1、1 2021 年度报告 大力加固 NEEQ : 838522 河南大力加固工程股份有限公司 Henan Dali Reinforcement Engineering Co.,Ltd HenanDaliReinforcementEngineeringCo.,Lt 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 . 3 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 . 9 第四节 重大事件 . 17 第五节 股份变动、融资和利润分配 . 20 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 . 23 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 . 26 第八节 财务会计报告 . 30 第
2、九节 备查文件目录 . 89 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王晓、主管会计工作负责人杨雪群及会计机构负责人（会计主管人员）孔翠丽保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否
3、 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人王晓、杨雪群合计控制本公司 82.89%的股份，王晓与杨雪群也签署了一致行动人协议，二人处于绝对控股地位。实际控制人有可能利用其对本公司的控股地位，通过行
4、使表决权对公司经营决策、投资方向、人事安排等进行不当控制从而损害公司及其他股东利益。 应对措施：公司通过公司章程、关联交易管理制度、防范关联方资金占用管理制度以及董事会议事规则、股东大会议事规则等制度安排，完善公司经营管理与重大事项的决策机制。通过加强对管理层培训等方式不断增强实际控制人及管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。为了尽量避免和减少关联交易，避免未来可能发生的同业竞争，规范未来可能发生的公司资金占用问题，控股股东及实际控制人王晓、杨雪群分别出具了关于规范关联交易的承诺、关于竞业禁止的声明和关于不占用公司资金的承诺函。 公司通过严格执行各项内控管理
5、机制，从审核流程、信息披4 露、内控分级管理等多方面加强治理的措施，增强对公司控股股东和实际控制人的约束，保护公司和股东的利益。 项目施工建设的风险 建设工程项目是一项复杂的系统性工程，在工程项目施工过程中，由于参与主体多，外部环境的不断变化，一个工程项目可能有多种类型的风险并存，如经济风险、法律风险、自然风险、合同风险、合作者风险等。虽然公司建立了严格的管理制度和安全标准作业程序，但如果公司不能加强工程项目风险管理，增强责任感,提高管理技能，项目施工过程中的技术风险、作业风险、管理风险就依然存在,从而可能导致设计变更、工期拖延、降低工程质量和提高工程造价等风险的发生。 应对措施：报告期内，公
6、司根据国家法律法规，结合公司实际情况制定了完备的安全组织保障体系及相关配套安全管理制度，公司在日常业务环节已采取了关于安全生产、安全施工防护、风险防控等措施。公司在报告期内以及期后未出现安全生产方面的事故、纠纷、处罚，同时公司已为全部在职员工缴纳了工伤保险，以切实保障员工的合法权益。 市场开发和竞争风险 经过多年的发展,公司在市场开发方面积累了一定的经验和实力，但公司主要的市场还集中在以郑州为中心的区域范围内，对河南省内其他地区或省外的市场渗透能力还比较薄弱。同时，公司项目一般通过招投标等市场化方式取得，在招投标过程中存在的人为干扰、地方保护倾向等不确定性因素也对公司跨地区开展业务带来实际困难
7、。目前建筑加固企业规模普遍较小，竞争激烈，还尚未形成较高的市场集中度。若公司不能快速发展,扩大市场规模，提高市场占有率，将面临较高的市场竞争风险。 应对措施：报告期内，公司为拓展业务，配备了市场人员，籍此将公司的业务范围由主要集中在郑州市内，扩展到河南全省。公司加强了网站推广力度，丰富了宣传资料，逐步扩大公司的知名度，从而获取更多的业务资源。 复合型技术管理人才缺乏的风险 建筑加固改造对复合型技术管理人才提出了较高要求。对总承包商及咨询设计公司来说，拥有多学科的综合运用及设计能力的人才至关重要。公司目前人员结构能够满足施工需要，但既懂技术又懂管理的复合型人才还比较缺乏，如果公司不能培养和引进更
8、多的优秀行业人才，将影响公司的进一步发展壮大，从而在市场竞争中处于不利地位。 应对措施:目前的人员结构能够满足施工需要，但根据未来发展需要，公司制定了培养人才的实施计划。（1）招贤纳才，网罗公司发展人才。根据公司发展战略，适时调整用人政策，通过猎头公司等其他途径，招聘专业人才，充实公司技术力量，满足公司长期人才需求；（2）立足岗位，加强培养。在引进人才的同时，注重现有人才的培养，调配和有效利用现有的人才资源；（3）建立人才激励机制，使人能尽其才。 劳务用工的风险 劳务分包是项目施工常见的用工形式，公司劳务用工采用劳务分包的方式，由于对外部用工人员难以实施有效的管理，同5 时，由于项目施工、建造
9、、安装的技术复杂性、现场作业环境条件等，在一定程度上对作业施工人员的人身安全和职业健康也造成潜在威胁，容易引发因人身及财产损害而导致的诉讼风险。 应对措施：公司严格按照国家规定的资质等级和标准进行劳务分包，报告期内均同有资质的劳动分包公司合作。公司要求劳务分包公司建立劳务人员实名备案制度，并要求劳务分包公司与农民工签署书面劳动合同并交纳工伤保险，严防因农民工的劳动争议纠纷或工伤纠纷对公司的追索。 客户集中度过高带来的风险 报 告 期内 ， 2021 年 度公 司 向前 五名 客户 销 售金 额为3,411,466.75 元，公司向前五名客户销售金额占当期营业收入总额的比例为 104.64%。由
10、于公司对前五大客户的销售占营业收入的比例相对较高，如果公司现有客户的生产经营情况发生重大不利变化，或者客户决定终止与公司的合作关系，将会对公司的经营业绩造成不利影响。虽然,根据公司项目的业务特点，从长期看也不存在对单一客户的重大依赖，但在一个施工周期内，公司仍然存在客户集中度过高的风险。 应对措施：公司加大了市场营销力度，通过网络宣传等营销手段，实施品牌规划和建设，树立企业品牌形象，扩大社会知名度，从而获取更多的业务资源。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化。 释义 释义项目 释义 公司、本公司、大力加固 指 河南大力加固工程股份有限公司 子公司、永力达公司 指 河南永
11、力达建材有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 股东大会 指 河南大力加固工程股份有限公司股东大会 董事会 指 河南大力加固工程股份有限公司董事会 监事会 指 河南大力加固工程股份有限公司监事会 公司章程 指 河南大力加固工程股份有限公司公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 主办券商、新时代证券 指 新时代证券股份有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 关联关系 指 公司与控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员
12、及与其控制或间接控制的企业之间的关系,以及可能导致公司利益转移的其他关系。 6 会计师事务所 指 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 报告期、本期 指 2021 年度 上期 指 2020 年度 元、万元 指 人民币元、万元 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 河南大力加固工程股份有限公司 英文名称及缩写 Henan Dali Reinforcement Engineering Co.,Ltd. - 证券简称 大力加固 证券代码 838522 法定代表人 王晓 二、 联系方式 董事会秘书 杨雪群 联系地址 郑州市金水区国基路 106 号 电话 0371-63326097 传真
13、0371-86087977 电子邮箱 997544768 公司网址 办公地址 郑州市金水区国基路 106 号 邮政编码 450000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 6 月 10 日 挂牌时间 2016 年 8 月 2 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） E 建筑业-E50 建筑装饰和其他建筑业-E509 其他未列明建筑业-E5090 其他未列明建筑业 主要业务 工程结构加固 主要产品与服务项目 工程结构加固补强、增层改造及纠偏等特种工程施工 普通股股票交易方
14、式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股） 8,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（王晓、杨雪群） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（王晓），一致行动人为（杨雪群） 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914101006905558545 否 注册地址 河南省郑州市金水区丰庆路办事处办公楼 8 楼808 房间 否 注册资本 8,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 新时代证券 主办券商办公地址 北京市海淀区北三环西路 99 号西海国际中心 1 号楼 15 层 1501 报告期内主办券商是否发
15、生变化 否 主办券商（报告披露日） 新时代证券 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 范金池 孟庆超 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号 22 层 2206 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 3,260,364.18 1,202,213.83 171.20% 毛利率% 38.34% 18.43% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,065,367.
