837552_2018_海蕴生物_2018年年度报告_2019-04-24.txt

1、1 2018 年度报告 海蕴生物 NEEQ:837552 浙江金海蕴生物股份有限公司 2 公司年度大事记 （如有） 2018 年 2 月 6 日，参股公司浙江浙农海洋生物技术有限公司开业，全国首创羊栖菜有机肥正式进入批量投产。 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 21 第六节 股本变动及股东情况 . 23 第七节 融资及利润分配情况 . 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 26 第九节 行业信息 . 30 第十节 公司治理及内部控制 . 31 第十一

2、节 财务报告 . 35 4 释义 释义项目 释义 本公司、公司、股份公司 指 浙江金海蕴生物股份有限公司 股东大会 指 浙江金海蕴生物股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江金海蕴生物股份有限公司董事会 监事会 指 浙江金海蕴生物股份有限公司监事会 上海证券、主办券商 指 上海证券有限责任公司 会计师事务所、审计机构 指 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司章程 指 浙江金海蕴生物股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则 报告期 指

3、 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 审计报告 指 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的（2019）京会兴审字第 68000030 号 元、万元 指 人民币元、人民币万元 羊栖菜、东海长寿菜 指 一种藻类植物，属圆子纲，马尾藻科，藻体黄褐色，肥厚多汁 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈胜、主管会计工作负责人苏丽萍及会计机构负责人（会计主管人员）苏丽萍保证年度报告中财务报告的真实、准

4、确、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争加剧的风险 目前，由于即食羊栖菜加工领域的技术门槛较低，行业内尚无统一的技术标准，这导致了大部分同类型企业规模

5、较小、生产技术较为低下，而且对产品质量的提升没有足够的重视，很多企业只能采取压低价格的方式来扩大销售。随着新进入者的不断增加，未来羊栖菜加工市场的竞争将较为激烈，如果公司不能在竞争中快速提升自身优势来应对日趋激烈的竞争环境，将对经营产生不利的影响。 主要原材料供应不稳定的风险 公司的主要原材料为羊栖菜，其采购来源较为单一，基本集中在洞头海岛的养殖户。但由于供应羊栖菜的养殖户较为分散，近年来，供应市场的无序竞争导致了各养殖户经常面临羊栖菜的收购价与收购量都不稳定的情况，如果部分养殖户因此对养殖羊栖菜失去信心，则可能会对公司主要原材料供应的稳定性造成一定影响。 食品质量安全控制风险 公司产品的终端

6、客户为大众消费者，随着我国食品安全标准的逐步提高，消费者食品安全意识的加强以及政府不断加大对食品安全的重视程度，加上食品安全法、食品生产加工企业质量安全监督管理实施细则（试行）等一系列法律法6 规的实施，食品生产企业的经营受到日益严格的监管。水产品加工生产企业若发生产品质量和食品安全问题，将对企业的品牌与经营造成影响。 税收优惠政策变化的风险 公司根据财税2001121 号文财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知，生产销售饲料产品免征增值税。公司根据国务院关于修改中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例的决定中华人民共和国国务院令第 483 号第七条，免征城镇土地使用税。若税收优惠政

7、策发生不利变化，将对公司盈利产生不利影响。 管理风险 随着公司业务的快速扩张，公司的经营规模将得到更大幅度的扩大，员工人数、组织机构也将日益扩大，在生产流程控制、技术研发水平提升、市场开拓、员工管理、上下游管理等诸多方面均面临着新的管理挑战。如果公司管理制度及组织模式不能得到改进、管理层业务素质及管理能力不能随着公司规模扩张得到有效提升，公司将面临着经营规模快速扩张导致的管理风险，从而影响公司业务。 人才流失的风险 公司拥有一批在实践中积累了丰富实践经验和专业技能、务实、开拓的研发人员、营销人才和擅长企业经营管理的高级管理人才，为公司新产品的设计研发、试制生产、质量保证、市场开拓、高效管理奠定

8、了可靠的人力资源基础。如果公司不能保持和维护吸引人才、培养人才的管理机制，造成人才流失，将对公司的科研开发和经营管理造成较大的风险，也将给公司的技术创新优势带来潜在风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江金海蕴生物股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang GOC Biotechnology Co.,Ltd. 证券简称 海蕴生物 证券代码 837552 法定代表人 陈胜 办公地址 温州市洞头区文晖路 2 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈坤业 职务 董事会秘书、董事、副总经理 电话 0577-63470838

9、传真 0577-63470838 电子邮箱 goc1988 公司网址 联系地址及邮政编码 温州市洞头区文晖路 2 号，邮编：325700 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1993 年 7 月 30 日 挂牌时间 2016 年 5 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-13 农副食品加工业-136 水产品加工-1369 其他水产品加工 主要产品与服务项目 海藻即食系列产品、以海洋渔业资源为原材料的饲料产品的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价 普

10、通股总股本（股） 24,038,000 优先股总股本（股） 24,038,000 做市商数量 - 控股股东 温州市金融投资集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 温州市人民政府国有资产监督管理委员会 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913303001453423942 否 注册地址 浙江省温州市洞头区文晖路 2 号 否 注册资本（元） 24,038,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 上海证券 主办券商办公地址 上海市黄浦区四川中路 213 号 7 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计

11、师姓名 陈树华、高丽丹 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 16,001,359.42 19,740,204.58 -18.94% 毛利率% 30.81% 31.59% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,121,884.58 -931,414.49 -20.45% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -1,351,131.32 -1,145,930.84 -17.91% 加权平均净资

12、产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -4.99% -3.75% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -6.01% -4.61% - 基本每股收益 -0.05 -0.04 -25% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 27,497,657.22 27,766,239.10 -0.97% 负债总计 5,578,223.94 4,724,921.24 18.06% 归属于挂牌公司股东的净资产 21,919,433.28 23,041,317.86 -4.87% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.91 0.96

13、 -5.21% 资产负债率%（母公司） 20.29% 17.02% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 2.58 3.82 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 406,802.29 100,813.21 303.52% 应收账款周转率 29.82 18.36 - 存货周转率 3.74 4.92 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -0.97% -9.99% - 营业收入增长率% -18.94% -24.46% - 净利润增长率% -20.45% -177.20% - 五、 股本

14、情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 24,038,000 24,038,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 1,618.56 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 58,672.87 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或者定量享受的政府补助除外） 209,452.17 委托他人投资交换或者管理资产的损益 29,997.27 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,921.46 非经常性损益合计 305,662.33 所得税影响数

15、76,415.59 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 229,246.74 七、 补充财务指标 适用不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 11 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 708,519.85 应收票据 应收账款 708,519.85 应收票据及应付账款 315,999.34 应付票据 应付账款 315,999.34 管理费用 329,852.37 研发费用 329,852.37 利息费用 4,613.39 利息收入

16、122,894.16 会计政策变更的内容和原因：根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）执行。12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司按照中国证监会公布的上市公司行业分类指引（2012年修订），公司所处行业可归为C13-农副食品加工业；按照国民经济行业分类（GB/T 4754-2011），公司所处行业可归为C1369-其他水产品加工；按照挂牌公司管理型行业分类指引，公司所处行业可归为C1369-其他水产品加工；按照挂牌公司投资型行业分类指引，公司所处行业可归为14111111-包装食品与肉类。 公司自 1988 年设立以来，

17、始终坚持“诚实守信、质量第一、依靠科技、顾客至上”的原则，凭借得天独厚的海岛资源优势，依靠坚实的科技力量和严格的质量管理，致力于海藻即食系列产品、以海洋渔业资源为原材料的饲料产品的研发、生产及销售，赢得了广大客户的信任。此外，公司秉承“技术主导优势、资本推进发展”的理念，依托以公司为主体的洞头县水产品加工研发中心，与江南大学、浙江大学建立了长期的合作研发关系，为公司产品的研发与创新提供了持续的科技力量支撑。经过 20 多年的积累，公司形成了较强的品牌优势和技术实力，通过了质量管理体系及食品安全管理体系认证，并于 2013 至 2015年先后被认定为“食品安全示范单位”、“洞头县文明单位”、“温

18、州市科技（创新）型企业”、“浙江省农业企业科技研发中心”。公司凭借自身技术优势以及对产品品质的严格把控，使得公司现有海藻即食系列产品在国内市场份额中享有较高比重。在具体的收益上，公司通过为客户提供满足其需求的海藻即食系列产品以及饲料产品来实现盈利。 报告期内，公司商业模式没有发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 13 二、 经营情况回顾 (

19、一) 经营计划 报告期内，公司实现营业收入 1,600.14 万元，同比减少 18.94%，主要原因有以下几点：一是受环保因素影响，饲料生产场所关闭产品下线致使营业收入减少 275.69 万元；二是食品产品受市场需求量影响，销售量减少销售收入下降 7.17%。 本期净利润-112.19万元，同比下降20.45%，主要有以下几点因素综合所致：一是本期营业收入减少；二是本年对外长期投资亏损，上年此项目无发生额；三是营业外收入同比减少97.31%，主要是本年非流动资产处置利得减少98.17%。 报告期末，公司资产总计为2,749.77万元，负债总计557.83万元，归属于挂牌公司股东的净资产2,19

20、1.94万元，较期初减少4.87%，主要是本期经营出现亏损所致。 本期经营活动产生的现金流量净额同比上年增加 305,989.08 元，同比上升 303.52%，主要原因有以下几点因素综合所致：一是经营活动现金流入减少 3,386,245.34 元，主要是由于本期营业收入下降，导致销售商品、提供劳务收入的现金减少；二是经营活动现金流出减少 3,692,234.42 元，主要是由于本期购买商品、接受劳务支付的现金减少。经营活动现金流入减少的幅度小于经营活动现金流出减少的幅度。 报告期内，食品整体经营管理正常稳定饲料全面停产，公司按计划投资设立了参股公司浙江浙农海洋生物技术有限公司，该公司主要经营

21、有羊栖菜海藻肥项目，2018 年 3 月正式进入生产及销售。 (二) 行业情况 中国海藻产业呈现出以下特点：一是海藻加工行业属于营养食品制造业，随着国民经济的持续快速增长，人们的健康保健观念日益加强，海藻加工产品的市场份额将逐步增加；二是海藻作为天然的有机绿色植物，富含多种营养成分和许多生物活性成分，它的低热量高纤维正被越来越多的消费者接受和推崇；三是海藻加工业稳步发展，海藻产品价格持续稳步提升。但是，海藻产业发展仍然面临着一些问题，特别是羊栖菜在国内的认知度相对较低，生产品种还是比较单一。 目前羊栖菜主要还是以原材料的方式出口日本，国内对羊栖菜的研究和衍生产品并不多，该产业仍处于起步阶段。

22、随着社会的发展和经济的进步，人们对健康的需求越来越大，海藻食品是一种天然的健康食品将被越来越多的人所接受。而羊栖菜是一种非常特殊的功能性海藻，公司致力于羊栖菜的开发和产业布局，相信未来羊栖菜产业一定可以获得更好的发展。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 4,208,374.45 15.30% 9,748,816.29 35.11% -56.83% 应收票据与应收账款 41,111.00 1.50% 708,519.85 2.55% -94.20% 存货 3,292,

23、422.17 11.97% 2,620,957.50 0.37% 25.62% 14 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 1,174,809.12 4.27% 0.00 100% 固定资产 12,273,061.73 44.63% 8,618,326.79 31.04% 42.41% 在建工程 264,338.69 0.96% 2,621,502.97 9.44% -89.92% 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - - - - - - - - - - - 资产负债项目重大变动原因： 1.本期末货币资金余额 4,208,374.45 元，同比下降 56.83%

24、，主要由于本年购入理财产品 4,000,000.00元以及长期投资支付 1,260,000.00 元，导致本期货币资金同比减少较大。 2.本期存货余额 3,292,422.17 元，同比增加 25.62%，主要是由于公司本年市场销售下降，原计划库存存货末销售，从而导致本期存货增加。 3.本期应收票据及应收账款余额 41,111.00 元，同比下降 94.20%，主要是本年食品促销回款反利活动力度加大应收账款回收较快，应收款余额减少。 4、长期股权投资增加主要是本期对外投资参股公司浙江浙农海洋生物技术有限公司。 5.本期固定资产余额 12,273,061.73 元，同比增加 42.41%，主要是

