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1、 襄阳汽车轴承股份有限公司 2006年年度报告 XIANGYANG AUTOMOBILE BEARING COMPANY., LTD 报告日期：二七年三月八日 襄阳汽车轴承股份有限公司 2006 年年度报告 第 1 页 第一节 重要提示及目录 重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司全体董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无异议。 中勤万信会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司负责人高少兵先生、主管会计工作负责人

2、倪力先生及会计机构负责人李孔学先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 第一章 公司基本情况简介 2 第二章 会计数据和业务数据摘要 3 第三章 股本变动及股东情况 4 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 6 第五章 公司治理结构 10第六章 股东大会情况简介 10第七章 董事会报告 12第八章 监事会报告 16第九章 重要事项 16第十章 财务报告 18第十一章 备查文件目录 44 襄阳汽车轴承股份有限公司 2006 年年度报告 第 2 页 第一章 公司基本情况简介 1、公司法定中文名称： 襄阳汽车轴承股份有限公司 中文简称： 襄阳轴承 公司法定英文名称： XIANGY

3、ANG AUTOMOBILE BEARING COMPANY., LTD 英文缩写： XIANGYANG BEARING 2、公司法定代表人： 高少兵 3、公司董事会秘书： 廖永高 联系地址： 襄樊市襄阳汽车轴承股份有限公司 电 话： 0710-3577209 传 真： 0710-3564019 电子信箱： zqb 证券事务代表： 谢继军 4、公司注册及办公地址： 湖北省襄樊市襄城区檀溪路222号 邮政编码： 441021 5、公司选定的信息披露报纸： 证券时报 登载年报的指定网站： 公司年报备置地： 襄阳汽车轴承股份有限公司总裁办 6、公司股票上市地： 深圳证券交易所 股票简称： 襄阳轴承

4、股票代码： 000678 7、其他有关资料： 公司变更注册登记日期： 2002年9月13日 变更注册登记地点： 湖北省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号： 4200001100014 税务登记号码： 420602177583897 聘请的会计师事务所： 中勤万信会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址： 武汉市武昌东湖路7号 襄阳汽车轴承股份有限公司 2006 年年度报告 第 3 页 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、主要业务数据 单位：元 项 目 2006年度主营业务收入 274192662.93利润总额 21640158.10净利润 21640158.10扣除非经常性损益后的净利润

5、 3784152.81主营业务利润 67055250.82其他业务利润 -400055.16营业利润 15281819.85投资收益 623772.08补贴收入 31300.00营业外收支净额 5703266.17经营活动产生的现金流量净额 34861311.32现金及现金等价物净增减额 27750426.28 注： 2005年度扣除的非经常性损益项目和涉及金额：（单位：元） 债务重组损失 -1296599.15处理固定资产净损失 1871072.02计提的固定资产减值准备 4960270.30其他营业外收支净额 -168523.00应收款项的坏帐准备的冲回 12489785.22合 计 17

6、856005.39 二、近三年主要会计数据和财务指标 项 目 2006年度 2005年度 本年比上年增减(%) 2004年度 主营业务收入(元) 274192662.93242226417.9713.20 225225284.37利润总额(元) 21640158.105855154.75269.59 10890206.22净利润(元) 21640158.105855154.75269.59 10890206.22每 股 经 营 活 动 产 生 的现金流量净额(元) 0.11580.5218-77.81 0.2688扣 除 非 经 营 性 损 益 后的净利润(元) 3784152.713,127

7、,668.0520.99 6101021.23每股收益(元) 0.07190.041772.42 0.0775净资产收益率(%) 5.71%1.63%增加 4.08 个百分点 3.10 2006年12月31日2005年12月31日 2004年12月31日总资产(元) 633894541.29676,463,014.90-6.29 691352493.69股东权益(不含少数股东权益)(元) 378714669.84358,667,592.025.59 351710004.60每股净资产(元) 1.262.55-50.59 2.50调整后每股净资产(元) 1.242.10-40.95 2.16 襄

8、阳汽车轴承股份有限公司 2006 年年度报告 第 4 页利润表附表： 编制单位：襄阳汽车轴承股份有限公司 金额单位：人民币元 净资产收益率(%) 每股收益(元) 时间 项 目 全面摊薄加权平均全面摊薄 加权平均主营业务利润 67055250.8217.7118.150.2227 0.2227营业利润 15281819.854.044.140.0508 0.0508净利润 21640158.105.715.860.0719 0.07192006 年度 扣除非经常性损益后净利润3784152.711.001.021.01 1.01主营业务利润 64217491.0017.9018.110.4573

9、 0.4573营业利润 6145563.601.711.730.0438 0.0438净利润 5855154.751.631.650.0417 0.04172005 年度 扣除非经常性损益后净利润3127669.050.870.880.02 0.02股东权益变动情况： 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金未分配利润 股东权益合计期初数 140440018.00 325322846.5351077353.4321402936.12-179575562.06358667592.02本期增加 160639779.00 37488.7621402936.1221640158.10203720

10、361.98本期减少 162270348.0421402936.12183673284.16期末数 301079797.00 163089987.2572480289.550.00-157935403.96378714669. 84 第三章 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1、股份变动情况表 数量单位：股 项 目 本次变动前 本次变动增减(+、-) 本次变动后 数量 比例配股 送股公积金转股小计 数量 比例 一、有限售条件股份 61,538,46543.82%+49,260,121+49,260,121 110,798,586 36.80%1、国家持股 2、国有法人持股 46,913,3

11、0833.40%+37,530,646+37,530,646 84,443,954 28.05%3、其他内资持股 14,625,15710.41%+11,729,475+11,729,47526354632 8.75%其中：境内法人持股 14,625,15710.41%+ 11,700,079 + 11,700,079 26,325,236 8.74% 境内自然人持股 029,39629,39629,396 0.01%4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 78,901,55356.18%+111,379,658 +111,379,658 190,281,211

12、63.199%1、人民币普通股 78,901,55356.18%+111,379,658 +111,379,658 190,281,211 63.199%2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 140,440,018100%+160,639,779 +160,639,779 301,079,797 100%注：人民币普通股中含公众股(已流通) 78,889,365股；高管股(被冻结) 12,188股。 境内自然人持股为本公司高管持股29,396股。 2、股票发行与上市情况 公司于2000年1月经中国证监会证监字200005号文核准，2000年3月20日按 襄阳汽车轴

