837540_2016_广美药业_2016年年度报告_2017-04-23.txt

1、安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 1 证券代码：837540 证券简称：广美药业 主办券商：国元证券 广美药业 NEEQ:837540 安徽广美药业股份有限公司 （Anhui Guangmei Pharmaceutical Co.,Ltd.） 年度报告 2016 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 2 月 16 日，公司报送的在全国中小企业股份转让系统挂牌的申请材料获得受理通知书，2016 年 5 月 11 日获得关于同意安徽广美药业股份有限公司股票在全国中小企业股份

2、转让系统挂牌的函，并于 2016 年 6 月 7 日成功在全国中小企业股份转让系统挂牌。 2016 年 4 月，公司为提供更好的优质服务，并保障货源的质量和产量，在安徽、河南和山东等地建设药材种植基地，其中推广种植菊花两万多亩，而在山东日照药材种植基地，山东省政府已将菊花种植项目列为我公司和日照市的扶贫对口项目。 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 3 目录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

3、 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、广美药业 指 安徽广美药业股份有限公司 广美有限、有限公司 指 安徽广美药业有限责任公司 亳州广美 指 亳州广美药业有限公司，公司的全资子公司 广美仓储 指 安徽广美仓储物流有限公司，公司的全资子公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则公司章程指安徽广美药业股份有限公司章程 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行） 公司法 指 中华人民共和国

4、公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 国家药监局、SFDA 指 国家食品药品监督管理局 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 国元证券、主办券商 指 国元证券股份有限公司 天禾所、律师 指 安徽天禾律师事务所 会计师、中审华 指 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） （原中审华寅五洲会计师事务所） 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准

5、确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。 中审华会计师事务所对公司出具了标准无保留审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1 原材料价格波动风险 中药材是公司产品的主要原材料，中药材一般多为自然生长作物，具有明显的地域性和季节性特征，因此自然

6、灾害和气候变化对其具有重大影响。另外，下游市场的需求供给、市场操纵、重大疫病等其他因素也直接影响着市场价格。虽然公司通过与供应商、种植户建立稳定的合作关系，以较优惠的价格实现规模化采购，但如果因为上述影响因素导致药材价格的大幅波动，将会对公司的经营业绩造成直接影响。 2 存货减值风险 随着业务规模的扩大，公司库存原材料、在产品的金额也在不断增加。公司存货均属于农产品及其加工品，价格具有一定的波动性，且对存储条件、加工、运输等环节要求相对较高。如果未来相关中药材或中药饮片产品市场环境发生变化使价格发生非暂时性下跌，或出现管理不善等情形，公司存货可能存在减值的风险。 3 市场竞争不断加剧的风险 中

7、药饮片加工生产处于中药产业链的基础阶段，行业壁垒相对较低，多是在同一水平上的重复建设，造成了中药饮片企业数量多、规模小，产品重复、单品种、多厂家生产的状况。公司设立以来一直主要从事中药饮片的生产销售，但经营时间短销售规模不大，因此，在与上下游客户交易定价过程中，安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 6 并无明显的议价优势。随着国家对中药领域政策支持力度的不断加大和人们养生保健意识的逐渐提高，中药材产业具有良好的发展前景，未来会有越来越多的企业进入到中药行业，因而导致行业内部竞争加剧，行业平均利润率不断降低。如果公司未能在规模、技术和市场等多方面保持快速发展

8、，将面临市场竞争加剧的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 安徽广美药业股份有限公司 英文名称及缩写 Anhui Guangmei Pharmaceutical Co.,Ltd. 证券简称 广美药业 证券代码 837540 法定代表人 王运久 注册地址 亳州经济开发区牡丹路 907 号 办公地址 亳州经济开发区牡丹路 907 号 主办券商 国元证券股份有限公司 主办券商办公地址 安徽省合肥市梅山路 18 号 会计师事务所 中审华会计师事务所（特殊普通合伙人）（原中

9、审华寅五洲会计师事务所） 签字注册会计师姓名 刘剑辉、韩庆兵 会计师事务所办公地址 天津开发区广场东路 20 号滨海金融街 E7106 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 熊凯 电话 0558-2806887 传真 0558-5573888 电子邮箱 gmyy98 公司网址 联系地址及邮政编码 安徽省亳州经济开发区牡丹路 907 号 236800 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-06-07 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C27 医药制造业 主要产品与服

10、务项目 中药饮片的生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 50,000,000.00 做市商数量 0 控股股东 王运久 实际控制人 王运久 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 9134160056061653N 否 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 8 税务登记证号码 9134160056061653N 否 组织机构代码 9134160056061653N 否 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期

11、 上年同期 增减比例 营业收入 112,201,539.48 99,076,233.11 13.25% 毛利率% 21.67% 18.83% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,961,393.48 7,539,075.19 5.60% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 6,323,493.48 6,837,775.19 -7.52% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 12.67% 16.12% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 10.19% 14.73% - 基本每股收益 0.16 0.18 -12.0

12、0% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 156,039,640.31 122,293,769.32 27.59% 负债总计 89,209,630.87 63,425,153.36 40.65% 归属于挂牌公司股东的净资产 66,830,009.44 58,868,615.96 13.52% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.34 1.18 13.56% 资产负债率%（母公司） 56.88% 51.37% - 资产负债率%（合并） 57.17% 51.86% - 流动比率 1.22 1.18 - 利息保障倍数 3.09 2.82 - 三、营运情况 单位：元 本期

13、上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,225,329.12 1,984,657.98 - 应收账款周转率 2.40 3.90 - 存货周转率 3.97 2.93 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 27.59% 15.91% - 营业收入增长率% 13.25% 154.43% - 净利润增长率% 5.60% 6.88% - 五、股本情况 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 50,000,000.00 50,000,000.00 计入权益的优先股数量 - -

14、- 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 1,645,000.00 其他非经常性损益 -7,100.00 非经常性损益合计 1,637,900.00 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,637,900.00 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 11 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司所处行业为中药饮片加工行业，主要从事中药饮片的生产和销售。 公司地处国内大中药材集散地亳州，以自身市场信息优势、技术优势和资质优势为基础；综合

15、分析中药材市场价格变化、中药材产地供应品质数量变化、种植加工运输成本及市场总体需求变化情况等因素，通过招投标方式获得客户订单及与中草药种植基地建立长期供货关系、预付定金方式或签署意向合同锁定大宗原产地药材供应；经公司生产部门生产加工、包装后向客户销售中药饮片，终获取销售收入和利润。同时，公司以主营业务为依托，积极拓展中药材种植、中药材仓单质押服务等业务；顺应中药材市场变化、取得业务收入的同时提高公司的抗风险能力，成为集中药材种植、生产、加工、贸易、科研、仓储、流通为一体、拥有药品生产许可证、药品 GMP 证书（含毒性饮片）、良好农业规范认证证书、食品流通许可证等重要业务资质的专业化中药饮片生产

16、企业。 公司产品面向全国，主要销售渠道分两种。 一种为大宗中药材、中药饮片采购商，例如大中型制药企业（包括饮料生产企业）、医药经营批发公司等。该类客户一般在上年年末或当年年初根据全年销售划确定采购量，在合格供应商名单中通过招投标方式选择两至多家中标供应商。公司与客户直接签订供货合同；对于部分稳定的大客户，公司通过与其签订一年期的供货框架协议，对产品品种、品质、单价和数量、交货方式、交货地点、运输方式、合同期限等进行了框架性约定。合同期内根据客户需要（一般为提前一周电话通知，实际需要时出具书面发货单）随时发货。公司一般根据合同金额和客户往年发货周期留足一定数量的安全库存，如果客户短期需求增加较多

17、致使仓库存量不能满足客户需求，销售部连同采购部或生产部一起制定新的采购计划和生产计划，立即采购或生产，满足客户需求。 一种为中药饮片零售终端，例如医院、医药连锁公司等。该类客户作为中药及中药饮片零售终端，直接面对消费者，需要供应商提供品类齐全（部分品种平常年度需求量较小）、价格稳定和及时足量的地道中药材生产的中药饮片产品。公司通过招投标方式成为该类客户的供应商，签订全年供货合同，并根据客户需求采购、生产、配送中药饮片产品。此外，公司利用多年中药材市场信息优势、中药饮片 GMP 标准仓储管理经验和闲置的仓库资源为周边地区中药材商户提供中药材仓单质押服务，为商户和银行提供中药材价值评估、仓储、出具

18、标准仓单、担保、偿付和追偿、抵押物处置等服务，终获得服务收入。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司专注于中药饮片的生产和销售，致力于提高公司产品质量，增加公司销售的中药饮片安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：

19、2017-012 12 的品类，逐步形成了完整的中药饮片生产管理体系。公司通过一系列自身的改进，加大业务拓展力度，报告期内营业收入稳步增长。 1、财务状况 截止 2016 年 12 月 31 日，公司资产总额 156,039,640.31 元，较上年同期增长 27.59%，主要原因是：（1）本年期末加大销售回款，期末货币资金增加；（2）公司开拓市场，销售收入增加使应收票据及应收账款余额增加。公司负债为 89,209,630.87 元，较上年同期增长 40.65%，主要原因是：（1）公司为扩大销售，筹集流动资金，增加短期银行借款；（2）因生产销售规模增加，加大原料采购，造成期末应付账款增加。 2

20、、经营成果 报告期，公司实现营业收入 112,201,539.48 元，同比增长 13.25%，主要原因是：公司积极拓展业务，营业收入稳步增长。 公司 2016 年归属于挂牌公司股东的净利润为 7,961,393.48 元，同比增长 5.6%，主要原因是：（1）公司报告期内营业收入稳步增长；（2）公司在保证质量的基础上控制成本，使得销售本期毛利率较上期增长 2.84 个百分点。 3、现金流量 （1）报告期内，经营活动产生的现金流量净额为-2,225,329.12 元，较上期 1,984,657.98 元降低 212.13%，报告期内下降的原因为应收账款增加；（2）报告期内，公司投资活动产生的现

21、金流量净额为-1,627,381.81 元，上期为-1,493,372.60 元，主要原因为公司在建工程增加所致；（3）报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为 12,139,086.00 元，上期为 2,533,544.56 元，同比增加了 379.13%，报告期增加的主要原因公司在各银行贷款额度提高，同时本期也新拓展了间接融资渠道。 报告期内，公司主营业务未发生变化。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 112,201,539.48 13.25% 100.00% 99,076,23

22、3.11 154.43% 100.00% 营业成本 87,887,944.93 9.29% 78.33% 80,420,182.37 146.00% 81.17% 毛利率 21.67% 15.08% - 18.83% 17.33% - 管理费用 6,293,505.66 44.15% 5.61% 4,365,844.57 35.71% 4.41% 销售费用 2,794,096.97 104.09% 2.49% 1,369,030.06 50.62% 1.38% 财务费用 5,202,716.52 3.87% 4.64% 5,009,009.11 111.15% 5.06% 营业利润 6,362

23、,976.82 -5.11% 5.67% 6,705,746.14 622.67% 6.77% 营业外收入 1,645,000.00 130.39% 1.47% 714,000.00 - 0.72% 营业外支出 7,100.00 -44.09% 0.01% 12,700.00 - 0.01% 净利润 7,961,393.48 5.60% 7.10% 7,539,075.19 687.62% 7.61% 项目重大变动原因： 1、报告期内管理费用较上一年度增长较大的主要原因为公司 2016 年新三板挂牌导致的中介机构费用大幅度增加。 2、报告期内销售费用较上一年度增长较大的主要原因为报告期内外地客

24、户的增加，导致运输费用的大幅增加。 3、报告期内营业外收入较上一年度增长较大的主要原因为报告期内公司收到新三板挂牌政府补助。 4、报告期内营业外支出较上一年度大幅减少的主要原因是报告期内公司营业外支出较少且具有偶发性。 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 13 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 112,201,539.48 87,887,944.93 99,076,233.11 80,420,182.37 其他业务收入 - - - - 合计 112,201,539.48 87,887,9

25、44.93 99,076,233.11 80,420,182.37 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 销售中药饮片 54,705,986.17 48.76% 70,301,303.40 70.96% 销售中药材 57,215,543.35 50.99% 28,770,593.95 29.04% 仓储收入 280,009.96 0.25% 4,335.76 0.00% 合计 112,201,539.48 100.00% 99,076,233.11 100.00% 收入构成变动的原因： 公司报告期内收入构成变动主要系公司通

26、过亳州广美直接向广东地区客户销售中药材大幅增加，销售中药材收入占比自 2015 年的 29.04%增加至 2016 年的 50.99%。中药材购销相较于中药饮片灵活的销售模式有助于保证供货的及时性和产品质量并减少中间环节的成本。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -2,225,329.12 1,984,657.98 投资活动产生的现金流量净额 -1,627,381.81 -1,493,372.60 筹资活动产生的现金流量净额 12,139,086.00 2,533,544.56 现金流量分析： 1、报告期内经营活动现金流量净额较上一年度减少，主

27、要系本年度应收账款增加较多所致。 2、报告期内筹资活动现金流量净额较上一年度增长较大的主要原因为借款规模有所增加。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 广州采芝林药业有限公司 56,260,489.13 50.14% 否 2 广东茂源医药有限公司 11,180,400.20 9.96% 否 3 杭州浙兴医药有限公司 9,019,892.70 8.04% 否 4 丰顺县广药中药材开发有限公司 4,562,675.28 4.07% 否 5 河南天鸿医药集团有限公司 4,463,096.00 3.98% 否 合计 85,486,553.31 7

28、6.19% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 亳州市谯城区韩淑芝药材种植农民专业合作社 13,254,949.30 16.55% 否 2 亳州市谯城区周祥峰药材种植农民专业合作社 12,826,949.38 16.02% 否 3 亳州市谯城区梁峰种植专业合作社 9,153,138.05 11.43% 否 4 亳州市谯城区养真天农业合作社 5,290,692.92 6.61% 否 5 支秋艳 4,711,046.22 5.88% 否 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 14 合计 45,23

29、6,775.88 56.50% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 10 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 报告期内，公司研发情况未发生变化。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 7,836,894.43 150.87% 5.02% 3,123,924.76 3,052.46% 2.55% 2.47% 应收账款 56,872,731.

