870844_2018_金浔股份_2018年年度报告_2019-04-11.txt

1、1 2018 金浔股份 NEEQ:870844 云南金浔电子商务股份有限公司 Yunnan Jinxun Electronic Commerce Co., Ltd. 年度报告 2 公司年度大事记 2018 年 5 月 股东大会审议通过股权分派方案,对股东进行权益分派，维护股东权益。 2018 年 6 月 公司在新加坡设立全资子公司金浔（新加坡）国家贸易有限公司，优化公司经营结构，提升公司综合实力，改善公司业务布局，进一步拓展海外市场。 2018 年 8 月 为在民主刚果共和国拓展铜钴资源业务，金浔新加坡和上海易矿电子商务有限公司在刚果金卢阿拉巴省科卢韦齐市设立子公司金浔刚果（金）矿业有限责任公

2、司，此次投资将进一步优化公司经营结构，提升公司综合实力，改善公司业务的布局；同时，进一步拓展公司海外业务，提升公司经营业绩。 2018 年 11 月 为了进一步建立、健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，充分调动金浔股份员工的积极性，有效地将股东利益、公司利益和经营者个人利益结合在一起，使各方共同关注公司的长远发展，在充分保障股东利益的前提下，按照收益和贡献对等原则，对为公司的董事、监事、高级管理人员及核心员工、 经公司董事会认定的其他对公司发展有重要影响或具有贡献的人员进行股权激励。 2018 年 11 月 云南金浔电子商务股份有限公司被【读懂新三板】评选为“2018 点金奖最具成长潜力

3、公司 TOP50”， “点金奖最具成长潜力公司 TOP50” 榜单，是以非银板块以外的“两高六新” 产业为筛选范，以最近“两年一期” 的主营业务收入和最近“两年一期”扣非净利润作为主业扩张能力和评判指标，筛选出 50 家高成长且具备产业竞争优势的企业。这 50 家公司在细分行业拥有强大的产业竞争力， 对上下游拥有强大话语权和议价能力， 能够提升产品或服务的利润率， 进而保住公司的市场份额。 3 目录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 10 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 27 第六节 股本变动及股东情况 . 30

4、 第七节 融资及利润分配情况 . 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 34 第九节 行业信息 . 37 第十节 公司治理及内部控制 . 39 第十一节 财务报告 . 44 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、金浔股份 指 云南金浔电子商务股份有限公司 合励投资 指 吉安县合励投资管理中心（有限合伙），为公司机构股东，持有公司 8.7169%股权 上海易矿 指 上海易矿电子商务有限公司，为公司全资子公司 荣兴投资 指 RONG XING INVESTMENTS LIMITED 高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、重要

5、影响力股东、董事、监事、高级管理人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法及其相关司法解释 公司章程 指 最近一次由股东大会会议通过的云南金浔电子商务股份有限公司公司章程 三会 指 有限公司股东会、董事会/执行董事、监事会/监事；股份公司股东大会、董事会、监事会 “三会”议事规则 指 公司股东大会议事规则、公司董事会议事规则、公司监事会议事规则 西藏汇益 指 西藏汇益信息科技有限公司 新加坡贸易公司 指 金浔（新加坡）国际贸易有限公司 刚果金公司 指 金浔刚果金矿业有限责任公司 5 第一节 声

6、明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人袁荣、主管会计工作负责人李海及会计机构负责人（会计主管人员）吕继学保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或

7、无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、主要股东不当控制的风险 袁荣直接持有公司 91.2831%的股权，合励投资持有公司 8.7169%的股权，同时为合励投资执行合伙人（GP），袁荣合计可控制公司 100.00%表决权，为公司实际控制人。如果未来公司实际控制人利用对公司的实际控制权和对公司重要的影响力，在公司经营决策、人事、财务等方面进行不当控制，或者对公司的人事、财务、重大经营及交易等决策出现失误，将给公司经营及未来发展带来一定风险。 2、市场行情波动风

8、险 公司主营业务之一为有色金属矿的采购与销售，主要交易品种以铜精矿为主，兼顾锌精矿、铅精矿等多种矿种以及金属产品。有色金属属于国际贸易的大宗商品，国内价格和国际价格、现货价格和期货价格高度接轨。铜精矿市场除总体上受供求关系影响外，还受市场集中度、国际宏观政治经济变化、各国进出口贸易政策、环保法规政策等多种因素综合影响。有色金属价格波动与国际市场需求及国民经济景气周期之间关联度较高。当国民经济处于稳定发展期，经济发展对铅锌等金属的需求相应增加；当国民经济增长缓慢或处于低谷时，经济发展对铅锌等金属的需求相应减少。因此，公司业务开展受到宏观经济波动影响较大。若产品和原材料价格的市场行情剧烈波动，将给

9、公司经营造成一定程度的不利影响。 3、公司客户集中程度较高的风险 报告期，公司对前五大客户的销售总额占当期销售总额的比重为 69.51%，对第一大客户的销售总额占当期销售总额的比重为6 48.37%。报告期内，公司的主要客户销售金额占营业收入比例较高，主要原因是公司现阶段的销售区域主要集中在云南省，市场拓展程度有限。报告期内，公司与主要客户的合作体现出较好的稳定性、持续性和一定的增长性，但如果公司未来不能及时适应和调整，将会对公司业绩产生不利的影响，存在一定的风险。 4、业绩大幅波动及持续性的不稳定风险 报告期，公司营业收入为 1144527817.17 元，与上年度相比大幅增加，主要是由于客

10、户开发和业务拓展取得成效所致。2018 度公司净利润为 30678523.63 元，公司业绩大幅波动。假如未来大客户合作中止或者未能成功拓展新客户等使得收入出现下滑，可能造成公司业绩下滑，公司存在业绩大幅波动及持续性的不稳定风险。 5、应收账款回收的风险 报告期内，公司应收账款净额为 113,951,104.82 元，占流动资产的比例为 64.65%。随着公司销售规模的扩大，应收账款余额有可能继续增加，如果公司对应收账款催收不力，可能导致应收账款不能及时收回，坏账风险加大，可能给公司经营带来不利影响。 6、资产负债率较高的风险 报告期内，公司的流动比率为 1.77，速动比率为 1.55，短期偿

11、债能力与去年相比有所增强，同时应收账款和存货余额增加，短期借款余额下降，所以资产负债率与上年相比有所下降，为52.30%，企业的债务负担减轻，其总体偿债能力也越强，但仍高于 50.00%，主要原因为公司在销售环节上能够及时收回销售回款，同时在采购环节风险控制政策实施较好，主要是存在大量尚未结算的预收款项及应付账款，使得流动负债较高，主要为经营性负债。综上，公司作为大宗商品（主要是有色金属）贸易服务企业，对资金需求量大，可能造成流动资金不足，不能及时偿还债务。虽公司的偿债能力逐渐增强，但仍存在一定的偿债压力。 7、对实际控制人资金存在依赖的风险 公司所从事的有色金属等大宗商品的贸易行业，具有资金

12、密集的特点，公司资金实力是否雄厚直接决定了公司所处的行业地位和业务开展情况。报告期内，公司欠实际控制人袁荣其他应付款为 10,880,000.00 元，公司对关联方资金存在一定的依赖。拥有雄厚资金实力的大型企业将会掌握更多的货源及商业机会，并获得更多的采购优惠条件，从而更容易开发下游客户取得竞争优势，小型贸易商因资金实力有限货源渠道较少，因无法满足下游客户及时、稳定的需求而逐渐丧失市场竞争能力。虽然公司已经具有一定的业务规模并取得了一定的市场竞争优势，但可能受到自身资金实力有限的限制，融资能力较弱，公司进一步的业务开展受到了制约。 8、套期保值操作的风险 报告期内公司为防范有色金属价格波动的风

13、险，合理规避、锁定和对冲在公司业务中需由公司承担价格波动风险进行了套期保值操作，公司制定了套期保值管理制度，套期保值均由专员依据相关制度进行决策并进行交易操作，但套期保值操作需要极强的专业性及具有较大的风险性。报告期内，套期保值交易7 产生的公允价值变动 319,697.51 元，对公司 2018 年损益的影响较大。若公司的套期保值相关制度不能持续、有效的执行，或偏离了公司经营需求模式而进行期货投机操作，公司存在因套期保值操作失效而影响业绩的风险。 9、报告期关联方资金拆借按照银行同期贷款基准利率测算的利息对公司净利润影响较大 报告期内公司和关联方之间的资金往来均未签署协议，亦未支付利息。公司

14、拆入的资金按照同期银行贷款基准利率测算，报告期内，应支付的利息金额为 745,180.03 元，对净利润的占比为 2.43%，对公司的业绩情况影响较大，公司与关联方之间的资金拆借频繁、金额较大。 10、政策风险 随着环保政策落地、去产能逐渐深化，铜、铝等主要有色金属的供需面均发生深刻变化，环保风暴愈演愈烈，供暖季限产政策逐渐落地，供给侧去产能不断推进。这些政策极大地影响了铜、铝、铅、锌等有色金属的现货及期货价格。其中，既有供需格局导致的基本面转变，也有市场预期变化引起的价格波动。 11、经营模式风险 公司的经营模式风险集中在买断供应商货物模式，此模式下公司存在货损危险、物权风险和亏损风险：货损

15、风险和物权风险是由于供应商完成交货后，需要公司将货物运送至客户处，在运输过程中产生的货损风险由公司承担；如果在上述运输交货过程中出现物权纠纷，公司也将承担因物权变动产生的风险；亏损风险是由于公司拿到货物后需要先和供应商进行结算，此后出现的价格波动风险需要由公司承担。买断供应商模式下，公司存在一定的经营模式风险。 12、海外投资风险 报告期内，公司于 2018 年 4 月投资成立金浔（新加坡）国际贸易有限公司及在 2018 年 8 月成立金浔刚果（金）矿业有限责任公司，不仅大大拓展了国内矿产来源，也将进一步完善公司的产业布局，提升公司的综合实力和专业技术水平。但国家政策变动将会对公司产生一定的影

16、响。 13、汇率波动的风险 随着荣兴选矿工艺的上线，荣兴生产的铜精矿将销往国内，进口业务以美元结算，若人民币对美元汇率波动幅度增大，将对企业经营业绩产生影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 云南金浔电子商务股份有限公司 英文名称及缩写 Yunnan Jinxun Electronic Commerce Co., Ltd. 证券简称 金浔股份 证券代码 870844 法定代表人 袁荣 办公地址 云南省昆明市高新区 C2-4 地块汇金城市商业广场 A 幢 25 层 2501-2503 室 二、 联系方式 董事会秘书 袁梅 是否具备全国股转系

17、统董事会秘书任职资格 是 电话 0871-68570811 传真 0871-68311551 电子邮箱 yuanmei 公司网址 联系地址及邮政编码 云南省昆明市高新区 C2-4 地块汇金城市商业广场 A 幢 25 层2501-2503 室 650000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 1 月 21 日 挂牌时间 2017 年 2 月 13 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 批发和零售业批发业矿产品、建材及化工产品批发金属及金属矿批发 主要产品与服务项目 有

18、色金属矿采购与销售；有色金属矿交易信息资讯网运营；以及有色金属矿行业商务交流活动的组织与服务；选矿及资源综合回收利用。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 48,895,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 袁荣 实际控制人及其一致行动人 袁荣 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 915301005501120153 否 注册地址 云南省昆明市高新区 C2-4 地块汇金城市商业广场 A 幢 25 层2501-2503 室 否 注册资本（元） 48,895,000 是 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市徐

19、汇区常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李元良、田建勇 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市钱江路 1366 号华润大厦 B 座 六、 自愿披露 适用不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 1,144,527,817.17 826,170,757.98 38.53% 毛利率% 4.35% 3.76% - 归属于挂牌公司股东的净利润 30,678,523.63 16,476,869.86 86.19% 归属于

20、挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 27,278,685.86 15,021,421.80 81.60% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 40.23% 32.57% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 36.22% 29.69% - 基本每股收益 0.63 0.36 75.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 190,390,094.46 151,116,686.19 25.99% 负债总计 99,565,271.85 89,512,674.29 11.23% 归属于挂牌公司股

21、东的净资产 90,824,822.61 61,604,011.90 47.43% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.86 1.60 16.25% 资产负债率%（母公司） 47.47% 55.56% - 资产负债率%（合并） 52.30% 59.23% - 流动比率 1.77 1.54 - 利息保障倍数 28.00 47.71 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 16,400,248.73 -15,831,774.23 203.59% 应收账款周转率 14.69 16.85 - 存货周转率 83.51 69.71 - 四、 成长情况 本期 上年同

22、期 增减比例 总资产增长率% 25.99% 52.13% - 11 营业收入增长率% 38.53% 32.72% - 净利润增长率% 86.19% 144.85% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 48,895,000 38,500,000 27% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -904.50 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 555

23、,600.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 322,284.91 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,277,260.44 其他符合非经常性损益定义的损益项目 377,600.00 非经常性损益合计 4,531,840.85 所得税影响数 1,132,003.08 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 3,399,837.77 七、 补充财务指标 适用不适用 八、 因会计政策变更及会计差

24、错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 九、 业绩预告、业绩快报的差异说明 适用不适用 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司传统的业务形态属于现货贸易，主要交易品种以铜精矿为主，兼顾铅精矿、锌精矿等矿石的采购销售。同时，公司研发与运营有色金属矿交易信息资讯网“易矿网”（）和微信公众号“易矿资讯”（ID:iekuang360），并拥有该软件的计算机软件著作权和在线交易系统的域名。公司已获得从事经营性电信增值许可证，可开展与互联网有关的电信增值业务。海外荣兴公司已建成的500 亩浮选加工厂，引进中国先进的选矿设备及技术人才，进行尾矿渣的回收再利用

25、，不但解决了当地环境污染问题，同时为当地居民提供了更多就业的机会。荣兴公司不仅大大拓展了国内矿产来源，同时浮选工艺也成为公司新的利润来源。荣兴公司于 2018 年 9 月开始新建年产 1500 吨湿法电积铜项目，预计 2019 年 6 月投产，新项目的建成将成为公司新的利润来源点。业务模式 （1）买断供应商货物模式： 冶炼厂与公司签订的销售合同仍然为送货到厂，公司与供应商签订的采购合同中交货地点是除冶炼厂之外的约定地点，比如供应商的选矿厂、货场、仓库等等，在约定地点检斤取样完成交货，此时物权从供应商转移至公司。 报告期内，买断供应商模式的占比逐步减少。（2）供应商货物直发冶炼厂模式： 冶炼厂与

26、公司签订的销售合同为送货到厂，与上游供应商在保证差价利润的情况下，公司与供应商签订送货到厂的采购合同，即供应商备好货物负责物流发运，货到冶炼厂完成检斤取样等收货流程，货权风险由客户承担，公司不承担货权风险。待冶炼厂数据出具之后，公司分别与冶炼厂和供应商进行结算。此模式下公司不存在货损风险、不存在物权风险，可以把握预期的差价利润（扣减利润）。 报告期内，公司逐步转为以供应商货物直发冶炼厂模式为主。（3）有色金属矿行业商务交流活动 上海易矿通过互联网平台的推广与宣传，组织有色金属矿行业的上下游企业进行商务交流，不断增加上海易矿的注册用户和微信公众号的订阅用户，提高公司未来竞争力和积累特定客户群体。

27、（4）荣兴公司浮选工厂的正式投产，不仅大大拓展了国内矿产来源，同时浮选工艺也成为公司新的利润来源。公司在报告期内商业模式未发生变化。 核心竞争力分析： 1、公司的竞争地位 公司可以根据客户对有色金属的不同需求，按照国家标准企业要求组织货源并运输，使公司在云南省乃至西南区域具备一定的品牌知名度。2、公司竞争优势（1）管理团队优势 公司管理团队配合默契，绝大多数业务人员都具有丰富的管理经验，对整个有色金属行业的趋势发展都有清晰的判断和认知。同时，公司的整个管理团队中大部分人员是股份公司的发起人和创始人，整个团队在保持竞争力的同时具有稳定性。（2）客户资源优势 公司所处的云南省是有色金属交易最活跃和

28、最发达的地区之一，云南省有色金属矿产资源丰富，同时还有较多类型的大型的下游冶炼加工企业。公司凭借优秀的业务能力和敬业精神，积累了大量的客户并保持了良好的长期合作关系。良好的客户资源优势可以助力公司制定更合理的贸易计划，提高利润。（3）不断成熟的互联网平台 公司所处的行业属于传统有色金属贸易行业，竞争激烈，毛利率较低。易矿网将有色金属贸易和互联网技术相结合，提供及时全面的行业资讯，公司通过向有色金属矿行业的上下游企业提供专业的交易信息资讯，组织有色金属矿行业的商务交流。公司以整个有色金属行业的互联网化为突破点，通过互联网信息传播的高效、行业服务的创新能力强，不断增加上海易矿的注册用户和微信公众号

