1、唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 1 唐山科德轧辊股份有限公司 Tangshan Kede Roll Co.,Ltd. 科德股份 NEEQ :837150 年度报告 2016XX 唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 4 月 25 日，公司正式在全国中小企业股份转让系统挂牌。 唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 3 目 录 第一节 声明与提示-5 第二节 公司概况-7 第三节 会计数据和财务指标摘要-8 第四节 管理层讨论与分析-
2、11 第五节 重要事项-19 第六节 股本变动及股东情况-21 第七节 融资及分配情况-23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况-24 第九节 公司治理及内部控制-27 第十节 财务报告-30 唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 4 释义 释义项目 释义 龙尊集团 指 河北龙尊重工机械销售集团有限公司 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 河钢唐山分公司 指 河北钢铁股份有限公司唐山分公司 唐钢高强汽车板公司 指 唐山钢铁集团高强汽车板有限公司 首钢京唐 指 首钢京唐钢铁联合有限责任公司 思文科德 指 迁安
3、市思文科德薄板科技有限公司 股东大会 指 唐山科德轧辊股份有限公司股东大会 董事会 指 唐山科德轧辊股份有限公司董事会 监事会 指 唐山科德轧辊股份有限公司监事会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、渤海证券 指 渤海证券股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 唐山科德轧辊股份有限公司公司章程 铬 指 元素符号 Cr，银白色金属，材质坚硬，耐腐蚀，镀在金属上可起保护作用。 表面处理 指 指在基体材料的表面上人工形成一层与基体的机械、物理和化学性能不同的表
4、层的工艺方法。目的是满足产品的耐蚀性、耐磨性、装饰或其他特种功能要求。 轧辊 指 轧机上使受轧制的金属发生塑性变形的部件。 唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 5 第一节 声明与提示 【声明】 本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 本公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证年度报告中财务会计资料真实、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读
5、。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、环保风险 公司主营业务为轧辊表面处理，使用的工艺主要为电镀工艺，依据全国股份转让系统公司挂牌公司管理型行业分类指引，公司所处行业属于“C336 金属表面处理及热处理加工”。依据上市公司环保核查行业分类管理名录（环办函2008373 号），金属表面处理及热处理加工（电镀：使用有机涂层，热镀锌（有钝化）工艺）为重污染行业，因此公司所属行业为重污染行业。 随着国家
6、对环保的要求越来越严格及社会对环境保护意识的不断增强，政府可能会颁布新的法律法规，提高环保标准，从而使公司面临环保标准提高与环保成本加大的风险，对公司经营业绩可能产生一定影响。 2、客户集中度较高的风险 2016 年公司主要客户为：河北钢铁股份有限公司唐山分公司、唐山钢铁集团高强汽车板有限公司、首钢京唐钢铁联合有限责任公司、迁安市思文科德薄板科技有限公司，对其销售收入占公司总收入比分别为：38.27%、57.80%、2.67%、0.93%。如河北钢铁股份公司唐山分公司、唐山钢铁集团高强汽车板有限公司减少对公司的订单或其生产经营发生重大不利变化，可能会给公司的生产和销售带来重大不利影响。 3、下
7、游行业波动的风险 公司主营业务为轧辊表面处理，对下游行业钢铁产业、汽车产业、机械制造业等工业依赖较大。钢铁产业、汽车产唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 6 业、机械制造业等工业受国内外经济形势以及国家产业政策的影响较大。尽管目前下游行业钢铁产业、汽车产业、机械制造业等工业规模较大，为轧辊表面处理行业提供了广阔的市场前景。但国内外经济形势风云突变，一旦经济增速放缓，加之国家调整产业政策，降低对工业的支持力度，其下游行业钢铁产业、汽车产业、机械制造业等工业发展放缓，将对公司的生产经营造成不利影响。 4、人才流失风险 公司业务的开展对人力资本的依赖性较高，包
8、括管理、研发、营销等业务链环节都需要核心人员去决策、执行和服务，所以拥有稳定、高素质的专业人才对公司的持续发展壮大至关重要。随着企业和地区间人才竞争的日趋激烈，公司存在人才流失的可能，进而对公司生产经营产生一定的影响。 5、技术升级的风险 公司处于金属表面处理行业，近年来下游行业对表面处理产品的技术要求不断提高。如公司技术的升级换代无法适应行业进步的整体趋势，则面临着被淘汰的风险。 6、公司治理风险 股份公司成立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，严格履行了股东大会、董事会、监事会的议事规则，制定了对外投资管理制度、对外担保管理制度、关联交易管理制度等各项管理制度。但股份公司成立时间短，各项管
9、理制度的执行需要经过一段时间的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善。公司未来经营中可能存在因治理结构不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 7、实际控制人不当控制的风险 龙尊集团持有公司 70.00%的股份，为公司控股股东。焦瑞新先生直接持有公司 30.00%的股份，通过龙尊集团间接持有公司 68.60%的股份，合计控制公司 98.60%的股份，为公司实际控制人。若焦瑞新先生通过不当行使表决权或其他方式控制公司的经营决策，或与公司发生不规范的关联交易，则可能给公司的经营及其他股东的利益带来损失。 8、抗风险能力弱的风险 公司营业收入主要来自于轧辊表面处
10、理业务。2014 年度、2015 年度、2016 年度公司主营业务收入分别为 581.02 万元、505.24 万元、1383.63 万元。经过多年发展，公司经营规模稳定，但与同行业大型企业相比，公司的业务规模相对较小，存在抵御市场波动能力较弱的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 唐山科德轧辊股份有限公司 英文名称及缩写 Tangshan Kede Roll Co.,Ltd. 证券简称 科德股份 证券代码 837150 法定代表人 焦瑞新 注册地址 唐山市南堡
11、开发区污水厂东侧 办公地址 唐山市南堡开发区污水厂东侧 主办券商 渤海证券股份有限公司 主办券商办公地址 天津经济技术开发区第二大街 42 号 101 室写字楼 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 胡振雷、刘杰 会计师事务所办公地址 天津市和平区西康路 33 号康岳大厦七层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 刘伟 电话 （0315）7817787 传真 （0315）7771000 电子邮箱 kedegufen 公司网址 联系地址及邮政编码 河北省唐山市河北文化创意产业园龙尊博古院 063000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公
12、室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-04-25 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C33 金属制品业 主要产品与服务项目 轧辊表面处理 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,000,000 做市商数量 - 控股股东 河北龙尊重工机械销售集团有限公司 实际控制人 焦瑞新 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 9113020057008965X8 否 唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 8 税务登记证号码 9113020057008965X8 否
13、组织机构代码 9113020057008965X8 否 唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 13,882,004.29 5,100,350.00 172.18% 毛利率% 80.33% 58.68% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,313,418.62 844,795.67 765.70% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 4,710,218.67 824,705.96 471.14% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润
14、计算） 43.93% 6.72% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 28.29% 6.56% - 基本每股收益 0.73 0.08 812.50% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 26,770,632.73 16,386,108.41 63.37% 负债总计 6,464,482.30 3,393,376.60 90.50% 归属于挂牌公司股东的净资产 20,306,150.43 12,992,731.81 56.29% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.03 1.30 56.15% 资产负债率% 24.15%
15、20.71% - 流动比率 3.08 2.52 - 利息保障倍数 89.30 22.31 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -830,581.84 2,142,095.47 - 应收账款周转率 1.74 0.95 - 存货周转率 6.91 5.47 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 63.37% -17.89% - 营业收入增长率% 172.18% -12.22% - 净利润增长率% 765.70% 21.15% - 五、 股本情况 单位：股 唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007
16、 10 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 3,526,786.28 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -41,889.76 非经常性损益合计 3,484,896.52 所得税影响数 881,696.57 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 2,603,199.95 唐山科德轧辊股份有限公司
17、 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 根据上市公司行业分类指引（2012 年修订）的行业目录及分类原则，公司所处行业属于“C33金属制品业”；主营业务：轧辊表面处理。 公司主要从事轧辊表面处理业务，使用多种技术手段对冷轧钢板生产线上的轧辊进行表面增硬加工-电镀硬铬。 轧辊是冷轧钢板生产线上的关键设备，其质量的好坏直接影响到板材的质量。同时，轧辊也是冷轧线上主要的消耗件之一，其消耗在冷轧成本中占有很大的比例。为了延长轧辊的使用寿命，减少换辊次数，提高生产效率，轧辊生产厂商在选用优质的锻钢材料、合理的热处理工艺之外，需
18、要在轧辊表面进行电镀硬铬。 轧辊镀硬铬可以提高轧辊的耐磨性能，有效抑制辊面粗糙度的衰减速率，增加轧辊单次在线运行时间，减少换辊次数，延长轧辊的使用寿命，提高生产效率。镀铬后的轧辊具有表面硬度高、摩擦系数小、耐热性高、抗腐蚀性强、线性膨胀系数小、导热性高等优良性能。同时，轧辊镀铬可以大幅度地提升板材的反射率，降低乳化液铁粉含量，使得产品质量得到显著提升。 公司根据市场需求，经过多年的研发和生产实践，已逐渐掌握冷轧辊电镀硬铬的核心技术，并应用于轧辊表面处理的业务当中，满足客户对冷轧产品表面质量日益提高的要求。在生产经营过程中，公司不断改进生产技术，提高公司产品的质量与竞争力，保持公司在轧辊表面处理
19、行业中的竞争优势。 公司主要营业收入分为轧辊表面处理。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1.报告期内的财务状况、经营成果的实现： 2016 年公司稳步发展。报告期内，公司总资产 26,770,632.73 元，较去年同期增长 63.37%。营业收入13,882,004.29 元，相对于去年同期
20、增长 172.18%；营业成本 2,730,829.98 元，相对于去年同期增长 29.56%；净利润 7,313,418.62 元，相对于去年同期增长 765.70%。现金流量情况：经营活动产生的现金流量净额-830,581.84 元，投资活动产生的现金流量净额-288,470.09 元，筹资活动产生的现金流量净额 0 元。 2.客户的变化： 公司在原有客户基础上，积极开拓新客户，扩大业务范围，截止目前为止，主要客户为：河北钢铁股份有限公司唐山分公司、唐山钢铁集团高强汽车板有限公司、首钢京唐钢铁联合有限责任公司、迁安市思文科德薄板科技有限公司。报告期内，营业收入分别为 5,313,200.0
21、0 元、8,023,450.00 元、370,140.00 元、129,500.00 元，占营业总收入比分别为：38.27%、57.80%、2.67%、0.93%。唐山钢铁集团高强汽车板有唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 12 限公司轧辊镀铬需求量的提升，是公司收入增长的重要来源，从而解决了公司单一大客户的问题。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 13,882,004.29 172.18% - 5,100,350.00 -12.22% - 营业
22、成本 2,730,829.98 29.56% 19.67% 2,107,702.88 -23.84% 41.32% 毛利率 80.33% - - 58.68% - - 管理费用 3,534,515.62 82.74% 25.46% 1,934,149.11 5.05% 37.92% 销售费用 448,517.73 100.00% 3.23% - -100.00% - 财务费用 111,878.34 95.43% 0.81% 57,247.20 -1.69% 1.12% 营业利润 6,309,191.58 455.96% 45.45% 1,134,822.40 16.47% 22.25% 营业外
23、收入 3,526,786.28 13,066.39% 25.41% 26,786.28 -1.47% 0.53% 营业外支出 41,889.76 100.00% 0.30% - -100.00% - 净利润 7,313,418.62 765.70% 52.68% 844,795.67 21.15% 16.56% 项目重大变动原因： 1.本期营业收入较上年同期增长 8,781,654.29 元，增幅 172.18%，主要由于公司积极开拓市场，本期新增客户唐钢高强汽车板公司和思文科德，并且新增客户的需求量很大，因此本期公司的营业收入大幅增长。 2.本期营业成本较上年同期增长 623,127.10
24、元，增幅 29.56%，是由于本期新增客户后，产量增加，生产中使用的原材料及低值易耗品也相应增加，因此本期公司的营业成本相应增长。 3.本期管理费用较上年同期增长 1,600,366.51 元，增幅 82.74%，主要由于 2016 年 4 月份公司在全国中小企业股份转让系统成功挂牌后，发生的中介费用以及本年度增加了管理人员的福利待遇。 4.本期新增销售费用 448,517.73 元，主要由于上年同期公司销售主要由公司董事长兼总经理焦瑞新先生负责，与销售相关的费用较小均列入管理费用了，而本期客户增加销量增加，也增加了销售人员，相应产生了销售费用。 5.本期财务费用较上年同期增长 54,631.