16、84 -1,152,635.40 7.57% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -1,069,759.43 -1,234,956.15 13.38% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -14.51% -13.62% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -14.57% -14.59% - 基本每股收益 -0.13 -0.14 7.14% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 9,823,527.64 10,427,581.25 -5.79% 负债总计 3,021,544.3
17、6 2,552,345.36 18.38% 归属于挂牌公司股东的净资产 6,801,983.28 7,875,235.89 -13.63% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.85 0.98 -13.27% 资产负债率%（母公司） 34.30% 27.02% - 资产负债率%（合并） 30.76% 24.48% - 流动比率 2.00 2.97 - 利息保障倍数 - - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -544,695.48 802,526.44 -167.87% 应收账款周转率 13.10 1.39 - 存货周转率 17.73 11.1
18、8 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -5.79% -27.18% - 营业收入增长率% 171.20% -89.45% - 净利润增长率% 7.57% -460.90% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 8,000,000 8,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2
19、,891.59 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,500.00 非经常性损益合计 4,391.59 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 4,391.59 (八) 补充财务指标 适用 不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 11 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 (十) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司是一家专业的建筑加固施工企业,属建筑行业中的细
20、分行业(建筑装饰和其他建筑业-其他未列明建筑业),专业从事工程结构加固补强、增层改造及纠偏等特种工程。公司拥有特种工程专业承包资质（不分等级），技术力量雄厚，具有丰富的工程结构加固施工经验和施工能力。公司业务专注于对现有建筑物提供加固改造等特种工程施工，以提供工程结构加固补强施工工程为主要业务，专业从事混凝土结构加固、砌体结构加固、钢结构加固、建筑物灾后加固、抗震加固、既有建筑增层维修改造、地基基础加固处理、裂缝修补、危房加固、危桥加固，建筑物平移等，业务范围涉及民用建筑、工业厂房、水利水电、道路桥梁、特殊设备起重吊装、特种防雷等工程领域。公司以过硬的质量和优良的服务赢得了广大用户的高度信任与
21、称赞，市场占有率不断扩大，初步形成了以河南为中心，迅速向周边省份辐射的市场格局，以优质服务、可靠质量全面树立“大力加固”品牌。公司的业务承接主要通过投标、邀标、议价谈判的方式取得。收入来源是公司承接并施工各类加固工程所取得的工程收入。 报告期内，公司的商业模式未发生较大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大变化。 与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠
22、道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 13 货币资金 657,067.36 6.69% 1,210,762.84 11.61% -45.73% 应收票据 - - - - - 应收账款 421,434.94 4.29% 76,290.75 0.73% 452.41% 预付款项 29,090.00 0.30% - - - 其他应收款 97,150.68 0.99% 41,074.93 0.39% 136.52% 存货
23、 126,442.67 1.29% 100,274.35 0.96% 26.10% 合同资产 4,669,477.30 47.53% 5,673,274.24 54.41% -17.69% 其他流动资产 51,564.16 0.52% 469,910.11 4.51% -89.03% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 2,732,568.01 27.82% 2,821,091.65 27.05% -3.14% 在建工程 - - - - - 无形资产 761,365.36 7.75% - - - 商誉 - - - - - 递延所得税资产 277,367
24、.16 2.82% 34,902.38 0.33% 694.69% 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 应付账款 1,954,449.85 19.90% 1,852,837.33 17.77% 5.48% 合同负债 179,821.80 1.83% - - - 应付职工薪酬 175,529.82 1.79% 150,502.37 1.44% 16.63% 应交税费 21,484.39 0.22% 118.20 0.00% 18,076.30% 其他应付款 200,000.00 2.04% 100,940.00 0.97% 98.14% 其他流动负债 490,258.50
25、 4.99% 447,947.46 4.30% 9.45% 资产负债项目重大变动原因： （1） 货币资金较上年期末降幅 45.73%，主要是报告期内应收账款增加，回款资金减少所致； （2） 应收账款较上年期末增幅 452.41%，主要是期末已经办理结算尚在付款流程中的款项增加。 （3） 其他应收账款较上年期末增幅 136.52%，主要是期末有 85,000 元的投标保证金未退回所致； （4） 其他流动资产较上年期末降幅 89.03%，主要是报表重分类，将待处理财产损溢调到合同资产所致； （5） 递延所得税资产较上年期末增幅 694.69%，主要是期末对合同资产计提减值增加，对应确认的递延所得税
26、资产增加所致； （6） 应交税费较上年期末增幅 18,076.30%,主要是期末工程结算，应交增值税和附加税增加所致； （7） 其他应付款较上年期末增幅 98.14%，主要是报告期内增加了对券商的督导费未付款项100,000.00 元。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 14 营业收入 3,260,364.18 - 1,202,213.83 - 171.20% 营业成本 2,010,282.25 61.66% 980,601.63 81.57% 105.00% 毛利率 38.34% - 18.4
27、3% - - 销售费用 60,517.44 1.86% 62,197.36 5.17% -2.70% 管理费用 1,271,993.60 39.01% 1,342,982.31 111.71% -5.29% 研发费用 - - - - 财务费用 835.01 0.03% 936.92 0.08% -10.88% 信用减值损失 46,115.21 1.41% -6,325.77 -0.53% 829.01% 资产减值损失 -1,258,439.04 -38.60% -51,168.13 -4.26% -2,359.42% 其他收益 2,891.59 0.09% 2,942.61 0.24% -1.
28、73% 投资收益 - - - - - 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -1,309,332.62 -40.16% -1,264,202.61 -105.16% -3.57% 营业外收入 1,500.00 0.05% 100,081.80 8.32% -98.50% 营业外支出 - - 0.86 0.00% - 净利润 -1,065,367.84 -32.68% -1,152,635.40 -95.88% 7.57% 项目重大变动原因： （1） 营业收入和营业成本：营业收入较上年同期增幅 171.20%，营业成本较上
29、年同期增幅 105.00%。公司自成立以来，一直以工程质量为本,且在河南市场开拓多年，在郑州周边工程加固行业树立了良好的口碑。报告期内，公司加大了市场开拓力度，先后签署了神马股份公司帘子布车间加固工程、郑州大学洛阳分校区（过渡校区）改修工程、宜春百尚城商业拆改造加固工程等多个合同，导致营业收入大幅度增加，相应营业成本随之增加。 （2） 信用减值损失较上年增幅 829.01%，主要是报告期内，对收回的应收账款计提减值部分予以冲回所致； （3） 资产减值损失较上年同期减幅 2,359.42%，主要是报告期内合同资产计提减值增加所致； （4） 营业外收入较上年同期减幅 98.50%，主要是上年收到政
30、府补助 100,000.00 元，本期无政府补助。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 3,260,364.18 1,202,213.83 171.20% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 2,010,282.25 980,601.63 105.00% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比营业成本毛利率比上15 上年同期 增减% 比上年同期 增减% 年同期增减% 工程项目 3,184,810.20 1,952,914.74 38.68% 165.38% 99.4
31、8% 20.26% 材料销售 75,553.98 57,367.51 24.07% 3,496.30% 3,486.46% 0.21% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： （1） 工程项目：营业收入较上年同期增幅 165.38%，营业成本较上年同期增幅 99.48%，报告期内，公司加大了市场开拓力度，先后签署了神马股份公司帘子布车间加固工程、郑州大学洛阳分校区（过渡校区）改修工程、宜春百尚城商业拆改造加固工程等多个合同，导致营业收入大幅度增加，相应营业成本随之增加。 （2） 材料销售：营业收入较上年同期增幅 3,496.30%，营业成本较上年同期增幅 3,486.46%，主要
32、是报告期内加大了市场开拓力度，收入增加，成本随之增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 郑州茂丰置业有限公司 1,186,947.10 36.41% 否 2 神马实业股份有限公司 1,026,204.41 31.48% 否 3 中建八局第一建设有限公司 622,443.68 19.09% 否 4 河南省金豪置业有限公司 321,100.92 9.85% 否 5 郑州龙飞混凝土有限公司 254,770.64 7.81% 否 合计 3,411,466.75 104.64% - 注：报告期内营业收入 3,260,364.18 元，对前五大客
33、户销售 3,411,466.75 元，年度销售占比 104.64%，超营业收入 4.64%，主要是部分工程最终决算金额冲减收入所致。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 河南悦众建筑劳务有限公司 528,663.19 24.54% 否 2 平顶山市东鑫顺物资贸易有限公司 460,000.00 21.35% 否 3 平顶山凯沣建材科技有限公司 300,000.00 13.93% 否 4 南京天力信科技实业有限公司 231,651.00 10.75% 否 5 河南炳丘建设工程有限公司 158,150.00 7.34% 否 合计 1,678
34、,464.19 77.91% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 16 经营活动产生的现金流量净额 -544,695.48 802,526.44 -167.87% 投资活动产生的现金流量净额 -9,000.00 -7,000.00 -28.57% 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额：报告期内，经营活动产生的现金流量净额较上年同期降幅 167.87%，主要是应收账款增加，项目回款资金减少所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本
35、 总资产 净资产 营业收入 净利润 河南永力达建材有限公司 控股子公司 建筑材料的研发及销售 1,000,000.00 958,765.67 890,685.50 163,828.33 65,743.91 主要参股公司业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 三、 持续经营评价 报告期内，公司商业模式、主营业务、销售渠道均未发生重大变化。公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立；会计核算、财务管理、风险控制等各项内部控制体系运行良好，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；
36、不存在影响公司持续经营的重大事项。 17 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.
