1、湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-0051证券代码:837601证券简称:天瑞电子主办券商:国融证劵天瑞电子NEEQ :837601湖北天瑞电子股份有限公司Hubei Tianrui Electronic Co.,Ltd年度报告2016湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-0052公 司 年 度 大 事 记2. 公司在 2016 年在知识产权方面获得新突破，获得一项发明专利和四项实用新型专利，另外获得一项湖北省重大科技成果奖。1. 2016 年 6 月 24 日，天瑞电子在新三板正式挂牌交易。4.2016 年 4 月，天瑞电子信息化系统ERP
2、 再次升级完工，公司运用鼎捷公司易飞产品全面上线，覆盖财务、供应、生产、销售及办公系统（附图总经理启动信息化大会）。3.2016 年 11 月，公司全资子公司河北天朔电子科技有限公司获得高新技术企业称号。5.公司于 2017 年元月，获得客户长园深瑞继保自动化有限公司颁发的“2016 年度优秀供应商”证书。湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告3致 投 资 者 的 信致投资者：春寒料峭，新年伊始，天瑞电子也迎来了新的一年。在此，天瑞电子董事会向天瑞电子全体投资人致以真诚的感谢，感谢全体投资人一贯以来对天瑞电子的信任与支持。回顾 2016 年，在经营层面上，面对当前不利的市场经济环境，公司的
3、业绩不仅没有下滑，而且还表现出逆势增长趋势，销售收入、利润、税收等综合指标基本达成了年初制定的目标。在两化融合方面，易飞 ERP 产品全面上线，覆盖供应、生产、销售、财务及 OA 办公系统，公司完成了 ERP 管理系统再次升级。在资本市场上，于 2016 年 6 月在全国中小企业股份转让系统成功挂上新三板，为公司的规范经营，做强做大奠定了基础；同时公司完成了内部股权激励机制，搭建了由 42 名骨干员工投资设立的持股平台“天尚玖投资管理中心（有限合伙）”，通过股权激励，大大增强了员工的凝聚力和战斗力。2017 年，是公司实现第二次创业的开局之年。在新的一年里，我们将做好以下几方面工作。第一，进一
4、步加强内部管理，以节能降耗为主题，降低企业经营成本，同时进一步扩大市场占有率，力争在开局之年更上一个新台阶；第二，不断提高劳动生产效率，通过购买新设备，开发新技术、结合智能机器人等其它智能生产的方式来提高生产力，提高劳动生产效率，降低人工成本；第三，优化产品结构，加大科研方面的投入，实现新一代产品“新型高压传感器”的研发、批量生产和销售，以高科技含量的产品开拓新的市场。在公司股东大会的正确领导下，天瑞电子将借助新三板给公司带来的机遇与活力，为天瑞电子的发展创造出更加美好的明天！天瑞电子董事会二一七年四月湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告4目 录第一节声明与提示第二节公司概况第三节主要会
5、计数据和关键指标第四节管理层讨论与分析第五节重要事项第六节股本、股东情况第七节融资情况第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况第九节公司治理及内部控制第十节财务报告湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告5释义释义项目释义公司、本公司、天瑞电子指湖北天瑞电子股份有限公司董事会指湖北天瑞电子股份有限公司董事会股东大会指湖北天瑞电子股份有限公司股东大会分公司指湖北天瑞电子股份有限公司南京分公司河北天朔指河北天朔电子科技有限公司天尚玖投资指天门天尚玖投资管理中心（有限合伙）主办券商、国融证券指国融证券股份有限公司元 、万元指人民币元、人民币万元报告期、本期指2016 年 1 月 1 日至 2016
6、 年 12 月 31 日上年度、上年同期指2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日本期期未、期未指2016 年 12 月 31 日上期期未、期初指2015 年 12 月 31 日控股股东、实际控制人指金波、何斌公司法指中华人民共和国公司法三会指股份公司的股东大会、董事会、监事会湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告6第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、 监事会及其监事、 高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、 主管会计工作负责人及会计机构负责人保证本年度报告
7、中财务信息的真实、完整。中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事否是否存在豁免披露事项否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述国内市场竞争加剧、行业增长放缓的风险受国家产业政策的推动，电量传感器市场需求强劲增长，价格水平、毛利率水平均高于电力电子基础器件行业，其强劲需求和高毛利率将会吸引更多的厂家进入该行业。从而造成产品价格及毛利率下降，如果行业内企业不能持续
8、提升技术水平、增强创新能力，则公司可能在市场竞争中处于不利地位。公司客户主要为电力系统客户。受益于全球范围内智能电网建设加速和电力客户快速增长的市场需求，行业近来整体发展速度较快。而智能电网建设受各国经济发展状况、基础设施建设水平、政治环境稳定性等因素影响较大，如果未来国家电网建设投资规模下降、电力行业发展速度放缓，行业发展将受到一定程度影响。而电量传感器属于高灵敏度产品，产品的更新换代将持续推动行业发展。政府补助依赖的风险公司在 2016 年政府补助金额为 2,029,295.98 元，占利润总额的比重分别为 76.16%，存在一定的依赖风险，如果未来不能持续获得政府补贴，公司的业绩将会受到
9、一定的影响。应收账款逐年增加的风险受电力装备行业采购预决算管理和货款结算政策的影响，公司从销售实现到货款收回周期较长，部分结算会跨年度，从而导致公司应收账款余额较高。截至 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款净额为 24,736,087.03 元，占资产总额比例为 40.54%。对于不同类型的客户，公司分别给予 0-9 个月的信用期。对于湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告7超过信用期的应收账款，公司会组织专门的催收人员进行上门催收。根据公司的会计政策，公司对应收账款按账龄区间计提坏账准备。虽然公司已按照较为谨慎的会计政策进行计提坏账准备，公司根据市场的变化不断修订完善销售内控
10、制度，加强对应收账款的管理。但如果市场发生巨大变化，应收账款不能按期收回或发生坏账，公司将面临流动资金不足的风险，并由此引起一定的财务风险和经营风险。控股股东不当控制的风险公司实际控制人金波、何斌先生直接持有公司 90.91%的股份，通过天尚玖投资间接持有公司 4.38%的股份，合计持有公司 95.29%的股份，且二人签署了一致行动人协议，在公司经营决策、人事、财务管理上均可施予重大影响。若公司控股股东及实际控制人金波、何斌先生利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司和少数权益股东利益。公司规范治理的风险股份公司设立后，按照公司法和公司章程的相关规定建立
11、了股东大会、董事会和监事会，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系，公司治理和内部控制水平得到了明显提高。但由于股份公司成立时间较短，公司治理和内部控制体系需要在公司运营过程中逐步完善和检验。随着公司的快速发展，经营规模的扩大和业务范围的延展，对公司治理和内部控制将提出更高的要求。因此，公司在未来经营中可能存在因内部管理不当，而影响公司发展的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告8第二节公司概况一、基本信息公司中文全称湖北天瑞电子股份有限公司英文名称及缩写Hubei Tianrui Electronic Co.,Ltd证券简
12、称天瑞电子证券代码837601法定代表人何斌注册地址天门市经济开发区创业大道 8 号办公地址天门市经济开发区创业大道 8 号主办券商国融证券主办券商办公地址北京市西城区宣武门西大街甲 129 号金隅大厦 11 层会计师事务所中喜会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名陈翔、刘姗姗会计师事务所办公地址北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人张翔电话0728-5353116传真0728-5353121电子邮箱510518958公司网址联系地址及邮政编码天门市经济开发区创业大道 8 号公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地公司
13、董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统挂牌时间2016-06-24分层情况基础层行业（证监会规定的行业大类）电气机械和器材制造行业（C38）主要产品与服务项目公司的主要产品为中高压继电保护专用互感器、中低压配网测量用电流电压互感器、故障录波用电流电压互感器、IEC61850合并单元专用互感器、电机保护用电流互感器、霍尔电量传感器、交直流隔离传感器、多功能智能电量变送器以及新能源专用电源。普通股股票转让方式协议转让普通股总股本（股）33,000,000做市商数量-控股股东金波、何斌实际控制人金波、何斌湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告9四、注册情况项目号码报
14、告期内是否变更企业法人营业执照注册号914290066161900252否税务登记证号码914290066161900252否组织机构代码914290066161900252否湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告10第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位：元本期上年同期增减比例营业收入46,715,064.8344,323,612.045.40%毛利率%29.1127.30-归属于挂牌公司股东的净利润2,690,797.282,143,835.7425.51%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润998,291.231,735,138.90-42.47%加权平均净资产收益率
15、%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）6.2010.05-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）2.308.22-基本每股收益0.080.15-46.67%二、偿债能力单位：元本期期末上年期末增减比例资产总计61,018,953.0775,645,049.60-19.34%负债总计16,259,427.3033,576,321.11-51.57%归属于挂牌公司股东的净资产44,759,525.7742,068,728.496.40%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.361.276.40%资产负债率%（母公司）26.2044.63-资产负债率%（合并）26
16、.6544.39-流动比率3.041.81-利息保障倍数6.122.88-三、营运情况单位：元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额4,482,587.07-7,461,763.21-应收账款周转率1.932.00-存货周转率5.095.40-四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%-19.3417.71-营业收入增长率%5.4015.07-净利润增长率%25.51102.18-五、股本情况湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告11单位：股本期期末上年期末增减比例普通股总股本33,000,00033,000,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性损益
17、单位：元项目金额计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外2,029,295.98计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费367,936.31除上述各项之外的其他营业外收入和支出-136,665.83非经常性损益合计2,260,566.46所得税影响数568,060.41少数股东权益影响额（税后）-非经常性损益净额1,692,506.05湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告12第四节管理层讨论与分析一、经营分析（一）商业模式公司依托电量传感器行业 19 年的技术研发和管理优势，聚焦电力装备制造企业集群市场，采取以
18、直销为主的销售模式方式取得长期稳定的合作订单，为国电南自、国电南瑞、许继电气、思源电气、东方电子、特变电工等主流电力设备制造商，提供电量传感器产品及服务，并以此取得收入、利润和现金流。通过与同行业公司相比，公司毛利率略高于行业平均水平，毛利率及变动情况符合公司目前的市场定位、产品结构、竞争地位，反映了公司业务发展趋势。1.研发模式公司拥有行业内的技术专家，坚持自主研发，加强与客户的研发合作，积极参与行业标准的制定，以此保障公司及时追踪行业发展动态，保持技术领先性。公司的产品研发围绕“以高附加值产品提高盈利水平，以大批量产品提高市场占有率”的“两条线战略”展开。对高附加值产品，多数面对的是新兴市
19、场方向，因此这些产品的研发则以自主研发为主，同时加强与国家各级科研机构合作，争取国家科技项目支持，增加技术引进，达到聚焦市场需求，抓住市场机遇，缩短新技术研发周期，提前占领新兴市场的目的。针对大批量产品，坚持自主研发，综合利用技术中心各技术平台的资源，确保产品方案开发的及时性、有效性、竞争性和可制造性，同时对新产品、新领域和新市场拓展工作常抓不懈，不断突破新技术、推出新产品、开辟新领域，以产品和技术创新推动企业长期可持续发展。2.营销模式公司销售以直销模式为主，沿着两条战略主线，营销网络已覆盖华东、华南、华中、华北、西南，公司下设营销中心、深圳办事处、北京办事处、成都办事处、许昌办事处、海外事
20、业部等营销部门，以及南京分公司、河北天朔子公司具有销售职能的分支机构，通过竞标销售、网络推广、电话营销等方式拓展市场。在产品销售基础上，应客户需求为其提供电量传感器中试试验的技术服务，以此巩固客户关系，增强客户黏性。在传统电力互感器领域，因技术相对成熟，市场参与者较多，公司并不具备明显的技术优势，故主要采取通过提高劳动效率、降低制造成本来实现盈利。在数字化智能变电站领域，因该细分行业是伴随着智能电网建设而起步的新兴产业，相关技术尚处于探索阶段，客户个性化需求较高。公司较早进入该细分领域，核心技术人员具备相关领域的技术经验，故公司主要采取差异化竞争策略，根据客户实际需求提供差异化的产品和服务，以
21、此实现收入和利润。3.采购模式公司实施推拉结合的采购模式，通过推式的物料需求计划向供应商下达采购需求（准确的数量、价格、质量要求，大致的时间需求），通过拉式的准时生产计划向供货商下达到货时间需求，以确保生产稳定并控制原材料采购成本。公司制定了采购管理程序等相关采购管理制度，对采购的工作程序、供应商的选择和评价标准、采购材料的检验等流程操作均作了详细规定，并督促有关部门严格执行，最大限度避免了原材料断货或者供应商违约情况的出现，保证了公司的原材料供应和生产稳定。对供应商的选择和评价按照公司确定的采购六要素暨“价格、质量、供期、服务、账期、物流” 展开，并制定了严格的供应商选择程序。先由质量、采购
22、、技术等部门联合对目标供应商进行实地考察、现场审计等方式进行评审，从质量、价格、供货及时性等方面对供应商进行综合评价，选择其中信誉良好者建立合格供应商名录，再由质量部门批准，定期对名录中的供应商进行现场调研，并根据调研情况更新名录。截至目前，公司尚未出现供应商违约的情况。公司在原材料供应系统推行招标和比质比价采购，以降低原材料采购成本。公司所使用的主要原料，均与国内主要生产企业建立了长期稳定的供货关系。4.生产模式湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告13公司采用按单（订单）生产和按测（预测）生产相结合的生产模式，生产组织以精益生产和敏捷供应链思想为指导，以质量、成本、交付、柔性为基本目标
23、。 公司生产中心下设的计划管理小组，负责制造链的筹划、生产计划安排和仓储管理；下设的工艺设备部负责制造流程的筹划、制程控制、效率提升和自动化的推进；下设的采购部负责供应商的开发和采购组织；下设的车间负责生产加工的组织和精益生产的推进，部分工序委托外协加工，如 PCB 制作是由外协单位进行，计划管理部负责实施，依据生产进度，安排外协厂家加工生产，公司质量管理部对外协半成品进行检测合格后，进入公司正常流水线操作。控制流程由质量保证协议另行规定，具体步骤包括明确验收规则、抽检方式、及不合格品处理等，公司会不定期派人到外协单位对其生产过程进行工艺、质量等方面的评估与监控，并要求对具体操作不符合项进行限
24、期和有效整改。如发现产品不合格时，则由公司质量管理部发出检验报告单，通知外协单位。公司与外协单位有长期合作约定。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大变化。年度内变化统计：事项是或否所处行业是否发生变化否主营业务是否发生变化否主要产品或服务是否发生变化否客户类型是否发生变化否关键资源是否发生变化否销售渠道是否发生变化否收入来源是否发生变化否商业模式是否发生变化否（二）报告期内经营情况回顾总体回顾：报告期内，公司在主营业务收入及利润构成与上年同期比较有小幅提升。主营业务收入为46,715,064.83 元，比上年同期 44,323,612.04 元增长 5.4%，完成年初制定的计划的 93%
25、；净利润 2,690,797.28元，同比去年 2,143,835.74 元增长 25.51%。公司总资产为 61,024,079.15 元，公司净资产为 44,759,525.77元。以上数据表明，公司盈利水平较去年有着小幅增长的态势。公司于 2016 年 6 月正式挂牌新三板后，公司更加注重了企业内部规范性的治理、成本控制、国内外市场的进一步的开拓以及新产品的研究与开发等方面的建设，公司业绩取得了明显的进步。2016 年经营重大影响事项如下：1.财务费用大幅降低对经营业绩的影响。本期财务费用为 520,791.39 元，同比去年同期 1,309,857.74元降低 60%，主要原因是 20
26、16 年度银行贷款资金额度减少 1,360 万元。大大降低了公司对银行贷款的依赖程度，降低了财务风险，合理的资源配置增强了公司的盈利能力；2.营业外收入大幅增长对净利润的影响。2016 年度取得营业外收入为 2,064,623.98 元，同比 2015 年度 1,122,024.75 元增长 84%。营业外收入主要来自于天门市人民政府对公司成功新三板挂牌所提供的政府补助 150 万元；3.企业所得税对利润的影响(不考虑递延所得税的调整对企业所得税的影响)。本期所得税为475,156.31元，同比去年 139,373.32 元增长 240.92%。2016 年高新技术企业认证复审前由于股份公司名
27、称在高新网站更新较晚（有限公司更名为股份公司），复审材料准备比较仓促，没能通过高新技术企业的复审（已披露，见编号 2017-001：关于未通过高新复审的公告）。企业所得税税率由原来的 15%优惠税率恢复至 25%，公司实际承担的税负比去年大幅增长。报告期内，本公司业务、产品及服务等无重大变化。1、主营业务分析（1）利润构成湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告14单位：元项目本期上年同期金额变动比例占营业收入的比重金额变动比例占营业收入的比重营业收入46,715,064.835.40%-44,323,612.04-5.63%-营业成本33,115,923.462.77%70.89%32,2
28、23,288.44-6.53%72.70%毛利率29.11%-27.30%-管理费用11,063,519.2223.07%23.68%8,989,778.9521.51%20.28%销售费用1,245,820.5513.78%2.67%1,094,938.55-4.46%2.47%财务费用520,791.39-60.24%1.11%1,309,857.74-34.00%2.96%营业利润772,013.43-47.57%1.65%1,472,448.69-2.13%3.32%营业外收入2,064,623.9884.01%4.42%1,122,024.75-36.58%2.53%营业外支出171
29、,993.8329.84%0.37%132,471.06105,876.00%0.30%净利润2,690,797.2825.51%5.76%2,143,835.74-26.36%4.84%项目重大变动原因：财务费用变动比例为-60.24%，报告期利息支出大幅减少。主要原因是银行贷款减少 1,360 万元，财务费用大幅减少；管理费用本期较上期增长 2,073,740.27 元，主要系公司在报告期内向为公司提供新三板挂牌服务的中介机构支付服务费用 1,766,732.08 元；同时，公司调整管理人员薪酬标准导致人员成本增加。营业利润变动比例为-47.57%，报告期营业利润相对去年有所下降。增长主要
30、是由以下两方面原因，第一，在管理费用中新三板等中介费用为 1,766,732.08 元，同比去年 300,000.00 元增长 1,466,732.08 元；第二，职工薪酬报告期内为 4,582,579.30 元，同比去年 3,776,296.12 元增长 806,283.18 元。营业外收入变动比例为 84%，报告期营业外收入相对去年同期有大幅增长。增长的原因来自天门市人民政府对公司成功挂上新三板补助 150 万元。净利润变动比例为 25.51%，本年利润增长主要原因如下：第一，毛利率的增长导到利润的增长。本年度毛利率为 29.11%，同比去年 27.3%增长了 1.81 个点。第二，财务费
31、用的降低导致利润的增长。本期的财务费用 520,791.39 元，而去年同期为 1,309,857.74 元。主要原因是贷款金额的减少导致利息的减少。其三：营业外收入增长导致利润增长。（2）收入构成单位：元项目本期收入金额本期成本金额上期收入金额上期成本金额主营业务收入46,213,497.7532,663,656.3843,811,217.9731,760,165.05其他业务收入501,567.08452,267.08512,394.07463,123.39合计46,715,064.8333,115,923.4644,323,612.0432,223,288.44按区域分类分析：单位：元类
32、别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%华北9,053,842.6819.386,400,410.6614.44华中10,066,705.0721.558,276,419.1918.67华东20,246,014.2943.3421,226,633.3347.89西南1,601,279.483.432,457,441.265.55湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告15华南4,734,784.3410.145,696,095.7312.85西北4,145.300.010.000.00国外1,008,293.672.15266,611.870.60合计46,715,0
33、64.83100.0044,323,612.04100.00收入构成变动的原因：报告期与去年同期比较，从华北、华中及国外市场上看，营业收入呈现小幅增长态势 。而从华东、西南、华南则呈现小幅下跌的倾向。主要原因表现在如下两方面：一方面从国内市场上看，报告期内有些地区呈现小幅上涨，有些地区呈现小幅下跌，说明国家在电力投资方面在各地区不太均衡，收入小幅上涨和下跌属正常现象。另一方面，从国际贸易上看，报告期收入呈现显著增长，是因为公司专门成立了国际贸易部门，加强了国际贸易市场开拓力度。（3）现金流量状况单位：元项目本期金额上期金额经营活动产生的现金流量净额4,482,587.07-7,461,763.
