1、1 2020 年度报告 中青博联 NEEQ : 837784 中青博联整合营销顾问股份有限公司 2 公司年度大事记 2020 年初,联科公关相继在福州、杭州成立子公司。联科公关将充分运用公司的品牌优势、优质资源及丰富的数字营销服务经验,以“专业化、品牌化、市场化、国际化”为原则,助力福州、杭州两地深度开发特色“数字会展”项目,协同当地企业,促进城市会展品牌发展。 4 月至 6 月,联科公关承接 2020“青岛市文旅市场振兴营销工程”项目。联科公关以互联网平台为主阵地,策划了系列营销活动,配合创意海报、H5、音乐快闪 MV 等形式,助推青岛文化旅游市场全面振兴。该项目也成功为青岛市在行业内树立了
2、疫后旅游重启先行者和创新者的标杆形象。 5 月,中青博联旗下专业文化演艺公司尚达文化正式投入运营,标志着博联进一步拓宽“一站式”整合营销服务体系,逐步完善整合营销领域内的业态布局。同月,尚达文化为疫情发生后南京市的首场交响乐演出“五月的旋律 520 交响音乐会”提供了专业服务,为现场观众打造了一场精彩的视听盛宴。 7 月,中青博联协同旗下爱麦思科技,共同创新推出一站式线上线下会展活动解决方案“博联云+”。该方案整合线上会议、线下活动、会展服务以及数字化信息技术,能够为机构嘉宾打造线上+线下会展活动新体验。博联云+的推出体现了博联整合营销服务竞争力的进一步提升,博联将为各方客户带来更加卓越的服务
3、,创造更大价值。 7 月,光大服务季中青旅专场首场活动圆满举办。爱麦思科技为活动提供了线上直播系统服务,联科公关负责活动全程策划与现场管理,活动现场气氛热烈。通过本次专场活动,中青博联向光大集团内部及集团战略客户充分展示了智慧会展、数字营销等优质产品及服务。 8 月,中青博联管理团队先后前往天津、南京、杭州、上海,为各区域公司拓展“朋友圈”,挖掘合作机遇,扩大服务版图。本次市场调研和客户拜访,是中青博联落实光大集团 E-SBU 协同战略、实现开放协同生态的具体举措,彰显了中青博联坚持以市场为导向,时刻关注客户行业态势,及时洞察客户需求,向客户传递了中青博联对整合营销行业始终如一的坚定信心。 8
4、 月至 10 月,第四届中国绿化博览会于贵州省黔南州都匀市顺利举办。博汇会展作为该项目运营团队,协助组织推进各项运营管理工作,助力本届绿博会成功举办活动 1200 余场,吸引省内外嘉宾游客 52 万余人,实现门票、餐饮、观光车辆服务等园区直接经济收入近1300 万元。博汇会展携手绿博园成功打造了博览会运营新样板,为各方来宾创造了绿色文明的全新游园体验。 9 月,2020 年中国国际服务贸易交易会在北京顺利举办,这是新冠疫情发生以来,我国举办的第一场重大国际经贸活动。中青博联深度参与大会,在各个环节输出的高品质服务保障了大会的有序进行。在服贸会主办的“中国服务示范案例”交流会暨颁奖典礼中,中青博
5、联荣获“发展潜力示范案例”奖项。 10 月,中青博联凭借在阿里 20 周年年会中发挥的强大整合营销服务能力,以及与阿里内部团队的紧密协同,成功保障了年会活动的圆满举办,荣获了阿里巴巴经济体采购联盟颁发的“最佳交付保障奖”。 11 月,第三届中国国际进口博览会在上海如期举办。中青博联旗下会展板块凭借服务两届进博会的丰富经验,为本次大会提供了多项综合保障会务服务,助力多家政府、企业客户深度参与进博会。联科公关作为进博会企业特装展服务商,为多家著名企业提供了展区设计、搭建、运营服务。 12 月,北京市文化创意产业促进中心组织开展了 2020 中国文创新品牌榜文创 100暨文化产业隐形冠军企业遴选活动
6、。中青博联凭借多年在会展活动、公关传播领域输出的文化创意能量、塑造的优质品牌形象,获选文化产业隐形冠军企业。联科公关倾力打造的自主 IP 品牌活动-中国军迷论坛,成功获选品牌文化活动殊荣。 2020 年,中青博联连续参与第四届世界智能大会、第三届数字中国建设峰会、2020 中国5G+工业互联网大会、2020 世界 5G 大会等一系列科技类大型会议活动,各项目团队凭借强大的整合服务能力与高效的执行管理能力,全力配合各主办方严格落实疫情防控工作,为各项会议活动提供了专业的综合保障服务,极大地提升了办会效果。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .4 第二节 公司概况 .7 第三节 会计数据、
7、经营情况和管理层分析 .9 第四节 重大事件 . 21 第五节 股份变动、融资和利润分配 . 27 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 . 34 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 . 38 第八节 财务会计报告 . 43 第九节 备查文件目录 . 124 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王思联、主管会计工作负责人董振武及会计机构负责人(会计主管人员)王芳保证年度报告中财务报告的真实、准确、
8、完整。 大信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 营销环境变化及市场竞争加剧风险 新技术的发展,推动新的媒体形
9、态出现。在媒介融合不断加深和拓展的形势下,复合型的整合营销模式代替了过去单一的营销模式和路径,以互动性、开放性为主要特点的开放型整合营销服务模式挑战传统的营销服务模式。如果公司不能正确判断、把握行业的市场动态和新技术的发展趋势,不能根据技术发展、行业标准和客户需求及时进行产品和业务模式创新,则会面临市场份额下降、经营业绩下滑的风险。我国营销服务行业市场化程度较高,企业数量众多且规模偏小,呈现出竞争激烈、高度分散的行业特点。另外,跨国营销服务集团背景的营销服务机构凭借其在行业中的经验和资本优势,陆续进入国内市场,导致国内市场竞争更加激烈。 人力资源风险 人力资源是营销服务行业的核心资源,决定着营
10、销服务的质量和品质。营销服务人才的服务能力对公司业务的开展起着关键5 作用,人才的稳定对公司的长远发展具有重要影响。目前,公司已拥有一批核心业务骨干,为公司的长远发展奠定了良好基础。随着行业竞争的日趋激烈,行业内竞争对手对人才的争夺也将加剧,如果公司后续在人力资源引入、培养等方面缺乏有效的制度和措施,则会面临人才流失、人才短缺和人才梯队不健全等风险,将给公司业务的经营和发展造成不利影响。 应收账款无法收回的风险 报告期末,公司应收账款余额占公司总资产的比例达到 50%以上,占比较高。虽然公司大部分应收账款账龄在信用期内,账龄较短,且客户大多为信用资质良好的长期签约客户,应收账款坏账风险较低,但
11、由于公司应收账款占总资产的比例较大,仍然不能完全排除未来应收账款无法收回而产生坏账损失的风险。由于公司有部分业务在境外执行,但对客户主要以人民币方式进行结算,而支付给境外资源方、服务机构费用以多种货币进行结算,目前涉及的币种包括人民币、美元、欧元、日元等多种货币,因此,汇率波动对公司的营业成本将有一定的影响。 新冠疫情带来的风险 2020 年年初突如其来的新冠疫情对公司所在行业造成重大不利影响。年初以来,公司虽已中标诸多大型会展活动营销项目,但受疫情影响报告期内很多项目被延期或取消。由于疫情防控处于常态化,且短期内境外项目仍然无法开展,若公司不能快速响应市场变化应需而变,采取有效举措弥补疫情造
12、成的需求缺口,围绕客户营销行为与模式变化迅速增强供给能力构建新的利润增长点,将会面临盈利能力下降的风险。对此,公司采取应对措施如下:抓住机遇,强化线下产品和服务的营销价值创造,同时迅速增强“智慧会展、数字营销”的服务能力。公司将围绕疫情下客户需求变化,挖掘有利于公司切入并竖立领先优势的智慧会展和数字营销细分市场,充分发挥已有的行业影响力和丰富的大客户资源,有效增加线上产品与服务的业务比重,进一步提升公司对客户的营销价值贡献。公司一方面通过线上线下协同联动继续扩大线下业务竞争力,另一方面将线上业务打造成公司新的利润增长点。报告期内,公司推出“博联云+”,围绕“云会议、云展览、云活动”三大场景为客
13、户提供一站式线上线下解决方案,带动会展服务的升级转型。 本期重大风险是否发生重大变化: 新冠疫情带来的风险 6 释义 释义项目 释义 公司、本公司、中青博联 指 中青博联整合营销顾问股份有限公司 联科公关 指 中青旅联科(北京)公关顾问有限公司 体育文化 指 中青旅博联(北京)体育文化发展有限公司 博汇会展 指 中青旅博汇(北京)会展运营管理有限公司 爱麦思科技 指 北京爱麦思科技有限公司 尚达文化 指 中青旅尚达(南京)文化发展有限公司 上海会展 指 中青旅(上海)国际会议展览有限公司 湘江文旅 指 中青旅湘江(长沙)文旅股份有限公司 联景成都 指 中青旅联景(成都)旅游规划设计有限公司 唐
14、山新空间 指 唐山新空间创景旅游规划设计院有限公司 中青旅文旅 指 中青旅(北京)文旅产业发展有限公司(曾用名“凯德思创(北京)品牌咨询有限公司”) 国务院 指 中华人民共和国国务院 光大集团 指 中国光大集团股份公司 九方合纵 指 北京九方合纵投资管理有限公司 业荣惠华 指 业荣惠华咨询(北京)有限责任公司 联众融泽 指 北京联众融泽投资管理中心(有限合伙) 信和展业 指 北京信和展业投资管理中心(有限合伙) 高级管理人员 指 本公司的总裁、副总裁、总裁助理、董事会秘书、财务负责人 主办券商、光大证券 指 光大证券股份有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 公司章程 指 中
15、青博联整合营销顾问股份有限公司章程 股东大会 指 中青博联整合营销顾问股份有限公司股东大会 董事会 指 中青博联整合营销顾问股份有限公司董事会 监事会 指 中青博联整合营销顾问股份有限公司监事会 报告期 指 2020 年 1 月 1 日-2020 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 中青博联整合营销顾问股份有限公司 英文名称及缩写 BRAVOLINKS INTEGRATED MARKETING CO.,LTD. BRAVOLINKS 证券简称 中青博联 证券代码 837784 法定代表人 王思联 二、 联系方式 董事会
16、秘书 张跃 联系地址 北京市东城区东直门南大街 5 号中青旅大厦 16 层 电话 010-58158010 传真 010-58158199 电子邮箱 zhang_yue 公司网址 办公地址 北京市东城区东直门南大街 5 号中青旅大厦 16 层 邮政编码 100007 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 5 月 16 日 挂牌时间 2016 年 7 月 18 日 分层情况 基础层 行业(挂牌公司管理型行业分类) L 租赁和商务服务业-72 商务服务业-729 其他商务服务业-7292会议
17、及展览服务 主要业务 “一站式”整合营销服务 主要产品与服务项目 会议管理、公关传播、博览展览、体育营销 8 普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本(股) 103,700,000 优先股总股本(股) 0 做市商数量 0 控股股东 中青旅控股股份有限公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为(国务院),无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911101016621754759 否 注册地址 北京市东城区东直门南大街 5 号中青旅大厦 16 层(东二环 否 注册资本 103,700,000 否 五、 中介机构 主办券商(报告
18、期内) 东方证券承销保荐有限公司 主办券商办公地址 上海市黄浦区中山南路 318 号 24 层电话:021-23153676 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商(报告披露日) 光大证券 会计师事务所 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名及连续签字年限 密惠红 蒲金凤 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位:元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 1,17
19、6,400,543.28 2,671,321,635.32 -55.96% 毛利率% 23.87% 18.55% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,238,438.71 70,865,240.30 -98.25% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 184,170.02 68,057,786.45 -99.73% 加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算) 0.32% 17.52% - 加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算) 0.05% 16.83% - 基本每股收益 0.01 0.68 -98.53% (二) 偿债能力
20、 单位:元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 987,035,588.01 1,211,723,629.29 -18.54% 负债总计 554,752,940.69 756,904,414.19 -26.71% 归属于挂牌公司股东的净资产 391,473,525.62 411,493,586.91 -4.87% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.78 3.97 -4.79% 资产负债率%(母公司) 46.15% 58.06% - 资产负债率%(合并) 56.20% 62.47% - 流动比率 150.54% 138.52% - 利息保障倍数 2.85 22.14 - 10 (三) 营
21、运情况 单位:元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 107,127,296.33 104,502,965.10 2.51% 应收账款周转率 1.67 3.51 - 存货周转率 1,141.19 2,089.26 - (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -18.54% -7.79% - 营业收入增长率% -55.96% 3.56% - 净利润增长率% -95.27% 1.51% - (五) 股本情况 单位:股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 103,700,000 103,700,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入
22、负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位:元 项目 金额 非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 -438,802.42 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 214,540.00 除同公司主营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供877,682.66 11 出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 180,374.15 非经常性损
23、益合计 833,794.39 所得税影响数 -7,113.34 少数股东权益影响额(税后) -213,360.96 非经常性损益净额 1,054,268.69 (八) 补充财务指标 适用 不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位:元 科目 上年期末(上年同期) 上上年期末(上上年同期) 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 预收款项 37,274,930.24 - 63,886,611.23 - 合同负债 - 35,165,028.53 - 60,270,387.95 其他流动
24、负债 14,541,119.29 16,651,021.00 14,217,416.45 17,833,639.73 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 财政部于 2017 年颁布了修订后的企业会计准则第 14 号收入(以下简称“新收入准则”)。本公司于 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则以及通知,对会计政策相关内容进行调整。 本公司根据首次执行新收入准则的累计影响数,调整 2020 年 1 月 1 日的留存收益及财务报表相关项目金额,对可比期间信息不予调整,本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。 (十) 合并报表范围的变化情
25、况 适用 不适用 1、2020 年,本公司子公司联科公关分别将其持有的中青旅湘江(长沙)文旅股份有限公司(“湘江文旅”)75%的股权、中青旅联景(成都)旅游规划设计有限公司(“成都联景”)70%的股权、唐山12 新空间创景旅游规划设计院有限公司(“唐山创景”)的 100%股权,以股权出售的方式转让给其全资子公司中青旅(北京)文旅产业发展有限公司(以下简称“中青旅文旅”,曾用名“凯德思创(北京)品牌咨询有限公司”)。转让完成后,中青旅文旅持有唐山创景 100%的股权、成都联景 70%的股权以及湘江文旅 75%的股份。2020 年 11 月,上述交易交割完成后,联科公关以股权出售的方式将持有的中青
26、旅文旅 100%的股权出售给中青旅。 2、2020 年 1 月,本公司于南京市设立了中青旅尚达(南京)文化发展有限公司,注册资本人民币 200 万元,本公司持股比例 30%,本公司控股子公司中青旅(江苏)国际会议展览有限公司持股比例 30%。该公司主要经营范围包括文化艺术交流活动组织、策划;文化创意服务;演出经纪以及广告涉及、制作、代理、发布等。 3、2020 年 2 月,本公司子公司联科公关于杭州市设立了中青旅联科(杭州)公关顾问有限公司,注册资本人民币 1000 万元,持股比例 100%。该公司主要经营包括会议、展览;广告设计、设计;信心咨询及营销策划等服务;技术开发、服务、咨询、转让等;
27、企业形象策划、营销策划等活动策划、创意服务以及广告设计、制作、代理、发布等服务。 4、2020 年 1 月,本公司子公司联科公关于福州市设立了子公司中青旅联科(福州)数字会展有限公司,注册资本人民币 1000 万元,持股比例 66%。该公司主要经营包括科技会展服务、文化会展服务等会展服务;企业形象策划、营销策划等活动策划、创意服务以及广告设计、制作、代理、发布等服务。 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司专注于为企业、政府、社团等机构客户提供涵盖会议活动、公关传播、博览展览、体育营销等多种业态协同高效的整合营销服务解决方案。 公司基于对机构客户需求的深刻理解,通过不断
28、拓展集成横向“大会展、大营销”领域的服务业态和内容,以及纵向“咨询、管理、执行”端的服务链条,并实现线上技术平台与线下服务的有效整合,打造贯穿线下线上的整合营销服务体系,为机构客户提供更丰富的营销资源和渠道,实现更高的采购效率以及最佳的营销效果。同时,公司藉此最大程度地挖掘和覆盖客户需求,提高市场竞争力和客户粘性。 公司拥有优秀的策略创意、强大的资源整合以及高效的管理执行能力,多年来积累了庞大优质的客户资源,构建了先进的信息技术平台,形成了行业领先的品牌优势、专业的整合营销服务团队、覆盖全国四大经济区域中心城市的服务网络,以及遍布全球的供应商体系。 公司通过大客户销售方式开拓业务,与绝大多数客
29、户建立长期稳定的合作关系,主要收入来源为策划规划、方案咨询、创意设计、项目管理、数字传播、广告投放、技术服务、运营实施等服务收费。 行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况: 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 14 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位:元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 2
30、14,724,649.94 21.75% 171,428,065.27 14.15% 25.26% 应收票据 - 0% - 0% - 应收账款 545,255,690.81 55.24% 754,309,562.95 62.25% -27.71% 存货 639,688.50 0.06% 929,943.21 0.08% -31.21% 投资性房地产 - 0% - 0% - 长期股权投资 700,707.99 0.07% 689,816.99 0.06% 1.58% 固定资产 104,684,556.28 10.61% 109,535,444.59 9.04% -4.43% 在建工程 - 0%
31、- 0% - 无形资产 24,485,769.84 2.48% 27,918,925.93 2.30% -12.30% 商誉 1,500,000.00 0.15% 1,934,171.60 0.16% -22.45% 短期借款 30,030,410.96 3.04% 67,068,700.21 5.53% -55.22% 长期借款 - 0% - 0% - 预付账款 50,838,004.22 5.15% 72,986,867.90 6.02% -30.35% 其他应收款 21,859,963.41 2.21% 38,357,801.62 3.17% -43.01% 其他流动资产 1,780,6
32、94.60 0.18% 3,329,747.15 0.27% -46.52% 开发支出 782,775.55 0.08% 437,595.15 0.04% 78.88% 长期待摊费用 2,135,413.93 0.22% 3,826,667.26 0.32% -44.20% 应付账款 326,582,646.21 33.09% 482,057,006.65 39.78% -32.25% 其他应付款 40,361,950.18 4.09% 52,025,909.68 4.29% -22.42% 合同负债 66,877,924.84 6.78% 35,165,028.53 2.90% 90.18%
33、 预收款项 - 0.00% - 0.00% 0.00% 应付职工薪酬 47,690,365.69 4.83% 69,595,267.18 5.74% -31.47% 应交税费 31,586,169.34 3.20% 34,341,480.94 2.83% -8.02% 其他流动负债 11,117,903.71 1.13% 16,651,021.00 1.37% -33.23% 资产总计 987,035,588.01 100.00% 1,211,723,629.29 100.00% -18.54% 资产负债项目重大变动原因: 15 报告期内,货币资金相比年初增加了 25.26%,主要是由于报告期
34、内,公司加强了应收账款的回收力度,同时,由于疫情影响业务无法正常开展,业务资金需求降低。 报告期内,应收账款相比年初降低了 27.71%,主要是由于报告期内,公司加强了历史应收账款的回收力度,同时,由于疫情影响导致业务无法正常开展,应收账款降低。 报告期内,存货相比年初降低了 31.21%,主要是由于报告期内因疫情影响,业务开展规模有限,对低值易耗品的需求较少,因此公司相较上年采购量降低。 报告期内,预付账款相比年初降低了 30.35%,主要是由于报告期内由于疫情影响业务无法正常开展导致。 报告期内,其他应收款相比年初降低了 43.01%,主要是由于报告期内由于疫情影响业务无法正常开展导致。
35、报告期内,其他流动资产代表的主要是待抵扣、待认证的进项税额,报告期相比同期降低 46.52%,主要是由于疫情影响业务无法正常开展,取得的进项税发票相较上年减少。 报告期内,开发支出相比年初增加了 78.88%,主要是由报告期内公司 ERP 系统优化开发所产生。 报告期内,长期待摊费用相比年初下降 44.20%,主要是按年限进行摊销。 报告期内,短期借款相比年初降低 55.22%,主要是由于报告期内,公司加强了应收账款的回收力度,并取得了良好效果,资金回笼较大,同时,由于疫情影响业务无法正常开展,业务资金需求降低并且各项费用公司均进行了有效压缩,整体公司资金需求相较上年降低,因此减少了短期借款以
36、节约资金成本。 报告期内,应付账款相比同期下降 32.25%,主要是由于报告期内由于疫情影响业务无法正常开展导致。 报告期内,公司于 2020 年 1 月 1 日起首次执行新收入准则,调整了 2019 年 12 月 31 日财务报表中的合同负债、预收款项及其他流动负债等项目的同期对比数据。其中,合同负债相比同期增加了90.18%,主要原因为报告期内部分项目已收到客户首笔合同款,但由于疫情影响导致项目延期;其他流动负债主要为待转销项税,相比同期下降 33.23%,主要是由于报告期内由于疫情影响业务无法正常开展导致。 报告期内,应付职工薪酬相比同期下降了 31.47%,主要原因为因本年疫情影响公司
37、经营结果相较上年大幅下滑,本年年终奖相较上年大幅降低导致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位:元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 1,176,400,543.28 - 2,671,321,635.32 - -55.96% 16 营业成本 895,626,293.91 76.13% 2,175,789,491.09 81.45% -58.84% 毛利率 23.87% - 18.55% - - 销售费用 114,995,916.15 9.78% 186,834,629.21 6.99% -38.45% 管理费用 134,49
38、5,483.23 11.43% 180,152,463.75 6.74% -25.34% 研发费用 10,890,851.04 0.93% 14,176,547.24 0.53% -23.18% 财务费用 2,525,285.79 0.21% 6,312,847.64 0.24% -60.00% 信用减值损失 -18,826,942.57 1.60% -3,441,695.43 0.13% 447.03% 资产减值损失 - 0.00% - 0.00% 0.00% 其他收益 15,538,988.35 1.32% 13,087,101.67 0.49% 18.74% 投资收益 454,684.3
39、6 0.04% -63,502.12 0.00% -816.01% 公允价值变动收益 - 0.00% - 0.00% 0.00% 资产处置收益 -4,913.12 0.00% - 0.00% 0.00% 汇兑收益 - 0.00% - 0.00% 0.00% 营业利润 9,030,345.94 0.77% 105,050,461.92 3.93% -91.40% 营业外收入 793,115.85 0.07% 4,162,145.76 0.16% -80.94% 营业外支出 398,201.70 0.03% 454,341.29 0.02% -12.36% 净利润 4,035,200.18 0.3
40、4% 85,326,039.57 3.19% -95.27% 项目重大变动原因: 报告期内,营业收入同比下降 55.96%,主要是受疫情影响,公司各板块业务均受到严重冲击,营业收入较去年大幅下降。 报告期内,营业成本同比下降 58.84%,主要是受疫情影响,公司各板块业务均受到严重冲击,营业收入较去年大幅下降,营业成本同比下降。 报告期内,销售费用、管理费用及研发费用同比分别下降 38.45%、25.34%及 23.18%,主要因为公司采取了调整薪酬结构、人员优化、严控费用支出等节流举措,同时受疫情影响,国家出台相应的“五险一金”减免政策等,综上因素导致人工成本以及相应的办公费用支出等出现一定
41、幅度的下降。 报告期内,财务费用同比下降 60.00%,主要原因为报告期货币资金增加,相应的银行利息收入增加,同时因业务量减少汇款频率降低,银行手续费也有所减少,同时汇兑损益本年相较上年实现收益。 报告期内,信用减值损失同比增加 447.03%,主要是因为个别大项目根据公司信用政策按谨慎性原则计提了坏账,导致整体信用减值损失较上年增加,但所计提坏账的大项目无法收回的可能性较小,其中个别项目截至报告披露日已回款。 报告期内,投资收益本年实现 45.47 万元收益,主要是因为本年购买银行结构性存款产品处置后产生投资收益。 报告期内,营业利润同比下降 91.40%,主要是由于报告期内由于疫情影响业务
42、大幅减少,毛利大17 幅降低的同时,公司固定成本仍需支出,但公司在不断争取业务的同时大力控制各项费用的支出,同时努力争取综合收益,最终实现盈利。 报告期内,营业外收入同比下降 80.94%,主要是因为本年业务开展有限,供应商服务量降低,相较上年供应商服务质量问题产生的罚款大幅降低。 报告期内,净利润同比下降 95.27%,主要是由于报告期内由于上述各项原因综合影响,利润总额大幅降低的同时所得税费用也大幅降低,整体影响导致净利润大幅降低。 (2) 收入构成 单位:元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 1,176,400,543.28 2,671,321,635.32 -55.9
43、6% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 895,626,293.91 2,175,789,491.09 -58.84% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析: 适用 不适用 单位:元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 营业成本比上年同期 增减% 毛利率比上年同期增减% 会议管理 821,415,326.32 679,632,567.44 17.26% -57.03% -58.37% 2.68% 公关传播 278,238,379.75 175,584,322.40 36.89% -41.32% -42.21% 0.97% 体育营销 4,979,727
