837081_2018_梯升股份_2018年年度报告_2019-04-22.txt

1、1 2018 年度报告 梯升股份 NEEQ : 837081 梯升科技发展（合肥）股份有限公司 2 公司年度大事记 2018 年 12 月 6 日，Infor 大中国区合作伙伴峰会在厦门成功举办，公司被授予“FY18年度合作伙伴金牌”奖项。该奖项的获得，证明了公司的企业信息化咨询与实施能力获得市场和行业的双重认可。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 8 第四节 管理层讨论与分析 . 10 第五节 重要事项 . 22 第六节 股本变动及股东情况 . 25 第七节 融资及利润分配情况 . 2

2、8 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 29 第九节 行业信息 . 32 第十节 公司治理及内部控制 . 33 第十一节 财务报告 . 39 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、梯升股份 指 梯升科技发展（合肥）股份有限公司 梯升有限、有限公司 指 梯升科技发展（合肥）有限公司，梯升股份的前身 国元证券、主办券商 指 国元证券股份有限公司 会计师 指 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 三会 指 梯升科技发展（合肥）股份有限公司股东大会、董事会、监事会 梯升轨道 指 梯升轨道交通科技（安徽）有限公司，公司控股子公司 梯升投资 指 安徽梯升投资管理有限公司，系本公司控股股东 挂

3、牌 指 公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让 报告期 指 2018 年度 ERP 指 企业资源计划，Enterprise Resource Planning的英文缩写，是指利用计算机技术，把企业的物流、人流、资金流、信息流统一起来进行管理，把客户需要和企业内部的生产经营活动以及供应商的资源整合在一起以达到企业全面信息化管理 三会 指 梯升科技发展（合肥）股份有限公司股东大会、董事会、监事会 QAD 指 企安达管理系统软件有限公司，全球领先的 ERP软件公司 Infor 指 美国 Infor 公司，全球知名企业管理软件供应商 MES 指 制 造 执 行 系 统 ， Manufac

4、turing Execution System 的英文缩写，是面向制造企业车间执行层的生产信息化管理系统 SRM 指 供 应 商 管 理 系 统 ， Supplier Relationship Management 的英文缩写。SRM 主要包括供应商主数据管理、供应商零部件开发过程管理、招投标管理、供应商评价、采购成本管理等 SCM 指 供应链管理系统，Supply chain management 的英文缩写。SCM 主要管理零部件原材料入场物流，覆盖采购需求发布、供应商组货、发运、收货与结算的全业务过程 二次开发 指 客户所购买的标准化软件无法很好适应客户的行业特点或公司特性而需要软件研发

5、人员对软件进行修改 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张辰华、主管会计工作负责人李泼及会计机构负责人（会计主管人员）段书启保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监

6、事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、对汽车行业的依赖性较强的风险 公司是一家企业管理及信息系统咨询服务商，主要面对的客户为汽车制造业厂商。公司业务对汽车行业具有较强的依赖性。近年来，我国汽车行业不断发展壮大，但由于公司业务对汽车行业的依赖较强，一旦汽车行业遭遇不景气，会给公司的收入水平和盈利规模带来一定的不利影响。 2、高端人才不足和流失的风险 企业管理及信息系统咨询服务行业属于人才密集型行业。咨询顾问不仅需要精通

7、软件的设置、调试和应用，还要具备系统、全面的企业管理理论知识和实践经验。优秀的咨询顾问更是集良好的沟通能力、缜密的分析能力、出色的表达能力、优秀的写作能力、周密的计划能力和快速的学习能力等特质于一身。掌握这些技术和能力需要长期的积累和历练。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 梯升科技发展（合肥）股份有限公司 英文名称及缩写 Total Solution and Technology(Hefei)Co.,Ltd. ；TSnT 证券简称 梯升股份 证券代码 837081 法定代表人 张辰华 办公地址 合肥市高新区望江西路 800 号合肥创新产业

8、园 D2-505-510 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张辰华 职务 董事长、总经理 电话 0551-65313693 传真 0551-65313755 电子邮箱 czhang 公司网址 联系地址及邮政编码 合肥市高新区望江西路 800 号合肥创新产业园 D2-505 230088 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 4 月 28 日 挂牌时间 2016 年 4 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 165；信息传输、软件和信息技术服务业

9、 主要产品与服务项目 企业管理与信息化咨询实施服务、系统支持服务及企业信息系统软件销售。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 16,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 安徽梯升投资管理有限公司 实际控制人及其一致行动人 张辰华 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 7 统一社会信用代码 91340100719926883P 否 注册地址 合肥市高新区望江西路 800 号合肥创新产业园 D2-505-510 否 注册资本（元） 16,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 国元证券 主办券商办公地址 安徽省合肥市梅山路 18 号 报告期内

10、主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 廖传宝、谢中西、杨小飞 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号外经贸大厦 920-926 号 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 51,905,786.52 40,416,611.21 28.43% 毛利率% 35.42% 38.44% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,127,019.78 953,871.08 227.82% 归属于挂牌公司股东的

11、扣除非经常性损益后的净利润 2,882,013.94 648,631.08 344.32% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 13.81% 4.30% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 12.72% 2.93% - 基本每股收益 0.20 0.06 233.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 29,365,269.59 28,993,663.69 1.28% 负债总计 5,342,698.09 6,648,951.72 -19.65% 归属于挂牌公司股东的净资产 23,847,12

12、2.30 21,600,102.52 10.40% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.49 1.35 10.37% 资产负债率%（母公司） 17.17% 22.91% - 资产负债率%（合并） 18.19% 22.93% - 流动比率 4.93 3.92 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,052,074.58 -398,607.45 - 应收账款周转率 4.02 2.75 - 存货周转率 136.52 107.69 - 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 1.28% 12.28% - 营

13、业收入增长率% 28.43% 2.46% - 净利润增长率% 585.95% -72.29% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 16,000,000.00 16,000,000.00 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 288,835.11 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 - 非经常性损益合计 288,835.11 所得税影响数 43,073.27 少数股东权益影响额（税后）

14、 756.00 非经常性损益净额 245,005.84 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 10 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 4,594,276.00 应收账款 13,792,383.69 应收票据及应收账款 18,386,659.69 应付票据 应付账款 2,780,807.00 应付票据及应付账款 2,780,807.00 管理费用 10,448,922.61 7,548,687.26 研发费用 2,900,

15、235.35 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司作为企业管理及信息系统咨询服务及产品提供商，通过自身不断总结积累形成的实施方法论及日益提高的业务技术水平，结合客户差异性需求，为客户提供专业化的咨询实施方案、产品与系统及后期的系统支持。 1、研发模式 公司的研发工作包含两大部分。一部分是针对代理商品化软件进行的二次开发，包括 QAD、Infor等商品化 ERP 软件；另一部分是针对自主知识产权软件进行的研发，包括 BOM、SCM、MES 等软件。公司承接的咨询实施项目以商品化软件为基础，通过实施方案确定产品功能的具体应用方式，以此满足客户需求及项目交付要求。 2、采购模式

16、公司采取“按需申请，集中采购”的采购模式。公司经营过程中的主要采购对象为应用软件、外部顾问服务，以及软件产品研发的外包服务。公司的采购需求主要来源于项目需求和产品开发计划。软件采购主要发生在公司根据合同约定需要向客户提供所代理的软件产品时，向上游软件制造商采购软件，具体数量由客户合同需求数量决定；采购外部顾问服务主要发生在本公司顾问资源短期内无法满足项目资源需求时，根据项目要求进行聘用自由顾问或将部分工作外包。 3、服务模式 公司的生产服务活动一方面在客户企业提供实施服务的过程中，这一过程根据 TSnT-SMART 方法具11 体展开，相关的开发过程、质量控制等关键体系和流程已通过 CMMI3

17、（软件能力成熟度集成模型）和ISO9001 标准认证，同时对人员持续培训，以确保提供更优的咨询服务。 另一方面在现有客户的系统运维服务过程中，公司通过 TSnT365 客户服务支持系统提供软件年度维护和系统支持增值服务，从软件更新、产品知识库提供、支持服务、解决方案提供、定期报告等全方位解决客户问题。 4、销售模式 公司的销售模式采用区域负责制，行政区域划分为华东区、华中区、西南区、华南区、华北区和安徽区，并设有战略客户负责人，专人负责与公司长期合作的战略客户。各区域负责人承担区域内全线产品的销售任务，同时有与之匹配的激励方案。 报告期内，公司商业模式没有发生较大变化。 报告期内变化情况： 事

18、项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、年度经营计划执行情况 报告期内，公司严格按照年初制定的经营计划执行，并与惠达卫浴股份有限公司、上海申龙客车有限公司、东风设备制造有限公司、广州汽车集团乘用车有限公司、成都航天模塑股份有限公司、安徽江淮汽车集团股份有限公司等行业知名公司签订了信息化技术服务合作合同。由于报告期内项目签订金额提高，导致

19、2018 年的收入较上年同期出现上升，超额完成经营目标。 2、财务状况 报告期末，公司总资产为 29,365,269.59 元， 较年初增加 1.28%，总资产增加的主要原因系公司本期实现盈利所致；报告期末，公司负债总额为 5,342,698.05 元，较年初减少 19.65%，负债总额减少的12 主要原因系公司本期末应付账款、应交税费及其他应付款项减少所致；报告期末，公司净资产为24,022,571.50 元，较期初增加 7.51%，净资产增加的主要原因系公司本期盈利所致。 3、经营成果 报告期内，公司实现营业收入 51,905,786.52 元，较上年同期增加 28.43%，增加原因系 2

20、018 年公司加大市场开拓力度，新增客户和新签订单增加所致；报告期内，公司实现净利润 2,557,859.53 元，较上年同期增加 585.95%，增加原因系公司 2018 年通过实施全面预算管理，在营业收入大幅增加的情况下，有效控制了管理费用和销售费用增长所致。 (二) 行业情况 软件及信息技术服务行业是我国的基础性和战略性产业，在促进制造业转型升级、实现工业“4.0”战略中占据着举足轻重的地位，保持着持续快速发展。从行业发展方向来看，主要表现为工业“4.0”推进两化深度融合、云平台服务商前景广阔、个性化服务渐增。公司在产品线优化及战略布局中均充分考虑行业发展对公司的良性促进作用。 公司目前

21、主要面对的客户为汽车制造业厂商，汽车制造行业的信息化需求仍处于从理念到定制落地 的旺盛的态势。传统汽车制造商在国家的政策推动及市场化的需求下，由传统制造业向高端制造业转型 的需求不断被提出，新能源汽车制造厂商更如雨后春笋一般涌现。公司一方面继续扎根汽车行业领域，不断获取客户的最新需求并进行新产品的研发、企业信息化解决方案的完善，从而牢牢把握住原有在汽车制造业领域建立的咨询地位。同时，公司也在不断拓展其他 行业新客户，如高科技电子、装备制造、航空航天、轨道交通等其他行业。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产

22、的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 8,584,967.55 29.24% 7,014,037.69 24.19% 22.40% 应收票据与应收账款 16,453,017.24 56.03% 18,386,659.69 63.42% -10.52% 存货 395,452.46 1.35% 95,586.56 0.33% 313.71% 投资性房地产 0.00 0% 0.00 0% 0% 长期股权投资 0.00 0% 0.00 0% 0% 固定资产 510,628.58 1.74% 342,964.79 1.18% 48.89% 13 在建工程 0.00 0% 0.00 0% 0% 短期借款

23、 0.00 0% 0.00 0% 0% 长期借款 0.00 0% 0.00 0% 0% 资产总计 29,365,269.59 - 28,993,663.69 - 1.28% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金变动分析 2018 年末公司货币资金较上年末增加了 157.09 万元，同期增加 22.40%。报告期末，公司货币资金增加的主要原因系收入增加且及时收款，导致报告期内经营活动产生的现金流量净额增加较多所致。 2、应收票据与应收账款变动分析 2018 年末公司应收票据与应收账款较上年末减少了 193.36 万元，减幅为 10.52%。报告期末，公司应收票据与应收账款减少的主要原因系应收

24、账款减少所致。尽管本期公司的销售收入同比增加，但由于本期公司客户的回款周期加快，资金回笼较快，导致应收账款期末余额减少。 3、存货变动分析 公司的存货主要系软件产品，软件销售收入占全部收入比重较低，因而存货余额一般较小，且容易出现比例波动较大的情形。2018 年末公司存货账面值较上年末增加了 29.99 万元，同期增加 313.71%，主要系本期公司的软件销售收入增加，导致软件采购备货增加。 4、固定资产变动分析 2018 年末固定资产账面价值较上年末增加了 16.77 万元，增幅为 48.89%，主要系公司 2018 年 12月新购商务用汽车一辆所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成

25、单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 51,905,786.52 - 40,416,611.21 - 28.43% 营业成本 33,519,056.10 64.58% 24,879,183.57 61.56% 34.73% 毛利率% 35.42% - 38.44% - - 管理费用 7,747,145.13 14.93% 7,548,687.26 18.68% 2.63% 研发费用 2,635,629.13 5.08% 2,900,235.35 7.18% -9.12% 销售费用 5,148,962.33 9.92

26、% 4,621,190.88 11.43% 11.42% 财务费用 -6,356.48 -0.01% 12,576.98 0.03% -150.54% 资产减值损失 96,515.22 0.19% 126,675.31 0.31% -23.81% 其他收益 164,715.98 0.32% 0.00 0% - 投资收益 0.00 0% 0.00 0% 0% 14 公允价值变动收益 0.00 0% 0.00 0% 0% 资产处置收益 0.00 0% 0.00 0% 0% 汇兑收益 0.00 0% 0.00 0% 0% 营业利润 2,558,524.85 4.93% 48,765.61 0.12%

