838297_2019_启翔景程_2019年年度报告_2020-06-14.txt

1、公告编号：2020-022 1 证券代码：838297 证券简称：启翔景程 主办券商：西部证券 2019 年度报告 启翔景程 NEEQ:838297 陕西启翔景程电子科技股份有限公司 Shaanxi Qixiang Jingcheng Electronics Technoiogy Co.,LTD 公告编号：2020-022 2 公司年度大事记 2019 年，公司通过了按照工业和信息化部组织定制的信息技术服务标准，获得信息技术服务运行维护标准符合性证书简称“ITSS”，进一步增强了公司的核心竞争力。 公司于 2019 年 8 月 6 日收到甘肃省甘谷监狱驻监武警“智慧磐石”项目的中标通知书，中标

2、金额 259.568 万元，于 2019 年 8 月 13 日与甘肃省甘谷监狱签订了甘肃省甘谷监狱驻监武警“智慧磐石”项目的合同。 公司于 2019 年 9 月 5 日收到西安航天基地服务中心提升改造工程项目弱电智能化工程施工的中标通知书，中标金额 254.67626 万元，于 2019 年 9 月 11 日与西安国家民用航天产业基地管理委员会签订了西安航天基地服务中心提升改造工程项目弱电智能化工程施工的合同。 公告编号：2020-022 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事

3、项 . 21 第六节 股本变动及股东情况 . 24 第七节 融资及利润分配情况 . 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 27 第九节 行业信息 . 30 第十节 公司治理及内部控制 . 31 第十一节 财务报告 . 36 公告编号：2020-022 4 释义 释义项目 释义 公司、启翔景程、本公司、股份公司 指 陕西启翔景程电子科技股份有限公司 启翔实邦 指 陕西启翔实邦互联网科技有限公司 康佩瑞蒂 指 重庆康佩瑞蒂网络科技有限公司 学贯西东 指 西安学贯西东互联网科技有限公司 高级管理人员 指 本公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 股东大会 指 陕西启翔景程电子科技

4、股份有限公司股东大会 董事会 指 陕西启翔景程电子科技股份有限公司董事会 监事会 指 陕西启翔景程电子科技股份有限公司监事会 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统、股转系统、全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 西部证券、主办券商 指 西部证券股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 陕西启翔景程电子科技股份有限公司章程 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会的统称 系统集成 指 系统集成是在系统工程科学方法的指导下，根据用户需求，优选各种技术和产品，将各

5、个分离的子系统连接成为一个完整可靠经济和有效的整体，并使之能彼此协调工作，发挥整体效益，以达到整体性能最优。 云计算 指 一种基于互联网的计算方式，通过这种方式，共享的软硬件资源和信息可以按需求提供给计算机和其他设备。 公告编号：2020-022 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人丁晓晴、主管会计工作负责人王小敏及会计机构负责人（会计主管人员）王小敏保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊

6、普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人丁晓晴持有公司 68.75%的股份，丁晓晴先生担任公司董事长、总经理，在公司决策、监督、日常经营管理上均可施予重大

7、影响。公司存在实际控制人对公司的人事、经营决策等进行控制、从而使得公司决策偏离中小股东最佳利益目标的风险。 市场竞争加剧的风险 国内系统集成行业的竞争日趋激烈，全球信息化产业的快速发展，国家不断加大系统集成行业的扶持力度，信息系统集成服务的应用日益广泛。随着系统集成技术的公开化和透明化程度越来越高，大量的系统集成企业，特别是中小型系统集成企业涌入市场，使得行业内的竞争环境越来越复杂，市场竞争的加剧，将降低行业整体利润水平。企业单凭现有技术、服务质量和价格等优势难以在激烈的市场竞争中胜出，前期的市场开拓和后期的升级维护服务逐渐成为市场竞争的关键因素。如果公司在新产品研发、技术创新以及客户服务等方

8、面落后于竞争对手，则会在日益加剧的市场竞争中，面临更大的市场竞争风险。和同行业上市公司相比，公司营业收入较低，毛利率较低，公司面临较大的市场竞争压力。 公司开拓新的市场区域的风险 公司为了减少在单一区域的发展的风险，已在甘肃、新疆等地区开展了业务并取得了一些市场。在新开拓的区域中为了长期公告编号：2020-022 6 的发展已安排了专门的人员负责，但是在这些区域中公司的市场份额还较少，还需要投入大量的人力、物力，也将面临更大的竞争压力，存在着一些不确定因素，与当地的同业公司相比较没有明显优势，存在开拓新的市场区域的风险。 对外投资风险 2018 年公司为了开展新的业务领域，使公司的业务形态及发

9、展更加全面及多元化，现已成立子公司陕西启翔实邦互联网科技有限公司（以下简称“启翔实邦”），2019 年 1 月公司购买西安学贯西东互联网科技有限公司 31.11%股权，子公司启翔实邦及参股公司学贯西东成立后面临着公司管理、资源配置、人力资源等风险，在新的发展领域前期需要摸索前进的同时还需要投入大量的资金、人力、物力，存在一定的经营风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-022 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 陕西启翔景程电子科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shaanxi Qixiang Jingcheng Electronics Technoiog

10、y Co.,LTD 证券简称 启翔景程 证券代码 838297 法定代表人 丁晓晴 办公地址 西安市雁塔区博文路唐南大厦 B 座 1501 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 彭凯月 职务 董事会秘书 电话 029-62860613 传真 029-62860623 电子邮箱 1927760568 公司网址 联系地址及邮政编码 西安市雁塔区博文路唐南大厦 B 座 1501 室；710065 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司档案室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 12 月 4 日 挂牌时间 2016 年 8 月

11、 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-I65 软件和信息技术服务业-I652 信息系统集成服务-I6520 信息系统集成服务 主要产品与服务项目 公司主要从事信息系统集成业务及提供相关的定制化软硬件整体解决方案 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 17,121,600 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 丁晓晴 实际控制人及其一致行动人 丁晓晴 公告编号：2020-022 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91610138791689974L 否 注册地址 西安航天经济

12、技术开发区神舟四路 239 号 2 栋 501 室 否 注册资本 17,121,600 否 五、 中介机构 主办券商 西部证券 主办券商办公地址 陕西省西安市新城区东新街 319 号 8 幢 10000 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 郑玉琴、冯艳萍 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2020-022 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 27,

13、805,368.27 29,990,005.23 -7.28% 毛利率% 20.07% 19.96% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -741,291.88 345,871.31 -314.33% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -1,408,384.49 -191,562.92 -635.21% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -3.95% 1.83% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -7.51% -1.01% - 基本每股收益 -0.04 0.02 -300.00% 二、 偿债能力 单位：元 本

14、期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 38,176,828.03 36,547,275.13 4.46% 负债总计 19,793,085.88 17,430,019.38 13.56% 归属于挂牌公司股东的净资产 18,375,963.87 19,117,255.75 -3.88% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.07 1.12 -4.46% 资产负债率%（母公司） 51.63% 47.53% - 资产负债率%（合并） 51.85% 47.69% - 流动比率 1.76 2.71 - 利息保障倍数 -2.41 2.12 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产

15、生的现金流量净额 1,109,917.57 -6,689,758.45 116.59% 应收账款周转率 2.42 2.41 - 存货周转率 1.47 1.78 - 公告编号：2020-022 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 4.46% -22.95% - 营业收入增长率% -7.28% -34.80% - 净利润增长率% -315.23% -87.74% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 17,121,600 17,121,600 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非

16、流动资产处置损益 24,110.43 计入当期损益的政府补助 760,832.12 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -127.72 非经常性损益合计 784,814.83 所得税影响数 117,722.22 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 667,092.61 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 144,449.30 应收账款 10,045,343.81 公告编号：2020-0

17、22 11 应收票据及应收账款 10,189,793.11 应付票据 应付账款 9,978,062.71 应付票据及应付账款 9,978,062.71 公告编号：2020-022 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 根据中国证监会 2012 年发布的上市公司行业分类指引规定，公司属于大类“I65 软件和信息技术服务业”；从公司主营业务来看，公司是处于软件和信息技术服务业的“信息系统集成服务及相关定制化软硬件整体解决方案提供商”。 公司自成立以来致力于信息系统集成业务及提供相关的定制化软硬件整体解决方案。公司主要业务围绕政府、学校、大型国企等各类企事业单位，根据客户群体需求

18、与公司业务流程，为客户提供定制化系统集成项目服务与维护。 公司的业务重心集中于系统集成项目、软件开发等产业链中毛利较高的环节。根据客户群体需求与公司业务流程，公司提供的主要产品与服务为定制化系统集成项目的服务与维护。系统集成项目工程主要划分三个部分：弱电系统工程、网络数通与网安系统、定制化软件系统。 公司致力于信息系统集成业务及提供相关的定制化软硬件整体解决方案，主要消费群体是政府、学校、大型国企等各类企事业单位。 公司拥有服务器综合管理技术、业务取证留存技术、移动计算技术、中间件技术、信息融合技术等5 项技术，拥有软件著作权 13 项、软件产品登记 3 项，公司取得了计算机信息系统集成企业三

19、级资质、陕西省安全技术防范从业单位一级资质、电子与智能化工程专业承包二级资质、高新技术企业资质等证书、信息技术服务运行维护标准符合性证书三级。 公司的销售模式分为直销和经销。在直销领域，公司重点跟踪中大型项目和各区域大客户，通过提高单个项目销售规模来提高直销团队的投入产出效率。在经销领域，通过与经销商合作、客户转介绍等多渠道开发客户资源，从而增加公司的销售收入和利润。 在销售方面，公司的直接销售重点是跟踪中大型项目和各区域集团性客户（如政府、学校、大型国企等各类企事业单位），通过提高单个项目销售规模提高直销团队的投入产出效率；公司依托于智能化系统集成技术、专业的技术团队为客户提供系统集成解决方

20、案，随着项目进度取得收入获得利润，并对客户进行持续技术支持和业务跟踪以获得衍生效益。同时，公司渠道销售部亦加强经销商的开发、扶持及培养，通过扩大经销商的规模，提高经销商的销售能力，以增加公司的销售收入和利润。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大的变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 公告编号：2020-022 13 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营

21、情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司的营业收入 27,805,368.27 元，与上年同期相比减少 7.28%，销售收入比上年减少的主要原因在于，公司部署新的营销战略，开拓新业务新市场，所以原有收入业务份额下降。归属于挂牌公司股东的净利润-741,291.88 元，与上年同期相比减少 314.33%，本年营业利润比上年同期下降 917.54%，主要原因在于：1、本年销售收入比上年同期减少 7.28%；2、期间费用比上年同期增加了 885,487.06 元,增长幅度 15.37%。期间费用比上年增加的原因：公司薪酬制度调整，增加了销售人员提成发放和年终奖发放；期末在职员工总数比上年期末增加

22、了，从而导致工资、职工福利及社保增加；人员薪酬调整增加；3、本年计提的信用减值损失比上年有所增长，原因在于部分长期应收项目于本年全额计提了信用价值损失。本年截止 2019 年 12 月 31 日，公司总资产 38,176,828.03 元，较年初增长 4.46%，总负债 19,793,085.88 元，较年初增长 13.56%，归属于挂牌公司股东的净资产为 18,375,963.87 元，较年初减少 3.88%。 报告期内经营活动产生的现金流量净额 1,109,917.57 元，相比上年同期增长 116.59%。变动的原因有以下方面：1、除本期收到本期项目回款外，前期项目尾款到期支付，现金流入

23、增加；2、公司实行了合理的采购政策，未大量囤积存货，减少了现金流出；3、公司 2019 年度支付的各项税费减少。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期初金额变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 4,064,571.20 10.65% 238,711.73 0.65% 1,602.71% 应收票据 144,449.30 0.40% -100.00% 应收账款 8,891,644.85 23.29% 10,045,343.81 27.49% -11.48% 存货 16,308,462.49 42.72% 13

24、,996,273.83 38.30% 16.52% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 2,409,071.72 6.31% 2,680,042.51 7.33% -10.11% 在建工程 短期借款 长期借款 5,000,000.00 13.68% -100.00% 公告编号：2020-022 14 应付账款 9,121,627.41 23.89% 9,978,062.71 27.30% -8.58% 1 年内到期的非流动负债 5,000,000.00 13.10% 100.00% 股本 17,121,600.00 44.85% 17,121,600.00 46.85% 0.00% 资产负债

25、项目重大变动原因： 1、货币资金：期末金额比上年期末增加 1602.71%，主要原因是本期应收账款回款较好。 2、存货：期末存货余额比上年同期增加了 16.52%，原因在于神东信息管理中心设备配件寄售（井下部分）-华为交换机项目合同金额 6,551,400.00 元，该项目采购成本 5,221,682.62 元，由于期末项目尚未验收，所以相应的成本未结转，因此存货期末余额较大。 3、应收账款：期末金额比上年期末减少 11.48%，主要原因是，本期应收账款回款较好。 4、长期借款：2018 年 8 月 30 日从中国建设银行股份有限公司西安长安区支行贷款 500 万元，该长期借款于 2020 年

26、 8 月 29 日到期，因此 2019 年末将其转为 1 年内到期的非流动负债核算。 5、应付账款：本年应付账款期末金额比上年期末减少了 8.58%，主要原因是公司及时结算供应商货款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 27,805,368.27 - 29,990,005.23 - -7.28% 营业成本 22,223,924.08 79.93% 24,002,871.94 80.04% -7.41% 毛利率 20.07% - 19.96% - - 销售费用 2,07

27、4,528.04 7.46% 1,794,182.44 5.98% 15.63% 管理费用 2,749,947.62 9.89% 2,252,422.34 7.51% 22.09% 研发费用 1,582,479.00 5.69% 1,490,051.39 4.97% 6.20% 财务费用 241,481.12 0.87% 226,292.55 0.75% 6.71% 信用减值损失 -492,139.36 -1.77% 资产减值损失 0.00 -399,020.11 -1.33% -100.00% 其他收益 50,000.00 0.18% 250,000.00 0.83% -80.00% 投资收