13、承股份有限公司 2006 年年度报告 第 5 页10:3完成配股，获配数量为19,574,450股，总股本增大为140,440,018股，其中：国有法人股东获配1,366,400股，社会法人股东放弃配股，社会公众股东获配18,208,050股，配股价为每股8.10元。上市日期为2000年4月12日，上市数量为18,208,050股。 报告期内本公司实施股权分置改革：用资本公积金定向转增对全体流通股东每10股转增3.4股；定向转增股份后再对全体股东用资本公积金转增每10股转增8股，两次转增共计160639779股，转增股份于2006年7月13日上市流通。 公司无内部职工股。 二、股东情况 (1)

14、截止2006年12月31日，公司股东总数为33,678户。 (2)前十名股东、前十名流通股股东持股情况 单位：股 报告期末股东总数 33678 户 前 十 名 股 东 持 股 情 况 股东名称（全称） 年末持股 数量 比例(%) 持有有限售 条件股份数量质押或冻结的股份数量 股东性质 襄阳汽车轴承集团公司 84,443,954 28.047 84,443,954 5000000 国有股东 深圳市泉来实业有限公司 8,399,417 2.790 8,399,417 未知 其他 人本集团公司 5,041,089 1.674 5,041,089 未知 其他 申银万国证券股份有限公司 2,419,76

15、0 0.804 2,419,760 未知 其他 深圳市海鑫田实业有限公司 1,749,879 0.581 1,749,879 未知 其他 襄阳汽车轴承实业总公司 1,501,781 0.499 1,501,781 未知 其他 南方证券有限公司 1,080,000 0.359 1,080,000 未知 其他 于西蓓 961,993 0.320 未知 其他 上海启元科技投资有限公司 857,437 0.285 857,437 未知 其他 王国辉 767227 0.255 未知 其他 前十名流通股东持股股情况 股东名称（全称） 年末持有流通股数量（股） 股份种类 于西蓓 961,993 人民币普通股

16、 王国辉 767,227 人民币普通股 肖炳华 629,420 人民币普通股 钱土兵 607,169 人民币普通股 王珏 600,000 人民币普通股 苏萍 536,911 人民币普通股 芦盛河 520,000 人民币普通股 黄平 500,000 人民币普通股 黄锦兰 414,746 人民币普通股 李敬 410,000 人民币普通股 前十名股东关联关系或一致行动的说明 前十名股东中第六名股东襄阳汽车轴承实业总公司为第一名股东襄阳汽车轴承集团公司之全资子公司，本公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人。 襄阳汽车轴承股份有限公司 2006 年

17、年度报告 第 6 页说明：本公司股权分置改革方案经2006年6月13日召开的2006年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议审议通过，方案实施股份变更登记日登记在册的公司流通股东定向转增股本，转增数量为26,826,528股，即每10 股转增3.4 股。股权分置改革方案实施后，流通股股东获得的对价股份相当于每10 股获得1.25股。该方案已于2006年7月13日实施完毕。 有限售条件股份可上市交易时间 时 间 限售期满新增可上市交易股份数量 有限售条件股份数量余额 无限售条件股份数量余额 说 明 2009年7月13日 0 84,443,954 0 * 2007年7月13日 0 26,32

18、5,236 0 * *襄阳汽车轴承集团公司作出特别承诺：在股权分置改革实施之日后三十六个月内，不通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份。 *其他36家社会法人股股东遵守相关法定承诺，其持有的非流通股股份自改革方案实施之日起12个月内不上市交易或转让。 (3)公司第一大股东情况： 本公司第一大股东为襄阳汽车轴承集团公司，注册地址武汉市石牌岭1号，主营业务：工业加工及销售；与本企业关系：母公司；经济性质或类型：国有；法定代表人：高少兵；注册资金：24,293.90万元(本期无变化)；成立日期：1992年2月13日。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系图 100% 28.05% 第四章 董事、监

19、事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 襄樊市人民政府 国有资产监督管理委员会襄阳汽车轴承集团公司 襄阳汽车轴承股份有限公司 襄阳汽车轴承股份有限公司 2006 年年度报告 第 7 页1、基本情况 姓 名 性别 年龄 职 务 任期起止日期 年 初持股数年 末 持股数 变动数量 变动 原因 高少兵 男 51 董事长、常务副总裁 2002.082005.080 0 毛苏加 男 50 董事、总裁 2006.032009.030 0 宋惠民 男 47 董事 2002.082005.081218829396 +17208 公积金转增刘光鸿 男 55 独立董事 2002.082005

20、.080 0 汤金云 男 54 独立董事 2003.092005.080 0 袁 湛 男 42 监事会召集人 2005.062008.060 0 肖壮勇 男 40 监事 2005.062008.060 0 贾 蔚 女 42 监事 2005.062008.060 0 张 雷 男 44 副总裁 2002.08 0 0 王冠兵 男 41 副总裁 2006.07 0 0 倪 力 男 29 副总裁 2006.07 0 0 廖永高 男 45 董事会秘书 2003.04 0 0 公司董事长、常务副总裁高少兵任本公司控股股东襄阳汽车轴承集团公司董事长；公司董事宋惠民先生任本公司控股股东襄阳汽车轴承集团公司董事

21、、本公司第九大股东襄阳汽车轴承实业总公司总经理。 2、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历及兼职情况 （1）董事会成员 高少兵（法人代表、董事长、常务副总裁） 男，1956 年 12 月出生，湖北枣阳人，本科学历，高级经济师。1974 年 9 月参加工作，历任襄轴股份有限公司锻压分厂厂长、党委组织部部长、劳动人事处处长、襄轴股份公司党委副书记、纪委书记、董事、工会主席、襄阳汽车轴承集团公司董事长党委副书记、纪委书记、董事。现任襄轴集团公司董事长、党委副书记；襄轴股份有限公司董事长、党委书记、纪委书记、工会主席、常务付总裁。 毛苏加（董事、总裁） 男，1957 年 11 月出生，籍贯江苏常

