837148_2020_博威电气_2020年年度报告_2021-03-29.txt

1、1 2020 年度报告 博威电气 NEEQ : 837148 珠海博威电气股份有限公司 Zhuhai Powint Electric Co.,Ltd. 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 . 3 第二节 公司概况 . 6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 . 8 第四节 重大事件 . 16 第五节 股份变动、融资和利润分配 . 19 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 . 22 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 . 25 第八节 财务会计报告 . 29 第九节 备查文件目录 . 108 3 第一节重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事

2、、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人周迭辉、主管会计工作负责人姚艳梅及会计机构负责人（会计主管人员）姚艳梅保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整

3、是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、未按要求披露的事项及原因 主要客户情况和主要供应商情况中客户或供应商名称未披露。主要原因是：根据公司与客户、供应商的谈判情况，大部分都提出要求公司对双方之间的交易信息进行保密，并签订有相关的保密协议，如我司不履行保密义务，将承担违约责任。综上所述，我司向全国中小企业股份转让系统有限责任公司提出豁免申请。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 公司实际控制人不当控制风险 截至 2020 年 12 月 31 止，周迭辉持有公司 67.23的股份，

4、通过珠海博强投资管理企业（有限合伙）间接持有公司 9.93%的股份。邓少辉持有公司 16.80的股份。周迭辉和邓少辉是夫妻关系，周迭辉担任公司董事长兼总经理，邓少辉担任公司副董事长。周迭辉、邓少辉在公司经营决策、人事、财务管理等方面有重大影响。若其利用对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务管理等方面进行不当控制，公司和少数权益股东将面临实际控制人不当控制的风险。 人才流失的风险 公司所在的配电自动化行业属于知识密集型行业，行业高级人才相对集中，行业对于高素质研发人员依赖程度较高，业内公司间对于核心技术人员的竞争也相对激烈。公司目前以自主研发模式为主，建立了专业化的技4 术团队，技术团队

5、的稳定性对公司产品技术的创新有着至关重要的作用。核心技术人员的流失，对于公司的研发能力和创新能力都将造成不利的影响。 大额应收账款坏账风险 截至 2020 年 12 月 31 止，公司应收账款账面价值为80,017,165.12 元，占公司当期资产总额的比例为40.88%。2019 年末以及 2020 年末，公司应收账款周转率分别为 1.34 和 1.55。截至 2020 年 12 月 31 日，公司账龄在一年以内的应收账款占比为 87.75%，所有应收账款已按照坏账准备计提政策提取了坏账准备。尽管公司报告期内并未出现大额坏账，但随着公司业务的发展，应收账款可能进一步增加，应收账款绝对金额及占

6、流动资产的相对比重仍然较高，不能排除未来出现应收账款回款情况进一步恶化，不能按期收回或者发生坏账而损害公司利益的情形。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 5 释义 释义项目 释义 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 有限公司、博威有限 指 珠海博威电气有限公司，为珠海博威电气股份有限公司的前身 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 公司章程 指 珠海博威电气股份有限公司章程 股东大会 指 珠海博威电气有限公司股东会、珠海博威电气股份有限公司股东会 董事会 指 珠海博威电气有限公司董事会、珠海博威电气股份有限公司董事会 监事会

7、 指 珠海博威电气有限公司监事会、珠海博威电气股份有限公司监事会 高级管理人员、高管 指 公司总经理、公司副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 FTU 指 配电自动化馈线终端（FTU，Feeder Terminal Unit），是安装在配电室或馈线上的智能终端设备。它可以与远方的配电子站通信，将配电设备的运行数据发送到配电子站，还可以接受配电子站的控制命令，对配电设备进行控制和调节。 DTU 指 配电自动化站所终端（DTU，Distribution Terminal Unit），是配电自动化监控中终端的一种。安装在配电网馈线回路的开闭所和配电所等处，具有遥信

8、、遥测和故障电流检测等功能的远方终端。 柱上断路器 指 一种开关设备，它不仅能开断或关合电路中的空载电流和负荷电流，而且当系统发生故障时通过继电器保护装置的作用，能开断或负荷电流和短路电流，它一般应具有相当完善的灭弧结构和足够的断流能力。按电压等级可分为高压断路器和低压断路器，按使用条件可分为户内断路器和户外断路器 6 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 珠海博威电气股份有限公司 英文名称及缩写 Zhuhai Powint Electric CO.,LTD. - 证券简称 博威电气 证券代码 837148 法定代表人 周迭辉 二、联系方式 董事会秘书 姚艳梅 联系地址 董事会秘书 电话

9、 0756-6333580 传真 0756-6333561 电子邮箱 172040450 公司网址 办公地址 珠海市香洲区金业一路 128 号 3 栋 1-5 层 邮政编码 519085 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 3 月 21 日 挂牌时间 2016 年 5 月 6 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-电气机械和器材制造业（C38）-输配电及控制设备制造（C382）-配电开关控制设备制造（C3823） 主要业务 配电产品销售 主要产品与服务项目

10、配电自动化终端系列、配电自动化主站系统软件、自供电控制器系列以及柱上断路器 普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股） 80,162,824 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 周迭辉、邓少辉 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（周迭辉、邓少辉），一致行动人为（周迭辉、邓少辉） 7 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914404007864594455 否 注册地址 广东省珠海市香洲区金业一路 128 号 3 栋1-5 层 否 注册资本 80,162,824.00 否 五、中介机构 主办券商（报告期内） 华鑫证券

11、主办券商办公地址 深圳市福田区莲花街道福中社区深南大道2008 号中国凤凰大厦 1 栋 20C-1 房 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 申万宏源承销保荐 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 洪梅生 张辉 6 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、自愿披露 适用 不适用 七、报告期后更新情况 适用 不适用 鉴于公司战略发展需要，自 2021 年 1 月 14 日起，公司持续督导主办券商由华鑫证券有限责任公司（以下简称“华鑫证券”）变更为申万宏源证券承销保荐有限责任公司（

12、以下简称“申万宏源承销保荐”）。 具体详见公司于 2021 年 1 月 22 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）披露的公司变更持续督导主办券商公告（公告编号：2021-001）。 8 第三节会计数据、经营情况和管理层分析 一、主要会计数据和财务指标 (一)盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 128,952,123.18 103,436,507.63 24.67% 毛利率% 44.64% 45.10% - 归属于挂牌公司股东的净利润 18,175,304.22 10,254,237.24 77.25% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 16,802,

13、065.46 10,150,456.18 65.53% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 19.08% 11.79% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 17.64% 11.67% - 基本每股收益 0.23 0.13 76.92% (二)偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 195,756,125.19 169,202,980.76 15.69% 负债总计 96,427,430.20 80,041,371.69 20.47% 归属于挂牌公司股东的净资产 99,328,694.99 89,16

14、1,609.07 11.40% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.24 1.11 11.71% 资产负债率%（母公司） 49.26% 47.30% - 资产负债率%（合并） 49.26% 47.30% - 流动比率 1.54 1.70 - 利息保障倍数 24.58 6.72 - (三)营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 16,848,361.71 12,053,921.91 39.77% 应收账款周转率 1.55 1.34 - 存货周转率 5.54 5.64 - 9 (四)成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 15.69% 7.84%

15、- 营业收入增长率% 24.67% 14.67% - 净利润增长率% 77.25% 6.70% - (五)股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 80,162,824 80,162,824.00 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - (六)境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七)非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -19,515.54 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,689,097.01 除上述各项之外的其他营业外收入和支出

16、 -53,903.42 非经常性损益合计 1,615,678.05 所得税影响数 242,439.29 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,373,238.76 (八)补充财务指标 适用 不适用 (九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的企业会计准则第 14 号-收入根据新收入准则的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初（2020

17、10 年 1 月 1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未执行完成的合同的累计影响数进行调整；对于最早可比期间期初之前或 2020 年年初之前发生的合同变更未进行追溯调整，而是根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。 执行收入准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下： 项目 2019 年 12 月 31 日 累积影响金额 2020 年 1 月 1 日 重分类（注 1） 重新计量 小计 预收款项 567,521.77 -567,521.

18、77 - -567,521.77 - 合同负债 - 502,231.65 - 502,231.65 502,231.65 其他流动负债 - 65,290.12 - 65,290.12 65,290.12 注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内。 注 1：于 2020 年 1 月 1 日，本公司的预收款项重分类至合同负债及其他流动负债。 执行新收入准则对 2020 年 12 月 31 日资产负债表的影响如下： 项目 报表数 假设按原准则 影响 预收款项 - 562,377.74 -562,377.74 合同负债 497,679.41 - 497,679.41 其他流

19、动负债 64,698.33 - 64,698.33 执行新收入准则对 2020 年度利润表的影响如下： 项目 报表数 假设按原准则 影响 营业成本 71,391,339.26 69,421,363.71 1,969,975.55 销售费用 13,612,669.91 15,58,645.46 -1,969,975.55 (十)合并报表范围的变化情况 适用 不适用 11 二、主要经营情况回顾 (一)业务概要 商业模式 公司的主营业务是配电自动化系统软硬件的研发、生产和销售。 公司业务立足于配电自动化领域，依托于上游钢铁、有色金属、电子元器件等行业的原材料，致力于研发、生产配电自动化终端控制器产品

20、，直接或间接销售给最终用户国家电网公司以及中国南方电网有限责任公司的下属电力公司和电力局。公司主要收入来源是配电自动化产品的销售收入。 公司具有较强的研发创新能力，拥有 25 项专利技术,其中 6 项发明专利,27 项计算机软件著作权，拥有高新技术企业等多项资质。公司重视对产品技术研发的投入，以自主研发为主，合作研发为辅，不断提高产品的技术与质量，丰富产品的功能和种类。 公司通过厂家直销方式为客户提供配电自动化产品，公司重要的客户有北京双杰智远电力技术有限公司、天津合纵电力设备有限公司、江苏省如高高压电器有限公司等知名配电自动化设备成套供应商。同时，公司也积极通过两网的招投标进行销售并且从 2

21、016 年已开始中标，2020 年在湖北、甘肃、河南等地区中标。 公司的产品大量组成部件系公司自身设计、制造，中间环节较少。公司的商业模式能够取得销售收入并实现盈利目标，具有可持续性。 行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二)财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产

22、的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 3,973,585.82 2.03% 6,379,182.00 3.77% -37.71% 应收票据 应收账款 80,017,165.12 40.88% 62,708,548.52 37.06% 27.60% 12 存货 22,229,234.71 11.36% 15,993,823.61 9.45% 38.99% 投资性房地产 15,520,976.43 7.93% 15,851,138.36 9.37% -2.08% 长期股权投资 固定资产 28,988,511.18 14.81% 29,895,686.43 17.67% -3.03% 在建工程

23、 无形资产 6,691,211.32 3.42% 6,791,936.98 4.01% -1.48% 商誉 短期借款 17,507,838.00 8.94% 13,492,541.96 7.97% 29.76% 长期借款 - 0.00% 8,600,000.00 5.08% -100.00% 递延收益 4,500,000.00 2.30% 4,500,000.00 2.66% 0.00% 应收款项融资 31,595,817.81 16.14% 23,747,205.74 14.03% 33.05% 应付职工薪酬 8,375,738.50 4.28% 4,734,032.82 2.80% 76.