25、14 元，增幅 95.43%，是由于本期承兑汇票贴现额增加，应负担的贴现利息增加。 6.本期营业利润较上年同期增长 5,174,369.18 元，增幅 455.96%，本年度公司新增客户后营业收入增加，由于生产工艺的特点，成本及费用的增幅相对于销量的增幅较小，因此本期营业利润大幅增长。 7.本期营业外收入较上年同期增长 350 万元，增幅 13066.39%，是由于本年度我公司在全国中小企业股份转让系统成功挂牌后，河北省、唐山市及地方财政拨付的奖励款共计 350 万元。 8.本期新增加了营业外支出 41,889.76 元，是由于报告期内补缴以前年度房产税产生的滞纳金，上期未发生。 9.本期净利
26、润较上年同期增长 6,468,622.95 元，增幅 765.7%，主要由于本年度公司新增客户后营业收入增加，由于生产工艺的特点，成本及费用的增幅相对于销量的增幅较小；另外一个原因就是由于我公司在全国中小企业股份转让系统成功挂牌后，河北省、唐山市及地方财政拨付的奖励款共计 350 万元，因此本期净利润大幅增长。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 13 主营业务收入 13,836,290.00 2,701,073.07 5,052,350.00 2,077,946.0
27、0 其他业务收入 45,714.29 29,756.91 48,000.00 29,756.88 合计 13,882,004.29 2,730,829.98 5,100,350.00 2,107,702.88 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 轧辊表面处理 13,836,290.00 99.67% 5,052,350.00 99.06% 房屋租金 45,714.29 0.33% 48,000.00 0.94% 合计 13,882,004.29 100.00% 5,100,350.00 100.00% 收入构成变动的原因
28、： 报告期内，公司收入构成未发生重大变化。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -830,581.84 2,142,095.47 投资活动产生的现金流量净额 -288,470.09 -627,600.00 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 -54,500.00 现金流量分析： 1.报告期内经营活动产生的现金流量净额较上年同期大幅减少，主要是因为本年度公司新增客户后销量增加，采购商品及支付的相关税费等与经营活动有关的现金流出大幅增加，另一个原因是由于上年同期公司加强了关联方借款清理，全部收回关联方借款，而本期不存在关联方借款的情况。报告期内随着
29、公司业务的扩大，新客户增多，经营性应收项目、经营性应付项目均有所增加，尤其是经营性应收项目增加较多，造成了公司本年度现金流量与净利润出现一定差异。 2.报告期内投资活动产生的现金流量净额较上年同期有所减少，主要是因为本年度固定资产投入减少。 3.报告期内筹资活动产生的现金流量净额为零，主要是因为本期把销售商品收到的电子商业承兑汇票贴现后的利息支出作为抵减经营活动产生的现金流入中，而上年同期把这部分利息支出作为了筹资活动产生的现金流出。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 唐山钢铁集团高强汽车板有限公司 8,023,450.00 57.80
30、% 否 2 河北钢铁股份有限公司唐山分公司 5,313,200.00 38.27% 否 3 首钢京唐钢铁联合有限责任公司 370,140.00 2.67% 否 4 迁安市思文科德薄板科技有限公司 129,500.00 0.93% 否 合计 13,836,290.00 99.67% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 安美特（天津）化学有限公司天津静海分公司 165,531.00 55.87% 否 2 沈阳防锈包装材料有限责任公司 29,619.24 10.00% 否 3 上海天公整流器有限公司 26,256.41 8.86% 否
31、唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 14 4 唐山万唐润滑油有限公司 11,282.04 3.81% 否 5 唐山市路南鑫金服装加工部 9,000.00 3.04% 否 合计 241,688.69 81.58% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 429,008.62 7,605.00 研发投入占营业收入的比例 3.09% 0.15% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 3 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 公司加大对技术研发的投入，2016 年全年研发投入 429,008.62 元，占营
32、业收入的比例为 3.09%，报告期末公司研发人员 7 人，占期末员工总数的比例为 31.82%，研发团队中硕士研究生 1 名、本科 3 名、专科及以下 3 名，已获得 3 个实用新型专利，研发项目的进度按照计划逐步完成，推动了公司科研技术的发展，推进了公司研发人员的培养和引进，提高了研发团队的实力水平，全面提升了公司的科研能力、科技成果转化能力。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 493,471.74 -69.37% 1.84% 1,610,923.67 967.34% 9
33、.83% -7.99% 应收账款 11,115,812.53 177.93% 41.52% 3,999,520.45 -35.22% 24.41% 17.11% 存货 324,182.84 -30.53% 1.21% 466,648.26 53.77% 2.85% -1.64% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 7,074,759.76 -12.95% 26.43% 8,127,187.95 -2.54% 49.60% -23.17% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 1,990,000.00 100% 7.43% - - - 7.43% 长期借款 - - -
34、- - - - 资产总计 26,770,632.73 63.37% - 16,386,108.41 -17.89% - - 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金较上年同期减少 69.37%，主要是由于上年同期公司全部收回关联方借款，而本期未发生该业务。 2.应收账款较上年同期增加 177.93%，主要是因为本期新增客户后，每月的产量及营业收入较上年大幅增加，并且这些主要客户付款期限是有固定周期的。 3.存货较上年同期减少 30.53%，主要是由于本期控制库存管理，期末未形成大量存货。 4.本期增加了短期借款 199 万元，主要是由于本期我公司向交通银行承兑汇票贴现中，在期末有票据未到期的情
35、况，所以形成了向银行的短期借款，而上年同期没有出现此类情况。 5.资产总额较上年同期增长 63.37%，主要是由于本期新增客户后增加了应收账款金额，所以资产总额较上年会增长。 唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 15 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 1.行业主管部门及监管体制 目前，我国表面处理行业实行国家行业主管部门宏观调控与行业协会自律管理相结合的监管体制。对公司所属行业影响较大的行业主管部门有： 国家发展和改革委员会是表面处理行业的宏观管理职能部门，负责制订产业政
36、策、产业发展规划等，促进整个行业结构调整和产业升级，对行业进行宏观指导。 国家工业和信息化部负责制定并组织实施行业规划和产业政策，促进工业行业技术法规和行业标准的落实，对工业行业进行整体监测与调控。 中国表面工程协会为表面处理行业的全国性行业自律组织，根据行业特点制订自律性的管理制度，参与行业资质认证、新技术和新产品的鉴定及推广、事故认定，开展表面工程相关法律、政策、技术和管理、市场等咨询服务，组织表面工程人才、技术、管理、法规等培训，积极为会员和行业服务。 2.行业发展 表面工程是表面经过预处理后，通过表面涂覆、表面改性或多种表面技术复合处理，改变固体金属表面或非金属表面的形态、化学成分、组
37、织结构和应力状况，以获得表面所需性能的系统工程。传统的表面处理技术，随着科学技术的进步而不断创新。表面处理技术在电弧喷涂、等离子喷涂、电刷镀、涂装技术、粘结技术、高能束应用等方面均取得了重大的突破，实现了由单一表面技术向复合表面技术的跨越，通过多种工艺或技术的协同效应使工件材料表面体系在技术指标、可靠性、寿命、质量和经济性等方面获得最佳的效果，克服了单一表面处理技术存在的局限性，解决了一系列工业关键技术和高新技术发展中特殊的技术问题。表面工程大量的任务是使零件、构件的表面延缓腐蚀、减少磨损、延长疲劳寿命。随着工业的发展，在治理这 3 种失效之外提出了许多特殊的表面功能要求。如隔热涂层、导电涂层
38、、减振涂层、降噪涂层、催化涂层、金属染色技术等得到广泛应用。 21 世纪机械制造业走科学发展之路，对节约资源、保护环境提出了严格的要求。再制造工程技术属绿色先进制造技术，是对先进制造技术的补充和发展。表面工程是再制造的关键之一，起着基础性的作用。随着再制造产业的发展，表面工程作用将会进一步体现。表面处理技术已经在机械产品、信息产品、家电产品和建筑装饰中获得富有成效的应用，并且逐渐延伸至生物工程、原材料制造业、汽车制造业等领域。在新型军用飞机研制、国家重大工程建设的过程中，表面处理技术均得到了重要应用。国家将表面处理技术作为优先发展的高技术产业化重点领域，为表面处理行业提供政策支持，将会推动表面
39、处理行业的进一步发展。 3.行业竞争状况 表面处理行业内企业种类繁多，涉及电镀、喷涂、打磨、抛光、烤漆等多种领域。行业内企业技术与工艺水平相对较低，生产厂商数量较多，分布分散，企业地域色彩明显。目前公司行业内主要竞争对手包括唐山曹妃甸通益机电设备有限公司、鞍山正发表面技术工程股份有限公司。 唐山曹妃甸通益机电设备有限公司注册资本 2,450.00 万元，现已建成轧辊修复生产线与毛化镀铬辊制造修复生产线，其客户集中于唐山，是目前公司在唐山地区的主要竞争对手。 鞍山正发表面技术工程股份有限公司注册资本 2,000.00 万元，现已拥有多项成熟的表面工程技术及专项产品，主要客户包括河北钢铁集团燕山钢
40、铁有限公司、沧州中铁装备制造材料有限公司与唐山瑞丰钢铁（集团）有限公司，是公司拓展业务的重要竞争对手。 公司立足于唐山，凭借优质的产品和服务在唐山地区形成一定的区域垄断优势。同时，公司将逐渐向周边地区拓展业务。经过近几年的发展，公司已成为我国轧辊表面处理行业中的优质企业之一。与行唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 16 业中的国外一流企业相比，公司在产品线、融资渠道、资产规模等方面还存在一定差距。因此，公司自设立以来就将技术与服务作为公司的主要竞争策略，力求通过提供高质量的产品和服务增强公司的市场竞争力，扩大公司产品的影响力。 （四） 竞争优势分析 1.