30、55 80.78% 36.45% 31,459,575.59 87.14% 25.72% 10.73% 存货 21,152,921.96 -5.57% 13.56% 22,400,298.14 -31.26% 18.32% -4.76% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 37,611,853.96 -1.18% 24.10% 38,062,338.36 -0.98% 31.12% -7.02% 在建工程 156,504.85 - 0.10% - - - - 短期借款 66,000,000.00 34.69% 42.30% 49,000,000.00 4.26% 40.07%

31、2.23% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 156,039,640.31 27.59% 100.00% 122,293,769.32 15.91% 100.00% - 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期内货币资金余额较上一年度增长较大的主要原因为报告期期末客户回款较多。 2、报告期内应收账款余额较上一年度增长较大的主要原因为报告期内业务规模增加，且公司部分新客户合作初期压款。 3、报告期内短期借款余额较上一年度增加较大的主要原因为报告期内公司银行贷款增加。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司主要控股子公司、参股公司情况如下： 1、亳州广

32、美药业有限公司 （1）基本情况 公司名称：亳州广美药业有限公司 公司住所：亳州市康美（亳州）华佗国际中药城 G3-123 号、亳州经开区牡丹路 907 号办公楼 2 楼201、203 号 成立时间：2015 年 5 月 4 日 法定代表人：王运久 注册资本：1,500 万元 经营范围：中药材（系未经炮制及药品标准或炮制规范允许初加工的中药材）、农副产品购销。（依安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 15 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 根据亳州广美药业有限公司章程的规定，亳州广美药业有限公司注册资本为 1500 万元，股东安徽广美药业

33、股份有限公司出资期限至 2025 年 5 月 4 日。2015 年 7 月亳州广美药业有限公司收到投资款 500万元，2016 年 11 月收到投资款 500 万元，截至 2016 年 12 月 31 日累计实收资本 1000 万元。 2、安徽广美仓储物流有限公司 （1）基本情况 公司名称：安徽广美仓储物流有限公司 公司住所：亳州市经济开发区牡丹路 907 号办公楼 202、205 房间 成立时间：2015 年 9 月 22 日 法定代表人：王运久 注册资本：2,000 万元 经营范围：道路普通货物运输，仓储服务物流信息服务。 根据安徽广美仓储物流有限公司章程的规定，安徽广美仓储物流有限公司注

34、册资本为 2000 万元，股东安徽广美药业股份有限公司出资期限至 2025 年 9 月 17 日。2016 年 11 月安徽广美仓储物流有限公司收到投资款 400 万元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三）外部环境的分析 一、宏观环境 1、国家政策支持 1996 年，由国家科技部率先开展“中药现代化发展战略研究”，选择“中药科技产业”作为中药现代化发展切入点，受到全社会关注。从 2003 年出台的关于加强中药饮片包装监督管理的通知开始，国家出台了一系列以促进中医药行业发展的产业政策，提出了中西医并重的方针，使得此前一直受到挤压的中医药行业发展速度呈加快趋势。2009 年 8 月，国务院

35、发布国家基本药物目录（2009 版），首次将中药饮片纳入基本药物，一方面保证群众用药需求，另一方面也推动我国中医药事业的发展。2011年 6 月，国家发改委等五部委发布的当前优先发展的高技术产业化重点领域指南（2011 年度）中指出，中药材及中药饮片作为优先发展的高技术产业重点领域之一，并进行相关科技基金项目的扶持。 2012 年 6 月 5 日，中医药事业发展十二五规划正式印发，对 2015 年中医药医疗资源和服务等方面提出了具体的目标，按照中医药事业发展十二五规划提出的目标，2012 年至 2015 年中医医院诊疗人次复合增长率（CAGR）从“十一五”规划中的 8.5%提高到 11.1%，

36、中药饮片的行业在国家政策对中药事业的大力支持下将呈现加速增长态势。 2、资本市场快速发展 随着我国资本市场改革和发展，风险投资、私募股权投资规模不断扩大，医药成为受益大的行业之一。越来越多的医药企业通过资本市场募集资金，为技术创新、开拓市场、兼并重组和中药饮片企业发展创造了条件。同时，风险投资分散了新药开发的风险，有力支持了医药技术创新活动。 二、行业发展 人民生活水平提高、人口老龄化加剧及医疗保障体制不断完善使社会对药物的需求量明显加大。中药以其毒副作用小，长期服用能够从本质上改善人体机能，较西药的使用具有明显的优势。加之，中药产业属于大健康产业，符合国家产业政策导向，近些年来，新医改方案的

37、出台、农村新农合和城市社区医疗网络的建立以及国家保障人人享有基本医疗服务政策的实施等一系列政策的出台都为中药饮片产业的发展带来前所未有的发展机遇。中药饮片的社会需求呈现平稳增长的态势。 三、周期波动 中药材生长呈现出周期性，如一年生亳州道地药材菊花，两年生桔梗，四至五年生白芍，药材生长周期及受市场供求关系的等因素的影响，使具体中药饮片品种的销售呈现一定的周期性。但从总体而言，中医药行业的消费支出与国民经济水平的发展趋势、人民生活质量和健康生活标准息息相关，国民经济安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 16 水平不断提高，人民健康观念的不断升级，中医药行业的

38、刚性需求特征越为明显，行业的周期性特征越弱。 四、行业竞争的现状 1、市场竞争加剧 国家对中药领域的政策支持力度不断加大，以及近些年来随着经济水平的不断提高，养生保健的意识逐渐提高，中药材产业具有良好的发展前景，一方面，现有中药企业不断加大对中药领域的投入；另一方面，未来会有越来越多的企业进入到中药行业。中药饮片加工生产处于中药产业链的基础阶段，技术壁垒较低，而且属于充分竞争行业。未来随着行业内优势企业进一步壮大、新的企业不断进入，行业内企业面临市场竞争加剧的风险。 2、行业集中度较低 中药饮片行业虽历经数千年发展，但是，其真正开始规范化和产业化的时间并不长，以致没形成市场垄断局面，行业中企业

39、数量较多。中药饮片行业自身存在的特点，诸如行业发展不规范，产业化时间较短，注重药材的产地，产品种类多样化，禁止外资进入等决定了中药饮片行业集中度较低。总体来看，目前我国中药饮片行业集中度较低，但随着行业的不断发展，资源将会不断向优势企业集中。 五、已知趋势 中药饮片批准文号管理 2004 年即被提上议程，虽然目前仍没有开始全面实施，但批准文号制度的逐步确立，有利于提高产品质量和生产管理的精细化、规范化。 近年来，国家不断建立健全药品安全监管体制，完善药品安全监管技术支撑体系和药品安全监管法律法规体系，为药品安全监管提供保障。通过推行中药材 GAP 认证，加强中药材管理；通过严格实施中药饮片 G

40、MP 认证，提高中药饮片生产规范水平，要求中药饮片应具备质量标准和按炮制规程指定的标准操作规程（SOP），加强了专属性鉴别和含量测定项设定。 此外，2015 年版药典推出和完善中药材及饮片中二氧化硫残留量、重金属、农药残留量等物质的检测限度标准，加强对重金属以及中药材的有毒有害物质的控制等。从历次药典的修订来看，也体现了中药饮片的质量控制日趋严格、中药饮片管理日趋规范的趋势。 六、重大事件对企业的影响 国务院办公厅转发工业和信息化部、国家中医药管理局等部门中药材保护和发展规划（2015-2020年）（以下简称规划）。规划根据中药材保护和发展现状，提出了 2020 年的发展目标：中药材资源保护与

41、监测体系基本完善，濒危中药材供需矛盾有效缓解，常用中药材生产稳步发展；中药材科技水平大幅提升，质量持续提高；中药材现代生产流通体系初步建成，产品供应充足，市场价格稳定，中药材保护和发展水平显著提高。该规划将有力的支撑公司未来的发展。 （四）竞争优势分析 公司作为亳州市知名企业，竞争优劣势如下： 一、竞争优势 （1）地势优势 公司地处中华四大药都之首亳州，亳州具有丰富的中药材资源，生态条件优越。亳州地处皖西北部黄淮平原地带，呈东南西北向斜长形，全境跨东经 1155311649，北纬 32513505，长约 150 公里，宽约 90 公里，国土面积 8374 平方公里。其气候属于暖温带半温润气候区

42、，季风明显，气候温和，光照充足，雨量适中，无霜期长，春温多变，夏雨集中，秋高气爽。独特的自然环境，孕育着丰富的中药材资源，造就了发展中药材种植业得天独厚的优势，全市具有中药资源 171 科，410 种，经常种植的中药材有 230 多个品种，常年种植面积约占全国的 10%，达 4 万多公顷。中药加工业实力雄厚，为中国四大药都之首。中国药典中冠以“亳”字的中药有亳勺、亳菊、亳花粉、亳桑皮等 4 种。 （2）客户优势 公司自成立以来，坚持为客户提供优质的产品和服务，逐步形成了一批稳定的优质客户。近年来，随着公司产品品牌和实力被市场认可、接受度提升，公司成为大型制药企业、医院药店及医药经营企业安徽广美

43、药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 17 的合格供应商，进一步拓宽产品销售渠道。稳定的优质客户群，将有效的保证公司未来业务的持续稳定发展。 （3）产品质量优势 公司始终坚持质量第一，以地道药材、传统炮制、现代制剂技术相结合的产品理念，向市场提供疗效可靠、质量可控的特色产品。公司生产管理体系各个环节均设立了严格的质量监控，通过全方位、动态静态结合的监控方式，有效的控制公司产品的质量，得到了客户的认可。 （4）产业链优势 公司发展初期业务以中药材购销为主，取得中药饮片生产许可证和 GMP 认证后中药饮片的生产和销售的业务快速增长；未来将积极拓展中药材种植、中药材仓单

44、质押服务等业务，成为集中药材种植、生产、加工、贸易、科研、仓储、流通为一体的专业化中药饮片生产企业。公司顺应中药材市场变化，对产业链上下游进行自然延伸和融合，增加企业盈利、培养稳定供应商的同时提高公司的抗风险能力。 二、竞争劣势 （1）公司人才缺乏 公司作为中药饮片加工企业，属于传统中药行业。所在地安徽省亳州市，处于我国经济相对落后的安徽省西北部；且公司成立时间不长，业务规模较小，缺乏对管理人才、医药专业人才的吸引力。未来随着公司业务规模、种类和渠道的快速增长和发展及生产管理的不断细化和规范，因公司、行业和区域因素导致人才缺乏不利于公司进一步发展壮大。 （五）持续经营评价 公司根据全国中小企业

