1、 目 录 第一节 公司基本情况简介1 第二节 会计数据和业务数据摘要2 第三节 股本变动及股东情况4 第四节 董事、监事、高级管理人员及员工情况7 第五节 公司治理结构 10 第六节 股东大会简介 11 第七节 董事会报告 12 第八节 监事会报告 20 第九节 重要事项 23 第十节 财务报告 27 第十一节 备查文件 75 - 1 - 丹东化学纤维股份有限公司 2006 年年度报告 重要提示： 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对年度
2、报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 北京立信会计师事务所为公司2006年度财务报告出具了无法表示意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 公司董事长王振山先生、主管会计工作负责人郭素梅女士及会计机构负责人田波女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 第一节、 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：丹东化学纤维股份有限公司 公司法定英文名称：DANDONG CHEMICAL FIBRE CO.,LTD 英文缩写：DDCF 二、公司法定代表人：王振山 三、公司董事会秘书：潘跃东 联系地址：辽宁省丹东市振兴区纤维街 58 号 电 话：0
3、4156192957 传 真：04156191684 电子信箱： DD0498 四、公司注册、办公地址：辽宁省丹东市振兴区纤维街 58 号 邮政编码：118002 互联网网址： 电子信箱：pyd - 2 - 五、公司信息披露报纸名称：中国证券报、证券时报 中国证监会指定网站的网址： 公司年度报告备置地点：公司证券部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：丹东化纤 股票代码：000498 七、其它有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 12 月 22 日 公司首次注册登记地点：辽宁省丹东市 公司变更注册登记日期：2004 年 1 月 7 日 公司变更注册登记地点：辽宁省丹东市
4、企业法人营业执照注册号：2106001110586 税务登记号码：21060312010586x 公司聘请的会计师事务所名称：北京立信会计师事务所有限公司 办公地址：北京市东长安街 10 号长安大厦三层 第二节、会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要会计数据 项目 金额(元) 利润总额 -367,905,014.04 净利润 -367,905,014.04 扣除非经常性损益后的净利润 -370,476,571.64 主营业务利润 -6,810,002.99 其他业务利润 9,741,607.28 营业利润 -356,729,869.57 投资收益 -8,929,824.28 补贴收入 127,
5、500.00 营业外收支净额 -2,372,820.19 经营活动产生的现金流量净额 -5,902,318.87 现金及现金等价物净增减额 -1,343,868.93 注：扣除非经常性损益的项目和涉及的金额 - 3 - 项目 金额(元) 扣除资产减值准备后营业外支出 -300,790.33 以前年度已计提各项减值准备的转回 2,872,347.93 合 计 2,571,557.60 二、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标(单位：元) 项目 单位 2006 年度 2005 年度 2004 年度 主营业务收入 元 476,870,946.60653,787,983.65 844,346
6、,038.84 净利润 元 -367,905,014.04-177,580,196.42 46,440,927.91 总资产 元 1,547,350,069.532,110,634,120.17 2,169,289,739.05 股东权益(不含少数股东权益) 元 58,672,700.75400,511,814.42 514,282,671.55 每股收益(全面摊薄) 元/股 -0.94 -0.46 0.119 每股收益(加权平均) 元/股 -0.94 -0.46 0.119 扣除非经常性损益后的每股收益 元/股 -0.95 -0.46 0.104 每股净资产 元/股 0.15 1.03 1.
7、32 调整后的每股净资产 元/股 0.09 0.98 1.298 每股经营活动产生的现金流量净额 元/股 -0.015 -0.62 0.53 净资产收益率(全面摊薄) % -627.05 -44.34 9.03 净资产收益率(加权平均) % -169.89 -41.74 9.5 三、利润表附表 净资产收益率(%) 每股收益(元/股)项 目 全面摊薄 加权平均全面摊薄 加权平均主营业务利润 -11.61 -3.14 -0.02 -0.02 营业利润 -608.00 -164.73 -0.91 -0.91 净利润 -627.05 -169.89 -0.94 -0.94 扣除非经常性损益后的净利润
8、-631.43 -171.39 -0.95 -0.95 四、报告期内股东权益变动情况 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 390,000,000 235,144,908.83 24,354,874.4712,177,437.23-261,165,406.11 400,511,814.42本期增加 26,065,900.3712,177,437.23-367,905,014.04 -329,661,676.44本期减少 12,177,437.23 12,177,437,23期末数 390,000,000 261,210,809.20 36,532,3
9、11.70-629,070,420.15 58,672,700.75变动原因： 1.资本公积增加主要是东洋特纤关联交易差价增加 25,997,470.37 元，固定 - 4 - 资产抵债收益 68,430.00 元。 2根椐财政部关于实施后有关企业财务处理问题的通知(财企)2006 年 67 号的要求，公司停止实行法定公益金制度，对 2005 年 12 月 31 日的公益金结余 12,177,437.23 元转作法定盈余公积使用。 3未分配利润减少主要是本期亏损所致。 第三节、 股本变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况表 本次变动前 本次变动增减(+、-) 本次变动后 数量 比例
10、(%)其它 小计 数量 比例(%)一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 21600000021600000021600000017400000017400000055.3855.3855.3844.6244.62-59160000-59160000-59160000+59160000+59160000-59160000-59160000-59160000+59160000+5916000
11、0156840000 156840000 156840000 233160000 233160000 40.2240.2240.2259.7859.78三、股份总数 390000000100390000000 100 2、股票发行与上市情况 、报告期末为止的前三年，公司未发行股票及衍生证券。 、报告期公司已完成股权分置改革，向全体流通股股东支付 59160000 股对价。目前，公司有限售条件股份 156840000 股，占总股本的 40.22%，无限售条件股份 233160000 股，占总股本的 59.78%。 、报告期内公司无送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转换公司债券转股、减资
12、、内部职工股或其他原因引起的公司股份总数变动情况。 、报告期内无内部职工股。 - 5 - 二、股东情况介绍 1、股东数量和持股情况 股东总数 46,606 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质持股比例持股总数 持有有限售条件股数 质押或冻结的股份数量 丹东化学纤维(集团)有限责任公司 其它36.98144,216,445144,216,445 142,920,000丹东国际信托投资公司 其它1.887,300,0007,300,000 未知 曾爱玉 其它1.134,382,5000 0 中国石油化工总公司辽阳石油化纤公司 其它0.522,000,0002,000,000 未知 福建丰纺
13、贸易有限公司 其它0.381,452,2221,452,222 未知 林琳 其它0.361,376,5970 0 杨笑红 其它0.321,245,1110 0 周海燕 其它0.301,158,3000 0 开山屯化学纤维浆厂 其它0.261,000,0001,000,000 未知 青岛欧邦德赛投资有限公司 其它0.22861,8880 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股 东 名 称 持有无限售条件股份数量股份种类 曾爱玉 4,382,500 人民币普通股 林琳 1,376,597 人民币普通股 杨笑红 1,245,111 人民币普通股 周海燕 1,158,300 人民币普通股 青岛欧邦
14、德赛投资有限公司 861,888 人民币普通股 陈立 860,000 人民币普通股 陶宏 685,604 人民币普通股 林万慧 567,108 人民币普通股 梁丽红 500,000 人民币普通股 杭州巨星房地产服务有限公司 492,600 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 (1)、丹东化学纤维(集团)有限责任公司于 2002 年 7月将持有的本公司股份 10,125 万股质押给中国建设银行丹东市分行，为本公司贷款提供质押担保，质押期从2002 年 7 月 2 日至 2007 年 7 月 1 日。2006 年 3 月 27 日，中国建设银行丹东市分行部分解除 3000 万股股份，剩
15、余7125 万股继续冻结。 (2)、2006 年 9 月 5 日丹东化学纤维(集团)有限责任公司以其持有的 7167 万股法人股为丹东国有资产经营有限公司与丹东市商业银行股份有限公司兴业支行签订的借款合同提供质押担保，质押期限为质权人提出解冻为止。 、公司未知前十名股东之间、前十名流通股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人。 - 6 - 2、持有本公司 5%以上(含 5%)股份的股东 持有本公司 5%以上(含 5%)股份的股东为丹东化学纤维(集团)有限责任公司。由于公司实施了股权分置改革，控股股东持股数由 202,500,000 股变更为
16、144,216,445 股。 3、有限售条件股东持股数量及限售条件 序号 有限售条件 股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市交易时间新增可上市交易股份数量 限售条件 2007 年 4 月 18 日19,500,0002008 年 4 月 18 日19,500,0001 丹东化学纤维(集团)有限责任公司 144,216,445 2009 年 4 月 18 日105,216,4452 丹东国际信托投资公司 7,300,000 2007 年 4 月 18 日7,300,0003 福州丰纺贸易有限公司 1,452,222 2007 年 4 月 18 日1,452,2224 中国石油化工总公司辽阳石
17、油化纤公司 2,000,000 2007 年 4 月 18 日2,000,0005 开山屯化学纤维浆厂 1,000,000 2007 年 4 月 18 日1,000,0006 锦 化 化 工 ( 集团 ) 有 限 责 任公司 726,111 2007 年 4 月 18 日726,1117 丹东市化纤工业设备厂 145,222 2007 年 4 月 18 日145,222 1、丹化集团承诺其持有的非流通股份自获得上市流通权之日起,十二个月内不上市交易或者转让。在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超
18、过百分之十。 2、辽阳石油化纤公司、开山屯化学纤维浆厂因丹化集团代为执行对价 483,333 股和241,667 股，故两公司持股限售期满可流通时，应向丹化集团偿还垫付股份或取得丹化集团的书面同意。 4、公司控股股东 控股股东：丹东化学纤维(集团)有限责任公司 法定代表：王振山 成立日期：1996 年 12 月 注册资本：3.28 亿元 经营范围：化纤、纺织品制造及对外经济技术合作等业务。 5、公司实际控制人 公司的实际控制人为升汇投资集团有限公司。2001 年 4 月成立，企业性质为民营有限责任公司，注册资本为壹亿贰仟肆佰万元人民币。公司主营业务范围包括对纺织业，证券业的投资；建筑材料、钢材
19、、化工产品、五金交电、纺织品、服装、鞋帽、普通机械的销售；自营和代理各类商品和技术的进出口业务，经营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易。 因升汇投资集团未履行与丹东国有资产经营有限公司签订的还款义务，2006 - 7 - 丹 东 化 学 纤 维 股 份 有 限 公 司年 9 月 13 日丹东国有资产经营有限公司通过丹东仲裁委员会向辽宁省丹东市中级人民法院提出价值 1,637,811 万元的财产保全，查封了升汇投资集团持有的丹东化学纤维(集团)有限责任公司 90%的股权。2006 年 12 月 20 日丹东仲裁委员会下达了丹仲裁字(2006)第 62 号裁决书，自裁决书作出之日起
20、七日内将其持有的丹东化学纤维(集团)有限责任公司 90%股权交付丹东国有资产经营有限公司，并履行相关法律手续。 目前丹东国有资产经营有限公司已在丹东市工商行政管理局办理了工商变更登记手续, 根据上市公司收购管理办法和深圳证券交易所股票上市规则的有关规定，丹东国有资产经营有限公司需要尽快编制收购报告书，同时申请豁免要约收购义务，公司将根据相关规定及时履行信息披露义务。 公司与实际控制人之间的产权和控制关系方框图 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓 名 职务 性别 年龄任期起止日期 年初持股数(股） 年末持股数(股）王振山 董事长 男47
21、2006.102009.06 0 0鲍龙飞 副董事长、总经理 男482006.062009.06 4000 5,360郭素梅 董事、总会计师 女532006.102009.06 0 0陈泳妃 董事 女462006.062009.06 0 0梁 健 董事 男 352006.062009.06 0 0潘跃东 董事、副总经理、董秘 男432006.062009.06 12,600 16,884丹东化学纤维(集团)有限责任公司升 汇 投 资 集 团 有 限 公 司陈泳妃 - 8 - 于 敏 独立董事 女432006.062009.06 0 0贾 霓 独立董事 女472006.102009.06 0 0
22、赵向东 监事会主席 男442006.062009.06 38,000 50,920赵盛君 监事 男542006.062009.06 0 0王福成 副总经理 男512006.062009.06 0 0明月庆 副总经理 男432006.062009.06 0 0 注：期末股份数增加为公司实施股权分置改革。 2、现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年主要工作经历 王振山先生，董事。历任丹东市财政局科长、丹东市国有资产管理局科长，丹东造纸厂副厂长、总会计师，丹东国有资产经营中心总经理，现任丹东国有资产经营有限公司董事、总经理，丹东化学纤维股份有限公司董事长。 鲍龙飞先生，董事。历任丹东化学纤维(集团
23、)有限责任公司副董事长、总经理，丹东化学纤维股份有限公司副总经理、升汇投资集团高级副总裁、总经济师等职，现任丹东化学纤维股份有限公司副董事长、总经理。 郭素梅女士，董事。曾任丹东造纸厂财务处处长、丹东纸业有限公司副经理、总会计师，丹东鸭绿江造纸有限公司总会计师，现任丹东国有资产经营有限公司财务总监、丹东化学纤维股份有限公司总会计师。 梁健先生，董事。 曾任丹东化学纤维股份有限公司董事长，现任升汇投资集团有限公司董事局副主席兼首席执行官(CEO)。 陈泳妃女士，董事。历任永安东明贸易有限公司总经理、永安市升汇纺织有限公司董事长、丹东化学纤维(集团)有限责任公司董事长，现任升汇投资集团有限公司董事
24、局主席。 潘跃东先生，董事。1999 年 2 月至今任丹东化学纤维股份有限公司董事会秘书，2004 年 3 月至今任公司副总经理。 于敏女士，独立董事，曾任辽宁财专本科部副主任、科研处处长，现任辽东学院副教授、科研处副处长。 贾霓女士，独立董事。曾任辽宁柞蚕丝绸研究院工程师、辽宁涉外经济律师事务所律师、辽宁赤诚律师事务所律师，现任辽宁日成律师事务所律师。 赵向东先生，监事。历任丹东化学纤维(集团)有限责任公司、丹东化学纤维 - 9 - 股份有限公司党委书记、董事长、副董事长、总经理，现任丹东化学纤维(集团)有限责任公司副董事长。 赵盛君先生，职工监事。曾任丹东化纤集团工会副主席、行政办公室主任
25、等职，现任丹东化纤集团工会副主席、丹东化纤人力资源部部长。 王福成，曾任丹东化学纤维股份有限公司副总经理、总经理、董事等职，现任丹东化学纤维股份有限公司副总经理。 明月庆先生，历任丹东化学纤维(集团)进出口有限责任公司总经理，现任丹东化学纤维股份有限公司副总经理。 3、年度报酬情况 公司董事、监事及高级管理人员的报酬按公司劳动工资管理制度标准确定。独立董事津贴由股东大会决议通过。 、董事、监事和高级管理人员的报酬情况 姓名 年度报酬(万元) 赵向东 22.30 鲍龙飞 14.05 潘跃东 5.78 王福成 14.03 明月庆 8.53 赵盛君 4.64 于 敏 1.20 合 计 70.53 、
26、不在公司领取报酬和津贴的董事、监事情况 不在公司领取报酬和津贴的董事、监事姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬王振山 是 郭素梅 是 陈泳妃 是 梁 健 是 贾 霓 否 4、报告期内选举或离任的董事、监事以及聘任或解聘高级管理人员情况 、报告期聘任的董事、监事、高级管理人员 - 10 - 报告期内公司董事会、监事会进行了换届选举。经公司 2005 年度股东大会审议通过，第五届董事会董事为陈泳妃、梁健、官强、王卫岗、鲍龙飞、潘跃东，郑挺、邱在贵、于敏。监事为赵向东、于辉，职工监事赵盛君由职工代表大会选举产生。 公司五届一次董事会决议，选举梁健先生为董事长，鲍龙飞先生为副董事长、总经理，王福
27、成先生、明月庆先生、潘跃东先生为公司副总经理，李艳先生为公司财务负责人，潘跃东先生连任公司董事会秘书。 公司 2006 年第二次临时股东大会决议，选举王振山先生、郭素梅女士为董事，贾霓女士为独立董事。 公司五届五次董事会会议选举王振山为董事长。 2006 年 10 月 30 日召开的董事会临时会议，聘任郭素梅女士为公司总会计师。 、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员情况及原因 经公司五届三次董事会决议，李艳先生辞去公司财务负责人职务。 由于工作变动原因，董事官强、王卫岗，独立董事郑挺提出辞去董事职务，已经公司五届四次董事会审议。 公司五届五次董事会会议，独立董事邱在贵离职。 二、公司员工情
28、况 报告期内，公司共有员工 3287 人。 专业构成 生产人员 销售人员技术人员财务人员 行政人员 人 数 2968 11 212 10 86 大专以上学历 中专或高中 初中 教育程度 458 1372 1457 报告期内公司有 120 名离退休人员。 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司完成了股权分置改革，并结合实际，按照公司法、证券法和上市公司章程指引等规定，重新修订了公司章程、董事会议事规 - 11 - 则、监事会议事规则、股东大会议事规则等，完善了公司的治理结构。 二、独立董事履行职责情况 公司独立董事勤勉尽职，对公司聘任董事、监事及高管人员都发表了独立意见，履行了独
29、立董事的职责，维护了股东的利益。 1、独立董事出席会议情况 姓 名 应出席会议实际出席会议委托出席 缺席 郑 挺 7 5 0 2 于 敏 9 9 9 0 邱在贵 6 6 0 0 贾 霓 2 2 0 0 2、报告期内，公司独立董事未对董事会各项议案及公司其他事项提出异议。 三、与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：拥有独立的业务体系，与控股股东不存在同业竞争。 2、人员方面：在劳动、人事及工资管理等方面实行独立。公司总经理、副总经理等高管人员均在公司领取报酬。 3、资产方面：与控股股东产权关系明确，生产、采购、销售三大系统相互独立， 4、机构方面：拥有独立的组织
30、机构，公司董事会、监事会和内部机构独立运作，独立行使职权。 5、财务方面：实行独立的会计核算体系和财务管理制度，开设独立的银行帐户，独立纳税。 第六节 股东大会情况简介 一、年度股东大会情况 公司 2005 年度股东大会于 2006 年 6 月 16 日召开，决议公告刊登在 2006 年 6月 17 日的中国证券报、证券时报。 二、临时股东大会情况 2006 年 4 月 6 日召开公司股权分置改革相关股东会议，决议公告刊登在2006 年 4 月 7 日的中国证券报证券时报。 - 12 - 2006 年 10 月 23 日召开 2006 年第二次临时股东大会，决议公告刊登在 2006年 10 月
31、 24 日的中国证券报证券时报。 第七节、董事会报告 一、报告期公司经营情况回顾 1、报告期总体经营情况 2006 年公司面临着前所未有的困难，流动资金紧张，使公司生产始终处于停产、半停产状态，经济效益下降。2006 年公司实现净利润 -36,791 万元，实现销售收入 47,687 万元。 、报告期主营业务及其经营状况分析 单位：万元 项 目 2006 年 2005 年 增减(%) 主营业务收入 47,68765,379 -27.06主营业务利润 -681-7,020 -90.30净利润 -36,791-17,758 107.18 2006 年公司主导产品粘胶纤维市场比 2005 年趋于好转
32、，粘胶短纤和长丝的价格从年初开始处于逐渐上扬的势态。在企业内部，一方面公司从年初开始至 4 月份相继把各生产厂从停产和半停产状态恢复到满负荷生产状况；另一方面，通过整顿煤炭等大宗原材料采购管理，实施以节约能源为重点的节能降耗措施以及各项技术攻关措施等，使各主导产品的单位成本在 5 月份达到了全年的奋斗目标，单位成本的降低幅度比同期都在 1000 元/吨以上。但是由于丹化 2005 年年报体现的较大亏损，各银行的授信规模都有了不同程度的压缩，巨大的银行还款压力，使生产经营资金异常紧张，对主要供应商的信誉也不同程度地受到损害，致使企业从 6 月份开始，处于半停产状态，主营业务收入和利润受到很大影响