24、93% 应付账款 59,308,504.34 30.30% 40,248,178.10 23.79% 47.36% 资产总计 195,756,125.19 169,202,980.76 100.00% 15.69% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金期末比期初减少了 241 万元，减少 37.71%，主要原因为 2019 年 12 月底收到政府项目资金 450 万元，2020 年 12 月 31 日止，政府项目资金余额为 197 万元； 2、应收账款期末余额为 8002 万元，比期初增加了 1731 万元，增长 27.60%，主要原因为 2020 年业务增长了 2552 万，2020 年

25、业务增长主要在第四季度，所以一年内应收账款增长幅度比较大； 3、应收款项融资期末金额 3160 万，比期初增长了 33.05%，主要原因为业务增长，收到的货款以票据为主，部分票据时间长达一年； 4、存货期末金额为 2223 万，比期初增长了 38.99%，主要原因为：因为产量提高了，备料增加，原材料增加了 289 万；未确认收入的发出商品增加了 294 万； 5、短期借款期末余额 1751 万，比期初增加了 402 万，增长 29.76%，主要原因为报告期内提前还了长期贷款 1196 万，为补充流动资金，增加了流动资金贷款； 6、长期借款期末余额为 0，因为公司流动资金充足，为减少资金成本，提

26、前还贷所致。 7、应付职工薪酬期末余额为 838 万，比期初增长了 365 万，主要原因为 12 月份工资、第四季度奖金、年终奖金、销售提成、技术中心项目奖金未发放。并且工资、提成、奖金都有增长； 8、应付账款期末比期初增长 47.36%，期末余额增加了 1906 万。2020 年应付账款中未付款项 3960 万，已付未到期汇票 1971 万；2019 年应付账款中未付款项 2642 万，已付未到期汇票 1383 万。应付账款变动属于正常范围，公司资产负债率为 49.26%，比 2019 年略有提高。公司资金流风险可控。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变

27、动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 128,952,123.18 - 103,436,507.63 - 24.67% 营业成本 71,391,339.26 55.36% 56,789,022.97 54.90% 25.71% 13 毛利率 44.64% - 45.10% - - 销售费用 13,612,669.91 10.56% 13,039,628.43 12.61% 4.39% 管理费用 9,580,105.99 7.43% 9,322,734.63 9.01% 2.76% 研发费用 13,667,128.84 10.60% 10,418,505.97

28、10.07% 31.18% 财务费用 859,844.55 0.67% 1,962,647.94 1.90% -56.19% 信用减值损失 -1,366,356.30 1.06% -1,812,119.11 1.75% -24.60% 资产减值损失 -2,722,239.06 2.11% -2,485,817.17 2.40% 9.51% 其他收益 5,260,001.14 4.08% 4,670,956.14 4.52% 12.61% 投资收益 0 公允价值变动收益 0 资产处置收益 33,385.98 0.03% 汇兑收益 0 营业利润 19,879,979.30 15.42% 11,27

29、0,304.85 10.90% 76.39% 营业外收入 20,180.45 0.02% 营业外支出 126,985.39 0.10% 463,350.92 0.45% -72.59% 净利润 18,175,304.22 14.09% 10,254,237.24 9.91% 77.25% 项目重大变动原因： 1、营业收入比上年同期增长 24.67%，主打产品配电自动化终端产品同比增长 17.04%，柱上断路器同比增长 135.31%； 2、营业成本比上年同期增长 25.71%，因为营业收入增长，营业成本也同比增长； 3、研发费用比上年同期增长 31.18%，主要原因为公司的创新团队项目，增加了

30、科研人员，增加了直接投入 ； 4、财务费用比上年同期减少 56.19%，主要是原因为公司申请做大做强贷款贴息补贴766100 元，汇票贴现贴息补贴 24410.68 元，收到的贴息补贴直接冲减了财务费用； 5、信用减值损失比上年同期减少了 24.60%，主要原因为 1 年以上应收账款在减少 ，一年以内的应收账款增加，计提的信用减值准备相应减少； 6、其他收益比上年同期增长了 13.13%，主要原因为营业收入增长，增值税软件退税收益也跟随增长，软件退税收益较 2019 年增长了 28 万，2020 年收到的其他政府补贴比 2019年增长了 31 万； 7、营业收入增长 24.67%，销售费用、管

31、理费用增长较小，财务费用相比同期还减少了54.95%，所以营业利润、净利润增长幅度比较大。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 126,266,467.91 98,916,664.15 27.65% 其他业务收入 2,685,655.27 4,519,843.48 -40.58% 主营业务成本 70,562,139.76 54,416,323.96 29.67% 其他业务成本 829,199.50 2,372,699.01 -65.05% 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利营业收营业成毛利率14 率% 入比

32、上年同期 增减% 本比上年同期 增减% 比上年同期增减% 配电自动化终端系列 104,252,186.48 57,014,015.05 45.31% 17.04% 18.03% -1.00% 自供电控制系列 446,678.53 208,132.98 53.40% -19.46% -20.99% 1.72% 柱上断路器 21,567,602.90 13,339,991.73 38.15% 135.31% 128.24% 5.29% 主站系统软件 -100.00% -100.00% -100.00% 其他业务收入 2,685,655.27 829,199.50 69.12% -40.58% -6

33、5.05% 45.51% 合计 128,952,123.18 71,391,339.26 44.64% 24.67% 25.71% -1.02% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 1、配电自动化终端产品一直是公司的主打产品，公司研发投入增大，产品更接近市场需求，所以销售额明显增长； 2、2020 年公司在河南、江苏、新疆等地区中标，所以柱断路器销售额增长明显。 3、其他业务收入变化比较大，主要原因为 2019 年有运维业务，2020 年运维业务比较少。2020 年其他业务收入主要为自有厂房出租收入。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否

34、存在关联关系 1 客户一 10,177,044.26 8.06% 否 2 客户二 7,341,517.67 5.81% 否 3 客户三 7,191,327.43 5.70% 否 4 客户四 4,903,690.25 3.88% 否 5 客户五 4,196,777.05 3.32% 否 合计 33,810,356.66 26.77% - 根据公司与客户、供应商的谈判情况，大部分都提出要求公司对双方之间的交易信息进行保密，并签订有相关的保密协议，如我司不履行保密义务，将承担违约责任。综上所述，我司向全国中小企业股份转让系统有限责任公司提出豁免申请。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商

35、采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 供应商一 4,664,223.64 6.86% 否 2 供应商二 3,601,017.90 5.29% 否 3 供应商三 3,436,484.90 5.05% 否 4 供应商四 3,328,415.06 4.89% 否 5 供应商五 2,814,101.79 4.14% 否 15 合计 17,844,243.29 26.23% - 根据公司与客户、供应商的谈判情况，大部分都提出要求公司对双方之间的交易信息进行保密，并签订有相关的保密协议，如我司不履行保密义务，将承担违约责任。综上所述，我司向全国中小企业股份转让系统有限责任公司提出豁免申请。 3、

36、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 16,848,361.71 12,053,921.91 39.77% 投资活动产生的现金流量净额 -1,867,901.85 -4,039,773.85 53.76% 筹资活动产生的现金流量净额 -17,677,296.01 -5,411,965.64 226.63% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额比上期增长了 39.77%，主要为营业收入的增长所致； 2、投资活动产生的现金流量净额为-186.79 万元，比上期增加 53.76%，主要原因为上期有支付购建厂房尾款，2020 年投资活动支

37、出全是采购设备款； 3、筹资活动产生的现金流量净额为-1767.73 万元，变动比例为 226.63%，主要原因为2020 年结清了长期贷款 1196 万元。 (三)投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 三、持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康。因此，公司具有良好的持续经营能力。 16 第四节重大事件 一、重大事件索引 事项

38、是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 是 否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否

39、四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东

40、及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 17 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 2销售产品、商品，提供或者接受劳务 3公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4其他 10,000,000 2,600,000 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人或控股股东 2015/11/28 - 股份改制 同业竞争承诺 如下“承诺事项详细情况” 正在履行中 其他股东 2015/11/28 - 股份改制 同业竞争承诺 如下“承

41、诺事项详细情况” 正在履行中 董监高 2015/11/28 - 股份改制 同业竞争承诺 如下“承诺事项详细情况” 正在履行中 实际控制人或控股股东 2015/11/28 - 股份改制 关联交易承诺 如下“承诺事项详细情况” 正在履行中 董监高 2015/11/28 - 股份改制 关联交易承诺 如下“承诺事项详细情况” 正在履行中 承诺事项详细情况： 承诺事项一： 2015 年 11 月 28 日，公司全体股东、董事、监事、高级管理人员出具了避免同业竞争的承诺函，就避免同业竞争事宜特郑重承诺如下： 1、承诺人保证并承诺，承诺人以直接或间接方式投资设立的全资、控股、参股子公司、合营或联营企业，或虽

42、未有投资但享有控制权的企业目前不存在、将来亦不会从事与公司构成同业竞争关系的生产经营业务，不生产、开发任何对公司产品及拟开发的产品构成直接竞争的类同产品，也不会直接经营或间接经营、参与投资与公司业务、新产品、新技术构成或可能构成竞争的企业、业务、新产品、新技术，从而确保避免对公司的生产经营构成任何直接或间接的业务竞争。 2、自承诺签署之日起，如公司进一步拓展其业务范围，则承诺人及承诺人此后控制的其它企业，将不与公司拓展后的业务相竞争；若与公司拓展后的业务产生竞争，受承诺人控制的其它企业将通过以下方式避免同业竞争： （1）停止生产和经营存在竞争的业务； （2）将存在竞争的业务纳入到公司； （3）

43、将存在竞争的业务转让给无关联关系的第三方。 3、自本承诺签署之日起，若承诺人或承诺人此后控制的其他企业，获得的商业机会与18 公司主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的，承诺人在知悉该等商业机会后将立即通知公司；若公司拟争取该等商业机会，承诺人将给予充分的协助，以确保公司及其全体股东利益不会因与承诺人及承诺人此后控制的其他企业同业竞争而受到损害。 4、如承诺被证明是不真实或未被遵守，承诺人将向公司赔偿一切直接和间接损失。 5、承诺人确认本承诺所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺，任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。 6、本承诺自承诺人签署之日起生效，在公司申请股份在全

