870827_2021_牛咖斯_2021年年度报告_2022-04-27.txt

1、公告编号：2022-015 1 2021 年度报告 牛 咖 斯 NEEQ : 870827 北京牛咖斯汽车服务股份有限公司 Beijing N-Cars Motor Service Co,.Ltd. 公告编号：2022-015 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 . 3 第二节 公司概况 . 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 . 10 第四节 重大事件 . 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 . 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 . 24 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 . 28 第八节 财务会计报告 . 33 第九节 备查文件目录 . 121

2、公告编号：2022-015 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王磊、主管会计工作负责人翟媛媛及会计机构负责人（会计主管人员）翟媛媛保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否

3、是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 政策变动风险 随着保险行业费率改革的深化，客户的出险频次明显下降，对公司钣喷业务及相关收入产生了一定影响。公司仍然可能面临保险行业费率改革持续深化带来的钣喷业务的业绩波动。 应对措施：公司将根据业

4、务发展规划，加强机修业务实力，加大机修业务投入，提升相关业务规模与盈利能力。 市场竞争风险 目前，我国汽车维修保养服务形成了以 4S 店为主导、个体维修店夹缝中生存的供应结构，但由于整个行业缺乏统一标准、服务质量无从考核，车主总体满意度水平较低，消费者投诉率居高不下。2014 年 9 月 18 日，交通部、国家发改委等十部委联合印发了关于促进汽车维修业转型升级提升服务质量的指导意见(交运发【2014】186 号)，明确提出“建立实施汽车维修技术信息公开制度”、“破除维修配件渠道垄断”等重要意见，并且明确鼓励汽车维修业连锁经营，规模化、品牌化发展。因此，随着行业的快速发展，各市场参与者都希望利用

5、自身优势，从不同角度切入，或进行交叉经营和业务多元化的尝公告编号：2022-015 4 试，未来市场竞争将日趋激烈。 应对措施：公司将积极通过互联网等多种渠道开拓市场，逐步树立行业地位，提高市场占有率，并将始终把提高服务质量作为核心，为车主提供便捷、放心、优质、实惠的养车服务 。 我国宏观经济增速下行的风险 汽车产业是我国支柱型产业之一，属于资金和技术密集型行业，受我国宏观经济波动影响较大。总体来说，当我国宏观经济处于上升通道时，居民消费能力增强，汽车市场繁荣，相应地对汽车后市场形成稳定的支撑；当我国宏观经济处于下行通道时，居民的消费能力将可能受到收入、物价等因素影响，汽车市场将会表现低迷，相

6、应地影响汽车后市场的需求增量。因此，若未来我国宏观经济增速持续下降，将可能对公司经营业绩产生不利影响。 应对措施：公司在选择网点布局前，会对其所在地区域市场进行全面调研，确保当地未来将具备合适的消费群体与足够的消费能力；同时，目前我国奔驰、宝马、奥迪等高端品牌车保有量较大，已经足以满足公司现有业务发展的需求。 实际控制人控制不当的风险 李岩石、陈晓莉夫妇为公司实际控制人。同时，李岩石还担任公司董事长，能够对公司重大事项决策、日常经营管理、未来发展战略等方面产生重大影响。因此，公司存在实际控制人控制不当的风险。 应对措施：公司已经建立了较为规范的公司治理结构，并制定了公司章程股东大会议事规则董事

7、会议事规则监事会议事规则等相应的内部管理制度。未来公司将继续严格遵守公司法证券法等法律法规及相关规定，并通过持续完善法人治理结构等方式，不断提高公司规范运作水平，从而防止实际控制人及其关联方操控公司经营决策，切实保护公司和其他股东的利益。 未取得注册商标的风险 目前，商标注册是商标得到法律保护的前提，是确定商标专用权的法律依据，一旦商标使用人获准商标注册，即标志着其获得了该商标的专用权，并受到法律保护。公司以“牛咖斯”为自主品牌，已经申请了相关商标注册。公司将继续根据业务发展情况申请新商标注册。因此，若公司新商标注册无法完成，或被他人抢注，将可能对公司业务开展造成较大不利影响。 应对措施：截至

8、 2021 年 12 月 31 日，公司已完成 20 项商标注册。随着业务发展，公司将视情况申请新商标注册，并将持续关注审核动态，争取尽快完成新商标注册。 公司治理风险 公司在有限公司阶段虽建立了公司治理机制及内部控制体系，但治理机制存在一定的缺陷，公司存在在有限公司阶段治理不规范的情况。2016 年 9 月整体变更为股份公司后，公司已根据公司法等相关法律法规建立了股东大会、董事会、监事会和管理层组成的公司治理架构，并制定相应的“三会”议事规则及其他内部管理制度。 应对措施：股份公司成立后，公司已经建立了较为健全的治理机制，公司董事、监事、高级管理人员对于公司治理已经形成公告编号：2022-0

9、15 5 了初步认识，报告期内通过持续学习、参加培训、中介机构持续督导等方式不断加强对于公司治理机制的理解。 质量控制风险 目前，公司主要从事奔驰、宝马、奥迪等高端品牌汽车维修，这些品牌车主对于汽车维修质量要求相对较高。虽然公司已经建立了较为完善的质量控制体系，严格遵守国家、行业的各项质量控制标准，但仍不能完全杜绝发生质量事故的可能。若未来公司因质量控制方面无法达到客户的要求，将可能损害公司品牌，并对公司经营产生不利影响。 应对措施：公司将持续完善各项质量控制制度，继续在所有门店（包括自营门店和合作门店）建立统一的质量控制体系，并通过绩效考核、培训等多种方式加强员工质量控制意识，确保公司服务质

10、量。 内部控制风险 内部控制的基本目标是确保公司经营活动的有效性、资产的安全性、经营信息和财务报告的可靠性，公司在财务管理、质量控制管理、流程管理等方面均较为依赖内部控制。目前，公司已经建立了较为完善的内部控制制度，并得到了严格执行。随着公司经营的持续，业务的创新开拓及经营策略的调整优化，公司需要持续完善、调整或补充相关内部控制制度，并持续进行员工培训、加强监督管理、提高执行力度，否则公司可能出现因内部控制不足而引起的相关风险。 应对措施：公司将持续优化业务流程，分析内部控制缺陷，不断完善内部控制体系，强化内部控制宣传，形成内部控制管理手册。把内部控制制度建设与公司管理紧密相连，全面把握内部控

11、制的全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益原则。 经营区域集中的风险 目前，公司仍处于业务拓展、提升现有经营区域业务能力阶段，经营区域主要集中在北京市及周边省市。若未来公司主要经营区域的社会或经济环境出现重大变化，将可能对公司业务造成一定不利影响。 应对措施：公司持续关注服务中心位置分布规划及经营状态，对于位置布局需调整的服务中心及时调整。公司将在全国范围内持续进行业务拓展、合理化网点布局，从而降低经营区域集中的风险。 合作店环保风险 公司以“牛咖斯”为品牌、采用以中高端品牌汽车为主的综合维修连锁模式。连锁模式以合作经营为主。根据公司与合作店签署的合同协议书，合作店与牛咖斯及其下属公司或分支

12、机构独立承担法律责任，不存在法律主体的混同关系，牛咖斯及其下属公司或分支机构不因合作店的违规事宜承担法律责任；此外，牛咖斯与合作店在协议中亦明确约定了责任承担事宜，并拥有单方面解除协议并追究对方违约责任之权利，上述约定有利于保障牛咖斯在合作过程中的合法权益。公司已开业的合作服务中心均有环评文件，但未来新开业的服务中心仍可能存在相关环评文件不完善的情况。因此，若合作店由于环保手续履行不完整而受到停业等处罚，可能对公司未来业务带来影响。 公告编号：2022-015 6 应对措施：截至报告期末北京地区的合作方均持有环评批复文件。因为外地各区域相关监管部门对环评要求不同，所以外地合作方存在未进行环评工

13、作的情况。公司已督促并将持续跟踪各地区合作方环评工作进展。同时公司未来在签约合作店时仍将重点核查并严格执行督促待签约合作店的环保合规事项，如对方无法提供相应环保文件，则在合作协议中约定其尽快取得。2017 年 1 月 9 日，公司实际控制人李岩石先生、陈晓莉女士出具承诺，“为防止公司业务发展的持续经营风险，如合作方因环保事项重大违法违规行为受到行政处罚，本人将督促公司积极寻找该区域其他合作方；如合作方的环保违法违规行为导致牛咖斯受到行政处罚的，本人将承担牛咖斯因此导致的损失。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、牛咖斯 指

14、北京牛咖斯汽车服务股份有限公司 股东大会 指 北京牛咖斯汽车服务股份有限公司股东大会 董事会 指 北京牛咖斯汽车服务股份有限公司董事会 监事会 指 北京牛咖斯汽车服务股份有限公司监事会 实际控制人 指 李岩石、陈晓莉 控股股东 指 北京融拓睿利股权投资管理中心（有限合伙） 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 北京牛咖斯汽车服务股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 “三会”议事规则 指 股东大会议事规则董事会议事规则监事会议事规则 股东大会议事规则 指 北京牛咖斯汽车服务股份有限公司股东大会议事规则 董事会议事规则 指 北京牛咖斯汽车

15、服务股份有限公司董事会议事规则 监事会议事规则 指 北京牛咖斯汽车服务股份有限公司监事会议事规则 关联交易决策制度 指 北京牛咖斯汽车服务股份有限公司关联交易决策制度 对外担保管理制度 指 北京牛咖斯汽车服务股份有限公司对外担保管理制度 对外投资管理办法 指 北京牛咖斯汽车服务股份有限公司对外投资管理办法 总经理工作细则 指 北京牛咖斯汽车服务股份有限公司总经理工作细则 投资者关系管理制度 指 北京牛咖斯汽车服务股份有限公司投资者关系管理制度 信息披露管理办法 指 北京牛咖斯汽车服务股份有限公司信息披露管理办法 年报信息披露重大差错责任追究制度 指 北京牛咖斯汽车服务股份有限公司年报信息披露重

16、大差错责任追究制度 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 主办券商 指 中信建投证券股份有限公司 公告编号：2022-015 7 律师事务所 指 北京康达律师事务所 会计师事务所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2021 年 4S 店 指 汽车品牌经销商的一种主要形式,是指经汽车供应商授权、按汽车品牌销售方式从事汽车销售和服务活动的企业 汽车后市场 指 汽车销售以后,围绕汽车使用过程中的各种服务,涵盖了消费者买车后所需要的一切服务 汽车保有量 指 指一个地区拥有车辆的数量,一般是指在当地登记的车辆 公告编号：2022

17、-015 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京牛咖斯汽车服务股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing N-Cars Motor Service Co,.Ltd. NCARS 证券简称 牛咖斯 证券代码 870827 法定代表人 王磊 二、 联系方式 信息披露事务负责人 李岩石 联系地址 北京市朝阳区王四营乡王四营 368 号 电话 010-87393700 传真 010-87390300 电子邮箱 ncarspcn- 公司网址 www.n- 办公地址 北京市朝阳区王四营乡王四营 368 号 邮政编码 100023 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事

18、会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 8 月 3 日 挂牌时间 2017 年 2 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） O 居民服务、修理和其他服务业-80 机动车、电子产品和日用产-801 汽车、摩托车修理与维护-8011 汽车修理与维护 主要业务 面向中高端品牌的汽车维修保养业务 主要产品与服务项目 公司专注于汽车后市场服务领域,依托互联网平台,主要从事奔驰、宝马、奥迪等中高端品牌汽车的维修保养、事故维修、保险等业务，为车主提供快捷、放心、优质、实惠的养车服务。 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普

19、通股总股本（股） 26,555,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为北京融拓睿利股权投资管理中心（有限合伙） 公告编号：2022-015 9 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（李岩石、陈晓莉夫妇），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110105792130363L 否 注册地址 北京市朝阳区王四营乡王四营 368 号 否 注册资本 26,555,000 否 - 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 中信建投 主办券商办公地址 北京市东城区朝内大街 2 号凯恒中心 B 座 9 层 010-85156335 报告

20、期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 中信建投 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 张立 吴艳梅 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2022-015 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 64,715,054.79 56,843,500.67 13.85% 毛利率% 20.38% 19.93%

21、- 归属于挂牌公司股东的净利润 -3,174,429.31 -5,823,964.96 45.49% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -3,482,624.64 -6,216,777.75 43.98% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -12.01% -18.83% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -13.18% -20.10% - 基本每股收益 -0.12 -0.22 45.49% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 46,947,660.49 35,489,

22、305.70 32.29% 负债总计 22,106,599.20 7,473,815.10 195.79% 归属于挂牌公司股东的净资产 24,841,061.29 28,015,490.60 -11.33% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.94 1.05 -11.33% 资产负债率%（母公司） 47.09% 21.06% - 资产负债率%（合并） 47.09% 21.06% - 流动比率 2.27 3.76 - 利息保障倍数 -3.71 - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,002,422.29 1,636,371.14 -161