41、技术优势 公司已掌握冷轧辊电镀硬铬的全套的生产工艺和制造设备等核心技术，包括低压直流大电流供电技术、专业轧辊硬铬电镀技术、局部屏蔽技术以及清洗废液自动回收利用技术。公司与国内专家共同开发研制了在国内处于领先水平的十二相超低波纹可控硅周期换向整流器，可实现 20000A/18V 周期换向连续电镀。公司不断提高技术水平，形成了一套完整的电镀技术体系。公司针对轧辊的形状及电镀过程的特点，专门设计了一种屏蔽装置，具有结构简单，操作方便，工作效率高的优点，并且减少了镀液残留，实现不同规格零件的通用。公司自行开发设计了一种可实现自动回收利用清洗废液的电镀槽内喷淋水洗装置，可以杜绝携带损耗、自动实现清洗废液
42、的回收利用，大量降低污水处理量，减少零件的移动频次和移动距离，节省工时，有效地降低生产成本。 2.研发优势 公司由总经理担任主要负责人，组织专门的研发人员，建立了完善的研发制度，不断加大对研发的投入，推进新产品新技术的开发与应用，使公司产品与技术始终与市场动向保持一致。公司与唐山钢铁设计研究院有限公司加强科研合作，完成“年承揽 10,000 件轧辊表面技术工程项目”，建成国内具有较高技术水平的冷轧辊电镀生产线。 3.管理团队优势 公司管理团队稳定性较高。公司大多数高级管理人员长期在公司工作，与公司共同成长，具有较强的团队凝聚力。公司管理人员从业经验丰富，具有较强的责任心，能够敏锐把握行业发展方
43、向，使公司紧跟市场发展的步伐。公司核心技术人员具备较强的专业能力，并在长期的工作过程中积累了丰富的经验，不断推进公司产品与技术的升级，使公司产品与技术处于市场发展的前沿。 4.专业化优势 公司主营业务为轧辊表面处理，与其他公司相比专业化程度高，能够集中资源用于轧辊表面处理行业，有助于降低生产成本，实现规模经济。公司将轧辊镀铬技术作为其核心竞争力，通过专业化经营提高其市场占有率，保证在轧辊表面处理行业中的竞争力。致公司在高端技术人才选择方面受到一定的限制。 （五） 持续经营评价 1.公司股权结构合理，建立了较为完善的治理机构。严格履行了股东大会、董事会、监事会的议事规则，对“三会”运作机制进一步
44、规范，在实际运作中严格要求、切实履行，各尽其能，勤勉、忠诚的履行义务，使公司治理更加规范。 2.公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的公司独立自主经营的能力。公司不断健全内部管理体系，完善各部门工作职能，加强各部门权责制的执行，保证各部门完全独立，避免出现管理层对非职责权限范围内的工作进行干涉而产生不良影响，确保经营决策程序按照公司章程执行。 3.会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。制定了关联交易管理办法等内控制度，从而在制度基础上能够有效地保证公司经营业务的有效进行，保护资产的安全和完整，保证公司财务资料的真实、合法、完整。 4.品牌市场占有率不断扩大
45、，客户资源稳步增长，不存在异常的经营风险，公司积极开拓市场，2016年新增客户唐钢高强汽车板公司和思文科德，新增客户在 2016 年需求量较大，预计 2017 年的需求量会持续增长，公司销售收入稳步增长。 5.公司经营管理层、业务骨干团队稳定，董事、监事、高级管理人员均能按照公司章程和各项制度履行职责，遵守公司法、证券法、全国股份转让系统公司的各项规章制度，在任职期间均没有发生违法、违规。 唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 17 综合上述，公司内部管理规范、客户资源稳定、行业前景良好，具有持续正常经营的能力。 （六） 扶贫与社会责任 无 二、 风险因素
46、 （一） 持续到本年度的风险因素 1.环保风险 公司主营业务为轧辊表面处理，使用的工艺主要为电镀工艺，依据全国股份转让系统公司挂牌公司管理型行业分类指引，公司所处行业属于“C336 金属表面处理及热处理加工”。依据上市公司环保核查行业分类管理名录（环办函2008373 号），金属表面处理及热处理加工（电镀：使用有机涂层，热镀锌（有钝化）工艺）为重污染行业，因此公司所属行业为重污染行业。随着国家对环保的要求越来越严格及社会对环境保护意识的不断增强，政府可能会颁布新的法律法规，提高环保标准，从而使公司面临环保标准提高与环保成本加大的风险，对公司经营业绩可能产生一定影响。 应对措施：公司生产经营中面
47、临着“三废”排放与综合治理问题。公司历来较为重视污染治理与环境保护工作，未来公司将一如既往的严格按照国家环保法律法规、环保标准处理生产过程中产生的“三废”。 2.客户集中度较高的风险 2016 年公司主要客户为：河北钢铁股份有限公司唐山分公司、唐山钢铁集团高强汽车板有限公司、首钢京唐钢铁联合有限责任公司、迁安市思文科德薄板科技有限公司，对其销售收入占公司总收入比分别为：38.27%、57.80%、2.67%、0.93%。如河北钢铁股份公司唐山分公司、唐山钢铁集团高强汽车板有限公司减少对公司的订单或其生产经营发生重大不利变化，可能会给公司的生产和销售带来重大不利影响。 应对措施：公司将积极开发新
48、客户，减少对河北钢铁股份公司唐山分公司、唐山钢铁集团高强汽车板有限公司的销售集中程度。 3.下游行业波动的风险 公司主营业务为轧辊表面处理，对下游行业钢铁产业、汽车产业、机械制造业等工业依赖较大。钢铁产业、汽车产业、机械制造业等工业受国内外经济形势以及国家产业政策的影响较大。尽管目前下游行业钢铁产业、汽车产业、机械制造业等工业规模较大，为轧辊表面处理行业提供了广阔的市场前景。但国内外经济形势风云突变，一旦经济增速放缓，加之国家调整产业政策，降低对工业的支持力度，其下游行业钢铁产业、汽车产业、机械制造业等工业发展放缓，将对公司的生产经营造成不利影响。 应对措施：正常情况下，行业规范、国家政策或要
49、求有一定的阶段性，随时关注行业政策、行业规范、国家要求和未来规划趋势，及时做好公司内部经营模式的调整，有效降低下游行业波动带来的风险。 4.人才流失风险 公司业务的开展对人力资本的依赖性较高，包括管理、研发、营销等业务链环节都需要核心人员去决策、执行和服务，所以拥有稳定、高素质的专业人才对公司的持续发展壮大至关重要。随着企业和地区间人才竞争的日趋激烈，公司存在人才流失的可能，进而对公司生产经营产生一定的影响。 应对措施：公司将建立促进人才成长的激励和竞争机制，营造吸引和留住人才的环境氛围；将充分利用自身的技术资源为研发人才提供良好的学习和发展的平台，确保研发人员与公司的共同发展。 5.技术升级
50、的风险 公司处于金属表面处理行业，近年来下游行业对表面处理产品的技术要求不断提高。如公司技术的升级换代无法适应行业进步的整体趋势，则面临着被淘汰的风险。 应对措施：公司持续培养和引进技术优秀人才，坚持技术的升级换代，提供技术水平较高的产品，适应行业进步的整体趋势。 6.公司治理风险 股份公司成立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，严格履行了股东大会、董事会、监事会的议事唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 18 规则，制定了对外投资管理制度、对外担保管理制度、关联交易管理制度等各项管理制度。但股份公司成立时间短，各项管理制度的执行需要经过一段时间的实践检验
51、，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善。公司未来经营中可能存在因治理结构不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司已经进一步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。公司制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则，对“三会”召开程序进一步细化，对“三会”运作机制进一步规范；还制定了关联交易管理办法等内控制度，从而在制度基础上能够有效地保证公司经营业务的有效进行，保护资产的安全和完整，保证公司财务资料的真实、合法、完整。公司管理层进行了关于公司治理业务的相关的学习，对公司章程及相关规则、制度进行了深入研究，在实际运作中
52、严格要求、切实履行，各尽其能，勤勉、忠诚的履行义务，使公司治理更加规范，以保证有限公司阶段的不规范情形不再发生。 7.实际控制人不当控制的风险 龙尊集团持有公司 70.00%的股份，为公司控股股东。焦瑞新先生直接持有公司 30.00%的股份，通过龙尊集团间接持有公司 68.60%的股份，合计控制公司 98.60%的股份，为公司实际控制人。若焦瑞新先生通过不当行使表决权或其他方式控制公司的经营决策，或与公司发生不规范的关联交易，则可能给公司的经营及其他股东的利益带来损失。 应对措施：针对实际控制人不当控制的风险，公司制定了“三会”议事规则，制定了关联交易管理办法、投资者关系管理制度，完善了公司内
53、部控制制度。公司还将通过加强对管理层培训等方式不断增强控股股东和管理层的诚信和规范意识，督促控股股东、实际控制人遵照相关法规规范经营公司，忠实履行职责。 8.抗风险能力弱的风险 公司营业收入主要来自于轧辊表面处理业务。2014 年度、2015 年度、2016 年度公司主营业务收入分别为 581.02 万元、505.24 万元、1383.63 万元。经过多年发展，公司经营规模稳定，但与同行业大型企业相比，公司的业务规模相对较小，存在抵御市场波动能力较弱的风险。 应对措施：首先公司将积极开拓新的客户，实现销售的快速增长，公司持续培养和引进技术优秀人才，坚持技术的升级换代，提供技术水平较高的产品，适
54、应行业进步的整体趋势。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： - 唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节 二 （一）
55、 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节 二 （二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节 二 （三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1.购买原材料、燃料、动力 - - 2.销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3.投资
56、（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4.财务资助（挂牌公司接受的） - - 5.公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 48,000.00 45,714.29 6.其他 - - 总计 48,000.00 45,714.29 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 河北龙尊重工机械销售集团有限公司 关联方资金拆借 602,000.00 是 河北龙尊重工机械销售集团有限公司 关联方资金拆借 1,000,000.00 是 河北铭瑞化工科技有限公司 关联方资金拆借 880,000.00 是 焦瑞新 关联
57、方资金拆借 250,000.00 是 总计 - 2,732,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 20 河北龙尊重工机械销售集团有限公司、焦瑞新和河北铭瑞化工科技有限公司借款给公司，支持公司的发展。关联交易对公司持续经营能力、损益及资产状况无不良影响，公司独立性没有因关联交易受到不利影响，不存在损害公司及其他股东利益的情形。 （三） 承诺事项的履行情况 公司 2016 年 4 月 22 日披露的公开转让说明书中披露了以下承诺事项： 1.公司控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理
58、人员签署了关于规范关联交易的承诺书，尽可能的规范和减少公司与关联企业之间的关联交易；无法避免或有合理原因而发生的关联交易，将履行相应的决策程序，确保交易价格的公允；同时不会利用其在公司的地位和影响。 2.2015 年 11 月 17 日，公司控股股东、实际控制人及持有公司 5%以上股份的股东出具避免同业竞争的承诺函，具体内容如下： （1）截至本承诺书签署之日，本人（本单位）或本人（本单位）控制的其他企业均未生产、开发任何与科德股份生产、开发的产品构成竞争或可能构成竞争的产品，未直接或间接经营任何与科德股份经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也未参与投资任何与科德股份生产、开发的产品或经营的
59、业务构成竞争或可能构成竞争的其他公司、企业或其他组织、机构； （2）自本承诺书签署之日起，本人（本单位）或本人（本单位）控制的其他企业将不生产、开发任何与科德股份生产、开发的产品构成竞争或可能构成竞争的产品，不直接或间接经营任何与科德股份经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也不参与投资任何与科德股份生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业； （3）自本承诺书签署之日起，如本人（或本单位）或本人（或本单位）控制的其他企业进一步拓展产品和业务范围，或科德股份进一步拓展产品和业务范围，本人或本人控制的其他企业将不与科德股份现有或拓展后的产品或业务相竞争；若与科德股份拓展后的产品或业
60、务产生竞争，则本人或本人控制的其他企业将停止生产或经营相竞争的业务或产品，或者将相竞争的业务或产品纳入到科德股份经营，或者将相竞争的业务或产品转让给无关联关系的第三方的方式避免同业竞争； （4）如以上承诺事项被证明不真实或未被遵守，本人（或本单位）将向科德股份赔偿一切直接和间接损失，并承担相应的法律责任； （5）本承诺书自本人（或本单位）签字之日即生效并不可撤销，并在科德股份存续且依照中国证监会等管理部门的相关规定本人（或本单位）被认定为不得从事与科德股份相同或相似业务的关联人期间内有效。 3.公司股东龙尊集团、焦瑞新出具承诺：若公司因未为其员工缴纳或足额缴纳社会保险而被政府部门要求补缴社会保
61、险，承诺人将无条件按主管部门核定的金额代公司补缴相关款项，并承担公司遭受的任何经济损失。如果公司住所地住房公积金管理部门要求公司对 2015 年 11 月 30 日之前的住房公积金进行补缴或作出相关处罚决定，承诺人将无条件按主管部门核定的金额无偿代公司补缴，如果公司因未按照规定为职工缴纳住房公积金而带来任何其他费用支出或经济损失，承诺人将无条件全部无偿代公司承担。尽管公司股东做出承诺，但公司仍存在未全员缴纳社保公积金的风险以及由此引发的潜在诉讼风险。 4.公司股东龙尊集团、焦瑞新出具承诺：如果公司住所地住房公积金管理部门要求公司对 2015 年 11月 30 日之前的住房公积金进行补缴或作出相
62、关处罚决定，承诺人将无条件按主管部门核定的金额无偿代公司补缴，如果公司因未按照规定为职工缴纳住房公积金而带来任何其他费用支出或经济损失，承诺人将无条件全部无偿代公司承担。 以上承诺人均未发生违反承诺的事项。 唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - -
63、 有限售条件股份 有限售股份总数 10,000,000 100.00% 0 10,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 7,000,000 70.00% 0 7,000,000 70.00% 董事、监事、高管 3,000,000 30.00% 0 3,000,000 30.00% 核心员工 - - - - - 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 2 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 河北龙尊重工机械销售集团
64、有限公司 7,000,000 0 7,000,000 70.00% 7,000,000 0 2 焦瑞新 3,000,000 0 3,000,000 30.00% 3,000,000 0 合计 10,000,000 0 10,000,000 100.00% 10,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 龙尊集团持有公司 70.00%的股份，为公司控股股东。焦瑞新先生直接持有公司 30.00%的股份，通过龙尊集团间接持有公司 68.60%的股份，合计控制公司 98.60%的股份，为公司实际控制人。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优