44、国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让后仍然有效，直至承诺人将所持有的公司股份全部依法转让完毕，并且承诺人同公司无任何关联关系起满两年之日终止。 承诺事项的履行情况： 所有承诺人在报告期内已按承诺内容实际履行了承诺，不存在违背承诺的情况。 承诺事项二： 公司控股股东、实际控制人及董事、监事和高级管理人员于 2015 年 11 月 28 日出具了关于规范关联交易的声明，承诺如下： 1、本人及本人控制的其他企业承诺将尽量避免和规范与公司之间可能发生的关联交易，保证不通过关联交易损害公司及其他股东的合法权益； 2、本人及本人控制的其他企业与公司将来无法避免或有合理原因而发生的关联交易事项，本人及本人控

45、制的其他企业将遵循市场交易的公开、公平、公正的原则，按照公允、合理的市场价格进行交易，并依据有关法律、法规及规范性文件的相关规定履行关联交易决策程序； 3、本人及本人控制的其他企业将不通过与公司的关联交易取得任何不正当的利益或使公司承担任何不正当的义务； 4、如违反上述承诺与公司进行交易而给公司造成损失，由本人承担赔偿责任。 承诺事项的履行情况： 所有承诺人在报告期内均已按承诺内容实际履行了承诺，不存在违背承诺的情况。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例% 发生原因 货币资金 流动资产 冻结 414,056

46、.67 0.21% 开立融资及非融资性保函保证金 投资性房地产 非流动资产 抵押 15,520,976.43 7.93% 银行借款抵押担保 固定资产 非流动资产 抵押 24,472,955.40 12.50% 银行借款抵押担保 无形资产 非流动资产 抵押 6,440,531.84 3.29% 银行借款抵押担保 总计 - - 46,848,520.34 23.93% - 资产权利受限事项对公司的影响： 货币资金冻结，主要用于开立保函，金额小，对公司经营性现金流无影响；投资性房产、固定资产和无形资产抵押，主要用于公司向银行申请贷款，能增加公司现金流，对公司正常运营有帮助。 19 第五节股份变动、融

47、资和利润分配 一、普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 20,040,703 25.00% 0 20,040,703 25.00% 其中：控股股东、实际控制人 16,840,927 21.01% 0 16,840,927 21.01% 董事、监事、高管 核心员工 有限售条件股份 有限售股份总数 60,122,121 75.00% 0 60,122,121 75.00% 其中：控股股东、实际控制人 50,522,789 63.03% 0 50,522,789 63.03% 董事、监事、高管 核

48、心员工 总股本 80,162,824 - 0 80,162,824 - 普通股股东人数 3 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 期末持有的质押股份数量 期末持有的司法冻结股份数量 1 周迭辉 53,890,973 0 53,890,973 67.23% 40,418,231 13,472,742 - - 2 邓少辉 13,472,743 0 13,472,743 16.80% 10,104,558 3,368,185 - - 3 珠海博强投资管

49、理12,799,108 0 12,799,108 15.97% 9,599,332 3,199,776 - - 20 企业（有限合伙） 合计 80,162,824 0 80,162,824 100% 60,122,121 20,040,703 - - 普通股前十名股东间相互关系说明：周迭辉与邓少辉是夫妻关系；周迭辉是珠海博强投资管理企业（有限合伙）的有限合伙人，持有珠海博强投资管理企业（有限合伙）62.22%的份额。 二、优先股股本基本情况 适用 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 周迭辉，男，1962 年 1 月生，中国国籍，无境外永久居留权。 1991 年 7 月

50、毕业于湖南大学应用物理系，硕士学历，高级工程师； 1983 年 8 月至 1988 年 8 月，于湖南省沅江市第三中学，从事教师工作； 1991 年 8 月至 1993 年 12 月，于中国石化销售株洲石油储存研究所，任职助理工程师、工程师； 1994 年 1 月至 1996 年 4 月，于株洲专利技术实业有限公司，任职工程技术部主任； 1996 年 5 月至 1997 年 5 月，于珠海高新区世纪工业公司，任职技术部部长； 1997 年 6 月至 1998 年 4 月，于珠海许继电气有限公司，任职工程师； 1998 年 5 月到1999 年 5 月，于珠海格力小家电有限公司，任职工程师； 1

51、999 年 6 月到 2000 年 2 月，于广东德豪润达电气股份有限公司研究所，任职高级工程师； 2000 年 3 月，创立珠海博威电子技术应用研究所，任职总经理, 珠海博威电子技术应用研究所于 2006 年 1 月 4 日已经核准税务注销，但由于未及时办理工商注销手续，2010年 8 月 18 日，被珠海市工商行政管理局吊销营业执照； 2006 年 3 月至 2015 年 12 月，创立博威有限，担任董事长兼总经理。自 2015 年 12 月起，担任公司董事长兼总经理，任期三年。 2018 年 12 月起，继续担任公司董事长兼总经理，任期三年。 邓少辉，女，1971 年 7 月 20 日生

52、，中国国籍，无境外永久居留权。 1995 年 7 月毕业于湖南大学衡阳分校机械系，本科学历； 1995 年 8 月至 1996 年 8 月，在株洲 601 厂 6 分厂，任职技术员； 1996 年 9 月至 1998 年 8 月，在珠海宏龙实业有限公司，任职技术员； 1998 年 9 月至 2000 年 5 月，在珠海格力小家电有限公司，任职结构工程师； 2000 年 6 月至 2006 年 6 月，在广东德豪润达电气股份有限公司研究所，任职结构工程师； 2006 年 7 月至 2015 年 12 月，在博威有限，先后任职销售部经理、总经理助理兼监事。自 2015 年 12 月起，任职公司副董

53、事长，任期三年。2018 年 12 月起，继续担任公司副董事长，任期三年。 21 四、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一)报告期内的普通股股票发行情况 适用 不适用 (二)存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 五、存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 六、存续至本期的债券融资情况 适用 不适用 七、存续至本期的可转换债券情况 适用 不适用 八、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押贷款 中国工商银行股份有限公司珠海五洲支行 短期贷款 16,0

54、00,000.00 2020 年 5 月21 日 2021 年 11月 19 号 4.35% 2 信用贷款 珠海华润银行股份有限公司珠海分行 短期贷款 8,500,000.00 2020 年 11月 18 号 2021 年 6月 11 号 4.55% 合计 - - - 24,500,000.00 - - - 九、权益分派情况 (一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 22 2020 年 6 月 22 日 0.5 2020 年 9 月 30 日 0.5 合计 1 报告期内未执行完毕的

55、利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 (二)权益分派预案 适用 不适用 十、特别表决权安排情况 适用 不适用 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 周迭辉 董事长兼总经理 男 1962 年 1 月 2018 年 12 月14 日 2020 年 12 月13 日 邓少辉 副董事长 女 1971 年 7 月 2018 年 12 月14 日 2020 年 12 月13 日 张珠文 董事 男 1963年12月 2018 年 12 月14 日 2020 年 12 月13 日

56、 邓孝林 董事 男 1961 年 6 月 2018 年 12 月14 日 2020 年 12 月13 日 雷建敏 董事 男 1983年10月 2018 年 12 月14 日 2020 年 12 月13 日 戴建辉 监事主席 男 1955年12月 2018 年 12 月14 日 2020 年 12 月13 日 郑奕殷 监事 男 1974 年 8 月 2018 年 12 月14 日 2020 年 12 月13 日 曹敏创 职工监事 女 1980年12月 2018 年 12 月14 日 2020 年 12 月13 日 姚艳梅 财务总监兼董事会秘书 女 1970年12月 2018 年 12 月14 日

57、 2020 年 12 月13 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事长周迭辉与公司副董事长邓少辉是夫妻关系。公司董事邓孝林与公司副董事23 长邓少辉是兄妹关系。 除此之外，公司董事、监事、高级管理人员不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 期末被授予的限制性股票数量 周迭辉 董事长兼总经理 53,890,973 0 53,890,973 67.23% 0 0 邓少辉 副董事长 13,472,743 0 13

58、,472,743 16.80% 0 0 合计 - 67,363,716 - 67,363,716 84.03% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 适用 不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 适用 不适用 二、员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 30 2

59、9 18 41 生产人员 101 89 82 108 销售人员 58 39 15 82 技术人员 52 18 13 57 财务人员 9 1 1 9 员工总计 250 176 129 297 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 6 9 24 硕士 6 4 本科 30 34 专科 55 66 专科以下 153 184 员工总计 250 297 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 薪酬政策：公司制定了比较完善的薪酬体系和绩效考核制度，按员工承担的职责及工作绩效来核算和支付薪酬。 员工培训：公司内设有培训讲师负责公司全体员工的内部培训工作，并根据需求选择专业培的训机构

60、组织进行外训。 公司承担费用的离退休职工人数：无。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 适用 不适用 三、报告期后更新情况 适用 不适用 25 第七节公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司成立后，公司建立了较为完善的治理

61、机制，并能严格按照相关的制度、规则等执行： 公司依法建立健全了股东大会、董事会、监事会，制定了规范的股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、董事会秘书工作细则，对三会的职权、议事规则、召开程序、提案、表决程序等都作了相关规定。 规范了关联交易、关联担保等行为，建立了相应的表决回避机制，防止大股东、控股股东或实际控制人及其关联方占用公司资金情况的发生；此外还建立了投资者关系管理制度、关联交易管理制度、财务管理制度、会计核算制度、合同管理制度等。公司重要决策能够按照公司章程和相关议事规则的规定，通过相关会议审议，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照要求出席相关会议，

62、并履行相关权利义务。公司的资金不存在被控股股东占用的情况，公司也不存在为其他企业提供担保的情况。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会认为，公司现有治理机制的建立和执行能为股东提供合适的保护，并能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重要的人事变动等事项均已履行规定程序。公司董事会认为，公司结合自身的经营特点和风险因素，逐步建立较为完善的法人治理结构和健全的内部控制制度，相应公司制度能保证股东尤其是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，符合国家有关法律、行政法规和部门规

63、章的要求。公司已在制度层面上规定投资者关系管理、关联股东回避制度，以及财务管理、风险控制相关的内部管理制度。公司内部控制活动在采购、生产、销售等各个关键环节，能够得以较好的贯彻执行，发挥了较好的管理控制作用，对公司的经营风险起到有效的控制作用，能够保证财务报告的真实、可靠，保护公司资产的安全与完整。 26 4、 公司章程的修改情况 公司于 2020 年 4 月 29 日发布了关于拟修订公告，公司按照新证券法、非上市公众公司监督管理办法及全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则的要求对公司章程进行完善。上述公司章程修订的议案在 2020 年 4 月 28 日召开的第二届董事会第八次会议和 202

64、0 年 5 月 25 日召开的 2019 年年度股东大会审议并通过。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 2020 年 4 月 28 日召开了第二届董事会第八次会议，审议并通过了2019 年年度报告及其摘要、2019 年度权益分派预案、关于拟修订信息披露管理制度的议案、关于拟修订股东大会议事规则的议案、关于拟修订董事会议事规则的议案、关于拟修订公司章程的议案等 13 项议案； 2020 年 7 月 29 日召开了第二届董事会第九次会议，审议并通过了关于向中国工商银行股份有限公司珠海五洲支行申请融资的的议案和关于向