22、州，大学本科。1979 年开始先后任职于上海嘉定振华轴承总厂车间主任、生产科长、厂长助理、副厂长、党委副书记、厂长，上海轴承集团公司总经理，天胜轴承集团公司副总裁、监事兼上海天胜滚针轴承有限公司董事总经理。2006 年 1 月 11 日起任本公司总裁，2006 年 6 月 14 日起任本公司董事。 宋惠民（董事） 男，1960 年 3 月出生，本科学历，高级经济师。1976 年 8 月参加工作，历任襄轴集团公司团委组织部长、副书记、襄阳汽车轴承股份有限公司办公室、企管办主任； 襄阳汽车轴承股份有限公司 2006 年年度报告 第 8 页现任襄轴集团公司党委委员、董事，襄轴实业总公司总经理，襄轴股

23、份有限公司党委委员、董事。 汤金云（独立董事） 男，1953 年 12 月出生，1970 年参加工作，襄阳汽车轴承股份有限公司独立董事。曾在湖北省襄阳地区煤矿、湖北省宜城铝氧厂工作，工人。曾任湖北省襄樊市机械工业供销公司科长，副经理，法律顾问。襄樊市金友机械工业物资经理，襄樊市汽车产业开发区律师事务所律师；现任湖北长久律师事务所律师，襄阳汽车轴承股份有限公司独立董事。 刘光鸿（独立董事） 男，1952 年 1 月出生，1972 年 4 月参加工作。历任谷城县生产资料公司会计、襄樊市财政局办事员、副科长、副局长；现任襄轴股份公司独立董事。 （2）监事会成员 袁 湛（监事会召集人） 男，汉族，19

24、65 年 4 月出生，中共党员。1987 年 7 月毕业于太原机械学院，本科，中南财经政法大学 MBA，高级经济师。1987 年 8 月参加工作，历任襄阳汽车轴承股份有限公司人事部人事科科长、党委组织部干部科科长，人力资源部副部长。现任人力资源部部长，本公司监事会召集人。 贾 蔚（监事） 女，汉族，1965 年 2 月出生，中南财经政法大学会计专业本科毕业，高级会计师。1983 年 10 月参加工作，历任襄阳汽车轴承股份有限公司财务部预算价格科科长、综合会计科科长，财务部经理助理。现任财务部管理会计处经理，本公司监事。 肖壮勇（监事） 男，汉族，1967 年 3 月出生，本科学历，高级工程师。

25、1987 年 7 月参加工作，历任襄阳汽车轴承股份有限公司产品室主任，技术中心副主任。现任技术中心副主任，本公司监事。 （3）高级管理人员 张 雷（副总裁） 男，1963 年 3 月出生，硕士，高级工程师。1983 年 8 月参加工作，历任襄阳汽车轴承股份有限公司轴承研究所所长、总经理助理、副总经理；现任襄阳汽车轴承股份有限公司副总裁、党委委员。 王冠兵（副总裁） 男，汉族，1966年9月出生，河南邓县人，1988年7月参加工作，中共党员，硕士毕业，高级工程师。曾任襄阳汽车轴承股份有限公司产品设计室主任、分厂副厂长、厂长、营销部副部长、技术中心主任、总裁助理，现任襄阳汽车轴承股份有限公司副总裁

26、。 倪 力（副总裁） 男，汉族，1978年2月出生，浙江宁波人，毕业于浙江财经学院。2000年3月参加工作，曾任温州波导销售有限公司、辽宁波导销售有限公司、南京波导销售有限公司 襄阳汽车轴承股份有限公司 2006 年年度报告 第 9 页财务总监，天胜轴承集团有限公司财务经理、财务总监、副总经理，现任襄阳汽车轴承股份有限公司副总裁兼财务部长。 廖永高（董事会秘书） 男，1962年10月出生，本科学历，高级经济师。1983年7月参加工作，历任襄阳汽车轴承股份有限公司证券部副部长；现任襄阳汽车轴承股份有限公司董事会秘书。 3、年度报酬情况 (1)、董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据

27、： 根据公司法和公司章程的有关规定，公司董事、监事的报酬由股东大会决定，高级管理人员的报酬由董事会决定。 (2)获取报酬情况 公司现有董事、监事和高管人员 12 人，其中 9 人在公司领取报酬。 独立董事刘光鸿先生、汤金云先生 2005 年领取津贴各 1.5 万元；董事宋惠民先生不在公司领取报酬和津贴。 姓 名 职 务 年度报酬总额（元） 备 注 高少兵 董事长、常务副总裁 140601 毛苏加 董事、总裁 239638 宋惠民 董事 在股东关联单位领取刘光鸿 独立董事 15000 112月津贴 汤金云 独立董事 15000 112月津贴 袁 湛 监事会召集人 49259 肖壮勇 监事 458

28、92 贾 蔚 监事 37889 张 雷 副总裁 114743 王冠兵 副总裁 89122 倪 力 副总裁 104742 廖永高 董事会秘书 33339 4、报告期内董事、高管人员离任情况及离任原因 报告期内，公司于 2006 年 1 月 11 日召开三届董事会第二十次会议，同意殷敬民先生辞去总裁职务，聘任毛苏加先生为公司总裁。1 月 12 日在证券时报公告。 2005 年度股东大会，审议通过增补毛苏加先生为公司董事的议案，增补毛苏加先生为公司董事。6 月 14 日在证券时报公告。 公司于 2006 年 7 月 31 日召开三届董事会临时会议，聘任王冠兵先生、倪力先生为公司副总裁。8 月 1 日

29、在证券时报公告。 二、员工情况 专业构成：总人数1910人，其中：生产人员1491人、销售人员88人、财务人员32人、管理人员299人。 教育程度：硕士11人、大学本科150人、大专367人、其他1382人。 公司无需要承担费用的离退休人员。 襄阳汽车轴承股份有限公司 2006 年年度报告 第 10 页第五章 公司治理结构 一、公司治理的实际状况 按照国家有关法律法规的要求，公司逐步完善法人治理结构，自觉接受各级证券监管部门和广大股东的监督，使运作逐步规范。 公司能坚决维护广大股东合法权益。能热情接待股东和媒体各种形式的来访，充分了解公司的运作情况。公司根据公司法、证券法、若干规定、深圳证券交