28、益 23,104.41 0.08% 75,026.18 0.25% -69.20% 公 允 价 值 变动收益 0.00 资产处置收益 24,110.43 0.09% 44,525.09 0.15% -45.85% 汇兑收益 0.00 营业利润 -1,578,938.90 -5.68% -155,171.57 -0.52% -917.54% 营业外收入 760,832.12 2.74% 632,275.56 2.11% 20.33% 公告编号：2020-022 15 营业外支出 127.72 0.00% 净利润 -744,413.60 -2.68% 345,871.31 1.15% -315.2

29、3% 项目重大变动原因： 1、营业收入、营业成本：本年销售收入相比上年同期减少 7.28%，主要原因是，公司部署新的营销战略，开拓新业务新市场，所以原有收入业务份额下降，相应的营业成本也有所减少。 2、销售费用：本年和去年同期相比，增加 15.63%，主要原因是公司制定了对销售人员业务提成发放制度，增加了业务提成核算，激励业务人员为公司创造更多的价值。 3、管理费用：本年和去年同期相比，增加 22.09%，主要原因是：人员增加及部分管理人员薪资调整。 4、营业利润：本年营业利润比上年同期下降 917.54%，主要原因是：本年销售收入比上年同期减少 7.28%；期间费用比上年同期增加了 885,

30、487.06 元,增长幅度 15.37%。 5、净利润：2019 年度与上年同期相比，下降 315.23%，主要原因为营业利润下降较大。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 27,805,368.27 29,990,005.23 -7.28% 其他业务收入 0.00 0.00 主营业务成本 22,223,924.08 24,002,871.94 -7.41% 其他业务成本 0.00 0.00 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 收入金额 占营业收入的比重% 收入金额 占营业收入 的比重%

31、 系统集成收入 21,252,614.36 76.43% 28,968,242.42 96.59% -26.63% 工程收入 6,552,753.91 23.57% 1,021,762.81 3.41% 541.32% 公司本年收入构成变动较大主要原因是，根据企业业务发展规划，企业找准定位，放弃部分规模小的项目，重点跟踪中大型项目和各区域集团性客户，通过提高单个项目销售规模提高直销团队的投入产出效率，经过销售人员的努力，本年新增了政府大型客户，主要侧重工程方面的业务，其中包括；金工建设集团股份有限公司、陕西建工集团股份有限公司等。 按区域分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期 上

32、年同期 本期与上年同期金额变动比例% 收入金额 占营业收入的比重% 收入金额 占营业收入的比重% 华北地区 1,826,354.72 6.57% 161,788.40 0.54% 1,028.85% 公告编号：2020-022 16 华东地区 298,175.11 1.07% 225,268.73 0.75% 32.36% 西北地区 23,205,851.65 83.46% 28,723,460.91 95.78% -19.21% 华南地区 450,401.90 1.62% 879,487.19 2.93% -48.79% 西南地区 2,024,584.89 7.28% 100.00% 收入构

33、成变动的原因： 1、华北地区：变动的主要原因是，公司向关联方天津市伟力达科技发展有限公司销售光传输设备与公司主营业务相关，有利于公司业务开展，具备一定的必要性，该关联交易是偶发的，不具有持续性，公司不会对其产生依赖，对公司生产经营无重大不利影响。 2、华南地区：受公司业务发展规划和市场环境影响，华南地区比去年收入下降较多。 3、西南地区：变动的主要原因是根据公司业务发展规划，本年新增了大型客户，主要侧重工程方面的业务，开拓了新的销售地区，如金工建设集团股份有限公司。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 西安市公安局交通警察支队 2,779

34、,761.88 10.00% 否 2 金工建设集团股份有限公司 2,017,860.75 7.26% 否 3 西安国家民用航天产业基地开发有限公司 1,986,007.53 7.14% 否 4 天津市伟利达科技发展有限公司 1,809,761.80 6.51% 是 5 陕西建工集团股份有限公司 1,566,238.78 5.63% 否 合计 10,159,630.74 36.54% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 陕西华美伟业网络科技有限公司 5,311,064.00 19.39% 否 2 重庆佳杰创盈科技有限公司 2,313

35、,231.34 8.45% 否 3 西安孚沃电子科技有限公司 1,577,311.82 5.76% 否 4 中国电信股份有限公司西安分公司 1,224,252.79 4.47% 否 5 西安德广电子科技有限公司 1,070,876.11 3.91% 否 合计 11,496,736.06 41.98% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,109,917.57 -6,689,758.45 116.59% 投资活动产生的现金流量净额 2,945,104.41 6,825,440.50 -56.85% 筹资活动产生的现金流量净额 -2

36、29,162.51 -3,887,519.09 -94.11% 公告编号：2020-022 17 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：2019 年经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加 7,799,676.02元，主要原因是：除本期收到本期项目回款外，前期项目尾款到期支付，现金流入增加；公司实行了合理的采购政策，未大量囤积存货，减少了现金流出；公司 2019 年度支付的各项税费减少。 2、投资活动产生的现金流量净额：2019 年投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 3,880,336.09元，主要原因是：取得资产处置收益比上年同期减少 278,000.00 元；收回投资收到的

37、现金和收到其他与投资活动有关的现金比上年同期减少了 2,860,000.00 元。 3、筹资活动产生的现金流量净额：2019 年筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 3,658,356.58元，主要原因是：公司 2018 年度取得银行借款收到的现金比上年同期减少 2,000,000.00 元；公司于 2018 年偿还短期借款 7,000,000.00 元；公司 2018 年偿还丁晓晴借款 1,580,000.00 元。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 子公司陕西启翔实邦互联网科技有限公司注册资金 300 万元，公司持有其 46%的股权。经营范围：计算机网络信息科技领

38、域内的技术研发、技术咨询、技术服务；票务代理；计算机软件的研发、销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。截止 2019 年 12 月 31 日未发生营业收入，净利润-31,217.22 元。 公司于 2019 年 1 月 15 日召开第二届董事会第二次会议，审议通过关于公司拟购买股权资产的议案。鉴于公司战略发展需要，公司出资 50 万购买自然人王影所持有的西安学贯西东网络科技有限公司 31.11%的股权；2019 年 10 月因学贯西东新增一位自然人股东，公司所持有的股份由 31.11%稀释为27.67%。西安学贯西东网络科技有限公司经营范围：计算机网络技术的技术研发、

39、技术咨询、技术服务；互联网信息服务（除新闻、教育、医疗保健、药品、医疗器械以外）；网站建设；计算机软件的研发；文化艺术交流活动的组织（不含培训、演出）；会议服务；广告的代理、发布。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)（以登记机关核定为准）。截止 2019 年 12 月 31 日营业收入 281，553.41 元，净利润-171,763.93 元。 报告期内，公司不存在处置子公司情况。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四) 非标准审计意见说明 适用 不适用 公告编号：2020-022 18 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用

40、不适用 财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号），财政部于 2018 年 6 月 15 日发布的财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）同时废止。因公司已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则，结合通知附件 1 和附件 2 的要求对财务报表项目进行相应调整。除因执行新金融工具准则相应调整的报表项目不调整可比期间信息，仅调整首次执行日及当期报表项目外，变更的其他列报项目和内容，应当对可比期间的比较数据按照变更当期的列报要求进行调整。 三、 持续经营评价 报告期内，

41、公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；产品市场占有率稳定，客户资源持续，有效的缓解了公司客户相对集中的风险；公司加大研发，自主研发能力进一步增强，公司拥有软件著作权 13 项，公司取得了计算机信息系统集成企业三级资质、陕西省安全技术防范从业单位一级资质、电子与智能化工程专业承包二级资质、高新技术企业资质、信息技术服务运行维护标准等证书，为提升市场竞争力打下了夯实的基础；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司没有违法、违规行为；公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的

42、事项。 报告期内，公司不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职情况；公司不存在无法支付供应商货款的情况；公司不存在主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原材料）的情况。 因此公司拥有良好的持续经营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人丁晓晴持有公司 68.75%的股份，丁晓晴先生担任公司董事长、总经理，在公司决策、监督、日常经营管理上均可施予重大影响。公司存在实际控制人对公司的人事、经营决策等进行控制、从而使得公司决策偏离中小股东最佳利益目标的风险。 应对措施：为避免实际控制人控制风险

43、，股份公司自成立以来，根据公司法及公司章程，建立健全了法人治理结构，制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交公告编号：2020-022 19 易管理办法、重大事项处置决策制度、对外担保管理制度等内控制度。在制度执行中明确进行决策权限划分，明晰相关的审批程序，股东大会、董事会和监事会的职权得到落实，以控制该风险。 （二）市场竞争加剧的风险 国内系统集成行业的竞争日趋激烈，全球信息化产业的快速发展，国家不断加大系统集成行业的扶持力度，信息系统集成服务的应用日益广泛。随着系统集成技术的公开化和透明化程度越来越高，大量的系统集成企业，特别是中小型系统集成企业涌入市场，使得行业内的

44、竞争环境越来越复杂，市场竞争的加剧，将降低行业整体利润水平。企业单凭现有技术、服务质量和价格等优势难以在激烈的市场竞争中胜出，前期的市场开拓和后期的升级维护服务逐渐成为市场竞争的关键因素。如果公司在新产品研发、技术创新以及客户服务等方面落后于竞争对手，则会在日益加剧的市场竞争中，面临更大的市场竞争风险。和同行业上市公司相比，公司营业收入较低，毛利率较低，公司面临较大的市场竞争压力。 应对措施：近年来，公司加大了软件研发力度，引进高端行业人才，增加软件开发产品供应，满足了客户多样化需求。公司提升技术的同时，也强化了售后服务意识和标准，制定了严格的售后服务制度，在硬件技术上满足客户需求的同时以服务

45、增强客户粘性。 （三）公司治理风险 有限公司整体变更为股份公司后，建立了由股东大会、董事会、监事会组成的公司治理机构，制定了较为完备的公司章程、“三会”议事规则及其他内部控制管理制度。自股份公司成立至今以来公司管理层不断深化公司治理理念，提高规范运作的意识，进一步提高公司治理机制的执行效率。另外在公司股份进入全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让后，新的制度对公司的治理和管理都提出了更高的要求，公司管理层对于新制度、新环境的认识和理解水平仍有待提高，需要不断创新和改进内部管理体制以适应公司的发展需要。因此股份公司设立初期，公司存在一定的治理风险。 应对措施：公司通过加强内部人员的培训、交流，贯

46、彻相关制度，强化员工的规范运作意识；同时公司将根据公司生产经营实际情况继续逐步健全完善公司的相关内部控制制度。 （四）核心人才流失风险 公司的先进技术体现公司的核心竞争力，一旦公司关键技术人才流失，核心技术泄露，被竞争对手所掌握，会对企业发展产生重大负面影响。 应对措施：公司坚持长期人才引进战略并健全内控管理制度，打造富有凝聚力的企业文化，改善福利机制，增强员工对企业的认同感和归属感。公司对核心技术进行知识产权保护以降低技术仿冒风险，目前已获得了大量的软件著作权等知识产权，建立了一定深度的“护城河”，同时公司内部对资料实行严格的保密措施，主要针对技术资料的保密、商务信息的保密、客户及项目资料的

47、保密。 公告编号：2020-022 20 （五）税收优惠政策变化的风险 公司于 2015 年 11 月重新通过高新技术企业认定，取得陕西省科技厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局颁发的高新技术企业证书，公司 2015 年起至 2018 年 11 月份，享受高新技术企业 15%的企业所得税优惠税率，到期后公司再次成功申请了高新技术企业，自 2018 年 10 月-2021年 10 月享受所得税 15%的优惠税率。但由于高新技术企业资格每 3 年需重新认证，如果公司未来不能被继续认定为高新技术企业或相应的税收优惠政策发生变化，公司将不再享受相关税收优惠，按 25%的税率缴纳企业所得

48、税，所得税税率的提高将对公司经营业绩产生一定影响。 应对措施：公司一方面将严格参照高新技术企业认定管理办法的规定，不断加大技术研发投入，使管理、研发、经营等各方面均能符合高新技术企业认定条件，进而使公司能够持续享受现行高新技术企业发展的各类优惠政策；另一方面，公司将充分利用目前的税收优惠政策，助力自身发展，注重研发及人才培养，加强人员和资金的投入力度，并控制成本消耗，增强持续盈利能力，减少对税收优惠的依赖。 （六）公司开拓新的市场区域风险 公司为了减少在单一区域的发展的风险，已在甘肃、新疆等地区开展了业务并取得了一些市场。在新开拓的区域中为了长期的发展已安排了专门的人员负责，但是在这些区域中公

49、司的市场份额还较少，还需要投入大量的人力、物力，也将面临更大的竞争压力，存在着一些不确定因素，与当地的同业公司相比较没有明显优势，存在开拓新的市场区域的风险。 应对措施：公司将不断提高技术和服务水平，增强客户获取能力，同时，不断控制成本，将市场开拓风险降到最低。 （七）对外投资风险 2018 年公司为了开展新的业务领域，使公司的业务形态及发展更加全面及多元化，现已成立子公司陕西启翔实邦互联网科技有限公司（以下简称“启翔实邦”），2019 年 1 月公司购买西安学贯西东互联网科技有限公司 31.11%股权，子公司启翔实邦及参股公司学贯西东成立后面临着公司管理、资源配置、人力资源等风险，在新的发展

50、领域前期需要摸索前进的同时还需要投入大量的资金、人力、物力，存在一定的经营风险。 应对措施：公司将不断督促子公司与参股公司完善其的法人治理结构，引进优秀人才组建扩张优秀的经营管理团队，建立和实施有效的内部控制和风险防范机制，推动公司稳健发展。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2020-022 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存

51、在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的

52、诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 重庆康佩瑞蒂网络科技有限公司（以下简称“康佩瑞蒂”）是公司重要的业务合作伙伴，2018 年 2月 1 日，本公司与康佩瑞蒂签署了借款协议，约定借款 150 万元用于其短期资金周转需要，借款期限为 2018 年 2 月 1 日至 2018 年 4

