1、1 2017 年度报告 兴昌新材 NEEQ : 838134 丽水兴昌新材料科技股份有限公司 2 公司年度大事记 我司与杭州电子科技大学成立产学研合作平台 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 我司被评为 2017 年浙江省质量管理知识普及教育先进单位 2017 年“绿谷”获得浙江省名牌 2017 年被评浙江省清洁生产企业 2017 年被评丽水市知识产权企业 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 8 第四节 管理层讨论与分析 . 10 第五节 重要事项 . 15 第六节 股本变动及股东情况 . 18 第七节 融资及利润分配情况
2、. 20 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 22 第九节 行业信息 . 25 第十节 公司治理及内部控制 . 25 第十一节 财务报告 . 29 4 释义 释义项目 释义 公司、我公司、兴昌新材 指 丽水兴昌新材料科技股份有限公司 三会 指 董事会、监事会、股东大会 公司章程 指 丽水兴昌新材料科技股份有限公司公司章程 报告期、本年度 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统 特种纸 指 它是将不同的纤维利用抄纸机抄制成具有特殊机能的纸张，例如单独使用合成纤维，合成纸浆或混合
3、木浆等原料，配合不同材料进行修饰或加工，赋予纸张不同的机能及用途。只要是用于特殊用途的纸材，全部统称为特种纸。 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人詹延林、主管会计工作负责人单黎跃及会计机构负责人（会计主管人员）朱日伟保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中天运会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见（审计意见类型）审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投
4、资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理风险 公司于 2015 年 10 月 12 日由遂昌兴昌纸业有限公司整体变更设立。变更为股份公司后，虽然公司建立健全了法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系，制定了股
5、东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等制度，但是由于股份公司成立的时间较短，公司短期内仍可能存在治理不规范，相关内部控制制度不能有效执行的风险。 短期偿债风险 截止 2017 年 12 月 31 日，公司短期借款 4,323.00 万元，占流动负债比例为 51.72%，报告期末公司短期借款余额较大，未来利率的变化以及到期能否及时还本将构成公司的短期偿债风险。 海外市场及汇率波动导致的汇兑损益的风险 公司报告期内存在海外销售,公司的海外市场主要集中在印度尼西亚、越南等东南亚等国家,公司与这些国家的货款结算主要通过美元进行,报告期公司产生了一定的汇兑损益。未来如汇率发生重大变化,将对公司
6、盈利能力产生一定影响,公司存在一定程度海外市场及汇兑损益波动的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 丽水兴昌新材料科技股份有限公司 英文名称及缩写 LISHUI XINGCHANG NEW MATERIAL SCIENCE& TECHNOLOGY CO., LTD 证券简称 兴昌新材 证券代码 838134 法定代表人 詹延林 办公地址 浙江省丽水市遂昌县云峰街道毛田区块 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王卓 职务 董事会秘书 电话 0578-8195604 传真 0578-8195627 电子邮箱 Vilia.wang
7、 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江省丽水市遂昌县云峰街道毛田工业园区 323300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2015-10-12 挂牌时间 2016-08-12 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C22 造纸和纸制品业 主要产品与服务项目 研发、生产销售各类茶叶、咖啡滤纸,涂板纸和棉纸(口罩纸、礼品纸)等系列产品,其中滤纸系列包括热封型咖啡滤纸、热封型、非热封型茶叶滤纸、热封型干燥剂纸 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 23,789,300 优先
8、股总股本（股） 0 做市商数量 - 控股股东 无 实际控制人 詹延林、詹单捷 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91331100739931807U 否 注册地址 浙江省丽水市遂昌县云峰街道毛田区块 否 注册资本 23,789,300.00 元 否 五、 中介机构 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 江苏省苏州市工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 聂文华 刘应星 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街九号五栋大楼 B1 七、八层 六、 报告期后更新情况 适用 不
9、适用 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 58,917,397.47 40,580,131.96 45.19% 毛利率% 24.32% 22.72% - 归属于挂牌公司股东的净利润 775,986.56 -1,138,596.02 168.15% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -1,292,303.72 -3,633,076.85 64.43% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 2.77% -4.04% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -
10、4.61% -12.60% - 基本每股收益 0.03 -0.05 102.78% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 120,534,520.57 113,139,690.85 6.54% 负债总计 83,589,163.70 78,235,616.25 6.84% 归属于挂牌公司股东的净资产 28,409,892.94 27,633,906.38 2.81% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.19 1.16 2.59% 资产负债率%（母公司） 76.08% 74.75% - 资产负债率%（合并） 69.35% 69.15% - 流动比率 0.46 0.41
11、- 利息保障倍数 1.45 0.58 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,008,451.24 201,756.22 -2,086.78% 应收账款周转率 6.71 6.20 - 存货周转率 2.65 1.98 - 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 6.54% 16.35% - 营业收入增长率% 45.19% 0.67% - 净利润增长率% 267.53% -146.72% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 23,789,300 23,789,300 0.00% 计入权益的
12、优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 1,806,587.63 可供出售金额资产投资收益 216,872.50 除上述各项之外的其他营业收入和支出 929,453.78 非经常性损益合计 2,952,913.91 所得税影响数 684,021.68 少数股东权益影响额（税后） 200,601.96 非经常性损益净额 2,068,290.27 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司自设立以来一直主要从事造纸产品的研发、
13、生产和销售，主要采用直销的方式，产品远销国内外。公司从国外供应商进口高质量的木浆，然后根据客户需求由生产车间生产出原纸，或进一步由加工车间加工为成品纸来满足不同客户的要求，严格根据国家标准或企业标准，经验收合格后进行销售。公司注重产品创新，通过学习国外的产品技术，对现有机器设备和生产工艺的开发和改进，使得公司的特种纸生产能力和技术水平不断提高，并推出各类茶叶、咖啡滤纸，涂板纸和棉纸（口罩纸、礼品纸），水洗纸等系列产品，其中滤纸系列包括热封型咖啡滤纸、热封型、非热封型茶叶滤纸、热封型干燥剂纸。目前公司能根据客户的具体要求，提供从 12.5 克/平方米到 45 克/平方米等不同规格的特种纸产品，公
14、司产品在欧美以及东南亚市场受到广泛青睐，终端客户包括国际知名品牌如麦当劳、联合利华等。公司通过上述业务流程及商业模式研发、生产和销售各类滤纸及特种纸产品，并获得相应收入、利润和现金流。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期后至披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告
15、期内，公司实现营业收入 58,917,397.47 元，同比增长 45.19%；营业成本 44,589,540.34 元，同比增长 42.18%；营业利润-829,357.67 元，同比上升 81.54%；净利润 2,041,282.27 元，较上期增长 3,259,710.07 元；本期经营活动净现金流量为-4,008,451.24 元，上期经营活动净现金流量为201,756.22 元，同比下降 2086.78%；截至报告期末，公司总资产为 120,534,520.57 元，归属于母公司所有者权益合计为 28,409,892.94 元；净资产（所有者权益）合计为 36,945,356.87
16、元。 营业收入增长 45.19%，营业成本增长 42.18%，增长主要原因是两个子公司的营业收入及营业成本有较大幅度增长。 (二) 行业情况 目前，全球造纸行业的生产与消费每年以 2-3%的速度增长，其中亚洲以每年 8.5%的增长速度名11 列各大洲之首。我国已成为世界上第一大纸品消费国，对纸品的需求近年来不断增长，各类纸和纸制品的消费量占世界纸消费总量的 14%以上。本公司主要生产特种食品包装用纸、过滤纸等特种纸。公司所属行业是轻工业中造纸行业的特种纸行业。特种纸行业是国家鼓励发展的行业，在国际、国内基本遵循市场化的发展模式。美国、日本及欧洲发达国家的特种纸企业发展迅速，开发出一系列的高附加
17、值特种纸，其中日本的特种纸生产在世界上处于领先地位。目前我国特种纸的生产也有了长足的发展，在一些品种方面已经逐步取代国外产品占据国内市场的主导地位，但从整体水平上来说，我国特种纸行业的整体技术水平与日本等技术发达国家相比还有较大差距，有些产品上尚不能自行生产，或因生产能力不足，需要大量进口。从世界范围来看，随着科学进步及造纸工业的发展，特种纸在国防军事、电子、科研等领域发挥着不可或缺的作用。特种纸的生产在造纸行业中所占的比例越来越大，它不仅是造纸行业中最有发展活力的领域，而且还是各发达国家极力占领的产业制高点，具有良好的市场前景和重要的战略地位。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位
18、：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 1,771,004.65 1.50% 3,050,198.25 2.7% -41.94% 应收账款 8,786,692.03 7.25% 7,336,905.44 6.48% 19.76% 存货 22,227,203.14 18.35% 18,900,837.67 16.74% 17.60% 长期股权投资 0 0% 0 0% 0% 固定资产 73,181,356.94 60.42% 73,547,896.55 65.01% -0.50% 在建工程 0 0% 0 0% 0% 短期
19、借款 43,230,000.00 35.69% 47,730,000.00 42.19% -9.43% 长期借款 0 0% 0 0% 0% 资产总计 120,534,520.57 - 113,139,690.85 - 6.54% 资产负债项目重大变动原因： 2017 年 3 月 21 日，公司偿还中国银行贷款 300 万元，9 月 7 日偿还农业银行 200 万元，偿还这两家银行贷款后，没有续贷，导致公司货币资金余额下降 41.94%。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 5
20、8,917,397.47 - 40,580,131.96 - 45.19% 营业成本 44,589,540.34 75.68% 31,362,266.95 77.28% 42.18% 12 毛利率% 24.32% - 22.72% - - 管理费用 6,610,097.49 11.22% 7,593,205.97 18.71% -12.95% 销售费用 3,440,590.30 5.84% 1,901,133.98 4.68% 75.14% 财务费用 4,518,144.20 7.67% 3,709,950.10 9.14% 21.78% 营业利润 -829,357.67 -1.41% -4,
21、492,891.49 -11.07% -83.54% 营业外收入 2,787,094.57 4.73% 3,007,572.87 7.41% -7.33% 营业外支出 51,053.16 0.09% 10,474.13 0.03% 387.42% 净利润 2,041,282.27 3.46% -1,218,427.80 -3.69% 273.07% 项目重大变动原因： 公司营业收入及营业成本有了较大的增长，主要得益于二个子公司的增长。兴昌新材的二个子公司是：浙江兴丰特种材料有限公司、浙江兴弘包装材料有限公司，分别成立于 2015 年 12 月 30 日、2016 年 9 月 19 日，都是新设
22、立的公司，经过 2016 年的设备安装调速，2017 年生产和销售步入正轨，由于产品适销对路，营业收入都有较大的增长，其中，浙江兴丰特种材料有限公司 2017 年实现营业收入 5,538,794.04 元，同比增长 234.91%。浙江兴弘包装材料有限公司 2017 年实现营业收入9,894,621.77 元，同比增长 479.51%。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 42,564,636.24 40,339,000.42 5.52% 其他业务收入 559,902.57 241,131.54 132.20% 主营业务成本 34,377,056.15
23、 31,236,052.17 10.06% 其他业务成本 261,552.30 126,214.78 107.23% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 滤纸 35,273,515.16 59.87% 28,768,246.23 70.89% 棉纸 7,851,023.65 13.33% 8,209,526.50 20.23% 无纺纸 9,894,621.77 16.79% 1,707,415.69 4.21% 离型纸 5,538,794.04 9.40% 1,653,812.00 4.08% 其他 243,118.90 0.