44、.70 -540,737.60 110.86% -93.78% -100.78% 97.61% 博览展览 71,767,109.51 40,950,141.67 42.94% -65.10% -75.88% 25.50% 按区域分类分析: 适用 不适用 收入构成变动的原因: 公司本年受疫情影响,各板块均受到巨大冲击,业务开展受阻,收入规模大幅下滑,成本也相应出现下滑。 报告期内,会议管理业务相比同期营业收入下降 57.03%,营业成本下降 58.37%。报告期内,受疫情冲击,多项大型已中标项目举办日期均不同程度延期,出境业务基本停滞。公司积极争取存量业务,18 探索新型业务模式和拓展线上业务,
45、开源节流,积极应对疫情冲击,毛利率相比同期有所提高。 报告期内,公关传播业务相比同期营业收入下降 41.32%,营业成本下降 42.21%。报告期内联科公司继续积极推进业务开拓,优化创新产品体。受疫情影响,线下业务受阻业绩下滑,公司各板块持续拓展线上业务及咨询服务业务,公关传播及数字营销业务已成为疫情期间公司主要业绩增长点,其中利用疫情后产业恢复的时机,为各级政府提供旅游目的地营销服务,横琴、青岛等城市都因此在旅游产业获得了较大的恢复和增长。 报告期内,体育营销业务相比同期营业收入下降 93.78%,营业成本下降 100.78%。报告期内大型体育赛事活动的举办受疫情严重影响,业务无法正常开展,
46、营业收入相比同期有所下降。 报告期内,博览展览业务相比同期营业收入下降 65.10%,营业成本下降 75.88%,公司于 2019 年同期为中国北京世界园艺博览会提供了场馆运营管理、导览及礼宾接待等服务,受大型项目的时间性影响,报告期营业收入出现较大下滑。截止报告披露日,博汇公司已成功中标“2021 年扬州世界园艺博览会”“第十届中国花卉博览会”、“第十一届江苏省园艺博览会”、“2020 年第四届中国(贵州)绿化博览会”等项目,并进行了相应的阶段性投入,为该系列博览会的举办提供游客服务、礼宾接待、物业管理(园内保洁、园内保安)、场馆管理、园外安保管理、园外保洁管理、供应商内部综合管理的现场执行
47、服务、园区建设、渠道对接、票务服务等全方位精细化服务,继续保持在大型博览会领域的国内领先地位,2021 年预计业绩会有显著回升。 (3) 主要客户情况 单位:元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 单位 1 45,396,655.58 3.86% 否 2 单位 2 34,580,164.22 2.94% 否 3 单位 3 28,193,319.60 2.40% 否 4 单位 4 26,470,249.55 2.25% 否 5 单位 5 22,034,236.67 1.87% 否 合计 156,674,625.62 13.32% - 注:由于公司及下属子公司与主要客户签署
48、的业务合同中包含保密条款且该合作关系属于客户商业秘密,为了履行保密义务,本节“主要客户情况”中的客户具体名称将不予披露。 (4) 主要供应商情况 单位:元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 中青旅控股股份有限公司 30,798,587.51 3.44% 是 19 2 三亚奥广会奖旅行社有限公司 20,781,116.35 2.32% 否 3 中青旅上海国际旅行社有限公司 19,726,457.71 2.20% 是 4 广东省拱北口岸中国旅行社有限公司 10,990,869.71 1.23% 否 5 上海浦东香格里拉大酒店 8,921,161.10 1.00% 否 合
49、计 91,218,192.38 10.19% - 3、 现金流量状况 单位:元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 107,127,296.33 104,502,965.10 2.51% 投资活动产生的现金流量净额 234,606.45 -4,128,217.64 -105.68% 筹资活动产生的现金流量净额 -64,435,440.66 -142,302,243.20 -54.72% 现金流量分析: 报告期内虽然本年度收入规模大幅下降,但经营活动产生的现金净流入与上年基本持平,主要得益于公司应收账款回收力度加强,拉动了经营活动现金流的上升。同时,预付供应商款项减
50、少,导致经营性活动现金流出较同期有所下降。 报告期内,投资活动产生的现金净流量相比同期增加 105.68%,主要由于公司处置交易性金融资产取得收益,并且处置子公司收回现金,同时由于信息系统趋于完善,报告期内公司对内部研发无形资产的开发投入较去年有所下降。 报告期内,筹资活动产生的现金净流出相比同期减少 54.72%,主要是由于报告期内分配股利、利润或偿付利息支付的现金相较上年有所减少,同时由于疫情影响,资金需求降低,其他筹资活动规模减少,相比同期减少了其他筹资活动的支付。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位:元 公司名称 公司类型 主要业务 总资产 净
51、资产 营业收入 净利润 联科公关 控股子公司 公关 传播 269,689,085.97 72,925,422.64 278,238,379.75 964,351.31 20 博汇会展 控股子公司 博览 展览 74,818,020.47 21,948,118.92 71,767,109.51 4,460,221.30 上海会展 控股子公司 会议 管理 367,907,330.95 47,093,444.65 433,634,762.14 7,103,971.94 主要控股参股公司情况说明 1.主要控股子公司情况 (1)中青旅联科(北京)公关顾问有限公司 联科公关为中青博联旗下专业的营销传播公司,
52、是中国领先的品牌管理和营销服务企业,总部位于北京,在上海、深圳、厦门、广州、杭州、青岛、哈尔滨、贵阳、呼和浩特、重庆、郑州、成都、长沙、绩溪、乌鲁木齐等地设有分支机构。 (2)中青旅博汇(北京)会展运营管理有限公司 博汇会展为中青博联旗下专业进行大型博览展览活动的专业子公司,公司坚持“三位一体,协同发展”的经营使命,在博览会运营、园区运营、综合人才服务三大板块协同发展 (3)中青旅(上海)国际会议展览有限公司 上海会展为中青博联在上海设立的全资子公司,主要经营会议及展览服务,为长三角以及福建、湖北境内的各级政府、企业、社团等机构客户提供会议+展览+活动+系统“一站式”整合营销服务。 公司控制的
53、结构化主体情况 适用 不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 三、 持续经营评价 报告期内,公司业务开展正常,各项资产、人员、财务完全独立,公司拥有完善的治理机制与经营所需的各种资源,会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好,主要财务、业务等各项经营指标健康,经营管理层、核心业务人员队伍稳定;公司和全体员工无重大违法、违规行为。因此,公司拥有良好的持续经营能力。报告期内,公司不存在对持续经营能力产生重大影响的事项。 21 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一) 是否存在对外担保事
54、项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 是 否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 四.二.(五) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况
55、是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、 重大事件详情(如事项存在选择以下表格填列) (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 22 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三
56、) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位:元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 684,000,000.00 65,231,062.30 2销售产品、商品,提供或者接受劳务 321,000,000.00 18,741,775.69 3公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 4其他 258,000,000.00 155,762,332.43 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位:元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 3,019,460.17 1,773,682.71 与关联方共同对外投资 - - 债权债务往来或担保等
57、事项 450,000,000.00 155,000,000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响: 1、资产或股权收购出售 基于公司发展战略需要,联科公关将下属子公司中青旅文旅 100%股权转让给中青旅。交易对价在2019 年 12 月 31 日评估基准日的评估价格人民币 3,019,460.17 元基础上,考虑从评估基准日及实际交割期间的损益调整。2020 年 11 月,实际股权交割对价为人民币 1,773,682.71 元。 2、债权债务往来或担保等事项 银行授信及贷款是公司实现业务发展及经营的正常所需,通过授信融资方式补充资金,有利于改善公司财务状况,对公司日常经营
58、产生积极影响,进一步促进公司业务发展,符合公司和全体股东的利益要求。中青旅作为公司控股股东,报告期内为公司共计人民币 4,5 亿元的银行综合授信提供了相应的关联担保: 1)中国光大银行股份有限公司北京金融街支行综合授信额度人民币 5,000 万元,授信期间 1 年期(授信期限 2019 年 5 月 17 日至 2020 年 5 月 16 日); 2)招商银行股份有限公司北京崇文门支行综合授信额度人民币 5,000 万元,授信期间 1 年期(授信期限 2019 年 3 月 8 日至 2020 年 3 月 7 日;2020 年 7 月 13 日至 2021 年 7 月 12 日); 3)中信银行股
59、份有限公司北京分行综合授信额度人民币 5,000 万元,授信期间 1 年期(授信期23 限 2019 年 8 月 20 日至 2020 年 7 月 23 日); 4)交通银行股份有限公司北京东直门支行综合授信额度人民币 10,000 万元,授信期间 2 年期(授信期限 2020 年 5 月 26 日至 2022 年 4 月 28 日); 5)兴业银行股份有限公司北京分行综合授信额度人民币 10,000 万元,授信期间 1 年期(授信期限 2020 年 4 月 23 日至 2021 年 4 月 2 日); 6)江苏银行北京分行综合授信额度人民币 5,000 万元,授信期间 1 年期(授信期限 2
60、020 年 4 月23 日至 2021 年 3 月 9 日); 7)工商银行东城支行综合授信额度人民币 5,000 万元,授信期间 1 年期(期限 2019 年 12 月 28日至 2020 年 12 月 27 日)。 报告期内,中青旅为我公司新增的银行贷款共计人民币 1.55 亿元提供了担保。 (五) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 单位:元 事项类型 协议签署时间 临时公告披露时间 交易对方 交易/投资/合并标的 交易/投资/合并对价 对价金额 是否构成关联交易 是否构成重大资产重组 出 售 资产 2020 年6 月 11日 2020 年6
61、月 12日 中青旅 中青旅文旅 100%股权 现金 1,773,682.71元 是 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响: 联科公关拟在将持有的湘江文旅 75%股份、联景成都 70%股权、唐山新空间 100%股权转让给中青旅文旅,并完成交割与变更登记后,将持有的中青旅文旅 100%股权转让给公司控股股东中青旅。交易对价在 2019 年 12 月 31 日评估基准日的评估价格人民币 3,019,460.17 元基础上,考虑从评估基准日及实际交割期间的损益调整。2020 年 11 月,实际股权交割对价为人民币 1,773,682.71 元。 本次交易是基于公司发展战略需要,
62、不存在损害公司及公司股东利益的情形,不会对公司生产经营产生不利影响。 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始承诺结束承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情24 日期 日期 况 实 际 控 制人 或 控 股股东 2015 年 12月 30 日 挂牌 资金占用承诺 关 于 防 范 控 股股 东 资 金 占 用的承诺函 正在履行中 实 际 控 制人 或 控 股股东 2015 年 12月 30 日 挂牌 同业竞争承诺 关 于 避 免 同 业竞争的承诺函 正在履行中 其他股东 2015 年 12月 9 日 挂牌 同业竞争承诺 关 于 避 免 同 业竞争的承诺函 正在履行中 董监高 2015
63、 年 12月 9 日 挂牌 同业竞争承诺 关 于 避 免 同 业竞争的承诺函 正在履行中 实 际 控 制人 或 控 股股东 2015 年 12月 30 日 挂牌 其他承诺(减少及避免关联交易) 关 于 减 少 及 避免 关 联 交 易 的承诺函 正在履行中 其他股东 2015 年 12月 9 日 挂牌 其他承诺(减少及避免关联交易) 关 于 减 少 及 避免 关 联 交 易 的承诺函 正在履行中 董监高 2015 年 12月 9 日 挂牌 其他承诺(减少及避免关联交易) 关 于 减 少 及 避免 关 联 交 易 的承诺函 正在履行中 实 际 控 制人 或 控 股股东 2018 年 1月 8 日
64、 收购 同业竞争承诺 关 于 同 业 竞 争问题的承诺 正在履行中 实 际 控 制人 或 控 股股东 2018 年 1月 8 日 收购 其他承诺(保持独立性) 关 于 保 持 中 青博 联 整 合 营 销顾 问 股 份 有 限公 司 独 立 性 的承诺 正在履行中 实 际 控 制人 或 控 股股东 2018 年 1月 8 日 收购 其他承诺(减少及避免关联交易) 关 于 规 范 和 减少 关 联 交 易 的承诺 正在履行中 25 公司 2016 年 4月 6 日 挂牌 其他承诺(信息披露) 公 司 关 于 与 上市 公 司 信 息 披露 同 步 和 一 致的承诺 正在履行中 承诺事项详细情况:
65、 1.公司挂牌时股东及董监高承诺情况 (1)关于防范控股股东资金占用的承诺函 中青旅作为公司控股股东承诺: 除正常经营性往来外,中青旅及所控制的其他企业目前不存在违规占用中青博联的资金,或采用预收款、应付款等形式违规变相占用中青博联资金的情况;中青旅及所控制的其他企业将严格遵守国家有关法律、法规、规范性文件以及中青博联相关规章制度的规定,坚决预防和杜绝中青旅及所控制的其他企业对中青博联的非经营性占用资金情况发生,不以任何方式违规占用或使用中青博联的资金或其他资产、资源,不以任何直接或者间接的方式从事损害或可能损害中青博联及其他股东利益的行为;中青旅将利用对所控制的其他企业的控制权,促使该等企业
66、按照同样的标准遵守上述承诺;如违法上述承诺给中青博联造成的损失,中青旅将依法作出赔偿。 (2)关于避免同业竞争的承诺函 中青旅作为公司控股股东、九方合纵和业荣惠华作为公司持股 5%以上股东承诺在作为中青博联控股股东或持股 5%以上股东期间: 中青博联的主营业务包括会议管理、公关传播、体育营销、博览展览四大业务板块,上述股东承诺目前未从事与中青博联存在同业竞争的行为,未来在中国境内外,亦不会直接或间接从事与上述主营业务构成竞争的业务、活动或拥有与中青博联存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益,并愿意承担因违反以上承诺而给中青博联造成的全部经济损失。 公司董监高承诺在担任中青博联董事
67、、监事、高级管理人员期间以及辞去上述职务六个月内: 中青博联的主营业务包括会议管理、公关传播、体育营销、博览展览四大业务板块,本人承诺本人及与本人关系密切的家庭成员目前未从事与中青博联存在同业竞争的行为,未来在中国境内外,亦不会直接或间接从事与上述主营业务构成竞争的业务、活动或拥有与中青博联存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益,或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心业务人员,并愿意承担因违反以上承诺而给中青博联造成的全部经济损失。 (3)关于减少及避免关联交易的承诺函 中青旅作为公司控股股东、九方合纵和业荣惠华作为公
68、司持股 5%以上股东、联众融泽和信和展业作为公司法人股东承诺: 为减少和规范与中青博联发生的关联交易,上述股东承诺如下:本承诺出具日后,将尽可能避免26 与中青博联及其控股子公司之间的关联交易;对于无法避免或者因合理原因发生的关联交易,将严格遵守有关法律、法规、全国中小企业股份代办转让系统有关规则及公司章程的规定,遵循等价、有偿、公平交易的原则,履行合法程序并订立相关协议或合同,及时进行信息披露,保证关联交易的公允性;承诺不通过关联交易损害中青博联及其他股东的合法权益;上述有关关联交易的承诺将同样适用于其控制的其他企业。 中青博联董事、监事、高级管理人员承诺: 本承诺出具日后,本人将尽可能避免
69、与中青博联及其控股子公司之间的关联交易;对于无法避免或者因合理原因发生的关联交易,本人将严格遵守有关法律、法规、全国中小企业股份代办转让系统有关规则及公司章程的规定,遵循等价、有偿、公平交易的原则,履行合法程序并订立相关协议或合同,及时进行信息披露,保证关联交易的公允性;承诺不通过关联交易损害中青博联及其他股东的合法权益;本人有关关联交易的承诺将同样适用于与本人关系密切的家庭成员(包括配偶、父母、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满 18 周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母)等重要关联方,本人将在合法权限内促成上述人员履行关联交易承诺。 2.光大集团承诺情况 2018 年 1 月
70、 4 日,公司收到控股股东中青旅的通知,其控股股东中国青旅集团公司 100%国有产权将整体划转至光大集团。划转时,光大集团做出关于保持中青博联独立性的承诺、关于避免同业竞争的承诺函、关于规范和减少关联交易的承诺函和关于股份锁定的承诺等。 (1)关于保持中青博联整合营销顾问股份有限公司独立性的承诺 光大集团作为中青博联的收购人,承诺如下: 本次收购完成后,在直接或间接控股中青博联期间,收购人将按照有关法律、法规及中青博联章程的规定行使股东权利并履行相应的义务,保证中青博联在资产、业务、人员、财务、机构等方面的独立性,不以任何形式影响中青博联的独立运营。 (2)关于同业竞争问题的承诺 光大集团作为
71、中青博联的收购人,承诺如下:1、截至收购报告书签署之日,收购人尚未开展与中青博联相同或相似的业务。收购人目前经营范围“投资和管理金融业包括银行、证券、保险、基金、信托、期货、租赁、金银交易;资产管理;投资和管理非金融业。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)”与中青博联实际经营业务无相似之处。2、本次收购完成后,收购人承诺其在直接或间接控股中青博联期间,将确保自身不开展与中青博联主营业务相同或相近的业务,亦确保不因其他子公司的经营业务影响中青博联的正常业务开展或对中青博联业务构成实质性竞争关系。收购人愿意承担由于违反上述承诺给中青博联造成的经济损失。 (3)关于规范和减少关联
72、交易的承诺 光大集团作为中青博联的收购人,承诺如下: 本次收购完成后,在直接或间接控股中青博联期间,收购人将采取措施尽量避免与中青博联发生关联交易。对于无法避免的必要关联交易,将按照“等价有偿、平等互利”的市场原则,依法与中青27 博联签订关联交易合同,参照市场通行的标准,公允地确定关联交易价格;按相关规定履行必要的关联董事、关联股东回避表决义务,遵守批准关联交易的法定程序和信息披露义务;保证不通过关联交易损害中青博联的合法权益。若违反上述承诺,收购人将承担由此引起的法律责任和后果。 3.中青博联承诺情况 (1)公司关于与上市公司信息披露同步和一致的承诺 公司承诺,自公司申报受理之日起,即遵守
73、全国中小企业股份转让系统及其他相关监管部门的信息披露要求,公司挂牌前后履行相关信息披露义务并保持与上市公司信息披露的一致和同步。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位:股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 103,700,000 100.00% 0 103,700,000 100.00% 其中:控股股东、实际控制人 75,440,000 72.75% 0 75,440,000 72.75% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00%
74、有限售条件股份 有限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中:控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 103,700,000 - 0 103,700,000 - 普通股股东人数 13 股本结构变动情况: 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位:股 28 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 期末持有的质押股份数量 期末持有的司法冻结股份数量 1 中 青 旅控 股 股份 有
75、限公司 75,440,000 0 75,440,000 72.7483% 0 75,440,000 0 0 2 北 京 九方 合 纵投 资 管理 有 限公司 10,120,000 0 10,120,000 9.7589% 0 10,120,000 0 0 3 业 荣 惠华 咨 询(北京 ) 有限 责 任公司 6,434,000 0 6,434,000 6.2044% 0 6,434,000 0 0 4 北 京 联众 融 泽投 资 管理 中 心( 有 限合伙) 4,535,000 0 4,535,000 4.3732% 0 4,535,000 0 0 5 北 京 信和 展 业投 资 管理 中 心
76、( 有 限合伙) 3,465,000 0 3,465,000 3.3414% 0 3,465,000 0 0 6 东 方 证券 股 份有 限 公2,353,900 -1,000 2,352,900 2.2689% 0 2,352,900 0 0 29 司 做 市专 用 证券账户 7 中 泰 证券 股 份有 限 公司 做 市专 用 证券账户 1,215,699 -1,000 1,214,699 1.1714% 0 1,214,699 0 0 8 首 创 证券 有 限责 任 公司 做 市专 用 证券账户 86,201 -1,000 85,201 0.0822% 0 85,201 0 0 9 西 南
77、 证券 股 份有 限 公司 做 市专 用 证券账户 45,000 -1,600 43,400 0.0419% 0 43,400 0 0 10 马民峰 0 4,600 4,600 0.0044% 0 4,600 0 0 合计 103,694,800 0 103,694,800 99.9950% 0 103,694,800 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明: 信和展业与联众融泽执行事务合伙人郭俊华之配偶系业荣惠华直接控制人,因此业荣惠华、联众融泽、信和展业相互存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露: 是 否 30 (一) 控股股东
78、情况 公司名称:中青旅控股股份有限公司 股票简称:中青旅 上海证券交易所股票代码:600138 法定代表人:康国明 统一社会信用代码:91110000100028158N 注册资本:72384 万元 成立日期:1997 年 11 月 25 日 上市日期:1997 年 12 月 03 日 注册地址:北京市东城区东直门南大街 5 号 经营范围:入境旅游业务;国内旅游业务;出境旅游业务;省际旅游客运;保险兼业代理;除新闻、出版、教育、医疗保健、药品、医疗器械以外的互联网信息服务;汽车出租;零售图书;图书、期刊、电子出版物批发、零售、网上销售(出版物经营许可证有效期至 2015 年 12 月 31 日
79、);从事旅游、高科技、风险投资、证券行业的投资;旅游景点、项目、基础设施的建设及配套开发;航空客运销售代理业务;汽车租赁;电子产品、通信设备开发、销售;旅游商品的零售和系统内的批发;与以上业务相关的信息服务;物业管理;宾馆投资管理;承办国内会议及商品展览;销售工艺美术品、百货、针纺织品;票务代理;设计、制作、代理、发布广告;出租办公用房、机动车公共停车场服务。(领取执照后,应到区县停车管理部门备案。依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。) 报告期内,公司控股股东没有发生变更。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为国务院。 31 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资
80、金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 适用 不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 适用 不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 适用 不适用 32 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位:元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 信用贷款(担保) 招商银行 银行 20,000,000.00 2020 年 1月 3 日 2020 年 6月 28 日 4.36% 2 信用贷款(担保) 招商银行 银
81、行 10,000,000.00 2020 年 1月 17 日 2020 年 6月 28 日 4.36% 3 信用贷款(担保) 工商银行 银行 48,000,000.00 2020 年 1月 23 日 2020 年 10月 21 日 3.92% 4 信用贷款(担保) 中信银行 银行 47,000,000.00 2019 年 12月 25 日 2020 年 3月 20 日 4.57% 5 信用贷款(担保) 光大银行 银行 47,000,000.00 2020 年 3月 19 日 2020 年 11月 16 日 3.92% 6 信用贷款(担保) 招商银行 银行 20,000,000.00 2019
82、年 7月 5 日 2020 年 7月 6 日 4.57% 7 信用贷款(担保) 招商银行 银行 30,000,000.00 2020 年 11月 13 日 2021 年 11月 12 日 3.69% 合计 - - - 222,000,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 单位:元或股 股利分配日期 每 10 股派现数(含税) 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2020 年 6 月 2 日 2.05 - - 合计 2.05 - - 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况: 适用 不适用 33 (二) 权益分派
83、预案 适用 不适用 单位:元或股 项目 每 10 股派现数(含税) 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 2.05 - - 十、 特别表决权安排情况 适用 不适用 34 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 王思联 董事长 男 1973 年 9 月 2019 年 12 月 16 日 2021 年 12 月 6 日 袁浩 副董事长/总裁 男 1967 年 10 月 2019 年 12 月 16 日 2021 年 12 月 6 日 范思远 董事 男 1976
84、 年 7 月 2018 年 12 月 7 日 2021 年 12 月 6 日 汤文选 董事 男 1963 年 3 月 2018 年 12 月 7 日 2021 年 12 月 6 日 郭俊华 董事 男 1967 年 1 月 2018 年 12 月 7 日 2021 年 12 月 6 日 郭俊华 执行总裁 男 1967 年 1 月 2019 年 12 月 16 日 2021 年 12 月 6 日 陈卫芹 监事会主席 女 1967 年 3 月 2018 年 12 月 7 日 2021 年 12 月 6 日 章铁 监事 男 1975 年 6 月 2018 年 12 月 7 日 2021 年 12 月
85、6 日 张志宏 职工监事 男 1979 年 2 月 2018 年 12 月 7 日 2021 年 12 月 6 日 张军 副总裁 男 1969 年 2 月 2018 年 12 月 7 日 2021 年 12 月 6 日 李东川 副总裁 男 1972 年 1 月 2018 年 12 月 7 日 2021 年 12 月 6 日 王守智 副总裁 男 1965 年 7 月 2018 年 12 月 7 日 2021 年 12 月 6 日 方华平 副总裁 男 1968 年 11 月 2018 年 12 月 7 日 2021 年 12 月 6 日 董振武 副总裁、财务总监 男 1971 年 11 月 201