37、(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实 际 控 制 人或控股股东 2015 年
38、12月 19 日 - 挂牌 限售承诺 承诺股份公司成立之日起一年内不转让所持公司股份。 已履行完毕 其他股东 2015 年 12- 挂牌 限售承诺 承诺股份公司成立之已履行完毕 18 月 19 日 日起一年内不转让所持公司股份。 董监高 2015 年 12月 19 日 - 挂牌 限售承诺 承诺股份公司成立之日起一年内不转让所持公司股份；任职期间每年转让股份不超过所持股份的 25%；离职后半年内不转让所持公司股份。 正在履行中 实 际 控 制 人或控股股东 2016 年 3月 31 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争。 正在履行中 董监高 2016 年 3月 31 日 - 挂牌 同业
39、竞争承诺 承诺不构成同业竞争。 正在履行中 董监高 2016 年 3月 31 日 - 挂牌 关联交易承诺 承诺尽可能减少和避免关联交易。 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 1、限
40、售承诺 公司控股股东及实际控制人承诺：自股份公司成立之日起一年内不转让持有的公司股份。股份公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后，在挂牌前持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。 公司股东董事，股东监事，股东高级管理人员承诺：自股份公司成立之日起一年内不转让所持公司股份；在股份公司任职期间每年转让的股份不超过所持股份总数的百分之二十五；离职股份公司后半年内，不转让所持公司股份。 公司其他发起人股东承诺：自股份公司成立之日起一年内不转让所持公司股份。 2、为避免同业竞争的承诺 公司控股股东、实际控制
41、人王晓、杨雪群，全体董事、监事以及高级管理人员做出了关于避免同业竞争的承诺函，承诺：不在中国境内外直接或间接或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其它任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。在担任公司董事、监事、高级管理人员或核心技术人员期间以及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效之承诺并愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。 3、规范关联交易的承诺 公司全体董事、监事以及高级管理人员做出了关于规范关联交易的承诺：本人及本人投资或控制的其他企
42、业及本人担任董事、监事、高级管理人员的其他企业将尽可能减少与公司之间的关联交易。19 对于确实无法避免的关联交易，将依法签订协议，按照公司法、公司章程、关联交易管理制度、防范关联方资金占用管理制度及其他相关法律法规的规定，履行相应的决策程序。 20 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 3,050,000 38.12% 0 3,050,000 38.12% 其中：控股股东、实际控制人 1,633,500 20.42% 100,000 1,733,500
43、 21.67% 董事、监事、高管 17,500 0.22% 0 17,500 0.22% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 4,950,000 61.88% 0 4,950,000 61.88% 其中：控股股东、实际控制人 4,897,500 61.22% 0 4,897,500 61.22% 董事、监事、高管 52,500 0.65% 0 52,500 0.65% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 8,000,000 - 0 8,000,000 - 普通股股东人数 7 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东
44、名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 期末持有的质押股份数量 期末持有的司法冻结股份数量 1 王晓 4,531,000 100,000 4,631,000 57.89% 3,397,500 1,233,500 0 0 2 杨雪群 2,000,000 0 2,000,000 25.00% 1,500,000 500,000 0 0 3 屈洛川 999,000 -100,000 899,000 11.24% 0 899,000 0 0 4 李梅 400,000 0 400,000 5.00% 0 400,000 0 0 5 雷志柚
45、30,000 0 30,000 0.37% 22,500 7,500 0 0 6 蔡东方 20,000 0 20,000 0.25% 15,000 5,000 0 0 7 魏昭 20,000 0 20,000 0.25% 15,000 5,000 0 0 合计 8,000,000 0 8,000,000 100.00% 4,950,000 3,050,000 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：股东中王晓和杨雪群为夫妻关系、一致行动人，除此之外，公司股东之间无其他通过投资、协议或其他安排形成的一致行动关系，亦无任何直系或三代内旁系血亲、姻亲关系。 21 二、 优先股股本基本情况 适用 不适
46、用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 适用 不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 适用 不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 适用 不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 (二) 权益分
47、派预案 适用 不适用 22 十、 特别表决权安排情况 适用 不适用 23 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信联合惩戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 王晓 董事长、总经理 男 否 1974 年 9 月 2021 年 11 月10 日 2024 年 11月 9 日 杨雪群 董事、董事会秘书、财务总监 女 否 1974 年 6 月 2021 年 11 月10 日 2024 年 11月 9 日 雷志柚 董事 男 否 1987 年 1 月 2021 年 11 月10 日 2024 年 11月
48、 9 日 魏昭 董事 男 否 1989 年 7 月 2021 年 11 月10 日 2024 年 11月 9 日 王百黎 董事 男 否 1971 年 2 月 2021 年 11 月10 日 2024 年 11月 9 日 蔡东方 监事会主席 男 否 1987 年 1 月 2021 年 11 月10 日 2024 年 11月 9 日 刘腾飞 职工代表监事 男 否 1992 年 1 月 2021 年 11 月10 日 2024 年 11月 9 日 刘鹏 监事 男 否 1991 年 5 月 2021 年 11 月10 日 2024 年 11月 9 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人
49、数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事和高级管理人员中王晓、杨雪群系夫妻关系，一致行动人，二人同时系控股股东、实际控制人，除此之外，其他董事、监事相互之间及与控股股东、实际控制人之间无任何关联关系。 (二) 变动情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 王明明 职工代表监事 离任 无 公司监事会换届 耿孝永 监事 离任 无 公司监事会换届 刘腾飞 无 新任 职工代表监事 公司监事会换届 刘鹏 无 新任 监事 公司监事会换届 24 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 适用 不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 适用
50、 不适用 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 刘腾飞，男，1992 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。2012 年 4 月至 2016 年7 月，就职于苏州北斗测绘有限公司，担任测量员职务；2017 年 1 月至 2018 年 6 月，就职于合宜家居装饰有限公司，担任质量员职务；2018 年 7 月至今，就职于河南大力加固工程股份有限公司，担任安全员职务；2021 年 11 月至今担任职工代表监事职务。 刘鹏，男，1991 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。2013 年 6 月至 2015 年 5月，就职于河南正阳建
51、设有限公司，担任技术员职务；2015 年 6 月至 2017 年 3 月，就职于河南国安建设有限公司，担任技术员职务；2017 年 5 月至 2018 年 10 月，就职于河南顺成劳务有限公司，担任技术员职务；2018 年 11 月至今，就职于河南大力加固工程股份有限公司，担任技术员职务；2021 年11 月至今担任监事职务。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 适用 不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在公司法第一百四十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当
52、人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 财务负责人具备初级会计师职务资格，且从事会计工作三年以上。 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企
53、业是否与公司订立除劳务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数否 25 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 (六) 独立董事任职履职情况 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 2 0 0 2 安全管理人员 3 0 0 3 施工技术人员 10 0 4 6 财务人员 2 0 0 2 市场人员 1 0 0 1 员工总计 18 0 4 14 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士
54、 0 0 本科 4 4 专科 8 8 专科以下 6 2 员工总计 18 14 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司不断建立健全员工内训机制，鼓励员工自身的再深造和再学习，主动创造条件为一些核心和关键岗位员工提供外训机会。不仅为员工提供一个工作的平台，更提供一个不断成长发展的平台。 公司的薪酬结构包括基本工资和奖金，通过建立适当的激励机制，提高员工工作的积极性，为公司创造更大的价值。 报告期末没有需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 26 第七节 公司治理、内部控制
55、和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据公司法、证券法、公司章程、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则等相关法律法规的要求，规范开展经营，股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均忠实履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策
56、按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。 报告期内，公司未制订新的治理制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合公司法、证券法及全国中小企业股份转让系统等相关规范性文件的要求，信息披露准确、真实、完整、及时。公司严格按照公司法等相关法律、法规的要求规范运作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护所有股东的利益。 报告期内，公司依公司章程规定定期召开“三会”会议，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务，确保每次会议程序合法，内容有效。现有的治理机制能为所有股东提供合适的保障，能保证所有股东充分行使知情权、参
57、与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策均按照公司章程及有关内控制度的程序进行决策，规范运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则等业务规则完善公司章程： 是 否 公司已经按照治理规则完善了公司章程。 27 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 2 4 4 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未
58、在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 适用 不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、审议、表决等
59、符合法律、法规和公司章程、三会议事规则的规定，会议程序规范。公司三会成员符合公司法等法律法规的任职要求，能够按照公司章程、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项。公司依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，建立较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和公司章程等规定或损害股东利益的行为。监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、机构、人员、财务方面与控
60、股股东、实际控制人及其控制的其它企业完全独立，并具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、业务独立 公司拥有完整的市场开发、专业服务体系，拥有完整的工程承包施工业务流程，能够独立支配和使用人、28 财、物等生产要素，顺利组织和实施生产经营活动，自主获取业务收入和利润，具有独立的运营能力，不存在对控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的业务依赖关系，不存在因与关联方之间存在的关联关系而使本公司经营业务的完整性、独立性受到不利影响的情况。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务方面分开。公司股东在业务上与公司之间均不存在竞争关系，且公司控股股东、实际控制人已承诺不经营与公司可能发
61、生同业竞争的业务。 2、资产独立 公司由大力有限整体变更设立，资产完整、权属清晰。股份公司的资产与公司股东的资产在产权上已经明确界定并划清。公司拥有独立于股东的经营场所和配套设施；拥有独立于公司股东的经营设备以及资质证书。公司资产与股东资产严格分开，不存在与股东共有的情况。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情况。报告期内，公司存在股东占用公司资金的情形，截至报告期末，股东已将占用的公司资金归还，不存在为控股股东、实际控制人提供担保的情形，也不存在资产、资金被主要股东及其所控制的企业违规占用而损害公司利益的情形。公司
62、为防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源，制定了关联交易决策制度等规范制度。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在资产方面分开。 3、机构独立 公司根据公司法和公司章程的要求，设置股东大会作为最高权力机构、设置董事会为决策机构、设置监事会为监督机构，并设有相应的办公机构和经营部门，各职能部门分工协作，形成有机的独立运营主体，不受控股股东和实际控制人的干预，与控股股东在机构设置、人员及办公场所等方面完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形。 4、人员独立 公司具有独立的劳动、人事以及相应的社会保障等管理体系及独立的员工队伍。董事、监事、高级管理人员的任职严格按照公司法、公
63、司章程等有关规定产生，公司的高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，高级管理人员均在本公司领取薪酬，不存在由控股股东、实际控制人及其控制的企业代发的情况，也未在从公司关联企业领取报酬及其他的情况。 5、财务独立 公司依法制定了财务内部控制制度，设立了独立的财务会计部门，建立了独立完善的财务会计核算体系和财务管理制度以及风险控制等内部管理制度。公司聘有专门的财务人员，且财务人员未在任何关联单位兼职，能够独立作出财务决策。本公司独立在银行开户，不存在与控股股东、实际控制人共用一个银行账户的情况。公司独立纳税，与控股股东、实际控制人无混合纳税现象。不存
64、在控股股东和实际控制人干预本公司资金运用的情况。截至本公开转让说明书签署之日止，公司无资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作 否 公司已建立了一套较为健全的，完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要，同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 29 (
65、四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步规范公司信息披露制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性和准确性、完整 性、及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究，结合公司实际情况，公司制订了年报信息披露重大差错责任追究制度、信息披露管理办法等有关规范性制度。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息，公司信息披露责任人及公司管理层领导严格遵守上述制度，执行较好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 适用 不适用 (二) 特别表决权股份 适用 不适用 30 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见