53、月 1 日，借款利率为年利率 6%。本期借款已于 2018 年 4 月 1 日到期，康佩瑞蒂由于目前资金周转紧张未及时向公司归还借款，2019 年 12 月 19 日收到康佩瑞蒂归还借款 20公告编号：2020-022 22 万元。剩余借款公司已经采取了必要的催收措施，采取不限于协议履行、直接催收、诉讼或仲裁手段催收。公司预计该部分借款不会产生不能收回的风险，预计不会对公司的正常生产经营产生重大不利影响。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 天津市伟力达科技发展有限公司 关联方向公司采购光传输设备

54、 2,099,323.73 2,099,323.73 已事后补充履行 2019 年 4 月 10日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司向关联方天津市伟力达科技发展有限公司销售光传输设备与公司主营业务相关，有利于公司业务开展，具备一定的必要性，该关联交易是偶发的，不具有持续性，公司不会对其产生依赖，对公司生产经营无重大不利影响。该交易发生时，公司未及时进行会议决策，公司已召开了第二届董事会第三次会议对上述事项进行了补充确认，并已提交 2018 年年度股东大会审议通过。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类型 协议签

55、署时间 临时公告披露时间 交易对方 交易/投资/合并标的 交易/投资/合并对价 对价金额 是否构成关联交易 是否构成重大资产重组 对 外 投资 - 2019 年 4月 10 日 兴业银行西安高新路支行 银行存款 现金 3100000 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 在不影响公司正常运营的前提下，将 1-6 月公司闲置资金累计 310 万元用于购买公司开户行兴业银行的理财产品“兴业金雪球-优先 2 号”，产品代码 96501011，预计收益率为 2.9%，兴业银行理财产品风险评级为基本无风险。由于该产品为可随时赎回的保本浮动收益型理财产品，公司 7-12 月累

56、计购买560 万元，报告期内，共产生理财收益 23,104.41 元，截至 2019 年 12 月 31 日，公司理财产品余额为 0元。 公司在确保不影响公司正常运营、有效控制风险的前提下，利用部分暂时闲置资金购买安全性较高、流动性较好的理财产品，可以提高公司闲置资金的使用效率和效果，提高公司的整体收益，为公司和股东谋取更好的投资回报。 公告编号：2020-022 23 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人或控股股东 2016 年 6 月16 日 - 挂牌 规范关联交易承诺 见“承诺事项详细情况”所述 正在

57、履行中 其他股东 2016 年 6 月16 日 - 挂牌 规范关联交易承诺 见“承诺事项详细情况”所述 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 6 月16 日 - 挂牌 同业竞争承诺 见“承诺事项详细情况”所述 正在履行中 其他股东 2016 年 6 月16 日 - 挂牌 同业竞争承诺 见“承诺事项详细情况”所述 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 3 月31 日 - 挂牌 资金占用承诺 见“承诺事项详细情况”所述 正在履行中 承诺事项详细情况： 在公司申请挂牌过程中，公司股东、实际控制人做出了如下承诺事项： 1、关于规范关联交易的承诺公司全体股东出具关于规范关联交易的承诺

58、函，报告期内公司全体股东未违反关于规范交易的承诺函相关内容。 2、关于避免同业竞争的承诺 公司全体股东已出具关于避免同业竞争承诺函，报告期内公司全体股东履行承诺，未从事与公司有同业竞争及利益冲突的业务和行为，未违反关于避免同业竞争承诺函相关内容。 3、实际控制人关于不占用公司资金的承诺公司实际控制人于 2016 年 3 月 31 日出具实际控制人不占用公司资金的承诺函，报告期内，实际控制人未占用公司资金，未违反实际控制人不占用公司资金的承诺函相关内容。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例% 发生原因 公司自

59、有办公房屋 固定资产 抵押 1,829,730.40 4.78% 抵押担保向建设银行贷款 公司自有软件著作权 无形资产 质押 0.00 0.00% 质押担保向建设银行贷款 总计 - - 1,829,730.40 4.78% - 公告编号：2020-022 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 5,834,185 34.07% -145,534 5,688,651 33.23% 其中：控股股东、实际控制人 2,921,373 17.06% 85,000

60、3,006,373 17.56% 董事、监事、高管 3,762,472 21.98% 25,682 3,788,154 22.13% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 11,287,415 65.93% 145,534 11,432,949 66.78% 其中：控股股东、实际控制人 8,764,119 51.19% 8,764,119 51.19% 董事、监事、高管 11,287,415 65.93% 77,047 11,364,462 66.78% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 17,121,600 - 0 17,121,600 - 普通股股东人数

61、 16 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 丁晓晴 11,685,492 85,000 11,770,492 68.75% 8,764,119 3,006,373 2 严志强 2,568,240 0 2,568,240 15.00% 1,926,180 642,060 3 周桂兰 650,621 0 650,621 3.80% 0 650,621 4 刘广利 496,526 0 496,526 2.90% 0 496,526 5 李征宇 3

62、42,432 0 342,432 2.00% 0 342,432 6 张茜 342,432 -85,000 257,432 1.50% 256,824 608 7 刘海堂 214,020 0 214,020 1.25% 160,515 53,505 8 吴龙振 171,216 0 171,216 1.00% 128,412 42,804 9 宋自成 102,730 0 102,730 0.60% 0 102,730 10 王辉 85,608 0 85,608 0.50% 64,206 21,402 11 徐普 85,608 0 85,608 0.50% 64,206 21,402 12 丁晓光

63、 85,608 0 85,608 0.50% 0 85,608 13 张珂 85,608 0 85,608 0.50% 0 85,608 合计 16,916,141 0 16,916,141 98.80% 11,364,462 5,551,679 公告编号：2020-022 25 普通股前十名股东间相互关系说明：普通股前十名股东间不存在关联关系 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 丁晓晴直接持有公司 11,770,492 股股份，占总股本的 68.75%，为公司控股股东、实际控制人。 丁晓晴，男，1964 年 6 月出生，汉族，中国国

64、籍，无境外永久居留权。毕业于成都电子科技大学，工学硕士学历。1988 年 7 月至 1992 年 11 月，任职于电子工业部第 41 研究所，历任工程师、项目负责人；1993 年 12 月至 1997 年 12 月，任职于珠海四通电脑排版系统开发公司，历任研发工程师、研发部经理、公司副总工程师；1998 年 1 月至 2002 年 5 月，任职于珠海海励计算机系统工程有限公司，任董事长、总经理；2002 年 6 月至 2006 年 11 月，任职于陕西志成大业网络技术有限公司，任副总经理；2006年 12 月至 2016 年 1 月，任职于陕西启翔景程电子科技发展有限公司，任执行董事、总经理；

65、2016 年 1月至今，任职于陕西启翔景程电子科技股份有限公司，任董事长、总经理。 报告期内，控股股东、实际控制人未发生变动。 公告编号：2020-022 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 四、 可转换债券情况 适用 不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率%

66、起始日期 终止日期 1 银行贷款 中国建设银行股份有限公司西安长安区支行 中国建设银行股份有限公司西安长安区支行 5,000,000 2018 年 8 月 30日 2020 年 8 月29 日 4.75% 合计 - - - 5,000,000 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 （二）权益分派预案 适用 不适用 公告编号：2020-022 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学

67、历 任职起止日期 是否在公司领取薪酬 起始日期 终止日期 丁晓晴 董事长、总经理 男 1964 年 6月 硕士 2018 年 12月 24 日 2021 年12月 23 日 是 严志强 董事 男 163 年 10月 中专 2018 年 12月 24 日 2021 年12月 23 日 否 刘海堂 董事、副总经理 男 1984 年 4月 本科 2018 年 12月 24 日 2021 年12月 23 日 是 张茜 董事 女 1979 年12 月 本科 2018 年 12月 24 日 2021 年12月 23 日 徐普 董事 男 1983 年 1月 大专 2018 年 12月 24 日 2021 年

68、12月 23 日 是 王小敏 财务总监 女 1988 年 5月 本科 2018 年 12月 24 日 2021 年12月 23 日 是 吴龙振 监事会主席 男 1981 年12 月 本科 2019 年 8月 19 日 2021 年12月 23 日 否 王辉 监事 男 1990 年 4月 大专 2018 年 12月 24 日 2021 年12月 23 日 是 张豪 职 工 代 表 监事 男 1985 年 1月 大专 2018 年 12月 24 日 2021 年12月 23 日 是 彭凯月 董事会秘书 女 1993 年 3月 本科 2018 年 12月 24 日 2021 年12月 23 日 是

69、董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长、总经理丁晓晴为公司控股股东、实际控制人，除此之外，其他董事、监事、高级管理人员之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 丁晓晴 董事长、总经11,685,492 85,000 11,770,492 68.75% 0 公告编号：2020-022 28 理 严志强 董事 2,568,240 0 2,568,240 15.00%

70、0 刘海堂 董事、副总经理 214,020 0 214,020 1.25% 0 张茜 董事 342,432 -85,000 257,432 1.50% 0 徐普 董事 85,608 0 85,608 0.50% 0 王小敏 财务总监 0 0 0 0.00% 0 吴龙振 监事会主席 171,216 0 171,216 1.00% 0 王辉 监事 85,608 0 85,608 0.50% 0 张豪 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 彭凯月 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 合计 - 15,152,616 0 15,152,616 88.5% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是

71、否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 张晓霞 监事会主席 离任 无 辞职 吴龙振 销售经理 新任 监事会主席 董事会任命 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 吴龙振，男，1981 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，2004 年 6 月毕业于西安理工大学，计算机专业。2004 年 9 月-2007 年 9 月就职于陕西志成新业网络技术有限公司从事研

72、发工程师，2007 年 10 月-2010 年 10 月就职于北京网智易通科技有限公司，从事研发工程师；2010 年 11 月至今就职于陕西启翔景程电子科技股份有限公司任职销售经理职位。2019 年 8 月 19 日至今，任公司监事会主席职务。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 公告编号：2020-022 29 研发 7 5 技术人员 6 4 行政管理人员 5 5 项目管理人员 13 16 财务人员 4 3 销售人员 11 7 员工总计 46 40 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 22 20

73、专科 16 13 专科以下 7 6 员工总计 46 40 (二) 核心员工基本情况及变动情况 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2020-022 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 公告编号：2020-022 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度

74、与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）以及全国中小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提

75、供合适的保护和平等权利的评估意见 为了切实提高公司的规范运作水平，保护所有股东特别是小股东的合法权益，充分保障股东依法享有获取公司信息的知情权、参与重大决策权、质询权、表决权、享有资产收益等权利，公司已在公司章程中对公司股东的权利和行使权利的方式，做了明确的规定。同时，公司已经制定了重大投资决策管理办法、对外担保管理办法、关联交易决策管理办法、信息披露管理制度等制度，明确了重大投资、对外担保、关联交易、募集资金使用、委托理财、信息披露等事项的决策程序、审查内容和责任等内容，对公司以及股东利益有重大影响的事项必须由股东大会审议通过。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司发

76、生的对外投资、关联交易、重要人事变动等重大决策事项，基本上能够严格按照相关法律法规及公司章程要求的规定程序进行。但也存在关联交易事项、购买理财事项未及时履行决策程序的情形。公司将不断完善现有的公司治理机制，以保证公司的决策程序和议事规则民主科学，公告编号：2020-022 32 公司内部控制制度完整有效，公司治理机制规范健全。 4、 公司章程的修改情况 2019 年度公司章程未发生修改情况。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2019 年 1 月 15 日，公司召开第二届董事会第二次会议审议通过关于公司拟购

77、买股权资产议案； 2、2019 年 4 月 10 日，公司召开第二届董事会第三次会议审议通过2018 年度总经理工作报告、2018 年度董事会工作报告、2018 年财务决算报告、2019 年财务预算报告、2018 年年度利润分配、关于 2018 年年度报告及 2018 年年度报告摘要议、关于追认公司偶发性关联交易的议案、关于追认公司使用自有闲置资金购买理财产品、关于续聘北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构、关于预计 2019 年度日常性关联交易、关于使用自有闲置资金购买理财产品、关于提请召开公司 2018 年年度股东大会等议案； 3、2019 年 7 月 30 日

78、，公司召开第二届董事会第四次会议审议通过关于提议召开 2019 年第一次临时股东大会议案； 4、2019 年 8 月 26 日，公司召开第二届董事会第五次会议审议通过陕西启翔景程电子科技股份有限公司 2019 年半年度报告议案。 监事会 4 1、2019 年 4 月 10 日，公司召第二届监事会第二次会议审议通过关于 2018 年度监事会工作报告、关于 2018 年度财务决算报告、关于 2019 年度财务预算报告、关于公司 2018年度利润分配方案、关于 2018 年年度报告及 2018 年年度报告摘要等议案； 2、2019 年 7 月 29 日，公司召第二届监事会第三次会议审议通过关于提名吴

79、龙振为公司第二届监事会监事候选人议案 3、2019 年 8 月 21 日公司召第二届监事会第四次会议审议通过关于选举吴龙振为公司监事会主席议案； 公告编号：2020-022 33 4、2019 年 8 月 26 日，公司召第二届监事会第五次会议审议通过陕西启翔景程电子科技股份有限公司 2019 年半年度报告议案。 股东大会 2 1、2019 年 5 月 5 日，公司召开 2018 年年度股东大会审议2018 年度董事会工作报告、2018 年财务决算报告、2019 年财务预算报告、2018 年年度利润分配、关于 2018年年度报告及 2018 年年度报告摘要、关于追认公司偶发性关联交易的议案、关

80、于追认公司使用自有闲置资金购买理财产品、关于续聘北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构、2018 年度监事会工作报告、关于预计 2019 年度日常性关联交易、关于使用自有闲置资金购买理财产品等议案； 2、2019 年 8 月 19 日，公司召开 2019 年第一次临时股东大会审议通过关于选举吴龙振为公司第二届监事会监事议案。 1、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司严格按着有关法律、法规、规范性文件以及公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等的有关规定发出会议通知，合法投票表决，三会的召集、召开、表决程序均符合