86、8 年 12 月 7 日 2021 年 12 月 6 日 许骁 副总裁 男 1978 年 7 月 2018 年 12 月 7 日 2021 年 12 月 6 日 丁庆彪 总裁助理 男 1962 年 8 月 2018 年 12 月 7 日 2021 年 12 月 6 日 张跃 总裁助理、董事会秘书 男 1977 年 9 月 2018 年 12 月 7 日 2021 年 12 月 6 日 刘宏伟 总裁助理 男 1970 年 6 月 2018 年 12 月 7 日 2021 年 12 月 6 日 董事会人数: 5 监事会人数: 3 高级管理人员人数: 11 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系:
87、 董事王思联、范思远、汤文选由控股股东提名。董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系或一致行动关系。 35 (二) 持股情况 单位:股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 期末被授予的限制性股票数量 王思联 董事长 0 0 0 0% 0 0 袁浩 副董事长/总裁 0 0 0 0% 0 0 范思远 董事 0 0 0 0% 0 0 汤文选 董事 0 0 0 0% 0 0 郭俊华 董事/执行总裁 0 0 0 0% 0 0 陈卫芹 监事会主席 0 0 0 0% 0 0 章铁 监事 0 0 0 0% 0 0 张志宏 职工监事 0 0 0
88、 0% 0 0 张军 副总裁 0 0 0 0% 0 0 李东川 副总裁 0 0 0 0% 0 0 王守智 副总裁 0 0 0 0% 0 0 方华平 副总裁 0 0 0 0% 0 0 董振武 副总裁、财务总监 0 0 0 0% 0 0 许骁 副总裁 0 0 0 0% 0 0 丁庆彪 总裁助理 0 0 0 0% 0 0 张跃 总裁助理、董事会秘书 0 0 0 0% 0 0 刘宏伟 总裁助理 0 0 0 0% 0 0 合计 - 0 - 0 0% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报
89、告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况: 36 适用 不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况: 适用 不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工(公司及控股子公司)基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 52 1 4 49 生产人员 870 129 297 702 行政人员 194 15 46 163 技术人员 49 2 16 35 员工总计 1,165 147 363 949 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 1 硕士 167 134 本科 858 69
90、0 专科 132 115 专科以下 6 9 员工总计 1,165 949 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 一、员工薪酬政策 1.工资总额管控:依据国家法律法规和上级单位对工资总额管控要求,根据公司发展战略和特点,综合考虑外部竞争性、内部公平性、利润、人工成本利润率等因素,调控工资总额。 2.鼓励价值创造:公司薪酬分为固定部分、浮动部分,浮动部分主要依据以战略目标为导向、兼顾企业经营与个人业绩的绩效考核评价体系,形成员工薪酬随企业经营效益、个人绩效同步增减的薪酬分配机制。 二、培训计划 1.疫情应对培训:第一时间进行全员“新冠肺炎防治培训”,并结合特殊时期业务重点
91、工作,开展应收37 账款培训。同时开展多项系列培训,包括“每周一案”-各子公司经典案例分享、“每周一赛”-公司制度线上闯关等。随着疫情好转,复工复产有序推进,开展了国内目的地培训,共分享了 50 多个目的地资源,便于大家向客户推介及规划项目方案。 2.核心能力提升:先后推出了“会展大项目管理能力提升培训”和“活动专业进阶培训”,提升核心专业能力,培养和储备专业人才,为后续业务发展奠定基础。 3.管理人才培养:管理人才梯队建设依然延续分层级、结构化的培养模式。新锐班(管培生)、扬帆班(TL 后备)、启航班(总监后备)和远航计划(高管后备)分别进行了不同主题和内容的培训,为不同层级管理人员赋能。
92、三、离退休职工人数 公司现有 2 名退休员工。 (二) 核心员工(公司及控股子公司)基本情况及变动情况 单位:股 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 经公司总裁袁浩先生提名,公司于 2021 年 3 月 5 日召开第二届董事会 2021 年第一次临时会议,决定聘任公司张跃先生为公司副总裁,并继续担任公司董事会秘书职位,任期与公司第二届董事会一致。 张跃先生基本情况及主要工作经历如下: 张跃,男,中国籍,无境外永久居留权,1977 年 9 月生,大学本科学历,中级会计师。曾任深圳中青旅国际会议展览有限公司总经理助理。现任中青博联整合营销顾问股份有限公司总裁助理、董事会秘书、投资与
93、风险管理部/法律事务部总监,中青旅联科(北京)公关顾问有限公司监事,中青旅博汇(河北)人才开发有限公司董事,北京爱麦思科技有限公司监事、汉青文旅(北京)商业管理有限公司监事、中青旅(陕西)国际会议展览有限公司监事、中青博联(深圳)整合营销顾问有限公司监事。 38 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、
94、公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 作为整合营销行业的领军企业,公司按照公司法、证券法、中国证监会、全国中小企业股份转让系统制定的法规和发布的文件,不断加强信息披露管理,完善法人治理结构,提高公司治理效率,维护公司、全体股东及其他利益相关者利益。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照公司章程、股东大会议事规则的相关规定和程序召集、召开股东大会。报告期内,公司共召开1次年度股东大会,4次临时股东大会,其中年度股东大会经律师现场见证并对其合法性出具了法律意见书。公司所有关联交易严格遵循公平合理的原则,定价依据公平公正,关联董事、关联股东
95、均予以了回避表决。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、人事变动、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 根据全国中小企业股份转让系统最新颁布的非上市公众公司监督管理办法及全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则等相关规定,公司于2020年5月13日召开了2019年度股东大会审议通过修改公司章程的部分条款内容,具体内容详见2020年4月9日于全国中小企业股份转让系统网站39 披露的关于拟修订公告(公告编号2020-0
96、15)。 为进一步完善公司治理,公司于 2020 年 9 月 12 日召开了 2020 年第三次临时股东大会对公司章程的部分条款进行了修订,具体内容详见 2020 年 8 月 28 日于全国中小企业股份转让系统网站 披露的关于拟修订公告(公告编号 2020-059)。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项(简要描述) 董事会 5 1.2020 年 4 月 8 日,召开第二届董事会第四次会议,审议2019 年度董事会工作报告、2019 年度总裁工作报告、2019 年度报告及摘要、2019 年度财务决算报告、2019 年度财务审计报告、201
97、9 年度利润分配预案、关于续聘 2020 年度财务审计机构的议案、关于预计 2020 年度日常关联交易的议案、关于公司 2020 年度担保计划的议案、关于预计公司 2020 年度银行授信及关联担保的议案和关于修订公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、公司总裁工作细则、董事会秘书工作规则、关联交易管理办法、对外担保管理办法、信息披露管理制度、投资者关系管理办法、关于规范与关联方资金往来的管理制度、利润分配管理制度、承诺管理制度等议案。2.2020 年 6 月 11 日,召开第二届董事会 2020 年第一次临时会议,审议关于控股子公司联科公关拟向中青旅控股股份有限公司转让凯德思创股权暨关联交
98、易事项的议案。3.2020 年 8 月 10 日,召开第二届董事会 2020 年第二次临时会议,审议关于购买银行结构化存款产品的议案和关于追认 2020 年度超预计金额的日常关联交易的议案。4.2020 年 8 月 28 日,召开第二届董事会第五次会议,审议公司 2020 年度半年度报告、关于修订的议案、关于修订的议案和关于修订的议案。5.2020 年 11 月 26 日,召开第二届董事会 2020 年第三次临时会议,审议关于公司与东方证券承销保荐有限公司解除持续督导协议的议案、关于公司与光大证券股份有限公司拟签署持续督导协议的的议案、关于公司与东方证券承销保荐有限公司解除持续督导协议的说明报
99、告的议案和关于提请授权董事会全权办理公司持续督导主办券商变更事宜的议案。 监事会 2 1.2020 年 4 月 8 日,召开第二届监事会第四次会议,审议2019 年度40 监事会工作报告、2019 年度报告及摘要、2019 年度财务决算报告、2019 年度财务审计报告、2019 年度利润分配预案和关于修订公司监事会议事规则的议案等。2. 2020 年 8 月 28 日,召开第二届监事会第五次会议,审议2020 年半年度报告。 股东大会 5 1.2020 年 5 月 13 日,召开 2019 年度股东大会,审议2019 年度董事会工作报告、2019 年度监事会工作报告、2019 年度报告及摘要、
100、2019 年度财务决算报告、2019 年度财务审计报告、2019 年度利润分配预案、关于续聘 2020 年度财务审计机构的议案、关于预计 2020 年度日常关联交易的议案、关于公司 2020 年度担保计划的议案、关于预计公司 2020 年度银行授信及关联担保的议案和关于修订公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理办法、对外担保管理办法、信息披露管理制度、投资者关系管理办法、关于规范与关联方资金往来的管理制度、利润分配管理制度、承诺管理制度等议案。2.2020 年 6 月 29 日,召开 2020 年第一次临时股东大会,审议关于控股子公司联科公关拟向中青旅控股股份
101、有限公司转让凯德思创股权暨关联交易事项的议案。3.2020 年 8 月 26 日,召开 2020 年第二次临时股东大会,审议关于购买光大银行结构化存款产品的议案。4.2020 年 9 月 12 日,召开 2020 年第三次临时股东大会,审议关于修订的议案、关于修订的议案和关于修订的议案。5.2020 年 12 月 14 日,召开2020 年第四次临时股东大会,审议关于公司与东方证券承销保荐有限公司解除持续督导协议的议案、关于公司与光大证券股份有限公司拟签署持续督导协议的的议案、关于公司与东方证券承销保荐有限公司解除持续督导协议的说明报告的议案和关于提请授权董事会全权办理公司持续督导主办券商变更
102、事宜的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。公司信息披露工作按照相关法律、法规的规定,做到了及时、准确、完整。 41 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司具有独立自主的经营能力,相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面独立完整,公司董事会、监事会及各部门机构独立运作,控股股东通过股东大会依法行使股东权利。 (三) 对重大内部管理制
103、度的评价 公司现行的内部控制制度是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程,需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,制定会计核算制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理、持续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内,
104、公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏新等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了信息披露管理制度,信息披露工作执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 适用 不适用 42 (二) 特别表决权股份 适用 不适用 43 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事
105、项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大信审字2021第 1-01702 号 审计机构名称 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 审计报告日期 2021 年 3 月 23 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 密惠红 蒲金凤 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 45 万元 中青博联整合营销顾问股份有限公司全体股东: 一、审计意见 我们审计了中青博联整合营销顾问股份有限公司(以下简称“贵公司”)的财务报表,包括 2
106、020年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于贵公司,并履行了职业道德方面的其他责任。 我
107、们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 44 贵公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2020 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治
108、理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估贵公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总
109、能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内
110、部控制的有效性发表意见。 (三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结45 论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 (五)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六)就贵
111、公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师: 中 国 北 京 中国注册会计师: 二二一年三月二十三日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位:元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产: 货币资金 五(一) 214,724,649.94 171,428,065.27 结算
112、备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 46 应收账款 五(二) 545,255,690.81 754,309,562.95 应收款项融资 五(三) 7,153,301.24 预付款项 五(四) 50,838,004.22 72,986,867.90 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五(五) 21,859,963.41 38,357,801.62 其中:应收利息 应收股利 1,877,537.78 买入返售金融资产 存货 五(六) 639,688.50 929,943.21 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五(七) 1,7
113、80,694.60 3,329,747.15 流动资产合计 835,098,691.48 1,048,495,289.34 非流动资产: 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 五(八) 700,707.99 689,816.99 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五(九) 104,684,556.28 109,535,444.59 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五(十) 24,485,769.84 27,918,925.93 开发支出 五(十一) 782,775.55 437,595.15 商誉 五(十
114、二) 1,500,000.00 1,934,171.60 长期待摊费用 五(十三) 2,135,413.93 3,826,667.26 47 递延所得税资产 五(十四) 16,207,672.94 11,664,165.30 其他非流动资产 五(十五) 1,440,000.00 7,221,553.13 非流动资产合计 151,936,896.53 163,228,339.95 资产总计 987,035,588.01 1,211,723,629.29 流动负债: 短期借款 五(十六) 30,030,410.96 67,068,700.21 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债
115、 应付票据 五(十七) 404,000.00 应付账款 五(十八) 326,582,646.21 482,057,006.65 预收款项 37,274,930.24 合同负债 五(十九) 66,877,924.84 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五(二十) 47,690,365.69 69,595,267.18 应交税费 五(二十一) 31,586,169.34 34,341,480.94 其他应付款 五(二十二) 40,361,950.18 52,025,909.68 其中:应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负
116、债 一年内到期的非流动负债 五(二十三) 101,569.76 其他流动负债 五(二十四) 11,117,903.71 14,541,119.29 流动负债合计 554,752,940.69 756,904,414.19 非流动负债: 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中:优先股 48 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 554,752,940.69 756,904,414.19 所有者权益(或股东权益): 股本 五(二十五) 103,700,000.00 103,700,000.00 其他权
117、益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 五(二十六) 87,492,863.25 87,492,863.25 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五(二十七) 22,091,097.97 19,401,907.11 一般风险准备 未分配利润 五(二十八) 178,189,564.40 200,898,816.55 归属于母公司所有者权益合计 391,473,525.62 411,493,586.91 少数股东权益 40,809,121.70 43,325,628.19 所有者权益合计 432,282,647.32 454,819,215.10 负债和所有者权益总计 987,035,5
118、88.01 1,211,723,629.29 法定代表人:王思联 主管会计工作负责人:董振武 会计机构负责人:王芳 (二) 母公司资产负债表 单位:元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产: 49 货币资金 53,537,668.73 66,485,713.85 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二(一) 137,671,527.27 154,472,762.52 应收款项融资 预付款项 11,755,334.86 23,964,006.11 其他应收款 十二(二) 199,017,381.30 282,060,642.98
119、 其中:应收利息 应收股利 33,003,850.00 134,900,000.00 买入返售金融资产 存货 178,300.37 203,338.80 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 349,665.26 流动资产合计 402,160,212.53 527,536,129.52 非流动资产: 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二(三) 58,710,425.11 58,110,425.11 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 17,915,717.52 19,387,339.59 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使
120、用权资产 无形资产 24,136,569.72 27,587,922.80 开发支出 782,775.55 437,595.15 商誉 长期待摊费用 237,025.21 386,725.21 50 递延所得税资产 4,473,907.71 5,414,512.32 其他非流动资产 140,000.00 700,000.00 非流动资产合计 106,396,420.82 112,024,520.18 资产总计 508,556,633.35 639,560,649.70 流动负债: 短期借款 30,030,410.96 67,068,700.21 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 404,
121、000.00 应付账款 78,584,033.49 163,161,159.70 预收款项 24,322,137.44 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 16,007,318.82 24,818,643.43 应交税费 6,997,721.26 6,816,456.57 其他应付款 67,404,197.11 76,472,659.13 其中:应付利息 应付股利 合同负债 30,911,258.79 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 4,335,253.57 8,651,862.45 流动负债合计 234,674,194.00 371,311,618.93 非流动负债: 长期
122、借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 51 非流动负债合计 负债合计 234,674,194.00 371,311,618.93 所有者权益: 股本 103,700,000.00 103,700,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 88,020,502.95 88,020,502.95 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 22,091,097.97 19,401,907.11 一般风险准备 未分配利润 60,070,838.43 57,126,620.71 所有者权益合
123、计 273,882,439.35 268,249,030.77 负债和所有者权益合计 508,556,633.35 639,560,649.70 (三) 合并利润表 单位:元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 1,176,400,543.28 2,671,321,635.32 其中:营业收入 五(二十九) 1,176,400,543.28 2,671,321,635.32 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,164,532,014.36 2,575,853,077.52 其中:营业成本 五(二十九) 895,626,293.91 2,175,789,
124、491.09 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 52 分保费用 税金及附加 五(三十) 5,998,184.24 12,587,098.59 销售费用 五(三十一) 114,995,916.15 186,834,629.21 管理费用 五(三十二) 134,495,483.23 180,152,463.75 研发费用 五(三十三) 10,890,851.04 14,176,547.24 财务费用 五(三十四) 2,525,285.79 6,312,847.64 其中:利息费用 5,081,065.79 5,144,478.79 利息收入 -
125、2,496,509.68 -1,379,848.43 加:其他收益 五(三十五) 15,538,988.35 13,087,101.67 投资收益(损失以“-”号填列) 五(三十六) 454,684.36 -63,502.12 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 10,891.00 -63,502.12 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) 汇兑收益(损失以“-”号填列) 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 信用减值损失(损失以“-”号填列) 五(三十七) -18,826,942.57 -3,441,695.43 资产减值损失(
126、损失以“-”号填列) 资产处置收益(损失以“-”号填列) 五(三十八) -4,913.12 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 9,030,345.94 105,050,461.92 加:营业外收入 五(三十九) 793,115.85 4,162,145.76 减:营业外支出 五(四十) 398,201.70 454,341.29 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 9,425,260.09 108,758,266.39 减:所得税费用 五(四十一) 5,390,059.91 23,432,226.82 五、净利润(净亏损以“”号填列) 4,035,200.18 85,326,039.57
127、 其中:被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类: - - - 1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 4,035,200.18 85,326,039.57 2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) (二)按所有权归属分类: - - - 1.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) 2,796,761.47 14,460,799.27 2.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以“-”号填列) 1,238,438.71 70,865,240.30 六、其他综合收益的税后净额 53 (一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 (1)重新计量设定
128、受益计划变动额 (2)权益法下不能转损益的其他综合收益 (3)其他权益工具投资公允价值变动 (4)企业自身信用风险公允价值变动 (5)其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 (1)权益法下可转损益的其他综合收益 (2)其他债权投资公允价值变动 (3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 (4)其他债权投资信用减值准备 (5)现金流量套期储备 (6)外币财务报表折算差额 (7)其他 (二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 4,035,200.18 85,326,039.57 (一)归属于母公司所有者的综合收益总额 1,238,438.71 70,865,240.30 (二