25、上年在建工程项目锅炉、冷库及污水设备进行更新改造本年完工转入，导致固定资产余额增加在建工程余额减少。 6.本期在建工程余额 264,338.69 元，同比下降 89.92%，主要是工程项目完工转入固定资产，致使在建工程同比下降。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 16,001,359.42 - 19,740,204.58 - -18.94% 营业成本 11,071,711.32 69.19% 13,503,880.75 68.41% -18.01% 毛利率% 30.81%

26、- 31.59% - - 管理费用 3,753,603.92 23.46% 3,736,927.04 18.93% 0.45% 研发费用 370,508.87 2.32% 329,852.37 1.67% -12.33% 销售费用 2,075,788.73 12.97% 2,995,240.20 15.17% -30.70% 财务费用 -259,033.12 -1.62% -118,280.77 -0.60% -119.00% 资产减值损失 39,968.96 0.25% 35,449.61 0.18% 12.75% 其他收益 268,125.04 1.68% 131,934.24 0.67%

27、 103.23% 投资收益 -55,193.61 -0.34% - - -100% 公 允 价 值 变 动收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 15 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -1,098,423.41 -6.86% -949,768.77 -4.81% -15.65% 营业外收入 7,942.27 0.05% 163,249.73 0.83% -95.13% 营业外支出 402.25 0.00% 9,162.17 0.05% -95.61% 净利润 -1,121,884.58 -7.01% -931,414.49 -4.72% -20.45% 项目重大变动

28、原因： 1、本期公司实现营业收入 16,001,359.42 元，较上年同期下降 18.94%。主要原因有以下几点：一是受环保因素影响，饲料生产场所关闭产品下线致使营业收入减少 275.69 万元；二是食品产品受市场需求量影响，销售量减少销售收入下降 7.17%。 2、公司本期食品销售毛利率为30.81%，较上年同期下降0.78%，波动较为平稳。公司本期实现净利润-1,121,884.58元，较上年同期下降20.45%，这主要原因是：一是本期营业收入减少；二是本年对外长期投资亏损，上年此项目无发生额；三是营业外收入同比减少97.31%，主要是本年非流动资产处置利得减少98.17%。 3、本期销

29、售费用2,075,788.73元，同比下降30.70%，主要是本年饲料产品停止销售，相关费用无发生，因此费用同比下降较大。 4、本期财务费用-259,033.12元，同比减少119.00%，主要是本年收回定期存款利息增加。 5、本期其他收益268,125.04元，同比增长103.23%，主要是税款退回增加58,672.87元，展会及稳岗补助、科技补贴等其他政府补助增加77,517.99元。 6、本期投资收同比减少100%，主要是本年收到理财产品投资收入29,997.27元，长期投资收益为-85,190.88元，合计减少投资收益55.193.61元，上年此项目无发生额。 7、本期营业外收入7,9

30、42.27元，同比减少95.13%，主要是上年非流动资产处置利得88,252.43元，其他收入74,997.30元，本年非流动资产处置利得1,618.56元，其他收入6,323.71元。 8、本期营业外支出402.25元，同比下降95.61%，主要是固定资产处置损失1,984.70元，本期无此费用发生，上年支付饲料分厂房产税滞纳金2,378.08元，本年支付70.73元，上年支付其他支出4,799.39元，本年支付331.52元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 15,759,403.50 19,734,144.77 -20.14% 其他业务收入

31、241,955.92 6,059.81 3,892.80% 主营业务成本 10,979,828.64 13,503,880.75 -18.69% 16 其他业务成本 91,882.68 0.00 100% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 海藻即食系列产品 15,713,285.56 98.20% 16,935,543.65 85.79% 海藻非即食类 4,786.33 0.02% 海藻肥料类 46,117.94 0.29% 36,936.94 0.19% 饲料产品 2,756,877.85 13.97% 按区域分类分析：

32、适用不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华东地区 6,597,588.49 41.23% 9,332,199.57 47.28% 华中地区 6,799,718.71 42.49% 6,600,890.01 33.44% 华北地区 1,903,331.21 11.89% 2,228,092.03 11.29% 西北地区 664,153.74 4.15% 1,149,550.47 5.82% 华南地区 12,917.34 0.08% 302,983.06 1.53% 东北地区 16,244.83 0.10% 12,647.35 0.06%

33、西南地区 7,405.10 0.06% 113,842.09 0.58% 收入构成变动的原因： 受环保因素影响，饲料生产场所关闭产品下线致使本期没有饲料产品收入。 由于消费者对产品的认知度提高华中地区销售同比增长 9.05%；由于产品在华东地区销售连续时间较长，对产品的喜爱程度有所下降，本期华东地区产品销售同比下降 6.05%；其他地区销售基本保持平稳。 (3) 主要客户情况 单位：元 高序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 郑州市惠济区信基调味食品城又壹香干调商行 3,661,987.55 22.89% 否 2 阜阳市皓华食品有限公司 1,223,681.14 7.65%

34、 否 3 阜阳市颍泉区姜家调味品商行 961,985.07 6.01% 否 4 利辛县兰海食品有限公司 754,937.56 4.72% 否 5 河南睢虞商贸有限公司 748,237.52 4.68% 否 合计 7,350,828.84 45.95% - 17 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 温州明友印业有限公司 1,567,050.70 14.92% 否 2 温州昌发包装有限公司 1,131,823.70 10.78% 否 3 鹿富物流有限公司 657,076.77 6.26% 否 4 温州鑫海印刷包装有限公司 637,109.4

35、0 6.07% 否 5 浙江省机电设计研究院有限公司 526,100.00 5.01% 否 合计 4,519,160.57 43.04% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 406,802.29 100,813.21 303.52% 投资活动产生的现金流量净额 -5,997,244.13 -1,337,820.80 -348.28% 筹资活动产生的现金流量净额 - -1,767,500.00 100.00% 现金流量分析： 1、本期公司经营活动现金流量净额 406,802.29 元，较上年同期增长 303.52%，同比增加 305,

36、989.08元，主要原因有以下几点因素综合所致：一是经营活动现金流入减少 3,386,245.34 元，主要是由于本期营业收入下降，导致销售商品、提供劳务收入的现金减少；二是经营活动现金流出减少 3,692,234.42 元，主要是由于本期购买商品、接受劳务支付的现金减少。经营活动现金流入减少的幅度小于经营活动现金流出减少的幅度。 2、投资活动产生的现金流量净额较上年减少 348.28%，主要原因是本期支付购买理财产品及投资参股公司的投资款增加所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额本期为 0，主要是由于上年分配股东股利，本年此项目无发生额。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情

37、况 本公司与浙江石原金牛化工有限公司、浙江石原金牛特种肥料有限公司、俞华根、石伟勇、陈敏、吴泽共同出资设立参股公司浙江浙农海洋生物技术有限公司，注册地为温州市洞头区文晖路 2 号，注册资本为人民币 10,000,000.00 元，其中本公司出资人民币 4,200,000.00 元，占注册资本的 42.00%，浙江石原金牛化工有限公司出资 310 万元，占注册资本的 31%；浙江石原金牛特种肥料有限公司出资 200 万元，占注册资本的 20%；俞华根出资 25 万元，占注册资本的 2.5%；石伟勇出资 25 万元，占注册资本的 2.5%；陈敏出资 10 万元，占注册资本的 1%；吴泽出资 10

38、万元，占注册资本的 1%。 详见公司在全国中小企业股份转让系统 公告的浙江金海蕴生物股份有限公司对外投资的公告（公告编号 2017-024）。 18 2、委托理财及衍生品投资情况 银行理财产品系 2018 年 5 月 30 日从宁波银行温州分行购买智能定期理财 16 号金额 1,000,000.00 元，共 364 天，到期日是 2019 年 5 月 29 日；2018 年 5 月 30 日从宁波银行温州分行购买智能定期理财 16 号金额 1,000,000.00 元，共 273 天，到期日 2019 年 2 月 27 日；2018 年 11 月 22 日从宁波银行温州分行购买智能定期理财 1

39、6 号金额 2,000,000.00 元，共 91 天，到期日 2019 年 2 月 21 日。 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 因执行新的企业会计准则而发生的会计政策变更: 公司按照财政部于 2018 年度颁布的财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）的规定修订公司的财务报表格式。因公司尚未执行新金融准则和新收入准则，应采用通知附件 1 的要求编制财务报表，并对比较报表的列报进行相应调整。本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大

40、影响。 会计政策变更内容及对 2017 年 12 月 31 日资产负债表和 2017 年度利润表项目影响： 1、在资产负债表中删除原“应收票据”及“应收账款”科目，将其整合为新增的 “应收票据及应收账款”科目核算，影响金额 708,519.85 元。 2、在资产负债表中删除原“应付票据”及“应付账款”科目，将其整合为新增的 “应付票据及应付账款”科目核算，影响金额 315,999.34 元。 3、在利润表中新增“研发费用”项目,影响减少“管理费用中”329,852.37 元，增加“研发费用”329,852.37元。 4、在“财务费用”下新增“利息费用”与“利息收入”项目，影响利息费用 4,61

41、3.39 元，利息收入122,894.16 元。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八) 企业社会责任 公司始终关注国家对行业的政策指导，积极配合政府各部门工作，执行国家发展战略；在公司的生产经营中，始终将生态环保及食品安全放在第一位，坚持诚信为本的经营理念；积极雇佣当地员工，依法为员工办理社会保险，积极促进当地经济发展，承担公司的社会责任。 三、 持续经营评价 报告期内，公司具有经营业务所需的全部资质和许可证书，资质齐备，业务合规。公司不存在超越资质及范围经营的情况，业务的开展不存在法律风险。公司取得的资质均在有效期内，不存在无法续期的风险。公司资产、人员、财务、机构等完全独立

42、，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。2019 年公司以减亏、扭亏为盈为目标，公司开始建立羊栖菜养殖风险预警机制，并要求养民开始更换苗种采用更能抵抗海水温度波动的布帘苗种，降低自然变化对公司的影响；重点拓展新渠道、开发新产品做好羊栖菜产品推广工作。 19 报告期内，公司经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司无违法、违规行为发生；无拖欠员工工资情况发生。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争加剧的风险 目前，由于即食羊栖菜加工领域的技术门槛较

43、低，行业内尚无统一的技术标准，这导致了大部分同类型企业规模较小、生产技术较为低下，而且对产品质量的提升没有足够的重视，很多企业只能采取压低价格的方式来扩大销售。随着新进入者的不断增加，未来羊栖菜加工市场的竞争将较为激烈，如果公司不能在竞争中快速提升自身优势来应对日趋激烈的竞争环境，将对经营产生不利的影响。 公司对策：公司将在保持行业生产加工技术领先的基础上，借助洞头区以公司为主体搭建的水产品研发中心，不断提高产品技术含量、改进羊栖菜的储存工艺、丰富产品线、开发高附加值新产品，逐步摆脱市场低价、无序的竞争。同时，公司将协助政府相关部门积极推进羊栖菜食品的行业国家标准创建，提高行业的准入门槛，以巩

44、固公司在羊栖菜加工领域的龙头地位。 2、主要原材料供应不稳定的风险 公司的主要原材料为羊栖菜，其采购来源较为单一，基本集中在洞头海岛的养殖户。但由于供应羊栖菜的养殖户较为分散，近年来，供应市场的无序竞争导致了各养殖户经常面临羊栖菜的收购价与收购量都不稳定的情况，如果部分养殖户因此对养殖羊栖菜失去信心，则可能会对公司主要原材料供应的稳定性造成一定影响。 公司对策：公司制定了订单式采购方案，提前定量定价对指定养殖户进行订单式采购，并针对羊栖菜品质较好的养殖户进行来年优先采购协商、优先支付货款等支持。同时，公司计划在未来进入资本市场后，通过整合并购几家洞头当地较有优势的羊栖菜原材料供应企业来提高供应

45、链上游行业的集中度，以此来规避原材料供应方的无序竞争，从而保障养殖户的稳定收益，使公司的主要原材料的供应能够保持长期稳定。 3、食品质量安全控制风险 公司产品的终端客户为大众消费者，随着我国食品安全标准的逐步提高，消费者食品安全意识的加强以及政府不断加大对食品安全的重视程度，加上食品安全法、食品生产加工企业质量安全监督管理实施细则（试行）等一系列法律法规的实施，食品生产企业的经营受到日益严格的监管。水产品加工生产企业若发生产品质量和食品安全问题，将对企业的品牌与经营造成影响。 公司对策：公司成立了质量控制小组，针对产品质量进行持续把控与改进。为满足终端客户零投诉需求，公司于 2012 年投入资