81、法律法规的要求。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会对本年度监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了公司法、证券法及公司章程的要求规范运作，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 （一）公司业务独立 公司主要从事信息系统集成业务及提供相关的定制化软硬件整体解决方案。公司拥有独立完整的产、供、销系统，具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及供应、销售部门和渠道。公司具有独立自主面向市场开展业务的能

82、力，公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控公告编号：2020-022 34 股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。截至目前，公司不存在因与关联方之间存在关联关系而使本公司经营业务的完整性、独立性受到不利影响的情况。 （二）公司资产独立 公司是由有限公司整体变更方式设立的股份公司，具备与生产经营业务体系相配套的资产，公司具有开展业务所需的技术、设备、设施、场所等。截至目前，公司不存在以资产或信用为股东及其他关联方提供担保的情形，也未将以本公司名义的借款、授信额度转给前述法人或个人的情形。 （三）公司人员独立 公司实际控制人为丁晓晴。本公司

83、建立了独立的劳动、人事、工资管理体系，拥有独立运行的人事部门，对公司员工按照有关规定和制度实施管理。公司总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司依据会计准则，结合公司的实际情况，制定、完善公司的内部管理制度，保证公司的内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。董事会严格依照公司的内部管理制度进行管理和运行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司

84、严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司已建立年度

85、报告重大差错公告编号：2020-022 35 责任追究制度并严格执行。 公告编号：2020-022 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 2020京会兴审字第 64000014 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 审计报告日期 2020 年 6 月 15 日 注册会计师姓名 郑玉琴、冯艳萍 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限

86、 3 会计师事务所审计报酬 120,000.00 元 审计报告正文： 审 计 报 告 2020京会兴审字第 64000014 号 陕西启翔景程电子科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了陕西启翔景程电子科技股份有限公司（以下简称“启翔景程公司”）合并及母公司财务报表（以下简称“财务报表”），包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了启翔景程公司 2019 年 12 月 31

87、日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对公告编号：2020-022 37 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于启翔景程公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 启翔景程公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括启翔景程公司2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对

88、财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估启翔景程公司的持续经营能力，披露

89、与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算启翔景程公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督启翔景程公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 公告编号：2020-022 38 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们

90、运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对启翔景

91、程公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致启翔景程公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6、就启翔景程公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排

92、和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 北京兴华 中国注册会计师： 会计师事务所（特殊普通合伙） （项目合伙人） 冯艳萍 中国北京 中国注册会计师： 二二年六月十五日 郑玉琴 公告编号：2020-022 39 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 4,064,571.20 238

93、,711.73 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 五、（二） 144,449.30 应收账款 五、（三） 8,891,644.85 10,045,343.81 应收款项融资 预付款项 五、（四） 2,335,018.76 2,864,712.80 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（五） 2,648,117.01 2,713,777.46 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（六） 16,308,462.49 13,996,273.83 合同资产 持有待售资产 一年内到期的

94、非流动资产 其他流动资产 五、（七） 626,941.94 3,541,263.37 流动资产合计 34,874,756.25 33,544,532.30 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 五、（八） 500,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（九） 2,409,071.72 2,680,042.51 在建工程 公告编号：2020-022 40 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、（十） 20,700.53 24,221.69 开发支出 商誉 长

95、期待摊费用 递延所得税资产 五、（十一） 372,299.53 298,478.63 其他非流动资产 非流动资产合计 3,302,071.78 3,002,742.83 资产总计 38,176,828.03 36,547,275.13 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十二） 9,121,627.41 9,978,062.71 预收款项 五、（十三） 4,921,381.93 1,437,435.68 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销

96、证券款 应付职工薪酬 五、（十四） 440,743.11 257,939.90 应交税费 五、（十五） 211,560.06 226,155.60 其他应付款 五、（十六） 47,773.37 430,425.49 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、（十七） 5,000,000.00 其他流动负债 五、（十八） 50,000.00 50,000.00 流动负债合计 19,793,085.88 12,380,019.38 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、（十九） 5,000,000.00 应付债券 其中：优先股 公告编

97、号：2020-022 41 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、（二十） 50,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - 5,050,000.00 负债合计 19,793,085.88 17,430,019.38 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十一） 17,121,600.00 17,121,600.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十二） 889,012.97 889,012.97 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十三） 577,872.21 577,872.21 一般风险

98、准备 未分配利润 五、（二十四） -212,521.31 528,770.57 归属于母公司所有者权益合计 18,375,963.87 19,117,255.75 少数股东权益 7,778.28 所有者权益合计 18,383,742.15 19,117,255.75 负债和所有者权益总计 38,176,828.03 36,547,275.13 法定代表人：丁晓晴主管会计工作负责人：王小敏会计机构负责人：王小敏 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 4,061,810.80 237,584.07 交易

99、性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 十一、（一） 144,449.30 应收账款 十一、（二） 8,891,644.85 10,045,343.81 应收款项融资 预付款项 2,335,018.76 2,864,712.80 公告编号：2020-022 42 其他应收款 十一、（三） 2,648,117.01 2,713,777.46 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 16,308,462.49 13,996,273.83 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 626,941.94 3,541,263.3

100、7 流动资产合计 34,871,995.85 33,543,404.64 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十一、（四） 100,000.00 100,000.00 其他权益工具投资 500,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 2,409,071.72 2,680,042.51 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 16,071.30 19,042.50 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 372,299.53 298,478.63 其他非流动资产 非流动资产合计 3,3

101、97,442.55 3,097,563.64 资产总计 38,269,438.40 36,640,968.28 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 9,121,627.41 9,978,062.71 预收款项 4,921,381.93 1,437,435.68 卖出回购金融资产款 公告编号：2020-022 43 应付职工薪酬 416,743.11 244,439.90 应交税费 211,560.06 226,155.60 其他应付款 36,873.37 430,425.49 其中：应付利息 应付股利 合同负

102、债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 5,000,000.00 其他流动负债 50,000.00 50,000.00 流动负债合计 19,758,185.88 12,366,519.38 非流动负债： 长期借款 5,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 50,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - 5,050,000.00 负债合计 19,758,185.88 17,416,519.38 所有者权益： 股本 17,121,600.00 17,121,600.00 其他权益工具 其中：优先股

103、 永续债 资本公积 889,012.97 889,012.97 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 577,872.21 577,872.21 一般风险准备 未分配利润 -77,232.66 635,963.72 所有者权益合计 18,511,252.52 19,224,448.90 负债和所有者权益合计 38,269,438.40 36,640,968.28 法定代表人：丁晓晴主管会计工作负责人：王小敏会计机构负责人：王小敏 公告编号：2020-022 44 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 27,805,368.27 29,99

104、0,005.23 其中：营业收入 五、（二十五） 27,805,368.27 29,990,005.23 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 28,989,382.65 30,115,707.96 其中：营业成本 五、（二十五） 22,223,924.08 24,002,871.94 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十六） 117,022.79 349,887.30 销售费用 五、（二十七） 2,074,528.04 1,794,182.44 管理费用 五、（二十八） 2,749,947.6

105、2 2,252,422.34 研发费用 五、（二十九） 1,582,479.00 1,490,051.39 财务费用 五、（三十） 241,481.12 226,292.55 其中：利息费用 240,062.51 307,519.09 利息收入 1,729.13 84,091.24 加：其他收益 五、（三十一） 50,000.00 250,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） 五、（三十二） 23,104.41 75,026.18 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-

106、”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十三） -492,139.36 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十四） -399,020.11 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（三十五） 24,110.43 44,525.09 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,578,938.90 -155,171.57 加：营业外收入 五、（三十六） 760,832.12 632,275.56 减：营业外支出 五、（三十七） 127.72 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -818,234.50 477,103.99 减：所得

107、税费用 五、（三十八） -73,820.90 131,232.68 五、净利润（净亏损以“”号填列） -744,413.60 345,871.31 其中：被合并方在合并前实现的净利润 公告编号：2020-022 45 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -744,413.60 345,871.31 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -3,121.72 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） -741,291.88 345,871.31 六、其他

108、综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）

109、其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -744,413.60 345,871.31 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -741,291.88 345,871.31 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -3,121.72 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.04 0.02 （二）稀释每股收益（元/股） -0.04 0.02 法定代表人：丁晓晴主管会计工作负责人：王小敏会计机构负责人：王小敏 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 公告编号：2020-022 46 一、营业收入 十一、（五） 27,805,368

110、.27 29,990,005.23 减：营业成本 十一、（五） 22,223,924.08 24,002,871.94 税金及附加 117,021.39 349,837.30 销售费用 2,074,528.04 1,794,182.44 管理费用 2,719,942.39 2,145,683.23 研发费用 1,582,479.00 1,490,051.39 财务费用 240,270.53 225,888.51 其中：利息费用 240,062.51 307,519.09 利息收入 1,725.32 84,054.38 加：其他收益 50,000.00 250,000.00 投资收益（损失以“-

111、”号填列） 十一、（六） 23,104.41 75,026.18 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -492,139.36 资产减值损失（损失以“-”号填列） -399,020.11 资产处置收益（损失以“-”号填列） 24,110.43 44,525.09 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,547,721.68 -47,978.42 加：营业外收入 760,832.12 632

112、,275.56 减：营业外支出 127.72 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -787,017.28 584,297.14 减：所得税费用 -73,820.90 131,232.68 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -713,196.38 453,064.46 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -713,196.38 453,064.46 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风

113、险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 - 公告编号：2020-022 47 产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 -713,196.38 453,064.46 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：丁晓晴主管会计工作负责人：王小敏会计机构负责人：王小敏 (五

114、) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 34,843,857.19 33,726,652.58 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十九） 3,744,075.17 2,313,172.37 经营

115、活动现金流入小计 38,587,932.36 36,039,824.95 购买商品、接受劳务支付的现金 26,630,536.41 32,060,943.83 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,252,856.60 3,357,890.26 支付的各项税费 751,476.58 3,951,691.78 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十九） 5,843,145.20 3,359,057.53 公告

116、编号：2020-022 48 经营活动现金流出小计 37,478,014.79 42,729,583.40 经营活动产生的现金流量净额 1,109,917.57 -6,689,758.45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 13,060,000.00 取得投资收益收到的现金 23,104.41 75,026.18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 42,000.00 320,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 10,200,000.00 投资活动现金流入小计 10,265,104.41 13,455,026.18

117、 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 120,000.00 119,585.68 投资支付的现金 500,000.00 5,010,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、（三十九） 6,700,000.00 1,500,000.00 投资活动现金流出小计 7,320,000.00 6,629,585.68 投资活动产生的现金流量净额 2,945,104.41 6,825,440.50 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,900.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 5

118、,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,900.00 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 7,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 240,062.51 307,519.09 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十九） 1,580,000.00 筹资活动现金流出小计 240,062.51 8,887,519.09 筹资活动产生的现金流量净额 -229,162.51 -3,887,519.09 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3

119、,825,859.47 -3,751,837.04 加：期初现金及现金等价物余额 238,711.73 3,990,548.77 六、期末现金及现金等价物余额 4,064,571.20 238,711.73 法定代表人：丁晓晴主管会计工作负责人：王小敏会计机构负责人：王小敏 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 公告编号：2020-022 49 销售商品、提供劳务收到的现金 34,843,857.19 33,726,652.58 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 3,733,178.98 2,312,135.51

120、经营活动现金流入小计 38,577,036.17 36,038,788.09 购买商品、接受劳务支付的现金 26,630,536.41 32,060,943.83 支付给职工以及为职工支付的现金 4,245,356.60 3,290,890.26 支付的各项税费 751,475.18 3,951,641.78 支付其他与经营活动有关的现金 5,830,483.15 3,331,698.33 经营活动现金流出小计 37,457,851.34 42,635,174.20 经营活动产生的现金流量净额 1,119,184.83 -6,596,386.11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现

121、金 13,060,000.00 取得投资收益收到的现金 23,104.41 75,026.18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 42,000.00 320,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 10,200,000.00 投资活动现金流入小计 10,265,104.41 13,455,026.18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 120,000.00 114,085.68 投资支付的现金 500,000.00 5,010,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 100,000.00 支付其他与投资活

122、动有关的现金 6,700,000.00 1,500,000.00 投资活动现金流出小计 7,320,000.00 6,724,085.68 投资活动产生的现金流量净额 2,945,104.41 6,730,940.50 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 7,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 240,062.51 307,519.09 支付其他与筹资活动有关的现金 1,580,000.00 筹资

123、活动现金流出小计 240,062.51 8,887,519.09 筹资活动产生的现金流量净额 -240,062.51 -3,887,519.09 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,824,226.73 -3,752,964.70 加：期初现金及现金等价物余额 237,584.07 3,990,548.77 六、期末现金及现金等价物余额 4,061,810.80 237,584.07 法定代表人：丁晓晴主管会计工作负责人：王小敏会计机构负责人：王小敏 公告编号：2020-022 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有

124、者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 17,121,600.00 889,012.97 577,872.21 528,770.57 19,117,255.75 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 17,121,600.00 889,012.97 577,872.21 528,770.57 19,117,255.75 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -741,291.88 7,778.28

125、-733,513.60 （一）综合收益总额 -741,291.88 -3,121.72 -744,413.60 （二）所有者投入和减少资本 10,900.00 10,900.00 1股东投入的普通股 10,900.00 10,900.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 公告编号：2020-022 51 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转

126、留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 17,121,600.00 889,012.97 577,872.21 -212,521.31 7,778.28 18,383,742.15 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 14,760,000.00 889,012.97 532,565.76 2,589,805.71 18,771,384.44 加：会计政策变更 0

127、.00 公告编号：2020-022 52 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 14,760,000.00 889,012.97 532,565.76 2,589,805.71 18,771,384.44 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 2,361,600.00 45,306.45 -2,061,035.14 345,871.31 （一）综合收益总额 345,871.31 345,871.31 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 2,361,600.00 45,306

128、.45 -2,406,906.45 1提取盈余公积 45,306.45 -45,306.45 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 2,361,600.00 -2,361,600.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 公告编号：2020-022 53 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 17,121,600.00 889,012.97 577,872.21 528,770.57 19,11

