837178_2019_商科数控_2019年度报告_2020-04-09.txt

1、1 2019 年度报告 商科数控 NEEQ : 837178 天 津 商 科 数 控 技 术 股 份 有 限 公 司 TIANJIN SUNKE DIGITAL CONTROL TECHNOLOGY CO.,LTD. 2 公 司 年 度 大 事 记 2019 年 11 月 6 日，经天津市科学技术局评审，商科数控被评选为“天津市瞪羚企业”。 2019 年 11 月 28 日，经天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局评审，商科软件被评为“国家高新技术企业”。 2019 年 8 月 2 日，公司经多年研发的“一种直接接触式交流梯形波铝电阻焊工艺方法”获得国家发明专利。 3 目录

2、第一节 声明与提示. 5 第二节 公司概况. 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项. 24 第六节 股本变动及股东情况 . 26 第七节 融资及利润分配情况 . 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 30 第九节 行业信息. 33 第十节 公司治理及内部控制 . 33 第十一节 财务报告 . 38 4 释义 释义项目 释义 商科数控、公司或股份公司 指 天津商科数控技术股份有限公司 天津普电 指 天津普电电阻焊技术有限公司 英国 PW 公司 指 PW RESISTANCE WELDING PRODUCTS LIMITE

3、D 商科软件 指 天津商科软件开发有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 董事会 指 天津商科数控技术股份有限公司董事会 监事会 指 天津商科数控技术股份有限公司监事会 三会 指 股东（大）会、董事会和监事会 电阻焊 指 焊件结合后通过施加电极的压力，利用高电流通过接触部位产生电阻热进行焊接的方法 机器人 指 自动执行工作的机器装置。它既可以接受人类指挥，又可以运行预先编排的程序，也可以根据以人工智能技术制定的原则纲领行动 工业机器人 指 指由操作、控制器、伺服驱动系统和传感装置构成的一种仿人

4、操作、自动控制、可重复编程、能在三维空间完成各种作业的光机电一体化生产设备，特别适合于多品种、变批量的柔性生产 控制器 指 按照预定的程序控制电阻焊机加压，焊接（热量、电流），冷却，休止的主令装置 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人龙清海、主管会计工作负责人朱建民及会计机构负责人（会计主管人员）朱建民保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

5、 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司客户集中度较高的风险 2019 年，公司前五大客户销售收入占营业收入总额的比例为29.63%，本公司客户主要为向汽车整车厂和零部件工厂提供焊接设备的厂商，公司主要通过焊机厂商间接向汽车整车厂和零部件

6、工厂销售产品，受焊机厂项目中标情况和采购规模的影响较大。虽然长期稳定的合作关系使公司产品的销售具有持续性和稳定性，但如果公司与主要客户的合作关系发生变化或者该客户自身发生经营困难，且公司在维护老客户的基础上未能积极有效的开拓新客户，都将可能对公司的产品销售和业务发展造成不利影响。 市场竞争风险 目前，在参与国内重大项目投标时，主要与国际知名度较高的外资企业进行竞争；外资企业凭借其资本、管理和内部配套等优势，在我国汽车行业电阻焊产品市场仍然拥有较大的市6 场份额，加剧了该行业竞争的激烈程度。虽然商科公司在电阻焊控制器领域积累了丰富的行业经验，掌握了一批黏性高、业务关系稳定的优质客户，具有较强的市

7、场竞争力。但是，随着技术升级和客户需求的不断提高，特别是随着汽车企业新车的加速上市，整车价格的不断下调，汽车厂降本降耗的实际要求越来越强烈，若公司不能在技术创新、客户服务、价格优势等方面持续增强实力，公司在未来的市场竞争中将会处于劣势，致使公司面临着业绩下滑的风险。 经营管理的风险 近年来随着公司的经营规模和销售领域不断扩大，各区域代理、经销商和售后服务中心不断增加，加强对合作伙伴的管理迫在眉睫；销售的快速发展对公司的营销管理、生产运营、市场及采购等部门的工作提出了更高的要求，公司急需改善人力资源管理、加强一盘棋的销售管理等显得越来越有必要。如果公司的管理效率不能迅速提升，运营方式不能及时创新

8、，销售及售后不能尽快建立起完善的配套制度，以适应公司市场规模快速扩张的需要，将严重影响公司的运营效率和削弱公司的竞争力，从而制约公司业务的进一步拓展，带来经营管理方面的风险。 应收账款回款风险 报告期内，2019 年 12 月 31 日公司应收账款账面原值为1,349.04 万元；应收账款金额较高，主要原因系本年度销售收入未能及时回款所致。本年度末，应收账款绝对金额、占资产总额的相对金额均较高，如应收账款无法按期收回，可能会给公司造成一定的损失。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 天津商科数控技术股份有限公司 英文名称及缩写 TIANJIN

9、 SUNKE DIGITAL CONTROL TECHNOLOGY CO.,LTD. 证券简称 商科数控 证券代码 837178 法定代表人 龙清海 办公地址 天津经济技术开发区逸仙科学工业园庆龄大路 17 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 朱建民 职务 信息披露事务负责人 电话 022-82192327 传真 022-82192328 电子邮箱 zhujianmin 公司网址 联系地址及邮政编码 天津武清经济技术开发区逸仙科学工业园庆龄大路 17 号 301726 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 天津经济技术开发区逸仙科学工业园庆龄大路 17 号 三、 企业

10、信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 8 月 7 日 挂牌时间 2016 年 4 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C(制造业)-C34(通用设备制造业)-C342(金属加工机械制造)-C3424(金属切割及焊接设备制造) 主要产品与服务项目 数控设备技术开发；生产、销售、安装、维修数控设备及相关的服8 务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 57,800,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 严山 实际控制人及其一致行动人 严山 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代

11、码 9112011672445290XN 否 注册地址 天津经济技术开发区逸仙科学工业园庆龄大路 17 号 否 注册资本 57,800,000 元 否 五、 中介机构 主办券商 新时代证券 主办券商办公地址 北京海淀区北三环西路 99 号西海国际中心 1 号楼 15 层 1501 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 齐正华、康利岩 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通新世界 A24 层 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能

12、力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 114,373,265.27 160,945,582.84 -28.94% 毛利率% 49.26% 49.17% - 归属于挂牌公司股东的净利润 33,354,833.93 52,945,717.73 -37.00% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 31,604,154.14 52,746,932.08 -40.08% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 19.63% 37.79% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 18.60% 37.65% - 基本每

13、股收益 0.58 0.94 -38.30% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 210,065,405.81 187,147,333.10 12.25% 负债总计 23,328,947.67 34,037,814.30 -31.46% 归属于挂牌公司股东的净资产 186,736,458.14 153,109,518.80 21.96% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.23 2.65 21.89% 资产负债率%（母公司） 11.74% 19.42% - 资产负债率%（合并） 11.11% 18.19% - 流动比率 8.52 5.01 - 利息保障倍数 - -

14、 - 10 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 46,051,033.45 39,760,966.47 15.82% 应收账款周转率 5.94 7.01 - 存货周转率 1.20 1.81 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 12.25% 41.58% - 营业收入增长率% -28.94% 27.76% - 净利润增长率% -37.00% 74.33% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 57,800,000 57,800,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优

15、先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -441,610.52 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 181,223.97 委托他人投资或管理资产的损益 1,986,502.70 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,312.02 11 非经常性损益合计 1,722,804.13 所得税影响数 -27,875.66 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,750,679.79 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目 上年期末（上

16、年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 34,058,825.65 应收票据 10,562,737.98 应收账款 23,496,087.67 应付票据及应付账款 20,217,682.89 应付票据 应付账款 20,217,682.89 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是专业从事电阻焊控制器和变压器研发、制造、销售和维修服务的高新技术企业，依托自主技术创新能力，研发并生产出种类齐全的电阻焊控制器、变压器，逐渐形成了提供电阻焊电源及相关工艺为核心竞争力的业务体系。公司以自有核心技术为基础进行产品自主研

17、发，形成了集“研发、制造、销售、维修服务”一体化的商业模式。公司商业模式的优势在于能够为客户提供电阻焊工艺解决方案，即可以根据客户的需求，熟练运用公司的核心技术，结合公司各类产品的不同特性，为客户提供从产品到工艺技术服务的整套解决方案。 （一）采购模式 公司每年按照生产计划和订单数量及时编制采购计划，既有效避免库存积压，同时也保证生产的正常开展。公司建立了严格的采购制度，形成了涵盖计划、检测、入库、结算等完善的生产材料采购体系，并对采购过程实施了有效的监督管理。在精密电子元气器件采购过程中，公司均从德国 SEMIKRON（可控硅半控桥），德国 INFINEON、日本 MITSUBISHI（绝缘

18、栅双极型晶体管 IGBT）、德国 EPCOS（电解电容）等公司指定的国内一级代理商采购，确保元器件的质量。对于国内原材料供应商的供货能力、管理水平、品质、价格按照公司制定的供应商评审制度和评审流程进行严格评审。公司建立了稳定的原材料采购渠道，并与合格供应商建立了长期良好的合作关系，保证了原料供应的充足以及质量价格合理。 （二）生产模式 公司的生产管理采取库存生产和订单生产相结合的模式。生产部根据市场部预测、销售计划、产成品库存情况以及生产部生产能力，制定生产计划和组织安排生产。公司生产全过程受 ISO9001 质量管理体系和企业标准所规定的各项作业流程严格管控，保证了公司的产品质量。 （三）销

19、售模式 公司主要是采取直销和区域代理方式进行销售，直接销售主要是通过参加行业博览会、行业信息平台、公司官网发布信息等方式进行产品推广销售，重点产品则通过公开招标方式直接签署订单以及老客户主动订货等方式进行销售。区域代理方式则充分发挥代理商的地域优势，在指定区域内开拓市场、发展新客户、扩大市场占有率，并承担区域内的售后服务。 （四）盈利模式 电阻焊产品设计制造能力和焊接工艺方案的提供是公司的核心竞争力及可持续盈利的基础。公司的营业收入主要来源于电阻焊设备销售、工艺方案提供、技术维修服务，产品销售收入主要来自于汽车整13 车厂及零部件企业、金属加工、焊机厂商等行业的客户。随着公司新的专利成果的转化

20、，中频逆变智能产品推广力度的加大，市场占有率的提高，公司盈利能力必将进一步增强。同时，公司通过优化装配生产线和工艺流程，不断提高生产效率、降低生产成本，提升盈利水平。 （五）服务模式 产品和服务是公司业务发展的双翼，两者间的良性互动才能产生品牌效应。公司在技术咨询、设备选型、工艺设计、设备制造、备件供应、售后服务等方面为客户提供全方位服务，以服务体系加强品牌形象建设，报告期内重点进行了区域代理商及重点客户的技术培训，并在重点区域设立售后服务中心，提高响应速度。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是

21、 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，受国际贸易环境变化、经济增长放缓和消费者需求持续走低，以及国家第六阶段机动车污染物排放标准的实施、新能源汽车补贴退坡等政策的影响，中国汽车行业在 2018 年出现了 28 年来的首次负增长。根据中汽协统计数据，2019 年度我国汽车产销量继续蝉联全球第一，但产销量同比分别下降 7.5%和 8.2%，全国汽车产业仍然面临较大的压力。各大汽车厂为应对市场变化，减

22、少投资风险，纷纷放缓或推迟新建生产线的投资计划，导致我公司 2019 年度的销售收入、净利润与上年度相比有所下滑。 一、经营业绩情况 14 报告期内，公司实现营业收入 11,437.33 万元，同比下降 28.94%；利润总额和净利润分别为 3,673.35万元和 3,335.48 万元，同比分别下降 37.56%和 37.00%，基本每股收益 0.58 元，同比下降 38.30%。 截至 2019 年 12 月 31 日，公司总资产为 21,006.54 万元，净资产为 18,673.65 万元，分别较上年末增长 12.25%和 21.96%；公司本年度总资产、净资产增长主要原因系公司实现净

