1、1 2019 年度报告 新乡滤器 NEEQ : 837936 新乡市利菲尔特滤器股份有限公司 Xinxiang Lifeierte Filter Corp.,Ltd 2 公司年度大事记 2019 年 1 月，经公司三会及职工代表大会选举产生了新一届董事会、监事会、高级管理人员，公司管理层将继续勤勉尽责，创造更高的价值回馈股东。 2019 年 6 月，公司生产基地搬迁至新乡市高新区并投产，新厂区的顺利投产有效地扩大了公司生产规模，产能提升显著。 报告期内，公司大力加强核心知识产权建设，新增实用新型专利 20 项，注册商标 20 项。截至报告期末，公司共拥有发明专利 1 项、实用新型专利59 项，
2、注册商标 22 项。 报告期内，公司主营产品通过欧盟 CE 认证。 报告期内，公司分别实施了 2018 年年度权益分派以及 2019 年半年度权益分派，分别以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元。 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 8 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 19 第六节 股本变动及股东情况 . 21 第七节 融资及利润分配情况 . 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 24 第九节 行业信息 . 26 第十节 公司治理及内部控制 . 27 第十一节 财务报告
3、. 33 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、新乡滤器 指 新乡市利菲尔特滤器股份有限公司 分公司、商丘分公司 指 新乡市利菲尔特滤器股份有限公司商丘分公司 艾洁净化 指 新乡市艾洁净化科技有限公司 主办券商、方正承销保荐 指 方正证券承销保荐有限责任公司 永拓会计师事务所、审计机构 指 永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 证券法 指 现行中华人民共和国证券法 公司法 指 现行中华人民共和国公司法 全国股份转让系统、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 公司章程 指 新乡市利菲尔特滤器股份有限公司章程 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务
4、规则（试行） 董事会 指 新乡市利菲尔特滤器股份有限公司董事会 监事会 指 新乡市利菲尔特滤器股份有限公司监事会 股东大会 指 新乡市利菲尔特滤器股份有限公司股东大会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 总经理 指 新乡市利菲尔特滤器股份有限公司总经理 董监高、管理层 指 新乡市利菲尔特滤器股份有限公司董事、监事、高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 控股股东、实际控制人 指 安琪 报告期、本年度、本期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 报告期末、期末 指 2019 年 12 月 31 日 去年同期、上期 指 2018
5、年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人安琪、主管会计工作负责人王飞及会计机构负责人（会计主管人员）朱飞亚保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 永拓会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
6、 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、实际控制人不当控制的风险 公司控股股东及实际控制人安琪持有公司 60.20%的股份并担任公司董事长兼总经理，能够实际影响公司的重大经营决策。如果实际控制人以其在公司中的控制地位，对公司施加影响并做出不利于公司中小股东的决策，或决策失误，则可能给公司经营和中小股东带来风险。 2、应收账款难以回收的风险 截至报告期末，公司应收账款账面价值 908.50
7、 万元，占期末流动资产的 19.03%，占期末资产总额的 17.13%，应收账款周转率偏低，且应收账款余额较大。公司已经按照既定的坏账准备计提政策对应收账款计提了坏账准备。后续如若公司催收不及时或客户违约无法支付，可能存在无法收回的风险。 3、汇率波动风险 报告期内，公司正常经营中产品出口涉及外汇收支，其中主要为美元、欧元收支，存在汇率波动对公司的经营成果产生不利影响的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 重大风险变化情况： 报告期内，公司进一步加强研发、技术及生产投入，搬迁至新的生产厂区、购进生产设备并吸纳优秀的技术人员及技师，公司生产实力大大增强，大型设备的生产加工已转化自产。截至报
8、告期末，公司已消除因生产能力有所欠缺可能产生的风险。 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 新乡市利菲尔特滤器股份有限公司 英文名称及缩写 Xinxiang Lifeierte Filter Corp.,Ltd 证券简称 新乡滤器 证券代码 837936 法定代表人 安琪 办公地址 河南省新乡市高新技术产业开发区过滤产业园 B1 座 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 闫道坤 职务 董事会秘书 电话 0373-2515871 传真 0373-2515871 电子邮箱 xxlq 公司网址 联系地址及邮政编码 河南省新乡市高新技术产业开发区过滤产业园 B1 座，45300
9、0 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 12 月 11 日 挂牌时间 2016 年 7 月 27 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） F 批发和零售业-F51 批发业-F517 机械设备、五金产品及电子产品批发-F5179 其他机械设备及电子产品批发 主要产品与服务项目 过滤设备及配件、环境保护专用设备的研发、生产、销售，并提供相应的服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 10,000,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 安琪 实际控
10、制人及其一致行动人 安琪 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9141070068316808XT 否 注册地址 河南省新乡市市辖区高新技术产业开发区过滤产业园 B1 座 是 注册资本 10,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 方正承销保荐 主办券商办公地址 北京市朝阳区北四环中路 27 号院 5 号楼 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 胡保国、马存祯 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不
11、适用 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 49,664,025.40 35,093,280.21 41.52% 毛利率% 40.84% 46.71% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,852,386.26 4,814,641.56 0.78% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 5,822,939.29 4,740,317.55 22.84% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 23.41% 29.22% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 28
12、.10% 28.77% - 基本每股收益 0.49 0.48 2.08% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 53,034,088.32 37,803,434.14 40.29% 负债总计 31,299,176.92 18,920,909.00 65.42% 归属于挂牌公司股东的净资产 21,734,911.40 18,882,525.14 15.11% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.17 1.89 14.81% 资产负债率%（母公司） 59.02% 50.05% - 资产负债率%（合并） 不适用 不适用 - 流动比率 1.53 1.85 - 利息保障倍数
13、 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 3,773,210.42 3,253,034.19 15.99% 应收账款周转率 5.43 4.30 - 存货周转率 2.36 3.45 - 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 40.29% 74.35% - 营业收入增长率% 41.52% 34.62% - 净利润增长率% 0.78% 88.84% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债
14、的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 61,000.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,025,148.23 非经常性损益合计 -964,148.23 所得税影响数 6,404.80 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -970,553.03 10 七、 补充财务指标
15、适用 不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 11,200,577.74 - - - 应收票据 - 2,009,800.00 - - 应收账款 - 9,190,777.74 - - 应付票据及应付账款 5,748,250.69 - - - 应付票据 - - - - 应付账款 - 5,748,250.69 - - 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主营业务为过滤设备、空气净化设备、海水淡化设
16、备、污水处理设备、废弃资源综合利用设备、环境保护专用设备的研发、生产和销售，并提供相应的技术服务，是专注于提供流体环保过滤解决方案的技术厂商。 （一）研发模式 作为国家高新技术企业，公司拥有专业的研发团队，在油品净化设备、空气净化设备、海水淡化设备、污水处理设备、环境保护专用设备等领域有较强的技术实力。 公司采取自主研发的模式。一方面根据市场需求以及日常收集的客户需求进行可行性分析及产品设计，会同市场及财务部门对项目投资和收益进行测算，经公司管理层审批同意后立项，立项通过后由技术研发部门总负责，其他各部门协同实施，项目取得成果经技术研发部门进行检测验收，验收通过后完成结项。另一方面，公司按照客
17、户对产品技术参数、技术标准、规格、性能、质量等方面的要求进行定向研发，由技术研发部门主导、其他部门辅助完成产品开发、生产，完成后由技术研发部门进行检测验收，再交付客户检测合格并通过验收即完成研发。 （二）采购模式 公司主要采取订单和预测备货相结合的采购模式。对于通用材料采购，公司按照“以销定产，保持合理库存”的原则进行采购，并保持通用原材料及标准部件适当的储备量；对于定制类产品采购，公司采取“以销定产，以产定购”的采购模式，即在与客户签订合同并收到定金后，即安排技术研发部门进行产品设计，形成详细的采购清单，根据生产需要，编制采购计划，及时组织采购，以确保物料的供应时效性及稳定性。 公司根据生产
18、所需的物料，安排采购计划，采购需求方提出明确的采购要求，填写申请单，明确采购物品的名称、型号、用途、参数，经采购主管确认后，报运营部、财务部审核，经总经理批准后实施采购。商品到货后及时提请技术人员或质量责任人员检验验收，检验合格后送库房入库。 （三）生产模式 公司属于轻资产、高科技、研发型企业，生产模式为订单式生产，具体生产流程为公司市场部们获得销售订单后，运营部向生产部派发生产任务单，生产部制定生产计划并提报生产领料清单，库房管理人员根据领料出库清单对比库存，如果存货不足则实施采购并确保物料按时到货入库。 公司依托当地完整的上下游产业链及产业集群效应，在河南省新乡市及河南省商丘市分别设立了环
19、境保护专用设备和废弃资源综合利用设备的生产基地，保证公司的研发及技术实力可以迅速转化为生产力，将研发成果快速转化为产品并投放市场。公司主营产品根据其所在的细分领域分为油品净化、空气净化、污水处理、海水淡化、废弃资源综合利用五个板块，各产品板块分别配备经验丰富的市场负责人及工程师，在板块内深耕细作，走专业化发展路线。 （四）销售模式 公司客户的获取方式有三种：第一种为公司主动开发方式，公司通过收集行业内潜在客户的信息，主动与客户进行沟通，进行市场开发。第二种为现有客户推荐方式，公司与现有客户建立了长期、稳定的合作关系，基于对公司产品的认可，公司客户会为公司推荐同类型的客户资源；第三种为自然流入，
20、是指公司通过官方网站宣传、线上渠道推广等方式，部分潜在客户会主动与公司联络，建立合作关系。 公司产品定价主要依据生产原料市场价格、订单批量的大小和生产难度，结合产品的市场供求情况、公司实际生产周期和综合成本情况等因素。公司综合考量各种因素后向客户报价，经双方确认后确定产品价格。为开拓新的客户，公司出于战略考虑也会在适当范围内降低价格。 12 公司拥有经验丰富、结构完善的营销团队，产品主要应用于冶金、石化、电力、造纸、大型制造业、污水处理、城市生活垃圾回收分选处理等众多领域，与中国石油化工集团、华电集团、国电集团等 40000余家客户建立了战略合作关系，辐射全球 78 个国家和地区。客户地域及行
21、业的分散性保证了公司业绩的稳定性，受大环境波动的影响较小、抗风险能力强。 （五）管理模式 公司采用总监负责制的内部管理体系，分为行政、财务、市场、产品、项目、运营六个区块，由六位总监各领一方，分别负责公司的行政管理、财务管理、市场营销、产品拓展、项目建设以及厂区运营，六位总监直接对总经理负责。同时成立费用管控组、成本管控组、产品优化组、法务组、人力资源组、云数据组、资源复合拓展组、欠款追缴组共计八个专项治理小组，辅助六位总监持续对公司内部进行优化和调整，强化执行效率。 （六）关键资源 在不断地研究开发和技术积淀过程中，公司已经拥有了多项关键技术并转化自主知识产权。截至报告期末，公司共拥有发明专
22、利 1 项，实用新型专利 59 项，注册商标 22 项。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 13 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，管理层围绕公司的经营计划，按照市场营销、技术研发、经营管理、资本运作等方面的经营计划稳步开展工作，各项经营计划和目标基本完成。 1、公司财务状况