129、)归属于少数股东的综合收益总额 2,796,761.47 14,460,799.27 八、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) 0.01 0.68 (二)稀释每股收益(元/股) 法定代表人:王思联 主管会计工作负责人:董振武 会计机构负责人:王芳 (四) 母公司利润表 单位:元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十二(四) 343,473,062.98 734,605,865.60 54 减:营业成本 十二(四) 277,293,959.22 609,940,415.59 税金及附加 1,338,626.62 3,590,716.69 销售费用 27,968,542.5
130、5 49,377,846.05 管理费用 43,021,045.61 63,033,195.13 研发费用 7,308,749.52 9,079,579.72 财务费用 3,038,996.22 5,961,449.35 其中:利息费用 4,578,743.41 5,144,478.79 利息收入 -1,553,924.80 -548,854.77 加:其他收益 2,526,655.75 1,247,161.54 投资收益(损失以“-”号填列) 39,487,206.92 59,749,251.10 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列
131、) 汇兑收益(损失以“-”号填列) 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 信用减值损失(损失以“-”号填列) 3,044,490.31 3,620,051.85 资产减值损失(损失以“-”号填列) 资产处置收益(损失以“-”号填列) 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 28,561,496.22 58,239,127.56 加:营业外收入 390,600.10 3,925,790.45 减:营业外支出 30,207.71 218,990.09 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 28,921,888.61 61,945,927.92 减:所得税费用
132、2,029,980.03 2,092,520.68 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 26,891,908.58 59,853,407.24 (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 26,891,908.58 59,853,407.24 (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) 五、其他综合收益的税后净额 (一)不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 55 (二)将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资
133、公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 26,891,908.58 59,853,407.24 七、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) (二)稀释每股收益(元/股) (五) 合并现金流量表 单位:元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 1,469,070,660.35 2,867,207,808.32 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保
134、费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 408,577.88 177,658.41 收到其他与经营活动有关的现金 五(四十二) 29,519,432.48 31,350,655.30 经营活动现金流入小计 1,498,998,670.71 2,898,736,122.03 购买商品、接受劳务支付的现金 1,052,894,550.83 2,275,013,846.96 客户贷款及垫款净增加额 56 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金
135、 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 225,484,026.12 269,648,254.82 支付的各项税费 52,299,720.49 147,221,367.98 支付其他与经营活动有关的现金 61,193,076.94 102,349,687.17 经营活动现金流出小计 1,391,871,374.38 2,794,233,156.93 经营活动产生的现金流量净额 107,127,296.33 104,502,965.10 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 180,00
136、0,000.00 取得投资收益收到的现金 877,682.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 13,431.09 10,681.28 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4,658,060.53 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 185,549,174.28 10,681.28 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,327,425.96 4,138,898.92 投资支付的现金 180,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 2,987,141.87 投资活动现金流出
137、小计 185,314,567.83 4,138,898.92 投资活动产生的现金流量净额 234,606.45 -4,128,217.64 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 1,820,000.00 300,000.00 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,820,000.00 300,000.00 取得借款收到的现金 155,000,000.00 144,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 20,000,000.00 筹资活动现金流入小计 156,820,000.00 164,300,000.00 57 偿还债务支付的现金 192,
138、000,000.00 107,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,925,440.66 74,003,687.64 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 3,004,412.50 13,658,989.62 支付其他与筹资活动有关的现金 330,000.00 125,598,555.56 筹资活动现金流出小计 221,255,440.66 306,602,243.20 筹资活动产生的现金流量净额 -64,435,440.66 -142,302,243.20 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 370,122.55 -1,738,476.16 五、现金及现金等价物
139、净增加额 43,296,584.67 -43,665,971.90 加:期初现金及现金等价物余额 171,428,065.27 215,094,037.17 六、期末现金及现金等价物余额 214,724,649.94 171,428,065.27 法定代表人:王思联 主管会计工作负责人:董振武 会计机构负责人:王芳 (六) 母公司现金流量表 单位:元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 391,333,609.97 824,510,001.88 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 36,669,725.43 100,00
140、4,645.22 经营活动现金流入小计 428,003,335.40 924,514,647.10 购买商品、接受劳务支付的现金 365,057,179.05 628,208,814.63 支付给职工以及为职工支付的现金 66,685,551.93 77,332,113.95 支付的各项税费 9,581,935.32 27,068,038.34 支付其他与经营活动有关的现金 77,518,209.79 82,046,425.63 经营活动现金流出小计 518,842,876.09 814,655,392.55 经营活动产生的现金流量净额 -90,839,540.69 109,859,254.5
141、5 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 170,000,000.00 取得投资收益收到的现金 141,383,356.92 39,627,025.77 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 58 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 311,383,356.92 39,627,025.77 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 80,716.95 323,323.40 投资支付的现金 170,600,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计
142、 170,680,716.95 323,323.40 投资活动产生的现金流量净额 140,702,639.97 39,303,702.37 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 155,000,000.00 144,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 20,000,000.00 筹资活动现金流入小计 155,000,000.00 164,000,000.00 偿还债务支付的现金 192,000,000.00 107,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 25,875,532.66 60,344,698.02
143、 支付其他与筹资活动有关的现金 125,598,555.56 筹资活动现金流出小计 217,875,532.66 292,943,253.58 筹资活动产生的现金流量净额 -62,875,532.66 -128,943,253.58 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 64,388.26 -1,144,629.12 五、现金及现金等价物净增加额 -12,948,045.12 19,075,074.22 加:期初现金及现金等价物余额 66,485,713.85 47,410,639.63 六、期末现金及现金等价物余额 53,537,668.73 66,485,713.85 59 (七) 合并股
144、东权益变动表 单位:元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减:库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 103,700,000.00 87,492,863.25 19,401,907.11 200,898,816.55 43,325,628.19 454,819,215.10 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 103,700,000.00 87,492,863.25 19,401,907.11 200,898,8
145、16.55 43,325,628.19 454,819,215.10 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) 2,689,190.86 -22,709,252.15 -2,516,506.49 -22,536,567.78 (一)综合收益总额 1,238,438.71 2,796,761.47 4,035,200.18 (二)所有者投入和减少资本 -158,693.68 -158,693.68 1股东投入的普通股 1,820,000.00 1,820,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 60 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 -1,978,693.68 -1,978,693.6
146、8 (三)利润分配 2,689,190.86 -23,947,690.86 -5,154,574.28 -26,413,074.28 1提取盈余公积 2,689,190.86 -2,689,190.86 2提取一般风险准备 3对所有者(或股东)的分配 -21,258,500.00 -5,154,574.28 -26,413,074.28 4其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本年期末
147、余额 103,700,000.00 87,492,863.25 22,091,097.97 178,189,564.40 40,809,121.70 432,282,647.32 61 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减:库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 103,700,000.00 87,492,863.25 13,390,708.58 193,102,544.28 42,273,705.80 439,959,821.91 加:会计政策变更
148、25,857.80 -256,027.30 -49,887.26 -280,056.76 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 103,700,000.00 87,492,863.25 13,416,566.38 192,846,516.98 42,223,818.54 439,679,765.15 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) 5,985,340.73 8,052,299.57 1,101,809.65 15,139,449.95 (一)综合收益总额 70,865,240.30 14,460,799.27 85,326,039.57 (二)所有者投入和减少资本
149、 300,000.00 300,000.00 1股东投入的普通股 300,000.00 300,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 (三)利润分配 5,985,340.73 -62,812,940.73 -70,486,589.62 62 13,658,989.62 1提取盈余公积 5,985,340.73 -5,985,340.73 2提取一般风险准备 3对所有者(或股东)的分配 -56,827,600.00 -13,658,989.62 -70,486,589.62 4其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公
150、积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本年期末余额 103,700,000.00 87,492,863.25 19,401,907.11 200,898,816.55 43,325,628.19 454,819,215.10 法定代表人:王思联 主管会计工作负责人:董振武 会计机构负责人:王芳 63 (八) 母公司股东权益变动表 单位:元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
151、 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 103,700,000.00 88,020,502.95 19,401,907.11 57,126,620.71 268,249,030.77 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 103,700,000.00 88,020,502.95 19,401,907.11 57,126,620.71 268,249,030.77 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) 2,689,190.86 2,944,217.72 5,633,408.58 (一)综合收益总额 26,891,908.58 26,891,908.58 (
152、二)所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 64 4其他 (三)利润分配 2,689,190.86 -23,947,690.86 -21,258,500.00 1提取盈余公积 2,689,190.86 -2,689,190.86 2提取一般风险准备 3对所有者(或股东)的分配 -21,258,500.00 -21,258,500.00 4其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 (
153、五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本年期末余额 103,700,000.00 88,020,502.95 22,091,097.97 60,070,838.43 273,882,439.35 65 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 103,700,000.00 88,020,502.95 13,390,708.58 59,853,433.96 264,964,645.49 加:会计政策变更 25,857.80 232,720.24
154、258,578.04 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 103,700,000.00 88,020,502.95 13,416,566.38 60,086,154.20 265,223,223.53 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) 5,985,340.73 -2,959,533.49 3,025,807.24 (一)综合收益总额 59,853,407.24 59,853,407.24 (二)所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 (三)利润分配 5,985,340.73 -62,812,940.73 -56,
155、827,600.00 1提取盈余公积 5,985,340.73 -5,985,340.73 2提取一般风险准备 66 3对所有者(或股东)的分配 -56,827,600.00 -56,827,600.00 4其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本年期末余额 103,700,000.00 88,020,502.95 19,401,907.11 57,126,620.71 268,249
156、,030.77 - 67 - 三、 财务报表附注 中青博联整合营销顾问股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元) 一、 企业的基本情况 (一)中青博联整合营销顾问股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)成立于 2007年 5 月 16 日,成立时名称为中青旅(北京)国际会议展览有限公司,由中青旅控股股份有限公司、北京九方合纵公关顾问有限公司、业荣惠华咨询(北京)有限责任公司共同出资成立,于 2015 年 12 月 8 日由中青旅国际会议展览有限公司改制变更为中青博联整合营销顾问股份有限公司,由中青旅控股股份有限公司、北京九方合纵公关顾问有限公司、业荣惠华咨询(
157、北京)有限责任公司、北京联众融泽投资管理中心(有限合伙)、北京信和展业投资管理中心(有限合伙)共同投资,于 2016 年 5 月 27 日由东方证券股份有限公司、中泰证券股份有限公司、首创证券有限责任公司、西南证券股份有限公司,四家新增股东共同出资 370 万元,公司增资后注册资本 10,370 万元,并出具了大信验字【2016】第 1-00079 号验资报告。 注册地址:北京市东城区东直门南大街 5 号中青旅大厦 16 层(东二环) 法人代表:王思联 注册资本:10,370 万元 公司类型:其他股份有限公司(非上市) (二)公司经营范围:市场营销顾问;会议服务;承办展览展示活动;组织文化艺术
158、交流活动(不含演出);市场调查;企业形象策划;公关策划;翻译服务;摄影服务;图文设计、制作;广告设计、制作;信息咨询(不含中介服务);投资顾问;项目投资;技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务;企业管理培训;计算机技术培训;入境旅游业务;国内旅游业务;出境旅游业务;从事因私出入境中介服务。(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;从事因私出入境中介服务以及依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。) (三)本年度合并财务报表范围 本年度合并财务报表范围包括母公司中青博联整合营销顾问股份有限公司及其子公司,具体子公司情况详见本财
159、务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 - 68 - 二、 财务报表的编制基础 (一)编制基础:本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的企业会计准则-基本准则和具体会计准则等规定(以下合称“企业会计准则”),并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 (二)持续经营:公司自本报告年末起 12 个月内,不存在影响公司持续经营能力的重大疑虑事项。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2020年 12 月 31 日的财务状况、2020 年度的经营成果和现
160、金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1.同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的,按发行股份的面值总额作为股本。长期股权
161、投资的初始投资成本与合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 2.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业- 69 - 合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债,在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被
162、购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1.合并财务报表范围 本公司将全部子公司(包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围,包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3.合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于
163、本公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资,视为本公司的库存股,作为股东权益的减项,在合并资产负债表中股东权益项目下以“减:库存股”项目列示。 4.合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生,从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表;对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 5.处置子公司的会计处理 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
164、期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权- 70 - 公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。 (七)
165、 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 1.合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营。单独主体,是指具有单独可辨认的财务架构的主体,包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的,合营方对合营安排的分类进行重新评估。 2.共同经营的会计处理 本公司为共同经营参与方,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:确认单独所持有的资产或负债,以及按份额确认共同持有的资产或负债;确认
166、出售享有的共同经营产出份额所产生的收入;按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认单独所发生的费用,以及按份额确认共同经营发生的费用。 本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债,则参照共同经营参与方的规定进行会计处理;否则,按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 3.合营企业的会计处理 本公司为合营企业合营方,按照企业会计准则第 2 号长期股权投资的规定对合营企业的投资进行会计处理;本公司为非合营方,根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及
167、可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务及外币财务报表折算 1.外币业务折算 本公司对发生的外币交易,采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产- 71 - 负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允
168、价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。 2.外币财务报表折算 本公司的子公司、合营企业、联营企业等,若采用与本公司不同的记账本位币,需对其外币财务报表折算后,再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下
169、列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (十) 金融工具 1.金融工具的分类及重分类 金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 (1)金融资产 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以
170、公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 - 72 - 除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认
171、时,如果能消除或减少会计错配,本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司改变管理金融资产的业务模式时,将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理,不对以前已经确认的利得、损失(包括减值损失或利得)或利息进行追溯调整。 (2)金融负债 金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;不属于前两种情形的财务担保合同,以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺;以摊
172、余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。 2.金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。 (1)金融资产 以摊余成本计量的金融资产。初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失,在终止确
173、认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后,对于该类金融资产(除属于套期关系的一部分金融资产外),以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。 - 73 - (2)金融负债 以公允价值计量且其变动计入当