65、先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 河北龙尊重工机械销售集团有限公司持有公司 7,000,000 股，占公司总股本的 70.00%，系本公司的控股股东。基本情况如下： 中文名称：河北龙尊重工机械销售集团有限公司 唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 22 法定代表人：焦瑞新 有限公司成立日期：2009 年 11 月 18 日 注册资本：5,000 万元 住所：唐山路南区世博大厦 1119 号 统一社会信用代码为 91130200697574150X （二） 实际控制
66、人情况 公司实际控制人为焦瑞新先生。焦瑞新先生直接持有公司 30.00%的股份，通过龙尊集团间接持有公司 68.60%的股份，合计控制公司 98.60%的股份。焦瑞新先生基本情况如下： 焦瑞新，1964 年生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历。1986 年 7 月至 1991 年 7 月，任唐山钢铁股份有限公司现场工程师；1991 年 7 月至 1994 年 4 月，在北京科技大学管理学院管理工程攻读专业研究生；1994 年 4 月至 1996 年 5 月，任中国冶金设备深圳分公司进出口三部经理；1996 年 5 月至2009 年 5 月，任唐山市瑞新设备有限公司执行董事兼总经理；2
67、009 年 11 月至今，任河北龙尊重工机械销售集团有限公司执行董事；2011 年 2 月至 2015 年 12 月，任唐山科德轧辊有限公司执行董事兼总经理；2015 年 12 月至今，任唐山科德轧辊股份有限公司董事长兼总经理。 唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 23 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金
68、用途是否变更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 电子商业承兑汇票贴现 交通银行唐山卫国路支行 510,000.00 6.00% 2016年9月28日至2017年 1 月 18 日 否 电子商业承兑汇票贴现 交通银行唐山卫国路支行 500,000.00 6.00% 2016年11月8日至2017年 4 月 28 日 否 电子商业承兑汇票贴现 交通银行唐山卫国路支行 980,000.00 6.00% 2016 年 11
69、 月 30 日至2017 年 5 月 22 日 否 合计 1,990,000.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - 6.00 3.00 唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄
70、 学历 任期 是否在公司领取薪酬 焦瑞新 董事长兼总经理 男 53 博士 2015 年 12 月 14 日-2018 年 12 月 13 日 是 焦瑞明 董事 男 63 大专 2015 年 12 月 14 日-2018 年 12 月 13 日 是 李双 董事兼财务总监 女 35 大专 2015 年 12 月 14 日-2018 年 12 月 13 日 是 赵晓东 董事 男 52 高中 2015 年 12 月 14 日-2018 年 12 月 13 日 否 鲁刚强 董事 男 45 高中 2015 年 12 月 14 日-2018 年 12 月 13 日 否 张伟 监事会主席 女 50 中专 20
71、15 年 12 月 14 日-2018 年 12 月 13 日 否 韩建龙 监事 男 46 初中 2015 年 12 月 14 日-2018 年 12 月 13 日 是 易慧敏 监事 女 56 本科 2015 年 12 月 14 日-2018 年 12 月 13 日 否 刘伟 董事会秘书 女 31 本科 2015 年 12 月 14 日-2018 年 12 月 13 日 是 张正 生产技术总监 男 31 本科 2015 年 12 月 14 日-2018 年 12 月 13 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控
72、制人间关系： 公司董事焦瑞明是公司实际控制人焦瑞新的哥哥。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 焦瑞新 董事长兼总经理 3,000,000 0 3,000,000 30.00% - 合计 3,000,000 0 3,000,000 30.00% - （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 财务人员 2 1 技术人员 1 2 销售人员 1 2 生产人员 5 11 行政管理人员
73、 6 5 其他 2 1 员工总计 17 22 按教育程度分类 期初人数 期末人数 唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 25 博士 1 1 硕士 0 1 本科 3 3 专科 5 5 专科以下 8 12 员工总计 17 22 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.人员变动情况 截止报告期末，公司员工 22 人，较 2015 年末增加 5 人，其中增加技术人员 1 名、销售人员 1 名、生产人员 6 人，减少财务人员 1 名、行政管理人员 1 名、其他人员 1 名。 2.人员招聘情况 报告期内，公司主要采取网络招
74、聘及现场招聘的方式。 3.员工薪酬政策 报告期内，公司依据中华人民共和国劳动法、中华人民共和国劳动合同法、公司各项薪酬和考核制度，实施全员劳动合同制。公司员工薪酬包括基本工资、岗位津贴、绩效奖金和工龄奖等，同时，公司也结合各部门特点制定相应的奖惩措施，激发员工的工作积极性和精益求精的态度。 4.人员培训情况 公司十分重视员工的培训，制定了一系列的培训计划，多领域、多形式、多渠道地加强员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员业务培训、管理技术培训、管理者提升培训等，不断提高公司员工的整体素质，工作效率，为实现公司战略目标提供坚实的基础和保障。 5.公司需承担费用的离退休职工人数为 0。 （二）
75、 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 - 核心技术人员 4 4 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 截止报告期内，公司没有经过董事会提名，监事会同意，股东大会审议通过的核心员工。 公司核心技术人员稳定，报告期内没有发生离职情况，公司核心技术人员包括焦瑞新、焦瑞明、张正、刘伟，基本情况如下： 焦瑞新先生，1964 年生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历。1986 年 7 月至 1991 年 7月，任唐山钢铁股份有限公司现场工程师；1991 年 7 月至 1994 年 4 月，在北京科技大学管理学院管理工程攻读专业
76、研究生；1994 年 4 月至 1996 年 5 月，任中国冶金设备深圳分公司进出口三部经理；1996 年 5月至 2009 年 5 月，任唐山市瑞新设备有限公司执行董事兼总经理；2009 年 11 月至今，任河北龙尊重工机械销售集团有限公司执行董事；2011 年 2 月至 2015 年 12 月，任唐山科德轧辊有限公司执行董事兼总经理；2015 年 12 月至今，任唐山科德轧辊股份有限公司董事长兼总经理。 焦瑞明先生，1954 年生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1972 年至 1989 年在唐山自行车总厂工作，历任模具车间调度、副主任、主任之职；1989 年随企业重组进入唐山钢铁股
77、份有限公司，历任机修车间主任之职，1999 年内退，2014 年 12 月正式退休；2009 年 11 月至今，担任河北龙尊重工机械销售集团有限公司监事；2011 年 2 月至 2015 年 12 月，担任唐山科德轧辊有限公司监事；2015 年 12 月至今，担任唐山科德轧辊股份有限公司董事。 刘伟女士，董事会秘书，1985 年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2009 年 3 月至 2009年 10 月，在南京银茂微电子制造有限公司任品质工程师；2009 年 11 月至 2012 年 4 月，在江苏建华管桩有限公司任实验室实验员、技术员、副主管；2012 年 5 月至 2013 年
78、7 月，在上海汤始建华管桩有限公司唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 26 任实验室主管；2013 年 8 月至 2014 年 3 月，在淮安汤始建华管桩有限公司任实验室主管；2014 年 11 月至2015 年 5 月，在河北龙尊重工机械销售集团有限公司任业务主管；2015 年 5 月至 2015 年 12 月，在唐山科德轧辊有限公司任职；2015 年 12 月至今，担任唐山科德轧辊股份有限公司董事会秘书。 张正先生，生产技术总监，1985 年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2008 年 8 月至 2009年 9 月，担任长春一汽嘉信热处理电
79、镀科技有限公司电镀技术员；2009 年 9 月至 2010 年 2 月，担任江门市大长江集团有限公司电镀技术员；2010 年 2 月至 2011 年 5 月，担任中山广盛运动器材有限公司电镀助理工程师；2011 年 7 月至 2012 年 10 月，担任世林（漯河）冶金设备有限公司电镀工程师；2013 年 1 月至2015 年 12 月，担任唐山科德轧辊有限公司电镀工程师；2015 年 12 月至今担任唐山科德轧辊股份有限公司生产技术总监。 唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 27 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度
80、 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法及其他有关法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司的治理结构，建立健全有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司设立了股东大会、董事会和监事会,建立了三会治理结构。股东大会、董事会、监事会、高级管理人
81、员均严格按照相关法律法规的要求,履行各自的权利和义务，公司重要决策能够按照公司章程和相关议事规则的规定，通过相关会议审议，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 报告期内，公司认真执行各项治理制度，企业运营状况良好。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制有效的规范了公司的运行，股东通过股东大会对公司的重大决策起决定作用，从公司发展的角度实现了对股东的参与权及表决权的保护。公司治理机制中，三会互相牵制，监事会也
82、对公司董事会及高管的决策起到了监督作用，保证公司股东的利益不被侵害。在公司章程中具体明确了股东知情权及质询权，当权利受到侵害时可运用司法程序保护自己的利益。公司治理机制科学合理的保证了股东权的发挥，并从以上三方面给其权益予以保护。公司现有的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司章程及内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。报告期内，公司内部治理机构和成员均依法运作，能够切实履行应尽的职责和义务，未出现违法违规现象。 4、公司章程的修改情况 自股份公司设立以来
83、，公司章程未进行修改。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 审议通过2015 年度总经理工作报告、2015年度董事会工作报告、2015 年度审计报告、2015 年度财务决算报告、2016 年度财务预算报告、2015 年年度报告及其摘要、关于唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 28 续聘信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2016 年度审计机构的议案、关于公司2015 年度利润分配的议案、关于预计 2016 年度日常性关联交易的议案、关于 2015 年资金占用专项说明的
84、议案、关于提议召开 2015 年年度股东大会的议案、唐山科德轧辊股份有限公司信息披露重大差错责任追究制度、关于聘任公司 2016 年度审计机构的议案、关于召开2016 年第一次临时股东大会的议案、关于公司 2016 年半年度报告的议案、关于公司向河北龙尊重工机械销售集团有限公司借款暨关联交易的议案、关于补充确认公司向关联方借款的议案。 监事会 2 审议通过2015 年度监事会工作报告、2015年度审计报告、2015 年度财务决算报告、2016 年度财务预算报告、2015 年年度报告及其摘要、关于公司 2015 年度利润分配的议案、关于预计 2016 年度日常性关联交易的议案、关于 2015 年
85、资金占用专项说明的议案、关于公司 2016 年半年度报告的议案。 股东大会 2 审议通过2015 年度监事会工作报告、2015年度董事会工作报告、2015 年度审计报告、2015 年度财务决算报告、2016 年度财务预算报告、2015 年年度报告及其摘要、关于公司 2015 年度利润分配的议案、关于预计2016 年度日常性关联交易的议案、关于 2015年资金占用专项说明的议案；审议否决关于续聘信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2016 年度审计机构的议案；审议通过关于聘任 2016 年度审计机构的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 经公司自查，公司
86、2016 年历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合公司法、公司章程等情形，决议内容及签署合法合规，真实有效。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，股东大会、董事会、监事会和管理层严格按照公司法等法律、法规的要求，履行各自的权利和义务。公司各项重大决策均按照公司章程及有关内控制度规定程序和规则进行，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格信息披露是公司高效健康运转的关键，公司将在今后的工作中进一步改进和完善内部控制制度，为公司的稳健发展奠定基础。 报告期内，公司管理层暂未引入职业经理人。
87、（四） 投资者关系管理情况 公司设置了与投资者的信息交流渠道，随时保证对外联系渠道畅通，建立与投资者之间良好的双向沟通机制和平台，在投资者关系管理工作中公平对待所有的投资者。公司制定信息披露制度，及时编制公司定期和临时报告，确保了公司信息披露内容真实、准确、完整。 唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 29 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东互
88、相独立，控股股东和实际控制人不存在影响公司独立性的行为，公司具备自主经营能力，不存在不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均依据公司法等有关法律、法规和规范性文件的相关规定，结合公司实际情况制定的，符合现代企业制定要求。在新三板挂牌以来，公司内部控制制度正进一步规范完善。 1.关于会计核算体系：报告期内，公司按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2.关于财务管理体系：报告期内，公司贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引
89、下，做到有序工作、规范管理，继续完善公司财务管理体系。 3.关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 截至报告期末，公司已建立信息披露重大差错责任追究制度，内容涵盖年度财务报告存在重大会计差错、其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏、业绩预告或业绩快报存在重大差异等情形，自公司建立本制度后，严格按照制度执行，董事会加大对年报信息披露责任人的问责力度，提高年报信息披露的质量和透明度，确保公司年报信息披露的真实性