129、7,255.75 法定代表人：丁晓晴主管会计工作负责人：王小敏会计机构负责人：王小敏 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 17,121,600.00 889,012.97 577,872.21 635,963.72 19,224,448.90 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 17,121,600.00 889,012.97 577,872.21 635,963.72 19,224,

130、448.90 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -713,196.38 -713,196.38 （一）综合收益总额 -713,196.38 -713,196.38 （二）所有者投入和减少资本 公告编号：2020-022 54 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他

131、（五）专项储备 1本期提取 公告编号：2020-022 55 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 17,121,600.00 889,012.97 577,872.21 -77,232.66 18,511,252.52 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 14,760,000.00 889,012.97 532,565.76 2,589,805.71 15,950,331.54 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 14

132、,760,000.00 889,012.97 532,565.76 2,589,805.71 18,771,384.44 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 2,361,600.00 45,306.45 -1,953,841.99 453,064.46 （一）综合收益总额 453,064.46 453,064.46 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 2,361,600.00 45,306.45 -2,406,906.45 公告编号：2020-022 56 1提取盈余公积 45,306.45

133、 -45,306.45 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 2,361,600.00 -2,361,600.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 17,121,600.00 889,012.97 577,872.21 635,963.72 19,224,448.90 法定代表人：丁晓晴主管会计工作负责人：王小敏会计机构负责人：王小敏 公告编号：2020

134、-022 57 陕西启翔景程电子科技股份有限公司 2019年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司基本情况 陕西启翔景程电子科技股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“启翔景程公司”）于 2006 年 12 月 04 日成立，并取得了西安市工商行政管理局颁发的营业执照。统一社会信用代码为 91610138791689974L。本公司注册地址：西安航天经济技术开发区神舟四路 239号 2 栋 501 室。公司注册资本：人民币 1,712.16 万元，法定代表人：丁晓晴。经营范围：计算机软件的开发、设计、转让、咨询、销售、维护服务；计算机信息系统集成;计算机技术

135、服务与咨询；计算机网络安全系统的销售及安全咨询及服务；数据服务；云计算、互联网技术的设计、开发；安全防范工程的咨询、设计、施工与维护服务；计算机网络工程、电子信息系统工程、电子与建筑智能化工程、数据机房建设工程、装饰装修工程、机电设备安装工程、防雷工程的设计、施工与服务;光缆通信系统集成;计算机、电子机械产品、通信设备、网络设备、安全防范设备、机房设备、清洁设备、仪器仪表、办公用品、办公家具、电力电气、工业自动化产品、电子设备及元器件的开发、生产、销售及服务；货物及技术的进出口业务（国家禁止或限制进出口的货物和技术除外）。（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动）。 所处行业：信

136、息传输、软件和信息技术服务业，行业代码：6520。 （二）公司折股增资情况 1、公司整体变更及净资产折股情况 2016年1月18日，公司股东会通过了将有限责任公司整体变更为股份有限公司的决议，由公司原股东各方作为发起人、以经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计的账面净资产折股整体变更为股份有限公司。根据北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计报告（2015）京会兴审字第64000022号），截止2015年8月31日，公司净资产为12,889,012.97元，以净资产折合股份总额1,200万股，每股面值1元，净资产大于股本部分计入资本公积，由全体股东共同享有，各发起人按原有限公司的出资

137、比例依法享有股份公司的股份，原有限公司的债权、债务由股份公司承继。 各股东出资情况为(单位：万元)： 序号 股东名称 认缴出资额 实缴出资额 出资方式 出资比例（%） 1 丁晓晴 819.00 819.00 货币 68.25 2 严志强 180.00 180.00 货币 15.00 3 周桂兰 45.60 45.60 货币 3.80 4 刘广利 34.80 34.80 货币 2.90 5 张茜 24.00 24.00 货币 2.00 公告编号：2020-022 58 序号 股东名称 认缴出资额 实缴出资额 出资方式 出资比例（%） 6 李征宇 24.00 24.00 货币 2.00 7 刘海堂

138、 15.00 15.00 货币 1.25 8 吴龙振 12.00 12.00 货币 1.00 9 宋自成 7.20 7.20 货币 0.60 10 王辉 6.00 6.00 货币 0.50 11 徐普 6.00 6.00 货币 0.50 12 张珂 6.00 6.00 货币 0.50 13 丁晓光 6.00 6.00 货币 0.50 14 张晓霞 4.80 4.80 货币 0.40 15 赵延虎 4.80 4.80 货币 0.40 16 杨泰 4.80 4.80 货币 0.40 合计 1200.00 1200.00 100.00 2016 年 1 月 18 日，股份公司创立大会暨第一次临时股东

139、大会召开，通过了有限公司整体变更为股份有限公司的方案、公司章程等议案，选举产生了股份公司第一届董事会董事和第一届监事会股东代表监事。2016 年 3 月 7 日，西安市工商行政管理局向股份公司核发了统一社会信用代码为 91610138791689974L 的营业执照。 2、公司送股情况 （1）2017 年 6 月 19 日，召开了 2017 年第二次临时股东大会，通过了关于公司 2016年度利润分配方案、修改公司章程、工商变更等议案。随后公司完成了未分配利润送股事宜，办理了注册资本的工商变更登记手续，并于 2017 年 10 月 12 日取得了变更之后的营业执照，注册资本由 1200 万元增加

140、至 1476 万元；法定代表人为：丁晓晴。 2017 年 6 月，经股东会决议，公司进行 2016 年年度权益分派，以未分配利润送股，公司注册资本增加到 1476 万元。公司已于 2017 年 8 月 11 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露了2016 年度权益分派实施公告（公告编号：2017-026），合计送股总额为 276 万股，于 2017 年 8 月 21 日直接记入股东证券账户。本次送股完成后，公司总股本由 1200 万股增至 1476 万股，公司注册资本由 1200 万元增至 1476 万元，公司同时对章程中关于本次注册资本变更涉及的相关条款进行了修改。 2017 年

141、 9 月 30 日，公司完成工商变更登记。本次工商变更后启翔景程公司各股东出资情况为： 序号 股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 出资方式 出资比例（%） 1 丁晓晴 1007.37 1007.37 货币 68.25 2 严志强 221.40 221.40 货币 15.00 3 周桂兰 56.09 56.09 货币 3.80 4 刘广利 42.81 42.81 货币 2.90 5 张茜 29.52 29.52 货币 2.00 6 李征宇 29.52 29.52 货币 2.00 7 刘海棠 18.45 18.45 货币 1.25 8 吴龙振 14.76 14.76 货币 1.00

142、9 宋自成 8.86 8.86 货币 0.60 10 王辉 7.38 7.38 货币 0.50 公告编号：2020-022 59 序号 股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 出资方式 出资比例（%） 11 徐普 7.38 7.38 货币 0.50 12 张珂 7.38 7.38 货币 0.50 13 丁晓光 7.38 7.38 货币 0.50 14 张晓霞 5.90 5.90 货币 0.40 15 赵延虎 5.90 5.90 货币 0.40 16 杨泰 5.90 5.90 货币 0.40 合计 1476.00 1476.00 100.00 （2）2018 年 5 月 10 日，召开

143、了 2017 年度股东大会，通过了关于公司 2017 年度利润分配方案、修改公司章程、工商变更等议案。公司已完成本次未分配利润送股事宜，已办理完毕注册资本的工商变更登记手续，并于 2018 年 12 月 24 日取得了变更之后的营业执照，注册资本由 1476 万元增加至 1712.16 万元；法定代表人为：丁晓晴。 2018 年 5 月，经股东会决议，公司进行 2017 年年度权益分派，以未分配利润送股，公司注册资本增加到 1712.16 万元。公司已完成本次未分配利润送股事宜，已于 2018 年 6 月 7日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露了2017 年度权益分派实施公告（公告

144、编号：2018-021），本次合计送股总额为 236.16 万股，于 2018 年 6 月 14 日直接记入股东证券账户。本次送股完成后，公司总股本由 1476 万股增至 1712.16 万股，公司注册资本由 1476 万元增至 1712.16 万元，公司同时对章程中关于本次注册资本变更涉及的相关条款进行了修改。 2018 年 8 月 15 日，公司完成工商变更登记。本次工商变更后启翔景程公司各股东出资情况为： 序号 股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 出资方式 出资比例（%） 1 丁晓晴 1,168.56 1,168.56 货币 68.25 2 严志强 256.83 256.8

145、3 货币 15.00 3 周桂兰 65.06 65.06 货币 3.80 4 刘广利 49.65 49.65 货币 2.90 5 张茜 34.24 34.24 货币 2.00 6 李征宇 34.24 34.24 货币 2.00 7 刘海棠 21.40 21.40 货币 1.25 8 吴龙振 17.12 17.12 货币 1.00 9 宋自成 10.27 10.27 货币 0.60 10 王辉 8.56 8.56 货币 0.50 11 徐普 8.56 8.56 货币 0.50 12 张珂 8.56 8.56 货币 0.50 13 丁晓光 8.56 8.56 货币 0.50 14 张晓霞 6.85

146、 6.85 货币 0.40 15 赵延虎 6.85 6.85 货币 0.40 16 杨泰 6.85 6.85 货币 0.40 合计 1,712.16 1,712.16 100.00 截止 2019 年 12 月 31 日，公司股东未发生变化。 （三）财务报表批准报出 公告编号：2020-022 60 本财务报表业经公司全体董事于 2020 年 6 月 15 日批准报出。 （四）合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 1 家，陕西启翔实邦互联网科技有限公司，具体见本附注“六、在其他主体中的权益”。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会

147、计准则基本准则以及其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（统称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

148、 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。 （四）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制

149、权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的公告编号：2020-022 61 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收

150、入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调

151、整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益

152、和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注三、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并

153、中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计公告编号：2020-022 62 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断

154、，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企

155、业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资

156、产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注三、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原

157、计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 公告编号：2020-022 63 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并

158、且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否

159、拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站

160、在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发

161、生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或

162、其他方式增加的子公司以及业务，编制合公告编号：2020-022 64 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本

163、溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的

164、，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始

165、持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融

166、资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 1、金融工具的确认和终止确认 公告编号：2020-022 65 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： （1）收取金融资产现金流量的权利届满； （2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控

167、制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 2、金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资

168、产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，

169、在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融

170、资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资公告编号：2020-022 66 产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。 以公允价值计量且其变

171、动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金

172、融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该指定一经作出不得撤销。 3、金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 金

173、融负债的后续计量取决于其分类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证 据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，

174、所有公允价值变动均计入当期损益。 （2）其他金融负债 公告编号：2020-022 67 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 4、金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 5、财务担保合同 财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外

175、，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。 6、金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 通过对所转移金融资产提

176、供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。 （八）预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损失准备。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

177、 对于租赁应收款、应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三公告编号：2

178、020-022 68 阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。 对于应收款项（应收账款），无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于应收票据，原则上不计提预期信用损失，但是以下两种情况除外：企业应收票据到期不能收回，应将应收票据转入应收账款，按规定计提预期信用损失

179、；有确凿证据表明企业所持有未到期应收票据不能够收回或收回的可能性不大时，应将其账面余额转入应收账款，计提相应预期信用损失。当单项应收款项（应收账款、其他应收款）无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款、其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。确定应收账款组合的依据如下： （1）单项金额重大的应收款项预期信用损失的确认标准、计提方法 单项金额重大的判断依据或金额标准 公司根据现有经营规

180、模、及企业业务特点，确定单项金额重大的应收账款标准为人民币 100 万元以上或公司应收账款前五名客户；其他应收款为人民币 50 万元以上或公司其他应收款前五名客户 单项金额重大并单项计提预期信用损失的计提方法 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备 （2）按组合计提预期信用损失的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生信用减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。 不同组合的确定依据： 项 目 确定组合的依据 组合

181、 1 对于单项金额不重大以及经单独测试后未发生信用减值的单项金额重大的应收款项，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提预期信用损失比例。 组合 2 本组合按债务单位的信用风险特征划分，主要为经单独测试后未发生信用减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收本公司关联方、政府部门保证金、备用金等），此类款项发生预期信用损失的可能性极小。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 组合 1 采用每个账龄阶段与其对应的预期信用损失率计提预期信用损失。 组合 2 对于该组合，公司认定为只具有较低信用风险，在整个预计存续期不计提预期信用损失。 （a）组

182、合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款预期信用损失率（%） 其他应收款预期信用损失率（%） 1 年以内 5 5 公告编号：2020-022 69 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 40 40 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提预期信用损失的应收款项 单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理

183、且有依据的信息。 1、信用风险显著增加的判断标准 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： （1）信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； （2）预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化； （3）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； （4）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； （5）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量

184、是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； （6）预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； （7）借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更； （8）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； （9）合同付款是否发生逾期超过(含)30 日。 2、已发生信用减值金融资产的定义 当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括

185、下列可观察信息： （1）发行方或债务人发生重大财务困难； （2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； （3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； （4）债务人很可能破产或进行其他财务重组； （5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； （6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 公告编号：2020-022 70 3、预期信用损失的确定 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： （1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值； （2）

186、对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值； （3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 4、减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余

187、额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 （九）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、工程施工等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。公司自2018 年采用的发出存货计价方法为加权平均法。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程

188、中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转

189、回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 公告编号：2020-022 71 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法 （2）包装物采用一次转销法 （十）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据 确定对被投资单位控制的依据： 控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的

190、回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享

191、有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从

192、而可以对被投资单位施加重大影响。 C、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D、向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术公告编号：2020-022 72 或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的

193、权益性投资，即对联营企业投资。 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 2、长期股权投资初始成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面

194、值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本

195、公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资

196、产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 公告编号：2020-022 73 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算

197、。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司

198、在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业

199、之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照企业会计准则第 8 号资产减值等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司

200、因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报公告编号：2020-022 74 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余

201、股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十一）投资性房地产 1、投资性房地产的初始计量 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。 本公司的投资性房地产按其成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支

202、出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 2、投资性房地产的后续计量 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。 （十二）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、运输设备、电子设备、办公设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据

203、固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00 电子设备 年限平均法 3 5.00 31.67 办公设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权

204、归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； 公告编号：2020-022 75 （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者

205、中较短的期间内计提折旧。 （十三）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十四）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用