27、 5,146.58% 营业外收入 247,045.00 0.48% 305,240.00 0.76% -19.07% 营业外支出 0.00 0% 0.00 0% 净利润 2,557,859.53 4.93% 372,893.26 0.92% 585.95% 项目重大变动原因： 1、 营业收入变动分析 2018 年度公司营业收入为 5,190.58 万元，比上年同期增加 1,148.92 万元，增幅为 28.43%。营业收入增加的主要原因系 2018 年公司加大市场开拓力度，新增客户和新签订单增加所致。公司 2018 年度各类业务较去年同期都有较大成长。 2、 营业成本变动分析 2018 年度公

28、司营业成本为 3,351.91 万元，比上年同期增加 863.99 万元，增幅为 34.73%。营业成本大幅增加的主要原因系 2018 年营业收入增加，营业成本相应增加所致。 3、 管理费用变动分析 2018 年度公司管理费用为 774.71 万元，比上年同期增加 19.84 万元，增幅为 2.63%。管理费用小幅上升的主要原因系公司装修摊销费、培训费、业务招待费等增加所致。 4、 销售费用变动分析 2018 年度公司销售费用为 514.90 万元，比上年同期增加 52.78 万元，增幅为 11.42%。2018 年度公司销售费用增加的主要原因系公司 2018 年度销售收入增加，销售人员薪酬相

29、应提高所致。 5、 财务费用变动分析 2018 年度公司财务费用为-0.64 万元，比上年同期减少 1.89 万元。2018 年度财务费用减少的主要原因是 2017 年度公司发生汇兑损失 1.55 万元，而 2018 年度未发生汇兑损失。 6、 营业利润和净利润变动分析 2018 年度公司营业利润为 255.85 万元，比上年增加 250.97 万元，增幅为 5,146.58%。营业利润大幅增加的主要原因系公司 2018 年营业收入有了较大幅度的增长，同时公司通过实施全面预算管理，有效地控制了管理费用和销售费用的增长。净利润变化原因如是。 7、 其他收益变动分析 2018 年度公司其他收益为

30、16.47 万元，比上年增加 16.47 万元。其他收益增加的主要原因系本期公15 司收到的与日常活动有关的政府补助较多所致。2018 年度其他收益的构成主要系收到的增值税返还和个税返还。 8、 营业外收入变动分析 2018 年度公司营业外收入为 24.70 万元，比上年减少 5.82 万元，减幅为 19.07%。营业外收入下降的主要原因系本期公司收到的与日常活动无关政府补助较少所致。2018 年度会计政策变更，收到的政府补助分别计入其他收益和营业外收入核算。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 51,905,786.52 40,416,611.21

31、28.43% 其他业务收入 0.00 0.00 - 主营业务成本 33,519,056.10 24,879,183.57 34.73% 其他业务成本 0.00 0.00 - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 实施服务 37,757,337.18 72.74% 31,654,859.65 78.32% 软件销售 9,240,458.38 17.80% 4,945,276.63 12.24% 系统支持服务 4,907,990.96 9.46% 3,816,474.93 9.44% 合计 51,905,786.52 100.00%

32、 40,416,611.21 100.00% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 2018 年度公司销售收入为 5,190.58 万元，同比增加 28.43%，收入变动幅度较大。收入构成变动的主要情况如下： 2018 年公司加大市场推广力度，增强区域业务开发能力，使得公司 2018 年度各类业务较去年同期都有大幅成长，尤其软件销售收入较去年同期增加 86.85%；此外，随着新的 ERP 实施服务的陆续完成，客户后续的系统支持服务需求大幅增加，因此，2018 年度公司系统支持服务实现收入较去年同期增加28.60%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售

33、占比 是否存在关联关系 16 1 广州汽车集团乘用车有限公司 4,882,717.80 9.41% 否 2 东风汽车有限公司装备公司 4,449,794.34 8.57% 否 3 成都航天模塑股份有限公司 4,210,115.93 8.11% 否 4 惠达卫浴股份有限公司 3,894,492.44 7.50% 否 5 北京汽车股份有限公司 3,826,727.84 7.37% 否 合计 21,263,848.35 40.96% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 合肥市迪孚信息技术有限责任公司 3,831,075.05 31.93%

34、 否 2 恩富软件(中国）有限公司 3,532,325.01 29.44% 否 3 QAD China Limited 2,032,969.74 16.94% 否 4 合肥斡亿信息科技有限公司 639,622.64 5.33% 否 5 安徽华元智控科技有限公司 566,037.68 4.72% 否 合计 10,602,030.12 88.36% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 3,052,074.58 -398,607.45 - 投资活动产生的现金流量净额 -601,144.72 -1,293,574.98 - 筹资活动产生的现

35、金流量净额 -880,000.00 0.00 - 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量分析 公司 2018 年度经营活动产生的现金流量净额为 305.21 万元，较上年同期增加 345.07 万元，增加的主要原因系 2018 年营业收入增加且及时收款，导致销售商品、提供劳务收到的现金大幅增加。公司 2018年销售商品、提供劳务收到的现金为 5,695.81 万元，较去年同期增加 1,762.13 万元。 2、投资活动产生的现金流量分析 公司 2018 年度投资活动产生的现金流量净额为-60.11 万元，较上年同期增加 69.25 万元，主要原因系购入固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

36、现金由上年的 130.42 万元减少至本期的 61.29 万元所致。 3、筹资活动产生的现金流量分析 公司 2018 年度筹资活动现金流量净额为-88.00 万元，较上年减少 88 万元，主要原因系 2018 年分配股利所致。 17 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司拥有 1 家控股子公司，具体情况如下： 名称：梯升轨道交通科技（安徽）有限公司 成立日期：2016 年 11 月 16 日 注册资本：人民币 500 万元 经营范围：轨道交通信息技术开发与应用；计算机软硬件技术开发、转让、咨询和服务；交通信息技术咨询；企业管理咨询；电子商务，市场营销策划；商

37、务信息咨询；轨道交通设备及配件、计算机、软件及辅助设备、通讯和网络设备、电子产品、办公设备的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 2018 年末，子公司总资产 49.04 万元，净资产 38.99 万元，因子公司产品尚在开发调试阶段，未形成有形产品，本年尚未实现经营收入，本年发生管理费用 105.89 万元，销售费用 20.78 万元，财务费用-0.18 万元，资产减值损失 0.16 万元，营业外收入 0.17 万元，净利润-126.48 万元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更

38、正 适用 不适用 2017 年 6 月财政部发布了企业会计准则解释第 9 号关于权益法下投资净损失的会计处理、企业会计准则解释第 10 号关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法、企业会计准则解释第 11 号关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法及企业会计准则解释第 12 号关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方等四项解释，本公司于 2018 年 1 月 1 起执行上述解释。 根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知(财会201815 号)要求，对尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应按如下规定编制财务报表： 资

39、产负债表中将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款”项目；将“应收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目；将“工程物资”归并至“在建工程”项目；将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据及应付账款”项目；将“应付股利”18 和“应付利息”归并至“其他应付款”项目；将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目。 利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目。 本公司根据财会【2018】15 号规定的财务报表格式编制 2018 年度财务报表，并采用追溯调整法变更了相

40、关财务报表列报。 2017 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表相关列报调整影响如下： 项 目 合并资产负债表 母公司资产负债表 调整前 调整后 调整前 调整后 应收票据 4,594,276.00 - 4,594,276.00 - 应收账款 13,792,383.69 - 13,792,383.69 - 应收票据及应收账款 - 18,386,659.69 - 18,386,659.69 应付票据 - - - - 应付账款 2,780,807.00 - 2,778,899.00 - 应付票据及应付账款 - 2,780,807.00 - 2,778,899.00 2017

41、 年度受影响的合并利润表和母公司利润表 项 目 合并利润表 母公司利润表 调整前 调整后 调整前 调整后 管理费用 10,448,922.61 7,548,687.26 9,154,713.65 6,254,478.30 研发费用 - 2,900,235.35 - 2,900,235.35 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八) 企业社会责任 公司严格遵守中华人民共和国劳动法和中华人民共和国劳动合同法，及时与员工平等协商签订劳动合同，依法缴纳养老、医疗、失业、工伤、生育各项社会保险、住房公积金、商业意外险、补充医疗险等，不断改进员工的薪酬结构，提高员工的福利待遇，为员工举行相关的

42、团建活动。 三、 持续经营评价 报告期内，公司的财务核算、风险控制等各重大内部控制体系运作良好，管理层决策程序科学规范。通过持续创新，公司不断提高研发实力，完善产品质量；随着产品线的丰富以及市场拓展力度的加大，19 公司报告期内资产规模和收入水平均有明显增长。公司经营管理层、核心技术人员团队稳定，各部门团队合作的协同性较强。公司所处行业属于软件和信息技术服务业，是关系国民经济和社会发展全局的基础性、战略性、先导性产业，市场前景良好。 综上，公司具有良好的持续经营能力，报告期内未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的

43、风险因素 1、行业竞争加剧的风险 近年来随着我国软件和信息技术服务业的快速发展，国内企业信息化实施开发业务领域的市场竞争也日趋激烈。 应对措施：经过多年积累，梯升股份已经发展成为行业内领先的企业信息化解决方案和服务提供商，拥有独有的实施方法论和一支稳定且精通中国制造业的顾问团队，在制造领域已经建立了深厚的解决方案优势，这些竞争优势是不断涌现的同类型咨询公司短期内无法超越的。同时，梯升股份不断提升公司的项目实施水平和行业全面信息化解决方案，使公司的解决方案更适合企业的需求。 2、对汽车行业的依赖性较强的风险 公司是一家企业管理及信息系统咨询服务商，主要面对的客户为汽车制造业厂商。公司业务对汽车行

44、业具有较强的依赖性。近年来，我国汽车行业不断发展壮大，但由于公司业务对汽车行业的依赖较强，一旦汽车行业遭遇不景气，会给公司的收入水平和盈利规模带来一定的不利影响。 应对措施：我国的整车行业在经历了近十年的快速发展之后，回归到稳定增长状态。从中长期来看，以国家政策为导向的市场消费需求影响相对短暂，并且由于汽车工业对 GDP 的增长贡献度较高，其对经济有巨大的拉动作用，在稳增长的前提下，刺激或抑制汽车行业的政策均较难出台，而地方性限购政策对汽车行业整体销量的影响有限，故社会经济的持续发展是汽车工业持续增长的决定性因素。 随着国家的政策导向和市场需求引导，汽车工业的发展在逐步向更高层级迈进，对于汽车

45、厂商的信息化要求也在不断的提高，这个过程中有越来越多新的更高的需求涌现出来。新能源汽车领域近年来的蓬勃发展给公司带来了巨大的商机，报告期内，新能源汽车厂商签单额占总签单额的 33%。 公司一方面继续扎根汽车行业领域，不断获取客户的最新需求并进行新产品的研发、企业信息化解决方案的完善，从而牢牢把握住原有在汽车制造业领域建立的咨询地位。同时，公司也在不断拓展其他20 行业新客户，如高科技电子、装备制造、航空航天、轨道交通、卫浴家具等其他行业。2018 年签订的惠达卫浴 ERP 信息化建设项目就是公司拓展卫浴家具行业的典型案例。 3、高端人才不足和流失的风险 企业管理及信息系统咨询服务行业属于人才密

46、集型行业。咨询顾问不仅需要精通软件的设置、调试和应用，还要具备系统、全面的企业管理理论知识和实践经验。优秀的咨询顾问更是集良好的沟通能力、缜密的分析能力、出色的表达能力、优秀的写作能力、周密的计划能力和快速的学习能力等特质于一身。掌握这些技术和能力需要长期的积累和历练。 应对措施：公司多年来实施以培养为主、外聘为辅的人才机制，已拥有一支专业技能强、行业经验丰富的人才队伍，同时建立了较为完善的人才招聘、培训及考核机制，加强人才梯队建设。公司核心员工通过投资公司间接持有公司股份，在基本薪酬的基础上拓宽了员工的总体薪酬结构，进一步提升了员工的主人翁责任感，提高了公司的凝聚力。 4、宏观经济波动风险

47、中国是全球重要的应用软件咨询市场之一，国内企业对信息化特别是应用软件系统的持续投资带动了软件咨询行业的持续、快速发展。企业信息化咨询行业直接受实体经济的影响，而宏观经济又直接影响实体经济发展。具体的是，宏观经济的波动会影响客户的经营状况和对未来的预期，进而影响客户在IT 咨询、应用软件系统建设方面的投资预算。 应对措施：2017 年 1 月，工信部正式发布了软件和信息技术服务业发展规划（2016-2020 年）。规划中提出了十三五期间我国智能制造发展的指导思想、目标和重点任务。规划中提出，以新一代信息通信技术和制造业融合为主线，作为智能制造未来发展的主要方向，软件定义制造再一次被提到了新高度。

48、我们可以看到，规划中多次强调软件在智能制造当中的重要意义，强调加快研发智能制造支撑软件、制造执行系统（MES）、企业资源管理软件（ERP）、供应链管理软件（SCM）等业务管理软件、嵌入式数据库系统与实时数据智能处理系统等数据管理软件。 公司在充分理解国家政策和企业需求的前提下，积极开发企业信息化的新需求，提出更适合的产品和解决方案，进一步拓展自身业务线，提高综合咨询服务质量。如公司加大了制造执行系统（MES）市场的开拓，并取得了突破，通过把制造执行系统（MES）和传统的企业资源管理软件（ERP）相结合，进一步优化了公司的行业解决方案。报告期内，制造执行系统（MES）产品线已经实现销售收入。 公