45、股份转让系统挂牌条件适用基本标准指引（试行）及中国注册会计师审计准则第 1324 号持续经营对自身持续经营能力进行了自我评价。 1、公司拥有持续营运记录 根据中审华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计报告（CAC 证审字【2017】0350 号），2015 年度、2016 年度公司主营业务收入分别为 99,076,233.11 元、112,201,539.48 元，占营业收入的比例分别为 100.00%、100.00%。主营业务明确。 2、公司不存在中国注册会计师审计准则第 1324 号持续经营中列举的影响持续经营能力的相关事项。 （1）公司累计盈余情况 公司 2015 年度、2016 年度

46、盈余公积分别为 454,344.58 元、1,244,998.80 元，公司 2015 年度、2016年度未分配利润分别为 3,695,618.06 元、10,866,357.31 元，公司长期经营呈盈利趋势，不存在累计大额未弥补亏损的情况。 （2）公司报告期末负债合计 89,209,630.87 元，资产负债率 57.17%。从资产结构上看，公司偿债能力指标趋于上升，偿债能力良好。 （3）公司不存在其他中国注册会计师审计准则第 1324 号持续经营中列举的影响持续经营能力的相关事项。 3、公司 2015 年度、2016 年度的财务会计报告已经中审华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了

47、CAC 证审字【2017】0350 号标准无保留意见的审计报告。 综上，公司认为在可预见的未来具备持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 公司秉承“创造与回馈，开拓与共享”理念，在从事生产经营活动中，遵守法律法规、社会公德、商业道德、诚实守信，接受政府和社会公众的监督，承担和会责任。 二、风险因素 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 18 （一）持续到本年度的风险因素 （1）原材料价格波动 中药材是公司产品的主要原材料，中药材一般多为自然生长作物，具有明显的地域性和季节性特征，因此自然灾害和气候变化对其具有重大影响。另外，下游市场的需求供给、市场操纵、重大

48、疫病等其他因素也直接影响着市场价格。虽然公司通过与供应商、种植户建立稳定的合作关系，以较优惠的价格实现规模化采购，但如果因为上述影响因素导致药材价格的大幅波动，将会对公司的经营业绩造成直接影响。 对策：公司通过与供应商建立了稳定的合作关系，力争以较优惠的价格实现规模化采购，同时凭借产品质量和品牌以及稳定的客户优势，提升议价能力和价格传导能力，同时，公司根据多年的行业经验，能灵活把控原材料的采购规模和采购时点，在一定程度上缓解价格波动带来的不利影响。 （2）存货减值风险 随着业务规模的扩大，公司库存原材料、在产品的金额也在不断增加。公司存货均属于农产品及其加工品，价格具有一定的波动性，且对存储条

49、件、加工、运输等环节要求相对较高。如果未来相关中药材或中药饮片产品市场环境发生变化使价格发生非暂时性下跌，或出现管理不善等情形，公司存货可能存在减值的风险。 对策：公司已经严格按照 GMP 要求建设了现代化的药品库房，对于不同类别的中药材和中药饮片实行严格的分类管理，对存货的出入库，以及库房的温度、湿度等进行严格控制，避免饮片交叉污染；同时，公司根据实际生产经营需要合理控制原材料库存量，尽量减少存货减值风险。 （3）市场竞争不断加剧的风险 中药饮片加工生产处于中药产业链的基础阶段，行业壁垒相对较低，多是在同一水平上的重复建设，造成了中药饮片企业数量多、规模小，产品重复、单品种、多厂家生产的状况

50、。公司设立以来一直主要从事中药饮片的生产销售，但经营时间短销售规模不大，因此，在与上下游客户交易定价过程中，并无明显的议价优势。随着国家对中药领域政策支持力度的不断加大和人们养生保健意识的逐渐提高，中药材产业具有良好的发展前景，未来会有越来越多的企业进入到中药行业，因而导致行业内部竞争加剧，行业平均利润率不断降低。如果公司未能在规模、技术和市场等多方面保持快速发展，将面临市场竞争加剧的风险。 对策：公司经过多年的行业沉淀已经初步建立了良好的品牌，同时积累了深厚的产品技术基础。公司将充分发挥在行业的技术领先优势加大投入，加快新产品的研发工作，保持在行业中的竞争优势。公司积极应对市场变化，在保障原

51、有客户需求的前提下，积极拓展新客户、新市场。 （二）报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二）关键事项审计说明： 无 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 19 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 第五节二（一）- 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项

52、否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二（四） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）公司发生的对外担保事项： 2015 年 12 月，本公司的子公司安徽广美仓储物流有限公司与邮储银行签订合作协议，中药材仓单质押业务，向借款人以中药材仓单质押为主要担保方式的银行小额贷款提供连带担保责任，同时本

53、公司及子公司亳州广美药业有限公司承担连带担保责任，截至 2016 年 12 月 31 日，借款人以仓单质押方式自邮储银行取得的由广美物流公司提供连带责任保证的未到期借款金额为 684 万元。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 王运久 王运久为亳州市融资担保有限责任公司提供最高余额1,000万元的最高额股权质押反担保 9,800,000.00 是 王运久 王运久为安徽省皖投融资担保有限公司提供800万元的股权质押反担保 8,000,000.00 是 王运久 王运久为亳州市金地融资担保有限公提供500 万元的

54、股权质押反担保 5,000,000.00 是 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 20 总计 - 22,800,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次关联交易发生的目的是为公司融资提供的反担保，以支持公司发展。本次关联交易符合公司和全体股东的利益，有利于公司持续稳定经营，是合理、必要的。 （三）承诺事项的履行情况 1、公司控股股东、实际控制人王运久出具了关于消除或避免同业竞争的承诺函，截至本报告期期末，上述人员均严格遵守并履行了上述承诺。 2、公司控股股东、实际控制人王运久及持股 5%以上的主要股东、董事、监事、

55、高级管理人员出具了关于规范和减少关联交易的承诺函，截至本报告期期末，上述人员均严格遵守并履行了上述承诺。 3、公司控股股东、实际控制人王运久出具了关于避免资源（资金）占用承诺函，截至本报告期期末，上述人员均严格遵守并履行了上述承诺。 （四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 亳国用（2014）第 01006号的土地使用权 抵押 10,035,000.00 7.31% 抵押反担保 房地权证亳字第201409671 号、201409672 号、201409673 号、201409674 号、201409675 号、2014

56、09676 号、201409677 号的房产 抵押 35,171,455.58 25.62% 抵押反担保 总计 - 45,206,455.58 32.93% - 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 21 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 13,100,000 26.20% - 13,100,000 26.20% 其中：控股股东、实际控制人 12,300,000 24.60% - 12,300,000 24.60% 董事

57、、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 36,900,000 73.80% - 36,900,000 73.80% 其中：控股股东、实际控制人 36,900,000 73.80% - 36,900,000 73.80% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 50,000,000 - - 50,000,000 - 普通股股东人数 2 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 王运久 49,2

58、00,000 - 49,200,000 98.40% 36,900,000 12,300,000 2 王广丽 800,000 - 800,000 1.60% 0 800,000 合计 50,000,000 - 50,000,000 100.00% 36,900,000 13,100,000 前十名股东间相互关系说明：截至本报告签署日，公司前十名股东中，公司股东王运久与王广丽为父女关系。除此之外，其余前十名股东间不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、

59、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东、实际控制人情况 王运久先生直接持有公司 49,200,000 股，占比 98.40%，为公司控股股东。此外，王运久先生与另一名股东王广丽女士为父女关系，能够实际控制公司 100%的股份数量，为公司实际控制人。王运久先生基本情况如下： 王运久先生：1971 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。2008 年 5 月至 2014年 4 月任广州市运久贸易有限公司董事长，2010 年 8 月至 2014 年 5 月任广美有限董事长。2014 年 5安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 22 月至今任广美药

60、业董事长、总经理。其担任本公司董事长、总经理的任期为 2014 年 5 月至 2017 年 5月。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 23 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 募集资金使用情况： 无 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类

61、型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - - - - - - 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 保证借款 亳州药都农村商业银行股份有限公司营业部 3,000,000.00 6.74 2016 年 5 月 12 日至 2017 年 5 月 12 日 否 保证借款 亳州药都农村商业银行股份有限公司营业部 5,000,000.00 5.66 2016 年 6 月 16 日至 2017 年 6 月 16 日 否 保证借款 徽商银行亳州分行 23,000,000.00 5.40 2016 年 6 月 16 日至 2017 年 6 月 16

62、 日 否 融资租赁借款 安徽众信融资租赁有限公司 8,000,000.00 8.50 2016 年 7 月 20 日至 2017 年 7 月 20 日 否 保证借款 中国邮政储蓄银行 3,000,000.00 5.66 2016 年 10 月 18 日至 2017 年 10 月 17 日 否 保证借款 中国银行 5,000,000.00 4.75 2016 年 12 月 9 日至 2018 年 12 月 8 日 否 保证借款 中国银行 6,000,000.00 5.66 2016 年 12 月 21 日至 2017 年 12 月 21 日 否 保证借款 亳州药都农村商业银行股份有限公司营业部

63、13,000,000.00 6.44 2016 年 12 月 28 日至 2017 年 11 月 28 日 否 信用借款 安徽创晟投资有限公司 12,000,000.00 10.00 2016 年 11 月 4 日至 2017 年 11 月 4 日 否 合计 - 78,000,000.00 - - - 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 24 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股

64、派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 25 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 王运久 董事长、总经理 男 45 初中 2014 年 5 月至2017 年 5 月 是 王运龙 董事、副总经理 男 54 本科 2014 年 5 月至2017 年 5 月 是 熊凯 董事、副总经理、董事会秘书 男 38 本科 2014 年 7 月至2017 年 5 月 是 翁明芳 董事

65、女 53 高中 2015 年 7 月至2017 年 5 月 是 张敏 董事 女 45 大专 2015 年 7 月至2017 年 5 月 是 冀伟胜 监事会主席 男 46 高中 2014 年 5 月至2017 年 5 月 是 张威 监事 女 34 大专 2014 年 5 月至2017 年 5 月 是 庞劲松 监事 男 35 中专 2014 年 5 月至2017 年 5 月 是 吴会芳 财务负责人 女 34 大专 2014 年 5 月至2017 年 5 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 股东王运久

66、与王广丽为父女关系，公司控股股东、实际控制人王运久与公司董事王运龙为兄弟关系。除此之外，公司董事、监事、高级管理人员相互之间与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 王运久 董事长、总经理 49,200,000 - 49,200,000 98.40% - 合计 - 49,200,000 - 49,200,000 98.40% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 二、员工情况

67、 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 26 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 10 10 质检人员 13 13 销售人员 6 6 行政人员 6 8 财务人员 3 4 生产人员 31 31 员工总计 69 72 按教育程度分类 期初人数 期末人数 本科 10 11 专科 18 20 专科以下 41 41 员工总计 69 72 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司实施全员劳动合同制，依据中华人民共和国劳动法和地方相关法规、规范性文件，与所有员工签订劳动

68、合同书，按时向所有员工支付薪酬包括薪金、津贴及奖金等。公司员工的薪酬水平随着公司业绩的提升而有所增加。公司建立了全员绩效考核体系，激励员工多干多得，真正体现公平、公开、公正，大大增加了员工工作积极性。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 - - - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 无变动 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 27 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事

69、 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司目前已制定的内部规章制度包括：股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事 规则、对外担保管理制

70、度、对外投资管理制度、关联交易管理制度、防范主要股东及其 关联方资金占用制度、信息披露管理制度、总经理工作细则、投资者关系管理制度等制度。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会及管理层均按照有关法律、法规和公司章程、三会议 事规则及各项管理制度独立有效地运作，严格按照有关规定开展经营，公司董事、监事和高级管理人员均 忠实履行义务。 今后，公司将继续密切关注监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度， 保障公司健康持续发展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据公司法.公司章程、股东大会议事规则等要求，在召开股东大会前，均按照公司 法、公司

71、章程的规定履行了通知义务，股东及股东代表给予出席，对各项议案予以审议并参与表决。 通过参加公司股东大会，投资者充分行使了其股东权利，严格履行了其股东职责。 公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情 权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司各项重大决策均依据公司章程、三会议事规则及有关的内部控制制度进行，经过公司“三会一层”讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上均规范操作，杜绝出现违法、违规情况。截止报告期末，公司重大决策运作情况良好，能够最大限度地促进公司

72、的规范运作。 4、公司章程的修改情况 2016 年 1 月 12 日，公司修改公司章程，将公司经营范围更改为：中药饮片（含毒性饮片，净制、切制、炒制、炙制、蒸制、煅制）；中药材（系未经炮制及药品标准或炮制规范允许初加工的中药材）收购、销售、农副产品收购、销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 28 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1.审议关于公司股票申请在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让的议案 2.审议关于拟