29、的订阅用户；提供及时更加全面的行业资讯、增加精准高效的市场推广、提供优质安全的资源展销、并切实有效的结合有色金属行业大数据分析等方面，进而实现原料自生产基地直达终端市场。（4）渣再回收工艺优势 荣兴公司利用先进的工艺处理尾矿渣的再回收，生产出精矿销售。不但解决了当地环境污染问题，同时也为当地居民提供了更多就业的机会，更为当地经济发展发挥了重要的助推器功能，树立了中国企业在非洲当地正面、积极的良好形象。 13 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否

30、 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司在 2018 年度主营业务收入为 1,144,527,817.17 元，比上年度增长 38.53%；归属母公司利润为30,678,523.63 元，比上年增长 86.19%。截至 2018 年末，公司总资产为 190,390,094.46 元，净资产为90,824,822.61 元。报告期内，公司加大了新品种业务的开发力度，致使铅矿业务得到大幅增长，最终拉动公司业务规模增长 38.53%；同时，因为业务规模的扩大带来的规模效应及有色金属全年价格处于高位的利好因素

31、导致公司归属母公司的净利润增长 86.19%。以上情况表明公司经营情况向好，在业务规模和盈利方面都取得了进一步的突破。 (二) 行业情况 中国有色金属行业分析 （1）中国有色金属行业总体现状及发展趋势 我国有色金属的分布、储量总体现状 我国有色金属矿产资源十分丰富，凡是在世界上已发现的有色金属矿在中国均有分布。其中，稀土的储量占世界的 80%左右，总保有储量约 9000 万吨，居世界第一位。锑矿的总保有储量约 278 万吨，居世界第一位。钨矿的总保有储量 2529 万吨，居世界第一位。此外，钽、锶、锑、镉、铱、铋、铑、钛、镍、锆、铬、钴等金属的储量也较大。但由于我国人口众多，人均占有量却很低，

32、其中作为国民经济发展至关重要的支柱性矿产，如铜矿保有储量占世界铜矿总储量 4%左右，且贫矿多或难选矿多，供需矛盾突出，需要大量进口，对外依存度较高。铅、锌等矿产需求量逐渐加大，正由大量出口转为相对不足。我国是全球最大的有色金属的生产国和消费国，从有色金属用途来看，我国有色金属是能源、信息技术和材料三大支柱产业的基础，广泛应用于交通运输、电力、建筑业、通讯工业等基础行业。 有色金属产业链 有色金属产业链就是围绕有色金属生产及服务所形成的一系列相互联系、相互依存的环节之间的上下游链条，包括矿产勘探、矿产开采、选矿、冶炼、金属加工(含粗加工和精加工)、终端消费晶生产等主要环节。上游行业包括矿产资源、

33、能源、交通运输，下游行业为建筑业、汽车、家电业及电力行业，在铜和铝的终端消费中，电力、建筑均占据很大的比重，锌主要用途是电镀版，主要应用于汽车、建筑和船舶行业。有色金属行业发展与宏观经济之间密切相关，固定资产投资额增加带动有色金属采矿、冶金及加工行业的发展。 （2）铜行业分析 铜是与人类关系非常密切的有色金属，不仅在自然界资源丰富且具有较优良的导电性、导热性、延展性、14 耐腐蚀性、耐磨性等优良性质，被广泛地应用于电力、电子、能源及石化、机械及冶金、交通、轻工、新兴产业及等领域，在我国有色金属材料的消费中仅次于铝。 （3）锌行业分析 金属锌具有良好的压延性、耐磨性、抗腐蚀性、铸造性，且有很好的

34、常温机械性，能与多种金属制成性能优良的合金。主要以镀锌、锌基合金、氧化锌的形式广泛应用于汽车、建筑、家用电器、船舶、轻工、机械、电池等行业。目前，在有色金属消费中仅次于铜和铝。 （4）铅行业分析 金属铅具有良好的延展性、抗腐蚀性，易与其他金属制成性能优良的合金。金属铅、铅合金和其化合物广泛应用于蓄电池、电缆护套、机械制造业、船舶制造、轻工、氧化铅、射线防护等行业。 （5）钴行业分析 钴是具有光泽的钢灰色金属，比较硬而脆，有铁磁性，是生产耐热合金、硬质合金、防腐合金、磁性合金和各种钴盐的重要原料。钴基合金或含钴合金钢用作燃汽轮机的叶片、叶轮、导管、喷气发动机、火箭发动机、导弹的部件和化工设备中各

35、种高负荷的耐热部件以及原子能工业的重要金属材料。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 2,751,283.54 1.45% 14,864,400.84 9.84% -81.49% 应收票据及应收账款 113,951,104.82 59.85% 41,924,175.95 27.74% 171.80% 存货 21,568,961.74 11.33% 4,647,591.62 3.08% 364.09% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - -

36、固定资产 10,469,685.58 5.50% 11,284,991.88 7.47% -7.22% 在建工程 1,848,158.00 0.97% 33,051.22 0.02% 5,491.80% 短期借款 6,000,000.00 3.15% 21,000,000.00 13.90% -71.43% 长期借款 - - - - - 预付账款 31,792,596.46 16.70% 74,048,477.01 49.00% -57.07% 其他应收款 6,190,330.76 3.25% 1,139,946.38 0.75% 443.04% 无形资产 1,499,012.27 0.79%

37、 1,726,052.04 1.14% -13.15% 递延所得税资产 268,525.43 0.14% 107,106.74 0.07% 150.71% 应付账款 60,587,073.72 31.82% 12,412,321.32 8.21% 388.12% 预收账款 3,065,552.52 1.61% 21,287,020.45 14.09% -85.60% 应付职工薪酬 1,106,634.22 0.58% 914,505.62 0.61% 21.01% 应交税费 12,451,889.10 6.54% 19,183,515.78 12.69% -35.09% 其他应付款 16,35

38、4,122.29 8.59% 14,715,311.12 9.74% 11.14% 资产总计 190,390,094.46 151,116,686.19 资产负债项目重大变动原因： 15 报告期内货币资金占总资产的 1.45%较上年度变动-81.49%其主要原因还是公司加大对业务的投入力度所致。应收票据及应收账款占总资产的 59.85%较上年度变动 171.80%，主要是因为业务的扩大所形成，存货占总资产的 11.33%较上年度变动 364.09%，是荣兴加大采购力度保证正常生产，增大库存原料。在建工程点总资产的 0.97%较上年度变动 5491.80%，主要原因是非洲荣兴新建湿法冶炼项目所致

39、。短期借款占总资产 3.15%较上年度变动-71.43%，主要原因是上年借款是 2100 万，今年目前暂时只新增 600 万所致。预付账款占总资产的 16.70%较上年度变动-57.07%，主要原因是公司加强预付款的控制，降低预付风险所致。其他应收款占 3.25%较上年度变动 443.04%，主要原因是海关保证金和投标保证金的增加所致。递延所得税占总资产的 0.14%较上年度变动 150.71%，主要原因是资产减值准备引起的时间性差异所致。应付账款占总资产的 31.81%较上年度变动 388.12%，主要原因是采购业务大幅增长所致。应交税费占总资产的 6.54%较上年度变动-35.09%，主要

40、原因是报告期内西藏子公司业务享受了当地的税收优惠政策而有所降低。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 1,144,527,817.17 - 826,170,757.98 - 38.53% 营业成本 1,094,714,653.31 95.65% 795,066,198.76 96.24% 37.69% 毛利率% 4.35% - 3.76% - - 管理费用 9,917,376.09 0.87% 8,252,984.02 1.00% 20.17% 研发费用 357,231.86

41、 0.03% 1,174,575.60 0.14% -69.59% 销售费用 4,566,398.03 0.40% 3,101,915.68 0.38% 47.21% 财务费用 885,119.14 0.08% 833,022.05 0.10% 6.25% 资产减值损失 792,892.04 0.07% -137,325.62 -0.02% - 其他收益 - - 33,458.61 0.004% - 投资收益 322,284.91 0.03% 1,321,483.32 0.16% -75.61% 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 - - 7,625.00 0.001% - 汇

42、兑收益 - - - - - 营业利润 32,587,325.66 2.85% 17,719,334.19 2.14% 83.91% 营业外收入 3,843,723.51 0.34% 701,117.48 0.08% 448.23% 营业外支出 11,767.57 0.001% 111,699.05 0.01% -89.46% 净利润 30,678,523.63 2.68% 16,476,869.86 1.99% 86.19% 项目重大变动原因： 本报告期内营业收入较上年度变动 38.53%主要是铜增长 19.08%，锌增长 20.23%，铅增长 381.25%，由于铅矿业务近 4 倍的大幅增长

43、是带动整体增长的主要因素。同样，营业成本也出现相对应的增长。研发费用较上年度变动-69.59%，主要原因是技术团队由上海迁至昆明，人工成本大幅降低。销售费用较上年度变动 47.21%，主要原因是在开拓业务上力度加大和持续投入。投资收益较上年度变动-75.61%，主要原因是套保期货的价格较平稳，进行套保操作的频率较上一年度有明显减少。营业利润和净利润较上16 年度变动 83.91%、86.19%，主要原因是在本报告期收入的增长和毛利率的增长所致。营业外收入较上年度变动 448.23%，主要原因为云铜马关的违约金所致。营业外支出较上年度变动-89.46%，主要原因是减少或控制呆账、死账的发生及其他

44、不正常的非正常损失。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 1,144,527,817.17 822,413,257.20 38.53% 其他业务收入 - 3,757,500.78 - 主营业务成本 1,112,262,776.42 789,667,257.22 37.69% 其他业务成本 - 3,559,318.95 - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 铜精矿 562,885,432.95 49.18% 472,687,004.00 57.21% 锌精矿 361,866,012.5

45、8 31.62% 300,980,988.54 36.43% 铅精矿 217,288,111.88 18.98% 45,150,824.49 5.47% 钴矿 0.00% 3,338,563.90 0.40% 服务收入 67,805.65 0.01% 255,866.27 0.03% 其他收入 3,757,500.78 0.45% 金精矿 760,480.48 0.07% 镍矿 1,659,973.62 0.15% 合计 1,144,527,817.16 100.00% 826,170,757.98 100.00% 按区域分类分析： 适用不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比

46、例% 上期收入金额 占营业收入比例% 境内 1,095,298,208.79 95.70% 815,207,779.04 98.67% 境外 54,268,382.29 4.74% 10,962,978.94 1.33% 收入构成变动的原因： 本报告期内收入的主要构成还是以铜、锌、铅为主，不断开发新品种以丰富矿种结构。本年度的结构比例铜 49.18%、锌 31.62%、铅 18.98%较上年铜 57.21%、锌 36.43%、铅 5.47%，由上年度的铜、锌分天下逐步转变为铜、锌、铅三足鼎立的格局，慢慢从对单一品种的依赖转变为多品种的齐头并进。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售

47、金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 云南铜业股份有限公司 553,616,850.23 48.37% 否 2 云南云铜锌业股份有限公司 74,609,290.04 6.52% 否 3 云南君旭贸易有限公司 70,077,339.19 6.12% 否 17 4 金川迈科金属资源有限公司 54,475,428.22 4.76% 否 5 安阳市豫北金铅有限责任公司 42,767,964.71 3.74% 否 合计 795,546,872.39 69.51% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 青海鸿鑫矿业有限公司 226,874,2

48、15.30 19.82% 否 2 宜城市凯祥矿业有限公司 179,890,936.00 15.72% 否 3 宜丰宏力矿产品销售中心 92,515,029.49 8.08% 否 4 宜丰骐丰矿产品销售中心 82,424,288.91 7.20% 否 5 江西省宜丰万国矿业有限公司 69,102,560.28 6.04% 否 合计 650,807,029.98 56.86% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 16,400,248.73 -15,831,774.23 203.59% 投资活动产生的现金流量净额 -5,658,624.7

49、7 -9,181,274.53 -38.37% 筹资活动产生的现金流量净额 -20,168,679.76 30,745,071.20 -165.60% 现金流量分析： 本报告期经营活动产生的现金流量净额较上年度变动 203.59%，原因是经营活动收到的现金大于支付的现金，较上年度更为匹配、合理。投资活动产生的现金流量净额较上年度变动-38.37%，原因是本报告期的投资力度小于上年度的投资力度。筹资活动产生的现金流量净额较上年度变动-165.60%，原因是本报告期偿还上期筹入的资金 2100 万及利息，而本报告期暂筹入 600 万资金，故与上年相比变动较大。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子

50、公司、参股公司情况 1.金浔（新加坡）国际贸易有限公司，注册地为新加坡，注册资本为 200 万新币，经验范围：一般批发贸易，包括一般的进口商和出口商； 2.金浔刚果（金）矿业有限责任公司，注册地为刚果金卢阿拉巴省科卢韦齐市，注册资本为 10 万美元，经营范围：研究、勘察、寻找可开采和经营的矿物质以及所有矿物质的冶金和化学处理、转化加工、出口、运输和建设业务； 3.西藏汇益信息科技有限公司，注册资金 1000 万元人民币，坐落于矿产资源极其丰富的西藏拉萨，主营有色金属矿产采购与销售服务，在本报告期内实现营业收入 75665.96 万元人民币，净利润 1854.59万元人民币； 4.上海易矿电子商

51、务股份有限公司，注册资本 500 万人民币，注册地为上海，主营：电子商务、计算机技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、货物与技术的进出口业务； 5.RongXingInvestmentsLimited(荣兴投资有限公司)，注册资本 10000 克瓦查，注册地为赞比亚铜带省基特韦市卡鲁鲁西地区萨比纳-幕府里拉路，第 542/M 号地段第 25 号地块，主营业务：建筑工程、机械、民用电气制造、勘探、采矿及相关业务、进出口和一般贸易，其他业务：矿物加工。本报告期内实现营业收入 4389.09 万人民币，实现净利润 855.35 万元人民币。 18 进一步完善公司市场的布局，积极开拓海外

52、市场，打造有色金属全产业链模式。 2、委托理财及衍生品投资情况 本报告期内没有发生委托理财，仅有套期保值业务，在报告期内损益为 319,697.51 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 357,231.86 1,174,575.60 研发支出占营业收入的比例 0.03% 0.14% 研发支出中资本化的比例 - - 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科以下 15 7 研发人员总计 15 7 研发人员占员工总量的比例 11.90% 5.6% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 0 0

53、公司拥有的发明专利数量 0 0 研发项目情况： 本报告期内研发投入 357,231.86 元 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 适用 不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 (一) 收入确认 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三（二十三）、附注五（二）1 及附注十二(一)2。 金浔股份公司的营业收入主要来自于有色矿产品贸易及生产销售。2018 年度，金浔股份公司财务报表所示营业收入项目金额为人民币 114,452.78

54、万元。 根据金浔股份公司与其客户的销售合同约定，金浔股份公司在将矿产品交付给客户并取得经客户确认的19 计量单及产品品位化验单后，按合同约定的计价方式计算确认收入。 由于营业收入是金浔股份公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。 2. 审计应对 针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性； (2) 检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关的条款，评价收入确认政策是否符合企业

55、会计准则的要求； (3) 对于营业收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、运输单、过磅单、化验资料、结算资料等； (4) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额； (5) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至过磅单、化验资料、结算资料等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认； (6) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。 (二) 成本确认 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三（十二）、附注五（二）1 及附注十二(一)2。 金浔股份公司主要从事有色矿产品的贸易及生产销售。2018 年度，金浔股

56、份公司财务报表所示营业成本项目金额为 109,471.47 万元。 根据金浔股份公司的业务模式，可能需要在与供应商结算之前对营业成本暂估确认。 由于营业成本暂估金额涉及金浔股份公司管理层判断，因此我们将成本确认确定为关键审计事项。 2. 审计应对 针对成本确认，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与成本确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性； (2) 获取合同协议，了解金浔股份公司的采购政策，并对合同关键条款进行分析，判断暂估采购金额是否符合合同的相关规定，成本确认的会计政策是否符合企业会计准则的要求； (3) 执行细节测试，检查采

57、购合同、采购订单、采购发票、运输单、过磅单、化验资料、结算资料等支持性证据，并对应付账款执行函证程序； (4) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业成本核对至过磅单、化验资料、结算资料等支持性文件，评价营业成本是否在恰当期间确认； (5) 检查与营业成本相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1. 重要会计政策变更 (1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1) 本公司根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知(财会201815 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项

58、会计政策变更采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 20 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据 应收票据及应收账款 41,924,175.95 应收账款 41,924,175.95 应收利息 其他应收款 1,139,946.38 应收股利 其他应收款 1,139,946.38 固定资产 11,284,991.88 固定资产 11,284,991.88 固定资产清理 在建工程 33,051.22 在建工程 33,051.22 工程物资 应付票据 应付票据及应付账款 12,412,321.32 应付账款 12,412,321.32 应付利息 其他应付

59、款 14,715,311.12 应付股利 其他应付款 14,715,311.12 管理费用 9,427,559.62 管理费用 8,252,984.02 研发费用 1,174,575.60 2) 财政部于 2017 年度颁布了企业会计准则解释第 9 号关于权益法下投资净损失的会计处理企业会计准则解释第 10 号关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法企业会计准则解释第 11 号关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法及企业会计准则解释第 12 号关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数