34、21投资活动产生的现金流量净额-1,476,053.79204,168.25筹资活动产生的现金流量净额-15,568,287.0222,925,889.35现金流量分析：公司 2016 年经营性净现金流量为 4,482,587.07 元，2015 年度经营性净现金流量为-7,461,763.21 元，主要系公司 2016 年成功挂牌新三板，公司加强自身管理，规范资金的使用，本期收回关联方资金占用款12,447,660.77 元。公司在报告期投资活动净现金流量为-1,476,053.79 元，上年同期为 204,168.25 元。主要原因是公司在2015 年收回了在天门市兴天投资担保有限公司的股
35、权投资 160 万元,在报告期与上年同期均购置固定资产140 多万元。公司在报告期筹资活动产生的净现金流量为-15,568,287.02 元，而上年同期为 22,925,889.35 元。形成差异的原因表现为如下几方面：第一，2015 年公司吸收投资收到的现金共计 3,065 万元，其中增资扩股吸收的资金共计 2,300 万元，另外 765 万元是置换资本金；第二，公司在 2016 年取得借款收到的现金为 440万元，比 2015 年同期 1,800 万元减少 1,360 万元，公司用自有资金偿还了银行借款。（4）主要客户情况单位：元序号客户名称销售金额年度销售占比是否存在关联关系1长园深瑞继
36、保自动化有限公司3,686,602.457.89%否2许继电气股份有限公司2,867,805.166.14%否3国电南瑞科技股份有限公司2,618,331.015.60%否4南宏电力科技有限公司2,228,969.724.77%否5南京国电南自电网自动化有限公司1,738,969.723.73%否合计13,139,785.2728.13%-（5）主要供应商情况单位：元序号供应商名称采购金额年度采购占比是否存在关联关系1北京宏伟正泰机电设备销售有限公司3,285,953.1211.48%否2天门市福家商贸有限责任公司3,209,533.7011.21%否3武汉第二电线电缆有限公司1,805,90
37、8.056.31%否4淄博长威电子有限公司1,718,793.636.00%否湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告165濮阳市军鸿电子科技有限公司1,283,299.094.48%否合计11,303,487.5939.48%-（6）研发支出与专利研发支出：单位：元项目本期金额上期金额研发投入金额2,306,342.822,064,399.15研发投入占营业收入的比例4.94%4.66%专利情况：项目数量公司拥有的专利数量18公司拥有的发明专利数量1研发情况：公司在报告期内研发支出为 2,306,342.82 元，同比去年 2,064,399.15 元增长 12%，研发支出占合并收入（总分
38、公司及全资子公司合并收入）4.94%。在研发人员方面，公司总人数为 212 人，研究生 2 人，本科以上 10 人，大专及以下学历人员 160 人，研发人员 21 人，研发人员占职工总数的 9.91%。目前公司正在研究开发的项目有七项，其中有两项已获得知识产权并已得到成果方面的转化。报告期内新增加一项研发项目：新型高压传感器研发。新型高压传感器是国家电力发展过程中新一代的传感器，也是国家未来几年内传感器的发展方向，因此这一项目的研发与推进将会给企业的效益带来巨大的改变。2、资产负债结构分析单位：元项目本年期末上年期末占总资产比重的增减金额变动比例占总资产的比重金额变动比例占总资产的比重货币资金
39、7,858,257.79-61.52%12.88%20,420,011.53329.87%26.99%-14.11%应收账款24,736,087.034.89%40.53%23,583,904.971.04%31.18%9.35%其他应收款162,194.09-88.83%0.27%1,451,627.02-80.42%1.92%-8.41%存货6,552,099.511.50%10.74%6,455,315.4317.99%8.53%2.21%可供出售金融资产-100%-1,600,000.00-2.12%-2.12%长期股权投资-固定资产12,342,953.7212.70%20.23%1
40、0,951,651.731.33%14.48%5.75%在建工程-递延所得税资产1,492,089.2950.60%2.45%990,779.28-15.29%1.31%17.74%其他非流动资产-100.00%-1,667,200.002.20%-2.20%短期借款4,400,000.00-75.56%7.21%18,000,000.004.05%23.80%-16.59%长期借款-资产总计61,018,953.07-19.34%-75,645,049.6017.88%-0.00%资产负债项目重大变动原因：1.报告期内，公司货币资金和短期借款大幅下降，主要系公司利用自有资金偿还了银行贷款 1
41、,360 万元，导致货币资金及短期借款的同时减少。2.报告期内，其他应收款大幅下降，由去年 1,451,627.02 元降低为 162,194.09 元.主要原因是公司归还了上年度从银行取得的担保贷款,担保公司归还了保证金 120 万元。湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告173.报告期内，可供出售金融资产较上期期末减少了 1,600,000.00 元，主要是公司将持有的天门市兴天投资担保公司的账面价值 1,600,000.00 元股权转让。4.报告期内,递延所得税大幅提升,变动比例为 50.60%，主要原因是公司由于在报告期内高新复审没能通过，所得税税率由优惠税率 15%调整为 25%
42、，递延所得税计提金额大幅增加。5.其他非流动资产在上期期末为 1,667,200.00 元，本期期末未零，主要系公司高管楼已交付使用，其他非流动资产中的房屋购置款转入固定资产。3、投资状况分析（1）主要控股子公司、参股公司情况公司于 2011 年 11 月，投资 300 万元在保定成立了全资子公司：河北天朔电子科技有限公司。河北天朔电子科技有限公司发展规模较小，在报告期还没有对合并报表的损益构成影响。（2）委托理财及衍生品投资情况-（三）外部环境的分析1.行业市场现状输配电及控制设备广泛应用在电力系统、轨道交通、汽车制造等领域，具有良好的市场前景。全社会用电量的持续增长为输配电及控制设备业提供
43、了广阔的发展空间。由于配电网在电力传输和使用中处于不可或缺的环节，电力需求的增长将带动对输配电及控制设备的需求，继而引导电量传感器行业的发展。我国输配电及控制设备制造业近年来增长迅速。截至 2013 年 6 月底，我国“输配电及控制设备制造业”企业数达到 6,800 多家，其中上市公司 20 多家。输配电及控制设备制造产业是与电力工业密切相关的行业，受国民经济影响较大，也是国民经济发展重要的装备工业，担负着为国民经济、国防事业以及人民生活电气化提供所需的各种各样的电气设备的重任。近年来我国电力工业的长期发展潜力为输配电及控制设备制造企业提供了广阔的发展空间，电量传感器行业作为输配电及控制设备制
44、造企业的上游基础产业，不仅要保证可靠的产品质量、稳定的技术基础，更需要在智能自动化方向加强开发力度。2000 年以来，我国电力工业呈高速增长态势，为输配电及控制设备制造业带来空前的发展机遇。国内企业在引进国外先进技术与设备的基础上，通过自主创新，提高了技术研发水平与产品竞争力，不断发展壮大。为鼓励与支持输配电及控制设备制造业的推广与发展，中共中央、科技部、国家电网、发改委、能源局等主管部门陆续出台了中共中央关于制定国民经济和社会发展第十二个五年规划的建议、国家“十二五”科学和技术发展规划、国家电网公司“十二五”电网智能化规划、关于加快配电网建设改造的指导意见、配电网建设改造行动计划(20152
45、020 年)等扶持政策，这既对输配电设备技术水平与质量提出了更新更高的要求，也为输配电设备制造和服务业的发展提供了机遇，创造了非常好的政策环境。2.行业壁垒（1）技术壁垒：电量传感器应用涉及诸多高端技术领域，客户使用环境及应用要求各不相同，用能过程的不可溯性，要求产品长期、可靠使用，否则难以实现收费和控制的目的；同时电网覆盖范围广，各种用电设备复杂，电网对设备的抗干扰性要求较高，针对电量传感器的设计要充分考虑这些相应的干扰，并有应对措施；另外，新标准的发布实施及持续改进，将进一步提高。对于新产品方面，很多技术都可能在专利保护有效期内，专利壁垒影响较大。（2）质量壁垒：电量传感器产品是电力设备的
46、眼睛和触手，其变送的电量信号将决定了电力设备是否正常运行，所以对于电量传感器的可靠性质量要求非常高。这就要求产品在其生命周期内持续稳定的工作，对其整体可靠性的要求也不同于普通消费类或者工业类产品。要求产品安装上线之后，整个生命周期内稳定可靠、性能一致，这就要求企业从设计环节下功夫，充分考虑抗干扰措施，预留足够设计余量；工艺上要求精益求精，充分验证和测试产品各项性能；采购上要求严格控制供应商资质和供货品质，确保元器件一致性和稳定性；制造上要求严格监控产品制造中的任何细节，采用大量自动化检测设备，湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告18自动进行识别和判断产品性能，确保产品出厂无瑕疵。（3）资
47、质壁垒：电量传感器属于法定计量器具之一，进入本行业必须符合中华人民共和国计量法规定：取得制造计量器具许可证。同时产品需要实行强制检定；未按照规定申请检定或者检定不合格的，不得使用。除生产制造的行业准入规定外，市场销售上也存在行业准入限制。国家电网在进行集中招标采购时，对投标人做了严格的资质要求。依据 2013 年国家电网公司供应商资质能力核实标准，国家电网公司对电量传感器均制定了严格的供应商资质能力标准，具体包括规范文件的引用、企业财务信息及制造计量器具许可证（CMC）等资质的提供、研发制造能力及试验检测能力的要求等，其中，仅规范性引用文件这一项就涵盖互感器检定装置检定规程等在内的 20 余项
48、标准性文件。严格的资质壁垒，使得技术能力弱、规模较小的电量传感器公司难以进行。（4）品牌及信誉：由于本行业产品要求可靠性高、稳定性强，质量问题的敏感性高于一般的产品，品牌效应是进入客户招标入围和决定中标结果的一个重要考量因素。因此需要厂商有多年设计、生产、运行、服务积累的经验及良好的品牌形象，方可得到客户的认可、接受。从销售的实际情况看，不具备一定技术水平、产业化生产能力、大规模供货经验及售后服务能力的新厂家很难进入本行业。（四）竞争优势分析主要产品的优势1.拥有国内首创微型电量传感器计量标准及溯源技术为了填补我国微型电流互感器量值溯源的空白，公司主导开展了“5A/1mA5A/500mA 工频
49、电流比例自校准系统”项目建设，解决了 5A/1mA5A/500mA 工频电流比例的量值传递和溯源问题；该项目创新点表现在如下三方面：一是通过参考电流法自校和比率乘法导出覆盖 5A/1mA5A/500mA 的电流比，准确度不低于 0.005 级，满足 0.05 级及以下微电流互感器及其他同类器件的检定需要；二是采用了差频调零技术和电源换向技术提高系统对工频电磁干扰的抑制能力，有效地克服了工频拍频现象，降低了工频噪声对系统的影响；三是研制的 HEG97 型微电流电桥从一次电流回路取得参考电流，大大减小了二次回路参数对微差调节的影响，提高了电路平衡状态的可靠性和细度。微差测量从三位增加至五位，提高了
50、分辨率。公司主导研制的 5A/1mA5A/500mA 工频电流比例自校准系统，在微电流互感器及其他同类器件的量值溯源技术领域填补了国内外空白，其技术达到了国际领先水平。该项技术已进一步地应用于公司电量传感器的开发与生产之中。同时，电量传感器的各项性能指标皆居行业第一。2016 年 4 月,公司研发的“（100/3480）V/（0.12）V 工频微型电压互感器自校准系统”又获得成功，填补了我国在微型电压互感器荣量值溯源的空白，荣获湖北省重大科技成果奖。2.拥有国内率先的电量传感器流水线自动化设计与信息化融合技术由于我国电量传感器生产技术和手段在发展之初的基础比较薄弱，机械化和自动化率很低，在很长
51、的一段时间内依赖于手工制作，生产效率低下、生产损耗大的状况没有得到改善，造成了电量传感器生产不能适应国家电力装备的发展需求。鉴于上述情况，公司从 2007 年组建了行业内最早的生产技术改造团队，开始了电量传感器自动化生产工艺技术的探索，通过 8 年时间的不懈努力，先后投入专项生产技术改造资金，与国内十余家自动化流水线制造商合作，建成磁芯敏感元件自动筛选装置、绕组自动化加工流水线、ICT 在线测试流水线、传感器装配生产流水线、树脂自动封装流水线、高温带载老化试验设备。并且，导入 ERP 管理系统，完成了产品制程信息追溯，在传感器行业率先实现了电量传感器的生产自动化和信息化融合，公司主营产品的生产
52、效率与质量可靠性得到了较大的提升。3.拥有国内企业级的电量传感器可靠性试验测试技术为了更好的给电力装备企业提供专业的电量传感器综合解决方案，公司高标准搭建了国内首家企业级电量传感器可靠性试验室，其完全依照国家开普实验室关于对电量传感器单元的测试要求，配置了高低温湿热试验箱、继电保护测试仪、雷击浪涌发生器、智能型群脉冲发生器、EMC 检测装置、三相交直流校验装置、超大电流模拟发生器等 30 台套专业实验设备仪器，可以独立开展国家标准和行业标准规定的高温贮存试验、低温贮存试验、恒定湿热试验、高温带电工作试验、低温带电工作试验、高温寿湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告19命试验(HTOL)、
53、高低温循环试验、高低温冲击试验、浪涌抗扰度、震荡波抗扰度（1MHz 脉冲群）、工频磁场抗扰度试验等 21 项型式实验。公司的电量传感器可靠性试验室先后为多家国内外电力装备企业进行了无偿测试服务。并且，实验室将各企业的电力装备特性进行了优缺点汇集，最大程度上指导了客户企业的电量传感器综合解决方案，为客户提供了多项传感器技术改进方法，最大程度上提高了客户在产品项目实施进度和装备技术设计进度，为客户节省了大量的项目产品研制时间和费用，颇受客户的信赖和赞誉，为电力装备行业的快速稳定高效发展做出了应有的贡献，在行业内具有一定的影响力（五）持续经营评价公司主营业务涵盖中高压继电保护专用互感器系列、中低压配
54、网专用互感器系列、霍尔传感器系列、智能变送器系列、新能源专用电源系列等五大业务体系。天瑞电子是我国最早具备自主开发生产中高压继电保护专用互感器的少数厂家之一，有着 19 年电量传感器的设计、生产经验，以及现场运行的经验的积累，为国家电网的电力自动化设备的先进性及可靠性提供了有力保障，且是现行微型电流互感器JB/T 10665、微型电压互感器JB/T 10667 行业标准的主要起草单位，产品和技术起点有着明显的优势，目前公司始终位于国内电量传感器市场前列，预计将会在接下来的 2 万亿配电网建设改造行动计划中占据更加领先的市场地位。输配电及控制设备广泛应用在电力系统、轨道交通、汽车制造等领域，具有
55、良好的市场前景。全社会用电量的持续增长为输配电及控制设备业提供了广阔的发展空间。由于配电网在电力传输和使用中处于不可或缺的环节，电力需求的增长将带动对输配电及控制设备的需求，继而引导电量传感器行业的发展。（六）扶贫与社会责任长期以来，公司对新员工的入职培训十分注重价值观的树立，强调“国家的利益高于公司的利益”，公司在发展的同时也要尽到自己的社会责任。在报告期内，公司向湖北省天门市红十字会捐赠 15.50 万元用于天门抗洪救灾；解决就业岗位 212 人，全年发放工资达 1,050 万元；全年支付各项税费共计 350万元。二、未来展望（一）行业发展趋势1.随着技术水平进步和市场竞争环境的变化，行业
56、有以下的发展趋势：国际市场的电力设备在技术上向数字化、智能化、网络化、微型化发展。电力设备由于是专业技术含量较高、新技术应用较多的技术密集型产品，其技术发展主要方向是根据国家电网的生产、调度、营销的工作模式确定的。近年来，国家电网对电力设备的要求愈来愈高，电力装置系统产品的技术标准也随之不断提高。随着技术水平进步和市场竞争环境的变化，行业有以下的发展趋势：（1）向智能化方向延伸电力设备是构成国家电网的坚强后盾，随着智能电网的逐步推进，电力设施需要定期轮换，对于国内情况来说，一般轮换周期为 810 年，当前的轮换周期从 2009 年开始到 2018 年结束，也意味着 2018 年后，中国电力设施
57、都将进入一个新的轮换周期。随着电力市场化改革与智能电网建设的深入，用电方将在未来的电力市场中发挥更大的作用，因此，以智能化数字化为导向的坚强电网将是未来电网建设的重中之重。这将要求智能电能表具备双向互动功能，支持客户服务，并能够就地分析和决策，这对未来智能电力设备的性能及质量提出了更高的要求。因此，电量传感器的智能化技术必将沿着智能电网的建设进一步更新换代。（2）低端企业加速整合电量传感器招标的数量有限，参与竞标的企业数量却众多，为获得市场份额，厂商在竞标中不得不打价格战，中标的产品价格处于低位，企业的利润空间很小。在技术壁垒较高的中高压继电保护互感器领域中，中标企业较为集中，中低压配网领域中
58、标企业数量为数较多，市场份额较为分散，企业要想通过规模效应取得更多的利润很困难。因此，为改变这一现状，未来的电量传感器企业整合态势将逐步扩大，联合、收购、控股、参股等重组行为将越来越多，行业竞争也将逐渐趋近于垄断竞争市湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告20场。2.公司在宏观经济层面下对公司经未来业绩的影响公司自成立近二十年以来，一直从事于电力传感器制造与研发方面的工作，是国内从事电力传感器的知名制造商，公司的产品受到了国内如许继，南瑞继保等一些大的电气公司的好评。公司在创新、市场的占有率、企业的核心竞争能力等方面和同行业内企业相比具有很大的优势。电量传感器的智能化的新一代产品更替，将会
59、给公司带来新的产品的经济增长点；中低端的传感器制造商的整合将会给公司后续在并购、参股等重组行为带来在资本市场上新的机遇。（二）公司发展战略1公司发展战略（1）未来 3-5 年，公司继续采取“两条线”发展战略：以高科技含量、高附加值产品提高盈利水平；以大批量产品扩大市场占有率。即：在智能电网等领域，全力捕捉、培育和聚焦新的增长点，拓展、研发和推广高附加值产品，推动公司业绩的进一步增长；对批量招标产品，主动适应和应对市场变化，通过降低成本、稳定质量、规模化生产等手段，继续巩固国内市场领先的地位。（2）借上新三板有利条件，实施资本扩张的发展战略。创办与建立新型高压传感器的实验室及制造基地，通过新征土
60、地、新建高配制的工作及实验室，争取用用 1-2 年的时间完成新产品的研究与开发并批量进行生产，形成新的利润增长点；通过并购等方式重组同行业的各项资源，让公司的业绩再上新台阶。2公司整体经营思路未来 3-5 年，公司整体的经营思路：沿着“两条线”战略及资本扩张发展战略，着力做好以下联动措施：（1）市场拉动，坚持市场先行，以稳固和提升市场位次为目标，持续优化批量集中招标的应对和交付机制，拉动企业整体和价值链各环节的水平和效益不断提升。（2）产品带动，增强忧患意识，以全面落实高附加值产品战略为目标，集中突破队伍建设、渠道建设和市场引导的瓶颈，带动企业盈利模式的成功转型和二次加速。（3）运营推动，从供
61、应链入手，以质量、成本、交付和柔性为目标，提高作业标准化和自动化水平，以各个业务模块的专业运营推动企业发展。（4）创新驱动，抓住有利时机，以提高效率效益和效果、丰富盈利业务为目标，着力扩大新技术、新产品、新领域、新模式拓展的深度和广度，驱动公司持续进步。（5）资本连动，用研发新型高压传感器的成果为引擎，形成新产品的利润增长点；用并购等资本运作的方式让公司做强做大。（三）经营计划或目标企业经营计划：基于以上发展战略和经营思路，公司未来 3-5 年确立的总体目标是：一方面全力推进创新产品的产业化进程，积极捕捉并培育未来企业增长点，实现创新产品利润贡献持续增长、新增 8-10 个新产品系列的目标；另
62、一方面通过资本的扩张及资源重组让企业做强做大。具体的发展规划包括：1、市场开拓计划：加大市场营销网络建设的投入，建设完备的营销网络。强化各环节之间的协同和配合，持续提高项目总体的策划和调度能力，稳步提高大批量产品的市场位次、份额和订单；以强烈的责任感和使命感，最大限度地集中全公司的智慧和力量，整合积极因素，推进创新产品的市场推广，抢抓合同、占领市场；按照“做精做细”的思路深入挖潜区域和零售市场；高度重视行业外和海外市场的潜力和机遇，扩充队伍、完善政策、建立渠道，建立支撑企业发展新的增长点。2、.产能扩充和制造领先计划：立足外部市场需求和自身的实际情况，按照适当超前的思路，筹划产能扩充，包括场地