23、 截至报告期末，公司资产总额为 53,034,088.32 元，较去年同期增加 15,230,654.18 元，增幅为 40.29%。主要是因为：随着公司生产及销售规模的扩大，公司存货需要量有所增加，同时在年底冲量阶段公司销售额大幅增加，部分订单在报告期末尚未完成，且期末原材料有大幅上涨的趋势，公司根据已有订单的生产计划提前购置了原材料，导致存货以及购买原材料的预付账款增大；本期销售收入的增加导致应收票据增多；为扩大产能，公司在报告期内迁移到了新的生产厂房，进行了装修并购置生产设备，导致长期待摊费用及固定资产有较大增加。 截至报告期末，公司负债总额 31,299,176.92 元，较去年同期增
24、加 12,378,267.92 元，增幅为 65.42%。主要因为：在年底冲量阶段生产订单量激增，且期末原材料有大幅上涨的趋势，公司根据已有订单的生产计划提前购置了原材料，报告期末部分原材料采购订单在账期内尚未结算，导致了应付账款的增加；从上期开始，公司根据市场形势的变化逐步将部分业务调整为以预收货款的方式销售产品，本期预收款项随着销售收入的增加亦有所增加。 截至报告期末，公司净资产为 21,734,911.40 元，较去年增加 2,852,386.26 元，增幅为 15.11%。 2、公司经营成果 报告期内，公司实现营业收入 49,664,025.40 元，较去年同期增加 14,570,74
25、5.19 元，增幅为 41.52%，主要是因为报告期内受国家环保政策调控的影响，裂解设备市场需求量激增，公司在报告期内加强了裂解设备的研发及生产投入，使得报告期内裂解设备销售收入增加了 12,439,631.17 元所致。 报告期内，公司营业利润总额 6,796,791.72 元，较去年同期增加 956,491.58 元，增幅为 16.38%，实现净利润 4,852,386.26 元，较去年同期增幅为 0.78%。虽然公司在报告期内持续优化内部管理体系，使得管理费用与销售费用占营业收入的占比较去年同期均有所下降，但本期净利率较去年同期仍下降了3.95 个百分点。主要是因为：报告期内裂解设备销售
26、收入大幅增加，但其成本率较高，从而拉高了整体成本率，导致本期成本率较去年同期增加了 5.78 个百分点；公司行政办公大楼为通过与合作院校的校企合作形式使用，此前对于该大楼的房产税及土地使用税的缴纳方式并不明确，致使该大楼自 2016年起一直未曾正常申报缴纳房产税及土地使用税，经与合作院校协商，公司于报告期内补缴了该笔税金并支付了相应滞纳金，致使本期营业外支出大幅增加。 3、现金流量情况 报告期内公司经营活动产生的现金流量净额为 3,773,210.42 元，较去年同期增加 520,176.23 元，增幅为 15.99%，主要是因为公司在报告期内销售收入增加，收款力度加大所致。本期投资活动产生的
27、现金流量净额为-1,339,189.25 元，是因为报告期内公司为扩大产能，购置了一批生产设备所致。本期筹资活动产生的现金流量金额为-2,000,000 元，是因为公司于 2019 年 5 月及 2019 年 12 月分别进行的权益分派所致。 4、报告期内公司主营业务未发生变化。 14 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期初金额变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 11,568,448.42 21.81% 11,036,757.42 29.20% 4.82% 应收票据 3,964,740.28 7.48%
28、 2,009,800.00 5.32% 97.27% 应收账款 9,084,998.20 17.13% 9,190,777.74 24.31% -1.15% 存货 15,757,993.82 29.71% 9,104,386.05 24.08% 73.08% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 1,915,484.91 3.61% 1,491,162.07 3.94% 28.46% 固定资产 2,248,306.27 4.24% 1,133,849.45 3.00% 98.29% 在建工程 64,739.57 0.12% - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - -
29、- - - 预付款项 5,662,179.48 10.68% 2,701,349.71 7.15% 109.61% 资产负债项目重大变动原因： 1、本期期末存货账面价值为 15,757,993.82 元，较期初增加 6,653,607.77 元，增幅为 73.08%。其中原材料账面价值较期初增加 2,047,974.69 元，在产品账面价值较期初增加 1,453,925.54 元，发出商品账面价值较期初增加 1,673,581.43 元，库存商品与期初基本持平。主要是因为：随着生产及销售规模扩大，公司存货需要量有所增加；在年底冲量阶段公司销售额大幅增加，部分订单在报告期末尚未完成；报告期末原材
30、料有大幅上涨的趋势，公司根据已有订单的生产计划提前购置了原材料。 2、预付款项期末余额为 5,662,179.48 元，较期初增加 2,960,829.77 元，其中一年以内的预付款项余额为 5,449,511.46 元，占预付款项期末余额的 96.24%。主要是因为报告期末公司为避免因原材料大幅上涨导致成本增加，根据已有订单的生产计划提前购置原材料所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 49,664,025.40 - 35,093,280.21 - 41.52%
31、营业成本 29,382,959.48 59.16% 18,702,696.79 53.29% 57.11% 毛利率 40.84% - 46.71% - - 销售费用 7,131,002.80 14.36% 5,591,803.24 15.93% 27.53% 管理费用 4,079,945.38 8.22% 3,177,636.91 9.05% 28.40% 研发费用 2,362,177.87 4.76% 1,931,547.04 5.50% 22.29% 财务费用 -63,341.65 -0.13% -350,871.45 -1.00% -81.95% 信用减值损失 31,754.54 0.0
32、6% - - - 资产减值损失 - - -321,806.33 -0.92% - 15 其他收益 - - - - - 投资收益 424,322.84 0.85% 410,062.57 1.17% 3.48% 公 允 价 值 变 动收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 6,796,791.72 13.69% 5,840,300.14 16.64% 16.38% 营业外收入 68,730.23 0.14% 51,300.00 0.15% 33.98% 营业外支出 1,032,878.46 2.08% 1,351.75 0.00% 76,
33、310.46% 净利润 4,852,386.26 9.77% 4,814,641.56 13.72% 0.78% 项目重大变动原因： 1、报告期内营业收入 49,664,025.40 元，较去年同期增加 14,570,745.19 元，增幅为 41.52%。主要是因为报告期内受国家环保政策调控的影响，裂解设备市场需求量激增，公司在报告期内加强了裂解设备的研发及生产投入，使得报告期内裂解设备销售收入较去年同期增加了 12,439,631.17 元所致。 2、报告期内营业成本 29,382,959.48 元，较去年同期增加 10,680,262.69 元，增幅为 57.11%，成本率较去年同期增加
34、了 5.78 个百分点。主要是因为报告期内裂解设备销售收入大幅增加，但其成本率较高，从而拉高了整体成本率所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 48,798,312.68 34,739,643.84 40.47% 其他业务收入 865,712.72 353,636.37 144.80% 主营业务成本 28,787,383.57 18,369,296.38 56.71% 其他业务成本 595,575.91 333,400.41 78.64% 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 收入金额
35、 占营业收入的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 滤芯 21,045,939.34 42.38% 19,731,171.45 56.22% 6.66% 过滤器 7,649,154.20 15.40% 8,996,887.10 25.64% -14.98% 滤油机 2,869,222.99 5.78% 1,914,716.72 5.46% 49.85% 液压配件 2,730,407.37 5.50% 2,183,592.70 6.22% 25.04% 裂解设备 14,352,907.04 28.90% 1,913,275.87 5.45% 650.17% 零配件 150,681.74 0.3
36、0% - - - 其他业务 865,712.72 1.74% 353,636.37 1.01% 144.80% 16 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司主营业务收入中的“滤芯、零配件”等配件类产品整体所占营业收入比例较去年同期降低了 13.54 个百分点，而“过滤器、滤油机、液压配件、裂解设备”等设备类产品整体所占营业收入比例较去年同期提高了 12.81 个百分点，其中裂解设备的产品收入占营业收入的比例较去年同期提高了 23.45 个百分点。主要是因为报告期内受国家环保政策调控的影响，裂解设备市场需求量激增，公司在报告期内加强了裂解设备的研发及生产投入。 总体
37、来说报告期内公司的营业收入构成未发生重大变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 贵州宇驰再生资源科技有限责任公司 2,346,000.00 4.72% 否 2 甘肃天宇恒达科技有限公司 1,908,240.00 3.84% 否 3 湖南株洲雷光玉 1,401,000.00 2.82% 否 4 常熟市龙腾特种钢有限公司 1,237,263.11 2.49% 否 5 唐山东海钢铁集团有限公司 1,205,319.24 2.43% 否 合计 8,097,822.35 16.30% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额
38、 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 河南巨都商贸有限公司 5,252,929.91 20.38% 否 2 商丘市玉海机械加工有限公司 2,208,748.66 8.57% 否 3 天津市永坤钢铁有限公司 1,435,450.89 5.57% 否 4 芜湖滤森净化设备有限公司 1,353,427.39 5.25% 否 5 安阳市晨鑫物资有限公司 958,281.66 3.72% 否 合计 11,208,838.51 43.49% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 3,773,210.42 3,253,034.19 15.99%
39、 投资活动产生的现金流量净额 -1,339,189.25 1,251,210.81 -207.03% 筹资活动产生的现金流量净额 -2,000,000.00 - - 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额 报告期内公司经营活动产生的现金流量净额为 3,773,210.42 元，较去年同期增加 520,176.23 元，增幅 15.99%。主要是因为公司在报告期内销售收入增加，收款力度加大所致。 17 2、投资活动产生的现金流量净额 报告期内公司投资活动产生的现金流量净额为-1,339,189.25 元，是因为报告期内公司购买固定资产所致。 3、筹资活动产生的现金流量金额 报告期内公司筹
40、资活动产生的现金流量金额为-2,000,000 元，是因为公司于 2019 年 5 月及 2019 年12 月分别进行的权益分派所致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司无控股子公司，以购买股权的形式参股 1 家公司：新乡市艾洁净化科技有限公司。 新乡市艾洁净化科技有限公司是一家专门从事天然气过滤器的研发、开发和生产经营的科技型企业，成立于 2014 年 3 月 12 日，注册资本 500 万元，截至报告期末，公司持有艾洁净化 22%的股份。该公司主要的经营范围为：天然气汽车用过滤器制造、销售。 报告期内，艾洁净化实现营业收入 12,442,177.59 元，实现净利
41、润 1,928,740.17 元。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、重要会计政策变更 （1）新金融工具准则 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（2017 年修订）（财会20177 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（2017 年修订）（财会20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（2017 年修订）（财会20179 号），于 2017 年 5 月2 日发布了企业会计准则第 37 号金
42、融工具列报（2017 年修订）（财会201714 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），要求在境内上市的企业自 2019 年 1 月 1 日起执行。 本公司按照财政部的要求时间开始执行前述新金融工具准则。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调整
43、。 （2）财务报表列报 2019 年 4 月财政部发布财会20196 号关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知，对企业财务报表格式进行了修订。公司对财务报表列报项目进行了以下调整： 资产负债表：“应收票据及应收账款”项目，拆分成“应收票据”、“应收账款”两个项目；“应付票据及应付账款”项目，拆分成“应付票据”、“应付账款”两个项目。 18 受影响的财务报表项目相关列报调整具体内容详见：本报告中财务报表附注：三、28、重要会计政策和会计估计的变更、（2）财务报表列报。 2、重要会计估计变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 三、 持续经营评价 报告期内，公司所属行业和商业模式
44、未发生变化，销售收入稳定、资产负债结构合理、整体盈利能力显著，拥有完善的公司治理机制与独立经营所需的各种资源。公司业务和资产独立、完整，具有独立面向市场能力和持续经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。 公司不存在债务无法按期偿还的情况；公司实际控制人及高级管理人员均正常履职；公司未拖欠员工工资，不存在无法支付供应商货款的情况；生产经营资质正常按期年检，不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况。 报告期内未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响持续经营能力的重大风险。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不
45、当控制的风险 公司控股股东及实际控制人安琪持有公司 60.20%的股份并担任公司董事长兼总经理，能够实际影响公司的重大经营决策。如果实际控制人以其在公司中的控制地位，对公司施加影响并做出不利于公司中小股东的决策，或决策失误，则可能给公司经营和中小股东带来风险。 目前公司已经按照现代公司治理要求，建立、完善了法人治理结构，制定了一系列内部管理制度，公司将严格遵守各项规章制度的要求，不断提升公司的规范治理水平，保障公司各项内部治理制度的充分、有效运行。 2、应收账款难以回收的风险 截至报告期末，应收账款 908.50 万元，占期末流动资产的 19.03%，占期末资产总额的 17.13%，应收账款周