66、 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大信审字2022第 16-00049 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号 22 层 2206 审计报告日期 2022 年 4 月 22 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 范金池 孟庆超 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 5 万元 审计报告 大信审字2022第 16-00049 号 河南大力加固工程股份有限公司全体股东：
67、 一、审计意见 我们审计了河南大力加固工程股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2021 年 12月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则
68、下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 31 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们
69、确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计
70、意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于
71、错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结32 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
72、（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：范金池 中 国 北 京 中国注册会计师：孟庆超 二二二年四月二十二日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月
73、 31 日 流动资产： 货币资金 五（一） 657,067.36 1,210,762.84 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五（二） 421,434.94 76,290.75 应收款项融资 - - 预付款项 五（三） 29,090.00 - 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 五（四） 97,150.68 41,074.93 33 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 五（五） 126,442.67 100,274.35 合同资产 五（
74、六） 4,669,477.30 5,673,274.24 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五（七） 51,564.16 469,910.11 流动资产合计 6,052,227.11 7,571,587.22 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 债权投资 - - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五（八） 2,732,568.01 2,821,091.65 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 - - 无形资产
75、 五（九） 761,365.36 - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 五（十） 277,367.16 34,902.38 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 3,771,300.53 2,855,994.03 资产总计 9,823,527.64 10,427,581.25 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五（十一） 1,954,449.85 1,852,837.33 预收款项 - - 合同负债 五（十二） 179,821.80 - 卖出回购
76、金融资产款 - - 34 吸收存款及同业存放 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 应付职工薪酬 五（十三） 175,529.82 150,502.37 应交税费 五（十四） 21,484.39 118.20 其他应付款 五（十五） 200,000.00 100,940.00 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 应付手续费及佣金 - - 应付分保账款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 五（十六） 490,258.50 447,947.46 流动负债合计 3,021,544.36 2,552,345.36 非流动负债： 保险合同准
77、备金 - - 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 3,021,544.36 2,552,345.36 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十七） 8,000,000.00 8,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五（十八） 213,332.97 213,332.97 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 五
78、（十九） 291,883.26 299,768.03 盈余公积 五（二十） 87,650.26 87,650.26 一般风险准备 - - 未分配利润 五（二十一） -1,790,883.21 -725,515.37 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 6,801,983.28 7,875,235.89 35 少数股东权益 - - 所有者权益（或股东权益）合计 6,801,983.28 7,875,235.89 负债和所有者权益（或股东权益）总计 9,823,527.64 10,427,581.25 法定代表人：王晓 主管会计工作负责人：杨雪群 会计机构负责人：孔翠丽 (二) 母公司资产负
79、债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 341,350.50 705,905.80 交易性金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十一（一） 421,434.94 76,290.75 应收款项融资 - - 预付款项 29,090.00 - 其他应收款 十一（二） 96,060.61 40,393.36 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 124,088.38 100,274.35 合同资产 4,669,477.30 5,673,274.24 持有待售资
80、产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 51,564.16 469,847.98 流动资产合计 5,733,065.89 7,065,986.48 非流动资产： 债权投资 - 其他债权投资 - 长期应收款 - 长期股权投资 十一（三） 1,000,000.00 1,000,000.00 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 2,732,568.01 2,821,091.65 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 - - 无形资产 761,365.36 - 36 开发支出 - - 商誉 - - 长
81、期待摊费用 - - 递延所得税资产 277,362.71 34,899.61 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 4,771,296.08 3,855,991.26 资产总计 10,504,361.97 10,921,977.74 流动负债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 1,895,881.85 2,256,837.83 预收款项 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付职工薪酬 166,979.82 145,502.37 应交税费 20,522.22 102.30 其他应付款 850,000.00 100,940.00 其中
82、：应付利息 - - 应付股利 - - 合同负债 179,821.80 - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 490,258.50 447,947.46 流动负债合计 3,603,464.19 2,951,329.96 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 3,603,464.19 2,951,329.96 所有者权益（或股东权益）：
83、 股本 8,000,000.00 8,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 37 永续债 - - 资本公积 213,332.97 213,332.97 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 291,883.26 299,768.03 盈余公积 87,650.26 87,650.26 一般风险准备 - - 未分配利润 -1,691,968.71 -630,103.48 所有者权益（或股东权益）合计 6,900,897.78 7,970,647.78 负债和所有者权益（或股东权益）总计 10,504,361.97 10,921,977.74 (三) 合并利
84、润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 3,260,364.18 1,202,213.83 其中：营业收入 五（二十二） 3,260,364.18 1,202,213.83 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 3,360,264.56 2,411,865.15 其中：营业成本 五（二十二） 2,010,282.25 980,601.63 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险责任准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 五（二十三） 16,
85、636.26 25,146.93 销售费用 五（二十四） 60,517.44 62,197.36 管理费用 五（二十五） 1,271,993.60 1,342,982.31 研发费用 - - 财务费用 五（二十六） 835.01 936.92 其中：利息费用 - - 利息收入 2,377.89 2,217.08 加：其他收益 五（二十七） 2,891.59 2,942.61 投资收益（损失以“-”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） - - 38 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - -
86、净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（二十八） 46,115.21 -6,325.77 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五（二十九） -1,258,439.04 -51,168.13 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,309,332.62 -1,264,202.61 加：营业外收入 五（三十） 1,500.00 100,081.80 减：营业外支出 五（三十一） - 0.86 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,307,832.62
87、-1,164,121.67 减：所得税费用 五（三十二） -242,464.78 -11,486.27 五、净利润（净亏损以“”号填列） -1,065,367.84 -1,152,635.40 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -1,065,367.84 -1,152,635.40 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） - - 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） -1,065,367.84 -1
88、,152,635.40 六、其他综合收益的税后净额 - - （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - （1）重新计量设定受益计划变动额 - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - （5）其他 - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - （4）其他债权投资信用减值准备 - - （5）现金流量套期储
89、备 - - （6）外币财务报表折算差额 - - （7）其他 - - （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 39 七、综合收益总额 -1,065,367.84 -1,152,635.40 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,065,367.84 -1,152,635.40 （二）归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十四（二） -0.13 -0.14 （二）稀释每股收益（元/股） - - 法定代表人：王晓 主管会计工作负责人：杨雪群 会计机构负责人：孔翠丽 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020
90、年 一、营业收入 十一（四） 3,184,810.20 1,200,112.95 减：营业成本 十一（四） 1,973,238.33 980,229.95 税金及附加 16,244.18 25,131.03 销售费用 60,517.44 62,197.36 管理费用 1,230,750.23 1,309,885.39 研发费用 - - 财务费用 462.95 -265.11 其中：利息费用 - - 利息收入 1,285.75 2,157.11 加：其他收益 2,890.09 2,942.61 投资收益（损失以“-”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） -
91、 - 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 46,123.55 -6,337.08 资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,258,439.04 -51,168.13 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,305,828.33 -1,231,628.27 加：营业外收入 1,500.00 100,081.80 减：营业外支出 - 0.86 三、利润
92、总额（亏损总额以“-”号填列） -1,304,328.33 -1,131,547.33 减：所得税费用 -242,463.10 -11,488.54 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -1,061,865.23 -1,120,058.79 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -1,061,865.23 -1,120,058.79 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 - - 40 列） 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - 3.其他权益工具投资公允价
93、值变动 - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - 5.其他 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - 5.现金流量套期储备 - - 6.外币财务报表折算差额 - - 7.其他 - - 六、综合收益总额 -1,061,865.23 -1,120,058.79 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - - （二）稀释每股收益（元/股） - - (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2
94、020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,948,826.93 5,843,996.62 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十三） 179,237.16 302,247.82 经营活动现金流入小
95、计 3,128,064.09 6,146,244.44 41 购买商品、接受劳务支付的现金 2,086,784.04 3,130,248.06 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - 拆出资金净增加额 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 919,066.08 1,178,542.42 支付的各项税费 125,538.11 314,867.41 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十三） 541,371.34 72
96、0,060.11 经营活动现金流出小计 3,672,759.57 5,343,718.00 经营活动产生的现金流量净额 -544,695.48 802,526.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9,000.00 7,000.00 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金