23、.26% 应收账款周转率 40.04 16.41 - 存货周转率 8.50 8.25 - 公告编号：2022-015 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 32.29% -23.30% - 营业收入增长率% 13.85% -47.18% - 净利润增长率% -45.49% -462.97% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 26,555,000 26,555,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0.00 0.00 - 计入负债的优先股数量 0.00 0.00 - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用

24、(七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -864.97 计入当期损益的政府补助（去企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 70,015.88 委托他人投资或管理资产的收益 260,005.77 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -20,961.35 非经常性损益合计 308,195.33 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 308,195.33 (八) 补充财务指标 适用 不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其

25、他原因 不适用 公告编号：2022-015 12 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 1 会计政策变更 （1） 执行新租赁准则对本公司的影响 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的企业会计准则第 21 号租赁，变更后的会计政策详见附注四、重要会计政策、会计估计。 在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。 此外，本公司对上述租赁合同选择按照企业会计准则第 28 号会计政策、会计估计变更和差错更正的规定

26、采用追溯调整法处理/选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理，具体如下： 本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定，本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。 执行新租赁准则对 2021 年 12 月 31 日资产负债表相关项目的影响列示如下： 资产负债表项目 2021 年 12 月 31 日原列报金额 累积影响金额（注 1）

27、 追溯调整后 2021 年 12 月 31 日列报金额 租赁负债 10,376,559.77 10,376,559.77 使用权资产 13,750,932.34 13,750,932.34 未分配利润 -60,135,974.39 -476,636.62 -60,612,611.01 所有者权益合计 25,317,697.91 -476,636.62 24,841,061.29 执行新租赁准则对 2021 年度损益表及现金流量表相关项目的影响列示如下： 损益表及现金流量表项目 2021 年度原列报金额 累积影响金额（注 1） 追溯调整后 2021 年度列报金额 财务费用 65,498.53 6

28、73,035.17 738,533.70 管理费用 8,439,391.55 -196,398.55 8,242,993.00 2 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 (十) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 公告编号：2022-015 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 本公司是处于“O 居民服务、修理和其他服务业”的服务提供商，拥有深耕汽车后市场多年的核心团队，为品牌车主提供高性价比、省心、便捷的汽车保养、一般维修、事故车维修及其他客户需求的、与车辆维保相关的服务。公司通过共享 4S 店闲置工位等方式，打通线上线下资源开拓业务（包括但不限于客户招揽、车

29、后相关合作、配件供应链等），收入来源主要为服务收费。 报告期内，公司的商业模式较上期未发生变化。 报告期末至报告披露日，公司的商业模式较上期未发生变化。 与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额

30、 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 1,733,335.88 3.69% 3,921,108.23 11.05% -55.79% 应收票据 - - - - - 应收账款 1,291,698.28 2.75% 1,779,087.74 5.01% -27.40% 存货 6,178,489.63 13.16% 5,939,247.71 16.74% 4.03% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 146,343.76 0.31% 146,713.70 0.41% -0.25% 固定资产 2,232,029.52 4.75% 2,615,471.50 7.37% -14

31、.66% 公告编号：2022-015 14 在建工程 - - - - - 无形资产 3,926,155.99 8.36% 4,291,018.17 12.09% -8.50% 商誉 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 其他应付款 486,057.65 1.01% 857,549.27 2.42% -43.32% 其他应收款 1,007,609.39 2.09% 1,176,590.11 3.32% -14.36% 应付账款 5,018,599.56 10.43% 3,770,519.11 10.62% 33.10% 交易性金融资产 12,118,71

32、0.54 25.20% 13,500,000.00 38.04% -10.23% 使用权资产 13,750,932.34 29.29% - - - 租赁负债 10,376,559.77 22.10% - - - 总资产 46,947,660.49 100.00% 35,489,305.70 100.00% 32.29% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：本期较上期减少 218.78 万元，主要是因为本期一次性支付房屋年租金 264.00 万元； 2、其他应付款：本期较上期减少 37.15 万元，主要是本期归还押金及保证金 34.83 万元； 3、应付账款：本期较上期增加 124.81

33、万元，主要是因为本期增加配件采购量导致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 64,715,054.79 - 56,843,500.67 - 13.85% 营业成本 51,524,680.50 79.62% 45,512,001.53 80.07% 13.21% 毛利率 20.38% - 19.93% - - 销售费用 7,475,326.77 11.55% 7,947,075.13 13.98% -5.94% 管理费用 8,242,993.00 12.74% 7,809,411.79

34、13.74% 5.55% 研发费用 - - - - - 财务费用 738,533.70 1.14% 80,207.96 0.14% 820.77% 信用减值损失 25,479.47 0.04% -1,329,687.78 -2.34% 101.92% 资产减值损失 - - - - - 其他收益 70,015.88 0.11% 153,946.07 0.27% -54.52% 投资收益 140,925.29 0.22% 439,447.41 0.77% -67.93% 公允价值变动收益 118,710.54 0.18% - - - 资产处置收益 -864.97 0.00% -48,715.29

35、-0.09% 98.22% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -3,147,098.10 -4.86% -5,554,505.31 -9.77% 43.34% 营业外收入 1,705.78 0.00% 65,803.70 0.12% -97.41% 营业外支出 22,667.13 0.04% 229,722.34 0.40% -90.13% 净利润 -3,174,429.31 -4.91% -5,823,964.96 -10.25% 45.49% 公告编号：2022-015 15 项目重大变动原因： 1、营业收入：本期较上期增加 787.16 万元，主要是因为上期受疫情影响，公司业绩波动

36、较大，随着疫情好转，本期经营逐步恢复，收入相应增加； 2、营业成本：本期较上期增加 601.27 万元，主要是因为营业收入增加，营业成本随之增加； 3、财务费用：本期较上期增加 65.83 万元，主要是因为本期采用新租赁准则调整所致； 4、投资收益：本期投资收益减少 29.85 万元，主要因为按新金融工具准则有一部分银行理财计入公允价值变动损益所致 。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 62,283,566.41 51,492,901.30 20.96% 其他业务收入 2,431,488.38 5,350,599.37 -54.56% 主营业务成本

37、 49,525,391.14 39,947,721.66 23.98% 其他业务成本 1,999,289.36 5,564,279.87 -64.07% 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 营业成本比上年同期 增减% 毛利率比上年同期增减% 售后维修业务 34,597,296.78 22,800,944.12 34.10% 9.40% 7.89% 0.92% 精品装饰业务 71,183.16 44,281.14 37.79% -79.44% -76.69% -7.32% 配件相关业务 27,615,086.47 26,

38、680,165.88 3.39% 41.46% 43.25% -1.21% 保险手续费业务 2,183,939.44 1,988,083.89 8.97% -51.05% -60.53% 21.86% 其他业务 247,548.94 11,205.47 95.47% -72.16% -97.88% 54.80% 合计 64,715,054.79 51,524,680.50 20.38% 13.85% 13.21% 0.45% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 1、精品装饰业务：本期收入及成本降低，主要是因为产品调整及供应商调整，导致业务波动； 2、配件相关业务：本期收入及成

39、本增加，主要是因为本期拓展业务渠道，相应增加业务量； 3、保险手续费业务：本期毛利率上升，主要是因为公司减少保险业务营销支出；本期收入及成本降低，主要是保险公司费改导致单车保费下降、保险公司手续费比率下降所致； 4、其他业务：本期收入及成本降低，主要因为本期公司终止业绩未达预期的其他业务导致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 公告编号：2022-015 16 1 中国人民财产保险股份有限公司北京分公司 9,594,298.01 14.83% 否 2 北京奥航伟业国际贸易有限公司 8,883,609.91 13.73% 否 3 北京快喷互联

40、科技有限公司 3,279,067.10 5.07% 否 4 中国平安财产保险股份有限公司 2,864,836.76 4.43% 否 5 中国太平洋财产保险股份有限公司 1,543,964.59 2.39% 否 合计 26,165,776.37 40.45% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 北京嘉华中汇汽车销售服务有限公司 11,345,114.85 24.32% 否 2 北京波士瑞达汽车销售服务有限公司 5,378,545.16 11.53% 否 3 北京波士亿达贸易有限公司 4,982,655.30 10.68% 否 4 北

41、京鹏龙星徽汽车销售服务有限公司 3,013,669.74 6.46% 否 5 深圳市宝锐实业有限公司 2,907,994.72 6.23% 否 合计 27,627,979.77 59.22% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,002,422.29 1,636,371.14 -161.26% 投资活动产生的现金流量净额 1,454,649.94 -3,316,032.10 143.87% 筹资活动产生的现金流量净额 -2,640,000.00 - - 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：本期较上期减少 263.8

42、8 万元，主要原因是去年受疫情影响，业绩受到较大影响，随着今年疫情好转，经营逐步恢复，导致销售商品、提供劳务收到的现金增加 827.77万元；同时配件采购量增加，导致本期购买商品、接受劳务支付的现金增加 1450.71 万元，本期支付的各项税费减少 1.71 万元；因业务调整人员减少，本期支付给职工以及为职工支付的现金减少32.08 万元；其他与经营有关的净支出较上年同期减少 325.27 万元。 2、投资活动产生的现金流量净额：本期净额较上期增加 477.07 万元，主要原因是本期减少投资理财频次及总量，所以支付的其他与投资活动有关的现金减少 1856.81 万元，同时收到其他与投资活动有关

43、的现金减少 1350.00 万元，取得投资收益收到的现金减少 16.83 万元；本期固定性投入减少，所以购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少 6.29 万元，处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额增加 0.80 万元；上期出售子公司收回投资款 20.00 万元，本期较上期处置子公司及其他营业单位收到的现金净额减少 20.00 万。 3、筹资活动产生的现金流量净额：本期净额减少是因为根据新租赁准则核算，本期支付房屋年租金264.00 万元。 公告编号：2022-015 17 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称 公司

44、类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 河间市元素汽车零部件再制造有限公司 参股公司 汽车零部件再制造 2,000,000.00 1,879,290.56 228,988.36 0.00 -1,233.12 主要参股公司业务分析 适用 不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 河间市元素汽车零部件再制造有限公司 与公司从事的业务具有产业协同关系 汽车后市场相关上下游产业链协同 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 三、 持续经营评价 报告期内，公司持续关注主营业务，积极探索其他业务，实现营业收入 64,

45、715,054.79 元，净资产 24,841,061.29 元。 报告期内，公司各项业务、资产、人员、财务等完全独立；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；公司不存在债务无法按期偿还的情况；不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职的情况；不存在拖欠员工工资或者无法支付供应商货款的情况，不存在主要生产、经营资质缺失或者无法续期等不良情况。公司保持良好的独立性和自主经营能力。 报告期内，公司所属行业未发生重大变化，未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 公告编号：2022-015 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁

46、事项 是 否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 是 否 - 是否对外提供借款 是 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 是 否 - 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 - 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 四.二.(三) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 - 是否存在股份回购事项 是 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 - 是否存在

47、被调查处罚的事项 是 否 - 是否存在失信情况 是 否 - 是否存在破产重整事项 是 否 - 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 - 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 临时公告索引 事项类型 交易/投资/合并标的 对价金额 是否构成关联交易 是否构成重大资产重组 关于使用自有资金进行现金管理的公告

48、2021-005 自有闲置资金购买理财 - - 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 公司于 2021 年 5 月 26 日召开 2020 年年度股东大会审议通过了关于使用自有资金进行现金管理议案，投资额度为单笔购买不超过人民币 3,000 万元（含 3,000 万元）且持有余额不超过人民币公告编号：2022-015 19 5,000 万元（含 5,000 万元）的额度内使用自有闲置资金购买理财产品，在额度内资金可以滚动使用。报告期内公司累计购买理财产品 1,200 万元人民币，期末理财产品余额 1,200 万元。公司就上述对外投资事项以临时公告的方式在全国中小企

49、业股份转让系统指定信息披露平台（）进行披露，公告包括北京牛咖斯汽车服务股份有限公司关于使用自有资金进行现金管理的公告（公告编号：2021-005）。公司使用自有闲置资金购买低风险理财产品是在确保公司日常经营所需流动资金和资金安全的前提下实施的，不影响公司主营业务的正常发展。通过适度的委托理财投资，提高资金使用效率，进一步提高公司整体收益，符合全体股东的利益。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人或控股股东 2016 年 9 月 8 日 - 自 愿承诺 限售承诺 详见下文描述 正在履行中 其他股东 2016

50、年 9 月 8 日 - 自 愿承诺 限售承诺 详见下文描述 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 9 月 20 日 - 自 愿承诺 限售承诺 详见下文描述 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 9 月 20 日 - 自 愿承诺 同业竞争承诺 详见下文描述 正在履行中 董监高 2016 年 9 月 20 日 - 自 愿承诺 同业竞争承诺 详见下文描述 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 9 月 20 日 - 自 愿承诺 减少及规范关联交易承诺 详见下文描述 正在履行中 实际控制人或控股股东 2017 年 1 月 9 日 - 自 愿承诺 环保承诺 详见下文描述 正在