73、与浩瀚（上海）融资租赁有限公司开展融资租赁业务合作的议案 3.审议关于委托亳州市金地融资担保有限公司为安徽广美药业股份有限公司对外融资提供保证担保的议案 4.审议关于委托安徽省皖投融资担保有限公司为安徽广美药业股份有限公司对外融资提供保证担保的议案 监事会 2 1.审议安徽广美药业股份有限公司 2016 年半年度报告 股东大会 5 1.审议关于王运久为安徽广美药业股份有限公司融资向亳州市金地融资担保有限公司提供反担保的议案 2.审议关于王运久为安徽广美药业股份有限公司融资向安徽省皖投融资担保有限公司提供反担保的议案 3.审议关于公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让的议案 2、三会

74、的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，本公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定，会议记录、决议等文件存档保存情况规范。三会决议均能得到切实、有力地执行。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司加强与董事、监事、高级管理人员的沟通，提高股东大会、董事会、监事会的决策效 率，不断改进公司治理层的决策机制，为公司的健康发展提供制度保障。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司通过加强信息披露，增加与投资者之间的沟通，增进投资者对公司的了解和认同，提 升公司治理水平，以实现公司整体利益最大

75、化和保护投资者合法权益。公司在重大经营事项、关联交易审 议过程中，积极与投资者沟通，耐心解答投资者提出的问题，让投资者了解公司。同时，公司还建立并维 护与全国中小企业股份转让系统有限责任公司、行业协会、媒体以及其他公司和相关机构之间良好的公共 关系。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项。公司依据国家有关法律、法规和公司 章程的规定，建立较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人 员在履行职责时，不存在违反法律、法规和公司章程等规定或损害股东利益的行为。监事会对报告期 内的监督事项无异议。 （

76、二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面均能够保持独立性，不存在影响公司自主经 营的情况。 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 29 （三）对重大内部管理制度的评价 （一）内部控制制度建设情况 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并 能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度， 保障公司健康平稳运行。 （二）董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规

77、的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完 善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在

78、有效分析市场风险、政策风险、经济风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制、事后弥补的措施，重在事前防范，杜绝事后弥补事件的发生。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大年度报告会计差错、重大遗漏信息等情况。 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 30 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 CAC 证审字【2017】0350 号 审计机构名称 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 天津开发区广场东路 20 号滨海金融街 E7106 室 审计报告日期 2017 年 4

79、 月 24 日 注册会计师姓名 刘剑辉、韩庆兵 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 三年 审计报告 CAC 证审字20170350 号 安徽广美药业股份有限公司： 我们审计了后附的安徽广美药业股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的

80、内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告

81、编号：2017-012 31 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 中审华会计师事务所 中国注册会计师：刘剑辉 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：韩庆兵 中国天津 二一七年四月二十四日 二、 财务报表

82、 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： （一） 7,836,894.43 3,123,924.76 货币资金 - - 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 （二） 4,373,749.40 1,455,648.88 应收账款 （三） 56,872,731.55 31,459,575.59 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 32 预付款项 （四） 17,536,236.20 16,237,503.70 应收保费 - 应收分保账款 -

83、 应收分保合同准备金 - 应收利息 - 应收股利 - 其他应收款 （五） 1,054,656.50 348,840.00 买入返售金融资产 - 存货 （六） 21,152,921.96 22,400,298.14 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 108,827,190.04 75,025,791.07 非流动资产： - - 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 （七） 37,611,853.96 38,062,338.3

84、6 在建工程 （八） 156,504.85 - 工程物资 - 固定资产清理 - 生产性生物资产 - 油气资产 - 无形资产 （九） 8,784,923.31 8,964,600.00 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 （十） 234,015.00 - 递延所得税资产 （十一） 425,153.15 241,039.89 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 47,212,450.27 47,267,978.25 资产总计 156,039,640.31 122,293,769.32 流动负债： 短期借款 （十三） 66,000,000.00 49,000,000.00 向中央银行借

85、款 - 吸收存款及同业存放 - 拆入资金 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 33 应付票据 应付账款 （十四） 4,620,436.00 1,339,300.00 预收款项 1,829,499.80 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （十五） 223,607.50 179,800.00 应交税费 （十六） 3,605,378.24 2,432,135.73 应付利息 （十七） 113,333.33 应付股利 - 其他应付款 （十八） 12,465,376.00 10,

86、473,917.63 应付分保账款 - 保险合同准备金 - 代理买卖证券款 - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 88,857,630.87 63,425,153.36 非流动负债： - - 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 （十九） 352,000.00 - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 352,000.00 - 负债合计 89,209,6

87、30.87 63,425,153.36 所有者权益（或股东权益）： 股本 （二十） 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 （二十一） 4,718,653.32 4,718,653.32 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 （二十二） 1,244,998.80 454,344.58 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 34 一般风险准备 - 未分配利润 （二十三） 10,866,357.31 3,695,618.06 归属于母公司所有者权益合计 66,830,009.

88、44 58,868,615.96 少数股东权益 - - 所有者权益合计 66,830,009.44 58,868,615.96 负债和所有者权益总计 156,039,640.31 122,293,769.32 法定代表人：_王运久_ 主管会计工作负责人：_王运久_ 会计机构负责人：_吴会芳_ （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6,938,674.01 3,077,638.01 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 200,000.00 应收账款 54,911,565.69 27,769,493.89 预付款项

89、 9,689,352.36 16,237,503.70 应收利息 应收股利 其他应收款 2,154,656.50 348,840.00 存货 21,106,158.88 22,400,298.14 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 95,000,407.44 69,833,773.74 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 14,000,000.00 5,000,000.00 投资性房地产 固定资产 37,611,853.96 38,062,338.36 在建工程 156,504.85 工程物资 固定资产清理 生产性生

90、物资产 油气资产 无形资产 8,784,923.31 8,964,600.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 234,015.00 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 35 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 60,787,297.12 52,026,938.36 资产总计 155,787,704.56 121,860,712.10 流动负债： 短期借款 66,000,000.00 49,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 3,142,692.00 737,800.00 预收款

91、项 1,829,499.80 应付职工薪酬 202,907.50 164,800.00 应交税费 3,476,630.62 2,269,225.40 应付利息 113,333.33 应付股利 其他应付款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 88,267,063.25 62,598,613.03 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 352,000.00 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 352,000.00 负债合计 88,619,063.25 62,598,61

92、3.03 所有者权益： 股本 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,718,653.32 4,718,653.32 减：库存股 其他综合收益 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 36 专项储备 1,244,998.80 454,344.58 盈余公积 未分配利润 11,204,989.18 4,089,101.17 所有者权益合计 67,168,641.31 59,262,099.07 负债和所有者权益合计 155,787,704.56 121,860,712.10 法定代表人：_王运久

93、_ 主管会计工作负责人：_王运久_ 会计机构负责人：_吴会芳_ （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 112,201,539.48 99,076,233.11 其中：营业收入 （二十四） 87,887,944.93 99,076,233.11 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 105,838,562.67 92,370,486.97 其中：营业成本 （二十四） 87,887,944.93 80,420,182.37 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 （二十五

94、） 1,074,583.02 404,864.15 销售费用 （二十六） 2,794,096.97 1,369,030.06 管理费用 （二十七） 6,293,505.66 4,365,844.57 财务费用 （二十八） 5,202,716.52 5,009,009.11 资产减值损失 （二十九） 2,585,715.56 801,556.71 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） 6,362,976.82 6,705,746.14 加：营业外收入 （三十）

95、 1,645,000.00 714,000.00 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 （三十一） 7,100.00 12,700.00 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 8,000,876.82 7,407,046.14 减：所得税费用 （三十一） 39,483.34 -132,029.05 五、净利润（净亏损以“”号填列） 7,961,393.48 7,539,075.19 其中：被合并方在合并前实现的净利润 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 37 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、其他

96、综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 7,961,393.48 7,539,075.19 归属于

97、母公司所有者的综合收益总额 7,961,393.48 7,539,075.19 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.16 0.18 （二）稀释每股收益 0.16 0.18 法定代表人：_王运久_ 主管会计工作负责人：_王运久_ 会计机构负责人：_吴会芳_ （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 107,720,832.36 97,673,548.14 减：营业成本 101,452,190.12 90,442,289.84 营业税金及附加 991,382.32 360,816.51 销售费用 1,256,138.32 668,

98、224.26 管理费用 6,052,883.51 4,304,514.17 财务费用 4,948,655.71 4,851,155.38 资产减值损失 1,849,262.52 -162,602.85 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“”号填列） 6,268,642.24 7,231,258.30 加：营业外收入 1,645,000.00 714,000.00 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 7,100.00 12,700.00 其中：非流动资产处置损失 安徽广美药业股份有限公司 201

99、6 年年度报告 公告编号：2017-012 38 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 7,906,542.24 7,932,558.30 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“”号填列） 7,906,542.24 7,932,558.30 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为

100、可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 7,906,542.24 7,932,558.30 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.16 0.19 （二）稀释每股收益 0.16 0.19 法定代表人：_王运久_ 主管会计工作负责人：_王运久_ 会计机构负责人：_吴会芳_ （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 91,786,436.11 94,792,226.37 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净

101、增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 39 收到其他与经营活动有关的现金 （三十四） 6,066,677.55 4,402,113.08 经营活动现金流入小计 97,853,113.66 99,194,339.45 购买商品、接受劳务支付的现金 83,587,968.57 85,849,332.85 客户贷款及垫款净增加额 存放

102、中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,394,519.38 1,902,654.46 支付的各项税费 3,259,616.72 3,685,285.24 支付其他与经营活动有关的现金 （三十四） 10,836,338.11 5,772,408.92 经营活动现金流出小计 100,078,442.78 97,209,681.47 经营活动产生的现金流量净额 -2,225,329.12 1,984,657.98 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定

103、资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,627,381.81 1,493,372.60 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 1,627,381.81 1,493,372.60 投资活动产生的现金流量净额 -1,627,381.81 -1,493,372.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 10,000,0

104、00.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 113,000,000.00 60,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 （三十四） 12,020,000.00 44,595,683.03 筹资活动现金流入小计 125,020,000.00 114,595,683.03 偿还债务支付的现金 89,000,000.00 58,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 3,834,869.47 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 （三十四） 23,880,914.

105、00 50,227,269.00 筹资活动现金流出小计 112,880,914.00 112,062,138.47 筹资活动产生的现金流量净额 12,139,086.00 2,533,544.56 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 8,286,375.07 3,024,829.94 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 40 加：期初现金及现金等价物余额 3,123,924.76 99,094.82 六、期末现金及现金等价物余额 （三十五） 7,836,894.43 3,123,924.76 法定代表人：_王运久_

106、 主管会计工作负责人：_王运久_ 会计机构负责人：_吴会芳_ （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 90,914,726.69 23,944,312.35 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 4,903,263.39 52,240.65 经营活动现金流入小计 95,817,990.08 23,996,553.00 购买商品、接受劳务支付的现金 77,669,512.07 48,433,915.50 支付给职工以及为职工支付的现金 2,173,919.38 1,394,274.00 支付的各项税费

107、2,616,569.72 1,058,029.08 支付其他与经营活动有关的现金 7,435,251.70 1,476,692.08 经营活动现金流出小计 89,895,252.87 52,362,911.13 经营活动产生的现金流量净额 5,922,737.21 -28,366,358.13 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,627,381.81 847,27

108、0.00 投资支付的现金 9,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 10,627,381.81 847,270.00 投资活动产生的现金流量净额 -10,627,381.81 -847,270.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 30,000,000.00 取得借款收到的现金 113,000,000.00 47,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 12,020,000.00 17,421,000.00 筹资活动现金流入小计 125,020,000.00 94,42

109、1,000.00 偿还债务支付的现金 89,000,000.00 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,573,405.40 2,095,961.12 支付其他与筹资活动有关的现金 23,880,914.00 44,007,750.00 筹资活动现金流出小计 116,454,319.40 66,103,711.12 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 41 筹资活动产生的现金流量净额 8,565,680.60 28,317,288.88 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,861,036.