63、、设备和人员等，确保公司主导产品设计产能满足需求。同时，以“最大的客户服务”、“高效率的工厂作业”、“最小的库存投资”为目标，大批量产品重点关注“成本和交付”，小批量产品重点关注“柔性和交付”，不断强化安全和质量意识，扎实推进供应链管理，通过持续改进，在效率、效果、交付和柔性上追求卓越，稳步提高湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告21质量、计划完成率、制造效率、库存周转率等指标。确保安全生产，以专业化的制造运营推动企业发展。3 管理提升计划：按照公司整体的发展战略和思路，继续深化目标管理在相关业务模块中的应用，抓住重点、科学导向，勇于创新、乐于创新，从组织、职能、人员等不同层面入手，将驱
64、动管理的内因，由指令驱动型、过程主导型逐步向目标驱动型、业绩主导型转变，以一系列目标为导向、分层、可控、高效的管理活动，沿着营销管理、研发管理、销产存管理、质量管理等不同主线，进一步激发出个人、部门乃至公司的活力，从而推动公司整体目标的加快实现。按照“总体规划、分布实施”的思路，继续推进以网络化营销业务平台、集成研发管理平台、企业动力为重点的信息化建设，提高公司整体运营的效率和效果。4、优势人才计划：继续倡导凝聚着全体天瑞人共识的天瑞企业文化，继续提倡“团结、求实、创新、高效”企业精神，努力营造全公司勇于创新、乐于创新的良好环境，拓展招聘渠道，引进各类专业化人才，重点引进具有实际工作经验、产品
65、和渠道的专家型人才，打造专业化、梯队化团队；进一步完善利益分配体系，将员工、股东、公司的利益紧密结合在一起，使员工队伍继续保持强大的凝聚力和向心力。通过积极的研发团队文化和分配政策鼓励广大员工，精益求精、锐意创新，向更高层次的水平前进。通过不同层面、不同业务模块的技术培训机制，促使新加盟员工迅速成长，使员工机会多、成长快、干的好、回报高、留得住，推动企业协调、健康、可持续发展。5、资本扩张及资源重组计划：用一年的时间完成新增土地及新型高压传感器研制及批量生产的计划，用 3-5 年的时间完成横向或纵向方面并购，整活一切可利用的社会资源，让公司进一步发展奠定基础。（四）不确定性因素公司客户大都是国
66、内一些知名电气制造商，虽然相对于一些小的客户来说货款的呆死可能性较低，但回款期较长，形成公司坏账准备增加，影响公司利润。公司将严格评估回款风险，紧抓回款时间，避免资金长期占压和坏账产生。三、风险因素（一）持续到本年度的风险因素1.国内市场竞争加剧、行业增长放缓的风险受国家产业政策的推动，电量传感器市场需求强劲增长，价格水平、毛利率水平均高于电力电子基础器件行业，其强劲需求和高毛利率将会吸引更多的厂家进入该行业。从而造成产品价格及毛利率下降，如果行业内企业不能持续提升技术水平、增强创新能力，则公司可能在市场竞争中处于不利地位。公司客户主要为电力系统客户。受益于全球范围内智能电网建设加速和电力客户
67、快速增长的市场需求，行业近来整体发展速度较快。而智能电网建设受各国经济发展状况、基础设施建设水平、政治环境稳定性等因素影响较大，如果未来国家电网建设投资规模下降、电力行业发展速度放缓，行业发展将受到一定程度影响。而电量传感器属于高灵敏度产品，产品的更新换代将持续推动行业发展。针对此风险，公司将不断加强技术研发，严控产品质量，增强公司产品和服务的市场竞争力，进一步巩固和提升公司的竞争优势与市场地位。2.政府补助依赖的风险报告期内，公司政府补助占利润总额的详细情况如下表所示：项目2016 年政符补助2,029,295.98利润总额2,664,643.58政府补助占利润总额的比重（%）76.16报告
68、期内，公司的政府补助金额占利润总额的比重较大，存在一定的依赖风险。公司目前销售收入规湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告22模增长较快，公司下一步加强市场开拓，扩大销售规模，实现更多的利润，逐步摆脱对政府补助的依赖。3.应收账款逐年增加的风险受电力装备行业采购预决算管理和货款结算政策的影响，公司销售实现货款回收周期较长，部分结算会跨年度，从而导致公司应收账款余额较高。截至 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款净额为 24,736,087.03元，占资产总额比例为 40.54%。对于不同类型的客户，公司分别给予 0-9 个月的信用期。对于超过信用期的应收账款，公司会组织专门的催收
69、人员进行上门催收。根据公司的会计政策，公司对应收账款按账龄区间计提坏账准备。虽然公司已按照较为谨慎的会计政策进行计提坏账准备，公司根据市场的变化不断修订完善销售内控制度，加强对应收账款的管理。但如果市场发生巨大变化，应收账款不能按期收回或发生坏账，公司将面临流动资金不足的风险，并由此引起一定的财务风险和经营风险。为了最大程度控制账款余额较大带来的风险，公司通过制定严格的管理制度，加速应收账款回笼，提高应收账款周转率，降低收入规模扩大过程中因应收账款余额过高及周转期限较长带来的经营风险。同时，公司主要客户大部分为资信等级较高的、有国企背景或上市背景的电力装备企业，该类客户资金实力雄厚、发生坏账损
70、失的概率相对较小。4.控股股东不当控制的风险公司实际控制人金波、何斌先生直接持有公司 90.91%的股份，通过天尚玖投资间接持有公司 4.38%的股份，合计持有公司 95.29%的股份，且二人签署了一致行动人协议，在公司经营决策、人事、财务管理上均可施予重大影响。若公司控股股东及实际控制人金波、何斌先生利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司和少数权益股东利益。为避免大股东不当控制的风险，股份公司自成立以来，根据公司法及公司章程，建立健全了法人治理结构，制定了股东大会议事规则、董事会议事规则和监事会议事规则、对外担保制度、关联交易制度、投资管理制度等内控
71、制度；在制度执行中明确进行决策权限划分，明晰相关的审批程序，股东大会、董事会、监事会的职权得到落实，以控制该风险。5.公司规范治理的风险股份公司设立后，按照公司法和公司章程的相关规定建立了股东大会、董事会和监事会，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系，公司治理和内部控制水平得到了明显提高。但由于股份公司成立时间较短，公司治理和内部控制体系需要在公司运营过程中逐步完善和检验。随着公司的快速发展，经营规模的扩大和业务范围的延展，对公司治理和内部控制将提出更高的要求。因此，公司在未来经营中可能存在因内部管理不当，而影响公司发展的风险。公司将严格执行“三会”议事规则，在券
72、商的持续督导下定期执行内部核查程序。同时，公司管理层定期接受相关内部管理制度的培训，利用挂牌新三板提升公司的知名度和影响力，吸引高端人才加盟天瑞电子，以此提高公司规范管理的水平，以防范该风险的发生。由于本年公司未能通过高新技术企业复审，所得税税率由 15%调整为 25%，潜在税收优惠风险事实已经发生，因此本期不再存在该风险事项。（二）报告期内新增的风险因素无。四、董事会对审计报告的说明（一）非标准审计意见说明：是否被出具“非标准审计意见审计报告”：否审计意见类型：标准无保留意见董事会就非标准审计意见的说明：不适用（二）关键事项审计说明：-湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告23第五节重要
73、事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是第五节二（一）是否存在对外担保事项否-是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是第五节二（二）是否存在日常性关联交易事项是第五节二（三）是否存在偶发性关联交易事项是第五节二（四）是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项否-是否存在股权激励事项否-是否存在已披露的承诺事项是第五节二（五）是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况否-是否存在被调查处罚的事项否-是否存在自愿披露的重要事项否-二、重要事项详情（一）重大诉讼、仲裁事项单位：元重大诉讼、仲裁事项涉
74、及金额占期末净资产比例%是否结案临时公告披露时间南京宇能诉讼案1,615,271.103.60否于 2016 年 5 月 20 日，公司在全国中小企业股份转让系统法律意见书中对此事项进行了披露。总计1,615,271.103.60-未结案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债、对公司未来的影响，已结案件执行情况：天瑞电子诉南京宇能仪表有限公司买卖合同纠纷案，经调解结案，南京宇能仪表有限公司应向天瑞电子支付货款金额 2,915,271.10 元，见（2015）浦商初字 174 号。本案已进入强制执行阶段，天瑞电子与南京宇能仪表有限公司达成执行和解协议，根据执行和解协议，南京宇能仪表有限公司将分期
75、支付货款给天瑞电子，南京宇能仪表有限公司已于 2016 年 4 月向天瑞电子支付 30 万元货款，2016 年 8 月、12 月、2017年 3 月、7 月、11 月南京宇能仪表有限公司将分别向天瑞电子支付 50 万元货款，2017 年 12 月南京宇能仪表有限公司支付完全部剩余货款及诉讼费。在报告期内，南京宇能按和解协议已支付货款 130 万元,南京宇能还欠公司贷款共计 1,615,271.10 元。由于南京宇能有足够的房产存在，并且天瑞电子已做好了资产保全，本项债务对公司未来形成预计负债的可能较小。（二） 控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况单位：元占用者
76、占用形式占用性质期初余累计发生额期末余额是否是否为湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告24（资金、资产、资源）（借款、垫支、其他）额归还挂牌前已清理事项金波资金借款0.0026,387,936.310.00是否总计0.0026,387,936.310.00占用原因、归还及整改情况：从 2016 年 1 月 11 日至 2016 年 8 月 26 日，控股股东金波与公司发生借款共计 26,020,000.00 元，该交易事项构成控股股东占用公司资金行为，金波先生已于 2016 年 8 月 26 日全部归还了上述款项，并且支付了资金占用费用 367,936.31 元。公司管理层对此高度重视，
77、2016 年 8 月 5 日召开的公司第一届董事会第五次会议审议通过了关于追认 2016 年 1-6 月和 2016 年 7 月 1 日-8 月 5 日的关联方非经营性资金占用情况的议案，对上述交易进行了补充确认审议，并采取了整改和预防措施；2016 年 8 月 22 日，公司召开的 2016 年第三次临时股东大会审议通过了上述议案。与此同时董事会对全体股东发出书面致歉函，后续管理层要加强学习，严格按照全国中小企业股份转让系统有限责任公司的各项规定操作。（三）报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位：元日常性关联交易事项具体事项类型预计金额发生金额1购买原材料、燃料、动力2,000,000.0
78、01,019,053.642销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售5,000,000.001,201,534.363投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）-4财务资助（挂牌公司接受的）-5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型-6其他-总计7,000,000.002,220,588.00（四）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位：元偶发性关联交易事项关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序金波股东占用公司资金26,020,000.00是金波股权转让800,000.00是金波、何斌为公司提供担保4,400,000.00是金波公司借入资金370,000.00是何斌公司借
79、入资金515,000.00是赵耀公司借入资金110,000.00是刘红斌公司借入资金6,026.25是总计-32,221,026.25-（五）偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：1、从 2016 年 1 月 11 日至 2016 年 8 月 26 日，控股股东金波与公司发生偶发性关联借款共计26,020,000.00 元，该交易事项构成控股股东占用公司资金行为，金波先生已于 2016 年 8 月 26 日全部归还了上述款项。2016 年 8 月 5 日召开的公司第一届董事会第五次会议审议通过了关于追认 2016 年 1-6 月和 2016 年 7 月 1 日-8 月 5 日
80、的关联方非经营性资金占用情况的议案，对上述交易进行了补充确认审议，并采取了整改和预防措施。2016 年 8 月 22 日，公司召开的 2016 年第三次临时股东大会审议通过了上述议案。湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告252、报告期内，公司将持有的天门市兴天投资担保公司的账面价值 1,600,000.00 元股权转让，其中800,000.00 元股权转让给公司的控股股东金波，股权转让已于 2016 年 4 月 1 日进行了交割，并办理了工商变更登记手续。上述股权转让系公司为了避免高风险投资对公司后续经营的影响，从而将该投资进行了处置，转让价款公允，对公司生产经营没有影响。3、报告期内，
81、公司同中国建设银行股份有限公司天门支行签订了人民币流动资金贷款合同（合同编号 TM2016043）,借款金额 4,400,000.00 元，借款期限为 2016 年 10 月 17 日至 2017 年 10 月 16 日。同时，公司的控股股东、实际控制人金波与何斌为该贷款提供了连带责任担保。保证期限为 2016 年 9 月13 日至 2020 年 12 月 31 日。4、报告期内，公司因资金周转需要向关联方金波、何斌、赵耀及刘红斌等人借入资金合计 1,001,026.25元。上述交易是解决公司日常业务和经营发展的需要发生，有助于公司的日常经营，且公司不承担任何借款费用，不存在损害公司和其他股东
82、利益的情形。上述关联交易已通过公司第一届董事会第八次会议审议，并将提交 2016 年年度股东大会审议。（六）承诺事项的履行情况1、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与公司签订了避免同业竞争的承诺，并根据股转公司相关要求在申报时提交了董事、监事及高级管理人员声明和承诺。报告期内，董事、监事、高级管理人员严格按照承诺执行。2、公司全体股东、董事、监事、高级管理人员签署关于规范和减少关联交易的承诺。报告期内，公司股东、董事、监事、高级管理人员严格按照承诺执行。公司今后将严格依据股转系统的披露要求开展信息披露工作。3、公司全体股东签署了关于资金占用等事项的承诺书。报告期内，公司存在控股
83、股东占用公司资金的情况，经主办券商的督导规范，资金占用款项已于报告期内全部归还，并不再发生资金占用行为。4、公司控股股东于 2015 年 11 月 16 日签订了一致行动协议。湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告26第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况（一）普通股股本结构单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数-10,500,00010,500,00031.82其中：控股股东、实际控制人-7,500,0007,500,00022.73董事、监事、高管-核心员工-有限售条件股份有限售股份总数33,000,000100.00-10,500,000
84、22,500,00068.18其中：控股股东、实际控制人30,000,00090.91-10,500,00022,500,00068.18董事、监事、高管-核心员工-总股本33,000,000-33,000,000-普通股股东人数3（二） 普通股前十名股东情况单位：股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1金波15,300,000-15,300,00046.3611,475,0003,825,0002何斌14,700,000-14,700,00044.5511,025,0003,675,0003天尚玖投资3,000,000-3,000,
85、0009.09-3,000,000合计33,000,000-33,000,000100.0022,500,00010,500,000前十名股东间相互关系说明：天瑞电子的控股股东何斌是天尚玖投资普通合伙人，也是执行事务合伙人。其他股东之间不存在其他任何关联关系。二、优先股股本基本情况单位：股项目期初股份数量数量变动期末股份数量计入权益的优先股-计入负债的优先股-优先股总股本-三、控股股东、实际控制人情况（一）控股股东情况金波：男，1966 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。毕业于澳门城市大学工商管理专业。1988 年 7 月至 1989 年 7 月，任湖北荆州发电机厂政工科科
86、员；1989 年 7 月至 1990 年 10 月，任经济贸易委员会办事员；1990 年 10 月至 1993 年 4 月任天门市工业局办事员；1993 年 4 月至 1995 年 6月任湖北大华实业公司副总经理；1995 年 6 月至 1998 年 6 月任天门宏达电子有限公司副总经理；1998湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告27年 7 月至 2015 年 12 月，任有限公司执行董事，2015 年 12 月 10 日，经公司股东大会选举为公司第一届董事会董事，同日，经董事会选举为董事长，任期三年。何斌，男，1968 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。毕业于
87、清华大学工商管理专业。1994 年至 1997 年，任天门宏达电子有限公司经理；2012 年 11 月 8 日至今，任河北天朔电子科技有限公司监事，2015 年 10 月 26 日至今，任天门天尚玖投资管理中心（有限合伙）执行事务合伙人；1998 年至 2015 年 12 月，任有限公司总经理，2015 年 12 月 10 日经公司股东大会选举为公司第一届董事会董事，同日，经董事会选举为公司总经理。公司的实际控制人为金波先生、何斌先生。二人合计直接持有公司 90.91%的股份，通过天尚玖投资合计间接持有公司 4.38%的股份，二人合计持有公司 95.29%的股份。其中金波直接持有公司 46.3
88、6%的股份，通过天尚玖投资间接持有公司 2.19%的股份；何斌直接持有公司 44.55%的股份，通过天尚玖投资间接持有公司 2.19%的股份。2015 年 12 月 16 日，股份公司取得了天门市工商行政管理局核发的企业法人营业执照，名称：湖北天瑞电子股份有限公司，统一社会信用代码：914290066161900252，注册资本3,300 万元，法定代表人为何斌，住所为天门市经济开发区创业大道 8 号。金波任董事长，何斌任总经理，二人始终对公司股东会决议、公司经营管理决策等存在重大影响。报告期内，公司的控股股东、实际控制人为金波、何斌，未发生变更。（二）实际控制人情况实际控制人与控股股东一致。