49、司云产品 Agile Cloud 相比之前的版本，软件部署在云上，客户并不需要去采购硬件设备和购买软件，而是直接联系销售开通账户就可以使用。对于客户来说，投入成本更少，数据信息更安全，系统升级和完善更快更高效，服务响应速度更快。报告期内，Agile Cloud 产品线也已经实现销售收入。 21 (二) 报告期内新增的风险因素 无 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否

50、 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以

51、临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 承诺事项的履行情况 （1）同业竞争的承诺 公司实际控制人张辰华、控股股东梯升投资就同业竞争做出如下承诺： 1、控股股东梯升投资做出的关于避免同业竞争的承诺函： “一、截至本承诺函出具之日，本公司及本公司控制的公司（梯升科技除外，下同）均未直接或间接从事任何与股份公司构成竞争或可能构成竞争的产品生产或类似业务。二、自本承诺函出具之日起，本公司及本公司控制的公司将不会直接或间接以任何方式（包括但不限于独资、合资、合作和联营）参与或进行任何与股份

52、公司构成竞争或可能构成竞争的产品生产或类似业务。三、自本承诺函出具之日起，本公司及将来成立之本公司控制的公23 司将不会直接或间接以任何方式（包括但不限于独资、合资、合作和联营）参与或进行与股份公司构成竞争或可能构成竞争的产品生产或类似业务。四、自本承诺函出具之日起，本公司及本公司控制的公司从任何第三者获得的任何商业机会与股份公司之业务构成或可能构成实质性竞争的，本公司将立即通知股份公司，并尽力将该等商业机会让与股份公司。五、本公司及本公司控制的公司承诺将不向其业务与股份公司之业务构成竞争的其他公司、企业、组织或个人提供技术信息、工艺流程、销售渠道等商业秘密。 六、如上述承诺被证明为不真实或未

53、被遵守，本公司将向股份公司赔偿一切直接和间接损失。” 2、实际控制人张辰华做出的关于避免同业竞争的承诺函： “一、目前本人及本人的关联自然人控制或者实际控制的其他企业（梯升科技除外，下同）的经营范围与股份公司的经营范围不存在相同、相近或相似的情况，不存在与股份公司经营相同、相近或相似业务的情况，不存在任何同业竞争；二、自本承诺函签署之日起，本人将不直接或间接从事或参与任何与股份公司相同、相近或类似的业务或项目，不进行任何损害或者可能损害股份公司利益的其他竞争行为；三、对本人实际控制的其他企业，本人将通过派出机构及人员（包括但不限于董事、经理）确保其履行本承诺函项下的义务；四、如股份公司将来扩展

54、业务范围，导致本人及本人实际控制的其他企业所生产的产品或所从事的业务与股份公司构成或可能构成同业竞争，本人及本人实际控制的其他企业承诺按照如下方式清除与股份公司的同业竞争：（1）停止生产或提供构成竞争或可能构成竞争的产品或服务；（2）停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务；（3）如股份公司有意受让，在同等条件下按法定程序将竞争业务优先转让给股份公司；（4）如股份公司无意受让，将竞争业务转让给无关联的第三方；五、本承诺函自签署之日起生效，如本人及本人实际控制的其他企业违反上述承诺与保证，本人承担由此给股份公司造成的经济损失。六、本人确认，本承诺为不附任何条件、无期限、不可撤销之承诺。”除实际控制人

55、、控股股东、以外，梯升股份全体董事、监事、高级管理人员、其他持有 5%以上股份的股东也分别出具了关于避免同业竞争的承诺函。 报告期内，上述承诺人对于承诺事项的履行情况良好，未出现同业竞争事项。 （2）股份锁定的承诺 公司的控股股东梯升投资、实际控制人张辰华已经就其持有的股份公司的股份做出股份锁定的承诺。 控股股东梯升投资的股份锁定承诺为：“一、股份公司的股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后，本公司在挂牌前直接或者间接持有的股份公司的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为本公司在挂牌前所持有股份公司的股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。二、本公司作为

56、股份公司的发起人持有的股份公司的股份，自股份公司成立之日起一年内24 不转让。三、本公司做出的上述承诺为无期限、不可撤销、无条件的承诺。” 实际控制人张辰华的股份锁定承诺为：“一、股份公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后，本人在挂牌前直接或者间接持有的公司的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为本人在挂牌前所持有股份公司的股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。二、本人在担任股份公司董事、监事、高级管理人员期间，每年直接或间接转让的股份不超过本人持有的股份公司股份总数的百分之二十五，若本人离职，在离职后半年内，不转让直接及间接持有的股份公司股份。三

57、、本人作为股份公司的发起人持有的股份公司的股份，自股份公司成立之日起一年内不转让。四、本人做出的上述承诺为无期限、不可撤销、无条件的承诺。” 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 12,219,786 76.37% 0 12,219,786 76.37% 其中：控股股东、实际控制人 7,560,426 47.25% 0 7,560,426 47.25% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股

58、份总数 3,780,214 23.63% 0 3,780,214 23.63% 其中：控股股东、实际控制人 3,780,214 23.63% 0 3,780,214 23.63% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 16,000,000.00 - 0 16,000,000.00 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 安 徽 梯升 投资管理有限公司 11,340,640 11,340,6

59、40 70.88% 3,780,214 7,560,426 2 安 徽 兴皖 创业投资有限公司 2,838,704 2,838,704 17.74% 2,838,704 3 贾光庆 1,290,320 1,290,320 8.06% 1,290,320 4 汪守阵 516,128 516,128 3.23% 516,128 5 李元 14,208 14,208 0.09% 14,208 合计 16,000,000 0 16,000,000 100.00% 3,780,214 12,219,786 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司所有股东之间不存在关联关系。 二、 优先

60、股股本基本情况 适用 不适用 26 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 (一) 控股股东情况 安徽梯升投资管理有限公司持有公司 1,134.06 万股股份，持股比例为 70.88%，为公司的控股股东。其基本情况如下： 公司名称：安徽梯升投资管理有限公司 统一社会信用代码：913401003940456303 公司住所：合肥高新区徽商城市庭院 9 幢 605 室 法定代表人：牛春艳 注册资本：100 万元 成立时间：2014 年 9 月 12 日 公司类型：有限责任公司（自然人投资或控股） 经营范围：投资管理、股权投资、资产管理、企业管理服务、软件和信息技术服务、互联网信息服

61、务、信息技术咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 报告期内，公司控股股东没有发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为张辰华，其通过持有梯升投资 66.25%的股权，可以控制梯升投资；梯升投资持有公司 1,134.06 万股股份，持股比例为 70.88%，可以控制梯升股份。张辰华先生通过梯升投资间接控制梯升股份，且自公司成立以来一直担任董事长、总经理，能够在公司的运营决策中起到重大影响作用，因而认定为公司实际控制人。 其简历情况如下： 张辰华先生，1964 年 4 月出生，中国国籍，1996 年 1 月取得美国永久居住权，硕士学历，现任梯升股份董事长兼总

62、经理。1984 年 7 月至 1987 年 8 月，就职于电子工业部第八研究所，担任工程师；1987 年 9 月至 1990 年 8 月，就读于中国科技大学基础物理学专业；1991 年 6 月至 1994年 3 月，就读于美国韦恩大学工程专业；1994 年 4 月至 1997 年 11 月，就职于美国福特汽车公司，担任高级系统分析师；1997 年 12 月至 2000 年 4 月，就职于德勤企业管理咨询有限公司，担任高级顾问；2000年 4 月至 2015 年 8 月，就职于梯升有限，先后担任执行董事、董事长同时兼任总经理；2015 年 9 月至2018 年 9 月担任梯升股份董事长兼总经理，

63、董事长和总经理的任期三年届满后连选连任，自 2016 年 9月至今继续担任董事长兼任总经理。 27 报告期内，公司实际控制人没有发生变化。 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 违约情况 适用 不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每

64、10 股转增数 2018 年 6 月 1 日 0.55 0 0 合计 0.55 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 张辰华 董事长、总经理 男 1964 年 4月 硕士学历 2018 年 9 月-2021 年 9 月 是 刘启斌 董事 男 1969 年 5月 硕士学历 2018 年 9 月-2021 年 9 月 否 程中柱 董事 男 1963 年 2月 大学本科学历 2018 年 9 月-20

65、21 年 9 月 否 程龙玉 董事 男 1968 年 1月 大学本科学历 2018 年 9 月-2021 年 9 月 是 李 泼 董事、财务总监 男 1960 年 6月 大专学历 2018 年 9 月-2021 年 9 月 是 孙政 监事会主席 男 1980 年 6月 中专 2018 年 9 月-2021 年 9 月 是 林康康 监事 男 1982年12月 硕士学历 2018 年 9 月-2021 年 9 月 否 梁鸿明 监事 男 1972 年 3月 大专学历 2018 年 9 月-2021 年 9 月 是 周文宇 副总经理 男 1976 年 6月 大学本科学历 2018 年 9 月-2021

66、 年 9 月 是 付家添 董事会秘书（已离职） 男 1983 年 2月 大学本科学历 2018 年 9 月-2019 年 1 月 否 张主涛 监事会主席（已离职） 男 1970 年 3月 大学本科学历 2015 年 9 月-2018 年 6 月 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事及高级管理人员之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 30 张辰华 董事长、总经理 0 0 0 0%

67、 0 刘启斌 董事 0 0 0 0% 0 程中柱 董事 0 0 0 0% 0 程龙玉 董事 0 0 0 0% 0 李 泼 董事、财务总监 0 0 0 0% 0 孙政 监事会主席 0 0 0 0% 0 林康康 监事 0 0 0 0% 0 梁鸿明 监事 0 0 0 0% 0 周文宇 副总经理 0 0 0 0% 0 合计 - 0 0 0 0% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 付

68、家添 董事会秘书 离任 无 个人原因 张主涛 监事会主席 离任 无 个人原因 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 孙政先生，中国国籍，无境外居留权。1980 年 6 月出生，中专学历。2008 年 2 月 至今，任梯升科技发展（合肥）股份有限公司高级行政助理。2018 年 9 月至今担任公司监事会主席。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 13 9 技术人员 81 93 财务人员 6 6 员工总计 100 108 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 0 31 硕士 8 8 本科

69、72 81 专科 17 17 专科以下 2 2 员工总计 100 108 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况 报告期末，公司在职员工 108 人，较报告期初增加 8 人，其中技术人员增加 12 人。 2、人才引进招聘情况 公司通过行业猎头以及高端招聘网站，招聘优秀的专业人才，并通过内部人才推荐，补充公司人才缺口。同时，完善公司内部晋升机制，促进员工良性发展，降低员工离职率。 3、培训情况 公司通过“梯升学院”开展持续有针对性的培训，并鼓励参加与工作能力提升相关的认证培训，实现理论和实践相结合。同时，公司建立内部的知识库平台，通过知识共享，加快员工

70、的相互学习及整体业务水平提高。 4、薪酬政策 公司依据现有的组织结构和管理模式，员工薪酬根据员工工作岗位、工作绩效、入职年限、贡献程度等确定。不断优化薪酬福利体系，进一步健全公司管理制度和激励机制，创造公平的晋升环境，并提供与其自身价值相匹配的职位和待遇。同时，公司依据国家和地方相关法律法规，为员工缴纳养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险以及住房公积金，为员工代缴代扣个人所得税。 5、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司需承担费用的离退休职工人数为 0 人。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 适用 不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 23 22 其他对公司有

71、重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员） 0 0 核心人员的变动情况 核心员工朱世蓓因员工个人原因辞去现有职务，公司在股转公司信息披露平台履行了公告程序。 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 33 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、

72、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法及全国股转公司制定 的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系， 确保公司规范运作。 公司目前已制定的内部规章制度包括：股东大会议事规则、董事会议事规则、 监事会议事规则、投资者关系管理制度、对外投资管理制度、对外担保管理制度、信息披露 管理制度、关联交易管理制度、总经理工作制度、董事会秘书工作制度、财务管理制度、年 度报告重大差错责任追究制度等。 报告期内，公司股东大会、董事会和监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，

73、 公司信息披露工作严格遵守相关法律法规的规定，做到及时、准确、完整，公司董事、监事和高级管理 人员未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据公司法、公司章程、股东大会议事规则等要求，在召开股东大会前，均按照公司法、公司章程的规定履行了通知义务，股东及股东代表给予出席，对各项议案予以审议并参与表决。通过参加公司股东大会，投资者充分行使了其股东权利，严格履行了其股东职责。 公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利 3、 公司重大

74、决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重大的人 事变动、融资等事项均通过了公司董事会或/和股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程 序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。公司制订内部控 制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的 长远发展发挥了积极有效的作用。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，无公司章程修改事项。 34 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董

75、事会 4 1、2018 年 4 月 19 日第一届董事会第九次会议 审议通过关于的议案； 审议通过关于的议案； 审议通过关于的议案； 审议通过关于的议案； 审议通过关于 2017 年度利润分配的议案； 审议通过关于 2017 年度审计报告对外报出的议案； 审议通过关于续聘 2018 年度审计机构的议案； 审议通过关于提请召开公司 2017 年年度股东大会的议案。 2、2018 年 7 月 30 日第一届董事会第十次会议 审议通过公司 2018 年半年度报告议案 3、2018 年 9 月 4 日第一届董事会第十一次会议 审议通过关于公司董事会换届选举议案； 审议通过关于认定公司核心员工的议案；