90、、准确性、完整性和及时性。对于年度报告编制与披露过程中出现的重大差错，董事会视情节轻重采取经济处罚、行政处罚等形式追究相关人员责任。 唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 30 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 瑞华审字【2017】12050002 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 天津市和平区西康路 33 号康岳大厦七层 审计报告日期 2017-03-27 注册会计师姓名 胡振雷、刘杰 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 唐山科德轧辊
91、股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的唐山科德轧辊股份有限公司（以下简称“科德股份公司”）的财务报表，包括 2016年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是科德股份公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
92、国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我
93、们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、1 493,471.74 1,610,923.67 结算备付金 - - - 唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 31 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 六、2 5,120,000.00
94、- 应收账款 六、3 11,115,812.53 3,999,520.45 预付款项 六、4 957.00 41,792.25 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、5 2,700.00 22,850.00 买入返售金融资产 - - - 存货 六、6 324,182.84 466,648.26 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 17,057,124.11 6,141,734.63 非流动资产： - 发放贷款及垫款
95、- - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 六、7 465,283.19 - 固定资产 六、8 7,074,759.76 8,127,187.95 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、9 1,720,992.78 1,769,020.50 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 六、10 452,472.89 348,165.33 其他非流动资产 - - - 非流动资
96、产合计 - 9,713,508.62 10,244,373.78 资产总计 - 26,770,632.73 16,386,108.41 流动负债： - 短期借款 六、11 1,990,000.00 - 唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 32 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、12 - 260,000.00 预收款项 - - - 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - -
97、 应付职工薪酬 六、13 164,773.05 169,757.05 应交税费 六、14 923,068.66 222,128.68 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六、15 2,426,800.00 1,754,864.00 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 六、16 26,786.25 26,786.28 流动负债合计 - 5,531,427.96 2,433,536.01 非流动负债： - 长期借款 - -
98、 - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 六、17 933,054.34 959,840.59 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 933,054.34 959,840.59 负债合计 - 6,464,482.30 3,393,376.60 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六、18 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 唐山科德轧辊股份有限
99、公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 33 永续债 - - - 资本公积 六、19 3,088,272.87 3,088,272.87 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、20 721,787.76 - 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、21 6,496,089.80 -95,541.06 归属于母公司所有者权益合计 - 20,306,150.43 12,992,731.81 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 20,306,150.43 12,992,731.81 负债和所有者权益总计 - 26,770,6
100、32.73 16,386,108.41 法定代表人： 焦瑞新 主管会计工作负责人： 李双 会计机构负责人： 李双 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 13,882,004.29 5,100,350.00 其中：营业收入 六、22 13,882,004.29 5,100,350.00 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 7,572,812.71 3,965,527.60 其中：营业成本 六、22 2,730,829.98 2,107,702.88 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - -
101、 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 六、23 352,528.82 91,501.22 销售费用 六、24 448,517.73 - 管理费用 六、25 3,534,515.62 1,934,149.11 财务费用 六、26 111,878.34 57,247.20 资产减值损失 六、27 394,542.22 -225,072.81 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑
102、收益（损失以“-”号填列） - - - 唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 34 三、营业利润（亏损以“”号填列） - 6,309,191.58 1,134,822.40 加：营业外收入 六、28 3,526,786.28 26,786.28 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 六、29 41,889.76 - 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 9,794,088.10 1,161,608.68 减：所得税费用 六、30 2,480,669.48 316,813.01 五、净利润（净亏损以“
103、”号填列） - 7,313,418.62 844,795.67 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 7,313,418.62 844,795.67 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
104、的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 7,313,418.62 844,795.67 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.73 0.08 （二）稀释每股收益 - 0.73 0.08 法定代表人： 焦瑞新 主管会
105、计工作负责人： 李双 会计机构负责人： 李双 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 4,936,859.00 2,548,000.00 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 35 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净
106、增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、31 5,021,916.15 8,904,007.30 经营活动现金流入小计 - 9,958,775.15 11,452,007.30 购买商品、接受劳务支付的现金 - 1,469,614.51 829,045.36 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - -
107、- 支付给职工以及为职工支付的现金 - 2,231,053.01 1,629,235.63 支付的各项税费 - 4,344,075.20 1,376,728.92 支付其他与经营活动有关的现金 六、31 2,744,614.27 5,474,901.92 经营活动现金流出小计 - 10,789,356.99 9,309,911.83 经营活动产生的现金流量净额 六、32 -830,581.84 2,142,095.47 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司
108、及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 288,470.09 627,600.00 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 288,470.09 627,600.00 投资活动产生的现金流量净额 - -288,470.09 -627,600.00 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少
109、数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 36 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 54,500.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - 54,500.00 筹资活动产生的现金流量净额 - - -54,500.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
110、- 五、现金及现金等价物净增加额 - -1,119,051.93 1,459,995.47 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,610,923.67 150,928.20 六、期末现金及现金等价物余额 六、32 491,871.74 1,610,923.67 法定代表人： 焦瑞新 主管会计工作负责人： 李双 会计机构负责人： 李双 唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 37 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准
111、备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 3,088,272.87 - - - - - -95,541.06 - 12,992,731.81 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 3,088,272.87 - - - - - -95,541.06 - 12,9
112、92,731.81 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 721,787.76 - 6,591,630.86 - 7,313,418.62 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 7,313,418.62 - 7,313,418.62 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - -
113、 - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 721,787.76 - -721,787.76 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 721,787.76 - -721,787.76 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 38 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转
114、 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - -
115、 - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 3,088,272.87 - - - 721,787.76 - 6,496,089.80 - 20,306,150.43 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 214,793.62 - 1,933,142.52 - 12,147,936.14 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - -
116、- 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - 214,793.62 - 1,933,142.52 - 12,147,936.14 唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 39 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - 3,088,272.87 - - - -214,793.62 - -2,028,683.58 - 84
117、4,795.67 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 844,795.67 - 844,795.67 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 94,033.67 - -94,033.67 -
118、 - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 94,033.67 - -94,033.67 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 3,088,272.87 - - - -308,827.29 - -2,779,445.58 - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - -
119、- - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - 3,088,272.87 - - - -308,827.29 - -2,779,445.58 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 3,088,272.87 - - - - - -95,5