110、00 -896,339.25 加：期初现金及现金等价物余额 3,077,638.01 995,434.07 六、期末现金及现金等价物余额 6,938,674.01 99,094.82 法定代表人：_王运久_ 主管会计工作负责人：_王运久_ 会计机构负责人：_吴会芳_ 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 42 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,00

111、0,000.00 4,718,653.32 - 454,344.58 - 3,695,618.06 58,868,615.96 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 4,718,653.32 454,344.58 - 3,695,618.06 58,868,615.96 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - 790,654.22 - 7,170,739.25 7,961,393.48 (一)净利润 7,961,393.48 7,961,393.48 (二)其他综合收益 - 上述（一）和（二）小计

112、- - - - - 7,961,393.48 7,961,393.48 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 790,654.22 - -790,654.22 - 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 43 1提取盈余公积 790,654.22 -790,654.22 - 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他

113、 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 4,718,653.32 - 1,244,998.80 - 10,866,357.31 66,830,009.44 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 40,000,000.00 4,718,653.32 - - - -3,389,112.55 41,329,540.77 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他

114、安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 44 二、本年期初余额 40,000,000.00 - 4,718,653.32 - - -3,389,112.55 41,329,540.77 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 10,000,000.00 - - - - - - 454,344.58 - 7,084,730.61 17,539,075.19 （一）净利润 7,539,075.19 7,539,075.19 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 7,539,075.19 7,539,075.19 （四）所有者投入和减少资本 10,000,

115、000.00 - 10,000,000.00 1股东投入的普通股 10,000,000.00 - 10,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （五）利润分配 454,344.58 - -454,344.58 - 1提取盈余公积 454,344.58 - -454,344.58 - 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （六）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （七）专项储备 1本期提取 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017

116、-012 45 2本期使用 （八）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 4,718,653.32 454,344.58 - 3,695,618.06 58,868,615.96 法定代表人：_王运久_ 主管会计工作负责人：_王运久_ 会计机构负责人：_吴会芳_ （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 4,718,653.32 - - - 454,344.58 4,089,101.17 59,262,0

117、99.07 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 - - - 4,718,653.32 - - - 454,344.58 4,089,101.17 59,262,099.07 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 790,654.22 7,115,888.01 7,115,888.01 （一）净利润 7,906,542.24 7,906,542.24 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 - - - - - - 7,906,542.24 7,906,542.24 （三）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通

118、股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 46 4其他 （四）利润分配 - - - - - 790,654.22 - -790,654.22 1提取盈余公积 790,654.22 790,654.22 2对所有者（或股东）的分配 3其他 （五）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - 4,718,653.32 - - - 1,

119、244,998.80 11,204,989.18 67,168,641.31 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 40,000,000.00 4,718,653.32 - - -3,389,112.55 41,329,540.77 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 47 二、本年期初余额 40,000,000.00 4,718,653.32 - - -3,389,112.55 41,329,540

120、.77 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 10,000,000.00 - - 454,344.58 7,478,213.72 17,932,558.30 （一）净利润 7,932,558.30 7,932,558.30 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 - - - - 7,932,558.30 7,932,558.30 （三）所有者投入和减少资本 10,000,000.00 - - - - 10,000,000.00 1股东投入的普通股 10,000,000.00 10,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （四）利润分配

121、 - - 454,344.58 -454,344.58 1提取盈余公积 454,344.58 -454,344.58 2对所有者（或股东）的分配 3其他 （五）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 4,718,653.32 - 454,344.58 4,089,101.17 59,262,099.07 法定代表人：_王运久_ 主管会计工作负责人：_王运久_ 会计机构负责人：_吴会芳_ 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报

122、告 公告编号：2017-012 48 安徽广美药业股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 一、公司基本情况 （一）公司简介 公司名称：安徽广美药业股份有限公司 注册地址：安徽省亳州经济开发区牡丹路907号 总部地址：安徽省亳州经济开发区牡丹路907号 营业期限：2010年8月10日至2060年8月9日 股本：人民币5000万元 法定代表人：王运久 （二）公司的经营范围及主要产品或提供的劳务 公司经营范围：中药饮片（净制、切制、蒸制、炒制、炙制、煅制）（凭许可证生产至期初数）；中药材（系未经炮制及药品标准或炮制规范允许初加工的中药材）收购、销售

123、，农副产品收购、销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （三）公司历史沿革 安徽广美药业饮片有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），由王运久自然人于2010年8月10日出资设立的有限公司，原名安徽广美药业饮片有限责任公司，初始设立的注册资本（实收）为人民币1000万元，其中：王运久持股1000万元，占100%。2012年6月28日公司名称变更为安徽广美中药饮片有限公司，又于2012年11月5日公司名称变更为安徽广美药业饮片有限公司，后又于2014年5月22日公司名称变更为安徽广美药业股份有限公司。2014年4月29日王运久将其持有的2%股权转让给王广丽，转让后王运久持

124、股980万元，占98%；王广丽持股20万元，占2%。2014年8月6日公司申请增加注册资本3000万元，王运久认购新增股份2940万股，王广丽认购新增股份60万股，增资后王运久持股3920万元，占98%；王广丽持股80万元，占2%。2015年10月10日申请增加注册资本1000万元，王运久认购新增股份1000万股，增资后王运久持股4920万元，占98.4%；王广丽持股80万元，占1.6%。公司法人营业执照注册号：91341600560651653N。 2016年6月7日，公司在全国股转交易系统挂牌，证券简称：广美药业；证券代码：837540。 （四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本

125、公司财务报告由本公司董事会 2017 年 4 月 23 日批准报出。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）财务报表的编制基础 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 49 本财务报表以本公司持续经营为基础列报，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则-基本准则和 41 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 （二）遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经

126、营成果和现金流量等有关信息。 （三）会计期间 采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （四）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （五）记账本位币 以人民币作为记账本位币。 本公司按承担的份额确认该损失。 （六）编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准 现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （七）

127、金融工具的确认和计量 1、金融工具的分类： 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； B、持有至到期投资； C、应收款项； D、可供出售金融资产； E、其他金融负债。 2、金融工具的确认依据和计量标准 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 5

128、0 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持

129、有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为

130、其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且将

131、金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 51 方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司将金融资产转移区分为金融资

132、产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金

133、融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 5、金融资产（不含应收款项）减值损失的计量 本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响进行可靠计量的事项。 持有至到期投资 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失

134、计量方法处理。 可供出售金融资产 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素后，安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 52 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。可供出售权益工具投资发生的减值损失一经确认，不得通过损益转回。 （八）应收款项坏账准备 本公司计提坏账准备的应收款项主要包括应收账款和其他应收款，坏账的确认标准为：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项，或者因债务人逾期未履行其偿债义务且有明显特

135、征表明无法收回的应收款项。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 在资产负债表日，公司对单项金额 100 万元的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额

136、，确认减值损失，计提坏账准备。对单项金额低于 100 万元的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项，按账龄划分为若干组合，根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币 100 万元以上（含 100 万元）的应收账款和金额为人民币 100 万元以上（含 100 万元）的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行

137、减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 合并范围内的关联方 不计提坏账 保证金组合 不计提坏账 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 53 账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5 5 1 至 2 年 20 10 2 至 3 年 50 30 3 年以上 100 100 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备

138、的理由 本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减值的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备 （九）存货核算方法 1、存货的分类： 本公司存货分为：原材料、包装物、低值易耗品、库存商品等种类； 2、存货的计价方法： 存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按先进先出法计价，包装物及低值易耗品采用一次摊销法； 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法： 期末在对存货进行全面清查的基础上，按照

139、存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，

140、按照存货类别计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 54 在期末结账前处理完毕，计入当期损益。经股东大会或董事会批准后差额作相应处理。 （十）长期股权投资核算方法 1、投资成本的初始计量： 企业合并中形成的长期股权投资 A如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得

141、被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 购买方作为合

142、并对价发行的权益性证券直接相关的的交易费用，应当冲减资本公积资本溢价或股本溢价，资本公积资本溢价或股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；购买方作为合并对价发行的债务性证券直接相关的交易费用，计入债务性证券的初始确认金额。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，判断多次交易是否属于“一揽子交易”，并根据不同情况分别作出处理。 属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。通过多次交易分步实现的企业合并，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易作为一揽子交易进行会计处理: a、这些交易是同时

143、或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; c、一项交易的发生取决于至少一项其他交易的发生;d、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 不属于“一揽子交易”的，在取得控制权日，合并方应按照以下步骤进行会计处理： a、确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 b、长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012

144、 55 权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 c、合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，

145、其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 d、编制合并财务报表。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业合并成本包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服

146、务费用等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的的初始投资成本。 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。为发行权益性证券支付给有关证券承销机构

147、等的手续费、佣金等与证券发行直接相关的费用，不构成取得长期股权投资的成本。该部分费用应自所发行证券的溢价发行收入中扣除，溢价收入不足冲减的，应依次冲减盈余公积和未分配利润。 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；不满足上述前提的非货币性资产交换，换入的长期股安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 56 权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，企业应当将享有

148、股份的公允价值确认为投资成本，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，计入当期损益。企业已对债权计提减值准备的，应当先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。 2、后续计量及损益确认： 后续计量 本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非投资符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净

149、资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

150、购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法

151、核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 57 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 本公司通过风险投资机构、共同基金、信

152、托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有一部分对联营企业的权益性投资的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司均按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 损益调整 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包

153、含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。 权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。

154、被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础上考虑以下因素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，应当全额确认。 在持有投资期间，被投资单位

155、能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 58 利润和其他权益变动为基础核算。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。

156、合营安排分为共同经营和合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为联营企业。 4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法： 在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。 可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额

157、低于其账面价值的，长期股权投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。 长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十一）固定资产 1、 固定资产的确认条件

158、： 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 59 该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 固定资产的计价方法： a、购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金以及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价； b、自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价； c、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账；

159、d、固定资产的后续支出，根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的创利能力，确定是否将其予以资本化； e、盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值； f、接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价；接受捐赠固定资产时发生的各项费用，计入固定资产价值。 3、固定资产折旧采用直线法计算，残值率 5%，各类固定资产折旧年限和折旧率如下： 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计

160、净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 19.00 机器设备 3-10 2.85-9.50 运输设备 10 9.50 办公设备 5 4.75 电子设备 5 4.75 4、固定资产减值测试方法、减值准备计提方法： 本公司

161、在每期末判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象。 固定资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 60 减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产减值损

162、失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十二）在建工程 1、在建工程核算原则： 在建工程按实际成本核算。在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点： 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产，并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。 3、在建工程减值测试以及减值准备的计提方法： 本

163、公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象，包括： 长期停建并且预计在未来年内不会重新开工的在建工程； 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大的不确定性； 其他足以证明在建工程已发生减值的情形； 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计

164、提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十三）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 61 期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款

165、费用同时满足以下条件时开始资本化： 、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 、借款费用已经发生； 、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产各部分分别完

166、工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法： 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂

167、时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 62 兑差额应当作为财务费用，计入当期损益。 （十四）无形资产计价和摊销方法

168、1、无形资产的计价方法 （1）初始计量 无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公

169、司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。 在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。 2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计： 项目 预计使用寿命(年) 依据 土地使用权 50 土地使用权证期限 3、研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出

170、售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 63 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 4、无形资产减值准备原则： 对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。

171、减值迹象包括以下情形： 某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； 某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复； 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益

172、，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十五）长期待摊费用 1、长期待摊费用的定义和计价方法： 长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际成本计价。 2、摊销方法： 长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一次计入开

173、始生产经营当月的损益。 3、摊销年限： 项目 摊销年限 依据 绿化工程 3 年 税法规定最低摊销年限 （十六）职工薪酬 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 64 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 本公司在职工提供服务从而

174、增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； 因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。属于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计：在财务报告批准报出之前本公司已确定应支付的薪酬金额。该短期利润分享计划的正式条款中包括确定薪酬金额的方式。 过去的惯例为本公司确定推定义务金额提供了明显证据。 本公司在职工提供服务的会计期间

175、，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划产生的福利义务归属于职工提

176、供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：修改设定受益计划时。本公司确认相关重组费用或辞退福利时。在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度

177、报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 65 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：服务成本。其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 （十七）收入确认原则 1、销售商品收入确

178、认和计量原则： 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制； 与交易相关的经济利益能够流入本公司； 相关的收入和成本能够可靠地计量。 对于公司生产销售的中药饮片及中药材，根据公司与客户签订的订单约定，通常由公司负责将货物运送到约定的交货地点。经客户验收，公司收款或取得收款权利时确认销售收入。 2、按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则： 本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； 本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠

179、估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按照相同金额结转劳务成本。 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则 在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。 （十八）政府补助的会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政