24、41% 241,131.54 0.59% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 主要是公司两个子公司试产完成，市场打开所带来的增长。 13 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 FORMULA-FR,LTD 4,694,018.63 7.97% 否 2 温州市宏和纸业有限公司 2,795,051.00 4.74% 否 3 龙游博逸纸制品有限公司 2,364,350.85 4.01% 否 4 PT.INTIRAYA HANDAL 2,255,420.02 3.82% 否 5 龙游明威浆纸有限公司 1,815,954.20 3.0
25、8% 否 合计 13,924,794.70 23.62% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海建发纸业有限公司 7,983,392.89 13.62% 否 2 国网遂昌县供电公司 4,603,002.11 7.85% 否 3 浙江万邦浆纸集团有限公司 4,578,658.97 7.81% 否 4 温州立业纤维有限公司 4,378,429.80 7.47% 否 5 丹阳市曙光纤维有限公司 2,295,440.00 3.92% 否 合计 23,838,923.77 40.67% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期
26、金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,008,451.24 201,756.22 -2,086.78% 投资活动产生的现金流量净额 -3,175,315.29 -12,329,886.58 74.25% 筹资活动产生的现金流量净额 5,904,042.94 13,465,246.34 -56.15% 现金流量分析： 2017 年增加设备不多，而采购原材料增加，导致经营活动、投资活动、筹资活动等产生的现金流量净额变化较大。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1. 公司名称：遂昌县兴昌纸业销售有限公司，直接持股比例为 100%，取得方式为并购，成立时间为2009
27、年 8 月 25 日，注册资本为 500 万元，2017 年营业收入 12,290,000 元，净利润为-24,697.14 元。 2. 公司名称：浙江兴丰特种材料有限公司，直接持股比例为 51%，取得方式为设立，成立时间为 2015年 12 月 30 日，注册资本为 1000 万元，2017 年营业收入 5,540,000 元，净利润为 1,376,938.28 元。 3. 公司名称：浙江兴弘包装材料有限公司，直接持股比例为 51%，取得方式为设立，成立时间为 2016年 9 月 19 日，注册资本为 500 万元，2017 年营业收入 9,890,000 元,净利润为 1,189,547.
28、85 元。 14 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）财政部于 2017 年 5 月颁布了修订的企业会计准则第 16 号政府补助，该准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则实行日新增的政府补助按照该准则进行确认。该会计政策变更，对报告期数据无影响。 （2）财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，修订后的准则自 2017 年
29、 5 月 28 日起施行，执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和（财会201730 号）要求编制 2017 年度及以后期的财务报表， 对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，企业应当按照企业会计准则第 30 号财 务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据按照（财会201730 号）进行调整。该会计政策变更，对报告期数据无影响。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八) 企业社会责任 2017 年 12 月 27 日，我司与杭州电子科技大学成立产学研合作平台，深化校企联合，进一步推进科研成果产业化、市场化的步伐。 今后公司也将继续完善公司治理机制，严格规范各项公司运作
30、，强化企业社会责任意识，更积极地参与扶贫和更多地回馈社会。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的自主经营的能力；会计 核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、主要技术人员队伍稳定；内部治理规范、资源要素稳定、行业前景良好。因此，公司拥有良好的持续经营能力 。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 15 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、公司治理风险 公司于 2015 年 10 月 12 日由遂昌兴昌纸业有限公司整
31、体变更设立。变更为股份公司后，虽然公司建立健全了法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系，制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等制度，但是由于股份公司成立的时间较短，公司短期内仍可能存在治理不规范，相关内部控制制度不能有效执行的风险。 针对上述风险，公司应对措施如下： 公司将持续加强制度建设，继续完善相关制度，熟悉掌握各项相关法律法规要求，严格按照各项制度规定有效执行相关内部控制制度，提高规范水平，将公司治理风险降到最低。 2、短期偿债风险 截止 2017 年 12 月 31 日，公司短期借款 4,323.00 万元，占流动负债比例为 51.72%，报告期末公司短
32、期借款余额较大，未来利率的变化以及到期能否及时还本将构成公司的短期偿债风险。 针对上述风险，公司应对措施如下： 公司前期固定资产投资已经逐步完成，未来短期不会出现大额借款需求。短期内，公司与银行机构需保持良好的沟通协调，借助公司新三板挂牌契机，扩大授信额度，在短期借款到期前安排好转贷或续贷资金，保障公司不会因归还到期短期借款影响公司的正常经营。 3、海外市场及汇率波动导致的汇兑损益的风险 公司报告期内存在海外销售,公司的海外市场主要集中在印度尼西亚、越南等东南亚等国家,公司与这些国家的货款结算主要通过美元进行,报告期内产生了一定的汇兑损益。未来如汇率发生重大变化,将对公司盈利能力产生一定影响,
33、公司存在一定程度海外市场及汇兑损益波动的风险。 针对上述风险，公司应对措施如下： 公司将通过发挥产品、技术及市场优势，进一步提升议价能力，同时公司积极关注汇率变动，选择强势货币作为结算货币，并根据收款货币种类匹配该货币的付款头寸，争取在一定程度上降低外币汇率波动的不利影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事
34、项 是 否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事是 否 16 项或者本年度发生的企业合并事项 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 (二) 报告期内公司发生
35、的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4财务资助（挂牌公司接受的） 15,000,000 15,000,000 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6其他 总计 15,000,000 15,000,000 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 詹延林、詹单捷、单黎跃、单黎平、单丽虹、吴雪芳、徐利平、朱迎、苟勇、卜凌熙 向各商业银行申
36、请贷款授信总计 1150 万元提供连带担保 11,500,000.00 是 2018 年 4 月 25日 2018-013 单黎平、詹单捷、詹延林、单丽虹 为公司提供无息借款7,762,380.46元 7,762,380.46 是 2018 年 4 月 25日 2018-013 17 金华市泰和特种纸业有限公司 销售商品 126,676.92 是 2018 年 4 月 25日 2018-013 总计 - 19,389,057.38 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内偶发性关联交易均为公司关联方为公司申请银行借款提供担保或者给公司提供个人借款或者销售商
37、品，将有利于公司降低融资成本，是公司业务发展及经营的正常所需。关联交易均基于满足公司经营需求而发生，有利于公司业务发展，不会对公司正常经营产生影响。 (四) 承诺事项的履行情况 1.公司实际控制人签署了关于避免同业竞争的承诺函，报告期内，未发生违反上述承诺的情况。 2.公司董事、监事、高级管理人员承诺：在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五，所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让，离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。截止本年度报告签署之日，实际控制人和董监高严格履行了上述承诺。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元
38、资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房产 抵押 34,638,013.43 30.62% 取得中国建设银行股份有限公司遂昌县支行贷款 2,950 万元，遂昌县农村信用合作联社贷款331 万元。 土地使用权 抵押 4,813,420.15 4.25% 取得中国建设银行股份有限公司遂昌县支行贷款 2,950 万元，遂昌县农村信用合作联社贷款331 万元。 机器设备 抵押 9,399,232.58 8.31% 取得遂昌县农村信用合作联社贷款 232 万元。 总计 - 48,850,666.16 43.18% - 18 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通
39、股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 9,967,925 41.90% 0 9,967,925 41.90% 其中：控股股东、实际控制人 2,541,875 10.68% 0 2,541,875 10.68% 董事、监事、高管 4,607,125 19.37% 0 4,607,125 19.37% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 13,821,375 58.10% 0 13,821,375 58.10% 其中：控股股东、实际控制人 7,625,625 32.05% 0 7,
40、625,625 32.05% 董事、监事、高管 13,821,375 58.10% 0 13,821,375 58.10% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 23,789,300 - 0 23,789,300 - 普通股股东人数 11 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 詹延林 8,973,300 0 8,973,300 37.72% 6,729,975 2,243,325 2 单黎跃 6,832,500 0 6,832,500 28
41、.72% 5,124,375 1,708,125 3 兴汇股权投资 2,130,000 0 2,130,000 8.95% 0 2,130,000 4 从健 1,428,500 0 1,428,500 6.00% 1,071,375 357,125 5 凌观投资 1,333,000 0 1,333,000 5.60% 0 1,333,000 合计 20,697,300 0 20,697,300 86.99% 12,925,725 7,771,575 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 詹延林与詹单捷系父子关系，单黎跃系詹延林配偶之兄。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用
42、19 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 无 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为詹延林与詹单捷父子。 詹延林：男，1965 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1991 年 10 月至 1995 年 5 月，就职于遂昌县农业局粮油站，担任技术员、站长；1995 年 6 月至 2002 年 5 月，就职于遂昌县兴昌造纸厂，担任厂长；2002 年 6 月至 2015 年 10 月，就职于遂昌县兴昌纸业有限公司，担任执行董事；2015 年 11 月至今，担任公司董事长。 詹单捷：男，1992 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2014 年
43、 4 月至 2016 年 1 月，就职于杭州寰杉进出口贸易有限公司，担任总经理； 2016 年 2 月至今，担任公司销售部经理。 报告期内，公司实际控制人未变化。 20 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 遂昌县农村信用合作联社 5,000,000.00 7.20% 2017.01
44、.16-2018.01.15 否 银行借款 遂昌县农村信用合作联社 3,310,000.00 5.87% 2017.03.09-2018.03.08 否 银行借款 遂昌县农村信用合作联社 2,320,000.00 6.53% 2017.04.10-2018.04.09 否 银行借款 中国建设银行股份有限公司遂昌支行 3,350,000.00 5.66% 2017.01.03-2018.01.02 否 银行借款 中国建设银行股份有限公司遂昌支行 4,900,000.00 5.66% 2017.02.23-2018.02.22 否 银行借款 中国建设银行股份有限公司遂昌支行 2,900,000.0
45、0 5.44% 2017.03.21-2018.03.20 否 银行借款 中国建设银行股份有限公司遂昌支行 5,000,000.00 5.44% 2017.05.31-2018.05.30 否 银行借款 中国建设银行股份有限公司遂昌支行 6,600,000.00 5.44% 2017.09.04-2018.09.03 否 银行借款 中国建设银行股份有限公司遂昌支行 6,750,000.00 5.44% 2017.11.28-2018.11.27 否 银行借款 中国邮政储蓄银行股份有限公司遂昌支行 3,300,000.00 5.51% 2017.01.13-2018.01.12 否 银行借款 中
46、国银行遂昌支行 3,000,000.00 5.66% 2016.09.21-否 21 2017.03.21 委托借款 遂昌县企业协会服务公司委托中国农业银行 2,000,000.00 18.00% 2017.03.09-2017.06.07 否 委托借款 遂昌县企业协会服务公司委托中国农业银行 2,000,000.00 18.00% 2017.06.07-2017.09.07 否 合计 - 50,430,000.00 - - - 违约情况 适用 不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用 不适用 (二) 利润分配预案 适用 不适用 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及
47、员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 詹延林 董事长 男 53 大专 2015.9.21-2018.9.21 是 单黎跃 董事、总经理 男 54 初中 2015.9.21-2018.9.21 是 朱明洪 董事 男 52 中专 2015.9.21-2018.9.21 是 从健 董事 男 36 硕士 2015.9.21-2018.9.21 否 詹单捷 董事 男 26 本科 2015.9.21-2018.9.21 是 单丽虹 监事会主席 女 51 高中 2015.9.21-2018.9.21 是 詹依林 监事 男 55
48、 初中 2015.9.21-2018.9.21 是 鲍宣华 监事 男 40 本科 2015.9.21-2018.9.21 是 王卓 董事会秘书 女 26 本科 2015.9.21-2018.9.21 是 朱日伟 财务负责人 男 49 大专 2015.9.21-2018.9.21 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长詹延林与监事会主席单丽虹夫妻关系，董事、总经理单黎跃与单丽虹系兄妹关系，詹延林与詹依林系兄弟关系，詹延林与詹单捷系父子关系，王卓系詹延林与单丽虹之儿媳、董事詹单捷之配偶。 (二)
49、 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 詹延林 董事长 8,973,300 0 8,973,300 37.72% - 单黎跃 董事、总经理 6,832,500 0 6,832,500 28.72% - 朱明洪 董事 - - - - - 从健 董事 1,428,500 0 1,428,500 6.00% - 詹单捷 董事 1,194,200 0 1,194,200 5.02% - 单丽虹 监事会主席 - - - - - 詹依林 监事 - - - - - 鲍宣华 监事 - - - - - 王卓 董事会秘书 - -
50、- - - 合计 - 18,428,500 0 18,428,500 77.46% 0 23 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 14 17 财务人员 3 5 销售人员 6 12 技术人员 21 25 生产人员 79 93 其他人员 17 20 员工总计 140 172 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 14 22 专科 16 18 专科以
51、下 110 132 员工总计 140 172 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 人员变动、人才引进、招聘情况：随着公司营销力度的不断增强，公司十分重视人才引进，不仅在专业招聘网站上发布了招聘信息，还有针对性的参加人才招聘会，以吸纳更多优秀的人才加入公司。 2、 人员培训情况：公司十分重视员工的培训和开发工作，在 2017 年，结合公司业务发展特点及现有人力资源情况，制定了系列培训计划，多层次、多领域加强员工培训工作，包括新员工入职培训、在 职人员技能培训、管理者提升培训等，不断提高全员的整体素质，提升员工和部门的工作效率，为公司 战略目标的实现提供坚实的基