51、履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 1、公司全体股东出具承诺，承诺将按照公司章程第二十四条规定履行股份锁定义务。报告期内，按照承诺履行。 2、公司实际控制人李岩石、陈晓莉夫妇出具承诺函

52、：“如公司将来被任何有权机构要求补缴全部或部分社会保险费用及住房公积金，或因此受到任何处罚或损失，本人将代其承担全部费用，或在其必须先行支付该等费用的情况下，及时给予全额补偿，以确保不会给公司造成额外支出及遭受任何损失，不会对其生产经营、财务状况和盈利能力产生重大不利影响。”报告期内，按照承诺履行。 3、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员均出具了关于避免同业竞争的承诺函，公告编号：2022-015 20 承诺不与公司发生任何同业竞争。报告期内，按照承诺履行。 4、2016 年 9 月 20 日，公司控股股东、实际控制人出具关于减少和规范关联交易的承诺函，其具体内容如下：“一、本

53、人/本企业将尽量避免本人/本企业以及本人/本企业实际控制或施加重大影响的公司与股份公司之间产生关联交易事项（自公司领取薪酬或津贴的情况除外），对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公认的合理价格确定。二、本人/本企业将严格遵守股份公司章程中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照股份公司关联交易决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露。三、本人/本企业保证不会利用关联交易转移股份公司利润，不会通过影响股份公司的经营决策来损害股份公司及其他股东的合法权益。”报告期内，按照承诺履行。 5

54、、2017 年 1 月 9 日，公司实际控制人李岩石先生、陈晓莉女士出具承诺，“为防止公司业务发展的持续经营风险，如合作方因环保事项重大违法违规行为受到行政处罚，本人将督促公司积极寻找该区域其他合作方；如合作方的环保违法违规行为导致牛咖斯受到行政处罚的，本人将承担牛咖斯因此导致的损失。”报告期内，按照承诺履行。 公告编号：2022-015 21 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 19,891,250 74.91% 0 19,891,250 74.9

55、1% 其中：控股股东、实际控制人 12,905,000 48.60% 0 12,905,000 48.60% 董事、监事、高管 316,250 1.19% 0 316,250 1.19% 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 6,663,750 25.09% 0 6,663,750 25.09% 其中：控股股东、实际控制人 5,715,000 21.52% 0 5,715,000 21.52% 董事、监事、高管 948,750 3.57% 0 948,750 3.57% 核心员工 - - - - - 总股本 26,555,000 - 0 26,555,000 - 普通股

56、股东人数 8 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 期末持有的质押股份数量 期末持有的司法冻结股份数量 1 北京融拓睿利股权投资管理中心（有限合伙） 11,000,000 0 11,000,000 41.42% 0 11,000,000 0 0 2 李岩石 7,620,000 0 7,620,000 28.70% 5,715,000 1,905,000 0 0 3 上海鼎瑜车盈股权投3,520,000 0 3,520,000 13.26% 0 3

57、,520,000 0 0 公告编号：2022-015 22 资基金合伙企业（有限合伙） 4 福州正同投资有限公司 2,276,200 0 2,276,200 8.57% 0 2,276,200 0 0 5 姜楠 1,150,000 0 1,150,000 4.33% 862,500 287,500 0 0 6 朱艳 758,800 0 758,800 2.86% 0 758,800 0 0 7 蹇朴 115,000 0 115,000 0.43% 86,250 28,750 0 0 8 李佳 115,000 0 115,000 0.43% 0 115,000 0 0 合计 26,555,000

58、 0 26,555,000 100% 6,663,750 19,891,250 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 截至报告期末，李岩石、陈晓莉夫妇通过北京艾格雷特科技发展有限公司持有公司控股股东北京融拓睿利股权投资管理中心（有限合伙）74.74%的权益占比。除上述关联关系外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 适用 不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 五、 存续至本

59、期的优先股股票相关情况 适用 不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 适用 不适用 公告编号：2022-015 23 七、 存续至本期的可转换债券情况 适用 不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 (二) 权益分派预案 适用 不适用 十、 特别表决权安排情况 适用 不适用 公告编号：2022-015 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性

60、别 是否为失信联合惩戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 李岩石 董事长 男 否 1970 年 12 月 2019 年 9 月 16 日 2022 年 9 月 16 日 王建勇 董事、总经理 男 否 1976 年 7 月 2019 年 9 月 16 日 2022 年 2 月 15 日 王双双 董事、副总经理 女 否 1977 年 10 月 2019 年 9 月 16 日 2022 年 9 月 16 日 任淑霞 董事 女 否 1975 年 5 月 2019 年 9 月 16 日 2022 年 9 月 16 日 崔润 董事 女 否 1985 年 7 月 2020 年 8 月 24 日

61、 2022 年 2 月 9 日 华锋 董事 男 否 1975 年 7 月 2020 年 8 月 3 日 2022 年 2 月 14 日 姜楠 监事会主席 男 否 1982 年 2 月 2019 年 9 月 16 日 2022 年 9 月 16 日 蹇朴 监事 男 否 1973 年 11 月 2019 年 9 月 16 日 2022 年 9 月 16 日 崔文延 监事 女 否 1986 年 11 月 2019 年 9 月 16 日 2022 年 1 月 19 日 张维 财务总监 女 否 1985 年 10 月 2019 年 11 月 6 日 2022 年 1 月 21 日 孟冠雄 董事会秘书 男

62、 否 1989 年 10 月 2020 年 7 月 17 日 2022 年 2 月 16 日 董事会人数： 6 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 截至报告期末，李岩石、陈晓莉夫妇通过北京艾格雷特科技发展有限公司持有公司控股股东北京融拓睿利股权投资管理中心（有限合伙）74.74%的权益占比；王双双、王建勇、任淑霞持有控股股东下述比例的权益占比：王双双，2.03%；王建勇，2.03%；任淑霞，2.03%。北京融拓睿利股权投资管理中心（有限合伙）直接持有公司 1,100.00 万股股份，占公司总股本的 41.42%。 除上述关联关系外，董事、监事、

63、高级管理人员相互间及与实际控制人之间不存在其他关联关系。 (二) 变动情况： 适用 不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 适用 不适用 公告编号：2022-015 25 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 适用 不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在公司法第一百四十六条规定的情形 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪

64、律处分，期限尚未届满 否 - 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 - 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间担任公司监事的情形 否 - 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 - 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近亲属） 否 - 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他企业 否 - 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 - 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 - 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数

65、超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 - (六) 独立董事任职履职情况 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 5 - - 5 行政人员 2 - 1 1 生产人员 65 20 41 44 销售人员 1 - 1 0 技术人员 19 - - 19 财务人员 7 - 2 5 公告编号：2022-015 26 员工总计 99 20 45 74 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 - 硕士 1 1 本科 18 11 专科 50 46 专科以下 30 16 员工总计 99 74 员工薪酬政

66、策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1.公司定期或不定期对员工提供岗位或技能培训，包括新员工培训、企业文化培训、技师培训、爱车顾问培训及其它专项操作培训等，员工在加强岗位技能的同时，了解与感受公司文化、车文化，以致更好的为客户服务、更积极的与团队配合。 2.公司制定了薪酬管理制度、绩效管理流程，以提高员工的积极性，在公正的环境里实现自我价值。 3.公司不存在需要承担费用的离退休人员。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 公司监事会于 2022 年 1 月 19 日收到职工代表监事崔文延女士递交的辞职报告，

67、自 2022 年 2 月25 日起辞职生效。上述辞职人员持有公司股份 0 股，占公司股本的 0.00%，不是失信联合惩戒对象，辞职后不再担任公司其它职务。 公司董事会于 2022 年 1 月 21 日收到财务负责人张维女士递交的辞职报告，自 2022 年 1 月 21 日起辞职生效。上述辞职人员持有公司股份 0 股，占公司股本的 0.00%，不是失信联合惩戒对象，辞职后不再担任公司其它职务。 公司董事会于 2022 年 2 月 9 日收到董事崔润女士递交的辞职报告，自 2022 年 2 月 9 日起辞职生效。上述辞职人员持有公司股份 0 股，占公司股本的 0.00%，不是失信联合惩戒对象，辞职

68、后不再担任公司其它职务。 公司董事会于 2022 年 2 月 15 日收到总经理王建勇先生递交的辞职报告，自 2022 年 2 月 15 日起辞职生效。上述辞职人员持有公司股份 0 股，占公司股本的 0.00%，不是失信联合惩戒对象，辞职后不再担任公司其它职务。 公司董事会于 2022 年 2 月 16 日收到董事会秘书孟冠雄先生递交的辞职报告，自 2022 年 2 月 16日起辞职生效。上述辞职人员持有公司股份 0 股，占公司股本的 0.00%，不是失信联合惩戒对象，辞职后不再担任公司其它职务。 公司董事会于 2022 年 2 月 14 日收到董事华锋先生递交的辞职报告，自 2022 年 3

69、 月 18 日起辞职生效。上述辞职人员持有公司股份 0 股，占公司股本的 0.00%，不是失信联合惩戒对象，辞职后不再担任公司其它职务。 公告编号：2022-015 27 公司董事会于 2022 年 2 月 15 日收到董事王建勇先生递交的辞职报告，自 2022 年 3 月 18 日起辞职生效。上述辞职人员持有公司股份 0 股，占公司股本的 0.00%，不是失信联合惩戒对象，辞职后不再担任公司其它职务。 公司 2022 年第一次职工代表大会会议于 2022 年 2 月 25 日审议并通过：选举解建立先生为公司职工代表监事，任职期限第二届监事会任期届满止，自 2022 年 2 月 25 日起生效

70、。上述选举人员持有公司股份 0 股，占公司股本的 0.00%，不是失信联合惩戒对象。 公司第二届董事会第九次会议于 2022 年 2 月 25 日审议并通过：聘任王磊先生为公司总经理，任职期限第二届董事会任期届满止，自 2022 年 2 月 25 日起生效。上述聘任人员持有公司股份 0 股，占公司股本的 0.00%，不是失信联合惩戒对象。 公司 2022 年第一次临时股东大会于 2022 年 3 月 18 日审议并通过：选举王磊先生为公司董事，任职期限第二届董事会任期届满止，自 2022 年 3 月 18 日起生效。上述提名人员持有公司股份 0 股，占公司股本的 0.00%，不是失信联合惩戒对

71、象。 公司 2022 年第一次临时股东大会于 2022 年 3 月 18 日审议并通过：选举胡彦卿女士为公司董事，任职期限第二届董事会任期届满止，自 2022 年 3 月 18 日起生效。上述提名人员持有公司股份 0 股，占公司股本的 0.00%，不是失信联合惩戒对象。 公司第二届董事会第十次会议于 2022 年 4 月 11 日审议并通过，聘任翟媛媛为公司财务负责人，任职期限第二届董事会任期届满止，自 2022 年 4 月 11 日起生效。上述聘任人员持有公司股份 0 股，占公司股本的 0.00%，不是失信联合惩戒对象。 公告编号：2022-015 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保

72、护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司成立后，公司按照公司法、证券法等相关法律、法规及规定的要求，建立了由公司股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司治理结构，三会和管理层之间权责分工明确、相互协调制衡、依法规范运作。同时，公司制定了公司章程、股东大会议事规则、董事会

73、议事规则、监事会议事规则、关联交易决策制度、对外担保管理制度、对外投资管理办法总经理工作细则投资者关系管理制度信息披露管理办法年报信息披露重大差错责任追究制度，对股东大会、董事会和监事会的权力范围、成员资格、召开、表决程序等事项进行了进一步的规定，公司治理的结构和功能不断得到完善。 公司股东大会由全体股东组成，董事会设 7 名董事，监事会设 3 名监事，其中 1 名为职工代表监事。 报告期内，公司召开了 1 次股东大会会议、2 次董事会会议和 2 次监事会会议，各股东、董事和监事均按照相关法律、法规的要求出席会议并行使权利和履行义务，保证公司治理的合法合规。会议的通知、召开和表决等程序均合法合

74、规，没有损害股东、债权人及第三人合法利益的情况，公司“三会”制度运作已得到逐步规范，公司治理均不存在违法、违规情况。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司依照公司法和公司章程的相关规定，建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构，依据“三会”议事规则、总经理工作细则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。股东大会对董事会在公司投资、资产的收购处置、担保等方面有明确的授权，董事会对董事长及总经理在日常经营业务中也都具有具体明确的授权。公司为了保证经营目标的实现而建立的政策和控制程序，在经营管理中起到至关重

75、要的作用。公司关联交易管理制度的建立为保证公司与关联方之间的关联交易符合公平、公正、公开的原则，确保公司的关联交易行为不损害公司和非关联股东的合法权益提供了有效的保障，并在一定程度上起到了控制经营风险的作用，进一步完善了公司的法人治理结构。切实保障了股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 （1）股东权利保障 公司根据公司章程、股东大会议事规则的规定，给股东提供了合适的保护，并保证股东能充分行使知情权、参与权、质询权与表决权。 公告编号：2022-015 29 （2）投资者关系管理机制建设情况 公司重视投资者关系管理工作，制订了投资者关系管理制度，明确董事会秘书为公司投资者关系管理事务的主