60、据无影响。 (八) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 本年新设立金浔（新加坡）国际贸易有限公司（经验范围：一般批发贸易，包括一般的进口商和出口商）及金浔刚果（金）矿业有限责任公司（经营范围：研究、勘察、寻找可开采和经营的矿物质以及所有矿物质的冶金和化学处理、转化加工、出口、运输和建设业务），优化了公司经营结构，提升了公司综合21 实力，改善公司业务的布局，同时，进一步拓展了公司业务，提升公司经营业绩，本年度纳入公司合并范围。 (九) 企业社会责任 公司积极履行社会责任，努力追求经济、社会、环境综合价值最大化。 一、完善公司治理，保护股东和相关方合法权益，报告期内，公司按照公司法、证券法 等

61、法律、法规的要求，不断完善治理结构，规范运作，保障股东平等享有法律、法规、规章所规 定的各项合法权益。 二、注重信息披露，维护良好投资者关系公司信息披露工作坚持真实、准确、完整、公平、及 时的原则，保证信息披露的效率和质量，满足广大投资者的信息需要，为投资者理性决策提供了依据， 展示了公开、透明、健康发展的良好企业形象。 三、注重员工素质培养，树立企业良好的学习风气，努力为员工搭建健康发展的职业平台。 四、支持地区经济发展，解决偏远地区矿产销路问题，公司诚信经营、按章纳税，注重环保，认真做好每一项对社会有益的工作。 五、坚持绿色理念，发展的同时不忘环保。 三、 持续经营评价 公司治理结构合理、

62、稳定，营业收入持续、稳定增长，具有经营发展必备的资源要素，关键管理人员及核心人员稳定，所属行业并未发生重大变化。报告期内，并未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 我国是全球最大的有色金属的生产国和消费国: 从全球有色金属行业来看，中国是最大有色金属生产国和消费国。中国有色金属矿产资源丰富，种类繁多。按若干金属（包括钨、钼、锡、锑及稀土金属）的探明储量计，中国居全球前列。通过利用国内外两方面资源，中国已建立大规模的有色金属工业，全国十种有色金属（即铜、铝、铅、锌、锡、镍、锑、汞、镁及钛）的产量居全球第一位。从有色金属用途来看，我国有色金属是能源、信息

63、技术和材料三大支柱产业的基础，广泛应用于交通运输、电力、建筑业、通讯工业等基础行业。稀有金属、贵金属已成为世界各国国家战略储备的重要物资。 近年来我国有色金属行业发展情况: 产量平稳增长，投资有所恢复。有色金属行业发展与宏观经济之间密切相关，固定资产投资额增加带动有色金属采矿、冶金及加工行业的发展。2018 年，十种有色金属产量 5688 万吨，同比增长 6%，其中，铜、铝、铅、锌产量分别为 903 万吨、3580 万吨、511 万吨、568 万吨，分别同比增长 8.0%、7.4%、9.8%、-3.2%；铜材、铝材产量分别为 1716 万吨、4555 万吨，分别同比增长 14.5%、2.6%。

64、2018 年，有色行业固定资产投资同比增长 1.2%，其中，矿山采选投资同比下降 8%，冶炼及加工领域投资同比增长 3.2%，由规模扩张转向加大环保、安全等技改以及高端材料、新技术等研发。 我国有色金属行业发展趋势： 进出口形势有所变化，境外投资取得积极进展，海外资源开发积极推进；供给侧结构性改革深入推进，行业转型升级不断加快，控产能、调结构取得成效；铝空气电池、纳米陶瓷铝合金等实现产业化，铜、22 铝等冶炼能耗不断下降，绿色发展水平不断提高。 面临问题： 成本上涨、消费不振，行业运行压力不断增大。从生产端看，受矿产、原料、煤炭、电力等原辅料成本普遍上涨以及环保投入不断增加等影响，2018 年

65、，行业每百元主营业务收入成本高于工业平均水平3.97 元，同比增加 0.58 元。从消费端看，房地产、电力、汽车、家电等传统消费领域持续走弱，量大面广、带动性强的新兴应用领域有待拓展。此外，民营企业是有色行业的重要组成，但由于融资成本高、非经营性负担重，在承担重大项目等方面仍存在壁垒，发展压力较大。低端过剩、短板突出，产业结构深层次问题凸显。部分中低端加工领域存在产能过剩风险，锂盐、三元材料前驱体等新兴领域也出现阶段性产能快速扩张。高端材料及绿色冶炼存在短板，航空航天、集成电路用关键有色材料仍依赖进口，部分冶炼行业实现特排限值要求还缺乏产业化技术支撑，污染防治仍是制约行业绿色发展的重要瓶颈。国

66、际贸易形势复杂，发展环境日趋严峻。随着全球经济走势不确定性因素增多，贸易摩擦的实质性影响显现，机电、汽车等有色终端消费品出口受阻也将加剧行业运行压力。由于有色金属金融属性很强，贸易摩擦对行业的间接影响甚至大于直接影响，冲击市场信心、价格及投资，影响行业发展。 展望 2019 年，做优增量，加快有色新材料、新业态创新发展，实施新材料“补短板”，建立有色新材料数据库、行业测试评价中心，完善有色新材料基础体系。同时，推动有色行业与互联网深度融合，建设先进有色金属产业集群，拓展应用领域，探索行业发展的新模式、新业态。 铜市场展望：全球宏观经济最悲观的时候即将过去中国经济企稳会重新带给全球经济增长动力，

67、全球经济最差的情况可能过去，2019 年可能会是一个矛盾缓和的年份。节奏来看：明年前期的价格相对乐观，是基于“低无可低”的库存将提供机会，明年上半年库存预期的演绎具备了单边或结构的条件，境内外冶炼端将出现约 29 万吨的扰动，而新增产量难抵消，即便消费增 1%库存仍将小幅下滑。当前全球低精铜库存（4 年低位）且废铜大幅去化结束，若宏观因素改善铜价将明显反弹，退一步若宏观继续恶化，则也具备近强远弱的正向套利机会。基本面上，供应确定性低速增长，一旦干扰率大幅上升，极有可能导致供应进入负增长区间，从而提振铜价。宏观定方向，基本面定幅度，宏观和供应节奏定调的偏差，可能使铜价走势可能与预期不同。基准假设

68、下铜市场总体偏紧 在经济整体向下背景下铜价大概率将维持震荡走势，均价与今年相当，核心波动区间为 lme3 月（6000-7000）美元/吨，对应沪铜主力（48000-54000）元/吨。 铅市场展望：展望 2019 年，国内铅精矿产量自 2017 年达到峰值后或将进一步下滑，主要源自环保方面的压力和外围矿石对国产矿石的替代效应，2019 年上半年外围矿石流入国内的速度或将增大，主因是对赌 RoHS 带来的不确定性。而经济预期的转弱及 2018 年四季度后的消费抢跑效应或将拖累铅价，令再生铅的开工积极意愿降低，而下半年更多需要看 RoHS 的最终落实情况。整体上看，2019 年我国铅或将维持小幅

69、的供过于求的趋势，呈现供需两弱的格局。未来已来，2019 年或是铅市场的关键转折年。结合RoHS 结果我们认为铅价可能大概率出现两种走势，一是 RoHS 对于铅产品退出市场的态度出现了放松，包括大幅度延长退出时间、减少需退出产品的品类，国内外铅价的核心逻辑将维持现有的成本和库存推动逻辑，不过随着经济增速的放缓及锌价的下调，相较于 2018 年的铅市的成本端支撑或许有所减弱，预计此时铅运行重心为 17000 元/吨或 1950 美元/吨，运行区间为 15500-19500 元/吨和 1800-2400 美元/吨。一旦 RoHS 对于铅产品标准趋严，则铅价的市场和前景可能面临重创，比如回到 201

70、5 年前后甚至更低的点位，一旦这种情况发生，在最保守的估计下，我们下调铅价运行重心 2000 元/吨至 14500 元/吨，伦铅价格跌幅可能更大，甚至出现低于 1500 美元/吨的情况。 锌市场展望：在经历过长达两年的单边上涨之后，锌价在 2018 年年初触及历史高点。伦锌摸高 3595.5美元/吨；随后便开启了为期半年的下跌过程，半年时间内回吐近一半的涨幅。进入三季度后，止跌企稳并转入区间震荡的格局，盘桓于 2280-2800 美元/吨区间。2019 年锌价易涨难跌：预计年内价格前高后低，伴随着基本面矛盾的激化，预计年内高点在二季度前后，伦锌核心 2200-2900 美元/吨；沪锌主力 19

71、000-24000 元/吨。需要强调的是，由于现有库存太低，因而导致边际的变化将放大令市场的反应，尤其在基本面矛盾容易激化的时间段内。纵观全球，未来三年锌精矿的增量主要来自于境外。基于对境23 外各大矿山项目的梳理发现，未来三年境外锌精矿都有较为可观的增量，尤其集中在 2019-2020 年。2019年境外较为突出的项目来自于：New century、MMG、Glencore、Vedanta 以及 Hindustan Zinc 等公司。这些项目在 2018 年都或多或少有所增量，并将在未来两年进一步释放产量。 钴市场展望： 钴供给端现状：刚果金钴资源成必争之地，国内钴产品深加工产业链不断完，钴

72、矿供给现状 ：国内资源短缺，刚果金钴资源富集成必争之地。从钴的矿产资源来看，纯钴矿很少，钴矿几乎全部以伴生矿形式存在，钴在地壳中含量极低，地壳丰度约为 25*10-6。主要的钴矿有三种：砂岩型铜矿、红土型镍矿和岩浆型铜镍硫化物矿床。砂岩型铜矿主要分布于刚果（金）和赞比亚，其钴品位较高；红土型镍矿主要分布于环赤道的古巴、菲律宾等国家，含镍 1%左右，钴的平均品位约为千分之一；而岩浆型铜镍硫化物矿床主要分布于俄罗斯、加拿大、澳大利亚、中国等，平均品位最低，约为万分之一，需要伴生的铜、镍等金属综合开发。由于钴品位低，加上伴生矿特征，单独开采钴的成本昂贵，因此大部分的钴开采都是在开采其他金属矿时的伴生

73、产品。2016 约有 50%的钴资源伴生于镍，44%左右伴生于铜或者其他金属，6%源于单一钴资源。虽然全球的钴供给稳定增长，但采选和冶炼存在全球范围的地区错配情形，即钴冶炼国缺乏钴矿资源，而钴采选国缺乏冶炼技术及配套设施、产业，导致冶炼国依赖于向钴矿开采国的进口，若钴矿开采国的供给出现波动，将对冶炼国的钴价格形成冲击。以我国为例，由于国内钴资源匮乏，大量的钴矿依赖进口，钴原料的对外依存度高达 95%。若刚果（金）等原产地的钴矿出口受到限制，将对中国精炼钴的资源供应端造成较大的冲击。 (二) 公司发展战略 以“改革、调整、升级、再造”为战略方针，创造条件控制上游资源，获取稳定的资源供给量，挖掘潜

74、力提升冶炼，优化结构发展精深铜、钴加工。公司的发展战略以效益为中心，以发展循环、绿色经济为主线，以转型升级和科技进步为动力，整合资源，优化结构，做强主业；坚持以人为本，转变发展观念，创新发展模式，提高发展质量。战略目标是把公司建设成为立足云南、覆盖全国、辐射全球的集矿山、冶炼、加工、流通为一体的全产业链运营商。 (三) 经营计划或目标 1、公司业务发展计划 公司将主要通过以下主要战略举措，引导公司实现目标： （1）立足主业，做大做强，以铜精矿为主，兼顾铅精矿、锌精矿等矿石的采购销售的现货交易业务。将营销模式从买断供应商模式逐步完全转化为供应商货物直发冶炼厂模式； （2）综合利用，构建特色循环经

75、济产业链。以资源的高效利用和循环经济为核心，围绕资源的综合回收利用，增加回收品种，提高有价元素综合回收水平，注重节、能环保，建设循环经济园，实现绿色低碳冶炼，提高经济效益。 （3）推进商业模式创新，探索互联网与有色金属产业融合。随着互联网、大数据等技术与传统产业融合趋势加快，借互联网+发展契机，研究互联网在公司生产经营要素配置中的优化和集成作用。利用自身产业规模化、ERP 平台信息化等优势，积极探索铜金属电子商务平台、大数据技术在产销深度协同及预测式经营决策等方面的应用，将互联网、大数据深度融合于公司生产领域之中，提升工业技术水平。 （4）进军新能源，加快海外市场布局。公司拟在刚果金投资建设铜

76、钴冶炼厂，进一步向实体生产延伸。 2、2019 年经营计划 公司 2019 年工作突出以下重点： 立足现有矿产现货交易，不断向上游采选、下游冶炼延伸，并最终向新能源领域的矿山资源掌握，实现矿山、采选冶炼、矿产贸易并驾齐驱的“三驾马车”增长功能。 24 具体体现为： 1.立足矿产贸易，夯实基础，扎实做好铜、锌、钴现货交易，构建优质上下游“朋友圈”； 2.向上游延伸，积极布局铜矿、钴矿的选、采、冶炼，同时基于自然资源地域分布，进军非洲； 3.向矿山迈进，掌握矿产资源，重点布局新能源汽车必需的钴矿等资源。 (四) 不确定性因素 受消费转暖、环保趋严及供给侧结构性改革等多方面因素影响，有色金属产业总体

77、延续平稳运行态势。尽管行业保持稳中有进、稳中向好势头，但有色金属企业利润同比回落明显，企业亏损或微利状态。此外，有色金属行业投资持续下滑的局面仍没有得到改变。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 主要股东不当控制的风险袁荣直接持有公司 91.2831%的股权，合励投资持有公司 8.7169%的股权，同时为合励投资执行合伙人（GP），袁荣合计可控制公司 100.00%表决权，为公司实际控制人。如果未来公司实际控制人利用对公司的实际控制权和对公司重要的影响力，在公司经营决策、人事、财务等方面进行不当控制，或者对公司的人事、财务、重大经营及交易等决策出现失误，将给公司经营及未来发展带来一

78、定风险。 针对上述风险，公司的风险管理措施如下：公司将通过建立由股东大会、董事会、监事会、总经理、财务总监、董事会秘书等组成的公司治理架构，完善“三会”议事规则，确保所有股东、特别、是中小股东充分行使法律、行政法规和公司章程规定的合法权利。 市场竞争风险公司主营业务之一为有色金属矿的采购与销售，主要交易品种为铜精矿为主，兼顾锌精矿、铅精矿等多种矿种以及金属产品，有色金属属于国际贸易的大宗商品，国内价格和国际价格、现货价格和期货价格高度接轨。铜精矿市场除总体上受供求关系影响外，还受市场集中度、国际宏观政治经济变化、各国进出口贸易政策、环保法规政策等多种因素综合影响。此外中国经济大环境有明显起色尚

79、需时间，再考虑企业经营成本上升、环保要求、有色金属难有强势表现等因素的影响，整体行业运行依然面临压力，公司经营面临行业波动的风险。 针对上述风险，公司的风险管理措施如下：公司充分利用自身规模优势、人才优势、经验优势，巩固和提升行业地位，提高市场占有率，降低市场竞争风险。 公司客户集中程度较高的风险报告期，公司对前五大客户的销售总额占当期销售总额的比重为 69.51%，对第一大客户的销售总额占当期销售总额的比重为 48.37%。报告期内，公司的主要客户销售金额占营业收入比例较高，主要原因是公司现阶段的销售区域主要集中在云南省，市场拓展程度有限。报告期内，公司与主要客户的合作体现出较好的稳定性、持

80、续性和一定的增长性，但如果公司未来不能及时适应和调整，将会对公司业绩产生不利的影响，存在一定的风险。 针对上述风险，公司的风险管理措施如下：公司正在积极探索其他客户资源，同时通过易矿网在行业内扩大影响力，加强公司规模优势和区域协同优势，带动收入和盈利的增长，减少因为客户集中程度较高而带来的风险。同时，公司将认真做好市场调研，尽可能减少意外因素带来的不利影响 应收账款回收的风险报告期内，公司应收账款净额为 113,951,104.82 元，占流动资产的比例为 64.65%。随着公司销售规模的扩大，应收账款余额有可能继续增加，如果公司对应收账款催收不力，可能导致应收账款不能及时收回，坏账风险加大，

81、可能给公司经营带来不利影响。 针对上述风险，公司的风险管理措施如下：公司在开拓市场的过程中，已加强对客户信用资质的背景调查，给予客户合适的信用期，在收入稳步提升过程中，避免坏账的发生。公司已经配备专人负责应收账款进行催收，加大应收账款管理力度，根据与客户签订的销售合同，在信用期临近之时及时向客户催款，25 以减少坏账风险。 资产负债率较高的风险报告期内，公司的流动比率为 1.77，速动比率为 1.55，短期偿债能力较强，由于存货余额较大对速动比率的影响较大，资产负债率为 52.30%，长期偿债能力较强，但仍高于 50%，主要原因为公司在销售环节上能够及时收回销售回款，同时在采购环节风险控制政策