89、报告期内，公司实际控制人为金波和何斌，未发生变更。湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告28第七节融资及分配情况一、挂牌以来普通股股票发行情况单位：元/股发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量募集金额发行对象中董监高与核心员工人数发行对象中做市商家数发行对象中外部自然人人数发行对象中私募投资基金家数发行对象中信托及资管产品家数募集资金用途是否变更募集资金使用情况：-二、债券融资情况单位：元代码简称债券类型融资金额票面利率%存续时间是否违约合计-三、间接融资情况单位：元融资方式融资方融资金额利息率%存续时间是否违约抵押贷款中国建设银行股份有限公司天门支行4,400,000.00
90、5.662016 年 10 月 17 日-2017年 10 月 16 日否合计4,400,000.00四、利润分配情况（一）报告期内的利润分配情况单位：元/股股利分配日期每 10 股派现数（含税）每 10 股送股数每 10 股转增数合计-（二）利润分配预案单位：元/股项目每 10 股派现数（含税）每 10 股送股数每 10 股转增数年度分配预案-湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告29第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况（一）基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬金波董事、董事长男51硕士研究生三年是何斌董事、总经理男49硕士研究生三年是刘
91、红斌董事、副总经理男39专科三年是徐晗董事男38高中三年是赵耀董事、副总经理男38本科三年是石艳军监事会主席女44专科三年是李双容监事女38专科三年是吴军涛监事男36中专三年是闵文杰副总经理男38专科-是张翔财务总监、董秘男49专科-是董事会人数：5监事会人数：3高级管理人员人数：5董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：公司董事、监事、高级管理人员之间无关联关系，公司董事、监事、高级管理人员与实际控制人也无任何关联关系。（二） 持股情况单位：股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量金波董事15,300,000-15,
92、300,00046.36-何斌董事14,700,000-14,700,00044.55-合计30,000,000-30,000,00090.91-（三）变动情况本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：-二、员工情况（一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况按工作性质分类期初人数期末人数管理人员2631行行政人员1115财务人员57技术人员119市场人员1212研发人员2921湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告30操作工136117员工总计230212按教育程度分类期初人数期末人数博士-硕士23本科810专科3736专科以下183164员工总计230212（二）人员变动、人才引进
93、、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况：1、人员变动报告期内，公司中高层、核心员工较为稳定。2、人才引进与招聘为顺应公司迅速发展的需要，根据公司战略发展目标，报告期内，公司生产人员基本稳定，同时在招聘上，根据公司人才规划需求，广泛拓展招聘渠道，在武汉等地设立了招聘点，对一些特殊岗位和人才采取多方招聘方式，保障公司发展的人员需求。3、人员培训2016 年公司不断完善相关培训制度，加强内部培训。员工可通过相应岗位的学习平台，增强自身的专业技术及专业素养。4、员工薪酬政策2016 年公司进一步完善了员工薪酬体系，对公司管理人员及计件员工薪酬标准及福利做了一定的调整。5、公司无需
94、要承担费用的离退休职工。（三）核心员工以及核心技术人员期初员工数量期末员工数量期末普通股持股数量核心员工-核心技术人员3314,700,000核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况：报告期内，公司的核心技术人员为何斌、徐晗和闵文杰三人，基本情况如下：何斌，男，1968 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。毕业于清华大学工商管理专业。1994 年至 1997 年，任天门宏达电子有限公司经理；2012 年 11 月 8 日至今，任河北天朔电子科技有限公司监事，2015 年 10 月 26 日至今，任天门天尚玖投资管理中心（有限合伙）执行事务合伙人；1998年至 201
95、5 年 12 月，任有限公司总经理，2015 年 12 月 10 日经公司股东大会选举为公司第一届董事会董事，同日，经董事会选举为公司总经理。徐晗：男，1979 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历，电子信息工程师，长期从事信息技术管理工作，1998 年 11 月至今于公司任职，现任湖北天瑞电子股份有限公司副总经理。2015 年12 月 10 日，经公司股东大会选举为股份公司第一届董事会董事，任期三年。闵文杰，男，1979 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，电子信息工程师，2001年 5 月至 2015 年 12 月，任湖北天瑞电子有限公司总经理助理；2
96、015 年 12 月 10 日至今，任公司副总经理。湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告31第九节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是董事会是否设置专业委员会否董事会是否设置独立董事否投资机构是否派驻董事否监事会对本年监督事项是否存在异议否管理层是否引入职业经理人否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷否是否建立年度报告重大差错责任追究制度是一、公司治理（一）制度与评估1、公司治理基本状况报告期内，公司根据相关法律法规及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求以及其他相关法律法规的要求，不断健全和完善公司治理结构，高效的内控
97、管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和公司章程的要求，董监高人员均按照法律法规的要求履行职责，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。公司建立了治理制度包括：公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理办法、对外投资管理制度、投资者关系管理制度、重大事项决策管理办法等。2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见董事会对公司治理机制执行情况的评估结果：公司董事会认为，公司现有治理机制的建立和执行能为股东提供合适的保护，并能保证股东尤其是中
98、小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司制定了重大事项决策管理办法，重大的决策均依据公司章程及有关的内部控制制度进行，根据各事项的审批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论，审议通过。在公司重要的人事变动、融资、关联交易等事项尚，均规范操作，杜绝出现违法、违规情况。截至报告期末，公司重大决策运行情况良好，能够最大限度的促进公司规范运作。4、公司章程的修改情况在报告期公司章程没有进行修改。（二） 三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项（简要描述）董事会5第一届董事会第三次会议审议通过了:1、关于湖
99、北天瑞电子股份有限公司申请股票时入中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案；2、请股东大会表决授权公司董事会办理以湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告32下相关事宜：（1）办理本次挂牌转让向全国股份转让系统公司申请相关事宜；（2）办理本次挂牌转让向全国股份转让系统公司备案相关事宜；（3）批准、签署与本次挂牌转让相关的文件、合同；（4）聘请参与本次挂牌转让的中介机构并决定其专业服务费用；（5）在本次挂牌转让完成后，办理公司章程中的有关条款修改、工商变更登记等事宜；（6）办理股票进入全国股份转让系统挂牌转让相关事宜； （7）办理与本次挂牌转让相关的其他一切事宜；（8）授权期限为自股东大会审议
100、批准之日起 12 个月内有效 3、现湖北天瑞电子股份有限公司拟申请股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让，公司股票挂牌时拟采取协议转让方式 4、召开 2016 第二次临时股东大会的议案，关于湖北天瑞电子股份有限公司申请股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案、关于湖北天瑞电子股份有限公司申请股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案、关于湖北天瑞电子股份有限公司股票挂牌时拟采取协议转让方式的议案；第一届董事会第四次会议审议通过了2015年度董事会工作报告、2015 年度总经理工作报告、2015 年度财务决算报告和 2016 年度财务预算报告、2015 年度利润分配
101、方案、关于公司续聘中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）为 2016 年度审计机构的议案、关于确认 2015 年度关联交易的议案、关于确认 2015年度关联担保的议案、关于确认 2015 年度银行借款的议案、关于预计 2016 年日常性关联交易的议案、关于制定的议案、关于提议召开 2015 年度股东大会的议案；第一届董事会第五次会议审议通过了关于追认 2016 年 1-6 月和 2016 年 7 月 1 日-8 月 5日的关联方非经营性资金占用情况的议案；第一届董事会第六次会议审议通过了关于湖北天瑞电子股份有限公司 2016 年半年度报告的议案；第一届董事会第七次会议审议通过了关于更换会计师事
102、务所的议案监事会4第一届监事会第二次会议审议通过了：1、2015 年度监事会工作报告；2、2015 年度财务决算报告与 2016 年度财务预算报告；3.2015湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告33年度利润分配方案；4.关于公司续聘中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）为 2016 年度审计机构的议案；第一届监事会第三次会议审议通过了关于追认 2016 年 1-6 月和 2016 年 7 月 1 日-8 月 5 日的关联方非经营性资金占用情况的议案；第一届监事会第四次会议审议通过了关于湖北天瑞电子股份有限公司 2016 年半年度报告的议案；第一届监事会第五次会议审议通过了关于更换会计师
103、事务所的议案股东大会4第一次临时股东大会审议通过了关于变更公司经营范围并修改公司章程的议案；第二次临时股东大会审议通过了：1、关于湖北天瑞电子股份有限公司申请股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案；2、关于提请股东大会表决授权湖北天瑞电子股份有限公司董事会全权办理公司股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让相关事务的议案；3、关于湖北天瑞电子股份有限公司股票挂牌时拟采取协议转让方式的议案；第三次临时股东大会审议通过了关于追认2016 年 1-6 月和 2016 年 7 月 1 日-8 月 5 日的关联方非经营性资金占用情况的议案；第四次临时股东大会审议通过了关于更换会计师事
104、务所的议案2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托 、表决和决议等均符合法律、法规、规范性文件及公司章程的规定。（二）公司治理改进情况公司已经严格按照公司法、非上市公众公司监督管理办法等相关法律、法规和规章制度的要求，并结合公司实际情况,建立了规范的公司治理结构，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。报告期内，公司治理已进入有效运行阶段，三会均按照相关法
105、律法规及公司章程的规定依法运行。同时公司及时有效的听取吸收多方有助于改善公司治理的意见与建议，公司自股份公司设立以来，不断完善治理结构，管理层在股东大会、董事会授权下，逐步完善公司各项制度，提高资产使用效率，使得公司整体抗风险能力不断提高。公司监事会积极履行监督职责，建言建策，为公司提供各种合理化建议。公司股东和董事积极参与议案征集和修改工作，使得公司各项管理制度日趋完善、有效。（三）投资者关系管理情况公司通过全国股转系统信息披露平台及时按照相关法律法规的要求充分进行信披露， 切实有效地保护投资者权益。公司投资者关系管理工作严格遵守 公司法、证券法等有关法律、法规及全国中小企湖北天瑞电子股份有
106、限公司2016 年度报告34业股份转让系统有限责任公司有关业务规则的规定。（四）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议无。二、内部控制（一）监事会就年度内监督事项的意见报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项无异议。（二）公司保持独立性、自主经营能力的说明公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构等方面相互独立，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。（三）对重大内部管理制度的评价公司建立了独立完善的会计核算体系，全面实施了 ERP 管理系统。公司会计能按会计法及各项法规执行公司各项计划、核算及财务分析，为企业经营提供准确会
107、计资料和参考意见。公司也建立了与财务管理、风险控制相关的内部管理制度，确保公司运行的合法性、规范性。公司内部控制制度符合国家有关法律、法规的要求，能够适应当前公司管理的要求和发展的需要。公司内部建立了管理的相关制度和机制，如投资者关系管理制度、纠纷解决机制、关联股东和董事回避制度。公司内部控制制度涵盖法人治理、经营管理、生产活动等环节，内部控制活动能够较为顺畅地得以贯彻执行，能有效控制公司的内外部风险，保证公司的规范运作和业务活动的正常进行，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证。公司内部控制制度已得到有效执行，能够合理的保证内部控制目标的实现。公司董事会在充分讨论的基础上，认为公司治理
108、机制相对健全，且能够有效执行。现有公司治理机制能够给所有股东提供合适的保护，能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。（四）年度报告差错责任追究制度相关情况在第一届董事会第三次会议上，审议并通过了披露年度报告重大差错责任追究制度。到目前为止，公司在年度报告的披露过程中还没有出现过重大差错事故。湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告35第十节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见标准无保留意见审计报告编号中喜审字【2017】第 0356 号审计机构名称中喜会计师事务所（特殊普通合伙）审计机构地址北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层审计报告日期201
109、7-04-05注册会计师姓名陈翔、刘姗姗会计师事务所是否变更是会计师事务所连续服务年限1审计报告正文：审 计 报 告中喜审字2017第 0356 号湖北天瑞电子股份有限公司全体股东：我们审计了后附的湖北天瑞电子股份有限公司（以下简称“天瑞电子”）财务报表，包括 2016 年 12月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司股东权益变动表和合并及母公司现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是天瑞电子管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内
110、部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
111、审计工作还包括评价管理层选用的会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，天瑞电子财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天瑞电子公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司的财务状况以及 2016 年度的合并及母公司的经营成果和合并现金流量。中喜会计师事务所中国注册会计师：陈翔（特殊普通合伙）中国注册会计师：刘姗姗湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告36中国.北京二一七年四月五日二、财务报表（一）合并资产负债表单位：元项目附注期末余额期初余额流
112、动资产：-货币资金五、17,858,257.7920,420,011.53结算备付金-拆出资金-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产-应收票据五、23,936,627.004,455,662.04应收账款五、324,736,087.0323,583,904.97预付款项五、4680,917.531,094,834.12应收保费-应收分保账款-应收分保合同准备金-应收利息-应收股利-其他应收款五、5162,194.091,451,627.02买入返售金融资产-存货五、66,552,099.516,455,315.43划分为持有待售的资产-一年内到期的非流动资产-其他流动资产
113、-流动资产合计-43,926,182.9557,461,355.11非流动资产：-发放贷款及垫款-可供出售金融资产五、7-1,600,000.00持有至到期投资-长期应收款-长期股权投资-投资性房地产-固定资产五、812,342,953.7210,951,651.73在建工程-工程物资-湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告37固定资产清理-生产性生物资产-油气资产-无形资产五、92,597,920.442,507,793.48开发支出-商誉-长期待摊费用五、10659,806.67466,270.00递延所得税资产五、111,492,089.29990,779.28其他非流动资产五、12
114、-1,667,200.00非流动资产合计-17,092,770.1218,183,694.49资产总计-61,018,953.0775,645,049.60流动负债：-短期借款五、134,400,000.0018,000,000.00向中央银行借款-吸收存款及同业存放-拆入资金-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债-应付票据-应付账款五、147,153,641.308,754,531.00预收款项五、15806,754.00816,962.02卖出回购金融资产款-应付手续费及佣金-应付职工薪酬五、16647,910.30647,562.30应交税费五、17908,415.