30、易所股票上市规则、上市公司股东大会规范意见及公司章程、股东大会议事规则等，就股东大会的性质和职权以及召开全过程和信息披露等内容所作出的规定，保证股东大会合法、有效地召开。 本公司不存在大股东对公司绝对控股的情况。公司的重大决策均由股东大会和董事会依法做出。公司董事依法由股东大会选举产生，具备合理的专业结构，具备履行职务所必需的素质。公司健全了董事会议事规则、独立董事制度和决策程序，按照有关法规和公司章程的规定，董事会全体成员认真履行董事的权利、义务。公司现有两名独立董事并设立了董事会各专门委员会。 公司监事依法由股东大会、职工代表大会选举产生，监事会本着对股东负责的态度发挥监督职能，有效地保护

31、公司资产安全，维护公司及股东的合法权益，在公司治理中发挥积极的作用。 公司能尊重银行及其他债权人、员工、客户、供应商及社区等利益相关者的合法权利，有利于推动公司持续发展。 公司严格按照法律、法规和公司章程的规定，做到真实、准确、完整、及时地披露信息。不断增加公司的透明度，确保所有股东有平等的机会获得公司应披露的信息。 二、关于独立董事履行职责情况 按照关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见的要求，报告期内，公司现有刘光鸿、汤金云两名独立董事。两位独立董事出席了任职以来公司2006年度召开的所有董事会会议和股东大会。认真审阅所有会议资料，并能作出客观、公正的判断，对公司关联交易等事项出具了独立

32、意见书，为公司出谋划策，做到了勤勉、尽责、诚信，切实维护了公司及全体股东的利益。 三、公司“五分开”情况 本公司董事长高少兵先生、董事宋惠民先生分别为控股股东襄阳汽车轴承集团公司董事长、董事；除此之外，公司与控股股东在业务、资产、机构、财务等方面做到了分开，并且具有独立完整的业务及自主经营能力。 四、对高级管理人员的考评情况 公司高级管理人员的薪酬实行岗位结构工资制度，基本工资和浮动工资相结合，生产经营量化指标绩效挂钩考核，按月发放。 第六章 股东大会情况简介 报告期内公司召开了 2005 年度股东大会和 2006 年第一次临时股东大会暨股权分 襄阳汽车轴承股份有限公司 2006 年年度报告

33、第 11 页置改革相关股东会议。 一、年度股东大会 公司 2005 年度股东大会于 2005 年 6 月 14 日在办公楼二楼会议室召开，出席大会的股东及授权代表共 2 人，代表股权 48051464 股，占公司股份总数的 34.21%。 本次股东大会以记名投票表决方式，审议通过了以下决议： 1、审议通过了 2005 年度董事会报告 2、审议通过了 2005 年度监事会报告 3、审议并通过了2005 年度资本公积金转增股本议案 4、审议通过了利用资本公积金向全体流通股股东转增股本进行股权分制改革的议案 5、审议通过了增补毛苏加先生为公司董事的议案 2006年6月15日在证券时报刊登本次股东大会

34、决议公告。 二、临时股东大会 公司 2006 年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议于 2006 年 6 月 13日召开。 1、出席的总体情况 参加本次临时股东大会暨相关股东会议的股东及股东代表共 1528 名，代表有表决权的股份总数 66,845,228 股，占公司股份总数的 47.60%。其中：参加表决的非流通股股东及股东代表 2 名，代表有表决权的股份数 48,039,276 股，占非流通股股份的78.06%，占公司股份总数的 34.21%。 2、现场会议出席情况 现场出席本次临时股东大会暨相关股东会议的股东及股东代表共 2 名，代表有表决权的股份总数 48,051,464 股，

35、占公司股份总数的 34.21%。其中：参加表决的非流通股股东及股东代表 2 名，代表有表决权的股份数 48,039,276 股，占非流通股股份的78.06%，占公司股份总数的 34.21%。 3、流通股股东出席情况 参加本次临时股东大会暨相关股东会议表决的流通股股东及股东代表共 1527 名，代表股份 18,805,952 股，占公司流通股股东表决权股份总数 23.83%。其中，现场出席临时股东大会暨相关股东会议的流通股股东及股东代表 1 人，代表股份 12,188 股，占公司流通股股东表决权股份总数的 0.0154%；通过网络投票的流通股股东 1526 人，代表股份 18,793,764 股

36、，占公司流通股股东表决权股份总数的 23.82%；无股东委托董事会投票。 本次临时股东大会暨相关股东会议以记名投票表决方式，审议通过了襄阳汽车轴承股份有限公司以资本公积金向全体流通股股东定向转增股份的股权分置改革方案。 2006年6月14日在证券时报、上海证券报刊登本次临时股东大会决议公告。 襄阳汽车轴承股份有限公司 2006 年年度报告 第 12 页第七章 董事会报告 一、公司经营情况回顾 2006 年，公司累计实现主营业务收入 274,192,662.93 元，比上年同期增长 13.20%；实现净利润 21,640,158.10 元，比上年同期增长 269.59%。 一年里，通过狠抓产品质

37、量，杜绝不良产品，塑造了公司产品品牌的良好形象；通过加大企业管理力度，狠抓管理队伍建设，ERP 项目得以实施，公司各项生产经营工作有了较大改善；通过充实营销力量、拓展市场及新产品开发工作，使公司的国内外主机市场取得较大突破。从而使公司经济结构得到进一步改善，市场份额稳中求升，产品质量受控，完成了 2006 年经营目标。 (一)、主营业务的范围及其经营状况 1、公司所处的轴承行业属于机械加工业，主要从事轴承及其零部件、机电设备、轴承设备及备件的生产、科研、销售及相关业务。本年度公司主营业务收入 27419.26万元，净利润 2164.02 万元。 2、主营业务分行业、产品情况表 单位：万元 分行

38、业 主营业务收入 主营业务 成本 主营业务利润率 (%) 主营业务收入比上年增减（） 主营业务成本比上年增减（） 主营业务利润率比上年增减(%) 轴承 27,419.27 20,492.38 24.46%7.55%1.91% -7.73% 分产品 主营业务收入 主营业务 成本 主营业务利润率 (%) 主营业务收入比上年增减（） 主营业务成本比上年增减（） 主营业务利润率比上年增减(%) 轴承 24588.70 18192.86 26.00 11.81 17.19 -9.75 传动轴 2548.27 2056.36 19.30 70.32 38.55 90.48 轴承零件 OEM 282.29