76、管负责人。公司通过多种渠道和方式加强与投资者的沟通和交流，在合法合规的前提下尽可能地回答投资者的问询。 （3）纠纷解决机制建设情况 公司章程第三十三条规定：公司、股东、董事、监事、高级管理人员之间涉及本章程规定的纠纷，应当先行通过协商解决；协商不成的，可通过诉讼方式解决。 （4）累计投票制建设情况 公司章程第八十二条规定：公司股东大会在选举或更换董事时，可以实行累积投票制。公司股东大会在选举监事时，根据本章程的规定或者股东大会的决议，可以实行累积投票制；累积投票制即股东大会选举董事或者监事时，每一股份拥有与应选董事或者监事人数相同的表决权，股东拥有的表决权可以集中使用。 （5）关联股东、董事回

77、避制度建设情况 公司章程第七十九条、第八十条规定：股东大会审议有关关联交易事项时，关联股东不应当参与投票表决，其所代表的有表决权的股份数不计入有效表决总数，全体股东均为关联方的除外；股东大会决议应当充分披露非关联股东的表决情况。股东大会审议有关关联交易事项时，关联股东应主动向股东大会声明关联关系并回避表决。股东没有主动说明关联关系并回避的，其他股东可以要求其说明情况并回避。召集人应依据有关规定审查该股东是否属关联股东及该股东是否应当回避。应予回避的关联股东对于涉及自己的关联交易可以参加讨论，并可就该关联交易产生的原因、交易基本情况、交易是否公允合法等事宜向股东大会作出解释和说明。如有特殊情况关

78、联股东无法回避时，可以按照正常程序进行表决，并在股东大会决议中作出详细说明。股东大会结束后，其他股东发现有关联股东参与有关关联交易事项投票的，或者股东对是否应适用回避有异议的，有权就相关决议根据本章程的有关规定向人民法院起诉。 （6）财务管理及风险控制机制建立情况 公司章程第一百七十条规定：公司在每一会计年度结束之日起四个月内向董事会报送年度财务会计报告，在每一会计年度前六个月结束之日起两个月内向董事会报送半年度财务会计报告，公司在每一会计年度前三个月和前九个月结束之日起的一个月内向董事会报送季度财务会计报告。上述财务会计报告按照有关法律、法规的规定进行编制。 公司章程第一百七十一条规定：公司

79、除法定的会计账簿外，将不另立会计账簿。公司的资产，不以任何个人名义开立账户存储。 公司在所有重大方面内部控制制度的设计和建立较为健全，并已得到有效执行，能够合理的保证内部控制目标的实现。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照相关法律法规以及公司章程的相关规定，建立起了对外担保、对外投资、关联交易等重要事项相应的制度，公司重要的决策、对外投资、融资等事项均严格按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照全国中小企业股份转让系统挂牌

80、公司治理规则等业务规则完善公司章程： 是 否 - 公告编号：2022-015 30 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 1 2 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 - 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 - 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 - 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 - 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提议过召开临时股东大会 否 - 股东大会是否实施

81、过征集投票权 否 - 股东大会审议全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露 否 - 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 适用 不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 （1）股东大会的召开情况 报告期内，公司共召开了 1 次股东大会，分别就 2020 年年度报告、董事会及监事会工作报告、等重要事项进行了审议，并作出相应决议。 股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照相关法律法规和公司章程及股东大会议事规则的要求规范进行。 （2）董事会的召开情况 报告期内，公

82、司共召开了 2 次董事会会议，分别就 2020 年年度报告、2021 年半年度报告等事项进行审议，并作出相应决议。 公司董事会会议的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照相关法律法规和公司章程及董事会议事规则的要求规范进行。 （3）监事会的召开情况 报告期内，公司共召开了 2 次监事会会议，分别就 2020 年年度报告、2021 年半年度报告等事项进行审议，并作出相应决议。 监事会会议的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照相关法律法规和公司章程及监事会议事规则的要求规范进行。 公告编号：2022-015 31 二、 内部控制 (一) 监

83、事会就年度内监督事项的意见 报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定；公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和公司章程等规定或损害公司及股东利益的行为。监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，公司与控股股东或实际控制人在业务、资产、机构、人员、财务等方面均保持独立，具有完整的业务体系和面向市场自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的

84、盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作 否 公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统性工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断地调整与完善。 1、关于会计核算体系，报告期内公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系，

85、报告期内公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系，报告期内公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 董事会认为，公司具备比较合理和有效的内部控制体系，对实现公司内部控制目标提供了合理的保障，能提高公司防范风险的能力，进而促进公司健康、可持续发展。 报告期内，公司不存在财务报告和非财务报告内部控制的重大缺陷与重要缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重

86、大会计差错更正，重大遗漏信息登情况。公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守相关制度，严格按照法律法规和公司章程、公司信息披露管理制度等规定，力争做到真实、准确、完整、及时地披露有关信息，严格依照公司法、证券法及相关信息披露规则的要求规范运作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护公司股东的利益，执行情况良好。 公告编号：2022-015 32 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 适用 不适用 (二) 特别表决权股份 适用 不适用 公告编号：2022-015 33 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无

87、 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字2022003703 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 审计报告日期 2022 年 4 月 28 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 张立 吴艳梅 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审 计 报 告 大华审字2022003703号 北京牛咖斯汽车服务股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了北京牛咖斯汽

88、车服务股份有限公司(以下简称牛咖斯公司)财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了牛咖斯公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 公告编号：2022-015 34 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在

89、这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于牛咖斯公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 牛咖斯公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重

90、大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 牛咖斯公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，牛咖斯公司管理层负责评估牛咖斯公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算牛咖斯公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督牛咖斯公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 公告编号：2022-015 35 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于

91、舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能

92、发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对牛咖斯公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或

93、情况可能导致牛咖斯公司不能持续经营。 公告编号：2022-015 36 5评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6就牛咖斯公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 （此页无正文，系北京牛咖斯汽车服务股份有限公司大华审字2022 003703 号审计报告盖章页） 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国北京 （项目合伙人

94、） 张立 中国注册会计师： 吴艳梅 二二二年四月二十八日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、注释 1 1,733,335.88 3,921,108.23 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 公告编号：2022-015 37 交易性金融资产 六、注释 2 12,118,710.54 13,500,000.00 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 六、注释 3 1,291,698.28 1,779,087.74 应收款项融资 - - - 预付款项 六

95、、注释 4 4,223,624.20 1,502,853.36 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 其他应收款 六、注释 5 1,007,609.39 1,176,590.11 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 六、注释 6 6,178,489.63 5,939,247.71 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 26,553,467.92 27,818,887.15 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - -

96、债权投资 - - - 其他债权投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 六、注释 7 146,343.76 146,713.70 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、注释 8 2,232,029.52 2,615,471.50 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 使用权资产 六、注释 9 13,750,932.34 - 无形资产 六、注释 10 3,926,155.99 4,291,018.17 开发支出 六、注释 11 - 141,509.43 商誉 - - - 长期待摊费用

97、六、注释 12 321,671.38 452,276.31 递延所得税资产 六、注释 13 17,059.58 23,429.44 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 20,394,192.57 7,670,418.55 资产总计 - 46,947,660.49 35,489,305.70 流动负债： 短期借款 - - - 公告编号：2022-015 38 向中央银行借款 - - - 拆入资金 - - - 交易性金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、注释 14 5,018,599.56 3,770,519.56 预收款项 - - - 合

98、同负债 六、注释 15 2,144,016.07 1,419,441.32 卖出回购金融资产款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 应付职工薪酬 六、注释 16 875,751.94 994,770.66 应交税费 六、注释 17 244,187.31 170,730.63 其他应付款 六、注释 18 486,057.65 857,549.27 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付分保账款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 六、注释 19 2,640,00

99、0.00 - 其他流动负债 六、注释 20 271,758.49 177,983.21 流动负债合计 - 11,680,371.02 7,390,994.65 非流动负债： 保险合同准备金 - - - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - 0.00 0.00 永续债 - - - 租赁负债 六、注释 21 10,376,559.77 - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 六、注释 22 49,668.41 82,820.45 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 10,426,228

100、.18 82,820.45 负债合计 - 22,106,599.20 7,473,815.10 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、注释 23 26,555,000 26,555,000 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - 0.00 0.00 永续债 - - - 公告编号：2022-015 39 资本公积 六、注释 24 58,898,672.30 58,898,672.30 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、注释 25 -60,612,611.01 -57,438,181.70 归

101、属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 - 24,841,061.29 28,015,490.60 少数股东权益 - - - 所有者权益（或股东权益）合计 - 24,841,061.29 28,015,490.60 负债和所有者权益（或股东权益）总计 - 46,947,660.49 35,489,305.70 法定代表人：王磊 主管会计工作负责人：翟媛媛 会计机构负责人：翟媛媛 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 - 1,733,335.88 3,921,108.23 交易性金融资产 - 12,1

102、18,710.54 13,500,000.00 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十一、注释 1 1,291,698.28 1,779,087.74 应收款项融资 - - - 预付款项 - 4,223,624.20 1,502,853.36 其他应收款 十一、注释 2 1,007,609.39 1,176,590.11 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 - 6,178,489.63 5,939,247.71 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流

103、动资产合计 - 26,553,467.92 27,818,887.15 非流动资产： 债权投资 - - - 其他债权投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十一、注释 3 146,343.76 146,713.70 其他权益工具投资 - - - 公告编号：2022-015 40 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 2,232,029.52 2,615,471.50 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 使用权资产 - 13,750,932.34 - 无形资产 - 3,926,155.99 4,291,018.

104、17 开发支出 - - 141,509.43 商誉 - - - 长期待摊费用 - 321,671.38 452,276.31 递延所得税资产 - 17,059.58 23,429.44 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 20,394,192.57 7,670,418.55 资产总计 - 46,947,660.49 35,489,305.70 流动负债： 短期借款 - - - 交易性金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 5,018,599.56 3,770,519.56 预收款项 - - - 卖出回购金融资产款 - - - 应付职工薪酬

105、 - 875,751.94 994,770.66 应交税费 - 244,187.31 170,730.63 其他应付款 - 486,057.65 857,549.27 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 合同负债 - 2,144,016.07 1,419,441.32 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - 2,640,000.00 - 其他流动负债 - 271,758.49 177,983.21 流动负债合计 - 11,680,371.02 7,390,994.65 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - -

106、 - 租赁负债 - 10,376,559.77 - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - 49,668.41 82,820.45 公告编号：2022-015 41 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 10,426,228.18 82,820.45 负债合计 - 22,106,599.20 7,473,815.10 所有者权益（或股东权益）： 股本 - 26,555,000.00 26,555,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 58,898

107、,672.30 58,898,672.30 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 - -60,612,611.01 -57,438,181.70 所有者权益（或股东权益）合计 - 24,841,061.29 28,015,490.60 负债和所有者权益（或股东权益）总计 - 46,947,660.49 35,489,305.70 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 - 64,715,054.79 56,843,500.67 其中：营业收入 六、注释 2

108、6 64,715,054.79 56,843,500.67 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 68,216,419.10 61,612,996.39 其中：营业成本 六、注释 26 51,524,680.50 45,512,001.53 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险责任准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 六、注释 27 234,885.13 264,299.98 销售费用 六、注释 28 7,475,326.7

109、7 7,947,075.13 管理费用 六、注释 29 8,242,993.00 7,809,411.79 研发费用 - - - 财务费用 六、注释 30 738,533.70 80,207.96 公告编号：2022-015 42 其中：利息费用 - 673,035.17 - 利息收入 六、注释 30 22,265.75 35,647.41 加：其他收益 六、注释 31 70,015.88 153,946.07 投资收益（损失以“-”号填列） 六、注释 32 140,925.29 439,447.41 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 六、注释 32 -369.94

110、-12,053.24 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 六、注释 33 118,710.54 - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、注释 34 25,479.47 -1,329,687.78 资产减值损失（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、注释 35 -864.97 -48,715.29 三、营业利润（亏损以“-”号填列） - -3,147,098.10 -5,554,505.3

111、1 加：营业外收入 六、注释 36 1,705.78 65,803.70 减：营业外支出 六、注释 37 22,667.13 229,722.34 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 六、注释 38 -3,168,059.45 -5,718,423.95 减：所得税费用 - 6,369.86 105,541.01 五、净利润（净亏损以“”号填列） - -3,174,429.31 -5,823,964.96 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - -3,174,429.31 -5,823,964.9

112、6 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） - - - 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） - -3,174,429.31 -5,823,964.96 六、其他综合收益的税后净额 - - - （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - - （1）重新计量设定受益计划变动额 - - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - - - （4）企业自身信用风险公允价值变动

113、- - - （5）其他 - - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - - （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - - （4）其他债权投资信用减值准备 - - - 公告编号：2022-015 43 （5）现金流量套期储备 - - - （6）外币财务报表折算差额 - - - （7）其他 - - - （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -3,174,429.31 -5,823,964.96 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 - -3,17

114、4,429.31 -5,823,964.96 （二）归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - -0.12 -0.22 （二）稀释每股收益（元/股） - -0.12 -0.22 法定代表人：王磊 主管会计工作负责人：翟媛媛 会计机构负责人：翟媛媛 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十一、注释 4 64,715,054.79 56,843,500.67 减：营业成本 十一、注释 4 51,524,680.50 45,512,001.53 税金及附加 - 234,885.13 264,149.98

115、销售费用 - 7,475,326.77 7,837,643.07 管理费用 - 8,242,993.00 7,793,866.01 研发费用 - - - 财务费用 - 738,533.70 80,218.61 其中：利息费用 - 673,035.17 - 利息收入 - 22,265.75 35,612.76 加：其他收益 - 70,015.88 153,946.07 投资收益（损失以“-”号填列） 十一、注释 5 140,925.29 99,282.19 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） - -369.94 -12,053.24 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（

116、损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - 118,710.54 - 信用减值损失（损失以“-”号填列） - 25,479.47 -1,329,687.78 资产减值损失（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - -864.97 -48,715.29 二、营业利润（亏损以“-”号填列） - -3,147,098.10 -5,769,553.34 加：营业外收入 - 1,705.78 65,803.70 减：营业外支出 - 22,667.