97、净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 9,000.00 7,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -9,000.00 -7,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资
98、活动产生的现金流量净额 - - 42 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -553,695.48 795,526.44 加：期初现金及现金等价物余额 1,210,762.84 415,236.40 六、期末现金及现金等价物余额 657,067.36 1,210,762.84 法定代表人：王晓 主管会计工作负责人：杨雪群 会计机构负责人：孔翠丽 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,863,450.93 5,841,622.62 收到的税费返还 - - 收
99、到其他与经营活动有关的现金 178,143.52 301,253.26 经营活动现金流入小计 3,041,594.45 6,142,875.88 购买商品、接受劳务支付的现金 2,504,832.54 3,041,328.06 支付给职工以及为职工支付的现金 881,818.94 1,138,719.22 支付的各项税费 121,741.13 314,494.51 支付其他与经营活动有关的现金 538,757.14 718,383.59 经营活动现金流出小计 4,047,149.75 5,212,925.38 经营活动产生的现金流量净额 -1,005,555.30 929,950.50 二、投
100、资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9,000.00 7,000.00 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 9,000.00 7,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -9,000.00 -7,000.00 三、筹资活动产生的现
101、金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 43 收到其他与筹资活动有关的现金 650,000.00 - 筹资活动现金流入小计 650,000.00 - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 600,000.00 筹资活动现金流出小计 - 600,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 650,000.00 -600,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -364,555.30 322,950.50 加：期初现金及现金等价物
102、余额 705,905.80 382,955.30 六、期末现金及现金等价物余额 341,350.50 705,905.80 44 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 - - - 213,332.97 - - 299,768.03 87,650.26 - -725,515.37 - 7,875,235.89 加：会计政策变更 - - - - - -
103、- - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 8,000,000.00 - - - 213,332.97 - - 299,768.03 87,650.26 - -725,515.37 - 7,875,235.89 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - -7,884.77 - - -1,065,367.84 - -1,073,252.61 （一）综合收益总额 - - -
104、- - - - - - - -1,065,367.84 - -1,065,367.84 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益- - - - - - - - - - - - - 45 的金额 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - -
105、- - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - -
106、- - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - -7,884.77 - - - - -7,884.77 1本期提取 - - - - - - - 47,772.15 - - - - 47,772.15 2本期使用 - - - - - - - 55,656.92 - - - - 55,656.92 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 8,000,000.00 - - - 213,332.
107、97 - - 291,883.26 87,650.26 - -1,790,883.21 - 6,801,983.28 46 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 - - - 213,332.97 - - 324,353.59 87,650.26 - 427,120.03 - 9,052,456.85 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 -
108、- - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 8,000,000.00 - - - 213,332.97 - - 324,353.59 87,650.26 - 427,120.03 - 9,052,456.85 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - -24,585.56 - - -1,152,635.40 - -1,177,220.96 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -1,152,63
109、5.40 - -1,152,635.40 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - 47 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - -
110、 - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结
111、转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - -24,585.56 - - - - -24,585.56 1本期提取 - - - - - - - 18,001.69 - - - - 18,001.69 2本期使用 - - - - - - - 42,587.25 - - - - 42,587.25 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 8,000,000.00 - - - 213,332.97 - - 299,768.03 87,
112、650.26 - -725,515.37 - 7,875,235.89 法定代表人：王晓 主管会计工作负责人：杨雪群 会计机构负责人：孔翠丽 48 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 - - - 213,332.97 - - 299,768.03 87,650.26 - -630,103.48 7,970,647.78 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期
113、差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 8,000,000.00 - - - 213,332.97 - - 299,768.03 87,650.26 - -630,103.48 7,970,647.78 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - -7,884.77 - - -1,061,865.23 -1,069,750.00 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -1,061,865.23 -1,061,865.23 （二）所有者投入和减少资本 - -
114、- - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 49 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - -
115、4其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 -
116、- - - - - - -7,884.77 - - - -7,884.77 1本期提取 - - - - - - - 47,772.15 - - - 47,772.15 2本期使用 - - - - - - - 55,656.92 - - - 55,656.92 （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 8,000,000.00 - - - 213,332.97 - - 291,883.26 87,650.26 - -1,691,968.71 6,900,897.78 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：其他综专项储备 盈余公积 一未分配利润
117、所有者权益合50 优先股 永续债 其他 库存股 合收益 般风险准备 计 一、上年期末余额 8,000,000.00 - - - 213,332.97 - - 324,353.59 87,650.26 - 489,955.31 9,115,292.13 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 8,000,000.00 - - - 213,332.97 - - 324,353.59 87,650.26 - 489,955.31 9,115,
118、292.13 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - -24,585.56 - - -1,120,058.79 -1,144,644.35 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -1,120,058.79 -1,120,058.79 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4其他 -
119、- - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 51 4其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -
120、- - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - -24,585.56 - - - -24,585.56 1本期提取 - - - - - - - 18,001.69 - - - 18,001.69 2本期使用 - - - - - - - 42,587.25 - - - 42,587.25 （六）其他 -
121、 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 8,000,000.00 - - - 213,332.97 - - 299,768.03 87,650.26 - -630,103.48 7,970,647.78 52 三、 财务报表附注 河南大力加固工程股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、企业的基本情况 （一）企业注册地、组织形式和总部地址 河南大力加固工程股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），注册地址为郑州市金水区丰庆路办事处办公楼 8 楼 808 房间；注册资本为 800.00 万元，统一社会信用代码为：9141010069
122、05558545；法定代表人为王晓。 （二）企业的业务性质和主要经营活动 企业的所属行业：建筑行业。本公司主要经营活动为工程结构加固（法律、法规规定应经审批而未获审批前）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报告业经本公司董事会于 2022 年 4 月 22 日决议批准。 （四）本年度合并财务报表范围 子公司名称 注册地 子公司类型 级次 表决权比例（%） 持股比例（%） 取得方式 河 南 永 力达 建材有限公司 郑州高新技术产业开发区西四环路228号第12幢9层18号房 全资子公司 二级 100.00 100.00
123、设立 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则-基本准则和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司不存在导致对报告期末起至少 12 个月内的持续经营能力假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策和会计估计 53 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年12 月 31 日的财务状况、2021 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 （二）会计期间 本公司会计年
124、度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）企业合并 1.同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额
125、）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。 （六）合并
126、财务报表的编制方法 1.合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 54 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3.合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以
127、“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。 4.合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 5.处置子公司的会计处理 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有
128、子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。 （七）现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指
129、本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （八）金融工具 1.金融工具的分类及重分类 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融资产 55 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
130、金融资产：本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不
131、可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。 （2）金融负债 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。 2.金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
132、动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。 （1）金融资产 56 以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融
133、资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得
134、和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。 （2）金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债 （含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损
135、益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围 57 内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有
136、信息，判断成本能否代表公允价值。 4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法 （1）金融资产 本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。 金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：被转移金
137、融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和
138、。 针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 （2）金融负债 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （九）预期信用损失的确定方法及会计处理方法 1. 预期信用损失的确定方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
139、（含应收款项融资）、租赁应收款进行减 58 值会计处理并确认损失准备。 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（
140、3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。 （1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2）应收款项、租赁