206、，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费

207、用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售公告编号：2020-022 76 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资

208、产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根

209、据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 （十五）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定； 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交

210、换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益； 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值； 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用

211、，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预公告编号：2020-022 77 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 软件 10 年 软件使用期限为 10 年 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 无法预见无形资产

212、为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 经复核，截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用

213、或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 （十六）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为

214、长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十七）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 公告编号：2020-022 78 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当

215、期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受

216、益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在

217、结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规

218、定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （十八）收入 公告编号：2020-022 79 公司主要从事软件开发及服务业务, 其中主要包括系统集成业务和计算机工程业务。公司确认收入时根据项目完工验收后，客户提供的验收单确认收入的实现。 1、销售商品收入的确认 确认收入时按已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入

219、企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工验收法确认已提供的劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本； （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地

220、计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定； （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （十九）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，

221、将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益； （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（提示：或：公告编号：2020-022 80 冲减相关成本）。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关

222、的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 （二十）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(

223、或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日

224、，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公

225、司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十一）关联方 公告编号：2020-022 81 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家

226、控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的上市公司信息披露管理办法的要求，以下企业或个人

227、(包括但不限于) 也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。 （二十二）重要会计政策、会计估计的变更

228、1、重要会计政策变更 （1）财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号），财政部于 2018 年 6 月 15 日发布的财政部关于修订印发 2018年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）同时废止。因公司已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则，结合通知附件 1 和附件 2 的要求对财务报表项目进行相应调整。除因执行新金融工具准则相应调整的报表项目不调整可比期间信息，仅调整首次执行日及当期报表项目外，变更的其他列报项目和内容，应当对可比期间的比较数据按照变更当期的列报要求进行调整。2018 年度

229、财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 变更前 2018 年 12 月 31 日报表项目及金额 变更后 2018 年 12 月 31 日报表项目及金额 受影响的报表项目名称 金额 受影响的报表项目名称 金额 公告编号：2020-022 82 变更前 2018 年 12 月 31 日报表项目及金额 变更后 2018 年 12 月 31 日报表项目及金额 受影响的报表项目名称 金额 受影响的报表项目名称 金额 应收票据及应收账款 10,189,793.11 应收票据 144,449.30 应收账款 10,045,343.81 应付票据及应付账款 9,978,062.71 应付票据 应付账款 9,

230、978,062.71 （2）公司自 2019 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2017 年 3 月至 5 月期间颁布修订的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（财会20177 号）、企业会计准则第23 号金融资产转移（财会20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（财会20179 号）、企业会计准则第 37 号金融工具列报（财会 201714 号）（统称“新金融工具准则”）。根据衔接规定，本公司追溯应用新金融工具准则，但对可比期间信息不予调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。 金融资

231、产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于其合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为“以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。 金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求

232、适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、应收账款以及财务担保合同。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。新减值模型要求采用三阶段模型，依据相关项目自初始确认后信用风险是否发生显著增加，信用损失准备按 12 个月内预期信用损失或者整个存续期的预期信用损失进行计提。对于应收账款、合同资产及租赁应收款存在简化方法，允许始终按照整个存续期预期信用损失确认减值准备。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 3、2019 年起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表各项目

233、调整情况的说明： （1）于 2019 年 1 月 1 日，本公司合并财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表： 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本（贷款和应收款项类） 238,711.73 货币资金 摊余成本 238,711.73 应收账款 摊余成本（贷款和10,045,343.81 应收账款 摊余成本 10,045,343.81 公告编号：2020-022 83 应收款项类） 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 其他应收款 摊余成本（贷款和应收款项类） 2

234、,713,777.46 其他应收款 摊余成本 2,713,777.46 （2）2019 年 1 月 1 日，本公司合并财务报表中信用损失调节表： 金融资产项目 按原金融工具准则确认的减值准备 重分类 重新计量 按新金融工具准则确认的信用损失准备 以摊余成本计量的金融资产： 应收账款 1,815,662.21 1,815,662.21 其他应收款 174,195.34 174,195.34 母公司资产负债表各项目调整情况的说明： （1）于 2019 年 1 月 1 日，母公司财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表： 原金融工具准则 新金融工具准则 列

235、报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本（贷款和应收款项类） 237,584.07 货币资金 摊余成本 237,584.07 应收账款 摊余成本（贷款和应收款项类） 10,045,343.81 应收账款 摊余成本 10,045,343.81 应 收 款 项 融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 其他应收款 摊余成本（贷款和应收款项类） 2,713,777.46 其他应收款 摊余成本 2,713,777.46 （2）2019 年 1 月 1 日，母公司财务报表中信用损失调节表： 金融资产项目 按原金融工具准则确认的减值准备 重分类 重新计量 按新金融工

236、具准则确认的信用损失准备 以摊余成本计量的金融资产： 应收账款 1,815,662.21 1,815,662.21 其他应收款 174,195.34 174,195.34 四、税项 （一）主要税种及税率 本公司本期适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 2019 年 4 月 1 日税率 16%变更为 13%，2019 年 4 月 1 日税率 10%变更为 9%；6% 城市维护建设税 实缴增值税 7% 教育费附加 实缴增值税 3% 地方教育附加 实缴增值税 2%

237、 公告编号：2020-022 84 税种 计税依据 税率 企业所得税 应纳税所得额 15% （二）税收优惠及批文 本公司于 2015 年 11 月 19 日取得高新技术企业证书，公司从 2015 年起执行 15%的企业所得税税率，期限三年。本公司于 2018 年 10 月 29 日到期更换取得了新的高新技术企业证书。 五、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 9,304.70 25,150.92 银行存款 4,055,266.50 213,560.81 其他货币资金 合计 4,

238、064,571.20 238,711.73 其中：存放在境外的款项总额 注：本公司期末无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 （二）应收票据 （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 商业承兑票据 144,449.30 合计 144,449.30 （三）应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 5,589,451.72 1 至 2 年 2,144,249.43 2 至 3 年 960,552.80 3 至 4 年 1,375,276.30 4 至 5 年 291,166.03 5 年以上 724,509.00 合计 11,085

239、,205.28 2、按坏账计提方法分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 组合 1、账龄分析法组合 11,085,205.28 100.00 2,193,560.43 19.79 8,891,644.85 公告编号：2020-022 85 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 组合 2、应收关联方款项 组合小计 11,085,205.28 100.00 2,193,560.43 19.79 8,891,644.85 合计 11,085,205.28 1

240、00.00 2,193,560.43 19.79 8,891,644.85 续表 1 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 组合 1、账龄分析法组合 11,861,006.02 100.00 1,815,662.21 15.31 10,045,343.81 组合 2、应收关联方款项 组合小计 11,861,006.02 100.00 1,815,662.21 15.31 10,045,343.81 合计 11,861,006.02 100.00 1,815,662.21 15.31 10,045,343.8

241、1 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5,589,451.72 279,472.59 5.00 12 年 2,144,249.43 214,424.94 10.00 23 年 960,552.80 192,110.56 20.00 34 年 1,375,276.30 550,110.52 40.00 45 年 291,166.03 232,932.82 80.00 5 年以上 724,509.00 724,509.00 100.00 合计 11,085,205.28 2,193,560.43 续表 1 项目

242、 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 6,747,634.88 337,381.74 5.00 12 年 1,832,979.63 183,297.96 10.00 23 年 1,834,488.49 366,897.70 20.00 34 年 665,394.02 266,157.61 40.00 45 年 592,909.00 474,327.20 80.00 5 年以上 187,600.00 187,600.00 100.00 合计 11,861,006.02 1,815,662.21 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金

243、额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 账龄分析法 1,815,662.21 377,898.22 2,193,560.43 应收关联方款项 合计 1,815,662.21 377,898.22 2,193,560.43 公告编号：2020-022 86 4、本报告期实际核销的应收账款情况 本报告期本公司无实际核销的应收账款。 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备期末余额 中国石油集团川庆钻探工程有限公司长庆钻井总公司 1,649,836.00 14.88 82,491.80 西安市公安局交通警察支队

244、1,103,007.00 9.95 55,150.35 西安银铼电子科技有限公司 727,000.00 6.56 72,700.00 依米康智能工程有限公司 624,935.17 5.64 113,423.32 陕西秦盛通信有限公司 577,955.00 5.21 57,795.50 合计 4,682,733.17 42.24 381,560.97 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 4,682,733.17 元，均为货款，占应收账款期末余额合计数的比例 42.24%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额381,560.97 元。 （四）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄

245、期末余额 期初余额 金 额 占总额比例（%） 金 额 占总额比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,373,974.72 58.84 1,908,671.85 66.63 12 年 24,875.85 1.07 702,518.94 24.52 23 年 700,884.19 30.02 34,357.01 1.20 3 年以上 235,284.00 10.07 219,165.00 7.65 合计 2,335,018.76 100.00 2,864,712.80 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 序号 债务人 期末余额 未及时结算的原因 1 石家庄秉安

246、科技有限公司 208,621.00 预付购货款，未到货 2 陕西摩菲斯电子设备有限公司 200,000.00 预付购货款，未到货 3 甘肃百顺智能科技有限公司 150,000.00 未完工验收 4 北京泰瑞恒通科技有限公司 82,850.00 预付购货款，未到货 合 计 641,471.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例（%） 预付时间 未结算原因 甘肃欣业智能科技有限公司 非关联方 591,000.00 25.31 1 年以内 未完工验收 石家庄秉安科技有限公司 非关联方 208,621.00 8.93 2-

247、3 年 预付购货款，未到货 陕西摩菲斯电子设备有限公司 非关联方 200,000.00 8.57 2-3 年 预付购货款，未到货 浙江华途信息安全技术股份有限公司 非关联方 197,600.00 8.46 1 年以内 预付购货款，未到货 甘肃百顺智能科技有限公司 非关联方 150,000.00 6.42 2-3 年 未完工验收 合 计 1,347,221.00 57.69 公告编号：2020-022 87 （五）其他应收款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 2,648,117.01 2,713,777.46 合计 2,648,117.01

248、2,713,777.46 2、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 883,260.35 1 至 2 年 1,732,251.64 2 至 3 年 306,441.50 3 至 4 年 7,800.00 4 至 5 年 800.00 5 年以上 6,000.00 合计 2,936,553.49 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 245,657.31 175,963.64 标书费 33,100.00 1,500.00 公证及服务费 41,485.00 29,599.99 评审费 34,496.11 12,826.11 投标保证金

249、 474,215.30 459,040.30 代交员工社会保险 18,568.61 20,965.20 质保金 465,751.25 508,394.65 履约保证金 129,784.00 单位往来借款 1,382,087.91 1,582,087.91 其他 111,408.00 97,595.00 合 计 2,936,553.49 2,887,972.80 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 174,195.34

250、174,195.34 2019 年 1 月 1 日余额在本期 -转入第二阶段 -转入第三阶段 -转回第二阶段 -转回第一阶段 本期计提 114,241.14 114,241.14 本期转回 公告编号：2020-022 88 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 288,436.48 288,436.48 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 174,195.34 114,241.14 288,436.48 合计 174,195.34 11

251、4,241.14 288,436.48 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 重庆康佩瑞蒂网络科技有限公司 单位借款 1,382,087.91 1-2 年 47.06 138,208.79 西安市公安局交通警察支队 质保金 292,601.00 1 年以内,1-2年,2-3 年 9.96 35,418.48 甘肃省甘谷监狱 履约保证金 129,784.00 1 年以内 4.42 6,489.20 智诚达项目管理咨询有限公司 投标保证金 100,000.00 1 年以内 3.41 5,0

252、00.00 西安市未央区人民法院案件执行款专户 质保金 84,945.25 2-3 年 2.89 16,989.05 合计 1,989,418.16 67.74 202,105.52 （六）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 库存商品 16,308,462.49 16,308,462.49 13,996,273.83 13,996,273.83 工程施工 合计 16,308,462.49 16,308,462.49 13,996,273.83 13,996,273.83 （七）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额

253、兴业银行“兴业金雪球-优先 2 号”人民币理财计划 3,500,000.00 增值税（留抵税额） 615,724.72 41,263.37 代扣代缴个人所得税 11,217.22 合 计 626,941.94 3,541,263.37 注：公司 2019 年委托申购理财产品“兴业金雪球-优先 2 号”670 万元，赎回理财 1020万元，未赎回金额（理财余额）0 万元。该理财产品是开放式保本浮动收益型理财产品。 （八）其他权益工具投资 1、其他权益工具投资情况 公告编号：2020-022 89 项目 期末余额 期初余额 西安学贯西东网络科技有限公司 500,000.00 合计 500,000.

