无收回或转回的坏账准备。 （7）本报告期实际核销的应收账款情况 本报告期无实际核销的应收账款。 （8）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 截至2018年12月31日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为15,234,047.95元，占应收账款期末余额合计数的比例为47.46%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为1,232,573.38元。 2、 其他应收款 科目 2018年12月31日 2017年12月31日 应收利息 应收股利 其他应收款 41,048,952.30

311、 28,123,978.50 合 计 41,048,952.30 28,123,978.50 以下是与其他应收款有关的附注： （1）其他应收款分类披露 类别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款： 押金、保证金及备用金组合 13,374,227.31 32.58 13,374,227.31 关联方组合 27,674,724.99 67.42 27,674,724.99 组合小计 41,048,952.30 100.00 41,048,952

312、.30 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 41,048,952.30 100.00 41,048,952.30 （续） 类别 2017 年 12 月 31 日 118 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款： 押金、保证金及备用金组合 10,017,899.43 35.62 10,017,899.43 关联方组合 18,106,079.07 64.38 18,106,079.07 组合小计 28,123,978.50 100.00 28,123,978.5

313、0 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 28,123,978.50 100.00 28,123,978.50 注：确定该组合的依据详见本附注（五）9。 （2）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 本报告期无计提、收回或转回的坏账准备情况。 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 本报告期无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2018年12月31日 2017年12月31日 关联方往来款 27,674,724.99 18,106,079.07 保证金 12,924,120.00 9,759,565.00 押金及备用金 450,107.31 25

314、8,334.43 合计 41,048,952.30 28,123,978.50 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 金额 年限 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备期末余额 上海成越新能源科技有限公司 关联方往来 27,674,724.99 1年以内 67.42 上海浦东融资担保有限公司 保证金 8,695,400.00 1-2 年 21.18 119 单位名称 款项性质 金额 年限 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备期末余额 东莞实业投资控股集团有限公司 保证金 1,700,000.00 1年以内 4.14 深圳能源集团股份有限公

315、司物业管理分公司 保证金 700,000.00 1年以内 1.71 上海国际招标有限公司 保证金 500,000.00 1年以内 1.22 合计 39,270,124.99 95.67 3、 长期股权投资 项目 2018年12月31日 2017年12月31日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 （1）对子公司投资 被投资单位 2017 年 12

316、月 31日 2018 年度月变动 2018年12月31日 本期计提减值准备 减值准备期末余额 上海成越新能源科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 4、 营业收入和营业成本 项目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 SCR 设备 156,406,498.42 100,313,415.62 65,582,991.50 43,491,221.88 SNCR 设备 33,580,504.71 22,381,260.98 37,997,476.55 23,498,143.31 回喷设备 16,891

317、,430.90 7,586,618.70 30,399,743.58 12,097,905.91 烟气净化 6,094,017.07 5,271,444.91 其他 7,164,908.28 5,494,284.16 10,461,512.00 8,653,705.68 合计 220,137,359.38 141,047,024.37 144,441,723.63 87,740,976.78 120 5、 投资收益 产生投资收益的来源 2018年度 2017年度 处置长期股权投资损益（损失“-”） -31,364.64 银行理财产品投资 1,606,494.32 1,266,030.35 合计

318、 1,606,494.32 1,234,665.71 （十六） 补充资料 1、 非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会公告200843号公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益2008的规定，本报告期本集团非经常性损益发生情况如下： （收益以正数列示，损失以负数列示） 项目 2018 年度 2017 年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 79,223.37 -96,844.00 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 4,6

319、85,464.00 3,453,765.60 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 1,606,494.32 1,266,030.35 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 121 项目 2018 年度 2017 年度 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项

320、产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融资产产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -666,716.15 -22,420.90 其他符合非经常性损益定义的损益项目 65,844.04 小计 5,770,309.58 4,600

321、,531.05 减：非经常性损益的所得税影响数 961,506.68 690,184.33 少数股东损益的影响数 -120.00 合计 4,808,802.90 3,910,466.72 2、 净资产收益率及每股收益 根据中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 65.91 1.15 1.15 122 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股 收益 稀释每股 收益 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 58.02 1.01 1.01 法定代表人：徐文辉 主管会计工作负责人：江金英 会计机构负责人：江金英 123 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 泰欣环境公司董事会秘书办公室