117、13 229,722.34 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） - -3,168,059.45 -5,933,471.98 公告编号：2022-015 44 减：所得税费用 - 6,369.86 105,541.01 四、净利润（净亏损以“-”号填列） - -3,174,429.31 -6,039,012.99 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - -3,174,429.31 -6,039,012.99 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划变动

118、额 - - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - - 5.其他 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - - 5.现金流量套期储备 - - - 6.外币财务报表折算差额 - - - 7.其他 - - - 六、综合收益总额 - -3,174,429.31 -6,039,012.99 七、每股收益：

119、 （一）基本每股收益（元/股） - - - （二）稀释每股收益（元/股） - - - (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 74,311,337.60 66,033,647.71 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务

120、资金净增加额 - - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、注释 39 666,577.41 5,116,714.00 公告编号：2022-015 45 经营活动现金流入小计 - 74,977,915.01 71,150,361.71 购买商品、接受劳务支付的现金 - 57,747,542.89 43,240,414.63 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - - 拆出资金净增加额 - - - 支付利

121、息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 12,278,306.24 12,599,095.22 支付的各项税费 - 2,093,921.81 2,111,054.21 支付其他与经营活动有关的现金 六、注释 39 3,860,566.36 11,563,426.51 经营活动现金流出小计 - 75,980,337.30 69,513,990.57 经营活动产生的现金流量净额 - -1,002,422.29 1,636,371.14 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 142,9

122、98.94 311,335.43 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 20,000.00 12,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 200,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 六、注释 39 13,500,000.00 27,000,000.00 投资活动现金流入小计 - 13,662,998.94 27,523,335.43 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 208,349.00 271,279.98 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与

123、投资活动有关的现金 六、注释 39 12,000,000.00 30,568,087.55 投资活动现金流出小计 - 12,208,349.00 30,839,367.53 投资活动产生的现金流量净额 - 1,454,649.94 -3,316,032.10 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：

124、子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、注释 39 2,640,000.00 - 筹资活动现金流出小计 - 2,640,000.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 - -2,640,000.00 - 公告编号：2022-015 46 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -2,187,772.35 -1,679,660.96 加：期初现金及现金等价物余额 - 3,921,108.23 5,600,769.19 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,733,335.88 3,921,108.23 法定代表人：

125、王磊 主管会计工作负责人：翟媛媛 会计机构负责人：翟媛媛 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 74,311,337.60 66,033,647.71 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 666,577.41 5,152,908.10 经营活动现金流入小计 - 74,977,915.01 71,186,555.81 购买商品、接受劳务支付的现金 - 57,747,542.89 43,239,025.63 支付给职工以及为职工支付的现金 - 12,278,306.24

126、12,456,957.64 支付的各项税费 - 2,093,921.81 2,111,054.21 支付其他与经营活动有关的现金 - 3,860,566.36 11,610,409.47 经营活动现金流出小计 - 75,980,337.30 69,417,446.95 经营活动产生的现金流量净额 - -1,002,422.29 1,769,108.86 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 142,998.94 311,335.43 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 20,000.00 12,000.00 处置子公司及其

127、他营业单位收到的现金净额 - - 200,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 - 13,500,000.00 27,000,000.00 投资活动现金流入小计 - 13,662,998.94 27,523,335.43 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 208,349.00 271,279.98 投资支付的现金 - - 200,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 12,000,000.00 30,500,000.00 投资活动现金流出小计 - 12,208,349.00 30,971,279.98 投资活

128、动产生的现金流量净额 - 1,454,649.94 -3,447,944.55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 - - - 公告编号：2022-015 47 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 2,640,000.00 - 筹资活动现金流出小计 - 2,640,000.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 - -2,640,000.00 - 四、汇率变动对现金及

129、现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -2,187,772.35 -1,678,835.69 加：期初现金及现金等价物余额 - 3,921,108.23 5,599,943.92 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,733,335.88 3,921,108.23 公告编号：2022-015 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 26,555,

130、000.00 - - - 58,898,672.30 - - - - - -57,438,181.70 - 28,015,490.60 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 26,555,000.00 - - - 58,898,672.30 - - - - - -57,438,181.70 - 28,015,490.60 三、本期增减变动金额（减少以“

131、”号填列） - - - - - - - - - - -3,174,429.31 - -3,174,429.31 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -3,174,429.31 - -3,174,429.31 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2022-015 49 4其他 - -

132、- - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - -

133、 - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - -

134、- 四、本年期末余额 26,555,000.00 - - - 58,898,672.30 - - - - - -60,612,611.01 - 24,841,061.29 公告编号：2022-015 50 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 26,555,000.00 - - - 58,898,672.30 - - - - - -51,614,216.74 - 33,839,455.56 加：会计政策变更 -

135、- - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 26,555,000.00 - - - 58,898,672.30 - - - - - -51,614,216.74 - 33,839,455.56 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - - - -5,823,964.96 - -5,823,964.96 （一）综合收益总额 - - - - - - -

136、 - - - -5,823,964.96 - -5,823,964.96 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2

137、022-015 51 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - -

138、 - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 26,555,000.00 - - - 58,898,672.30 - - - - - -57,438,181.70 - 28,015,

139、490.60 法定代表人：王磊 主管会计工作负责人：翟媛媛 会计机构负责人：翟媛媛 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 公告编号：2022-015 52 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 26,555,000.00 - - - 58,898,672.30 - - - - - -57,438,181.70 28,015,490.60 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - -

140、 - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 26,555,000.00 - - - 58,898,672.30 - - - - - -57,438,181.70 28,015,490.60 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - - - -3,174,429.31 -3,174,429.31 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -3,174,429.31 -3,174,429.31 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - -

141、 - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2022-015 53 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - -

142、 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1本期提取

143、 - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 26,555,000.00 - - - 58,898,672.30 - - - - - -60,612,611.01 24,841,061.29 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库其他综专项储盈余公一般风未分配利润 所有者权益合公告编号：2022-015 54 优先股 永续债 其他 存股 合收益 备 积 险准备 计 一、上年期末余额 26,555,000.00 - - - 58,898,

144、672.30 - - - - - -51,399,168.71 34,054,503.59 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 26,555,000.00 - - - 58,898,672.30 - - - - - -51,399,168.71 34,054,503.59 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - - - -6,039,012.99 -6,039,012.99 （一）综合收益总额 -

145、- - - - - - - - - -6,039,012.99 -6,039,012.99 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 -

146、 - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2022-015 55 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - -

147、5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 26,555,000.00 - - - 58,898,672.30 - - - - - -57,438,181.70 28,015,490.60 公告编号：2022-015 56 北京牛咖斯汽车服务股份

148、有限公司 2021 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 北京牛咖斯汽车服务股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为北京中汇通合汽车销售服务有限公司,于 2016 年 8 月取得北京市工商行政管理局朝阳分局核发的（京朝）名称变核（内）字2016第 0034540 号企业名称变更核准通知书，是北京融拓睿利股权投资管理中心（有限合伙）、上海鼎瑜车盈股权投资基金合伙企业（有限合伙）、李岩石、姜楠、李佳、蹇朴共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：91110105792130363L，并于 2017 年 2 月 22 日起在全国中小企

149、业股份转让系统挂牌并公开转让。 经过历次股权变更，截止 2021 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 2,655.50 万股，注册资本为 2,655.50 万元，注册地址：北京市朝阳区王四营乡王四营 368 号，总部地址：北京市朝阳区王四营乡王四营 368 号，实际控制人为李岩石，陈晓莉。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属汽车修理与维护行业，公司主要从事汽车维修，并提供售后保养维修服务。 经营范围：一类汽车维修（小型车维修）；保险代理业务；经济贸易咨询；汽车装饰；汽车租赁（不含九座以上客车）；技术咨询；销售汽车、润滑油、五金交电、机械设备、电器设备、金属材料、化工产品（

150、不含危险化学品）、日用品、建筑材料、通讯设备、汽车配件、工艺品；出租办公用房。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；保险代理业务以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 28 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期不存在需要纳入合并财务报表范围的子公司。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计

151、准则解释及其他相关规定（以下合公告编号：2022-015 57 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 (三) 记账基础和计价原则 采用人民币为记账本位币。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期

152、公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2 同一

153、控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得公告编号：2022-015 58 控制权

154、的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 3 非同一控制下的企业合并 购买日

155、是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移： 企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 已办理了必要的财产权转移手续。 本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的

156、被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计

157、量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4 为合并发生的相关费用 公告编号：2022-015 59 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 (五) 合并财务报表的编制方法 1 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。 2 合并

158、程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团

159、合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对

160、其财务报表进行调整。 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最公告编号：2022-015 60 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一

161、控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、

162、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有

163、子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的

164、商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次公告编号：2022-015 61 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会

165、计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的

166、，调整留存收益。 (六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方

167、对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 2 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 公告编号：2022-015 62 （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用

168、。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，

169、仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款

170、费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 2 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 公告编号

171、：2022-015 63 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (九) 金融工具 本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分

172、摊计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1 金融资产的分类、确认和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合

173、同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类： （1） 以摊余成本计量的金融资产。 （2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行

174、重分类。 （1） 分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资公告编号：2022-015 64 产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款和等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1

175、）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2） 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 （2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取

176、合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。 （3）

177、指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计

178、量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。 公告编号：2022-015 65 （4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变

179、动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2） 在初次确定类似的混合合同

180、是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 2 金融负债的分类、确认和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允

181、价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的

182、一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符公告编号：2022-015 66 合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1） 能够消除或显著减少会计错配。 2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并

183、在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2） 其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益： 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2） 金融资

184、产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 3 金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销： 1） 收取该

185、金融资产现金流量的合同权利终止。 2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债公告编号：2022-015 67 与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部

186、分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。 4 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理： （1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除

187、本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入

188、当期损益： 1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 公告编号：2022-015 68 2） 终止确

189、认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 5 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人

190、、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6 金融工具减值 本公司对以摊余成本计量的金融资产【分类为以公允价值计量且

191、其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同】以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际

192、利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整公告编号：2022-015 69 个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的

193、其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： （1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三

194、阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的

195、，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1） 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否

196、发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 公告编号：2022-015 70 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，

197、则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2） 已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

198、金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 （3） 预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现

199、金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差公告编号：2022-015 71 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平

200、均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 （4） 减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十) 应收

201、账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四（九）6.金融工具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合一：账龄分析法组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 账龄分析法 组合二：其他组合 纳入合并范围的关联方组合 本公司员工备用金、押金、保证金等 不计提坏账准备 (十一) 其他应收款

202、 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四（九）6.金融工具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合一：账龄分析法组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 账龄分析法 组合二：其他组合 纳入合并范围的关联方组合 本公司员工备用金、押金、保证金等 不计提坏账准备 公告编号：2022-

203、015 72 (十二) 存货 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。 1 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按先进先出法计价。 2 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的

204、估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存

205、货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 3 存货的盘存制度 采用永续盘存制 4 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 5 合同资产 本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具

206、减值。 (十三) 持有待售 公告编号：2022-015 73 1 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或

207、摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。 (十

208、四) 其他债权投资 本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。 (十五) 长期股权投资 1 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易

209、的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的公告编号：2022-015 74 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本

210、。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按

211、照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本

212、公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 公告编号：2022-015 75 3

213、 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转

214、成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值

215、变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法

216、核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公告编号：2022-015 76 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比

217、例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额

218、计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在

219、丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一

220、并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期公告编号：2022-015 77 的损益。 5 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关

221、约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十六) 固定资产 1 固定资产

222、确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约

223、定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准公告编号：2022-015 78 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相

224、同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 建筑物及设施 年限平均法 5-20 5 4.75-19.00 维修器具 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00 运输设备 年限平均法 4-5 5 19.00-23.75 办公设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 （2） 固定资产