254、00 2、说明非交易性权益工具投资的情况 项目 本期确认的股利收入 累计利得 累计损失 其他综合收益转入留存收益的金额 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的原因 其他综合收益转入留存收益的原因 西安学贯西东网络科技有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 非交易性目的持有 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 / 西安学贯西东网络科技有限公司成立于 2018 年 4 月 19 日，本公司于 2019 年 1 月购买该公司股权，支付投资款 50 万元，截止 2019 年 12 月 31 日该公司注册资本 180.72 万元，本公司持股比例 27.67%。本公司对该项投

255、资持有期间不以出售为目的，将其划分“指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益”。 （九）固定资产 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 2,409,071.72 2,680,042.51 固定资产清理 合计 2,409,071.72 2,680,042.51 2、固定资产情况 项目 运输设备 办公设备 电子设备 房屋及建筑物 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,352,330.34 129,908.89 488,714.43 2,215,617.00 4,186,570.66 2.本期增加金额 120,000.00 120,000.00 （1）购置 120,

256、000.00 120,000.00 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 154,801.80 154,801.80 （1）处置或报废 154,801.80 154,801.80 （2）转入在建工程 4.期末余额 1,317,528.54 129,908.89 488,714.43 2,215,617.00 4,151,768.86 二、累计折旧 1. 期初余额 887,572.11 84,391.73 253,919.51 280,644.80 1,506,528.15 2.本期增加金额 140,743.44 20,770.29 106,325.69 105,241.80

257、 373,081.22 （1）计提 140,743.44 20,770.29 106,325.69 105,241.80 373,081.22 3.本期减少金额 136,912.23 136,912.23 （1）处置或报废 136,912.23 136,912.23 4. 期末余额 891,403.32 105,162.02 360,245.20 385,886.60 1,742,697.14 三、减值准备 1. 期初余额 公告编号：2020-022 90 项目 运输设备 办公设备 电子设备 房屋及建筑物 合计 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4. 期末余额

258、四、账面价值 1.期末账面价值 426,125.22 24,746.87 128,469.23 1,829,730.40 2,409,071.72 2.期初账面价值 464,758.23 45,517.16 234,794.92 1,934,972.20 2,680,042.51 3、本报告期公司无暂时闲置的固定资产。 （十）无形资产 1、无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 34,559.84 34,559.84 2.本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）调减 4.期末余额 34,559.8

259、4 34,559.84 二、累计摊销 1.期初余额 10,338.15 10,338.15 2.本期增加金额 3,521.16 3,521.16 （1）计提 3,521.16 3,521.16 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 13,859.31 13,859.31 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 20,700.53 20,700.53 2.期初账面价值 24,221.69 24,221.69 (十一）递延所得税资产 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时

260、性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,481,996.91 372,299.53 1,989,857.55 298,478.63 公告编号：2020-022 91 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣亏损 合计 2,481,996.91 372,299.53 1,989,857.55 298,478.63 2、未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 689,760.82 合计 689,760.82 3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

261、年份 期末金额 期初金额 备注 2019 2020 2021 2022 2023 2024 689,760.82 合计 689,760.82 （十二）应付账款 1、应付账款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 采购款 9,121,627.41 9,978,062.71 合计 9,121,627.41 9,978,062.71 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 西安千百网络科技有限公司 1,176,000.00 尚未结算 北京明朝万达科技有限公司 445,000.00 尚未结算 杭州海康威视科技有限公司 225,510.00 尚未结算 陕西拓耕电子智

262、能工程有限公司 210,000.00 尚未结算 合计 2,056,510.00 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应付账款情况 单位名称 款项的性质 余额 账龄 占应付账款余额合计数的比例（%） 未结算原因 陕西华美伟业网络科技有限公司 采购款 2,631,787.00 1 年以内 28.85 尚未结算 西安千百网络科技有限公司 采购款 1,176,000.00 1 年以内,1-2 年 12.89 尚未结算 中国电信股份有限公司西安分公司 采购款 625,593.56 1 年以内 6.86 尚未结算 西安德雅通科技有限公司 采购款 508,255.00 1 年以内 5.57 尚未结算 西安市碑

263、林区金光之桥网络经营部 采购款 477,300.00 1 年以内 5.23 尚未结算 合计 - 5,418,935.56 59.40 - （十三）预收款项 公告编号：2020-022 92 1、预收款项按款项性质列示 项目 期末余额 期初余额 预收货款 4,921,381.93 1,437,435.68 合计 4,921,381.93 1,437,435.68 2、账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 中安消旭龙电子技术有限责任公司 498,290.59 预收销货款，未发货 陕西晟恒华泽电子技术有限公司 100,000.00 预收销货款，未发货 合计 598,29

264、0.59 3、按欠款方归集的期末余额前五名的预收款项情况 单位名称 款项的性质 余额 账龄 占预收款项余额合计数的比例(%) 未结算原因 煤炭科学技术研究院有限公司北京分公司 销售款 2,620,000.00 1 年以内 53.24 预收销货款，未发货 甘肃省甘谷监狱 销售款 615,324.00 1 年以内 12.50 未完工验收 中安消旭龙电子技术有限责任公司 销售款 498,290.59 1-2 年 10.13 预收销货款，未发货 西安国坤汽车检测有限公司 销售款 205,000.00 1 年以内 4.17 未完工验收 陕西远华汽车检测有限公司 销售款 175,000.00 1 年以内

265、3.56 未完工验收 合计 4,113,614.59 83.60 （十四）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 244,742.98 4,129,260.67 3,946,457.46 427,546.19 二、离职后福利-设定提存计划 13,196.92 306,399.14 306,399.14 13,196.92 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 257,939.90 4,435,659.81 4,252,856.60 440,743.11 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金

266、、津贴和补贴 244,742.98 3,778,851.86 3,596,048.65 427,546.19 二、职工福利费 59,661.12 59,661.12 三、社会保险费 262,040.07 262,040.07 其中：医疗保险费 227,860.94 227,860.94 工伤保险费 25,634.35 25,634.35 生育保险费 8,544.78 8,544.78 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 28,707.62 28,707.62 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 244,742.98 4,129,260.67 3,946,457.46 427,

267、546.19 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 公告编号：2020-022 93 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 13,196.92 283,613.05 283,613.05 13,196.92 2、失业保险费 22,786.09 22,786.09 3、企业年金缴费 合计 13,196.92 306,399.14 306,399.14 13,196.92 （十五）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 19,999.00 城市维护建设税 485.71 485.71 企业所得税 195,664.96 189,094.38

268、教育费附加 208.15 208.15 地方教育附加 138.78 138.78 水利建设基金 7,498.13 8,363.03 印花税 2,404.33 1,501.00 房产税 5,160.00 5,160.00 土地使用税 45.40 代扣代缴个人所得税 1,160.15 合计 211,560.06 226,155.60 （十六）其他应付款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 47,773.37 430,425.49 合计 47,773.37 430,425.49 2、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余

269、额 个人借款 28,372.78 406,975.49 单位往来款 19,400.59 23,450.00 合计 47,773.37 430,425.49 （2）本公司无超过 1 年以上的重要其他应付款。 （3）其他应付款期末余额主要单位列示 单位名称 款项的性质 余额 账龄 占其他应付款余额合计数的比例(%) 未结算原因 马胜 个人借款 10,900.00 1 年以内 22.82 未到还款期 北京海鑫科金高科技股份有限公司 单位往来款 10,000.00 3-4 年 20.93 未到还款期 丁晓晴 个人借款 7,001.53 1 年以内,1-214.66 未到还款期 公告编号：2020-02

270、2 94 单位名称 款项的性质 余额 账龄 占其他应付款余额合计数的比例(%) 未结算原因 年,2-3 年 张豪 个人借款 6,824.25 1 年以内 14.28 未到还款期 朱卉 个人借款 3,500.00 1 年以内 7.33 未到还款期 合计 38,225.78 80.02 （十七）一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 注: 以上为从中国建设银行股份有限公司西安长安区支行贷款余额，详见长期借款注释内容。 (十八）其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 递延收益待分配金额 50,000.00 50

271、,000.00 合计 50,000.00 50,000.00 （十九）长期借款 借款条件 期末余额 期初余额 保证借款 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 注：本公司 2018 年 8 月 30 日从中国建设银行股份有限公司西安长安区支行贷款 500万元，贷款合同编号：建陕长贷（2018）010 号，期限二年（2018 年 8 月 30 日-2020 年 8月 29 日），利率为浮动利率；西安创新融资担保有限公司为启翔景程公司提供了委托担保。 启翔景程公司为西安创新融资担保有限公司提供了以下反担保措施： （1）公司董事长丁晓晴及其配偶曹敬向西安创新融资担保有限公司提供连带

272、责任保证反担保。 （2）公司董事长丁晓晴以其持有的 342.432 万股公司股份向西安创新融资担保有限公司提供反担保，所质押股份占公司目前总股本的比例为 20%。 （3）本公司以位于西安市高新区博文路唐南大厦 B 座 1 幢 2 单元 B1501 室 256.39 平方米的房产与西安创新融资担保有限公司签订抵押合同，并办理了抵押登记，保证合同编号为建陕长保证（2018）-010-01 号、（2018）-010-02 号。 （4）本公司以名下一项软件著作权提供质押担保。 （二十）递延收益 1、递延收益情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 基于大型科学仪器设备协作共用的虚拟

273、分析测试实验室服务平台 50,000.00 50,000.00 详见“其他说明” 合计 50,000.00 50,000.00 公告编号：2020-022 95 2、涉及政府补助的项目明细 负债项目 期初余额 本期 新增补助金额 本期减少 其他变动减少 期末 余额 与资产相关/与收益相关 冲减营业成本 冲减管理费用 计入其他收益 计入营业外收入 基于大型科学仪器设备协作共用的虚拟分析测试实验室服务平台 50,000.00 50,000.00 与资产相关 合计 50,000.00 50,000.00 3、其他说明 （1）该递延收益为西安市科学技术局按照市科发【2014】56 号文规定，无偿资助支

274、持本公司承担的“基于大型科学仪器设备协作共用的虚拟分析测试实验室服务平台”项目的科研经费。该项目于 2018 年 1 月正式投入使用。 （2）本期减少金额为 2019 年公司转入其他流动负债的金额。 （二十一）股本 股本增减变动情况 股东名称 期初余额 本次增减变动（+、） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 丁晓晴 11,685,492.00 11,685,492.00 严志强 2,568,240.00 2,568,240.00 周桂兰 650,620.80 650,620.80 刘广利 496,526.40 496,526.40 李征宇 342,432.00 342,432.

275、00 张茜 342,432.00 342,432.00 吴龙振 171,216.00 171,216.00 刘海堂 214,020.00 214,020.00 宋自成 102,729.60 102,729.60 杨泰 68,486.40 68,486.40 张珂 85,608.00 85,608.00 赵延虎 68,486.40 68,486.40 张晓霞 68,486.40 68,486.40 丁晓光 85,608.00 85,608.00 王辉 85,608.00 85,608.00 徐普 85,608.00 85,608.00 合计 17,121,600.00 17,121,600.00

276、 （二十二）资本公积 资本公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 889,012.97 889,012.97 其他资本公积 合计 889,012.97 889,012.97 公告编号：2020-022 96 注：公司以截至 2015 年 8 月 31 日止的净资产为基础进行改制设立股份有限公司，净资产折合股本后的余额 889,012.97 元转为资本公积。 （二十三）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 577,872.21 577,872.21 合计 577,872.21 577,872.21 （二十四）未分配利润

277、 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 528,770.57 2,589,805.71 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 528,770.57 2,589,805.71 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -741,291.88 345,871.31 减：提取法定盈余公积 45,306.45 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 2,361,600.00 净资产折股 期末未分配利润 -212,521.31 528,770.57 （二十五）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营

278、业成本 营业收入 营业成本 主营业务收入 27,805,368.27 22,223,924.08 29,990,005.23 24,002,871.94 合计 27,805,368.27 22,223,924.08 29,990,005.23 24,002,871.94 2、主营业务收入按业务类型分类 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 系统集成收入 21,252,614.36 16,189,189.95 28,968,242.42 22,985,043.59 工程收入 6,552,753.91 6,034,734.13 1,021,762.81 1,017,

279、828.35 合计 27,805,368.27 22,223,924.08 29,990,005.23 24,002,871.94 3、主营业务收入按地区分类 地区 销售收入 销售成本 销售毛利 销售毛利率(%) 华北地区 1,826,354.72 1,340,637.61 485,717.11 26.59 华东地区 298,175.11 210,426.87 87,748.24 29.43 西北地区 23,205,851.65 19,055,138.56 4,150,713.09 17.89 华南地区 450,401.90 333,938.28 116,463.62 25.86 西南地区 2

280、,024,584.89 1,283,782.76 740,802.13 36.59 合计 27,805,368.27 22,223,924.08 5,581,444.19 20.07 4、公司前五名客户销售收入情况 客户名称 与本公司关系 本期金额 占公司营业收入比例（%） 公告编号：2020-022 97 客户名称 与本公司关系 本期金额 占公司营业收入比例（%） 西安市公安局交通警察支队 非关联方 2,779,761.88 10.00 金工建设集团股份有限公司 非关联方 2,017,860.75 7.26 西安国家民用航天产业基地开发有限公司 非关联方 1,986,007.53 7.14

281、天津市伟利达科技发展有限公司 关联方 1,809,761.80 6.51 陕西建工集团股份有限公司 非关联方 1,566,238.78 5.63 合计 10,159,630.74 36.54 （二十六）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城建税 42,497.25 173,120.37 教育费附加 18,213.11 74,194.43 地方教育费附加 12,142.07 49,462.95 房产税 20,640.00 20,640.00 城镇土地使用税 113.50 181.60 车船税 960.00 印花税 9,138.63 13,305.70 水利基金 14,278.23 18,0

282、22.25 合计 117,022.79 349,887.30 （二十七）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资及福利费 1,069,007.41 703,394.47 业务招待费 448,793.35 432,056.01 差旅费 152,781.01 251,032.41 招投标费 108,913.88 139,526.38 社会保险 114,718.12 111,194.67 广告费和业务宣传费 2,474.00 其他 177,840.27 156,978.50 合计 2,074,528.04 1,794,182.44 （二十八）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 1,67

283、1,413.00 1,167,754.65 中介机构费 302,304.43 302,216.52 折旧 219,482.66 240,544.05 社会保险费 277,358.98 235,911.95 其他管理费 61,532.85 78,801.87 车辆使用费 50,173.75 75,912.40 办公费及差旅费 66,016.16 61,888.57 福利费等三项经费 27,629.02 35,715.63 残疾人就业保障金 36,962.86 32,055.93 物业、水电费 3,656.00 9,982.60 业务招待费 28,396.75 8,346.16 无形资产摊销 5,

284、021.16 3,292.01 合计 2,749,947.62 2,252,422.34 （二十九）研发费用 公告编号：2020-022 98 项目 本期发生额 上期发生额 薪酬福利 1,054,860.45 944,761.39 社会保险 130,538.75 143,172.93 折旧费 103,966.80 111,361.70 业务招待费 96,945.68 86,116.45 培训费 6,334.75 43,823.36 车辆使用费 29,163.39 35,547.15 技术服务费 81,524.99 29,126.21 办公费 28,091.25 28,492.05 会议费 24

285、,076.42 差旅费 28,295.18 23,823.78 原材料 5,790.33 物业、水电暖气费 1,849.10 5,440.80 市内交通费 2,174.00 4,354.80 职工福利费 17,829.00 2,575.96 招聘会费 905.66 1,588.06 合计 1,582,479.00 1,490,051.39 （三十）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 240,062.51 307,519.09 减：利息收入 1,729.13 84,091.24 手续费 3,147.74 2,864.70 合计 241,481.12 226,292.55 （三十一）