33、。 9 月份以后，为了解决生产经营资金问题被迫采取的来料加工方式，虽然使企业经营收入和利润有所恢复，但与正常生产状态相比，对主营业务收入和主营业务利润也产生了较大的不利影响，虽然丹化 2006 年净利润亏损额度很大，但主要是大股东欠款计提的坏帐准备所致，主营业务利润比2005年还是有了较大的好转。 、公司发展现状、优势和存在的困难 - 13 - 近些年，通过内部技改措施和技术攻关，粘胶短纤维生产能力有了较大幅度的提高。粘胶长丝二厂的产品质量水平有了较大提高，产品的成本水平，特别是粘胶普通纤维和粘长一厂的成本水平下降幅度较大，在粘胶纤维市场正常情况下，丹化产品结构和成本水平在同行业具有一定竞争优
34、势。 公司的主要困难是资产和负债结构不合理，特别是升汇集团与银行的法律纠纷出现以后，对丹化的当期生产经营和发展带来了巨大的法律障碍和风险。 2、公司主营业务范围及其经营状况 公司主要经营范围为：粘胶短纤维、粘胶长丝的生产与销售及电力生产、供热服务。 、主营业务分行业、产品情况 单位：(人民币)万元 主营业务分行业 主营业务 收 入 主营业务成 本 主营业务利润率(%)主营业务收入 比上年增减(%)主营业务成本 比上年增减(%) 主营业务利润率比上年增减(%)化纤 44,066 45,091-2.33 -27.73 -33.09 -84.04 热电 3,127 2,818 9.88 -17.69
35、 -37.48 -143.64 其他 494 17364.98 -18.88 -43.46 5.94 合计 47,687 48,082-0.83 -27.06 -33.41 -94.21 主营业务分产品 粘胶短纤维 22,162 21,2024.33-49.36-54.46 -134.43粘胶长丝 18,615 19,394-4.188.21-6.92 -78.56带料加工 3,289 4,496-36.7 电、汽 3,127 2,8189.88-17.69-37.48 -143.64其 他 494 17364.98-18.88-43.46 5.94合 计 47,687 48,082-0.83
36、-27.06-33.41 -94.21、主营业务分地区情况 项 目 主营业务收入(元) 主营业务利润(元) 辽吉黑 167,560,388.41-596,282.61 京津晋冀蒙 11,493,030.22607,958.34 江浙沪皖 218,034,404.89-7,152,030.92 鲁豫湘鄂 33,211,869.985,041,833.36 广东福建及其他 10,252,124.67-23,961,852.43 陕甘宁川 36,319,128.4322,112,369.61 合 计 476,870,946.60-3,948,004.65 、占公司主营业务收入或主营业务利润总额 10
37、%以上产品情况 - 14 - 行业 主营业务 主营业务收入(元)主营业务成本(元)主营业务利润率(%) 化纤 粘胶短纤维 221,619,358.24212,021,844.064.33 粘胶长丝 186,148,397.01193,936,499.69-4.18、主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商采购金额合计 20,148 万元，占年度采购总额比例 46.87 %，公司向前五名客户销售额合计 17,253 万元，占年度销售总额比例 36.18%。 3、报告期公司资产和利润构成变化情况 、资产 项目 2006.12.31 占总资产的比重(%) 2005.12.31 占总资产的比重(%)
38、同比增减(%) 应收账款 100,501,951.252.9461,999,849.81 6.50 62.10存货 41,196,756.437.05148,847,733.00 2.66 -72.32长期股权投资 0.438,974,104.80 -100固定资产净值 703,849,934.3036.79776,559,823.11 45.49 -9.36在建工程 16,298,849.840.7415,566,689.71 1.05 4.70短期借款 700,439,644.0225.83545,173,893.20 45.27 28.48长期借款 42,798,425.774.0786
39、,000,000.00 2.77 -50.23资 产 1,547,350,069.53 2,110,634,120.17 、期间费用 项目 2006 年 2005 年 增减额 增减比率% 营业费用 2,473,768.553,859,173.96 -1,385,405.41 -35.90管理费用 304,903,789.0339,207,105.45 265,696,683.58 677.67财务费用 52,283,916.2848,190,790.44 4,093,125.84 8.49 4、报告期内公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量的构成情况 项 目 2006 年 2005 年
40、 增减额 经营活动产生的现金流量 -5,902,318.87-241,327,006.49 235,424,687.62投资活动产生的现金流量 -1,812,227.98283,415.65 -2,095,643.63筹资活动产生的现金流量 6,370,677.92-244,348,272.58 250,718,950.50 5、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 公司无控股公司。 公司的参股公司为丹东东洋特种纤维有限公司，注册资本 13,600 万元，其中：升汇工控持股 55.15%,丹东化纤持股 19.49%，日本东洋纺绩株式会社持股 12.13%，萨摩亚志年投资有限公司持股
41、13.24%。 东洋特纤的主要产品为玻纤和人造棉以及副产品元明粉。报告期内销售 - 15 - 14,868 吨，利润 -5,673 万元。 二、公司未来发展的展望 1、行业发展趋势及面临的市场竞争格局 丹化主导产品粘胶纤维行业正处在稳定发展时期，近两年虽然粘短产品扩建规模增长较快，但由于出口和国内需求方面多元化增长，近几年仍会处于供需平衡水平。粘短生产技术在规模化方面已经有了较大突破，环保技术、无毒化生产技术逐步趋于成熟。相对合成纤维来讲，粘胶纤维产品本身具有天然纤维甚至优于天然纤维的许多性能，其原料属于再生资源，若宏观调控，行业整合得力，该行业具有良好的发展前景。丹化现有装备水平、产品结构和
42、盈利水平在同行业中具有较强的竞争能力，通过进一步重组，竞争能力可以有进一步增强。 2、未来发展机遇和挑战 公司未来的生存和发展，重点围绕两个方面展开： 一是积极寻找战略合作伙伴，对公司实施战略重组，力求从根本上对公司的资产、债务结构等进行调整，为企业的生存注入新的活力，为公司今后的发展奠定基础。 二是按照丹东市政府扩大中心城市规划，打造人居佳地的城市建设要求，近几年，公司将通过分期分批，将丹化整体搬迁至丹东新兴工业区临港经济区。公司将紧紧抓住这一难得的发展机遇，积极推进搬迁工作进程。围绕化纤行业未来发展趋势和公司现有装备及产品结构，论证和实施一些新的规划方案、调整公司产业结构，使公司成为一个保
43、持持续发展和长久竞争力的大型化纤企业。 3、公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素 经营方面的风险 原材料供应风险。公司生产所需的主要原材料为浆粕，浆粕生产的原料木材、棉花的产量和价格波动将直接影响公司的原料成本，在一定程度上影响了公司的盈利水平。 业务竞争风险。随着化纤行业的不断发展，国内多家大型化纤生产企业新建生产线的相继投入使用，加剧了企业之间的竞争，对公司产品市场造成冲击，使公司产品市场占有率下降，影响公司的业绩。 市场风险。粘胶纤维产品市场受纺织、服装加工、消费者购买力及消费者 - 16 - 偏好的影响较大，而国内化纤行业产能的不断提高，使粘胶纤维生产受到一定的制约，
44、形成风险。 环保风险。粘胶纤维生产对环境会产生污染，目前我国不断加强资源节约和环境保护方面的法制宣传和执法力度，粘胶纤维生产过程对环境的影响将受到环保法规的约束，存在一定风险。 法律方面的风险。由于原丹化股份的实际控制人升汇集团资金链断裂引起的法律纠纷和银行贷款条件发生的重大变化，丹化股份需应诉的案件也急剧增加，对丹化当期生产经营和下一步重组带来了许多法律障碍和风险。 针对上述生产经营方面的风险，公司将进一步拓宽原材料供应渠道, 与供应商建立长期稳定的供货合作关系，在巩固现有客户的基础上，完善营销策略，加强市场需求分析；开发新产品，提高产品市场适应性；严格执行比价采购；加大环保治理方面的投入，
45、以适应国家环境保护要求。 针对法律方面的风险，公司将在辽宁省政府和丹东市政府的组织领导下，积极采取各种应对措施，尽可能减少公司的资产损失，努力解决好公司在经营和重组方面的法律障碍。 三、报告期内投资情况 1、报告期内无募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。 2、报告期内无非募集资金投资项目。 四、对会计师事务所出具的审计报告涉及事项的说明 (一)、公司董事会对会计师事务所出具的审计报告涉及事项的说明 北京立信会计师事务所在对公司 2006 年经营状况进行审计时发现，公司与关联方资金往来等方面存在问题，并出具了无法表示意见： 1、审计无法表示意见的事项 、丹东化纤公司因资金等内
46、部控制缺陷，导致：、如财务报表附注五(三)3 所述，截止 2006 年 12 月 31 日，丹东化纤公司应收大股东及其他关联企业各款项合计 824,712,089.96 元，其中已询证但未收到回函金额 616,055,166.73 元；应付大股东及其他关联企业各款项合计 138,751,320.23 元，其中已询证但未收到回函金额 135,601,246.60 元；丹东化纤公司对应收大股东及其他关联企业款项计 - 17 - 提了 275,286,620.71 元的坏账准备。丹东化纤公司大股东拟用于偿还占用丹东化纤公司资金的土地使用权被查封，导致大股东还款计划被搁浅。因丹东化纤公司大股东涉嫌非法
47、占用资金，中国证监会沈阳稽查局已对此立案调查。、本年从关联企业厦门志枫国际贸易控股有限公司采购原材料含税金额33,183,658.66元，向该公司开具银行承兑汇票金额 318,000,000.00 元。 、截止 2006 年 12 月 31 日，丹东化纤公司已逾期短期借款金额361,050,000.00 元，已逾期并转为短期借款的银行承兑汇票及信用证金额19,822,959.82 元，已逾期长期借款金额 67,825,000.00 元。固定资产中原值985,901,005.62 元、净值 657,848,327.08 元的房屋及设备，无形资产中账面价值119,602,555.19 元的土地使用
48、权已用于银行借款抵押。 、如财务报表附注六(一)所述，截止 2006 年 12 月 31 日，以丹东化纤公司为被告的涉诉案件金额 622,206,544.52 元。八个银行账户已被法院或丹东市税务机关冻结，金额合计 168,166.23 元。 、按照丹东化纤公司与丹东吉丹化纤有限责任公司签订的带料加工协议书约定，从 2006 年 11 月 10 日起丹东化纤公司为丹东吉丹化纤有限责任公司从事带料加工生产，但丹东化纤公司本年未确认与此相关的加工收入。2007 年 3 月 1 日丹东化纤公司发布公告称：“目前公司生产处于停产状态，以为丹东吉丹公司带料加工为主”。 、丹东化纤公司管理层编制的 200
49、6 年 12 月 31 日财务报表数据显示累计经营亏损 629,070,420.15 元，营运资金为-736,009,233.97 元，资产负债率 96。 2、董事会关于无法表示意见事项的说明 、截止2006年12月31日，公司应收大股东及其他关联企业各款项合计824,712,089.96元，应付大股东及其他关联企业各款项合计138,751,320.23元，应收应付相抵后丹化公司应收关联企业款项685,960,769.73元，其中公司关联企业非经营性占用资金696,979,771.13元。主要是: 、公司大股东丹化集团因到期贷款、财务费用、职工内债、在职职工和离退休人员工资、保险费用及取暖费等
50、支出，债务负担十分沉重，丹化集团正常运行仅靠自身收入远远不足，绝大部分支出仍由本公司承担，2006年丹化集团非经营性占用公司资金63,997,727.47元；、通过银行支付公司实际控制人所属企业往来款，以及开具银行承兑汇票 - 18 - 形成非经营性占用公司资金616,055,166.73元。 公司针对关联企业财务状况及其他方面问题，出于谨慎性考虑，对大股东及关联企业占用的资金形成的应收款项按35比例计提275,286,620.71元的坏账准备。 为解决大股东欠款，依据丹东市政府会议纪要精神，丹化集团拟将其目前拥有的31万平方米工业用地，变更为商业用地，变更后该部分土地全部用于抵偿本公司欠款。
51、但由于升汇集团涉及法律纠纷问题，导致原大股东还款计划无法实施。 、2006 年，虽然银行授信额度下降幅度较大，公司生产经营资金紧张。但在 9 月 30 日前，丹化股份在银行业务方面没有不良记录。9 月 30 日后，由于升汇集团原因，使公司与各银行的业务条件发生了重大变化，导致公司无法及时偿还到期的银行借款 448,697,959.82 元；企业应付款项及应付税金不能及时支付及缴纳；公司涉诉案件不断增加，部分银行帐户被冻结。 、鉴于公司严峻的生产经营形势，为解决生产资金紧张的问题，2006 年 11月 10 日，公司与丹东吉丹化纤有限责任公司(以下简称“吉丹公司”)本着平等互利的原则,经友好协商
52、,就带料加工事宜签署协议。 、受市场因素及资金紧张的影响，公司2006年产量减少，加之公司对关联方占用资金计提35的坏账准备，公司当期亏损367,905,014.04元，占累计亏损的59。 3、解决问题的措施 针对2006年审计报告中无法表示意见的事项，公司董事会经认真分析和研究，制订相应的整改措施。 、认真加强和完善公司内控制度，严格执行企业会计准则、企业会计制度的规定，严格按中国证监会关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知和票据法等法律法规的规定，建立健全资金审批程序。 、努力解决大股东及其关联企业欠款问题，加大对大股东及其关联企业欠款的清欠力度，加快丹化集团自身
53、建设，深化改革，降低费用开支，保证不再发生新的大股东欠款。由于升汇集团涉及法律纠纷问题，导致原大股东还款计划无法实施。公司将积极寻找其他还款途径，争取早日解决大股东欠款问题。 - 19 - 公司将以此为契机，深刻反省，查找问题，进一步完善公司信息披露制度，加强企业管理，同时公司董事会及全体董事向广大投资者表示诚挚歉意，并提请投资者注意投资风险。 (二)、报告期内公司会计政策、会计估计无变更，也无重大会计差错更正。 五、董事会日常工作情况 (一)、报告期内董事会会议及决议内容 1、公司四届十八次董事会会议于 2006 年 4 月 18 日召开，会议审议了公司 2005年年度报告、2005 年度公
54、司董事会工作报告、2005 年度公司监事会工作报告、公司 2005 年度财务决算报告、公司 2005 年度利润分配预案、关于续聘会计师事务所及支付费用的议案、公司 2006 年日常关联交易预计议案，决议公告刊登在 2006年 4 月 20 日中国证券报、证券时报。 2、公司四届十九次董事会会议于 2006 年 4 月 23 日召开，审议通过了公司 2006年第一季度报告及摘要。 3、2006 年 5 月 14 日召开了公司四届二十次董事会会议，审议通过了关于董事会换届选举议案、修改公司章程议案、召开公司 2005 年度股东大会议案，决议公告刊登在 2006 年 5 月 16 日中国证券报、证券
55、时报。 4、2006 年 6 月 16 日召开了公司五届一次董事会，会议选举梁健为董事长，鲍龙飞为副董事长；聘任鲍龙飞为总经理，潘跃东为董事会秘书；聘任王福成、明月庆、潘跃东为副总经理，李艳为公司财务负责人，决议公告刊登在 6 月 17 日中国证券报、证券时报。 5、2006 年 7 月 21 召开了公司五届二次董事会，审议通过了关于丹东化学纤维(集团)有限责任公司以非现金资产抵偿占用丹东化学纤维股份有限公司资金的议案，关于提请股东大会授权董事会办理以资抵债相关事宜的议案，决议公告刊登在 7 月 25 日中国证券报、证券时报。 6、2006 年 8 月 25 日召开了公司五届三次董事会，会议审
56、议通过了公司 2006年中期报告、摘要及财务报告和李艳辞去财务负责人职务。 7、2006 年 9 月 13 日召开公司五届四次董事会，审议通过改选董事的议案，决议公告刊登在 9 月 14 日中国证券报、证券时报。 8、2006 年 10 月 23 日召开了公司五届五次董事会，会议选举王振山为董事长， - 20 - 审议通过了公司 2006 年第三季度报告，审议通过了邱在贵辞去独立董事职务，补选司永生为独立董事，决议公告刊登在 10 月 24 日中国证券报、证券时报。 9、2006 年 10 月 30 日召开公司董事会临时会议，审议通过了聘任郭素梅为公司总会计师，决议公告刊登在 11 月 1 日
57、中国证券报、证券时报。 (二)、董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会按照 2005 年度股东大会决议内容，认真履行了股东大会通过的事项，完成了股东大会授权的各项事宜。 报告期内公司利润尚未弥补以前年度亏损，经公司 2005 年度股东大会通过，不分配，不转增。 报告期内公司未配股，未增发新股。 六、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经北京立信会计师事务所审计，公司 2006 年度的净利润为-367,905,014.04元，加上年末的未分配利润-261,165,406.11 元，可供股东分配的利润为-629,070,420.15 元。由于本年度实现的净利润为负值，公司 2006 年度
58、不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 此预案须经公司 2006 年度股东大会审议。 七、其它事项 公司的信息披露报纸为中国证券报、证券时报，报告期内无变更。 第八节 监事会报告 一、报告期内监事会工作情况 1、四届十三次监事会会议于 2006 年 4 月 18 日召开，审议了公司 2005 年度监事会工作报告、公司 2005 年年度报告及摘要、公司 2005 年度财务决算报告、关于换届选举监事的议案、公司 2006 年日常关联交易预计议案。 2、四届监事会十四次会议于 2006 年 4 月 23 日召开，会议审议了公司 2006年第一季度报告。 3、五届一次监事会会议于 2006 年
59、6 月 16 日召开，会议选举赵向东为第五届监会事会主席。 4、五届二次监事会会议于 2006 年 7 月 21 日召开，会议审议了关于丹东化 - 21 - 学纤维(集团)有限责任公司以非现金资产抵偿占用丹东化学纤维股份有限公司资金的议案。 5、五届监事会临时会议于 2006 年 8 月 15 日召开，会议审议了公司 2006 年中期报告、摘要及财务报告。 6、五届三次监事会会议于 2006 年 10 月 23 日召开，会议审议了公司 2006 年第三季度报告。 二、公司依法运作情况 报告期内监事会对公司股东大会、董事会执行股东大会决议情况进行了监督，公司董事及高级管理人员能按照公司法及公司章
60、程等规定，规范运作，未有违反法律、法规或损害公司利益的行为。 三、检查公司财务情况 监事会对公司财务进行了监督、检查，认真履行了财务检查职能，北京立信会计师事务所为公司出具的审计报告是客观、公允的，真实的反映了公司的财务收支和经营状况。 四、公司最近一次募集资金实际投入情况 报告期内公司无募集资金。 五、公司收购、出售资产情况 公司无收购、出售资产情况，未发现内幕交易，无损害股东的权益或造成公司资产流失情况。 六、公司监事会对会计师事务所审计报告的说明 公司聘请的北京立信会计师事务所在对公司 2006 年经营状况进行审计时发现，公司与关联方资金往来等方面存在问题，并出具了无法表示意见： 1、丹
61、东化纤公司因资金等内部控制缺陷，导致：（1）如财务报表附注五(三)3 所述，截止 2006 年 12 月 31 日，丹东化纤公司应收大股东及其他关联企 业 各 款 项 合 计 824,712,089.96 元 ， 其 中 已 询 证 但 未 收 到 回 函 金 额616,055,166.73元；应付大股东及其他关联企业各款项合计138,751,320.23元，其中已询证但未收到回函金额 135,601,246.60 元；丹东化纤公司对应收大股东及其他关联企业款项计提了 275,286,620.71 元的坏账准备。丹东化纤公司大股东拟用于偿还占用丹东化纤公司资金的土地使用权被查封，导致大股东还款
62、计 - 22 - 划被搁浅。因丹东化纤公司大股东涉嫌非法占用资金，中国证监会沈阳稽查局已对此立案调查。（2）本年从关联企业厦门志枫国际贸易控股有限公司采购原材 料 含 税 金 额 33,183,658.66 元 ， 向 该 公 司 开 具 银 行 承 兑 汇 票 金 额318,000,000.00 元。 2、截止 2006 年 12 月 31 日，丹东化纤公司已逾期短期借款金额361,050,000.00 元，已逾期并转为短期借款的银行承兑汇票及信用证金额19,822,959.82 元，已逾期长期借款金额 67,825,000.00 元。固定资产中原值985,901,005.62 元、净值 6
63、57,848,327.08 元的房屋及设备，无形资产中账面价值 119,602,555.19 元的土地使用权已用于银行借款抵押。 3、如财务报表附注六(一)所述，截止 2006 年 12 月 31 日，以丹东化纤公司为被告的涉诉案件金额 622,206,544.52 元。八个银行账户已被法院或丹东市税务机关冻结，金额合计 168,166.23 元。 4、按照丹东化纤公司与丹东吉丹化纤有限责任公司签订的带料加工协议书约定，从 2006 年 11 月 10 日起丹东化纤公司为丹东吉丹化纤有限责任公司从事带料加工生产，但丹东化纤公司本年未确认与此相关的加工收入。2007 年 3 月1 日丹东化纤公司
64、发布公告称：“目前公司生产处于停产状态，以为丹东吉丹公司带料加工为主”。 5、丹东化纤公司管理层编制的 2006 年 12 月 31 日财务报表数据显示累计经营亏损 629,070,420.15 元，营运资金为-736,009,233.97 元，资产负债率 96%。 现就上述无法表示意见，公司监事会说明如下： 我们对无法表示意见涉及事项进行了初步调查，我们认为；公司关联企业非经营性占用本公司资金696,979,771.13元。其主要原因在于公司大股东丹化集团因到期贷款、财务费用、职工内债、在职职工和离退休人员工资、保险费用及取暖费等支出，债务负担十分沉重，丹化集团正常运行仅靠自身收入远远不足，