115、39440,977.15应付利息-应付股利-其他应付款五、18526,086.003,025,772.35应付分保账款-保险合同准备金-代理买卖证券款-代理承销证券款-划分为持有待售的负债-一年内到期的非流动负债-其他流动负债-流动负债合计-14,442,806.9931,685,804.82非流动负债：-长期借款-应付债券-其中：优先股-永续债-湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告38长期应付款-长期应付职工薪酬-专项应付款-预计负债-递延收益五、191,816,620.311,890,516.29递延所得税负债-其他非流动负债-非流动负债合计-1,816,620.311,890,51
116、6.29负债合计-16,259,427.3033,576,321.11所有者权益（或股东权益）：-股本五、2033,000,000.0033,000,000.00其他权益工具-其中：优先股-永续债-资本公积五、218,446,014.468,446,014.46减：库存股-其他综合收益-专项储备-盈余公积五、22348,038.1254,358.53一般风险准备-未分配利润五、232,965,473.19568,355.50归属于母公司所有者权益合计-44,759,525.7742,068,728.49少数股东权益-所有者权益合计-44,759,525.7742,068,728.49负债和所有
117、者权益总计-61,018,953.0775,645,049.60法定代表人：何斌主管会计工作负责人：张翔会计机构负责人：李霞湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告39（二）母公司资产负债表单位：元项目附注期末余额期初余额流动资产：-货币资金五、17,746,494.8320,204,615.23以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产-应收票据五、23,936,627.004,305,662.04应收账款五、322,934,183.8422,683,870.90预付款项五、4680,917.531,399,245.04应收利息-应收股利-其他应收款五、51,135,056
118、.741,447,830.71存货五、64,857,043.255,222,343.75划分为持有待售的资产-一年内到期的非流动资产-其他流动资产-流动资产合计-41,290,323.1955,263,567.67非流动资产：-可供出售金融资产五、7-1,600,000.00持有至到期投资-长期应收款-长期股权投资-3,000,000.003,000,000.00投资性房地产-固定资产五、811,849,304.7310,361,084.78在建工程-工程物资-固定资产清理-生产性生物资产-油气资产-无形资产五、92,597,920.442,507,793.48开发支出-商誉-长期待摊费用五、
119、10659,806.67466,270.00递延所得税资产五、111,475,274.37973,619.08其他非流动资产-1,667,200.00非流动资产合计五、1219,582,306.2120,575,967.34资产总计-60,872,629.4075,839,535.01流动负债：-短期借款五、134,400,000.0018,000,000.00湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告40以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债-应付票据-应付账款五、146,966,916.319,390,322.31预收款项五、15790,211.00778,584.62
120、应付职工薪酬五、16647,910.30647,562.30应交税费五、17967,601.57447,115.60应付利息-应付股利-其他应付款五、18356,974.292,695,834.15划分为持有待售的负债-一年内到期的非流动负债-其他流动负债-流动负债合计-14,129,613.4731,959,418.98非流动负债：-长期借款-应付债券-其中：优先股-永续债-长期应付款-长期应付职工薪酬-专项应付款-预计负债-递延收益五、191,816,620.311,890,516.29递延所得税负债-其他非流动负债-非流动负债合计-1,816,620.311,890,516.29负债合计
121、-15,946,233.7833,849,935.27所有者权益：-股本五、2033,000,000.0033,000,000.00其他权益工具-其中：优先股-永续债-资本公积五、218,446,014.468,446,014.46减：库存股-其他综合收益-专项储备-盈余公积五、22348,038.1254,358.53未分配利润五、233,132,343.04489,226.75所有者权益合计-44,926,395.6241,989,599.74负债和所有者权益合计-60,872,629.4075,839,535.01法定代表人：何斌主管会计工作负责人：张翔会计机构负责人：李霞湖北天瑞电子股
122、份有限公司2016 年度报告41（三）合并利润表单位：元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入-46,715,064.8344,323,612.04其中：营业收入五、2446,715,064.8344,323,612.04利息收入-已赚保费-手续费及佣金收入-二、营业总成本-45,943,051.4042,851,163.35其中：营业成本五、2433,115,923.4632,223,288.44利息支出-手续费及佣金支出-退保金-赔付支出净额-提取保险合同准备金净额-保单红利支出-分保费用-营业税金及附加五、25491,394.34319,220.69销售费用五、261,245,820.5
123、51,094,938.55管理费用五、2711,063,519.228,989,778.95财务费用五、28520,791.391,309,857.74资产减值损失五、29-494,397.56-1,085,921.02加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）-投资收益（损失以“”号填列）-其中：对联营企业和合营企业的投资收益-汇兑收益（损失以“-”号填列）-三、营业利润（亏损以“”号填列）-772,013.431,472,448.69加：营业外收入五、302,064,623.981,122,024.75其中：非流动资产处置利得-36,422.40减：营业外支出五、31171,993.8313
124、2,471.06其中：非流动资产处置损失-127,576.53四、利润总额（亏损总额以“”号填列）-2,664,643.582,462,002.38减：所得税费用五、32-26,153.70318,166.64五、净利润（净亏损以“”号填列）-2,690,797.282,143,835.74其中：被合并方在合并前实现的净利润-归属于母公司所有者的净利润-2,690,797.282,143,835.74少数股东损益-六、其他综合收益的税后净额-归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告42（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益-1.重新计量设定受益计
125、划净负债或净资产的变动-2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额-（二）以后将重分类进损益的其他综合收益-1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额-2.可供出售金融资产公允价值变动损益-3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-4.现金流量套期损益的有效部分-5.外币财务报表折算差额-6.其他-归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-七、综合收益总额-2,690,797.282,143,835.74归属于母公司所有者的综合收益总额-2,690,797.282,143,835.74归属于少数股东的综合收益总额-八、每股收益：-（一）基本
126、每股收益-0.080.15（二）稀释每股收益-0.080.15法定代表人：何斌主管会计工作负责人：张翔会计机构负责人：李霞湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告43（四）母公司利润表单位：元项目附注本期金额上期金额一、营业收入五、2444,447,275.8841,754,202.41减：营业成本五、2431,447,964.1630,264,659.08营业税金及附加五、25463,039.43305,995.16销售费用五、261,160,495.67985,431.31管理费用五、2710,437,214.198,630,208.87财务费用五、28518,896.611,307,2
127、82.46资产减值损失五、29-538,609.25-1,063,138.06加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）-投资收益（损失以“”号填列）-其中：对联营企业和合营企业的投资收益-二、营业利润（亏损以“”号填列）-958,275.071,323,763.59加：营业外收入五、302,062,003.981,121,464.75其中：非流动资产处置利得-36,422.40减：营业外支出五、31159,270.67132,471.06其中：非流动资产处置损失-127,576.53三、利润总额（亏损总额以“”号填列）-2,861,008.382,312,757.28减：所得税费用五、32-7
128、5,787.50305,785.75四、净利润（净亏损以“”号填列）-2,936,795.882,006,971.53五、其他综合收益的税后净额-（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益-1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动-2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额-（二）以后将重分类进损益的其他综合收益-1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额-2.可供出售金融资产公允价值变动损益-3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-4.现金流量套期损益的有效部分-5.外币财务报表折算差额-6.其他-六、综合收益总额-2,936,79
129、5.882,006,971.53七、每股收益：-（一）基本每股收益-0.080.15（二）稀释每股收益-0.080.15法定代表人：何斌主管会计工作负责人：张翔会计机构负责人：李霞湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告44（五） 合并现金流量表单位：元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：-销售商品、提供劳务收到的现金-54,796,444.2849,897,711.40客户存款和同业存放款项净增加额-向中央银行借款净增加额-向其他金融机构拆入资金净增加额-收到原保险合同保费取得的现金-收到再保险业务现金净额-保户储金及投资款净增加额-处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
130、金融资产净增加额-收取利息、手续费及佣金的现金-拆入资金净增加额-回购业务资金净增加额-收到的税费返还-收到其他与经营活动有关的现金五、33（1）4,089,361.195,550,182.42经营活动现金流入小计-58,885,805.4755,447,893.82购买商品、接受劳务支付的现金-35,355,264.0133,508,020.10客户贷款及垫款净增加额-存放中央银行和同业款项净增加额-支付原保险合同赔付款项的现金-支付利息、手续费及佣金的现金-支付保单红利的现金-支付给职工以及为职工支付的现金-10,499,054.369,833,347.97支付的各项税费-3,500,77
131、6.033,410,990.22支付其他与经营活动有关的现金五、33（2）5,048,124.0016,157,298.74经营活动现金流出小计-54,403,218.4062,909,657.03经营活动产生的现金流量净额-4,482,587.07-7,461,763.21二、投资活动产生的现金流量：-收回投资收到的现金-1,600,000.00取得投资收益收到的现金-处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-65,598.08处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-收到其他与投资活动有关的现金-投资活动现金流入小计-1,665,598.08购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
132、的现金-1,476,053.791,461,429.83投资支付的现金-湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告45质押贷款净增加额-取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-支付其他与投资活动有关的现金-投资活动现金流出小计-1,476,053.791,461,429.83投资活动产生的现金流量净额-1,476,053.79204,168.25三、筹资活动产生的现金流量：-吸收投资收到的现金-30,650,000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金-取得借款收到的现金-4,400,000.0018,000,000.00发行债券收到的现金-收到其他与筹资活动有关的现金-72,000.0
133、018,000,000.00筹资活动现金流入小计-4,472,000.0066,650,000.00偿还债务支付的现金-18,000,000.0017,300,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金-884,280.101,058,522.63其中：子公司支付给少数股东的股利、利润-支付其他与筹资活动有关的现金-1,156,006.9225,365,588.02筹资活动现金流出小计-20,040,287.0243,724,110.65筹资活动产生的现金流量净额-15,568,287.0222,925,889.35四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-五、现金及现金等价物净增加额-12,
134、561,753.7415,668,294.39加：期初现金及现金等价物余额-20,420,011.534,751,717.14六、期末现金及现金等价物余额-7,858,257.7920,420,011.53法定代表人：何斌主管会计工作负责人：张翔会计机构负责人：李霞湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告46（六）母公司现金流量表单位：元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：-销售商品、提供劳务收到的现金-52,176,527.8147,900,197.45收到的税费返还-收到其他与经营活动有关的现金五、33（1）4,086,336.603,687,353.22经营活动现金流入
135、小计-56,262,864.4151,587,550.67购买商品、接受劳务支付的现金-33,309,831.9831,178,684.16支付给职工以及为职工支付的现金-9,740,557.419,300,418.32支付的各项税费-3,156,360.183,276,040.45支付其他与经营活动有关的现金五、33（2）6,625,901.3515,658,054.97经营活动现金流出小计-52,832,650.9259,413,197.90经营活动产生的现金流量净额-3,430,213.49-7,825,647.23二、投资活动产生的现金流量：-收回投资收到的现金-1,600,000.0
136、0取得投资收益收到的现金-处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-65,598.08处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-收到其他与投资活动有关的现金-投资活动现金流入小计-1,665,598.08购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-1,476,053.791,178,912.79投资支付的现金-取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-支付其他与投资活动有关的现金-投资活动现金流出小计-1,476,053.791,178,912.79投资活动产生的现金流量净额-1,476,053.79486,685.29三、筹资活动产生的现金流量：-吸收投资收到的现金-30,650,
137、000.00取得借款收到的现金-4,400,000.0018,000,000.00发行债券收到的现金-收到其他与筹资活动有关的现金-72,000.0018,000,000.00筹资活动现金流入小计-4,472,000.0066,650,000.00偿还债务支付的现金-18,000,000.0017,300,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金-884,280.101,058,522.63支付其他与筹资活动有关的现金-25,365,588.02筹资活动现金流出小计-18,884,280.1043,724,110.65筹资活动产生的现金流量净额-14,412,280.1022,925,8
138、89.35四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-五、现金及现金等价物净增加额-12,458,120.4015,586,927.41加：期初现金及现金等价物余额-20,204,615.234,617,687.82湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告47六、期末现金及现金等价物余额-7,746,494.8320,204,615.23法定代表人：何斌主管会计工作负责人：张翔会计机构负责人：李霞湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告48（七）合并股东权益变动表单位：元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备
139、未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额33,000,000.00-8,446,014.46-54,358.53-568,355.50-42,068,728.49加：会计政策变更-前期差错更正-同一控制下企业合并-其他-二、本年期初余额33,000,000.00-8,446,014.46-54,358.53-568,355.50-42,068,728.49三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）-293,679.59-2,397,117.69-2,690,797.28（一）综合收益总额-2,690,797.28-2,690,797.28（二）所有者投入和减少资本-1股东投入的普通股-2其他权
140、益工具持有者投入资本-3股份支付计入所有者权益的金额-4其他-湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告49（三）利润分配-293,679.59-293,679.59-1提取盈余公积-293,679.59-293,679.59-2提取一般风险准备-3对所有者（或股东）的分配-4其他-（四）所有者权益内部结转-1资本公积转增资本（或股本）-2盈余公积转增资本（或股本）-3盈余公积弥补亏损-4其他-（五）专项储备-1本期提取-2本期使用-（六）其他-四、本年期末余额33,000,000.00-8,446,014.46-348,038.12-2,965,473.19-44,759,525.77湖北天
141、瑞电子股份有限公司2016 年度报告50项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额10,000,000.00-647,396.02-5,768,828.73-16,416,224.75加：会计政策变更-前期差错更正-同一控制下企业合并-其他-二、本年期初余额10,000,000.00-647,396.02-5,768,828.73-16,416,224.75三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）23,000,000.00-8,446,014.46-593,037.49
142、-5,200,473.23-25,652,503.74（一）综合收益总额-2,143,835.74-2,143,835.74（二）所有者投入和减少资本23,000,000.00-508,668.00-23,508,668.001股东投入的普通股23,000,000.00-23,000,000.002其他权益工具持有者投入资本-3股份支付计入所有者权益的金额-508,668.00-508,668.004其他-（三）利润分配-54,358.53-54,358.53-1提取盈余公积-54,358.53-54,358.53-2提取一般风险准备-3对所有者（或股东）的分配-湖北天瑞电子股份有限公司201
143、6 年度报告514其他-（四）所有者权益内部结转-7,937,346.46-647,396.02-7,289,950.44-1资本公积转增资本（或股本）-2盈余公积转增资本（或股本）-3盈余公积弥补亏损-4其他-7,937,346.46-647,396.02-7,289,950.44-（五）专项储备-1本期提取-2本期使用-（六）其他-四、本年期末余额33,000,000.00-8,446,014.46-54,358.53-568,355.50-42,068,728.49法定代表人：何斌主管会计工作负责人：张翔会计机构负责人：李霞湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告52（八）母公司股东权
144、益变动表单位：元项目本期股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额33,000,000.00-8,446,014.46-54,358.53489,226.7541,989,599.74加：会计政策变更-前期差错更正-其他-二、本年期初余额33,000,000.00-8,446,014.46-54,358.53489,226.7541,989,599.74三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）-293,679.592,643,116.292,936,795.88（一）综合收益总额-2,936,795.882,936,7
145、95.88（二）所有者投入和减少资本-1股东投入的普通股-2其他权益工具持有者投入资本-3股份支付计入所有者权益的金额-4其他-（三）利润分配-293,679.59-293,679.59-1提取盈余公积-293,679.59-293,679.59-2对所有者（或股东）的分配-3其他-（四）所有者权益内部结转-1资本公积转增资本（或股本）-2盈余公积转增资本（或股本）-湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告533盈余公积弥补亏损-4其他-（五）专项储备-1本期提取-2本期使用-（六）其他-四、本年期末余额33,000,000.00-8,446,014.46-348,038.123,132,3
146、43.0444,926,395.62项目上期股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额10,000,000.00-647,396.025,826,564.1916,473,960.21加：会计政策变更-前期差错更正-其他-二、本年期初余额10,000,000.00-647,396.025,826,564.1916,473,960.21三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）23,000,000.00-8,446,014.46-593,037.49-5,337,337.4425,515,639.53（一）综合收益总额-2
147、,006,971.532,006,971.53（二）所有者投入和减少资本23,000,000.00-508,668.00-23,508,668.001股东投入的普通股23,000,000.00-23,000,000.002其他权益工具持有者投入资本-508,668.00-508,668.00湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告543股份支付计入所有者权益的金额-4其他-（三）利润分配-54,358.53-54,358.53-1提取盈余公积-54,358.53-54,358.53-2对所有者（或股东）的分配-3其他-（四）所有者权益内部结转-7,937,346.46-647,396.02-
148、7,289,950.44-1资本公积转增资本（或股本）-2盈余公积转增资本（或股本）-3盈余公积弥补亏损-4其他-7,937,346.46-647,396.02-7,289,950.44-（五）专项储备-1本期提取-2本期使用-（六）其他-四、本年期末余额33,000,000.00-8,446,014.46-54,358.53489,226.7541,989,599.74法定代表人：何斌主管会计工作负责人：张翔会计机构负责人：李霞湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告55财务报表附注一、公司基本情况湖北天瑞电子股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系原湖北天瑞电子有限公司（以下简称“
149、天瑞有限”）整体改制而成。2015 年 12 月 9 日，天瑞有限召开股东会通过如下决议：同意天瑞有限依照中华人民共和国公司法的有关规定变更为湖北天瑞电子股份有限公司。根据中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中兴财光华审会字（2015）第 07892 号审计报告，天瑞有限以2015 年 10 月 31 日经审计的净资产 41,446,014.46 元（其中：实收资本 33,000,000.00 元，资本公积 508,668.00 元、盈余公积 647,396.02 元、未分配利润 7,289,950.44 元）进行折股，其中：33,000,000.00 元折合为股本，8,446,014
150、.46 元计入资本公积-股本溢价。上述事项业经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具中兴财光华审验字（2015）第 07320 号验资报告审验。2015 年 12 月 16 日，公司在天门市工商行政管理局办理完毕股份公司的设立登记手续。公司设立时的股权结构如下：序号股东姓名持股数量（万股）出资方式持股比例（%）1金波1,530.00净资产折股46.362何斌1,470.00净资产折股44.553天门天尚玖投资管理中心（有限合伙）300.00净资产折股9.09合计3,300.00100.00本公司地址是天门市经济开发区创业大道 8 号，法定代表人是何斌。经营范围包括电量传感器、互感器、智能变
151、送器、变频器、变压器、电源逆变器、电抗器、智能分布式电源及零配件的制造、销售、技术咨询、技术服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营）。本公司最终控制人为金波、何斌。本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，报告期内无合并范围的变更。本财务报告于 2017 年 4 月 5 日经公司董事会批准报出。湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告56二、财务报表的编制基础1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及
152、其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。2、持续经营本公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。三、公司主要会计政策、会计估计1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 20
153、16 年度的经营成果和现金流量。2、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。3、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告574、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业
154、合并和非同一控制下企业合并。（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。（2）非同一控制下
155、企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购
156、买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告58成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性
157、差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（财会201219 号）和企业会计准则第 33 号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易
158、”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购
159、买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。6、合并财务报表的编制方法（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公
160、司，是指被本公司控制的主体。湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告59一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。
161、同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损
162、益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定
163、受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注三、12“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告60本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情
164、况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、12、（2）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理）。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认
165、为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。7、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。8、外币业务和外币报表折算（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，