76、审议通过关于提请召开公司 2018 年第一次临时股东大会议案。 4、2018 年 9 月 21 日第二届董事会第一次会议 审议通过关于选举公司第二届董事会董事长的议案； 审议通过关于聘任张辰华为公司总经理的议案； ）审议通过关于聘任周文宇为公司副总经理的议案； 审议通过关于聘任李泼为公司财务总监的议案； 审议通过关于聘任付家添为公司董事会秘书的议案。 监事会 5 1、 2018 年 4 月 19 日第一届监事会第七次会议 审议通过关于的议案； 审议通过关于的议案； 审议通过关于的议案； 审议通过关于续聘 2018 年度审计机构的议案； 审议通过关于 2017 年度利润分配的议案。 2、 201

77、8 年 7 月 30 日第一届监事会第八次会议 审议通过公司 2018 年半年度报告议案 3、2018 年 9 月 4 日第一届监事会第九次会议 审议通过关于提名孙政为公司监事候选人的议案 审议通过关于公司监事会换届选举的议案 4、2018 年 9 月 11 日第一届监事会第十次会议 审议通过关于认定公司核心员工的议案 5、 2018 年 9 月 21 日第二届监事会第一次会议 审议通过关于选举孙政为公司第二届监事会主席 股东大会 2 1、2018 年 5 月 10 日 2017 年年度股东大会审议通过下列议案 关于的议案 关于的议案 关于的议案 关于的议案 关于 2017 年度利润分配的议案

78、 关于续聘 2018 年度审计机构的议案 2、2018 年 9 月 21 日第一次临时股东大会 审议通过关于董事会换届选举的议案 审议通过关于提名孙政为公司监事候选人的议案 审议通过关于监事会换届选举的议案 审议通过关于认定公司核心员工的议案 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内召开的历次股东大会、董事会、监事会均符合公司法、公司章程、三会议事规则等要求，决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形，会议议程规范，公司三会成员符合公司法等法律法规的任职规定。 36 (三) 公司治理改进情况 报告期内，股东大会、董事会、监事会均严格按照公司法等法律、法规和股转系

79、统有关要求履行职责。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。公司根据经营管理情况，不断改善公司治理，公司结合自身的经营特点和风险因素，制定了适应公司现阶段发展情况的内部控制体系，并已得到有效执行。随着经营环境的变化、管理的不断深化，公司在持续完善和优化内部控制制度，监督控制政策和控制程序的有效性，使之始终适应公司的发展需要。报告期内，公司管理层未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，董事会秘书为投资者关系管理负责人，负责投资者关系管理的具体工作。在董事会秘书因个人原因辞职后，相关工作由董事长代为管理，未影响公司的日常信息披露工

80、作。公司严格按照非上市公众公司监督管理办法、信息披露细则（试行）等规范性文件及公司的投资者关系管理制度的要求，按时编制并披露各期定期报告及临时报告，保证信息披露的真实、准确、完整、及时，确保股东及潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表决权。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 适用 不适用 (六) 独立董事履行职责情况 适用 不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 1、公司依法运作情况 报告期内，公司监事通过列席董事会和股东大会，对会议的召集召开及议案的审议等进行监督。监事会认为：报告期内，公司能够依照公司法、证券法、公司章程等有关法律

81、、法规的规定规范运作，决策程序合法合规，并不断完善公司治理制度和内部控制管理制度。公司董事和高级管理人员能恪尽职守，认真执行董事会和股东大会决议，不存在违反法律法规、公司章程及损害公司利益的行为，切实维护公司和广大股东的合法权益。 2、检查公司财务情况 报告期内，监事会对公司的财务制度、内控制度和财务状况等进行了认真的检查，认为公司财务会计内控制度执行良好，财务报告能够真实、准确、完整的反应公司财务状况、经营成果及现金流量情况。 3、公司定期报告审阅情况 公司监事会认真审核了公司 2017 年年度报告、2018 年半年度报告，公司监事会认为：公司定期报告能够严格按照国家相关文件的要求编制，内容

82、与格式符合要求，定期报告履行了相应的审议、审批程序，符合公司法的有关规定。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司的业务、资产、人员、财务、机构独立，拥有独立、完整的业务体系和面向市场的自主经营能 力。 37 1.业务独立： 公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2.人员独立： 公司董事、监事及其他高级管理人员均按照公司法及公司章程合法产生；公司的总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务，未在

83、控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 3.资产完整及独立： 公司合法拥有与目前业务有关的软件著作权等资产的所有权或使用权，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4.机构独立： 公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、合署办公的情形。 5.财务独立： 公司设立了独立的财务部门，并依据中华人民共和国会计法、企业会计准则建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务；不存在与控股股东、实际控制人及其他企业混用银行账户的情形。 (三) 对重大

84、内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺 陷。在公司运营过程中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。 由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、 完善。 1.关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2.关于财务管理体系 报告期内，

85、公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3.关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。报告期内， 公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全了信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究体制。报告期内，公司未发生重大

86、会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 截止报告期末，公司已建立年度报告重大差错责任追究制度。 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 会审字20194414 号 审计机构名称 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号外经贸大厦 920-926 号 审计报告日期 2018-04-19 注册会计师姓名 廖传宝、谢中西、

87、杨小飞 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 会审字20194414 号 审 计 报 告 梯升科技发展（合肥）股份有限公司全体股东： (一) 审计意见 我们审计了梯升科技发展（合肥）股份有限公司（以下简称梯升股份）财务报表，包括 2018 年 12月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了梯升股份 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 (

88、二) 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于梯升股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发39 表审计意见提供了基础。 (三) 其他信息 梯升股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括梯升股份 2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的

89、责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 (四) 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估梯升股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算梯升股份、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监

90、督梯升股份的财务报告过程。 (五) 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、

91、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表40 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对梯升股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者

92、注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致梯升股份不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就梯升股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 华普天健会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中

93、国注册会计师： 中国北京 中国注册会计师： 2019 年 4 月 21 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 41 货币资金 五、1 8,584,967.55 7,014,037.69 结算备付金 0.00 0.00 拆出资金 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 0.00 0.00 衍生金融资产 0.00 0.00 应收票据及应收账款 五、2 16,453,017.24 18,386,659.69 预付款项 五、3 0.00 76,245.00 应收保费 0.00 0.00 应收分保账款 0.00 0.0

94、0 应收分保合同准备金 0.00 0.00 其他应收款 五、4 512,785.33 497,561.26 买入返售金融资产 0.00 0.00 存货 五、5 395,452.46 95,586.56 持有待售资产 0.00 0.00 一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 其他流动资产 五、6 384,092.20 0.00 流动资产合计 26,330,314.78 26,070,090.20 非流动资产： 发放贷款及垫款 0.00 0.00 可供出售金融资产 0.00 0.00 持有至到期投资 0.00 0.00 长期应收款 0.00 0.00 长期股权投资 0.00 0.00 投资性

95、房地产 0.00 0.00 固定资产 五、7 510,628.58 342,964.79 在建工程 0.00 0.00 生产性生物资产 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 无形资产 五、8 1,527,954.73 1,456,309.25 开发支出 0.00 0.00 商誉 0.00 0.00 长期待摊费用 五、9 819,330.34 961,495.38 递延所得税资产 五、10 177,041.16 162,804.07 其他非流动资产 0.00 0.00 非流动资产合计 3,034,954.81 2,923,573.49 资产总计 29,365,269.59 28,99

96、3,663.69 流动负债： 短期借款 0.00 0.00 向中央银行借款 0.00 0.00 吸收存款及同业存放 0.00 0.00 拆入资金 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入 0.00 0.00 42 当期损益的金融负债 衍生金融负债 0.00 0.00 应付票据及应付账款 五、11 1,481,916.03 2,780,807.00 预收款项 五、12 349,269.47 386,763.89 卖出回购金融资产款 0.00 0.00 应付手续费及佣金 0.00 0.00 应付职工薪酬 五、13 2,526,648.00 1,000,000.00 应交税费 五、14 330

97、,946.54 1,247,516.64 其他应付款 五、15 653,918.05 1,233,864.19 应付分保账款 0.00 0.00 保险合同准备金 0.00 0.00 代理买卖证券款 0.00 0.00 代理承销证券款 0.00 0.00 持有待售负债 0.00 0.00 一年内到期的非流动负债 0.00 0.00 其他流动负债 0.00 0.00 流动负债合计 5,342,698.09 6,648,951.72 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00

98、长期应付职工薪酬 0.00 0.00 预计负债 0.00 0.00 递延收益 0.00 0.00 递延所得税负债 0.00 0.00 其他非流动负债 0.00 0.00 非流动负债合计 0.00 0.00 负债合计 5,342,698.09 6,648,951.72 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、16 16,000,000.00 16,000,000.00 其他权益工具 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 资本公积 五、17 2,371,266.10 2,371,266.10 减：库存股 0.00 0.00 其他综合收益 0.00 0.00

99、 专项储备 0.00 0.00 盈余公积 五、18 779,141.83 396,875.82 一般风险准备 0.00 0.00 未分配利润 五、19 4,696,714.37 2,831,960.60 归属于母公司所有者权益合计 23,847,122.30 21,600,102.52 43 少数股东权益 175,449.20 744,609.45 所有者权益合计 24,022,571.50 22,344,711.97 负债和所有者权益总计 29,365,269.59 28,993,663.69 法定代表人：张辰华 主管会计工作负责人：李泼 会计机构负责人：段书启 (二) 母公司资产负债表 单

100、位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 8,392,019.59 5,484,787.56 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 0.00 0.00 衍生金融资产 0.00 0.00 应收票据及应收账款 十三、1 16,453,017.24 18,386,659.69 预付款项 0.00 0.00 其他应收款 十三、2 491,214.98 483,165.14 存货 395,452.46 95,586.56 持有待售资产 0.00 0.00 一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 其他流动资产 384,092.20 0.00 流动资产合计 26,115,79

101、6.47 24,450,198.95 非流动资产： 可供出售金融资产 0.00 0.00 持有至到期投资 0.00 0.00 长期应收款 0.00 0.00 长期股权投资 十三、3 1,650,000.00 1,650,000.00 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 481,089.87 305,682.36 在建工程 0.00 0.00 生产性生物资产 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 无形资产 1,281,612.25 1,450,809.25 开发支出 0.00 0.00 商誉 0.00 0.00 长期待摊费用 819,330.34 961,495.38 递延所

102、得税资产 177,041.16 162,804.07 其他非流动资产 0.00 0.00 非流动资产合计 4,409,073.62 4,530,791.06 资产总计 30,524,870.09 28,980,990.01 流动负债： 短期借款 0.00 0.00 44 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 0.00 0.00 衍生金融负债 0.00 0.00 应付票据及应付账款 1,456,501.03 2,778,899.00 预收款项 349,269.47 386,763.89 应付职工薪酬 2,458,478.00 1,000,000.00 应交税费 329,084.16 1,

103、247,516.64 其他应付款 648,853.05 1,227,786.19 持有待售负债 0.00 0.00 一年内到期的非流动负债 0.00 0.00 其他流动负债 0.00 0.00 流动负债合计 5,242,185.71 6,640,965.72 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 长期应付职工薪酬 0.00 0.00 预计负债 0.00 0.00 递延收益 0.00 0.00 递延所得税负债 0.00 0.00 其他非流动负债 0.00 0.00 非

104、流动负债合计 0.00 0.00 负债合计 5,242,185.71 6,640,965.72 所有者权益： 股本 16,000,000.00 16,000,000.00 其他权益工具 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 资本公积 2,371,266.10 2,371,266.10 减：库存股 0.00 0.00 其他综合收益 0.00 0.00 专项储备 0.00 0.00 盈余公积 779,141.83 396,875.82 一般风险准备 0.00 0.00 未分配利润 6,132,276.45 3,571,882.37 所有者权益合计 25,

105、282,684.38 22,340,024.29 负债和所有者权益合计 30,524,870.09 28,980,990.01 45 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 51,905,786.52 40,416,611.21 其中：营业收入 五、20 51,905,786.52 40,416,611.21 利息收入 0.00 0.00 已赚保费 0.00 0.00 手续费及佣金收入 0.00 0.00 二、营业总成本 49,511,977.65 40,367,845.60 其中：营业成本 五、20 33,519,056.10 24,879,183.57

106、 利息支出 0.00 0.00 手续费及佣金支出 0.00 0.00 退保金 0.00 0.00 赔付支出净额 0.00 0.00 提取保险合同准备金净额 0.00 0.00 保单红利支出 0.00 0.00 分保费用 0.00 0.00 税金及附加 五、21 371,026.22 279,296.25 销售费用 五、22 5,148,962.33 4,621,190.88 管理费用 五、23 7,747,145.13 7,548,687.26 研发费用 五、24 2,635,629.13 2,900,235.35 财务费用 五、25 -6,356.48 12,576.98 其中：利息费用 0

107、.00 0.00 利息收入 11,763.52 10,589.30 资产减值损失 五、26 96,515.22 126,675.31 加：其他收益 五、27 164,715.98 0.00 投资收益（损失以“”号填列） 0.00 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0.00 0.00 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 0.00 0.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 三、营业利润（亏损以“”号填列） 2,558,524.85 48,765.61 加：营业外收入 五、28 247,045.00 305,

108、240.00 减：营业外支出 0.00 0.00 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 2,805,569.85 354,005.61 减：所得税费用 五、29 247,710.32 -18,887.65 五、净利润（净亏损以“”号填列） 2,557,859.53 372,893.26 其中：被合并方在合并前实现的净利润 0.00 0.00 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2,557,859.53 372,893.26 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 0.00 0.00 (二)按所有权归属分类： - - - 46 1.少数股东损益

109、-569,160.25 -580,977.82 2.归属于母公司所有者的净利润 3,127,019.78 953,871.08 六、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 0.00 0.00 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00 1.重新计量设定受益计划变动额 0.00 0.00 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 0.00 0.00 （二）将重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00 1.权益法下可转损益的其他综合收益 0.00 0.00 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 0.00 0.00 3.持有至到期投资重分

110、类为可供出售金融资产损益 0.00 0.00 4.现金流量套期损益的有效部分 0.00 0.00 5.外币财务报表折算差额 0.00 0.00 6.其他 0.00 0.00 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 0.00 0.00 七、综合收益总额 2,557,859.53 372,893.26 归属于母公司所有者的综合收益总额 3,127,019.78 953,871.08 归属于少数股东的综合收益总额 -569,160.25 -580,977.82 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.20 0.06 （二）稀释每股收益 0.20 0.06 法定代表人：张辰华 主管会计工作负责人：李泼

111、 会计机构负责人：段书启 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 51,905,786.52 40,416,611.21 减：营业成本 十三、4 33,519,056.10 24,879,183.57 税金及附加 371,026.22 277,796.25 销售费用 4,941,209.92 4,621,190.88 管理费用 6,688,217.20 6,254,478.30 研发费用 2,635,629.13 2,900,235.35 财务费用 -4,555.42 17,981.81 其中：利息费用 0.00 0.00 利息收入 4,301.