65、绝大部分支出仍由本公司承担，2006年丹化集团非经营性占用公司资金达到63,997,727.47元。此外，通过银行支付公司实际控制人所属企业往来款，以及开具银行承兑汇票形成非经营性占用公司资金616,055,166.73元。为解决大股东欠款，依据丹东市政府会议纪要精神，丹化集团拟将其目前拥有的31万平方米工业用地，变更为商业用地，变更后该部分土地全部用于抵偿本公司欠 - 23 - 款。但由于升汇集团涉及法律纠纷问题，导致原大股东还款计划无法实施。 2006 年，虽然银行授信额度下降幅度较大，公司生产经营资金紧张。但在 9月 30 日前，丹化股份在银行业务方面没有不良记录。9 月 30 日后，由
66、于升汇集团原因，使公司与各银行的业务条件发生了重大变化，导致公司无法及时偿还到期的银行借款 448,697,959.82 元；企业应付款项及应付税金不能及时支付及缴纳；公司涉诉案件不断增加，部分银行帐户被冻结。 为保证公司不大面积停产，2006 年 11 月 10 日，公司与丹东吉丹化纤有限责任公司(以下简称“吉丹公司”)本着平等互利的原则,经友好协商,就带料加工事宜签署了协议，对保持企业正常的生产经营秩序、保持社会稳定起到了积极的作用。 通过本次检查，反映出公司在信息披露及内控管理方面还存在许多问题，我们建议公司董事会积极采取措施认真整改。避免今后此类事项再度发生。 第九节 重要事项 一、报
67、告期内公司重大诉讼、仲裁事项。 1、公司的控股股东丹东化学纤维(集团)有限责任公司于 2006 年 1 月 27 日为福建升汇投资集团有限公司所属厦门升汇工业控股有限公司、厦门升汇国际贸易控股有限责任公司的短期贷款提供连带担保，因借款单位未按期交纳贷款利息，贷款人宣布贷款提前到期，要求归还全部借款本息计人民币 102,317,408.18 元。福建高级人民法院于 2006 年 9 月 28 日下达了(2006)闽初字第 38 号民事裁定书，查封冻结了升汇投资集团持有的丹东化学纤维(集团)有限责任公司 50%股权。对于该事件的影响，目前尚无法预计。该公告刊登在 2006 年 10 月 12 日中
68、国证券报、证券时报。 2、2006 年 6 月 30 日丹东国有资产经营有限公司与升汇投资集团有限公司、丹东化学纤维(集团)有限责任公司签订了合同编号为 2006 年-2 号协议书，协议约定升汇投资集团有限公司、丹东化学纤维(集团)有限责任公司应在两个月内支付丹东国有资产经营有限公司土地拍卖款。2006 年 9 月 26 日丹东国有资产经营有限公司通过丹东仲裁委员会向辽宁省中级人民法院提出财产保全，请求查封丹东化学纤维(集团)有限责任公司 338380.75 平方米土地使用权，9 月 27 日辽宁省 - 24 - 丹东市中级人民法院下达了(2006)丹民保字第 14-2 号民事裁定书，查封了丹
69、东化学纤维(集团)有限责任公司 338380.75 平方米土地使用权。该公告刊登在 2006 年10 月 19 日中国证券报、证券时报。 3、截止 2006 年 12 月 31 日，公司大股东及其附属企业非经营性占用上市公司资金总计达 696,979,771.13 元，其中 2005 年末 563,187,507.19 元。由于大股东用于归还公司资金的土地被司法查封，影响了原定欠款的按期解决。为此，中国证券监督管理委员会沈阳稽查局于 2006 年 12 月 28 日下达了调查通知书。目前该调查正在进行当中，公司董事会正在积极联系大股东，寻求其它途径尽快完成清欠。 4、由于升汇投资集团有限公司未
70、按期履行还款义务，2006 年 9 月 13 日丹东国有资产经营有限公司通过丹东仲裁委员会向辽宁省丹东市中级人民法院提出价值 1,637.811 万元的财产保全申请。2006 年 12 月 20 日丹东仲裁委员会下达了(2006)第 62 号裁决书，被申请人升汇投资集团有限公司自裁决书作出之日起七日内将其持有的丹东化学纤维(集团)有限责任公司 90%股权交付申请人丹东国有资产经营有限公司。 目前丹东国有资产经营有限公司已在丹东市工商行政管理局办理了工商变更登记手续, 根据上市公司收购管理办法和深圳证券交易所股票上市规则的有关规定，丹东国有资产经营有限公司需要尽快编制收购报告书，同时申请豁免要约
71、收购义务，公司将根据相关规定及时履行信息披露义务。 相关公告刊登在 2006 年 12 月 27 日、2007 年 4 月 5 日中国证券报、证券时报。 二、报告期内无收购及出售资产、吸收合并事项。 三、报告期重大关联交易事项 （一）、报告期重大关联交易事项 2005 年 4 月 8 日本公司与丹东东洋特种纤维有限公司（以下简称“东洋特纤”）签署了财产租赁合同，将生产特种天然高湿模量粘胶纤维（CMD）的全部相关机器设备、房屋构建物和土地出租给东洋特纤，租期五年，年租金为 5802 万元，租赁协议于 2006 年 11 月 21 日中止执行。 （二）、与日常经营相关的关联交易 - 25 - 单位
72、：(人民币)万元 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 交易金额 占同类交易金额的比例(%) 交易金额 占同类交易金额的比例(%) 丹东化学纤维(集团)进出口有限责任公司 69.030.51%0.00 0.00%厦门志枫国际贸易控股有限公司 0.000.00%2,836.21 21.70%上海中纶纺织科技发展有限公司 656.8679.36%0.00 0.00%丹东东洋特种纤维有限公司 135.2216.34%0.00 0.00%厦门华纶纺织贸易有限公司 0.000.00%640.13 24.05%合计 861.1196.21%3,476.34 21.70%其中：报告
73、期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 20,982.94 万元 （三）、与关联方的债权、债务 单位:(人民币)万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方名称 发生额 余额 发生额 余额 丹东化学纤维(集团)有限责任公司 18,389.366,399.7714,471.30 140.52丹东化学纤维(集团)进出口公司 1,628.423,344.12 安微芜湖裕中纺织股份有限公司 300.00 4.22厦门升汇华纶纺织工业有限公司 903.50401.58 湖南金迪化纤有限责任公司 2,004.10 厦门志枫国际贸易控股有限公司 51,452.93325
74、.63 292.27 丹东东洋特种纤维有限公司 8,439.8811,037.84 丹东国有资产经营公司 70.8770.87 厦门升汇纺织工业控股有限公司 10,830.917,446.91 丹东化学纤维(集团)有限公司无纺布 0.62 丹东海燕化纤设计工程有限公司 6.9513.12 81.60丹东化纤沿江开发区进出口公司 1,589.94丹东经编织造有限公司 1.00丹东工业用布织造有限公司 20.38北京雷龙化纤工程技术有限公司 71.50厦门华纶纺织贸易有限公司 5,082.90 11,442.39上海中纶纺织科技有限公司 738.97 34.33长春纺织集团有限公司 59.36升汇
75、投资集团有限公司 27.60福建升汇国际贸易有限公司 110.00合计 40,269.8982,471.8620,618.80 13,875.11 （四）、与关联方担保事项 - 26 - 1、丹东化学纤维(集团)有限责任公司于 2002 年 7 月将持有的本公司股份10,125 万股质押给中国建设银行丹东市分行，为本公司贷款提供质押担保，质押期从 2002 年 7 月 2 日至 2007 年 7 月 1 日。2006 年 3 月 27 日，中国建设银行丹东市分行部分解除 3000 万股股份，剩余 7125 万股继续冻结。 2、2006 年 9 月 5 日丹东化学纤维(集团)有限责任公司以其持有
76、的 7167 万股法人股为丹东国有资产经营有限公司与丹东市商业银行股份有限公司兴业支行签订的借款合同提供质押担保，质押期限为质权人提出解冻为止。 （五）、与关联方租赁事项 本公司 2005 年度将已技改完工的粘短二厂固定资产租赁给东洋特纤，年租金5,802 万元，此租赁协议已于 2006 年 11 月 21 日中止执行，由于该项租赁定价测算假设条件、相关市场情况和同行业相关数据的变化，导致原定价不能公允地反映市场价格，为此本公司按照 2006 年的实际情况重新测算了租赁价格市场情况，测定该项租赁 2006 年 10 个月零 21 天的租赁公允价格为 25,737,029.63 元，实际租金超过
77、公允价格部分 25,997,470.37 元转入资本公积（关联交易差价）。 （六）、报告期内，公司与关联方无其他重大关联交易。 四、重大合同及其履行情况 1、报告期内未发生托管、承包、租赁其他公司资产事项。 2、其他公司托管、承包、租赁上市公司资产事项 、公司与丹东市弘明化工有限公司签订的二硫化碳厂租赁经营合同，租赁期限自 2003 年 12 月 1 日至 2008 年 11 月 31 日止，租金为每年 42 万元人民币。 、公司将生产特种天然高湿模量粘胶纤维的全部相关机器设备、房屋构建物和土地租赁给丹东东洋特种纤维有限公司，双方签订了财产租赁合同，租赁期五年，从 2005 年 1 月 1 日
78、至 2009 年 12 月 31 日止，年租金 5,802 万元，租赁协议于 2006 年 11 月 21 日中止执行。 3、截止报告期止，公司无需披露的对外担保事项。 4、报告期内没有委托他人进行现金资产管理的事项。 5、报告期内无其他重大合同事项。 五、公司或持股5%以上股东报告期内或持续到报告期无承诺事项。 - 27 - 六、报告期内公司聘任的会计师事务所为北京立信会计师事务所有限公司(原北京中天华正会计师事务所有限公司)，该所已连续 6 年为公司提供审计服务。 七、公司、公司董事会及董事在报告期内受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形 2006 年 1
79、2 月 28 日公司接到中国证券监督管理委员会沈阳稽查局调查通知书，因公司大股东涉嫌非法占用资金，被中国证监会沈阳稽查局立案调查。目前该调查正在进行当中，公司将及时履行信息披露义务。 报告期内公司、公司董事会及董事未受中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 八、报告期重大事项 1、报告期内公司顺利完成了股权分置改革工作，无限售条件股份于 2006 年4 月 18 日上市流通。 2、由于升汇投资集团有限公司未按照丹东国有资产经营有限公司与其签订的相关协议履行还款义务，丹东国有资产经营有限公司于 2006 年 9 月 13 日通过丹东仲裁委员会向辽宁省丹东市中级人民法院提出财产保
80、全申请，请求查封被申请人升汇投资集团所持有的丹东化学纤维(集团)有限责任公司 90%的股权。根据丹东仲裁委员会丹仲裁字(2006)第 62 号裁决书裁决，被申请人升汇投资集团有限公司将其持有的丹东化学纤维(集团)有限责任公司 90%股权交付申请人丹东国有资产经营有限公司，并履行相关法律手续。 目前丹东国有资产经营有限公司已在丹东市工商行政管理局办理了工商变更登记手续, 根据上市公司收购管理办法和深圳证券交易所股票上市规则的有关规定，丹东国有资产经营有限公司需要尽快编制收购报告书，同时申请豁免要约收购义务。 第十章 财务报告 审计报告 京信审字2007第498号 丹东化学纤维股份有限公司全体股东
81、： 我们接受委托，审计后附的丹东化学纤维股份有限公司（以下简称丹东化纤 - 28 - 公司）财务报表，包括2006年12月31日的资产负债表，2006年度的利润及利润分配表、现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和企业会计制度的规定编制财务报表是丹东化纤公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、导致无法表示意见的事项 1. 丹东化纤公司因资金等内部控制缺陷，导致：（1）如财务报表附注五（三）3所述，截止2
82、006年12月31日，丹东化纤公司应收大股东及其他关联企业各款项合计824,712,089.96元，其中已询证但未收到回函金额616,055,166.73元；应付大股东及其他关联企业各款项合计138,751,320.23元，其中已询证但未收到回函金额135,601,246.60元；丹东化纤公司对应收大股东及其他关联企业款项计提了275,286,620.71元的坏账准备。丹东化纤公司大股东拟用于偿还占用丹东化纤公司资金的土地使用权被查封，导致大股东还款计划被搁浅。因丹东化纤公司大股东涉嫌非法占用资金，中国证监会沈阳稽查局已对此立案调查。（2）本年从关联企业厦门志枫国际贸易控股有限公司采购原材料含
83、税金额33,183,658.66元，向该公司开具银行承兑汇票金额318,000,000.00元。 2. 截止2006年12月31日，丹东化纤公司已逾期短期借款金额361,050,000.00元，已逾期并转为短期借款的银行承兑汇票及信用证金额19,822,959.82元，已逾期长期借款金额67,825,000.00元。固定资产中原值985,901,005.62元、净值657,848,327.08元的房屋及设备，无形资产中账面价值119,602,555.19元的土地使用权已用于银行借款抵押。 3. 如财务报表附注六（一）所述，截止2006年12月31日，以丹东化纤公司为被告的涉诉案件金额622,2
84、06,544.52元。八个银行账户已被法院或丹东市税务机关冻结，金额合计168,166.23元。 4. 按照丹东化纤公司与丹东吉丹化纤有限责任公司（简称吉丹公司）签订的带料加工协议书约定，从2006年11月10日起丹东化纤公司为吉丹公司从事带料加工生产，但丹东化纤公司本年未确认与此相关的加工收入，生产的计划、组织均 - 29 - 由吉丹公司自行安排。2007年3月1日丹东化纤公司发布公告称：“目前公司生产处于停产状态，以为丹东吉丹公司带料加工为主”。 5. 丹东化纤公司管理层编制的2006年12月31日财务报表数据显示累计经营亏损629,070,420.15元，营运资金为-736,009,23
85、3.97元，资产负债率96。 因上述情况的影响，丹东化纤公司的持续经营能力存在重大不确定性，可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。截止审计报告日，丹东化纤公司管理层尚未对上述影响持续经营假设的重大不确定事项采取或计划采取相应的改进措施。 三、审计意见 由于上述事项可能产生的影响非常重大和广泛，我们无法对丹东化纤公司财务报表发表意见。 北京立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国北京 二七年四月十七日 - 30 - 资产负债表 编制单位：丹东化学纤维股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：(人民币)元 项目 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 4
86、6,547,017.98364,326,131.10 短期投资 196,040.00 应收票据 4,110,000.00 应收股利 应收利息 应收账款 100,501,951.2561,999,849.81 其他应收款 470,937,567.68563,990,495.68 预付账款 41,146,415.7042,473,724.98 应收补贴款 存货 41,196,756.43148,847,733.00 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 704,439,709.041,181,833,974.57长期投资： 长期股权投资 8,974,104.80 长期债权
87、投资 长期投资合计 8,974,104.80 合并价差 固定资产： 固定资产原价 1,499,995,906.891,498,879,174.81 减：累计折旧 751,660,720.66677,827,773.67 固定资产净值 748,335,186.23821,051,401.14 减：固定资产减值准备 44,485,251.9344,491,578.03 固定资产净额 703,849,934.30776,559,823.11 工程物资 2,622,214.314,864,493.62 在建工程 16,298,849.8415,566,689.71 固定资产清理 固定资产合计 722,
88、770,998.45796,991,006.44无形资产及其他资产： 无形资产 120,139,362.04122,835,034.36 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 120,139,362.04122,835,034.36递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,547,350,069.532,110,634,120.17 - 31 - 流动负债： 短期借款 700,439,644.02545,173,893.20 应付票据 92,100,000.00480,400,000.00 应付账款 331,097,232.06331,658,894.80 预收账款 62,427,
89、198.7528,111,082.01 应付工资 1,837,437.501,837,437.50 应付福利费 3,957,559.67 应付股利 290,040.00290,040.00 应交税金 13,734,403.74974,465.44 其他应交款 4,863,029.144,051,068.91 其他应付款 67,902,387.56102,887,864.22 预提费用 14,432,570.241,350,000.00 预计负债 一年内到期的长期负债 151,325,000.00118,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,440,448,943.011,618
90、,692,305.75长期负债： 长期借款 42,798,425.7786,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 5,430,000.005,430,000.00 其他长期负债 长期负债合计 48,228,425.7791,430,000.00递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,488,677,368.781,710,122,305.75少数股东权益 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 390,000,000.00390,000,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 390,000,000.00390,000,000.00 资本公积 261,2
91、10,809.20235,144,908.83 盈余公积 36,532,311.7036,532,311.70 其中：法定公益金 12,177,437.23 未分配利润 -629,070,420.15-261,165,406.11 其中：现金股利 12,177,437.23 未确认的投资损失 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 58,672,700.75400,511,814.42负债和所有者权益（或股东权益）合计 1,547,350,069.532,110,634,120.17 - 32 - 利润及利润分配表 编制单位：丹东化学纤维股份有限公司 2006 年 1-12 月 单位：
92、（人民币）元 项 目 本 期 上年同期 一、主营业务收入 476,870,946.60 653,787,983.65 减：主营业务成本 480,818,951.25 722,045,717.21 主营业务税金及附加 2,861,998.34 1,944,102.66二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） -6,810,002.99 -70,201,836.22 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 9,741,607.28 2,114,450.05 减：营业费用 2,473,768.55 3,859,173.96 管理费用 304,903,789.03 39,207,105.45 财务费用
93、52,283,916.28 48,190,790.44三、营业利润（亏损以“-”号填列） -356,729,869.57 -159,344,456.02 加：投资收益（亏损以“-”号填列） -8,929,824.28 -16,195,369.89 补贴收入 127,500.00 0.00 营业外收入 0.00 减：营业外支出 2,372,820.19 2,040,370.51四、利润总额（亏损以“-”号填列） -367,905,014.04 -177,580,196.42 减：所得税 0.00 少数股东损益 0.00 加：未确认的投资损失本期发生额 0.00五、净利润（亏损以“-”号填列） -
94、367,905,014.04 -177,580,196.42 加：年初未分配利润 -261,165,406.11 -83,585,209.69 其他转入 0.00六、可供分配的利润 -629,070,420.15 -261,165,406.11 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 -629,070,420.15 -261,165,406.11 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或股本）的普通股股利 八、未分配利润 -629,070,420.15 -261,165,40
95、6.11利润表（补充资料） 1出售、处置部门或被投资单位所得收益 2自然灾害发生的损失 3会计政策变更增加（或减少）利润总额 4会计估计变更增加（或减少）利润总额 5债务重组损失 6其他 - 33 - 现金流量表 编制单位：丹东化学纤维股份有限公司 2006 年 1-12 月 单位：(人民币)元 项 目 本 期 一、经营活动产生的现金流量： 销售产品、提供劳务收到的现金 395,489,983.51 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 412,602,061.87 经营活动现金流入小计 808,092,045.38 购买商品、接受劳务支付的现金 288,249,480.52 支付给