46、金对原研发中心实验室进行了改建，实现了产品的全过程检验，对生产过程中每一环节进行质量保证。目前，公司已通过了食品安全管理体系认证和质量管理体系认证，并且在此基础上通过对上述两项认证相关标准的吸收整合建立了公司内部的质量管理系统，使得各个体系在公司内部得到了更有效地运行，并加以持续改进；公司通过与浙江大学、江南大学的合作研发使技术得到不断创新，在原材料的保鲜、杀菌等工艺上取得了重大突破，使公司成为行业内极少数生产海藻即食产品不添加防腐剂的企业之一；公司还建立了建议采纳流程，激励员工积极参与关于产品质量及食品安全的合理化建议。 4、税收优惠政策变化的风险 20 公司根据财税2001121 号文财政

47、部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知，生产销售饲料产品免征增值税。公司根据国务院关于修改中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例的决定中华人民共和国国务院令第 483 号第七条，免征城镇土地使用税。若税收优惠政策发生不利变化，将对公司盈利产生不利影响。 公司对策：公司将扩大收入规模，提高盈利能力，减弱税收优惠政策变化风险对公司盈利的影响幅度。 5、管理风险 随着公司业务的快速扩张，公司的经营规模将得到更大幅度的扩大，员工人数、组织机构也将日益扩大，在生产流程控制、技术研发水平提升、市场开拓、员工管理、上下游管理等诸多方面均面临着新的管理挑战。如果公司管理制度及组织模式不能得到改进、管理

48、层业务素质及管理能力不能随着公司规模扩张得到有效提升，公司将面临着经营规模快速扩张导致的管理风险，从而影响公司业务。 公司对策：公司将不断提升管理者综合素质、改善组织结构以及管理过程、建立一个良好的企业文化。 6、人才流失的风险 公司拥有一批在实践中积累了丰富实践经验和专业技能、务实、开拓的研发人员、营销人才和擅长企业经营管理的高级管理人才，为公司新产品的设计研发、试制生产、质量保证、市场开拓、高效管理奠定了可靠的人力资源基础。如果公司不能保持和维护吸引人才、培养人才的管理机制，造成人才流失，将对公司的科研开发和经营管理造成较大的风险，也将给公司的技术创新优势带来潜在风险。 公司对策：公司将加

49、强人力资源能力建设，注重培养既懂技术又懂管理的创新型领军人才，努力形成一支德才兼备、结构合理、素质优良并接受公司文化的人才队伍。未来，公司将通过完善人才引进的政策与机制、营造人才成长的环境、建立和完善岗位培训体系及薪酬制度，制定多种激励措施等留住人才，对于为公司研发工作做出贡献的技术人员给予多种形式的奖励，为技术人员提供施展才能的空间和市场化的物质激励，以增强员工对企业的忠诚度。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及

50、其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事

51、项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 - - 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 400,000.00 93,868.55 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） - - 5公司章程中约定适用

52、于本公司的日常关联交易类型 - - 6其他 600,000.00 107,984.49 注:其他为租赁、水电费及仓储费 22 (三) 承诺事项的履行情况 1、为避免同业竞争，保障公司利益，公司控股股东温州市金融投资集团有限公司出具了不可撤销的避免同业竞争的承诺函，具体承诺内容如下：“本公司未从事或参与和浙江金海蕴生物股份有限公司存在同业竞争的行为，与公司不存在同业竞争。为避免与公司产生新的或潜在的同业竞争，本机构承诺如下：a、本公司将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对金海蕴公司构成竞争的业务及活动，或拥有与金海蕴公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形

53、式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。b、本公司在作为金海蕴公司股东期间，本承诺持续有效。c、本公司愿意承担因违反上述承诺而给金海蕴公司造成的全部经济损失。” 截至报告期末，未发现承诺人及其关联方在中国境内外直接或间接从事或经营任何在商业对公司构成竞争的业务及活动；无直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、组织的权益，无其他任何形式取得该经济实体、机构、组织的控制权。 2、为减少和规范与公司的关联交易，持有公司 5%以上股份的股东温州市金融投资集团有限公司、陈后山共

54、同出具了规范关联交易承诺函，承诺：将尽可能减少和规范与公司及其全资或控股子公司之间的关联交易；对于无法避免或者因合理原因发生的关联交易，将严格遵守有关法律、法规及公司章程的规定，遵循等价、有偿、公平交易的原则，履行合法程序并订立相关协议或合同，及时进行信息披露，保证关联交易的公允性；对于无法避免或者因合理原因而发生的关联交易，关联交易的项目应交由相关中介机构进行评估，以保证其公正性，使关联交易公平、合理；不利用股东地位，促使公司股东大会或者董事会做出侵害公司和其他股东合法权益的决议；在经营决策中，严格按照公司法及公司章程的有关规定，执行关联股东回避制度，以维护全体股东的合法权益。 截至报告期末

55、，公司未与关联方发生关联交易，公司已制定相关关联交易管理制度，公司将严格按照相关制定执行。 3、公司董事、监事、高级管理人员承诺在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的 25%；上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。 截至报告期末，所有股东尚无可转让股份。在报告期内均严格履行了上述承诺，未发生任何违背承诺的事项。 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事

56、、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 24,038,000 100% 0 24,038,000 100% 其中：控股股东、实际控制人 13,220,900 55% 0 13,220,900 55% 董事、监事、高管 10,817,100 45% 0 10,817,100 45% 核心员工 - - - - - 总股本 24,038,000 - 0 24,038,000 - 普通股股东人数 2 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量

57、 期末持有无限售股份数量 1 温州市金融投资集团有限公司 13,220,900 0 13,220,900 55% 13,220,900 0 2 陈后山 10,817,100 0 10,817,100 45% 10,817,100 0 3 4 5 合计 24,038,000 0 24,038,000 100% 24,038,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：无关联关系 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 24 是 否 (一) 控股股东情况 温州市金融投资集团有限公司为公司控股股东，是温州市政府授权的市级国有资产运营

58、机构。温州市金融投资集团有限公司成立于 2008 年 04 月 22 日，注册号：330300000018243，注册资本：128,000万元人民币，法定代表人：邱海华，住所：温州市海事路 17 号，经营范围：对金融业、工业、农业、文化教育、商品市场、房地产业、旅游业及高新技术产业的投资；对受托资产的管理；企业管理与咨询。目前，金投集团直接持有公司 55%股权。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 温州市人民政府国有资产监督管理委员会持有金投集团 95%的股权，实际控制人为温州市人民政府国有资产监督管理委员会。温州市人民政府国有资产监督管理委员会系根据中共浙江省委办公厅

59、、浙江省人民政府办公厅关于印发温州市深化完善政府机构改革方案的通知（浙委办发200536 号）而设置的，是温州市政府直属正县级特设机构。温州市政府授权温州市国资委代表国家履行国有资产出资人职责，实行管资产与管人、管事相结合。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 公司与控股股东、实际控制人之间的产权及控制关系图如下所示： 95% 55% 温州市人民政府国有资产监督管理委员会 温州市金融投资集团有限公司 浙江金海蕴生物股份有限公司 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适

60、用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 违约情况 适用 不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 陈胜 董事长、总经理 男 1976 年 5月 本科 2019 年 1 月 30日至 2022 年 1月 29 日 是 陈坤业 董事、董事会秘书、副总经理

61、男 1984 年 11月 大专 2019 年 1 月 30日至 2022 年 1月 29 日 是 陈后山 副董事长 男 1955 年 5月 中专 2019 年 1 月 30日至 2022 年 1月 29 日 是 陈宇 董事 男 1978 年 8月 大专 2019 年 1 月 30日至 2022 年 1月 29 日 否 邵丰 董事 男 1976 年 4月 本科 2019 年 1 月 30日至 2022 年 1月 29 日 否 胡星忠 监事会主席 男 1966 年 1月 本科 2019 年 1 月 30日至 2022 年 1月 29 日 否 罗声权 监事 男 1976 年 6月 中专 2019 年

62、 1 月 30日至 2022 年 1月 29 日 是 王开均 副总经理 男 1974 年 12月 本科 2019 年 1 月 30日至 2022 年 1月 29 日 是 苏丽萍 财务总监 女 1978 年 7月 女 2019 年 1 月 30日至 2022 年 1月 29 日 是 郑少娇 监事 女 1985 年 8月 女 2019 年 1 月 30日至 2022 年 1月 29 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 27 陈后山与陈坤业为父子关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普

63、通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 陈胜 董事长、总经理 - - - - - 陈坤业 董事、董事会秘书、副总经理 - - - - - 陈后山 副董事长 10,817,100 0 10,817,100 45% - 陈宇 董事 - - - - - 邵丰 董事 - - - - 胡星忠 监事会主席 - - - - 罗声权 监事 - - - - - 王开均 副总经理 - - - - - 苏丽萍 财务总监 - - - - - 郑少娇 监事 - - - - - - - - - 合计 - 10,817,100 0 10,817,100 45% 0 (三) 变动情况

64、 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 胡星忠 - 新任 监事会主席 公司需要 陈胜 - 新任 董事长、总经理 公司需要 郑妤 监事会主席 换届 - 公司需要 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 胡星忠，男，1966 年 1 月出生，本科学历，中共党员，中国国籍，无境外永久居留权。1987 年 7 月至 1996 年 2 月，平阳啤酒厂，担任科长职务；1996 年 3

65、月至 2004 年 8 月，平阳金狮啤酒有限公司，担任副总经理；2001 男 9 月至 2007 年 11 月，金可达集团有限公司，担任处长；2007 年 12 月至 2012 年 528 月，浙江英博雁荡山啤酒有限公司，任副总经理；2012 年 6 月至 2017 年 5 月，浙江英博雁荡山啤酒有限公司，任党委书记、总经理；2017 年 6 月至 2017 年 8 月，温州市金融投资集团有限公司，担任风控稽核部副经理；2017 年 9 月至今，温州市金融投资集团有限公司，担任风控稽核部经理。 陈胜，男，1976 年 5 月 8 日出生，大学本科学历，中共党员，中国国籍，无境外永久居留权。20

66、06年 8 月至 2010 年 8 月在金华英博双鹿啤酒有限公司工作，历任副总经理，常务副总经理兼党委副书记。2010 年 8 月至 2014 年 8 月在英博双鹿啤酒集团有限公司工作，担任销售副总监。2014 年 8 月至 2017年 4 月在金华英博双鹿啤酒有限公司工作，担任党委书记兼总经理。2017 年 4 月至 2018 年 3 月在金华金鹿资产管理有限公司工作，担任副董事长兼副总经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 6 6 生产人员 67 62 销售人员 13 13 研发人员 7 7 财务人员 3 2 其他

67、人员 8 8 员工总计 104 98 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 6 6 专科 10 10 专科以下 88 82 员工总计 104 98 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人才引进、培训、招聘 公司人力资源部对年度人员的变动与引进做出计划，通过自行搜寻、外部人才机构推荐、公司内部员工推荐等渠道进行人才引进,很好地补充了各类人才。对所聘人才及时安排工作职位，并防止人才流失。 公司历来重视员工的培训和发展，集合岗位特点，制定了一系列的培训计划与人才培育项目，全面加强员工培训工作，包括：新员工入职培训、公司企业文化培训、岗

68、位技能培训、业务与管理技能培训等，致力于打造学习型企业，培养一个具有专业竞争力的优秀团队，支撑公司业务的可持续发展。 2、员工薪酬政策 公司的员工薪酬结合入职年限、工作表现、贡献程度等不定期调整。公司实施全员劳动合同制，与所有员工签订劳动合同书。公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，为员工代缴代扣个人所得税。为了公司在行业29 内更有竞争力，除职务工资外，还设有年终效益奖、项目奖金等福利。公司为加强核心团队的竞争力，积极为员工提供培训、学习机会，通过绩效考核等激励措施，提高员工的积极性、稳定性。将绩效考核结果与薪酬体系挂

69、钩，是公司持续激励的重要方式之一。公司对业绩的考核，对考核目标的设定，对考核标准的选择，对考核内容的要求将直接体现公司的经营理念和管理思想，并直接作用于企业对员工的激励。公司考核为定期考核，包括月度考核和年度考核，并不断完善强化绩效考核体系，从而激励员工提高业绩和提高管理方式。 3、需公司承担费用的离退休职工人数 公司执行国家和地方相关的社会保险制度，没有需要公司承担费用的离退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 适用 不适用 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专