166、对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告61金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。（3）外币
167、财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为
168、外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营
169、权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。9、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告62金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方
170、法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。（2）金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资
171、产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付
172、该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告63持有至到期投资是
173、指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方
174、之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还
175、的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告64收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间
176、取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。（3）金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。持有
177、至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。可
178、供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告65损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减
179、值损失，不予转回。（4）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所
180、转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
181、的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。（5）金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告66损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
182、益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始
183、确认，在初始确认后按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。（6）金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。（7）衍生工具及嵌入衍生工具
184、衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告67生工具的公允价值变动计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。（8）金融资产和金融负债的抵销
185、当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。（9）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。10
186、、应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准余额为 100 万元以上的应收账款、其他应收款单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告68（2）按信用风险组合计提坏账准备的应
187、收款项本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。A不同组合的确定依据项目确定组合的依据组合 1除应收合并范围内关联方款项之外的应收款项组合 2应收合并范围内关联方款项B不同组合计提坏账准备的计提方法项目计提方法组合 1账龄分析法计提组合 2不计提组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法账龄应收账款计提比例（%）其他应收计提比例（%）1 年以内（含 1 年，下同）5.005.001-2 年10.0010.
188、002-3 年50.0050.003 年以上100.00100.00（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由有确凿证据表明可收回性存在明显差异坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备（4）坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。（5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告69他应收款的账
189、面价值和相关税费后的差额计入当期损益。11、存货（1）存货的分类本公司存货分为原材料、在产品、库存商品和低值易耗品。（2）存货取得和发出的计价方法本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品发出时采用加权平均法计价。（3）存货跌价准备计提方法本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。（4）存货可变现净值的确认方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。12、长
190、期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、9“金融工具”。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。（1）投资成本的确定湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告70对于同一控制下的企
191、业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企
192、业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始
193、投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。合并方或购买方为
194、企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第湖北天瑞电子股份有限公司2016 年
195、度报告7122 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于
196、投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投
197、资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权
198、投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告72计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利
199、润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置
200、，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因
201、采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告73实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工
202、具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账
203、面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。13、
204、固定资产及其累计折旧（1）固定资产的确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。（2）固定资产分类及折旧政策本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告74止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：类
205、别折旧方法使用年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物10205.004.759.50机器设备3105.009.5031.67运输设备5105.009.5019.00电子设备35.0031.67办公设备3105.009.5031.67其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧
206、方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。（3）大修理费用本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理期间，照提折旧。14、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或
207、者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告75或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
208、销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。15、无形资产本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会
209、计估计变更处理。本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。使用寿命不确定的无形资产，说明使用寿命不确定的判断依据，还应说明每一个会计期间对该无形资产使用寿命进行复核的程序，以及针对该项无形资产的减值测试结果。16、研究开发支出本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
210、品存在市场或无形资产自身存湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告76在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。17、长期待摊费用摊销方法本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。18、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用
211、寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确
212、定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组
213、组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告77上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。19、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非
214、货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不
215、能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。20、股份支付（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。（2）权益工具公允价值的确定方法本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工
216、具，采用期权定价模型等确定其公允价值。湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告78（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。21、收入的确认原则本公司经营项目包括电流电压互感器的生产和销售，收入的确认原则和计量方法如下：（1）销售商品对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销
217、售收入的实现。本公司的具体原则如下：与客户签订了销售合同或者取得客户的销售订单；产品已经交付客户并完成验收，相关成本能够可靠计量；相关经济利益很可能流入。（2）让渡资产使用权与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。22、政府补助政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。与资产相关的政府补助
218、，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告79期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。23、递延所得税资产某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债
219、务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性
220、差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适
221、用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告8024、所得税所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。本公司根据资产、负债于资产负债表
222、日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限
223、，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获
224、得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告81价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。25、租赁本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。26、重要会计政策和会计估计变更（1）会计政策变更本公司
225、本会计期间内无会计政策变更。（2）会计估计变更本公司本会计期间内无会计估计变更。四、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率（%）增值税应税收入17.00城市维护建设税应纳流转税额7.00教育费附加应纳流转税额3.00地方教育费附加应纳流转税额2.00堤防费应纳流转税额2.00企业所得税应纳税所得额15.00、25.002、优惠税负及批文本公司于 2013 年度 12 月 21 日经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务和湖北省地方税务局联合认定的高新技术企业，并颁发高新技术企业证书（证书编号：湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告82GR201042000130），有效期限为三年，
226、并自 2013 年度开始享受优惠税率。2016 年 12 月 20日，税收优惠期限结束，本公司企业所得税不再享受优惠税率，即 2016 年度企业所得税税率为 25.00%。本公司之子公司河北天朔电子科技有限公司经河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务和河北省地方税务局联合认定为高新技术企业，并颁发高新技术企业证书（证书编号：GR201613000043），有效期之 2016 年 11 月 2 日至 2019 年 11 月 1 日。本公司之子公司河北天朔电子科技有限公司 2016 年度企业所得税减按 15%税率，并予以备案。五、合并财务报表项目注释以下注释项目除非特别指出，期初指 201
227、5 年 12 月 31 日，期末指 2016 年 12 月 31 日，本期指 2016 年度，上期指 2015 年度。1、货币资金项目2016.12.312015.12.31库存现金7,309.8137,868.30银行存款7,850,947.9820,382,143.23其他货币资金合计7,858,257.7920,420,011.53说明：1、公司报告期内无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外且资金汇回受到限制的款项。2、货币资金本期期末较上期期末减少 12,561,753.74 元，主要系公司在报告期内向银行的短期借款减少了 13,600,000.00 元，导致银行存款大幅减少。
228、2、应收票据（1）应收票据分类列示种类2016.12.312015.12.31银行承兑汇票3,324,457.004,068,562.04湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告83种类2016.12.312015.12.31商业承兑汇票612,170.00387,100.00合计3,936,627.004,455,662.04（2）期末公司已质押的应收票据公司在 2016 年 12 月 31 日不存在已质押的应收票据。（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目截至 2016 年 12 月 31 日已终止确认金额截至 2015 年 12 月 31 日已终止确认金额银行承
229、兑汇票8,640,506.615,089,143.24商业承兑汇票580,849.001,025,000.00合计9,221,355.616,114,143.243、应收账款（1）应收账款按风险分类类别2016.12.31账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项30,480,226.12100.005,744,139.0918.8524,736,087.03其中：账龄组合30,480,226.12100.005,744,139.0918.8524,736,087.03单项金额不重大但单独计提坏账准备
230、的应收款项合计30,480,226.12100.005,744,139.0918.8524,736,087.03（续）类别2015.12.31账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告84类别2015.12.31账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项29,335,306.93100.005,751,401.9619.6123,583,904.97其中：账龄组合29,335,306.93100.005,751,401.9619.6123,583
231、,904.97单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计29,335,306.93100.005,751,401.9619.6123,583,904.97A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款无。B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄2016.12.31金额比例（%）坏账准备计提比例（%）1 年以内21,699,961.4971.191,084,998.075.001 至 2 年3,703,215.5812.15370,321.5610.002 至 3 年1,576,459.195.17788,229.6050.003 年以上3,500,589.8611.493,50
232、0,589.86100.00合计30,480,226.12100.005,744,139.09（续）账龄2015.12.31金额比例（%）坏账准备计提比例（%）1 年以内20,110,678.2468.551,005,533.925.001 至 2 年4,148,434.8314.14414,843.4810.002 至 3 年1,490,338.605.08745,169.3050.003 年以上3,585,855.2612.233,585,855.26100.00合计29,335,306.93100.005,751,401.96C、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款湖北天瑞电子股份
233、有限公司2016 年度报告85无。（2）坏账准备项目2015.12.31本期增加本期减少2016.12.31转回转销应收账款坏账准备5,751,401.967,262.875,744,139.09A、其中本年坏账准备收回或转回金额重要的2016 年度无重要的应收账款坏账准备收回或转回。B、本报告期实际核销的应收账款情况2016 年度无实际核销的应收账款。（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况2016 年 12 月 31 日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 7,475,978.02 元，占应收账款期末余额合计数的比例 24.53%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1,57
234、0,356.45 元。单位名称金额账龄占应收账款总额的比例（%）坏账准备期末余额许继电气股份有限公司2,375,299.321 年以内7.79118,764.97南京宇能仪表有限公司1,413,271.102-3 年、3 年以上4.641,267,221.10长园深瑞继保自动化有限公司1,344,701.001 年以内4.4167,235.05上海紫通信息科技有限公司1,221,842.001 年以内4.0161,092.10国电南瑞科技股份有限公司1,120,864.601 年以内3.6856,043.23合计7,475,978.0224.531,570,356.454、预付款项（1）账龄分
235、析及百分比账龄2016.12.312015.12.31湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告86金额比例（%）金额比例（%）1 年以内680,917.53100.001,094,834.12100.001 至 2 年2 至 3 年3 年以上合计680,917.53100.001,094,834.12100.00注：报告期内，公司预付款项主要是预付的原材料采购货款。预付款项本期期末较上年期末减少 413,916.59 元，主要系公司受材料价格的波动，于报告期末与供应商完成采购并及时结算，导致预付款项减少。（2）前五名的预付款情况单位名称与本公司关系金额占预付账款总额的比例（%）账龄未结算原因
236、浙江田中精机股份有限公司非关联方180,000.0026.431 年以内采购未完成苏州泰思特电子科技有限公司非关联方120,000.0017.621 年以内采购未完成湖南省联众科技有限公司非关联方51,500.007.561 年以内采购未完成佛山市南海区平洲广日电子机械有限公司非关联方28,275.004.151 年以内采购未完成余姚市德奥塑料厂非关联方26,950.003.961 年以内采购未完成合计406,725.0059.725、其他应收款（1）其他应收款按风险分类类别2016.12.31账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信
237、用风险特征组合计提坏账准备的应收款项208,198.14100.0046,004.0522.10162,194.09其中：账龄组合208,198.14100.0046,004.0522.10162,194.09湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告87类别2016.12.31账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计208,198.14100.0046,004.0522.10162,194.09（续）类别2015.12.31账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特
238、征组合计提坏账准备的应收款项1,984,765.76100.00533,138.7426.861,451,627.02其中：账龄组合1,984,765.76100.00533,138.7426.861,451,627.02单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计1,984,765.76100.00533,138.7426.861,451,627.02组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄2016.12.31金额比例（%）坏账准备计提比例（%）1 年以内107,119.6151.455,355.985.001 至 2 年27,227.9913.082,722.8010.002 至
239、 3 年71,850.5434.5135,925.2750.003 年以上2,000.000.962,000.00100.00合计208,198.14100.0046,004.05（续）账龄2015.12.31金额比例（%）坏账准备计提比例（%）1 年以内1,371,656.7269.1168,582.845.001 至 2 年165,059.048.3216,505.9010.00湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告88账龄2015.12.31金额比例（%）坏账准备计提比例（%）2 至 3 年3 年以上448,050.0022.57448,050.00100.00合计1,984,765
240、.76100.00533,138.74（2）坏账准备项目2015.12.31本期增加本期减少2016.12.31转回转销其他应收款坏账准备533,138.74487,134.6946,004.05A、其中本年坏账准备收回或转回金额重要的单位名称年度转回或收回金额收回方式周军2016 年度400,000.00全部收回合计400,000.00B、本报告期实际核销的其他应收款情况本报告期内无实际核销的其他应收款。（3）其他应收款按款项性质分类情况款项性质2016.12.312015.12.31往来占款653,420.06员工备用金69,213.9978,457.04保证金及押金28,250.001,
241、204,250.00其他110,734.1548,638.66合计208,198.141,984,765.76（4）其他应收款期末余额前五名单位情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例（%）坏账准备期末余额天门家和物业管理有限公司 保证金及押金26,250.001 年以内、1-2 年12.611,425.00北京光亚方略管理咨询有限 其他25,000.002-3 年12.0112,500.00湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告89单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例（%）坏账准备期末余额公司娄洪周员工备用金24,266.991 年以内、1
242、-2 年11.661,526.70电网技术杂志社其他20,000.002-3 年9.6110,000.00陈文婷员工备用金17,226.001 年以内8.27861.30合计112,742.9954.1626,313.006、存货（1）存货分类项目2016.12.31账面余额跌价准备账面价值原材料4,811,395.234,811,395.23在产品311,804.65311,804.65库存商品1,425,822.471,425,822.47低值易耗品3,077.163,077.16合计6,552,099.516,552,099.51（续）项目2015.12.31账面余额跌价准备账面价值原材
243、料4,822,488.464,822,488.46在产品414,212.34414,212.34库存商品1,216,832.581,216,832.58低值易耗品1,782.051,782.05合计6,455,315.436,455,315.43（2）存货跌价准备报告期内，公司不存在计提存货跌价准备的情况。湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告907、可供出售金融资产（1）可供出售金融资产情况项目2016.12.312015.12.31账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值按成本计量的可供出售金融资产1,600,000.001,600,000.00其他合计1,600,000.00
244、1,600,000.00注：可供出售金融资产本期期末较上期期末减少 1,600,000.00 元，主要系公司于 2016年 4 月 1 日与天门市维农棉贸有限公司、金波完成关于天门市兴天投资担保有限公司的股权转让的交割，并办理了工商变更登记手续。（2）年末按成本计量的可供出售金融资产被投资单位账面余额减值准备在被投资单位持股比例（%）本期现金红利期初本期增加本期减少期末期初期年增加期年减少期末天门市兴天投资担保有限公司1,600,000.001,600,000.000.76合计1,600,000.001,600,000.008、固定资产及累计折旧（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设
245、备电子设备办公设备合计一、账面原值1、期初余额7,674,883.527,863,101.421,290,472.001,219,196.92270,192.3218,317,846.182、本期增加金额2,058,863.00676,783.9527,606.842,763,253.79湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告91项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备合计（1）购置2,058,863.00676,783.9527,606.842,763,253.79（2）在建工程转入（3）企业合并增加3、本期减少金额（1）处置或报废4、期末余额9,733,746.528,539,
246、885.371,290,472.001,246,803.76270,192.3221,081,099.97二、累计折旧1、期初余额2,241,234.733,648,599.68297,949.791,039,081.78139,328.477,366,194.452、本期增加金额364,027.35730,222.01126,312.15100,421.4550,968.841,371,951.80（1）计提364,027.35730,222.01126,312.15100,421.4550,968.841,371,951.803、本期减少金额（1）处置或报废4、期末余额2,605,262.