112、47 27,888.65 资产减值损失 94,913.94 125,917.62 加：其他收益 164,715.98 0.00 投资收益（损失以“”号填列） 0.00 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0.00 0.00 47 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 0.00 0.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 二、营业利润（亏损以“”号填列） 3,825,005.41 1,339,827.43 加：营业外收入 245,365.00 305,240.00 减：营业外支出 0.00 0.00 三、利润总

113、额（亏损总额以“”号填列） 4,070,370.41 1,645,067.43 减：所得税费用 247,710.32 -18,887.65 四、净利润（净亏损以“”号填列） 3,822,660.09 1,663,955.08 （一）持续经营净利润 3,822,660.09 1,663,955.08 （二）终止经营净利润 0.00 0.00 五、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00 1.重新计量设定受益计划变动额 0.00 0.00 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 0.00 0.00 （二）将重分类进损益的其他综合收益 0.0

114、0 0.00 1.权益法下可转损益的其他综合收益 0.00 0.00 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 0.00 0.00 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 0.00 0.00 4.现金流量套期损益的有效部分 0.00 0.00 5.外币财务报表折算差额 0.00 0.00 6.其他 0.00 0.00 六、综合收益总额 3,822,660.09 1,663,955.08 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.24 0.10 （二）稀释每股收益 0.24 0.10 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供

115、劳务收到的现金 56,958,093.90 39,336,766.50 客户存款和同业存放款项净增加额 0.00 0.00 向中央银行借款净增加额 0.00 0.00 向其他金融机构拆入资金净增加额 0.00 0.00 收到原保险合同保费取得的现金 0.00 0.00 收到再保险业务现金净额 0.00 0.00 保户储金及投资款净增加额 0.00 0.00 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 0.00 0.00 48 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00 拆入资金净增加额 0.00 0.00 回购业务资金净增加额 0.00 0.00 收到的税费返还 122,

116、925.87 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 五、30（1） 302,607.31 305,240.00 经营活动现金流入小计 57,383,627.08 39,642,006.50 购买商品、接受劳务支付的现金 20,664,185.47 11,370,280.86 客户贷款及垫款净增加额 0.00 0.00 存放中央银行和同业款项净增加额 0.00 0.00 支付原保险合同赔付款项的现金 0.00 0.00 支付利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00 支付保单红利的现金 0.00 0.00 支付给职工以及为职工支付的现金 24,931,274.69 22,755,979.88

117、 支付的各项税费 4,517,463.18 2,115,285.33 支付其他与经营活动有关的现金 五、30（2） 4,218,629.16 3,799,067.88 经营活动现金流出小计 54,331,552.50 40,040,613.95 经营活动产生的现金流量净额 3,052,074.58 -398,607.45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0.00 0.00 取得投资收益收到的现金 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 0.00 0.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金

118、11,763.52 10,589.30 投资活动现金流入小计 11,763.52 10,589.30 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 612,908.24 1,304,164.28 投资支付的现金 0.00 0.00 质押贷款净增加额 0.00 0.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流出小计 612,908.24 1,304,164.28 投资活动产生的现金流量净额 -601,144.72 -1,293,574.98 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0.00 0.00

119、 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0.00 0.00 取得借款收到的现金 0.00 0.00 发行债券收到的现金 0.00 0.00 收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流入小计 0.00 0.00 偿还债务支付的现金 0.00 0.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 880,000.00 0.00 49 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0.00 0.00 支付其他与筹资活动有关的现金 五、30（3） 0.00 0.00 筹资活动现金流出小计 880,000.00 0.00 筹资活动产生的现金流量净额 -880,000.00 0.00 四、汇率变

120、动对现金及现金等价物的影响 0.00 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 1,570,929.86 -1,692,182.43 加：期初现金及现金等价物余额 7,014,037.69 8,706,220.12 六、期末现金及现金等价物余额 8,584,967.55 7,014,037.69 法定代表人：张辰华 主管会计工作负责人：李泼 会计机构负责人：段书启 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 56,958,093.90 39,336,766.50 收到的税费返还 122,925.87 0.00 收

121、到其他与经营活动有关的现金 300,927.31 305,240.00 经营活动现金流入小计 57,381,947.08 39,642,006.50 购买商品、接受劳务支付的现金 20,763,937.47 11,294,035.86 支付给职工以及为职工支付的现金 23,851,943.65 21,627,062.84 支付的各项税费 4,517,463.18 2,113,785.33 支付其他与经营活动有关的现金 4,111,674.97 3,627,790.72 经营活动现金流出小计 53,245,019.27 38,662,674.75 经营活动产生的现金流量净额 4,136,927.

122、81 979,331.75 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0.00 0.00 取得投资收益收到的现金 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 0.00 0.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 9,062.46 4,301.47 投资活动现金流入小计 9,062.46 4,301.47 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 358,758.24 1,259,316.28 投资支付的现金 0.00 0.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00 支付其他与

123、投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流出小计 358,758.24 1,259,316.28 投资活动产生的现金流量净额 -349,695.78 -1,255,014.81 三、筹资活动产生的现金流量： 50 吸收投资收到的现金 0.00 0.00 取得借款收到的现金 0.00 0.00 发行债券收到的现金 0.00 0.00 收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流入小计 0.00 0.00 偿还债务支付的现金 0.00 0.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 880,000.00 0.00 支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资

124、活动现金流出小计 880,000.00 0.00 筹资活动产生的现金流量净额 -880,000.00 0.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 2,907,232.03 -275,683.06 加：期初现金及现金等价物余额 5,484,787.56 5,760,470.62 六、期末现金及现金等价物余额 8,392,019.59 5,484,787.56 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积

125、 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 16,000,000.00 0.00 0.00 0.00 2,371,266.10 0.00 0.00 0.00 396,875.82 0.00 2,831,960.60 744,609.45 22,344,711.97 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 同一控制下企业合并

126、 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年期初余额 16,000,000.00 0.00 0.00 0.00 2,371,266.10 0.00 0.00 0.00 396,875.82 0.00 2,831,960.60 744,609.45 22,344,711.97 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

127、0.00 0.00 0.00 382,266.01 0.00 1,864,753.77 -569,160.25 1,677,859.53 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,127,019.78 -569,160.25 2,557,859.53 （二）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1股东投入的普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

128、 0.00 0.00 0.00 0.00 2其他权益工具持有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 52 3股份支付计入所有者权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0

129、0 382,266.01 0.00 -1,262,266.01 0.00 -880,000.00 1提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 382,266.01 0.00 -382,266.01 0.00 0.00 2提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3对所有者（或股东）的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -880,000.00 0.00 -880,000.00 4其他 0.0

130、0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.资本公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0

131、0 3.盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.设定受益计划变动额结转留存收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0

132、.00 1本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本年期末余额 16,000,000.00 0.00 0.00 0.00 2,371,266.10 0.00 0.00 0.00 779,141.83 0.00 4

133、,696,714.37 175,449.20 24,022,571.50 项目 上期 53 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 16,000,000.00 0.00 0.00 0.00 2,371,266.10 0.00 0.00 0.00 230,480.31 0.00 2,044,485.03 1,325,587.27 21,971,818.71 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0

134、0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 同一控制下企业合并 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年期初余额 16,000,000.00 0.00 0.00 0.00 2,371,266.10 0.

135、00 0.00 0.00 230,480.31 0.00 2,044,485.03 1,325,587.27 21,971,818.71 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 166,395.51 0.00 787,475.57 -580,977.82 372,893.26 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 953,871.08 -580,977.82 372,893.26 （二）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.

136、00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1股东投入的普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2其他权益工具持有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3股份支付计入所有者权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4其他 0.00 0.

137、00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 166,395.51 0.00 -166,395.51 0.00 0.00 54 1提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 166,395.51 0.00 -166,395.51 0.00 0.00 2提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.

138、00 0.00 3对所有者（或股东）的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.资本公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

139、0.00 0.00 0.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.设定受益计划变动额结转留存收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

140、0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

141、 0.00 0.00 四、本年期末余额 16,000,000.00 0.00 0.00 0.00 2,371,266.10 0.00 0.00 0.00 396,875.82 0.00 2,831,960.60 744,609.45 22,344,711.97 法定代表人：张辰华 主管会计工作负责人：李泼 会计机构负责人：段书启 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 55 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 16,000,000.00 0.00 0.00 0.

142、00 2,371,266.10 0.00 0.00 0.00 396,875.82 0.00 3,571,882.37 22,340,024.29 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年期初余额 16,000,000.00 0.00

143、 0.00 0.00 2,371,266.10 0.00 0.00 0.00 396,875.82 0.00 3,571,882.37 22,340,024.29 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 382,266.01 0.00 2,560,394.08 2,942,660.09 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,822,660.09 3,822,660.09 （二）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00

144、0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1股东投入的普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2其他权益工具持有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3股份支付计入所有者权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

145、0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 382,266.01 0.00 -1,262,266.01 -880,000.00 1提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 382,266.01 0.00 -382,266.01 0.00 2提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -880,000.00 -880,000.00 3对所有者（或股东）的分配 0

146、.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 56 4其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.资本公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.00

147、 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.设定受益计划变动额结转留存收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.

148、00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本年期末余额 16,000,000.00 0.00 0.00 0.00 2,371,266.10 0.00 0.00 0.00 779

149、,141.83 0.00 6,132,276.45 25,282,684.38 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 16,000,000.00 0.00 0.00 0.00 2,371,266.10 0.00 0.00 0.00 230,480.31 0.00 2,074,322.80 20,676,069.21 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正

150、 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年期初余额 16,000,000.00 0.00 0.00 0.00 2,371,266.10 0.00 0.00 0.00 230,480.31 0.00 2,074,322.80 20,676,069.21 57 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 166

151、,395.51 0.00 1,497,559.57 1,663,955.08 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,663,955.08 1,663,955.08 （二）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1股东投入的普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2其他权益工具持有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0

152、.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3股份支付计入所有者权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 166,395.51 0.00 -166,395.51 0.00 1提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.

153、00 0.00 0.00 166,395.51 0.00 -166,395.51 0.00 2提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3对所有者（或股东）的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0

154、0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.资本公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.设定受益计划变动额结转留存收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.