120、41.06 - 12,992,731.81 法定代表人： 焦瑞新 主管会计工作负责人： 李双 会计机构负责人： 李双 唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 40 唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 唐山科德轧辊股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身唐山科德轧辊有限公司（以下简称“有限公司”），成立于2011年2月23日，由河北龙尊重工机械销售集团有限公司、焦瑞新、焦瑞明（焦瑞新之兄）共同出资组建。 2011 年 2 月，河北龙尊重工机械销售集团有限公司等发起人签署了唐山科德
121、轧辊有限公司章程，设立唐山科德轧辊有限公司。初始登记的注册资本为人民币 200.00万元，各股东的出资情况如下： 出资人 出资额 比例（%） 河北龙尊重工机械销售集团有限公司 1,400,000.00 70.00 焦瑞新 400,000.00 20.00 焦瑞明 200,000.00 10.00 合计 2,000,000.00 100.00 以上出资已经唐山天信会计师事务所于2011年2月22日出具“唐天信验设字（2011）第024号”验资报告予以验证，出资方式为货币出资。 2012年4月16日有限公司召开股东会，决议通过增加注册资本800.00万元，变更后的注册资本为人民币1,000.00万
122、元，各股东出资情况如下： 出资人 变更前 变更后 出资额 比例（%） 出资额 比例（%） 河北龙尊重工机械销售集团有限公司 1,400,000.00 70.00 7,000,000.00 70.00 焦瑞新 400,000.00 20.00 2,000,000.00 20.00 焦瑞明 200,000.00 10.00 1,000,000.00 10.00 合计 2,000,000.00 100.00 10,000,000.00 100.00 以上增资已经唐山天信会计师事务所于2012年4月19日出具“唐天信验变字（2012）第011号”验资报告予以验证，出资方式为货币出资。 2014年10月
123、24日有限公司召开股东会，决议通过股权转让协议。焦瑞明将其持有有限公司的股权100.00万元（占注册资本总额的10.00%）全部转让给焦瑞新，股权转让价格为人民币100.00万元。转让后焦瑞新持有有限公司的股权为300.00万元（占注册资本总额的30.00%）。变更后的各股东出资情况如下： 唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 41 出资人 变更前 变更后 出资额 比例（%） 出资额 比例（%） 河北龙尊重工机械销售集团有限公司 7,000,000.00 70.00 7,000,000.00 70.00 焦瑞新 2,000,000.00 20.00 3,0
124、00,000.00 30.00 焦瑞明 1,000,000.00 10.00 合计 10,000,000.00 100.00 10,000,000.00 100.00 根据河北龙尊重工机械销售集团有限公司与焦瑞新签订的关于唐山科德轧辊有限公司整体变更设立为唐山科德轧辊股份有限公司之发起人协议书及公司章程约定，以唐山科德轧辊有限公司截止2015年9月30日审计后的净资产折股整体改制为唐山科德轧辊股份有限公司。股份总数为10,000,000股，全部由发起人按原持股比例认购，其中河北龙尊重工机械销售集团有限公司认购股份7,000,000股，持股比例为70.00%；焦瑞新认购股份3,000,000股，
125、持股比例为30.00%。股份制改制验资已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）于2015年12月7日出具XYZH/2015TJA20030验资报告予以验证。 本公司于2015年12月14日取得唐山市工商行政管理局换发的统一社会信用代码为9113020057008965X8的营业执照。类型：股份有限公司（非上市）；住所：唐山市南堡开发区污水厂东侧；法定代表人：焦瑞新；注册资本：壹仟万元整；经营范围：轧辊表面处理（按河北省排放污染物许可证核定的范围和期限经营）。 本财务报表已经本公司董事会于2017年3月27日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础
126、，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司自本报告
127、期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 42 事项。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司从事轧辊表面处理的经营。
128、本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、16“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、21“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币
129、为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1
130、）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 43 中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流
131、量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且
132、为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值
133、变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告
134、编号：2017-007 44 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非
135、衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且
136、其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产
137、），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 45 记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
138、可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具
139、投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且
140、未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出
141、售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 46 上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以
142、公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益
143、工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才
144、能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 47 衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指
145、定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债
146、表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 6、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：债
147、务人发生严重的财务困难；债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100.00 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 按信用风险组合计提坏账准备的应收款
148、项的确定依据、坏账准备计提方法 唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 48 A信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 一般组合 全部应收款项 B根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力
149、）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 一般组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值
150、测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提坏账准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 7、存货 唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 49 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、库存商品、周转材料等。 （2）存货取
151、得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出存货时按先进先出法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消
152、失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物于领用时按一次转销法摊销。 8、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产
153、进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 9、固定资产 唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 50 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务
154、、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 5-10 5.00 19.00-9.50 运输设备 年限平均法 4 5.00 23.75 办公设备 年限平
155、均法 3 5.00 31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期
156、届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 10、在建工程 在建工程成本按实
157、际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 51 预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减值”。 11、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生
158、产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产
159、。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 12、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款
160、在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 52 如果有证据表明该无形资产为本公司带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2
161、）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法
162、区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减值”。 13、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括改造工程费用等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 14、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，
163、则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的
164、直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 53 处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
165、相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 15、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值
166、计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常
167、退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 16、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 54 的经济利益很可能流入本公司，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 本公司
168、以客户实际验收货物为时点确认轧辊镀铬加工收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入本公司；交易的完工程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本
169、公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认使用费收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定利息收入。 17、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式
170、将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能
171、够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 55 应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照政府信息公开条例的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且
172、该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 18、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表
173、日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确
174、认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得
175、用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 56 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能
176、无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期