46、转率偏低，且应收账款余额较大。公司已经按照既定的坏账准备计提政策对应收账款计提了坏账准备。后续如若公司催收不及时或客户违约无法支付，可能存在无法收回的风险。 报告期内公司进一步调整了应收账款的回款政策，制定了合理的信用政策，加强应收账款的内部控制，建立和完善了应收账款工作责任制度，同时逐步将部分业务调整为以预收货款的方式销售产品。截至报告期末公司应收账款已经有所回落。 3、汇率波动风险 报告期内，公司正常经营中产品出口涉及外汇收支，其中主要为美元、欧元收支，公司面临汇率波动对公司的经营成果产生不利影响的风险。 对此，公司财务及管理部门时刻关注国际局势，比如地缘政治、突发事件以及周期性调整等等，
47、择机择币种兑换，使用远期、掉期、期权等方式规避汇率风险，同时利用金融工具，根据汇率波动的方向采取相应的规避汇率风险操作方法，报告期内没有发生因为汇率波动导致的重大损失。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是
48、 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式
49、披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 20 (二) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人或控股股东 2016 年 2 月 29 日 - 挂牌 补缴社保或住房公积金的承诺 如因有权部门要求或根据其决定，公司需要为其员工补缴社保或住房公积金，或者公司因社保和住房公积金缴纳事宜而受到任何罚款或其他损失(如员工要求补缴)，本人愿意在无需公司支付任何对价的情况下承担所有相关金钱赔付义务和责任。 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 2 月 29 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在
50、履行中 董监高 2016 年 2 月 29 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 其他股东 2016 年 2 月 29 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 公司 2016 年 2 月 29 日 - 挂牌 减少与规范关联资金往来、关联交易的承诺 关于减少与规范关联资金往来、关联交易的承诺函 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、公司控股股东及实际控制人安琪承诺：如因有权部门要求或根据其决定，公司需要为其员工补缴社保或住房公积金，或者公司因社保和住房公积金缴纳事宜而受到任何罚款或其他损失（如员工要求补缴），本人愿意在无需公司支付任何对价的情况下承担所有相
51、关金钱赔付义务和责任。本人保证上述承诺的真实性；如上述承诺不真实，本人将承担由此引发的一切法律责任。报告期内，公司没有因社保和住房公积金缴纳事宜而受到任何罚款或其他损失，履行了承诺。 2、公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员向公司出具了避免同业竞争承诺函。报告期内上述人员均没有出现同业竞争情况，履行了承诺。 3、公司出具了关于减少与规范关联资金往来、关联交易的承诺函报告期内，公司没有出现关联交易情况，履行了承诺。 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例
52、% 无限售条件股份 无限售股份总数 2,500,000 25.00% -512,750 1,987,250 19.87% 其中：控股股东、实际控制人 1,500,000 15.00% 7,250 1,507,250 15.07% 董事、监事、高管 999,000 9.99% -522,000 477,000 4.77% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 7,500,000 75.00% 512,750 8,012,750 80.13% 其中：控股股东、实际控制人 4,500,000 45.00% 12,750 4,512,750 45.13% 董事、
53、监事、高管 3,000,000 30.00% -1,500,000 1,500,000 15.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 5 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 安琪 6,000,000 20,000 6,020,000 60.20% 4,512,750 1,507,250 2 张振雷 2,000,000 0 2,000,000 20.
54、00% 2,000,000 0 3 郑万江 1,999,000 -22,000 1,977,000 19.77% 1,500,000 477,000 4 陈军伟 0 2,000 2,000 0.02% 0 2,000 5 张学红 1,000 0 1,000 0.01% 0 1,000 合计 10,000,000 0 10,000,000 100.00% 8,012,750 1,987,250 普通股前十名股东间相互关系说明：普通股前十名股东间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 22 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 截至报告期末，安琪持有公司 60.
55、20%的股份，是公司的控股股东、实际控制人。 安琪，男，1981 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2006 年 6 月毕业于河南机电高等专科学校机械制造工艺与自动化专业，大专学历。现任全国万名优秀创新创业导师人才库首批导师、河南工学院创业导师、新乡市商丘商会秘书长。 2006 年 6 月至 2008 年 8 月，任职新乡市天丰钢结构有限公司 PU 事业部生产组长；2008 年 9 月至2016 年 1 月，任新乡市利菲尔特滤器有限公司总经理；2011 年 6 月至 2015 年 7 月，任职新乡市佳洁宝滤器有限公司执行董事；2012 年 3 月至 2015 年 7 月，任职河南移宝
56、客企业管理咨询有限公司执行董事；2016 年 1 月至 2019 年 1 月，任股份公司董事长兼总经理，任期 3 年，自 2016 年 1 月 15 日至 2019 年 1月 14 日。 2019 年 1 月至今，任新乡市利菲尔特滤器股份有限公司董事长兼总经理，任期 3 年，自 2019 年 1月 24 日至 2022 年 1 月 23 日。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股
57、票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 四、 可转换债券情况 适用 不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 5 月 31 日 1.00 - - 合计 1.00 - - 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 公司于 2019 年 12 月 11 日、2019 年 12 月 26 日分别召开了第二届董事会第八次会议以及 2019 年第五
58、次临时股东大会，审议通过了关于 2019 年半年度权益分派预案的议案，并于 2019 年 12 月 26 日披露了权益分派实施公告：以公司现有总股本 10,000,00 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 1.00 元（含税），权益分派登记日为 2020 年 1 月 7 日，除权除息日为 2020 年 1 月 8 日，派发方式为委托中国结算北京分公司代派。 公司于 2019 年 12 月 31 日向中国结算北京分公司支付了权益分派资金，2020 年 1 月 7 日，中国结算北京分公司完成派发，全体股东的现金红利均于 2020 年 1 月 8 日到账。 （二）权益分派预案 适用 不适用 2
59、4 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司领取薪酬 起始日期 终止日期 安琪 董事长、总经理 男 1981 年 8 月 专科 2019 年 1月 24 日 2022 年 1月 23 日 是 郑万江 董事、副总经理 男 1987 年 5 月 专科 2019 年 1月 24 日 2022 年 1月 23 日 是 翟芳芳 董事、副总经理 女 1987 年 8 月 本科 2019 年 1月 24 日 2022 年 1月 23 日 是 张静 董事 女 1983 年 7 月 高中 2019
60、 年 1月 24 日 2022 年 1月 23 日 是 闫道坤 董事会秘书 男 1991 年 2 月 本科 2019 年 1月 24 日 2022 年 1月 23 日 是 闫道坤 董事 男 1991 年 2 月 本科 2019 年 7月 12 日 2022 年 1月 23 日 是 王飞 财务总监 女 1990 年 6 月 本科 2019 年 1月 24 日 2022 年 1月 23 日 是 徐长松 监事会主席 男 1984 年 2 月 专科 2019 年 1月 24 日 2022 年 1月 23 日 是 井海珍 监事 女 1990 年 2 月 本科 2019 年 1月 24 日 2022 年
61、1月 23 日 是 杨博远 监事 男 1992 年 4 月 本科 2019 年 1月 24 日 2022 年 1月 23 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员相互间不存在关联公司，公司董事、监事、高级管理人员与公司控股股东及实际控制人间亦不存在关联关系。 25 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 安琪 董事长、总经理 6,000,000 20,000 6,020,0
62、00 60.20% 0 郑万江 董事、副总经理 1,999,000 -22,000 1,977,000 19.77% 0 闫道坤 董事、董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 翟芳芳 董事、副总经理 0 0 0 0.00% 0 张静 董事 0 0 0 0.00% 0 王飞 财务总监 0 0 0 0.00% 0 徐长松 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 井海珍 监事 0 0 0 0.00% 0 杨博远 监事 0 0 0 0.00% 0 合计 - 7,999,000 -2,000 7,997,000 79.97% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动
63、 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 张振雷 董事 离任 无 个人原因离职 闫道坤 董事会秘书 新任 董事、董事会秘书 补选 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 闫道坤，男，1991 年 2 月生，中国籍，无境外永久居留权。毕业于郑州大学数控技术专业，本科学历。2013 年 8 月至 2014 年 9 月，任河南省全顺铜业有限公司技术员；2014 年 9 月至 2014 年 11 月，任河南省全顺线材有限
64、公司生产厂长助理；2014 年 12 月至 2016 年 1 月，任职新乡市利菲尔特滤器有限公司采购员；2016 年 1 月至 2017 年 5 月，任职公司采购员、监事；2017 年 5 月至今，任公司董事会秘书；2019 年 7 月至今，任公司董事、董事会秘书。 26 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 5 5 销售人员 41 46 技术人员 12 16 财务人员 7 7 生产人员 34 56 采购人员 3 4 其他人员 6 6 员工总计 108 140 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0
65、0 本科 10 15 专科 65 78 专科以下 33 47 员工总计 108 140 (二) 核心员工基本情况及变动情况 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 27 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况
66、公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作制度等内部管理制度。 报告期内，经公司第二届董事会第五次会议以及 2019 年第三次临时股东大会审议通过，公司制定了募集资金管理制度，并于 2019 年 6 月 26 日在全国中小企业股份转让系统对外披露，详见新乡市利菲尔特滤器股份有限公司募集资金管理制度（公告编号：2019-034）。 公司股东大会、董事会、
67、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，未出现违法、违纪现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了规范的治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照公司法等法律法规及全国中小企业股份转让系统有关法律法规的相关要求，履行各自权利和义务。公司投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规范运行。 根据公司法、公司章程、股东大会议事规则等要求，公司在召开
68、股东大会前，均按照公司法、公司章程的规定履行了通知义务，股东及股东代理人均予出席，对各项议案予以审议并参与表决。通过参加公司股东大会，投资者充分行使了其股东权利，严格履行了其股东职责。公司现有治理机制注重保护股东利益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立了规范的治理结构，重要的投资、融资、关联交易等重大决策均按照公司法、公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，履行了相应法律程序。 截至报告期末，公司未出现违法、违规现象和重大缺陷，公司及公司董事、监事、高级管理人员均能切实履行应尽的责
69、任和义务。 28 4、 公司章程的修改情况 报告期内，因阶段性发展需要，公司章程进行了 2 次修订： 1、公司于 2018 年 4 月 11 日、2018 年 5 月 3 日分别召开第一届董事会第十六次会议以及 2017 年年度股东大会，审议通过了关于增加公司经营范围暨修改公司章程的议案。2019 年 4 月完成变更，并于 2019 年 4 月 12 日在全国中小企业股份转让系统对外披露，详见新乡市利菲尔特滤器股份有限公司关于完成变更经营范围暨修订的公告（公告编号：2019-012）。 2、公司于 2019 年 5 月 30 日、2019 年 6 月 14 日分别召开第二届董事会第四次会议以及