52、础和切实的保障。 3、 薪酬政策情况：公司依据中华人民共和国劳动法和地方相关法规、规范性文件，与所有员 工签订劳动合同书，向员工支付工资、奖金和补贴，公司员工报酬均依据公司制定的薪酬制度 的等级标准按月发放，年末根据公司效益情况及考核结果发放效益工资。按国家有关法律、法规参加政 府机构推行的社会保险计划，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险。公24 司重视内部员工培训计划，对于表现优秀的员工，将按照公司绩效考核管理制度给予绩优员工优先调薪与晋级的机会。 并通过绩效工资、奖金等形式鼓励员工，保证工作能力出众、为公司做出贡献的员工获得应有的奖励。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基
53、本情况 核心员工： 适用 不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 适用 不适用 核心人员的变动情况： 无 25 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估
54、1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国股份转让系统公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律和法规的要求，不断完善法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制体系，形成了包括公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易规则、对外担保管理制度、对外投资融资管理制度、董事会秘书工作制度、总经理工作细则、信息披露管理制度等在内的一系列管理制度。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开以及表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策能够按照
55、公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。公司董事会认为，公司现有的治理机制能够提高公司的治理水平。同时，公司内控制度的建立，能够适应公司现行管理的要求，能够预防公司运营过程中的经营风险，提高公司经营效率、实现经营目标。公司已建立了规范的法人治理结构、合理的内部控制体系，随着国家法律法规的逐渐深化和公司经营的需要，公司内部控制体系将不断调整和优化，来满足公司不断发展的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股 东能够充分行使自己的权利。公司章程和股东大会议事规则中明确规定了股
56、东大会的召集、召开以及表决程序和股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的审议事项等。 26 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均已履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 2017 年度共召开董事会 3 次分别审议通过 了关于公司拟以自有资产向遂昌县农村信用合作联社申请抵押贷款的议案；关于的议案，关于的议案，关于2016 年度审计报告的议案，关于2016
57、年年度报告及年报摘要的议案，关于2016 年度财务决算报告的议案，关于2017 年度财务预算报告的议案，关于2016 年度利润分配方案的议案，关于公司2017 年日常性关联交易预计的议案，关于年度报告信息披露重大差错责任追究制度的议案，关于续聘中天运会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度财务审计机构的议案，关于召开 2016 年年度股东大会的议案，关于补充确认偶发性关联交易的议案；公司 2017 年半年度报告 监事会 2 2017 年度共召开监事会 2 次分别审议通过了关于议案，关于的议案，关于的议案，关于的议案，关于的议案，关于聘请中天运会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 201
58、6 年度财务审计机构的议案；公司 2018 年半年度报告 股东大会 2 2017 年年度共召开股东大会 2 次分别审议通过了关于公司股东拟为公司贷款提供股权质押反担保的关联交易；2016 年度董事会工作报告，2016 年度监事会工作报27 告，2016 年年度报告及年报摘要，2016 年度财务决算报告，2017 年度财务预算报告，2016 年度利润分配方案，审议关于续聘中天运会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年审计机构的议案，审议关于公司2017 年日常性关联交易预计的议案，关于补充确认偶发性关联交易的议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，
59、公司遵循相关法律法规及公司章程规定，历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决和决议等程序符合国家法律法规和公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 公司在报告期内严格按照公司法、非上市公司监督管理办法等相关的法律法规和规章制度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化、规范化的管理，形成股东大会、董事会、监事会和管理层各司 其职、相互制约的科学有效的管理机制。董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管理层在董事 会的授权范围内，负责公司的日常经营活动。管理层和董事会之间的关系要责权明确。公司的各项内控制 度较为健全，并不断完善以此来适应公司不断发展的需要，有效
60、保证公司正常的生产经营和规范化的运行。 公司在今后的治理中杜绝不经三会决策即实施的重大决定，公司将在今后的工作中进一步改进，充实和完 善内部控制制度，为公司健康稳定的发展提供保障。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。 在日常工作中，建立了通过电话、电子邮件、参加路演等与投资者互动交流的有效途径，确保公司与潜在投资者之间的沟通渠道。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营
61、能力的说明 报告期内，公司严格按照公司法、证券法等有关法律、法规和公司章程的要求规范运作，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。具体情况如下： 1. 资产独立性： 公司拥有独立、完整的经营所需的资产，公司资产独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他28 企业。 2. 人员独立性： 公司董事、监事以及高级管理人员严格按照公司法和公司章程的有关规定产生和任职；公司独立招聘员工，建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度。根据公司法和公司的人事制度等有关 文件与员工签订劳动合同。 3. 业务独立性： 公司的业务完整且独立，公司股东以及其他关联方均
62、书面承诺不从事与公司构成同业竞争的业务，保证公司的业务独立。与股东和关联方控制的其他企业间不存在同业竞争的关联交易。 4. 财务独立性： 公司设立了独立的财务会计部门，并依据中华人民共和国会计法、企业会计准则建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。 5. 机构独立性： 公司依照公司法和公司章程设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立了符合自身经营条件的独立完整的组织结构，建立了完整独立的法人治理结构，各机构依照公司章程和各项规章制度形式职权。公司生产经营场所与股东以其他关联方完全分开，不存在混合经营的情况。 (三) 对重大内部管理
63、制度的评价 1、 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、 关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、 关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为提高公司规范
64、化运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度。公司制定了年报信息重大差错责任追究制度，于 2017 年 5 月 19 日经 2016年年度股东大会审议通过，未来公司将严格遵守执行制度中的相关规定。 29 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中天运2018审字第 90756 号 审计机构名称 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街九号五栋大楼 B1 七、八层 审计报告日期 2018-04-25 注册会计师姓名 聂文华 刘应星 会计师事务所是否变
65、更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 中天运2018审字第 90756 号 丽水兴昌新材料科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了丽水兴昌新材料科技股份有限公司（以下简称“兴昌新材料”）的财务报表，包括 2017年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了兴昌新材料 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。 二、形
66、成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于兴昌新材料，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 30 兴昌新材料管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信
67、息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 兴昌新材料管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估兴昌新材料的持续经营能力，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算兴昌新材料、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督兴昌新材料的
68、财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
69、作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 31 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对兴昌新材料持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中
70、的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致兴昌新材料不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：聂文华 中国注册会计师：刘应星 中国北京 二一八年四月二十五日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1
71、1,771,004.65 3,050,198.25 结算备付金 - 拆出资金 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 - 应收票据 五、2 414,720.00 120,000.00 应收账款 五、3 8,786,692.03 7,336,905.44 预付款项 五、4 1,615,214.17 1,106,945.04 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 32 应收利息 应收股利 其他应收款 五、5 2,265,800.53 376,028.58 买入返售金融资产 存货 五、6 22,227,203.14 18,900,837.67 持有待售资产 一年内到
72、期的非流动资产 其他流动资产 五、7 1,040,290.24 891,878.11 流动资产合计 38,120,924.76 31,782,793.09 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 五、8 1,215,460.00 1,215,460.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 投资性房地产 固定资产 五、9 73,181,356.94 73,547,896.55 在建工程 0 0 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、10 4,753,817.17 4,886,699.99 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、11 2
73、,733,320.67 1,706,841.22 其他非流动资产 五、12 529,641.03 非流动资产合计 82,413,595.81 81,356,897.76 资产总计 120,534,520.57 113,139,690.85 流动负债： 短期借款 五、13 43,230,000.00 47,730,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、14 11,118,807.69 12,733,881.58 预收款项 五、15 1,658,292.82 906,048.17 卖出回购金融
74、资产款 应付手续费及佣金 33 应付职工薪酬 五、16 1,017,526.47 1,434,221.41 应交税费 五、17 1,950,311.35 306,316.40 应付利息 应付股利 其他应付款 五、18 24,614,225.37 15,125,148.69 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 83,589,163.70 78,235,616.25 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债
75、其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 83,589,163.70 78,235,616.25 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、19 23,789,300.00 23,789,300.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、20 5,369,980.85 5,369,980.85 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五、21 -749,387.91 -1,525,374.47 归属于母公司所有者权益合计 28,409,892.94 27,633,906.38 少数股东权益 8,535,463.93 7,270,168.22 所有者权益
76、合计 36,945,356.87 34,904,074.60 34 负债和所有者权益总计 120,534,520.57 113,139,690.85 法定代表人：詹延林 主管会计工作负责人：单黎跃 会计机构负责人：朱日伟 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 535,941.72 724,915.57 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 70,000.00 应收账款 十、1 5,893,737.17 5,257,598.00 预付款项 445,253.77 92,675.64 应收利息 应收股利 其他应收款
77、十、2 1,510,238.08 370,290.74 存货 18,807,561.81 17,577,685.42 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 33,988.78 流动资产合计 27,226,721.33 24,093,165.37 非流动资产： 可供出售金融资产 1,215,460.00 1,215,460.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十、3 11,185,553.45 11,185,553.45 投资性房地产 固定资产 65,840,384.74 67,858,691.57 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产
78、4,753,817.17 4,886,699.99 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,703,029.24 1,701,245.95 其他非流动资产 399,641.03 35 非流动资产合计 86,097,885.63 86,847,650.96 资产总计 113,324,606.96 110,940,816.33 流动负债： 短期借款 37,930,000.00 43,430,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 10,332,424.39 11,833,393.86 预收款项 413,163.43 702,291.2
79、8 应付职工薪酬 816,024.54 1,231,225.90 应交税费 1,098,131.06 269,034.54 应付利息 应付股利 其他应付款 35,623,997.04 25,462,290.27 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 86,213,740.46 82,928,235.85 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 86,213,740.46 82,928,235.85 所有者权益： 股本 23,789,
80、300.00 23,789,300.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,068,250.58 4,068,250.58 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 36 一般风险准备 未分配利润 -746,684.08 155,029.90 所有者权益合计 27,110,866.50 28,012,580.48 负债和所有者权益合计 113,324,606.96 110,940,816.33 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 58,917,397.48 40,580,131.96 其中：营业收入 五、22 58,917,397.