180、府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 66 递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期损益。 （十九）递延所得税

181、资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时

182、性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 （二十）经营租赁、融资租赁 1、经营租赁的会计处理 本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当

183、期费用。 本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。 2、融资租赁的会计处理 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 67 融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值

184、中较低者作为租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。本公司采用实际利率法对未确认融资费用，在资产租赁期内摊销，计入财务费用。本公司发生的初始直接费用计入租入资产价值。 融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十一）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上受同一方控制、共

185、同控制或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的公司之间不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： 1、 本公司的母公司； 2、 本公司的子公司； 3、 与本公司受同一母公司控制的其他企业； 4、 对本公司实施共同控制的投资方； 5、 对本公司施加重大影响的投资方； 6、 本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； 7、 本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； 8、 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、 本公司的主要投资者个人、关键管理人员及与其关系密切的

186、家庭成员控制、共同控制的其他企业。 （二十二）主要会计政策、会计估计的变更 （1） 会计政策变更 本公司本年度未发生会计政策变更事项。 （2） 会计估计变更 本公司本年度未发生会计估计变更事项。 （二十三）前期会计差错更正 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 68 本公司本年度未发生前期会计差错更正事项。 三、利润分配 本公司章程规定，公司税后利润按以下顺序及规定分配： 序号 内 容 A 弥补亏损 B 按 10%提取盈余公积金 C 支付股利 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销

187、项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 13% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳 7% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳 2% 房产税 房屋计税余值 1.2% 土地使用税 土地使用面积 10 元/平方米 企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 25% 注：本公司收购的初级农产品适用 13%的增值税税率，其他产品及应税劳务适用 17%的增值税税率。 2、税收优惠及批文 根据财政部国家税务总局财税2008149 号享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（

188、试行）中规定，本公司享受企业所得税减免优惠政策。本公司子公司亳州广美药业有限公司无该项税收优惠。 五、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）纳入合并报表范围的子企业基本情况 子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 主要经营地 法人代表 业务性质 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 69 亳州广美药业有限公司 全资 有限责任 安徽亳州 安徽亳州 王运久 中药饮片批发零售 安徽广美仓储物流有限公司 全资 有限责任 安徽亳州 安徽亳州 王运久 道路普通货物运输、仓储 续表 1 子公司名称 注册资本 组织机构代码 经营范围 持股比例 表决权比例 亳州广

189、美药业有限公司 1500 万元 33678267-5 中药材（系未经炮制及药品标准或炮制规范允许初加工的中药材）、农副产品购销。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 100% 100% 安徽广美仓储物流有限公司 2000 万元 35859823-8 道路普通货物运输（不含危险化学品），仓储服务物流信息服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 100% 100% 续表 2 子公司名称 期末实际出资额 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 少数股东权益 少数股东权益中用于 冲减少数股东损益的金额 亳州广美药业有限公司 1000 万元 - - - 安徽广美

190、仓储物流有限公司 400 万元 （2）子公司所采用的会计政策与母公司一致。 （3）根据亳州广美药业有限公司章程的规定，亳州广美药业有限公司注册资本为 1500万元，股东安徽广美药业股份有限公司出资期限至 2025 年 5 月 4 日。2015 年 7 月亳州广美药业有限公司收到投资款 500 万元，2016 年 11 月收到投资款 500 万元，截至 2016 年 12 月31 日累计实收资本 1000 万元。 （4）根据安徽广美仓储物流有限公司章程的规定，安徽广美仓储物流有限公司注册资本为 2000 万元，股东安徽广美药业股份有限公司出资期限至 2025 年 9 月 17 日。2016 年

191、11月安徽广美仓储物流有限公司收到投资款 400 万元。 2、本期新纳入合并范围的子公司 名称 期末净资产 2016 年度净利润 亳州广美药业有限公司 9,423,498.89 -179,111.95 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 70 安徽广美仓储物流有限公司 4,237,869.24 233,963.19 六、财务报表项目附注 （以下金额单位若未特别注明均为人民币元） （一）货币资金 项目 期末数 期初数 库存现金 32,821.66 11,111.66 银行存款 7,804,072.77 3,112,813.10 其他货币资金 合 计 7,8

192、36,894.43 3,123,924.76 其中：存放在境外的款项总额 公司的货币资金主要包括库存现金和银行存款，除此之外无其他抵押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或潜在回收风险的款项。 （二）应收票据 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 4,373,749.40 1,455,648.88 合计 4,373,749.40 1,455,648.88 截至期末数，未到期已贴现的银行承兑汇票金额为 8,031,736.92 元，未到期已背书的承兑汇票金额为 2,310,477.68 元。 （三）应收账款 1、应收账款分类披露 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额

193、比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 60,315,958.30 100.00 3,443,226.75 100.00 56,872,731.55 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 60,315,958.30 100.00 3,443,226.75 100.00 56,872,731.55 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 71 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账

194、准备的应收账款 33,115,107.69 100.00 1,655,532.10 100.00 31,459,575.59 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 33,115,107.69 100.00 1,655,532.10 100.00 31,459,575.59 2、应收账款种类说明 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 3、应收账款金额前五名单位情况 截至期末数应收账款金额前五名单位情况 债务人名称 与本公司的关系 金额 账龄 占应收账款总额的比例 广州采芝林药业有限公司 客户 26,909,091.54 1 年以内 44.61 杭州浙兴医药有限公司 客户 7,

195、219,892.70 1 年以内 11.97 通药制药集团股份有限公司 客户 4,276,333.82 1 年以内 8.89 1,084,228.78 1-2 年 河南天鸿医药集团有限公司 客户 4,463,096.00 1 年以内 7.40 修正药业集团股份有限公司 客户 1 年以内 5.18 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 57,466,432.70 95.28 2,873,321.63 33,115,107.69 100.00 1,655,532.10 1 至 2 年 2,849,525.60 4.72 569

196、,905.12 2 至 3 年 3 年以上 合计 60,315,958.30 100.00 3,443,226.75 33,115,107.69 100.00 1,655,532.10 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 72 2,068,522.50 1,053,821.62 1-2 年 合 计 47,074,986.96 78.05 4、本期计提、转回或转销的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,787,694.65 元；本期转销坏账准备金额 0.00 元。 5、截至期末数，应收账款净额金额为 56,872,731.55 元，较当年年初增长 80.

197、78%，增长的原因，主要系本期拓展大型医药公司新客户，销售额增长导致应收账款余额大幅增加。 6、应收账款期末余额中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款。 （四）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账 龄 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 17,510,036.20 99.85 16,237,503.70 100.00 1 至 2 年 26,200.00 0.15 2 至 3 年 3 年以上 合 计 17,536,236.20 100.00 16,237,503.70 100.00 2、预付款项金额前五名单位情况 截至期末数，预付款项金额前五

198、名单位情况如下： 单位名称 金额 账龄 款项性质 亳州市谯城区周祥峰药材种植农民专业合作社 5,238,261.00 1 年以内 货款 亳州市谯城区韩淑芝药材种植农民专业合作社 4,457,010.66 1 年以内 货款 王友斌 2,489,637.00 1 年以内 货款 亳州市谯城区周学朋药材种植农民专业合作社 1,479,006.78 1 年以内 货款 北京固生堂中医养生健康科技股份有限公司 649,550.55 1 年以内 货款 合 计 14,313,465.99 3、本报告期预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。 （五）其他应收款 安徽广美药业股份有限公司

199、 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 73 1、其他应收款分类披露 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,102,270.00 100.00 47,613.50 100.00 1,054,656.50 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 1,102,270.00 100.00 47,613.50 100.00 1,054,656.50 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项

200、金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 351,340.00 100.00 2,500.00 100.00 348,840.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 351,340.00 100.00 2,500.00 100.00 348,840.00 2、其他应收款种类说明 （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 （2）组合中，按其他组合计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 952,270.00 86.39 47,613

201、.50 50,000.00 14.23 2,500.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 952,270.00 86.39 47,613.50 50,000.00 14.23 2,500.00 组合名称 期末数 期初数 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 74 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 代扣代缴职工社保 1,340.00 保证金 150,000.00 300,000.00 其他应收款项 952,270.00 50,000.00 合 计 1,102,270.00 351,340.00 4、 其他应收款金额

202、前五名单位情况 债务人名称 款项性质 金额 账龄 占其他应收款总额的比例 亳州市融资担保有限责任公司 预付担保费 530,000.00 1 年以内 50.25 亳州鹏祥物流公司 预付运费 185,750.00 1 年以内 17.61 广州市香雪制药股份有限公司 保证金 100,000.00 1 年以内 9.48 广州白云山和记黄埔中药有限公司 保证金 50,000.00 1-2 年 4.74 安徽万代工程设计有限公司 设计费 50,000.00 1 年以内 4.74 合 计 915,750.00 86.83 5、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 47,613.50 元

203、；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （六）存货 1、存货明细列示如下 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 19,167,308.60 752,907.41 18,414,401.33 20,563,541.33 20,563,541.33 库存商品 2,637,248.23 2,637,248.23 1,793,896.00 1,793,896.00 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 应收职工款项 组合 1,340.00 0.38 保证金组合 150,000.00 13.61 300,0

204、00.00 85.39 合计 150,000.00 13.61 301,340.00 85.77 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 75 包装物 101,272.40 101,272.40 42,860.81 42,860.81 合 计 21,905,829.30 - 21,152,921.96 22,400,298.14 - 22,400,298.14 2、存货跌价准备变动情况列示如下： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期转回数 本期转销数 原材料 752,907.41 752,907.41 合 计 752,907.41 752,907

205、.41 （七）固定资产 1、固定资产情况 项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 一、账面原值合计： 42,649,749.52 2,486,266.43 - 45,111,460.39 其中： 房屋及建筑物 35,171,455.58 35,171,455.58 机器设备 2,972,117.09 1,785,982.89 4,758,099.98 运输工具 598,000.00 155,341.40 753,341.40 电子设备 595,874.51 62,446.15 658,320.66 办公设备 3,312,302.34 457,940.43 3,770,242.77 二、累计折

206、旧合计： 4,587,411.16 2,912,195.27 - 7,499,606.43 其中： 房屋及建筑物 2,930,816.64 1,674,762.37 4,605,579.01 机器设备 342,625.74 352,394.39 695,020.13 运输工具 63,292.67 132,285.79 195,578.46 电子设备 184,856.37 121,424.53 306,280.90 办公设备 1,065,819.74 631,328.19 1,697,147.93 三、固定资产账面净值合计 38,062,338.36 37,611,853.96 其中： 房屋及建

207、筑物 32,240,638.94 30,565,876.57 机器设备 2,629,491.35 4,063,079.85 运输工具 534,707.33 557,762.94 电子设备 411,018.14 352,039.76 办公设备 2,246,482.60 2,073,094.84 四、减值准备合计 - - 五、固定资产账面价值合计 38,062,338.36 - - 37,611,853.96 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 76 其中： 房屋及建筑物 32,240,638.94 30,565,876.57 机器设备 2,629,491.