65、中国工商银行股份有限公司珠海五洲支行申请银行保函的议案共 2 项议案； 2020 年 8 月 26 日召开了第二届董事会第十次会议，审议并通过了2020 年半年度报告、2020 年半年度权益分派预案、关于提请召开珠海博威电气股份有限公司 2020 年第一次临时股东大会的议案3 项议案； 2020 年 12 月 7 日召开了第二届董事会第十一次会议，审议并通过了关于公司与主办券商华鑫证券有限责任公司解除持续督导协议、关于公司与华鑫证券有限责任公司解除持续督导协议的说明报告、关于公司拟与承接主办券商申万宏源证券承销保荐有限责任公司签署持续督导协议等 5 项议案。 监事会 2 2020 年 4 月

66、28 日召开了第二届监事会第六次会议，审议并通过了2019 年年度报告及其摘要、2019 年度权益分派预案等 7 项议案； 2020 年 8 月 26 日召开了第二届监事会第七次会议，审议并通过了2020 年半年度报告和2020 年半年度权益分派预案共2 项议案。 股东大会 3 2020 年 5 月 25 日召开了 2019 年年度股东大会，审议并通过了2019 年年度报告及其摘要、2019 年度权益分派预案、关于拟修订信息披露管理制度的议案、关于拟修订股东大会议事规则的议案、关于拟修订董事会议事规则的议案、关于拟修订公司章程的议案等 13 项议案； 2020 年 9 月 22 日召开了 20

67、20 年第一次临时股东大会，审议并通过了2020 年半年度权益分派预案； 27 2020 年 12 月 24 日召开了 2020 年第二次临时股东大会，审议并通过了关于公司与主办券商华鑫证券有限责任公司解除持续督导协议、关于公司与华鑫证券有限责任公司解除持续督导协议的说明报告、关于公司拟与承接主办券商申万宏源证券承销保荐有限责任公司签署持续督导协议、关于提请公司股东大会授权公司董事会全权办理公司本次变更持续督导主办券商相关事宜4 项议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决和决议均符合

68、公司法、公司章程、三会规则等法律法规和内部管理制度要求。 二、内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立后，注意规范与公司与股东之间的关系，建立健全了各项管理制度。目前，公司在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于公司各股东，具有独立完整的业务和采购、供应、销售系统，以及面向市场自主经营的能力，完全独立运作、自主经营，独立承担责任和风险。 1、业务独立情况 公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业务

69、，在业务上完全独立于股东和其他关联方，与实际控制人以及其他关联方不存在同业竞争关系。 2、资产独立情况 公司拥有完整的资产管理体系，建立了与资产管理体系配套的管理制度和流程，资产的进出和使用都按照相关制度规定执行，不存在被实际控制人以及其他关联方占用的重大风险。 3、机构独立情况 公司机构独立，已建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构。自公司成立以来，公司逐步建立了符合自身生产经营需要的组织机构且运行良好，公司各部门独立履行职能，独立于控股股东及其控制的其他企业，不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形。 4、人员独立情况 公司已经建立健全了人力资源管理制度。公司设有独立的劳动、人

70、事、工资管理体系，独立招聘员工。公司的董事、监事及高级管理人员均按照公司法、公司章程等有关规定通过合法程序产生。公司总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均未在股东、控股股东及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务，也未在股东、控股股东及其控制的其他企业领取薪酬。公司的财务人员均在公司专职工作并领取薪酬，未在股东、控股股东及其控制的其他企业中兼职。 28 5、财务独立情况 公司设立了独立的财务部门，配备了独立的财务人员，建立了独立的财务核算体系、财务管理制度和会计政策。公司按照公司章程规定独立进行财务决策，具备独立的财会账簿，不存在股东及控股股东控制的其他企业干预本公司资金使用的

71、情况。公司在银行单独开立账户，不存在与股东及控股股东控制的其他企业共用银行账户的情况。公司作为独立纳税人，依法独立纳税，不存在与股东单位混合纳税之现象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司的内部管理制度均是依据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等国家有关法律法规的规定，结合公司章程和自身的实际情况制定的，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。在实施过程中，内部控制制度都能够得到有效的贯彻和执行，并对公司的经营风险起到有效的管控作用。 关于会计核算体系： 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具

72、体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 关于财务管理体系： 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 关于风险控制体系： 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2016 年 4 月 25 日，第一届董事会第三次会议审议并通过了年报信息披露重大差错追究制度。在目前年

73、报信息披露工作中，未发现有关人员不履行或者不正确履行职责、义务或其他个人原因，对公司造成重大经济损失或造成不良社会影响。 三、投资者保护 (一)公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 适用 不适用 (二)特别表决权股份 适用 不适用 29 第八节财务会计报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字2021003546 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼

74、1101 审计报告日期 2021 年 3 月 29 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 洪梅生 张辉 6 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 12 万元 审 计 报 告 大华审字2021003546号 珠海博威电气股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了珠海博威电气股份有限公司(以下简称博威股份公司)财务报表，包括 2020年 12 月 31 日的资产负债表，2020 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了博威股份公司 202

75、0 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于博威股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 博威股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2020 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何

76、形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。30 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 博威股份公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，博威股份公司管理层负责评估博威股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运

77、用持续经营假设，除非管理层计划清算博威股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督博威股份公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1识别和评估

78、由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对博威股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我

79、们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致博威股份公司不能持续经营。 5评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 洪梅生 中国北京 中国注册会计师： 张辉 二二一年三月二十九日 31 二、财务报表 (一) 资产负债表

80、 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 注释 1 3,973,585.82 6,379,182.00 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 注释 2 80,017,165.12 62,708,548.52 应收款项融资 注释 3 31,595,817.81 23,747,205.74 预付款项 注释 4 2,276,237.36 1,917,001.79 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 注释 5 676,903.31 837,434.29 其中：应收利息 应收股利 买

81、入返售金融资产 存货 注释 6 22,229,234.71 15,993,823.61 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 注释 7 1,699,521.46 流动资产合计 140,768,944.13 113,282,717.41 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 注释 8 15,520,976.43 15,851,138.36 固定资产 注释 9 28,988,511.18 29,895,686.43 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 32 无形资产 注

82、释 10 6,691,211.32 6,791,936.98 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 注释 11 3,327,793.45 2,892,974.90 其他非流动资产 注释 12 458,688.68 488,526.68 非流动资产合计 54,987,181.06 55,920,263.35 资产总计 195,756,125.19 169,202,980.76 流动负债： 短期借款 注释 13 17,507,838.00 13,492,541.96 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 注释 14 700,000.00 应付账款 注释 15 5

83、9,308,504.34 40,248,178.10 预收款项 合同负债 注释 16 497,679.41 502,231.65 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 注释 17 8,375,738.50 4,734,032.82 应交税费 注释 18 2,681,094.44 1,589,895.27 其他应付款 注释 19 2,473,358.17 2,773,704.43 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 注释 20 3,360,000.00 其他流动负债 注释 21 64,69

84、8.33 65,290.12 流动负债合计 91,608,911.19 66,765,874.35 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 注释 22 - 8,600,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 33 递延收益 注释 23 4,500,000.00 4,500,000.00 递延所得税负债 注释 11 318,519.01 175,497.34 其他非流动负债 非流动负债合计 4,818,519.01 13,275,497.34 负债合计 96,427,430.20 80,041,371.69 所有者权益（或股东权益）： 股本

85、 注释 24 80,162,824.00 80,162,824.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释 25 214,694.21 206,630.11 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 注释 26 5,325,797.93 3,508,267.51 一般风险准备 未分配利润 注释 27 13,625,378.85 5,283,887.45 归属于母公司所有者权益合计 99,328,694.99 89,161,609.07 少数股东权益 所有者权益合计 99,328,694.99 89,161,609.07 负债和所有者权益总计 195,756,125.19 16

86、9,202,980.76 法定代表人：周迭辉 主管会计工作负责人：姚艳梅 会计机构负责人：姚艳梅 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 128,952,123.18 103,436,507.63 其中：营业收入 注释 28 128,952,123.18 103,436,507.63 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 110,276,935.64 92,539,222.64 其中：营业成本 注释 28 71,391,339.26 56,789,022.97 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保

87、单红利支出 34 分保费用 税金及附加 注释 29 1,165,847.09 1,006,682.70 销售费用 注释 30 13,612,669.91 13,039,628.43 管理费用 注释 31 9,580,105.99 9,322,734.63 研发费用 注释 32 13,667,128.84 10,418,505.97 财务费用 注释 33 859,844.55 1,962,647.94 其中：利息费用 838,411.60 1,889,232.44 利息收入 15,596.95 3,489.46 加：其他收益 注释 34 5,260,001.14 4,670,956.14 投资收

88、益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 注释 35 -1,366,356.30 -1,812,119.11 资产减值损失（损失以“-”号填列） 注释 36 -2,722,239.06 -2,485,817.17 资产处置收益（损失以“-”号填列） 注释 37 33,385.98 三、营业利润（亏损以“”号填列） 19,879,979.30 11,270,304.85

89、加：营业外收入 注释 38 20,180.45 减：营业外支出 注释 39 126,985.39 463,350.92 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 19,773,174.36 10,806,953.93 减：所得税费用 注释 40 1,597,870.14 552,716.69 五、净利润（净亏损以“”号填列） 18,175,304.22 10,254,237.24 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 18,175,304.22 10,254,237.24 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （

90、二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 18,175,304.22 10,254,237.24 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合 35 收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其

91、他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 18,175,304.22 10,254,237.24 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.23 0.13 （二）稀释每股收益（元/股） 0.23 0.13 法定代表人：周迭辉 主管会计工作负责人：姚艳梅 会计机构负责人：姚艳梅 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销

92、售商品、提供劳务收到的现金 83,861,748.29 76,397,162.38 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 36 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 4,361,414.81 4,085,509.86 收到其他与经营活动有关的现金 注释 41 4,303,395.21 8,051,499.69 经营活动现金流入小计 92,526,558.31 88,534,171.93 购买

93、商品、接受劳务支付的现金 27,978,083.29 30,377,241.65 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 28,655,875.31 25,871,827.52 支付的各项税费 7,963,936.14 7,079,444.63 支付其他与经营活动有关的现金 注释 41 11,080,301.86 13,151,736.22 经营活动现金流出小计 75,678,196.60 76,480,250.0

94、2 经营活动产生的现金流量净额 16,848,361.71 12,053,921.91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 33,385.98 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 33,385.98 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,901,287.83 4,039,773.85 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,901,287.83 4

95、,039,773.85 投资活动产生的现金流量净额 -1,867,901.85 -4,039,773.85 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 28,507,838.00 17,992,541.96 发行债券收到的现金 37 收到其他与筹资活动有关的现金 2,600,000.00 筹资活动现金流入小计 31,107,838.00 17,992,541.96 偿还债务支付的现金 36,452,541.96 17,860,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,422,152.08 5,544,507.60 其

96、中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 注释 41 2,910,439.97 筹资活动现金流出小计 48,785,134.01 23,404,507.60 筹资活动产生的现金流量净额 -17,677,296.01 -5,411,965.64 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,696,836.15 2,602,182.42 加：期初现金及现金等价物余额 6,256,365.30 3,654,182.88 六、期末现金及现金等价物余额 3,559,529.15 6,256,365.30 法定代表人：周迭辉 主管会计工作负责人：姚艳

97、梅 会计机构负责人：姚艳梅 38 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 80,162,824.00 206,630.11 3,508,267.51 5,283,887.45 89,161,609.07 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 80,162,824.00 206,630.11 3,508,267.51 5,283,887.45 8

98、9,161,609.07 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 8,064.10 1,817,530.42 8,341,491.40 10,167,085.92 （一）综合收益总额 18,175,304.22 18,175,304.22 （二）所有者投入和减少资本 8,064.10 8,064.10 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 39 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 8,064.10 8,064.10 （三）利润分配 1,817,530.42 -9,833,812.82 -8,016,282.40 1提取盈余公积 1,817,530.42 -1,817,530.