96、职工以及为职工支付的现金 21,508,644.17 支付的各项税费 19,612,753.66 支付的其他与经营活动有关的现金 484,623,485.90 经营活动现金流出小计 813,994,364.25 经营活动产生的现金流量净额 -5,902,318.87二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 240,320.52 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 240,320.52 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 2,052,548.50 投资所支付的现金 支付的其他
97、与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,052,548.50 投资活动产生的现金流量净额 -1,812,227.98三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 609,580,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 850,228,069.74 筹资活动现金流入小计 1,459,808,069.74 偿还债务所支付的现金 474,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 37,010,929.90 支付的其他与筹资活动有关的现金 942,226,461.92 筹资活动现金流出小计 1,453,437,391.82 筹资活动产生的现金流量
98、净额 6,370,677.92四、汇率变动对现金的影响 - 34 - 五、现金及现金等价物净增加额 -1,343,868.93现金流量表补充资料 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -367,905,014.04 加：计提的资产减值准备 279,461,955.19 固定资产折旧 73,948,376.99 无形资产摊销 2,695,672.32 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） -1,350,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）527,864.93 固定资产报废损失 财务费用 55,187,404.19 投资损失（减
99、：收益） 8,929,824.28 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 111,070,427.31 经营性应收项目的减少（减：增加） -223,912,066.74 经营性应付项目的增加（减：减少） 55,443,236.70 其他 少数股东损益 经营活动产生的现金流量净额 -5,902,318.87 2不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 2,878,851.75 减：现金的期初余额 4,222,720.68 加：现金等价物期末余额 减：现金等价物期初余额 现金及现金等价物
100、净增加额 -1,343,868.93 - 35 - 金额单位：人民币元因资产价值回升转回数 其他原因转出数合计一、坏账准备合计15,855,432.19 280,255,947.16- 296,111,379.35 其中：应收账款15,283,843.6843,336,805.85- 58,620,649.53 其他应收款571,588.51 236,919,141.31- 237,490,729.82 二、短期投资跌价准备合计- 其中：股票投资- 债券投资- 三、存货跌价准备合计3,402,510.282,866,021.832,866,021.83 536,488.45 其中：库存商品3,
101、402,510.282,866,021.832,866,021.83 536,488.45 原材料- 四、长期投资减值准备合计- 其中：长期股权投资- 长期债权投资- 五、固定资产减值准备合计44,491,578.036,326.106,326.10 44,485,251.93 其中：房屋、建筑物- 机器设备44,491,578.036,326.106,326.10 44,485,251.93 六、无形资产减值准备合计- 其中：专利权- 商标权- 七、在建工程减值准备4,032,129.852,078,355.96- 6,110,485.81 八、委托贷款减值准备- 法定代表人： 主管会计工作
102、的负责人： 会计机构负责人： 2006年度会企01表附表1资产减值准备明细表项 目期初余额本期增加数本期减少数期末余额编制单位：丹东化学纤维股份有限公司 - 36 - 会企01表附表3金额单位：人民币元项 目行次本月数本年累计数一、应交增值税： 1、年初未抵扣数（以“”号填列）1-29,286.64 2、销项税额214,383,093.61107,657,135.43 出口退税3 进项税额转出4 转出多缴增值税567 3、进项税额8811,866.6781,532,671.01 已交税金9 减免税款10 出口抵减内销产品应纳税额11 转出未交增值税129,340,135.1426,018,16
103、6.67 待抵扣固定资产进项税额13228,845.8714 4、期末未抵扣数（以“”号填列）15-151,834.76二、未交增值税： 1、年初未交数（多交数以“”号填列）162,209,318.18 2、本期转入数（多交数以“”号填列）179,340,135.1426,018,166.67 3、本期已交数183,261,456.5620,031,535.57 4、期末未交数（多交数以“”号填列）208,195,949.28法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：编制单位：丹东化学纤维股份有限公司 2006年12月应交增值税明细表 - 37 - 财务报表附注 一、公司简介 （一
104、）公司基本概况 丹东化学纤维股份有限公司（以下简称“股份公司”或“公司”或“本公司”）系于 1993年 6 月经辽宁省体改委批准，由原丹东化学纤维工业（集团）总公司独家发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。1997 年 5 月经中国证监会批准，公司向社会公开发行 6000 万 A 股股票，并于同年 6 月 9 日在深圳证券交易所挂牌交易。公司属于纺织工业大型原料生产企业，主营业务为粘胶短纤维、粘胶长丝等产品的生产与销售、化纤技术咨询服务以及电力生产、供热服务。工商注册号：2106001110586；注册地址：丹东市振兴区纤维街 58 号；法定代表人：王振山。 公司的股权分置改革方案于 200
105、6 年 4 月 6 日经股东会审议通过，股权分置改革完成后，公司的股本总额为 39,000 万股，其中：有限售条件的流通股 15,692 万股，占总股本的 40.24%；无限售条件的流通股 23,308 万股，占总股本的 59.76%。 （二）公司的基本组织架构 监事会 董事会秘书 证券办 办公室 营销部 财务部 生产部 科技部 企管部 二、公司采用的主要会计政策、会计估计 （一）会计制度 本公司执行企业会计准则、企业会计制度及其有关的补充规定。 （二）会计年度 本公司会计年度为公历1月1日至12月31日止。 （三）记账本位币 股东大会 董事会 总经理 职能部室粘短一厂 粘短二厂 粘长一厂粘长
106、二厂动力厂热电厂 - 38 - 本公司采用人民币为记账本位币。 （四）记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 （五）外币业务核算方法 外币业务按当月一日中国人民银行公布的市场中间价作为折算汇率，折合成人民币记账，年末外币账户余额按年末市场汇价中间价折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户年末折算差额，在所购建固定资产达到预定可使用状态前的特定时间段内，按规定予以资本化，计入在建工程成本，其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。 （六）现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起，三个月到期）
107、、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （七）短期投资核算方法 短期投资，是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年(含1年)的投资，包括股票、债券、基金等。 1. 取得的计价方法 取得投资时按实际支付的价款（扣除已宣告未领取的现金股利或已到期未领取的债券利息）、相关税费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的短期投资，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 2. 短期投资跌价准备的计提 中期末及年末，按成本与市价孰低提取或调整短期投资跌价准备。 3. 短期投资收益的确认 短期投资待
108、处置时确认投资收益。在持有期间分得的现金股利和利息，冲减投资成本或相关应收项目。 （八）坏账核算方法 1. 坏账的确认标准 对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照公司管理权限批准核销。 2. 坏账损失的核算方法 本公司坏账损失采用备抵法核算。 3. 坏账准备的计提方法和计提比例 鉴于公司逾期5年以上的应收款项的逐渐增多，且收回的希望很小，出于谨慎性考虑，应收 - 39 - 款项按如下比例分析账龄计提坏账准备，具体计提比例为： 未
109、逾期 不计提 逾期1年以内 5 逾期12年 10 逾期23年 30 逾期34年 50 逾期45年 70 逾期5年以上 100 （九）存货核算方法 1. 存货分类 存货种类为库存商品、原材料、低值易耗品、包装物、在产品等。 2. 取得和发出的计价方法 主要原材料、燃料、库存商品(产成品)入库按实际成本计价，发出按加权平均法计价；辅助材料、包装物、低值易耗品购入时按实际成本计价，发出按移动加权平均法计价。 债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的存货以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 3. 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一
110、次摊销法；包装物采用一次摊销法。 4. 存货的盘存制度 采用永续盘存制，每年年末均实施盘点。 5. 存货跌价准备的计提方法 中期末及年末，对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 存货跌价准备按单个存货项目的账面成本高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当期损益。 6. 存货可变现净值按其形态的确定 库存商品，按其预计售价减去处置费用、相关的税金后的余额确定； 在产品，按其产成品的预计售价减去至完工时尚需发生的成本、处置费用后的余额确定； 其他存货，按现行重置成本确定。 （十）长期投资核算方法 长期投资，是指除短期投资以外的投资，包括持有时间准备超
111、过1年(不含1年)的各种股权性质的投资、不能变现或不准备随时变现的债券、长期债权投资和其他长期投资。 1. 取得的计价方法 - 40 - 长期投资取得时以初始投资成本计价，包括相关的税金、手续费等。债务重组取得债务人用以抵债的股权投资，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的股权投资，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 2. 长期股权投资的核算方法 对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算；对被投资单位能实施控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。 按权益法核算长期股权投资时，初始投资成本高于应享有被投资单位净资产份额所确认的股权投资差额，若
112、合同规定投资期限的按投资期限平均摊销；若合同未规定投资期限的按10年平均摊销。初始投资成本低于应享有被投资单位净资产份额的差额，计入资本公积（股权投资准备）。 3. 长期债权投资的核算方法 以现金购入的长期债券投资，按实际支付的全部价款(包括税金、手续费等相关费用)减去已到付息期但尚未领取的债权利息作为初始投资成本；初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价在债券存续期内于确认相关债券利息收入时按直线法摊销。 4. 长期投资减值准备的计提 本公司于每年年末对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回
113、金额低于投资的账面价值，并且这种降低的价值在预计的未来期间内不可能恢复时，按其预计未来可收回金额低于账面价值的差额，逐项提取长期投资减值准备，计入当期损益。 （十一）固定资产计价和折旧方法 1. 固定资产标准 固定资产是指使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也作为固定资产管理。 2. 固定资产的分类 房屋建筑物、专用设备、机器设备、运输设备。 3. 固定资产的取得计价 按取得时的实际成本计价；本公司改制设立时，发起人投入的固定资产按经评估确认的价值记账。
114、公司对固定资产进行更新改造时，将更新改造的固定资产账面价值转入在建工程，并在此基础上核算经更新改造后的固定资产原价。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的固定资产，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 4. 固定资产折旧计提方法 - 41 - 采用直线法计提折旧，并按各类固定资产的原价和预计使用年限扣除3的残值后确定其年折旧额。 除以下情况外，公司对所有固定资产（包括未使用、不需用的固定资产和因大修理停用的固定资产）计提折旧： （）已提足折旧仍继续使用的固定资产； （）按规定单独估价作为固定资产入账的土地； （）处于更新改造过
115、程而停止使用的固定资产。 更新改造项目达到预定可使用状态转为固定资产后，按重新确定的折旧方法和该项固定资产尚可使用年限计提折旧。 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备，下同），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，则按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 分类折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 年折旧率（%） 房屋建筑物 13-35 年 2.77-7.46 机械设备 12 年 8.08 动力设备 15 年 6.46 传导设备 20
116、 年 4.85 自动化设备 10 年 9.70 输电设备 33 年 2.94 运输设备 9 年 10.78 5. 固定资产减值准备的计提 中期末及年末，对由于市价持续下跌、技术陈旧、实体损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备。 固定资产减值准备按单项资产计提。 （十二）在建工程核算方法 1. 取得的计价方法 以立项项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使用状态时，转入固定资产核算；尚未办理竣工决算的，按估计价值转账，待办理竣工决算手续后再作调整。 2. 在建工程的计价及利息资本化 在建工程按照实际发生的支
117、出确定其工程成本，并单独核算。工程达到预定可使用状态前因 - 42 - 进行试运转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程项目在达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或转为库存商品时，按实际销售收入或按预计售价冲减工程成本。为购建某项固定资产而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，在所购建的固定资产达到预计可使用状态前，按借款费用资本化原则计算相应数额计入所购建固定资产的成本，所购建的固定资产达到预订可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用，直接记入财务费用。 3. 在建工程结转为固定资产的时点 在
118、建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。 上述达到预定可使用状态，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态： （）固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成； （）已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够
119、稳定地生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时； （）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； （）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。 4. 在建工程减值准备的计提 本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已发生减值，则计提减值准备。在建工程项目发生下列情况之一时计提在建工程减值准备： （）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； （）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
120、（）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 （十三）无形资产核算方法 无形资产，是指企业为生产商品或者提供劳务、出租给他人、或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产。 1. 取得的计价方法 购入的无形资产按实际支付的价款计价，投资者投入的无形资产按投资各方确认的价值计价。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 - 43 - 2. 摊销方法 本公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。合同规定有受益期限的，在受益期限内平均摊销；合同没有规定受益期限而
121、法律规定有效期限的，按不超过法律规定的有效期限平均摊销，经营期短于有效期限的，按不超过经营期的期限平均摊销；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者。合同和法律均未规定受益期限的，按不超过10年的期限摊销。 本公司无形资产中的土地使用权，按受益期限50年平均摊销。 3. 无形资产减值准备的计提 本公司无形资产在期末时按账面成本与预计可收回金额孰低计价，期末按无形资产预计可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。 （十四）长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用，是指已经支出，但摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用，包括固定资产大修理支出、租入固定
122、资产的改良支出等。长期待摊费用单独核算，在费用项目的受益期限内分期平均摊销。 1. 开办费转销方法 在开始生产经营的当月一次计入损益。 2. 其他长期待摊费用摊销方法 在受益期内平均摊销，如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （十五）借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 借款费用，是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均应于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。专门借款，是指为购建固定资产而专门借入的款项。 为购建固定资产的
123、专门借款所发生的借款费用，按以下原则处理： （）因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合借款费用会计准则规定的资本化条件的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本。 （）因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用。如果辅助费用的金额较小，则于发生当期确认为费用。 2. 资本化期间 当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化： - 44 - （）资产支出已经发生； （）借款费用已经发生； （）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开
124、始。 如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 3. 借款费用资本化金额的计算方法 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额按如下公式计算： 累计支出加权平均数按如下公式计算： 资本化率按下列原则确定： （）为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； （） 为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。加权平均利率按如下公式计算： 其中，“专门借款