23、利润所致。 2019 年度，公司净利润较上年度减少 1,959.09 万元，同比下降 37.00%，主要原因系：(1)受汽车行业整体销量下滑的影响，公司本年度销售收入较上年度减少 4,657.23 万元；(2)2018 年度、2019 年度，公司对办公楼、厂房进行全面装修，相应增加了折旧、摊销等管理费用；(3)2019 年度，公司销售收入较上年度下降 28.94%，而公司销售费用、管理费用等费用中的固定费用占比较高，使得公司收入下降的同时，净利润下降幅度更大。 二、经营计划执行情况 1、报告期内，公司紧紧围绕客户需求，持续投入资金进行新产品研发，累计投入研发费用 776.50万元；本年度立项了

24、电阻焊焊接质量智能在线监控系统、中频逆变线路板自动化测试系统、中频逆变整机自动化测试系统、可充电触摸屏编程器、无线网关编程模块、SVF3 专用缝焊程序、SMF7 系列多点焊专用控制器、工频 485 联网系统软件等新产品研发项目，2019 年度取得计算机软件著作权登记证书 10余项。同时，公司研发的“一种直接接触式交流梯形波铝电阻焊工艺方法”获得国家发明专利。各项技术的储备为提升公司核心竞争力提供了有力的技术基础。 2、积极开发新客户：为减轻市场下滑对公司收入的影响，公司在稳定原有客户的基础上，积极开拓焊机厂等新客户。如为减轻主要依赖于汽车整车厂、零部件厂对公司收入波动的影响，公司通过 7 系列

25、控制器的研发，积极介入金属加工、五金加工等通用焊机行业，降低公司收入下降的比例。 3、严格执行内部控制制度：公司严格执行了股东大会，董事会、监事会和高级管理层议事规则，对重大事项，严格执行了信息披露制度，公司的内部控制体系得到不断完善。对股东及公司关联方资金占用问题进行了自查，加强风险控制，切实保障了投资人利益，确保了公司持续、稳定、健康的发展。 4、加强人力资源管理：报告期内，通过自主培养、引进等方式，使得高素质的核心技术队伍不断增强，研发团队稳定；同时，加强对管理人员的管理能力培训和员工的操作技能培训，鼓励员工考取技能证书，激发骨干员工的工作积极性，推动公司业绩持续提升。 报告期内公司一直

26、致力于电阻焊控制器和变压器及焊接工艺优化解决方案的提供，主营业务未发生重大变化。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 15 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期初金额变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 22,226,478.69 10.58% 26,941,205.97 14.40% -17.50% 应收票据 11,438,699.83 5.45% 10,562,737.98 5.64% 8.29% 应收账款 12,309,039.74 5.86% 23,496,087.67 12.55% -47.61% 存货 41,840,089.45

27、 19.92% 54,546,293.36 29.15% -23.29% 其他流动资产 101,390,000.00 48.27% 52,468,000.00 28.04% 93.24% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 11,172,397.03 5.32% 9,543,580.01 5.10% 17.07% 在建工程 短期借款 应付账款 14,465,166.05 6.89% 20,217,682.89 10.80% -28.45% 预收账款 5,353,815.88 2.55% 10,214,210.25 5.46% -47.58% 长期借款 递延收益 500,000.00 0.24

28、% 100.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：本年度货币资金金额较上年末减少 17.50%，主要原因系本年度公司为提高资金持有收益，将部分闲置资金购买银行理财产品，导致本期货币资金相应减少。 2、应收账款：本年度应收账款金额较上年末减少 47.61%，主要原因系本年度公司为降低应收账款金额、避免坏账损失，各部门积极加大力度催收应收款项，并取得了一定成效。 3、存货：本年度存货金额较上年末下降 23.29%，主要原因系本年度公司为避免原材料积压，采取按需采购和小批量多批次的采购策略，减少原材料占用金额，以及以前年度发出商品验收后确认收入，导致存货金额较上年有所下降。 4、其他流动

29、资产：本年度其他流动资产金额较上年增长 93.24%，主要原因系本年度公司将闲置货币资金购买低风险理财产品，以增加公司整体收益。 5、应付账款：本年度应付账款金额较上年末减少 28.45%，主要原因系本年度采购金额下降，期末未结算应付账款相应减少所致。 6、预收账款：本年度预收账款金额较上年末减少 47.58%，主要原因系本年度根据合同进度验收货16 物后，结转收入所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 114,373,265.27 - 160,945,582.84

30、 - -28.94% 营业成本 58,038,091.51 50.74% 81,812,195.80 50.83% -29.06% 毛利率 49.26% - 49.17% - - 销售费用 4,117,861.16 3.60% 4,550,118.10 2.83% -9.5% 管理费用 10,854,199.85 9.49% 9,221,016.59 5.73% 17.71% 研发费用 7,765,034.34 6.79% 8,320,885.98 5.17% -6.68% 财务费用 -52,556.65 -0.05% -551,978.41 -0.34% -90.48% 信用减值损失 350

31、,016.60 0.31% 100.00% 资产减值损失 0 -121,543.37 -0.08% 100.00% 其他收益 2,044,109.65 1.79% 2,659,163.62 1.65% -23.13% 投资收益 1,547,810.58 1.35% 295,078.83 0.18% 424.54% 公允价值变动收益 0 0 资产处置收益 -2,918.40 -35,772.11 -0.02% -91.84% 汇兑收益 0 0 营业利润 36,736,853.26 32.12% 58,882,250.00 36.59% -37.61% 营业外收入 1,722.30 79,730.

32、76 0.05% -97.84% 营业外支出 5,034.32 127,848.43 0.08% -96.06% 净利润 33,354,833.93 29.16% 52,945,717.73 32.90% -37.00% 项目重大变动原因： 1、营业收入：本年度营业收入较上年度下降 28.94%，主要原因系：受汽车行业整体销量下滑的影响，各大汽车厂为应对市场变化，减少投资风险，纷纷放缓或推迟新建生产线的投资计划，使得本年度公司产品销售收入较上年度减少 4,657.23 万元。为减轻销量下滑对公司的影响，公司在稳定原有客户的基础上，为减轻主要依赖于汽车整车厂、零部件厂对公司收入波动的影响。本年度

33、通过 7 系列控制器的17 研发，公司积极介入金属加工、五金加工等通用焊机行业，并取得一定效果，降低了公司收入下降的比例。 2、管理费用：本年度管理费用金额较上年度提高 17.71%，主要原因系 2018 年度、2019 年度公司为改善办公条件和工作环境，对公司办公楼、生产车间进行全面装修，相应折旧和摊销金额增加所致。 3、财务费用：本年财务费用变化主要是公司为提高资金持有收益，将闲置货币资金购买低风险银行理财产品，使得存款利息收入减少所致。 4、信用减值损失：主要原因系公司为减少资金占用减少坏账损失，2019 年各部门加强了资金回收工作，收回了部分账期较长的应收账款所致。 5、其他收益：本年

34、度其他收益总额的变化，主要原因为商科软件销售收入下降，收到的增值税退税金额减少所致。 6、投资收益：本年投资收益金额较下上度增长 424.54%，主要原因系公司使用闲置资金购买低风险银行理财产品，取得的投资收益。 7、营业利润：本年度营业利润金额较上年度下降 37.61%，主要原因系 2019 年度公司销售收入较上年度减少 4,657.23 万元，导致公司营业利润大幅下降。 8、净利润：本年度净利润金额较上年度下降 37.00%，变动主要原因为：(1)受汽车行业整体销量下滑的影响，公司本年度销售收入较上年度减少 4,657.23 万元；(2)2018 年度、2019 年度，公司对办公楼、厂房进

35、行全面装修，相应增加了折旧、摊销等管理费用；(3)2019 年度，公司销售收入较上年度下降28.94%，而公司销售费用、管理费用等费用中的固定费用占比较高，使得公司收入下降的同时，净利润下降幅度更大。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 114,373,265.27 160,945,582.84 -28.94% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 58,038,091.51 81,812,195.80 -29.06% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 18 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比

36、例% 收入金额 占营业收入的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 控制器 85,289,086.83 74.57% 131,776,540.03 81.88% -35.28% 变压器 4,740,605.77 4.14% 9,910,105.95 6.16% -52.16% 材料、维修及其他 3,255,387.04 2.85% 3,468,289.55 2.15% -6.14% 焊机、焊枪及配件 21,088,185.63 18.44% 15,790,647.31 9.81% 33.55% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 本年度营业收入总额较上年下降 28.94%，其

37、中：控制器下降 35.28%，变压器下降 52.16%，焊机、焊枪等增长 33.55%。上述变化的主要原因系：受汽车行业整体销量下滑的影响，而各大汽车厂为应对市场变化的不确定性和减少投资风险，纷纷放缓或推迟了新建生产线的投资计划，使得本年度公司产品销售收入较上年度减少 4,657.23 万元。为减轻市场下滑对公司的影响，公司在稳定原有客户的基础上，积极开拓焊机厂等新客户，以减轻主要依赖于汽车整车厂、零部件厂对公司收入波动的影响。此外，公司通过 7 系列控制器的开发、上市，公司积极介入金属加工、五金加工等通用焊机行业，降低公司了收入下降的幅度。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金

38、额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 OBARAGROUP 株式会社下属子公司 15,814,341.83 13.83% 否 2 威马汽车制造温州有限公司 5,974,359.06 5.22% 否 3 安徽普电焊接技术有限公司 4,222,922.77 3.69% 否 4 上汽通用汽车有限公司下属子公司 4,134,859.00 3.62% 否 5 上海商科焊接设备有限公司 3,739,045.68 3.27% 否 合计 33,885,528.34 29.63% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 深圳市保达迅供应链管理有限公

39、司 2,724,686.01 6.79% 否 19 2 沧州大顺通信电子设备有限公司 2,655,500.09 6.61% 否 3 安徽日基焊接装备有限公司 2,537,118.36 6.32% 否 4 天津众业达电气有限公司 1,996,363.62 4.97% 否 5 安徽普电焊接技术有限公司 1,892,170.95 4.71% 否 合计 11,805,839.03 29.40% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 46,051,033.45 39,760,966.47 15.82% 投资活动产生的现金流量净额 -50,82

40、9,002.03 -58,071,012.14 12.47% 筹资活动产生的现金流量净额 - -4,108,390.00 100.00% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：经营活动产生的现金流量净额较上年增长 15.82%，主要原因是：(1)为避免销售收入下降对公司现金流产生的负面影响，公司采取多种手段积极催收应收账款，并取得了较好的成效；(2)公司积极使用应收票据支付采购款项，减少了现金支出。故本年经营活动产生的现金流量净额较上年有所增加。 2、投资活动产生的现金流量净额：报告期内投资活动产生的现金流量净额-5,082.90 万元，主要原因是：(1)公司为提高资金使用效率，以闲

41、置资金购买银行理财产品；(2)公司对办公楼、厂房等重新进行装修，以改善公司整体形象，使得现金流出金额较高。 3、筹资活动产生的现金流量净额：报告期内公司筹资活动现金流量净额较上年增长 100%，主要原因系 2018 年度公司非公开发行股票筹集 2,500.00 万元，2018 年半年度分配股利 2,890 万元。2019 年公司未发生筹资活动，2019 年度筹资活动现金流量为零。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、天津普电电阻焊技术有限公司 天津普电成立于 2010 年 10 月 11 日，注册资本为 500 万元，法定代表人严山，公司住所为天津市经济技术开发区逸仙科

42、学工业园庆龄大路 17 号 2 号厂房。统一社会信用代码：91120116559475461D。经营范围：设计、生产、销售中频电阻焊机以及变压器，并提供相关技术咨询、技术服务。 20 2019 年，公司为减少管理成本，将天津普电电阻焊技术有限公司进行了注销。 2、天津商科软件开发有限公司 商科软件成立于 2017 年 8 月 28 日，注册资本为 200 万元，法定代表人严晗，公司住所为天津经济技术开发区逸仙科学工业园区庆龄大路 17 号办公楼 101 室。统一社会信用代码：91120116MA05UW6P5J。经营范围：焊接设备及控制系统软件开发、设计、生产、技术转让、咨询、销售及相关服务。