70、 2019 年第二次临时股东大会，审议通过了关于变更公司住所暨修改公司章程的议案。2019 年 6 月完成变更，并于 2019 年 6 月 18 日在全国中小企业股份转让系统对外披露，详见新乡市利菲尔特滤器股份有限公司关于完成变更变更公司住所暨修改的公告（公告编号：2019-029）。 公司章程具体修订情况如下： 公司章程原第二章第十二条修改为：“经依法登记，公司的经营范围为：过滤设备及配件、过滤检测设备、液压设备、空气净化设备、海水淡化设备、污水处理设备、炼油设备、废弃资源综合利用设备、环境保护专用设备生产、加工及销售；冶金设备、耐火材料制品（不含危险化学品）销售；对外贸易经营；自有房屋租赁
71、服务。” 公司章程原第一章第四条修改为：“公司住所为河南省新乡市市辖区高新技术产业开发区过滤产业园 B1 座。” (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 1、2019 年 1 月 8 日，公司第一届董事会第十八次会议审议通过： （1）关于提名第二届董事会候选人的议案； （2）关于变更会计师事务所的议案； （3）关于公司与方正证券股份有限公司解除持续督导协议的议案； （4）关于公司与方正证券股份有限公司解除持续督导协议的说明报告的议案； （5）关于公司与承接主办券商中国民族证券有限责任公司签署持续督导协议的议案； （6
72、）关于提请股东大会授权董事会全权办理本次公司持续督导主办券商变更相关事宜的议案； （7）关于提请召开 2019 年第一次临时股东大会的议案。 2、2019 年 1 月 24 日，公司第二届董事会第一次会议审议通过： （1）关于选举第二届董事会董事长的议案； （2）关于聘任第二届高级管理人员的议案。 3、2019 年 1 月 28 日，公司第二届董事会第二次会议审议通过： 2018 年年终奖金发放议案。 4、2019 年 4 月 23 日，公司第二届董事会第三次会议审议通过： （1）关于的议案； （2）关于的议案； 29 （3）关于的议案； （4）关于的议案； （5）关于的议案； （6）关于的议
73、案； （7）关于公司会计政策变更的议案； （8）关于使用自有闲置资金购买理财产品的议案； （9）关于 2018 年年度权益分派预案的议案； （10）关于提请召开 2018 年年度股东大会的议案。 5、2019 年 5 月 30 日，公司第二届董事会第四次会议审议通过： （1）关于变更公司住所暨修改公司章程的议案； （2）关于授权董事会全权办理公司住所变更及章程备案相关事宜的议案； （3）关于提请召开 2019 年第二次临时股东大会的议案。 6、2019 年 6 月 24 日，公司第二届董事会第五次会议审议通过： （1）关于的议案； （2）关于签订的议案； （3）关于设立公司募集资金专项账户并拟
74、签订的议案； （4）关于修订公司章程的议案； （5）关于提请股东大会授权董事会全权办理公司本次股票发行相关事宜的议案、关于制订的议案； （6）关于提名闫道坤先生为公司第二届董事会董事的议案； （7）关于提请召开公司 2019 年第三次临时股东大会的议案。 7、2019 年 7 月 23 日，公司第二届董事会第六次会议审议通过： （1）关于终止新乡市利菲尔特滤器股份有限公司 2019 年第一次股票发行的议案； （2）关于提请召开公司 2019 年第四次临时股东大会的议案。 8、2019 年 8 月 27 日，公司第二届董事会第七次会议审议通过： 关于的议案。 9、2019 年 12 月 11 日
75、，公司第二届董事会第八次会议审议通过： （1）关于续聘会计师事务所的议案； （2）关于 2019 年半年度权益分派预案的议案； （3）关于提请召开 2019 年第五次临时股东大会的议案。 监事会 5 1、2019 年 1 月 8 日，公司第一届监事会第七次会议审议通过： 关于提名第二届监事会非职工代表监事候选人的议案。 2、2019 年 1 月 24 日，公司第二届监事会第一次会议审议通过： 关于选举第二届监事会主席的议案。 3、2019 年 4 月 23 日，公司第二届监事会第二次会议审议通过： （1）关于的议案； （2）关于的议案； （3）关于的议案； （4）关于的议案； 30 （5）关于
76、公司会计政策变更的议案； （6）关于 2018 年年度权益分派预案的议案。 4、2019 年 8 月 27 日，公司第二届监事会第三次会议审议通过 关于的议案。 5、2019 年 12 月 11 日，公司第二届监事会第四次会议审议通过 关于 2019 年半年度权益分派预案的议案。 股东大会 6 1、2019 年 1 月 24 日，公司 2019 年第一次临时股东大会审议通过： （1）关于提名第二届董事会候选人的议案； （2）关于变更会计师事务所的议案； （3）关于公司与方正证券股份有限公司解除持续督导协议的议案； （4）关于公司与方正证券股份有限公司解除持续督导协议的说明报告的议案； （5）关
77、于公司与承接主办券商中国民族证券有限责任公司签署持续督导协议的议案； （6）关于提请股东大会授权董事会全权办理本次公司持续督导主办券商变更相关事宜的议案； （7）关于提名第二届监事会非职工代表监事候选人的议案。 2、2019 年 5 月 16 日，公司 2018 年年度股东大会审议通过： （1）关于的议案； （2）关于的议案； （3）关于的议案； （4）关于的议案； （5）关于的议案； （6）关于会计政策变更的议案； （7）关于使用自有闲置资金购买理财产品的议案； （8）关于 2018 年年度权益分派预案的议案。 3、2019 年 6 月 14 日，公司 2019 年第二次临时股东大会审议通过
78、： （1）关于变更公司住所暨修改公司章程的议案； （2）关于授权董事会全权办理公司住所变更及章程备案相关事宜的议案。 4、2019 年 7 月 12 日，公司 2019 年第三次临时股东大会审议通过： （1）关于的议案； （2）关于签订的议案； （3）关于修订公司章程的议案； （4）关于提请股东大会授权董事会全权办理公司本次股票发行相关事宜的议案； （5）关于制订的议案； （6）关于提名闫道坤先生为公司第二届董事会董事的议案。 5、2019 年 8 月 9 日，公司 2019 年第四次临时股东大会审议通过： 关于终止新乡市利菲尔特滤器股份有限公司 2019 年第一次股票发行的议案。 6、201
79、9 年 12 月 26 日，公司 2019 年第五次临时股东大会审议通过： （1）关于续聘会计师事务所的议案； （2）关于 2019 年半年度权益分派预案的议案。 31 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2019 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合公司法、公司章程、三会规则等要求，决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形，会议的召集、提案审议、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 公司三会成员符合公司法等法律法规的任职要求，能够按照公司章程、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控
80、制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 1、监事会对公司重大风险事项的意见：监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在较大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 2、监事会对年报的审核意见：董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况，监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立：公司致力于从事流体过滤设备、环境保护专用设备的研发、生产和销售，向国内外市场提供流体环保过滤解决方案。公司具有独立的采购、生产、销售流程
81、，设立了研发中心，能够独立面对市场开展经营业务。自设立以来，公司不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营活动的情形，不存在影响公司独立性的重大关联交易。公司与控股股东、实际控制人不存在同业竞争，控股股东及实际控制人书面承诺不从事与公司构成同业相竞争的业务，保证公司的业务独立于控股股东和实际控制人。 2、人员独立：公司人员、劳动、人事及工资完全独立。公司董事、监事及其他高级管理人员均按照公司法及公司章程合法产生；公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员
82、未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 3、资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的经营场所、设备及知识产权、非专利技术等有形或无形资产的所有权或使用权。公司独立拥有该等资产的所有权或使用权，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据中华人民共和国会计法、企业会计准则建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开立
83、账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人共用银行账户的情形。 目前，公司不存在以资产、权益或信誉为股东债务提供担保的情况，亦不存在资金被股东占用而损 害公司利益的情形。 32 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况 根据中国证监会等五部委联合发布的企业内部控制基本规范及相关配套指引，以及中国证监会公告【2011】41 号文及补充通知的要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照公司治理方面的制度进行内部管理及运行，建立了财务管理制度、固定资产管理制度、采购管理程序、生产管理制度、人力资源管理制度、生产安全管理制度、研发
84、管理制度等一系列规章制度，涵盖了公司生产经营过程和各个具体环节，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。公司的财务管理和内部控制制度在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷。内部控制制度有效的保证了公司经营业务的有效进行，保护了公司资产的安全完整，能够防止、发现、纠正错误，保证了公司财务资料的真实性、合法性、完整性，促进了公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。 2、董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内
85、部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续
86、完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司第一届董事会第十次会议审议通过了年度报告重大差错责任追究制度，2017 年 4 月 13 日在全国中小企业股份转让系统对外披露，详见新乡市利菲尔特滤器股份有限公司年度报告重大差错责任追究制度（公告编号：2017-009）。公司持续健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪尽职守。 报告期内，公司未发生重大信息披露不实、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。
87、 截至报告期末，公司未发生年度报告出现重大差错的情形。 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 京永审字（2020）第 146022 号 审计机构名称 永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层 审计报告日期 2020 年 4 月 21 日 注册会计师姓名 胡保国、马存祯 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 会计师事务所审计报酬 80,000 审
88、计报告正文： 审 计 报 告 京永审字（2020）第 146022 号 新乡市利菲尔特滤器股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了新乡市利菲尔特滤器股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2019 年 12月 31 日的资产负债表，2019 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2019年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表
89、审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财34 务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已
90、执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非贵公司计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
91、证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风
92、险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如35 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公
93、司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成
94、关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人）：胡保国 中国北京 中国注册会计师：马存祯 二二年四月二十一日 36 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 11,568,448.42 11,036,757.42 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允
95、价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 五、2 3,964,740.28 2,009,800.00 应收账款 五、3 9,084,998.20 9,190,777.74 应收款项融资 预付款项 五、4 5,662,179.48 2,701,349.71 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、5 1,691,538.67 1,005,353.75 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、6 15,757,993.82 9,104,386.05 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 15,531.63
96、21,435.26 流动资产合计 47,745,430.50 35,069,859.93 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 五、8 1,915,484.91 1,491,162.07 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、9 2,248,306.27 1,133,849.45 在建工程 五、10 64,739.57 - 37 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、11 959,021.41 - 递延所得税资产 五、12 101,105.