174、期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额,计入其他综合收益,其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债
175、。初始确认后,对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值;如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下,如果用以确定公允价值的近期信息不足,或者公允价值的可能估计金额分布范围很广,而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的,该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息,判断成本能否代表公允价值。 4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法 (1)金融资产 本
176、公司金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:收取该金融资产现金流量的合同权利终止;该金融资产已转移,且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬;该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的,但未保留对该金融资产的控制。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的,且保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认相关负债。 金融资产转移整体满足终止确认条件的,将以下两项金额的差额计入当期损益:被转移金融资产在终止确认日的账面价值;因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计
177、额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为分类为以公- 74 - 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,然后将以下两项金额的差额计入当期损益:终止确认部分在终止确认日的账面价值;终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。 (2)金融负债 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负
178、债(或该部分金融负债)。 金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。 (十一) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法 1. 预期信用损失的确定方法 本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产(含应收款项)、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(含应收款项融资)、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加,将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段,对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法:(1)第一阶
179、段,金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的,本公司按照该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入;(2)第二阶段,金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额和实际利率计算利息收入;(3)第三阶段,初始确认后发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其摊余成本(账面余额减已计提减值准备)和实际利率计算利息收入。 (1)较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法 对于在资产负债表日具有较低信用风险的
180、金融工具,本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较,而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果金融工具的违约风险较低,债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并- 75 - 且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。 (2)应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法 本公司对于由企业会计准则第 14 号收入规范的交易形成的应收款项(无论是否含重大融资成分),以及由企业会计准则第 21 号租赁规范的租赁应收款,均采用简化方法,即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。 根据金
181、融工具的性质,本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下: 应收账款组合 1:非关联方客户款项 应收账款组合 2:关联方客户款项 对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。 应收账款组合 1:非关联方客户信用减值损失率如下 账 龄 应收账款计提比例(%) 信用期内 0.8 超出信用期 6 个月以内 15.00 超出信用期 6-12月 54.00 超出信用期 12
182、 个月以上 100.00 (3)其他金融资产计量损失准备的方法 对于除上述以外的金融资产,如:债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等,本公司按照一般方法,即“三阶段”模型计量损失准备。 本公司在计量金融工具发生信用减值时,评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素: 本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下: 其他应收款组合 1:应收员工往来及备用金 其他应收款组合 2:保证金、押金 其他应收款组合 3:应收非关联方往来款 其他应收款组合 4:关联方款项 2.预期信用损失的会计处理方法 - 76 - 为反映金融工具的
183、信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益,并根据金融工具的种类,抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债(贷款承诺或财务担保合同)或计入其他综合收益(以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资)。 (十二) 存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括低值易耗品、库存商品等。 2.发出存货的计价方法 存货发出时,采取先进先出法确定其发出的实际成本。 3.存货跌价
184、准备的计提方法 资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,并按单个存货项目计提存货跌价准备,但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。 4.存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十三) 合同资产和合同负债 1.合同资产 本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。 本公司对于合同资产(无论是否含重大融资成分),均采用简化方法计量损失准备。 合同资产发生减值损失,按应减
185、记金额,借记“资产减值损失”,贷记合同资产减值准备;转回已计提的资产减值准备时,做相反分录。 2. 合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 (十四) 长期股权投资 - 77 - 1.初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本;非同一控制下的企业合并,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本;以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的
186、购买价款;以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照企业会计准则第 12 号债务重组的有关规定确定;非货币性资产交换取得的长期股权投资,初始投资成本按照企业会计准则第 7 号非货币性资产交换的有关规定确定。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,本公司按照
187、企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定处理,并对其余部分采用权益法核算。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等;对被投资单位具有重大影响,是指当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时,具有重大影响。或虽不足 20%,但符合下列条件之一时,具有重大影响:在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;参与被投资单位的政策制定过程;向被投资单位派出管理人员;被投
188、资单位依赖投资公司的技术或技术资料;与被投资单位之间发生重要交易。 (十五) 固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产分类和折旧方法 - 78 - 本公司固定资产主要分为:房屋建筑物、运输设备、其他设备等;折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应
189、的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外,本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 20-50 5% 1.90%-4.75% 运输设备 4-7 5% 13.57%-23.75% 其他设备 3-5 5% 19.00%-31.667% 3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值;融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减
190、值准备。 (十六) 借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2.资本化金额计算方法 资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款,按照专门借款
191、当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定,资本化率为一般借款的加权平均利率;借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利- 79 - 率是借款在预期存续期间的未来现金流量,折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十七) 无形资产 1.无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的
192、无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为:使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整;使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下: 资产类别 使用寿命(年) 摊
193、销方法 计算机软件 5-10 直线法 2.使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为:来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准,以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
194、内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其- 80 - 他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置
195、、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 (十八) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
196、生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十九) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)
197、的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十) 职工薪酬 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值- 81 - 计量。本公
198、司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。 2.离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。 3.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单
199、方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,应当按照有关设定提存计划的规定进行处理;除此外,根据设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 (二十一) 收入 本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转
200、让商品而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。 履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行,取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的,则本公司按照履约进度确认收入。否则,本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。 收入确认方法 公司为客户提供会议管理、公关传播 、体育营销、博览展览在内一站式整合营销服务,在提供服务后确认收入。 (二十二) 合同成本 本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增- 82 - 量成本(“合同取得成本”)是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的
201、,本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。 本公司为履行合同发生的成本,不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产: 1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本; 2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源; 3.该成本预期能够收回。 本公司将确认为资产的合同履约成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的,在资产负债表计入“存货”项目;初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的,在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
202、本公司将确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的,在资产负债表计入“其他流动资产”项目;初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的,在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。 本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的,在发生时计入当期损益。 与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失: 1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价; 2.为
203、转让该相关商品估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述两项差额高于该资产账面价值的,应当转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。 (二十三) 政府补助 1.政府补助的类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为所有者投入的资本)。政府补助为货币性资产的,应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。 - 83 - 与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益
204、。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。 政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费
205、用的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。 本公司取得政策性优惠贷款贴息,财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 2.政府补助确认时点 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,在实际收到补助款
206、项时予以确认。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值。 3
207、.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子- 84 - 公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。 (二十五) 租赁 1.经营租赁的会计处理方法:经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 2.融资租赁的会计处理方法:以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为
208、未确认融资费用,在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。 (二十六) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 1.会计政策变更及依据 财政部于 2017 年颁布了修订后的企业会计准则第 14 号收入(以下简称“新收入准则”)。本公司于 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则以及通知,对会计政策相关内容进行调整。 本公司根据首次执行新收入准则的累计影响数,调整 2020 年 1 月 1 日的留存收益及财务报表相关项目金额,对可比期间信息不予调整,本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。 2.会计政策变更的影响 本公司执行新收入
209、准则对 2020 年 1 月 1 日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目的影响汇总如下: 单位(元) 合并资产负债表项目 会计政策变更前 2019 年 12 月 31 日余额 新收入准则影响 会计政策变更后 2020 年 1 月 1 日余额 预收款项 37,274,930.24 -37,274,930.24 - 合同负债 - 35,165,028.53 35,165,028.53 其他流动负债 14,541,119.29 2,109,901.71 16,651,021.00 母公司资产负债表项目 会计政策变更前 2019 年 12 月 31 日余额 新收入准则影响 会计政策变更后 2020
210、年 1 月 1 日余额 预收款项 24,322,137.44 -24,322,137.44 - 合同负债 - 22,945,412.68 22,945,412.68 其他流动负债 8,651,862.45 - 1,376,724.76 10,028,587.21 - 85 - 四、 税项 (一)主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按销售收入的 6%计算增值税销项税额,按销项税额扣除允许抵扣的进项税额后的差额计算纳税 其中:提供旅游服务,按照取得的全部价款和价外费用,扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用
211、后的余额为销售额,按照 6%计算增值税销项税额,按销项税额扣除允许抵扣的进项税额后的差额计算纳税。 提供房屋出租取得的收入按照租金收入 5%计算增值税销项税额。 6%、5% 城市维护建设税 按应纳增值税额、营业税额计提并交纳,注册地址为城市的税率为7、注册地址为城镇的税率为 5%。 7%、5% 企业所得税 按应纳税所得额计提并交纳 25%、20%、15% 纳税主体名称 所得税税率 中青旅(四川)国际会议展览有限公司 15% 中青旅联科(深圳)公关顾问有限公司 15% 北京爱麦思科技有限公司 15% 深圳中青旅国际会议展览有限公司 20% 中青旅(江苏)国际会议展览有限公司 20% 中青旅(陕西
212、)国际会议展览有限公司 20% 中青旅联科(北京)国际广告有限公司 20% 中青旅联科(上海)公关顾问有限公司 20% 中青旅联科(厦门)公关顾问有限公司 20% 中青博联(深圳)整合营销顾问有限公司 20% 中青旅博汇(河北)人才开发有限公司 20% 中青旅尚达(南京)文化发展有限公司 20% (二)重要税收优惠及批文 1、根据国家税务总局公告 2012 年第 12 号文关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告,中青旅(四川)国际会议展览有限公司经成都市发展和改革委员会审查核实,符合西部地区鼓励类产业目录中的鼓励类,可按 15%税率缴纳企业所得税。 2、根据财政部国家税务总局关于广
213、东横琴新区福建平潭综合实验区深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知财税201426 号,中青旅联科(深圳)公关顾问有限公司、中青博联(深圳)整合营销顾问有限公司享受税收优惠 15%税率。 - 86 - 3、2019 年 7 月 15 日,北京爱麦思科技有限公司被认定为高新技术企业,并获得了由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号 GR201911000029。根据企业所得税法规定,被认定为高新技术企业后本公司 2019-2021 年度享受 15%的优惠税率。 4、根据财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免
214、政策的通知财税201913 号,对月销售额 10 万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税;对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分,减按 25%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分,减按 50%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 类别 期末余额 期初余额 现金 107,898.66 123,036.48 银行存款 214,402,997.36 171,305,028.79 其他货币资金 213,753.92 合计 214,724,
215、649.94 171,428,065.27 其中:存放在境外的款项总额 注:截至 2020 年 12 月 31 日,公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 (二)应收账款 1.应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 607,266,827.85 100.00 62,011,137.04 10.21 其中:组合 1:非关联方客户款项 593,662,324.09 97.76 62,011,137.04 10.45 组合 2:关联方客户款项
216、 13,604,503.76 2.24 - - 合计 607,266,827.85 100.00 62,011,137.04 10.21 - 87 - 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 799,175,422.08 100.00 44,865,859.13 5.61 其中:组合 1:非关联方客户款项 770,892,274.64 96.46 44,865,859.13 5.82 组合 2:关联方客户款项 28,283,147.44 3.54 合计 799,175,422.08 100.00
217、 44,865,859.13 5.61 (1)按组合计提坏账准备的应收账款 组合 1:应收非关联方客户款项 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损失率(%) 坏账准备 账面余额 预期信用损失率(%) 坏账准备 信用期内 503,620,080.11 0.80 4,028,960.62 689,460,054.73 0.80 5,515,680.45 超出信用期 6 个月 19,114,526.60 15.00 2,867,182.38 43,992,181.63 15.00 6,598,827.24 超出信用期 6 个月至1年 34,375,485.55 54.00 18,562,76
218、2.21 10,192,797.48 54.00 5,504,110.64 超出信用期 1 年以上 36,552,231.83 100.00 36,552,231.83 27,247,240.80 100.00 27,247,240.80 合计 593,662,324.09 62,011,137.04 770,892,274.64 44,865,859.13 组合 2:应收关联方客户款项 项目名称 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损失率(%) 坏账准备 账面余额 预期信用损失率(%) 坏账准备 关联方客户款项 13,604,503.76 28,283,147.44 合计 13,604,5
219、03.76 28,283,147.44 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额为 18,368,911.59 元。 3.本报告期实际核销的重要应收账款情况 本年核销应收账款金额为 335,564.42 元。 4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 福州市数字经济招商服务有限公司 30,149,752.37 4.96 9,811,761.15 强生(上海)医疗器材有限公司 25,482,761.02 4.20 474,538.18 - 88 - 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
220、 碧迪医疗器械(上海)有限公司 22,797,206.99 3.75 182,377.66 飞利浦(中国)投资有限公司 22,734,767.36 3.74 205,892.64 西安杨森制药有限公司 21,620,437.66 3.56 451,477.81 合计 122,784,925.40 20.21 11,126,047.44 (三)应收款项融资 项目 期末余额 期初余额 应收票据 7,153,301.24 合计 7,153,301.24 (四)预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 46,679,363.60 91.