82、实施较好，主要是存在大量尚未结算的预收款项及应付账款，使得流动负债较高，主要为经营性负债。综上，公司作为大宗商品（主要是有色金属）贸易服务企业，对资金需求量大，可能造成流动资金不足，不能及时偿还债务。虽公司的偿债能力逐渐增强，但仍存在一定的偿债压力。 针对上述风险，公司的风险管理措施如下：公司将不断提高盈利水平积累净资产金额，降低资产负债率，提高公司偿债能力。 对实际控制人资金存在依赖的风险公司所从事的有色金属等大宗商品的贸易行业，具有资金密集的特点，公司资金实力是否雄厚直接决定了公司所处的行业地位和业务开展情况。报告期内，公司欠实际控制人袁荣其他应付款为 10,880,000.00 元，公司

83、对关联方资金存在一定的依赖。拥有雄厚资金实力的大型企业将会掌握更多的货源及商业机会，并获得更多的采购优惠条件，从而更容易开发下游客户取得竞争优势，小型贸易商因资金实力有限货源渠道较少，因无法满足下游客户及时、稳定的需求而逐渐丧失市场竞争能力。虽然公司已经具有一定的业务规模并取得了一定的市场竞争优势，但可能受到自身资金实力有限的限制，融资能力较弱，公司进一步的业务开展受到了制约。 针对上述风险，公司的风险管理措施如下：随着公司的盈利能力逐步提高，可以逐步归还股东借款。此外未来公司积极尝试通过股权、债权等融资手段，引进财务投资者及战略投资者，推动公司快速成长，减少对关联方资金的依赖并提供公司的资金

84、实力。 有色金属价格波动风险公司主要产品为铜、铅、锌等大宗金属产品，有色金属价格波动与国际市场需求及国民经济景气周期之间关联度较高。当国民经济处于稳定发展期，经济发展对铅锌等金属的需求相应增加；当国民经济增长缓慢或处于低谷时，经济发展对铅锌等金属的需求相应减少。因此，公司业务开展受到宏观经济波动影响较大。若产品和原材料价格剧烈波动，将给公司经营造成一定程度的不利影响。 针对上述风险，公司的风险管理措施如下：公司将加强对价格波动的观察及分析，公司已针对存在有色金属价格风险的业务进行了套期保值，通过有色金属期货来对冲价格风险，公司管理层制定了套期保值业务管理制度及操作流程并配备了相关专业人员，可以

85、有效规避有色金属价格波动对经营活动的不利影响。 套期保值操作的风险，报告期内公司为防范有色金属价格波动的风险，合理规避、锁定和对冲在公司业务中需由公司承担价格波动风险进行了套期保值操作，公司制定了套期保值管理制度，套期保值均由专员依据相关制度进行决策并进行交易操作，但套期保值操作需要极强的专业性及具有较大的风险性。报告期内，套期保值交易产生的公允价值变动 319,697.51 元，对公司 2018 年损益的影响较大。若公司的套期保值相关制度不能持续、有效的执行，或偏离了公司经营需求模式而进行期货投机操作，公司存在因套期保值操作失效而影响业绩的风险。 针对上述风险，公司的风险管理措施如下：公司注

86、重加强对套保业务的内部管控，防范风险，严格遵守公司相关制度，重视相关专业人员的培训及管理，确保公司资产和资金安全。 报告期关联方资金拆借按照银行同期贷款基准利率测算的利息对公司净利润影响较大，报告期内，公司欠实际控制人袁荣其他应付款为 10,880,000.00 元，且公司和关联方之间的资金往来均未签署协议，亦未支付利息。公司拆入的资金按照同期银行贷款基准利率测算，报告期内，应支付的利息金额为745,180.03 元，对净利润的占比为 2.43%，公司所从事的有色金属等大宗商品的贸易行业，具有资金密集的特点，公司资金实力直接决定了公司所处的行业地位和业务开展情况，公司与关联方之间的资金拆借频繁

87、、金额较大，对公司的业绩情况影响较大。 针对上述风险，公司的风险管理措施如下：随着公司的发展及盈利能力逐步提高，逐步归还拆借资金并降低拆借资金频率。此外，公司正积极尝试通过股权、债权等融资手段，引进财务投资者及战略投资者，推动公司快速成长，减少对关联方拆借资金的依赖并提供公司的资金实力。 26 随着环保政策落地、去产能逐渐深化，铜、铝等主要有色金属的供需面均发生深刻变化，环保风暴愈演愈烈，供暖季限产政策逐渐落地，供给侧去产能不断推进。这些政策极大地影响了铜、铝、铅、锌等有色金属的现货及期货价格。其中，既有供需格局导致的基本面转变，也有市场预期变化引起的价格波动。这将在一定程度上对本公司的市场及

88、业务增长产生不利影响。 针对上述风险，公司的风险管理措施如下：公司将密切关注行业政策和宏观经济走势，及时调整公司战略，不断提升公司经营能力水平，积极开拓海外市场，打造全产业链模式，积极挖掘新客户并与各个客户建立稳定的合作战略模式，减少该风险带来的影响。 经营模式风险公司的经营模式风险集中在买断供应商货物模式，此模式下公司存在货损危险、物权风险和亏损风险：货损风险和物权风险是由于供应商完成交货后，需要公司将货物运送至客户处，在运输过程中产生的货损风险由公司承担；如果在上述运输交货过程中出现物权纠纷，公司也将承担因物权变动产生的风险；亏损风险是由于公司拿到货物后需要先和供应商进行结算，此后出现的价

89、格波动风险需要由公司承担。买断供应商模式下，公司存在一定的经营模式风险。 针对上述风险，公司的风险管理措施如下： 1、公司将逐步减少买断供应商货物模式占营业收入的比重，增加风险较小的供应商货物直发冶炼厂模式。 2、引入套期保值操作，减少因价格变动带来的亏损风险。 本年新设立金浔（新加坡）国际贸易有限公司（经验范围：一般批发贸易，包括一般的进口商和出口商）及金浔刚果（金）矿业有限责任公司（经营范围：研究、勘察、寻找可开采和经营的矿物质以及所有矿物质的冶金和化学处理、转化加工、出口、运输和建设业务），优化了公司经营结构，提升了公司综合实力，不仅大大拓展了国内矿产来源，也提升了公司的专业技术水平。但

90、国家政策变动将会对公司产生一定的影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 27 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 是 否 五.二.(四) 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事

91、项 是 否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 0 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 4财务资助（挂牌公司接受的） 40,000,000.00 5,800,000.00 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0

92、6其他 0 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时公告披露时间 临时公告编号 袁荣、刘利 因公司经营发展需要，公司拟向银行申请 500 万元流动资金贷款，期5,000,000 已事前及时履行 2018年11月27日 2018-031 28 限为 1 年，具体条款以实际签订的贷款协议为准。公司控股股东、实际控制人袁荣为上述业务向银行方提供股权质押担保，并向银行方提供个人连带责任保证担保。 总计： - 5,000,000 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 关联交易均是解决公司流动资金需求，有利于企业正常

93、经营发展，具有必要性，不存在损害公司利益及股东权益的情形。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 1、公司于 2018 年 1 月 9 日召开第一届董事会第十一次会议，以 5 票同意，0 票反对，0 票弃权，审议通过了关于在新加坡设立全资子公司的议案，设立全资子公司金浔（新加坡）国际贸易有限公司，注册地为新加坡，注册资本为 200 万新币，改善公司业务的布局，进一步拓展公司海外业务，提升公司经营业绩。 2、金浔新加坡公司和上海易矿公司于 2018 年 8 月 2 日召开股东大会审议通过本次投资事项，在刚果金卢阿拉巴省科卢韦齐市设立子公司金浔刚果（金

94、）矿业有限责任公司，注册资本为 10 万美元，此次投资将进一步优化公司经营结构，提升公司综合实力，改善公司业务的布局，同时，进一步拓展公司海外业务，提升公司经营业绩。 (四) 股权激励情况 2018 年 11 月为了进一步建立、健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，充分调动金浔股份员工的积极性，有效地将股东利益、公司利益和经营者个人利益结合在一起，使各方共同关注公司的长远发展，保障股东利益的前提下，按照收益和贡献对等原则，根据公司法、证券法等有关法律、法规和规范性文件以及公司章程的规定为公司的董事、监事、高级管理人员及核心员工、 经公司董事会认定的其他对公司发展有重要影响或具有贡献的人员（

95、包含中层人员） 以及公司未来拟引进的优秀人才，对袁理明等 8 人进行股权激励，本次激励对象采用间接持股的方式，通过原股东合励投资的份额 转让实现间接持股。 (五) 承诺事项的履行情况 1、关于避免同业竞争的措施和承诺 为避免今后出现同业竞争情形，2016 年 8 月，公司控股股东、实际控制人袁荣、公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员出具了避免同业竞争承诺函。2016 年9 月，满金实业、瀚金实业、润金商贸、滔金贸易出具了避免同业竞争承诺函。报告期，承诺人执行29 上诉承诺，未有违背。2、公司股东及实际控制人作出关于规范关联交易的承诺，为规范关联交易，公司股东及实际控制人作出了关于规范关联

96、交易承诺函。报告期内，承诺人执行上述承诺，未有违背。3、关于控股股东、实际控制人避免资金占用的承诺书，为避免控股股东、实际控制人除公司以外的其他全资、控股子公司和实际控制的企业利用关联关系占用公司资金损害公司、公司股东及其他利益相关人的合法权益，控股股东、实际控制人出具关于资金占用等事项的承诺书。报告期内，承诺人执行上述承诺，未有违背。4、公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员与公司签订重要协议或做出的重要承诺，(1)在公司任职并领薪的董事、监事、高级管理人员、核心技术人员均与公司签订了劳动合同书及商业保密及竞业禁止协议。除此以外，公司董事、监事、高级管理人员未与公司签订其他任何协议。（2

97、）公司全体董事、监事、高级管理人员、核心技术人员于 2016 年 8 月作出了避免同业竞争的承诺函、规范关联交易承诺函等承诺。5、公司及公司实际控制人、控股股东关于缴纳社保相关事宜的承诺函，金浔股份及其实际控制人、控股股东出具关于员工社会保险的承诺函。报告期内，承诺人执行上述承诺，按时为公司员工缴纳社会保险。 30 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 2,125,000 5.52% 11,845,000 13,970,000 28.57% 其中：控股股东、

98、实际控制人 2,125,000 5.52% 8,979,880 11,104,880 22.71% 董事、监事、高管 核心员工 有限售条件股份 有限售股份总数 36,375,000 94.48% -1,450,000 34,925,000 71.43% 其中：控股股东、实际控制人 33,075,000 85.91% 453,000 33,528,000 68.57% 董事、监事、高管 核心员工 总股本 38,500,000 - 10,395,000 48,895,000 - 普通股股东人数 2 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股

99、比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 袁荣 35,200,000 9,432,880 44,632,880 91.2831% 33,528,000 11,104,880 2 吉 安县 合励 投资管理中心 3,300,000 962,120 4,262,120 8.7169% 1,397,000 2,865,120 合计 38,500,000 10,395,000 48,895,000 100% 34,925,000 13,970,000 前十名股东间相互关系说明：前十名股东间相互关系说明：袁荣直接持有公司 44,632,880 股，通过吉安县合励投资管理中心（有限合伙）间接

100、持有 426,212 股，同时为合 励投资执行合伙人（GP），袁荣合计可控制公司 100.00%表决权，为公司控股股东、实际控制人。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 31 是 否 袁荣直接持有公司 44,632,880 股，通过吉安县合励投资管理中心（有限合伙）间接持有 426,212 股，同时为合励投资执行合伙人（GP），袁荣合计可控制公司 100.00%表决权，为公司控股股东、实际控制人。袁荣，男，1984 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。2009 年 7 月，毕业于昆明理工大学经济管理专业，取得专科学历；201

101、4 年 1 月，毕业于云南大学法学专业，取得本科学历；2016年 10 月，毕业于长江商学院，取得 MBA 硕士学位。2005 年 7 月至 2007 年 1 月，任昆明鼎世祥商贸有限公司副总经理；2007 年 1 月至 2009 年 12 月，任昆明锦泽商贸有限公司业务部总经理；2010 年 1 月至2016 年 6 月，任有限公司总经理； 2016 年 4 月至今，任合励投资执行事务合伙人；2016 年 6 月至今，任股份公司董事长、总经理，任期三年。 报告期内公司控股股东无变动。 32 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用不适用 单位：元/股 发行

102、方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 2017年 2月 24日 2017年 4月 26日 1.2 8,500,000 10,200,000 1 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 2017 股票发行募集资金使用情况: 2017 年 4 月 14 日取得全国股转出具的股转系统函20172133 号关于云南金浔电子商务股份有限公司股票发行股份登记的函，公司在取得股转系统关于本次股票发行股份登记函之后使用募集资

103、金。不存在提前使用募集资金的情况。公司收到募集资金总额为 10,200,000元，截至 2018 年 12 月 31 日止，上述募集资金已使用 10,200,000 元，存放利息收入为 3279.45 元，募集资金专户余额为 3279.45 元。根据公司股票发行方案及发行情况报告书，本次股票发行募集资金用于补充公司流动资金，截至 2018 年 12 月 31 日止，人民币 10,200,000 元全部用于补充公司流动资金。 报告期内，公司严格按照募集资金管理制度管理及使用募集资金，本次募集资金使用用途与股票发行方案以及发行情况报告书公开披露的用途一致，不存在募集资金用于持有交易性金融资产和可供

104、出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形，亦不存在变更募集资金使用用途的情况。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 33 四、 可转换债券情况 适用 不适用 五、 间接融资情况 适用不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 股权质押 华夏村镇 5,000,000 9.5% 2018.12.26-2019.4.4 否 信用贷款 建设银行 1,000,000 4.95% 2018.11.26-2019.11.25 否 房产抵押 富滇银行 1,00

105、0,000 5.66% 2017.08.22-2018.08.21 否 股权质押 富滇银行 10,000,000 5.66% 2017.09.21-2018.09.20 否 股权质押 华夏村镇 10,000,000 12% 2017.10.13-2018.10.12 否 合计 - 27,000,000 - - - 违约情况： 适用 不适用 六、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 6 月 15 日 0 2 0.7 0 0 0 合计 0 2 0.7

106、 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用不适用 (二) 权益分配预案 适用 不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.4 1.6 0 未提出利润分配预案的说明： 适用 不适用 34 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 年度薪酬 袁荣 董事长、总经理 男 1984 年 1月 硕士 2016 年 6 月至2019 年 6 月 384,679.16 袁梅 董事、董事会秘书、总经理助理 女 1985 年 11月

107、 本科 2016 年 6 月至2019 年 6 月 153,474.92 吕继学 董事、财务总监 男 1979 年 2月 专科 2016 年 6 月至2019 年 6 月 136,379.60 李海 董事、财务主管 男 1988 年 9月 本科 2016 年 6 月至2019 年 6 月 95,630.02 王婧 董事、财务结算中心经理 女 1984 年 7月 本科 2016 年 6 月至2019 年 6 月 104,779.46 张红梅 监事会主席、营销总监 女 1976 年 12月 中专 2016 年 6 月至2019 年 6 月 201,258.80 杨斌 监事、业务跟单 男 1987

108、年 9月 本科 2016 年 6 月至2019 年 6 月 125,133.33 放灵燕 职工监事、总经理秘书 女 1990 年 10月 本科 2016 年 6 月至2019 年 6 月 140,650.02 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 袁梅与袁荣系兄妹关系 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 袁荣 董事长、总经理 35,200,000 9,432,880 44,632,880 91.2831% 0 合

109、计 - 35,200,000 9,432,880 44,632,880 91.2831% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 35 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 报告期内董事会秘书变动情况及任职资格的说明 年初至报告期末董秘是否发生变动 原董秘离职时间 现任董秘任职时间 现任董秘姓名 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 临时公告查询索引 否 不适用 2016 年 6 月 1日 袁梅 是 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不

110、适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 12 15 销售人员 18 21 生产人员 70 66 财务人员 13 15 技术人员 13 8 员工总计 126 125 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 40 39 专科 9 11 专科以下 76 74 员工总计 126 125 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司根据经营需要引进人才，人才招聘方式：公司通过网站、各级人才市场、猎头公司等途径招聘，保证公司人才的引进，并不断通过薪酬政策和考评制度

111、优化人员结构。人员培训：公司重视对员工的培训，培训范围涵盖新员工入职培训、职业技能培训、产品培训等。希望通过培训，提升员工的职业能力，提高管理人员的专业技能和素质。公司十分重视员工的培训和个人职业发展计划，公司系统地制订了年度、月度人才培训计划及培训实施工作，提升员工素质及提高员工对企业的认同感和归属感。 薪酬政策：公司制定具有竞争力的薪酬政策，细化岗位职责，年底对在不同岗位做出贡献的员工制定相36 应的奖励政策，极大地调动员工的积极性。离退休职工人：报告期内，公司无离退休职工，因此无需支付离退休职工相关费用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 适用不适用 37 第九节 行业信息