97、66 108,562.69 其他非流动资产 非流动资产合计 5,288,657.82 2,733,574.21 资产总计 53,034,088.32 37,803,434.14 流动负债： 短期借款 - 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、13 11,501,381.27 5,748,250.69 预收款项 五、14 16,412,948.86 10,313,108.67 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、15 2,506,983.00
98、 1,901,423.00 应交税费 五、16 725,642.60 867,149.48 其他应付款 五、17 152,221.19 90,977.16 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 31,299,176.92 18,920,909.00 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - 应付债券 其中：优先股 38 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 31,299,176.92 18,920,909.00 所有者权
99、益（或股东权益）： 股本 五、18 10,000,000 10,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、19 88,643.66 88,643.66 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、20 1,338,528.55 853,289.92 一般风险准备 未分配利润 五、21 10,307,739.19 7,940,591.56 归属于母公司所有者权益合计 21,734,911.40 18,882,525.14 少数股东权益 所有者权益合计 21,734,911.40 18,882,525.14 负债和所有者权益总计 53,034,088.32 37,80
100、3,434.14 法定代表人：安琪 主管会计工作负责人：王飞 会计机构负责人：朱飞亚 39 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 49,664,025.40 35,093,280.21 其中：营业收入 五、22 49,664,025.40 35,093,280.21 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 43,323,311.06 29,341,236.31 其中：营业成本 五、22 29,382,959.48 18,702,696.79 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用
101、 税金及附加 五、23 430,567.18 288,423.78 销售费用 五、24 7,131,002.80 5,591,803.24 管理费用 五、25 4,079,945.38 3,177,636.91 研发费用 五、26 2,362,177.87 1,931,547.04 财务费用 五、27 -63,341.65 -350,871.45 其中：利息费用 利息收入 五、27 23,144.25 12,130.53 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 五、28 424,322.84 410,062.57 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 五、28 424,322.84 37
102、2,570.81 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、29 31,754.54 - 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、30 - -321,806.33 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） 6,796,791.72 5,840,300.14 加：营业外收入 五、31 68,730.23 51,300.00 减：营业外支出 五、32 1,032,878.46 1,351.75 四、利润总
103、额（亏损总额以“”号填列） 5,832,643.49 5,890,248.39 减：所得税费用 五、33 980,257.23 1,075,606.83 五、净利润（净亏损以“”号填列） 4,852,386.26 4,814,641.56 其中：被合并方在合并前实现的净利润 40 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 4,852,386.26 4,814,641.56 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 4,
104、852,386.26 4,814,641.56 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （
105、7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 4,852,386.26 4,814,641.56 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 4,852,386.26 4,814,641.56 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.49 0.48 （二）稀释每股收益（元/股） 0.49 0.48 法定代表人：安琪 主管会计工作负责人：王飞 会计机构负责人：朱飞亚 41 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售
106、商品、提供劳务收到的现金 58,855,892.18 40,903,453.49 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、34 175,329.25 131,878.53 经营活动现金流入小计 59,031,221.43 41,035,332.02 购买商品、接受劳务支付的现金 37,929,
107、020.18 21,977,987.20 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,700,519.52 6,728,879.59 支付的各项税费 1,548,754.36 2,306,032.39 支付其他与经营活动有关的现金 五、34 7,079,716.95 6,769,398.65 经营活动现金流出小计 55,258,011.01 37,782,297.83 经营活动产生的现金流量净额 3,773,210
108、.42 3,253,034.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 3,500,000.00 取得投资收益收到的现金 - 37,491.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 - 3,537,491.76 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,339,189.25 286,280.95 42 投资支付的现金 - 2,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,3
109、39,189.25 2,286,280.95 投资活动产生的现金流量净额 -1,339,189.25 1,251,210.81 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,000,000.00 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,000,000.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 -2,000,000.00 - 四、汇率变动对现金及现
110、金等价物的影响 97,669.83 373,589.00 五、现金及现金等价物净增加额 531,691.00 4,877,834.00 加：期初现金及现金等价物余额 11,036,757.42 6,158,923.42 六、期末现金及现金等价物余额 11,568,448.42 11,036,757.42 法定代表人：安琪 主管会计工作负责人：王飞 会计机构负责人：朱飞亚 43 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先
111、股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 88,643.66 853,289.92 7,940,591.56 18,882,525.14 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 88,643.66 853,289.92 7,940,591.56 18,882,525.14 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 485,238.63 2,367,147.63 2,852,386.26 （一）综合收益总额 4,852,386.26 4,852,386.26
112、（二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 485,238.63 -2,485,238.63 -2,000,000.00 44 1提取盈余公积 485,238.63 -485,238.63 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -2,000,000.00 -2,000,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本
113、期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 88,643.66 1,338,528.55 10,307,739.19 21,734,911.40 45 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 88,643.66 395,710.58 3,583,529.34 14,067,883.58 加：会计政策变更 - 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本
114、年期初余额 10,000,000.00 88,643.66 395,710.58 3,583,529.34 14,067,883.58 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 457,579.34 4,357,062.22 4,814,641.56 （一）综合收益总额 4,814,641.56 4,814,641.56 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 457,579.34 -457,579.34 1提取盈余公积 457,579.34 -457,579.34 2提取一般风险准备 3对所有者（或
115、股东）的分 46 配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 88,643.66 853,289.92 7,940,591.56 18,882,525.14 法定代表人：安琪 主管会计工作负责人：王飞 会计机构负责人：朱飞亚 47 新乡市利菲尔特滤器股份有限公司 财务报表附注 （截止2019年12月31日） 一、 公司（以下简称“公司”或“本公
116、司”）的基本情况 1、公司的发行上市及股本等基本情况 根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司2016年7月1日出具的股转系统函20164719号文关于同意新乡市利菲尔特滤器股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函，本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，核定证券简称：新乡滤器，证券代码：837936。公司于2016年7月14日在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司办理股份初始登记，登记股份总量为10,000,000.00股。2016年7月27日本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，股票转让方式：协议转让。 2、公司注册地、总部地址 公司名称：新乡市利菲尔特滤器股份有
117、限公司。 公司注册地：新乡市工商行政管理局。 公司总部地址：河南省新乡市市辖区高新技术产业开发区过滤产业园 B1 座。 3、业务性质及主要经营活动 公司所属行业和主要产品：本公司属其他机械设备及电子产品批发行业，公司主营业务为滤芯、过滤器、过滤设备、环境保护专用设备的研发、生产和销售，并提供相应的服务。 公司主要经营活动为：滤芯、过滤器、过滤设备、过滤检测设备、液压设备、除尘设备、空气净化设备、海水淡化设备、污水处理设备、环境保护专用设备生产、加工及销售；血液过滤设备、冶金设备、耐火材料制品销售；对外贸易经营；自有房屋租赁服务。 4、财务报告批准报出日 本财务报表于2020年4月21日经公司第
118、二届第十次董事会批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释48 及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号财务报告的一般规定（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如
119、果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、 持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、 重要会计政策和会计估计 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 1、 会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、
120、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两类：共同经营和合营企业。共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安排相关资产的权利，并承担与该安排相关负债的合营安排；合营企业是共同控制一项安排的参与方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 （1）合营安排的认定 只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被认定为合营安排，并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。 （2）重新评估 49 如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应当对合营安排进行重新评估：一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权
121、；二是评估合营安排的类型是否发生变化。 （3）共同经营参与方的会计处理 共同经营中，合营方的会计处理 A、一般会计处理原则 合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；四是按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的全部所有权或控制权，则这些资产的会计处理
122、与合营方自有资产的会计处理并无差别。 合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共同经营的负债，此时，合营方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负债中的利益份额。如按照企业会计准则第 4 号固定资产来确认在相关固定资产中的利益份额，按照金融工具确认和计量准则来确认在相关金融资产和金融负债中的份额。 共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的负债，以及按本企业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未按约定向合营安排提供资金，按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责任的，从其规定，在会计处理上应遵循企业会计准则第 13 号一一或有
123、事项。 B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理 合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经营将相关资产出售给第三方或相关资产消耗之前（即，未实现内部利润仍包括在共同经营持有的资产账面价值中时），应当仅确认归属于共同经营其他参与方的利得或损失。交易表明投出或出售的资产发生符合企业会计准则第 8 号一一资产减值（以下简称“资产减值损失准则”）等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。 C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理 50 合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前（即，未实现内部利润仍包括
124、在合营方持有的资产账面价值中时），不应当确认因该交易产生的损益中该合营方应享有的部分。即，此时应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理 合营方取得共同经营中的利益份额，且该共同经营构成业务时，应当按照企业合并准则等相关准则进行相应的会计处理，但其他相关准则的规定不能与合营安排准则的规定相冲突。企业应当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营是否构成业务。该处理原则不仅适用于收购现有的构成业务的共同经营中的利益份额，也适用于与其他参与方一起设立共同经营，且由于有其他参与方注入既存业务，使共同经营设立时即构成业务。 对共同
125、经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则 对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，比照合营方进行会计处理。即，共同经营的参与方，不论其是否具有共同控制，只要能够享有共同经营相关资产的权利、并承担共同经营相关负债的义务，对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同的会计处理。否则，应当按照相关企业会计准则的规定对其利益份额进行会计处理。 （4）关于合营企业参与方的会计处理 合营企业中，参与方应当按照企业会计准则第 2 号-长期股权投资的规定核算其对合营企业的投资。 对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应当根据其对该合营企业的影响程度
126、进行相关会计处理：对该合营企业具有重大影响的，应当按照长期股权投资准则的规定核算其对该合营企业的投资；对该合营企业不具有重大影响的，应当按照金融工具确认和计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。 5、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、 外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 51 本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性
127、项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。 （2）外币财务报表的折算 本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的
128、即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。 7、 金融工具（不包括减值） 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价
129、值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 52 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
130、融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本
131、公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 以
132、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用
133、风险变动的影响进行处理会造成或扩大损53 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也
134、没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而
135、收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 54 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除
136、的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以
137、净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自
138、愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公
139、允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。 55 8、 金融工具减值 本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实
140、际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较
141、低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （3）以组合为基础评估预期信用风险 本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信用风险。如：与对方
142、存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 56 （4）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。 （5）金融资产信用损失的确定方法 单项评估信用风险的金融资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 本公司对单项评估未发生信用减值的金融资
143、产，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 信用风险特征组合的确定依据 项目 确定组合的依据 组合 1（账龄组合） 除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备 组合 2（信用风险极低金融资产组合） 根据预期信用损失测算，信用风险极低的应收票据和其他应收款 组合 3（关联方组合） 关联方的其他应收款 组合 4（保证金类组合） 日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金、员工借支款等其他应收款 按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用
144、风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。 不同组合计量损失准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1（账龄组合） 预计存续期 组合 2（信用风险极低金融资产组合） 预计存续期 组合 3（关联方组合） 预计存续期 57 组合 4（保证金类组合） 预计存续期 各组合预期信用损失率如下列示： 组合1（账龄组合）：预期信用损失率 账龄 应收账款预期信用损失率（%） 其他应收款预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 12 年 10 10 23 年 20 20 34 年 5
145、0 50 45 年 80 80 5 年以上 100 100 组合2（信用风险极低的金融资产组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0； 组合3（关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0； 组合4（保证金类组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0。 9、 存货 （1） 存货分类 本公司存货主要包括：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物等。 （2）存货取得和发出存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
146、（3） 期末存货的计量 资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 58 （4）存货的盘存制度 本公司采用永续盘存制。 （5） 低值易耗品和包装物的摊销办法 低值易耗品采用一次转销法； 包装物采用一次转销法； 其他周转材料采用一次转销法。 10、 长期股权投资 （1） 初始计量 本公司的长期股权投资指除企业合并形成以外的、其他方式取得的长期