221、82 72,986,867.90 100.00 1-2年 4,158,640.62 8.18 合计 50,838,004.22 100.00 72,986,867.90 100.00 账龄超过 1 年的大额预付款项情况 债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算原因 中青博联整合营销顾问股份有限公司 PT KHARISMA ADIWIBAWA OUR TRAVEL 3,684,175.40 1-2年 项目未执行完毕、未结算 合计 3,684,175.40 2.预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) PT KHARISMA ADIWIBAWA TOUR TRA
222、VEL 3,684,175.40 7.25 三亚亚特兰蒂斯酒店 3,986,576.00 7.84 深圳机场雅仕维传媒有限公司 2,800,000.00 5.51 北京风云纵横国际传媒广告有限公司 1,350,000.00 2.66 福州千弘会展服务有限公司 784,862.30 1.54 合计 12,605,613.70 24.80 (五)其他应收款 - 89 - 类别 期末余额 期初余额 应收股利 1,877,537.78 其他应收款项 20,574,110.16 38,491,455.17 减:坏账准备 591,684.53 133,653.55 合计 21,859,963.41 38,
223、357,801.62 1.应收股利 (1)应收股利分类 项目 期末余额 期初余额 中青旅湘江(长沙)文旅股份有限公司 1,877,537.78 减:坏账准备 合计 1,877,537.78 2.其他应收款项 (1)其他应收款项按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 4,283,341.36 8,601,393.94 往来款 10,097,637.41 17,870,822.07 员工往来及备用金 5,546,928.02 10,524,649.77 其他 646,203.37 1,494,589.39 减:坏账准备 591,684.53 133,653.55 合计 19,982,
224、425.63 38,357,801.62 (2)其他应收款项账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1年以内 19,234,925.43 93.49 33,859,989.05 87.97 1至2年 1,171,659.19 3.04 2至3年 1,434,252.40 3.73 3至4年 339,184.73 1.65 5年以上 1,000,000.00 4.86 2,025,554.53 5.26 合计 20,574,110.16 100.00 38,491,455.17 100.00 (3)坏账准备计提情况 - 90 - 坏账准备 第一阶段 第二阶
225、段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 期初余额 133,653.55 133,653.55 期初余额在本期重新评估后 133,653.55 133,653.55 本期计提 458,030.98 458,030.98 本期转回 本期核销 其他变动 期末余额 591,684.53 591,684.53 (6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) 坏账准备余额 中青旅(北京)文旅产业发展有限公司 往来款 3,493,
226、518.41 1 年以内 16.98 陕西精彩传媒有限公司 往来款 1,000,000.00 5 年以内 4.86 中青旅上海国际旅行社有限公司 往来款 870,076.00 1 年以上 4.23 丁佳薇 项目备用金 730,000.00 1 年以内 3.55 吴振鸣 项目备用金 690,000.00 1 年以内 3.35 合计 6,783,594.41 32.97 (六)存货 1.存货的分类 存货类别 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 低值易耗品 639,688.50 639,688.50 929,943.21 929,943.21 合计 639
227、,688.50 639,688.50 929,943.21 929,943.21 (七)其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣、待认证进项税额、多缴纳税费 1,780,694.60 3,329,747.15 合计 1,780,694.60 3,329,747.15 - 91 - (八)长期股权投资 被投资单位 期初余额 本年增减变动 期末余额 减值准备期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 一、联营企业 汉青文旅(北京)商业管理有限公司 689,816.99 10,891.00 700,707.9
228、9 合计 689,816.99 10,891.00 700,707.99 - 92 - (九)固定资产 类别 期末余额 期初余额 固定资产 104,684,556.28 109,535,444.59 减:减值准备 合计 104,684,556.28 109,535,444.59 1.固定资产 (1)固定资产情况 项目 房屋及建筑物 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 117,750,940.92 3,933,666.95 27,292,100.11 148,976,707.98 2.本年增加金额 975,784.93 975,784.93 (1)购置 611,457.53 6
229、11,457.53 (2)融资租赁租入 364,327.40 364,327.40 3.本年减少金额 793,602.84 793,602.84 (1)处置或报废 657,586.42 657,586.42 (2)处置子公司 136,016.42 136,016.42 4.期末余额 117,750,940.92 3,933,666.95 27,474,282.20 149,158,890.07 二、累计折旧 1.期初余额 15,522,139.52 2,270,054.99 21,649,068.88 39,441,263.39 2.本年增加金额 2,581,147.80 318,387.01
230、 2,787,891.65 5,687,426.46 (1)计提 2,581,147.80 318,387.01 2,787,891.65 5,687,426.46 3.本年减少金额 654,356.06 654,356.06 (1)处置或报废 615,278.59 615,278.59 (2)处置子公司 39,077.47 39,077.47 4.期末余额 18,103,287.32 2,588,442.00 23,782,604.47 44,474,333.79 三、减值准备 1.期初余额 2.本年增加金额 3.本年减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 99,647,65
231、3.60 1,345,224.95 3,691,677.73 104,684,556.28 - 93 - 项目 房屋及建筑物 运输设备 其他设备 合计 2.期初账面价值 102,228,801.40 1,663,611.96 5,643,031.23 109,535,444.59 (2)截止 2020 年 12 月 31 日,通过融资租赁租入的固定资产情况 类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 其他设备 364,327.40 271,307.64 93,019.76 合计 364,327.40 271,307.64 93,019.76 (十)无形资产 1.无形资产情况 项目 计算机软件
232、 合计 一、账面原值 1.期初余额 35,146,542.32 35,146,542.32 2.本年增加金额 1,210,825.96 1,210,825.96 (1)购置 72,233.85 72,233.85 (2)内部研发 1,138,592.11 1,138,592.11 3.本年减少金额 (1)处置 (2)其他 4.期末余额 36,357,368.28 36,357,368.28 二、累计摊销 1.期初余额 7,227,616.39 7,227,616.39 2.本年增加金额 4,643,982.05 4,643,982.05 (1)计提 4,643,982.05 4,643,982
233、.05 3.本年减少金额 (1)处置 (2)其他 4.期末余额 11,871,598.44 11,871,598.44 三、减值准备 1.期初余额 2.本年增加金额 3.本年减少金额 4.期末余额 四、账面价值 - 94 - 项目 计算机软件 合计 1.期末账面价值 24,485,769.84 24,485,769.84 2.期初账面价值 27,918,925.93 27,918,925.93 通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 98.57%。 (十一) 开发支出 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 内部开发支出 其他 计入当期损益 确认为无形资产 其他 PC
234、O 微网站平台化一期 92,322.32 92,322.32 资产管理 197,489.42 17,970.02 215,459.44 支出单关联合同 6,838.19 -6,838.19 0.00 证照用印管理 17,394.04 7,868.24 25,262.28 押金管理 35,408.82 24,289.58 59,698.40 供应商对账优化 139,363.80 67,608.68 206,972.48 ERP 与 GS 自动过账功能 9,607.09 123,222.82 132,829.91 内报二期 31,493.79 617.80 32,111.59 合作伙伴资料查询移动
235、端 4,224.74 4,224.74 PCO_APP_签到 167,430.71 167,430.71 应收账款日常优化 20,870.99 20,870.99 2020 年 PCO 产品优化 157,904.26 157,904.26 2020 年费控配置化管理 104,171.48 104,171.48 客户信用评分管理 40,415.78 40,415.78 2020 专项预算调整 61,917.72 61,917.72 客户结算管理 58,089.36 58,089.36 2020 合同制度优化 28,349.04 28,349.04 小微会议系统-员工订餐改造 77,871.12
236、77,871.12 2020 年财务系统升级优化 188,309.80 188,309.80 2020 年 OA 系统升级优化 53,971.59 53,971.59 2020 年 CRM 系统升级优化 18,193.52 18,193.52 2020 年 PRM 系统升级优化 101,888.89 101,888.89 2020 年 PM 系统升级优化 73,102.24 73,102.24 合计 437,595.15 1,483,772.51 1,138,592.11 782,775.55 开发支出(续) 项目 资本化开始时点 资本化的具体依据 截至 期末的研发进度 合作伙伴资料查询移动端
237、 2020-1-1 通过立项评审,开展开发工作,逐步实现目标功能及达到其他预期要求。 100% - 95 - 项目 资本化开始时点 资本化的具体依据 截至 期末的研发进度 应收账款日常优化 2020-5-1 通过立项评审,开展开发工作,逐步实现目标功能及达到其他预期要求。 100% 2020 年 PCO 产品优化 2020-1-1 通过立项评审,开展开发工作,逐步实现目标功能及达到其他预期要求。 100% 客户结算管理 2020-6-1 通过立项评审,开展开发工作,逐步实现目标功能及达到其他预期要求。 100% 2020 合同制度优化 2020-1-1 通过立项评审,开展开发工作,逐步实现目标
238、功能及达到其他预期要求。 100% 小微会议系统-员工订餐改造 2020-1-1 通过立项评审,开展开发工作,逐步实现目标功能及达到其他预期要求。 100% 2020 年财务系统升级优化 2020-1-1 通过立项评审,开展开发工作,逐步实现目标功能及达到其他预期要求。 100% 2020 年 OA 系统升级优化 2020-6-1 通过立项评审,开展开发工作,逐步实现目标功能及达到其他预期要求。 100% 2020 年 CRM 系统升级优化 2020-6-1 通过立项评审,开展开发工作,逐步实现目标功能及达到其他预期要求。 100% 2020 年 PRM 系统升级优化 2020-6-1 通过立
239、项评审,开展开发工作,逐步实现目标功能及达到其他预期要求。 100% 2020 年 PM 系统升级优化 2020-6-1 通过立项评审,开展开发工作,逐步实现目标功能及达到其他预期要求。 100% (十二) 商誉 商誉账面原值 项目 期初余额 本年增加额 本年减少额 期末余额 企业合并形成的 处置 中青旅罗根(天津)国际商务会展有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 唐山新空间创景旅游规划设计院有限公司 434,171.60 434,171.60 合计 1,934,171.60 1,500,000.00 于 2020 年 12 月 31 日,本集团评估了上述子公司商誉的可
240、收回金额并进行了商誉减值测试,可收回金额按照子公司预计未来现金流量现值确认,预计未来现金流量基于管理层制定的商业计划决定,经测试后期末商誉无减值。 (十三) 长期待摊费用 - 96 - 类别 期初余额 本年增加额 本年摊销额 其他减少额 期末余额 装修费 3,826,667.26 1,294,171.58 2,985,424.91 2,135,413.93 合计 3,826,667.26 1,294,171.58 2,985,424.91 2,135,413.93 (十四) 递延所得税资产、递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性
241、差异 递延所得税资产: 资产减值准备 15,616,213.66 62,602,821.57 11,210,212.08 44,999,512.68 应付职工薪酬(已计提未支付) 591,459.28 2,365,837.12 453,953.22 1,850,812.88 小计 16,207,672.94 64,968,658.69 11,664,165.30 46,850,325.56 (十五) 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 质保金 1,440,000.00 7,221,553.13 合计 1,440,000.00 7,221,553.13 (十六) 短期借款 借款条件 期末余
242、额 期初余额 信用借款 30,000,000.00 保证借款 67,000,000.00 短期借款应付利息 30,410.96 68,700.21 合计 30,030,410.96 67,068,700.21 (十七) 应付票据 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 404,000.00 合计 404,000.00 (十八) 应付账款 1.按账龄分类 项目 期末余额 期初余额 1年以内(含1年) 326,582,646.21 482,057,006.65 合计 326,582,646.21 482,057,006.65 (十九) 合同负债 - 97 - 项目 期末余额 期初余额 预收合同款
243、66,877,924.84 35,165,028.53 合计 66,877,924.84 35,165,028.53 (二十) 应付职工薪酬 1. 应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本年增加额 本年减少额 期末余额 短期薪酬 69,551,725.48 199,217,577.08 221,116,169.40 47,653,133.16 离职后福利-设定提存计划 43,541.70 2,483,133.04 2,489,442.21 37,232.53 辞退福利 合计 69,595,267.18 201,700,710.12 223,605,611.61 47,690,365.69 2.