155、00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 58 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （六）其

156、他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本年期末余额 16,000,000.00 0.00 0.00 0.00 2,371,266.10 0.00 0.00 0.00 396,875.82 0.00 3,571,882.37 22,340,024.29 59 梯升科技发展(合肥)股份有限公司 财务报表附注 截止 2018 年 12 月 31 日 (除特别说明外，金额单位为人民币元) 一、 公司的基本情况 1. 公司概况 梯升科技发展(合肥)股份有限公司(以下简称公司或本公司)由梯升科技发展(合肥)有限公司(

157、以下简称梯升有限公司)整体变更设立。 梯升有限公司成立于 2000 年 4 月，系由自然人张辰华和苏青出资设立的外商投资企业，公司设立时注册资本为 100,000 美元。张辰华持有本公司 70%股权，苏青持有本公司 30%股权。 2014 年 9 月 17 日，梯升有限公司股东会决议同意张辰华将其持有的梯升有限公司 70%股权全部转让给安徽梯升投资管理有限公司，苏青将其持有的梯升有限公司 20%、10%股权分别转让给安徽梯升投资管理有限公司和李泼，梯升有限公司变更为内资企业。公司于 2015 年 1 月 29 日办理工商变更登记。 2014 年 11 月 29 日，梯升有限公司临时股东会决议同

158、意李泼将其持有的梯升有限公司 10%股权全部转让给安徽梯升投资管理有限公司。公司于 2015 年 5月 5 日办理工商变更登记。 2015 年 2 月 11 日，梯升有限公司临时股东会决议新增注册资本 208,685.10元，新增的注册资本由安徽兴皖创业投资有限公司和李元认缴，增资后注册资本为 1,038,234.30 元。公司于 2015 年 5 月 6 日办理工商变更登记。 2015 年 6 月，梯升有限公司股东会决议新增注册资本 132,138.94 元，新增的注册资本由贾光庆和汪守阵认缴，增资后注册资本为 1,170,373.24 元。公司于2015 年 6 月 23 日办理工商变更登

159、记。 2015 年 8 月，梯升有限公司通过股东会决议，同意以 2015 年 6 月 30 日为基准日，以梯升有限公司经审计的账面净资产折股整体变更为梯升科技发展(合60 肥)股份有限公司，注册资本为人民币 16,000,000.00 元，股份总数为 16,000,000股。公司于 2015 年 9 月 17 日办理工商变更登记。 经营范围：计算机网络系统、产品及计算机软硬件开发、销售、应用、咨询、服务；企业管理咨询，信息咨询，计算机技术咨询服务，网络科技、网络技术、互联网应用与服务，云计算服务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动) 公司法定代表人：张辰华。 住所：合肥市高

160、新区望江西路 800 号合肥创新产业园 D2-505-510。 本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 4 月 21 日决议批准报出。 2. 合并财务报表范围 (1) 本公司本期纳入合并范围的子公司 序号 子公司全称 子公司简称 持股比例% 直接 间接 1 梯升轨道交通科技(安徽)有限公司 梯升轨道 55.00 - 注：上述子公司具体情况详见“附注七、在其他主体中的权益”。 (2) 本公司本期合并财务报表范围变化 本公司本期合并财务报表范围无变化。 二、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确

161、认和计量，在此基础上编制财务报表。 2. 持续经营 本公司对自本期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、 重要会计政策及会计估计 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。 61 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 本公司正常营业周

162、期为一年(12 个月)，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1)同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积(资本溢价或股本溢价)的余

163、额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 (2)非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产

164、、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。 62 6. 合并财务报表的编制方法 (1)合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权(或类似表决权)本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)，结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体(注：有时也称为特殊目的主体)。 (

165、2)合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。 抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。 站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 (3)本期增减子公司的处理

166、 增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 (a)编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 (b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合63 并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 (c)编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 B.

167、非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 (a)编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 (b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。 (c)编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 (4)合并抵销中的特殊考虑 子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司

168、的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 “专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。 因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并

169、利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易64 损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 (5)特殊交

170、易的会计处理 购买少数股东股权 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资

171、均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本

172、公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。 65 各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理： (a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 (b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 (c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 (d)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 不属于“一揽子交易”的，在合并

173、日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产)或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目

174、前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积(资本溢价或股本溢价)余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日

175、与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。 B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为66 长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本(进一步取得股份所支付对价的公允价值)之和，作为

176、合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。 不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产)或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资(金融资产或按照权益法核算的长期股权投资)的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公

177、允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整

178、资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉(注：如果原企业合并为非同一控制下的67 且存在商誉的)。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 此外，与原子公司的股权投

179、资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 B.多次交易分步处置 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。 如果分步交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在

180、丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。 凡本公司能够控制的子公司以及特殊目的主体(以下简称“纳入合并范围的公司”)都纳入合并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计期

181、间、会计政策对其财务报表进行调整；以母公司和纳入合并范围公司调整后的财务报表为基础，按照权益法调整对纳入合并范围公司的长期股权投资后，由母公司编制；合并报表范围内母公司与纳入合并范围的公司、纳入合并范围的公司相互之间发生的内部交易、资金往来在合并时予以抵销。 7. 现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限68 短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8. 外币业务和外币报表折算 (1)外币交易时折算汇率的确定方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折

182、算为记账本位币。 (2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 (3)外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位币以外的货币)的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算： 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即

183、期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 9. 金融工具 (1)金融资产的分类 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以69 及不作为有效套

184、期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始

185、确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 贷款和应收款项 贷款是指金融企业按当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额。如果金融企业按照低于市场利率发放贷款，且收到了一项费用作为补偿，则应以公允价值确认该项贷款，即应以贷款的本金减去收到的补偿款后的金额作为初始计量金额。 贷款持有期间所确认的利息收入，根据实际利率法计算。实际利率应在取得贷款时确定，在该贷款预期存续期间或适用的

186、更短期间内保持不变。实际利率与合同利率差别较小的，也可按合同利率计算利息收入。 收回或处置贷款时，将取得的价款与该贷款的账面价值之间的差额计入当期损益。 应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融70 资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单

187、独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。 可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 (2)金融负债的分类 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金

188、融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。 (3)金融资产的重分类 因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重

189、分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。 重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 71 (4)金融负债与权益工具的区分 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。 如果一项金融工具须用或可用本公

190、司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动，该合同分类为金融负债。

191、(5)金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项

192、出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。 72 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

193、 A.终止确认部分的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资

194、产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 (6)金融负债终止确认 73 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

195、 对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 (7)金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得

196、将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 (8)金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 金融资产发生减值的客观证据： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量； G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律

197、环境等发生重大不利变化，使74 权益工具投资人可能无法收回投资成本； H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 金融资产的减值测试(不包括应收款项) A持有至到期投资减值测试 持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值(取得和出售该担保物发生的费用予以扣除)。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投

198、资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。 即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。 对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等)，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 B.可供出售金融资产减值测试 在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资

199、产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。 可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 75 可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时

200、对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 (9)金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其

201、经济利益最大化所使用的假设。 估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数

202、据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。 公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 76 10. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法 在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。 (1)单项金额重大

203、并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将余额前五名或占应收款项余额 10%以上者确定为单项金额重大。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。 (2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据： 对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为

204、信用风险特征组合。 确定信用风险组合的依据如下： 根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。 各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下： 账 龄 计提比例(%) 1 年以内 5.00 1-2 年 20.00 2-3 年 30.00 3-4 年 50.00 4-5 年 80.00 5 年以上 100.00 (3)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未

205、来77 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 11. 存货 (1)存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括低值易耗品、劳务成本、安装成本、库存商品、周转材料等。 劳务成本、安装成本是履行劳务合同过程中尚未达到收入确认时点的相关支出。库存商品是系持有以备出售的硬件商品和软件商品。 (2)发出存货的计价方法 本公司存货发出时采用个别计价法确定其发出的实际成本。 (3)存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。 (4

206、)存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基

207、础。 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料78 按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。 存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 (5)周转材料的摊销方法 低值易耗品摊销方法

208、：在领用时采用一次转销法。 包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。 12. 持有待售的非流动资产或处置组 (1)持有待售的非流动资产或处置组的分类 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； 出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期(通常为 3 个月)内很可能满足持有待售类

209、别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。 本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 (2)持有待售的非流动资产或处置组的计量 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用

210、于其他相关会计准则。 79 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； 可收回金额。 (3)列报 本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动

211、资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。 13. 长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司联营企业。 (1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是

212、否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，80 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被

213、投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含 20%)以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 (2)初始投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权

214、投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

215、合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； 81 C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的

216、公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 (3)后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。 成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公

217、司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资

218、单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发82 生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按

219、权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 14. 固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。 (

220、1)确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 (2)各类固定资产的折旧方法 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 年限平均法 25-40 10.00 2.25-3.6 办公设备 年限平均法 5

221、10.00 18 电子设备 年限平均法 3-5 10.00 18-30 运输设备 年限平均法 5 10.00 18 其他设备 年限平均法 5 10.00 18 83 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 (3)融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值

222、两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 15. 在建工程 (1)在建工程以立项项目分类核算 (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及

223、占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提折旧额。 16. 借款费用 (1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： 资产支出已经发生； 84 借款费用已经发生； 为

224、使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 (2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款

225、利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 17. 无形资产 (1)无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 (2)无形资产使用寿命及摊销 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依据 计算机软件 10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使

226、用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。 85 无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产

227、或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。 (3)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 (4)开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产： A.完

228、成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 18. 长期资产减值 (1)长期股权投资减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存

229、在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低86 于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 (2)投资性房地产减值测试方法及会计处理方法 资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。 (3)固定资产的减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损

230、失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备： 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 (4)在建工程减值测试方法及会计处理方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可

231、收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试： 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 (5)无形资产减值测试方法及会计处理方法 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收87 回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以

232、后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试： 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 (6)商誉减值测试 企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理： 首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对

233、包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 19. 长期待摊费用 长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现

234、方式合理摊销。 20. 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 88 (1)短期薪酬的会计处理方法 职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴) 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允

235、价值计量。 医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 短期利润分享计划 利润分享计

236、划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 (2)离职后福利的会计处理方法 设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应

237、付职工薪酬。 设定受益计划 89 A确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净

238、资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： (a)精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值

239、的增加或减少； (b)计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额; (c)资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 (3)辞退福利的会计处理方法 90 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

240、 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。 (4)其他长期职工福利的会计处理方法 符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： A.服务成本； B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； C.重新计量其他长期职工福利

241、净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 21. 预计负债 (1)预计负债的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。 (2)预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最91 佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

242、 (3)本公司对附有销售退回条件的商品销售，在商品对外发出时确认收入，期末根据以往经验合理估计销售退回的可能性对已经确认的营业收入和营业成本进行调整，并将两者之差确认为预计负债。 22. 股份支付 (1)股份支付的种类：本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 (2)权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。 对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

243、 (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。 (4)股份支付计划实施的会计处理 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计

244、入成本或费用和相应的负债。 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数92 量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。 (5)股份支付计划修改的会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相

245、应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 (1) 股份支付计划终止的会计处理 如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外)，本公司将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额，并在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允

246、价值的部分，计入当期费用。 本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。 23. 收入确认原则和计量方法 (1)提供劳务收入 收入确认原则 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总

247、额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳93 务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 收入确认计量方法 A实施服务收入确认计量方法 在合同

248、的总收入、项目的完工程度能够可靠地确定，与项目有关的价款能够流入，已经发生的成本和完成该项软件将要发生的成本能够可靠地计量时，在资产负债表日按完工百分比法(项目完工进度)确认收入。 B系统支持服务收入确认计量方法 系统支持服务是本公司为系统上线客户提供系统日常维护、故障排除以及因客户业务调整而进行系统升级与推广等的服务。服务方式分为按期间服务和按次服务。按期间服务根据与客户签订的合同金额及服务期间，比照劳务收入确认原则，按进度确认收入；按次提供劳务并计价的技术服务，按劳务提供完成确认收入。 (2)商品销售收入确认原则和计量方法 商品包括外购软、硬件商品。在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转

249、移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 24. 政府补助 (1)政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： 本公司能够满足政府补助所附条件； 本公司能够收到政府补助。 (2)政府补助的计量 94 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 (3)政府补助的会计处理 与资产相关的政府补助 公司取得的、用于购建或以其他方

250、式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理： 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接

251、计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 政策性优惠贷款贴息 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助退回 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产

252、账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 25. 递延所得税资产和递延所得税负债 95 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。 (1)递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和

253、税款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产： A. 该项交易不是企业合并； B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产： A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期

254、间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 (2)递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： 因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债： A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会

255、计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 96 本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用(或收益)，通常调整企业合并中所确认的商誉。 直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者

256、事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要)会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。 可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。 对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间

257、内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 97 合并抵销形成的暂时性

258、差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 以权益结算的股份支付 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的

259、与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。 26. 终止经营 本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分： (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。 (3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。 27. 经营租赁和融资租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的

260、均为经营租赁。 (1)经营租赁的会计处理方法 本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用98 的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。 初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。 本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期

261、的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。 (2)融资租赁的会计处理方法 本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行

262、分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。 发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。 本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值

263、之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/其他业务收入。 28. 重要会计政策和会计估计的变更 99 (1)重要会计政策变更 2017 年 6 月财政部发布了企业会计准则解释第 9 号关于权益法下投资净损失的会计处理、企业会计准则解释第 10 号关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法、企业会计准则解释第 11 号关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法及企业会计准则解释第 12 号关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方等四项解释，本公司于 2018 年 1月 1 起执行上述解释。 根据财政部 2018 年 6 月

264、 15 日发布的关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知(财会201815 号)要求，对尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应按如下规定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款”项目；将“应收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目；将“工程物资”归并至“在建工程”项目；将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据及应付账款”项目；将“应付股利”和“应付利息”归并至“其他应付款”项目；将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目。 利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在

265、财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目。 本公司根据财会【2018】15 号规定的财务报表格式编制 2018 年度财务报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。 2017 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表相关列报调整影响如下： 项 目 合并资产负债表 母公司资产负债表 调整前 调整后 调整前 调整后 应收票据 4,594,276.00 - 4,594,276.00 - 应收账款 13,792,383.69 - 13,792,383.69 - 应收票据及应收账款 - 18,386,659.69 - 18,386,659.69 应付票据 - - -

266、- 应付账款 2,780,807.00 - 2,778,899.00 - 应付票据及应付账款 - 2,780,807.00 - 2,778,899.00 2017 年度受影响的合并利润表和母公司利润表 100 项 目 合并利润表 母公司利润表 调整前 调整后 调整前 调整后 管理费用 10,448,922.61 7,548,687.26 9,154,713.65 6,254,478.30 研发费用 - 2,900,235.35 - 2,900,235.35 (2)重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 四、 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税销售额

267、 6%、16%、17% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 7% 教育费附加及地方教育费 实际缴纳的流转税额 3%、2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 2. 税收优惠 (1)根据关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知(财税201271 号)和关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知(财税201337 号)，本公司提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。 (2)根据财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知(财税2011100 号文)规定，本公司销售自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收