177、所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 19、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计
178、入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 57 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
179、价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年
180、内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 20、重要会计政策、会计估计的变更 本公司本期未发生重要会计政策、会计估计变更事项。 21、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的
181、估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据企业会计准则第 21 号租赁的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出
182、分析和判断。 （2）坏账准备计提 唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 58 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的
183、目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平
184、交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （5）折旧和摊销 本公司对
185、投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （6）递延所得税资产 唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 59 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所
186、得税资产的金额。 （7）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 本公司
187、从事租赁业务的收入，原先按5%税率计缴营业税。根据关于全面推开营业税改征增值税试点的通知（财税201636号）等相关规定，本公司从事租赁业务的收入，自2016年5月1日起改为征收增值税，采用简易征收办法，税率为5。 六、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31日；上年指 2015 年度，本年指 2016 年度。 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 14,474.34 7,050.86 银行存款 477,397.40 1,603,872.81 其他货币资金 1,600.00 合计 493,471.74 1
188、,610,923.67 注：其他货币资金为 ETC 保证金冻结款项。参见本附注“六、32 所有权或使用权受限制的资产”。 2、应收票据 唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 60 （1）应收票据分类 项目 年末余额 年初余额 商业承兑汇票 5,120,000.00 合计 5,120,000.00 （2）年末已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 商业承兑汇票 1,990,000.00 合计 1,990,000.00 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（
189、%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 11,700,855.30 100.00 585,042.77 5.00 11,115,812.53 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 11,700,855.30 100.00 585,042.77 5.00 11,115,812.53 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 4,210,171.00 100.00 210,650.
190、55 5.00 3,999,520.45 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 4,210,171.00 100.00 210,650.55 5.00 3,999,520.45 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 61 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 11,700,855.30 585,042.77 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 11,700,855.30 585,042.77 5.00 （续） 账 龄 年
191、初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,207,331.00 210,366.55 5.00 1 至 2 年 2,840.00 284.00 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 4,210,171.00 210,650.55 5.00 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 374,392.22 元。 （3）按欠款方归集期末余额的应收账款情况 单位名称 年末余额 年限 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备 年末余额 唐山钢铁集团高强汽车板有限公司 7,656,700.50 1 年以内 65.44 382,8
192、35.03 河钢股份有限公司唐山分公司 3,524,511.00 1 年以内 30.12 176,225.55 首钢京唐钢铁联合有限责任公司 433,063.80 1 年以内 3.70 21,653.19 迁安市思文科德薄板科技有限公司 86,580.00 1 年以内 0.74 4,329.00 合计 11,700,855.30 100.00 585,042.77 4、预付款项 预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 957.00 100.00 41,792.25 100.00 唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：20
193、17-007 62 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 957.00 100.00 41,792.25 100.00 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 103,000.00 100.00 100,300.00 97.38 2,700.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 103,000.00 100.00 100,300
194、.00 97.38 2,700.00 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 103,000.00 100.00 80,150.00 77.82 22,850.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 103,000.00 100.00 80,150.00 77.82 22,850.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年
195、度报告 公告编号：2017-007 63 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 至 2 年 3,000.00 300.00 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 100,000.00 100,000.00 100.00 合计 103,000.00 100,300.00 97.38 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 20,150.00 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金、保证金 103,000.00 103,000.00 合计 103,000.00 103,000
196、.00 （4）按欠款方归集期末余额的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 国网冀北电力有限公司唐山市曹妃甸区供电分公司 电费押金 100,000.00 5 年以上 97.09 100,000.00 唐山南堡供水有限公司 水费押金 3,000.00 1-2 年 2.91 300.00 合计 103,000.00 100.00 100,300.00 6、存货 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 71,727.35 71,727.35 周转材料 51,729.92 51,729.92 库存商品 200,725
197、.57 200,725.57 合计 324,182.84 324,182.84 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 32,942.33 32,942.33 唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 64 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 周转材料 16,457.23 16,457.23 库存商品 417,248.70 417,248.70 合计 466,648.26 466,648.26 7、投资性房地产 采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋、建筑物 合计 一、账面原值 1、年初余额 2、本年增加金额 626,468
198、.22 626,468.22 （2）固定资产转入 626,468.22 626,468.22 3、本年减少金额 4、年末余额 626,468.22 626,468.22 二、累计折旧和累计摊销 1、年初余额 2、本年增加金额 161,185.03 161,185.03 （1）固定资产累计折旧转入 131,428.12 131,428.12 （2）计提或摊销 29,756.91 29,756.91 3、本年减少金额 4、年末余额 161,185.03 161,185.03 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 465,283
199、.19 465,283.19 2、年初账面价值 8、固定资产 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 7,697,969.48 2,682,366.55 667,409.14 94,645.16 11,142,390.33 唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 65 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计 2、本年增加金额 249,965.81 249,965.81 （1）购置 249,965.81 249,965.81 3、本年减少金额 626,468.22 626,468.22 （1）转入投资性房
200、地产 626,468.22 626,468.22 4、年末余额 7,071,501.26 2,682,366.55 917,374.95 94,645.16 10,765,887.92 二、累计折旧 1、年初余额 1,610,600.41 1,166,702.36 148,315.28 89,584.33 3,015,202.38 2、本年增加金额 335,896.77 304,299.54 164,929.09 2,228.50 807,353.90 （1）计提 335,896.77 304,299.54 164,929.09 2,228.50 807,353.90 3、本年减少金额 131
201、,428.12 131,428.12 （1）转入投资性房地产 131,428.12 131,428.12 4、年末余额 1,815,069.06 1,471,001.90 313,244.37 91,812.83 3,691,128.16 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 5,256,432.20 1,211,364.65 604,130.58 2,832.33 7,074,759.76 2、年初账面价值 6,087,369.07 1,515,664.19 519,093.86 5,060.83 8,127,187.9
202、5 9、无形资产 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1、年初余额 1,969,136.00 1,969,136.00 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 1,969,136.00 1,969,136.00 二、累计摊销 1、年初余额 200,115.50 200,115.50 2、本年增加金额 48,027.72 48,027.72 （1）计提 48,027.72 48,027.72 3、本年减少金额 唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 66 项目 土地使用权 合计 4、年末余额 248,143.22 248,143.22 三、减值准备
203、 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 1,720,992.78 1,720,992.78 2、年初账面价值 1,769,020.50 1,769,020.50 10、递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 685,342.77 171,335.69 290,800.55 72,700.14 与资产相关的政府补助 959,840.59 239,960.15 986,626.87 246,656.72 固定资产折旧会计与税法差异 164,708.20
204、41,177.05 115,233.88 28,808.47 合计 1,809,891.56 452,472.89 1,392,661.30 348,165.33 11、短期借款 项 目 年末余额 年初余额 年末已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收商业承兑汇票 1,990,000.00 合 计 1,990,000.00 12、应付账款 项目 年末余额 年初余额 应付中介费用 260,000.00 合计 260,000.00 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 169,757.05 2,013,716.76 2,018,700.
205、76 164,773.05 二、离职后福利-设定提存计划 211,703.73 211,703.73 合计 169,757.05 2,225,420.49 2,230,404.49 164,773.05 （2）短期薪酬列示 唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 67 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,583,110.00 1,583,110.00 2、职工福利费 230,340.70 230,340.70 3、社会保险费 62,151.34 62,151.34 其中：医疗保险费 46,980.04 46,980.