147、股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第7号-非货币性资产交换确定。 C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第12号-债务重组确定。 无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。 （2） 后续计量 本公司采用权
148、益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有
149、者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得59 投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间
150、发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。 本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都按照企业会计准则第22号金融工具确认和计量的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资
151、时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 11、 固定资产 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经
152、营管理而持有的，并且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。 （1）固定资产的分类 本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输工具、其他设备。 （2）固定资产折旧 60 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、
153、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 10 5 9.50 运输工具 5 5 19.00 电子设备 3-5 5 19.00-31.67 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
154、所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 12、 在建工程 本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明细核算，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。 61 13、 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接
155、归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： 资产支出已经发生； 借款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后
156、发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 14、 无形资产 本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计
157、量的可辨认非货币性资产确认为无形资产。 本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。 （1）购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。 （2）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 62 （3）本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知
158、识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司使用寿命有限的无形资产，自该
159、无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。 15、 商誉 商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。 在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合
160、能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。 16、 长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 63 17、 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计
161、入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重
162、组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 18、 预计负债 （1）预计负债的确认标准 本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： 该义务是企业承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出企业； 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 64 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同
163、的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计
164、数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 19、 收入 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本公司、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。 （1）销售商品 销售商品在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该等商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2）提供劳务 本公司对外提供劳务，于劳务已实际提供时确认相关的收入，在确认收入时，以劳务已提供，与交易相关的价款能够流入
165、，并且与该项劳务有关的成本能够可靠计量为前提。 （3）让渡资产使用权 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。 65 20、 政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期
166、资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按
167、照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 21、 递延所得税资产/递延所得税负债 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税
168、资产。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 66 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 22、 建造合同 （1）建造合同收入、支出的确认原则和会计处理方法 在资产负债表
169、日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用，并计入当期损益。 当期完成的建造合同，按照实际合同总收入扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照累计实际发生的合同成本扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。 （2）确认合同完工进度的方法 本公司确定合同完工进度选用的方法为： （3）合同预计损失的确认标准和计提方法 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合
170、同收入。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 23、 租赁 （1）经营租赁 作为承租人，本公司对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。 作为出租人，本公司按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提67 折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。 （
171、2）融资租赁 作为承租人 本公司在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同
172、没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 作为出租人 本公司在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生
173、时计入当期损益。 24、 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营 （1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量 本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。 上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。 68 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并
174、中取得的商誉等。 同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出
175、售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。 持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权
176、益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。 某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量： 该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； 可收回金额。 69 （2）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分： 该组成部分代表一项独立的主要业务
177、或一个单独的主要经营地区。 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。 该组成部分是专为转售而取得的子公司。 （3）列报 本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“划分为持有待售的资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“划分为持有待售的负债”。 本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。 拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关
178、组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。 对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。 25、 资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场
179、投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 70 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用企业会计准则第8号资产减值的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估
180、计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资
181、产或者资产组的现金流入为依据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定及尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 26、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格
182、；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。 71 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期
183、内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负
184、债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予
185、的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 72 27、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在
186、计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同
187、资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 28、重要会计政策和会计估计的变更 （1）新金融工具准则 财政部于2017年3月31日分别发布了企业会计准则第22号金融工具确认和计量（2017年修订）（财会20177号）、企业会计准则第23号金融资产转移（2017年修订）（财会20178号）、企业会计准则第24号套期会计（2017年修订）（财会20
188、179号），于2017年5月2日发布了企业会计准则第37号金融工具列报（2017年修订）（财会201714号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），要求在境内上市的企业自2019年1月1日起执行。 本公司按照财政部的要求时间开始执行前述新金融工具准则。 73 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。 于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融
189、工具准则要求不一致的，本公司不进行调整。 （2）财务报表列报 根据财会（2019）6号规定的财务报表格式编制2019年度财务报表，并采用追溯调整法变更了相关列报。相关列报调整影响如下： 2018年12月31日受影响的公司资产负债表项目： 项目 调整前 调整数 调整后 应收票据 - 2,009,800.00 2,009,800.00 应收账款 - 9,190,777.74 9,190,777.74 应收票据及应收账款 11,200,577.74 -11,200,577.74 - 应付票据 - - - 应付账款 - 5,748,250.69 5,748,250.69 应付票据及应付账款 5,748
190、,250.69 -5,748,250.69 - 注：调整数中，以正数表示调增数，以负数表示调减数。 （3）重要会计估计变更： 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 四、 税项 主要税种及税率 税 种 计税依据 税率（%） 增值税 销售货物或提供应税劳务 13.00、16.00注 1 城市建设维护税 应缴流转税税额 7.00 教育费附加 应缴流转税税额 3.00 地方教育费附加 应缴流转税税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 15.00注 2 74 注 1：根据财政部、国家税务总局、海关总署联合发布关于深化增值税改革有关政策的公告（财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号），
191、从 2019 年 4 月 1 日起，增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%税率的，税率调整为13%；原适用 10%税率的，税率调整为 9%。 注 2：税收优惠：根据高新技术企业认定管理办法(国科发火201632 号）和高新技术企业认定管理工作指引(国科发火2016195 号），本公司于 2018 年 12 月 3 日通过高新技术企业认定，取得河南省高新技术企业证书，并获得编号为：GR201841001481号高新技术企业证书，有效期 3 年。根据有关规定本公司企业所得税自 2018 年起三年内按15%的税率缴纳。 五、 财务报表项目注释 以下注释项目除特别说明之外，
192、“期初”指 2019 年 1 月 1 日，“期末”指 2019 年 12 月31 日，“上期”指 2018 年度，“本期”指 2019 年度。 1、 货币资金 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 8,978.00 32,447.00 银行存款 11,547,056.88 11,004,310.42 其他货币资金 12,413.54 - 合计 11,568,448.42 11,036,757.42 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 3,664,740.28 1,635,100.00 商业承兑票据 300,
193、000.00 374,700.00 合计 3,964,740.28 2,009,800.00 75 （2）期末公司无已质押的应收票据 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 币种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 988,600.00 - 商业承兑票据 - - 合计 988,600.00 - 用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。 （4）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据 3、应收账款
194、（1）应收账款分类披露 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 9,613,581.25 100.00 528,583.05 5.50 9,084,998.20 合计 9,613,581.25 100.00 528,583.05 5.50 9,084,998.20 （续） 单位：元 币种：人民币 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风
195、险特征组合计提坏账准备的应收账款 9,837,409.70 100.00 646,631.96 6.57 9,190,777.74 合计 9,837,409.70 100.00 646,631.96 6.57 9,190,777.74 期末单项计提坏帐准备的应收账款 76 无。 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款： 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 预期信用损失率（%） 1 年以内 8,655,501.54 432,775.08 5.00 12 年 958,079.71 95,807.97 10.00 合计 9,613,581.25 528,583.05 5.5
196、0 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期收回或转回坏账准备金额 100,089.91 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 币种：人民币 单位名称 收回或转回金额 收回方式 新乡市原隆航空设备有限公司 12,714.06 银行转账 合计 12,714.06 / （3） 本期实际核销的应收账款情况 单位：元 币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的应收账款 17,959.00 重要的应收账款核销情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 款项是否由关联交易产生 恒力石化（大连）有限公司 货款 6,500.00 确认坏账 否 唐山港陆钢铁有
197、限公司 货款 6,924.00 产品质量不合格 否 新乡县春秋机械设备有限公司 货款 4,000.00 确认坏账 否 吉林省北液液压气动有限公司 货款 535.00 产品质量不合格 否 合计 / 17,959.00 / / 77 （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 2,794,964.37 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 29.07%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为168,178.22 元。 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备期末金额 新乡市佳洁
198、宝滤器有限公司 非关联方 720,126.10 1 年以内 7.49 36,006.31 贵州宇驰再生资源科技有限公司 非关联方 663,000.00 1 年以内 6.90 33,150.00 江苏博汇纸业有限公司 非关联方 568,600.00 1-2 年 5.91 56,860.00 攀钢集团攀枝花钢钒有限公司 非关联方 438,876.26 1 年以内 4.57 21,943.81 常熟市龙腾特种钢有限公司 非关联方 404,362.01 1 年以内 4.21 20,218.10 合计 / 2,794,964.37 / 29.07 168,178.22 4、预付款项 （1）预付款项按账龄
199、列示 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 5,449,511.46 96.24 2,226,858.47 82.44 1 至 2 年 212,668.02 3.76 474,491.24 17.56 合计 5,662,179.48 100.00 2,701,349.71 100.00 （2）账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下 单位：元 币种：人民币 单位名称 金额 账龄 未及时结算原因 固安县牛驼镇德宏滤清器厂 47,401.00 1-2 年 业务进行中 合计 47,401.00 （3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情
200、况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 1,550,138.51 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 27.38%。 78 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因 占预付账款 总额比例（%） 河南布尔通科技有限公司 非关联方 529,770.47 1 年以内 业务进行中 9.36 河南正亚机电设备有限公司 非关联方 267,244.00 1 年以内 业务进行中 4.72 河南巨都商贸有限公司 非关联方 260,868.49 1 年以内 业务进行中 4.61 天津市永坤钢铁有限公司 非关联方 258,255.55 1 年以内 业务进行中 4
201、.56 广州橙色装饰有限公司新乡分公司 非关联方 234,000.00 1 年以内 业务进行中 4.13 合计 1,550,138.51 27.38 5、其他应收款 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 1,691,538.67 1,005,353.75 （1）其他应收款分类披露 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,836,993.34 100 145,454.67 7.92 1,691,538.67 合计 1,836,99
202、3.34 100 145,454.67 7.92 1,691,538.67 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,082,473.05 100.00 77,119.30 7.12 1,005,353.75 79 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 合计 1,082,473.05 100.00 77,119.30 7.12 1,005,353.75 组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款：
203、单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 预期信用损失率（%） 1 年以内 1,281,693.34 64,084.67 5.00 1 至 2 年 296,900.00 29,690.00 10.00 2 至 3 年 258,400.00 51,680.00 20.00 合计 1,836,993.34 145,454.67 7.92 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 68,335.37 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金及保证金 1,596,005.25 373,033.