39、243.16 13.86 -60.98 -61.27 9.65 3、主营业务分地区情况 单位：万元 地 区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（） 中南地区 13,924.52 9.34% 4、报告期内，公司主营业务及其结构未发生较大变化。 (二)、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 本公司主要参股公司为武汉博大电气有限责任公司、武汉致远医疗科技有限公司。据提供的经北京中证国华会计师事务所有限公司出具的京中证鄂审一查字20071006号和 1017 号审计报告： 武汉博大电气有限责任公司：2006 年总资产 147606893.98 元，净资产 86113293.49元。主营业务收入 2

40、6639057.01 元，利润总额 312510.59 元，净利润 160812.71 元。 武汉致远医疗科技有限公司：2006 年总资产 28983740.96 元，净资产 12919170.36 襄阳汽车轴承股份有限公司 2006 年年度报告 第 13 页元。主营业务收入 10456989.54 元，利润总额 598617.51 元，净利润 598617.51 元。 (三)、主要供应商、客户情况 报告期内，公司向前五名供应商采购的合计金额 9892.59 万元，占年度采购总额的比例约为 55.54%；公司向前五名客户销售的合计金额 10479. 03 万元，占年度销售总额的比例约为 38.

41、22%。 二、公司投资情况 本报告期内，公司无募集资金、非募集资金投入。 三、公司财务状况 单位：元 项 目 2006 年 2005 年 比同期(+、)% 总资产 633894541.29676463014.90-6.29流动负债 255179871.45317795422.88-19.70长期负债 255179871.45317795422.88-19.70所有者（股东）权益合计 378714669.84358667592.02+5.59主营业务利润 67055250.8264217491.00+4.42净利润 21640158.105855154.75+269.59现金及现金等价物净增加额

42、 27750426.28-48296757.38四、执行新会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况 (一)关于 2007 年 1 月 1 日新准则首次执行日现行会计准则和新准则股东权益的差异的分析 根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会 3 号关于印发企业会计准则第 1 号存货等 38 项具体准则的通知的规定，公司应于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则，公司依据财政部新会计准则规定进行核算后确认 2007 年 1 月 1 日首次执行日现行会计准则和新准则股东权益的差异情况如下： 1、以公允价值计量且其变动计入当期损益

43、的金融资产以及可供出售金融资产 公司 2006 年 12 月 31 日账面有投资成本为 6,400,000.00 元的处在限售期间的可流通股票，公司将其归类为可供出售金融资产。2006 年 12 月 31 日公司该金融资产的公允价值大于其帐面价值的差额为 17,088,814.17 元，应于 2007 年 1 月 1 日增加股东权益，该差额应属于公司的所有者权益增加。 2、所得税 按照现行会计准则的规定，公司对所得税的会计处理选用应付税款法。根据企业会计准则第 18 号所得税的规定，改按资产负债表债务法核算所得税并进行计算调整。 计提的坏账准备与根据税法计算的坏账准备之间的差额对所得税的影响

44、公司对应收账款计提坏帐准备 14,987,828.17 元、对其他应收款计提坏帐准备828,261.69 元，计提的坏账准备与根据税法计算的坏账准备之间的差额对所得税产生影响，应将其之间的差额的 33%作为递延所得税资产，调整增加 2007 年 1 月 1 日留存收 襄阳汽车轴承股份有限公司 2006 年年度报告 第 14 页益 5,027,110.91 元； 未弥补亏损对所得税的影响 公司可抵扣应纳税所得额 20,869,375.67 元,形成递延所得税资产 6,886,893.97 元，应归属于公司的所有者权益增加。 资产减值准备对所得税的影响 公司计提存货跌价准备 32,710,849.

45、82 元、长期投资减值准备 6,336,400.00 元、计提固定资产减值准备 22,351,791.21 元、在建工程减值准备 21,865,894.40 元,产生递延所得税资产 23,172,896.83 元，应归属于公司的所有者权益增加； 以上事项共产生递延所得税资产 35,086,901.71 元，调增 2007 年 1 月 1 日留存收益，应归属于公司的所有者权益增加。 (二)执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响 1、根据企业会计准则第 18 号所得税的规定，公司将现行政策下的应付税款法变更为资产负债表债务法，此变更将影响公司当期会计所

46、得税费用，从而影响公司当期的损益和股东权益。 2、根据企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的规定，公司应将现行政策下采用成本法核算的湖北三环实业股份有限公司(已上市)和大冶股份有限公司（已上市）的法人股变更为按公允价值计量确认为可供出售金融资产，此项政策变化将会对公司的投资收益或股东权益产生一定影响。 五、经营环境带来的影响及措施 汽车市场的逐步好转，为公司的生产经营创造了有利条件。通过对汽车工业民展的趋势分析结合公司自身实际情况，公司在营销方面采取的措施是：巩固稳定常规市场，力求做到稳中有升，开拓改善新市场，力求做到超常规增长，提升产品等级，抓住机遇，确保出口市场实现新突破。关于中重型

47、车市场：是公司的传统市场，也是主导产品市场，力争加快新品开发，并开发新的重点客户；关于轿车市场：轿车市场近几年发展速度迅猛，也是有待我公司重点拓展开发的市场，现虽初显成效，但为进一步扩展主机配套领域，提升公司汽车配套系列化、多样化、高档化的实力，加速推进刻不容缓；关于国际市场：世界 500 强企业，以辉门、麦格纳等为代表的制造商先后来公司进行评审并提供产品样品，通过近一年的努力工作，公司产品的国际市场将是公司新的利润增长点。 为此，公司将加大对科技人员的引进力度，进一步发挥好现有科技人员的积极作用，加大对科技改造的投入力度，以保证新品开发，生产工艺、产品质量、生产能力的一致性和超前性。重点做好