247、084,378,821.69424,261.941,139,503.23190,297.318,738,146.25三、减值准备1、期初余额2、本期增加金额3、本期减少金额4、期末余额四、账面价值1、期末账面价值7,128,484.444,161,063.68866,210.06107,300.5379,895.0112,342,953.722、期初账面价值5,433,648.794,214,501.74992,522.21180,115.14130,863.8510,951,651.73（2）暂时闲置的固定资产情况报告期内，公司无暂时闲置的固定资产。（3）通过融资租赁租入的固定资产情况报告期
248、内，公司无通过融资租赁租入的固定资产。（4）通过经营租赁租出的固定资产湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告92报告期内，公司无通过经营租赁租出的固定资产。（5）未办妥产权证书的固定资产情况报告期内，公司新购置的位于天门市开发区人才苑小区四栋 1 单元 1-12 号尚未办妥产权证书。（6）固定资产的抵押情况2016 年 9 月 19 日，公司同中国建设银行股份有限公司天门支行签订人民币流动资金贷款合同（合同编号 TM2016043），借款金额 440.00 万元，借款期限为 2016 年 10 月 17日至 2017 年 10 月 16 日。并签订最高额抵押合同（合同编号 TMDY2016
249、043），最高额抵押担保责任的最高限额为 882.36 万元，公司以公司自有房产和土地提供抵押，不动产权证编号为鄂（2016）天门市不动产权第 0008031 号。9、无形资产（1）无形资产情况项目土地使用权软件合计一、账面原值1、期初余额2,813,200.0021,367.522,834,567.522、本期增加金额165,030.76165,030.76（1）购置165,030.76165,030.76（2）内部研发（3）企业合并增加3、本期减少金额（1）处置4、期末余额2,813,200.00186,398.282,999,598.28二、累计摊销1、期初余额320,720.006,0
250、54.04326,774.042、本期增加金额56,264.0018,639.8074,903.80湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告93项目土地使用权软件合计（1）计提56,264.0018,639.8074,903.803、本期减少金额（1）处置4、期末余额376,984.0024,693.84401,677.84三、减值准备1、期初余额2、本期增加金额3、本期减少金额4、期末余额四、账面价值1、期末账面价值2,436,216.00161,704.442,597,920.442、期初账面价值2,492,480.0015,313.482,507,793.48（2）未办妥产权证书的土地
251、使用权情况报告期内，公司无未办妥产权证书的土地使用权。（3）无形资产的抵押情况2016 年 9 月 19 日，公司同中国建设银行股份有限公司天门支行签订人民币流动资金贷款合同（合同编号 TM2016043），借款金额 440.00 万元，借款期限为 2016 年 10 月 17日至 2017 年 10 月 16 日。并签订最高额抵押合同（合同编号 TMDY2016043）,最高额抵押担保责任的最高限额为 882.36 万元，公司以公司自有房产和土地提供抵押，不动产权证编号为鄂（2016）天门市不动产权第 0008031 号。10、长期待摊费用项目2015.12.31本期增加本期摊销其他减少20
252、16.12.31其他减少的原因房屋装修387,520.00380,000.00160,213.33607,306.67户外广告牌78,750.0026,250.0052,500.00湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告94项目2015.12.31本期增加本期摊销其他减少2016.12.31其他减少的原因合计466,270.00380,000.00186,463.33659,806.67注：报告期内，公司对厂房进行了装修，装修总支出为 380,000.00 元，公司按照 5 年期限对装修总支出进行了摊销。11、递延所得税资产项目2016.12.312015.12.31递延所得税资产可抵扣暂
253、时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异资产减值准备1,436,325.845,790,143.14990,779.286,284,540.70内部交易未实现利润可抵扣亏损55,763.45223,053.81合计1,492,089.296,013,196.95990,779.286,284,540.7012、其他非流动资产项目2016.12.312015.12.31房屋购置款1,667,200.00合计1,667,200.0013、短期借款（1）短期借款分类借款类别2016.12.312015.12.31保证借款8,000,000.00抵押借款4,400,000.0010,000,000.00
254、合计4,400,000.0018,000,000.00注：2016 年 9 月 19 日，公司同中国建设银行股份有限公司天门支行签订人民币流动资金贷款合同（合同编号 TM2016043），借款金额 440.00 万元，借款期限为 2016 年 10月 17 日至 2017 年 10 月 16 日。并签订最高额抵押合同（合同编号 TMDY2016043），湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告95最高额抵押担保责任的最高限额为 882.36 万元，公司以公司自有房产和土地提供抵押，不动产权证编号为鄂（2016）天门市不动产权第 0008031 号。（2）已逾期未偿还的短期借款情况报告期内，公
255、司无已逾期未偿还的短期借款。13、应付账款（1）应付账款列示项目2016.12.312015.12.311 年以内5,264,940.597,625,758.701 至 2 年984,781.79997,231.752 至 3 年815,409.2629,661.623 年以上88,509.66101,878.93合计7,153,641.308,754,531.00（2）应付账款按款项性质分类情况款项性质2016.12.312015.12.31材料款7,153,641.308,754,531.00合计7,153,641.308,754,531.00（3）按应付对象归集的期末余额前五名的应付账款
256、情况单位名称金额占应付款总额的比例（%）账龄天门市福家商贸有限责任公司2,331,138.5032.591 年以内武汉天瑞吉祥商贸有限公司669,980.509.371-2 年中铁物资集团中南有限公司565,250.007.902-3 年北京宏伟正泰机电设备销售有限公司556,281.687.781 年以内濮阳市鸿康电子科技有限公司504,990.307.061 年以内合计4,627,640.9864.70湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告9615、预收款项（1）预收款项列示项目2016.12.312015.12.311 年以内598,354.00816,962.021 年以上208,
257、400.00合计806,754.00816,962.02（2）账龄超过 1 年的重要预收账款公司无账龄超过 1 年的重要预收账款。16、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬647,562.309,784,078.029,783,730.02647,910.30二、离职后福利-设定提存计划715,642.27715,642.27三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计647,562.3010,499,720.2910,499,372.29647,910.30（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴647,562
258、.308,943,258.008,942,910.00647,910.302、职工福利费508,173.83508,173.833、社会保险费332,646.19332,646.19其中：医疗保险费287,411.37287,411.37工伤保险费29,576.7429,576.74生育保险费15,658.0815,658.084、住房公积金湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告97项目期初余额本期增加本期减少期末余额5、工会经费和职工教育经费6、短期带薪缺勤7、短期利润分享计划合计647,562.309,784,078.029,783,730.02647,910.30（3）离职后福利-设
259、定提存计划列示设定提存计划项目期初余额本期增加本期支付期末余额1、基本养老保险费705,873.95705,873.952、失业保险费9,768.329,768.32合计715,642.27715,642.2717、应交税费税项2016.12.312015.12.31企业所得税279,874.27110,396.07增值税503,663.01227,191.64土地使用税31,581.5731,581.57房产税19,730.6419,730.65城市维护建设税34,919.1617,092.22教育附加14,965.347,325.24代扣代缴个人所得税532.10214.17其他23,14
260、9.3027,445.59合计908,415.39440,977.1518、其他应付款（1）其他应付款列示项目2016.12.312015.12.311 年以内285,009.852,692,796.20湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告98项目2016.12.312015.12.311 至 2 年9,000.00225,000.002 至 3 年125,000.00107,976.153 年以上107,076.15合计526,086.003,025,772.35注：其他应付款本期期末较上期期末减少 2,499,686.35 元，主要系公司在报告期内完成对天门市兴天投资担保有限公司的股
261、权交割，结转股权转让对价 1,600,000.00 元；同时，公司在报告期内向关联方偿还借款 1,140,946.92 元。（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款无。（3）按款项性质列示其他应付款款项性质2016.12.312015.12.31资金往来款165,000.001,155,213.20预收金融资产转让款1,600,000.00研发费270,559.15270,559.15其他90,526.85合计526,086.003,025,772.35（4）按其他应付对象归集的期末余额前五名的其他应付款情况单位名称款项性质金额占其他应付款总额的比例（%）账龄何斌资金往来款165,000.003
262、1.361 年以内华中科技大学研发费145,559.1527.671 年以内、3 年以上湖北省科技信息研究院研发费125,000.0023.762-3 年江苏中虑律师事务所其他35,000.006.651 年以内天门市逸文电子原件加工厂其他12,435.002.361 年以内合计482,994.1591.80湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告9919、递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额政府补助1,890,516.2973,895.981,816,620.31合计1,890,516.2973,895.981,816,620.31其中，涉及政府补助的项目项目期初余额本期新增补助金
263、额本期计入营业外收入金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关天门电力电子元器件产业化服务平台建设1,890,516.2973,895.981,816,620.31与资产相关合计1,890,516.2973,895.981,816,620.3120、股本项目2015.12.31本期增减2016.12.31发行新股公积金转股其他小计股份总数33,000,000.0033,000,000.0021、资本公积项目2015.12.31本期增加本期减少2016.12.31股本溢价8,446,014.468,446,014.46其他资本公积合计8,446,014.468,446,014.4622、盈余公积
264、项目2015.12.31本期增加本期减少2016.12.31法定盈余公积54,358.53293,679.59348,038.12任意盈余公积合计54,358.53293,679.59348,038.12湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告10023、未分配利润项目2016 年度2015 年度调整前上期末未分配利润568,355.505,768,828.73调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润568,355.505,768,828.73加：本期归属于母公司所有者的净利润2,690,797.282,143,835.74减：提取法定盈余公积293,679.5954,
265、358.53提取任意盈余公积应付普通股股利其他（股改时转入股本及资本公积）7,289,950.44期末未分配利润2,965,473.19568,355.5024、营业收入和营业成本（1）营业收入及成本列示项目2016 年度2015 年度收入成本收入成本主营业务46,213,497.7532,663,656.3843,811,217.9731,760,165.05其他业务501,567.08452,267.08512,394.07463,123.39合计46,715,064.8333,115,923.4644,323,612.0432,223,288.44（2）主营业务收入及成本（分产品）列示产
266、品名称2016 年度2015 年度收入成本收入成本电流、电压互感器46,213,497.7532,663,656.3843,811,217.9731,760,165.05合计46,213,497.7532,663,656.3843,811,217.9731,760,165.05（3）主营业务收入及成本（分地区）列示地区名称2016 年度2015 年度收入成本收入成本华东20,246,014.2914,502,007.4221,226,633.3315,510,372.08华中10,066,705.076,951,594.838,276,419.195,886,826.19湖北天瑞电子股份有限公
267、司2016 年度报告101地区名称2016 年度2015 年度收入成本收入成本华北8,552,275.606,003,999.925,888,016.594,280,334.20华南4,734,784.343,369,527.465,696,095.734,114,835.17西南1,601,279.481,126,520.852,457,441.261,775,202.73国外1,008,293.67706,732.13266,611.87192,594.68西北4,145.303,273.77合计46,213,497.7532,663,656.3843,811,217.9731,760,1
268、65.0525、营业税金及附加项目2016 年度2015 年度城市维护建设税201,297.40176,099.74教育费附加86,270.2875,471.28地方教育费附加49,128.5250,314.20房产税52,615.03土地使用税84,217.52印花税17,865.59堤防费17,335.47合计491,394.34319,220.6926、销售费用项目2016 年度2015 年度运输费435,918.35560,772.57差旅、办公及通信费287,826.70221,979.28广告宣传费243,350.95210,542.70业务招待费156,004.2484,545.