70、门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照公司法等法律、法规和中国证监会有关法律法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员

71、依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。同时，公司加强了对董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、监事、高级管理人员严格按照公司法管理人员严格按照公司法、公司章程和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务，使公司治理更加规范。 公司新建立了年度报告重大差错责任追究制度，且相关的内容条款符合现行法律法规的要求。 报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会及管理层经过评估认为，公司治理机制比较完

72、善，符合公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等法律、法规及规范性文件的要求。公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，公司章程投资者关系管理制度相关内容充分的表述了投资者关系管理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。故公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司董事会及管理层经过评估认为，报告期内公司通过三会的召开，依据公司制度及相关法规及时对重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项履行了必要的程序，不存在

73、疏漏或缺失的情况。 4、 公司章程的修改情况 无 32 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 2018 年 3 月 16 日，公司召开了第一届董事会第十次会议，会议审议通过了以下议案：（1）关于陈胜先生为公司董事的议案、（2）关于召开浙江金海蕴生物股份有限公司 2018 年第一次临时股东大会的议案。 2018 年 4 月 2 日，公司召开了第一届董事会第十一次会议，会议审议通过了以下议案：（1）关于选举陈胜先生为公司董事长的议案、（2）关于任命陈胜先生为公司总经理的议案。 2018 年 4 月 19 日，公司召开了

74、第一届董事会第十二次会议，会议审议通过了以下议案：（1）关于的议案、（2）关于的议案、（3）关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案。 2018 年 5 月 15 日，公司召开了第一届董事会第十三次会议，会议审议通过了以下议案：（1）公司 2018 年度使用自有闲置资金购买保本型理财产品的议案。 2018 年 8 月 23 日，公司召开了第一届董事会第十四次会议，会议审议通过了以下议案：（1）2018 年半年度报告。 监事会 3 2018 年 3 月 16 日，公司召开了第一届监事会第六次会议，会议审议通过了以下议案：（1）关于提名罗声权先生为公司监事的议案。 2018 年 4 月 19

75、日，公司召开了第一届监事会第七次会议，会议审议通过了以下议案：（1）关于的议案、 关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案、2017 年年度报告及其摘要的议案。 2018 年 8 月 23 日，公司召开了第一届监事会第八次会议，会议审议通过了以下议案：（1）关于公司 2018 年半年度报告。 股东大会 2 2018 年 3 月 16 日，公司召开了 2018 年第一次临时股东大会，会议审议通过了以下议案：（1）关于提名陈胜先生为公司董事的议案、（2）关于提名罗声权先生为公司监事的议案。 2018 年 5 月 18 日，公司召开了 2018 年年度股东大会，会议审议通过了以下议案：（1）关于

76、2017 年度董事会工作报告的议案、（2）关于33 2017 年度监事会工作报告的议案、（3）关于2017 年年度报告及摘要的议案、（4）关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 经公司董事会及管理层评估认为：报告期内公司的历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、审议、表决程序都符合中华人民共和国公司法、公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则及有关法律、法规的规定，审议、表决程序、表决结果合法、有效。 (三) 公司治理改进情况 公司严格按照公司法、非上市公司监督管理办法等相关法律、法规和规章制度的要求，

77、并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管理层在董事会的授权范围内，负责公司的日常生产经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。公司的各项内部控制制度健全，并将内控制度的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公司管理和发展的需要，有效保证了公司正常的生产经营和规范化运作。 (四) 投资者关系管理情况 在报告期内，公司为了充分做好投资者关系管理工作，专门建立了投资者管理制度，规定了董事会秘书专人负责投资者管理工作。在公司网站上设立了投资者关系管理专栏，设立了投

78、资者关系管理信箱。在相关制度规则要求框架下尽可能多的收集投资者相关的信息、做好对投资者情况的分析、做好公司发展规划、经营情况、重大事项的依法披露、做好投资者沟通和联络等相关工作。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 适用 不适用 (六) 独立董事履行职责情况 适用 不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司拥有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力，与控股股东、实际控制人在业务、人员、资产、机构、

79、财务等方面完全分开。 1、业务独立性 公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营、独立核算和决策、独立承担责任与风险，34 未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立性 公司董事、监事及其他高级管理人员均按照公司法及公司公司章程合法产生；公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 3、资产独立性 公司合法拥有与目前业务有关的设备

80、以及商标等资产的所有权或使用权，公司独立拥有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立性 公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务负责人等高级管理人员在内的管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。 5、财务独立性 公司设立了独立的财务会计部门，并依据中华人民共和国会计法、企业会计准则建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及其

81、控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司会计核算体系、财务管理体系、风险控制体系健全、运作规范、效果良好，未发现重大缺陷及漏洞，具体如下： 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，有效保了证公司会计核算工作的正常开展。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，持续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风

82、险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司已建立年度报告重大差错责任追究制度。 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 （2019）京会兴审字第 68000030 号 审计

83、机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 审计报告日期 2019 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 陈树华、高丽丹 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 （2019）京会兴审字第 68000030 号 浙江金海蕴生物股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江金海蕴生物股份有限公司（以下简称金海蕴生物公司）财务报表（以下简称财务报表），包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方

84、面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金海蕴生物公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金海蕴生物公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 36 三 、其他信息 金海蕴生物公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括金海蕴生物公司 2018 年年度报告中涵盖的信息

85、，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管

86、理层负责评估金海蕴生物公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金海蕴生物公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督金海蕴生物公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工

87、作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，37 我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证

88、据，就可能导致对金海蕴生物公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金海蕴生物公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德

89、要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 北京兴华 中国注册会计师：陈树华 会计师事务所（特殊普通合伙） （项目合伙人） 38 中国北京 中国注册会计师： 高丽丹 二一九年四月二十五日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 4,208,374.45 9,748,816.29 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、（二） 41,111.00 708,519.85 其中：应收票据 应收账款 41,111.00 7

90、08,519.85 预付款项 五、（三） 69,969.00 1,003,186.70 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（四） 218,817.04 223,422.51 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（五） 3,292,422.17 2,620,957.50 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（六） 4,279,704.09 497,498.74 流动资产合计 12,110,397.75 14,802,401.59 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 五、（七） 1

91、,174,809.12 0.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（八） 12,273,061.73 8,618,326.79 在建工程 五、（九） 264,338.69 2,621,502.97 39 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（十） 1,388,458.10 1,438,778.39 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（十一） 19,340.09 29,010.05 递延所得税资产 五、（十二） 267,251.74 256,219.31 其他非流动资产 非流动资产合计 15,387,259.47 12,963,837.51 资产总计 27,

92、497,657.22 27,766,239.10 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、（十三） 1,268,300.55 315,999.34 其中：应付票据 应付账款 1,268,300.55 315,999.34 预收款项 五、（十四） 2,311,826.95 2,341,626.35 合同负债 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（十五） 1,062,202.57 1,096,776.77 应交税费 五、（十六） 10,829.68 2,351.40 其他应付款 五、（十七） 43,

93、364.78 114,533.73 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 4,696,524.53 3,871,287.59 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 40 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、（十八） 881,699.41 853,633.65 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 881,699.41 853,633.65 负债合计 5,578,223.94 4,724,921.24 所有者权益（或股东权益）： 股本

94、五、（十九） 24,038,000.00 24,038,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十） 516,890.40 516,890.40 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十一） 118,534.19 118,534.19 一般风险准备 未分配利润 五、（二十二） -2,753,991.31 -1,632,106.73 归属于母公司所有者权益合计 21,919,433.28 23,041,317.86 少数股东权益 所有者权益合计 21,919,433.28 23,041,317.86 负债和所有者权益总计 27,497,657.22 2

95、7,766,239.10 法定代表人：陈胜 主管会计工作负责人：苏丽萍 会计机构负责人：苏丽萍 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 16,001,359.42 19,740,204.58 其中：营业收入 五、（二十三） 16,001,359.42 19,740,204.58 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 17,312,714.26 20,821,907.59 其中：营业成本 五、（二十三） 11,071,711.32 13,503,880.75 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出

96、分保费用 税金及附加 五、（二十四） 260,165.58 338,838.39 41 销售费用 五、（二十五） 2,075,788.73 2,995,240.20 管理费用 五、（二十六） 3,753,603.92 3,736,927.04 研发费用 五、（二十七） 370,508.87 329,852.37 财务费用 五、（二十八） -259,033.12 -118,280.77 其中：利息费用 利息收入 263,176.01 122,894.16 资产减值损失 五、（二十九） 39,968.96 35,449.61 信用减值损失 加：其他收益 五、（三十） 268,125.04 131,

97、934.24 投资收益（损失以“”号填列） 五、（三十一） -55,193.61 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -85,190.88 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） -1,098,423.41 -949,768.77 加：营业外收入 五、（三十二） 7,942.27 163,249.73 减：营业外支出 五、（三十三） 402.25 9,162.17 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） -1,090,883.39 -795,681.21 减

98、：所得税费用 五、（三十四） 31,001.19 135,733.28 五、净利润（净亏损以“”号填列） -1,121,884.58 -931,414.49 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -1,121,884.58 -931,414.49 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -1,121,884.58 -931,414.49 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类

99、进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 42 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -1,121,884.58 -931,414.49 归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,121,884.58 -931,414.49 归属于

100、少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.05 -0.04 （二）稀释每股收益（元/股） -0.05 -0.04 法定代表人：陈胜 主管会计工作负责人：苏丽萍 会计机构负责人：苏丽萍 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 19,043,809.54 23,205,698.39 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损

101、益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 226,332.78 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十五） 793,969.38 244,658.65 经营活动现金流入小计 20,064,111.70 23,450,357.04 购买商品、接受劳务支付的现金 9,293,594.94 11,647,614.74 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,622,750.99 6,933,388.01

102、 支付的各项税费 1,434,721.63 2,096,819.96 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十五） 2,306,241.85 2,671,721.12 经营活动现金流出小计 19,657,309.41 23,349,543.83 43 经营活动产生的现金流量净额 406,802.29 100,813.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 32,260.00 105,731.72 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、（三十五） 3,000,000.0

103、0 投资活动现金流入小计 3,032,260.00 105,731.72 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 769,504.13 1,443,552.52 投资支付的现金 1,260,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、（三十五） 7,000,000.00 投资活动现金流出小计 9,029,504.13 1,443,552.52 投资活动产生的现金流量净额 -5,997,244.13 -1,337,820.80 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收

104、到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,767,500.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,767,500.00 筹资活动产生的现金流量净额 -1,767,500.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -5,590,441.84 -3,004,507.59 加：期初现金及现金等价物余额 9,748,816.29 12,753,323.88 六、期末现金及现金等价物余额 4,158,374.45

105、 9,748,816.29 法定代表人：陈胜 主管会计工作负责人：苏丽萍 会计机构负责人：苏丽萍 44 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 24,038,000.00 516,890.40 118,534.19 -1,632,106.73 23,041,317.86 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 24,038,000.00 516,890.40

106、 118,534.19 -1,632,106.73 23041317.86 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -1,121,884.58 -1,121,884.58 （一）综合收益总额 -1,121,884.58 -1,121,884.58 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 45 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转

107、留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 24,038,000.00 516,890.40 118,534.19 -2,753,991.31 21,919,433.28 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减：其他专项 盈余 一未分配利润 46 优先股 永续债 其他 公积 库存股 综合收益 储备 公积 般风险准备 股东权益 一、上年期末余额 7,070,000.00 17,484,890.40 118,534.19 1,066,807.76 25740232.35 加：会计政

108、策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 7,070,000.00 17,484,890.40 118,534.19 1,066,807.76 25,740,232.35 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 16,968,000.00 -16,968,000 -2,698,914.49 -2,698,914.49 （一）综合收益总额 -931,414.49 -931,414.49 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 -1,767,500.00 -1,767,500.0

109、0 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分 -1,767,500.00 -1,767,500.00 47 配 4其他 （四）所有者权益内部结转 16,968,000.00 -16,968,000.00 1.资本公积转增资本（或股本） 16,968,000.00 -16,968,000.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 24,038,000.00 516,890.40 118,534.19 -163210