43、（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 报告期内，商科软件本期营业收入 13,880,850.00 元，净利润为 10,587,239.51 元。 3、PW Resistance Welding Products Limited 英国 PW 公司成立于 1984 年 1 月 20 日，注册资本为 100 英镑，公司住所为英国牛津郡比斯特购物公园 10 单元，注册号：01784726。主要从事高端点焊机的设计与制造业务。 报告期内，英国 PW 公司本期营业收入 9,369,466.65 元人民币，净利润为 287,731.37 元人民币。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含

44、私募基金管理人 是 否 (四) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、会计政策变更的原因及内容 (1）执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了关于印发修订的通知（财会【2019】8 号），对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发生的非货币性资产交换，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。 （2）执行修订后的债务重组会计准则 2019 年 5 月

45、16 日，财政部发布了关于印发修订的通知（财会【2019】9 号），对债务重组的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019年 6 月 17 日之间发生的债务重组，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需进行追溯调整。 （3）采用新的财务报表格式 21 2019 年 1 月 18 日，财政部发布了关于修订印发 2018 年度合并财务报表格式的通知（财会20191号）；2019 年 4 月 30 日，财政部发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）。本公司 2019 年属于执行新金融

46、工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情形，资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化，主要是执新金融工具准则导致的变化，在以下执行新金融工具准则中反映。财会20196 号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”、“应收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别列示。 （4）执行新金融工具准则 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报(以下简称“新金融工具准则

47、”，修订前的金融工具准则简称“原金融工具准则”)。 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。 金

48、融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1日的留存收益或其他综合收益。 2、会计政策变更对公司的影响

49、 本次公司会计政策变更系根据国家财政部规定变更，本次会计政策的变更及其决策程序符合有关法律、法规的相关规定，不存在损害公司及股东利益的情形，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 22 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；财务、业务等主要经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 因此，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因

50、素 1、公司客户集中度较高的风险 2019 年，公司前五大客户销售收入占营业收入总额的比例为 29.63%，本公司客户主要为向汽车整车厂和零部件工厂提供焊接设备的厂商，公司主要通过焊机厂商间接向汽车整车厂和零部件工厂销售产品，受焊机厂项目中标情况和采购规模的影响较大。虽然长期稳定的合作关系使公司产品的销售具有持续性和稳定性，但如果公司与主要客户的合作关系发生变化或者该客户自身发生经营困难，且公司在维护老客户的基础上未能积极有效的开拓新客户，都将可能对公司的产品销售和业务发展造成不利影响。 公司采取的应对措施：公司将继续开拓汽车行业整车厂和零部件企业的新客户，分散原有客户比较集中的风险；其次开辟

51、家电行业、航空航天行业、精密焊接行业的客户，注重分散单一行业所占比重较大的风险；同时要特别注意维护好老客户的关系，保持销售额持续稳定的增长。 2、市场竞争风险 目前，在参与国内重大项目投标时，主要与国际知名度较高的外资企业进行竞争；外资企业凭借其资本、管理和内部配套等优势，在我国汽车行业电阻焊产品市场仍然拥有较大的市场份额，加剧了该行业竞争的激烈程度。虽然商科公司在电阻焊控制器领域积累了丰富的行业经验，掌握了一批黏性高、业务关系稳定的优质客户，具有较强的市场竞争力。但是，随着技术升级和客户需求的不断提高，特别是随着汽车企业新车的加速上市，整车价格的不断下调，汽车厂降本降耗的实际要求越来越强烈，

52、若公司不能在技术创新、客户服务、价格优势等方面持续增强实力，公司在未来的市场竞争中将会处于劣势，致使公司面临着业绩下滑的风险。 公司采取的应对措施：公司将继续加大研发经费的投入，可考虑在适当时候设立海外研发中心，关注全球电阻焊领域的最新动态，保持在新技术和新产品研发方面的领先优势；继续提高公司的整体营销能力，提高产品的质量和价格优势，在目前整车厂及零部件企业均在降本降耗的情况下，推出高性价比23 的产品，保持公司的盈利水平。 3、经营管理的风险 近年来随着公司的经营规模和销售领域不断扩大，各区域代理、经销商和售后服务中心不断增加，加强对合作伙伴的管理迫在眉睫；销售的快速发展对公司的营销管理、生

53、产运营、市场及采购等部门的工作提出了更高的要求，公司急需改善人力资源管理、加强一盘棋的销售管理等显得越来越有必要。如果公司的管理效率不能迅速提升，运营方式不能及时创新，销售及售后不能尽快建立起完善的配套制度，以适应公司市场规模快速扩张的需要，将严重影响公司的运营效率和削弱公司的竞争力，从而制约公司业务的进一步拓展，带来经营管理方面的风险。 公司采取的应对措施：公司通过规范化的管理，建立健全代理商、经销商配套管理制度，加强销售商的技术培训，定时召开年度销售会议，确定年度的营销计划；提高公司的整体运营能力和生产效率，以适应销售规模的增长，降低经营管理风险。 4、应收账款回款风险 报告期内，2019

54、 年 12 月 31 日公司应收账款账面原值为 1,349.04 万元；应收账款金额较高，主要原因系本年度销售收入未能及时回款所致。本年度，应收账款绝对金额、占资产总额的相对金额均较高，如应收账款无法按期收回，可能会给公司造成一定的损失。 公司采取的应对措施：进一步加强应收货款的管理，加大对应收账款的催收力度，严格控制应收账款总额的增长；建立健全客户信用管理体系，及时回访客户并了解客户情况的变化，降低公司因客户经营不善等原因导致无法及时收回货款的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增的风险因素。 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大

55、诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否

56、是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 25 适用 不适用 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类型 协议签署时间 临时公告披露时间 交易对方 交易/投资/合并标的 交易/投资/合并对价 对价金额 是否构成关联交易

57、是否构成重大资产重组 银行理财产品 - 2019 年 4月 25 日 银行 银行理财产品 现金 - 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 根据 2018 年年度股东大会审议通过的关于公司闲置资金购买银行理财产品的议案，2019 年度的投资较好的实现了公司提高资金使用效益的目的。 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人或控股股东 2016 年 4 月 22 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 4 月 22 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承

58、诺不构成同业竞争 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、关于避免同业竞争的承诺 为避免存在同业竞争的潜在风险，公司控股股东、公司董事、监事、高级管理人员分别出具了避免同业竞争承诺函。 报告期内公司控股股东、公司董事、监事、高级管理人员均未发生违反承诺的事宜。 2、关于规范关联交易的承诺 公司持股 5%以上的股东均出具了关于规范关联交易的承诺书。 报告期内公司股东均未发生违反承诺的事宜。 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 15,890,000 27.4

59、9% -1,905,000 13,985,000 24.20% 其中：控股股东、实际控制人 2,972,000 5.14% 2,972,000 5.14% 董事、监事、高管 10,710,000 18.53% -1,205,000 9,505,000 16.44% 核心员工 有限售条件股份 有限售股份总数 41,910,000 72.51% 1,905,000 43,815,000 75.80% 其中：控股股东、实际控制人 16,440,000 28.44% 16,440,000 28.44% 董事、监事、高管 35,190,000 60.88% 1,905,000 37,095,000 64

60、.18% 核心员工 总股本 57,800,000 - 0 57,800,000 - 普通股股东人数 14 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 严山 19,412,000 19,412,000 33.58% 16,440,000 2,972,000 2 赵继华 14,688,000 14,688,000 25.41% 11,280,000 3,408,000 3 严晗 5,520,000 700,000 6,220,000 10.76% 4,

61、665,000 1,555,000 4 聂兰民 5,280,000 5,280,000 9.13% 3,960,000 1,320,000 5 赵晓航 4,160,000 4,160,000 7.20% - 4,160,000 6 张娟 2,000,000 2,000,000 3.46% 2,000,000 - 7 张健 2,000,000 2,000,000 3.46% 2,000,000 - 27 8 严茹 1,600,000 1,600,000 2.77% 1,600,000 - 9 史建华 800,000 800,000 1.38% 600,000 200,000 10 牛建军 480

62、,000 480,000 0.83% 480,000 - 合计 55,940,000 700,000 56,640,000 97.98% 43,025,000 13,615,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司股东严山与严晗是父女关系，赵继华与赵晓航为父子关系，张娟与张健为兄妹关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 严山先生，男，1956 年 2 月出生，汉族，身份证号码为 12010619560206*。中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。1982 年 2 月毕业于天津电视大学电子专业。1982 年 3 月至 199

63、1 年 10 月天津商学院制冷系电工教研室任助教；1991 年 10 月至 2000 年 8 月担任天津商科机电设备有限公司总经理；2000 年 8 月至 2015 年 11 月担任商科有限总经理；2005 年 3 月至 2015 年 11 月担任商科有限董事长；2015 年 11 月至 2017 年 11 月担任商科数控董事长；2017 年 12 月至今担任商科数控董事。 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 单位：元或股 发行次数 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 标的资产

64、情况 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 1 2018 年2月9日 2018 年 5月 18 日 5 5,000,000 0 25,000,000 2 0 2 0 0 2、存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 单位：元 发行次数 发行情况报告书披露时间 募集金额 报告期内使用金额 是否变更募集资金用途 变更用途情况 变更用途的募集资金金额 是否履行必要决策程序 1 2018 年 5 月 15日 25,000,000 5,205,108.26 否 - - 已事前及时履行 募集资

65、金使用详细情况： 2018 年公司第一次股票发行募集资金 2,500 万元，2019 年度使用募集资金 5,205,108.26 元，募集资金已全部使用，公司已办理募集资金账户注销手续。 报告期内，公司贯彻实施了募集资金管理制度，履行了三方监管协议，严格按照发行方案中披露的用途使用募集资金，募集资金未出现被控股股东、实际控制人或相关关联方占用或挪用资金、委托理财等情况，不存在用于持有交易性金融资产、可供出售金融资产、借与他人等情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 29 四、可转换债券情况 适用 不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发

66、生情况 适用 不适用 六、权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 （二）权益分派预案 适用 不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分派预案 5.50 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司领取薪酬 起始日期 终止日期 严山 董事 男 1956 年 2 月 硕士 2018 年 11 月 20 日 2021 年 1

67、1 月 19 日 是 赵继华 董事 男 1964 年 11 月 硕士 2018 年 11 月 20 日 2021 年 11 月 19 日 是 聂兰民 董事 男 1964 年 5 月 本科 2018 年 11 月 20 日 2021 年 11 月 19 日 是 史建华 董事 男 1965 年 2 月 本科 2018 年 11 月 20 日 2021 年 11 月 19 日 是 龙清海 董事长、副总经理 男 1960 年 7 月 硕士 2018 年 11 月 20 日 2021 年 11 月 19 日 是 陈伟 监事会主席 男 1977 年 8 月 大专 2018 年 11 月 20 日 2021

68、 年 11 月 19 日 是 饶雅莲 监事 女 1981 年 4 月 本科 2018 年 11 月 20 日 2021 年 11 月 19 日 是 杨锡莲 监事 女 1985 年 8 月 大专 2018 年 11 月 20 日 2021 年 11 月 19 日 是 严晗 总经理 女 1983 年 1 月 本科 2018 年 11 月 20 日 2021 年 11 月 19 日 是 朱建民 财务负责人、董事会秘书 男 1981 年 11 月 本科 2018 年 11 月 20 日 2021 年 11 月 19 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管