48、：首先要使产品的开发从模仿型向研制过渡，配套要与主机的改型换代同步，我们将在研究、设计、制造等不同的领域引进出类拔萃的优秀人才来充实公司的技术队伍；其次，加大科技开发的力度，2007 年公司将计划投入 3000 万元来改善，用于提高科技改造必备、必须的物质条件。包括采购材料光谱分析仪、改造锻压工剪料设备的性能和能力、组建二条磨加工全自动生产连线、启动八分厂意大利进口的磨加工连线、改善产品质量检测手段等。 襄阳汽车轴承股份有限公司 2006 年年度报告 第 15 页六、中勤万信会计师事务所为公司出具了标准无保留意见的审计报告。 七、董事会日常工作情况 (一)、报告期内董事会的会议情况及决议内容

49、2006 年度公司共召开了 7 次董事会会议。 1、2006 年 1 月 11 日召开三届二十次董事会议，审议并通过了：同意殷敬民先生辞去公司总裁职务；根据董事长高少兵先生提名，聘任毛苏加先生为公司总裁的议案，此次会议决议公告刊登在 2006 年 1 月 12 日证券时报上。 2、2006 年 3 月 20 日召开三届二十一次董事会会议，审议并通过了2005 年年度报告及摘要、2005 年董事会报告、2005 年度利润分配方案；同意殷敬民先生辞去公司董事职务，但因其辞职导致公司董事会低于法定最低人数，其辞职申请应在下任董事填补其辞职产生的缺额后方可生效；同意增补由大股东提名的毛苏加先生为公司董

50、事。此次会议决议公告刊登在 2006 年 3 月 21 日证券时报上。 3、2006 年 4 月 25 日召开三届二十二次董事会会议，审议通过了2006 年第一季度报告。 4、2006 年 4 月 28 日三届董事会临时会议，会议审议并全票通过了2005 年度资本公积金转增股本分配预案、利用资本公积金向全体流通股股东转增股本进行股权分置改革的议案、召开 2005 年度股东大会的通知。此次会议决议公告刊登在 2006年 4 月 29 日证券时报上。 5、2006 年 7 月 31 日召开三届董事会临时会议，审议并形成决议：经总裁毛苏加先生提名，聘任王冠兵先生、倪力先生为公司副总裁。此次会议决议公

51、告刊登在 2006 年 8月 1 日证券时报上。 6、2006 年 8 月 8 日召开三届二十三次董事会会议，审议通过了2006 年中期报告。 7、2006 年 10 月 19 日召开三届董事会临时会议，审议通过了2006 年第三季度报告。 (二)董事会对股东大会决议的执行情况 董事会在本年度严格执行的股东大会决议：2006 年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议、2005 年度股东大会授权董事会分别进行利用资本公积金向全体流通股股东转增股本进行股权分制改革的议案、2005 年度资本公积金转增股本议案，均已在报告期内执行完毕。 八、2006 年度利润分配预案 经中勤万信会计师事务所有限

52、公司审计，公司 2006 年度实现净利润 21,640,158.10元，加上年初未分配利润-179,575,562.06 元，可供股东分配的利润为-157,935,403.96 元，鉴于此，董事会建议：2006 年度利润不分配。该分配预案需提交公司股东大会审议。 九、其他事项 一、公司选定的信息披露报纸为证券时报。 二、无其他需要披露事项。 襄阳汽车轴承股份有限公司 2006 年年度报告 第 16 页第八章 监事会报告 2006年度公司监事会依照公司法及其他法律、法规和公司章程，履行职责，对公司一年来依法运作情况和董事、经理及其他高级管理人员履行职务情况进行了监督，对公司财务进行了检查。 一、

53、召开监事会会会议情况 报告期内监事会共召开了两次会议： 1、2006年3月21日在公司办公楼召开了三届监事会第三次会议。会议审议并通过了2005年度公司监事会报告和公司2005年年度报告。 2、2006年8月8日在公司办公楼召开了三届监事会第四次会议，会议审议并通过了公司2006年中期报告。 二、监事会对以下事项发表独立意见 1、公司依法运作情况 公司运作基本符合国家法律、法规和公司章程，未发现公司董事、经理及其他高级管理人员执行公司职务时有违反国家法律、法规和公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 同意中勤万信会计师事务所有限公司出具的审计报告，公司2006年度财务报告较真实反

54、映了公司财务状况和经营成果。 3、报告期内无募集资金投入。 4、公司收购资产交易价格公平，报告期内未出售资产。 5、关联交易公平，未损害公司利益。 第九章 重要事项 1、未决诉讼及担保事项 2006年11月6日，公司就亿柏物流信息管理（深圳）有限公司（原深圳地球村网络技术有限公司）所欠150万元向深圳市南山区人民法院起诉，请求判令亿柏物流信息管理（深圳）有限公司偿还借款150万元及逾期付款违约金384,615.00元，一审法院已判决公司胜诉。现亿柏物流信息管理（深圳）有限公司已提出上诉，此案正在审理当中。 2、本年度公司收购及出售资产、吸收合并事项 本报告期未发生收购及出售资产、吸收合并事项。

55、 3、重大关联交易事项 襄阳汽车轴承股份有限公司 2006 年年度报告 第 17 页本报告期公司未发生重大关联交易事项。公司与关联企业之间的其他关联交易情况详见财务报表附注。 4、重大合同及其履行情况 报告期内未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项；无重大担保事项；未发生委托他人进行现金资产管理事项；无其他重大合同。 5、报告期内公司及持股 5%以上股东无承诺事项。 6、聘任、解聘会计师事务所情况：报告期内，公司继续聘请中勤万信会计师事务所有限公司为公司财务审计机构。该会计师事务所已连续三年为本公司提供审计服务，2005年度支付给会计师审计报酬为30万元。

56、 7、报告期内本公司、董事会及董事无受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评及深圳证券交易所公开谴责情形。 8、公司没有接受券商、基金、记者等特定对象的调研和采访。 9、其它重要事项： 公司委托中国机械进出口（集团）有限公司进口设备，由于设备未能达到合同规定的要求，为此中国机械进出口（集团）有限公司向中国国际经济贸易仲裁委员会提请仲裁，裁决外商返还货款本金和其他相关费用21,475,982.00元。报告日止公司尚未收到上述款项。 本公司于2006年1月6日收到第一大股东襄阳汽车轴承集团公司的通知，襄轴集团已于2006年1月6日与天胜轴承集团有限公司签订了股权转让合同书。襄轴集团将其持有的41,91