125、本金加权平均数”按如下公式计算： 如果专门借款存在折价或溢价，则将每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额，对资本化率作相应调整。折价或溢价的摊销，采用直线法。 在应予资本化的每一会计期间，经上述公式计算得出的利息和折价或溢价摊销的资本化金额，如果超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额，则以当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额作为资本化金额。与专门借款有关的利息收入于发生时直接计入当期财务费用。 （十六）预计负债 与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债： 1. 该义务是企业承担的现时义务； 2. 该义务履行很可能导致经济利益流出企业； 3. 该
126、义务金额可以可靠地计量。 （十七）收入确认原则 月数会计期间涵盖的天数或天数或月数每笔资产支出实际占用每笔资产支出金额累计支出加权平均数=资本化率产资至当期末止购建固定数均累计支出加权平每一会计期间利息的资本化金额=100%数专门借款本金加权平均的利息之和专门借款当期实际发生加权平均利率=月数会计期间涵盖的天数或实际占用天数或月数借款每笔专门每笔金借款本专门借款本金加权平均数= - 45 - 1. 销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能可靠地计量时，确认营业收入实现。 2. 提供
127、劳务 在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 3. 让渡资产使用权 与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按合同或协议规定确认为收入。 （十八）所得税的会计处理方法 采用应付税款法。 （十九）本年度主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响 公司本年无主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正。 三、税项 （一）增值税：本公司主要产品适用 17的税率，汽、暖、水适用 13%的税
128、率。 （二）城市维护建设税：按实际应缴纳流转税额的 7%计缴。 （三）教育附加费：按实际应缴纳流转税额的 4%计缴，其中根据辽宁省地方税务局辽地税所1999223 号辽宁省地方教育费征收管理暂行办法提取地方教育费附加 1%。 （四）企业所得税：本公司按应纳税所得额的 33计缴所得税。 四、财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为年末数） （一）货币资金 项 目 年末数 年初数 现金 8,797.151,580.70 银行存款 1,241,637.824,221,139.98 其他货币资金 45,296,583.01360,103,410.42 合 计
129、 46,547,017.98364,326,131.10 其中美元：外币金额 0.21 折算汇率 7.8087 折合人民币 1.64 1. 银行存款 - 46 - 项 目 年末数 年初数 人民币活期存款 1,241,636.18 4,221,139.98 美元活期存款 1.64 合计 1,241,637.82 4,221,139.98 2. 其他货币资金 项 目 年末数 年初数 银行汇票存款 45,128,416.78245,703,410.42 冻结的银行存款 168,166.23 其他（定期存款） 114,400,000.00 合 计 45,296,583.01360,103,410,42
130、 3. 货币资金年末数较年初数大幅减少，主要原因是关联方占用公司资金及经营亏损。 4. 截止2006年12月31日，公司八个银行账户被法院或税务机关冻结，金额合计168,166.23元，公司将其列报于其他货币资金当中，具体情况详见本附注六或有事项之（三）。 5. 其他货币资金中有43,500,000.00元为已开具银行承兑汇票的保证金。 6. 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 现金及现金等价物 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 货币资金期末余额 46,547,017.98364,326,131.10 减：存期三个月以上的定期存款 114,400,000
131、.00 受到限制的银行存款 43,500,000.00245,703,410.42 冻结的银行存款 168,166.23 加：现金等价物期末余额 现金及现金等价物期末余额 2,878,851.754,222,720.68 现金及现金等价物净增加额 -1,343,868.93-485,391,863.42 （二）短期投资和短期投资跌价准备 年末数 年初数 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 其他投资 196,040.00 注：其他投资为本公司 2004 年 11 月 26 日购买的 198,000 份嘉实浦安保本混合型开放式证券投资基金，本年将其全部赎回。 （三）应收票据 票据种类 年末数
132、年初数 银行承兑汇票 4,110,000.00 1. 应收票据质押情况如下： - 47 - 出票单位 出票日期 到期日 金额 绍兴圣荣纺织印染有限公司 2006 年 7 月 18 日2007 年 1 月 18 日200,000.00 杭州余杭江南化纤有限公司 2006 年 8 月 4 日 2007 年 2 月 4 日 600,000.00 杭州余杭江南化纤有限公司 2006 年 8 月 4 日 2007 年 2 月 4 日 100,000.00 绍兴县金海燕贸易有限公司 2006 年 8 月 3 日 2007 年 2 月 3 日 500,000.00 江阴市圣宝纺织有限公司 2006 年 8
133、月 8 日 2007 年 2 月 8 日 150,000.00 江阴市圣宝纺织有限公司 2006 年 8 月 8 日 2007 年 2 月 8 日 100,000.00 杭州余杭江南化纤有限公司 2006 年 8 月 9 日 2007 年 2 月 9 日 600,000.00 杭州余杭江南化纤有限公司 2006 年 8 月 8 日 2007 年 2 月 8 日 410,000.00 合 计 2,660,000.00 注：上述银行承兑汇票已经质押给中国银行丹东分行。 2. 截止2006年12月31日，已贴现未到期的银行承兑汇票金额为22,652,560.00元。 3. 应收票据年末数比年初数增加
134、4,110,000.00元，增加比例为100，增加原因主要为增加结算方式所致。 （四）应收账款 1. 应收账款期末余额按账龄列示如下： 年末数 年初数 账龄 金额 占应收账款总额的比例 坏账准备比例坏账准备 金额 占应收账款总额的比例 坏账准 备比例 坏账准备 未逾期 119,327,827.21 74.99% 0% 38,565,078.37 42,970,999.1655.60% 0% 逾期 1 年以内 7,649,515.62 4.81% 5% 447,470.16 3,654,364.384.72% 5% 182,718.22逾期 1-2 年 2,822,647.18 1.77% 10
135、% 282,264.72 7,689,507.369.95% 10% 768,950.74逾期 2-3 年 7,584,882.01 4.77% 30% 2,275,464.60 5,748,927.137.44% 30% 1,724,678.14逾期 3-4 年 5,746,273.31 3.61% 50% 2,873,136.66 6,343,824.348.21% 50% 3,171,912.17逾期 4-5 年 6,047,401.43 3.80% 70% 4,233,181.00 4,801,622.366.21% 70% 3,361,135.65逾期 5 年以上 9,944,054
136、.02 6.25% 100%9,944,054.026,074,448.767.86% 100% 6,074,448.76合计 159,122,600.78 100% 58,620,649.5377,283,693.49100% 15,283,843.682. 年末应收账款中前5名客户的欠款金额合计124,686,885.07元，占应收账款总额的78.36%。 3. 年末应收账款中无持本公司5及以上表决权股份的股东单位欠款。 4. 本年计提坏账准备比例40%及以上的应收账款： 客户名称 期末余额计提比例账 龄 绍兴二毛纺纱公司 2,665,471.8950%逾期 3-4 年 青岛第四棉纺织厂
137、2,581,409.72100%逾期 5 年以上 丹东纺织厂 2,360,477.5070%逾期 4-5 年 丹东天元毛纺公司 1,737,701.5870%逾期 4-5 年 营口纺织厂 1,255,602.0250%逾期 3-4 年 丹东调谐器总厂 1,238,437.4250%逾期 3-4 年 珍珠丝绸厂 857,483.8070%逾期 4-5 年 赤峰西格玛公司 828,811.48100%逾期 5 年以上 - 48 - 客户名称 期末余额计提比例账 龄 东港长山柞木棉织厂 750,572.98100%逾期 5 年以上 甘肃省轻纺公司 718,626.92100%逾期 5 年以上 沈阳纺
138、织厂 641,237.09100%逾期 5 年以上 包头市纺织总厂 559,733.50100%逾期 5 年以上 营口第二纺织厂 539,163.6470%逾期 4-5 年 丹东宏业粘合剂厂 487,007.63100%逾期 5 年以上 凤城丝绸厂 347,727.59100%逾期 5 年以上 丹东丝绸五厂 343,173.64100%逾期 5 年以上 江苏银宇三联集团 256,898.2650%逾期 3-4 年 内江华诚棉纺织厂 252,423.49100%逾期 5 年以上 丹东卫生学校 245,261.34100%逾期 5 年以上 新乡化纤毛纺厂 237,628.17100%逾期 5 年以
139、上 沿江鑫元福利厂 235,156.50100%逾期 5 年以上 威海富源制呢公司 172,672.7650%逾期 3-4 年 湘潭纺织印染厂 171,000.00100%逾期 5 年以上 四川巴中棉纺织厂 170,000.00100%逾期 5 年以上 丹东无线电四厂 166,313.86100%逾期 5 年以上 大连织绸厂 161,532.0570%逾期 4-5 年 腾飞纺织厂 159,999.95100%逾期 5 年以上 丹东铝材厂 124,431.70100%逾期 5 年以上 四川纺织达川棉纺织 122,855.62100%逾期 5 年以上 山东鲁纺万通公司 119,646.71100%
140、逾期 5 年以上 金华安杰纺织公司 109,501.60100%逾期 5 年以上 黑龙江肇东毛纺厂 104,319.0470%逾期 4-5 年 10 万元以下（11 户） 157,190.9650%逾期 3-4 年 10 万元以下（13 户） 286,723.8270%逾期 4-5 年 10 万元以下（28 户） 571,534.53100%逾期 5 年以上 合 计 21,737,728.76 注：本公司按照公司现行的坏账准备政策对该部分应收账款按其期末余额提取了 50%-100的坏账准备。 5.未逾期应收账款中 8,956,190.79 元，该部分应收账款系公司信誉好、用量大的长年重点客户欠
141、款，其欠款均未超过本公司授信赊账期，根据本公司对这些客户生产经营和财务状况的了解，本公司认为这些应收账款能够在赊账期之内收回，故按本公司的坏账准备政策，未计提坏账准备；未逾期应收账款中 110,371,636.42 元为应收关联企业丹东东洋特种纤维有限公司销售款，考虑到丹东东洋特种纤维有限公司 2006 年 12 月 31 日净资产已为负数，本年按个别认定法计提 - 49 - 了 38,630,072.75 元的坏账准备。 6. 应收账款年末数较年初数增加了 106%，主要为向应收关联企业丹东东洋特种纤维有限公司销售材料等未及时结算造成。 （五）其他应收款 1. 其他应收款期末余额按账龄列示如
142、下： 年末数 年初数 账龄 金额 占应收账款总额的比例 坏账准备比例 坏账准备 金额 占应收账款总额的比例 坏账准备比例 坏账准备 未逾期 598,971,725.55 84.55% 0%183,810,345.88 563,350,007.1999.79% 0% 逾期 1 年以内 108,322,234.15 15.29% 5% 52,678,685.82 91,874.000.02% 5% 9,187.40逾期 1-2 年 18,512.00 0.00% 10% 1,851.20 631,027.170.10% 10% 189,308.15逾期 2-3 年 628,293.17 0.09%
143、 30% 628,397.15 1,165.730.00% 30% 582.86逾期 3-4 年 1,165.73 0.00% 50% 582.87 385,000.000.07% 50% 269,500.00逾期 4-5 年 385,000.00 0.06% 70% 269,500.00 103,010.100.02% 70% 103,010.10逾期 5 年以上 101,366.90 0.01% 100% 101,366.90 100% 合计 708,428,297.50 100% 237,490,729.82564,562,084.19100% 571,588.512. 年末其他应收款中
144、欠款金额前五名的累计总欠款金额为689,255,096.10元，占其他应收款总金额的比例为97。 3. 本年度计提坏账准备比例达到40及以上的其他应收款： 债务人名称 期末余额 计提比例 账 龄 天津海事法院 627,270.00 100%逾期 2-3 年 中国化纤工业协会 365,000.00 70%逾期 4-5 年 李安铭 52,000.00 100%逾期 5 年以上 管在道 47,961.90 100%逾期 5 年以上 丹东化纤海燕宾馆 20,000.00 70%逾期 4-5 年 郑仲青 1,165.73 50%逾期 3-4 年 张学兰 500.00 100%逾期 5 年以上 张俊才 5
145、00.00 100%逾期 5 年以上 银行开户保证金 405.00 100%逾期 5 年以上 合 计 1,114,802.63 4. 本 年 对 大 股 东 及 关 联 企 业 占 用 公 司 资 金 形 成 的 应 收 款 项 按 个 别 认 定 法 计 提 了236,489,051.70 元的坏账准备。 5. 年末金额较大的其他应收款： 欠款人名称 金 额 性质或内容 厦门升汇国际贸易控股有限公司 514,529,305.71划款 厦门升汇纺织工业控股有限公司 74,469,102.92划款 丹东化学纤维（集团）有限公司 63,997,727.47划款 湖南金迪化纤有限责任公司 20,04
146、1,000.00划款 丹东化学纤维集团进出口有限公司 16,217,960.00划款 - 50 - 欠款人名称 金 额 性质或内容 合 计 689,255,096.10 6. 其他应收款年末数比年初数增加原因为大股东及其他关联公司占用资金增加所致。 7. 年末其他应收款中持公司 5%及以上表决权股份的股东单位欠款金额 63,997,727.47 元。 （六）预付账款 1. 预付账款期末余额按账龄列示如下： 年末数 年初数 账龄 金额 占预付账款总额的比例金额 占预付账款总额的比例 1 年以内 40,346,982.99 98.06% 42,473,724.98100% 1 至 2 年 799,
147、432.71 1.94% 合计 41,146,415.70 100% 42,473,724.98100% 2. 年末预付账款中无持本公司 5及上表决权股份的股东单位欠款。 3. 一年以上预付账款为未及时与供货单位进行结算所致。 （七）存货及存货跌价准备 年末数 年初数 项 目 余额 存货跌价准备余额 存货跌价准备 产成品 24,163,206.58536,488.4544,591,521.72 3,402,510.28 在产品 20,195,461.36 原材料 16,951,168.7486,809,640.90 包装物 245,333.36278,585.30 委托加工物资 346,817
148、.34346,817.34 低值易耗品 26,718.8628,216.66 合计 41,733,244.88536,488.45152,250,243.28 3,402,510.28 1. 年末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值的依据为： （1）产成品可变现净值以最近售价减预计销售过程中发生的费用及税金确定； （2）原材料以最近重新购置全价确定其可变现净值； 2. 本年存货跌价准备减少 2,866,021.83 元，主要系产成品减少所致；本年存货减少主要原因是公司从 2006 年 11 月 10 日开始为丹东吉丹化纤有限公司从事带料加工生产，公司将在产品及原材料等
149、销售给丹东吉丹化纤有限公司所致。 （八）长期投资 年 末 数 年 初 数 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 长期股权投资 8,974,104.80 长期债权投资 合 计 8,974,104.80 - 51 - 1. 权益法核算的对联营企业股权投资： 本年权益增减额 年末余额 其中 被投资单位 名称 投资 起止期 占被投 资单位 注册资 本比例 年初余额 本年合计投资成本确认收益差额摊销分得利润初始投资 累计增减 合计丹东东洋特种纤维有限公司 2000-10-30至2012-10-29 19.49% 8,974,104.80 -8,974,104.80 -8,974,104.80
150、49,500,000.00 -49,500,000.00 2. 本公司不存在投资变现汇回的重大限制，与被投资单位的会计政策不存在重大差异。 3. 本公司的实际投资比例与注册资本比例一致。 4. 本年权益减少是因被投资单位净资产期末数为负值，本年按权益法核算后将长期股权投资的账面值减记至零。 （九）固定资产及累计折旧 1. 固定资产原值及累计折旧 原 值 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房屋建筑物 416,268,607.58416,268,607.58 机器设备 398,839,729.72629,201.58119,000.00399,349,931.30 专用设备 680,313,23
151、5.519,651.50680,322,887.01 运输设备 3,457,602.00596,879.004,054,481.00 合 计 1,498,879,174.811,235,732.08119,000.001,499,995,906.89 累计折旧 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房屋建筑物 178,965,105.7415,003,114.03193,968,219.77机器设备 230,439,116.4015,787,409.37115,430.00246,111,095.77专用设备 265,471,900.6843,044,618.17308,516,518.85运输
152、设备 2,951,650.85113,235.423,064,886.27合 计 677,827,773.6773,948,376.99115,430.00751,660,720.66净 值 821,051,401.14748,335,186.232. 固定资产减值准备 减值准备 年初数 本年增加 本年减少 年末数 机器设备 44,491,578.036,326.1044,485,251.93 3. 本年由在建工程转入固定资产原价为 1,235,732.08 元。 4. 本年处置固定资产原价为 119,000.00 元。 5. 公司部分固定资产已用于贷款抵押，其中用于贷款抵押的设备原值 888
153、,937,353.82 元，净值618,812,554.42 元，取得短期借款 13,459 万元、长期借款 6,320 万元；用于贷款抵押的房屋原值 - 52 - 96,963,651.80 元，净值 39,035,772.66 元，与无形资产共同抵押后取得短期借款 11,960 万元。 6. 公司本年将涤短厂厂房及设备继续租赁给东港市五兴纺织有限公司，租赁资产账面原值19,027,043.85 元。粘短二厂（CMD 工程）房屋及设备原租赁给关联企业丹东东洋特种纤维有限公司，公司本年在从事带料加工后该租赁协议已终止执行。 （十）工程物资 类 别 年 末 数 年 初 数 工程物资 2,622,
154、214.31 4,864,493.62 工程物资年末数比年初数减少 2,242,279.31 元，减少原因为工程及生产领用造成。 （十一）在建工程 1. 在建工程项目明细及本年变动情况如下： 工程名称 预算数 （万元） 期初数 本期增加 本期转入固定资产其他减少期末数 资金来源 工程投入占预算的比例环保工程改造 700 3,122,065.11 753,332.27 3,875,397.38 自筹、贷款 55.36% 其中：利息资本化数额 398,978.06 398,978.06 BD 新产品 4,406,759.70 110,739.66 4,517,499.36 自筹 凝固辊改造 1,4
155、16,044.05 1,416,044.05 自筹 打包机改造 1,082,572.65 12,717.95 1,095,290.60 自筹 电厂四级子坝加高工程 1,100 3,309,000.69 3,309,000.69 自筹 30.08%双效蒸发高湿提硝 94 914,595.90 914,595.90 自筹 97.82%取水工程 150 836,741.00 836,741.00 自筹 55.78%6000 吨后续工程 21,810 1,050,148.22 1,050,148.22 自筹、贷款 0.48%水源取水系统改造 130 1,060,000.00 1,060,000.00
156、自筹 81.54%涤纶锅炉技术改造 280 1,362,005.83 66,500.00 1,428,505.83 自筹 51.02%粘长有色丝扩产改造 50 60,053.54 97,288.92 157,342.46 自筹 31.47%粘短一厂黄化自控系统改造 140 151,137.75 926,803.40 1,077,941.15 自筹 77.00%粘长二厂提质系统改造 260 744,695.12 21,260.94 765,956.06 自筹 29.46%热电厂生水系统改造 80 83,000.00 83,000.00 自筹 10.38%动力厂二氧化氯发生器改造 200,000.