81、47 40,580,131.96 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 59,963,627.65 45,239,848.45 其中：营业成本 五、23 44,589,540.34 31,362,266.95 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 774,296.49 586,497.21 销售费用 五、24 3,440,590.30 1,901,133.98 管理费用 五、25 6,610,097.49 7,593,205.97 财务费用 五、26 4,518,144.20 3,709,950.10 资产
82、减值损失 五、27 51,958.83 86,794.24 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 五、28 216,872.50 166,825.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“”号填列） -829,357.67 -4,492,891.49 加：营业外收入 五、29 2,787,094.57 3,007,572.87 减：营业外支出 五、30 51,053.16 10,474.13 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 1,906,683.74 -1
83、,495,792.75 37 减：所得税费用 五、31 -134,598.53 -277,364.95 五、净利润（净亏损以“”号填列） 2,041,282.27 -1,218,427.80 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2,041,282.27 -1,218,427.80 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 1,265,295.71 -79,831.78 2.归属于母公司所有者的净利润 775,986.56 -1,138,596.02 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综
84、合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 2,041,282.27 -1,218,427.80 归属于母公司所有者的综合收益总额 775,986.
85、56 -1,218,427.80 归属于少数股东的综合收益总额 1,265,295.71 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.03 -0.05 （二）稀释每股收益 0.03 -0.05 法定代表人：詹延林 主管会计工作负责人：单黎跃 会计机构负责人：朱日伟 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十、4 43,124,538.81 36,375,245.88 38 减：营业成本 十、5 34,638,608.45 28,827,616.23 税金及附加 767,010.97 561,228.86 销售费用 2,316,837.70 1,308,378.
86、40 管理费用 5,505,987.62 6,658,348.52 财务费用 4,092,870.59 3,273,632.79 资产减值损失 -25,749.81 -40,648.72 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 十、6 216,872.50 166,825.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“”号填列） -3,954,154.21 -4,046,485.20 加：营业外收入 2,056,914.62 2,965,413.66 减：营业外支出 6,257.68 1,597.
87、33 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） -1,903,497.27 -1,082,668.87 减：所得税费用 -1,001,783.29 -307,256.88 四、净利润（净亏损以“”号填列） -901,713.98 -775,411.99 （一）持续经营净利润 -901,713.98 -775,411.99 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分
88、类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -901,713.98 -775,411.99 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 39 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 58,670,682.52 41,592,034.08 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合
89、同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 904,337.70 1,169,593.28 收到其他与经营活动有关的现金 五、32 12,160,084.94 20,306,418.64 经营活动现金流入小计 71,735,105.16 63,068,046.00 购买商品、接受劳务支付的现金 40,787,322.17 30,803,412.65 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的
90、现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,826,372.61 6,109,647.60 支付的各项税费 2,438,008.97 2,701,653.58 支付其他与经营活动有关的现金 五、32 23,691,852.65 23,251,575.95 经营活动现金流出小计 75,743,556.40 62,866,289.78 经营活动产生的现金流量净额 -4,008,451.24 201,756.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 216,872.50 166,825.00 处置固定资产、无形资产
91、和其他长期资产收回的现金净额 0.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 216,872.50 166,825.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,392,187.79 12,496,711.58 40 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,392,187.79 12,496,711.58 投资活动产生的现金流量净额 -3,175,315.29 -12,329,886.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金
92、7,350,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 53,440,000.00 53,730,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、32 94,310,000.00 99,175,568.77 筹资活动现金流入小计 147,750,000.00 160,255,568.77 偿还债务支付的现金 57,940,000.00 57,810,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,395,957.06 3,560,459.63 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、32 79,510,0
93、00.00 85,419,862.80 筹资活动现金流出小计 141,845,957.06 146,790,322.43 筹资活动产生的现金流量净额 5,904,042.94 13,465,246.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 529.99 五、现金及现金等价物净增加额 -1,279,193.60 1,337,115.98 加：期初现金及现金等价物余额 3,050,198.25 1,713,082.27 六、期末现金及现金等价物余额 1,771,004.65 3,050,198.25 法定代表人：詹延林 主管会计工作负责人：单黎跃 会计机构负责人：朱日伟 (六) 母公司现金流量表
94、 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 46,242,126.75 39,633,518.54 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 15,422,857.13 27,332,397.42 经营活动现金流入小计 61,664,983.88 66,965,915.96 购买商品、接受劳务支付的现金 32,455,148.89 27,748,280.17 支付给职工以及为职工支付的现金 6,791,501.54 5,232,340.22 支付的各项税费 2,364,067.34 2,595,218.50 支付其他与经营活动有关
95、的现金 24,522,744.28 25,007,522.09 经营活动现金流出小计 66,133,462.05 60,583,360.98 经营活动产生的现金流量净额 -4,468,478.17 6,382,554.98 二、投资活动产生的现金流量： 41 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 216,872.50 166,825.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 216,872.50 166,825.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,105,47
96、7.95 6,080,484.38 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 7,650,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,105,477.95 13,730,484.38 投资活动产生的现金流量净额 -888,605.45 -13,563,659.38 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 48,140,000.00 49,430,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 87,870,000.00 91,975,568.77 筹资活动现金流入小计 136,010,000.00 141,4
97、05,568.77 偿还债务支付的现金 53,640,000.00 53,510,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,031,889.95 3,267,974.91 支付其他与筹资活动有关的现金 73,170,000.00 78,219,862.80 筹资活动现金流出小计 130,841,889.95 134,997,837.71 筹资活动产生的现金流量净额 5,168,110.05 6,407,731.06 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -0.28 五、现金及现金等价物净增加额 -188,973.85 -773,373.34 加：期初现金及现金等价物余额 724,9
98、15.57 1,498,288.91 六、期末现金及现金等价物余额 535,941.72 724,915.57 42 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 23,789,300.00 5,369,980.85 -1,525,374.47 7,270,168.22 34,904,074.60 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 23,789,300.