141、应收款计量损失准备的方法 不包含重大融资成分的应收款项。对于由企业会计准则第 14 号收入规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。 包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。对于包含重大融资成分的应收款项和企业会计准则第 21 号租赁规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。 （3）其他金融资产计量损失准备的方法 对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款、贷款承诺和财务担保合同等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。 2.预期信用损失的
142、会计处理方法 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损 59 益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。 （十）存货 1.存货的分类 本公司存货主要包括原材料等。 2.发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法计价。 3.存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存
143、货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4.存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 （十一）合同资产和合同负债 1.合
144、同资产 本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素) 作为合同资产列示。本公司对于合同资产（无论是否含重大融资成分），均采用简化方法计量损失准备。 合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。 2.合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 60 （十二）长期股权投资 1.初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权
145、益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第 12 号债务重组的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照企业会计准则第 7 号非货币性资产交换的有关规定确定。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业
146、和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位 2
147、0%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 （十三）固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产分类和折旧方法 61 本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子
148、设备、运输设备、办公家具等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 45 5 2.11 机器设备 5 5 19.00 运输设备 5 5 19.00 电子设备 5 5 19.00 办公家具 5 5 19.00 （十四）在建工程 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成
149、本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 （十五）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2.资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
150、资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 62 率是借款在预期存续期间的未
151、来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 （十六）无形资产 1.无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有
152、确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2.使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 （十七）长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性
153、房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业
154、合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应 63 的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （十八）长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入
155、当期损益。 （十九）职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计
156、提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 2.离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利 本公司向职工提供的
157、其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 64 （二十）预计负债 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账
158、面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （二十一）收入 1.收入的确认 本公司主营业务是工程结构加固施工，工程的施工业务采用合同履约成本规定的核算方法确认收入。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。 （1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务： 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所
159、带来的经济利益。 客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。 本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。 （2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。 在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象： 本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。 本公司已将该商品的法
160、定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 65 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。 客户已接受该商品。 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 3.收入的计量 本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 （1）可变对价 本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不
161、会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。 （2）重大融资成分 合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。 （3）非现金对价 客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。 （4）应付客户对价 针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对
162、价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。 企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。 （二十三）合同成本 本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增 66 量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。 本公
163、司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： 1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； 3.该成本预期能够收回。 本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。 本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期
164、限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。 本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益 与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失： 1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价； 2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。 以前期间减值的因
165、素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 （二十四）政府补助 1.政府补助的类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与 67 日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
166、 政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助冲减相关资产账面价值。或确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损
167、益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 2.政府补助确认时点 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 （二
168、十四）递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3.对与子公司及联营企业
169、投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回 68 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 （二十五）租赁 1.租入资产的会计处理 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。 本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。 （1）使用权资产 使用权资产，是指承租
170、人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照企业会计准则第
171、 8 号资产减值的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。 （2）租赁负债 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项； 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权。 本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债
172、在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变 69 动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。 2.出租资产的会计处理 （1）经营租赁会计处理 本公司在租赁期内各个期间采用直线
173、法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。 （2）融资租赁会计处理 本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。 （二十六）主要会计政策变更、会计估计变更的说明 1.会计政策变更及依据 财政部于 2018 年 12 月发布了修订后的企业会计准则第 21 号租赁。本公司自 2021年 1 月 1 日起执行。对于首次执行日前已存在
174、的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。本公司根据首次执行的累计影响数，调整首次执行当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，具体会计政策参见附注三、（二十五）。该项会计政策变更未对本公司财务报表产生影响。 2.会计估计的变更 本公司本报告期无会计估计变更事项。 四、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 销售货物或提供应税劳务 3、9、13 城市维护建设税 应纳流转税税额 7 教育费附加 应纳流转税税额 3 地方教育附加 应纳流转税税额 2 企业所得税 应纳税所得额 20 70 （二）重要税收优惠及批文 根据关于实施小微企业普惠性税
175、收减免政策的通知（财税201913 号）自 2019 年 1月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 五、合并财务报表重要项目注释 （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 8,557.19 1,276.57 银行存款 648,510.17 1,209,486.27 合计 657,067.36 1,210,762.84 （二）应收账款 1
176、.按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 428,683.99 53,750.00 1 至 2 年 20,662.94 2 至 3 年 2,069.74 3 至 4 年 58,456.22 减：坏账准备 9,318.79 56,578.41 合计 421,434.94 76,290.75 2.按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%) 金额 计提比例（%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 430,753.73 100.00 9,318.79 2.16 其中：账龄组合 430,753.73 100.00 9,318.79
177、 2.16 合计 430,753.73 100.00 9,318.79 2.16 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%) 金额 计提比例（%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 132,869.16 100.00 56,578.41 42.58 71 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%) 金额 计提比例（%) 其中：账龄组合 132,869.16 100.00 56,578.41 42.58 合计 132,869.16 100.00 56,578.41 42.58 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 组合 1：账龄组合 账龄 期末余额
178、 期初余额 账面余额 预期信用损失率（%) 坏账准备 账面余额 预期信用损失率（%) 坏账准备 1 年以内 428,683.99 2.00 8,573.68 53,750.00 2.00 1,075.00 1 至 2 年 20,662.94 14.00 2,892.81 2 至 3 年 2,069.74 36.00 745.11 3 至 4 年 58,456.22 90.00 52,610.60 合计 430,753.73 2.16 9,318.79 132,869.16 42.58 56,578.41 3.坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动
179、 应收账款 56,578.41 7,027.99 54,287.61 9,318.79 合计 56,578.41 7,027.99 54,287.61 9,318.79 4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例（%) 坏账准备期末余额 郑州茂丰置业有限公司 213,319.74 49.52 4,970.11 中建八局第一建设有限公司 128,600.00 29.85 2,572.00 中国建筑第八工程局有限公司 88,802.00 20.62 1,776.04 百荣百尚（宜春）置业投资有限公司 31.99 0.01 0.64 合计 43
180、0,753.73 100.00 9,318.79 （三）预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%) 金额 比例（%) 1 年以内 29,090.00 100.00 合计 29,090.00 100.00 2.预付款项金额前五名单位情况 72 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例（%) 河南圣业水泥销售有限公司 29,090.00 100.00 合计 29,090.00 100.00 （四）其他应收款 项目 期末余额 期初余额 其他应收款项 99,133.35 41,913.19 减：坏账准备 1,982.67 838.26 合计 97,150.