225、的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 4 租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司

226、将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 公告编号：2022

227、-015 79 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 (十七) 在建工程 1 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部

228、支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十八) 借款费用 1 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用

229、或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单

230、独使用时，该部分资公告编号：2022-015 80 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用

231、的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (十九) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 1 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归

232、属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形

233、资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注公告编号：2022-015 81 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在

234、为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 专利权 10 年 合同约定或参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 商标权 10 年 软件 10 年 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产如下： 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。

235、如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 3 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在

236、技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力公告编号：2022-015 82 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资

237、产。 (二十) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的

238、折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组

239、组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (二十一) 长期待摊费用 1 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 (二十二) 合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。 公告编号：2022-015 83 (二十三) 职工薪酬

240、 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

241、 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本

242、计入资产成本，设定受益计划服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。 3 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理

243、层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 公告编号：2022-015 84 4 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供

244、服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 (二十四) 预计负债 1 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有

245、关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时

246、，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十五) 租赁负债 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括： 1. 扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； 2. 取决于指数或比率的可变租赁付款额； 3. 在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格； 公告编号：2022-015 85 4. 在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权

247、需支付的款项； 5. 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 (二十六) 股份支付 1 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有

248、效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 4 会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授

249、予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩

250、条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在公告编号：2022-015 86 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 (二十七) 优先股、永续债等其他金融工具 本公司按

251、照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具： 1 符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债： （1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务； （2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具； （4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产

252、的衍生工具合同除外。 2 同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具： （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 3 会计处理方法 对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除； 对

253、于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。 (二十八) 收入 本公司的收入主要来源于如下业务类型： （1）整车商品销售收入 （2）精品及配件销售收入 公告编号：2022-015 87 （3）维修收入 （4）保险代理业务收入 1 收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用

254、并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的

255、性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 2 收入确认的具体方法 整车商品销售收入：销售整车商品时，仓库管理员根据有关合同或协议填写出库单并办理出库手续，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方确认收入。 精品及配件销售收入：在精品装饰及配件销售业务中，实物交付客户后，根据客户已签字认可的销售单确认收入。 维修收入：提供维修等劳务时，根据客户签字认可

256、的维修工单及配件商品出库单一次性确认收入。 保险代理业务收入：在保险代理业务收入中，投保人投保后，根据保险签单明细、结算单确认收入。 (二十九) 政府补助 1 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 公告编号：2022-015 88 2 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持

257、资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。 项目 核算内容 采用总额法核算的政府补助类别 与资产相关的政府补助和收益相关的政府补助 采用净额法核算的政府补助类别 冲减成本费用

258、相关的政府补助 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实

259、际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (三十) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转

260、以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时公告编号：2022-015 89 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （

261、1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3.同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵消后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和

262、递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 (三十一) 租赁 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。 1. 租赁合同的分拆 当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。 当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司按照租赁资产的类别选择是否分拆合同包含的租赁和非租赁部分。 承租人选择不分拆的，应当将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁，本公司将此类租赁资产

263、的各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁，按照租赁准则进行会计处理。 进行分拆的租赁资产类别分别为租赁部分和非租赁部分，本公司将此类租赁资产中的租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。 公告编号：2022-015 90 当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。 2. 租赁合同的合并 本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行

264、会计处理： （1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。 （2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。 （3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。 3. 本公司作为承租人的会计处理 在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。 （1）短期租赁和低价值资产租赁 短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。 本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产

265、和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益 4. 本公司作为出租人的会计处理 （1）租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁： 1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将

266、行使该选择权。 3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。 5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁： 1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。 2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。 3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。 公告编号：2022-015 91 （2）对融资租赁的会计处理 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 应

267、收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括： 1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； 2）取决于指数或比率的可变租赁付款额； 3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格； 4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项； 5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。 本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取

268、得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 （3）对经营租赁的会计处理 本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。 5. 售后租回交易 售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的

269、公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。 售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租

270、人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。 公告编号：2022-015 92 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。 (三十二) 重要会计政策、会计估计的变更 3 会计政策变更 （2） 执行新租赁准则对本公司的影响 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的企业会计准则第 21 号租赁，变更后的会计政策详见附注四、重要会计政策、会计估计。 在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。 此外

271、，本公司对上述租赁合同选择按照企业会计准则第 28 号会计政策、会计估计变更和差错更正的规定采用追溯调整法处理/选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理，具体如下： 本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定，本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。 执行新租赁准则对 2021 年 12 月 31 日资产负债表相关项目的影响列

272、示如下： 资产负债表项目 2021 年 12 月 31 日 原列报金额 累积影响金额（注 1） 追溯调整后 2021 年 12 月31 日列报金额 租赁负债 10,376,559.77 10,376,559.77 使用权资产 13,750,932.34 13,750,932.34 未分配利润 -60,135,974.39 -476,636.62 -60,612,611.01 所有者权益合计 25,317,697.91 -476,636.62 24,841,061.29 执行新租赁准则对 2021 年度损益表及现金流量表相关项目的影响列示如下： 损益表及现金流量表项目 2021 年度 原列报金额

273、 累积影响金额（注 1） 追溯调整后 2021 年度列报金额 财务费用 65,498.53 673,035.17 738,533.70 管理费用 8,439,391.55 -196,398.55 8,242,993.00 4 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 公告编号：2022-015 93 税种 计税依据 税率 备注 增值税 销售收入 13% 增值税 服务收入 6% 增值税 租赁收入 9% 增值税 处置固定资产收入 13% 城市维护建设税 实缴流转税税额 1%、7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2%

274、企业所得税 应纳税所得额 25% 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2021 年 1 月 1 日） 注释1 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 6,001.17 16,326.00 银行存款 1,676,699.71 3,761,722.88 其他货币资金 50,635.00 143,059.35 合计 1,733,335.88 3,921,108.23 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2 交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 分类为以公允价值计量且变动计入当期损益

275、的金融资产小计 12,118,710.54 13,500,000.00 其中;银行理财产品 12,118,710.54 13,500,000.00 合计 12,118,710.54 13,500,000.00 注释3 应收账款 1 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 1,359,682.40 1,872,723.94 12 年 23 年 小计 1,359,682.40 1,872,723.94 减：坏账准备 67,984.12 93,636.20 合计 1,291,698.28 1,779,087.74 2 按坏账准备计提方法分类披露 公告编号：2022-015 94 类

276、别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 1,359,682.40 100.00 67,984.12 5.00 1,291,698.28 其中：组合 1：账龄分析组合 1,359,682.40 100.00 67,984.12 5.00 1,291,698.28 组合 2：其他组合 合计 1,359,682.40 100.00 67,984.12 5.00 1,291,698.28 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信

277、用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 1,872,723.94 100.00 93,636.20 5.00 1,779,087.74 其中：组合 1：账龄分析组合 1,872,723.94 100.00 93,636.20 5.00 1,779,087.74 组合 2：其他组合 合计 1,872,723.94 100.00 93,636.20 5.00 1,779,087.74 3 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）账龄分析组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,359,682.40 67,984.12 5.00 合计 1,359,682.

278、40 67,984.12 5.00 4 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 93,636.20 36,765.30 62,417.38 67,984.12 其中：组合 1：账龄分析组合 93,636.20 36,765.30 62,417.38 67,984.12 组合 2：其他组合 合计 93,636.20 36,765.30 62,417.38 67,984.12 其中：本期坏账准备转回或收回金额重要的应收账款如下： 公告编号：2022-015 95

279、单位名称 转回或收回金额 转回或收回方式 转回或收回坏账金额 北京奥航伟业国际贸易有限公司 490,499.90 货币资金 24,525.00 锦州云科汇科技有限公司 264,000.00 货币资金 12,990.00 合计 754,499.90 37,515.00 5 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 期末余额前五名应收账款汇总 669,146.48 49.21 33,457.32 续： 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 北京嘉华中汇汽车销售服务有限公司 321,952.18 23.68

280、 16,097.60 中国人民财产保险股份有限公司 118,867.36 8.74 5,943.37 中国平安财产保险股份有限公司 87,979.94 6.47 4,399.00 北京搜狐新媒体信息技术有限公司 79,803.00 5.87 3,990.15 河间市中再汽车零部件有限公司 60,544.00 4.45 3,027.20 合计 669,146.48 49.21 33,457.32 注释4 预付款项 1 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 4,218,507.20 99.88 1,474,411.81 98.10 1 至 2

281、 年 4,717.00 0.11 28,041.55 1.87 2 至 3 年 400.00 0.03 3 年以上 400.00 0.01 合计 4,223,624.20 100.00 1,502,853.36 100.00 2 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 期末余额前五名预付款项汇总 3,452,666.22 81.75 续： 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 深圳市深港兴实业有限公司 970,000.00 22.97 2021 年 正常业务往来 长治宝诚潞府汽车销售服务有限公司 852,48

282、0.00 20.18 2021 年 正常业务往来 北京鹏龙星徽汽车销售服务有限公司 613,592.88 14.53 2021 年 正常业务往来 深圳市宝锐实业有限公司 571,460.54 13.53 2021 年 正常业务往来 公告编号：2022-015 96 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 郑州华鼎汽车销售服务有限公司 445,132.80 10.54 2021 年 正常业务往来 合计 3,452,666.22 81.75 注释5 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,007,609.39 1,176,590.1

283、1 合计 1,007,609.39 1,176,590.11 注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。 （一）其他应收款 1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 464,383.57 963,376.00 12 年 381,000.00 79,415.68 23 年 28,600.00 66,130.00 34 年 66,130.00 9,750.00 45 年 9,750.00 58,000.00 5 年以上 58,000.00 小计 1,007,863.57 1,176,671.68 减：坏账准备 254.18 81.57 合计 1,007,609.39

284、1,176,590.11 2 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金及押金 998,480.00 1,173,480.00 备用金 4,300.00 2,376.00 无形资产转让 其他 5,083.57 815.68 合计 1,007,863.57 1,176,671.68 3 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 公告编号：2022-015 97 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提预期信用损失的其他应收

285、款 1,007,863.57 100.00 254.18 0.03 1,007,609.39 其中：组合 1:账龄分析组合 5,083.57 0.50 254.18 5.00 4,829.39 组合 2:其他组合 1,002,780.00 99.50 1,002,780.00 合计 1,007,863.57 100.00 254.18 0.03 1,007,609.39 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 按组合计提预期信用损失的其他应收款 1,176,671.68 100.00 81.57 0.01 1

286、,176,590.11 其中：组合 1:账龄分析组合 815.68 0.07 81.57 10.00 734.11 组合 2:其他组合 1,175,856.00 99.93 1,175,856.00 合计 1,176,671.68 100.00 81.57 0.01 1,176,590.11 4 按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）账龄分析组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,083.57 254.18 5.00 12 年 合计 5,083.57 254.18 5.00 （2）其他组合 逾期天数 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内

287、 459,300.00 0.00 不计提坏账 12 年 381,000.00 0.00 不计提坏账 23 年 28,600.00 0.00 不计提坏账 34 年 66,130.00 0.00 不计提坏账 45 年 9,750.00 0.00 不计提坏账 5 年以上 58,000.00 0.00 不计提坏账 合计 1,002,780.00 0.00 不计提坏账 5 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 公告编号：2022-015 98 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 81.57 193.81

288、 21.20 254.18 其中：组合 1：账龄分析组合 81.57 193.81 21.20 254.18 组合 2：关联方组合 合计 81.57 193.81 21.20 254.18 6 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 北京波士瑞达汽车销售服务有限公司 押金 350,000.00 1 年以内；1-2 年 34.73 0.00 北京波士亿达贸易有限公司 押金 300,000.00 1 年以内； 29.77 0.00 北京鹏龙星徽汽车销售服务有限公司 押金 180,000.00 1 年以内；1

289、-2 年 17.86 0.00 北京京东世纪贸易有限公司 押金 100,000.00 3-4 年；5 年以上 9.92 0.00 中国人民财产保险股份有限公司北京市分公司 押金 20,000.00 2-3 年 1.98 0.00 合计 950,000.00 94.26 0.00 注释6 存货 1 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 6,123,035.48 6,123,035.48 5,858,032.00 5,858,032.00 周转材料 55,454.15 55,454.15 81,215.71 81,215.71 合

290、计 6,178,489.63 6,178,489.63 5,939,247.71 5,939,247.71 注释7 长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法确认的投资损益 其他综合收益调整 一合营企业 河间市元素汽车零部件再制造有限公司 146,713.70 -369.94 合计 146,713.70 -369.94 续： 公告编号：2022-015 99 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 一合营企业 河间市元素汽车零部件再制造有限公司 146,343.76 合计 146,343.