204、00 个人借款及备用金 58,608.72 690,879.98 其他 182,379.37 18,560.07 合计 1,836,993.34 1,082,473.05 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 河南高新装配式建设管理有限公司 保证金 1,000,000.00 1 年以内 54.44 50,000.00 新乡市大成环保设备有限公司 保证金 205,000.00 1-2 年 11.16 20,500.00 购车补助款 车补 180,000.00 2-
205、3 年 9.80 36,000.00 广州橙色装饰有限公司新乡分公司 保证金 108,000.00 1 年以内 5.88 5,400.00 80 唐山东海钢铁集团有限公司 保证金 80,000.00 1-2 年 4.35 8,000.00 合计 / 1,573,000.00 / 85.63 119,900.00 （5） 无涉及政府补助的应收款项 6、存货 （1）存货分类 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,664,453.14 - 3,664,453.14 1,616,478.45 - 1,616,478.4
206、5 材料采购 437,972.83 - 437,972.83 - - - 在产品 1,558,964.31 - 1,558,964.31 105,038.77 - 105,038.77 库存商品 7,893,731.70 - 7,893,731.70 7,248,394.12 - 7,248,394.12 发出商品 1,808,056.14 - 1,808,056.14 134,474.71 - 134,474.71 在途物资 392,229.49 - 392,229.49 - - - 周转材料 2,586.21 - 2,586.21 - - - 合计 15,757,993.82 - 15,7
207、57,993.82 9,104,386.05 - 9,104,386.05 （2）存货跌价准备 本公司存货不存在减值情形，故未计提减值准备。 7、其他流动资产 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 增值税待认证税金 15,531.63 21,435.26 合计 15,531.63 21,435.26 81 8、长期股权投资 单位：元 币种：人民币 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末 余额 减值准备期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 一、联营企业 新乡市艾洁净化科技有限公司 1,491
208、,162.07 - - 424,322.84 1,915,484.91 小计 1,491,162.07 - - 424,322.84 合计 1,491,162.07 - - 424,322.84 1,915,484.91 9、固定资产 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 固定资产 2,248,306.27 1,133,849.45 固定资产清理 - - 合计 2,248,306.27 1,133,849.45 （1）固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,019,356.92 219,226.50 3
209、51,888.39 1,590,471.81 2.本期增加金额 1,095,645.34 230,900.10 12,643.81 1,339,189.25 （1）购置 1,095,645.34 230,900.10 12,643.81 1,339,189.25 （2）在建工程转入 - - - - （3）企业合并增加 - - - - 3.本期减少金额 - - - - （1）处置或报废 - - - - 82 （2）政府补助冲减 - - - - 4.期末余额 2,115,002.26 450,126.60 364,532.20 2,929,661.06 二、累计折旧 1.期初余额 140,890.
210、36 82,438.29 233,293.71 456,622.36 2.本期增加金额 124,262.73 63,182.80 37,286.90 224,732.43 （1）计提 124,262.73 63,182.80 37,286.90 224,732.43 3.本期减少金额 - - - - （1）处置或报废 - - - - 4.期末余额 265,153.09 145,621.09 270,580.61 681,354.79 三、减值准备 1.期初余额 - - - - 2.本期增加金额 - - - - （1）计提 - - - - 3.本期减少金额 - - - - （1）处置或报废 -
211、- - - 4.期末余额 - - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 1,849,849.17 304,505.51 93,951.59 2,248,306.27 2.期初账面价值 878,466.56 136,788.21 118,594.68 1,133,849.45 10、在建工程 项目 期末余额 期初余额 生产车间环保设备配套项目 64,739.57 - 合计 64,739.57 - （1）在建工程情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 过滤器 59,518.34 - 59,518.34 - - - 上盖
212、5,221.23 - 5,221.23 - - - 83 合计 64,739.57 - 64,739.57 - - - （2）重要在建工程项目本期变动情况 无。 11、长期待摊费用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 - 986,422.02 27,400.61 - 959,021.41 合计 - 986,422.02 27,400.61 - 959,021.41 12、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资
213、产 计提坏账准备 674,037.72 101,105.66 723,751.26 108,562.69 内部交易未实现利润 - - - - 可抵扣亏损 - - - - 合计 674,037.72 101,105.66 723,751.26 108,562.69 13、应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 11,002,693.54 4,631,155.28 1-2 年 498,687.73 910,118.20 2-3 年 - 171,608.51 3-4 年 - 35,368.70 合计 11,501,381.27 5,748,250.
214、69 84 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 固安县牛驼镇拓发滤清器厂 36,702.00 业务进行中 合计 36,702.00 / 14、预收款项 （1）预收账款项列示 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 16,374,896.25 10,253,729.91 1-2 年 38,052.61 58,802.98 2-3 年 - 575.78 合计 16,412,948.86 10,313,108.67 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 河南
215、河谷电气有限公司 12,500.00 业务进行中 合计 12,500.00 / 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,901,423.00 8,934,955.67 8,329,395.67 2,506,983.00 二、离职后福利-设定提存计划 - 371,123.85 371,123.85 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 1,901,423.00 9,306,079.52 8,700,519.52 2,506,983.00 85 （2）短期薪酬列示
216、 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,901,423.00 8,535,017.66 7,929,457.66 2,506,983.00 二、职工福利费 - 206,596.11 206,596.11 - 三、社会保险费 - 193,341.90 193,341.90 - 其中：医疗保险费 - 133,336.45 133,336.45 - 工伤保险费 - 24,449.06 24,449.06 - 生育保险费 - 35,556.39 35,556.39 - 四、住房公积金 - - - - 五、工会经费和职工教育经费 - - -
217、 - 六、短期带薪缺勤 - - - - 七、短期利润分享计划 - - - - 合计 1,901,423.00 8,934,955.67 8,329,395.67 2,506,983.00 （3）离职后福利-设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、离职后福利-设定提存计划 - 371,123.85 371,123.85 - 其中：养老保险费 - 355,563.88 355,563.88 - 失业保险费 - 15,559.97 15,559.97 - 16、应交税费 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 增值税 379,873.33 428,902.49
218、企业所得税 198,278.67 399,411.30 城市维护建设税 115,028.94 21,394.09 教育费附加 5,729.82 9,168.90 地方教育费附加 3,556.84 6,112.60 印花税 3,100.90 2,070.10 86 城镇土地使用税 5,394.38 90.00 房产税 14,679.72 - 合计 725,642.6 867,149.48 17、其他应付款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 90,123.19 32,977.16 1-2 年 4,098.00 - 2-3 年 - 58,000.00 3-4 年 58,000.00 - 合计 1
219、52,221.19 90,977.16 （1） 按款项性质列示其他应付款 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 押金及保证金 152,221.19 54,736.00 质保金 - 18,000.00 租赁款 - - 其他 - 18,241.16 合计 152,221.19 90,977.16 18、股本 单位：元 币种：人民币 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 10,000,000.00 - - - - - 10,000,000.00 87 19、资本公积 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余
220、额 股本溢价 88,643.66 - - 88,643.66 合计 88,643.66 - - 88,643.66 20、盈余公积 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 853,289.92 485,238.63 - 1,338,528.55 任意盈余公积 - - - - 储备基金 - - - - 企业发展基金 - - - - 其他 - - - - 合计 853,289.92 485,238.63 - 1,338,528.55 盈余公积说明：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50
221、%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 21、未分配利润 单位：元 币种：人民币 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 7,940,591.56 3,583,529.34 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减） - - 调整后期初未分配利润 7,940,591.56 3,583,529.34 加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,852,386.26 4,814,641.56 减：提取法定盈余公积 485,238.63 457,579.34 提取任意盈余公积 - - 88 提取一般风险准备 -
222、 - 应付普通股股利 2,000,000.00 - 转作股本的普通股股利 - - 期末未分配利润 10,307,739.19 7,940,591.56 22、营业收入和营业成本 单位：元 币种：人民币 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 48,798,312.68 28,787,383.57 34,739,643.84 18,369,296.38 其他业务 865,712.72 595,575.91 353,636.37 333,400.41 合计 49,664,025.40 29,382,959.48 35,093,280.21 18,702,696.79 23、税金
223、及附加 单位：元 币种：人民币 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 166,038.18 160,690.69 城镇土地使用税 32,546.25 270.00 教育费附加 71,553.78 68,865.20 地方教育费附加 47,439.48 45,910.14 印花税 28,316.00 12,687.75 房产税 84,673.49 - 合计 430,567.18 288,423.78 24、销售费用 单位：元 币种：人民币 项目 本期金额 上期金额 运费 1,812,182.39 1,468,682.35 推广费 752,042.76 481,288.86 招标费用 40,2
224、29.25 29,110.76 89 工资 3,592,043.90 2,694,767.87 物流费 10,000.00 - 招待费 240,085.14 367,756.01 差旅费 269,655.76 301,347.62 其他 1,873.40 7,158.91 参展费 78,204.00 - 福利费 72,588.00 18,380.00 社会保险费 262,098.20 223,310.86 合计 7,131,002.80 5,591,803.24 25、管理费用 单位：元 币种：人民币 项目 本期金额 上期金额 工会经费 44,525.97 37,305.79 社会保险费 17
225、8,991.76 156,061.06 办公费用 325,749.48 268,396.47 服务费 620,251.24 451,335.71 油费 227,629.64 300.00 残疾人就业保障金 94,980.70 74,483.00 房租 119,513.85 333,400.40 工资 1,795,546.22 1,324,982.84 电费 90,385.70 122,680.80 其他 66,484.94 4,596.69 专利费用 20,919.23 22,029.95 折旧费 100,913.39 125,328.15 福利费 152,373.11 115,919.26