157、00 200,000.00 自筹 化学水活性碳过滤器 133,000.00 133,000.00 自筹 粘长一厂酸站系统改造 488,872.95 488,872.95 自筹 合 计 19,598,819.562,810,516.0922,409,335.65 2. 在建工程减值准备 项目名称 期初数 本期增加 本期减少期末余额 原因 双效蒸发高湿提硝工程 914,595.90914,595.90 长期停建 取水工程 502,044.60334,696.40836,741.00 停建 电厂四级子坝加高工程 1,985,400.411,323,600.283,309,000.69 停建 - 53
158、 - 粘长二厂 6000 吨后续工程 630,088.94420,059.281,050,148.22 停建 合 计 4,032,129.852,078,355.966,110,485.81 因技术改造方案的调整原因导致双效蒸发高湿提硝工程、取水工程、电厂四级子坝加高工程、粘长二厂 6000 吨后续工程已停建，由于目前尚无使用价值，所以本年按 100%减值损失对其计提了减值准备。 （十二）无形资产 1. 无形资产明细如下： 项 目 取得方式 原 值 剩余摊销年限 土地使用权 1 受让 6,492,369.0037 年 土地使用权 2 受让 126,904,205.1045 年零 8 个月 专有
159、技术使用权 购入 500,000.008 年零 11 个月 合 计 133,896,574.10 2. 无形资产本年变动情况如下： 项 目 年初数 本期增加 本期摊销累计摊销 年末数 土地使用权 1 4,934,201.47129,846.961,688,014.68 4,804,354.51 土地使用权 2 117,404,999.892,515,821.369,015,026.38 114,889,178.53 专有技术使用权 495,833.0050,004.0054,171.00 445,829.00 合 计 122,835,034.362,695,672.32 10,757,212.
160、06 120,139,362.04 3. 本公司无形资产未发生减值情形，未提取无形资产减值准备。 4. 无形资产中账面价值 119,602,555.19 元的土地使用权已与固定资产中的部分房屋一并用于银行借款抵押，取得短期借款 129,960,000.00 元。 （十三）短期借款 1. 短期借款 借款条件 年末数 年初数 抵押借款 75,960,000.00 保证借款 436,026,684.20454,813,893.20 抵押、保证借款 244,590,000.00 质押借款 14,400,000.00 逾期票据转贷款 19,822,959.82 合 计 700,439,644.02545
161、,173,893.20 注：年末保证借款中外币借款金额为 1,366,000.00 美元，按年末汇率 7.8087 折合人民币10,666,684.20 元。 2. 短期借款抵押情况详见附注七承诺事项之（二）。 3. 已到期未偿还的借款： 贷款单位 金额 月利率资金用途 未偿还原因 预计还款期中国工商银行丹东广场支行 191,890,000.005.1150 流动资金借款资金短缺 无 - 54 - 贷款单位 金额 月利率资金用途 未偿还原因 预计还款期中国建设银行丹东福春支行 4,000,000.005.1150 流动资金借款资金短缺 无 中国建设银行丹东福春支行 30,000,000.004
162、.9500 流动资金借款资金短缺 无 中国交通银行丹东福春支行 24,160,000.005.1150 借新换旧 资金短缺 无 丹东市商业银行兴业支行 51,000,000.006.9600 流动资金借款资金短缺 无 丹东市商业银行兴业支行 60,000,000.006.7500 流动资金借款资金短缺 无 合 计 361,050,000.00 4. 本年末已逾期并转为短期借款的银行承兑汇票及信用证金额 19,822,959.82 元，具体如下： 票据类别 出票日 到期日 票面金额已付款金额期末余额 银行承兑票据2006-4-12 2006-10-123,250,000.001,727,040.
163、181,522,959.82 银行承兑票据2006-4-29 2006-10-295,000,000.002,500,000.002,500,000.00 银行承兑票据2006-6-22 2006-12-216,000,000.003,000,000.003,000,000.00 银行承兑票据2006-6-22 2006-12-216,000,000.003,000,000.003,000,000.00 银行承兑票据2006-6-22 2006-12-215,000,000.002,500,000.002,500,000.00 银行承兑票据2006-6-22 2006-12-215,600,0
164、00.002,800,000.002,800,000.00 信用证 2006-7-19 2006-10-199,000,000.004,500,000.004,500,000.00 合计 39,850,000.0020,027,040.1819,822,959.82 （十四）应付票据 种 类 年末数 年初数 商业承兑汇票 20,000,000.00 银行承兑汇票 59,000,000.00433,600,000.00 国内信用证 13,100,000.0046,800,000.00 合 计 92,100,000.00480,400,000.00 1. 应付票据年末数比年初数减少 388,300
165、,000.00 元，减少比例为 80.83，减少主要为本年公司对关联方开具银行承兑汇票较上年相比大额减少所致。 2. 本年末已逾期并转为短期借款的银行承兑汇票及信用证金额 19,822,959.82 元。 （十五）应付账款 项目 年末数 年初数 应付账款 331,097,232.06 331,658,894.80 1. 年末余额中欠持本公司 5及以上表决权股份的股东款项金额为 1,405,226.85 元。 2. 账龄超过三年的大额应付账款： 债权人名称 金 额未偿还原因 备注 长春市华润实业有限公司 2,733,202.92因资金紧张未及时付款 邯郸宏大化纤机械有限公司 1,947,969.
166、87因资金紧张未及时付款 开发区远东建筑安装公司 2,579,484.42因资金紧张未及时付款 - 55 - 债权人名称 金 额未偿还原因 备注 邵阳纺织机械有限责任公司 1,444,614.51因资金紧张未及时付款 邯郸宏大化纤机械有限公司 1,458,031.00因资金紧张未及时付款 （十六）预收账款 项目 年末数 年初数 预收账款 62,427,198.75 28,111,082.01 1. 年末余额中无持本公司 5%及以上表决权股份的股东欠款。 2. 其中账龄超过一年的大额预收账款： 付款单位名称 金 额 性质或内容 厦门志枫国际贸易控股有限公司 2,922,659.85尚未结算的预收
167、款项 厦门达通贸易公司 2,833,031.99尚未结算的预收款项 南海市西樵华夏兴发纺织品经销部 730,166.56尚未结算的预收款项 梁富珠 720,500.00尚未结算的预收款项 长春纺织集团有限公司 593,629.20尚未结算的预收款项 丹东发达电子有限公司 434,256.68尚未结算的预收款项 3. 预收账款年末数比年初数增加 34,316,116.74 元，增加比例为 122.07%，主要原因为公司自2006 年 11 月 10 日开始从事带料加工生产后，客户转向丹东吉丹化纤有限公司购买产品，公司对预收客户的款项未及时偿还所致。 （十七）应付工资 项目 年末数 年初数 应付工
168、资 1,837,437.50 1,837,437.50 注：应付工资年末数为前期未支付职工工资。 （十八）应付股利 股东单位名称 年末数 原因 开山屯化纤浆厂 60,000.00未领取 锦西化工集团有限公司 60,000.00未领取 内部职工股利 170,040.00未领取 合 计 290,040.00 （十九）应交税金 项 目 税率 年末数 年初数 增值税 17%；13%8,044,114.522,180,031.54 营业税 5% 2,143,065.36335,529.00 企业所得税 33% -4,924,761.69-4,924,761.69 房产税 1.2% 2,082,018.8
169、481,827.33 城建税 7% 3,926,611.782,621,581.64 - 56 - 项 目 税率 年末数 年初数 土地使用税 4元/m2 2,076,843.84535,440.58 代扣代缴个人所得税 82,359.7170,835.66 投资方向调节税 73,981.3873,981.38 印花税 230,170.00 合 计 13,734,403.74974,465.44 注：（1）应交税金年末数比年初数增加 12,759,938.30 元，主要是本年计提的增值税、营业税、房产税土地使用税因资金紧张未及时缴纳所致。 （2）所得税负值系以前年度多缴纳的所得税。 （二十）其他
170、应交款 项目 计缴标准 年末数 年初数 教育费附加 4 4,863,029.14 4,051,068.91 （二十一）其他应付款 项目 年末数 年初数 其他应付款 67,902,387.56 102,887,864.22 1. 年末余额中无持本公司 5及以上表决权股份的股东欠款。 2. 账龄超过三年的大额其他应付款： 债权人名称 金 额 未偿还原因 备 注 未付股利 998,672.50 无人领取 张健 185,629.35 往来 丹东市成全运输有限公司 100,007.62 押金 市江城运输队 100,000.00 押金 市振安区上尖运输队 100,000.00 押金 3. 金额较大的其他应
171、付款： 债权人名称 金 额 未偿还原因 备 注 陕西云山工贸有限责任公司 32,000,000.00往来款 代扣职工个人养老保险 6,889,170.19养老保险 堤坝河道维护费 5,479,190.40河道维护费 代扣职工个人失业险 4,768,688.83失业保险 工会经费 4,410,240.83工会经费 住房公积金 3,477,034.56公积金 职工教育经费 3,198,669.96教育经费 永安市升汇纺织有限公司 1,600,000.00往来款 福建省升汇国际贸易有限公司 1,100,000.00往来款 未付股利 998,672.50无人领取 - 57 - 4. 其他应付款年末数比
172、年初数减少 34,985,476.66 元，减少比例为 34，主要是上年末应付关联企业款项本年变为关联企业占用公司资金所致。 （二十二）预提费用 项目 结存原因 年末数 年初数 电费 12月未结算的电费 1,350,000.00 借款利息 欠银行的利息 14,432,570.24 合计 14,432,570.24 1,350,000.00 预提费用年末数比年初数增加 13,082,570.24 元，主要原因是公司对应付银行短期借款利息预提后由于资金紧张未能按时支付。 （二十三）一年内到期的长期负债 项目 年末数 年初数 一年内到期的长期负债 151,325,000.00 118,000,000
173、.00 1. 一年内到期的长期借款 借款条件 年 末 数年 初 数已到期末偿还原因 保证借款 63,125,000.0071,500,000.00资金短缺未及时偿还 保证加抵押借款 38,200,000.0046,500,000.00资金短缺未及时偿还 抵押加质押借款 50,000,000.00资金短缺未及时偿还 合 计 151,325,000.00118,000,000.00 2. 保证借款中的 24,625,000.00 元、保证加抵押借款中的 13,200,000.00 元、抵押加质押借款中的 30,000,000.00 元，合计 67,825,000.00 元为已逾期借款，具体情况如下
174、： 借款类别 合同金额 月利率借款日期到期日期期末余额 担保 19,000,000.00 5.032 2003-11-192006-11-18 19,000,000.00 担保 5,625,000.00 6.336 2006-2-23 2006-12-19 5,625,000.00 抵押、担保 16,500,000.00 5.49 1999-12-292006-12-7 13,200,000.00 质押、抵押 30,000,000.00 4.65 2002-7-10 2006-12-20 30,000,000.00 合计 71,125,000.00 67,825,000.00 3. 抵押情况详
175、见附注七承诺事项之（二）。 （二十四）长期借款 借款条件 年末数 年初数 保证借款 16,875,000.0016,000,000.00 抵押加保证借款 25,000,000.0070,000,000.00 借款利息 923,425.77 合 计 42,798,425.7786,000,000.00 - 58 - 注：（1）抵押情况详见附注七承诺事项之（二）。 （2）长期借款年末数比年初数减少 43,201,574.23 元，减少原因为公司将已经逾期的长期借款转入一年内到期的长期负债列报。 （二十五）专项应付款 项目及内容 年末数 年初数 财政局科技三项费用拨款 60,000.0060,000
176、.00 环保补助款 5,370,000.005,370,000.00 合 计 5,430,000.005,430,000.00 （二十六）股本 本年变动增(+)、减（） 1、非流通股份 年初数 比例 股权分置改革 送股配股公积金转股增发新股其他小计 年末数 比例（1）发起人股份 202,500,000 51.92 -202,500,000 -202,500,000 其中：国家持有股份 其中：国有股 国有法人股 境内法人持有股份 202,500,000 51.92 -202,500,000 -202,500,000 境外法人持有股份 自然人持有股份 （2）募集法人股份 13,500,000 3.