99、00 5,369,980.85 -1,525,374.47 7,270,168.22 34,904,074.60 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 775,986.56 1,265,295.71 2,041,282.27 （一）综合收益总额 775,986.56 1,265,295.71 2,041,282.27 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 43 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公
100、积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,789,300.00 5,369,980.85 -749,387.91 8,535,463.93 36,945,356.87 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 44 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 23,789,300.00 5,369,980.85 -386,778.45 28,772,502.40 加：会计政策变更 前期差错
101、更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 23,789,300.00 5,369,980.85 -386,778.45 28,772,502.40 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -1,138,596.02 7,270,168.22 6,131,572.20 （一）综合收益总额 -1,138,596.02 -79,831.78 -1,218,427.80 （二）所有者投入和减少资本 7,350,000.00 7,350,000.00 1股东投入的普通股 7,350,000.00 7,350,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （
102、三）利润分配 1提取盈余公积 45 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,789,300.00 5,369,980.85 -1,525,374.47 7,270,168.22 34,904,074.60 法定代表人：詹延林 主管会计工作负责人：单黎跃 会计机构负责人：朱日伟 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：其他综专项储盈余公一般未分配利
103、润 所有者权益合计 46 优先股 永续债 其他 库存股 合收益 备 积 风险准备 一、上年期末余额 23,789,300.00 4,068,250.58 155,029.90 28,012,580.48 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 23,789,300.00 4,068,250.58 155,029.90 28,012,580.48 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -901,713.98 -901,713.98 （一）综合收益总额 -901,713.98 -901,713.98 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本
104、3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结 47 转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,789,300.00 4,068,250.58 -746,684.08 27,110,866.50 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 23
105、,789,300.00 4,068,250.58 930,441.89 28,787,992.47 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 23,789,300.00 4,068,250.58 930,441.89 28,787,992.47 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -775,411.99 -775,411.99 48 （一）综合收益总额 -775,411.99 -775,411.99 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所
106、有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 49 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,789,300.00 4,068,250.58 155,029.90 28,012,580.48 50 丽水兴昌新材料科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日2017 年 12 月 31 日 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、基本情况 （一）历史沿革 丽水兴昌新材料科技股份有限公司（以下简称“公司或本公司”）系由遂昌县兴昌纸业有限公司以
107、 2015 年 6 月 30 日经审计净资产整体折股而设立的股份有限公司，设立时的股本为 2,236.08 万元，于 2015 年 12 月 24 日取得丽水市市场监督管理局核发的统一社会信用代码号为 91331100739931807U 的营业执照。 根据 2015 年 12 月公司股东大会决议，公司决定增加注册资本 142.85 万元，新增注册资本由苏州点晴一号投资中心（有限合伙）缴纳，变更后的注册资本为 2,378.93 万元。 （二）公司的注册地、组织形式 公司注册地：浙江省丽水市遂昌县云峰街道毛田区块 公司组织形式：股份有限公司（非上市） （三）公司的业务性质和主要经营活动 公司的业
108、务性质：造纸产品的研发、生产及销售。 公司的经营范围：造纸 ,特种纸、纸质新型材料、纸制品、造纸原料、电子元件的研发、制造、销售及进出口 ,化工原料(危险品除外 )的销售及进出口 ,废纸回收 ,造纸领域内的技术开发、技术转让、技术咨询及技术进出口。(依法须经批准的项目 ,经相关部门批准后方可开展经营活动。 （四）财务报告的批准报出者及报出日期 公司的财务报表业经董事会于 2018 年 4 月 25 日批准报出。 （五）合并报表范围 本公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定。 报告期合并范围详见“本附注六、在其他主体中权益第 1、在子公司中的权益之（1）企业集团构成”。 51 二、财务报表的编
109、制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则-基本准则和 42 项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定，并基于以下三所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司评价自报告期末起 12 个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 2017年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 （二）会计期间 本公司会计年度为公
110、历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）企业合并会计处理 本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企业合并。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如下： 1、同一控制下企业合并在合并日的会计处理 （1）一次交易实现同一控制下企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
111、始投资成本计量。合并方长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期52 损益。 （2）多次交易分步实现同一控制下企业合并 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，合并日时点按照新增后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股权新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务
112、报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯调整的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的净资产调整所有者权益项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经确认损益、其他综合收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损益，但被合并方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2、非同一控制下企业合并在购买日的会计处理 （1）一次交易实现非同一控制下企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制
113、权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期
114、损益。 （2）多次交易分步实现非同一控制下企业合并 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，53 应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，但被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与
115、其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。同时，购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价之和作为合并成本，合并成本与购买日中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉或合并当期损益。 3、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 （1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则： 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
116、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法 对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表中会计处理方法如下： 在母公司财务报表中，将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；对于失去控制权之后的剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余股权能
117、够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按权益法的相关规定进行会计处理。 在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并报表中确认为其他综合收益；在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投54 资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生
118、的其他综合收益除外。 （3）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法 对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。 对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成
119、本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司、结构化主体以及可分割主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照企业会计准则第 33 号
120、合并财务报表及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。 （七）合营安排 本公司将一项由两
121、个或两个以上的参与方共同控制的安排确定为合营安排。参与方为共55 同控制的一方时界定为合营安排中的合营方，否则界定为合营安排中的非合营方。 合营安排根据合营方是否为享有该安排相关资产权利且承担相关负债义务，还是仅对该安排的净资产享有权利划分为共同经营或合营企业两种类型。 1、共同经营的会计处理方法 本公司为共同经营中的合营方，应当确认其共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所
122、产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司为共同经营中非合营方比照上述合营方进行会计处理。 2、合营企业的会计处理方法 本公司为合营企业的合营方，应当按照企业会计准则第 2 号长期股权投资的相关 规定进行核算及会计处理。 （八）现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即
123、期汇率折合本位币入账。 资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 2、外币财务报表折算 56 本公司的控股子公司、合营企业、联营企
124、业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 （
125、十）金融工具 （1）金融工具的分类、确认和计量 金融工具划分为金融资产或金融负债。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。 本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
126、本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。 本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值
127、变动损益。可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综57 合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 （2）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。 本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即
128、将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。 （3）金融负债终止确认条件 本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 （4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法 本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确
129、认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 （5）金融资产减值 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。 本公司持有至到期投资发生减值时，将其账
130、面价值减记至预计未来现金流量现值，减记58 金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项： 发行方或债务人发生严重财务困难； 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃
131、市场继续交易； 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期
132、末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时间未超过 6 个月
133、的均作为持续下跌期间。 （十一）应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 59 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额在 30.00 万以上的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 根据款项和风险特征 账龄分析组合 单项金额重大但不用单项
134、计提坏账准备的款项及单项金额不重大且风险不大的款项 按组合计提坏账准备的计提方法 计提方法 账龄分析组合 账龄分析法 关联组合 单项测算,如无减值迹象,不予计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3.00 3.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 20.00 20.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 客观证据表明其发
135、生了减值的应收款项，单独确认减值损失 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 （十二）存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品等。 2、发出存货的计价方法 60 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据：产成品可变现净值为估
136、计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 （十三）持有待售的非流动资产、处置组 本公司划分为持有待售的非流动资产、处置组的确认标准： 据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；出售计划需获
137、相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准；出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 本公司将符合持有待售条件的非流动资产或处置组在资产负债表日单独列报为流动资产中“持有待售资产”或与划分持有待售类别的资产直接相关负债列报在流动负债中“持有待售负债”。 （十四）长期股权投资 1、初始投资成本确定 （1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本； （2）以支付现金
138、取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款； （3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值； （4）非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。 61 2、后续计量及损益确认方法 长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整
139、长期股权投资及所有者权益项目。 采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。 长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，具有控制的采用成本法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准 （1）确定对被投资单位具有共同控制的判断标准：两个或多个合营方按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 （2）确定对被投资单位具有重大影响的判断标准：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权股份时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下
140、列条件之一时，具有重大影响： .在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； .参与被投资单位的政策制定过程； .向被投资单位派出管理人员； .被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； .其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。 （十五）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认： 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法62 采用年限平
141、均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20-40 5.00 2.38-4.75 机器设备 年限平均法 10-20 5.00 4.75-9.50 电子设备 年限平均法 5 5.00 19.00 运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价和
142、折旧方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低
143、租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧。 （十六）在建工程 1、在建工程的类别 本公司在建工程为出包方式建造。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一： .固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； .已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； 63 .该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； .所购建的固定资产已经
144、达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 （十七）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
145、应当暂停借款费用的资本化期间。 资本化金额计算：借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 （十八）无形资产 1、无形
146、资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当64 有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、
147、使用寿命有限的无形资产使用寿命估计 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；现在或潜在的竞争者预期采取的行动；为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 3、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命
148、不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。 4、内部研开项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体条件 内部研发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）
149、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应