69、理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事严山是总经理严晗的父亲、董事长兼副总经理龙清海的妻兄。 除上述关系之外，本公司其他董事、监事、高级管理人员中相互之间不存在配偶关系及三代以内直系或旁系亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 31 严山 董事 19,412,000 19,412,000 33.58% - 赵继华 董事 14,688,000 14,688,000 25.41% - 聂兰民 董事 5,280,000 5,280,000 9.13% - 史建华 董事 800,0

70、00 800,000 1.38% - 严晗 总经理 5,520,000 700,000 6,220,000 10.76% - 朱建民 财务负责人、董事会秘书 200,000 200,000 0.35% - 合计 - 45,900,000 700,000 46,600,000 80.61% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工

71、（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 7 7 研发人员 31 31 行政人员 11 10 生产人员 55 54 销售人员 9 9 工程服务人员 11 12 财务人员 5 5 员工总计 129 128 32 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 7 9 本科 44 44 专科 24 24 专科以下 54 51 员工总计 129 128 (二) 核心员工基本情况及变动情况 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否

72、投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求以及其他相关法律法规的要求，不断完善法人治理结构，建立了行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司历次以来的股东大会、董事会、监事会会议的召开、表决程序及表决内容均符合相关法律、法规及

73、公司章程的规定；公司重要决策的制定能够遵照公司章程和相关议事规则规定，通过相关会议审议通过；公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议，并履行相关权利义务。 截至报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制符合相关法律法规要求，所制定的治理制度覆盖了公司全部重大经营决策事项，从制度上为保障公司治理机制顺畅运行提供了坚实基础。进一步健全三会会议制度，并且完善公司重大经营34 活动的决策和执行的内部审批制度，维护了公司及股东的正当利益。同时，公司治理制度文件已确立

74、了关联股东和董事回避制度等制度，制定了投资者关系管理和信息披露相关制度，给所有股东提供平等、有效的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内的公司重大决策，严格遵照公司章程的规定要求，并按照股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则的要求，认真履行了权力机构、决策机构、监督机构的职责和要求，公司重大决策事项程序合规、合法，决策有效，未出现违法、违规现象和重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 2019 年度，公司不涉及章程修改事项。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议

75、的重大事项（简要描述） 董事会 2 1、2019 年 4 月 23 日，公司召开第二届董事会第二次会议，审议通过：关于天津商科数控技术股份有限公司 2018 年年度报告及摘要的议案、关于天津商科数控技术股份有限公司 2018 年度董事会工作报告的议案、关于天津商科数控技术股份有限公司 2018 年度总经理工作报告的议案、关于天津商科数控技术股份有限公司 2018 年度财务决算报告的议案、关于天津商科数控技术股份有限公司 2019 年度财务预算报告的议案、关于天津商科数控技术股份有限公司 2018 年度利润分配方案的议案、关于天津商科数控技术股份有限公司续聘 2019 年度审计机构的议案、关于天

76、津商科数控技术股份有限公司 2018 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案、关于天津商科数控技术股份有限公司变更会计政策的议案、关于天津商科数控技术股份有限公司 2018 年度控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况专项说明的议案、关于利用公司闲置资金购买银行理财产品的议案、关于天津商科数控技术股份有限公司提议召开 2018 年年度股东大会的议案。 35 2、2019 年 8 月 26 日，公司召开第二届董事会第三次会议，审议通过：关于天津商科数控技术股份有限公司 2019 年半年度报告的议案、关于天津商科数控技术股份有限公司 2019 年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告

77、的议案。 监事会 2 1、2019 年 4 月 23 日，公司召开第二届监事会第二次会议，审议通过：关于天津商科数控技术股份有限公司 2018 年年度报告及摘要的议案、关于天津商科数控技术股份有限公司 2018 年度监事会工作报告的议案、关于天津商科数控技术股份有限公司 2018 年度财务决算报告的议案、关于天津商科数控技术股份有限公司 2019 年度财务预算报告的议案、关于天津商科数控技术股份有限公司 2018 年度利润分配方案的议案、关于天津商科数控技术股份有限公司续聘 2019 年度审计机构的议案、关于天津商科数控技术股份有限公司变更会计政策的议案。 2、2019 年 8 月 26 日，

78、公司召开第二届监事会第三次会议，审议通过：关于天津商科数控技术股份有限公司 2019 年半年度报告的议案、关于天津商科数控技术股份有限公司 2019 年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案。 股东大会 1 2019 年 5 月 16 日，公司召开 2018 年年度股东大会，审议通过：关于天津商科数控技术股份有限公司 2018 年年度报告及其摘要的议案、关于天津商科数控技术股份有限公司 2018 年度董事会工作报告的议案、关于天津商科数控技术股份有限公司 2018 年度监事会工作报告的议案、关于天津商科数控技术股份有限公司 2018 年度财务决算报告的议案、关于天津商科数控技术股份有

79、限公司 2019 年度财务预算报告的议案、关于天津商科数控技术股份有限公司 2018 年度利润分配方案的议案、关于天津商科数控技术股份有限公司续聘 2019 年度审计机构的议案、关于天津商科数控技术股份有限公司 2018 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案、关于天津商科数控技术股份有限公司 2018 年度控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况专项说明的议案、关于公司闲置资金购买银行理财产品的议案。 36 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合公司

80、法、公司章程、三会规则等要求，决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合公司法等法律法规的任职要求，能够按照公司章程、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立 公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所；不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易。 2、财产独立 公司的主要财产权属明晰，由公司实际控制和使用，公司的主要资产不存在被控股股东占用的情况。

81、3、人员独立 公司董事、监事、高级管理人员的选举或任免符合法定程序，公司高级管理人员包括总经理、副总经理、财务负责人均与公司签订了劳动合同并在公司领取报酬，不存在从关联公司领取报酬的情况。公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理，公司人员独立。公司与员工签订有劳动合同，并且按时向员工发放工资，为员工缴纳社会保险。 4、财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专门的财务人员，建立了独立的会计核算体系，并制订了相应的财务管理制度；公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账号；公司作为独立的纳税人，依法独立纳税；公司独立做出财务决策，独立对外签订合同，不受股东或其他单位干预或控制

82、。 5、机构独立 公司独立行使经营管理职权，建立独立完整的组织机构，各高管对企业采购、生产、销售、研发、管理和财务总体负责。公司各部门均已建立了较为完备的规章制度。 37 综上所述，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构等方面相互独立，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司的内部控制制度均依据公司法、公司章程和相关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，涵盖了研发、销售、财务和人力资源等各业务及管理环节，符合现代企业规范治理的要求。从相关内控制度实际执行的过程和效果看，公司内部控制制度能够适应公司

83、现阶段的发展状况，是合理、有效的，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。公司充分认识到，由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，仍然需要根据公司所处行业、经营现状和发展阶段不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、

84、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 1、公司第一届董事会第三次会议审议通过关于天津商科数控技术股份有限公司制定的议案。公司严格按照相关法律法规和公司章程的规定，要求各相关责任人不断提高自身职业修养，极力增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，努力提高年度报告的整体质量和透明度，逐步建立健全相关约束机制和责任追究机制。 2、报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及相关报告修正等情况，亦不存在监管部门对相关责任人

85、采取问责或公开惩罚的情形。 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2020）第 105009 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通新世界 A24 层 审计报告日期 2020 年 4 月 10 日 注册会计师姓名 齐正华、康利岩 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审计报告正

86、文： 审计报告 中兴财光华审会字(2020)第 105009 号 天津商科数控技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了天津商科数控技术股份有限公司（以下简称商科数控公司）财务报表，包括2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了商科数控公司 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准

87、则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对39 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于商科数控公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 商科数控公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括商科数控公司2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是

88、否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估商科数控公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算商科数控公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督商科数控公司的财务报告过程。

89、五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序40 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审

90、计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对商科数控公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如

91、果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致商科数控公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就商科数控公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：齐正华 （特殊普通合伙） 中国北京 中国注册会计师：

92、康利岩 2020 年 4 月 10 日 41 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 22,226,478.69 26,941,205.97 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 五、2 11,438,699.83 10,562,737.98 应收账款 五、3 12,309,039.74 23,496,087.67 应收款项融资 预付款项 五、4 394,039.16 885,428.27 应收保费 应收分

93、保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、5 90,479.00 284,400.01 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、6 41,840,089.45 54,546,293.36 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 101,390,000.00 52,468,000.00 流动资产合计 189,688,825.87 169,184,153.26 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、8 1

94、1,172,397.03 9,543,580.01 在建工程 五、9 42 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、10 235,928.61 447,172.44 开发支出 商誉 五、11 1,972,148.20 2,184,842.73 长期待摊费用 五、12 6,212,847.42 4,996,495.63 递延所得税资产 五、13 783,258.68 791,089.03 其他非流动资产 非流动资产合计 20,376,579.94 17,963,179.84 资产总计 210,065,405.81 187,147,333.10 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆

95、入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、14 14,465,166.05 20,217,682.89 预收款项 五、15 5,353,815.88 10,214,210.25 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、16 1,298,502.73 1,371,637.34 应交税费 五、17 1,043,887.63 1,998,135.99 其他应付款 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债

96、五、18 112,164.20 流动负债合计 22,273,536.49 33,801,666.47 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 43 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、19 500,000.00 递延所得税负债 五、13 555,411.18 236,147.83 其他非流动负债 非流动负债合计 1,055,411.18 236,147.83 负债合计 23,328,947.67 34,037,814.30 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、20 57,800,000.00 57,800,000.00 其他权益工具

97、 其中：优先股 永续债 资本公积 五、21 29,198,701.51 29,196,981.51 减：库存股 其他综合收益 五、22 366,388.61 96,003.20 专项储备 盈余公积 五、23 10,989,683.94 7,881,140.54 一般风险准备 未分配利润 五、24 88,381,684.08 58,135,393.55 归属于母公司所有者权益合计 186,736,458.14 153,109,518.80 少数股东权益 所有者权益合计 186,736,458.14 153,109,518.80 负债和所有者权益总计 210,065,405.81 187,147,

98、333.10 法定代表人：龙清海 主管会计工作负责人：朱建民 会计机构负责人：朱建民 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 17,587,186.83 21,747,900.08 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 十三、1 11,438,699.83 10,562,737.98 应收账款 十三、2 9,917,925.73 22,040,365.56 应收款项融资 预付款项 390,386.07 789,607.58 其他应收款 十三、3 10

99、,090,479.00 273,269.92 44 其中：应收利息 应收股利 10,000,000.00 买入返售金融资产 存货 42,288,400.72 55,041,633.54 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 69,000,000.00 29,000,000.00 流动资产合计 160,713,078.18 139,455,514.66 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十三、4 8,408,825.00 11,733,435.93 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产

100、固定资产 10,939,020.55 9,238,712.86 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 109,391.48 112,692.44 开发支出 商誉 长期待摊费用 6,212,847.42 4,996,495.63 递延所得税资产 157,634.68 220,450.43 其他非流动资产 非流动资产合计 25,827,719.13 26,301,787.29 资产总计 186,540,797.31 165,757,301.95 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 13,742

101、,050.93 18,903,874.68 预收款项 5,281,909.09 10,209,210.25 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,268,798.85 1,270,019.05 45 应交税费 431,220.07 1,574,241.16 其他应付款 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 112,164.20 流动负债合计 20,836,143.14 31,957,345.14 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 500,000.00 递延所得税负

102、债 555,411.18 236,147.83 其他非流动负债 非流动负债合计 1,055,411.18 236,147.83 负债合计 21,891,554.32 32,193,492.97 所有者权益： 股本 57,800,000.00 57,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 29,198,701.51 29,198,701.51 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 10,989,683.94 7,881,140.54 一般风险准备 未分配利润 66,660,857.54 38,683,966.93 所有者权益合计 164,649,242.99

103、133,563,808.98 负债和所有者权益合计 186,540,797.31 165,757,301.95 法定代表人：龙清海 主管会计工作负责人：朱建民 会计机构负责人：朱建民 46 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 五、25 114,373,265.27 160,945,582.84 其中：营业收入 五、25 114,373,265.27 160,945,582.84 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 81,575,430.44 104,860,259.81 其中：营业成本 五、25 58,038,091.51 8