99、42 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -8,016,282.40 -8,016,282.40 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 80,162,824.00 214,694.21 5,325,797.93 13,625,378.85 99,328,694.99 40 k 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其

100、他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 70,011,200.00 449,195.73 2,482,843.79 9,934,794.13 82,878,033.65 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 70,011,200.00 449,195.73 2,482,843.79 9,934,794.13 82,878,033.65 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 10,151,624.00 -242,565.62 1,025,423.72 -4

101、,650,906.68 6,283,575.42 （一）综合收益总额 10,254,237.24 10,254,237.24 （二）所有者投入和减少资本 37,479.38 37,479.38 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者 41 权益的金额 4其他 37,479.38 37,479.38 （三）利润分配 9,871,579.00 1,025,423.72 -14,905,143.92 -4,008,141.20 1提取盈余公积 1,025,423.72 -1,025,423.72 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 9,871,579.00

102、 -13,879,720.20 -4,008,141.20 4其他 （四）所有者权益内部结转 280,045.00 -280,045.00 1.资本公积转增资本（或股本） 280,045.00 -280,045.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 80,162,824.00 206,630.11 3,508,267.51 5,283,887.45 89,161,609.07 42 法定代表人：周迭辉 主管会计工作负责人：姚艳梅

103、 会计机构负责人：姚艳梅 43 三、财务报表附注 珠海博威电气股份有限公司 2020 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一)公司注册地、组织形式和总部地址 珠海博威电气股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为珠海博威电气有限公司，于 2006 年 3 月 21 日经珠海市工商行政管理局批准设立登记，由周迭辉、周明辉和周光辉共同发起设立。根据 2015 年 11 月 28 日股东会决议及公司章程（草案），以 2015年 9 月 30 日为基准日，整体变更设立为股份有限公司。原珠海博威电气有限公司的全体股东即为珠海博威电气股份有限公司的全体发起人。经全国中小企业股份转让系统有限责

104、任公司以股转系统函20162599 号文批准，同意本公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，股票代码 837148。公司现持有统一社会信用代码为 914404007864594455 的营业执照。 经过历年的增资和转增股本，截止 2020 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数8,016.2824 万股，注册资本为 8,016.2824 万元，注册地址:珠海市香洲区金业一路 128 号 3栋 1-5 层，实际控制人为周迭辉和邓少辉。 (二)公司业务性质和主要经营活动 本公司属电气机械和器材制造业，主要产品和服务为生产配电自动化终端、自供电控制、柱上断路器等产品。 (三)财务报表的批准报出

105、本财务报表业经公司董事会于 2021 年 3 月 29 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 (一)财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 44 (二)持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续

106、经营假设的基础上编制。 (三)记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、 重要会计政策、会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二)会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三)营业期间 营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资

107、产和负债的流动性划分标准。 (四)记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成

108、的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 45 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付

109、对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 3非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权

110、的转移： 企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 已办理了必要的财产权转移手续。 本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多

111、次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的46 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入

112、其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 (六)合并财务报表的编制方法 1合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。 2合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按

113、照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债

114、表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 47 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用

115、、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该

116、子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司

117、或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期

118、投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变48 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为

119、一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资

120、本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七)合营安排分类及共同经营会计处理方法 1合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通

121、过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营49 安排划分为共同经营： （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 2共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会

122、计处理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成

123、业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 (八)现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投

124、资，确定为现金等价物。 50 (九)金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认

125、金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类： （1）以摊余成本计量的金融资产。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损

126、益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 （1）分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产

127、生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据51 金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 （2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定

128、在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期

129、的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。 （3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损

130、益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。 52 （4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损

131、益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1）嵌入衍生工具

132、不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 2金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分

133、类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 53 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主

134、要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1）能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组

135、合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2）其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

136、负债。 2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 3金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

137、 1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 54 2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公

138、允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。 4金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理： （1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其

139、他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）被转移金融资产在

140、终止确认日的账面价值。 2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合55 收益的金融资产）之和。 （2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确

141、认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 5金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平

142、交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合

143、同，进行减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的56 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表

144、日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： （1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算

145、利息收入。 （2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

146、的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1）信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发57 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始

147、确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公

148、司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2）已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1）发行方或债务人发生重大财务困难； 2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予

149、债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； 4）债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 （3）预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用58 风险特征包括：金融工具类型、账龄组合等。相关金融工具的

150、单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可

151、能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 （4）减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿

152、该金融负债。 (十)应收票据 本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三（九）6.金融工具减值。 (十一)应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三（九）6.金融工具减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其预期损失。 59 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 合并范围内关联

153、方组合 合并范围内关联方款项 参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。 账龄分析法组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 (十二)应收款项融资 本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三（九）6.金融工具减值。 (十三)其他应收款 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三（九）6.金融工具减值失。 本公司对在单项工

154、具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其预期损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 合并范围内关联方组合 合并范围内关联方款项 参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。 账龄分析法组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 参考历史信用损失经验，结合当前

155、状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 (十四)存货 1存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、60 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。 2存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。 3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调

156、整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同

157、一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5低值易耗品、包装物和其他周转材料的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法； （3）其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十五)持有待售 1划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况

158、下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 61 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类

159、别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。 (十六)其他债权投资 本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三（九）6.金融工具减值。 (十七)长期股权投资 1初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策

160、详见本附注三（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的

161、公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资62 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过

162、风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益

163、、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值

164、。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长63 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3长期股权投资核算方法的转换 （1）公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22

165、 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。 （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值

166、加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3）权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计

167、入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4）成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 64 （5）成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确

168、认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一

169、项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的

170、差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的

171、各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为65 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的

172、活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投

173、资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十八)投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括

174、购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊66 销）率列示如下： 类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%） 房屋及建筑物 30 5 3.17 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转

175、换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 (十九)固定资产 1固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1）外购的固定资

176、产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 （3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3固定资产后续计量及处置 （1）固定资产折旧 67 固定资产折旧按其入账价值减去

177、预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 平均年限法 30 5 3.17 机器设备 平均年限法 5-10 5 9.5-19 电子设备 平均年限法 3-5 5 1

178、9-31.67 运输设备 平均年限法 4-5 5 19-23.75 其他设备 平均年限法 3-5 5 19-31.67 （2）固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3）固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 4融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资

179、产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确68 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程

180、中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 (二十)在建工程 1在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借

181、款费用以及应分摊的间接费用等。 2在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (二十一)借款费用 1借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在

182、发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 69 2借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符

183、合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新

184、开始后借款费用继续资本化。 4借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (二十二)无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认

185、非货币性资产，包括土地使用权和各类软件系统。 1无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 70 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非

186、有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和

187、使用寿命不确定的无形资产。 （1）使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 30 年 土地可使用年限 软件系统 10 年 技术更新换代程度 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会

188、计期间继续进行减值测试。 3划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 71 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产

189、生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (二十三)长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的

190、，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

191、 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组72 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账

192、面价值的，确认商誉的减值损失。 (二十四)长期待摊费用 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 (二十五)合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。 (二十六)职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。 1短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应

193、付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与

194、职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 73 (二十七)收入 本公司的收入主要来源于如下业务类型： （1）配电自动化终端系列 （2）柱上断路器 1收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部

195、的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。 2 收入确认的具体方法 公司按合同约定商品已发出，并经客户签收或验收时，

196、确认销售收入实现。商品已发出，但尚未经客户签收，不确认销售收入，计入发出商品。 (二十八)政府补助 1类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的

197、，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照74 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。 项目 核算内容 采用总额法核算的政府补助类别 除财政贴息外的其他政府补助 采用净额法核算的政府补助类别 财政贴息 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在

198、所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认

199、时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十九)递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中

200、因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该75 交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成

201、的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (三十)租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （

202、2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据

203、、计价和折旧方法详见本附注三76 （十九）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (三十一)终止经营 本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 （2）该组成部

204、分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。 (三十二)重要会计政策、会计估计的变更 1会计政策变更 （1）执行新收入准则对本公司的影响 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的企业会计准则第 14 号-收入，变更后的会计政策详见附注三。 根据新收入准则的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初（2020 年 1 月 1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。

205、 在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未执行完成的合同的累计影响数进行调整；对于最早可比期间期初之前或 2020 年年初之前发生的合同变更未进行追溯调整，而是根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。 执行收入准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下： 项目 2019 年 12 月31 日 累积影响金额 2020 年 1 月 1日 重分类（注 1） 重新计量 小计 预收款项 567,521.77 -567,521.77 - -567,521.77 - 合同负债 - 502,231.65 - 502,23

206、1.65 502,231.65 77 项目 2019 年 12 月31 日 累积影响金额 2020 年 1 月 1日 重分类（注 1） 重新计量 小计 其他流动负债 - 65,290.12 - 65,290.12 65,290.12 注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内。 注 1：于 2020 年 1 月 1 日，本公司的预收款项重分类至合同负债及其他流动负债。 执行新收入准则对 2020 年 12 月 31 日资产负债表的影响如下： 项目 报表数 假设按原准则 影响 预收款项 - 562,377.74 -562,377.74 合同负债 497,679.41 -

207、 497,679.41 其他流动负债 64,698.33 - 64,698.33 执行新收入准则对 2020 年度利润表的影响如下： 项目 报表数 假设按原准则 影响 营业成本 71,391,339.26 69,421,363.71 1,969,975.55 销售费用 13,612,669.91 15,582,645.46 -1,969,975.55 2会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一)公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 境内销售；提供加工、修理修配劳务；提供有形动产租赁服务 13% 提供不动产租赁服务 9% 其他应税销售服务行为 6% 简易