150、确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能65 性较大等特点。 （十九）长期资产减值 本公司长期资产主要指长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产。 1、长期资产减值测试方法 资产负债表日，本公司对长期资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。 可收回金额按照长期资产的公允价值减去处置费用后的净额与长期资产预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期资产的公允价值净额是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该长期资产处置费用的金额确定。 本公司在确定公允价值时优先考虑销售协议价格，其次如不存在销售协
151、议价格但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格确定；如按照上述规定仍然无法可靠估计长期资产的公允价值，以长期资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。 本公司在确定长期资产预计未来现金流量现值时：其现金流量分别根据资产持续使用过程中以及最终处置时预计未来现金流量进行测算，主要依据公司管理层批准的财务预算或预测数据，以及预测期之后年份的合理增长率为基础进行最佳估计确定。预计未来现金流量充分考虑历史经验数据及外部环境因素的变化等确定。其折现率根据资产负债日与预测期间相同的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。 2、长期资产减值的会计处理方法 本公司对长期资产可收回金额
152、低于其账面价值的，应当将长期资产账面价值减记至可收 回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应长期资产的减值准备。相应减值资产折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 （二十）长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （二十一）职工薪酬 1、职工薪酬分类 本公司将为获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
153、补偿确定66 为 职工薪酬。 本公司对职工薪酬按照性质或支付期间分类为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2、职工薪酬会计处理方法 （1）短期薪酬会计处理：在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本； （2）离职后福利会计处理：根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或办法等，将是否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两种类型。设定提存计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体为：本公司将根据预期累计福利单位法确
154、定的公式将设定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的终值；之后归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利会计处理：满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当期损益。 （4）其他长期职工福利会计处理：根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处理。 （二十二）股份支付 本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同
155、的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。 （二十三）收入 本公司销售收入主要为造纸产品收入，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通67 常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流
156、入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 公司的销售主要分为内销和外销两种：内销收入的确认条件为产品已发出并经客户确认后，确认收入；外销收入的确认条件为产品已发出且收到海关报关单后，确认收入。 （二十四）政府补助 1、政府补助类型 政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 2、政府补助会计处理 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （1）与资产相关的政府补助的会计处理方法 本公司取得的、用于购建或
157、以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，应确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助的会计处理方法 与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理： 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确
158、认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益； 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 （3）与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 （二十五）递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： 68 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很
159、可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资
160、产。 （二十六）重要会计政策和会计估计变更 1、重要会计政策变更 （1）财政部于 2017 年 5 月颁布了修订的企业会计准则第 16 号政府补助，该准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则实行日新增的政府补助按照该准则进行确认。该会计政策变更，对报告期数据无影响。 （2）财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，修订后的准则自 2017 年 5 月 28 日起施行，执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和（财会20173
161、0 号）要求编制 2017 年度及以后期的财务报表， 对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，企业应当按照企业会计准则第 30 号财 务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据按照（财会201730 号）进行调整。该会计政策变更，对报告期数据无影响。 2、重要会计估计变更 本报告期无重要会计估计变更。 四、税项 主要税种及税率 69 税 种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税额 17.00% 城市维护建设税 按实际计提的流转税额计征 5.00% 教育费附加 按实际计提的流转税额计征 3.00%
162、 地方教育费附加 按实际计提的流转税额计征 2.00% 企业所得税 按应纳税所得额计征 25.00% 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 27,961.89 36,780.15 银行存款 1,743,042.76 3,013,418.10 合 计 1,771,004.65 3,050,198.25 2、应收票据 （1） 应收票据分类列示： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 414,720.00 120,000.00 合 计 414,720.00 120,000.00 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 期末终止确认
163、金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 6,346,318.60 合 计 6,346,318.60 3、应收账款 （1）应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 9,107,884.39 100.00 321,192.36 3.53 8,786,692.03 3. 单项金额虽不重大但单项计 70 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 提坏账准备的应收账款 合 计 9,107,884.39
164、100.00 321,192.36 3.53 8,786,692.03 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 7,596,509.95 100.00 259,604.51 3.42 7,336,905.44 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 7,596,509.95 100.00 259,604.51 3.42 7,336,905.44 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况： 账 龄 期末余额 期初余额 账面余额 比
165、例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备 1 年以内 8,669,279.53 95.18 260,078.39 7,143,521.16 94.04 214,305.63 1 至 2 年 266,069.96 2.93 26,606.99 452,988.79 5.96 45,298.88 2 至 3 年 172,534.90 1.89 34,506.98 合 计 9,107,884.39 100.00 321,192.36 7,596,509.95 100.00 259,604.51 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数比例(%
166、) 相应计提坏账准备期末余额 龙游博逸纸制品有限公司 1,022,195.43 11.22 30,665.86 龙游明威浆纸有限公司 593,817.61 6.52 17,814.53 PT.MEDI CITY 584,440.87 6.42 17,533.23 71 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数比例(%) 相应计提坏账准备期末余额 杭州绿源精细化工有限公司 429,816.54 4.72 12,894.50 亳州市沪谯药业有限公司 429,637.39 4.72 12,889.12 合 计 3,059,907.84 33.60 91,797.24 4、预付款项 （1）预付款项
167、按账龄列示： 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,615,214.17 100.00 1,106,945.04 100.00 合 计 1,615,214.17 100.00 1,106,945.04 100.00 （2）预付款项期末余额前五名单位情况： 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例（%） 未结算原因 温州市洪都轻工机械有限公司 344,930.32 21.36 未到结算期 广东宏川环宇科技有限公司 304,546.50 18.85 未到结算期 上海建发纸业有限公司 279,687.40 17.32 未到结算期 启东和安无纺布材料有
168、限公司 141,852.00 8.78 未到结算期 张家港市润宇机械有限公司 139,963.52 8.67 未到结算期 合 计 1,210,979.74 74.98 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 2,363,840.13 100.00 98,039.60 4.15 2,265,800.53 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 72 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价
169、值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 合 计 2,363,840.13 100.00 98,039.60 4.15 2,265,800.53 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 393,768.01 100.00 17,739.43 4.51 376,028.58 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 393,768.01 100.00 17,739.43 4.51 376,028.58 组合中，按账龄分析法计提坏
170、账准备的其他应收款情况： 账 龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备 1 年以内 2,087,320.13 88.30 62,619.60 328,248.01 83.36 9,819.43 1 至 2 年 211,000.00 8.93 21,100.00 64,000.00 16.25 6,400.00 2 至 3 年 64,000.00 2.71 12,800.00 3 至 4 年 4 年以上 1,520.00 0.06 1,520.00 1,520.00 0.39 1,520.00 合 计 2,363,840.13 100.00 98,039.6
171、0 393,768.01 100.00 17,739.43 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备期末余额 上海建发纸业有限公司 保证金 940,000.00 1 年内 39.77 28,200.00 河南嵩山科技有限公司 往来款 295,537.00 1 年内 12.50 8,866.11 73 烟台雅德防潮干燥制品有限公司 往来款 190,538.00 1 年内 8.06 5,716.14 遂昌县企协企业服务有限公司 保证金 160,000.00 1-2 年 6.77 16,000.00
172、上海易轩干燥剂有限公司 往来款 111,816.00 1 年内 4.73 3,354.48 合 计 1,697,891.00 71.83 62,136.73 6、存货 （1）存货分类： 存货项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,773,440.07 3,773,440.07 在产品 7,427,522.51 7,427,522.51 发出商品 872,819.13 872,819.13 产成品 10,153,421.43 10,153,421.43 合 计 22,227,203.14 22,227,203.14 存货项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,
173、147,992.03 2,147,992.03 在产品 8,546,670.23 8,546,670.23 产成品 8,317,104.60 110,929.19 8,206,175.41 合 计 19,011,766.86 110,929.19 18,900,837.67 （2）存货跌价准备： 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 产成品 110,929.19 110,929.19 合 计 110,929.19 110,929.19 7、其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 1,006,301.46 891,878.11 其他
174、33,988.78 74 项 目 期末余额 期初余额 合 计 1,040,290.24 891,878.11 8、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况： 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 按成本计量的可供出售权益工具 1,215,460.00 1,215,460.00 1,215,460.00 1,215,460.00 合 计 1,215,460.00 1,215,460.00 1,215,460.00 1,215,460.00 （2）按成本计量的可供出售金融资产情况： 被投资单位 账面余额 跌价准备 账面价值 在被投资单位持股比例(
175、%) 本期现金红利 遂昌县农村信用合作联社 1,215,460.00 1,215,460.00 1.00 216,872.50 9、固定资产 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 42,607,705.69 46,432,372.95 352,521.09 318,096.00 89,710,695.73 2.本期增加金额 252,658.00 3,021,810.24 120,557.27 3,395,025.51 （1）购置 3,021,810.24 120,557.27 3,142,367.51 （2）在建工程转入 252,658.00 2
176、52,658.00 3.本期减少金额 4.期末余额 42,860,363.69 49,454,183.19 352,521.09 438,653.27 93,105,721.24 二、累计折旧 1.期初余额 5,756,257.36 9,959,369.75 281,272.82 165,899.25 16,162,799.18 2.本期增加金额 1,027,622.53 2,681,225.21 16,499.15 36,218.23 3,761,565.12 计提 1,027,622.53 2,681,225.21 16,499.15 36,218.23 3,761,565.12 3.本期
177、减少金额 4.期末余额 6,783,879.89 12,640,594.96 297,771.97 202,117.48 19,924,364.30 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 75 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计 4.期末余额 四、账面价值 1.期末余额 36,076,483.80 36,813,588.23 54,749.12 236,535.79 73,181,356.94 2.期初余额 36,851,448.33 36,473,003.20 71,248.27 152,196.75 73,547,896.55 注：公司账面原值
178、为 7,097,000.00 的房屋建筑物（权证号：遂房权证云字第 00021785 号）、账面原值为 21,890,067.24 元的机器设备、账面原值为 27,541,013.43 元的房屋建筑物（权证号：遂房权证云字第 00020416-420 号）已向银行进行抵押。 10、无形资产 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1、期初余额 5,494,150.25 87,935.81 5,582,086.06 2、本期增加金额 购置 3、本期减少金额 4、期末余额 5,494,150.25 87,935.81 5,582,086.06 二、累计摊销 1、期初余额 680,730.10
179、14,655.97 695,386.07 2、本期增加金额 115,295.66 17,587.16 132,882.82 计提 115,295.66 17,587.16 132,882.82 3、本期减少金额 4、期末余额 796,025.76 32,243.13 828,268.89 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末余额 4,698,124.49 55,692.68 4,753,817.17 2、期初余额 4,813,420.15 73,279.84 4,886,699.99 注：公司账面原值为 600,620.25 元的
180、土地使用权（权证号：遂国用（2016）第 00333 号）以及账面原值为 4,893,530.00 元的土地使用权（权证号：遂政国用（2013）第 00258-259 号）已全部向银行进行了抵押。 11、递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 76 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 104,308.00 417,232.00 86,549.29 388,273.13 可抵扣亏损 2,629,012.67 10,516,050.68 1,620,291.93 6,481,167.72 合 计 2,733,320.67 10,933,282.68
181、1,706,841.22 6,869,440.85 12、其他非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 预付设备款 529,641.03 合 计 529,641.03 13、短期借款 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 34,630,000.00 35,130,000.00 保证借款 1,000,000.00 5,000,000.00 抵押+保证借款 7,600,000.00 7,600,000.00 合 计 43,230,000.00 47,730,000.00 注：1）抵押借款情况： 本公司向遂昌县农村信用合作联社借款 563.00 万元，以机器设备、土地使用权（权证号：遂国用（2016）第
182、 00333 号）以及房屋建筑物（权证号：遂房权证云字第 00021785 号）进行抵押；向中国建设银行股份有限公司遂昌支行借款 2,900.00 万元，以土地使用权（权证号：遂政国用（2013）第 00258-259 号）以及房屋建筑物（权证号：遂房权证云字第 00020416-420 号）进行抵押。 2）保证借款情况： 本公司之子公司浙江兴弘包装材料有限公司 2017 年 3 月 23 日向浙江遂昌富民村镇银行股份有限公司借款 100.00 万元，由詹单捷、王卓、卜凌熙、朱迎、苟勇提供担保。 3）抵押+保证借款情况： 本公司之子公司遂昌县兴昌纸业销售有限公司 2017 年 10 月 9 日
183、向遂昌县农村信用合作联社借款430.00 万元，由单黎跃、徐利平、单黎平及吴雪芳提供担保并以个人房产进行抵押； 2017 年 1 月 13 日本公司向中国邮政储蓄银行遂昌县支行借款 330.00 万元，由詹延林、单丽虹、单黎跃、提供保证，詹单捷以个人房产提供担保； 14、应付账款 （1）应付账款列示： 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 9,235,478.82 11,458,211.65 77 1 年以上 1,883,328.87 1,275,669.93 合 计 11,118,807.69 12,733,881.58 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款： 项目 期末余额 未偿还或未结转
184、的原因 轻工业杭州机电设计研究院 277,089.00 未到结算期 合 计 277,089.00 15、预收款项 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 1,658,120.52 906,048.17 1 年以上 172.30 合 计 1,658,292.82 906,048.17 注：期末无账龄超过 1 年以上的大额预收款项。 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,426,692.01 7,829,637.90 8,238,803.44 1,017,526.47 二、离职后福利-设定提存计划 7,529.40 589,22
185、1.52 596,750.92 合 计 1,434,221.41 8,418,859.42 8,835,554.36 1,017,526.47 （2）短期薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,423,827.10 7,450,712.24 7,857,012.87 1,017,526.47 2、职工福利费 15,490.00 15,490.00 3、社会保险费 2,864.91 293,185.66 296,050.57 其中：医疗保险费 1,922.40 165,349.26 167,271.66 工伤保险费 854.40 116,642.