104、1,812,195.80 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、26 852,800.23 1,508,021.75 销售费用 五、27 4,117,861.16 4,550,118.10 管理费用 五、28 10,854,199.85 9,221,016.59 研发费用 五、29 7,765,034.34 8,320,885.98 财务费用 五、30 -52,556.65 -551,978.41 其中：利息费用 利息收入 132,819.67 606,767.61 加：其他收益 五、31 2,044,109.65 2

105、,659,163.62 投资收益（损失以“-”号填列） 五、32 1,547,810.58 295,078.83 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、33 350,016.60 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、34 -121,543.37 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、35 -2,918.40 -35,772.11 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 36,736,8

106、53.26 58,882,250.00 加：营业外收入 五、36 1,722.30 79,730.76 减：营业外支出 五、37 5,034.32 127,848.43 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 36,733,541.24 58,834,132.33 减：所得税费用 五、39 3,378,707.31 5,888,414.60 五、净利润（净亏损以“”号填列） 33,354,833.93 52,945,717.73 其中：被合并方在合并前实现的净利润 47 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 33,354,833.93 52,945,

107、717.73 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 33,354,833.93 52,945,717.73 六、其他综合收益的税后净额 270,385.41 -48,534.96 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 270,385.41 -48,534.96 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （

108、5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 270,385.41 -48,534.96 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 270,385.41 -48,534.96 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 33,625,219.34 52,897,182.77 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额

109、33,625,219.34 52,897,182.77 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.58 0.94 （二）稀释每股收益（元/股） 0.58 0.94 法定代表人：龙清海 主管会计工作负责人：朱建民 会计机构负责人：朱建民 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十三、4 105,423,855.22 149,310,634.15 减：营业成本 十三、4 64,960,196.41 90,969,145.96 税金及附加 625,233.22 1,055,618.64 销售费用 3,874,1

110、14.40 4,189,119.89 管理费用 7,340,974.20 5,552,543.05 研发费用 6,071,102.82 6,888,959.68 财务费用 -110,458.58 -633,722.28 48 其中：利息费用 利息收入 119,947.33 567,793.84 加：其他收益 177,699.40 3,330.04 投资收益（损失以“-”号填列） 十三、6 9,766,076.59 199,284.06 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号

111、填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 394,071.67 资产减值损失（损失以“-”号填列） -196,951.41 资产处置收益（损失以“-”号填列） -2,918.40 -31,913.43 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 32,997,622.01 41,262,718.47 加：营业外收入 减：营业外支出 4,743.47 124,176.09 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 32,992,878.54 41,138,542.38 减：所得税费用 1,907,444.53 5,457,173.23 四、净利润（净亏损以“-”号

112、填列） 31,085,434.01 35,681,369.15 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 0 0 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金

113、融资产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 31,085,434.01 35,681,369.15 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：龙清海 主管会计工作负责人：朱建民 会计机构负责人：朱建民 49 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 97,688,699.57 112,697,844.71 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取

114、得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 1,862,885.68 2,654,240.74 收到其他与经营活动有关的现金 五、39 1,221,640.66 752,084.56 经营活动现金流入小计 100,773,225.91 116,104,170.01 购买商品、接受劳务支付的现金 21,236,065.96 32,033,182.34 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额

115、支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 17,015,086.08 16,998,890.99 支付的各项税费 9,992,277.14 17,241,186.20 支付其他与经营活动有关的现金 五、39 6,478,763.28 10,069,944.01 经营活动现金流出小计 54,722,192.46 76,343,203.54 经营活动产生的现金流量净额 46,051,033.45 39,760,966.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2

116、99,088,000.00 37,380,000.00 取得投资收益收到的现金 2,091,368.41 291,583.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 767.00 206,330.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 301,180,135.41 37,877,913.56 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,999,137.44 6,120,925.70 50 投资支付的现金 348,010,000.00 89,828,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净

117、额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 352,009,137.44 95,948,925.70 投资活动产生的现金流量净额 -50,829,002.03 -58,071,012.14 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 25,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 25,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,900,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 208

118、,390.00 筹资活动现金流出小计 29,108,390.00 筹资活动产生的现金流量净额 - -4,108,390.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 63,241.30 69,403.15 五、现金及现金等价物净增加额 -4,714,727.28 -22,349,032.52 加：期初现金及现金等价物余额 26,941,205.97 49,290,238.49 六、期末现金及现金等价物余额 22,226,478.69 26,941,205.97 法定代表人：龙清海 主管会计工作负责人：朱建民 会计机构负责人：朱建民 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2

119、018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 88,023,882.71 99,713,207.74 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,201,543.75 701,770.55 经营活动现金流入小计 89,225,426.46 100,414,978.29 购买商品、接受劳务支付的现金 29,836,998.20 51,626,855.23 支付给职工以及为职工支付的现金 12,087,266.21 12,225,050.13 支付的各项税费 6,232,262.32 13,050,533.45 支付其他与经营活动有关的现金 4,530,664.34

120、 7,889,059.37 经营活动现金流出小计 52,687,191.07 84,791,498.18 经营活动产生的现金流量净额 36,538,235.39 15,623,480.11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 225,000,000.00 30,020,000.00 取得投资收益收到的现金 1,384,449.95 190,041.10 51 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 767.00 191,330.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,784,163.61 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 228,169,3

121、80.56 30,401,371.10 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,878,332.48 6,091,972.70 投资支付的现金 265,000,000.00 59,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 268,878,332.48 65,091,972.70 投资活动产生的现金流量净额 -40,708,951.92 -34,690,601.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 25,000,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金

122、筹资活动现金流入小计 25,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,900,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 208,390.00 筹资活动现金流出小计 29,108,390.00 筹资活动产生的现金流量净额 -4,108,390.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 10,003.28 69,403.15 五、现金及现金等价物净增加额 -4,160,713.25 -23,106,108.34 加：期初现金及现金等价物余额 21,747,900.08 44,854,008.42 六、期末现金及现金等价物余额 17,587,186.83

123、 21,747,900.08 法定代表人：龙清海 主管会计工作负责人：朱建民 会计机构负责人：朱建民 52 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 57,800,000.00 29,196,981.51 96,003.20 7,881,140.54 58,135,393.55 153,109,518.80 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期

124、初余额 57,800,000.00 29,196,981.51 96,003.20 7,881,140.54 58,135,393.55 153,109,518.80 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,720.00 270,385.41 3,108,543.40 30,246,290.53 33,626,939.34 （一）综合收益总额 270,385.41 33,354,833.93 33,625,219.34 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 3,108,543.40 -3,10

125、8,543.40 1提取盈余公积 3,108,543.40 -3,108,543.40 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 53 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 1,720.00 1,720.00 四、本年期末余额 57,800,000.00 29,198,701.51 366,388.61 10,989,683.94 88,381,684.08 186,736,458

126、.14 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 52,800,000.00 9,386,132.46 144,538.16 4,313,003.62 37,657,812.74 104,301,486.98 加：会计政策变更 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 52,800,000.00 9,386,132.46 144,538.16 4,313,003.62 37,657,812.7

127、4 104,301,486.98 三、本期增减变动金额（减少以“”5,000,000.00 19,810,849.05 -48,534.96 3,568,136.92 20,477,580.81 48,808,031.82 54 号填列） （一）综合收益总额 -48,534.96 52,945,717.73 52,897,182.77 （二）所有者投入和减少资本 5,000,000.00 19,810,849.05 24,810,849.05 1股东投入的普通股 5,000,000.00 19,810,849.05 24,810,849.05 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者

128、权益的金额 4其他 （三）利润分配 3,568,136.92 -32,468,136.92 -28,900,000.00 1提取盈余公积 3,568,136.92 -3,568,136.92 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -28,900,000.00 -28,900,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 57,800,000.00 29,

129、196,981.51 96,003.20 7,881,140.54 58,135,393.55 153,109,518.80 法定代表人：龙清海 主管会计工作负责人：朱建民 会计机构负责人：朱建民 55 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 57,800,000.00 29,198,701.51 7,881,140.54 38,683,966.93 133,563,808.98 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其

130、他 二、本年期初余额 57,800,000.00 29,198,701.51 7,881,140.54 38,683,966.93 133,563,808.98 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 3,108,543.40 27,976,890.61 31,085,434.01 （一）综合收益总额 31,085,434.01 31,085,434.01 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 3,108,543.40 -3,108,543.40 1提取盈余公积 3,108,543.40 -3,1

131、08,543.40 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 56 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 57,800,000.00 29,198,701.51 10,989,683.94 66,660,857.54 164,649,242.99 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利

132、润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 52,800,000.00 9,387,852.46 4,313,003.62 35,470,734.70 101,971,590.78 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 52,800,000.00 9,387,852.46 4,313,003.62 35,470,734.70 101,971,590.78 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 5,000,000.00 19,810,849.05 3,568,136.92 3,213,232.23 31,592,218.20 （一）综合收益总额 35,6

133、81,369.15 35,681,369.15 （二）所有者投入和减少资本 5,000,000.00 19,810,849.05 24,810,849.05 1股东投入的普通股 5,000,000.00 19,810,849.05 24,810,849.05 2其他权益工具持有者投入资本 57 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 3,568,136.92 -32,468,136.92 -28,900,000.00 1提取盈余公积 3,568,136.92 -3,568,136.92 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -28,900,000.00 -28,900

134、,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 57,800,000.00 29,198,701.51 7,881,140.54 38,683,966.93 133,563,808.98 法定代表人：龙清海 主管会计工作负责人：朱建民 会计机构负责人：朱建民 58 财务报表附注 一、公司基本情况 天津商科数控技术股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是由天津

135、商科数控设备有限公司整体改制的股份有限公司。 2015 年 11 月 20 日，天津商科数控设备有限公司以 2015 年 9 月 30 日的净资产为基准，整体折股变更为股份有限公司，将 2015 年 9 月 30 日净资产中的 3,000.00 万元折合为股本 3,000.00 万元，其余未折股部分计入公司资本公积。 2016 年 4 月 22 日，本公司在全国中小企业股份转让系统正式挂牌，证券简称：商科数控，证券代码：837178。 公司于 2017 年 3 月 16 日在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司办理完成新增股份登记，总股本由 3,000 万股增至 3,300 万股。2017

136、年 8 月，公司以现有总股本 3,300 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 6 股，共计转增股本 1,980 万股，转增后总股本 5,280 万股。 公司于 2018 年 5 月 18 日在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司办理完成新增股份登记，总股本由 5,280 万股增至 5,780 万股。 截至 2019 年 12 月 31 日，公司注册资本为 5,780 万元。 公司注册地：天津经济技术开发区逸仙科学工业园庆龄大路 17 号；法定代表人：龙清海；经营范围：数控设备技术开发；生产、销售、安装、维修数控设备及相关的服务（依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活

137、动）。 严山先生持有本公司 1,941.20 万股股份，持股比例为 33.58%，为本公司实际控制人。 本公司 2019 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度减少 1 户，详见本附注六“合并范围的变更”。 本财务报表及财务报表附注业经公司董事会于 2020 年 4 月 10 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 259 月 15 日及以后颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相

138、关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31日的合并及公司财务状况以及 2019

139、 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业

140、合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价60 值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一

141、方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在

142、合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的

143、，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第5 号的通知（财会201219 号）和企业会计准则第 33 号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一61 揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以

144、购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直

145、接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并会计报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子孙公司。子孙公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取

146、得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表62 和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与

147、本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

148、当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定

149、进行后续计量，详见本附注三、12“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的

150、情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、12、（2）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子63 公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、现金及现金等价物 列示于现金流量表的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指公司持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额

151、现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务的核算和折算方法 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生

152、的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债

153、表中的资产和负债项目，采64 用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算

154、。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比

155、例转入处置当期损益。 9、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分

156、，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 65 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资