286、其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 基于大型科学仪器设备协作共用的虚拟分析测试实验室服务平台项目分摊转入 200,000.00 与收益相关 50,000.00 50,000.00 与资产相关 合计 50,000.00 250,000.00 （三十二）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 其他（投资理财） 23,104.41 75,026.18 合计 23,104.41 75,026.18 （三十三）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -377,898.22 其他应收款坏账损失 -114,241.14 长期应收款坏账损失 合计 -492,1

287、39.36 （三十四）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -399,020.11 公告编号：2020-022 99 项目 本期发生额 上期发生额 合计 -399,020.11 （三十五）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失小计 24,110.43 44,525.09 其中：固定资产处置 24,110.43 44,525.09 合计 24,110.43 44,525.09 （三十六）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 760,832.12

288、632,275.56 760,832.12 其他 合计 760,832.12 632,275.56 760,832.12 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 “新三版”挂牌奖励 632,275.56 西安国家民用航天产业基地管理委员会奖补资金 701,631.12 与收益相关 高新技术项目经费补助 50,000.00 与收益相关 稳岗补贴 9,201.00 与收益相关 合计 760,832.12 632,275.56 （三十七）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 滞纳金支出 127.72 127.72 合计

289、127.72 127.72 （三十八）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 191,085.70 递延所得税费用 -73,820.90 -59,853.02 合计 -73,820.90 131,232.68 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -818,234.50 按法定/适用税率计算的所得税费用 -122,735.18 子公司适用不同税率的影响 -3,121.72 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 64,121.95 对于研发支出加计扣除和无形资产加计摊销的所得税影响 -118,67

290、1.80 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 106,585.85 公告编号：2020-022 100 项目 本期发生额 递延所得税资产的影响 所得税费用 -73,820.90 （三十九）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 备用金 940,831.44 123,699.57 补助款及奖励款 760,832.12 632,275.56 收到质保金及保证金 45,980.85 利息收入 1,729.13 84,091.24 收到其他还款 503,329.49 收到重庆康佩瑞蒂网络

291、科技有限公司还款 200,000.00 收到其他往来 1,337,352.99 1,427,125.15 合计 3,744,075.17 2,313,172.37 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 备用金 1,010,525.11 728,733.65 销售费用 841,200.48 931,773.55 管理费用 1,332,264.46 967,649.62 财务费用 3,147.74 2,864.70 投标保证金及质保金 1,344,845.00 486,620.15 支付其他往来 1,311,162.41 241,415.86 合计 5,843,145.

292、20 3,359,057.53 3、 收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 赎回理财产品 10,200,000.00 合计 10,200,000.00 4、支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 重庆康佩瑞蒂网络科技有限公司借款 1,500,000.00 申购理财产品“兴业金雪球-优先 2 号” 6,700,000.00 合计 6,700,000.00 1,500,000.00 5、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 还丁晓晴款 1,580,000.00 合计 1,580,000.00 （四十）现金流量表补充资料 1、现金流量

293、表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -744,413.60 345,871.31 公告编号：2020-022 101 补充资料 本期金额 上期金额 加：资产减值准备 492,139.36 399,020.11 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 373,081.22 399,725.50 无形资产摊销 3,521.16 3,292.01 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） -24,110.43 -44,525.09 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填

294、列） 财务费用（收益以“”号填列） 240,062.51 307,519.09 投资损失（收益以“”号填列） -23,104.41 -75,026.18 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -73,820.90 -59,853.02 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -2,312,188.66 -1,046,831.30 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 1,401,363.39 2,361,512.95 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 1,777,387.93 -9,280,463.83 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,109

295、,917.57 -6,689,758.45 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,064,571.20 238,711.73 减：现金的期初余额 238,711.73 3,990,548.77 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 3,825,859.47 -3,751,837.04 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 4,064,571.20 238,711.73 其中：库存现金 9,304.70 25,150.

296、92 可随时用于支付的银行存款 4,055,266.50 213,560.81 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,064,571.20 238,711.73 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （四十一）所有权或使用权受到限制的资产 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 受限原因 固定资产（房产原值） 2,215,617.00 2,215,617.00 公司与西安创新融资担保有限公司签订抵押合同，用于银行贷

297、款抵押 合计 2,215,617.00 2,215,617.00 公告编号：2020-022 102 六、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 陕西启翔实邦互联网科技有限公司 陕西省西安市雁塔区博文路唐南大厦 B 座 1幢 2 单元 B1501 室 陕西省西安市雁塔区博文路唐南大厦 B 座1 幢 2 单元 B1501 室 信息传输、软件和信息技术服务业 46.00 投资设立 注：启翔景程公司于 2018 年 3 月投资设立子公司陕西启翔实邦互联网科技有限公司，注册资本 300 万元，章程规定本公司出资 138

298、 万元，持股比例 46%。截至审计报告日，子公司实收资本 110,900.00 元，启翔景程公司出资 100,000.00 元，宋自成出资 10,900.00 元，其余股东出资未到位。 2018 年度，启翔景程公司对子公司委派了总经理及财务负责人，截止 2019 年底，启翔景程公司对子公司实际投资 100,000.00 元，宋自成出资 10,900.00 元，出资款未全部到位。 七、关联方及关联交易 （一）本企业的最终控制方情况 名称 关联关系 注册地 出资金额（元） 对本企业的 持股比例(%) 对本企业的 表决权比例(%) 丁晓晴 控股股东、董事长 广东省珠海市香洲区吉大石花东路*号 11,

299、685,492.00 68.25 68.25 （二）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 严志强 公司股东、董事，持股比例为 15% 刘海堂 公司股东、董事，持股比例为 1.25% 徐普 公司股东、董事，持股比例为 0.5% 丁晓光 公司控股股东亲属，持股比例为 0.5% 张茜 公司股东、董事，持股比例为 2% 吴振龙 2019 年 8 月 21 日被任命监事会主席，持股比例 1% 天津市伟利达科技发展有限公司 公司重要股东严志强持股 40% 王辉 公司股东、监事，持股比例为 0.5% 张晓霞 公司股东、持股比例为 0.4%，2019 年 7 月 25 日辞去监事职位 彭凯月

300、 董事会秘书，持股比例为 0 王小敏 财务总监 张豪 职工监事 （三）本企业子公司情况 本企业子公司的情况详见附注六。 （四）关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）出售商品/提供劳务情况表 公告编号：2020-022 103 关联方 关联交易内容 关联交易定价方式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易金额的比例（%） 金额 占 同 类 交 易 金额的比例（%） 天津市伟利达科技发展有限公司 销售光传输设备 市场定价 1,809,761.80 6.51 注：本公司持股比例 15%的股东严志强在天津市伟利达科技发展有限公司投资比例 40%。 2、 关联担保情况

301、 本公司 2018 年 8 月 30 日从中国建设银行股份有限公司西安长安区支行贷款 500 万元，贷款合同编号：建陕长贷（2018）010 号，期限二年（2018 年 8 月 30 日-2020 年 8 月 29 日），利率为浮动利率；西安创新融资担保有限公司为启翔景程公司提供了委托担保。公司董事长丁晓晴及其配偶曹敬向西安创新融资担保有限公司提供连带责任保证反担保；公司董事长丁晓晴以其持有的 342.432 万股公司股份向西安创新融资担保有限公司提供反担保。 3、 关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款（备

302、用金） 徐普 300.00 其他应收款（备用金） 张豪 20,452.50 合计 20,752.50 （2）应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 丁晓晴 7,001.53 6,975.49 其他应付款 张豪 6,824.25 八、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无重要承诺事项。 （二）或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。 九、资产负债表日后事项 截止 2020 年 6 月 15 日，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 （一）前期

303、会计差错更正 本报告期本公司未发生前期会计差错更正事项。 十一、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收票据 1、应收票据分类列示 公告编号：2020-022 104 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 商业承兑票据 144,449.30 合计 144,449.30 （二）应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 5,589,451.72 1 至 2 年 2,144,249.43 2 至 3 年 960,552.80 3 至 4 年 1,375,276.30 4 至 5 年 291,166.03 5 年以上 724,509.00 合计 11,085,205.28 2、应收账款分类

304、及披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 组合 1、账龄分析法组合 11,085,205.28 100.00 2,193,560.43 19.79 8,891,644.85 组合 2、应收关联方款项 组合小计 11,085,205.28 100.00 2,193,560.43 19.79 8,891,644.85 合计 11,085,205.28 100.00 2,193,560.43 19.79 8,891,644.85 续表 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提

305、比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 组合 1、账龄分析法组合 11,861,006.02 100.00 1,815,662.21 15.31 10,045,343.81 组合 2、应收关联方款项 组合小计 11,861,006.02 100.00 1,815,662.21 15.31 10,045,343.81 合计 11,861,006.02 100.00 1,815,662.21 15.31 10,045,343.81 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5,589,451.72 279,

306、472.59 5.00 12 年 2,144,249.43 214,424.94 10.00 23 年 960,552.80 192,110.56 20.00 34 年 1,375,276.30 550,110.52 40.00 45 年 291,166.03 232,932.82 80.00 5 年以上 724,509.00 724,509.00 100.00 公告编号：2020-022 105 项目 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 合计 11,085,205.28 2,193,560.43 续表 1 项目 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年）

307、 6,747,634.88 337,381.74 5.00 12 年 1,832,979.63 183,297.96 10.00 23 年 1,834,488.49 366,897.70 20.00 34 年 665,394.02 266,157.61 40.00 45 年 592,909.00 474,327.20 80.00 5 年以上 187,600.00 187,600.00 100.00 合计 11,861,006.02 1,815,662.21 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 账龄分析法 1,8

308、15,662.21 377,898.22 2,193,560.43 应收关联方款项 合计 1,815,662.21 377,898.22 2,193,560.43 4、本报告期实际核销的应收账款情况 本报告期本公司无实际核销的应收账款情况。 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占应收账款期末余额合计数的比例（%） 中国石油集团川庆钻探工程有限公司长庆钻井总公司 销售款 1,649,836.00 1 年以内 14.88 西安市公安局交通警察支队 销售款 1,103,007.00 1 年以内 9.95 西安银铼电子科技有限公司 销售款 727,00

309、0.00 1-2 年 6.56 依米康智能工程有限公司 销售款 624,935.17 1 年以内,3-4年 5.64 陕西秦盛通信有限公司 销售款 577,955.00 1-2 年 5.21 合计 4,682,733.17 42.24 （三）其他应收款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 2,648,117.01 2,713,777.46 合计 2,648,117.01 2,713,777.46 2、其他应收款 （1）按账龄披露 公告编号：2020-022 106 账龄 期末余额 1 年以内 883,260.35 1 至 2 年 1,732,

310、251.64 2 至 3 年 306,441.50 3 至 4 年 7,800.00 4 至 5 年 800.00 5 年以上 6,000.00 合计 2,936,553.49 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 245,657.31 175,963.64 标书费 33,100.00 1,500.00 公证及服务费 41,485.00 29,599.99 评审费 34,496.11 12,826.11 投标保证金 474,215.30 459,040.30 代交员工社会保险 18,568.61 20,965.20 质保金 465,751.25 50

311、8,394.65 履约保证金 129,784.00 单位往来欠款 1,382,087.91 1,582,087.91 其他 111,408.00 97,595.00 合计 2,936,553.49 2,887,972.80 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 174,195.34 174,195.34 2019 年 1 月 1 日余额在本期 -转入第二阶段 -转入第三阶段 -转回第二阶段 -转回第一阶段 本期计提 11

312、4,241.14 114,241.14 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 288,436.48 288,436.48 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 174,195.34 114,241.14 288,436.48 合计 174,195.34 114,241.14 288,436.48 公告编号：2020-022 107 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应

313、收款余额合计数的比例(%) 重庆康佩瑞蒂网络科技有限公司 单位借款 1,382,087.91 1-2 年 47.06 西安市公安局交通警察支队 质保金 292,601.00 1 年以内,1-2年,2-3 年 9.96 甘肃省甘谷监狱 履约保证金 129,784.00 1 年以内 4.42 智诚达项目管理咨询有限公司 投标保证金 100,000.00 1 年以内 3.41 西安市未央区人民法院案件执行款专户 质保金 84,945.25 2-3 年 2.89 合计 1,989,418.16 67.74 （四）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备

314、账面价值 对子公司投资 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 对联营、合营企业投资 合计 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 陕西启翔实邦互联网科技有限公司 100,000.00 100,000.00 合计 100,000.00 100,000.00 注：公司于 2018 年 3 月投资设立了陕西启翔实邦互联网科技有限公司，注册资本 300万元，其中本公司出资 138 万元，占比 46%，

315、另外重庆康佩瑞蒂网络科技有限公司出资 132万元，占比 44%，马胜出资 15 万元，占比 5%，宋自成出资 15 万元，占比 5%。截至审计报告日，子公司实收资本 110,900.00 元，启翔景程公司出资 100,000.00 元，宋自成出资10,900.00 元，股东出资未全部到位。 （五）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 系统集成收入 21,252,614.36 16,189,189.95 28,968,242.42 22,985,043.59 工程收入 6,552,753.91 6,034,734.13 1,021,762.81 1,017,8

316、28.35 合计 27,805,368.27 22,223,924.08 29,990,005.23 24,002,871.94 （六）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 其他（投资理财） 23,104.41 75,026.18 合计 23,104.41 75,026.18 十二、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 24,110.43 公告编号：2020-022 108 项目 金额 说明 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 760,832.12 计入当

317、期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融

318、负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -127.72 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 784,814.83 减：企业所得税影响数（所得税减少以“”表示） 117,722.22 少数股东权益影响额 归属于母公司所有者权益的非经常性损失净额 合计 667,092.61 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -3.95 -0.04 -0.04 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -7.53 -0.08 -0.08 陕西启翔景程电子科技股份有限公司 二二年六月十五日 公告编号：2020-022 109 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司档案室