181、68 41,074.93 1.其他应收款项 （1）按款项性质披露 款项性质 期末余额 期初余额 社保 14,133.35 11,913.19 履约保证金 30,000.00 投标保证金 85,000.00 减：坏账准备 1,982.67 838.26 合计 97,150.68 41,074.93 （2）按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 99,133.35 41,913.19 减：坏账准备 1,982.67 838.26 合计 97,150.68 41,074.93 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期
182、信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2021 年 1 月 1 日余额 838.26 838.26 本期计提 1,744.41 1,744.41 本期转回 600.00 600.00 2021 年 12 月 31 日余额 1,982.67 1,982.67 （4）坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 其他应收款项 838.26 1,744.41 600.00 1,982.67 合计 838.26 1,744.41 600.00 1,982.67 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 73 单位名称
183、 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项期末余额合计数的比例（%) 坏账准备期末余额 郑州航空港经济综合实验区（郑州新郑综合报税区）公共资源交易中心 投标保证金 60,000.00 1 年以内 60.52 1,200.00 郑州安永置业有限公司 投标保证金 20,000.00 1 年以内 20.17 400.00 代缴社保 社保 14,133.35 1 年以内 14.26 282.67 周口铭达商业管理有限公司 投标保证金 5,000.00 1 年以内 5.04 100.00 合计 99,133.35 100.00 1,982.67 （五）存货 1.存货的分类 项目 期末余额 期初余额 账面
184、余额 跌价准备/合同履约成本减值准备 账面价值 账面余额 跌价准备/合同履约成本减值准备 账面价值 原材料 100,274.35 100,274.35 周转材料（包装物、低值易耗品等） 2,354.29 2,354.29 合同履约成本 124,088.38 124,088.38 合计 126,442.67 126,442.67 100,274.35 100,274.35 （六）合同资产 1.合同资产分类 - 74 - 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 碧源月湖酒店加固 212,524.70 212,524.70 206,334.66 206,
185、334.66 碧源月湖荣园加固施工工程 30,000.00 18,324.00 11,676.00 29,126.21 29,126.21 惠济吾悦广场加固工程 2,157,522.34 579,937.43 1,577,584.91 1,709,862.39 1,709,862.39 建业瑞园加固工程施工 91,100.92 91,100.92 金豪花园项目地下车库梁、柱结构加固工程 24,886.50 1,961.06 22,925.44 蓝堡湾三期 107,095.96 107,095.96 商城佳苑地下车库加固工程 100,000.00 7,880.00 92,120.00 神马股份帘
186、子布公司捻织一厂捻线车间局部加固工程 1,160,619.55 91,456.82 1,069,162.73 宜春百尚城商业拆改二期加固工程 65,789.00 5,184.17 60,604.83 宜春百尚城商业拆改加固工程 20,063.82 3,930.50 16,133.32 18,407.18 18,407.18 郑州百荣世贸商城 3 区结构加固工程 608,893.62 608,893.62 郑州大学洛阳分校区（过度校区）专修改造工程 249,863.61 19,689.25 230,174.36 郑州丁香里厂房设计项目 1,575,066.35 303,495.04 1,271,
187、571.31 1,390,189.03 1,390,189.03 郑州恒大养生谷项目 4#住宅地块 176,000.00 34,478.40 141,521.60 161,467.89 161,467.89 郑州颐和医院负一层厨房排烟开洞加固 18,146.00 1,429.90 16,716.10 郑州颐和医院门诊楼局部加固工程 46,731.48 46,731.48 45,590.05 45,590.05 中国邮政集团公司河南省荥阳市分公司万山路邮政支局房屋改造工程 152,297.37 152,297.37 货站街生产楼汛期灾后维修项目 34,994.70 2,757.58 32,237
188、.12 中牟郑银村镇银行办公楼加固施工项目 752,672.43 752,672.43 应收质量保证金 172,803.57 45,753.99 127,049.58 517,331.81 117,095.28 400,236.53 合计 6,045,011.62 1,375,534.32 4,669,477.30 5,790,369.52 117,095.28 5,673,274.24 75 （七）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待转销项税 447,947.46 待抵扣进项税额 50,296.44 20,745.11 预缴所得税 1,217.54 1,217.54 其他 50.18
189、合计 51,564.16 469,910.11 （八）固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 2,732,568.01 2,821,091.65 固定资产清理 减：减值准备 合计 2,732,568.01 2,821,091.65 1.固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公家具 合计 一、账面原值 1.期初余额 2,833,020.00 1,130,316.81 720,200.00 60,367.61 101,288.90 4,845,193.32 2.本期增加金额 7,964.60 7,964.60 （1）购置 7,964.60 7,96
190、4.60 3.本期减少金额 4.期末余额 2,833,020.00 1,130,316.81 720,200.00 68,332.21 101,288.90 4,853,157.92 二、累计折旧 1.期初余额 187,293.45 1,042,297.20 684,190.00 45,074.23 65,246.79 2,024,101.67 2.本期增加金额 60,760.56 11,441.40 6,623.36 17,662.92 96,488.24 （1）计提 60,760.56 11,441.40 6,623.36 17,662.92 96,488.24 3.本期减少金额 4.期末
191、余额 248,054.01 1,053,738.60 684,190.00 51,697.59 82,909.71 2,120,589.91 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2,584,965.99 76,578.21 36,010.00 16,634.62 18,379.19 2,732,568.01 2.期初账面价值 2,645,726.55 88,019.61 36,010.00 15,293.38 36,042.11 2,821,091.65 76 （2）本期未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办
192、妥产权证书原因 房屋及建筑物 2,584,965.99 资金周转困难 合计 2,584,965.99 （九）无形资产 1.无形资产情况 项目 停车位使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 777,352.00 777,352.00 （1）其他 777,352.00 777,352.00 3.本期减少金额 4.期末余额 777,352.00 777,352.00 二、累计摊销 1.期初余额 2.本期增加金额 15,986.64 15,986.64 （1）计提 15,986.64 15,986.64 3.本期减少金额 4.期末余额 15,986.64 15,986.64 三、减
193、值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 761,365.36 761,365.36 2.期初账面价值 （十）递延所得税资产、递延所得税负债 1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项目 期末余额 期初余额 递延所得税资产/负债 可抵扣/应纳税暂时性差异 递延所得税资产/负债 可抵扣/应纳税暂时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 277,367.16 1,386,835.78 34,902.38 174,511.95 小计 277,367.16 1,386,835.78 34,902.38 174,511.95
194、2.未确认递延所得税资产明细 77 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 1,203,012.47 1,140,460.63 合计 1,203,012.47 1,140,460.63 3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况 年度 期末余额 期初余额 备注 2022 20,271.95 20,271.95 2023 21,175.22 21,175.22 2024 2,297.71 2,297.71 2025 1,096,715.75 1,096,715.75 2026 62,551.84 合计 1,203,012.47 1,140,460.63 （十一）应付账款 1.按账龄分
195、类 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 1,688,736.83 1,753,438.81 1 年以上 265,713.02 99,398.52 合计 1,954,449.85 1,852,837.33 （十二）合同负债 项目 期末余额 期初余额 预收工程项目款 179,821.80 合计 179,821.80 （十三）应付职工薪酬 1.应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 短期薪酬 150,502.37 855,302.85 830,275.40 175,529.82 离职后福利-设定提存计划 84,355.96 84,355.96 合计 1
196、50,502.37 939,658.81 914,631.36 175,529.82 2.短期职工薪酬情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 150,502.37 792,545.42 767,517.97 175,529.82 职工福利费 14,804.30 14,804.30 社会保险费 47,953.13 47,953.13 其中：医疗及生育保险费 45,175.05 45,175.05 工伤保险费 2,778.08 2,778.08 78 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 150,502.37 855,302.85 830,275.
197、40 175,529.82 3.设定提存计划情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 80,819.84 80,819.84 失业保险费 3,536.12 3,536.12 合计 84,355.96 84,355.96 （十四）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 18,826.50 城市维护建设税 1,317.86 教育费附加 896.83 印花税 443.20 118.20 合计 21,484.39 118.20 （十五）其他应付款 项目 期末余额 期初余额 其他应付款项 200,000.00 100,940.00 合计 200,000.00 100,940.