186、35 117,496.75 生育保险费 88.11 11,194.05 11,282.16 4、住房公积金 62,250.00 62,250.00 5、工会经费和职工教育经费 8,000.00 8,000.00 合 计 1,426,692.01 7,829,637.90 8,238,803.44 1,017,526.47 （3）设定提存计划列示： 78 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 7,048.80 571,164.59 578,213.39 2、失业保险费 480.60 18,056.93 18,537.53 合 计 7,529.40 589,221.52
187、596,750.92 17、应交税费 项目 期末余额 期初余额 所得税 850,180.58 32,851.88 增值税 812,969.65 254,179.93 城市维护建设税 7,883.82 12,592.25 教育费附加 7,883.84 12,592.26 印花税 2,052.84 1,628.24 个人所得税 901.07 -8,038.90 房产税 142,495.85 土地使用税 125,943.70 其他 510.74 合 计 1,950,311.35 306,316.40 18、其他应付款 （1）按账龄列示： 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 24,164,450.6
188、0 14,839,405.09 1 年以上 449,774.77 285,743.60 合 计 24,614,225.37 15,125,148.69 （2）按欠款方归集的期末余额大额其他应付账款情况： 单位名称 款项性质 金额 账龄 占其他应付账款总额比例（%） 遂昌县企协企业服务有限公司 资金拆入款 11,000,000.00 1 年内 44.69 浙江遂昌东城建设有限责任公司 资金拆入款 5,900,000.00 1 年内 23.97 北京赢众投信息咨询有限公司 资金拆入款 4,000,000.00 1 年内 16.25 遂昌县中小企业金融服务中心有限公司 资金拆入款 2,000,000
189、.00 1 年内 8.13 合 计 22,900,000.00 93.04 注：资金拆借情况 79 1） 2017 年 9 月 6 日至 12 月 31 日，本公司向遂昌县企协企业服务有限公司累计借款 1,100.00 万元，其中 600.00 万元由詹延林、詹单捷为其进行担保； 2） 2017 年 3 月 20 日公司向浙江遂昌东城建设有限责任公司借款 590.00 万元，詹延林以其持有公司897.33 万股权作为担保，同时詹延林、单丽虹、单黎跃为其担保。 3）2017 年 10 月 18 日到 2017 年 12 月 31 日陆续向北京赢众投信息咨询有限公司借款累计金额 400.00万元，
190、詹延林为其担保。 4）2017 年 12 月 22 日公司向遂昌县中小企业金融服务中心有限公司借款 200.00 万元，詹延林、詹单捷、单丽虹、王卓、李韦俊为其担保。 19、股本 股东名称 期初余额 本期变动增减（、） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 詹延林 8,973,300.00 8,973,300.00 单黎跃 6,832,500.00 6,832,500.00 遂昌兴汇股权投资管理合伙企业（有限合伙） 2,130,000.00 2,130,000.00 从健 1,428,500.00 1,428,500.00 詹单捷 1,194,200.00 1,194,200.00
191、 季家英 740,700.00 740,700.00 花敏 370,400.00 370,400.00 单超 470,000.00 470,000.00 李志龙 266,700.00 266,700.00 上海凌观投资中心（有限合伙） 1,333,000.00 1,333,000.00 骆应勤 50,000.00 50,000.00 合 计 23,789,300.00 23,789,300.00 20、资本公积 类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 5,369,980.85 5,369,980.85 合 计 5,369,980.85 5,369,980.85 21、未分配利润
192、 80 项 目 本期金额 上期金额 期初未分配利润 -1,525,374.47 -386,778.45 加：本期归属于母公司所有者的净利润 775,986.56 -1,138,596.02 期末未分配利润 -749,387.91 -1,525,374.47 22、营业收入 项目 本期金额 上期金额 主营业务 58,512,256.80 40,339,000.42 其他业务 405,140.67 241,131.54 合 计 58,917,397.47 40,580,131.96 23、营业成本 项目 本期金额 上期金额 主营业务 44,327,988.05 31,236,052.17 其他业务
193、 261,552.30 126,214.78 合 计 44,589,540.35 31,362,266.95 24、销售费用 项目 本期金额 上期金额 运输费 2,144,850.91 1,294,117.02 职工薪酬 433,115.69 290,262.12 广告宣传费 94,800.00 71,732.39 业务开拓费 569,335.00 其他 198,488.70 245,022.45 合 计 3,440,590.30 1,901,133.98 25、管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 2,036,043.95 1,804,495.35 办公费 92,290.34 162
194、,665.83 差旅费 412,862.44 417,347.63 业务招待费 70,340.40 85,533.89 研发费 2,490,405.06 1,917,585.12 81 固定资产折旧 70,657.87 81,454.67 无形资产摊销 132,882.82 144,607.60 中介机构费用 311,320.75 1,362,774.84 财产保险费 103,646.77 127,134.23 汽油费 152,008.38 67,105.55 服务费 185,263.58 370,477.91 税金 188,700.37 绿化费用 170,000.00 其他费用 552,37
195、5.13 693,322.98 合 计 6,610,097.49 7,593,205.97 26、财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 4,395,957.06 3,560,459.63 减：利息收入 7,247.72 3,385.37 汇兑损益 28,943.25 126,132.06 手续费支出 100,491.61 26,743.78 合 计 4,518,144.20 3,709,950.10 27、资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 一、坏账损失 141,888.02 -24,134.95 二、存货跌价损失 -110,929.19 110,929.19 合 计 30,958
196、.83 86,794.24 28、投资收益 项目 本期金额 上期金额 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 216,872.50 166,825.00 合 计 216,872.50 166,825.00 29、营业外收入 82 (1)营业外收入分项列示： 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 1,806,587.63 2,994,400.00 1,806,587.63 其他 980,506.94 13,172.87 980,506.94 合 计 2,787,094.57 3,007,572.87 2,787,094.57 注：其他主要内容如下： 1
197、） 2017 年 6 月 22 日，轻工业杭州机电设计研究院与公司签署合同结算确认函，同意豁免其工程款40.00 万元，公司据此确认营业外收入 40.00 万元； 2） 2017 年 1 月 10 日公司之子公司浙江兴弘包装材料有限公司与杭州吉良包装材料有限公司签署协议，约定杭州吉良包装材料有限公司将其对青岛海力、海宁恒泰等 23 家企业或个人的合计金额1,320,720.36 元的债权以 850,000.00 元的价格转让给浙江兴弘包装材料有限公司，公司据此确认营业外收入 470,720.36 元。 （2）与企业日常经营活动无关的政府补助： 项目 本期金额 上期金额 发生额 与收益相关 发生
198、额 与收益相关 收到的退税款 78,000.00 78,000.00 新产品奖励金 180,000.00 180,000.00 环保专项补助 100,000.00 100,000.00 文化产业补助 100,000.00 100,000.00 工 业 与 信息 化 发展专项资金 388,800.00 388,800.00 股改上市补贴 2,000,000.00 2,000,000.00 其他补助 147,600.00 147,600.00 推 进 绿 色经 济 发展 60,000.00 60,000.00 工业扶持资金 42,700.00 42,700.00 纳税大户奖励 10,000.00
199、10,000.00 先进党支部奖励 3,000.00 3,000.00 专利奖 65,000.00 65,000.00 贯标奖 50,000.00 50,000.00 知识产权奖 50,000.00 50,000.00 83 项目 本期金额 上期金额 发生额 与收益相关 发生额 与收益相关 鼓励出口奖 131,300.00 131,300.00 山 海 协 作专 项 资金 500,000.00 500,000.00 企业稳岗补贴 11,447.63 11,447.63 企 业 对 接多 层 次资本市场 297,340.00 297,340.00 2016 年度振兴生态 工 业 三十 九 条政策
200、专项奖励 266,600.00 266,600.00 科技奖励 100,000.00 100,000.00 市 场 监 督管 理 局奖励 100,000.00 100,000.00 技术改造奖 119,200.00 119,200.00 合 计 1,806,587.63 1,806,587.63 2,994,400.00 2,994,400.00 30、营业外支出 项目 本期金额 上期金额 发生额 计入当期非经常性损益的金额 发生额 计入当期非经常性损益的金额 报废损失 44,009.32 44,009.32 其他 7,043.84 7,043.84 10,474.13 10,474.13 合
201、 计 51,053.16 51,053.16 10,474.13 10,474.13 31、所得税费用 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 891,880.92 35,487.20 递延所得税费用 -1,026,479.45 -312,852.15 合 计 -134,598.53 -277,364.95 本期会计利润与所得税费用调整过程： 项目 本期金额 利润总额 1,906,683.73 84 按法定/适用税率计算的所得税费用 476,670.93 研发费用加计扣除的影响 -475,729.61 非应税收入的影响 -54,218.13 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,119.43
202、 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -88,441.15 所得税费用 -134,598.53 32、现金流量表项目 1、收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 收到其他与经营活动有关的现金 12,160,084.94 20,306,418.64 其中：政府补助 1,806,587.63 2,994,400.00 往来款 10,343,400.00 17,308,633.27 利息收入 7,247.72 3,385.37 其他营业外收入 2,849.59 支付其他与经营活动有关的现金 23,691,852.65 23,251,575.95 其中：期间费用
203、7,039,280.03 5,124,561.44 往来款 16,652,572.62 18,127,014.51 2、收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 收到其他与筹资活动有关的现金 94,310,000.00 99,175,568.77 其中：资金拆借款 94,310,000.00 99,175,568.77 支付其他与筹资活动有关的现金 79,510,000.00 85,419,862.80 其中：资金拆借款 79,510,000.00 85,419,862.80 33、现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节
204、为经营活动现金流量 净利润 2,041,282.26 -1,218,427.80 加：资产减值准备 30,958.83 86,794.24 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,761,565.12 3,113,017.63 无形资产摊销 132,882.82 144,607.60 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 85 项 目 本期金额 上期金额 财务费用（收益以“”号填列） 4,395,957.06 3,560,459.63 投资损失（收益以“”号填列） -216,872.50 -166,825.00 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -1,026,479.45 -
205、312,852.15 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -3,215,436.28 -6,193,819.79 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -5,847,799.82 -2,866,858.66 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -4,064,509.28 4,055,660.52 其他 经营活动产生的现金流量净额 -4,008,451.24 201,756.22 2.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 1,771,004.65 3,050,198.25 减：现金的期初余额 3,050,198.25 1,713,082.27
206、加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,279,193.60 1,337,115.98 2、现金及现金等价物 项 目 本期金额 上期金额 一、现金 1,771,004.65 3,050,198.25 其中：库存现金 27,961.89 36,780.15 可随时用于支付的银行存款 1,743,042.76 3,013,418.10 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 1,771,004.65 3,050,198.25 34、期末外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 5,32
207、6.30 6.5342 34,803.11 其中：美元 5,326.30 6.5342 34,803.11 应收账款 99,660.09 6.5342 651,198.96 其中：美元 99,660.09 6.5342 651,198.96 六、在其他主体中的权益 86 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决权比例(%) 取得方式 备注 直接 间接 遂 昌 县 兴 昌纸 业 销 售 有限公司 遂昌 遂昌 造 纸 产 品销 售 及 进出口业务 100.00 100.00 同一控制下合并 浙江兴丰特种材料有限公司 遂昌 遂昌 造纸