157、产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变

158、动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。 以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损

159、益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。 66 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：该项指定能够消除或显著减少会计

160、错配；根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几

161、乎所有的风险和报酬转移给转入方； 该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 67 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系

162、列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值； 对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值； 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工

163、具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。

164、对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用68 风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组

165、合基础上计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。确定应收账款组合的依据如下： 组合 1 其他应收账款 组合 2 关联方应收账款 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合 1 商业承兑汇票 组合 2 银行承兑汇票 B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收

166、款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 应收出口退税款、员工公务借款、备用金、押金及保证金、关联方往来、代扣代缴社保 其他应收款组合 2 应收其他款项 长期应收款组合 1 应收租赁款 长期应收款组合 2 应收其他款项 对于应收租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 （6）衍生工具及嵌入衍生工具 本公司衍生工

167、具主要包括远期合同、期货合同、互换合同。衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。 69 嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。 混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理： 嵌入衍生工具的经济

168、特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关； 与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义； 该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需

169、支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。 10、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗

170、品领用时采用一次转销法摊销。 70 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 11、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出

171、售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计

172、入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处

173、置71 组和终止经营计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营 计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应

174、确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能

175、够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足

176、冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将72 各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投

177、资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成

178、的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成

179、共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的73 成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

180、产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按

181、照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的

182、对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 74 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关

183、的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置

184、，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益

185、；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价75 值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综

186、合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原

187、股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 13、投资性房地产 投资性房地产是

188、指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租 的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 14、固定资产计价和折旧方法 76 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有

189、形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 固定资产的类别 使用寿命(年) 预计净残值率（%） 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20 5 4.75 机器设备 10 5 9.50 运输设备 510 5 9.5019.00

190、电子及办公设备 310 5 9.5031.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司租入的

191、固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的77 公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租

192、赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （4）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 15、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 16、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本

193、化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本

194、化；外币一般借款的汇兑差额计入当期78 损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 17、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于

195、取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 18、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期

196、待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 19、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损79 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价

197、值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中

198、单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公

199、司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 21、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计80 期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主

200、要是设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社

201、会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 22、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信

202、息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 23、收入确认原则 收入，是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经81 济利益的总流入。 在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时 ，本公司确认商品销售收入的实现。 本公司销售的产品需要安装调试的，在产品安装调试完成，客户验收后确认收入；不需要安装调试的，产品出库后确认收入。

203、 24、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关

204、的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与资产相关的政府补助，采用总额法， 确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 25、递延所得税资产和递延所得税负债 某些资产、负债

205、项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资82 产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司

206、确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣

207、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 26、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当

208、期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负83 债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会

209、转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负

210、债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 27、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。

211、经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 28、回购股份 84 回购股份是指公司利用现金等方式从股票市场上购回本公司发行在外的一定数额的股票的行为；以及限制性股票激励对象未按期限向董事会提交书面申请，视为激励对象自愿放弃解锁，相应限制性股票不再解锁并由公司以授予价格回购后注销。若解锁期内任何一期未达到解锁条件，则当期可申请解锁的限制性股票不得解锁并由公司回购后注销的行为。 按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；购回股票支付

212、的价款低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。 29、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了关于印发修订的通知（财会【2019】8 号），对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发生的非货币性资产交换，应根据该准则的规定进行调整；2019年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。 执行修订后的债务重组会计准则 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了关于印发修订的通知（财会【2

213、019】9 号），对债务重组的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日2019 年 6 月 17 日之间发生的债务重组，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需进行追溯调整。 采用新的财务报表格式 2019 年 1 月 18 日，财政部发布了关于修订印发 2018 年度合并财务报表格式的通知（财会20191号）；2019 年 4 月 30 日，财政部发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）。本公司 2019 年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情形，资产负债表、利润

214、表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化，主要是执新金融工具准则导致的变化，在以下执行新金融工具准则中反映。财会20196 号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”、“应收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，85 分别列示。 本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 序号 受影响的报表项目名称 影响 2018 年 12 月 31 日/2018 年度金额 增加+/减少- 1 应收票据 +10,562,737.98 应收账款 +23,496,087.67 应收票据及应收账款 -34,058,825.65 2 应付票据 应付账款 +20

215、,217,682.89 应付票据及应付账款 -20,217,682.89 执行新金融工具准则 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报(以下简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称“原金融工具准则”)。 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计

216、入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。 金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。 2019

217、 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本86 公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。 新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对本公司财务报表无影响。 （2）本会计期内无会计估计的变更。 四、 税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率% 增值税 产品销售收入 16.00、13.00、6.00 城市维护建设税 应缴纳流转税税额 7.00 教育费附加 应缴纳

218、流转税税额 3.00 地方教育费附加 应缴纳流转税税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 15.00 2、优惠税负及批文 本公司被认定为国家高新技术企业，最新的高新技术企业证书于 2018 年 11 月 23 日取得，有效期三年。根据企业所得税法的规定，本公司适用高新技术企业 15%的企业所得税税率。 本公司之子公司英国 PW 电阻焊产品有限公司适用 19%的企业所得税税率。 本公司之子公司天津商科软件开发有限公司根据财税【2012】27 号文件的相关规定，我国境内符合条件的软件企业，经认定后，在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年

219、至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。天津商科软件开发有限公司 2017 年度开始获利，2017 年度、2018 年度免征所得税，2019 年度按照25%的法定税率减半征收企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2019 年 1 月 1 日】，期末指【2019 年 12 月 31 日】，本期指 2019 年度，上期指 2018 年度。 87 1、货币资金 项目 2019.12.31 2018.12.31 库存现金 1,264.24 1,123.34 银行存款 22,225,214.45 26,940,082.63 其他货币资金 合

220、计 22,226,478.69 26,941,205.97 其中：存放在境外的款项总额 883,565.59 1,111,567.76 注：期末货币资金无因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 注 1：期末本公司无已质押的应收票据。 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 12,154,161.91 商业承兑汇票 112,164.20 合计 12,154,161.91 112,164.20 3、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款： （2）坏账准备： 项目 2

221、019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 10,122,574.55 10,122,574.55 10,465,956.37 10,465,956.37 商业承兑汇票 1,316,125.28 1,316,125.28 96,781.61 96,781.61 合计 11,438,699.83 11,438,699.83 10,562,737.98 10,562,737.98 项目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 13,490,355.19

222、1,181,315.45 12,309,039.74 25,047,535.41 1,551,447.74 23,496,087.67 合计 13,490,355.19 1,181,315.45 12,309,039.74 25,047,535.41 1,551,447.74 23,496,087.67 88 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 2019 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备： 项目 账面余额 整个存续期预期信用损失率% 坏账准备 理由 柳州市天域机电 设备有限公司 345,000.00 100.00 345,000.0

223、0 已被多家单位起诉，预计 收回的可能性低 2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 账龄 2019.12.31 账面余额 整个存续期预期信用损失率（%） 坏账准备 1 年以内 11,331,234.13 5.00% 566,561.74 1 至 2 年 1,329,405.06 10.00% 132,940.51 2 至 3 年 418,266.00 20.00% 83,653.20 3 至 4 年 40.00% 4 至 5 年 60.00% 5 年以上 66,450.00 80.00% 53,160.00 合计 13,145,355.19 836,315.45 坏账准备的变动

224、项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 1,551,447.74 57,398.38 402,830.67 24,700.00 1,181,315.45 A.本报告期实际核销的应收账款情况： 项目 核销金额 应收账款 24,700.00 合计 24,700.00 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 6,682,912.06 元，占应收账款期末余额合计数的比例 49.54%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 380,830.60 元。 4、预付款项 89 （1）账龄

225、分析及百分比 账龄 2019.12.31 2018.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 91,613.52 23.25 885,428.27 100.00 1 至 2 年 302,425.64 76.75 2 至 3 年 3 年以上 合计 394,039.16 100.00 885,428.27 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 379,480.00 元，占预付款项期末余额合计数的比例 96.31%。 5、其他应收款 项目 2019.12.31 2018.12.31 应收利息 应收股利 其他应

226、收款 90,479.00 284,400.01 合计 90,479.00 284,400.01 （1）其他应收款情况 （2）坏账准备 2019 年 12 月 31 日坏账准备 A. 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 种类 2019.12.31 账面余额 未来12个月预期信用损失率（%） 坏账准备 理由 单项计提： 项目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 90,479.00 90,479.00 284,400.01 284,400.01 合计 90,479.00 90,479

227、.00 284,400.01 284,400.01 90 合计 按组合计提： 按预期信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 其他组合 90,479.00 信用度高，无风险 合计 90,479.00 B.2019 年 12 月 31 日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备：无 C.2019 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备：无 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2019.12.31 2018.12.31 备用金 44,255.00 24,600.01 保证金 41,224.00 250,000.00 押金 5,000.00 9,800.00 合计 90,479

228、.00 284,400.01 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为关联方 款项 性质 期末 余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备期末余额 天津东方通海物流有限公司 否 保证金 26,224.00 1 年以内 28.98 王祥振 否 备用金 24,696.35 1 年以内 27.30 杨立伟 否 备用金 19,558.65 1 年以内 21.62 奇瑞汽车股份有限公司 否 保证金 10,000.00 1 年以内 11.05 海斯坦普汽车组件（昆山）有限公司 否 押金 5,000.00 1 年以内 5.53 合计 85,479.00 94.48 6、存

229、货 （1）存货分类： 项目 2019.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 23,712,587.98 23,712,587.98 在产品 10,815,324.83 10,815,324.83 91 项目 2019.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 3,185,559.64 3,185,559.64 发出商品 4,126,617.00 4,126,617.00 低值易耗品 合计 41,840,089.45 41,840,089.45 （续） 项目 2018.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 33,523,570.59 33,523,570.59

230、在产品 6,922,686.70 6,922,686.70 库存商品 2,919,168.40 2,919,168.40 发出商品 11,173,891.76 11,173,891.76 低值易耗品 6,975.91 6,975.91 合计 54,546,293.36 54,546,293.36 7、其他流动资产 项目 2019.12.31 2018.12.31 银行理财产品 101,390,000.00 52,468,000.00 合计 101,390,000.00 52,468,000.00 8、固定资产 （1）固定资产情况： 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合

231、计 一、账面原值 1、年初余额 9,206,629.91 3,467,928.61 3,510,921.59 3,594,315.63 57,141.03 19,836,936.77 2、本年增加金额 487,614.67 1,245,973.02 117,415.93 1,275,740.04 53,221.23 3,179,964.89 （1）购置 1,231,293.01 117,415.93 1,258,180.81 53,221.23 2,660,110.98 （2）在建工程转入 487,614.67 487,614.67 （3）汇率变动的影响 14,680.01 17,559.23

232、 32,239.24 3、本年减少金额 17,948.72 5,817.09 23,765.81 （1）处置或报废 17,948.72 5,817.09 23,765.81 92 （2）合并范围减少 （3）汇率变动的影响 4、年末余额 9,694,244.58 4,695,952.91 3,628,337.52 4,864,238.58 110,362.26 22,993,135.85 二、累计折旧 1、年初余额 4,009,014.56 1,642,945.36 2,023,543.28 2,570,065.76 47,787.80 10,293,356.76 2、本年增加金额 419,16

233、8.28 342,940.39 217,845.89 561,282.68 6,022.62 1,547,259.86 （1）计提 419,168.28 329,040.56 217,845.89 549,338.09 6,022.62 1,521,415.44 （2）企业合并增加 （3）汇率变动的影响 13,899.83 11,944.59 25,844.42 3、本年减少金额 14,351.56 5,526.24 19,877.80 （1）处置或报废 14,351.56 5,526.24 19,877.80 （2）合并范围减少 （3）汇率变动的影响 4、年末余额 4,428,182.84

234、1,971,534.19 2,241,389.17 3,125,822.20 53,810.42 11,820,738.82 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 5,266,061.74 2,724,418.72 1,386,948.35 1,738,416.38 56,551.84 11,172,397.03 2、年初账面价值 5,197,615.35 1,824,983.25 1,487,378.31 1,024,249.87 9,353.23 9,543,580.0