112、是否自愿披露 是否 2018 年有色金属整体重心下移。表现最好的是铅，表现最差的是锌。铅在有色金属中比较强主要是由于年初环保压力背景下的低库存导致了软逼仓行情，使得上半年铅价不断走高，后来在消费疲弱背景下铅价才开始回落。锌表现的比较差在于锌矿复产的预期以及 LME 集中交仓导致的预期彻底转弱。铜年初由于库存压力叠加淡季消费不旺连续下挫，后来几乎保持震荡走势。铝前期随着海德鲁事件以及美国制裁俄铝一路走高，最高上涨至 15565 元/吨，后来随着采暖季限产放松消息逐步回落，最低跌至 13465 元/吨。 1、铜 长单 TC 与月度 TC 走势形成分化。2019 年长单价为 80.8 美元/吨，较

113、2018 年 82.25 下降 1.45 美元/吨。目前最新 TC 价格为 92-97 美元/吨，部分冶炼厂 TC 达到了三位数高位。造成 TC 这么高主要导火索就是在于印度冶炼厂 Vedanta 旗下 40 万吨/年粗炼产能关停，后来又陆续出现了菲律宾 PASAR 制酸设备故障、豫光金铅(600531,股吧)制氧设备管道坍塌等因素，近期国内冶炼厂的检修又助推了 TC 的攀高。不难发现，这些因素都不具有持续性，依然无法改变明年 TC 低的预期。对于明年 TC 低的预期，主要有两个原因。一个是铜精矿供给的缩紧，一个是冶炼产能的扩张。全球铜精矿的供给具有一定的周期性，目前就处于铜精矿供给的底部。相

114、比今年明年铜精矿的供给估计也会保持 2%的增速，不会下调太多。而且这部分预期已经被市场所接受，不出大的意外的话是不会出现超预期的下滑的。主因还是要更多的放在冶炼产能的扩张上。 2018 年冶炼产能开始启动，预估 2018 年国内新增 90 万吨粗炼产能，100 吨精炼产能。但是实际总体达产的产能不多，这部分产能将顺延至 2019 年。叠加印度韦丹塔 40 万吨粗炼产能的关停，全球冶炼产能扩张不及预期。2019 年预估新增 73 万吨粗炼产能，93 万吨精炼产能，国内冶炼产能将迎来产能释放爆发期。冶炼产能的扩张以及铜精矿大概率不会出现超预期表现使得明年精炼铜不一定会缩减。 废铜市场这几年受政策影

115、响比较大。政策近几年影响的主要是废七类废铜，由于废七类废铜污染比较高，所以 2018 年以后进口废铜审批比较严格，这使得废铜 2018 年以后进口量大幅减少。2018 年进口废铜干吨数减少是肯定的，但是金属吨数不一定会有太多减少。SMM 根据海关数据测算，2017 年全年进口废铜355.76 万实物吨中，废七类实物吨占比 7073%，而今年骤减至 35%左右。这使得其实进口废铜中金属吨并没有太多减少，相比于预期是好太多的。虽然明年废七类就禁止进口了，但是海外拆解厂的建立使得进口金属吨数不会出现大幅下滑。 精炼铜下游消费主要有四个区域，分别是电线电缆，家电，汽车以及房地产。其中精炼铜最大的消费领

116、域为电线电缆。虽然相比去年，今年的电网投资是下滑的，但是下滑幅度有所减小。而且根据历史经验，电网投资有一个显著的特点，那就是每年的电网投资都会超越其年初的计划额，今年的投资计划额为4989 亿元。而且下半年投资加速是常有的事，所以临近年关电网投资应该会有赶工现象，这也是目前下游消费一个比较大的亮点。其他三个领域都比较弱。 综合来看，明年铜价都不会太乐观，重心应该会进一步下移。 2、铝 铝的成本主要分为四个部分，分别是原料成本，综合电耗，人工费以及杂费等。而原材料成本又包括氧化铝，阴极炭块，冰晶石，氟化铝等。电解铝的全国加权成本大概是在 14300 元/吨左右。加权过后的成本暗示现在大部分电解铝

117、厂都是亏损的，那为什么没有出现大面积减产呢。主要是由于电解铝厂的关停成本比较大，而且铝产业链成本依然没有被击穿。像氧化铝厂还是有很大的利润空间的。 今年上半年由于海德鲁停产一半产能以及美国制裁俄铝事件，氧化铝一路走高。不过这些事情在 2019年都有可能会得到有效解决，氧化铝价格有可能会出现回落，使得电解铝成本支撑出现坍塌。库存的话，虽然铝现货库存一直在降，但是现在库存还是很高，这对铝价有较大的压制。 38 综合来看的话，电解铝成本已被击穿，产业链成本还有空间，库存依然处在高位，这使得铝价下降还有空间。 3、铅 铅的下游消费比较单一，主要用于蓄电池。这几年锂电池的普及对铅消费形成了较大的制约，其

118、下游消费的单一性以及可替代性决定了其长远走弱的趋势。还一个比较重要的点是这两年来再生铅产能的投放，2018 年到 2019 年总共有 130 万吨再生铅产能需要释放，而 2018 年只达产了 19 万吨。2019 年将要投放的再生铅产能对铅的供给将会形成一个较大的冲击，不利于铅价。铅价长期震荡走弱概率较大。 4、锌 锌目前库存十分低，这是锌的一个比较强的支撑点，但是在 2019 年很有可能会迎来库存拐点。2018 年锌矿的产量，是稳步上升的，这也佐证了目前锌矿复产的预期。锌矿产量的提高也使得国内外加工费也开始上涨，形成了一个逻辑：锌矿复产稳步进行，冶炼厂利润也得到了修复，矿供给增多，冶炼厂也愿

119、意开工，矿段到锌锭端传导十分顺畅，这直接就增加了锌锭 2019 年的供给。2019 年在锌矿如期复产以及冶炼厂利润修复的情况下，2019 年的锌价是难言乐观的。 39 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治

120、理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作制度等内部管理制度。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。截止报告期末，未出现违法、违纪现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职

121、责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司建立了规范的治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照公司法等法律法规及全国中小企业股份转让系统有限责任公司有关法律法规的相关要求，履行各自权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规范运行。公司按照章程规定定期召开“三会”会议，公司股东、董事、监事均能按照要求出席权参加相关会议，并履行相关权利和义务，确保每次会议程序合法、内容有效，保护了公司及股东的正当权益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大

122、会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均按照公司法等法律、法规的要求，履行各自的权利和义务。在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上均规范操作，杜绝出现违法违规情况。截至报告期末，公司重大决策运作情况良好。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程修订 1 次，已经公司 2017 年年度股东大会审议通过。修订的具体内容如下：2017年年度股东大会：2017 年度利润分配、 未分配利润及资本公积金转增股本预案的内容如下： 以公司 2017 年末总股本 38,500,000 股为基数，1：向全体股东每 10 股送 2 股；2：向全体股东每 10 股以资本公积金转增 0.7

123、股。转增后总股本数为：48,895,000。 40 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 第一届董事会第十一次会议审议通过：1. 关于在新加坡设立全资子公司的议案2.关于改聘会计师事务所的议案3.关于控股股东为公司提供关联担保的议案4.关于提议召开公司 2018 年第一次临时股东大会的议案；第一届董事会第十二次会议审议通过：1. 2017 年董事会年度工作报告2.2017 年年度报告及年度报告摘要3.2017 年度总经理工作报告4.2017 年度财务决算报告5. 2018 年度财务预算报告6. 非经营性资金占用及其

124、他关联资金往来情况的专项审计说明7. 2017 年度利润分配预案8. 关于公司会计政策变更的议案9. 关于预计 2018 年度公司日常性关联交易的议公告编号： 2018-0104 案10. 关于补充确认 2017 年度偶发性关联交易的议案11. 2017 年度募集资金存放与使用情况专项报告12. 关于修改公司章程的议案13.公司关于续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙） 的议案14. 关于提请召开公司 2017 年年度股东大会的议案；第一届董事会第十三次会议审议通过：关于公司 2018 年第一季度报告的议案；第一届董事会第十四次会议审议通过：1. 关于审议 2. 2018 年半年度募集资金存放与

125、使用情况的专项报告；第一届董事会第十五次会议审议通过：2018 年第三季度报告 议案；第一届董事会第十六次会议审议通过：1. 关于向昆明呈贡华夏村镇银行股份有限公司申请 500 万元流动资金贷款 的议案 2. 关于控股股东为公司提供关联担保的议案 3. 关于控股股东为公司提供关联担保的议案 4.云南金浔电子商务股份有限公司股权激励方案的议案 5. 关于提请召开公司 2018 年第二次临时股东大会的议案。 监事会 5 第一届监事会第五次会议通过：1.2017 年度监事会工作报告 2.2017 年年度报告及年度报告摘要 3.关于公司会计政策变更的议案；第一届监事会第六次会议通过：关于公司 2018

126、 年第一季度报告的议案；第一届监事会第七次会议通过：1. 关于审议 议案；监事会第八次会议通过：2018 年第三季度报告 议案；一届监事会第九次会议通过： 金浔电子商务股份有限公司股权激励方案 议案。 股东大会 3 2018 年第一次临时股东大会通过：1.关于改聘会计师事务所的议案2. 审议关于控股股东为公司提供关联担保的议案；2017 年年度股东大会通过：1.2017 年度董事会工作报告2. 2017 年度监事会工作报告3. 2017 年年度报告及年度报告摘要4. 2017 年度财务决算报告5. 2018 年度财务预算报告6. 2017 年度利润分配预案7. 关于补充确认 2017 年度偶发

127、性关联交易议案8. 关于预计 2018 年度公司日常性关联交易的议案9. 关于公司会计政策变更的议案10. 关于续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙） 的议案11. 关于修改公司章程的议案；2018年第二次临时股东大会通过：1. 关于控股股东为公司提供关联担保 议案 2. 云南金浔电子商务股份有限公司股权激励方案 议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格按照有关法律、法规、规范性文件以及公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等的有关规定，公司股东大会、董事会、监事会的召集、议案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事

128、项均符合法律法规和公司章程的有关规定。今后公司将继续强化三会在公司治理中的作用，为公司科学民主决策提供制度保障。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）及其他有关法律、法规、规范和中国证监会有关法律、法规的要求，不断完善公司的法人治理结构，健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信息披露，保护投资者利益。公司已形成股东大会、董事会、监事会和管理层各司其责、各负其责、相互配合、相互制约的科学有效的工作机制。截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽职责和义

129、务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 公司建立了投资者关系管理制度，通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。同时公司通过电话、网站等途径与公司投资者、债权投资人及潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 42 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 适用 不适用 (六) 独立董事履行职责情况 适用 不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议 (二) 公司保持独

130、立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了完全独立，具有完全独立完整的业务及自主经营能力，并承担相应的责任与风险。具体情况如下： （一）业务独立 公司的主要业务有色金属矿的采购与销售，有色金属矿交易信息资讯网运营；以及有色金属矿行业商务交流活动的组织与服务。公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及独立的采购、销售系统，在业务上已与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开、相互独立。 （二）资产独立 股份公司由有限公司整体变更设立后，原有限公司所有的资产、资源已完整进入股份公司，公司具备与经营有关的独立的、完整的业务体系及相关资产。不存在主要资产被控股股

131、东、实际控制人占用的情形。公司资产独立。 （三）人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照公司法、公司章程等规定的程序产生，不存在股东干预公司人事任免的情形。公司总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均在公司领取薪酬，不存在在控股股东、实际控制人控制的除公司及其全资子公司以外的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业处领薪的情形。公司人员独立。 （四）财务独立 公司设有独立的财务会计部门，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度及财务管理制度；公司在银行独立开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企

132、业共用银行账户的情形；公司依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情形。因此，公司财务与公司控股股东、实际控制人及其控制下的其他企业分开，公司财务独立。 （五）机构独立 公司已经建立起独立完整的组织结构，建立了股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理架构，并拥有独立的职能部门。各职能部门、子公司之间分工明确、各司其职，保证了公司运转顺利。公司建立了健全的内部经营管理机构，独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在机构混同的情形。因此，公司机构与控股股东、实际控制人及其控制下的其他企业分开，公司机构独立。 (三) 对重大内部管理

133、制度的评价 公司已建立一套较健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，能够满足公司当前发展需要，同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司机制健康平稳运行 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大年度报告会计差错、重大遗漏信息等情况。截至本年度末，公司尚未建立年43 度报告重大差错责任追究制度，未来公司将根据公司法、会计法、全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则等法律、法规及其他规范性文件，适时建立年报信息披露重大差错责任追究制度 44 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别

134、段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天健审（2019）11-46 号 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 浙江省杭州市前钱江路 1366 号华润大厦 B 座 审计报告日期 2019 年 4 月 12 日 注册会计师姓名 李元良、田建勇 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 会计师事务所审计报酬 17 万 审计报告正文：审 计 报 告 天健审201911-46 号 云南金浔电子商务股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了云南金浔电子商务股份有限公司（以下简称金

135、浔股份公司）财务报表，包括 2018 年 12 月 31日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金浔股份公司2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于

136、金浔股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 (一) 收入确认 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三（二十三）、附注五（二）1 及附注十二(一)2。 金浔股份公司的营业收入主要来自于有色矿产品贸易及生产销售。2018 年度，金浔股份公司财务报表所示营业收入项目金额为人民币 114,452.78 万元。 根据金浔股份公司与其客户的销售合同

137、约定，金浔股份公司在将矿产品交付给客户并取得经客户确认的计量单及产品品位化验单后，按合同约定的计价方式计算确认收入。 由于营业收入是金浔股份公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。 2. 审计应对 45 针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性； (2) 检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的要求； (3) 对于营业收入，以

138、抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、运输单、过磅单、化验资料、结算资料等； (4) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额； (5) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至过磅单、化验资料、结算资料等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认； (6) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。 (二) 成本确认 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三（十二）、附注五（二）1 及附注十二(一)2。 金浔股份公司主要从事有色矿产品的贸易及生产销售。2018 年度，金浔股份公司财务报表所示营业成本项目金额为 10

139、9,471.47 万元。 根据金浔股份公司的业务模式，可能需要在与供应商结算之前对营业成本暂估确认。 由于营业成本暂估金额涉及金浔股份公司管理层判断，因此我们将成本确认确定为关键审计事项。 2. 审计应对 针对成本确认，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与成本确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性； (2) 获取合同协议，了解金浔股份公司的采购政策，并对合同关键条款进行分析，判断暂估采购金额是否符合合同的相关规定，成本确认的会计政策是否符合企业会计准则的要求； (3) 执行细节测试，检查采购合同、采购订单、采购发票、运输单、过磅单

140、、化验资料、结算资料等支持性证据，并对应付账款执行函证程序； (4) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业成本核对至过磅单、化验资料、结算资料等支持性文件，评价营业成本是否在恰当期间确认； (5) 检查与营业成本相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。 四、其他信息 金浔股份公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解

141、到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估金浔股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 金浔股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督金浔股份公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财

142、务报表审计的责任 46 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由

143、于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对金浔股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充

144、分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金浔股份公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六) 就金浔股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为

145、影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人） 中国杭州 中国注册会计师： 二一九年四月十二日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一）、1 2,751,28

146、3.54 14,864,400.84 47 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、（一）、2 113,951,104.82 41,924,175.95 其中：应收票据 0.00 0.00 应收账款 113,951,104.82 41,924,175.95 预付款项 五、（一）、3 31,792,596.46 74,048,477.01 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（一）、4 6,190,330.76 1,139,946.38 其中：应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 买入

147、返售金融资产 存货 五、（一）、5 21,568,961.74 4,647,591.62 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（一）、6 1,261,636.13 流动资产合计 176,254,277.32 137,886,227.93 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、（一）、7 10,469,685.58 11,284,991.88 在建工程 五、（一）、8 1,848,158.00 33,051.22 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（一）、9 1,499,01

148、2.27 1,726,052.04 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（一）、10 50,435.86 79,256.38 递延所得税资产 五、（一）、11 268,525.43 107,106.74 其他非流动资产 非流动资产合计 14,135,817.14 13,230,458.26 资产总计 190,390,094.46 151,116,686.19 流动负债： 短期借款 五、（一）、12 6,000,000.00 21,000,000.00 向中央银行借款 48 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、（一）、1

149、3 60,587,073.72 12,412,321.32 其中：应付票据 0.00 0.00 应付账款 60,587,073.72 12,412,321.32 预收款项 五、（一）、14 3,065,552.52 21,287,020.45 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（一）、15 1,106,634.22 914,505.62 应交税费 五、（一）、16 12,451,889.10 19,183,515.78 其他应付款 五、（一）、17 16,354,122.29 14,715,311.12 其中：应付利息 0.00 0.00 应付股利 0.00 0.00 应付

150、分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 99,565,271.85 89,512,674.29 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 99,565,271.85 89,512,674.29 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（一）、18 48,895,000.00 38,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（一）、19 460,472.28

151、 2,777,872.28 49 减：库存股 其他综合收益 五、（一）、20 -3,020,935.65 -1,185,622.73 专项储备 盈余公积 五、（一）、21 2,130,602.93 810,334.91 一般风险准备 未分配利润 五、（一）、22 42,359,683.05 20,701,427.44 归属于母公司所有者权益合计 90,824,822.61 61,604,011.90 少数股东权益 所有者权益合计 90,824,822.61 61,604,011.90 负债和所有者权益总计 190,390,094.46 151,116,686.19 法定代表人：袁荣 主管会计工