269、00会展费83,000.00其他39,720.3117,099.00合计1,245,820.551,094,938.55湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告10227、管理费用项目2016 年度2015 年度职工薪酬4,582,579.303,776,296.12物料消耗2,306,342.822,064,399.15中介机构服务费1,766,732.08300,000.00折旧及摊销804,465.67688,527.25租赁费727,200.81554,623.20差旅、办公及通信费524,446.46696,609.81业务招待费60,233.6428,793.25费用性税金69,
270、266.38229,105.72股份支付508,668.00其他222,252.06142,756.45合计11,063,519.228,989,778.95注：管理费用本期较上年同期增长 2,073,740.27 元，主要系公司在报告期内向为公司提供新三板挂牌服务的中介机构支付服务费用 1,766,732.08 元；同时，公司调整管理人员薪酬标准导致人员成本增加。28、财务费用项目2016 年度2015 年度利息支出884,280.101,058,522.63减：利息收入379,384.1210,291.03汇兑损失减：汇兑收益14,487.783,420.32手续费30,383.19265
271、,046.46合计520,791.391,309,857.74注：财务费用本期较上年同期减少 789,066.35 元，主要系公司 2016 年度向银行偿还到湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告103期的借款，借款平均余额下降，借款利息大幅度减少；同时，公司向大股东金波收取资金占用费 367,936.31 元，冲抵财务费用利息支出。29、资产减值损失项目2016 年度2015 年度坏账损失-494,397.56-1,085,921.02合计-494,397.56-1,085,921.0230、营业外收入项目2016 年度2015 年度计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计36,
272、422.40其中：固定资产处置利得36,422.40政府补助2,029,295.981,082,784.872,029,295.98其他35,328.002,817.4835,328.00合计2,064,623.981,122,024.752,064,623.98注：营业外收入本期较上年同期增长 942,599.23 元，主要系公司于报告期内收到天门市人民政府对于公司新三板挂牌补助 1,500,000.00 元所致。计入当期损益的政府补助补助项目2016年度与资产相关/与收益相关新三板挂牌补助天门市发展和改革委员会（天发改文2016215号）1,500,000.00收益相关2015年稳增长促发
273、展等等补政策兑现天门市人民政府（天政办20164号）210,400.00收益相关天门市陆羽质量奖天门市人民政府（天政办20169号）100,000.00收益相关天门电力电子元器件产业化服天门市发展和改革委员会（天发73,895.98资产相关湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告104补助项目2016年度与资产相关/与收益相关务平台建设改2010276号）专利申请补贴与专利授权奖励天门市人民政府（天政办20152号）60,000.00收益相关2014 年度“湖北著名商标”湖 北 省 工 商 局 （ 鄂 工 商 商 标2015113号）50,000.00收益相关2015 年度工业企业税收贡献奖
274、优胜单位天门经济开发区办公室（天开办20162号）20,000.00收益相关湖北省企业科技创新带头人资助经费天门市人社局拨款（鄂人社函201576号15,000.00收益相关合计2,029,295.9831、营业外支出项目2016 年度2015 年度计入当期非经常性损益非流动资产处置损失合计127,576.53其中：固定资产处置损失127,576.53无形资产处置利得公益性捐赠支出155,000.00155,000.00其他16,993.834,894.5316,993.83合计171,993.83132,471.06171,993.83注：2016 年度，天门市发生洪涝灾害，公司向天门市慈善
275、总会捐赠 155,000.00 元32、所得税费用（1）所得税费用表项目2016 年度2015 年度当期所得税475,156.31139,373.32递延所得税-501,310.01178,793.32湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告105项目2016 年度2015 年度合计-26,153.70318,166.64（2）会计利润与所得税费用调整过程项目2016 年度2015 年度利润总额2,664,643.582,462,002.38按法定/适用税率计算的所得税费用683,636.72496,773.71子公司适用不同税率的影响递延所得税的影响调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响
276、不可抵扣的成本、费用和损失的影响-178,919.73-153,129.29使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-25,477.78本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-530,870.69所得税费用-26,153.70318,166.6433、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目2016年度2015年度银行存款利息收入393,871.9013,711.35政府补助1,955,400.0020,000.00其他营业外收入35,328.0039,239.88往来款1,704,761.295,477,
277、231.19合计4,089,361.195,550,182.42（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目2016年度2015年度付现销售费用1,245,820.551,094,938.55付现管理费用3,207,056.431,951,888.43湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告106项目2016年度2015年度付现财务费用（不包含筹资活动利息）30,383.19265,046.46其他营业外支出171,993.834,894.53往来款392,870.0012,840,530.77合计5,048,124.0016,157,298.74（3）收到的其他与筹资活动有关的现金项目2016
278、年度2015年度关联方往来款72,000.00县域经济借款18,000,000.00合计72,000.0018,000,000.00（4）支付的其他与筹资活动有关的现金项目2016年度2015年度关联方往来款1,156,006.924,365,588.02县域经济还款21,000,000.00合计1,156,006.9225,365,588.0234、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料补充资料2016 年度2015 年度1、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润2,690,797.282,143,835.74加：资产减值准备-494,397.56-1,085,921.02固定资产折旧、
279、油气资产折耗、生产性生物资产折旧1,371,951.801,440,148.61无形资产摊销74,903.8058,400.72长期待摊费用摊销186,463.33123,130.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）固定资产报废损失（收益以“”号填列）91,154.13湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告107补充资料2016 年度2015 年度公允价值变动损失（收益以“”号填列）财务费用（收益以“”号填列）884,280.101,058,522.63投资损失（收益以“”号填列）递延所得税资产减少（增加以“”号填列）-501,310.01178,793.32
280、递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）-96,784.08-984,258.43经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）1,327,569.30-588,531.39经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）-960,886.89-9,897,037.52其他经营活动产生的现金流量净额4,482,587.07-7,461,763.212、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额7,858,257.7920,420,011.53减：现金的期初余额20,420,011.534
281、,751,717.14加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-12,561,753.7415,668,294.39（2）现金和现金等价物的构成项目2016 年度2015 年度一、现金7,858,257.7920,420,011.53其中：库存现金7,309.8137,868.30可随时用于支付的银行存款7,850,947.9820,382,143.23可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额7,858,257.7920,420,011.53湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告10835、所有权或使
282、用权受到限制的资产项目2016年12月31日账面价值2015年12月31日账面价值受限原因固定资产1,264,246.423,561,170.94银行借款抵押无形资产328,096.002,492,480.00银行借款抵押合计1,592,342.426,053,650.94六、合并范围的变更报告期内无合并范围变更。七、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%）取得方式直接间接河北天朔电子科技有限公司河北保定河北保定制造业100.00投资设立2、在其他主体的权益报告期内，公司不存在合营企业或联营企业和共同经营的其他权益主体。八、与金融工具相关的风险本公
283、司的主要金融工具，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款、应付账款、应收票据等。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。1、信用风险湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告109本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。本公
284、司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。2、流动风险本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。本公司的目标是主要运用银行借款等融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本公司的政策是，根据财务报表中反映的借款的账面价值，财务部门通过检测现金余额以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保本公司在所有合理预测的情况下拥有足够的资金偿还债务。3、市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率
285、风险。利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。截至 2016 年 12 月 31 日，本公司的银行借款均系以固定利率计息，利率发生的合理变动将不对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。九、公允价值的披露本公司期末无以公允价值计量的资产和负债。十、关联方及其交易1、本公司的最终控制人的情况本公司的最终控制方为金波和何斌，金波和何斌为一致行动人。湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告110股东名称投资金额持股比例（%）担任职务金波15,300,000.0046.36董事长何斌14,700,000.0044.55总经理2、本公司的子公司情况子公司名称主要
286、经营地注册地业务性质持股比例（%）取得方式直接间接河北天朔电子科技有限公司河北保定河北保定制造业100.00投资设立3、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系天门嘉瑞实业发展有限公司（以下简称“天门嘉瑞”）受同一控制人控制天门格润科技发展有限公司（以下简称“天门格润”）公司高级管理人员张翔为该公司股东之一南京嘉瑞斯电力科技有限公司（以下简称“南京嘉瑞斯”）为与公司控股股东关系密切的家庭成员共同控制的其他企业南京合威电子科技有限公司（以下简称“南京合威”）受同一控制人控制武汉全华光电科技股份有限公司（以下简称“武汉全华”）公司实际控制人与他人共同控制的其他企业湖北天欣塑料配件股份有限
287、公司（以下简称“湖北天欣”）受同一控制人控制天门市瑞信小额贷款有限公司（以下简称“瑞信小贷”）受同一控制人控制徐晗董事刘红斌董事、副总经理赵耀董事、副总经理石艳军监事会主席李双容监事湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告111其他关联方名称其他关联方与本公司关系吴军涛监事闵文杰副总经理张翔董事会秘书兼财务总监注：1、金波、何斌合计持有天门嘉瑞 100.00%的股权。2、2015 年 1 月 1 日至 2015 年 10 月 15 日，天门嘉瑞持有天门格润 100.00%的股权；2015年 10 月 15 日天门嘉瑞将其持有的全部股权转让给金谦、何淑君、潘丽、杨芳、杨尚海、张翔等六位自然人（
288、股东何淑君持有天门格润 30%的股权，何淑君系公司控股股东何斌的姐姐，股东张翔持有天门格润 10%的股权，张翔系公司董事会秘书兼财务负责人）。3、2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 18 日，金波、何斌及天门嘉瑞合计持有南京嘉瑞斯100.00%的股权；2015 年 12 月 18 日，何斌将其持有的南京嘉瑞斯 330 万元出资转让给胡亚，金波将其持有的南京嘉瑞斯 330 万元出资转让给盛小红，天门嘉瑞将其持有的南京嘉瑞斯170 万元出资转让给胡亚，天门嘉瑞将其持有的南京嘉瑞斯 170 万元出资转让给盛小红（股东盛小红系公司控股股东金波配偶的姐姐）。4、天门嘉瑞持有南京合威
289、51%的股权，金波、何斌合计持有天门嘉瑞 100%的股权，大股东能够间接控制的企业。5、天门嘉瑞持有武汉全华 33.33%的股份，武汉全华为金波、何斌、姚涛共同控制的企业。6、天门嘉瑞持有湖北天欣 49%的股权，金波任董事长，石艳军、闵文杰、王波任董事，张翔任监事，湖北天欣为公司控股股东、实际控制人控制的企业。7、金波、何斌合计持有瑞信小贷 20%的股权，天门嘉瑞持有瑞信小贷 50%的股权，天瑞电子的高级管理人员张翔持有瑞信小贷 10%的股权、闵文杰持有瑞信小贷 5%的股权、石艳军持有瑞信小贷 5%的股权。4、关联方交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易湖北天瑞电子股份有限公司201
290、6 年度报告112采购商品/接受劳务情况关联方名称关联交易内容2016年度2015年度湖北天欣塑料配件股份有限公司采购原材料1,019,053.64852,421.63合计1,019,053.64852,421.63出售商品的关联交易关联方名称关联交易内容2016年度2015年度南京嘉瑞斯电力科技有限公司销售商品1,201,534.362,767,905.89合计1,201,534.362,767,905.89股权转让情况关联方名称关联交易内容2016年度2015年度金波股权转让800,000.00合计800,000.00天门市兴天投资担保有限公司（以下简称“兴天投资担保”）于 2004 年
291、9 月 27 日注册成立，公司系兴天投资担保发起人之一；兴天投资担保注册资本 28,900.00 万元，公司出资160.00 万元，占注册资本 0.55%；2015 年度 10 月，公司与天门市维农棉贸有限公司、金波签订股权转让协议，分别向天门市维农棉贸有限公司、金波转让持有兴天投资担保的出资份额 80.00 万元，协议约定交易双方按照出资份额进行转让。公司于 2016 年 4 月 1 日与天门市维农棉贸有限公司、金波进行上述股权交割，并完成相关工商登记变更。5、关联担保情况本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保终止日担保是否已经履行完毕金波、何斌4,400,000.002016 年
292、9 月 13 日2020 年 12 月 31 日否6、关键管理人员报酬项目2015年度2016年度关键管理人员报酬506,400.00744,000.00湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告1137、关联方资金拆借关联方期初余额本期增加本期减少期末余额拆入：金波798,500.00370,000.001,168,500.00何斌856,006.92515,000.001,206,006.92165,000.00闵文杰100,000.00100,000.00赵耀100,000.00110,000.00210,000.00刘红斌86,440.006,026.2592,466.25小计1,94
293、0,946.921,001,026.252,776,973.17165,000.00拆出：金波26,387,936.3126,387,936.31南京合威电子科技有限公司72,000.0072,000.00小计72,000.0026,387,936.3126,459,936.318、关联方应收应付款项（1）应收项目项目名称关联方2016.12.312015.12.31应收账款南京嘉瑞斯电力科技有限公司989,085.20小计989,085.20其他应收款南京合威电子科技有限公司72,000.00小计72,000.00（2）应付项目项目名称关联方2015.12.312016.12.31应付账款湖
294、北天欣塑料配件股份有限公司14,869.69335,243.26小计14,869.69335,243.26其他应付款金波798,500.00其他应付款何斌856,006.92165,000.00其他应付款闵文杰100,000.00其他应付款赵耀100,000.00其他应付款刘红斌86,440.00小计1,940,946.92165,000.00湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告114十一、承诺及或有事项1、重要承诺事项截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。2、或有事项截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。十二、资产负债
295、表日后事项截至 2017 年 4 月 5 日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。十三、其他重要事项截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。十四、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款（1）应收账款按风险分类类别2016.12.31账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项28,566,523.45100.005,632,339.6119.7222,934,183.84其中：账龄组合28,499,536.4599.775,632,339.6119.7622,867
296、,196.84合并范围内关联方组合66,987.000.2366,987.00湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告115类别2016.12.31账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计28,566,523.45100.005,632,339.6119.7222,934,183.84（续）类别2015.12.31账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项28,367,584.88100.005,683,713.9820.0422,683
297、,870.90其中：账龄组合27,981,547.4398.645,683,713.9820.3122,297,833.45合并范围内关联方组合386,037.451.36386,037.45单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计28,367,584.88100.005,683,713.9820.0422,683,870.90A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款无。B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄2016.12.31金额比例（%）坏账准备计提比例（%）1 年以内19,974,571.8270.09998,728.595.001 至 2 年3,447,915
298、.5812.10344,791.5610.002 至 3 年1,576,459.195.53788,229.6050.003 年以上3,500,589.8612.283,500,589.86100.00合计28,499,536.45100.005,632,339.61湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告116（续）账龄2015.12.31金额比例（%）坏账准备计提比例（%）1 年以内18,756,918.7467.03937,845.945.001 至 2 年4,148,434.8314.83414,843.4810.002 至 3 年1,490,338.605.33745,169.30
299、50.003 年以上3,585,855.2612.813,585,855.26100.00合计27,981,547.43100.005,683,713.98C、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款单位名称关联关系2016.12.31坏账准备河北天朔电子科技有限公司子公司66,987.00（2）坏账准备项目2015.12.31本期增加本期减少2016.12.31转回转销金额5,683,713.9851,374.375,632,339.61A、其中本年坏账准备收回或转回金额重要的2016 年度无重要的应收账款坏账准备收回或转回。B、本报告期实际核销的应收账款情况2016 年度无实际核销的应收
300、账款。（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况2016 年 12 月 31 日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 7,475,978.02 元，占应收账款期末余额合计数的比例 26.17%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1,570,356.45 元。单位名称金额账龄占应收账款总额的比例（%）坏账准备期末余额许继电气股份有限公司2,375,299.321 年以内8.31118,764.97湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告117单位名称金额账龄占应收账款总额的比例（%）坏账准备期末余额南京宇能仪表有限公司1,413,271.102-3 年、3 年以上4.951,26
301、7,221.10长园深瑞继保自动化有限公司1,344,701.001 年以内4.7167,235.05上海紫通信息科技有限公司1,221,842.001 年以内4.2861,092.10国电南瑞科技股份有限公司1,120,864.601 年以内3.9256,043.23合计7,475,978.0226.171,570,356.452、其他应收款（1）其他应收款按风险分类类别2016.12.31账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项1,180,760.79100.0045,704.053.871,1
302、35,056.74其中：账龄组合202,198.1417.1245,704.0522.60156,494.09合并范围内关联方组合978,562.6582.88978,562.65单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计1,180,760.79100.0045,704.053.871,135,056.74（续）类别2015.12.31账面余额坏账准备账面价值金额比例（）金额计提比例（）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项1,980,769.64100.00532,938.9326.911,447,830.71湖北天瑞电子股份有限公司2016 年
303、度报告118类别2015.12.31账面余额坏账准备账面价值金额比例（）金额计提比例（）其中：账龄组合1,980,769.64100.00532,938.9326.911,447,830.71合并范围内关联方组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计1,980,769.64100.00532,938.9326.911,447,830.71A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款无。B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄2016.12.31金额比例（%）坏账准备计提比例（%）1 年以内101,119.6150.015,055.985.001 至 2 年27,227.
304、9913.472,722.8010.002 至 3 年71,850.5435.5335,925.2750.003 年以上2,000.000.992,000.00100.00合计202,198.14100.0045,704.05账龄2015.12.31金额比例（）坏账准备计提比例（）1 年以内1,367,660.6069.0568,383.035.001 至 2 年165,059.048.3316,505.9010.002 至 3 年3 年以上448,050.0022.62448,050.00100.00合计1,980,769.64100.00532,938.93C、组合中，采用其他方法计提坏账
305、准备的应收账款湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告119单位名称关联关系2016.12.31坏账准备河北天朔电子科技有限公司子公司978,562.65（2）坏账准备项目2015.12.31本期增加本期减少2016.12.31转回转销金额532,938.93487,234.8845,704.05A、其中本年坏账准备收回或转回金额重要的单位名称年度转回或收回金额收回方式周军2016 年度400,000.00全部收回合计400,000.00B、本报告期实际核销的其他应收款情况本报告期内无实际核销的其他应收款。（3）其他应收款按款项性质分类情况款项性质2016.12.312015.12.31资金
306、往来978,562.65653,420.06员工备用金69,213.9993,517.04押金及保证金28,250.001,204,250.00其他104,734.1529,582.54合计1,180,760.791,980,769.64（4）其他应收款期末余额前五名单位情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例（%）坏账准备期末余额河北天朔电子科技有限公司资金往来978,562.651 年以内82.88天门家和物业管理有限公司保证金及押金26,250.001 年以内、1-2 年2.221,425.00北京光亚方略管理咨询公司其他25,000.002-3 年2.1212,
307、500.00娄洪周员工备用金24,266.991 年以内、1-2 年2.061,526.70电网技术杂志社其他20,000.002-3 年1.6910,000.00湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告120单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例（%）坏账准备期末余额合计1,074,079.6490.9725,451.703、长期股权投资（1）长期股权投资分类项目2016.12.312015.12.31账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资3,000,000.003,000,000.003,000,000.003,000,000.00对联营、合营
308、企业投资合计3,000,000.003,000,000.003,000,000.003,000,000.00（2）对子公司投资被投资单位2015.12.31本期增加本期减少2016.12.31河北天朔电子科技有限公司3,000,000.003,000,000.00减：长期投资减值准备合计3,000,000.003,000,000.004、营业收入和营业成本（1）营业收入及成本列示项目2016 年度2015 年度收入成本收入成本主营业务43,952,852.3031,002,840.5841,241,808.3429,801,535.69其他业务494,423.58445,123.58512,3
309、94.07463,123.39合计44,447,275.8831,447,964.1641,754,202.4130,264,659.08（2）主营业务收入及成本（分产品）列示湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告121行业名称2016 年度2015 年度收入成本收入成本电流、电压互感器43,952,852.3031,002,840.5841,241,808.3429,801,535.69合计43,952,852.3031,002,840.5841,241,808.3429,801,535.69（3）主营业务收入及成本（分地区）列示地区名称2016 年度2015 年度收入成本收入成本华东2
310、0,246,014.2914,502,007.4221,226,633.3315,369,657.92华中10,073,108.876,953,373.518,278,295.435,953,310.22华北6,285,226.354,341,405.443,316,730.722,395,934.97华南4,734,784.343,369,527.465,696,095.734,114,835.17西南1,601,279.481,126,520.852,457,441.261,775,202.73国外1,008,293.67706,732.13266,611.87192,594.68西北4,
311、145.303,273.77合计43,952,852.3031,002,840.5841,241,808.3429,801,535.69十五、补充资料1、当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外2,029,295.98计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费367,936.31取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理
312、资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告122项目金额说明债务重组损益企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
313、变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-136,665.83其他符合非经常性损益定义的损益项目非经常性损益总额2,260,566.46减：非经常性损益的所得税影响数568,060.41非经常性损益净额1,692,506.05减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数归属于公司普通股股东的非经常性损益1,692,506.052、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率（%）每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润6.200.080.08扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润2.300.030.03湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告123湖北天瑞电子股份有限公司2017 年 4 月 5 日湖北天瑞电子股份有限公司2016 年度报告124附：备查文件目录（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。文件备置地址：-