57、3,308股国有法人股转让给天胜轴承,转让价格为2.79元/股，转让价款为116,938,129元。本次股份转让前，截止2006年1月6日，天胜轴承持有本公司流通股股票120,700股。本次股份转让完成后，天胜轴承将持有本公司股份42,034,008股，占总股本的29.93%，成为本公司第一大股东。襄轴集团完成本次股份转让后，仍持有本公司5,000,000股，占总股本的3.56%，为本公司第二大股东。由于本次股份转让涉及国有股份转让，须由国务院国有资产监督管理委员会审核批准。 本公司于2006年7月19日与襄樊市国益国有资产经营有限责任公司签订资产置换协议，襄樊市国益国有资产经营有限责任公司将

58、拥有的本公司的债权9,056.80万元与本公司三年以上的应收账款及主机厂的质量索赔款项共计9,056.80万元进行等价置换。由于该项资产置换公司减少应收账款9,056.80万元，同时冲回应收账款坏帐准备13,585,200.00元。 襄阳汽车轴承股份有限公司 2006 年年度报告 第 18 页第十章 财务报告 一、审计报告 审计报告 勤信审字2007042 号 襄阳汽车轴承股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的襄阳汽车轴承股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2006 年 12 月 31 日的资产负债表，2006 年度的利润表及利润分配表、现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务

59、报表的责任 按照企业会计准则和企业会计制度的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的

60、判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和企业会计制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的经营成果和现金流量。 中勤万信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：叶忠辉

61、 中国注册会计师：覃丽君 中国北京 二 七年三月七日 襄阳汽车轴承股份有限公司 2006 年年度报告 第 19 页二、会计报表 资产负债表 会企 01 表 编制单位：襄阳汽车轴承股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资产 附注年末数 年初数 流动资产： 货币资金 1 41,111,637.8813,361,211.60 短期投资 应收票据 2 40,459,754.4023,157,806.59 应收股利 应收利息 应收账款 3 84,931,026.31155,706,475.87 其他应收款 4 15,736,972.1414,182,403.20 预付账款 5

62、10,852,314.3514,339,521.50 应收补贴款 存货 6 131,170,380.31145,863,469.05 待摊费用 一年内到期的长期债券投资 其他流动资产 流动资产合计 324,262,085.39366,610,887.81长期投资： 长期股权投资 7 40,157,889.2340,034,117.15 长期债权投资 长期投资合计 40,157,889.2340,034,117.15 其中：合并价差 固定资产： 固定资产原价 8 406,281,144.06409,456,261.78 减：累计折旧 8 234,192,242.72234,619,852.83

63、固定资产净值 172,088,901.34174,836,408.95 减：固定资产减值准备 8 22,351,791.2127,312,061.51 固定资产净额 149,737,110.13147,524,347.44 工程物资 9 643,904.42774,149.42 在建工程 10 24,665,774.5725,323,131.37 固定资产清理 固定资产合计 175,046,789.12173,621,628.23无形资产及其他资产： 无形资产 11 94,427,777.5596,196,381.71 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 94,427,777.

64、5596,196,381.71递延税项： 递延税项借项 资 产 总 计 633,894,541.29676,463,014.90公司法定代表人：高少兵 公司财务负责人：倪力 公司会计机构负责人：李孔学 襄阳汽车轴承股份有限公司 2006 年年度报告 第 20 页资产负债表(续表) 会企 01 表 编制单位：襄阳汽车轴承股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：人民币元 负债及股东权益 附注年末数 年初数 流动负债： 短期借款 12 56,683,382.0020,000,000.00 应付票据 23,157,867.70 应付账款 13 32,544,453.4935,383,43

65、7.20 预收账款 14 10,645,463.8315,387,377.41 应付工资 15 6,000,000.001,500,000.00 应付福利费 15 9,749,235.727,299,001.11 应付股利 应交税金 16 49,986,019.3249,529,697.11 其他应交款 17 2,026,726.961,527,115.19 其他应付款 18 64,065,881.64186,470,234.07 预提费用 20 320,840.79698,560.79 预计负债 一年内到期的长期负债 - 其他流动负债 流动负债合计 255,179,871.45317,795

66、,422.88长期负债： 长期借款 - 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 -递延税项： 递延税款货项 负债合计 255,179,871.45317,795,422.88 少数股东权益 所有者权益（股东权益）： 实收资本（股本） 21 301,079,797.00140,440,018.00 减：已归还投资 实收资本（股本）净额 301,079,797.00140,440,018.00 资本公积 22 163,089,987.25325,322,846.53 盈余公积 23 72,480,289.5572,480,289.55 其中：法定公益金 -21,402,936

67、.12 未分配利润 24 -157,935,403.96-179,575,562.06 其中：现金股利 所有者（股东）权益合计 378,714,669.84358,667,592.02 外币折算差额 负债及所有者（股东）权益总计 633,894,541.29676,463,014.90公司法定代表人：高少兵 公司财务负责人：倪力 公司会计机构负责人：李孔学 襄阳汽车轴承股份有限公司 2006 年年度报告 第 21 页利润及利润分配表 会年企 02 表 编制单位：襄阳汽车轴承股份有限公司 2006 年度 单位：人民币 元 项 目 附注 本年累计数 上年同期数 一、主营业务收入 25 274,19

68、2,662.93 242,226,417.97 减：主营业务成本 26 204,923,848.14 176,569,775.48 主营业务税金及附加 27 2,213,563.97 1,439,151.49二、主营业务利润 67,055,250.82 64,217,491.00 加：其他业务利润 28 -400,055.16 -906,298.54 减：（一）营业费用 29 27,712,083.30 20,947,480.71 （二）管理费用 30 18,731,644.47 27,670,400.13 （三）财务费用 31 4,929,648.04 8,547,748.02三、营业利润

69、15,281,819.85 6,145,563.60 加：投资收益 32 623,772.08 399,104.85 补贴收入 33 31,300.00 1,200.00 营业外收入 34 7,280,475.47 363,330.38 减：营业外支出 35 1,577,209.30 1,054,044.08四、利润总额 21,640,158.10 5,855,154.75 减：所得税 少数股东损益 五、净利润 21,640,158.10 5,855,154.75 加：年初未分配利润 -179,575,562.06 -185,430,716.81 其他转入 六、可供分配的利润 -157,935