208、35 4,063,079.85 运输工具 534,707.33 557,762.94 电子设备 411,018.14 352,039.76 办公设备 2,246,482.60 2,073,094.84 根据本公司与亳州市融资担保有限责任公司签订的最高额抵押反担保合同(2014年高抵字第 096 号)，本公司房产（房地权证亳字第 201409671、201409672、201409673、201409674、201409675、201409676、201409677 号）已抵押给亳州市融资担保有限责任公司，抵押期间为 2014 年 9 月 25 日至 2017 年 9 月 25 日。 （八）在建

209、工程 1、在建工程情况： 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 仓库扩建工程 156,504.85 156,504.85 - - - 合 计 156,504.85 156,504.85 - - - 2、重要在建工程项目本期变动情况： 项目名称 期初余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末余额 仓库扩建工程 - 156,504.85 156,504.85 合 计 - 156,504.85 156,504.85 续上表 项目名称 工程累计投入占预算比例(%) 工程进度 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化

210、率(%) 资金来源 仓库扩建工程 - - - - 自有资金 合 计 - - 3、期末无可收回金额低于账面价值的情况,故未计提减值准备。 （九）无形资产 1、无形资产情况 项 目 期初数 本年增加额 本年减少额 期末数 一、原价合计 10,035,000.00 - - 10,058,800.00 其中：软件 - 23,800.00 - 23,800.00 土地使用权 10,035,000.00 - - 10,035,000.00 二、累计摊销额合计 1,070,400.00 - 1,273,876.69 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 77 200,7

211、00.00 其中：软件 - 2,776.69 - 2,776.69 土地使用权 1,070,400.00 200,700.00 - 1,271,100.00 三、无形资产减值准备金额合计 - - - - 四、账面价值合计 8,964,600.00 8,784,923.31 其中：软件 - 21,023.31 土地使用权 8,964,600.00 8,763,900.00 注：（1）根据本公司与亳州市融资担保有限责任公司签订的最高额抵押反担保合同(2014年高抵字第 111 号)，上述土地使用权（亳国用2014字第 01006 号）已抵押给亳州市融资担保有限责任公司，抵押期间为 2014 年 1

212、1 月 24 日至 2017 年 11 月 24 日。 （十）长期待摊费用 项 目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 其他减少的原因 绿化苗木 312,020.00 78,005.00 234,015.00 合 计 312,020.00 78,005.00 234,015.00 （十一）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 425,153.15 241,039.89 小 计 425,153.15 241,039.89 （十二）资产

213、减值准备明细 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 转回 转销 坏账准备 1,658,032.10 1,832,808.15 3,490,840.25 存货跌价准备 752,907.41 752,907.41 合 计 1,658,032.10 2,585,715.56 4,243,747.66 （十三）短期借款 1、短期借款按类别列示 项目 期末数 期初数 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 78 保证借款 66,000,000.00 49,000,000.00 合 计 66,000,000.00 49,000,000.00 2、保证借款明细 借款银

214、行 性质 担保单位 借款期间 本期余额 亳州药都农村合作银行 保证借款 亳州市融资担保有限责任公司 2016.05.12-2017.05.12 3,000,000.00 亳州药都农村合作银行 保证借款 亳州市融资担保有限责任公司 2016.06.16-2017.06.16 5,000,000.00 亳州药都农村合作银行 保证借款 亳州市融资担保有限责任公司 2016.11.28-2017.11.28 5,000,000.00 亳州药都农村合作银行 保证借款 亳州市金地融资担保有限公司 2016.01.29-2017.01.29 8,000,000.00 中国银行亳州天润支行 保证借款 王运久、

215、亳州市融资担保有限责任公司 2016.12.02-2018.12.02 5,000,000.00 中国银行亳州天润支行 保证借款 王运久、亳州市融资担保有限责任公司 2016.12.20-2017.12.20 6,000,000.00 中国邮政储蓄银行 保证借款 王运久、亳州市融资担保有限责任公司 2016.10.18-2017.10.17 3,000,000.00 徽商银行亳州分行营业部 保证借款 亳州市融资担保有限责任公司 2016.09.22-2017.09.22 14,000,000.00 徽商银行亳州分行营业部 保证借款 亳州市融资担保有限责任公司 2016.09.22-2017.0

216、9.22 9,000,000.00 安徽众信融资租赁有限公司 融资租赁借款 安徽省皖投融资担保有限责任公司 2016.07.20-2017.07.20 8,000,000.00 合 计 66,000,000.00 3、本账户期末余额中无逾期及展期借款。 （十四）应付账款 1、应付账款按账龄列示 项目 期末数 期初数 1 年以内 4,620,436.00 1,339,300.00 合 计 4,620,436.00 1,339,300.00 2、本账户期末余额中无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012

217、 79 （十五）应付职工薪酬 项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 一、短期薪酬 179,800.00 2,443,224.08 2,399,416.58 223,607.50 二、离职后福利-设定提存计划 80,653.00 80,653.00 合 计 179,800.00 2,523,877.08 2,480,069.58 223,607.50 1、短期薪酬 短期薪酬项目 期初金额 本期应付 本期支付 期末金额 一、工资、奖金、津贴和补贴 179,800.00 2,443,224.08 2,399,416.58 223,607.50 二、职工福利费 6,538.00 6,538.00

218、三、社会保险费 32,008.52 32,008.52 其中：1医疗保险费 26,489.06 26,489.06 2工伤保险费 3,547.96 3,547.96 3生育保险费 1,971.50 1,971.50 合 计 179,800.00 2,481,770.60 2,437,963.10 223,607.50 2、设定提存计划 设定提存计划项目 期初金额 本期应付 本期支付 期末金额 一、基本养老保险费 76,108.14 76,108.14 二、失业保险费 4,544.86 4,544.86 合 计 80,653.00 80,653.00 （十六）应交税费 项目 期末数 期初数 企业

219、所得税 42,690.09 94,821.79 增值税 1,051,025.51 278,373.14 土地使用税 1,214,858.80 1,202,429.30 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 80 房产税 1,147,207.31 809,561.34 城市维护建设税 70,791.11 19,720.34 教育费附加 30,339.05 8,451.57 地方教育费附加 20,226.03 5,634.38 其他 28,240.34 13,143.87 合 计 3,605,378.24 2,432,135.73 （十七）应付利息 1、应付利

220、息明细列示如下： 项 目 期末数 期初数 短期借款应付利息 113,333.33 - 合 计 113,333.33 - 2、本公司不存在逾期应付利息。 （十八）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项 目 期末数 期初数 股东借款 47,100.00 10,471,887.63 业务押金 2,000.00 2,000.00 职工个人往来款 30.00 房租费 160,000.00 鹏祥物流公司运费 256,276.00 借款 12,000,000.00 合 计 12,465,376.00 10,473,917.63 2、本报告期末其他应付款中欠关联方款项 单位名称 期末数 期初数 王运久

221、47,100.00 10,471,887.63 合 计 47,100.00 10,471,887.63 3、期末其他应付款大额明细如下 截至期末数，其他应付款大额欠款单位如下： 单位名称 金额 账龄 款项性质 占其他应付款总额安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 81 比例（%） 安徽众信融资租赁有限公司 12,000,000.00 1 年以内 借款 96.27 合 计 12,000,000.00 96.27 （十九）递延收益 1、分类如下： 项目 期初数 本年增加 本年减少 年末数 形成原因 政府补助 440,000.00 88,000.00 352,0

222、00.00 与资产相关的政府补助 合计 440,000.00 88,000.00 352,000.00 2、政府补助明细情况 补助项目 期初数 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 其他 期末数 与资产相关/与收益相关 市级现代中药产业发展引导资金 400,000.00 80,000.00 320,000.00 与资产相关 创新型省份建设专项资金 40,000.00 8,000.00 32,000.00 与资产相关 合计 440,000.00 88,000.00 352,000.00 1、根据 2016 年 6 月 12 日，亳州市经济技术开发区财政局关于下达 2015 市级现代中药产业发

223、展引导资金（指标），本公司将收到的“市级现代中药产业发展引导资金”40万元计入递延收益。按项目收益期分期确认收入，本年度确认营业外收入政府补助 8 万元。 2、根据 2016 年 11 月 11 日，亳州市经济技术开发区财政局关于下达 2016 年省创新型省份建设专项资金的通知，本公司将收到的“创新型省份建设专项资金”4 万元计入递延收益。按项目收益期分期确认收入，本年度确认营业外收入政府补助 0.8 万元。 （二十）股本 股东名称 期初数 本次变动增减（+、-） 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 王运久 49,200,000.00 49,200,000.00 安徽广美药业股份有

224、限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 82 王广丽 800,000.00 800,000.00 股份总数 50,000,000.00 50,000,000.00 （二十一）资本公积 1、明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 1、资本溢价（股本溢价） 4,718,653.32 4,718,653.32 （1）投资者投入的资本 4,718,653.32 4,718,653.32 合 计 4,718,653.32 4,718,653.32 （二十二）盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 454,344.58 790,654.22 1,24

225、4,998.80 合计 454,344.58 790,654.22 1,244,998.80 本期盈余公积变动原因：本期母公司实现净利润 7,906,542.24 元,按 10%计提法定盈余公积 790,654.22 元。 （二十三）未分配利润 项 目 期末数 期初数 调整前 上年末未分配利润 3,695,618.06 -3,389,112.55 调整后 年初未分配利润 3,695,618.06 -3,389,112.55 加：本期归属于母公司所有者的净利润 7,961,393.48 7,539,075.19 减：提取法定盈余公积 790,654.22 454,344.58 期末未分配利润 1

226、0,866,357.31 3,695,618.06 （二十四）营业收入及营业成本 1、营业收入及营业成本按照类别列示 项 目 本期数 上期数 一、营业收入 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 83 1、主营业务收入 112,201,539.48 99,076,233.11 合 计 112,201,539.48 99,076,233.11 二、营业成本 1、主营业务成本 87,887,944.93 80,420,182.37 合 计 87,887,944.93 80,420,182.37 2、营业收入、成本、毛利按业务内容列示 项 目 本期数 收 入 成

227、本 毛 利 一主营业务 销售中药饮片 54,705,986.17 33,339,021.55 21,366,964.62 销售中药材 57,215,543.35 54,548,923.38 2,666,619.97 仓储服务 280,009.96 280,009.96 小 计 112,201,539.48 87,887,944.93 24,313,594.55 合 计 112,201,539.48 87,887,944.93 24,313,594.55 3、本公司前五名客户收入 2016 年度前五名客户收入 单位名称 金 额 占公司全部营业收入的比例（%） 广州采芝林药业有限公司 49,788

228、,043.48 44.37 广东茂源医药有限公司 9,894,159.47 8.82 杭州浙兴医药有限公司 7,982,205.93 7.11 丰顺县广药中药材开发有限公司 4,037,765.73 3.60 河南天鸿医药集团有限公司 3,949,642.48 3.52 合 计 75,651,817.09 67.42 （二十五）税金及附加 项 目 本期数 上期数 地方教育费附加 55,579.43 51,708.99 城市维护建设税 194,527.99 184,131.54 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 84 教育费附加 83,369.15 77

229、,563.52 土地使用税 274,235.50 房产税 337,645.97 印花税 30,263.15 其他税费 98,961.83 91,460.10 合 计 1,074,583.02 404,864.15 （二十六）销售费用 项 目 本期数 上期数 运输费 1,933,318.41 681,269.36 职工薪酬 468,708.00 275,128.00 差旅费 142,851.79 132,307.50 检验费 18,906.00 仓储费 220,000.00 220,000.00 汽车费用 21,041.00 25,586.00 其他 8,177.77 5,115.20 合 计

230、2,794,096.97 1,369,030.06 本期销售费用较上期增长了 104.09%，主要原因为本年销售收入增长，销售费用中运输费相应增长。 （二十七）管理费用 项 目 本期数 上期数 职工薪酬 756,713.68 518,018.00 办公费 109,173.14 135,745.90 差旅费 123,134.00 15,611.00 折 旧 1,563,258.07 1,447,577.45 无形资产摊销 203,476.69 200,700.00 业务招待费 708,587.34 619,154.82 聘请中介机构费 1,816,536.88 98,271.84 税 金 288

231、,299.62 910,528.27 其 他 724,326.24 420,237.29 合 计 6,293,505.66 4,365,844.57 （二十八）财务费用 项 目 本期数 上期数 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 85 利息支出 3,837,131.35 4,069,993.52 减：利息收入 8,069.49 5,183.08 手续费 38,155.26 26,019.67 其他 1,335,499.40 918,179.00 合 计 5,202,716.52 5,009,009.11 注：财务费用中其他为融资担保费支出。 （二十九）资

232、产减值损失 项 目 本期数 上期数 一、坏账损失 1,832,808.15 801,556.71 二、存货跌价损失 752,907.41 合 计 2,585,715.56 801,556.71 （三十）营业外收入 1、营业外收入分项目列示 项 目 本期数 上期数 政府补助 1,645,000.00 714,000.00 合 计 1,645,000.00 714,000.00 2、计入当期损益的政府补助明细： 补 助 项 目 本期数 上期数 与资产相关/与收益相关 2015 市级现代中药产业发展引导资金 104,000.00 与资产相关 “新三板”奖励资金 1,500,000.00 与收益相关

233、亳州经济开发区专项奖励 33,000.00 与收益相关 2016 年省创新型省份建设专项资金 8,000.00 与资产相关 新增规模农产品（食品）加工企业奖励 10,000.00 与收益相关 四板上市政府奖励基金 600,000.00 与收益相关 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 86 企业党建工作经费 4,000.00 与收益相关 亳州市现代中药产业发展专项资金 100,000.00 与收益相关 合 计 1,645,000.00 714,000.00 （三十一）营业外支出 项 目 本期发生额 计入当期非经常性损益的金额 上期发生额 计入当期非经常性损