268、增值税后(根据财政部国家税务总局关于调整增值税税率的通知(财税201832 号)规定，自 2018 年 5 月 1 日起公司自行开发生产的软件销售收入按 16%征收增值税)，对增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 (3)根据高新技术企业认定管理办法(国科发火201632 号)和高新技术企业认定管理工作指引(国科发火2016195 号)有关规定，本公司被认定为 安 徽 省 高 新 技 术 企 业 ， 并 取 得 高 新 技 术 企 业 证 书 ( 证 书 编 号GR201734001610)。按照企业所得税法等相关法规规定，本公司自 2017 年 1月 1 日起三年内执行 15%的所

269、得税税率。 3. 其他说明 101 其他税种按国家和地方有关规定计算缴纳。 五、 合并财务报表主要项目注释 1. 货币资金 (1)货币资金列示 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 2,136.55 5,007.08 银行存款 8,582,831.00 7,009,030.61 合 计 8,584,967.55 7,014,037.69 (2)期末货币资金中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。 2. 应收票据及应收账款 (1)应收票据及应收账款列示 项 目 期末余额 期初余额 应收票据 6,621,846.71 4,594,276.00 应收账款 9,831,170.53

270、 13,792,383.69 合 计 16,453,017.24 18,386,659.69 (2)应收票据列示 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 6,621,846.71 4,594,276.00 合 计 6,621,846.71 4,594,276.00 期末公司无已质押的应收票据。 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据的情况 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 600,000.00 - 合 计 600,000.00 - 期末公司无因出票人未履约而将其转入应收账款的票据。 应收票据期末余额较期初增长 44.13%，主要系本期公司以银行承兑汇

271、票结算销售款增加所致。 (2) 应收账款列示 102 应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 10,952,209.85 100.00 1,121,039.32 10.24 9,831,170.53 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 10,952,209.85 100.00 1,121,039.32 10.24 9,831,170.53 (续上表) 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价

272、值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 14,842,426.75 100.00 1,050,043.06 7.07 13,792,383.69 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 14,842,426.75 100.00 1,050,043.06 7.07 13,792,383.69 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 8,695,259.91 434,763.00 5.00 1

273、至 2 年 750,641.59 150,128.32 20.00 2 至 3 年 1,169,797.35 350,939.21 30.00 3 至 4 年 280,000.00 140,000.00 50.00 4 至 5 年 56,511.00 45,208.80 80.00 5 年以上 - - - 合 计 10,952,209.85 1,121,039.33 10.24 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额70,996.26元；本期无收回或转回坏账准备。 本期无核销的应收账款。 103 按欠款方归集的截止期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期

274、末余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 东风汽车有限公司装备公司 1,350,482.00 12.33 67,524.10 河南天海电器有限公司 1,028,621.67 9.39 297,797.74 福建省汽车工业集团云度新能源汽车股份有限公司 829,607.79 7.57 57,474.59 浙江电咖汽车科技有限公司 775,500.00 7.08 38,775.00 恩富软件(中国)有限公司 632,774.28 5.78 31,638.71 合 计 4,616,985.74 42.15 493,210.14 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 本期无转移应收账款且继续

275、涉入形成的资产、负债金额。 3. 预付款项 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 - - 76,245.00 100.00 合 计 - - 76,245.00 100.00 4. 其他应收款 (1) 列示分类 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 512,785.33 497,561.26 合 计 512,785.33 497,561.26 注：上表中的其他应收款是指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。 (2) 其他应收款列示 其他应收款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额

276、 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 104 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 574,379.35 100.00 61,594.02 10.72 512,785.33 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 574,379.35 100.00 61,594.02 10.72 512,785.33 (续上表) 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 533,63

277、6.32 100.00 36,075.06 6.76 497,561.26 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 533,636.32 100.00 36,075.06 6.76 497,561.26 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 386,913.75 19,345.69 5.00 1 至 2 年 139,913.54 27,982.71 20.00 2 至 3 年 47,552.06 14,265.62 30.00 3 至 4 年 - - - 4 至 5 年 - - - 5

278、 年以上 - - - 合 计 574,379.35 61,594.02 10.72 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备25,518.96元；本期无收回或转回的坏账准备。 本期无实际核销的其他应收款。 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款总额的比例(%) 坏账准备 期末余额 广东省机电设备招标中心 保证金 252,779.95 1 年以内 44.01 12,639.00 105 北京自如生活资产管理有限公司 保证金 53,570.00 2 年以内 9.33 6,991.30 重庆力帆实业(集团)进出口有限公司 保证金

279、50,000.00 1-3 年 8.71 14,000.00 广州赛意信息科技股份有限公司 保证金 30,362.00 1-2 年 5.29 6,072.40 新华招标有限公司 保证金 29,763.00 1-2 年 5.18 5,952.60 合 计 416,474.95 72.51 45,655.30 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 471,528.51 465,225.79 备用金 39,484.52 45,002.15 其他 63,366.32 23,408.38 合 计 574,379.35 533,636.32 本期无涉及政府补助的其他应收款。

280、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 5. 存货 (1) 存货分类 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库 存 商品 395,452.46 - 395,452.46 95,586.56 - 95,586.56 合 计 395,452.46 - 395,452.46 95,586.56 - 95,586.56 (2) 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税金后的金额确定。期末存货没有发生减值情形，故未计提存货跌价准备。 (3) 存货期末

281、余额较期初增长 313.71%，主要系本期购买的软件期末未实现销售所致。 6. 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 预缴企业所得税 384,092.20 - 合 计 384,092.20 - 注:其他流动资产期末余额较期初增加 38.41 万元，主要系本期预缴的企业所106 得税较多所致。 7. 固定资产 (1) 分类列示 项 目 期末余额 期初余额 固定资产 510,628.58 342,964.79 固定资产清理 - - 合 计 510,628.58 342,964.79 注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。 (2) 固定资产情况 项 目 电子设备 办公设备及家具

282、运输设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 214,292.60 338,173.97 286,000.00 838,466.57 2.本期增加金额 16,776.00 10,190.00 225,500.00 252,466.00 3.本期减少金额 - - - - 4.期末余额 231,068.60 348,363.97 511,500.00 1,090,932.57 二、累计折旧 1.期初余额 159,797.33 101,741.95 233,962.50 495,501.78 2.本期增加金额 15,153.94 58,398.27 11,250.00 84,802.21 3.本期减

283、少金额 - - - - 4.期末余额 174,951.27 160,140.22 245,212.50 580,303.99 三、减值准备 1.期初余额 - - - - 2.本期增加金额 - - - - 3.本期减少金额 - - - - 4.期末余额 - - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 56,117.33 188,223.75 266,287.50 510,628.58 2.期初账面价值 54,495.27 236,432.02 52,037.50 342,964.79 期末无暂时闲置的固定资产，故未计提固定资产减值准备。 期末无通过融资租赁租入的固定资产。 期末无通过经营租赁租出

284、的固定资产。 期末固定资产中无用于借款提供抵押担保情形。 107 固定资产期末余额较期初增长 30.11%，主要系本期公司外购的运输设备增加所致。 8. 无形资产 (1) 无形资产情况 项 目 软 件 合 计 一、账面原值 1.期初余额 1,697,970.87 1,697,970.87 2.本期增加金额 254,150.00 254,150.00 3.本期减少金额 - - 4.期末余额 1,952,120.87 1,952,120.87 二、累计摊销 1.期初余额 241,661.62 241,661.62 2.本期增加金额 182,504.52 182,504.52 3.本期减少金额 -

285、- 4.期末余额 424,166.14 424,166.14 三、减值准备 1.期初余额 - - 2.本期增加金额 - - 3.本期减少金额 - - 4.期末余额 - - 四、账面价值 1.期末账面价值 1,527,954.73 1,527,954.73 2.期初账面价值 1,456,309.25 1,456,309.25 (2) 期末无形资产中无用于借款提供抵押担保情形。 (3) 期末无通过公司内部研发形成的无形资产。 9. 长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 房屋装修费 961,495.38 73,492.24 215,657.28 - 81

286、9,330.34 合 计 961,495.38 73,492.24 215,657.28 - 819,330.34 注：长期待摊费用期末余额系本期尚未摊销的房屋装修费。 10. 递延所得税资产 108 (1) 未经抵消的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 1,180,274.37 177,041.16 1,085,360.43 162,804.07 合 计 1,180,274.37 177,041.16 1,085,360.43 162,804.07 (2)未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额

287、 可抵扣亏损 2,579,537.91 1,344,554.63 坏账准备 2,358.97 757.69 合 计 2,581,896.88 1,345,312.32 (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末余额 期初余额 2021 年 54,250.50 54,250.50 2022 年 1,290,304.13 1,290,304.13 2023 年 1,234,983.28 - 合 计 2,579,537.91 1,344,554.63 11. 应付票据及应付账款 (1) 分类列示 种 类 期末余额 期初余额 应付票据 - - 应付账款 1,481,916.0

288、3 2,780,807.00 合 计 1,481,916.03 2,780,807.00 (2) 应付账款分类列示 按性质列示 项 目 期末余额 期初余额 货款 128,707.29 1,119,085.75 外包服务费 1,279,877.86 1,602,607.22 其他 73,330.88 59,114.03 合 计 1,481,916.03 2,780,807.00 期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。 应付账款期末余额较期初下降 46.71%，主要系应付货款和外包服务费减109 少所致。 12. 预收款项 (1) 预收款项列示 项 目 期末余额 期初余额 预收运维服务款 349,

289、269.47 386,763.89 合 计 349,269.47 386,763.89 (2) 期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。 13. 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,000,000.00 25,482,141.62 23,955,493.62 2,526,648.00 二、离职后福利-设定提存计划 - 900,559.75 900,559.75 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合 计 1,000,000.00 26,382,701.37 24,856,053.37 2

290、,526,648.00 (2) 短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,000,000.00 24,248,328.31 22,721,680.31 2,526,648.00 二、职工福利费 - 90,507.11 90,507.11 - 三、社会保险费 - 427,823.34 427,823.34 - 其中：医疗保险费 - 401,802.01 401,802.01 - 工伤保险费 - 14,633.73 14,633.73 - 生育保险费 - 11,387.60 11,387.60 - 四、住房公积金 - 534,131.39 534

291、,131.39 - 五、工会经费和职工教育经费 - 181,351.47 181,351.47 - 合 计 1,000,000.00 25,482,141.62 23,955,493.62 2,526,648.00 (3) 设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1. 基本养老保险 - 880,158.09 880,158.09 - 2. 失业保险费 - 20,401.66 20,401.66 - 110 合 计 - 900,559.75 900,559.75 - (4) 应付职工薪酬期末余额较期初增长 152.66%，主要系本期公司收入增长相应计提的奖金较多所致。

292、14. 应交税费 项 目 期末余额 期初余额 增值税 151,379.83 909,314.14 城市维护建设税 15,882.64 66,049.89 教育费附加 11,344.75 47,178.50 个人所得税 143,644.89 218,866.21 其他 8,694.43 6,107.90 合 计 330,946.54 1,247,516.64 注：应交税费期末余额较期初下降73.47%，主要系公司本期应交增值税减少所致。 15. 其他应付款 (1) 分类列示 项 目 期末余额 期初余额 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 653,918.05 1,233,864.19

293、 合 计 653,918.05 1,233,864.19 注：上表中的其他应付款是指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。 (2) 其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 待付款 529,586.97 1,200,000.00 其他 124,331.08 33,864.19 合 计 653,918.05 1,233,864.19 期末无账龄超过1年的重要其他应付款。 其他应付款期末余额较期初下降 47.00%，主要系期末本公司暂估项目人员集中报销款减少较多所致。 111 16. 股本 股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安徽梯升投资管理有限公司 11,3

294、40,640.00 - - 11,340,640.00 安徽兴皖创业投资有限公司 2,838,704.00 - - 2,838,704.00 李元 14,208.00 - - 14,208.00 贾光庆 1,290,320.00 - - 1,290,320.00 汪守阵 516,128.00 - - 516,128.00 合 计 16,000,000.00 - - 16,000,000.00 17. 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 2,371,266.10 - - 2,371,266.10 合 计 2,371,266.10 - - 2,371,266.10

295、18. 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 396,875.82 382,266.01 - 779,141.83 合 计 396,875.82 382,266.01 - 779,141.83 注：本期盈余公积增加数系本公司根据公司法及本公司章程有关规定，按本期母公司净利润 10%提取的法定盈余公积金。 19. 未分配利润 项 目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 2,831,960.60 2,044,485.03 调整期初未分配利润合计数(调增+，调减) - - 调整后期初未分配利润 2,831,960.60 2,044,485.03 加：本期归属

296、于母公司所有者的净利润 3,127,019.78 953,871.08 减：提取法定盈余公积 382,266.01 166,395.51 分配股利 880,000.00 - 期末未分配利润 4,696,714.37 2,831,960.60 20. 营业收入及营业成本 (1) 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 51,905,786.52 40,416,611.21 112 其他业务收入 - - 营业收入合计 51,905,786.52 40,416,611.21 主营业务成本 33,519,056.10 24,879,183.57 其他业务成本 - - 营业成本

297、合计 33,519,056.10 24,879,183.57 (2) 主营业务(分类别) 21. 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 189,021.55 138,276.33 教育费附加 135,015.41 98,768.84 印花税 16,556.08 17,956.12 水利基金及其他 30,433.18 24,294.96 合 计 371,026.22 279,296.25 注：税金及附加本期发生额较上期增长 32.84%，主要因缴纳的增值税增加从而发生的附加税同步增加所致。 22. 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,380,656.23