208、计税方法 3% 城市维护建设税 应纳流转税额及当期免抵的增值税税额 7% 教育费附加 应纳流转税额及当期免抵的增值税税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额及当期免抵的增值税税额 2% 房产税 按照房产原值的 70%为纳税基准 1.2% 房产税 按照租金收入为纳税基准 12% 企业所得税 应纳税所得额 15% 78 (二)税收优惠政策及依据 1增值税及享受的税收优惠政策 根据财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知(财税2011100 号)，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。本公司 2020 年度销

209、售认定的软件产品缴纳的增值税实际税负超过 3%的部分享受即征即退的优惠政策。 2所得税及享受的税收优惠政策 依据 2018 年 11 月 28 日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室关于公示广东省 2018 年第一批拟认定高新技术企业名单的通知，本公司已通过 2018 年广东省第一批拟认定高新技术企业名单公示期，高新技术企业证书编号：GR201744002177，有效期为三年，企业所得税优惠期为 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，即本公司 2018 年度至 2020年度可执行 15%的企业所得税优惠税率。 五、 财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别

210、注明者均为人民币元，期初余额均为 2020 年 1 月 1 日） 注释1货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 78,546.59 208,118.90 银行存款 3,480,982.56 6,048,246.40 其他货币资金 414,056.67 122,816.70 合计 3,973,585.82 6,379,182.00 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 开立非融资性保函保证金 414,056.67 122,816.70 合计 414,056.67 122,816.70 注释2应收账款 1按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 76,38

211、5,013.46 56,938,831.41 79 12 年 7,238,665.86 7,679,281.85 23 年 434,609.00 862,408.99 34 年 475,399.00 2,106,713.90 45 年 1,756,081.81 1,920,721.26 5 年以上 6,315,191.50 4,466,209.24 小计 92,604,960.63 73,974,166.65 减：坏账准备 12,587,795.51 11,265,618.13 合计 80,017,165.12 62,708,548.52 2按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额

212、 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 5,561,060.00 6.01 5,561,060.00 100.00 - 按组合计提预期信用损失的应收账款 87,043,900.63 93.99 7,026,735.51 8.07 80,017,165.12 其中：合并范围内关联方组合 - - - - - 账龄分析法组合 87,043,900.63 93.99 7,026,735.51 8.07 80,017,165.12 合计 92,604,960.63 100.00 12,587,795.51 - 80,017,165.12 续： 类别

213、期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 5,661,060.00 7.65 5,661,060.00 100.00 - 按组合计提预期信用损失的应收账款 68,313,106.65 92.35 5,604,558.13 8.20 62,708,548.52 其中：合并范围内关联方组合 - - - - - 账龄分析法组合 68,313,106.65 92.35 5,604,558.13 8.20 62,708,548.52 合计 73,974,166.65 100.00 11,265,618.13 - 62,708,548.

214、52 3单项计提预期信用损失的应收账款 80 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 云南红河电气设备有限公司 5,561,060.00 5,561,060.00 100.00 通过法律诉讼以及多年追索均未能追回欠款 合计 5,561,060.00 5,561,060.00 - - 4按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）账龄分析法组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 76,385,013.46 3,819,250.67 5.00 12 年 7,238,665.86 723,866.59 10.00 23 年 434,609.00 8

215、6,921.80 20.00 34 年 475,399.00 237,699.50 50.00 45 年 1,756,081.81 1,404,865.45 80.00 5 年以上 754,131.50 754,131.50 100.00 合计 87,043,900.63 7,026,735.51 - 续： 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 56,669,804.86 2,833,490.24 5.00 12 年 7,848,308.40 784,830.84 10.00 23 年 862,408.99 172,481.80 20.00 34 年 2,106,71

216、3.90 1,053,356.95 50.00 45 年 327,361.00 261,888.80 80.00 5 年以上 498,509.50 498,509.50 100.00 合计 68,313,106.65 5,604,558.13 - 5本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 81 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损失的应收账款 5,661,060.00 - 100,000.00 - - 5,561,060.00 按组合计提预期信用损失的应收账款 5,604,558.13 1,461,317.38 - 39,140.00 - 7

217、,026,735.51 其中：合并范围内关联方组合 - - - - - - 账龄分析法组合 5,604,558.13 1,461,317.38 - 39,140.00 - 7,026,735.51 合计 11,265,618.13 1,461,317.38 100,000.00 39,140.00 - 12,587,795.51 6本报告期实际核销的应收账款 项目 核销金额 实际核销的应收账款 39,140.00 7按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 期末余额前五名应收账款汇总 29,462,271.95 31.82 6,9

218、63,606.92 8期末公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。 9期末公司不存在转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。 注释3应收款项融资 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 25,911,377.51 18,591,725.62 商业承兑汇票 5,684,440.30 5,155,480.12 合计 31,595,817.81 23,747,205.74 1坏账准备情况 于 2020 年 12 月 31 日，本公司认为所持有的承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或者其他出票人违约而产生重大损失。 2期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终

219、止确认 金额 期末未终止确认金额 82 银行承兑汇票 11,706,702.88 16,814,368.00 商业承兑汇票 - 3,602,807.30 合计 11,706,702.88 20,417,175.30 注释4预付款项 1预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,214,335.86 97.28 1,845,561.47 96.28 1 至 2 年 7,107.00 0.31 34,295.82 1.79 2 至 3 年 21,650.00 0.95 1,600.00 0.08 3 年以上 33,144.50 1.46 35,

220、544.50 1.85 合计 2,276,237.36 100.00 1,917,001.79 100.00 2期末公司不存在账龄超过一年且金额重要的预付款项。 3按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 湖南欣达电线电缆有限公司 811,750.00 35.66 中国电力科学研究院有限公司 202,000.00 8.87 中国电力科学研究院武汉分院 155,000.00 6.81 兰州陇能电力科技有限公司 152,000.00 6.68 北京智芯半导体科技有限公司 117,902.29 5.18 合计 1,438,652.29 63.20 注

221、释5其他应收款 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 676,903.31 837,434.29 合计 676,903.31 837,434.29 83 （一）其他应收款 1按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 686,504.01 828,235.17 12 年 20,805.00 22,889.60 23 年 2,500.00 31,262.80 34 年 4,000.00 10,000.00 45 年 10,000.00 - 5 年以上 80,000.00 80,000.00 小计 803,809.01 972,387.57 减：坏账准备 126,905.70 134,953

222、.28 合计 676,903.31 837,434.29 2按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金、保证金及补偿金 35,080.00 108,139.30 备用金 616,992.16 725,066.59 代收代付款项 105,994.14 129,892.26 其他 45,742.71 9,289.42 合计 803,809.01 972,387.57 3按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 - - - - - 按组合计提预期信用损失的其他应收款 803,809.

223、01 100.00 126,905.70 15.79 676,903.31 其中：合并范围内关联方组合 - - - - - 84 账龄分析法组合 803,809.01 100.00 126,905.70 15.79 676,903.31 合计 803,809.01 100.00 126,905.70 - 676,903.31 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 - - - - - 按组合计提预期信用损失的其他应收款 972,387.57 100.00 134,953.28 13.88 837,434.29

224、 其中：合并范围内关联方组合 - - - - - 账龄分析法组合 972,387.57 100.00 134,953.28 13.88 837,434.29 合计 972,387.57 100.00 134,953.28 - 837,434.29 4按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）账龄分析法组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 686,504.01 34,325.20 5.00 12 年 20,805.00 2,080.50 10.00 23 年 2,500.00 500.00 20.00 34 年 4,000.00 2,000.00 50.00 45

225、 年 10,000.00 8,000.00 80.00 5 年以上 80,000.00 80,000.00 100.00 合计 803,809.01 126,905.70 - 续： 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 828,235.17 41,411.76 5.00 12 年 22,889.60 2,288.96 10.00 23 年 31,262.80 6,252.56 20.00 34 年 10,000.00 5,000.00 50.00 5 年以上 80,000.00 80,000.00 100.00 85 合计 972,387.57 134,953.28

226、- （2）其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 期初余额 54,953.28 - 80,000.00 134,953.28 期初余额在本期 转入第二阶段 - - - - 转入第三阶段 - - - - 转回第二阶段 - - - - 转回第一阶段 - - - - 本期计提 - - - - 本期转回 -8,047.58 - - -8,047.58 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 期末余额 46,905.70

227、 - 80,000.00 126,905.70 5本期无实际核销的其他应收款。 6按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 期末余额 占其他应收款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 期末余额前五名其他应收款汇总 322,733.18 40.15 92,136.66 7期末公司不存在涉及政府补助的其他应收款。 8期末公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 9期末公司不存在转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。 注释6存货 1存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 12,086,560.97 2,15

228、3,509.05 9,933,051.92 8,868,547.31 1,804,245.00 7,064,302.31 86 在产品 3,848,242.98 - 3,848,242.98 3,458,396.95 - 3,458,396.95 库存商品 3,521,253.90 2,817,079.35 704,174.55 2,697,169.44 1,581,682.91 1,115,486.53 发出商品 4,245,439.85 - 4,245,439.85 1,307,577.74 - 1,307,577.74 委托加工物资 76,385.84 - 76,385.84 - - -

229、 自制半成品 3,421,939.57 - 3,421,939.57 3,048,060.08 - 3,048,060.08 合计 27,199,823.11 4,970,588.40 22,229,234.71 19,379,751.52 3,385,927.91 15,993,823.61 2存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 原材料 1,804,245.00 555,304.71 - - 206,040.66 - 2,153,509.05 库存商品 1,581,682.91 2,166,934.35 - - 931,537.9

230、1 - 2,817,079.35 合计 3,385,927.91 2,722,239.06 - - 1,137,578.57 - 4,970,588.40 存货跌价准备说明： 本公司存货可变现净值是按存货估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。 3公司存货期末余额不存在借款费用资本化的情况。 注释7其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 - 1,699,521.46 合计 - 1,699,521.46 注释8投资性房地产 项目 房屋及建筑物 合计 一. 账面原值 1期初余额 16,546,641.44 16,546,641.44 2本期增加金额

231、 372,812.65 372,812.65 固定资产转入 372,812.65 372,812.65 3本期减少金额 - - 4期末余额 16,919,454.09 16,919,454.09 二. 累计折旧（摊销） 1期初余额 695,503.08 695,503.08 2本期增加金额 702,974.58 702,974.58 87 项目 房屋及建筑物 合计 本期计提 527,996.28 527,996.28 固定资产转入 174,978.30 174,978.30 3本期减少金额 - - 4期末余额 1,398,477.66 1,398,477.66 三. 减值准备 1期初余额 -

232、- 2本期增加金额 - - 3本期减少金额 - - 4期末余额 - - 四. 账面价值 1期末账面价值 15,520,976.43 15,520,976.43 2期初账面价值 15,851,138.36 15,851,138.36 注释9固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 28,988,511.18 29,895,686.43 固定资产清理 - - 合计 28,988,511.18 29,895,686.43 （一）固定资产 1固定资产情况 项目 房屋及 建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计 一. 账面原值 1期初余额 27,011,591.22 6,808,463.