226、电话费 35,394.00 33,757.00 装修费 30,955.00 - 车辆保险费 21,475.96 7,903.70 活动经费 26,210.70 26,569.50 维修保养费用 18,848.94 20,760.08 90 盘亏 44,276.55 51,826.51 招待费 14,719.00 - 培训费 49,800.00 - 合计 4,079,945.38 3,177,636.91 26、研发费用 （1）研发费用 单位：元 币种：人民币 项目 本期金额 上期金额 研发费用总额 2,362,177.87 1,931,547.04 自行开发无形资产的摊销 - - （2）研发费
227、用按成本项目列示 单位：元 币种：人民币 项目 本期金额 上期金额 人工费 866,003.00 689,855.00 材料费 1,494,073.25 1,238,624.02 折旧费 2,101.62 1,805.02 其他 - 1,263.00 合计 2,362,177.87 1,931,547.04 27、财务费用 单位：元 币种：人民币 项目 本期金额 上期金额 利息支出 - - 减：利息收入 23,144.25 12,130.53 票据贴现利息 - - 汇兑损益 -97,669.83 -357,206.22 手续费及其他 57,472.43 18,465.30 合计 -63,341
228、.65 -350,871.45 91 28、投资收益 单位：元 币种：人民币 项目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 424,322.84 372,570.81 处置长期股权投资产生的投资收益 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 - - 持有至到期投资在持有期间的投资收益 - - 可供出售金融资产等取得的投资收益 - 37,491.76 处置可供出售金融资产取得的投资收益 - - 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 - - 以摊余成本计量的金融资产终止确
229、认收益 - - 合计 424,322.84 410,062.57 29、信用减值损失 单位：元 币种：人民币 项目 本期金额 一、应收票据减值损失 二、应收账款减值损失 -100,089.91 三、其他应收款减值损失 68,335.37 合计 -31,754.54 30、资产减值损失 单位：元 币种：人民币 项目 本期金额 上期金额 一、坏账损失 - 321,806.33 二、存货跌价损失 - - 92 三、可供出售金融资产减值损失 - - 四、持有至到期投资减值损失 - - 五、长期股权投资减值损失 - - 六、投资性房地产减值损失 - - 七、固定资产减值损失 - - 八、工程物资减值损失
230、 - - 九、在建工程减值损失 - - 十、生产性生物资产减值损失 - - 十一、油气资产减值损失 - - 十二、无形资产减值损失 - - 十三、其他 - - 合计 - 321,806.33 31、营业外收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 与日常活动无关的政府补助 61,000.00 51,300.00 61,000.00 物流赔付 7,720.00 - 7,720.00 其他 10.23 - 10.23 合计 68,730.23 51,300.00 68,730.23 计入当期损益的政府补助： 单位：元 币种：人民币 补助项目 本期金额 上期金
231、金额 与资产相关/与收益相关 2017 年上半年支持外贸中小企业开拓市场等项目资金 61,000.00 - 与收益相关 2016 年上半年支持外贸中小企业开拓市场项目资金 - 45,000.00 与收益相关 新乡市知识产权局 2018 年度新乡市专利资助奖励 - 6,300.00 与收益相关 合计 61,000.00 51,300.00 / 93 32、营业外支出 单位：元 币种：人民币 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 滞纳金 356,387.64 1,351.75 356,387.64 罚款 55,400.00 - 55,400.00 违约金 3,372.18 - 3,
232、372.18 延期扣款 2,254.55 - 2,254.55 产品不合格 20,288.02 - 20,288.02 索赔协议 116.80 - 116.80 税金 595,059.27 - 595,059.27 合计 1,032,878.46 1,351.75 1,032,878.46 33、所得税费用 （1）所得税费用表 单位：元 币种：人民币 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 972,800.20 1,062,082.05 递延所得税费用 7,457.03 13,524.78 合计 980,257.23 1,075,606.83 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金
233、额 利润总额 5,832,643.49 按法定/适用税率计算的所得税费用 874,896.52 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 -63,648.43 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 169,009.14 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 - 所得税费用 980,257.23 94 34、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 本期金额 上期金额 财务费用-利息收入 23,144.25 12,130.53 除税费返还外的其他政府补助收入 61,000.00
234、 51,300.00 收回投标保证金等 91,185.00 68,448.00 合计 175,329.25 131,878.53 （2）支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 本期金额 上期金额 销售费用付现支出 3,538,427.02 3,565,102.63 管理费用付现支出 1,621,701.56 2,703,908.97 营业外支出 1,010,335.89 1,351.75 财务费用付现支出 46,152.83 14,835.30 押金保证金 368,700.00 279,200.00 往来款 494,399.65 205,000.00 合计 7,079,
235、716.95 6,769,398.65 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 无。 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 无。 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 无。 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 无。 95 35、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,852,386.26 4,814,641.56 加：资产减值准备 - 321,806.33 信用减值准备 -31,754.54 - 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 224,732.43 218,271.34
236、无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 27,400.61 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“”号填列） - - 财务费用（收益以“”号填列） 97,669.83 - 投资损失（收益以“”号填列） -424,322.84 -410,062.57 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 7,457.03 13,524.78 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） - - 存货的减少（增加以“”号填列） -6,653,607.77 -7,356,398.83 经营性应收项目的减少（增加
237、以“”号填列） -6,705,018.51 -5,257,952.92 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 12,378,267.92 10,909,204.50 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 3,773,210.42 3,253,034.19 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 96 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 11,568,448.42 11,036,757.42 减：现金的期初余额 11,036,757.42 6,158,923.42 加：现金等价物的期末余额 -
238、 - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 531,691.00 4,877,834.00 （2）现金和现金等价物的构成 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 一、现金 11,568,448.42 11,036,757.42 其中：库存现金 8,978.00 32,447.00 可随时用于支付的银行存款 11,559,470.42 11,004,310.42 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价
239、物余额 11,568,448.42 11,036,757.42 其中：使用受限制的现金和现金等价物 - - 36、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 759,509.62 - 5,327,120.05 其中：美元 725,399.00 6.9762 5,060,528.50 欧元 34,110.62 7.8155 266,591.55 97 港币 - - - 应收账款 - - - 其中：美元 - - - 欧元 - - - 港币 - - - 长期借款 - - - 其中：美元 - - - 欧元 - - - 港币 - - - 六
240、、 其他主体中的权益 1、 在合营企业或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 单位：元 币种：人民币 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 直接 间接 新乡市艾洁净化科技有限公司 新乡市 河南省新乡市凤泉区耿黄乡产业集聚区标准化 17 号-2 号 制造业 22 - 权益法核算 （2）重要联营企业的主要财务信息 单位：元 币种：人民币 期末余额/ 本期金额 期初余额/ 上期金额 流动资产 8,025,143.42 7,256,105.23 其中：现金和现金等价物 - - 非流动资产 365,528.90 224,
241、684.69 资产合计 8,390,672.32 7,480,789.92 流动负债 986,198.23 2,005,056.00 98 非流动负债 - - 负债合计 986,198.23 2,005,056.00 少数股东权益 - - 归属于母公司股东权益 - - 按持股比例计算的净资产份额 1,913,892.18 1,491,162.07 调整事项 - - -商誉 - - -内部交易未实现利润 - - -其他 - - 对联营企业权益投资的账面价值 1,913,892.18 1,491,162.07 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 - - 营业收入 12,442,177.59
242、12,625,875.42 财务费用 359,807.93 290,273.10 所得税费用 161,033.28 99,204.77 净利润 1,928,740.17 1,693,503.70 持续经营的净利润 1,928,740.17 1,693,503.70 其他综合收益 - - 综合收益总额 - - 本年度收到的来自合营企业的股利 - - 七、 关联方及关联交易 1、本企业重要的合营或联营企业详见附注六（1） 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 郑万江 自然人股东、董事、副总经理 张振雷 自然人股东 翟芳芳 董事、副总经理 99 张静 董事 王飞 财务总监 徐长
243、松 监事会主席 井海珍 监事 杨博远 监事 闫道坤 董事、董事会秘书 (1) 关键管理人员报酬 单位：元 币种：人民币 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 835,720.00 873,354.00 八、 承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、 或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 3、 其他 九、 补充资料 1、当期非经常性损益明细表 单位：元 币种：人民币 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府
244、补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 61,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 100 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
245、损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,025,148.23 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 所得税影响额 6,404.80 少数股东权益影响额 -
246、 合计 -970,553.03 本公司对非经常性损益项目的确认依照公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益（证监会公告200843号）的规定执行。 2、益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 23.41 0.49 0.49 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 28.10 0.58 0.58 新乡市利菲尔特滤器股份有限公司 2020 年 4 月 21 日 101 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。 新乡市利菲尔特滤器股份有限公司 2020 年 4 月 23 日