298、 2,772,646.50 差旅费 715,445.26 990,926.49 业务招待费 390,041.33 521,334.92 市场开拓费 193,317.96 157,492.09 其 他 469,501.55 178,790.88 合 计 5,148,962.33 4,621,190.88 23. 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 项目名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 实施服务 37,757,337.18 26,883,451.77 31,654,859.65 20,138,356.60 软件销售 9,240,458.38 4,208,8

299、57.16 4,945,276.63 3,011,906.18 系统支持服务 4,907,990.96 2,426,747.17 3,816,474.93 1,728,920.79 合 计 51,905,786.52 33,519,056.10 40,416,611.21 24,879,183.57 113 职工薪酬 5,048,181.11 5,552,289.75 办公费 68,385.86 87,240.78 房租费 425,326.36 306,755.85 中介费用 269,611.76 202,235.54 会务费 - 192,452.83 装修费摊销 215,657.28 116

300、,790.89 折旧摊销 261,058.30 247,313.62 业务招待费 271,958.43 82,673.31 培训费 317,161.12 217,399.52 差旅费 268,703.94 245,150.33 其他 601,100.97 298,384.84 合 计 7,747,145.13 7,548,687.26 24. 研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,635,629.13 2,900,235.35 合 计 2,635,629.13 2,900,235.35 25. 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 - - 减：利息收入 11,7

301、63.52 10,589.30 汇兑损失 - 15,473.72 减：汇兑收益 - - 银行手续费 5,407.04 7,692.56 合 计 -6,356.48 12,576.98 26. 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 96,515.22 126,675.31 合 计 96,515.22 126,675.31 27. 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 增值税返还 122,925.87 - 与收益相关 个税返还 41,790.11 - 与收益相关 114 合 计 164,715.98 - 28. 营业外收入 (1) 营业外收入明细 项

302、目 本期发生额 上期发生额 政府补助 247,045.00 304,800.00 其他 - 440.00 合 计 247,045.00 305,240.00 (2)政府补助明细详见“五、32.政府补助”。 29. 所得税费用 (1) 所得税费用的组成 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 261,947.41 - 递延所得税费用 -14,237.09 -18,887.65 合 计 247,710.32 -18,887.65 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 2,805,569.85 按法定/适用税率计算的所得税费用 420,835.48 子公司适用不

303、同税率的影响 -126,480.06 调整以前期间所得税的影响 -177,378.07 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 121,116.11 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 309,146.14 研发费用加计扣除和残疾人工资加计扣除的影响 -299,529.28 所得税费用 247,710.32 30. 现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助 288,835.11 304,800.00 115 其他 13,772.20 440.

304、00 合 计 302,607.31 305,240.00 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 销售费用 1,594,665.79 1,846,437.66 管理费用 2,178,888.95 1,632,293.00 手续费 5,407.04 7,692.56 保证金 6,302.72 217,821.79 其他 433,364.66 94,822.87 合 计 4,218,629.16 3,799,067.88 (3) 收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 11,763.52 10,589.30 合 计 11,763.5

305、2 10,589.30 31. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,557,859.53 372,893.26 加：资产减值准备 96,515.22 126,675.31 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 84,802.21 79,724.14 无形资产摊销 182,504.52 169,696.20 长期待摊费用摊销 215,657.28 116,790.89 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列) - - 固定资产报废损失(收益以“”号填列) - - 公允价值

306、变动损失(收益以“”号填列) - - 财务费用(收益以“”号填列) -11,763.52 -10,589.30 投资损失(收益以“”号填列) - - 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) -14,237.09 -18,887.65 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) - - 存货的减少(增加以“”号填列) -299,865.90 270,887.73 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) 1,514,055.96 -4,242,615.08 116 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) -1,273,453.63 2,736,817.05 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 3

307、,052,074.58 -398,607.45 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 8,584,967.55 7,014,037.69 减：现金的期初余额 7,014,037.69 8,706,220.12 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 1,570,929.86 -1,692,182.43 (2) 现金和现金等价物构成情况 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 8,584,967.55 7,014

308、,037.69 其中：库存现金 2,136.55 5,007.08 可随时用于支付的银行存款 8,582,831.00 7,009,030.61 二、现金等价物 - - 三、期末现金及现金等价物余额 8,584,967.55 7,014,037.69 32. 政府补助 (1)政府补助基本情况 补助项目 种类 本期计入损益金额 本期计入损益的列报项目 个税手续费返还 与收益相关 41,790.11 其他收益 增值税即征即退 与收益相关 122,925.87 其他收益 高新区加速器企业补贴款 与收益相关 93,300.00 营业外收入 高新区科技小巨人研发费补助款 与收益相关 87,900.00

309、营业外收入 高新区高企复审奖励款 与收益相关 50,000.00 营业外收入 稳岗补贴 与收益相关 15,845.00 营业外收入 合 计 411,760.98 (2)政府补助退回情况 117 本公司本期无政府补助退回情况。 六、 合并范围的变更 本公司本期合并范围未发生变更。 七、 在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司 名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 梯升轨道 安徽合肥 安徽合肥 轨道信息技术开发、咨询及应用等 55.00 - 设 立 2. 在合营安排或联营企业中的权益 本公司无其他合营及联营企业。 八、 与金融工具相关的

310、风险 1. 定性信息 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。 本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。 2. 信用风险信息 信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险

311、主要来自应收账款等。本公司仅与信用良好的客户进行交易，且会持续监控应收账款余额，以确保公司避免发生重大坏账损失的风险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工118 具)的账面价值，整体信用风险评价较低。 3. 流动性风险信息 流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。 截止2018年12月31日，本公司主要金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目名称 期末余额 1 年以内 1 至 2 年

312、2 至 3 年 3 年以上 应付账款 1,481,916.03 - - - 其他应付款 653,918.05 - - - 合 计 2,135,834.08 - - - 4. 市场风险信息 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 (1)汇率风险 截止2018年12月31日，本公司未持有外币金融资产算成人民币的金额，不存在汇率风险。 (2)利率风险 截止2018年12月31日，本公司无有息金融负债，不存在利率风险。 (3)其他价格风险 截止2018年12月31日，本公司不存在其他价格风险。 九、 关联方及关联交

313、易 关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。 1. 本公司的控股股东和实际控制人情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本(万元) 母公司对本公司的持股比例(%) 母公司对本公司的表决权比例(%) 安徽梯升投资管理有限公司 合肥 投资 100.00 70.8790 70.8790 119 注：张辰华持有安徽梯升投资管理有限公司66.25%的股权，为本公司实际控制人。 2. 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见“附注七、在其他主体中的权益”。 3. 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司

314、关系 张辰华 董事长、 总经理、公司实际控制人 周文宇 副总经理 张主涛 监事会主席（已离职） 李泼 董事、财务总监 程龙玉 董事 程中柱 董事 刘启斌 董事 林康康 监事 梁鸿明 监事 付家添 董事会秘书（已离职） 孙政 监事会主席 唐明 间接持股5%以上的股东 贾光庆 直接持股5%以上的股东 安徽省兴皖创业投资有限公司 直接持股5%以上的股东 注：张主涛和付家添分别于2018年6月25日和2019年1月3日辞职。 4. 关联交易情况 公司关键管理人员报酬情况 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 3,528,698.47 3,174,390.85 5. 关联方应收应付款项 期末

315、本公司不存在对关联方的应收应付款项。 十、 承诺及或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的重要承诺及或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 120 2019 年 4 月 21 日，本公司第二届董事会第二次会议审议通过了 2018 年度利润分配预案，本年度拟不分配利润，不进行资本公积转增股本。该议案需报经股东大会批准。 除此之外，截至审计报告日（2019 年 4 月 21 日）止本公司不存在应披露的重大资产负债表日后事项。 十二、 其他重要事项 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 1. 应收

316、票据及应收账款 (1)应收票据及应收账款列示 项 目 期末余额 期初余额 应收票据 6,621,846.71 4,594,276.00 应收账款 9,831,170.53 13,792,383.69 合 计 16,453,017.24 18,386,659.69 (2)应收票据列示 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 6,621,846.71 4,594,276.00 合 计 6,621,846.71 4,594,276.00 期末公司无已质押的应收票据。 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据的情况 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 600,0

317、00.00 - 合 计 600,000.00 - 期末公司无因出票人未履约而将其转入应收账款的票据。 应收票据期末余额较期初增长 44.13%，主要系本期公司以银行承兑汇票结算销售款增加所致。 (3) 应收账款列示 应收账款分类披露 121 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 10,952,209.85 100.00 1,121,039.32 10.24 9,831,170.53 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - -

318、合 计 10,952,209.85 100.00 1,121,039.32 10.24 9,831,170.53 (续上表) 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 14,842,426.75 100.00 1,050,043.06 7.07 13,792,383.69 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 14,842,426.75 100.00 1,050,043.06 7.07 13,792,383.69 组

319、合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 8,695,259.91 434,763.00 5.00 1 至 2 年 750,641.59 150,128.32 20.00 2 至 3 年 1,169,797.35 350,939.21 30.00 3 至 4 年 280,000.00 140,000.00 50.00 4 至 5 年 56,511.00 45,208.80 80.00 5 年以上 - - - 合 计 10,952,209.85 1,121,039.33 10.24 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账

320、准备金额70,996.26元；本期无收回或转回坏账准备。 本期无核销的应收账款。 按欠款方归集的截止期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 122 东风汽车有限公司装备公司 1,350,482.00 12.33 67,524.10 河南天海电器有限公司 1,028,621.67 9.39 297,797.74 福建省汽车工业集团云度新能源汽车股份有限公司 829,607.79 7.57 57,474.59 浙江电咖汽车科技有限公司 775,500.00 7.08 38,775.00 恩富软件(中国)有限公司 632,774.2

321、8 5.78 31,638.71 合 计 4,616,985.74 42.15 493,210.14 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 2. 其他应收款 (1)列示分类 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 491,214.98 483,165.14 合 计 491,214.98 483,165.14 注：上表中的其他应收款是指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。 (2)其他应收款列示 其他应收款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项

322、金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 550,450.03 100.00 59,235.05 10.76 491,214.98 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 550,450.03 100.00 59,235.05 10.76 491,214.98 (续上表) 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 123 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 518,482.51 100

323、35,317.37 6.81 483,165.14 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 518,482.51 100 35,317.37 6.81 483,165.14 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 370,734.43 18,536.72 5.00 1 至 2 年 132,163.54 26,432.71 20.00 2 至 3 年 47,552.06 14,265.62 30.00 合 计 550,450.03 59,235.05 10.76 本期计提、收回或转回的坏账

324、准备情况 本期计提坏账准备23,917.68元；本期无收回或转回的坏账准备。 本期无实际核销的其他应收款。 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款总额的比例(%) 坏账准备 期末余额 广东省机电设备招标中心 保证金 252,779.95 1 年以内 44.01 12,639.00 北京自如生活资产管理有限公司 保证金 53,570.00 2 年以内 9.33 6,991.30 重庆力帆实业(集团)进出口有限公司 保证金 50,000.00 1-3 年 8.71 14,000.00 广州赛意信息科技股份有限公司 保证金 30,362.00

325、 1-2 年 5.29 6,072.40 新华招标有限公司 保证金 29,763.00 1-2 年 5.18 5,952.60 合 计 416,474.95 72.51 45,655.30 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 471,528.51 465,225.79 备用金 39,484.52 45,002.15 其他 39,437.00 8,254.57 124 合 计 550,450.03 518,482.51 本期无涉及政府补助的其他应收款。 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 3. 长期

326、股权投资 (1)长期股权投资账面价值 被投资单位 期末余额 期初余额 账面成本 减值 准备 账面价值 账面成本 减值 准备 账面价值 梯升轨道 1,650,000.00 - 1,650,000.00 1,650,000.00 - 1,650,000.00 合 计 1,650,000.00 - 1,650,000.00 1,650,000.00 - 1,650,000.00 (2)对子公司投资 被投资单位 期初余额 增减变动 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 梯升轨道 1,650,000.00 - 1,650,000.00 - - 合 计 1,650,000.00 - 1,650

327、,000.00 - - 4. 营业收入及营业成本 (1) 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 51,905,786.52 40,416,611.21 其他业务收入 - - 营业收入合计 51,905,786.52 40,416,611.21 主营业务成本 33,519,056.10 24,879,183.57 其他业务成本 - - 营业成本合计 33,519,056.10 24,879,183.57 (2) 主营业务(分类别) 项目名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 实施服务 37,757,337.18 26,883,451.77

328、 31,654,859.65 20,138,356.60 软件销售 9,240,458.38 4,208,857.16 4,945,276.63 3,011,906.18 系统支持服务 4,907,990.96 2,426,747.17 3,816,474.93 1,728,920.79 125 十四、 补充资料 1.当期非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 非流动资产处置损益 - 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 288,835.11 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 - 小 计 288,835.11 减：所得税影响额 43,0

329、73.27 少数股东权益影响额 756.00 非经常性损益净额 245,005.84 2.净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 13.81 0.20 0.20 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 12.72 0.18 0.18 公司名称：梯升科技发展(合肥)股份有限公司 法定代表人：张辰华 主管会计工作负责人：李泼 会计机构负责人：段书启 日期：2019 年 4 月 21 日 合 计 51,905,786.52 33,519,056.10 40,416,611.21 24,879,183.57 126 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室