235、1 注 1：期末本公司无融资租入的固定资产。 注 2：期末本公司不存在暂时闲置的固定资产。 注 3：期末本公司不存在未办妥产权证书的固定资产。 注 4：期末本公司不存在抵押的固定资产。 93 9、在建工程 项目 2019.12.31 2018.12.31 在建工程 工程物资 合计 （1）在建工程项目本年变动情况 工程名称 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 金额 其中：利息资本化金额 转入固定资产 其他减少 余额 其中：利息资本化金额 光路实验室 487,614.67 487,614.67 合计 487,614.67 487,614.67 10、无形资产 （1）无形

236、资产情况 项目 土地使用权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 165,045.94 1,254,300.00 1,419,345.94 2、本年增加金额 172,845.23 172,845.23 （1）购置 172,845.23 172,845.23 （2）内部研发 3、本年减少金额 1,254,300.00 1,254,300.00 （1）处置 1,254,300.00 1,254,300.00 4、年末余额 165,045.94 172,845.23 337,891.17 二、累计摊销 1、年初余额 52,353.50 919,820.00 972,173.50 2、本

237、年增加金额 3,300.96 114,977.50 46,308.10 164,586.56 （1）摊销 3,300.96 114,977.50 46,150.52 164,428.98 （2）企业合并增加 （3）汇率变动的影响 157.58 157.58 3、本年减少金额 1,034,797.50 1,034,797.50 94 项目 土地使用权 非专利技术 软件 合计 （1）处置 1,034,797.50 1,034,797.50 4、年末余额 55,654.46 46,308.10 101,962.56 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处

238、置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 109,391.48 126,537.13 235,928.61 2、年初账面价值 112,692.44 334,480.00 447,172.44 注：本期末公司的土地使用权均取得了相应的权属证明。 11、商誉 （1）商誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉的事项 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 计提 其他 处置 其他 天津普电电阻焊技术有限公司 212,694.53 212,694.53 英国 PW 电阻焊产品有限公司 1,972,148.20 1,972,148.20 合计 2,184,842.73 212,

239、694.53 1,972,148.20 （2）商誉减值准备 被投资单位名称或形成商誉的事项 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 计提 其他 处置 其他 天津普电电阻焊技术有限公司 英国 PW 电阻焊产品有限公司 合计 注：期末本公司按照收益法，预测被投资单位相关资产组未来经营活动现金流量并折现，测试结果显示折现价值高于被投资单位与合并商誉相关资产组组合期末的账面价值，商誉未发生减值。 95 12、长期待摊费用 项目 2018.12.31 本期增加额 本期摊销额 其他减 少额 2019.12.31 其他减少 的原因 物流软件 409,983.05 100,089.60

240、 309,893.45 维修工程 295,634.96 188,319.00 107,315.96 零星修缮 967,618.20 137,614.68 363,329.14 741,903.74 办公楼装修维修 1,870,759.43 202,619.09 1,668,140.34 车间厂房维修 1,452,499.99 2,448,906.42 515,812.48 3,385,593.93 合计 4,996,495.63 2,586,521.10 1,370,169.31 6,212,847.42 13、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产 项目 2019.12.31

241、2018.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 信用减值准备 182,413.97 1,181,315.45 234,324.01 1,542,688.74 内部交易未实现利润 600,844.71 4,005,631.37 556,765.02 3,711,766.80 合计 783,258.68 5,186,946.82 791,089.03 5,254,455.54 （2）递延所得税负债 项目 2019.12.31 2018.12.31 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 固定资产折旧 555,411.18 3,7

242、02,741.20 236,147.83 1,574,318.85 合计 555,411.18 3,702,741.20 236,147.83 1,574,318.85 （3）未确认递延所得税资产明细 项 目 2019.12.31 2018.12.31 可抵扣暂时性差异 8,759.00 可抵扣亏损 3,057,091.04 合计 3,057,091.04 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 2019.12.31 2018.12.31 2019 年 325,501.51 96 2020 年 275,468.13 2021 年 358,292.94 2022 年 1,

243、452,634.60 2023 年 645,193.86 合计 3,059,109.47 14、应付账款 （1）应付账款列式 项目 2019.12.31 2018.12.31 材料款 14,280,731.32 20,200,277.89 设备款 184,434.73 13,105.00 安保费 4,300.00 合计 14,465,166.05 20,217,682.89 注：截止 2019 年 12 月 31 日无账龄超过 1 年的重要应付账款。 15、预收款项 （1）预收款项列示 项目 2019.12.31 2018.12.31 货款 5,353,815.88 10,214,210.25

244、 合计 5,353,815.88 10,214,210.25 注：截止 2019 年 12 月 31 日无账龄超过 1 年的重要预收账款。 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 一、短期薪酬 1,348,560.74 16,153,741.85 16,220,000.39 1,282,302.20 二、离职后福利-设定提存计划 23,076.60 1,085,359.61 1,092,235.68 16,200.53 合计 1,371,637.34 17,239,101.46 17,312,236.07 1,298,5

245、02.73 （2）短期薪酬列示 项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 97 1、工资、奖金、津贴和补贴 678,897.35 14,658,052.87 14,610,819.72 726,130.50 2、职工福利费 172,134.82 172,134.82 3、社会保险费 593,087.79 593,087.79 其中：医疗保险费 542,214.43 542,214.43 工伤保险费 25,084.43 25,084.43 生育保险费 25,788.93 25,788.93 4、住房公积金 708,302.00 708,302.00 5、工会经费和职工

246、教育经费 669,663.39 22,164.37 135,656.06 556,171.70 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 1,348,560.74 16,153,741.85 16,220,000.39 1,282,302.20 （3）设定提存计划列示 项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 1、基本养老保险 23,076.60 1,060,434.67 1,067,310.74 16,200.53 2、失业保险费 24,924.94 24,924.94 合计 23,076.60 1,085,359.61 1,092,235.68 16,200

247、.53 17、应交税费 税项 2019.12.31 2018.12.31 增值税 628,223.29 689,018.49 企业所得税 275,349.52 1,134,981.15 个人所得税 91,693.07 77,346.81 城市维护建设税 27,288.83 49,600.41 教育费附加 19,492.02 35,428.86 防洪费 7,085.77 印花税 1,840.90 4,674.50 合计 1,043,887.63 1,998,135.99 18、其他流动负债 项目 2019.12.31 2018.12.31 商承背书未到期 112,164.20 98 合计 112

248、,164.20 19、递延收益 项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 形成原因 政府补助 500,000.00 500,000.00 项目尚未验收 合计 500,000.00 500,000.00 其中，涉及政府补助的项目： 补助项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 本期计入其他收益金额 本期冲减成本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关 中频直流机器人焊钳控制器的优化研发 500,000.00 500,000.00 与收益相关 合计 500,000.00 500,000.00 20、股本 项目 2018.12.31 本期增减变

249、动（减少以”-”表示） 2019.12.31 发行新股 送股 其他 小计 股本 57,800,000.00 57,800,000.00 合计 57,800,000.00 57,800,000.00 21、资本公积 项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 股本溢价 29,193,626.51 5,075.00 29,198,701.51 其他资本公积 3,355.00 3,355.00 合计 29,196,981.51 5,075.00 3,355.00 29,198,701.51 22、其他综合收益 项目 期初余额 本期发生金额 本年所得税 前发生额 减：前期计入

250、其他综合收益当期转入损益 一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 96,003.20 270,385.41 外币财务报表折算差额 96,003.20 270,385.41 其他综合收益合计 96,003.20 270,385.41 （续） 99 本期发生金额 期末余额 减：所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东 270,385.41 366,388.61 270,385.41 366,388.61 270,385.41 366,388.61 23、盈余公积 项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 法定盈余公积 7,8

251、81,140.54 3,108,543.40 10,989,683.94 任意盈余公积 合计 7,881,140.54 3,108,543.40 10,989,683.94 24、未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 58,135,393.55 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 58,135,393.55 加：本期归属于母公司所有者的净利润 33,354,833.93 减：提取法定盈余公积 3,108,543.40 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 88,381,684.

252、08 25、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 114,373,265.27 58,038,091.51 160,945,582.84 81,812,195.80 其他业务 合计 114,373,265.27 58,038,091.51 160,945,582.84 81,812,195.80 100 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 控制器 85,289,086.83 39,021,431.38 131,776,540.03 6

253、2,067,021.02 变压器 4,740,605.77 2,926,872.71 9,910,105.95 5,615,316.28 材料、维修及其他 3,255,387.04 1,783,445.65 3,468,289.55 2,438,983.47 焊机、焊枪及配件 21,088,185.63 14,306,341.77 15,790,647.31 11,690,875.03 合计 114,373,265.27 58,038,091.51 160,945,582.84 81,812,195.80 （3）本期前五名客户的营业收入汇总金额 33,885,528.34 元，占营业收入总额的

254、比例 29.63%。 26、税金及附加 项目 2019 年度 2018 年度 房产税 72,527.42 72,527.42 土地使用税 22,622.10 22,622.10 印花税 42,480.30 61,850.72 防洪费 103,417.74 教育费附加 294,486.72 517,088.73 城建税 412,281.44 723,975.04 车船税 8,402.25 6,540.00 合计 852,800.23 1,508,021.75 27、销售费用 项目 2019 年度 2018 年度 运输费 738,258.24 1,076,539.93 差旅费 1,258,712.

255、25 1,743,445.35 办公费 208,668.56 103,527.53 业务招待费 113,740.50 60,564.00 职工薪酬 1,629,932.50 1,050,581.81 业务宣传费 67,835.14 221,151.35 维修安装费 77,096.84 128,879.30 其他 23,617.13 165,428.83 101 合计 4,117,861.16 4,550,118.10 28、管理费用 项目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 4,973,484.79 4,608,392.63 折旧与摊销 833,473.31 984,882.02 办公费

256、 2,232,505.95 1,451,381.46 汽车费用 322,820.67 375,556.62 差旅费 277,825.15 286,357.20 维修费 1,393,218.71 381,568.02 水电费 85,431.70 116,557.69 聘请中介机构费 350,401.83 336,006.20 其他 75,753.76 364,846.36 租赁费 309,283.98 315,468.39 合计 10,854,199.85 9,221,016.59 29、研发费用 项目 2019 年度 2018 年度 直接材料 1,064,433.38 2,600,056.70

257、 直接人工 5,996,758.50 5,061,682.60 折旧与摊销 432,933.04 291,844.02 其他 270,909.42 367,302.66 合计 7,765,034.34 8,320,885.98 30、财务费用 项目 2019 年度 2018 年度 利息支出 减：利息收入 132,819.67 606,767.61 承兑汇票贴息 汇兑损失 16,867.54 81,964.84 减：汇兑收益 98,105.56 手续费 63,395.48 70,929.92 合计 -52,556.65 -551,978.41 102 31、其他收益 项目 2019 年度 201

258、8 年度 政府补助 2,044,109.65 2,659,163.62 合计 2,044,109.65 2,659,163.62 其中：计入当期损益的政府补助明细： 补助项目 2019 年度 2018 年度 与收益相关 增值税即征即退 1,862,885.68 2,654,240.74 税控系统维护费 280.00 560.00 三代税款手续费返还 4,362.88 稳岗补贴 22,149.97 研发补助 158,794.00 合计 2,044,109.65 2,659,163.62 32、投资收益 被投资单位名称 2019 年度 2018 年度 处置子公司产生的投资收益 -438,692.1

259、2 处置联营、合营企业产生的投资收益 20,000.00 理财收益 1,986,502.70 275,078.83 合计 1,547,810.58 295,078.83 33、信用减值损失 项目 2019年度 2018年度 应收账款信用减值损失 350,016.60 合计 350,016.60 34、资产减值损失 项目 2019年度 2018年度 坏账损失 -121,543.37 合计 -121,543.37 35、资产处置收益 项目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常性损益的金额 处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失 -2,918.40 -35,772.11 -2,9