291、76 注释8 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 2,232,029.52 2,615,471.50 固定资产清理 合计 2,232,029.52 2,615,471.50 注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。 （一） 固定资产 1 固定资产情况 项目 建筑物及设施 办公设备 运输设备 维修器具 合计 一. 账面原值 1 期初余额 1,345,966.29 2,216,707.76 1,312,468.83 2,374,552.36 7,249,695.24 2 本期增加金额 - 162,123.01 - 23,959.95 186,082.96 重分类 购置 16

292、2,123.01 23,959.95 186,082.96 3 本期减少金额 6,320.00 10,000.00 24,899.27 41,219.27 处置或报废 6,320.00 10,000.00 24,899.27 41,219.27 4 期末余额 1,345,966.29 2,372,510.77 1,302,468.83 2,373,613.04 7,394,558.93 二. 累计折旧 1 期初余额 206,264.46 1,292,532.33 1,288,834.38 1,846,592.57 4,634,223.74 2 本期增加金额 64,344.24 334,820.

293、90 14,228.21 135,479.08 548,872.43 重分类 本期计提 64,344.24 334,820.90 14,228.21 135,479.08 548,872.43 其他增加 3 本期减少金额 6,004.00 593.76 13,969.00 20,566.76 处置或报废 6,004.00 593.76 13,969.00 20,566.76 其他减少 4 期末余额 270,608.70 1,621,349.23 1,302,468.83 1,968,102.65 5,162,529.41 三. 减值准备 1 期初余额 公告编号：2022-015 100 项目

294、建筑物及设施 办公设备 运输设备 维修器具 合计 2 本期增加金额 本期计提 其他增加 3 本期减少金额 处置或报废 其他减少 4 期末余额 四. 账面价值 1 期末账面价值 1,075,357.59 751,161.54 405,510.39 2,232,029.52 2 期初账面价值 1,139,701.83 924,175.43 23,634.45 527,959.79 2,615,471.50 注释9 使用权资产 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计 一. 账面原值 1 期初余额 2 本期增加金额 15,866,460.39 15,866,460.39 重分类 租赁

295、15,866,460.39 15,866,460.39 其他增加 3 本期减少金额 处置子公司 其他减少 4 期末余额 15,866,460.39 15,866,460.39 二. 累计折旧 1 期初余额 2 本期增加金额 2,115,528.05 2,115,528.05 重分类 本期计提 2,115,528.05 2,115,528.05 其他增加 3 本期减少金额 其他减少 4 期末余额 2,115,528.05 2,115,528.05 三. 减值准备 1 期初余额 2 本期增加金额 公告编号：2022-015 101 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计 本期计提

296、其他增加 3 本期减少金额 其他减少 4 期末余额 四. 账面价值 1 期末账面价值 13,750,932.34 13,750,932.34 2 期初账面价值 注释10 无形资产 1 无形资产情况 项目 专利权 软件 商标权 特许经营权 合计 一. 账面原值 1 期初余额 4,894,412.18 4,894,412.18 2 本期增加金额 141,509.43 141,509.43 购置 内部研发 141,509.43 141,509.43 其他原因增加 3 本期减少金额 处置 其他原因减少 4 期末余额 5,035,921.61 5,035,921.61 二. 累计摊销 1 期初余额 60

297、3,394.01 603,394.01 2 本期增加金额 506,371.61 506,371.61 本期计提 506,371.61 506,371.61 其他原因增加 3 本期减少金额 处置 其他原因减少 4 期末余额 1,109,765.62 1,109,765.62 三. 减值准备 1 期初余额 2 本期增加金额 本期计提 其他原因增加 公告编号：2022-015 102 项目 专利权 软件 商标权 特许经营权 合计 3 本期减少金额 处置子公司 其他原因减少 其他转出 4 期末余额 四. 账面价值 1 期末账面价值 3,926,155.99 3,926,155.99 2 期初账面价值

298、4,291,018.17 4,291,018.17 注释11 开发支出 项目 期初余额 本期增加 本期转出数 期末余额 内部开发支出 其他 计入当期损益 确认为无形资产 汽车应用软件 141,509.43 141,509.43 合计 141,509.43 141,509.43 注释12 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修及改造 452,276.31 130,604.93 321,671.38 合计 452,276.31 130,604.93 321,671.38 注释13 递延所得税资产和递延所得税负债 1 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额

299、 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 68,238.30 17,059.58 93,717.77 23,429.44 合计 68,238.30 17,059.58 93,717.77 23,429.44 注释14 应付账款 注释15 合同负债 1 合同负债情况 项目 期末余额 期初余额 预收维修款 2,144,016.07 1,419,441.32 项目 期末余额 期初余额 应付货款 5,018,599.56 3,770,519.56 合计 5,018,599.56 3,770,519.56 公告编号：2022-015 103 合计 2,

300、144,016.07 1,419,441.32 注释16 应付职工薪酬 1 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 925,642.74 10,991,708.61 11,107,821.83 809,529.52 离职后福利-设定提存计划 69,127.92 824,091.14 826,996.64 66,222.42 辞退福利 342,000.00 342,000.00 一年内到期的其他福利 合计 994,770.66 12,157,799.75 12,276,818.47 875,751.94 2 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末

301、余额 工资、奖金、津贴和补贴 818,004.53 9,569,527.01 9,694,052.69 693,478.85 职工福利费 49,144.00 590,122.59 601,278.59 37,988.00 社会保险费 58,494.21 567,522.52 585,881.93 40,134.80 其中：基本医疗保险费 52,595.60 506,656.80 523,131.08 36,121.32 补充医疗保险 工伤保险费 1,690.98 15,829.76 16,718.03 802.71 生育保险费 4,207.63 45,035.96 46,032.82 3,21

302、0.77 住房公积金 191,364.00 191,364.00 工会经费和职工教育经费 73,172.49 35,244.62 37,927.87 短期累积带薪缺勤 短期利润（奖金）分享计划 以现金结算的股份支付 其他短期薪酬 合计 925,642.74 10,991,708.61 11,107,821.83 809,529.52 3 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 65,836.16 794,366.56 795,987.04 64,215.68 失业保险费 3,291.76 29,724.58 31,009.60 2,006.74 企业年金缴

303、费 合计 69,127.92 824,091.14 826,996.64 66,222.42 注释17 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 192,467.26 112,983.66 个人所得税 31,812.82 33,300.59 城市维护建设税 1,924.67 7,908.86 公告编号：2022-015 104 税费项目 期末余额 期初余额 教育费附加 5,774.02 3,389.51 地方教育费附加 3,849.35 2,259.67 印花税 6,047.20 8,611.30 其他 2,311.99 2,277.04 合计 244,187.31 170,730.63

304、 注释18 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 486,057.65 857,549.27 合计 486,057.65 857,549.27 （一）其他应付款 1 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 291,716.95 640,062.95 代收非责任方保险理赔款 88,467.72 97,454.42 其他 105,872.98 120,031.90 合计 486,057.65 857,549.27 2 账龄超过一年的重要其他应付款 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 北京森华通达汽车销售服务有限公司 100,000.00 押金及保证金

305、 北京众义达汇杰汽车销售服务有限公司 95,162.95 押金及保证金 合计 195,162.95 注释19 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的租赁负债 2,640,000.00 合计 2,640,000.00 注释20 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税 271,758.49 177,983.21 合计 271,758.49 177,983.21 注释21 租赁负债 剩余租赁年限 期末余额 期初余额 5 年以上 12,343,524.60 公告编号：2022-015 105 租赁付款额总额小计 12,343,524.60 减：未确认融资费用 -67

306、3,035.17 租赁付款额现值小计 13,016,559.77 减：一年内到期的租赁负债 2,640,000.00 合计 10,376,559.77 注释22 递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 与资产相关政府补助 82,820.45 33,152.04 49,668.41 详见表 1 合计 82,820.45 33,152.04 49,668.41 1 与政府补助相关的递延收益 注释23 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 26,555,000.00 26,555,000.00 注释24 资

307、本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 58,898,672.30 58,898,672.30 合计 58,898,672.30 58,898,672.30 注释25 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -57,438,181.70 -51,614,216.74 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 本期计入其他收益金额 本期冲减成本费用金额 （注1） 加：其他变动 （注2） 期末余额 与资产相关/与收益相关 环保局划拨 20年促消费奖励资金 55,487.09 12,65

308、2.04 42,835.05 与资产相关 环保局划拨锅炉低碳改造市级补贴资金 17,599.76 13,199.80 4,399.96 与资产相关 环保局划拨锅炉低碳改造区级补贴资金 9,733.60 7,300.20 2,433.40 与资产相关 合计 82,820.45 33,152.04 49,668.41 与资产相关 公告编号：2022-015 106 项目 本期 上期 调整后期初未分配利润 -57,438,181.70 -51,614,216.74 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -3,174,429.31 -5,823,964.96 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 加：

309、盈余公积弥补亏损 期末未分配利润 -60,612,611.01 -57,438,181.70 注释26 营业收入和营业成本 1 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 62,283,566.41 49,525,391.14 51,492,901.30 39,947,721.66 其他业务 2,431,488.38 1,999,289.36 5,350,599.37 5,564,279.87 合计 64,715,054.79 51,524,680.50 56,843,500.67 45,512,001.53 2 主营业务收入前五名 项目 本期发生额 比

310、例(%) 北京奥航伟业国际贸易有限公司 8,883,609.91 13.73 中国人民财产保险股份有限公司北京分公司 9,594,298.01 14.83 北京快喷互联科技有限公司 3,279,067.10 5.07 中国平安财产保险股份有限公司 2,864,836.76 4.43 中国太平洋财产保险股份有限公司 1,543,964.59 2.39 合计 26,165,776.37 40.45 注释27 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 94,558.43 133,207.66 教育费附加 57,995.15 55,951.11 地方教育费附加 38,663.43 37

311、,300.70 印花税 21,927.70 18,003.30 房产税 12,752.46 9,585.87 土地使用税 其他 8,987.96 10,251.34 合计 234,885.13 264,299.98 注释28 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 6,637,627.92 6,617,959.88 公告编号：2022-015 107 项目 本期发生额 上期发生额 市场开发费用 29,384.32 160,554.09 办公费 112,408.13 173,780.02 营销支持费用 197,340.89 招待费 40,992.07 57,184.15 差旅费 9,8

312、00.87 781.07 折旧费 206,205.42 259,396.78 租赁费 102,867.25 维修费 60,881.16 56,336.93 长期待摊费用摊销 4200.00 4,200.00 工具消耗 46,517.67 系统运营费 1,273.12 服务费 331,861.78 230,037.09 其他销售费用 41,965.10 38,846.19 合计 7,475,326.77 7,947,075.13 注释29 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,241,604.60 2,767,003.17 房租及物业管理费 1,651,376.16 办公费用 3

313、47,250.54 577,417.52 服务费 343,009.17 448,869.97 水电热费 740,171.83 938,706.34 折旧费 2,458,195.06 452,483.37 差旅费用 10,706.88 6,478.56 维修费 30,632.07 98,378.39 业务招待费 232,263.94 289,495.12 其他费用 110,471.30 83,794.00 无形资产摊销 506,371.61 249,265.26 长期待摊费用摊销 126,404.93 115,993.32 开办费 10,462.76 系统运营费 95,911.07 119,68

314、7.85 合计 8,242,993.00 7,809,411.79 注释30 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 673,035.17 减：利息收入 22,265.75 35,647.41 汇兑损益 公告编号：2022-015 108 项目 本期发生额 上期发生额 银行手续费 60,442.07 115,855.37 其他 27,322.21 合计 738,533.70 80,207.96 注释31 其他收益 1 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 70,015.88 153,946.07 合计 70,015.88 153,946.07 2 计

315、入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 环保局划拨 20 年促消费奖励资金 12,652.04 12,651.05 与资产相关 环保局划拨锅炉低碳改造市级补贴资金 13,199.80 13,199.80 与资产相关 环保局划拨锅炉低碳改造区级补贴资金 7,300.20 7,300.20 与资产相关 北京市人力资源和社会保障局 2020 年一次性培训补贴 9,000.00 84,000.00 与资产相关 收到政府关于稳定岗位补助收入 27,863.84 36,795.02 与资产相关 合计 70,015.88 153,946.07 与资产相关 注释32 投资

316、收益 1 投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -369.94 -12,053.24 成本法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 140,165.22 银行理财收益 141,295.23 311,335.43 合计 140,925.29 439,447.41 注释33 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 118,710.54 合计 118,710.54 注释34 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 25,479.47 -1,329,687.78 合计 25,479.47

317、 -1,329,687.78 公告编号：2022-015 109 注释35 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 -864.97 -48,715.29 合计 -864.97 -48,715.29 注释36 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 盘盈利得 368.14 368.14 核销往来 39,292.83 其他 1,337.64 26,510.87 1,337.64 合计 1,705.78 65,803.70 1,705.78 注释37 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额 盘亏损失 693.30

318、 693.30 罚款支出 1,987.09 426.51 1,987.09 非流动资产毁损报废损失 182,208.87 其他 19,986.74 47,086.96 19,986.74 合计 22,667.13 229,722.34 22,667.13 注释38 所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 6,369.86 105,541.01 合计 6,369.86 105,541.01 注释39 现金流量表附注 1 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 22,265.75 35,647.41 政府补助 36,863.84 12