198、00 1.其他应付款项 （1）按款项性质分类 项目 期末余额 期初余额 券商持续督导费 200,000.00 100,000.00 其他 940.00 合计 200,000.00 100,940.00 （十六）其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税 490,258.50 447,947.46 合计 490,258.50 447,947.46 （十七）股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 8,000,000.00 8,000,000.00 合计 8,000,000.00 8,000,000.00 （十八）资本公积 7
199、9 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本溢价 213,332.97 213,332.97 合计 213,332.97 213,332.97 （十九）专项储备 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 安全生产费 299,768.03 47,772.15 55,656.92 291,883.26 合计 299,768.03 47,772.15 55,656.92 291,883.26 （二十）盈余公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 87,650.26 87,650.26 合计 87,650.26 87,650.26 （二十一）未分配利润
200、 项目 本期金额 期初未分配利润 -725,515.37 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,065,367.84 期末未分配利润 -1,790,883.21 （二十二）营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本按项目分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 3,260,364.18 2,010,282.25 1,202,213.83 980,601.63 主营业务 3,260,364.18 2,010,282.25 1,202,213.83 980,601.63 合计 3,260,364.18 2,010,282.25 1,202,213.83 98
201、0,601.63 2.本期营业收入按收入确认时间分类 收入确认时间 主营业务收入 在某一时点确认 3,260,364.18 合计 3,260,364.18 （二十三）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 9,100.85 14,361.97 教育费附加 6,224.81 10,315.86 印花税 1,310.60 469.10 合计 16,636.26 25,146.93 （二十四）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 业务招待费 48,881.00 24,780.04 差旅费 17,706.59 80 项目 本期发生额 上期发生额 投标费用 6,132.08 10,2
202、16.98 交通费用 5,504.36 9,453.75 办公费 40.00 合计 60,517.44 62,197.36 （二十五）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 929,658.81 949,787.58 聘请中介机构费 147,169.81 161,509.43 折旧费 112,474.88 115,090.96 办公费 74,450.77 104,875.08 保险费 8,239.33 11,311.01 残疾人保障金 408.25 合计 1,271,993.60 1,342,982.31 （二十六）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 手续费支出 3,212.90
203、 减：利息收入 2,377.89 2,217.08 其他支出 3,154.00 合计 835.01 936.92 （二十七）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 稳岗补贴 2,820.98 2,820.00 与收益相关 个税手续费返还 70.61 122.61 与收益相关 合计 2,891.59 2,942.61 （二十八）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款信用减值损失 47,259.62 -5,910.85 其他应收款信用减值损失 -1,144.41 -414.92 合计 46,115.21 -6,325.77 （二十九）资产减值损失 项目 本期发
204、生额 上期发生额 合同资产减值损失 -1,258,439.04 -51,168.13 合计 -1,258,439.04 -51,168.13 （三十）营业外收入 1.营业外收入分项列示 81 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 与日常活动无关的政府补助 100,000.00 保险赔偿款 1,500.00 1,500.00 其他 81.80 合计 1,500.00 100,081.80 1,500.00 （三十一）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 0.86 合计 0.86 （三十二）所得税费用 1.所得税费用明细 项目 本期发生额
205、上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 12.50 递延所得税费用 -242,464.78 -11,498.77 合计 -242,464.78 -11,486.27 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目 金额 利润总额 -1,307,832.62 按法定/适用税率计算的所得税费用 -261,566.52 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,591.39 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 12,510.35 所得税费用 -242,464.78 （三十三）现金流量表 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 保证金 172,467.
206、68 38,760.46 备用金 157,515.69 政府补助 2,891.59 102,820.00 利息收入 2,377.89 2,217.08 其他 1,500.00 934.59 合计 179,237.16 302,247.82 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用现金支出 17,121.48 62,197.36 82 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用现金支出 53,931.86 278,315.13 手续费 3,212.90 3,154.00 保证金 320,547.91 125,140.00 备用金 214,000.00 其他 146,
207、557.19 37,253.62 合计 541,371.34 720,060.11 （三十四）现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -1,065,367.84 -1,152,635.40 加：信用减值损失 -46,115.21 6,325.77 资产减值准备 1,258,439.04 51,168.13 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧 96,488.24 115,090.96 使用权资产折旧 无形资产摊销 15,986.64 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
208、损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 净敞口套期损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -242,464.78 -11,498.77 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -26,168.32 2,988,991.33 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -627,283.95 1,543,540.50 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 91,790.70 -2,738,456.08 其他 经营活动
209、产生的现金流量净额 -544,695.48 802,526.44 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 83 项目 本期发生额 上期发生额 现金的期末余额 657,067.36 1,210,762.84 减：现金的期初余额 1,210,762.84 415,236.40 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -553,695.48 795,526.44 2.现金及现金等价物 项目 期末余额 期初余额 一、现金 657,067.36 1,210,762.84 其中：库
210、存现金 8,557.19 1,276.57 可随时用于支付的银行存款 648,510.17 1,209,486.27 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 657,067.36 1,210,762.84 六、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1.企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例（%) 取得方式 直接 间接 河南永力达建材有限公司 郑州市 河南省郑州市 批发业 100.00 设立 七、关联方关系及其交易 （一）本公司的实际控制人有关信息 本公司实际控制人为王晓、杨雪群夫妇，期末持有本公司82.8875%的股份。 （二）本公司的子公司情况 本公司
211、子公司的情况详见附注“六、在其他主体中的权益”。 （三）本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 屈洛川 持有公司 5%以上股份的其他股东 蔡东方、刘鹏、刘腾飞 监事 雷志柚、王百黎、魏昭 董事 （四）关联交易情况 84 1.关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 363,876.51 401,692.60 八、承诺及或有事项 截至资产负债表日，本公司无需披露的承诺及或有事项。 九、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。 十、他重要事项 截至资产负债表日，本公司无
212、需披露的其他重要事项。 十一、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 428,683.99 53,750.00 1 至 2 年 20,662.94 2 至 3 年 2,069.74 3 至 4 年 58,456.22 减：坏账准备 9,318.79 56,578.41 合计 421,434.94 76,290.75 2.按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%) 金额 计提比例（%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 430,753.73 100.00 9,318.79 2
213、.16 其中：账龄组合 430,753.73 100.00 9,318.79 2.16 85 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%) 金额 计提比例（%) 合计 430,753.73 100.00 9,318.79 2.16 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%) 金额 计提比例（%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 132,869.16 100.00 56,578.41 42.58 其中：账龄组合 132,869.16 100.00 56,578.41 42.58 合计 132,869.16 100.00 56,578.41 42.
214、58 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 组合 1：账龄组合 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损失率（%） 坏账准备 账面余额 预期信用损失率（%） 坏账准备 1 年以内 428,683.99 2.00 8,573.68 53,750.00 2.00 1,075.00 1 至 2 年 20,662.94 14.00 2,892.81 2 至 3 年 2,069.74 36.00 745.11 3 至 4 年 90.00 58,456.22 90.00 52,610.60 合计 430,753.73 2.16 9,318.79 132,869.16 42.58 56,578.41 3
215、.坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 应收账款 56,578.41 7,027.99 54,287.61 9,318.79 合计 56,578.41 7,027.99 54,287.61 9,318.79 4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例（%) 坏账准备期末余额 郑州茂丰置业有限公司 213,319.74 49.52 4,970.11 中建八局第一建设有限公司 128,600.00 29.85 2,572.00 中国建筑第八工程局有限公司 88,802.00 20.62 1,776.04
216、 百荣百尚（宜春）置业投资有限公司 31.99 0.01 0.64 合计 430,753.73 100.00 9,318.79 86 （二）其他应收款 项目 期末余额 期初余额 其他应收款项 98,021.03 40,393.36 减：坏账准备 1,960.42 合计 96,060.61 40,393.36 1.其他应收款项 （1）按款项性质分类 项目 期末余额 期初余额 社保 13,021.03 11,217.71 履约保证金 30,000.00 投标保证金 85,000.00 减：坏账准备 1,960.42 824.35 合计 96,060.61 40,393.36 （2）按账龄披露 账龄
217、 期末余额 期初余额 1 年以内 98,021.03 41,217.71 减：坏账准备 1,960.42 824.35 合计 96,060.61 40,393.36 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2021 年 1 月 1 日余额 824.35 824.35 本期计提 1,736.07 1,736.07 本期转回 600.00 600.00 2021 年 12 月 31 日余额 1,960.42 1,960.42 （4）坏账准备情况 类别 期初
218、余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 其他应收款项 824.35 1,736.07 600.00 1,960.42 合计 824.35 1,736.07 600.00 1,960.42 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 87 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项期末余额合计数的比例（%) 坏账准备 期末余额 郑州航空港经济综合实验区（郑州新郑综合报税区）公共资源交易中心 投标保证金 60,000.00 1 年以内 61.21 1,200.00 郑州安永置业有限公司 投标保证金 20,000.00 1 年以内 20.40 400.00
219、代缴社保 社保 13,021.03 1 年以内 13.29 260.42 周口铭达商业管理有限公司 投标保证金 5,000.00 1 年以内 5.10 100.00 合计 98,021.03 100.00 1,960.42 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1.对子公司投资 被投资单位 期初余额 本
220、期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 河南永力达建材有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 （四）营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本按主要类别分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 3,184,810.20 1,973,238.33 1,200,112.95 980,229.95 工程施工 3,184,810.20 1,973,238.33 1,200,112.95 980,229.95 合计 3,184,810.20 1,973,238.33
221、 1,200,112.95 980,229.95 2.本期营业收入按收入确认时间分类 收入确认时间 主营业务收入 在某一时点确认 3,184,810.20 合计 3,184,810.20 十二、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 备注 1计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,891.59 88 项目 金额 备注 2除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,500.00 合计 4,391.59 （二）净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 本期 上期 本期 上期 归属于公司普通股股东的净利润 -14.51 -13.62 -0.13 -0.14 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -14.57 -14.59 -0.13 -0.15 河南大力加固工程股份有限公司 二二二年四月二十六日 89 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室