152、作负责人：李海 会计机构负责人：吕继学 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 164,437.18 2,624,659.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十三、（一）、1 55,821,043.40 46,029,657.55 其中：应收票据 0.00 0.00 应收账款 55,821,043.40 46,029,657.55 预付款项 13,339,391.44 29,002,198.98 其他应收款 十三、（一）、2 6,272,286.22 3,800,277.87 其中：应收利息 0

153、.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 存货 836,682.25 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 76,433,840.49 81,456,793.40 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、（一）、3 43,574,954.50 29,800,000.00 投资性房地产 固定资产 606,805.70 851,345.02 在建工程 生产性生物资产 50 油气资产 无形资产 193,527.58 220,796.50 开发支出 商誉 长期待摊费用 50,435.86 79,256.38 递延所得税资产 16

154、6,899.98 87,445.45 其他非流动资产 非流动资产合计 44,592,623.62 31,038,843.35 资产总计 121,026,464.11 112,495,636.75 流动负债： 短期借款 5,000,000.00 21,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 31,824,718.38 10,239,340.14 其中：应付票据 0.00 0.00 应付账款 31,824,718.38 10,239,340.14 预收款项 2,944,393.84 15,166,391.71 应付职工薪酬 664,19

155、6.28 419,304.59 应交税费 3,618,467.83 9,408,473.06 其他应付款 13,397,482.43 6,265,202.10 其中：应付利息 0.00 0.00 应付股利 0.00 0.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 57,449,258.76 62,498,711.60 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 57,449,258.76 62,498,711.60 所有者权益： 股本 48,895

156、,000.00 38,500,000.00 其他权益工具 51 其中：优先股 永续债 资本公积 460,472.28 2,777,872.28 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,130,602.93 810,334.91 一般风险准备 未分配利润 12,091,130.14 7,908,717.96 所有者权益合计 63,577,205.35 49,996,925.15 负债和所有者权益合计 121,026,464.11 112,495,636.75 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,144,527,817.17 826,170,

157、757.98 其中：营业收入 五、（二）、1 1,144,527,817.17 826,170,757.98 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,112,262,776.42 809,813,990.72 其中：营业成本 五、（二）、1 1,094,714,653.31 795,066,198.76 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二）、2 1,029,105.95 1,522,620.23 销售费用 五、（二）、3 4,566,398.03 3,101,915.68 管理费用 五、（二）

158、、4 9,917,376.09 8,252,984.02 研发费用 五、（二）、5 357,231.86 1,174,575.60 财务费用 五、（二）、885,119.14 833,022.05 52 6 其中：利息费用 1,348,679.76 391,963.47 利息收入 25,270.43 21,684.57 资产减值损失 五、（二）、7 792,892.04 -137,325.62 加：其他收益 五、（二）、10 - 33,458.61 投资收益（损失以“”号填列） 五、（二）、8 322,284.91 1,321,483.32 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0.00 0.

159、00 公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（二）、9 - 7,625.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） 32,587,325.66 17,719,334.19 加：营业外收入 五、（二）、11 3,843,723.51 701,117.48 减：营业外支出 五、（二）、12 11,767.57 111,699.05 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 36,419,281.60 18,308,752.62 减：所得税费用 五、（二）、13 5,740,757.97 1,831,882.76 五、净

160、利润（净亏损以“”号填列） 30,678,523.63 16,476,869.86 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 30,678,523.63 16,476,869.86 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 30,678,523.63 16,476,869.86 六、其他综合收益的税后净额 -1,835,312.92 -1,253,205.90 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -1,835,312.92

161、 -1,253,205.90 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 -1,835,312.92 -1,253,205.90 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 -1,835,312.92 -1,253,205.90 53 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 28,843,210.71 15,223,663.96 归属

162、于母公司所有者的综合收益总额 28,843,210.71 15,223,663.96 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.63 0.36 （二）稀释每股收益（元/股） 0.63 0.36 法定代表人：袁荣 主管会计工作负责人：李海 会计机构负责人：吕继学 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、（二）、1 378,582,436.75 483,044,671.10 减：营业成本 十三、（二）、1 372,338,180.13 474,255,967.36 税金及附加 211,969.93 1,331,321

163、.82 销售费用 1,517,839.04 3,152,013.18 管理费用 5,337,448.43 4,886,551.24 研发费用 财务费用 1,369,462.34 627,379.87 其中：利息费用 1,345,205.81 391,963.47 利息收入 12,414.98 15,778.34 资产减值损失 317,818.14 -421,616.17 加：其他收益 33,458.61 投资收益（损失以“”号填列） 十三、（二）、2 12,319,697.51 1,304,292.24 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0.00 0.00 公允价值变动收益（损失以“”号填

164、列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 7,625.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“”号填列） 9,809,416.25 558,429.65 加：营业外收入 3,843,723.51 700,077.48 减：营业外支出 904.50 62,829.00 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 13,652,235.26 1,195,678.13 减：所得税费用 449,555.06 326,725.59 四、净利润（净亏损以“”号填列） 13,202,680.20 868,952.54 （一）持续经营净利润 13,202,680.20 868,952.54 （二

165、）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 54 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 13,202,680.20 868,952.54 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.27 0.03 （二）稀释每股收益（元/股） 0.20 0.01 (五) 合并现金流量表 单位：

166、元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,224,503,104.18 886,877,892.06 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,345,617.98 126,045.33 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三）、1 15,141,163.14 11,

167、541,510.36 经营活动现金流入小计 1,240,989,885.30 898,545,447.75 购买商品、接受劳务支付的现金 1,193,505,954.67 867,528,236.42 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 55 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,486,459.83 6,353,413.97 支付的各项税费 9,155,367.78 5,954,588.71 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三）、2 14,441,854.29 34,540,982.88 经

168、营活动现金流出小计 1,224,589,636.57 914,377,221.98 经营活动产生的现金流量净额 16,400,248.73 -15,831,774.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 140,156,000.00 取得投资收益收到的现金 319,697.51 1,321,483.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 25,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、（三）、3 27,806,449.50 17,036,350.00 投资活动现金流入小计 28,126,147.01 158,538

169、,833.32 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,980,909.68 10,527,757.85 投资支付的现金 140,156,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、（三）、4 27,803,862.10 17,036,350.00 投资活动现金流出小计 33,784,771.78 167,720,107.85 投资活动产生的现金流量净额 -5,658,624.77 -9,181,274.53 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,200,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的

170、现金 取得借款收到的现金 6,000,000.00 21,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（三）、5 5,800,000.00 38,050,000.00 筹资活动现金流入小计 11,800,000.00 69,250,000.00 偿还债务支付的现金 21,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,348,679.76 391,963.47 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三）、6 9,620,000.00 38,112,965.33 筹资活动现金流出小计 31,968,679.76

171、38,504,928.80 筹资活动产生的现金流量净额 -20,168,679.76 30,745,071.20 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,686,061.50 -212,928.76 56 五、现金及现金等价物净增加额 -12,113,117.30 5,519,093.68 加：期初现金及现金等价物余额 14,864,400.84 9,345,307.16 六、期末现金及现金等价物余额 2,751,283.54 14,864,400.84 法定代表人：袁荣 主管会计工作负责人：李海 会计机构负责人：吕继学 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额

172、一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 394,682,704.22 503,139,347.30 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 92,908,958.25 98,171,952.10 经营活动现金流入小计 487,591,662.47 601,311,299.40 购买商品、接受劳务支付的现金 379,571,221.30 483,781,942.99 支付给职工以及为职工支付的现金 3,221,862.38 2,401,777.67 支付的各项税费 1,631,413.60 3,265,286.66 支付其他与经营活动有关的现金 86,814,886.9

173、5 113,665,780.60 经营活动现金流出小计 471,239,384.23 603,114,787.92 经营活动产生的现金流量净额 16,352,278.24 -1,803,488.52 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 63,600,000.00 取得投资收益收到的现金 12,319,697.51 1,304,292.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 25,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 10,483,862.10 17,036,350.00 投资活动现金流入小计 22,803,559.6

174、1 81,965,642.24 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 12,037.26 投资支付的现金 13,774,954.50 85,100,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 10,483,862.10 17,036,350.00 投资活动现金流出小计 24,270,853.86 102,136,350.00 投资活动产生的现金流量净额 -1,467,294.25 -20,170,707.76 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,200,000.00 取得借款收到的现金 5,000,000.00 21,000

175、,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 17,550,000.00 筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 48,750,000.00 偿还债务支付的现金 21,000,000.00 57 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,345,205.81 391,963.47 支付其他与筹资活动有关的现金 32,402,965.33 筹资活动现金流出小计 22,345,205.81 32,794,928.80 筹资活动产生的现金流量净额 -17,345,205.81 15,955,071.20 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -

176、2,460,221.82 -6,019,125.08 加：期初现金及现金等价物余额 2,624,659.00 8,643,784.08 六、期末现金及现金等价物余额 164,437.18 2,624,659.00 58 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 38,500,000.00 2,777,872.28 -1,185,622.73 810,334.91 20,701,427.44

177、61,604,011.90 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 38,500,000.00 2,777,872.28 -1,185,622.73 810,334.91 20,701,427.44 61,604,011.90 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 10,395,000.00 -2,317,400.00 -1,835,312.92 1,320,268.02 21,658,255.61 29,220,810.71 （一）综合收益总额 -1,835,312.92 30,678,523.63 28,843,210.71 （二）所有者投入和减少资

178、本 377,600.00 377,600.00 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 59 3股份支付计入所有者权益的金额 377,600.00 377,600.00 4其他 （三）利润分配 1,320,268.02 -1,320,268.02 1提取盈余公积 1,320,268.02 -1,320,268.02 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 10,395,000.00 -2,695,000.00 -7,700,000.00 1.资本公积转增资本（或股本） 2,695,000.00 -2,695,000.00 2.盈余公积转增资本

179、（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 7,700,000.00 -7,700,000.00 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 48,895,000.00 460,472.28 -3,020,935.65 2,130,602.93 42,359,683.05 90,824,822.61 项目 上期 60 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000

180、.00 1,084,211.90 67,583.17 667,584.89 3,193,056.14 35,012,436.10 加：会计政策变更 55,854.77 1,118,396.69 1,174,251.46 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 1,084,211.90 67,583.17 723,439.66 4,311,452.83 36,186,687.56 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 8,500,000.00 1,693,660.38 -1,253,205.90 86,895.25 16,389,974.61 2

181、5,417,324.34 （一）综合收益总额 -1,253,205.90 16,476,869.86 15,223,663.96 （二）所有者投入和减少资本 8,500,000.00 1,693,660.38 10,193,660.38 1股东投入的普通股 8,500,000.00 1,693,660.38 10,193,660.38 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 86,895.25 -86,895.25 61 1提取盈余公积 86,895.25 -86,895.25 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权

182、益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 38,500,000.00 2,777,872.28 -1,185,622.73 810,334.91 20,701,427.44 61,604,011.90 法定代表人：袁荣 主管会计工作负责人：李海 会计机构负责人：吕继学 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 62 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润

183、 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 38,500,000.00 2,777,872.28 810,334.91 7,908,717.96 49,996,925.15 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 38,500,000.00 2,777,872.28 810,334.91 7,908,717.96 49,996,925.15 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 10,395,000.00 -2,317,400.00 1,320,268.02 4,182,412.18 13,580,280.20 （一）综合收益总额 13,202,680.20

184、13,202,680.20 （二）所有者投入和减少资本 377,600.00 377,600.00 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 377,600.00 377,600.00 4其他 （三）利润分配 1,320,268.02 -1,320,268.02 1提取盈余公积 1,320,268.02 -1,320,268.02 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 63 4其他 （四）所有者权益内部结转 10,395,000.00 -2,695,000.00 -7,700,000.00 1.资本公积转增资本（或股本） 2,695,000.0

185、0 -2,695,000.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 7,700,000.00 -7,700,000.00 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 48,895,000.00 460,472.28 2,130,602.93 12,091,130.14 63,577,205.35 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 1,084,2

186、11.90 667,584.89 6,008,263.98 37,760,060.77 加：会计政策变更 55,854.77 1,118,396.69 1,174,251.46 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 1,084,211.90 723,439.66 7,126,660.67 38,934,312.23 64 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 8,500,000.00 1,693,660.38 86,895.25 782,057.29 11,062,612.92 （一）综合收益总额 868,952.54 868,952.54 （二）所有者投入和减

187、少资本 8,500,000.00 1,693,660.38 10,193,660.38 1股东投入的普通股 8,500,000.00 1,693,660.38 10,193,660.38 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 86,895.25 -86,895.25 1提取盈余公积 86,895.25 -86,895.25 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 65 （五）

188、专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 38,500,000.00 2,777,872.28 810,334.91 7,908,717.96 49,996,925.15 66 云南金浔电子商务股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 云南金浔电子商务股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系云南金浔商贸有限公司（以下简称金浔有限），于 2010 年 1 月 21 日成立，设立时注册资本为人民币 100.00 万元。金浔有限以 2016 年 4 月 30 日为基准日，整体变更为云南金浔电子商务股份有限公司，并于2016 年 7 月在

189、云南省昆明市高新区工商行政管理局登记注册，公司总部位于昆明市高新区。公司现持有统一社会信用代码为 915301005501120153 的营业执照，注册资本 48,895,000.00元，股份总数 48,895,000 股（每股面值 1 元）。公司股票已于 2017 年 2 月 13 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易，交易方式为协议转让。 本公司属于有色金属行业。经营范围：有色金属矿采购与销售；有色金属矿交易信息资讯网运营；以及有色金属矿行业商务交流活动的组织与服务；选矿及资源综合回收利用。 本财务报表业经公司 2019 年 4 月 12 日第一届第十八次董事会批准对外报出。 本公司将上海

190、易矿电子商务有限公司、荣兴投资有限公司、西藏汇益信息科技有限公司、金浔（新加坡）国际贸易有限公司、金浔刚果金矿业有限公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的

191、声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 67 (三) 营业周期 本公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额

192、与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表

193、为基础，根据其他有关资料，由母公司按照企业会计准则第 33 号合并财务报表编制。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排分为共同经营和合营企业。 2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准

194、 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，68 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，

195、差额计入当期损益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。 (十) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出

196、售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交

197、易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当

198、期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照企业会计准则第 13 号或有事项确69 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入

199、账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的

200、风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止

201、确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一

202、层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市70 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生

203、减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： 债务人发生严重财务困难； 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾

204、期； 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过

205、 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投71 资，在

206、期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (十二) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。

207、3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续

208、盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十一) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 300 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 72 (1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账

209、龄组合 账龄分析法 关联方组合（包括合并财务报表范围内的企业、联营企业以及公司股东、董事、监事及高管等） 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 (2) 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含，下同） 1 1 1-2 年 10 10 2-3 年 50 50 3 年以上 100 100 3单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项

210、，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十三) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投

211、资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 73 (2) 非同一控制下的企

212、业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及

213、权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按企业会计准则第 12 号债务重组确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按企业会计准则第 7 号非货币性资产交换确定其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资

214、，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照企业会计准则第22 号金融工具确认和计量的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，

215、调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投74 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该

216、子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十四) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 电子设备 年限平均法 5 5 19.00 运输工具 年限平均法 5 5 19.00 其他设备 年限平均法

217、5 5 19.00 (十五) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十六) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本

218、化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连75 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费

219、用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 (十七) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(月) 土地

220、使用权（非洲） 538 个月 软件 120 个月 使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是： 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资

221、源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十八) 部分长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 76 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 (十

222、九) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存

223、计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将

224、设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的

225、重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为77 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十一) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够

226、可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十二) 股份支付 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的

227、最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 (2) 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付

228、，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 (3) 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 78 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少

229、；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 (二十三) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金

230、额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量/已经提供劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务

231、成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要业务包括有色矿产品贸易及有色矿产品生产销售业务。公司在将矿产品交付给客户并取得经客户确认的计量单及产品品位化验单后，将信息传递至财务部门，财务部门按合同约定的计价方式计算确认收入。 (二十四) 政府补助 1. 政府补助在同时满

232、足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府79 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在

233、相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关

234、成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。/以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。 (2) 财政将贴息

235、资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核

236、，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 80 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十六) 租赁 1. 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，

237、发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值

238、之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 (二十七) 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 (二十八) 其他重要的会计政策和会计估计 1. 终止经营的确认标准、会计处理方法 满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组

239、成部分确认为终止经营： (1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； (2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； (3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。 本公司终止经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。 (二十九) 重要会计政策和会计估计变更 81 1. 重要会计政策变更 (1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1) 本公司根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知(财会201815 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用

240、追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据 应收票据及应收账款 41,924,175.95 应收账款 41,924,175.95 应收利息 其他应收款 1,139,946.38 应收股利 其他应收款 1,139,946.38 固定资产 11,284,991.88 固定资产 11,284,991.88 固定资产清理 在建工程 33,051.22 在建工程 33,051.22 工程物资 应付票据 应付票据及应付账款 12,412,321.32 应付账款 12,412,321.32 应付利息 其他应付款 14,715,31