234、益的金额 违约金、赔偿金及罚款支出 7,100.00 7,100.000 12,700.00 12,700.00 合 计 7,100.00 7,100.000 12,700.00 12,700.00 （三十二）所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 223,596.7 109,010.84 递延所得税调整 -184,113.36 -241,039.89 合 计 39,483.34 -132,029.05 （三十三）现金流量表项目注释 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上期数 往来款 4,060,644.40 3,682,952.50 营业外收

235、入 1,997,000.00 714,000.00 其他 9,033.15 5,160.58 合 计 6,066,677.55 4,402,113.08 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上期数 往来款 5,606,371.55 3,600,000.00 办公费 104,456.16 131,025.90 业务招待费 593,124.74 508,634.82 聘请中介机构费 1,568,000.00 374,000.00 差旅费 272,555.65 144,860.50 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 87 仓储费 220,000

236、.00 220,000.00 运输费 1,984,380.00 681,269.36 其他 487,450.01 112,618.34 合 计 10,836,338.11 5,772,408.92 3、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期数 上期数 王运久借款 2,020,000.00 44,595,683.03 亳州市谯城区财政局 10,000,000.00 合 计 12,020,000.00 44,595,683.03 4、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期数 上期数 还王运久借款 11,946,099.00 49,427,035.00 亳州市谯城区财政局借款 10,000,

237、000.00 担保费 1,413,415.00 800,234.00 咨询费 521,400.00 合 计 23,880,914.00 50,227,269.00 （三十四）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上期数 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 7,961,393.48 7,539,075.19 加：资产减值准备 2,585,715.56 801,556.71 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,931,956.55 2,636,225.16 无形资产摊销 203,476.69 200,700.00 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形

238、资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 88 财务费用（收益以“”号填列） 4,928,904.90 4,069,993.52 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -184,113.26 -241,039.89 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 1,247,376.18 10,185,298.76 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -31,085,637.86

239、 -23,937,907.73 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 9,185,598.64 730,756.26 其他 经营活动产生的现金流量净额 -2,225,329.12 1,984,657.98 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 7,836,894.43 3,123,924.76 减：现金的期初余额 3,123,924.76 99,094.82 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 4,712,969.67 3,024,829.

240、94 2、现金和现金等价物的构成 项 目 本期数 上期数 一、现金 7,836,894.43 3,123,924.76 其中：库存现金 32,821.66 11,111.66 可随时用于支付的银行存款 7,804,072.77 3,112,813.10 二、现金等价物 其中：三个月到期的债券投资 三、现金和现金等价物余额 7,836,894.43 3,123,924.76 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 七、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、本公司控股股东情况 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 89 控股股东全称 关联关

241、系 对本公司持股比例（%） 对本公司的表决权比例（%） 王运久 实际控制人 98.4 98.4 2、本公司的子公司情况 子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 亳州广美药业有限公司 全资 有限责任 安徽亳州 王运久 中药饮片批发零售 安徽广美仓储物流有限公司 全资 有限责任 安徽亳州 王运久 道路普通货物运输、仓储 续表 子公司名称 注册资本 组织机构代码 持股比例 表决权比例 亳州广美药业有限公司 1500 万元 33678267-5 100% 100% 安徽广美仓储物流有限公司 2000 万元 35859823-8 100% 100% 3、 本公司的合营、联营公司情况

242、 无。 4、本公司其他关联方情况 关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 王运珍 为本公司股东王运久直系亲属 （二）关联方交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价方式及决策程序 2016 年度 2015 年度 金额 占同类交易金额的比例（%） 金额 占同类交易金额的比例（%） 王运珍 采购 中药材 市场 定价 38,050.00 0.01 2、关联方担保情况 担保方 被担保方 担保金额(万元) 担保起始日 担保到期日 是否履行完毕 王运久 安徽广美药业股份有限公司 300.00 2016.10.14 2017.10.13

243、否 王运久 安徽广美药业股份有限公司 600.00 2016.12.20 2017.12.20 否 王运久 安徽广美药业股份有限公司 800.00 2016.07.20 2017.07.20 否 王运久 安徽广美药业股份有限公司 1,000.00 2013.10.25 2016.10.25 是 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 90 （三）关联方应收应付款项 公司应付关联方款项 项目名称 关 联 方 期末数 期初数 其他应付款 王运久 47,100.00 10,471,887.63 八、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截止 2016 年 12 月 3

244、1 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司的子公司广美仓储对外提供担保事项见本附注“十、其他重大事项”之第 3 条。 除了上述事项外，本公司无需要披露的其他重大或有事项。 九、资产负债表日后事项 截止2017年4月24日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十、其他重大事项 1、本公司 2016 年 7 月与安徽众信融资租赁有限公司签订售后回租合同，合同期间 2016年 7 月 20 日至 2017 年 7 月 20 日，出租的资产为机器设备，价值 1074.99 万元。 2、2014 年 7 月，王运久与亳州市融资担保有限责任

245、公司签订最高额股权质押反担保合同，该合同约定王运久在 2013 年 10 月 25 日至 2016 年 10 月 25 日期间，为亳州市融资担保有限责任公司提供最高余额 1,000 万元的最高额股权质押反担保，王运久以广美药业的股权作为质押物。 3、2015 年 12 月，本公司的子公司安徽广美仓储物流有限公司（以下简称“广美仓储”）与中国邮政储蓄银行股份有限公司亳州市分行（以下简称“邮政银行”）签订中药材仓单质押小额贷款合作协议，协议约定：广美仓储向邮政银行推荐借款人，广美仓储为邮政银行发放的贷款提供连带责任担保；同时约定，在广美仓储未按照邮政银行指令处置质押仓单项下中药材或借款人贷款逾期超

246、过 3 天时，本公司或王运久有义务就借款人质押仓单项下中药材进行购买。2016 年广美仓储提供中药材仓单贷款担保明细如下： 担保方 被担保方 担保金额（万元） 担保期限 广美仓储 徐有魁 99 2016/8/19 2017/2/19 王家华 99 2016/8/19 2017/2/19 张号杰 99 2016/8/19 2017/2/19 修侠 99 2016/9/9 2017/3/9 王萌 99 2016/9/9 2017/3/9 庞满意 99 2016/9/9 2017/3/9 王斐 90 2016/9/13 2017/3/13 684 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告

247、编号：2017-012 91 十一、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款分类披露 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 56,654,179.84 100.00 1,742,614.15 5.00 54,911,565.69 合 计 56,654,179.84 100.00 1,742,614.15 5.00 54,911,565.69 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 28,460,866.

248、43 100.00 691,372.54 5.00 27,769,493.89 合 计 28,460,866.43 100.00 691,372.54 5.00 27,769,493.89 2、应收账款种类说明 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 组合中，按其他组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 23,454,180.62 89.17 1,172,709.03 28,460,866.43 100.00 691,372.54 1 至 2 年 2,849,525.6 10.83 569,9

249、05.12 合计 26,303,706.22 100.00 1,742,614.15 28,460,866.43 100.00 691,372.54 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 92 3、应收账款金额前五名单位情况 截至 2016 年 12 月 31 日应收账款金额前五名单位情况 债务人名称 与本公司的关系 金额 账龄 占应收账款总额的比例 亳州广美药业有限公司 客户 30,350,473.62 1 年以内 53.57 杭州浙兴医药有限公司 客户 7,219,892.70 1 年以内 12.74 通药制药集团股份有限公司 客户 4,276,333

250、.82 1 年以内 9.46 1,084,228.78 1-2 年 河南天鸿医药集团有限公司 客户 4,463,096.00 1 年以内 7.88 修正药业集团股份有限公司 客户 2,068,522.50 1 年以内 5.51 1,053,821.62 1-2 年 合 计 50,516,369.04 89.17 （二）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 2,202,270.00 100.00 47,613.50 5.00 2,154,656.50 合 计 2,202

251、,270.00 100.00 47,613.50 5.00 2,154,656.50 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 351,340.00 100.00 2,500.00 5.00 348,840.00 组合名称 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 合并范围内关联方往来 30,350,473.62 100.00 - 14,633,415.73 100.00 - 合计 30,350,473.62 100.00 - 14,633,415.73 1

252、00.00 - 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 93 合 计 351,340.00 100.00 2,500.00 5.00 348,840.00 2、其他应收款种类说明 （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 （2）组合中，按其他组合计提坏账准备的其他应收款 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 保证金 150,000.00 代扣代缴职工社保 1,340.00 关联方往来 1,100,000.00 350,000.00 其他应收款项 952,270.00 合 计 2,202,270.00 351,340.00 （三

253、）营业收入及营业成本 1、营业收入及营业成本按照类别列示 项 目 本期数 上期数 一、营业收入 1、主营业务收入 107,720,832.36 97,673,548.14 合 计 107,720,832.36 97,673,548.14 二、营业成本 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 952,270.00 43.24 47,613.50 50,000.00 100.00 2,500.00 合计 952,270.00 43.24 47,613.50 50,000.00 100.00 2,500.00 组合名称 期末数 期

254、初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 合并范围内关联方往来 1,100,000.00 49.95 - 300,000.00 85.39 - 保证金 150,000.00 6.81 - 应收职工款项 1,340.00 0.38 - 合计 1,250,000.00 56.76 - 301,340.00 100.00 - 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 94 1、主营业务成本 86,353,867.74 80,420,182.37 合 计 86,353,867.74 80,420,182.37 2、营业收入、成本

255、、毛利按业务内容列示 项 目 本期数 收 入 成 本 毛 利 一主营业务 销售中药饮片 54,705,986.17 33,339,021.55 21,366,964.62 销售中药材 53,014,846.19 53,014,846.19 小 计 107,720,832.36 86,353,867.74 21,366,964.62 二其他业务 合 计 107,720,832.36 86,353,867.74 21,366,964.62 项 目 上期数 收 入 成 本 毛 利 一主营业务 销售中药饮片 97,673,548.14 80,420,182.37 17,253,365.77 小 计 9

256、7,673,548.14 80,420,182.37 17,253,365.77 二其他业务 合 计 97,673,548.14 80,420,182.37 17,253,365.77 3、本公司前五名客户收入 2016 年度前五名客户收入 单位名称 金 额 占公司全部营业收入的比例% 亳州广美药业有限公司 53,014,846.19 49.22 广东茂源医药有限公司 9,894,159.47 9.19 杭州浙兴医药有限公司 7,982,205.93 7.41 河南天鸿医药集团有限公司 3,949,642.48 3.67 通药制药集团股份有限公司 3,614,473.11 3.36 合 计 7

257、8,455,327.18 72.83 （四）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 95 补充资料 本期数 上期数 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 7,906,542.24 7,932,558.30 加：资产减值准备 1,849,262.52 -162,602.85 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,931,956.55 2,636,225.16 无形资产摊销 203,476.69 200,700.00 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）

258、固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 4,708,716.14 3,912,456.97 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 1,294,139.26 10,185,298.76 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -22,599,736.96 -18,792,177.15 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 9,628,380.77 1,025,912.04 其他 经营活动产生的现金流量净额 5,922,73

259、7.21 6,938,371.23 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 99,094.82 3,077,638.01 减：现金的期初余额 995,434.07 99,094.82 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 96 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -896,339.25 2,978,543.19 十二、补充资料 1. 净资产收益率及每股收益 按照中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第九

260、号净资产收益率和每股收益的计算及披露的要求，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下： （1）报告期净资产收益率及每股收益 报告期利润 报告期 净资产收益率 每股收益 全面 摊薄 加权 平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 2015 年度 12.81% 16.12% 0.18 0.18 2016 年度 11.91% 12.67% 0.19 0.19 扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 2015 年度 11.62% 14.73% 0.16 0.16 2016 年度 9.46% 10.19% 0.15 0.15 （2）全面摊薄净资产收益率的计算公式如下

261、： 全面摊薄净资产收益率=PE 其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。 （3）加权平均净资产收益率的计算公式如下： 加权平均净资产收益率=P/（E0NP2EiMiM0EjMjM0EkMkM0） 其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 97 期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资

262、产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 （4）基本每股收益的计算公式如下： 基本每股收益=PS S=S0S1SiMiM0SjMjM0Sk 其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行

263、新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 2.非经常性损益表 项目 2016 年度 2015 年度 非流动性资产处置损益 计入当期损益的政府补助，(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,645,000.00 714,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,100.00 -12,700.00 小计 1,637,900.00 701,300.00 非经常性损益净额 1,637,900.00 701,300.00 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 1,637,900.00 701,300.00 安徽广美药业股份有限公司（盖章） 日期：2017 年 4 月 24 日 安徽广美药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 98 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室