260、18.40 103 其中：固定资产 -2,918.40 -35,772.11 -2,918.40 合计 -2,918.40 -35,772.11 -2,918.40 36、营业外收入 项目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常性损益的金额 应付账款清理 1,722.30 79,730.76 1,722.30 合计 1,722.30 79,730.76 1,722.30 37、营业外支出 项目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常性损益的金额 报废固定资产损失 290.85 58,864.49 290.85 税收滞纳金 4,743.47 68,983.94 4,743.47

261、合计 5,034.32 127,848.43 5,034.32 38、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2019 年度 2018 年度 当期所得税费用 3,050,742.59 5,471,353.52 递延所得税费用 327,964.72 417,061.08 合计 3,378,707.31 5,888,414.60 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 36,733,541.24 按法定/适用税率计算的所得税费用 5,510,031.19 子公司适用不同税率的影响 975,157.99 调整以前期间所得税的影响 -3,016.21 非应税收入的影响 -2,55

262、1,002.30 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 296,548.63 残疾人工资加计扣除 -6,345.66 研发费加计扣除的影响 -841,805.15 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -861.18 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 104 所得税费用 3,378,707.31 39、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2019年度 2018年度 往来款 3,700.00 保证金 382,849.50 65,000.00 备用金 21,327.52 55,954.07 政

263、府补助 680,943.97 4,362.88 利息收入 132,819.67 606,767.61 其他 20,000.00 合计 1,221,640.66 752,084.56 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2019年度 2018年度 保证金 136,412.50 备用金 24,696.35 销售费用、管理费用 6,317,654.43 10,069,944.01 合计 6,478,763.28 10,069,944.01 （3）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2019年度 2018年度 增资费用 208,390.00 合计 208,390.00 40、现金流量表补充资

264、料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2019年度 2018年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 33,354,833.93 52,945,717.73 加：信用减值准备 -350,016.60 资产减值准备 121,543.37 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,521,415.44 1,455,933.47 105 无形资产摊销 164,428.98 128,730.96 长期待摊费用摊销 1,370,169.31 418,217.24 资产处置损失（收益以“”号填列） 2,918.40 35,772.11 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 290.8

265、5 58,864.49 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） -63,241.30 -70,094.89 投资损失（收益以“”号填列） -1,547,810.58 -295,078.83 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 7,830.35 180,969.04 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 319,263.35 236,147.83 存货的减少（增加以“”号填列） 12,706,203.91 -18,581,275.96 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 13,060,080.18 -1,915,661.00 经营性应付项目的增加（减少以“

266、”号填列） -14,495,332.77 5,041,180.91 其他 经营活动产生的现金流量净额 46,051,033.45 39,760,966.47 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 22,226,478.69 26,941,205.97 减：现金的期初余额 26,941,205.97 49,290,238.49 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -4,714,727.28 -22,349,032.52 （2）现金和现金等价物

267、的构成 项目 2019年度 2018年度 一、现金 22,226,478.69 26,941,205.97 其中：库存现金 1,264.24 1,123.34 可随时用于支付的银行存款 22,225,214.45 26,940,082.63 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 106 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 22,226,478.69 26,941,205.97 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 41、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率

268、期末折算人民币余额 货币资金 其中：英镑 96,563.49 9.1501 883,565.59 美元 10,135.41 6.9762 70,706.65 应收账款 其中：美元 285.00 6.9762 1,988.22 英镑 270,809.37 9.1501 2,477,932.82 应付账款 其中：英镑 86,884.07 9.1501 794,997.93 （2）境外经营实体说明 境外经营实体 主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据 英国PW电阻焊产品有限公司 英国 英镑 当地货币 42、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否 实际 收

269、到 递延 收益 冲减资产账面价值 递延收益 其他 收益 营业外收入 冲减成本费用 增值税即征即退 1,862,885.68 1,862,885.68 是 减免税 280.00 280.00 否 稳岗补贴 22,149.97 22,149.97 是 107 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否 实际 收到 递延 收益 冲减资产账面价值 递延收益 其他 收益 营业外收入 冲减成本费用 研发补助 658,794.00 500,000.00 158,794.00 是 合计 2,544,109.65 500,000.00 2,044,109.65 （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资

270、产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 增值税即征即退 1,862,885.68 1,862,885.68 减免税 280.00 280.00 稳岗补贴 22,149.97 22,149.97 研发补助 158,794.00 158,794.00 合计 2,044,109.65 2,044,109.65 六、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 本公司子公司天津普电电阻焊技术有限公司已于本报告期注销。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 天津商科软件开发有限公司 天津经济技术开发区

271、 天津市 焊接设备及控制系统软件开发及服务 100.00 投资设立 英国 PW 电阻焊产品有限公司 英国 英国 电阻焊产品的设计、制造及销售 100.00 非同一控制下企业合并 2、在合营企业或联营企业中的权益：无。 八、关联方及其交易 1、本公司实际控制人情况 名称 职务 持股比例(%) 表决权比例(%) 严山 董事 33.58 33.58 2、本公司的子公司情况 108 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、本公司的合营和联营企业情况：无。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 赵继华 公司股东（持股比例 25.41%）、董事 聂兰民 公司股东（

272、持股比例 9.13%）、董事 史建华 公司股东（持股比例 1.38%）、董事 严晗 公司股东（持股比例 10.76%）、总经理 朱建民 公司股东（持股比例 0.35%）、财务负责人、信息披露负责人 赵晓航 公司股东（持股比例 7.20%） 龙清海 董事长、副总经理 陈伟 监事会主席 饶雅莲 监事 杨锡莲 监事 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易：无。 （2）关联担保情况：无。 （3）关联方资金拆借：无。 （4）关键管理人员报酬 项目 2019年度 2018年度 关键管理人员报酬 3,934,538.08 3,457,776.44 （5）关联方往来余额：无。 九、承诺及

273、或有事项 1、重要承诺事项 截至财务报表批准报出日本公司无需披露的重大承诺事项。 2、或有事项 （1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：无 （2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：无 十、资产负债表日后事项 109 截至财务报表批准报出日本公司无需披露的重大资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截至财务报表批准报出日本公司无需披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据 （1）应收票据分类列示 注 1：期末本公司无已质押的应收票据。 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行

274、承兑汇票 12,154,161.91 商业承兑汇票 112,164.20 合计 12,154,161.91 112,164.20 2、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款： （2）坏账准备： 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 项目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 10,122,574.55 10,122,574.55 10,465,956.37 10,465,956.37 商业承兑汇票 1,316,125.28 1,316,125.28 96,781

275、.61 96,781.61 合计 11,438,699.83 11,438,699.83 10,562,737.98 10,562,737.98 项目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 10,968,823.62 1,050,897.89 9,917,925.73 23,510,035.12 1,469,669.56 22,040,365.56 合计 10,968,823.62 1,050,897.89 9,917,925.73 23,510,035.12 1,469,669.56 22,040,365.56 11

276、0 2019 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备： 项目 账面余额 整个存续期预期信用损失率% 坏账准备 理由 柳州市天域机电设备有限公司 345,000.00 100.00 345,000.00 已被多家单位起诉，预计收回的可能性低 2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 账龄 2019.12.31 账面余额 整个存续期预期信用损失率（%） 坏账准备 1 年以内 8,722,883.75 5.00% 436,144.18 1 至 2 年 1,329,405.06 10.00% 132,940.51 2 至 3 年 418,266.00 20.00% 83,653.20 3

277、 至 4 年 40.00% 4 至 5 年 60.00% 5 年以上 66,450.00 80.00% 53,160.00 合计 10,537,004.81 705,897.89 坏账准备的变动 项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 1,469,669.56 394,071.67 24,700.00 1,050,897.89 A.本报告期实际核销的应收账款情况： 项目 核销金额 应收账款 24,700.00 合计 24,700.00 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总

278、金额 6,131,249.07 元，占应收账款期末余额合计数的比例 55.90%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 353,247.45 元。 3、其他应收款 项目 2019.12.31 2018.12.31 应收股利 10,000,000.00 111 项目 2019.12.31 2018.12.31 其他应收款 90,479.00 273,269.92 合计 10,090,479.00 273,269.92 （1）应收股利的情况 （2）其他应收款情况 坏账准备 A. 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 种类 2019.12.31 账面余额 未来12个

279、月预期信用损失率（%） 坏账准备 理由 单项计提： 合计 按组合计提： 按预期信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 其他组合 90,479.00 信用度高，无风险 合计 90,479.00 B.2019 年 12 月 31 日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备：无 C.2019 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备：无 其他应收款按款项性质分类情况 被投资单位 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 天津商科软件开发有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 10,000,000

280、.00 10,000,000.00 项目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 90,479.00 90,479.00 273,269.92 273,269.92 合计 90,479.00 90,479.00 273,269.92 273,269.92 112 款项性质 2019.12.31 2018.12.31 备用金 44,255.00 13,469.92 保证金 41,224.00 250,000.00 押金 5,000.00 9,800.00 合计 90,479.00 273,269.92 其他应收款期末余额

281、前五名单位情况： 单位名称 是否为关联方 款项 性质 期末 余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备期末余额 天津东方通海物流有限公司 否 保证金 26,224.00 1 年以内 28.98 王祥振 否 备用金 24,696.35 1 年以内 27.30 杨立伟 否 备用金 19,558.65 1 年以内 21.62 奇瑞汽车股份有限公司 否 保证金 10,000.00 1 年以内 11.05 海斯坦普汽车组件（昆山）有限公司 否 押金 5,000.00 1 年以内 5.53 合计 85,479.00 94.48 4、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 2019.1

282、2.31 2018.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 8,408,825.00 8,408,825.00 11,733,435.93 11,733,435.93 对联营、合营企业投资 合计 8,408,825.00 8,408,825.00 11,733,435.93 11,733,435.93 （2）对子公司投资 被投资单位 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 天津普电电阻焊技术有限公司 3,324,610.93 3,324,610.93 英国 PW 电阻焊产品有限公司 6,408,825.00 6,408,82

283、5.00 天津商科软件开发有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 减：长期投资减值准备 113 被投资单位 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 合计 11,733,435.93 3,324,610.93 8,408,825.00 5、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 105,403,007.77 64,939,348.96 149,298,654.64 90,957,166.45 其他业务 20,847.45 20,847.45 11,979.51 11,

284、979.51 合计 105,423,855.22 64,960,196.41 149,310,634.15 90,969,145.96 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 控制器 85,688,295.98 51,471,910.12 132,199,317.41 79,304,332.42 变压器 4,740,605.77 2,926,872.71 9,910,105.95 5,615,316.28 材料、维修及其他 3,255,387.04 1,783,445.65 7,189,231.28 6,037,517.7

285、5 焊机、焊枪及配件 11,718,718.98 8,757,120.48 合计 105,403,007.77 64,939,348.96 149,298,654.64 90,957,166.45 6、投资收益 被投资单位名称 2019 年度 2018 年度 处置长期股权投资产生的投资收益 -1,540,447.32 处置联营、合营企业产生的投资收益 20,000.00 持有长期股权投资期间分配的股利 10,000,000.00 银行理财收益 1,306,523.91 179,284.06 合计 9,766,076.59 199,284.06 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目

286、金额 说明 非流动性资产处置损益 -441,610.52 114 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 181,223.97 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 1,986,502.70 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易

287、价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,312

288、.02 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 1,722,804.13 减：非经常性损益的所得税影响数 -27,875.66 非经常性损益净额 1,750,679.79 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,750,679.79 2、净资产收益率及每股收益 115 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 19.63 0.5771 0.5771 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 18.60 0.5468 0.5468 天津商科数控技术股份有限公司 2020 年 4 月 10 日 116 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 天津经济技术开发区逸仙科学工业园庆龄大路 17 号