110、6.73 23041317.86 法定代表人：陈胜 主管会计工作负责人：苏丽萍 会计机构负责人：苏丽萍 浙江金海蕴生物股份有限公司 2018 年度财务报表附注 48 -浙江金海蕴生物股份有限公司 -2018年度财务报表附注 （金-额单位：元币种：人民币） 一、公司基本情况- (一) 公司注册地、组织形式、总部地址 （1） 中文名称：浙江金海蕴生物股份有限公司（以下简称“本公司”） （2） 法人代表：陈胜 （3） 设立日期：1993 年 7 月 30 日 （4） 公司住址：温州市洞头区文晖路 2 号 （5） 注册资本：2403.8 万元 （6） 营业执照号：913303001453423942

111、（7） 经营期限：四十年 （8） 公司所处行业、经营范围、主营业务及相关资质： 所处行业：水产品加工业；行业代码：1360 公司经营范围：一般经营项目：食品、有机肥料、水溶性肥料、缓控释肥料、有机无机复混肥料、生物有机肥的制造、加工；货物进出口、技术进出口；鱼粉、虾粉、乌贼膏、乌贼粉、鱼油、鱼膏、鱼精粉的制造、加工（限分支机构经营）。 （9） 公司历史沿革 1、公司设立情况 浙江金海蕴生物股份有限公司前身为洞头县东风胶原动物蛋白厂，系由工人股份集资组建的集体（村办）企业。1987 年，洞头县政府办公室批准设立浙江省洞头县东风胶原动物蛋白厂，批准文号为洞政办56 号。 企业于 1988 年 4

112、月在洞头县工商行政管理局办妥工商登记，取得注册号为洞工商企字 10073的营业执照。注册资金为人民币 26.75 万元，其中货币资金为人民币 20.00 万元，基建资金为人民币 6.75 万元。 上述注册资金由中国农业银行洞头县支行于 1988 年 3 月 22 日出具了验资报告。 2、变更情况 1989 年 10 月，经浙江省洞头县工商行政管理局批准，洞头县东风胶原动物蛋白厂经济性质由集体（村办）企业变更为股份合作经济（村办）企业；经营范围由主营蛋白饲料变更为主营蛋白饲料、兼营水产品；注册资金增加至人民币 79.00 万元，其中固定资金 59.90 万元，流动资金19.10 万元。并由浙江省

113、洞头县工商行政管理局于 1989 年 10 月换发了注册号为洞工商企14535015-9 的企业法人营业执照。 上述注册资金由中国农业银行洞头县支行于 1989 年 6 月 20 日出具了验资报告。 1993 年 7 月，经洞头县工商行政管理局批准，企业名称由洞头县东风胶原动物蛋白厂变更为洞头县东发生物有限公司；注册资金增加至 118.30 万元，其中固定资金 100.00 万元，流动资金 18.30 万元。同时，由洞头县工商行政管理局换发了注册号为洞工商企 14534239-4 的企业法人营业执照。 上述注册资金由洞头县审计师事务所于 1993 年 7 月 29 日出具了资金信用证明。公司股

114、权结浙江金海蕴生物股份有限公司 2018 年度财务报表附注 49 构为： 序号 股东名称 出资（万元） 占注册资金比例（%） 1 陈后山 50,000.00 4.22654 2 陈后琛 40,000.00 3.38123 3 陈后全 35,000.00 2.95857 4 陈后建 40,000.00 3.38123 5 陈坤忠 40,000.00 3.38123 6 陈后传 40,000.00 3.38123 7 曾文雄 40,000.00 3.38123 8 陈后笑 20,000.00 1.69062 9 罗进忠 10,000.00 0.84531 10 陈后民 10,000.00 0.84

115、531 11 吕进长 20,000.00 1.69062 12 郭建忠 20,000.00 1.69062 13 陈宝珍 10,000.00 0.84531 14 陈其武 10,000.00 0.84531 15 吕子龙 20,000.00 1.69062 16 曾文龙 10,000.00 0.84531 17 陈志强 10,000.00 0.84531 18 林海平 20,000.00 1.69062 19 陈坤其 28,000.00 2.36686 20 刘央绸 10,000.00 0.84531 21 陈海山 20,000.00 1.69062 22 吴后林 10,000.00 0.84

116、531 23 陈彩霞 10,000.00 0.84531 24 陈坤龙 20,000.00 1.69062 25 陈后胶 20,000.00 1.69062 26 陈坤杰 10,000.00 0.84531 27 郭良付 20,000.00 1.69062 28 曾华伟 10,000.00 0.84531 29 郑炳川 40,000.00 3.38123 30 曾焕平 40,000.00 3.38123 31 北京市友谊配合饲料厂 500,000.00 42.26543 合计 1,183,000.00 100.00 1994 年，经公司股东会决议同意：陈后山收购陈后琛、郑炳川等 29 人共 6

117、3.30 万元的股权，并相应修改公司章程。同日，陈后山分别与陈后琛、郑炳川等 29 人签署了股东转让出资协议，约定陈后琛、郑炳川等 29 人将其持有的 53.51%股权，即 63.30 万元股权转让给陈后山。 本次变更后股权结构如下： 序号 股东名称 出资（万元） 占注册资本比例（%） 1 陈后山 68.30 57.73 2 北京市友谊配合饲料厂 50.00 42.27 合计 118.30 100.00 1998 年 2 月经洞头县工商行政管理局批准，公司注册号由洞工商企 14534245-8 变更为洞工商企 25450192-1，并由该局换发了企业法人营业执照。 1999 年 2 月经洞头县

118、工商行政管理局批准，公司注册号由洞工商企 25450192-1 变更为3303221000019，并由该局换发了企业法人营业执照。 1999 年，经洞头县工商行政管理局批准，公司名称变更为洞头县海蕴生物有限公司，并由浙江金海蕴生物股份有限公司 2018 年度财务报表附注 50 洞头县工商行政管理局换发了注册号为 3303221000019 的企业法人营业执照。 2002 年 8 月，经温州市工商行政管理局批准，公司名称变更为温州海蕴生物有限公司，并由洞头县工商行政管理局于 2002 年 9 月换发了注册号为 3303221000019 的企业法人营业执照。 2002 年 6 月，公司股东会决议

119、同意：申请增加注册资本人民币 199.70 万元，由陈后山、北京市友谊配合饲料厂于 2002 年 8 月之前缴足，其中陈后山认缴新增注册资本 154.30 万元，北京市友谊配合饲料厂认缴新增注册资本 45.40 万元，变更后的注册资本为人民币 318.00 万元。 2002 年 8 月，温州金鹿会计师事务所出具了温金鹿会验（2002）第 0514 号验资报告对上述出资人出资进行了验证，截至 2002 年 8 月 19 日，本公司已收到股东缴纳的新增注册资本 199.70万元，陈后山出资方式为货币 113.34048 万元，实物 40.95952 万元，北京市友谊配合饲料厂出资方式为货币 27.

120、84592 万元，实物 17.55408 万元。 本次变更后股权结构如下： 序号 股东名称 出资（万元） 占注册资本比例（%） 1 陈后山 222.60 70.00 2 北京市友谊配合饲料厂 95.40 30.00 合计 318.00 100.00 因公司原营业期限即将到期，2003 年 3 月，经洞头县工商行政管理局批准，公司营业期限变更为 1993 年 7 月 30 日至 2013 年 7 月 29 日，并由洞头县工商行政管理局换发了注册号为3303221000019 的企业法人营业执照。 2004 年 12 月，经浙江省工商行政管理局批准，公司名称变更为浙江海蕴生物有限公司，并由洞头县工

121、商行政管理局于 2004 年 12 月 13 日换发了注册号为 3303221000019 的企业法人营业执照。 2005 年 1 月，公司股东会决议同意：陈后琛收购北京市友谊配合饲料厂 95.40 万元的股权，并相应修改公司章程。2005 年 1 月 24 日，陈后琛与北京市友谊配合饲料厂签署了股份转让协议，约定北京市友谊配合饲料厂将其持有的 30.00%股权，即 95.40 万元股权转让给陈后琛。并由洞头县工商行政管理局于 2005 年 1 月换发了注册号为 3303222000339 的企业法人营业执照。 本次变更后股权结构如下： 序号 股东名称 出资（万元） 占注册资本比例（%） 1

122、陈后山 222.60 70.00 2 陈后琛 95.40 30.00 合计 318.00 100.00 2008 年 3 月，公司股东会决议同意：陈后山收购陈后琛 95.40 万元的股权，并相应修改公司章程。2008 年 3 月 20 日，陈后山与陈后琛签署了股份转让协议，约定陈后琛将其持有的 30.00%股权，即 95.40 万元股权以原价转让给陈后山。 本次变更后股权结构如下： 序号 股东名称 出资（万元） 占注册资本比例（%） 1 陈后山 318.00 100.00 合计 318.00 100.00 2008 年 4 月，公司股东会决议同意：申请增加注册资本人民币 389.00 万元，由

123、陈后山、金可达集团有限公司于 2008 年 4 月 26 日之前缴足，其中陈后山认缴新增注册资本 0.15 万元，金可达集团有限公司认缴新增注册资本 388.85 万元，变更后的注册资本为人民币 707.00 万元。 2008 年 4 月，洞头信泰联合会计师事务所出具了洞信泰会验（2008）第 23 号验资报告对上述出资人出资进行了验证，截至 2008 年 4 月 29 日，本公司已收到股东缴纳的新增注册资本 389.00万元，出资方式为货币。 浙江金海蕴生物股份有限公司 2018 年度财务报表附注 51 本次变更后股权结构如下： 序号 股东名称 出资（万元） 占注册资本比例（%） 1 陈后山

124、 318.15 45.00 2 金可达集团有限公司 388.85 55.00 合计 707.00 100.00 2008 年 4 月，经浙江省工商行政管理局批准，公司名称变更为浙江金海蕴生物有限公司。 上述事项完成后，由洞头县工商行政管理局于 2008 年 5 月换发了注册号为 330322000000275的企业法人营业执照。 2011 年 12 月，原公司股东金可达集团有限公司因公司改制其资产并入温州市国资投资集团有限公司而注销，其在本公司的全部股东权益由温州市国资投资集团有限公司承担。公司于 2012年 2 月向洞头县工商行政管理局办妥股东名称变更手续。 2012 年 6 月，公司股东会

125、决议同意：公司拟采用派生分立方式，分立为“浙江金海蕴生物有限公司”和“洞头金业综合项目开发有限公司”，分立后存续的浙江金海蕴生物有限公司注册资本为人民币 607.00 万元，派生分立的洞头金业综合项目开发有限公司注册资本为人民币 100.00 万元，分立后股东仍为原股东，投资比列不变。 2012 年 9 月 12 日，温州华明会计师事务所有限公司出具了华验（2012）第 0125 号验资报告对公司因派生分立而减少注册资本进行了验证，截至 2012 年 9 月 12 日，本公司已减少注册资本人民币 100.00 万元，其中温州国资投资集团有限公司减少出资人民币 55.00 万元，陈后山减少出资人

126、民币 45.00 万元。 本次变更后股权结构如下： 序号 股东名称 出资（万元） 占注册资本比例（%） 1 陈后山 273.15 4500 2 温州国资投资集团有限公司 333.85 55.00 合计 607.00 100.00 上述事项完成后，由洞头县工商行政管理局于 2012 年 10 月 12 日换发了注册号为330322000000275 的企业法人营业执照。 2012 年 9 月，公司股东温州市国资投资集团有限公司名称更名为温州市金融投资集团有限公司，洞头县工商行政管理局于 2013 年 1 月 5 日核准了本公司股东名称变更事项。 2013 年 5 月，经洞头县工商行政管理局批准，

127、公司营业期限变更为 1993 年 7 月 30 日至 2033年 7 月 29 日，并由洞头县工商行政管理局换发了注册号为 330322000000275 的企业法人营业执照。 2014 年 12 月，公司股东会决议同意：吸收合并洞头金业综合项目开发有限公司，合并后本公司注册资本增加至人民币 707.00 万元，股东仍为原股东，投资比列不变，公司于 2015 年 2 月在洞头县工商行政管理局完成工商变更。 本次变更后股权结构如下： 序号 股东名称 出资（万元） 占注册资本比例（%） 1 陈后山 318.15 45.00 2 温州市金融投资集团有限公司 388.85 55.00 合计 707.0

128、0 100.00 2015 年 12 月，公司股东会决议同意：以 2015 年 10 月 31 日为基准日，将浙江金海蕴生物有限公司整体变更为浙江金海蕴生物股份有限公司。由全体股东以其拥有的浙江金海蕴生物有限公司截至 2015 年 10 月 31 日止经审计的净资产 24,554,890.40 元按原出资比例折合公司股份7,070,000.00 股，每股面值 1 元，总计股本为人民币 7,070,000.00 元，净资产大于股本部分人民币 17,484,890.40 元计入资本公积。本次整体变更已经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）浙江金海蕴生物股份有限公司 2018 年度财务报表附注 52