208、产品加工及销售 51.00 51.00 新设 浙江兴弘包装材料有限公司 遂昌 遂昌 包装新材料生产及销售 51.00 51.00 新设 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持股比例 少数股东的表决权比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的的股利 期末少数股东权益余额 备注 浙江兴丰特种材料有限公司 49.00% 49.00% 682,417.26 5,443,997.30 浙江兴弘包装材料有限公司 49.00% 49.00% 582,878.45 3,091,466.63 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流
209、动负债 非流动负债 负债合计 浙江兴丰特种材料有限公司 8,196,063.14 4,126,931.71 12,317,744.85 1,207,546.27 1,207,546.27 浙江兴弘包装材料有限公司 5,207,555.44 3,374,228.90 8,581,784.33 2,272,668.77 2,272,668.77 重要非全资子公司的主要财务信息（续表 1） 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 浙江兴丰特种材料有限公司 7,791,794.86 2,504,044.73 10,295,839.59 578,329.29
210、 578,329.29 浙江兴弘包装材料有限公司 2,552,261.11 3,190,755.52 5,743,016.63 623,448.92 623,448.92 重要非全资子公司的主要财务信息（续表 2） 87 子公司名称 本期金额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 浙江兴丰特种材料有限公司 5,538,794.04 1,392,688.28 1,392,688.28 1,070,545.26 浙江兴弘包装材料有限公司 9,894,621.77 1,189,547.85 1,189,547.85 -831,333.89 重要非全资子公司的主要财务信息（续表 3） 子公
211、司名称 上期金额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 浙江兴丰特种材料有限公司 1,653,812.00 -282,489.70 -282,489.70 -5,473,691.91 浙江兴弘包装材料有限公司 1,707,415.69 119,567.71 119,567.71 -903,230.12 七、关联方及关联交易 1、本企业的实际控制人 本公司的实际控制人为詹延林。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见“附注六、在其他主体中的权益之 1 在子公司中的权益”。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 杭州寰杉进出口贸易有限公司 詹单捷控制公司
212、单丽虹 詹延林配偶 单黎跃 持有公司 28.72%股份 徐利平 单黎跃配偶 单黎平 单黎跃兄弟 吴雪芳 单黎平配偶 詹单捷 詹延林儿子 王卓 詹单捷配偶、董事会秘书 朱迎 持股浙江兴弘包装材料有限公司 24.50% 卜凌熙 朱迎配偶 苟勇 持股浙江兴弘包装材料有限公司 24.50% 周蓉 苟勇配偶 周祝平 持股浙江兴丰特种材料有限公司 20.00% 毕子爱 周祝平配偶 王元池 持股浙江兴丰特种材料有限公司 29.00% 阙良华 浙江兴丰特种材料有限公司高管 金华市泰和特种纸业有限公司 阙良华控制的公司 4、关联交易情况 88 （1）关联销售情况 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 金华市
213、泰和特种纸业有限公司 销售商品 126,676.92 （2）关联担保情况 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 詹延林、单丽虹、单黎跃、詹单捷 330.00 万元 2017/1/25 2018/1/25 否 詹单捷、王卓、卜凌熙、朱迎、苟勇 100.00 万元 2017/3/23 2019/3/14 否 单黎跃、徐利平、单黎平、吴雪芳 430.00 万元 2016/10/9 2019/10/8 否 詹延林、单丽虹、单黎跃 590.00 万元 2017/3/20 未约定 否 詹延林、詹单捷、单丽虹、王卓 200.00 万元 2017/12/22 2018/3/21 否
214、詹延林 400.00 万元 2017/10/18 2018/3/18 否 詹延林、詹单捷 200.00 万元 2017/9/6 未约定 否 詹延林、詹单捷 400.00 万元 2017/10/26 未约定 否 （3）关联资金拆借 关联方 期初余额 拆入金额 归还金额 期末余额 备注 单黎平 135,000.00 19,365.81 154,365.81 未约定利息 单丽虹 6,319,516.97 330,803.29 6,436,339.47 213,980.79 未约定利息 詹延林 7,859.09 7,423,158.66 7,118,000.00 313,017.75 未约定利息 詹单
215、捷 100,000.00 100,000.00 未约定利息 5、关联方应付款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 詹延林 313,017.75 7,859.09 其他应付款 单黎平 154,365.81 135,000.00 其他应付款 单丽虹 213,980.79 135,000.00 其他应付款 詹单捷 100,000.00 89 八、承诺及或有事项 1、2017 年 4 月 10 日，公司与遂昌县农村信用合作联社签订了流动资金最高额抵押借款合同，最高贷款限额 232.00 万元，对公司自 2017 年 4 月 10 日至 2019 年 4 月 09 日发生的所有借款，公司
216、以账面原值为 21,890,067.24 元的机器设备进行抵押。 2、2016 年 3 月 10 日，公司与遂昌县农村信用合作联社签订了流动资金最高额抵押借款合同，最高贷款限额 389.00 万元，对公司自 2016 年 3 月 10 日至 2019 年 3 月 9 日发生的所有借款，公司以账面原值为 600,620.25 元的土地使用权（权证号：遂国用（2016）第 00333号）及账面原值为 7,097,000.00 元的房屋建筑物（权证号：遂房权证云字第 00021785 号）进行抵押。 3、2015 年 3 月 9 日，公司与中国建设银行股份有限公司遂昌支行签订了最高额抵押合同，最高抵
217、押限额为 4,715.00 万元，对公司在 2015 年 3 月 9 日至 2018 年 3 月 9 日与其签订的借款合同、承兑协议、信用证合同等法律性文件，公司愿意为其提供最高额抵押担保，抵押担保物为账面原值为 27,541,013.43 元的房屋建筑物（权证号：遂房权证云字第00020416-420 号）以及账面原值为 4,893,530.00 元的土地使用权（权证号：遂政国用（2013）第 00258-259 号）。 九、资产负债表日后事项 2018 年 1 月 22 日、2018 年 2 月 1 日分别向遂昌县农村信用合作联社借款 300.00 万元、199.00 万元，遂昌县正达融资
218、性担保有限公司提供保证担保，公司股东单黎跃向遂昌县正达融资性担保有限公司质押股份 6,832,500.00 进行反担保，质押期限为 2018 年 1 月 19 日起至 2018 年 12 月 10 日止。 十、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1）应收账款分类披露： 90 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 6,119,352.21 100.00 226,575.49 3.70 5,893,737.17 其中：账龄分析组合 6,087,3
219、37.26 99.48 225,615.04 3.71 5,861,722.22 关联组合 32,014.95 0.52 32,014.95 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 6,119,352.21 100.00 225,615.04 3.70 5,893,737.17 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 5,452,894.04 100.00 195,296.04 3.58 5,257,598.00 3. 单项金额虽不重
220、大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 5,452,894.04 100.00 195,296.04 3.58 5,257,598.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况： 账 龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备 1 年以内 5,719,602.50 93.96 171,588.07 4,999,905.25 91.69 149,997.16 1 至 2 年 195,199.86 3.21 19,519.99 452,988.79 8.31 45,298.88 2 至 3 年 172,534.90 2.83 34,506.98 合 计
221、6,087,337.26 100.00 225,615.04 5,452,894.04 100.00 195,296.04 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 91 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数比例(%) 相应计提坏账准备期末余额 龙游博逸纸制品有限公司 1,022,195.43 16.70 30,665.86 龙游明威浆纸有限公司 593,817.61 9.70 17,814.53 亳州市沪谯药业有限公司 429,637.39 7.02 12,889.12 胡本友 391,733.92 6.40 11,752.02 中山市嘉丰纸业有限公司 280,142.71
222、 4.58 8,404.28 合 计 2,717,527.06 44.40 81,525.81 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,582,689.31 100.00 72,451.23 4.58 1,510,238.08 其中：帐龄分析组合 1,510,894.44 95.46 72,451.23 4.80 1,438,443.21 关联组合 71,794.87 4.54 71,794.87 3
223、. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 1,582,689.31 100.00 72,451.23 4.58 1,510,238.08 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%) 金额 计提比例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 387,881.59 100.00 17,590.85 4.54 370,290.74 3. 单项金额虽不重大但单项计 92 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%) 金额 计提比例(%) 提坏账准备的其他应收款 合 计 387,8
224、81.59 100.00 17,590.85 4.54 370,290.74 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况： 账 龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备 1 年以内 1,234,374.44 81.70 37,031.23 322,361.59 83.11 9,670.85 1 至 2 年 211,000.00 13.97 21,100.00 64,000.00 16.50 6,400.00 2 至 3 年 64,000.00 4.24 12,800.00 3 至 4 年 4 年以上 1,520.00 0.09 1,520.00 1,
225、520.00 0.39 1,520.00 合 计 1,510,894.44 100.00 72,451.23 387,881.59 100.00 17,590.85 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备期末余额 上海建发纸业有限公司 保证金 940,000.00 1 年以内 59.39 28,200.00 遂昌县企协企业服务有限公司 保证金 160,000.00 1-2 年 10.11 16,000.00 遂昌县长濂经济开发有限公司 保证金 100,000.00 1 年以内 6.32 3,0
226、00.00 李樟伟 备用金 70,000.00 1 年以内 4.42 2,100.00 养老保险个人部分 往来款 65,228.59 1 年以内 4.12 1,956.86 合 计 1,335,228.59 84.36 51,256.86 3、长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 11,185,553.45 11,185,553.45 11,185,553.45 11,185,553.45 合 计 11,185,553.45 11,185,553.45 11,185,553.45 11,185,553.45 93 对子
227、公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 遂昌县兴昌纸业销售有限公司 3,535,553.45 3,535,553.45 浙江兴丰特种材料有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00 浙江兴弘包装材料有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00 合 计 11,185,553.45 11,185,553.45 4、营业收入 项目 本期金额 上期金额 主营业务 42,564,636.24 35,762,552.74 其他业务 559,902.57 612,693.14 合 计 43,124,538.81 36,375,245.8
228、8 5、营业成本 项目 本期金额 上期金额 主营业务 34,377,056.15 28,701,401.45 其他业务 261,552.30 126,214.78 合 计 34,638,608.45 28,827,616.23 6、投资收益 项目 本期金额 上期金额 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 216,872.50 166,825.00 合 计 216,872.50 166,825.00 十一、补充资料 1、非经常性损益明细表 94 项目 本期金额 上期金额 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,80
229、6,587.63 2,994,400.00 可供出售金融资产投资收益 216,872.50 166,825.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 929,453.78 2,698.74 非经常性损益小计 2,952,913.91 3,163,923.74 减：所得税影响额 684,021.68 749,274.69 非经常性损益对净利润的影响合计 2,268,892.23 2,414,649.05 减：少数股东损益影响 200,601.96 归属于股东非经常损益合计 2,068,290.28 2,414,649.05 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
230、每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.77 0.03 0.03 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -4.61 -0.05 -0.05 十二、财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 25 日决议批准。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。 丽水兴昌新材料科技股份有限公司 2018 年 4 月 25 日 第 16 页至第 59 页的财务报表附注由下列负责人签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 签名： 签名： 签名： 95 日期： 日期： 日期： 96 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室