206、04 工伤保险费 11,755.22 11,755.22 生育保险费 3,416.08 3,416.08 4、住房公积金 138,114.72 138,114.72 5、工会经费和职工教育经费 169,757.05 4,984.00 164,773.05 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 169,757.05 2,013,716.76 2,018,700.76 164,773.05 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 203,949.04 203,949.04 2、失业保险费 7,754.69 7,754.69 合计 211,70
207、3.73 211,703.73 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的 20%、1%向该等计划缴存费用。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 14、应交税费 项目 年末余额 年初余额 企业所得税 657,964.27 11,422.43 增值税 232,416.82 63,119.49 城市维护建设税 16,269.18 5,294.68 教育费附加 6,972.50 2,269.15 地方教育附加 4,648.34 1,512.77 个人所得税 4,344.05 4,992.57 印花税 453.50 150.94 房产税
208、 133,366.65 合计 923,068.66 222,128.68 15、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 68 项目 年末余额 年初余额 往来款 2,426,800.00 1,714,800.00 员工押金 40,064.00 合计 2,426,800.00 1,754,864.00 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 河北铭瑞化工科技有限公司 546,800.00 未到还款期 16、其他流动负债 项目 年末余额 年初余额 预计一年内结转当期损益的政府补助 26
209、,786.25 26,786.28 合计 26,786.25 26,786.28 其中，涉及政府补助的项目： 负债项目 年初余额 本年新增补助金额 本年计入营业外收入金额 其他变动 年末余额 与资产相关/与收益相关 生产经营场所补贴 26,786.28 26,786.28 26,786.25 26,786.25 与资产相关 合计 26,786.28 26,786.28 26,786.25 26,786.25 注：“其他变动”为从递延收益转入的预计一年内结转当期损益的政府补助款。 17、递延收益 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 政府补助 959,840.59 26,786.25 9
210、33,054.34 合计 959,840.59 26,786.25 933,054.34 其中，涉及政府补助的项目： 负债项目 年初余额 本年新增补助金额 本年计入营业外收入金额 其他变动 年末余额 与资产相关/与收益相关 生产经营场所补贴 959,840.59 26,786.25 933,054.34 与资产相关 合计 959,840.59 26,786.25 933,054.34 注：“其他变动”为将预计一年内结转利润表的政府补助款转入其他流动负债。 18、股本 投资者名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 持股比例（%） 河北龙尊重工机械销售集团有限公司 7,000,000.00
211、7,000,000.00 70.00 焦瑞新 3,000,000.00 3,000,000.00 30.00 唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 69 投资者名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 持股比例（%） 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 19、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 其他资本公积 3,088,272.87 3,088,272.87 合计 3,088,272.87 3,088,272.87 注：本公司以 2015 年 9 月 30 日为基准日改制为股份有限公司，本公司
212、截至 2015年 9 月 30 日止经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计后的净资产为13,088,272.87 元，折抵股份有限公司股份总数 10,000,000 股，每股面值 1.00 元，总股本 10,000,000.00 元，超出折股数额的净资产 3,088,272.87 元（其中盈余公积308,827.29 元，未分配利润 2,779,445.58 元）计入股份有限公司的资本公积。 20、盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 721,787.76 721,787.76 合计 721,787.76 721,787.76 21、未分配利润 项目 本年
213、上年 调整前上年末未分配利润 -95,541.06 1,933,142.52 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -95,541.06 1,933,142.52 加：本期净利润 7,313,418.62 844,795.67 减：提取法定盈余公积 721,787.76 94,033.67 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 2,779,445.58 年末未分配利润 6,496,089.80 -95,541.06 注：“其他”参见本附注六、18。 22、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成
214、本 唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 70 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 13,836,290.00 2,701,073.07 5,052,350.00 2,077,946.00 其他业务 45,714.29 29,756.91 48,000.00 29,756.88 合计 13,882,004.29 2,730,829.98 5,100,350.00 2,107,702.88 23、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 营业税 2,400.00 城市维护建设税 142,867.97 51,975.71 教育费附加
215、 61,229.12 22,275.31 地方教育附加 40,819.43 14,850.20 土地使用税 64,548.12 房产税 37,627.71 印花税 2,866.67 车船税 2,569.80 合计 352,528.82 91,501.22 注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 24、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 差旅费 253,586.68 工资及福利 150,036.50 社会保险及住房公积金 44,294.55 通信费 600.00 合计 448,517.73 25、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 聘请中介机构费 1,023,174.75 4
216、92,764.22 工资及福利 689,530.67 422,610.01 研发费用 429,008.62 7,605.00 办公费 342,037.63 146,159.20 折旧费 224,453.85 138,091.18 修理费 192,278.82 社会保险费 185,788.37 66,876.83 唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 71 项目 本年发生额 上年发生额 交通费 83,902.41 52,209.13 招待费 81,390.71 83,258.20 税金 54,668.05 195,376.66 无形资产摊销 48,027.7
217、2 48,027.72 水费 35,370.88 28,696.27 差旅费 33,623.70 36,048.37 危废处理费 29,457.55 24,295.00 工会经费 27,367.63 取暖费 31,834.00 环境检测费 14,268.93 教育经费 20,525.72 其他 81,801.89 98,135.04 合 计 3,534,515.62 1,934,149.11 26、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 110,916.00 54,500.00 减：利息收入 1,916.15 1,436.80 其他 2,878.49 4,184.00 合计 111,
218、878.34 57,247.20 27、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 394,542.22 -225,072.81 合计 394,542.22 -225,072.81 28、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 3,526,786.28 26,786.28 3,526,786.28 合计 3,526,786.28 26,786.28 3,526,786.28 其中，计入当期损益的政府补助： 唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告
219、 公告编号：2017-007 72 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关 生产经营场所补贴 26,786.28 26,786.28 与资产相关 新三板企业挂牌奖励 3,500,000.00 与收益相关 合计 3,526,786.28 26,786.28 29、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 房产税及所得税滞纳金 41,889.76 41,889.76 合计 41,889.76 41,889.76 30、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得
220、税费用 2,584,977.04 266,844.09 递延所得税费用 -104,307.56 49,968.92 合计 2,480,669.48 316,813.01 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 9,794,088.10 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,448,522.03 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 32,147.45 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
221、 所得税费用 2,480,669.48 31、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 73 项目 本年发生额 上年发生额 往来款 1,520,000.00 8,902,570.50 利息收入 1,916.15 1,436.80 政府补助 3,500,000.00 合计 5,021,916.15 8,904,007.30 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 管理费用 2,163,995.34 667,513.92 销售费用 254,186.68 往来
222、款 280,064.00 4,803,204.00 银行手续费 2,878.49 4,184.00 罚款、滞纳金 41,889.76 保证金 1,600.00 合计 2,744,614.27 5,474,901.92 32、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 7,313,418.62 844,795.67 加：资产减值准备 394,542.22 -225,072.81 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 837,110.81 751,371.10 无形资产摊销 48,027.72 48,027.7
223、2 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 110,916.00 54,500.00 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -104,307.56 49,968.92 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 142,465.42 -163,170.27 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -10,690,765.05 5,107,447.75 唐山科德轧辊股份有限公司 2016
224、年年度报告 公告编号：2017-007 74 补充资料 本年金额 上年金额 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 1,118,009.98 -4,325,772.61 其他 经营活动产生的现金流量净额 -830,581.84 2,142,095.47 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 491,871.74 1,610,923.67 减：现金的年初余额 1,610,923.67 150,928.20 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额
225、 -1,119,051.93 1,459,995.47 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 491,871.74 1,610,923.67 其中：库存现金 14,474.34 7,050.86 可随时用于支付的银行存款 477,397.40 1,603,872.81 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 491,871.74 1,610,923.67 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 33、所有权或使用权受限制的资产
226、项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 1,600.00 ETC 保证金 合计 1,600.00 唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 75 七、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存
227、在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 （1）外汇风险 无。 （2） 利率风险现金流量变动风险 无。 2、信用风险 2016 年 12 月 31 日，可能引
228、起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。 为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 （1）已逾期未减值的金融资产的账龄分析 项目 年末数 1 年以内 1-3 年 3-5 年 5 年以
229、上 合计 应收款项 2,386,848.00 2,386,848.00 （2）本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。本公司唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 76 无重大信用集中风险。 3、流动风险 无。 （二）金融资产转移 无。 （三）金融资产与金融负债的抵销 无。 八、关联方及关联交易 1、本公司的控股股东及最终控制方情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司的持股比例（%） 母公司对本公司的表决权比例（%） 河北龙尊重工机械销售集团有限公司 唐山 零售、批发 50,000,000.00 70.00 70.00
230、 注：焦瑞新先生直接持有本公司 30.00%的股份，并通过河北龙尊重工机械销售集团有限公司间接持有公司 68.60%的股份，合计持有本公司 98.60%的股份，为本公司的最终控制方。 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 河北铭瑞化工科技有限公司 本公司实际控制人焦瑞新之子焦阳的控股公司 唐山富通冶金机械有限公司 本公司实际控制人焦瑞新之子焦阳控股公司 唐山奎克化工销售有限公司 本公司实际控制人焦瑞新控股公司 3、关联方交易情况 （1）关联租赁情况：本公司作为出租人 承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入 河北铭瑞化工科技有限公司 房屋、建筑物
231、45,714.29 48,000.00 （2）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入： 河北龙尊重工机械销售集团有限公司 602,000.00 2016-05-01 2017-04-30 2016 年末未到期但已归还 河北龙尊重工机械销售集团有限公1,000,000.00 2016-10-17 2017-10-16 唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 77 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 司 河北铭瑞化工科技有限公司 880,000.00 2016-01-01 2017-12-31 河北铭瑞化工科技有限公司 546,800.
232、00 2015-07-01 2017-12-31 焦瑞新 250,000.00 2016-01-01 2016-12-31 已归还 （3）关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 712,526.00 600,649.00 4、关联方应收应付款项 （1）应收项目 无。 （2）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 河北龙尊重工机械销售集团有限公司 1,000,000.00 河北铭瑞化工科技有限公司 1,426,800.00 1,714,800.00 合计 2,426,800.00 1,714,800.00 九、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 201
233、6 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 1、前期差错更正 本公司本年未发生前期差错更正事项。 2、其他对投资者决策有影响的重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项。 3、分部信息 唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 78 本公司的产品同属轧辊表面处理，未设立分部。 十二、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正
234、式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 3,526,786.28 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损
235、益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -41,889.76 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 3,484,896.52 所得税影响额 88
236、1,696.57 唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 79 项目 金额 说明 少数股东权益影响额（税后） 合计 2,603,199.95 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，-表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益（证监会公告200843号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 43.93 0.73 0.73 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 28.29 0.47 0.47 唐山科德轧辊股份有限公司 二一七年三月二十九日 唐山科德轧辊股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 80 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 唐山科德轧辊股份有限公司董事会办公室