129、 审验，并出具2015京会兴验字第 68000016 号验资报告。公司已于 2016 年 1 月 21 日办妥工商变更登记手续，并换发了营业执照。 本次变更后股权结构如下： 序号 股东名称 出资（万元） 占注册资本比例（%） 1 陈后山 318.15 45.00 2 温州市金融投资集团有限公司 388.85 55.00 合计 707.00 100.00 2017 年 9 月 14 日公司董事会决定拟以现有总股本 7,070,000 股为基数，以资本公积向全体股东每 10.00 股转增 24.00 股，共计转增 16,968,000.00 股。经上述权益分派后，公司总股本将增至 2,4038,0

130、00.00 股，各股东持股比例不变。 本次变更后股权结构如下： 序号 股东名称 出资（万元） 占注册资本比例（%） 1 陈后山 1,081.71 45.00 2 温州市金融投资集团有限公司 1,322.09 55.00 合计 2,403.80 100.00 2018 年 4 月 10 日公司法人代表变更由李剑峰变更为陈胜。 (二) 经营范围 公司经营范围：食品、有机肥料、水溶性肥料、缓控释肥料、有机无机复混肥料、生物有机肥的制造、加工；货物进出口、技术进出口；鱼粉、虾粉、乌贼膏、乌贼粉、鱼油、鱼膏、鱼精粉的制造、加工（限分支机构经营）。 (三) 财务报表批准报出 本财务报表业经公司全体董事于

131、2019 年 4 月 23 日批准报出。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则及 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制财务报表。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间

132、自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司选定记账本位币浙江金海蕴生物股份有限公司 2018 年度财务报表附注 53 的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时

133、，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出

134、所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （六）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 （七）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损

135、益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表

136、折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （八）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一浙江金海蕴生物股份有限公司 2018 年度财务报表附注 54 项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融

137、负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时

138、确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3) 应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认

139、为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终浙江金海蕴生物股份有限公

140、司 2018 年度财务报表附注 55 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照

141、各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现

142、存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价 6、

143、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (1) 可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，浙江金海蕴生物股份有限公司 2018 年度财务报表附注 56 将认定其发生减值： 债务人发生严

144、重财务困难； 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项

145、有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 (2) 持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （九）应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在

146、确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 应收款项余额前五名。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各

147、项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 关联方应收款项组合 关联方之间的应收款项具有类似信用风险特征 账龄分析法组合 除已单独计提减值准备、关联方之间的应收款项及融资租赁风险金外，相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 浙江金海蕴生物股份有限公司 2018 年度财务报表附注 57 按组合计提坏账准备的计提方法 关联方应收款项组合 不计提坏账准备 账龄分析法组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 12 年 10 10 23 年 30 30 34 年 50

148、50 45 年 80 80 5 年以上 100 100 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。 （十）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的

149、计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价

150、准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法； 浙江金海蕴生物股份有限公司 2018 年度财务报表附注 58 (2) 包装物采用一次转销法。 （十一）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期

151、股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 确定对被投资单位控制的依据： 控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被

152、投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位

153、的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影

154、响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 浙江金海蕴生物股份有限公司 2018 年度财务报表附注 59 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注三、（六）。 2、长期股权投资初始成本的确定 以支付现金方式取得的长期股

155、权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长

156、期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份

157、额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净

158、亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照企业会计准则第 8 号资产减值浙江金海蕴生物股份有限公司 2018 年度财务报表附注 60 等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加

159、投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他

160、综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

161、的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十二）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

162、类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 3、5、10、20 5 31.67-4.75 机器设备 年限平均法 3、5、10 5 31.67-9.50 电子设备 年限平均法 5、10 5 19.00-9.50 运输设备 年限平均法 3、5 5 31.67-19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使

163、用寿命的大部分； 浙江金海蕴生物股份有限公司 2018 年度财务报表附注 61 (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十三）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建

164、造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十四）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款

165、费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建

166、或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 浙江金海蕴生物股份有限公司 2018 年度财务报表附注 62 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费

167、用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价

168、的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 （十五）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠

169、计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费

170、用。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 土地证登记使用年限 浙江金海蕴生物股份有限公司 2018 年度财务报表附注 63 项目 预计使用寿命 依据 商标权 10 年 专利与专有技术登记年限 专利权 10 年 专利与专有技术登记年限 软件 4 年 摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使

171、用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同

172、时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 （十六）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股

173、权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做

174、相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年浙江金海蕴生物股份有限公司 2018 年度财务报表附注 64 年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或

175、者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十七）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作

176、为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十八）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提

177、存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益

178、计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 浙江金海蕴生物股份有限公司 2018 年度财务报表附注 65 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结

179、算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计

180、划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （十九）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行

181、的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （二十）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收

182、的合同或协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 浙江金海蕴生物股份有限公司 2018 年度财务报表附注 66 (1) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成

183、本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： (1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、公司收入确认政策 公司根据合同约定将商品发送至指定地点，相关商品所有权上的主要风险和报酬即转移，确认收入的实现 （二十一）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及

184、会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本费用。 （2）用于补

185、偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费浙江金海蕴生物股份有限公司 2018 年度财务报表附注 67 用或以借

186、款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值或存在相关递延收

187、益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益，或属于其他情况的，直接计入当期损益。 （二十二）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额

188、（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表

189、日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本

190、公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税浙江金海蕴生物股份有限公司 2018 年度财务报表附注 68 负债以抵销后的净额列报。 （二十三）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期

191、费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租

192、赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十四）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方

193、控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 浙江金海蕴生物股份有限公司 2018 年度财务报表附注 69 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。

194、除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的上市公司信息披露管理办法的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项

195、直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。 （二十五）其他重要的会计政策、会计估计 无 （二十六）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 （1）公司按照财政部于 2018 年度颁布的财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）的规定修订公司的财务报表格式。因公司尚未执行新金融准则和新收入准则，应采用通知附件 1 的要求编制财务报表，并对比较报表的列报进行相应调整。本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 会计政策变更内容及对2017年 12月 31

196、 日资产负债表和 2017年度利润表项目影响金额如下： 会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 影响金额 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815号），在资产负债表中删除原“应收票据”及“应收账款”项目，将其整合为新增的“应收票据及应收账款”项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项，以及收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 应收票据及应收账款 708,519.85 应收票据 应收账款 -708,519.85 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201

197、815号），在资产负债表中删除原“应收利息”及“应收股利”项目，归并至“其他应收款”项目。 其他应收款 应收利息 应收股利 浙江金海蕴生物股份有限公司 2018 年度财务报表附注 70 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815号），在资产负债表中删除原“固定资产清理”项目，归并至“固定资产”项目，反映资产负债表日固定资产的期末账面价值和尚未清理完毕的固定资产清理净损益。 固定资产 固定资产清理 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815号），在资产负债表中删除原“工程物资”项目，归并至“在建工程”项目，反映资产负

198、债表日尚未达到预定可使用状态的在建工程的期末账面价值和为在建工程准备的各种物资的期末账面价值。 在建工程 工程物资 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815号），在资产负债表中删除原“应付票据”及“应付账款”项目，将其整合为新增的“应付票据及应付账款”项目，反映资产负债表日因购买材料、商品和接受服务等经营活动应支付的款项，以及开出、承兑的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 应付票据及应付账款 315,999.34 应付票据 应付账款 -315,999.34 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815号），

199、在资产负债表中删除原“应付利息”及“应付股利”项目，归并至“其他应付款”项目。 其他应付款 应付利息 应付股利 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815号），在资产负债表中删除原“专项应付款”项目，归并至“长期应付款”项目，反映资产负债表日除长期借款和应付债券以外的其他各种长期应付款项的期末账面价值。 长期应付款 专项应付款 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815号），在利润表中新增“研发费用”项目，反映进行研究与开发过程中发生的费用化支出。 管理费用 -329,852.37 研发费用 329,852.37

200、根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815号），在利润表“财务费用”下新增“利息费用”与“利息收入”项目，分别反映为筹集生产经营所需资金等而发生的应予费用化的利息支出和确认的利息收入。 利息费用 4,613.39 利息收入 122,894.16 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815重新计量设定受益计划变动额 浙江金海蕴生物股份有限公司 2018 年度财务报表附注 71 号），利润表中将原“重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动”项目变更为“重新计量设定受益计划变动额”项目。 重新计量设定受益计划净负债或净资

201、产的变动 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815号），利润表中将原“权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”项目变更为“权益法下不能转损益的其他综合收益”项目。 权益法下不能转损益的其他综合收益 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815号），利润表中将原“权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”项目变更为“权益法下可转损益的其他综合收益”项目。 权益法下可转损益的其他综合收益 权益法下在被投资单位

202、以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815号），所有者权益变动表中将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”项目变更为“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。 设定受益计划变动额结转留存收益 结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 （2）其他重要会计政策变更 本报告期本公司其他重要会计政策未发生变更。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 四、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率 增值税 按应

203、税销售收入计算销项税，并扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 2018 年 5 月 1 日前为 0%、17%，2018 年 5 月 1 日后为 0%、16%。 城市维护建设税 实缴流转税 5% 教育费附加 实缴流转税 3% 地方教育费附加 实缴流转税 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% （二）税收优惠及批文 公司根据财税2001121 号文财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知，生产销售饲料产品免征增值税。 （三）其他说明 无 浙江金海蕴生物股份有限公司 2018 年度财务报表附注 72 五、财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初

204、余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 19,482.48 19,221.78 银行存款 1,928,247.42 3,729,594.51 其他货币资金 2,260,644.55 6,000,000.00 合计 4,208,374.45 9,748,816.29 其他说明：其他货币资金由定期存款和支付宝账户 zjjhyswtm 组成，其中 2019 年 1 月30 日到期 1 份 200 万元，利息 100,017.38 元；支付宝账户余额 160,627.17 元。 其中，受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 支付宝保证金 50,000.

205、00 合计 50,000.00 （二）应收票据及应收账款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 41,111.00 708,519.85 合计 41,111.00 708,519.85 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 84,000.00 39.78 84,000.00 39.78 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 120,780.67 57.21 86,029.67 40.75 34,751.00 关联方

206、组合 6,360.00 3.01 6,360.00 组合小计 127,140.67 60.22 86,029.67 40.75 41,111.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 211,140.67 100.00 170,029.67 80.53 41,111.00 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 浙江金海蕴生物股份有限公司 2018 年度财务报表附注 73 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 861,951.71 100.00 153,431.86 17.80 708,51

207、9.85 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 861,951.71 100.00 153,431.86 17.80 708,519.85 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款 （按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 上海朝翔生物技术有限公司 84,000.00 84,000.00 100.00 或有事项 合计 84,000.00 84,000.00 100.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 32,780.00 1,639.00 5.00 12

208、 年（含 2 年） 10.00 23 年（含 3 年） 30.00 34 年（含 4 年） 50.00 45 年（含 5 年） 18,050.00 14,440.00 80.00 5 年以上 69,950.67 69,950.67 100.00 合计 120,780.67 86,029.67 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 项目 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 关联方组合 6,360.00 合计 6,360.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 计提坏账准备金额 16,597.81 收回或转回坏账准备金额 （3）本期实际核销的应收账款情况

209、 项目 核销金额 实际核销的应收账款 23,905.00 其中重要的应收账款核销情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否因关联交易产生 湖北钓鱼王渔具有限公司 货款 5,400.00 无法收回 总经办决议 否 罗国祯 货款 3,960.00 无法收回 总经办决议 否 大连环海水产养殖用品商店 货款 3,800.00 无法收回 总经办决议 否 浙江金海蕴生物股份有限公司 2018 年度财务报表附注 74 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否因关联交易产生 湖北省孝感市龙王恨鱼饵饲料公司 货款 3,400.00 无法收回 总经办决议

210、 否 连云港绿德饲料有限公司 货款 1,500.00 无法收回 总经办决议 否 合计 18,060.00 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款余额合计数的比例（%） 账龄 坏账准备余额 上海朝翔生物技术有限公司 非关联方 84,000.00 39.78 2-3 年 84,000.00 湖北魔力饵王渔具有限公司 非关联方 45,863.00 21.72 4-5 年、5年以上 42,253.00 虞祥贤 非关联方 42,137.67 19.96 5 年以上 42,137.67 南京锦尊食品商贸有限公司 非关联方 12,000.00 5.68