241、1.12 应付股利 其他应付款 14,715,311.12 管理费用 9,427,559.62 管理费用 8,252,984.02 研发费用 1,174,575.60 2) 财政部于 2017 年度颁布了企业会计准则解释第 9 号关于权益法下投资净损失的会计处理企业会计准则解释第 10 号关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法企业会计准则解释第 11 号关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法及企业会计准则解释第 12 号关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影响。 四、税项

242、(一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、16%、6% 82 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 9%、17%、25%、30% 注：根据财税201832 号财政部税务总局关于调整增值税税率的通知，自 2018年 5 月 1 日期起，公司销售商品适用的增值税税率从 17%调整为 16%。 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 西藏汇益信息科技有限公司 9% 荣兴投资有限公司、金浔刚果金矿业有限公司注 1 30% 金浔（新加坡）

243、国际贸易有限公司注 2 17% 除上述以外的其他纳税主体 25% 注 1：荣兴投资有限公司系注册在赞比亚的公司、金浔刚果金矿业有限公司系注册在刚果（金）的公司，均适用 30%的企业所得税税率。 注 2：金浔（新加坡）国际贸易有限公司系注册在新加坡的公司，适用 17%的企业所得税税率。 (二) 税收优惠 根据西藏自治区人民政府关于我区企业所得税税率问题的通知（藏政发201114号），对设在西藏自治区的各类企业（含西藏驻区外企业），在 2011 年至 2020 年期间，继续按 15%的税率征收企业所得税。 根据西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区所得税政策实施办法的通知（藏政发201451 号)规

244、定，自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日止，暂免征收企业应缴纳的企业所得税中地方分享的部分（免征企业所得税地方所得部分后实际所得税率 9%）。 根据西藏自治区招商引资优惠政策若干规定（试行）（藏政发201825 号）第 6条规定，对符合条件的企业，自 2018 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，免征企业所得税地方分享部分（免征企业所得税地方所得部分后实际所得税率 9%）。本公司子公司西藏汇益信息科技有限公司 2018 年度按 9%的税率计缴企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末数

245、 期初数 库存现金 111,991.42 7,270.86 83 银行存款 2,639,292.12 13,322,348.13 其他货币资金 1,534,781.85 合 计 2,751,283.54 14,864,400.84 其中：存放在境外的款项总额 2,194,926.22 315,620.25 2. 应收票据及应收账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应收账款 113,951,104.82 41,924,175.95 合 计 113,951,104.82 41,924,175.95 (2) 应收账款 1) 明细情况 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价

246、值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 115,102,126.09 100.00 1,151,021.27 1.00 113,951,104.82 单项金额不重大但单项计提坏账准备 小 计 115,102,126.09 100.00 1,151,021.27 1.00 113,951,104.82 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 42,347,652.48 100.00 423,476.53 1.

247、00 41,924,175.95 单项金额不重大但单项计提坏账准备 小 计 42,347,652.48 100.00 423,476.53 1.00 41,924,175.95 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 115,102,126.09 1,151,021.27 1.00 小 计 115,102,126.09 1,151,021.27 1.00 2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 84 本期计提坏账准备 727,544.74 元。 3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(

248、%) 坏账准备 云南铜业股份有限公司 51,192,280.13 44.48 511,922.80 重庆联翔贸易有限公司 29,724,871.91 25.82 297,248.72 CHAMBISHI COPPER SMELTER 8,849,747.75 7.69 88,497.48 云南君旭贸易有限公司 3,973,209.19 3.45 39,732.09 前程物产有限公司 3,158,031.45 2.74 31,580.31 小 计 96,898,140.43 84.18 968,981.40 3. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价

249、值 1 年以内 30,755,265.67 96.74 30,755,265.67 1-2 年 949,231.68 2.98 949,231.68 2-3 年 88,099.11 0.28 88,099.11 合 计 31,792,596.46 100.00 31,792,596.46 （续上表） 账 龄 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 73,960,377.90 99.88 73,960,377.90 1-2 年 88,099.11 0.12 88,099.11 2-3 年 合 计 74,048,477.01 100.00 74,048,477.01 (2)

250、预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 宜丰鸿锦矿产品销售中心 5,455,952.18 17.16 江西稀有稀土金属钨业集团进出口有限公司 4,575,368.58 14.39 MINPUSE LATIN AMERICA SAC 4,092,295.49 12.87 江西金德铅业股份有限公司 3,327,969.91 10.47 85 德兴市达佳金属材料经营部 1,900,000.00 5.98 小 计 19,351,586.16 60.87 4. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例

251、(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 6,267,219.95 96.90 76,889.19 1.23 6,190,330.76 单项金额不重大但单项计提坏账准备 200,260.49 3.10 200,260.49 100.00 合 计 6,467,480.44 100.00 277,149.68 4.29 6,190,330.76 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 1,151,488.27 85.19 11

252、,541.89 1.00 1,139,946.38 单项金额不重大但单项计提坏账准备 200,260.49 14.81 200,260.49 100.00 合 计 1,351,748.76 100.00 211,802.38 15.67 1,139,946.38 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 6,109,253.49 61,092.54 1.00 1-2 年 157,966.46 15,796.65 10.00 小 计 6,267,219.95 76,889.19 1.23 3) 期末单项金额不重大但单项计提

253、坏账准备的其他应收款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 腾冲县金金矿业有限公司 200,260.49 200,260.49 100.00 预付货款，供应商已失联 小 计 200,260.49 200,260.49 100.00 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 65,347.30 元。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 86 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 635,766.53 815,581.34 应收暂付款 43,329.91 335,906.93 其他 5,788,384.00 200,260.49 合 计 6,467,480.4

254、4 1,351,748.76 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余额的比例(%) 坏账准备 是否为关联方 云南云铜马关有色金属有限责任公司注 其他 5,588,123.51 1 年以内 86.40 55,881.24 否 南京海关、金陵海关 押金保证金 203,285.75 1 年以内 3.14 2,032.86 否 腾冲县金金矿业有限公司 其他 200,260.49 2-3 年 3.10 200,260.49 否 中华人民共和国黄埔片区海关 押金保证金 135,124.80 1 年以内 2.09 1,351.25 否 中华人民共和国防城海关

255、 押金 102,865.63 1 年以内 1.59 1,028.66 否 小 计 6,229,660.18 96.32 260,554.50 注：2018 年 4 月，根据云南省昆明市中级人民法院下达的民事调解书（2018）云 01民初 46 号），云南云铜马关有色金属有限责任公司应退回公司原预付的购货款及违约金合计10,554,303.84 元。截止本报告期末，云南云铜马关有色金属有限责任公司尚欠公司货款2,300,000.00 元、违约金 3,288,123.51 元，合计 5,588,123.51 元。 5. 存货 项 目 期末数 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 12,565,07

256、8.67 12,565,078.67 库存商品 8,870,830.10 8,870,830.10 低值易耗品 133,052.97 133,052.97 合 计 21,568,961.74 21,568,961.74 (续上表) 项 目 期初数 账面余额 账面余额 账面余额 原材料 2,233,060.40 2,233,060.40 库存商品 2,414,531.22 2,414,531.22 低值易耗品 合 计 4,647,591.62 4,647,591.62 6. 其他流动资产 87 项 目 期末数 期初数 待抵扣进项税 1,261,636.13 合 计 1,261,636.13 7.

257、 固定资产 项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合 计 账面原值 期初数 3,067,008.12 7,031,512.76 255,352.25 1,406,826.23 380,000.34 12,140,699.70 本期增加金额 911,295.17 264,562.73 61,361.49 493,804.81 12,844.31 1,743,868.51 1) 购置 216,307.88 61,361.49 493,804.81 12,844.31 784,318.49 2)在建转固 911,295.17 48,254.85 959,550.02 本期减少

258、金额 476,219.67 780,381.50 99,697.50 14,332.56 1,370,631.23 1) 处置或报废 7,320.00 10,770.00 18,090.00 2) 其他减少注 476,219.67 773,061.50 88,927.50 14,332.56 1,352,541.23 期末数 3,502,083.62 6,515,693.99 316,713.74 1,800,933.54 378,512.09 12,513,936.98 累计折旧 期初数 21,211.38 149,702.43 70,283.45 546,144.46 68,366.10

259、855,707.82 本期增加金额 301,695.73 569,033.05 60,500.60 245,210.39 52,023.89 1,228,463.66 1) 计提 301,695.73 569,033.05 60,500.60 245,210.39 52,023.89 1,228,463.66 本期减少金额 7,369.48 20,508.58 11,790.72 251.30 39,920.08 1) 处置或报废 6,954.00 10,231.50 17,185.50 2) 其他减少注 7,369.48 13,554.58 1,559.22 251.30 22,734.58

260、 期末数 315,537.63 698,226.90 130,784.05 779,564.13 120,138.69 2,044,251.40 减值准备 期初数 本期增加金额 1) 计提 本期减少金额 1) 处置或报废 期末数 账面价值 期末账面价值 3,186,545.99 5,817,467.09 185,929.69 1,021,369.41 258,373.40 10,469,685.58 期初账面价值 3,045,796.74 6,881,810.33 185,068.80 860,681.77 311,634.24 11,284,991.88 注：本期其他减少系外币折算差额。 8

261、. 在建工程 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 赞比亚选场 33,051.22 33,051.22 赞比亚冶炼厂 1,848,158.00 1,848,158.00 合 计 1,848,158.00 1,848,158.00 33,051.22 33,051.22 88 9. 无形资产 项 目 土地使用权 软件 合 计 账面原值 期初数 1,539,336.80 272,687.30 1,812,024.10 本期增加金额 1) 购置 本期减少金额 173,366.34 173,366.34 1) 处置 2) 其他注 173,366.34 17

262、3,366.34 期末数 1,365,970.46 272,687.30 1,638,657.76 累计摊销 期初数 34,081.26 51,890.80 85,972.06 本期增加金额 30,242.88 27,268.92 57,511.80 1) 计提 30,242.88 27,268.92 57,511.80 本期减少金额 3,838.37 3,838.37 1) 处置 2) 其他注 3,838.37 3,838.37 期末数 60,485.77 79,159.72 139,645.49 减值准备 期初数 本期增加金额 1) 计提 本期减少金额 1) 处置 期末数 账面价值 期末账

263、面价值 1,305,484.69 193,527.58 1,499,012.27 期初账面价值 1,505,255.54 220,796.50 1,726,052.04 注：本期其他减少系外币折算差额。 10. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 89 办公室装修 79,256.38 28,820.52 50,435.86 合 计 79,256.38 28,820.52 50,435.86 11. 递延所得税资产、递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产

264、资产减值准备 1,424,434.01 268,525.43 568,240.54 107,106.74 合 计 1,424,434.01 268,525.43 568,240.54 107,106.74 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 坏账准备 3,736.94 67,038.37 可抵扣亏损 443,609.06 2,257,777.01 小 计 447,346.00 2,324,815.38 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2022 年 2,257,777.01 2023 年 443,609.06 小 计

265、443,609.06 2,257,777.01 12. 短期借款 项 目 期末数 期初数 质押及保证借款 5,000,000.00 10,000,000.00 保证借款 10,000,000.00 信用借款 1,000,000.00 1,000,000.00 合 计 6,000,000.00 21,000,000.00 13. 应付票据及应付账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应付账款 60,587,073.72 12,412,321.32 合 计 60,587,073.72 12,412,321.32 (2) 应付账款 90 项 目 期末数 期初数 货款 60,587,073.7

266、2 12,412,321.32 小 计 60,587,073.72 12,412,321.32 14. 预收款项 项 目 期末数 期初数 货款 3,065,552.52 21,287,020.45 合 计 3,065,552.52 21,287,020.45 15. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 914,505.62 7,194,197.29 7,022,059.39 1,086,643.52 离职后福利设定提存计划 484,391.14 464,400.44 19,990.70 合 计 914,505.62 7,678,588.43 7

267、,486,459.83 1,106,634.22 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 876,473.42 6,743,429.56 6,539,265.46 1,080,637.52 职工福利费 191,212.98 191,212.98 社会保险费 30,080.20 179,951.69 210,031.89 其中：医疗保险费 15,269.78 177,759.73 193,029.51 工伤保险费 13,895.09 -4,989.71 8,905.38 生育保险费 915.33 7,181.67 8,097.00 住房公积金

268、 7,952.00 50,444.00 52,390.00 6,006.00 工会经费和职工教育经费 29,159.06 29,159.06 小 计 914,505.62 7,194,197.29 7,022,059.39 1,086,643.52 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 474,113.11 454,122.41 19,990.70 失业保险费 10,278.03 10,278.03 小 计 484,391.14 464,400.44 19,990.70 16. 应交税费 项 目 期末数 期初数 91 增值税 6,077,941

269、.93 16,265,670.67 企业所得税 5,333,775.96 1,909,236.34 城市维护建设税 579,287.12 561,966.72 教育费附加 245,380.93 240,842.88 地方教育附加 156,855.68 160,561.92 印花税 38,794.49 16,723.19 代扣代缴个人所得税 19,852.99 28,514.06 合 计 12,451,889.10 19,183,515.78 17. 其他应付款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 往来款 16,046,180.33 14,700,000.00 其他 307,941.96

270、15,311.12 合 计 16,354,122.29 14,715,311.12 (2) 账龄 1 年以上重要的其他应付款 项 目 期末数 未偿还或结转的原因 袁荣 10,880,000.00 往来款未偿还 小 计 10,880,000.00 18. 股本 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“”表示） 期末数 发行 新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 38,500,000.00 7,700,000.00 2,695,000.00 10,395,000.00 48,895,000.00 (2) 其他说明 根据 2018 年 5 月 9 日股东大会审议通过的 201

271、7 年度权益分配方案，公司以截止 2017年 12 月 31 日总股本 38,500,000 股为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派股票股利 2股（含税），同时以资本公积向全体股东每 10 股转增 0.7 股。 19. 资本公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 92 资本溢价（股本溢价） 2,777,872.28 2,695,000.00 82,872.28 其他资本公积 377,600.00 377,600.00 合 计 2,777,872.28 377,600.00 2,695,000.00 460,472.28 (2) 其他说明 本期资本公积增加 3

272、77,600.00 元，系本期对员工进行股权激励并按企业会计准则股份支付进行账务处理所致，详见本财务报表附注十一。 本期资本公积减少 2,695,000.00 元，系根据 2018 年 5 月 9 日股东大会审议通过的 2017年度权益分配方案，公司以 2017 年 12 月 31 日总股本 38,500,000 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 0.7 股。 20. 其他综合收益 项 目 期初数 本期发生额 期末数 本期所得税前发生额 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 减：所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东 将重分类进损益的其他综合收益 -1,185,622.