319、0,795.02 其他 252.29 其他往来款 607,447.82 4,960,019.28 合计 666,577.41 5,116,714.00 2 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 管理付现费用 1,910,416.80 4,209,120.89 销售付现费用 627,293.43 1,055,676.49 公告编号：2022-015 110 项目 本期发生额 上期发生额 罚款支出 21,973.83 426.51 银行手续费 87,764.28 115,855.37 其他往来款 1,213,118.02 6,182,347.25 合计 3,860,566.3

320、6 11,563,426.51 3 收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品赎回 13,500,000.00 27,000,000.00 合计 13,500,000.00 27,000,000.00 4 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 购买理财产品 12,000,000.00 30,500,000.00 支付的处置子公司的现金净额 68,087.55 合计 12,000,000.00 30,568,087.55 5 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 租赁 2,640,000.00 合计 2,640,000.00

321、 注释40 现金流量表补充资料 1 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -3,174,429.31 -5,823,964.96 加：信用减值损失 -25,479.47 1,329,687.78 资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 548,872.43 713,765.31 使用权资产折旧 2,115,528.05 无形资产摊销 506,371.61 249,265.26 长期待摊费用摊销 130,604.93 171,227.88 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“”号填列） 864.97 48,

322、715.29 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 693.30 182,208.87 公允价值变动损失（收益以“”号填列） -118,710.54 财务费用（收益以“”号填列） 673,035.17 投资损失（收益以“”号填列） -140,925.29 -439,447.41 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 6,369.86 105,541.01 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 公告编号：2022-015 111 项目 本期金额 上期金额 存货的减少（增加以“”号填列） -239,241.92 -885,160.16 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -3,139,8

323、40.23 11,306,554.22 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 1,853,864.15 -5,322,021.95 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,002,422.29 1,636,371.14 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 1,733,335.88 3,921,108.23 减：现金的期初余额 3,921,108.23 5,600,769.19 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,187,772.35 -

324、1,679,660.96 2 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,733,335.88 3,921,108.23 其中：库存现金 6,001.17 16,326.00 可随时用于支付的银行存款 1,676,699.71 3,761,722.88 可随时用于支付的其他货币资金 50,635.00 143,059.35 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,733,335.88 3,921,108.23 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 注释41 政府补助 1 政府补助基本情况 政府补助种类 本期发生额 计

325、入当期损益的金额 备注 计入其他收益的政府补助 70,015.88 70,015.88 详见附注六注释 31 合计 70,015.88 70,015.88 七、 关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 公告编号：2022-015 112 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 北京融拓睿利股权投资管理中心(有限合伙) 北京市 项目投资 1,774.70 41.42 41.42 1 本公司的母公司情况说明 注：牛咖斯公司的实际控制人为李岩石和陈晓莉。李岩石和陈晓莉系夫妻关系，李岩石直接持有牛咖斯公司 762.00 万股，占股份

326、公司股本总额的 28.70%。李岩石和陈晓莉通过直接和间接持有的牛咖斯公司的股份合计 1,561.04 万股，占股份公司股本总额的 58.79%。综上所述：李岩石和陈晓莉能够实际控制和影响公司的业务发展和经营决策的制定。 (二) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 北京融拓睿利股权投资管理中心（有限合伙） 现股东、董事长李岩石实际控制的公司 李岩石 现股东、董事长 陈晓莉 现股东、董事长李岩石的妻子 上海鼎瑜车盈股权投资基金合伙企业（有限合伙） 现股东 北京艾格雷特科技发展有限公司 现股东、董事长李岩石实际控制的公司 福州正同投资有限公司 现股东 姜楠 现股东、监事会主席

327、 蹇朴 现股东、监事 崔文延 监事（职工代表监事） 王建勇 董事、总经理 任淑霞 董事 王双双 董事、副总经理 崔润 董事 华锋 董事 王铁军 原董事，2020 年 8 月之后离任 郁乐 原董事，2020 年 5 月之后离任 王大海 原董事，2020 年 2 月之后离任 张健 原董事，2020 年 11 月之后离任 张维 财务总监 孟冠雄 董事会秘书 珠海路汇通科技有限公司 现股东、董事长李岩石控制的企业 厦门聚力泰达物业管理有限公司 公司主要股东福州正同投资有限公司控制的企业 福建馨禾建设有限公司 公司主要股东福州正同投资有限公司控制的企业 中城建设有限责任公司 公司主要股东福州正同投资有限

328、公司控制的企业 福建森博达贸易有限公司 公司主要股东福州正同投资有限公司控制的企业 福州世恒天达文化传播有限公司 公司主要股东福州正同投资有限公司控制的企业 福州禾悦园林景观工程有限公司 公司主要股东福州正同投资有限公司控制的企业 公告编号：2022-015 113 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 河间市元素汽车零部件再制造有限公司 公司参股 30%股权；董事、总经理王建勇担任其董事长，并持有其 10%股权 北京恒泰博车拍卖有限公司 董事华锋担任其董事 福建天志互联信息科技股份有限公司 董事华锋担任其董事 福州云顶网络科技有限公司 董事华锋担任其董事 北京爱其科技有限公司 董事华锋担

329、任其董事 衣川文化（北京）有限公司 董事华锋担任其董事 天津携车网络信息技术股份有限公司 董事华锋担任其董事 上海童锐网络科技有限公司 董事华锋担任其董事 上海图派网络科技有限公司 董事华锋担任其董事 杭州和跃文化传媒有限公司 董事华锋担任其董事 北京观相文华有限公司 董事华锋担任其董事 (三) 关联方交易 1 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。 2 购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 珠海路汇通科技有限公司 服务费 282187.28 合计 282187.28 3 关联方应收应付款项 （1）本公司应

330、收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应付款项 珠海路汇通科技有限公司 282,187.28 八、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 九、 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 公告编号：2022-015 114 十、 其他重要事项说明 截止财务报告批准报出日，本公司不存在需要披露的其他重要事项说明。 十一、 母公司财务报表主

331、要项目注释 注释1 应收账款 1 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 1,359,682.40 1,872,723.94 12 年 23 年 小计 1,359,682.40 1,872,723.94 减：坏账准备 67,984.12 93,636.20 合计 1,291,698.28 1,779,087.74 2 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 1,359,682.40 100.00 67,984.12 5.00 1,291,

332、698.28 其中：组合 1：账龄分析组合 1,359,682.40 100.00 67,984.12 5.00 1,291,698.28 组合 2：其他组合 合计 1,359,682.40 100.00 67,984.12 5.00 1,291,698.28 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 1,872,723.94 100.00 93,636.20 5.00 1,779,087.74 其中：组合 1：账龄分析组合 1,872,723.94 100.00 93,636.

333、20 5.00 1,779,087.74 组合 2：其他组合 合计 1,872,723.94 100.00 93,636.20 5.00 1,779,087.74 3 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）账龄分析组合 公告编号：2022-015 115 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,359,682.40 67,984.12 5.00 合计 1,359,682.40 67,984.12 5.00 4 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期

334、信用损失的应收账款 93,636.20 36,765.30 62,417.38 67,984.12 其中：组合 1：账龄分析组合 93,636.20 36,765.30 62,417.38 67,984.12 组合 2：其他组合 合计 93,636.20 36,765.30 62,417.38 67,984.12 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的应收账款如下： 单位名称 转回或收回金额 转回或收回方式 转回或收回坏账金额 北京奥航伟业国际贸易有限公司 490,499.90 货币资金 24,525.00 锦州云科汇科技有限公司 264,000.00 货币资金 12,990.00 合计 754

335、,499.90 37,515.00 5 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 期末余额前五名应收账款汇总 669,146.48 49.21 33,457.32 续： 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 北京嘉华中汇汽车销售服务有限公司 321,952.18 23.68 16,097.60 中国人民财产保险股份有限公司 118,867.36 8.74 5,943.37 中国平安财产保险股份有限公司 87,979.94 6.47 4,399.00 北京搜狐新媒体信息技术有限公司 79,803.00

336、5.87 3,990.15 河间市中再汽车零部件有限公司 60,544.00 4.45 3,027.20 合计 669,146.48 49.21 33,457.32 注释2 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,007,609.39 1,176,590.11 公告编号：2022-015 116 项目 期末余额 期初余额 合计 1,007,609.39 1,176,590.11 注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。 （一） 其他应收款 1 按账龄披露其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 464,383.57 963,376.

337、00 12 年 381,000.00 79,415.68 23 年 28,600.00 66,130.00 34 年 66,130.00 9,750.00 45 年 9,750.00 58,000.00 5 年以上 58,000.00 小计 1,007,863.57 1,176,671.68 减：坏账准备 254.18 81.57 合计 1,007,609.39 1,176,590.11 2 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金及押金 998,480.00 1,173,480.00 备用金 4,300.00 2,376.00 无形资产转让 其他 5,083.57 815.6

338、8 合计 1,007,863.57 1,176,671.68 3 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 按组合计提预期信用损失的其他应收款 1,007,863.57 100.00 254.18 0.03 1,007,609.39 其中：组合 1:账龄分析组合 5,083.57 0.50 254.18 5.00 4,829.39 组合 2:其他组合 1,002,780.00 99.50 1,002,780.00 合计 1,007,863.57 100.00 254.18 0.03 1,0

339、07,609.39 续： 公告编号：2022-015 117 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 按组合计提预期信用损失的其他应收款 1,176,671.68 100.00 81.57 0.01 1,176,590.11 其中：组合 1:账龄分析组合 815.68 0.07 81.57 10.00 734.11 组合 2:其他组合 1,175,856.00 99.93 1,175,856.00 合计 1,176,671.68 100.00 81.57 0.01 1,176,590.11 4 按组合计提预期信用损

340、失的其他应收款 （1）账龄分析组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,083.57 254.18 5.00 12 年 合计 5,083.57 254.18 5.00 （2）其他组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 459,300.00 0.00 不计提坏账 12 年 381,000.00 0.00 不计提坏账 23 年 28,600.00 0.00 不计提坏账 34 年 66,130.00 0.00 不计提坏账 45 年 9,750.00 0.00 不计提坏账 5 年以上 58,000.00 0.00 不计提坏账 合计 1,00

341、2,780.00 0.00 不计提坏账 5 其他应收款坏账准备计提情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 81.57 193.81 21.20 254.18 其中：组合 1：账龄分析组合 81.57 193.81 21.20 254.18 组合 2：关联方组合 合计 81.57 193.81 21.20 254.18 6 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 公告编号：2022-015 118 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 北

342、京波士瑞达汽车销售服务有限公司 押金 350,000.00 1 年以内；1-2 年 34.73 0.00 北京波士亿达贸易有限公司 押金 300,000.00 1 年以内； 29.77 0.00 北京鹏龙星徽汽车销售服务有限公司 押金 180,000.00 1 年以内；1-2 年 17.86 0.00 北京京东世纪贸易有限公司 押金 100,000.00 3-4 年；5 年以上 9.92 0.00 中国人民财产保险股份有限公司北京市分公司 押金 20,000.00 2-3 年 1.98 0.00 合计 950,000.00 94.26 0.00 注释3 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余

343、额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营、合营企业投资 146,343.76 146,343.76 146,713.70 146,713.70 合计 146,343.76 146,343.76 146,713.70 146,713.70 1 对联营、合营企业投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法确认的投资损益 其他综合收益调整 一合营企业 河间市元素汽车零部件再制造有限公司 146,713.70 -369.94 合计 146,713.70 -369.94 续： 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 其他权益变动 宣告发

344、放现金股利或利润 计提减值准备 其他 一合营企业 河间市元素汽车零部件再制造有限公司 146,343.76 合计 146,343.76 注释4 营业收入及营业成本 1 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 62,283,566.41 49,525,391.14 51,492,901.30 39,947,721.66 其他业务 2,431,488.38 1,999,289.36 5,350,599.37 5,564,279.87 公告编号：2022-015 119 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 合计 64,715,054.79

345、 51,524,680.50 56,843,500.67 45,512,001.53 2.主营业务收入前五名 项目 本期发生额 比例（%） 北京奥航伟业国际贸易有限公司 8,883,609.91 13.73 中国人民财产保险股份有限公司北京分公司 9,594,298.01 14.83 北京快喷互联科技有限公司 3,279,067.10 5.07 中国平安财产保险股份有限公司 2,864,836.76 4.43 中国太平洋财产保险股份有限公司 1,543,964.59 2.39 合计 26,165,776.37 40.45 注释5 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资

346、收益 -369.94 -12,053.24 成本法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 -200,000.00 银行理财收益 141,295.23 311,335.43 合计 140,925.29 99,282.19 十二、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -864.97 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 70,015.88 委托他人投资或管理资产的损益 260,005.77 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -20,961.35 减：所得税影响额 少数股东权益影响额

347、（税后） 合计 308,195.33 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -12.01 -0.12 -0.12 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -13.18 -0.13 -0.13 公告编号：2022-015 120 北京牛咖斯汽车服务股份有限公司 二二二年四月二十八日 公告编号：2022-015 121 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室