211、 1 年以内 600.00 温州市洞头东屏富贵一品副食品店 非关联方 9,240.00 4.38 1 年以内 462.00 合 计 193,240.67 91.52 169,452.67 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 （6）转移应收账款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额 无 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 69,969.00 100.00 1,002,926.70 99.97 1-2 年 260.00 0.03 合计 69,969.00 100.00 1,003,186.70 1

212、00.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例（%） 账龄 未结算原因 四川东坡中国泡菜产业技术研究院 非关联方 45,000.00 64.31 1 年以内 尚未结算 叶荣灿 非关联方 10,000.00 14.29 1 年以内 尚未结算 长沙坛坛香调料食品有限公司 非关联方 9,200.00 13.15 1 年以内 尚未结算 台州波导机电有限公司 非关联方 3,044.00 4.35 1 年以内 尚未结算 浙江平宇律师事务所 非关联方 1,900.00 2.72 1 年以内 尚未结算 合计 69,144.00 98

213、.82 浙江金海蕴生物股份有限公司 2018 年度财务报表附注 75 （四）其他应收款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 218,817.04 223,422.51 合计 218,817.04 223,422.51 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 其中：账龄组合 232,570.56 98.51 17,277.86 7.32 215,292.70 关联方组合 3,524.34 1.4

214、9 3,524.34 组合小计 236,094.90 100.00 17,277.86 7.32 218,817.04 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 236,094.90 100.00 17,277.86 7.32 218,817.04 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 241,234.22 100.00 17,811.71 7.38 223,422.51 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 241,234.22

215、 100.00 17,811.71 7.38 223,422.51 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 无 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 175,583.86 8,779.19 5.00 12 年 49,986.70 4,998.67 10.00 23 年 5,000.00 1,500.00 30.00 浙江金海蕴生物股份有限公司 2018 年度财务报表附注 76 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 34 年 50.00 45 年 80.00 5 年以上 2,000.00 2,000

216、.00 100.00 合计 232,570.56 17,277.86 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 项目 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 关联方组合 3,524.34 合计 3,524.34 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 97,236.70 87,000.00 备用金 81,629.46 75,033.13 代收款项 47,478.74 71,120.70 其他 9,750.00 8,080.39 合计 236,094.90 241,234.22 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 计

217、提坏账准备金额 收回或转回坏账准备金额 533.85 （4）本期实际核销的其他应收款情况 无 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 温州市洞头管道燃气有限公司 保证金 60,000.00 1 年以内 25.41 3,000.00 代付代收个人社保及个税 代收款项 43,954.40 1 年以内 18.62 2,197.72 支付宝（中国）网络技术有限公司 保证金 30,236.70 1-2 年 12.81 3,023.67 陈雷 备用金 28,495.71 1 年以内 12.07 1

218、,424.79 汽车加油备用金 备用金 10,233.75 1 年以内 4.33 511.69 合计 172,920.56 73.24 10,157.87 （6）本报告期内无涉及政府补助的其他应收款。 （7）本报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）本报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 浙江金海蕴生物股份有限公司 2018 年度财务报表附注 77 （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,913,744.36 1,913,744.36 1,742,588.18 1,742,5

219、88.18 库存商品 1,038,557.90 1,038,557.90 612,692.23 612,692.23 周转材料 340,119.91 340,119.91 240,250.99 240,250.99 发出商品 25,426.10 25,426.10 合计 3,292,422.17 3,292,422.17 2,620,957.50 2,620,957.50 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵税额 9,407.98 34,181.72 预缴企业所得税 270,296.11 463,317.02 银行理财产品 4,000,000.00 合计 4,279,704

220、.09 497,498.74 其他流动资产说明：银行理财产品系 2018 年 5 月 30 日从宁波银行温州分行购买智能定期理财16 号金额 1,000,000.00 元，共 364 天，到期日是 2019 年 5 月 29 日；2018 年 5 月 30 日从宁波银行温州分行购买智能定期理财 16 号金额 1,000,000.00 元，共 273 天，到期日 2019 年 2 月 27 日；2018 年 11 月 22 日从宁波银行温州分行购买智能定期理财 16 号金额 2,000,000.00 元，共 91 天，到期日 2019 年 2 月 21 日浙江金海蕴生物股份有限公司 2018 年

221、度财务报表附注 78 （七）长期股权投资被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 浙江浙农海洋生物技术有限公司 1,260,000.00 -85,190.88 1,174,809.12 合计 1,260,000.00 -85,190.88 1,174,809.12 浙江金海蕴生物股份有限公司 2018 年度财务报表附注 79 （八）固定资产 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 12,232,943.01 8,618,326.

222、79 固定资产清理 40,118.72 合计 12,273,061.73 8,618,326.79 2、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 10,672,928.39 6,141,309.63 831,017.00 275,735.45 17,920,990.47 2.本期增加金额 2,281,492.00 2,397,762.18 4,679,254.18 (1)购置 15,344.83 15,344.83 (2)在建工程转入 2,281,492.00 2,382,417.35 4,663,909.35 3.本期

223、减少金额 326,838.15 158,008.00 62,335.00 547,181.15 (1)处置或报废 326,838.15 158,008.00 62,335.00 547,181.15 4.期末余额 12,954,420.39 8,212,233.66 673,009.00 213,400.45 22,053,063.50 二、累计折旧 1.期初余额 4,259,371.46 4,179,531.66 602,684.92 261,075.64 9,302,663.68 2.本期增加金额 562,292.28 368,819.71 64,851.51 870.80 996,834

224、.30 (1)计提 562,292.28 368,819.71 64,851.51 870.80 996,834.30 3.本期减少金额 302,174.46 117,985.38 59,217.65 479,377.49 (1)处置或报废 302,174.46 117,985.38 59,217.65 479,377.49 4.期末余额 4,821,663.74 4,246,176.91 549,551.05 202,728.79 9,820,120.49 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价

225、值 8,132,756.65 3,966,056.75 123,457.95 10,671.66 12,232,943.01 2.期初账面价值 6,413,556.93 1,961,777.97 228,332.08 14,659.81 8,618,326.79 （2）通过经营租赁租出的固定资产 项目 期末账面价值 房屋及建筑物 384,520.14 机器设备 58,373.35 合计 442,893.49 浙江金海蕴生物股份有限公司 2018 年度财务报表附注 80 3、固定资产清理 项目 期末余额 期初余额 机器设备 24,663.69 电子设备 3,976.10 运输工具 11,478.

226、93 合计 40,118.72 （九）在建工程 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 在建工程 264,338.69 2,621,502.97 工程物资 合计 264,338.69 2,621,502.97 2、在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 度假宾馆项目 92,487.83 92,487.83 92,487.83 92,487.83 40M3/D 羊栖菜生产废水处理改造工程 551,621.83 551,621.83 氨机房改造工程（冷库改造） 1,929,561.09 1,929,561.

227、09 锅炉改造工程 47,832.22 47,832.22 污水储存平底设备 171,850.86 171,850.86 合计 264,338.69 264,338.69 2,621,502.97 2,621,502.97 浙江金海蕴生物股份有限公司 2018 年度财务报表附注 81 （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 期初余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末余额 工程进度 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率（%） 资金来源 度假宾馆项目 92,487.83 92,487.83 筹建中 自筹 40M3/D 羊栖菜生产废水处理改造

228、工程 551,621.83 1,273,630.29 1,825,252.12 已完工 氨机房改造工程（冷库改造） 1,929,561.09 351,930.91 2,281,492.00 已完工 锅炉改造工程 47,832.22 509,333.01 557,165.23 已完工 污水储存平底设备 171,850.86 171,850.86 筹建中 自筹 合计 2,621,502.97 2,306,745.07 4,663,909.35 264,338.69 浙江金海蕴生物股份有限公司 2018 年度财务报表附注 82 （十）无形资产 1、无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 商标权 软件

229、 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,795,360.00 15,438.11 188,400.00 21,100.76 2,020,298.87 2.本期增加金额 （1）购置 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 1,795,360.00 15,438.11 188,400.00 21,100.76 2,020,298.87 二、累计摊销 1.期初余额 381,991.34 11,208.90 167,219.48 21,100.76 581,520.48 2.本期增加金额 38,199.12 1,543.80 10,577.37 50,320.29 （1）计提 38,199.12

230、1,543.80 10,577.37 50,320.29 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 420,190.46 12,752.70 177,796.85 21,100.76 631,840.77 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,375,169.54 2,685.41 10,603.15 1,388,458.10 2.期初账面价值 1,413,368.66 4,229.21 21,180.52 1,438,778.39 本期无通过公司内部研发形成的无形资产 2、报告期末其他土地使

231、用权情况。 本公司在温州市洞头区东屏镇仙沿路 417 号拥有两宗土地。宗地一，土地证号：洞集用（2009）第 03-0130 号，土地性质为拨用，土地面积 2297.10 平方米；宗地二，土地证号洞国用（2009）第 03-0005 号，土地性质划拨，土地面积 1360 平方米。账面未计量两宗土地价值。 （十一）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 排污初始权费 29,010.05 9,669.96 19,340.09 合计 29,010.05 9,669.96 19,340.09 （十二）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产

232、 浙江金海蕴生物股份有限公司 2018 年度财务报表附注 83 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 187,307.53 46,826.89 171,243.57 42,810.90 递延收益 881,699.41 220,424.85 853,633.65 213,408.41 合计 1,069,006.94 267,251.74 1,024,877.22 256,219.31 2、报告期内无未经抵销的递延所得税负债。 3、报告期内无以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债。 4、报告期内未确认递延所得税资产明细。 项目

233、期末余额 期初余额 可抵扣亏损 552,676.47 264,257.21 合计 552,676.47 264,257.21 5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末金额 期初金额 备注 2022 264,257.21 264,257.21 浙江金海蕴生物股份有限公司 2017 年亏损 2023 288,419.26 浙江金海蕴生物股份有限公司 2018 年亏损 合计 552,676.47 264,257.21 （十三）应付票据及应付账款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 1,268,300.55 315,999.34 合计 1

234、,268,300.55 315,999.34 2、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 1,264,095.55 303,834.84 12 年 7,205.00 23 年 4,205.00 3 年以上 4,959.50 合计 1,268,300.55 315,999.34 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 宜兴市育祥实验装备有限公司 3,125.00 尚未进行最终结算 温州市冰雪制冷设备有限公司 1,080.00 尚未进行最终结算 合计 4,205.00 （十四）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 浙江金

235、海蕴生物股份有限公司 2018 年度财务报表附注 84 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 2,305,262.38 2,335,061.78 23 年 6,564.57 3 年以上 6,564.57 合计 2,311,826.95 2,341,626.35 2、账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 浙江人本超市有限公司 6,564.57 尚未进行最终结算 合计 6,564.57 （十五）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,066,296.22 6,255,072.71 6,287,441.93 1

236、,033,927.00 二、离职后福利-设定提存计划 30,480.55 333,104.08 335,309.06 28,275.57 合计 1,096,776.77 6,588,176.79 6,622,750.99 1,062,202.57 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 998,171.98 5,284,800.00 5,276,627.02 1,006,344.96 二、职工福利费 4,712.70 250,791.46 250,954.48 4,549.68 三、社会保险费 26,329.46 360,722.60 364

237、,019.70 23,032.36 其中：医疗保险费 23,395.75 313,169.15 316,033.96 20,530.94 工伤保险费 1,245.15 26,827.82 27,525.79 547.18 生育保险费 1,688.56 20,725.63 20,459.95 1,954.24 四、住房公积金 254,715.31 254,715.31 五、工会经费和职工教育经费 37,082.08 104,043.34 141,125.42 合计 1,066,296.22 6,255,072.71 6,287,441.93 1,033,927.00 3、设定提存计划列示 项目

238、期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 29,549.80 322,375.53 324,565.97 27,359.36 2.失业保险费 930.75 10,728.55 10,743.09 916.21 合计 30,480.55 333,104.08 335,309.06 28,275.57 （十六）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 2,069.90 房产税 7,428.58 环境保护税 777.49 印花税 128.75 149.10 残疾人保障金 2,494.86 132.40 合计 10,829.68 2,351.40 （十七）其他应付款 浙江金海蕴生物股

239、份有限公司 2018 年度财务报表附注 85 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 43,364.78 114,533.73 合计 43,364.78 114,533.73 2、应付利息 无 3、应付股利 无 4、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 17,800.00 3,529.92 12 年（含 2 年） 23 年（含 3 年） 42,419.00 34 年（含 4 年） 60,758.66 45 年（含 5 年） 25,564.78 5 年以上 7,826.15 合计 43,36

240、4.78 114,533.73 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 林小春 25,564.78 未结算 合计 25,564.78 （十八）递延收益 1、递延收益情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 853,633.65 160,000.00 131,934.24 881,699.41 与资产相关的政府补助 合计 853,633.65 160,000.00 131,934.24 881,699.41 2、涉及政府补助的项目明细 负债项目 期初余额 本期 新增补助金额 本期减少 期末 余额 与资产相 关 /与收益相关 冲减营

241、业成本 冲减管理费用 计入其他收益 计入营业外收入 浙江金海蕴生物股份有限公司 2018 年度财务报表附注 86 负债项目 期初余额 本期 新增补助金额 本期减少 期末 余额 与资产相 关 /与收益相关 冲减营业成本 冲减管理费用 计入其他收益 计入营业外收入 2013 年产 50 万盒即食羊栖菜生产线技改项目 61,141.38 33,331.44 27,809.94 与资产相关 2013 年洞头县财政局富民强县专项资金补助 147,567.39 12,847.04 134,720.35 与资产相关 收洞头县科技局江南大学项目补助款 147,429.03 12,368.12 135,060.