273、73 -1,835,312.92 -1,835,312.92 -3,020,935.65 其中：外币财务报表折算差额 -1,185,622.73 -1,835,312.92 -1,835,312.92 -3,020,935.65 其他综合收益合计 -1,185,622.73 -1,835,312.92 -1,835,312.92 -3,020,935.65 21. 盈余公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 810,334.91 1,320,268.02 2,130,602.93 合 计 810,334.91 1,320,268.02 2,130,60

274、2.93 (2) 其他说明 本年增加盈余公积 1,320,268.02 元，系按本期母公司净利润的 10%计提法定盈余公积所致。 22. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 调整前上期末未分配利润 20,701,427.44 3,193,056.14 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 1,118,396.69 调整后期初未分配利润 20,701,427.44 4,311,452.83 加：本期归属于母公司所有者的净利润 30,678,523.63 16,476,869.86 减：提取法定盈余公积 1,320,268.02 86,895.25 转作股本的普通股股利 7,700,00

275、0.00 93 期末未分配利润 42,359,683.05 20,701,427.44 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 1,144,527,817.17 1,094,714,653.31 822,413,257.20 791,506,879.81 其他业务收入 3,757,500.78 3,559,318.95 合 计 1,144,527,817.17 1,094,714,653.31 826,170,757.98 795,066,198.76 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税

276、403,890.18 764,199.06 教育费附加 170,210.81 327,513.88 地方教育附加 102,280.57 218,342.58 印花税 352,724.39 207,884.71 车船税 4,680.00 合 计 1,029,105.95 1,522,620.23 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 2,509,663.22 2,147,898.97 差旅费 807,522.29 329,481.81 车辆使用费 345,616.17 91,776.76 业务招待费 339,464.39 112,010.46 其他 564,131.96 420,

277、747.68 合 计 4,566,398.03 3,101,915.68 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 3,804,389.56 3,040,880.92 差旅费 794,575.55 527,803.40 中介机构费 776,018.88 1,557,058.44 培训费 763,801.84 849.06 94 租赁费 630,104.71 690,502.53 折旧摊销费 380,987.82 420,295.70 股份支付费用 377,600.00 水电物业办公费 297,519.67 236,701.12 车辆使用费 239,375.94 136,578.01

278、 其他 1,853,002.12 1,642,314.84 合 计 9,917,376.09 8,252,984.02 5. 研发费用 项 目 本期数 上年同期数 工资 197,087.25 1,021,086.83 房租 50,506.26 69,893.57 物业水电费 14,306.86 16,441.14 其他 95,331.49 67,154.06 合 计 357,231.86 1,174,575.60 6. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 1,348,679.76 391,963.47 减：利息收入 25,270.43 21,684.57 汇兑损益 -620,648

279、.69 137,635.79 手续费及其他 182,358.50 325,107.36 合 计 885,119.14 833,022.05 7. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 792,892.04 -137,325.62 合 计 792,892.04 -137,325.62 8. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 319,697.51 1,284,234.20 其他 2,587.40 37,249.12 95 合 计 322,284.91 1,321,483.32 9. 资产处置收益 项 目 本期数 上年

280、同期数 计入本期非经常性损益的金额 固定资产处置收益 7,625.00 合 计 7,625.00 10. 其他收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额 政府补助 33,458.61 合 计 33,458.61 11. 营业外收入 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 政府补助注 1 555,600.00 700,000.00 555,600.00 其他注 2 3,288,123.51 1,117.48 3,288,123.51 合 计 3,843,723.51 701,117.48 3,843,723.51 注 1：本期计入营业外收入的政府补助情况详见本

281、财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。 注 2：本期计入营业外收入的其他情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释五、（一）4.(4）说明，公司将该违约金 3,288,123.51 元计入营业外收入。 12. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废损失 904.50 904.50 无法收回的预付款 62,829.00 罚款支出 6,239.48 14,995.88 6,239.48 其他 4,623.59 33,874.17 4,623.59 合 计 11,767.57 111,699.05 11,767.57 13. 所得税费用

282、 (1) 明细情况 96 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 5,902,176.66 1,746,140.01 递延所得税费用 -161,418.69 85,742.75 合 计 5,740,757.97 1,831,882.76 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 36,419,281.60 18,308,752.62 按母公司适用税率计算的所得税费用 9,104,820.40 4,577,188.16 子公司适用不同税率的影响 -2,744,591.33 -2,710,788.37 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 91,278.48 8,

283、144.77 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -485,311.00 -57,854.23 未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 -225,438.58 15,192.43 所得税费用 5,740,757.97 1,831,882.76 14. 其他综合收益的税后净额 其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 收到政府补助 555,600.00 733,458.61 收到利息收入 25,270.43 21,684.57

284、 收到往来款项及其他 14,560,292.71 10,786,367.18 合 计 15,141,163.14 11,541,510.36 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 支付往来款项及其他 6,467,374.45 26,925,196.91 支付费用 7,974,479.84 7,615,785.97 合 计 14,441,854.29 34,540,982.88 97 3. 收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 卖出商品期货收到的现金 10,483,862.10 17,036,350.00 卖出理财产品收到的现金 17,322,587

285、.40 合 计 27,806,449.50 17,036,350.00 4. 支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 买入商品期货支付的现金 10,483,862.10 17,036,350.00 买入理财产品支付的现金 17,320,000.00 合 计 27,803,862.10 17,036,350.00 5. 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到股东借款 5,800,000.00 38,050,000.00 合 计 5,800,000.00 38,050,000.00 6. 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 偿还股东借

286、款 9,620,000.00 38,106,625.71 支付定向增发费用 6,339.62 合 计 9,620,000.00 38,112,965.33 7. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 30,678,523.63 16,476,869.86 加：资产减值准备 792,892.04 -137,325.62 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,188,543.58 478,276.82 无形资产摊销 53,673.43 61,350.18 长期待摊费用摊销 28,820.52 28

287、,820.52 98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列) -7,625.00 固定资产报废损失(收益以“”号填列) 904.50 公允价值变动损失(收益以“”号填列) 财务费用(收益以“”号填列) 885,119.14 391,963.47 投资损失(收益以“”号填列) -322,284.91 -1,321,483.32 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) -161,418.69 85,742.75 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) 存货的减少(增加以“”号填列) -16,921,370.12 13,514,035.34 经营性应收项目的减少(增加以“”号

288、填列) -32,869,747.87 -50,769,714.73 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) 32,668,993.48 5,367,315.50 其他 377,600.00 经营活动产生的现金流量净额 16,400,248.73 -15,831,774.23 2) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,751,283.54 14,864,400.84 减：现金的期初余额 14,864,400.84 9,345,307.16 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -12,113,117.30 5,519,093.68 (2)

289、现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 2,751,283.54 14,864,400.84 其中：库存现金 111,991.42 7,270.86 可随时用于支付的银行存款 2,639,292.12 13,322,348.13 可随时用于支付的其他货币资金 1,534,781.85 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 2,751,283.54 14,864,400.84 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 (四) 其他 99 1. 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额 货币资金

290、 438,559.40 2,194,926.22 其中：美元 308,807.37 6.8632 2,119,406.76 克瓦查 129,603.75 0.5770 74,777.14 新加坡元 148.28 5.0062 742.32 应收票据及应收账款 5,608,243.06 17,596,329.64 其中：美元 2,284,445.56 6.8632 15,678,606.77 克瓦查 3,323,797.50 0.5770 1,917,722.87 其他应收款 281,334.71 194,190.34 其中：美元 5,069.71 6.8632 34,794.43 克瓦查 27

291、6,265.00 0.5770 159,395.91 应付票据及应付账款 2,199,845.28 15,097,978.13 其中：美元 2,199,845.28 6.8632 15,097,978.13 其他应付款 144,827.83 83,560.94 其中：克瓦查 144,827.83 0.5770 83,560.94 2. 政府补助 (1) 明细情况 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 新三板挂牌专项资金 453,700.00 营业外收入 上市培育专项扶持资金 100,000.00 营业外收入 走出去扶持基金 1,900.0

292、0 营业外收入 小 计 555,600.00 (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 555,600.00 元。 六、合并范围的变更 合并范围增加 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 （万元） 出资比例 金浔（新加坡）国际贸易有限公司 新设 2018 年 4 月 25 日 976.40 100% 金浔刚果金矿业有限公司 新设 2018 年 8 月 13 日 23.74 100% 七、在其他主体中的权益 100 在重要子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 上海易矿电子商务有限公司 上海 上海 电子商务及 矿产品贸易 100.0

293、0 新设 荣兴投资有限公司 赞比亚 赞比亚 矿业及相关业 99.00 1.00 新设 西藏汇益信息科技有限公司 拉萨 拉萨 矿产品贸易 100.00 新设 金浔（新加坡）国际贸易有限公司 新加坡 新加坡 矿产品贸易 100.00 新设 金浔刚果金矿业有限公司 刚果（金） 刚果（金） 矿业及相关业 100.00 新设 八、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时

294、可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收

295、款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款的 84.18%(2017 年 12 月 31 日：85.48%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预

296、期的现金流量。 101 为控制该项风险，本公司综合运用银行借款、经营占用、大股东财务支持等融资手段，优化负债结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 6,000,000.00 6,179,355.56 6,179,355.56 应付票据及应付账款 60,587,073.72 60,587,073.72 60,465,043.00 122,030.72 其他应付款 16,354,122.29 16,354,122.29 11,274,122.29 5,080,000.00 小

297、计 82,941,196.01 83,120,551.57 77,918,520.85 5,202,030.72 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 21,000,000.00 22,303,708.68 22,303,708.68 应付票据及应付账款 12,412,321.32 12,412,321.32 12,412,321.32 其他应付款 14,715,311.12 14,715,311.12 14,715,311.12 小 计 48,127,632.44 49,431,341.12 49,431,341.12 (三) 市

298、场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司的借款有关。 截至2018年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币6,000,000.00元(2017年12月31日：人民币21,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率

299、变动而发生波动的风险。人民币与公司从事业务的其他货币之间的汇率波动会影响本公司的财务状况和经营业绩。由于外币在公司资产负债及收入结构中所占比例较低（期末外币货币性资产项目折合人民币19,985,446.20 元，占资产总额的 10.50%，货币性负债项目折合人民币 15,181,539.07 元，占负债总额的 15.25%），因此汇率风险较低。 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。 九、关联方及关联交易 102 (一) 关联方情况 1. 本公司的母公司情况 (1) 本公司的母公司 自然人姓名 自然人对本公司的持股比例(%) 自然人对本

300、公司的表决权比例(%) 袁荣 91.28 100.00 本公司的控股股东情况的说明 袁荣直接持有公司 4,463.29 万股股份，通过吉安县合励投资管理中心（有限合伙）间接持有 426.21 万股股份，同时为吉安县合励投资管理中心（有限合伙）执行事务合伙人（GP），合计可控制公司 100.00%表决权，为公司控股股东。 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 3. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 吉安滔金贸易有限公司 同受控股股东控制 刘利 公司控股股东袁荣之配偶 (二) 关联交易情况 1. 关联担保情况 本公司及子公司作为被担保方

301、 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 袁荣、刘利 5,000,000.00 2018/12/27 2019/4/4 否 2. 关联方资金支持 关联方 期初 本期收到 本期归还 期末 款项性质 袁荣 14,700,000.00 5,800,000.00 9,620,000.00 10,880,000.00 往来款 注：公司实际控制人袁荣先生向公司提供资金支持，未向公司收取利息。 3. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 1,212,960.00 776,184.27 (三) 关联方应收应付款项 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初

302、数 103 其他应付款 袁荣 10,880,000.00 14,700,000.00 吉安滔金贸易有限公司 5,166,180.33 小 计 16,046,180.33 14,700,000.00 备注说明：关联方其他应付款项涉及的吉安滔金贸易有限公司应付关联方款项不属于销售商品性质，系代收代付款项。 十、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十一 股份支付 (一) 股份支付总体情况 公司本期授予的各项权益工具总额 295,000.00 股 公司本期行权的各项权益工

303、具总额 295,000.00 股 (二) 以权益结算的股份支付情况 授予日权益工具公允价值的确定方法 参考最近一次二级市场上集合竞价转让价格与授予价格的差额 可行权权益工具数量的确定依据 实际授予且行权的股份数量 本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 377,600.00 元 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 377,600.00 元 注：2018 年 10 月，公司实际控制人袁荣将其持有的吉安县合励投资管理中心（有限合伙）26.34 万元的合伙份额（对应持有公司 29.50 万股股权）转让给袁理明、羊永昌等 8 位自然人，转让价格折算成

304、公司股权为 1.72 元/股合计 50.74 万元。 公司以最近一次二级市场上集合竞价转让价格 3 元/股为公允价格，确认了股份支付费用 37.76 万元。 十二、其他重要事项 (一) 分部信息 1. 确定报告分部考虑的因素 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部。公司以地区分104 部为基础确定报告分部。分别对境内、境外分部的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。 2. 报告分部的财务信息 业务分部 项 目 境内分部 境外分部 分部间抵消 合 计 主营业务收入 1,095,298,208.79 54,268,382.29 5,

305、038,773.91 1,144,527,817.17 主营业务成本 1,060,344,775.03 39,408,652.19 5,038,773.91 1,094,714,653.31 资产总额 163,083,473.16 59,098,349.13 31,791,727.83 190,390,094.46 负债总额 81,175,654.48 21,134,897.37 2,745,280.00 99,565,271.85 (二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 截至 2018 年 12 月 31 日，公司股东袁荣先生处于质押状态的股份累计 12,500,000 股，占袁荣先

306、生所持公司股份总数的 28.01%，占公司股本总数的 25.57%。其中：5,500,000 股为子公司金浔（新加坡）国际贸易有限公司、荣兴投资（赞比亚）有限公司与中国有色金属进出口江西有限公司签署的进口合同项下发生的全部债务总额人民币 800.00 万元以内提供担保；7,000,000 股为公司 500.00 万元银行借款提供担保。 十三、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收票据及应收账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应收账款 55,821,043.40 46,029,657.55 合 计 55,821,043.40 46,029,657.5

307、5 (2) 应收账款 1) 明细情况 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 56,229,868.63 100.00 408,825.23 0.73 55,821,043.40 单项金额不重大但单项计提坏账准备 105 小 计 56,229,868.63 100.00 408,825.23 0.73 55,821,043.40 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征

308、组合计提坏账准备 46,173,677.04 100.00 144,019.49 0.31 46,029,657.55 单项金额不重大但单项计提坏账准备 小 计 46,173,677.04 100.00 144,019.49 0.31 46,029,657.55 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内(含) 40,882,523.05 408,825.23 1.00 小 计 40,882,523.05 408,825.23 1.00 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(

309、%) 关联方应收款 15,347,345.58 小 计 15,347,345.58 2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 264,805.74 元。 3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 重庆联翔贸易有限公司 29,724,871.91 52.86 297,248.72 西藏汇益信息科技有限公司 15,347,345.58 27.29 云南君旭贸易有限公司 3,973,209.19 7.07 39,732.09 前程物产有限公司 3,158,031.45 5.62 31,580.31 江西铜业铅锌金属有限公司 1,5

310、54,611.88 2.76 15,546.12 小 计 53,758,070.01 95.60 384,107.24 2. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 106 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 6,330,800.42 96.93 58,514.20 0.92 6,272,286.22 单项金额不重大但单项计提坏账准备 200,260.49 3.07 200,260.49 100.00 合 计 6,531,060.91 100.00 258,774.69

311、3.96 6,272,286.22 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 3,805,779.67 95.00 5,501.80 0.14 3,800,277.87 单项金额不重大但单项计提坏账准备 200,260.49 5.00 200,260.49 100.00 合 计 4,006,040.16 100.00 205,762.29 5.14 3,800,277.87 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%

312、) 1 年以内 5,848,419.53 58,484.20 1.00 1-2 年 300.00 30.00 10.00 小 计 5,848,719.53 58,514.20 1.00 3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 关联方应收款 482,080.89 小 计 482,080.89 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 53,012.40 元。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 拆借款 482,080.89 3,258,300.10 押金保证金 238,290.43 3

313、28,886.37 应收暂付款 22,305.59 218,593.20 其他 5,788,384.00 200,260.49 107 合 计 6,531,060.91 4,006,040.16 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余额的比例(%) 坏账准备 是否为关联方 云南云铜马关有色金属有限责任公司 其他 5,588,123.51 1 年以内 85.56 55,881.24 否 上海易矿电子商务有限公司 拆借款 482,080.89 1 年以内 7.38 是 腾冲县金金矿业有限公司 其他 200,260.49 2-3 年 3.07 200

314、,260.49 否 中华人民共和国黄埔片区海关 押金保证金 135,124.80 1 年以内 2.07 1,351.25 否 中华人民共和国防城海关 押金保证金 102,865.63 1 年以内 1.58 1,028.66 否 小 计 6,508,455.32 99.66 258,521.64 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 43,574,954.50 43,574,954.50 29,800,000.00 29,800,000.00 合 计 43,574,954.50 43,574,954

315、.50 29,800,000.00 29,800,000.00 (2) 对子公司投资 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备 减值准备 期末数 上海浔矿电子商务有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 荣兴投资有限公司 14,800,000.00 4,010,954.50 18,810,954.50 西藏汇益信息科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 金浔（新加坡）国际贸易有限公司 9,764,000.00 9,764,000.00 小 计 29,800,000.00 13,774,954.50 43,574,954

316、.50 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 378,582,436.75 372,338,180.13 479,287,170.32 470,696,648.41 其他业务收入 3,757,500.78 3,559,318.95 合 计 378,582,436.75 372,338,180.13 483,044,671.10 474,255,967.36 108 2. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 成本法核算的长期股权投资收益 12,000,000.00 处置以公允价值计量且其变动计

317、入当期损益的金融资产取得的投资收益 319,697.51 1,284,234.20 其他 20,058.04 合 计 12,319,697.51 1,304,292.24 十四、资产负债表日后事项 利润分配情况 2019 年 4 月 12 日，公司第一届董事会第十八次会议审议通过了云南金浔电子商务股份公司二一八年度权益分派预案，公司拟以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股送红股 1.6 股，每 10 股派发现金红利 0.4 元（含税）。上述预案待股东大会审议通过后实施。 十五、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 非经常性损益明细表 项 目 金额 说明

318、 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -904.50 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 555,600.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 322,284.91 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,277,260.44 其他符合非经常性损益定义的损益项目 377,600.00 小 计 4,531

319、,840.85 减：企业所得税影响数（所得税减少以“”表示） 1,132,003.08 少数股东权益影响额(税后) 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 3,399,837.77 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 每股收益(元/股) 109 收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 40.32 0.63 0.63 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 35.85 0.56 0.56 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 30,678,523.63 非经常性损

320、益 B 3,399,837.77 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 27,278,685.86 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 61,604,011.90 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 其他 外币报表折算差异 I1 -1,835,312.92 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6.00 股份支付 I2 377,600.00 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 2.0

321、0 报告期月份数 K 12.00 加权平均净资产 L= D+A/2+ EF/K-GH/KIJ/K 76,088,550.59 加权平均净资产收益率 M=A/L 40.32% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 35.85% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 30,678,523.63 非经常性损益 B 3,399,837.77 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 27,278,685.86 期初股份总数 D 38,500,000.00 因公积金转增股本或股票股

322、利分配等增加股份数 E 10,395,000.00 发行新股或债转股等增加股份数 F 110 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12.00 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+FG/K-HI/K-J 48,895,000.00 基本每股收益 M=A/L 0.63 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.56 (2) 稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 云南金浔电子商务股份有限公司 二一九年四月十二日 111 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室