177、46 -13,500,000 -13,500,000 （3）内部职工股 （4）优先股或其他 其中：转配股 小计 216,000,000 55.38 -216,000,000 -216,000,000 2 有限售条件的流通股 国家持有股份股 国有法人持有股份 其他境内法人持有股份 156,840,000 156,840,000 156,840,000 40.22 境内自然人持有股份 83,884 83,884 83,884 0.02 境外法人、自然人持股 小计 156,923,884156,923,884 156,923,88440.243 无限售条件的流通股 A 股 174,000,000 4
178、4.62 59,076,116 59,076,116 233,076,116 59.76 境外上市的外资股 小计 174,000,000 44.62 59,076,116 59,076,116 233,076,116 59.76 4、股份总数 390,000,000 100.00 390,000,000 100.00 - 59 - 1. 股权分置改革前的出资业经沈阳会计师事务所有限公司验字（1998）0020 号验资报告验证。 2. 根据公司股权分置改革方案，非流通股股东向在方案实施股份变更登记日登记在册的流通股股东每 10 股流通股支付 3.4 股，共计 59,160,000 股的对价股份，
179、从而获得非流通股的流通权。股权分置改革后公司高管持有的 83,884 股转入有限售条件的流通股。 非流通股股东所持有的非流通股份自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或者转让；在前项承诺期满后，公司控股股东丹东化学纤维（集团）有限责任公司通过证券交易所挂牌出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。 股权分置改革情况详见附注九其他重要事项之（一）。 （二十七）资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 144,300,000.00 144,300,000.00接受损赠非现金资产准备 -股权投资准备 1,4
180、23,685.91 1,423,685.91拨款转入 46,990,000.00 46,990,000.00外币资本折算差额 -关联交易差价 41,070,447.4625,997,470.37 67,067,917.83其他资本公积 1,360,775.4668,430.00 1,429,205.46合 计 235,144,908.8326,065,900.37 261,210,809.201. 关联交易差价本年增加原因是本年将固定资产租赁给关联企业丹东东洋特种纤维有限公司，公司对确认的 2006 年 1 月 1 日至 11 月 21 日租金收入超过公允市场价格的差额转入关联交易差价 25,
181、997,470.37 元。 2. 其他资本公积本年增加原因是本年将债务重组收益 68,430.00 元转入资本公积。 （二十八）盈余公积 项 目 年初数本年增加本年减少年末数 法定盈余公积 24,354,874.4712,177,437.2336,532,311.70 公益金 12,177,437.2312,177,437.23 合 计 36,532,311.7012,177,437.2312,177,437.2336,532,311.70 注：根据财政部关于实施后有关企业财务处理问题的通知(财企200667 号)的要求，公司停止实行法定公益金制度，对 2005 年 12 月 31 日的公益金
182、结余转作法定盈余公积金使用。 （二十九）未分配利润 - 60 - 项 目 金额 提取或分配比例 调整前年初未分配利润 -261,165,406.11 调整年初未分配利润（调增，调减） 调整后年初未分配利润 -261,165,406.11 加：本年净利润 -367,905,014.04 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 -629,070,420.15 （三十）主营业务收入、主营业务成本 1. 主营业务收入 （1）按产品分类： 主营业务收入 项 目 本年发生数 上年发生数 粘胶短纤维 221,619,358.24437,6
183、78,203.26 粘胶长丝 186,148,397.01172,031,392.31 代料加工 32,893,172.400 电、汽、暖 31,274,916.3437,989,505.13 废杂品 4,935,102.616,088,882.95 合 计 476,870,946.60653,787,983.65 （2）按地区分类： 主营业务收入 项 目 本年发生数 上年发生数 辽吉黑地区 167,560,388.41210,794,377.13 京津晋冀蒙 11,493,030.2221,486,135.82 江浙沪皖 218,034,404.89226,050,724.23 鲁豫湘鄂 3
184、3,211,869.9858,646,285.82 广东福建及其他 10,252,124.67119,311,941.03 陕甘宁川 36,319,128.4317,498,519.62 合 计 476,870,946.60653,787,983.65 2. 主营业务成本 （1）按产品分类 - 61 - 主营业务成本 项 目 本年发生数 上年发生数 粘胶短纤维 212,021,844.06 466,667,150.81 粘胶长丝 193,936,499.69 207,249,517.24 代料加工 44,951,550.26 0 电、汽、暖 28,175,449.36 45,071,324.7
185、4 废杂品 1,733,607.88 3,057,724.42 合 计 480,818,951.25722,045,717.21 （2）按地区分类： 主营业务成本 项 目 本年发生数上年发生数 辽吉黑地区 168,156,671.02 220,659,617.58 京津晋冀蒙 10,885,071.88 24,909,883.26 江浙沪皖 225,186,435.81 256,728,521.78 鲁豫湘鄂 28,170,036.62 62,982,615.60 广东福建及其他 14,206,758.82 138,249,751.68 陕甘宁川 34,213,977.10 18,515,32
186、7.31 合 计 480,818,951.25722,045,717.21 3. 公司向前五名客户销售总额为172,533,721.82元，占公司本年全部主营业务收入的36.18%。 4. 主营业务收入本年发生数比上年发生数减少 176,917,037.05 元，主要为公司 2006 年 11 月10 日开始为丹东吉丹化纤有限公司从事带料加工生产所致。 （三十一）主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 本年发生数 上年发生数 城建税 7% 1,821,271.671,237,156.24 教育费附加 4% 1,040,726.67706,946.42 合 计 2,861,998.341,944,
187、102.66 （三十二）其他业务利润 本年发生数 上年发生数 类 别 收入 成本 利润 收入 成本 利润 材料销售 141,636,337.60 140,833,774.49 802,563.11 106,731,952.81 104,153,561.04 2,578,391.77废旧物资销售 702,664.25 17.5702,646.75765,673.803,491.02 762,182.78水电销售 22,468,485.42 13,708,554.55 8,759,930.8727,150,902.8220,565,231.17 6,585,671.65其他费用 3,270.00
188、3,270.005,330.00 5,330.00固定资产出租 26,357,029.63 26,885,933.78-528,904.1520,650,700.8328,464,943.60 -7,814,242.77其他 8,133.75 6,033.052,100.7019,058.7121,942.09 -2,883.38 - 62 - 本年发生数 上年发生数 类 别 收入 成本 利润 收入 成本 利润 合 计 191,175,920.65 181,434,313.37 9,741,607.28 155,323,618.97 153,209,168.92 2,114,450.05其他业
189、务利润本年发生额比上年发生额增加 7,627,157.26 元，主要是本年对关联企业丹东东洋特种纤维有限公司的固定资产租赁收益变化造成，原因是确认此项租赁交易的公允价格因市场行情的变化而有所提高。 （三十三）财务费用 类 别 本年发生数上年发生数 利息支出 59,879,887.6754,656,589.53 减：利息收入 8,092,179.337,306,362.12 汇兑损失 减：汇兑收益 361,763.64 加：手续费 857,971.58840,563.03 合 计 52,283,916.2848,190,790.44 财务费用本年数比上年数增加 4,093,125.84 元，主要
190、是公司向其他公司开具银行承兑汇票，公司收回其他公司的贴现款后确认的贴现息较上年增加所致。 （三十四）投资收益 1. 本年发生数 类 别 股票投资收益 债权投资收益 基金投资 收益 成本法下确认的股权投资收益 权益法下确认的股权投资收益 股权投资差额摊销 股权转让收益 减值准备 合 计 短期投资 44,280.52 44,280.52长期股权投资 -8,974,104.80 -8,974,104.80长期债权投资 合 计 44,280.52 -8,974,104.80 -8,929,824.282. 上年发生数 类 别 股票投资收益 债权投资收益 基金投资收益成本法下确认的股权投资收益 权益法下
191、确认的股权投资收益 股权投资差额摊销股权转让收益 减值准备 合 计 短期投资 长期股权投资 -16,195,369.89 -16,195,369.89长期债权投资 合 计 -16,195,369.89 -16,195,369.893. 本公司投资收益汇回无重大限制。 4. 投资收益本年发生数比上年发生数增加 7,265,545.61 元，主要原因为确认的权益法下被投资单位的当期损益较上年变化造成。 （三十五）补贴收入 - 63 - 本年发生额说明 内 容 本年发生数 上年发生数来源依据批准文件 批准机关 文件时效供暖补贴款 127,500.00 丹暖办20061 号文 （三十六）营业外支出 类
192、 别 本年发生数 上年发生数 处理固定资产净损失 99,682.95 罚款、滞纳金支出 171,924.98244,593.38 赔偿支出 125,454.35137,327.20 在建工程减值准备 2,081,766.961,558,766.98 固定资产减值准备 -6,326.10 合 计 2,372,820.192,040,370.51 营业外支出增加主要原因是本年增加计提在建工程减值准备所致。 （三十七）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 金额 往来款 407,708,250.56 利息 4,893,811.31 合计 412,602,061.87 （三十八）支付的其他与经营活动有关
193、的现金 项目 金额 往来款 480,303,637.38 各类费用 4,002,636.85 各类违约金及滞纳金 149,045.44 冻结的银行存款 168,166.23 合计 484,623,485.90 （三十九）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 金额 收到各类企业借款本金 97,840,000.00 收到的票据融资款 392,284,659.32 收到的票据保证金 360,103,410.42 合计 850,228,069.74 （四十）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 金额 支付种类企业借款本金 103,008,000.00 支付银行短期借款利息 1,238,714.43 -
194、 64 - 支付手续费 801,657.49 兑付到期银行承兑汇票 793,678,090.00 期末将银行承兑汇票保证金调出 43,500,000.00 合计 942,226,461.92 五、关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的关联方情况 1. 存在控制关系的关联方 存在控制关系的关联方中控制本公司的关联方如下： 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 丹东化学纤维（集团）有限责任公司 辽宁省 丹东市 制造：粘胶纤维，涤纶纤维，无纺布，工业用布，经编织品，棉絮；开展对外经济技术合作业务；一、承包境外纺织工程及境内国际招标工程；二、上述境外工程所需的设备，
195、材料出口；三、对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。 控股股东有限责任公司 陈泳妃 升汇投资集团有限公司 福建省厦门市 对纺织业，证券业的投资；建筑材料、钢材、化工产品、五金交电、纺织品、服装、鞋帽、普通机械的销售；自营和代理各类商品和技术的进出口业务，经营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易。 控股股东之母公司有限责任公司 陈泳妃 丹东国有资产经营有限公司 辽宁省 丹东市 资产管理、资本运营、产业投资、委托经营、房屋租赁、固定资产租赁及闲置设备调剂 实际控制人 有限责任公司 宋吉元 注：2003 年 5 月 12 日，丹东市人民政府与福建升汇纺织投资集团有限公司（以下简称升汇
196、集团）签订了股权转让协议、托管协议，将丹东化学纤维（集团）有限责任公司（以下简称“丹化集团”）90%的国有股权转让给升汇集团。 2003 年 5 月 21 日，丹东市人民政府以丹政200330 号关于丹东化学纤维股份有限公司国有股变动的批复批准了丹化集团的产权变动方案。2003 年 9 月 17 日，国务院国有资产监督管理委员会以国资产权函2003222 号关于丹东化学纤维股份有限公司国有股性质变更有关问题的批复，批复同意丹化集团 90%的国有产权出售给升汇集团，丹化集团由国有独资公司变为民营企业控股的有限责任公司，按照国有股权管理的有关规定，丹化集团所持本公司 20250 万股的股份性质由国
197、有法人股变为非国有股。 2004 年 5 月 8 日，中国证监会以证监公司字200418 号文关于同意豁免福建升汇纺织投资集团有限公司要约收购“丹东化纤”股票义务的批复批准福建升汇投资集团有限公司豁免要约收购义务的申请。国有股性质变更手续在中国证券登记结算有限公司深圳分公司也已办理完毕。股权转让完成后，成为本公司的实际控制人。升汇集团于 2004 年 6 月 23 日更名为升汇投资集团有限公司，业务范围和注册资金等不变。 2006 年 4 月 18 日公司完成股权分置改革，流通股股东每持有 10 股流通股将获得非流通股股东支付的 3.4 股的对价股份，非流通股股东需向流通股股东支付 59,16
198、0,000 股，股权分置改革 - 65 - 完成后，升汇集团通过丹化集团间接持有本公司 144,216,445 股，占总股本的 36.98 %。 2006 年 9 月 13 日，公司召开第五届四次董事会决议，公司董事会提名王振山（现任丹东国有资产经营有限公司董事、总经理）为董事候选人，并于 2006 年 10 月 23 日在 2006 年第二次临时股东大会上决议通过。同日第五届五次董事会决议选举王振山先生为董事长。 根据辽宁省丹东市中级人民法院民事裁定书(2006)丹民保字第 12-1 号及丹东仲裁委员会丹仲裁字(2006)第 62 号裁决书，升汇集团因未按着丹东国有资产经营有限公司与其签订的
199、相关协议履行还款义务，丹东国有资产经营有限公司于 2006 年 9 月 13 日通过丹东仲裁委员会向辽宁省丹东市中级人民法院提出价值 1,637.811 万元的财产保全申请，请求查封被申请人升汇投资集团所持有的丹化集团 90%的股权。2006 年 12 月 20 日丹东仲裁委员会以丹仲裁字(2006)第 62 号裁决书作出裁决，被申请人升汇集团自本裁决书作出之日起七日内将其持有的丹化集团 90%股权交付申请人丹东国有资产经营有限公司，并履行相关法律手续。 截止 2006 年 12 月 31 日，丹东国有资产经营有限公司关于丹化集团 90%股权的相关法律手续尚在办理之中，本年将其列为实际控制人予
200、以披露。 2. 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）： 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 丹东化学纤维（集团）有限责任公司 32,800 32,800 升汇投资集团有限公司 12,400 12,400 丹东国有资产经营有限公司 5,860 5,860 3存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元） 年初数 本年增加数 本年减少 年末数 企业名称 金额 金额 金额 金额 丹东化学纤维（集团）有限责任公司 20,25051.92 5,82814.94 14,422 36.98 升汇投资集团有限公司 无 无 丹东国有资产经营有限公司 无 无 （二）不存在控制
201、关系的关联方情况 企业名称 与本公司的关系 丹东化纤沿江开发区进出口公司 同一母公司 丹东化学纤维（集团）进出口有限责任公司 同一母公司 丹东经编织造有限公司 同一母公司 丹东工业用布织造有限公司 同一母公司 丹东海燕化纤设计工程有限公司 同一母公司 北京雷龙化纤工程技术有限公司 同一母公司 厦门华纶纺织贸易有限公司 同受升汇集团控制 厦门升汇纺织工业控股有限公司 同受升汇集团控制 - 66 - 企业名称 与本公司的关系 厦门升汇华纶纺织工业有限公司 同受升汇集团控制 *厦门志枫国际贸易控股有限公司 同受升汇集团控制 安徽芜湖裕中纺织股份有限公司 同受升汇集团控制 湖南金迪化纤有限责任公司 同
202、受升汇集团控制 上海中纶纺织科技有限公司 同受升汇集团控制 福建省升汇国际贸易有限公司 同受升汇集团控制 丹东东洋特种纤维有限公司 同受升汇集团控制 萨摩亚志年投资有限公司 同受升汇集团控制 长春纺织集团有限公司 同受升汇集团控制 *注：2004 年 1 月，升汇投资集团有限公司和厦门升汇纺织工业控股有限公司分别将其持有的厦门升汇国际贸易控股有限公司股权全部转让给自然人王建强、周秀芳，2005 年 9 月厦门升汇国际贸易控股有限公司更名为厦门志枫国际贸易控股有限公司，2006 年 2 月因自然人王建强、周秀芳将所持股权全部转让给升汇投资集团有限公司和厦门升汇纺织工业控股有限公司而成为关联企业并
203、更名为厦门升汇志枫国际贸易控股有限责任公司。 截止 2006 年 12 月 31 日，厦门升汇志枫国际贸易控股有限责任公司与本公司所有交易的法律手续均以原厦门升汇国际贸易控股有限公司名义办理。 （三）关联方交易 1. 向关联方采购货物 （1）交易规模 企业名称 本年度 上年度 丹东化纤沿江开发区进出口公司 518,771.02 厦门华纶纺织贸易有限公司 6,401,265.30 57,264,745.88 厦门志枫国际贸易控股有限公司 28,362,104.7232,221,254.82 丹东化纤（集团）进出口有限公司 6,522,265.19 合 计 34,763,370.0296,527,
204、036.91 （2）采购价格的确定依据 本公司通过升汇集团所属厦门华纶纺织贸易有限公司、厦门志枫国际贸易控股有限公司采购部分原材料，采购价格按同期市场价格确定。 2. 向关联方销售货物 （1）交易规模 企业名称 本年度 上年度 丹东化学纤维(集团)有限责任公司 4,644,331.328,658,597.81 丹东化学纤维(集团)进出口有限责任公司 690,276.91510,979.22 厦门志枫国际贸易控股有限公司 30,377,635.36 - 67 - 企业名称 本年度 上年度 上海中纶纺织科技发展有限公司 6,568,589.843,762,311.12 丹东海燕化纤设计工程有限公司
205、 27,674.36 丹东东洋特种纤维有限公司 188,476,141.39146,955,959.23 合 计 200,379,339.46190,293,157.10 （2）关联方交易价格的确定依据及交易差价的处理 本公司本年向关联企业销售产品的价格按同期市场价格确定。 3. 关联方往来款项余额 年末金额 占全部应收（付）款项余额的比重（） 项目及关联方名称 本年末 上年末 本年末 上年末 应收账款 丹东化学纤维（集团）有限责任公司（无纺布厂） 6,226.93 6,226.93 0.01% 0.01%丹东化学纤维（集团）进出口有限责任公司 2,496,168.65 2,469,978.4
206、7 2.06% 3.20%丹东海燕化纤设计工程有限公司 131,242.73 61,771.35 0.11% 0.08%丹东东洋特种纤维有限公司 110,371,636.42 25,972,862.93 90.99% 33.61%应收账款小计 113,005,274.73 28,510,839.68 93.16% 36.89% 预付账款 丹东化学纤维（集团）进出口有限责任公司 14,727,044.10 14,987,044.10 37.31% 35.29% 其他应收款 丹东化学纤维（集团）有限责任公司 63,997,727.47 21,430,871.04 9.03% 3.80%丹东化学纤维
207、（集团）进出口有限责任公司 16,217,960.00 -300,000.00 2.29% 厦门升汇纺织工业控股有限公司 74,469,102.92 -33,840,000.00 10.51% 安徽芜湖裕中纺织股份有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 0.42% 0.53%厦门升汇华纶纺织工业有限公司 4,015,758.10 -5,019,241.90 0.57% 湖南金迪化纤有限责任公司 20,041,000.00 20,971,000.00 2.83% 3.71%*厦门志枫国际贸易控股有限公司 514,529,305.71 517,785,636.15 72.63
208、% 91.71%丹东东洋特种纤维有限公司 200.00200.00 0.00% 0.00%丹东国有资产经营有限公司 708,716.93 0.10% 其他应收款小计 696,979,771.13 524,028,465.29 98.38% 99.76%应收及预付款项合计 824,712,089.96567,526,349.07 94.88% 82.93% 应付账款 丹东化学纤维（集团）有限责任公司 1,405,226.85 1,405,226.85 0.41% 0.42%丹东化纤沿江开发区进出口公司 15,899,417.75 15,899,417.75 4.66% 4.79% - 68 -
209、年末金额 占全部应收（付）款项余额的比重（） 项目及关联方名称 本年末 上年末 本年末 上年末 丹东经编织造有限公司 10,000.00 10,000.00 0.00% 0.00%丹东工业用布织造有限公司 203,846.78 203,846.78 0.06% 0.06%丹东海燕化纤设计工程有限公司 816,000.00 800,000.00 0.24% 0.24%北京雷龙化纤工程技术有限公司 515,000.00 515,000.00 0.15% 0.16%厦门华纶纺织贸易有限公司 114,421,950.28 56,103,487.73 33.53% 16.92%应付账款小计 133,27