242、91 与资产相关 2014 年洞头县财政局富民强县专项资金补助 70,203.08 8,315.44 61,887.64 与资产相关 2014 年年产 50 万盒即食羊栖菜生产线技改项目 142,916.58 37,740.91 105,175.67 与资产相关 2015 年 7 月富民强县 201,953.75 19,218.52 182,735.23 与资产相关 2015 年 11 月富民强县 82,422.44 8,112.77 74,309.67 与资产相关 洞头财政局燃料锅炉改造补助款 160,000.00 160,000.00 与资产相关 合计 853,633.65 160,000

243、.00 131,934.24 881,699.41 （十九）股本 1、股本增减变动情况 项目 期初余额 本次变动增减（+、） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 24,038,000.00 24,038,000.00 （二十）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 516,890.40 516,890.40 合计 516,890.40 516,890.40 （二十一）盈余公积 1、盈余公积明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 浙江金海蕴生物股份有限公司 2018 年度财务报表附注 87 项目

244、期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 118,534.19 118,534.19 合计 118,534.19 118,534.19 （二十二）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -1,632,106.73 1,066,807.76 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -1,632,106.73 1,066,807.76 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,121,884.58 -931,414.49 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 1,767,500.00 转入资本公积 期末未分配利润 -2,753,991.31 -1

245、,632,106.73 （二十三）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 15,759,403.50 10,979,828.64 19,734,144.77 13,503,880.75 其他业务 241,955.92 91,882.68 6,059.81 合计 16,001,359.42 11,071,711.32 19,740,204.58 13,503,880.75 （二十四）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 房产税 136,403.97 122,492.37 环境保护税 922.84 城镇土地使用

246、税 61,525.80 印花税 6,965.75 5,996.42 城市维护建设税 57,936.51 74,411.90 教育费附加 34,761.91 44,647.14 地方教育费附加 23,174.60 29,764.76 合计 260,165.58 338,838.39 （二十五）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 894,716.26 1,180,150.63 折旧费用 13,285.80 13,285.80 宣传费用 201,749.14 270,961.58 运杂费用 738,165.64 1,227,480.41 办公费用 21,075.03 26,387.24

247、 差旅费用 149,115.07 146,168.37 汽车费用 25,489.28 28,473.15 业务招待费用 10,271.30 14,350.41 其他 21,921.21 87,982.61 合计 2,075,788.73 2,995,240.20 浙江金海蕴生物股份有限公司 2018 年度财务报表附注 88 （二十六）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,771,713.44 3,008,899.18 折旧费 117,183.83 193,781.39 无形资产摊销 50,320.29 58,991.76 办公费用 136,523.21 97,176.31 差旅

248、费用 60,858.36 72,090.85 汽车费用 72,729.74 招待费用 43,197.43 20,203.50 中介机构服务费 236,544.24 213,909.43 报废损失 145,767.73 其他 118,765.65 71,874.62 合计 3,753,603.92 3,736,927.04 （二十七）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 132,485.19 139,254.41 技术开发费用 200,000.00 其他费用 32,217.42 119,304.87 直接投入 5,806.26 71,293.09 合计 370,508.87 329,

249、852.37 （二十八）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 263,176.01 122,894.16 其中：金融机构存款 263,176.01 122,894.16 银行手续费 4,142.89 4,613.39 合计 -259,033.12 -118,280.77 （二十九）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 39,968.96 54,365.14 二、存货跌价损失 -18,915.53 合计 39,968.96 35,449.61 （三十）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 2013 年产 50 万盒即食羊栖菜

250、生产线技改项目 33,331.44 33,331.44 与资产相关 2013 年洞头县财政局富民强县专项资金补助 12,847.04 12,847.04 与资产相关 收洞头县科技局江南大学项目补助款 12,368.12 12,368.12 与资产相关 2014 年洞头县财政局富民强县专项资金补助 8,315.44 8,315.44 与资产相关 2014 年年产 50 万盒即食羊栖菜生产线技改项目 37,740.91 37,740.91 与资产相关 2015 年 7 月富民强县 19,218.52 19,218.52 与资产相关 2015 年 11 月富民强县 8,112.77 8,112.77

251、 与资产相关 浙江金海蕴生物股份有限公司 2018 年度财务报表附注 89 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 稳岗补贴 12,331.61 与收益相关 税款退回 58,672.87 与收益相关 展会补贴 42,000.00 与收益相关 科技补贴 2,900.00 与收益相关 科研补贴 20,286.32 与收益相关 合计 268,125.04 131,934.24 （三十一）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -85,190.88 银行理财产品在持有期间的投资收益 29,997.27 合计 -55,193.61 （三十二）营业外收入 项目

252、本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 1,618.56 88,252.43 1,618.56 其中：固定资产处置利得 1,618.56 88,252.43 1,618.56 其他 6,323.71 74,997.30 6,323.71 合计 7,942.27 163,249.73 7,942.27 （三十三）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 1,984.70 其中：固定资产处置损失 1,984.70 违约赔偿 70.73 2,378.08 70.73 其他 331.52 4,799.39 331.

253、52 合计 402.25 9,162.17 402.25 （三十四）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 42,033.62 递延所得税费用 -11,032.43 135,733.28 合计 31,001.19 135,733.28 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -1,090,883.39 按法定/适用税率计算的所得税费用 -272,720.85 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 浙江金海蕴生物股份有限公司 2018 年度财务报表附注 90 项目 本期发生额 不可抵扣的成本、费用和损失的影

254、响 17,854.07 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 288,419.26 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 研发费加计扣除的影响 -2,551.29 所得税减免优惠的影响 所得税费用 31,001.19 （三十五）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 经营租赁收入 82,594.42 存款利息收入 263,176.01 122,894.16 政府补助 296,190.80 其他营业外收入 6,323.71 74,997.30 收到经营性往来款 145,68

255、4.44 46,767.19 合计 793,969.38 244,658.65 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 费用性支出 2,089,982.64 2,396,851.26 手续费支出 4,142.89 4,613.39 违约赔偿支出 70.73 2,378.08 其他营业外支出 331.52 4,220.86 支付经营性往来款 211,714.07 263,657.53 合计 2,306,241.85 2,671,721.12 3、收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 赎回理财产品收到的现金 3,000,000.00 合计 3,000,

256、000.00 4、支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 购买理财产品支付的现金 7,000,000.00 合计 7,000,000.00 （三十六）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -1,121,884.58 -931,414.49 加：资产减值准备 39,968.96 35,449.61 浙江金海蕴生物股份有限公司 2018 年度财务报表附注 91 补充资料 本期金额 上期金额 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 996,834.30 1,164,286.07 无形资产摊销

257、 50,320.29 58,991.76 长期待摊费用摊销 9,669.96 9,669.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） -1,618.56 -86,267.73 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 投资损失（收益以“”号填列） 55,193.61 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -11,032.43 135,733.28 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -671,464.67 269,551.85 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）

258、 798,022.71 -172,714.65 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 234,726.94 -250,538.21 其他 28,065.76 -131,934.24 经营活动产生的现金流量净额 406,802.29 100,813.21 2不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,158,374.45 9,748,816.29 减：现金的期初余额 9,748,816.29 12,753,323.88 加：现金等价物的期末余额

259、减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -5,590,441.84 -3,004,507.59 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 4,158,374.45 9,748,816.29 其中：库存现金 19,482.48 19,221.78 可随时用于支付的银行存款 1,928,247.42 3,729,594.51 可随时用于支付的其他货币资金 2,210,644.55 6,000,000.00 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,158,374.45

260、9,748,816.29 其中：公司使用受限制的现金和现金等价物 （三十七）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 浙江金海蕴生物股份有限公司 2018 年度财务报表附注 92 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 50,000.00 见本附注五、（一） 合计 50,000.00 六、在其他主体中的权益 （一）在合营安排或联营企业中的权益 1、重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 直接 间接 浙江浙农海洋生物技术有限公司 浙江省温州市洞头区北岙街道文晖路 2 号 温州洞头 新

261、 型 肥料的研 发 、 生产、销售 42.00 权益法 七、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的持股比例（%） 母公司对本企业的表决权比例（%） 温州市金融投资集团有限公司 浙江温州 投资管理咨询 1,280,000,000.00 55 55 本企业最终控制方是温州市人民政府国有资产监督管理委员会。 （二）本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注六、（一）。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 陈后山 系本公司股东 陈胜 系本公司的法定代表人、董事长、总经理 李剑锋 本公司的原法定代表

262、人 陈坤业 系本公司董事会秘书、董事、副总经理 王开钧 系本公司高级别管理人员 （四）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 采购商品/接受劳务情况表 无 (2) 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 关联交易定本期发生额 上期发生额 浙江金海蕴生物股份有限公司 2018 年度财务报表附注 93 价方式及决策程序 金额 占同类交易金额的比例（%） 金额 占同类交易金额的比例（%） 浙江浙农海洋生物技术有限公司 辅助材料 市场公允价 73,933.55 100.00 浙江浙农海洋生物技术有限公司 下脚料 市场公允价 13,575.00 12.44 浙江浙农海洋生物

263、技术有限公司 成品 市场公允价 6,360.00 0.03 浙江浙农海洋生物技术有限公司 水电等能源费 市场公允价 25,390.07 100.00 2、关联租赁情况 (1) 本公司作为出租方 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 浙江浙农海洋生物技术有限公司 经营租赁 82,594.42 (2) 本公司作为承租方 无 3、关联担保情况 无 4、关联方资金拆借 无 5、关联方资产转让、债务重组情况 无 （五）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 浙江浙农海洋生物技术有限公司 6,36

264、0.00 其他应收款 浙江浙农海洋生物技术有限公司 3,524.34 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 浙江浙农海洋生物技术有限公司 17,800.00 （六）关联方承诺 无 （七）其他 无 浙江金海蕴生物股份有限公司 2018 年度财务报表附注 94 八、股份支付 无 九、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 1、资产负债表日存在的重要或有事项 本公司诉上海朝翔生物技术有限公司案已判决，被告上海朝翔生物技术有限公司应支付欠款 84,000.00 元及利息损失 (从 2018

265、年 11 月 21 日起按中国人民银行同期同档次贷款基准利率计算至实际履行完毕之日止)。本期已对上述款项单独计提坏账准备，截至报告日，未收回欠款。 除上述事项外，公司无需要披露的其他或有事项。 （三）其他 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重大事项。 十、资产负债表日后事项 无 十一、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 1,618.56 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 58,672.87 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 209,452.17 计入当期损益的

266、对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 29,997.27 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 浙江金海蕴生物股份有限公司 20

267、18 年度财务报表附注 95 项目 金额 说明 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,921.46 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 305,662.33 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 76,415.59 非经常性损益净额 229,246.74 （二）净资

268、产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -4.99 -0.05 -0.05 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -6.01 -0.06 -0.06 浙江金海蕴生物股份有限公司 二一九年四月二十五日 浙江金海蕴生物股份有限公司 2018 年度财务报表附注 96 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室