233、31 1,305,948.05 2,274,108.34 809,259.57 38,209,370.49 2本期增加金额 - 852,287.62 175,240.66 555,736.51 60,549.05 1,643,813.84 购置 - 852,287.62 175,240.66 555,736.51 60,549.05 1,643,813.84 3本期减少金额 372,812.65 370,738.61 243,068.24 270,333.54 3,483.22 1,260,436.26 处置或报废 - 370,738.61 243,068.24 270,333.54 3,48

234、3.22 887,623.61 88 项目 房屋及 建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计 转入投资性房地产 372,812.65 - - - - 372,812.65 4期末余额 26,638,778.57 7,290,012.32 1,238,120.47 2,559,511.31 866,325.40 38,592,748.07 二. 累计折旧 1期初余额 1,488,694.19 3,647,456.91 953,119.85 1,748,506.31 475,906.80 8,313,684.06 2本期增加金额 852,107.28 927,608.20 160,30

235、6.37 242,676.64 98,904.68 2,281,603.17 本期计提 852,107.28 927,608.20 160,306.37 242,676.64 98,904.68 2,281,603.17 3本期减少金额 174,978.30 325,975.83 231,192.40 256,816.87 2,086.94 991,050.34 处置或报废 - 325,975.83 231,192.40 256,816.87 2,086.94 816,072.04 转入投资性房地产 174,978.30 - - - - 174,978.30 4期末余额 2,165,823.1

236、7 4,249,089.28 882,233.82 1,734,366.08 572,724.54 9,604,236.89 三. 减值准备 1期初余额 - - - - - - 2本期增加金额 - - - - - - 3本期减少金额 - - - - - - 4期末余额 - - - - - - 四. 账面价值 1期末账面价值 24,472,955.40 3,040,923.04 355,886.65 825,145.23 293,600.86 28,988,511.18 2期初账面价值 25,522,897.03 3,161,006.40 352,828.20 525,602.03 333,35

237、2.77 29,895,686.43 2期末公司不存在暂时闲置的固定资产。 3期末公司不存在通过融资租赁租入的固定资产。 4期末公司不存在未办妥产权证书的固定资产。 注释10无形资产 1无形资产情况 项目 土地使用权 软件系统 专利权 合计 一. 账面原值 1期初余额 7,503,532.49 149,014.31 - 7,652,546.80 2本期增加金额 - 125,248.49 48,543.69 173,792.18 外购 - 125,248.49 48,543.69 173,792.18 89 项目 土地使用权 软件系统 专利权 合计 3本期减少金额 - - - - 4期末余额 7

238、,503,532.49 274,262.80 48,543.69 7,826,338.98 二. 累计摊销 1期初余额 812,882.85 47,726.97 - 860,609.82 2本期增加金额 250,117.80 21,163.80 3,236.24 274,517.84 本期计提 250,117.80 21,163.80 3,236.24 274,517.84 3本期减少金额 - - - - 4期末余额 1,063,000.65 68,890.77 3,236.24 1,135,127.66 三. 减值准备 1期初余额 - - - - 2本期增加金额 - - - - 3本期减少金

239、额 - - - - 4期末余额 - - - - 四. 账面价值 1期末账面价值 6,440,531.84 205,372.03 45,307.45 6,691,211.32 2期初账面价值 6,690,649.64 101,287.34 - 6,791,936.98 2公司期末不存在未办妥产权证书的土地使用权。 注释11递延所得税资产和递延所得税负债 1.未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 17,685,289.61 2,652,793.45 14,786,499.32 2,217,974.9

240、0 递延收益 4,500,000.00 675,000.00 4,500,000.00 675,000.00 合计 22,185,289.61 3,327,793.45 19,286,499.32 2,892,974.90 2.未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 90 应纳税暂时性 差异 递延所得税负债 应纳税暂时性 差异 递延所得税负债 固定资产加速折旧 2,123,460.04 318,519.01 1,169,982.26 175,497.34 合计 2,123,460.04 318,519.01 1,169,982.26 175,497.34 注释12其他非流动资产 类

241、别及内容 期末余额 期初余额 预付工程设备款 458,688.68 488,526.68 合计 458,688.68 488,526.68 注释13短期借款 1短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押保证借款 16,800,000.00 11,400,000.00 质押保证借款 - 900,000.00 非终止确认的已贴现未到期银行承兑汇票 707,838.00 1,192,541.96 合计 17,507,838.00 13,492,541.96 注释14应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 700,000.00 - 合计 700,000.00 - 注释15应付账款 项目 期

242、末余额 期初余额 应付材料款 59,308,504.34 40,248,178.10 合计 59,308,504.34 40,248,178.10 期末公司不存在账龄超过一年的重要应付账款。 注释16合同负债 1合同负债情况 项目 期末余额 期初余额 预收货款 497,679.41 502,231.65 91 合计 497,679.41 502,231.65 注释17应付职工薪酬 1应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 4,734,032.82 32,105,858.81 28,464,153.13 8,375,738.50 离职后福利-设定提存计划 - 1

243、05,972.18 105,972.18 - 辞退福利 - 85,750.00 85,750.00 - 合计 4,734,032.82 32,297,580.99 28,655,875.31 8,375,738.50 2短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 4,722,360.10 29,923,564.14 26,331,114.23 8,314,810.01 职工福利费 - 962,810.37 962,810.37 - 社会保险费 - 478,857.72 478,857.72 - 其中：基本医疗保险费 - 426,717.96 426,71

244、7.96 - 工伤保险费 - 284.40 284.40 - 生育保险费 - 51,855.36 51,855.36 - 住房公积金 - 544,247.00 495,319.00 48,928.00 工会经费和职工教育经费 11,672.72 196,379.58 196,051.81 12,000.49 合计 4,734,032.82 32,105,858.81 28,464,153.13 8,375,738.50 3设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 - 104,014.56 104,014.56 - 失业保险费 - 1,957.62 1,957

245、.62 - 合计 - 105,972.18 105,972.18 - 注释18应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 1,515,349.59 413,733.06 企业所得税 967,827.46 1,024,986.04 个人所得税 6,528.15 97,991.02 城市维护建设税 106,074.47 28,961.31 92 教育费附加及地方教育费附加 75,767.47 20,686.64 印花税 9,547.30 3,537.20 合计 2,681,094.44 1,589,895.27 注释19其他应付款 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 2,473,358.17

246、 2,773,704.43 合计 2,473,358.17 2,773,704.43 （一）其他应付款 1按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 438,770.40 444,844.00 备用金 270,255.76 139,528.07 运费 1,205,479.01 232,492.19 关联方资金 - 19,200.00 预提费用 65,380.60 27,912.00 工程款 97,567.81 282,639.19 技术服务费 - 1,309,820.00 其他 395,904.59 317,268.98 合计 2,473,358.17 2,773,

247、704.43 2期末公司不存在账龄超过一年的重要其他应付款。 注释20一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 - 3,360,000.00 合计 - 3,360,000.00 注释21其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 64,698.33 65,290.12 合计 64,698.33 65,290.12 注释22长期借款 借款类别 期末余额 期初余额 93 抵押保证借款 - 11,960,000.00 减：一年内到期的长期借款 - 3,360,000.00 合计 - 8,600,000.00 注释23递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少

248、 期末余额 形成原因 与收益相关政府补助 4,500,000.00 - - 4,500,000.00 详见与政府补助相关的递延收益 合计 4,500,000.00 - - 4,500,000.00 1与政府补助相关的递延收益 负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 本期计入其他收益金额 本期冲减成本费用金额 加：其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关 珠海市创新创业团队和高层次人才创业项目资金资助 4,500,000.00 - - - - - 4,500,000.00 与收益相关 合计 4,500,000.00 - - - - - 4,500,000.00 2递延收益

249、的其他说明 （1）根据珠海市科技创新局关于下达 2018 年度珠海市创新创业团队和高层次人才创业项目首期资助资金的通知（珠科创函2019305 号），拨付给本公司创新创业团队首期资助资金 4,500,000.00 元，其中市级资助资金 3,000,000.00 元，区级资助资金 1,500,000.00元。 根据关于印发的通知（珠科工信20181239 号）规定，资助资金分两期拨付，项目立项后拨付 60%首期经费，在项目中期考核通过后拨付剩余 40%经费。中期考核综合评价为“合格”的，继续执行项目并拨付第二期项目经费；综合评价为“不合格”的，不能拨付第二期项目经费，项目承担单位可按照有关规定整

250、改后，重新接受中期考核，依然不合格的，将终止资助，并按合同约定及有关规定追回全部或部分已拨资金。 注释24股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 94 股份总数 80,162,824.00 - - - - - 80,162,824.00 注释25资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 12,082.98 - - 12,082.98 其他资本公积 194,547.13 8,064.10 - 202,611.23 合计 206,630.11 8,064.10 - 214,694.21 资本公积的说明： 如

251、附注八（三）关联方资金拆借所述，本期公司无偿从本公司股东周迭辉和邓少辉拆入资金 2,619,200.00 元，根据中国人民银行发布的同期贷款基准利率计算的利息支出为8,064.10 元，计入资本公积其他资本公积。 注释26盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 3,508,267.51 1,817,530.42 - 5,325,797.93 合计 3,508,267.51 1,817,530.42 - 5,325,797.93 注释27未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 5,283,887.45 9,934,794.13 调整期初未分配利润合计数

252、（调增+，调减-） - - 调整后期初未分配利润 5,283,887.45 9,934,794.13 加：本期归属于母公司所有者的净利润 18,175,304.22 10,254,237.24 减：提取法定盈余公积 1,817,530.42 1,025,423.72 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 8,016,282.40 4,008,141.20 转为股本的普通股股利 - 9,871,579.00 期末未分配利润 13,625,378.85 5,283,887.45 注释28营业收入和营业成本 1营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1

253、26,266,467.91 70,562,139.76 98,916,664.15 54,416,323.96 95 其他业务 2,685,655.27 829,199.50 4,519,843.48 2,372,699.01 合计 128,952,123.18 71,391,339.26 103,436,507.63 56,789,022.97 2主营业务（分行业） 行业名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 工业 126,266,467.91 70,562,139.76 98,916,664.15 54,416,323.96 合计 126,266,467.91

254、 70,562,139.76 98,916,664.15 54,416,323.96 3主营业务（分类型） 项目 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 配电自动化终端系列 104,252,186.48 57,014,015.05 89,075,257.33 48,304,998.94 其中：FTU 88,840,279.11 46,575,289.16 84,983,374.50 45,444,555.94 DTU 15,411,907.37 10,438,725.89 4,091,882.83 2,860,443.00 自供电控制系列 446,678.53 208,