210、1,441.66 74,936,979.11 39.05% 22.59% 预收账款 厦门华纶纺织贸易有限公司 2,046.86 2,046.86 0.00% 0.01%安徽芜湖裕中纺织股份有限公司 42,202.66 42,202.66 0.07% 0.15%上海中纶纺织科技有限公司 343,340.00 638,883.00 0.55% 2.27%*厦门志枫国际贸易控股有限公司 2,922,659.85 2,922,659.85 4.68% 10.40%长春纺织集团有限公司 593,629.20 593,629.20 0.95% 2.11%预收账款小计 3,903,878.57 4,199,
211、421.57 6.25% 14.94% 其他应付款 升汇投资集团有限公司 276,000.00 276,000.00 0.41% 0.27%北京雷龙化纤工程技术有限公司 200,000.00 200,000.00 0.29% 0.19%福建省升汇国际贸易有限公司 1,100,000.00 3,000,000.00 1.62% 2.92%其他应付款小计 1,576,000.00 3,476,000.00 2.32% 3.38%应付及预收款项合计 138,751,320.23 82,612,400.68 29.42% 17.86%4. 租赁 企业名称 本年度 上年度 丹东东洋特种纤维有限公司 25
212、,737,029.6319,340,000.00 注：本公司 2005 年度将已技改完工的粘短二厂固定资产租赁给东洋特纤，年租金 5,802 万元，此租赁协议已于 2006 年 11 月 21 日中止执行，由于该项租赁定价测算假设条件、相关市场情况和同行业相关数据的变化，导致原定价不能公允地反映市场价格，为此本公司按照 2006 年的实际情况重新测算了租赁价格市场情况，测定该项租赁 2006 年 10 个月零 21 天的租赁公允价格为25,737,029.63 元，实际租金超过公允价格部分 25,997,470.37 元转入资本公积（关联交易差价）。 5. 担保 （1） 2002 年丹化集团以
213、其拥有的本公司国有法人股股权的 50%共计 10,125 万股 (占本公司总股本的 25.96%)为本公司 1.2 亿元借款提供质押担保，质押期从 2002 年 7 月 2 日至 2007 年 7月 1 日止，已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股权质押登记手续。2006 年 3 - 69 - 月 27 日，中国建设银行丹东市分行解除了 3000 万股股份的冻结。截止 2006 年 12 月 31 日，丹化集团仍有 7125 万股限售条件流通股被冻结，为本公司 5000 万元借款提供质押担保。 （2）本年升汇集团为本公司短期借款 542,990,000.00 元、长期借款 50,0
214、00,000.00 元提供借款保证。 （3）安徽裕中纺织股份有限公司为本公司 24,160,000.00 元短期借款提供借款保证。 6. 其他 （1）统一缴纳社会保险金 本公司与丹化集团统一缴纳职工养老保险金，2006 年 1-12 月本公司承担 5,709,350.78 元，2005年 1-12 月本公司承担 9,123.051.64 元。 （2）综合服务 项目名称 2006 年 1-12 月 2005 年 1-12 月 警卫消防费 46,015.96 垃圾清运费 120,506.38 职工住宅取暖费 385,413.30 365,082.59 丹化集团按以下标准收取综合服务费用： 警卫消防
215、费 发生费用总额的 70% 厂区垃圾清运费 实际发生额 职工住宅取暖费 23.80 元/平方米 六、或有事项 （一）未决诉讼或仲裁形成的或有负债 截止 2006 年 12 月 31 日，以本公司为被告的涉诉案件金额 622,206,544.52 元，具体情况如下表： 序号 原 告 诉讼标的(万元)案件进展 1 辽宁泰克电子工程有限公司 293,470.29已调解 2 赵再洪（再审） 70,000.00正在审理 3 高士远（再审） 60,000.00正在审理 4 王景财（再审） 35,000.00正在审理 5 王淑桂（再审） 30,000.00正在审理 6 梁常福（再审） 40,000.00正在
216、审理 7 郎庆虎 4,000.00正在审理 8 丹东市元宝区锅炉水暖安装工程公司544,857.13已判决，未履行 9 风城市爱阳镇煤矿煤炭调运处 6,700,000.00已调解 10 长春市华润实业有限公司 2,730,000.00已判决，未履行 - 70 - 序号 原 告 诉讼标的(万元)案件进展 11 丹东市医药公司宏达汽车修配厂 124,396.18已判决，未履行 12 丹东市蓝天密封垫厂 433,260.92已付 20 万 13 大连罗伊泵业有限公司 129,968.00已判决，未履行 14 丹东多纶机械厂 1,992,079.19已判决，未履行 15 刘国范 31,564.00已判
217、决，未履行 16 吉林省巨业机械设备制造有限公司 65,000.00已判决 17 辽宁建科特种建筑技术工程有限公司74,960.55已调解，未履行 18 吉林省巨业机械设备制造有限公司 93,000.00已判决，未履行 19 沈阳川益被玻璃钢有限公司 870,828.06已判决，未履行 20 丹东市建筑安装有限公司 185,469.89已判决，未履行 21 丹东胜隆建筑工程有限公司 218,137.20已判决，已上诉 22 丹东远东建筑安装工程公司 1,510,000.00已判决，未履行 23 丹东市宏泰建筑工程有限公司 384,360.25已判决，未履行 24 扬州市安装防腐工程有限公司 4
218、84,050.71已调解，未履行 25 扬州市安装防腐工程有限公司 98,519.94已判决，未履行 26 中港第一航务工程局第一工程公司 173,943.00已判决，未履行 27 丹东中海集装箱运输有限公司 112,478.00已开庭，待判决 28 沈阳燃料集团二公司 6,975,039.27已判决，未履行 29 大连宏延高贸有限公司 577,895.28已提出管辖异议 30 丹东锅炉水暖安装处 462,825.25已判决，未履行 31 吉林省巨业机械设备制造有限公司 72,450.00已判决，未履行 32 万德国际贸易运输服务有限公司 668,991.41 33 丹东市商业银行 160,0
219、00,000.00已裁决，进入执行阶段 34 丹化集团工会 182,000,000.00仲裁委已开庭，待判决 35 丹东交行福春支行 11,960,000.00已判决，未履行 36 丹东交行福春支行 15,000,000.00已开庭，未判决 37 丹东建行福春支行 127,000,000.00已开庭，未判决 37 大连市商业银行 100,000,000.00 合 计 622,206,544.52 （二）担保 截至财务报表报出日，本公司无需披露的对外担保事项。 （三）其他或有负债： 1. 截止 2006 年 12 月 31 日，本公司的八个银行账户被法院或丹东市税务机关冻结，具体情况如下： -
220、71 - 开户行名称 账 号 实际冻结金额 要求冻结金额 中国工商银行丹东人民广场支行07070103092210188021,459.34200,000.00 中国工商银行丹东人民广场支行07070103092210070454,508.14500,000.00 中国建设银行丹东福春支行 66470322100124499,323.25550,000.00 交通银行福春支行 21600503001016000011750,065.68 中国银行丹东分行 024242080930011,169.5265,000.00 招商银行丹东支行 558059151000297.94 丹东市商业银行兴业支
221、行 090901012010900230388,786.42 丹东市商业银行营业部 090001012010100118052,755.94 合 计 168,166.23 七、承诺事项 （一）经营性承诺 2006 年 12 月 1 日，本公司与丹东吉丹化纤有限责任公司（简称吉丹公司）签订带料加工协议书，双方就带料加工生产粘胶短丝、粘胶长丝产品事宜达成了协议，协议约定：1.由吉丹公司负责提供生产所需的全部原辅材料进行带料加工生产；2.合作期限暂定为一年，自 2006 年 11 月10 日至 2007 年 11 月 10 日；3.加工费用按产成品的产量计算，标准为每一吨合格产品给付加工费用人民币
222、136 元；4.双方的权利义务等事项。截至财务报表报出日，公司一直为吉丹公司从事带料加工生产。 （二）抵押资产情况 截止 2006 年 12 月 31 日，本公司固定资产中原值 985,901,005.62 元、净值 657,848,327.08 元的房屋及设备，无形资产中账面价值 119,602,555.19 元的土地使用权已用于银行借款抵押，取得银行借款合计 377,750,000.00 元。具体情况如下表： 抵押固定资产账面值 项 目 原值 净值 抵押无形资产账面值 短期借款 长期借款 设备 888,937,353.82 618,812,554.42 134,590,000.00 63,
223、200,000.00 房屋及建筑物 96,963,651.80 39,035,772.66 土地使用权 4,713,376.66 116,960,000.00 土地使用权 114,889,178.53 13,000,000.00 50,000,000.00 合 计 985,901,005.62 657,848,327.08119,602,555.19 264,550,000.00 113,200,000.00八、资产负债表日后事项 （一）截止财务报表报出日，公司新增逾期金融负债金额 285,875,000.00 元，具体明细如下： 序号 贷款银行 金额 到期日 备注 1 工商银行广场支行 8,
224、900,000.00 2007.01.19短期借款 - 72 - 序号 贷款银行 金额 到期日 备注 2 大连商业银行 50,000,000.00 2007.02.21短期借款 3 大连商业银行 50,000,000.00 2007.02.21短期借款 4 建行福春支行 15,000,000.00 2007.03.20短期借款 5 建行福春支行 10,000,000.00 2007.03.20短期借款 6 建行福春支行 15,000,000.00 2007.03.21短期借款 7 大连广发沙河口支行 17,200,000.00 2007.03.20短期借款 8 大连广发沙河口支行 15,000
225、,000.00 2007.03.20短期借款 9 大连广发沙河口支行 12,800,000.00 2007.03.20短期借款 10 大连广发沙河口支行 12,000,000.00 2007.03.20短期借款 11 工商银行广场支行 10,000,000.00 2007.03.25长期借款 12 工商银行广场支行 6,000,000.00 2007.03.25长期借款 13 工商银行广场支行 5,625,000.00 2007.03.19长期借款 14 工商银行广场支行 6,250,000.00 2007.03.24长期借款 15 丹东建行福春支行 4,000,000.00 2007.01.
226、05承兑汇票到期 16 丹东建行福春支行 7,000,000.00 2007.01.04承兑汇票到期 17 丹东市商业银行营业部 5,000,000.00 2007.02.04承兑汇票到期 18 丹东市商业银行营业部 5,000,000.00 2007.02.04承兑汇票到期 19 丹东市商业银行营业部 5,000,000.00 2007.02.04承兑汇票到期 20 丹东市商业银行营业部 5,000,000.00 2007.02.04承兑汇票到期 21 丹东建行福春支行 8,000,000.00 2007.01.20承兑汇票到期 22 丹东中行 2,100,000.00 2007.01.13
227、国内信用证到期 23 丹东中行 3,000,000.00 2007.01.13国内信用证到期 24 丹东中行 8,000,000.00 2007.01.26国内信用证到期 合计 285,875,000.00 （二）公司于 2007 年 3 月 1 日已发布公告；目前公司生产处于停产状态，以为丹东吉丹公司带料加工为主。 （三）截至财务报表报出日，已冻结的交行丹东福春支行账户 216005030010160000117 已自然解冻，其他七个银行账户仍处冻结状态，冻结金额 118,100.55 元。 （四）2007 年 1 月 25 日，中国工商银行股份公司丹东分行向辽宁省丹东市中级人民法院提起诉讼
228、，要求公司偿还借款 28,099 万元及利息 6,034,260 元。2007 年 3 月 22 日，丹东市中级人民法院下达了（2007）丹民三初字第 18 号民事判决书，要求公司向中国工商银行股份有限公司丹东分行偿还借款 28,099 万元及利息，对已设置有效抵押的借款在抵押权范围内对抵押财产优先受偿。 （五）2007 年 3 月 16 日，广东发展银行股份有限公司大连分行向大连市中级人民法院提起 - 73 - 诉讼，要求本公司立即偿还借款 5,700 万元本金及利息。 （六）2007 年 3 月 21 日，上海浦东发展银行大连分行向大连市中级人民法院提起诉讼，要求本公司立即偿还借款 4,0
229、00 万元本金及利息。 （七）中国建设银行股份有限公司丹东分行向丹东仲裁委员会提出仲裁申请，要求提前解除与被申请人签订的未到期借款合同，提前归还未到期借款 12,700 万元及利息。 （八）2007 年 4 月 4 日，丹东国有资产经营有限公司对丹化集团 90%股权已在丹东市工商行政管理局办理了工商变更登记手续。 九、其他事项说明 （一）本年度公司实施股权分置改革的情况和进展情况说明 本公司股权分置改革方案已于 2006 年 4 月 6 日经公司 2006 年股权分置改革相关股东会议审议通过。根据公司股权分置改革方案，非流通股股东向在方案实施股份变更登记日登记在册的流通股股东每 10 股流通股
230、支付 3.4 股，共计 59,160,000 股的对价股份，从而获得非流通股的流通权。对价股份于 2006 年 4 月 18 日上市交易。 本次股权分置改革方案实施前，公司总股本为 390,000,000 股，非流通股股份为 216,000,000 股，占公司总股本的 55.38%，流通股股份为 174,000,000 股，占公司总股本的 44.62%。本次股权分置改革方案实施后，公司总股本为 390,000,000 股，所有股份均为流通股，其中，无限售条件的流通股股份为 233,076,116 股，占公司总股本的 59.76%，有限售条件的股股份为 156,923,884 股（其中高管股 8
231、3,884 股），占公司总股本的 40.24%。 非流通股股东在股权分置改革方案中承诺如下： 1. 公司全体非流通股股东承诺：所持有的非流通股份自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或者转让；在前项承诺期满后，公司控股股东丹东化学纤维（集团）有限责任公司（以下简称“丹化集团”）通过证券交易所挂牌出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。 2. 丹化集团特别承诺：鉴于公司非流通股股东中国石油辽阳石油化纤公司和开山屯化学纤维浆厂没有对本次股权分置改革明确表示意见，为使公司股权分置改革得以顺利进行，同意对没有明确表示意见的股东先
232、行垫付对价。垫付后，没有明确表示意见股东所持股份如上市流通，应当向丹化集团偿还垫付的股份，或者取得丹化集团的书面同意。 3. 公司非流通股东丹东国投根据辽宁省人民政府辽政200333 号关于撤销丹东市国际信托投资公司的通知的规定，已于 2003 年 3 月予以撤销，并成立清算组进行清算。丹东国投所持的本公司股份已划转至丹东商行名下，但尚未办理股权过户手续。如丹东国投持有的该笔股权未能在股权分置改革方案实施前过户至丹东商行名下，控股股东丹化集团承诺将代丹东国投和丹东商行先行执行对价安排；代为执行对价后，该笔股权如上市流通，则应当向丹化集团偿还垫付的股份，或者取得丹化集团的书面同意。 - 74 -
233、 （二）其他需要披露的重要事项 1. 丹东化纤公司因资金等内部控制缺陷，截止 2006 年 12 月 31 日，财务报表中应收关联企业款项合计 824,712,089.96 元，其中已询证但未收到回函金额 616,055,166.73 元；应付关联企业款项合计 138,751,320.23 元，其中已询证但未收到回函金额 135,601,246.60 元；应收应付相抵后丹东化纤公司应收关联企业款项 685,960,769.73 元。由于控股股东拟用于偿还占用丹东化纤公司资金的土地使用权被查封，导致关联企业还款计划被搁浅，丹东化纤公司对应收关联企业款项计提了 275,286,620.71 的坏账
234、准备。 中国证监会沈阳稽查局已于 2006 年 12 月 28 日对丹东化纤公司大股东涉嫌非法占用资金问题进行立案调查，至财务报表报出日，案件仍在调查中。 本年从关联企业厦门志枫国际贸易控股有限公司采购原材料含税金额 33,183,658.66 元，向该公司开具银行承兑汇票金额 318,000,000.00 元。 2. 截止 2006 年 12 月 31 日，财务报表中已逾期短期借款金额 361,050,000.00 元，已逾期并转为短期借款的银行承兑汇票及信用证金额 19,822,959.82 元，已逾期长期借款金额 67,825,000.00元。固定资产中原值 985,901,005.62
235、 元、净值 657,848,327.08 元的房屋及设备，无形资产中账面价值 119,602,555.19 元的土地使用权已用于银行借款抵押。 3. 本公司 2006 年 12 月 31 日财务报表数据显示累计经营亏损 629,070,420.15 元，营运资金为-736,009,233.97 元，资产负债率 96。 十、本年度非经常性损益列示如下 项 目 本年数 上年数 （一）处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 （二）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 （三）各种形式的政府补贴 127,500.00 （四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
236、3,386,227.12 （五）短期投资损益 44,280.52 （六）委托投资损益 （七）扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -300,790.33 -481,603.53（八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （九）以前年度已经计提各项减值准备的转回 1,943,436.72（十）债务重组损益 （十一）资产置换损益 （十二）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （十三）比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 （十四）中国证监会认定的符合定义规定的其他非经常性损益项目 （十五）所得税影响额 - 7
237、5 - 项 目 本年数 上年数 合 计 3,257,217.31 1,461,833.19注：非经营性损失以负数列示。 十一、净资产收益率和每股收益 2006 年度 2005 年度 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均全面摊薄加权平均 全面摊薄 加权平均主营业务利润 -11.61% -3.14% -0.02 -0.02 -17.53%-16.50% -0.18 -0.18 营业利润 -608.00% -164.73% -0.91 -0.91 -39.79%-37.45% -0.41 -0.41 净利润 -627.05% -169.8
238、9% -0.94 -0.94 -44.34%-41.74% -0.46 -0.46 扣除非经常性损益后的净利润 -632.60% -171.39% -0.95 -0.95 -44.70%-42.08% -0.46 -0.46 十二、会计师事务所的审阅报告 关于丹东化学纤维股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告 京信核字2007244号 丹东化学纤维股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的丹东化学纤维股份有限公司（以下简称丹东化纤公司）新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。 按照企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则和“关于做好与新会计准则相关财务会计信
239、息披露工作的通知”（证监发2006136 号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是丹东化纤公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。 根据“通知”的有关规定，我们参照中国注册会计师审阅准则第 2101 号财务报表审阅的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见
240、。 由于丹东化纤公司存在我们在京信审字2007498 号审计报告中所述的导致发表无法表示意见的事项，我们无法对丹东化纤公司该调节表的编制是否符合企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则发表审阅意见。 此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所述：差异调节表中所列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中所列报的相应数据可能存在差异。 - 76 - 本报告仅供丹东化纤公司在年报中披露新旧会计准则股东权益差异调节表之用，不得用作其他目的。为了更好地理解差异调节表，后附调节表应当与丹东化纤公司已审会计报表一并阅读。 附件： 1、新
241、旧会计准则股东权益差异调节表 2、新旧会计准则股东权益差异调节表附注 北京立信会计师事务所 中国注册会计师： 有限公司 中国注册会计师： 中国 北京 十三、新旧会计准则股东权益差异调节表 丹东化学纤维股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表 单位：元 编号 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 58,672,700.75 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5
242、 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 - 77 - 12 所得税 13 2006 年 12 月 31 日现行会计准则下少数股东权益的余额的归入新会计准则下的股东权益 14 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 58,672,700.75 其中：归属于母公司股东权益 少数股东权益 十四、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2007 年 4 月 17 日批准报出。 十一节 备查文件 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证券报、证券时报上披露的所有公司文件的正本及公告的原稿。 丹东化学纤维股份有限公司 董事长： 二七年四月十七日