244、 短期职工薪酬情况 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 69,461,033.30 167,358,683.01 189,256,294.68 47,563,421.63 职工福利费 4,083,728.60 4,083,728.60 社会保险费 22,944.18 10,394,185.51 10,380,277.16 36,852.53 其中:医疗保险费 20,993.35 9,798,886.46 9,786,517.84 33,361.97 补充医疗保险费 263,089.28 263,089.28 工伤保险费 597.26 49,319.79 49,
245、341.40 575.65 生育保险费 1,353.57 282,889.98 281,328.64 2,914.91 住房公积金 67,748.00 14,783,174.51 14,798,063.51 52,859.00 工会经费和职工教育经费 2,597,805.45 2,597,805.45 合计 69,551,725.48 199,217,577.08 221,116,169.40 47,653,133.16 3.设定提存计划情况 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 基本养老保险 38,801.22 2,080,120.19 2,086,185.49 32,735.92
246、失业保险费 4,200.48 98,518.26 98,762.13 3,956.61 企业年金缴费 540.00 304,494.59 304,494.59 540.00 合计 43,541.70 2,483,133.04 2,489,442.21 37,232.53 (二十一) 应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 16,721,164.22 10,965,144.98 - 98 - 税种 期末余额 期初余额 企业所得税 7,122,445.98 14,288,030.63 城市维护建设税 1,467,220.50 825,605.41 个人所得税 5,131,576.47 7,58
247、7,369.22 教育费附加 474,767.89 369,765.50 地方教育费附加 392,080.36 246,317.50 其他税费 276,913.92 59,247.70 合计 31,586,169.34 34,341,480.94 (二十二) 其他应付款 类别 期末余额 期初余额 其他应付款项 40,361,950.18 52,025,909.68 合计 40,361,950.18 52,025,909.68 其他应付款项按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 应付个人款 747,714.05 1,533,324.72 往来款 38,809,453.95 45,863,8
248、85.13 其他 804,782.18 4,628,699.83 合计 40,361,950.18 52,025,909.68 (二十三) 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 101,569.76 合计 101,569.76 (二十四) 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税 11,117,903.71 16,651,021.00 合计 11,117,903.71 16,651,021.00 (二十五) 股本 项目 期初余额 本次变动增减(+、-) 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 103,700,000.00 10
249、3,700,000.00 (二十六) 资本公积 - 99 - 类别 期初余额 本年增加额 本年减少额 期末余额 一、股本溢价 63,576,275.33 63,576,275.33 二、其他资本公积 23,916,587.92 23,916,587.92 合计 87,492,863.25 87,492,863.25 (二十七) 盈余公积 类别 期初余额 本年增加额 本年减少额 期末余额 法定盈余公积 19,401,907.11 2,689,190.86 22,091,097.97 合计 19,401,907.11 2,689,190.86 22,091,097.97 (二十八) 未分配利润 项
250、目 期末余额 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 200,898,816.55 调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) 调整后期初未分配利润 200,898,816.55 加:本期归属于母公司所有者的净利润 1,238,438.71 减:提取法定盈余公积 2,689,190.86 10% 应付普通股股利 21,258,500.00 期末未分配利润 178,189,564.40 (二十九) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 会议管理 821,415,326.32 679,632,567.44 1,911,470,603.29 1,632,73
251、3,934.30 公关传播 278,238,379.75 175,584,322.40 474,171,072.81 303,855,893.75 体育营销 4,979,727.70 -540,737.60 80,019,616.44 69,415,785.85 博览展览 71,767,109.51 40,950,141.67 205,660,342.78 169,783,877.19 合计 1,176,400,543.28 895,626,293.91 2,671,321,635.32 2,175,789,491.09 (三十) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 2,
252、422,076.97 5,852,099.48 教育费附加 1,139,227.64 2,726,293.17 地方教育费附加 759,485.16 1,694,703.95 房产税 977,422.44 990,749.48 土地使用税 38,876.48 9,665.72 - 100 - 项目 本期发生额 上期发生额 印花税 25,265.23 102,562.01 残疾人保障金 587,842.33 1,208,016.55 其他 47,987.99 3,008.23 合计 5,998,184.24 12,587,098.59 (三十一) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬
253、 104,348,606.79 155,783,135.44 折旧和摊销 1,113,091.29 1,240,497.94 办公费 7,100,178.75 20,591,794.13 市场推广及路线考察 1,535,102.18 劳务费 829,061.03 2,722,795.59 其他 1,604,978.29 4,961,303.93 合计 114,995,916.15 186,834,629.21 (三十二) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 89,940,399.50 115,640,330.52 折旧和摊销 7,613,796.94 8,941,970.16 租
254、赁费 30,855,119.53 33,631,820.89 办公费 3,684,311.69 19,648,549.92 咨询费 1,428,886.89 1,704,119.28 职能管理服务 191,021.70 其他 972,968.68 394,651.28 合计 134,495,483.23 180,152,463.75 (三十三) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发直接人工支出 6,300,905.85 10,517,598.46 研发无形资产摊销 4,589,945.19 3,658,948.78 合计 10,890,851.04 14,176,547.24 (三十四
255、) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 5,081,065.79 5,144,478.79 - 101 - 项目 本期发生额 上期发生额 减:利息收入 2,496,509.68 1,379,848.43 汇兑损益 -370,122.55 1,738,476.16 手续费支出 301,241.85 809,671.12 其他支出 9,610.38 70.00 合计 2,525,285.79 6,312,847.64 (三十五) 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 扶持资金 8,401,906.35 5,455,000.00 与收益相关 稳岗补贴、培训补贴
256、等 2,344,641.86 与收益相关 个税返还 189,254.16 94,232.25 与收益相关 进项税加计抵减 3,848,043.33 5,316,967.15 与收益相关 企业发展资金 537,900.00 1,199,000.00 与收益相关 政府项目补贴 1,000,000.00 与收益相关 其他税费减免及返还 217,242.65 21,902.27 与收益相关 合计 15,538,988.35 13,087,101.67 (三十六) 投资收益 类别 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 10,891.00 -63,502.12 处置长期股权投资产生的投资收
257、益 -433,889.30 处置交易性金融资产的投资收益 877,682.66 合计 454,684.36 -63,502.12 (三十七) 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款信用减值损失 -18,368,911.59 -3,441,695.43 其他应收款信用减值损失 -458,030.98 合计 -18,826,942.57 -3,441,695.43 (三十八) 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 -4,913.12 合计 -4,913.12 (三十九) 营业外收入 - 102 - 1.营业外收入分项列示 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期
258、非经常性损益的金额 与日常活动无关的政府补助 214,540.00 1,856,780.18 214,540.00 罚款、赔偿收入 227,491.13 1,886,569.88 227,491.13 无需要支付的负债 37,959.71 856.63 37,959.71 非同一控制下企业合并成本小于取得可辨认净资产公允价值的差额 资产报废收益 1,580.00 8,454.35 1,580.00 其他 311,545.01 409,484.72 311,545.01 合计 793,115.85 4,162,145.76 793,115.85 3. 计入营业外收入的政府补助 项目 本期发生额
259、上期发生额 与资产相关/与收益相关 旅游业纾困补贴 200,000.00 与收益相关 新三板企业补助 1,500,000.00 与收益相关 实习生就业见习补贴 14,540.00 23,645.00 与收益相关 “投贷奖”支持资金 311,727.00 与收益相关 其他补贴 21,408.18 与收益相关 合计 214,540.00 1,856,780.18 (四十) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠 865.19 215,285.85 865.19 非流动资产损坏报废损失 25,430.55 4,295.17 25,430.55 罚款、赔偿款、滞
260、纳金 361,858.59 61,091.53 361,858.59 其他 10,047.37 173,668.74 10,047.37 合计 398,201.70 454,341.29 398,201.70 (四十一) 所得税费用 1.所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 10,109,937.86 24,259,470.37 递延所得税费用 -4,719,877.95 -827,243.55 合计 5,390,059.91 23,432,226.82 - 103 - 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目 金额 利润总额 9,425,260.0
261、9 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,356,315.03 子公司适用不同税率的影响 -1,529,379.78 调整以前期间所得税的影响 1,611,387.89 免税收入的影响 -2,722.75 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 308,935.31 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -301,504.10 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 4,006,122.02 小微企业普惠应纳税所得额减免影响 -784,459.28 研发费用加计抵减影响 -274,634.43 所得税费用 5,390,059.91 (四十二) 现金流
262、量表 1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 29,519,432.48 31,350,655.30 其中: 利息收入 2,496,509.68 1,379,848.43 政府补助 11,649,548.02 9,532,682.45 往来款 15,373,464.78 19,559,153.29 其他 878,971.13 支付其他与经营活动有关的现金 61,193,076.94 102,349,687.17 其中: 办公费 10,784,490.44 40,240,344.05 市场推广费 1,535,102.18 租赁费 30
263、,855,119.53 33,631,820.89 劳务费 829,061.03 2,722,795.59 咨询费 1,428,886.89 1,704,119.28 其他 2,577,946.97 5,355,955.21 往来款 14,717,572.08 17,159,549.97 2.收到或支付的其他与投资活动有关的现金 - 104 - 项目 本期发生额 上期发生额 支付其他与投资活动有关的现金 2,987,141.87 其中: 处置子公司引起的现金减少 2,987,141.87 3.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与筹资活动有关的现金 20
264、,000,000.00 其中: 收到中青旅控股资金拆借款项 20,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 330,000.00 125,598,555.56 其中: 支付的融资租赁款 330,000.00 归还中青旅控股资金拆借款项 124,000,000.00 支付中青旅控股资金拆借利息 1,598,555.56 (四十三) 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 4,035,200.18 85,326,039.57 加:信用减值损失 18,826,942.57 3,441,695.43 资产减值准备
265、固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧 5,687,426.46 7,269,358.51 无形资产摊销 4,643,982.05 3,705,472.18 长期待摊费用摊销 2,985,424.91 2,866,586.19 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列) 4,913.12 固定资产报废损失(收益以“”号填列) 23,850.55 -4,159.18 净敞口套期损失(收益以“”号填列) 公允价值变动损失(收益以“”号填列) 财务费用(收益以“”号填列) 5,081,065.79 5,144,478.79 投资损失(收益以“”号填列)
266、-454,684.36 63,502.12 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) -4,543,507.64 -827,243.55 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) 存货的减少(增加以“”号填列) 290,254.71 222,943.90 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) 231,974,802.92 15,956,933.37 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) -161,428,374.93 -18,662,642.23 - 105 - 项目 本期发生额 上期发生额 其他 经营活动产生的现金流量净额 107,127,296.33 104,502,965.10 2.
267、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 214,724,649.94 171,428,065.27 减:现金的期初余额 171,428,065.27 215,094,037.17 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 43,296,584.67 -43,665,971.90 2.本期收到的处置子公司的现金净额 项目 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 6,356,167.28 其中:中青旅湘江(长沙)文旅股份有限公司 2,000,832.
268、31 中青旅联景(成都)旅游规划设计有限公司 4,355,334.97 减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 1,698,106.75 其中:中青旅湘江(长沙)文旅股份有限公司 283,742.19 中青旅联景(成都)旅游规划设计有限公司 1,414,364.56 加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 处置子公司收到的现金净额 4,658,060.53 注:本期处置中青旅联景(成都)旅游规划设计有限公司收到的现金包含处置日后收到中青旅联景(成都)旅游规划设计有限公司支付的分红款 3,556,737.02 元。 3.现金及现金等价物 项目 期末余额 期初余额 一、现金 21
269、4,724,649.94 171,428,065.27 其中:库存现金 107,898.66 123,036.48 可随时用于支付的银行存款 214,402,997.36 171,305,028.79 可随时用于支付的其他货币资金 213,753.92 二、现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 214,724,649.94 171,428,065.27 - 106 - (四十四) 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中:美元 62,689.05 6.9762 437,331.35 欧元 311.03 7.8155 2,
270、430.85 港币 34,000.00 0.89578 30,456.52 英镑 1,012.50 9.1501 9,264.48 澳元 1,885.35 4.8843 9,208.62 加拿大元 1.00 5.3421 5.34 - 107 - 六、 合并范围的变更 (一) 本期出售子公司股权情况 1. 存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 本公司二级子公司中青旅联科(北京)公关顾问有限公司将持有的中青旅湘江(长沙)文旅股份有限公司、中青旅联景(成都)旅游规划设计有限公司、唐山新空间创景旅游规划设计院有限公司股份出售给三级子公司中青旅(北京)文旅产业发展有限公司(中青旅(北京)文旅产业
271、发展有限公司原名凯德思创(北京)品牌咨询有限公司,2020 年 9 月 21 日变更了公司名称),交易过程如下: 子公司名称 股权处置价款 股权处置比例(%) 股权处置方式 丧失控制权的时点 丧失控制权时点的确定依据 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 丧失控制权之日剩余股权的比例 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资益的金额 中青旅湘江(长沙)文旅股份有限公司 3,923,200.61
272、75 出售 2020 年 11月 30 日 已办理了必要的财产权交接手续 -100.74 - - - - - - 中青旅联景(成都)旅游规划设计有限公司 1,565,878.34 70 出售 2020 年 11月 30 日 已办理了必要的财产权交接手续 383.04 - - - - - - 唐山新空间创景旅游规划设计院有限公司 1,640,550.45 100 出售 2020 年 11月 30 日 已办理了必要的财产权交接手续 -434,171.60 - - - - - - 合计 7,129,629.40 -433,889.30 - 108 - (2)本公司二级子公司中青旅联科(北京)公关顾问
273、有限公司将持有的中青旅(北京)文旅产业发展有限公司股份出售给公司控股股东中青旅控股股份有限公司,交易过程如下: 子公司名称 股权处置价款 股权处置比例(%) 股权处置方式 丧失控制权的时点 丧失控制权时点的确定依据 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 丧失控制权之日剩余股权的比例 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资益的金额 中青旅(北京)文旅产业发展有限公司 1,773,682.71 1
274、00 出售 2020 年 11月 30 日 已办理了必要的财产权交接手续 - - - - - - 合计 1,773,682.71 - 109 - (二) 合并范围发生变化的其他原因 1、本公司本期设立子公司中青旅尚达(南京)文化发展有限公司,注册资本为人民币 200万元,直接持股 30%,间接持股 30%。 2、本公司子公司中青旅联科(北京)公关顾问有限公司本期设立子公司中青旅联科(杭州)公关顾问有限公司,注册资本为人民币 1000 万元,持股比例 100%。 3、本公司子公司中青旅联科(北京)公关顾问有限公司本期设立子公司中青旅联科(福州)数字会展有限公司,注册资本为人民币 1000 万元,
275、持股比例 66%。 110 七、 在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1.企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 中青旅联科(北京)公关顾问有限公司 北京 北京 公关传播 71.00 设立 深圳中青旅国际会议展览有限公司 深圳 深圳 会议管理 100.00 同一控制下企业合并 中青旅(上海)国际会议展览有限公司 上海 上海 会议管理 100.00 设立 中青旅(江苏)国际会议展览有限公司 南京 南京 会议管理 65.00 设立 中青旅罗根(天津)国际商务会展有限公司 天津 天津 会议管理 70.00 非同一控制下企业合并 中青旅(
276、广东)国际会议展览有限公司 广州 广州 会议管理 75.00 设立 中青旅(北京)国际会议展览有限公司 北京 北京 会议管理 100.00 设立 中青旅(四川)国际会议展览有限公司 成都 成都 会议管理 100.00 设立 中青旅博汇(北京)会展运营管理有限公司 北京 北京 博览展览 75.00 设立 中青旅博联(北京)体育文化发展有限公司 北京 北京 文化艺术业 100.00 设立 北京爱麦思科技有限公司 北京 北京 科技推广和应用服务业 100.00 设立 中青旅(陕西)国际会议展览有限公司 西安 西安 会议管理 75.00 非同一控制下企业合并 中青旅尚达(南京)文化发展有限公司 南京
277、南京 会议管理 30.00 30.00 设立 2.重要的非全资子公司情况 序号 公司名称 少数股东持股 比例 当期归属于少数股东的损益 当期向少数股东宣告分派的股利 期末累计少数股东权益 1 中青旅联科(北京)公关顾问有限公司 29.00% 1,222,525.97 4,495,654.54 21,511,607.20 3.重要的非全资子公司主要财务信息(划分为持有待售的除外) 子公司名称 期末余额 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 中青旅联科(北京)公关顾问有限公司 257,967,200
278、.37 11,721,885.60 269,689,085.97 196,763,663.33 196,763,663.33 279,017,626.12 8,766,912.32 287,784,538.44 205,426,181.54 205,426,181.54 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 中青旅联科(北京)公关顾问有限公司 278,238,379.75 964,351.31 964,351.31 52.518,146.46 474,171,072.81 34,915,949.0
279、9 34,915,949.09 -6,669,606.32 111 (二) 在合营企业或联营企业中的权益 1. 不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息 项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 联营企业 投资账面价值合计 700,707.99 689,816.99 下列各项按持股比例计算的合计数: 净利润 10,891.00 -63,502.12 其他综合收益 综合收益总额 10,891.00 -63,502.12 八、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的母公司 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司的持股比例(%) 母公司对本公司的表决权比例(%) 中青旅控股股份有
280、限公司 北京 旅游业 72,384 万元 72.75 72.75 (二) 本公司子公司的情况 详见附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本企业的合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”,本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况 合营或联营企业名称 其他关联方与本公司关系 汉青文旅(北京)商业管理有限公司 联营企业 (四) 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 中国光大集团股份公司 最终控制方 中国光大银行股份有限公司 受同一控制方控制的其他企业 光大环保能源(南京)有限公司 受
281、同一控制方控制的其他企业 光大永明人寿保险有限公司 受同一控制方控制的其他企业 光大金融租赁股份有限公司 受同一控制方控制的其他企业 光大证券股份有限公司 受同一控制方控制的其他企业 光大金控资产管理有限公司 受同一控制方控制的其他企业 光大环保能源(富平)有限公司 受同一控制方控制的其他企业 光大环保能源(蓝田)有限公司 受同一控制方控制的其他企业 光大环保(中国)有限公司 受同一控制方控制的其他企业 112 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 光大理财有限责任公司 受同一控制方控制的其他企业 光大金瓯资产管理有限公司 受同一控制方控制的其他企业 光大永明资产管理股份有限公司 受同一控制
282、方控制的其他企业 光大云缴费科技有限公司 受同一控制方控制的其他企业 浙江省中青国际旅游有限公司 受同一控制方控制的其他企业 中青旅上海国际旅行社有限公司 受同一控制方控制的其他企业 中国青年旅行社(香港)有限公司 受同一控制方控制的其他企业 中青旅日本株式会社 受同一控制方控制的其他企业 中青旅加拿大国际旅游有限公司 受同一控制方控制的其他企业 中青旅新疆国际旅行社有限责任公司 受同一控制方控制的其他企业 中青旅(广西)国际旅游有限公司 受同一控制方控制的其他企业 北京中青旅创格科技有限公司 受同一控制方控制的其他企业 北京中青旅海天数码科技有限公司 受同一控制方控制的其他企业 乌镇旅游股份
283、有限公司 受同一控制方控制的其他企业 浙江乌镇中青旅旅游有限公司 受同一控制方控制的其他企业 中青旅江苏国际旅行社有限公司 受同一控制方控制的其他企业 中青旅广州国际旅行社有限公司 受同一控制方控制的其他企业 中青旅山西国际旅行社有限公司 受同一控制方控制的其他企业 中青旅江苏商旅服务有限公司 受同一控制方控制的其他企业 中青旅国际旅游有限公司 受同一控制方控制的其他企业 中青旅(天津)国际旅行社有限公司 受同一控制方控制的其他企业 中青旅山水酒店集团股份有限公司 受同一控制方控制的其他企业 中青旅山水酒店投资管理(北京)有限公司 受同一控制方控制的其他企业 江苏中青旅山水酒店投资管理有限公司
284、 受同一控制方控制的其他企业 中青旅资产运营管理(北京)有限公司 受同一控制方控制的其他企业 中青旅遨游国际旅游有限公司 受同一控制方控制的其他企业 中青旅重庆国际旅行社有限公司 受同一控制方控制的其他企业 山西省中国国际旅行社有限责任公司 受同一控制方控制的其他企业 中青旅(北京)商务旅游有限公司 受同一控制方控制的其他企业 中青旅南京文化旅游发展有限公司 受同一控制方控制的其他企业 桂林中青旅国际旅游有限公司 受同一控制方控制的其他企业 广西中青旅旅行社有限公司 受同一控制方控制的其他企业 中青旅耀悦(北京)旅游有限公司 大股东联营企业 北京古北水镇旅游有限公司 大股东联营企业 中青旅(北
285、京)文旅产业发展有限公司 受同一控制方控制的其他企业 中青旅湘江(长沙)文旅股份有限公司 受同一控制方控制的其他企业 中青旅联景(成都)旅游规划设计有限公司 受同一控制方控制的其他企业 唐山新空间创景旅游规划设计院有限公司 受同一控制方控制的其他企业 113 (五) 关联交易情况 1 购销商品、提供商品和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易类型 关联交易 内容 关联交易定价方式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易金额的比例(%) 金额 占同类交易金额的比例(%) 采购商品、接受劳务: 中青旅上海国际旅行社有限公司 购买商品 运营服务 市场公允价值 - 191,021.70
286、9.82 中青旅遨游国际旅游有限公司 购买商品 运营服务 市场公允价值 1,754,716.98 90.18 中青旅控股股份有限公司 购买商品 机票及地接社采购 市场公允价值 30,798,587.51 3.44 173,748,438.67 7.99 浙江省中青国际旅游有限公司 购买商品 机票及地接社采购 市场公允价值 5,021,340.47 0.56 16,639,064.51 0.76 中 国 青 年 旅 行 社(香港)有限公司 购买商品 机票及地接社采购 市场公允价值 174,101.49 0.02 1,983,471.30 0.09 中青旅加拿大国际旅游有限公司 购买商品 机票及地
287、接社采购 市场公允价值 1,622,412.95 0.07 中青旅新疆国际旅行社有限责任公司 购买商品 机票及地接社采购 市场公允价值 1,499,627.41 0.17 2,268,525.07 0.10 中青旅日本株式会社 购买商品 机票及地接社采购 市场公允价值 847,590.56 0.09 10,710,817.42 0.49 中青旅上海国际旅行社有限公司 购买商品 机票及地接社采购 市场公允价值 19,726,457.71 2.20 80,886,960.65 3.72 中青旅江苏国际旅行社有限公司 购买商品 机票及地接社采购 市场公允价值 432,563.21 0.02 中青旅广
288、州国际旅行社有限公司 购买商品 机票及地接社采购 市场公允价值 88,038.66 0.01 7,158,260.05 0.33 中青旅山西国际旅行社有限公司 购买商品 机票及地接社采购 市场公允价值 87,963.00 0.01 1,059,266.58 0.05 中青旅国际旅游有限公司 购买商品 机票及地接社采购 市场公允价值 307,129.25 0.03 1,394,823.40 0.06 乌镇旅游股份有限公司 购买商品 机票及地接社采购 市场公允价值 1,004,992.64 0.11 2,753,660.20 0.13 中青旅遨游国际旅游有限公司 购买商品 机票及地接社采购 市场公
289、允价值 56,223.58 0.01 186,950.00 0.01 中青旅重庆国际旅行社有限公司 购买商品 机票及地接社采购 市场公允价值 318,216.63 0.01 北京古北水镇旅游有限公司 购买商品 机票及地接社采购 市场公允价值 3,154,177.64 0.35 4,307,223.87 0.20 浙江乌镇中青旅旅游有限公司 购买商品 机票及地接社采购 市场公允价值 -3,283.02 -0.00 中青旅山水酒店集团股份有限公司 购买商品 机票及地接社采购 市场公允价值 57,684.91 0.00 汉青文旅(北京)商业管理有限公司 购买商品 咨询服务 市场公允价值 1,966,
290、352.55 0.09 中青旅(广西)国际旅游有限公司 购买商品 机票及地接社采购 市场公允价值 1,010,364.34 0.11 1,745,849.03 0.08 114 关联方名称 关联交易类型 关联交易 内容 关联交易定价方式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易金额的比例(%) 金额 占同类交易金额的比例(%) 中青旅耀悦(北京)旅游有限公司 购买商品 机票及地接社采购 市场公允价值 122,635.15 0.01 2,340,235.27 0.11 光大永明人寿保险有限公司 购买商品 保险业务 市场公允价值 139,754.64 0.02 482,935.01 0.