255、132.98 554,606.92 263,421.15 柱上断路器 21,567,602.90 13,339,991.73 9,165,423.64 5,844,660.42 主站系统软件 - - 121,376.26 3,243.45 合计 126,266,467.91 70,562,139.76 98,916,664.15 54,416,323.96 注释29税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 426,375.90 327,471.16 教育费附加及地方教育费附加 304,554.22 233,907.97 房产税 352,120.75 375,408.27 土地使

256、用税 24,863.42 24,863.42 车船使用税 3,822.40 3,267.68 印花税 54,110.40 41,764.20 合计 1,165,847.09 1,006,682.70 注释30销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬费用 7,292,547.55 5,449,511.58 托运费 - 1,710,545.46 96 差旅费 3,821,134.50 2,718,527.58 售后服务费 204,098.77 1,211,611.75 业务招待费 529,760.55 502,003.16 房租及管理费 291,221.23 153,870.79 展览费

257、63,286.08 99,283.47 投标费用 439,031.43 249,546.08 广告费 70,378.82 320,348.28 其他 901,210.98 624,380.28 合计 13,612,669.91 13,039,628.43 注释31管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬费用 6,743,011.74 6,198,824.30 折旧及摊销 964,890.17 909,507.36 中介机构费 567,364.92 862,246.07 汽车费用 135,578.54 169,564.32 业务招待费 249,479.13 264,683.23 办公费

258、198,928.37 229,269.22 差旅费 84,545.62 133,318.72 水电费 183,004.86 187,534.09 保安服务费 168,000.00 182,892.00 其他 285,302.64 184,895.32 合计 9,580,105.99 9,322,734.63 注释32研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬费用 9,908,318.13 7,339,408.79 材料费用 1,156,599.50 978,561.29 折旧费用 378,747.83 379,890.50 测试-检测费 1,406,544.83 755,133.20 差

259、旅费 498,930.77 556,059.27 其他 317,987.78 409,452.92 合计 13,667,128.84 10,418,505.97 97 注释33财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 838,411.60 1,889,232.44 减：利息收入 15,596.95 3,489.46 汇兑损益 - - 其他 37,029.90 76,904.96 合计 859,844.55 1,962,647.94 注释34其他收益 1其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 5,253,558.21 4,670,956.14 代扣代缴个人

260、所得税手续费返还 6,442.93 - 合计 5,260,001.14 4,670,956.14 2计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 即征即退增值税 4,361,414.81 4,085,509.86 与收益相关 政府奖励（恢复产能奖励） 500,000.00 - 与收益相关 市工信局付上云上平台服务券奖补 200,000.00 - 与收益相关 适岗培训补贴 98,000.00 - 与收益相关 企业稳岗补贴 40,543.40 14,746.28 与收益相关 技术改造奖金 7,400.00 137,400.00 与收益相关 2018 年度高新技术企

261、业奖励 - 300,000.00 与收益相关 高新技术企业认定补助 - 100,000.00 与收益相关 其他 46,200.00 33,300.00 与收益相关 合计 5,253,558.21 4,670,956.14 - 注释35信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -1,366,356.30 -1,812,119.11 98 合计 -1,366,356.30 -1,812,119.11 注释36资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失 -2,722,239.06 -2,485,817.17 合计 -2,722,239.06 -2,485,817.17 注释

262、37资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 33,385.98 - 合计 33,385.98 - 注释38营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 20,180.45 - 20,180.45 合计 20,180.45 - 20,180.45 注释39营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 52,901.52 30,087.03 52,901.52 罚款及赔偿支出 30,700.00 316,100.00 30,700.00 税收滞纳金 583.87 8.51 583.87 其他

263、42,800.00 117,155.38 42,800.00 合计 126,985.39 463,350.92 126,985.39 注释40所得税费用 1所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,889,667.02 1,761,894.02 递延所得税费用 -291,796.88 -1,209,177.33 合计 1,597,870.14 552,716.69 99 2会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 19,773,174.36 按适用税率计算的所得税费用 2,965,976.15 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 -54

264、,264.84 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失影响 112,571.62 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 - 其他（研发费、残疾人工资加计扣除） -1,426,412.79 所得税费用 1,597,870.14 注释41现金流量表附注 1收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 15,596.95 3,489.46 政府补助 1,689,097.01 5,085,446.28 其他及往来款 168,578.56 399,355.89 投资性房地产租金收入 2,430,

265、122.69 2,563,208.06 合计 4,303,395.21 8,051,499.69 2支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付费用 10,314,061.21 11,544,957.19 支付往来款及其他 766,240.65 1,483,962.33 支付履约保证金 - 122,816.70 合计 11,080,301.86 13,151,736.22 100 3收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 取得非金融机构借款 2,600,000.00 - 合计 2,600,000.00 - 4支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额

266、 上期发生额 开立非融资性保函保证金 291,239.97 - 偿还非金融机构借款 2,619,200.00 - 合计 2,910,439.97 - 注释42现金流量表补充资料 1现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 18,175,304.22 10,254,237.24 加：信用减值损失 1,366,356.30 1,812,119.11 资产减值准备 1,584,660.49 2,485,817.17 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,809,599.45 2,702,618.95 无形资产摊销 274,517.84 26

267、1,508.87 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“”号填列） -33,385.98 - 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 52,901.52 30,087.03 公允价值变动损失（收益以“”号填列） - - 财务费用（收益以“”号填列） 1,628,922.28 1,851,753.06 投资损失（收益以“”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -434,818.55 -1,278,455.17 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 143,021.67 69,277.84 存货的减少（增加以“”号填列） -7,820,

268、071.59 -2,184,073.31 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -24,970,541.60 -11,836,569.91 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 24,071,895.66 7,885,601.03 其他 - - 101 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 16,848,361.71 12,053,921.91 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 3,559,529.15 6,256,365.30 减：现金

269、的期初余额 6,256,365.30 3,654,182.88 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -2,696,836.15 2,602,182.42 2现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 3,559,529.15 6,256,365.30 其中：库存现金 78,546.59 208,118.90 可随时用于支付的银行存款 3,480,982.56 6,048,246.40 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 3,55

270、9,529.15 6,256,365.30 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 - - 注释43所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 货币资金 414,056.67 开立非融资性保函保证金 投资性房地产 15,520,976.43 银行借款抵押担保 固定资产 24,472,955.40 银行借款抵押担保 无形资产 6,440,531.84 银行借款抵押担保 合计 46,848,520.34 - 注释44政府补助 1政府补助基本情况 102 政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注 计入其他收益的政府补助 5,260,001.14 5,260,001.

271、14 详见附注五、注释 34 冲减成本费用的政府补助 790,510.68 790,510.68 详见附注五、注释 33 合计 6,050,511.82 6,050,511.82 - 六、 与金融工具相关的风险披露 公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项及应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。 (一)信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款和其

272、他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款和应收票据等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注八所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保 本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任

273、何单个金融机构的信用风险金额。 作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。 截止 2020 年 12 月 31 日

274、，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下： 103 项目 账面余额 减值准备 应收账款 92,604,960.63 12,587,795.51 其他应收款 803,809.01 126,905.70 合计 93,408,769.64 12,714,701.21 本公司的主要客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。 (二)流动性风险 流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合

275、借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下: 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 短期借款 17,507,838.00 17,507,838.00 17,507,838.00 - - - 应付票据 700,000.00 700,000.00 700,000.00 - - - 应付账款 59,308,504.34 59,308,504.34 59,308,504.34 - - - 其他应付款 2,473,358.

276、17 2,473,358.17 2,473,358.17 - - - 金融负债小计 79,989,700.51 79,989,700.51 79,989,700.51 - - - (三)市场风险 1.利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及

277、时做出调整来降低利率风险。 七、 公允价值 104 (一)以公允价值计量的金融工具 本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2020 年 12 月 31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下： 第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第 2 层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包

278、括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。 第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。 (二)期末公允价值计量 项目 2020 年 12 月 31 日公允价值 第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计 应收款项融资 - - 31,595,817.81 31,595,817.81 资产合计 - - 31,595,817.81 31,595,817.81 (三)持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。 (四)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的

279、公允价值情况 不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款。 上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。 八、 关联方及关联交易 (一)本企业的股东和实际控制人为周迭辉和邓少辉，两人为夫妻关系。 (二)其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 邓平安 本公司实际控制人的亲属 周勇 本公司实际控制人的亲属 戴建辉 本公司监事主席 周继云 本公司实际控制人的亲属 雷建敏 本公司董事 105 邓孝林 本公司董事 张珠文 本公司董事 郑奕殷 本公司监事 曹敏创 本公司监事 姚艳梅 本公司高级管理

280、人员 (三)关联方交易 1关联担保情况 （1）本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 周迭辉、邓少辉 33,000,000.00 2018-11-21 借款到期后 2 年 否 周迭辉 8,500,000.00 2019-12-11 借款到期后 2 年 否 合计 41,500,000.00 - - - 2关联方资金拆借 （1）向关联方拆入资金 关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明 周迭辉 19,200.00 2019-11-22 2020-1-17 本期已归还 周迭辉 700,000.00 2020-1-17 2020-8-31 本期已归还 周迭辉

281、1,400,000.00 2020-11-20 2020-11-27 本期已归还 邓少辉 500,000.00 2020-9-30 2020-10-13 本期已归还 3关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,975,511.86 1,836,801.89 4关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 106 戴建辉 14,017.23 700.86 104,859.53 5,242.98 周迭辉 - - 43,331.60 2,480.91 郑奕殷 682.00 34.1

282、0 1,676.50 83.83 （2）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 周迭辉 - 19,200.00 周勇 25,790.66 33,021.00 邓平安 19,536.00 89,054.90 周继云 16,370.15 - 九、 承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司与中国工商银行股份有限公司珠海五洲支行的银行借款余额为 3,300,000.00 元，该借款是以本公司的土地使用权及房屋建筑物作抵押担保。 2020 年 5 月 31 日，本公司与中国工商银行股份有限公司珠海五洲支行签订合同编号为“2020

283、年五洲博威税务贷字 01 号”的小企业借款合同，借款额度为 500 万，该借款是以本公司的土地使用权及房屋建筑物作抵押担保。 除存在上述承诺事项外，截止 2020 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。 （二）资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十、 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十一、 补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,689,097.01 见附注

284、五/注释 34、44 非流动资产处置损益 -19,515.54 见附注五/注释 37、39 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -53,903.42 见附注五/注释 38 减：所得税影响额 242,439.29 - 107 项目 金额 说明 合计 1,373,238.76 - （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 19.08 0.23 0.23 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 17.64 0.21 0.21 珠海博威电气股份有限公司 （公章） 二二一年三月二十九日108 第九节备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室。