291、02 中青旅联景(成都)旅游规划设计有限公司 购买商品 运营服务 市场公允价值 69,339.62 0.01 山西省中国国际旅行社有限责任公司 购买商品 机票及地接社采购 市场公允价值 1,122,738.63 0.13 销售商品、提供劳务: 中青旅上海国际旅行社有限公司 销售商品 运营服务 市场公允价值 345,628.64 63.84 1,629,738.32 70.31 中青旅资产运营管理(北京)有限公司 销售商品 运营服务 市场公允价值 400,822.00 17.29 中青旅遨游国际旅游有限公司 销售商品 运营服务 市场公允价值 166,815.30 30.81 184,766.04
292、 7.97 中青旅(北京)商务旅游有限公司 销售商品 运营服务 市场公允价值 19,670.63 3.63 76,075.47 3.28 中青旅耀悦(北京)旅游有限公司 销售商品 运营服务 市场公允价值 9,252.00 1.72 26,500.00 1.15 中青旅控股股份有限公司 销售商品 会议管理 市场公允价值 3,912,049.98 0.33 90,460,143.14 3.39 中国光大集团股份公司工会委员会 销售商品 会议管理 市场公允价值 97,339.66 中青旅(天津)国际旅行社有限公司 销售商品 会议管理 市场公允价值 122,037.73 中青旅江苏国际旅行社有限公司
293、销售商品 会议管理 市场公允价值 128,342.83 中青旅山水酒店投资管理(北京)有限公司 销售商品 会议管理 市场公允价值 237,364.00 0.01 光大永明人寿保险有限公司 销售商品 会议管理 市场公允价值 2,434,216.91 0.21 4,017,891.37 0.15 中国光大集团股份公司 销售商品 会议管理 市场公允价值 295,115.27 0.03 4,973,876.93 0.19 中国光大银行股份有限公司 销售商品 会议管理 市场公允价值 5,666,491.85 0.48 7,958,373.76 0.30 光大证券股份有限公司 销售商品 会议管理 市场公允
294、价值 234,024.76 0.02 178,310.75 0.01 光大环保能源(南京)有限公司 销售商品 会议管理 市场公允价值 85,660.38 0.01 21,498.11 光大金控资产管理有限公司 销售商品 会议管理 市场公允价值 351,886.79 0.01 光大环保能源(富平)有限公司 销售商品 会议管理 市场公允价值 22,487.74 光大环保能源(蓝田)有限公司 销售商品 会议管理 市场公允价值 54,905.66 115 关联方名称 关联交易类型 关联交易 内容 关联交易定价方式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易金额的比例(%) 金额 占同类交易金额
295、的比例(%) 中青旅新疆国际旅行社有限责任公司 销售商品 会议管理 市场公允价值 93,313.91 0.01 4,300.00 中青旅耀悦(北京)旅游有限公司 销售商品 会议管理 市场公允价值 10,055.66 中青旅湘江(长沙)文旅股份有限公司 销售商品 运营管理 市场公允价值 1,877,214.26 0.16 中青旅南京文化旅游发展有限公司 销售商品 运营管理 市场公允价值 1,148,919.25 0.10 光大环保(中国)有限公司 销售商品 会议管理 市场公允价值 1,361,213.53 0.12 光大理财有限责任公司 销售商品 会议管理 市场公允价值 842,846.23 0
296、.07 光大金瓯资产管理有限公司 销售商品 会议管理 市场公允价值 124,481.13 0.01 光大永明资产管理股份有限公司 销售商品 会议管理 市场公允价值 23,879.25 0.00 光大云缴费科技有限公司 销售商品 会议管理 市场公允价值 22,641.51 0.00 浙江省中青国际旅游有限公司 销售商品 会议管理 市场公允价值 78,340.90 0.01 2. 关联租赁情况 出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 本期确认的租赁费用 上期确认的租赁费用 中青旅控股股份有限公司 中青博联整合营销顾问股份有限公司、中青旅联科(北京)公关顾问有限公司 中青旅大厦办公场所 18,196,
297、529.54 21,186,262.87 3. 关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 中青旅控股股份有限公司 中青博联整合营销股份有限公司 20,000,000.00 2019 年 7 月 2020 年 7 月 是 中青旅控股股份有限公司 中青博联整合营销股份有限公司 47,000,000.00 2019 年 12 月 2020 年 3 月 是 中青旅控股股份有限公司 中青博联整合营销股份有限公司 20,000,000.00 2020 年 1 月 2020 年 6 月 是 中青旅控股股份有限公司 中青博联整合营销股份有限公司 10,000,00
298、0.00 2020 年 1 月 2020 年 6 月 是 中青旅控股股份有限公司 中青博联整合营销股份有限公司 48,000,000.00 2020 年 1 月 2020 年 10 月 是 中青旅控股股份有限公司 中青博联整合营销股份有限公司 47,000,000.00 2020 年 3 月 2020 年 11 月 是 中青旅控股股份有限 中青博联整合营销股份30,000,000.00 2020 年 11 月 2021 年 11 月 否 116 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 公司 有限公司 4. 关联方资金拆借情况 (1) 存放关联方资金 2020
299、年 12 月 31 日,本公司在中国光大银行股份有限公司的存款余额为人民币36,108,670.14 元,本年确认利息收入金额为人民币 218,630.51 元。 (2)关联方借款 本公司本期向中国光大银行股份有限公司借款人民币 47,000,000.00 元,本期已偿还完毕,本年支付利息费用金额为人民币 1,238,502.24 元。 5. 关联方资产出售 本公司二级子公司中青旅联科(北京)公关顾问有限公司将持有的中青旅(北京)文旅产业发展有限公司股份出售给公司控股股东中青旅控股股份有限公司,交易情况见“六、(一)本期出售子公司股权情况”。 6. 其他关联交易 本公司本期从中国光大银行股份有
300、限公司购买结构性存款50,000,000.00元,起止日期为2020年8月27日至2020年9月26日,取得收益为人民币116,666.67元。 (六) 关联方应收应付款项 1. 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 中青旅控股股份有限公司 11,109,949.19 23,440,572.73 应收账款 中青旅新疆国际旅行社有限责任公司 77,046.00 应收账款 光大永明人寿保险有限公司 408,061.21 207,654.42 应收账款 中国光大银行股份有限公司 1,519,577.49 2,037,510.10 应收账款
301、中国光大集团股份公司 237,472.10 2,397,951.80 应收账款 中青旅山水酒店投资管理(北京)有限公司 199,458.39 应收账款 唐山新空间创景旅游规划设计院有限公司 0.24 应收账款 中青旅湘江(长沙)文旅股份有限公司 41,850.94 应收账款 中青旅联景(成都)旅游规划设计有限公司 119,743.64 应收账款 光大证券股份有限公司 7,761.60 应收账款 浙江省中青国际旅游有限公司 83,041.35 117 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付款项 中青旅(天津)国际旅行社有限公司 29,314.00 预付
302、款项 乌镇旅游股份有限公司 124,497.00 其他应收款 中青旅山水酒店集团股份有限公司 10,000.00 10,000.00 其他应收款 中青旅上海国际旅行社有限公司 870,076.00 1,972,421.55 其他应收款 中青旅资产运营管理(北京)有限公司 424,934.92 其他应收款 中青旅遨游国际旅游有限公司 243,702.37 195,852.00 其他应收款 中青旅(北京)商务旅游有限公司 101,490.87 80,640.00 其他应收款 中国光大集团股份公司 60,440.00 其他应收款 中青旅耀悦(北京)旅游有限公司 28,090.00 28,090.00
303、 其他应收款 中青旅联景(成都)旅游规划设计有限公司 428,096.85 其他应收款 中青旅(北京)文旅产业发展有限公司 3,493,518.41 2. 应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 中青旅控股股份有限公司 6,996,271.52 94,885,418.37 应付账款 中青旅上海国际旅行社有限公司 3,399,599.49 9,902,844.02 应付账款 浙江省中青国际旅游有限公司 3,435,541.21 3,215,900.26 应付账款 中青旅加拿大国际旅游有限公司 151,721.27 248,991.53 应付账款 中青旅新疆国际旅行社有限责任公司
304、 1,065,016.60 950,759.59 应付账款 中青旅日本株式会社 321,172.73 4,974,636.60 应付账款 中青旅广州国际旅行社有限公司 49,994.77 1,501,516.92 应付账款 中青旅江苏国际旅行社有限公司 4,400.00 应付账款 中青旅国际旅游有限公司 9,480.00 337,516.64 应付账款 中青旅山西国际旅行社有限公司 42,335.00 45,466.42 应付账款 中青旅(广西)国际旅游有限公司 346,762.74 应付账款 中青旅耀悦(北京)旅游有限公司 426,910.39 应付账款 中青旅重庆国际旅行社有限公司 294
305、,108.10 应付账款 光大永明人寿保险有限公司 1,413.20 63,333.31 应付账款 中青旅江苏商旅服务有限公司 2,112.75 0.00 应付账款 中青旅(北京)商务旅游有限公司 0.00 应付账款 内蒙古中青旅国际旅行社有限责任公司 0.00 应付账款 桂林中青旅国际旅游有限公司 502,954.54 0.00 应付账款 广西中青旅旅行社有限公司 26,191.00 0.00 应付账款 中国青年旅行社(香港)有限公司 54,519.99 应付账款 山西省中国国际旅行社有限责任公司 972,887.27 118 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 中青旅遨游国际旅
306、游有限公司 7,862.00 应付账款 北京古北水镇旅游有限公司 121,621.00 应付账款 中青旅(北京)文旅产业发展有限公司 145,754.72 预收款项 光大理财有限责任公司 3,540,762.40 预收款项 中青旅上海国际旅行社有限公司 165,755.31 预收款项 中青旅耀悦(北京)旅游有限公司 28,090.90 0.90 预收款项 浙江省中青国际旅游有限公司 1,200.00 其他应付款 中青旅控股股份有限公司 20,195,107.10 19,300,737.95 其他应付款 中青旅湘江(长沙)文旅股份有限公司 369,803.26 其他应付款 中青旅新疆国际旅行社有
307、限责任公司 20.06 3,326.35 其他应付款 浙江省中青国际旅游有限公司 42,184.50 其他应付款 中青旅(北京)商务旅游有限公司 5,922.46 其他应付款 中青旅遨游国际旅游有限公司 1,860,000.00 其他应付款 中国青年旅行社(香港)有限公司 150,384.60 九、 承诺及或有事项 (一)承诺事项 公司本期不存在承诺事项。 (二)或有事项 公司本期不存在或有事项。 十、 资产负债表日后事项 利润分配情况 拟分配的股利 公司 2020 年 12 月 31 日的总股本为 103,700,000.00 股,拟以权益分派实施时股权登记日应分配股数为基数,以未分配利润向
308、全体股东每 10 股派发现金红利 2.05 元(含税)。 本次利润分配共预计派发现金红利 21,258,500.00 元 十一、 其他重要事项 公司本期无需做披露的其他重要事项。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 119 (一)应收账款 1.应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 155,567,158.10 100.00 17,895,630.83 11.50 其中:组合 1:非关联方客户款项 87,107,775.80 55.99 17,895,630.83 20.54
309、组合 2:关联方客户款项 68,459,382.30 44.01 合计 155,567,158.10 100.00 17,895,630.83 11.50 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 175,412,883.66 100.00 20,940,121.14 11.94 其中:组合 1:非关联方客户款项 142,699,621.68 81.35 20,940,121.14 14.67 组合 2:关联方客户款项 32,713,261.98 18.65 合计 175,412,883.66 1
310、00.00 20,940,121.14 11.94 (1)按组合计提坏账准备的应收账款 组合 1:应收非关联方客户款项 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损失率(%) 坏账准备 账面余额 预期信用损失率(%) 坏账准备 信用期内 66,995,044.91 0.80 535,960.36 109,714,548.91 0.80 877,716.39 超出信用期6个月 2,655,859.28 15.00 398,378.89 13,577,835.47 15.00 2,036,675.32 超出信用期6个月至 1年 1,077,347.90 54.00 581,767.87 3,00
311、3,277.98 54.00 1,621,770.11 超出信用期1年以上 16,379,523.71 100.00 16,379,523.71 16,403,959.32 100.00 16,403,959.32 合计 87,107,775.80 17,895,630.83 142,699,621.68 20,940,121.14 组合 2:应收关联方客户款项 120 项目名称 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损失率(%) 坏账准备 账面余额 预期信用损失率(%) 坏账准备 关联方客户款项 68,459,382.30 32,713,261.98 合计 68,459,382.30 32,
312、713,261.98 2. 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年收回或转回坏账准备金额为 3,044,490.31 元。 3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 中青旅(上海)国际会议展览有限公司 56,064,166.97 36.04 乐视控股(北京)有限公司 12,750,264.40 8.20 12,750,264.40 北京未来移动通信论坛管理有限责任公司 10,510,165.86 6.76 84,081.33 中青旅联科(北京)公关顾问有限公司 7,535,959.21 4.84 施耐德电气(中国)有限公司
313、7,419,315.09 4.77 59,354.52 合计 94,279,871.53 60.61 12,893,700.25 (二)其他应收款 类别 期末余额 期初余额 应收股利 33,003,850.00 134,900,000.00 其他应收款项 166,013,531.30 147,160,642.98 减:坏账准备 合计 199,017,381.30 282,060,642.98 1.应收股利 应收股利分类 项目 期末余额 期初余额 中青旅(上海)国际会议展览有限公司 32,503,058.00 127,500,000.00 深圳中青旅国际会议展览有限公司 500,792.00 7
314、,400,000.00 减:坏账准备 合计 33,003,850.00 134,900,000.00 2.其他应收款项 (1)其他应收款项按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 85,000.00 85,000.00 往来款 165,138,628.16 145,729,018.71 员工往来及备用金 789,903.14 1,346,624.27 121 款项性质 期末余额 期初余额 减:坏账准备 合计 166,013,531.30 147,160,642.98 (2)其他应收款项账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 112
315、,718,287.45 67.91 93,879,540.31 63.80 1 至 2年 52,086,195.86 31.37 48,701,402.78 33.09 2 至 3年 553,318.98 0.33 4,579,699.89 3.11 3 至 4年 655,729.01 0.39 合计 166,013,531.30 100.00 147,160,642.98 100.00 (3)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) 坏账准备余额 中青旅(上海)国际会议展览有限公司 往来款 127,16
316、5,510.06 1 年以内 75,287,725.13 元、 1-2 年 51,877,784.93元 76.60 中青旅博汇(北京)会展运营管理有限公司 往来款 22,747,745.81 1 年以内 13.70 深圳中青旅国际会议展览有限公司 往来款 6,332,538.13 1 年以内 3.81 中青旅(陕西)国际会议展览有限公司 往来款 2,029,851.00 1 年以内 1.22 中青旅尚达(南京)文化发展有限公司 往来款 2,000,705.00 1 年以内 1.21 合计 160,276,350.00 96.54 (三)长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准
317、备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 58,710,425.11 58,710,425.11 58,110,425.11 58,110,425.11 合计 58,710,425.11 58,710,425.11 58,110,425.11 58,110,425.11 1.对子公司投资 被投资单位 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 本年计提减值准备 减值准备期末余额 中青旅联科(北京)公关顾问有限公司 3,787,570.00 3,787,570.00 深圳中青旅国际会议展览有限公司 200,000.00 200,000.00 中青旅(上海)国际会议展览有限公司 20,
318、000,000.00 20,000,000.00 122 被投资单位 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 本年计提减值准备 减值准备期末余额 中青旅(江苏)国际会议展览有限公司 6,500,000.00 6,500,000.00 中青旅罗根(天津)国际商务会展有限公司 5,700,000.00 5,700,000.00 中青旅(广东)国际会议展览有限公司 3,750,000.00 3,750,000.00 中青旅(北京)国际会议展览有限公司 4,735,472.51 4,735,472.51 中青旅(四川)国际会议展览有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 中青旅博汇
319、(北京)会展运营管理有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 中青旅博联(北京)体育文化发展有限公司 2,427,393.39 2,427,393.39 北京爱麦思科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 中青旅(陕西)国际会议展览有限公司 1,509,989.21 1,509,989.21 中青旅尚达(南京)文化发展有限公司 600,000.00 600,000.00 合计 58,110,425.11 600,000.00 58,710,425.11 (四)营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本按主要类别分类 项目 本年发生额 上年发生额 收入
320、 成本 收入 成本 会议管理 343,473,062.98 277,293,959.22 734,605,865.60 609,940,415.59 合计 343,473,062.98 277,293,959.22 734,605,865.60 609,940,415.59 (五)投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 成本法核算的长期股权投资收益 38,756,357.60 59,749,251.10 处置交易性金融资产的投资收益 847,515.99 合计 39,487,206.92 59,749,251.10 十三、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 备注 1非流动资
321、产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 -438,802.42 123 项目 金额 备注 2计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 214,540.00 3除同公司主营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 877,682.66 4除上述各项之外的其他营业外收入和支出 180,374.15 5所得税影响额 7,113.34 6少数股东影响额 213,360.96 合计 1,054,268.69 (二) 净资产收益率和每
322、股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 0.32 17.52 0.01 0.68 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.05 16.83 0.00 0.66 中青博联整合营销顾问股份有限公司 二二一年三月二十三日 124 第九节 备查文件目录 (一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。 (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 (三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址: 公司董事会办公室