70、,403.96 -179,575,562.06 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 -157,935,403.96 -179,575,562.06 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（股本的）普通股股利 八、未分配利润 -157,935,403.96 -179,575,562.06 其中：现金股利 补充资料： 项 目 本年累计数 上年实际数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减

71、少）利润总额 5、债务重组损失 1,296,599.15 24,500.956、其他 公司法定代表人：高少兵 公司财务负责人：倪力 公司会计机构负责人：李孔学 襄阳汽车轴承股份有限公司 2006 年年度报告 第 22 页利润及利润分配表附表 按中国证监会公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号文）通知要求：计算每股收益和净资产收益率如下： 编制单位：襄阳汽车轴承股份有限公司 金额单位：人民币元 净资产收益率(%) 每股收益(元) 时间 项 目 全面摊薄加权平均 全面摊薄 加权平均主营业务利润 67,055,250.8217.7118.15 0.2227 0.2227营业利润 15,281,

72、819.854.044.14 0.0508 0.0508净利润 21,640,158.105.715.86 0.0719 0.07192006 年度 扣除非经常性损益后净利3,784,152.711.001.02 0.01 0.01主营业务利润 64,217,491.0017.9018.11 0.4573 0.4573营业利润 6,145,563.601.711.73 0.0438 0.0438净利润 5,855,154.751.631.65 0.0417 0.04172005 年度 扣除非经常性损益后净利3,127,669.050.870.88 0.02 0.02 资产减值准备明细表 会企

73、01 表附表 1 编制单位：襄阳汽车轴承股份有限公司 2006 年 单位：人民币 元 本期减少 项目 行次 年初余额 本年增加数 因资产价值回升转回数其他原因 转出数 合计 年末余额 一、坏帐准备合计 1 28,224,055.6681,819.42- 12,489,785.22 12,489,785.22 15,816,089.86 其中：应收账款 2 27,477,613.39-12,489,785.22 12,489,785.22 14,987,828.17 其他应收款 3 746,442.2781,819.42- - 828,261.69二、短期投资跌价准备合计 4 - - -其中：股

74、票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 33,278,983.98-568,134.16 568,134.16 32,710,849.82 其中：产成品 8 19,499,357.48- - 19,499,357.48 原材料 9 3,120,247.56444,640.00 444,640.00 2,675,607.56 在产品 10 10,344,231.62123,494.16 123,494.16 10,220,737.46 低值易耗品 11 315,147.32 - 315,147.32四、长期投资减值准备合计 12 6,656,400.00-320,000.00- 32

75、0,000.00 6,336,400.00 其中：长期股权投资 13 6,656,400.00320,000.00 320,000.00 6,336,400.00 长期债权投资 14 五、固定资产减值准备合计 15 27,312,061.51- 3,750,000.001,210,270.30 4,960,270.30 22,351,791.21 其中：房屋、建筑物 16 机器设备 17 27,312,061.513,750,000.001,210,270.30 4,960,270.30 22,351,791.21六、无形资产减值准备 18 其中：专利权 19 商标权 20 七、在建工程减值准

76、备 21 50,302,300.7828,436,406.38 28,436,406.38 21,865,894.40八、委托贷款减值准备 22 公司法定代表人：高少兵 公司财务负责人：倪力 公司会计机构负责人：李孔学 襄阳汽车轴承股份有限公司 2006 年年度报告 第 23 页现 金 流 量 表 会企 03 表 单位名称：襄阳汽车轴承股份有限公司 2006 年 金额单位：人民币元 项 目 附注金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 184,938,216.83 收到的税费返还 31,300.00 收到的其他与经营活动有关的现金 36 2,133,312.13 现金流入

77、小计 187,102,828.96 购买商品、接受劳务支付的现金 62,590,916.94 支付给职工以及为职工支付的现金 48,348,556.92 支付的各项税费 25,621,881.13 支付的其他与经营活动有关的现金 37 15,680,162.65 现金流出小计 152,241,517.64 经营活动产生的现金流量净额 34,861,311.32二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 2,500,000.00 取得投资收益所收到的现金 500,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,414,900.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金

78、流入小计 6,414,900.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,581,454.04 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 1,581,454.04 投资活动产生的现金流量净额 4,833,445.96三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 36,000,000.00 收到的与其他筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 36,000,000.00 偿还债务所支付的现金 43,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 4,544,331.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 47,

79、944,331.00 筹资活动产生的现金流量净额 -11,944,331.00四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 27,750,426.28公司法定代表人：高少兵 公司财务负责人：倪力 公司会计机构负责人：李孔学 襄阳汽车轴承股份有限公司 2006 年年度报告 第 24 页现金流量表(续) 会企 03 表 单位名称：襄阳汽车轴承股份有限公司 2006 年 金额单位：人民币元 项 目 附注号金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 21,640,158.10加: 计提的资产减值准备 -18,256,370.26 固定资产折旧 12,651,312.57 无形资产摊销

80、1,768,604.16 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减:增加) 预提费用增加(减:减少) -377,720.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -1,871,072.02 固定资产报废损失 - 财务费用 4,166,611.00 投资损失（减：收益） -623,772.08 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 15,261,222.90 经营性应收项目的减少（减：增加） 88,181,418.08 经营性应付项目的增加（减：减少） -87,679,081.13 其他 经营活动产生的现金流量净额 34,861,311.322、不涉及现金收支的投资和筹

81、资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 41,111,637.88 减：货币资金的期初余额 13,361,211.60 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 27,750,426.28公司法定代表人：高少兵 公司财务负责人：倪力 公司会计机构负责人：李孔学 襄阳汽车轴承股份有限公司 2006 年年度报告 第 25 页三、会计报表附注 （一）公司概况 襄阳汽车轴承股份有限公司设立于1993年5月，是经湖北省体改委以鄂改（1992）57号文批准采用定向募集方式设立的股份公司。

82、1996年湖北省证券委员会以鄂证（1996） 11号文下达1995年度社会公众股额度1527.96万股（人民币面值），湖北省人民政府鄂证函（1996）144号文批准同意按2.083:1的比例同比例缩股，中国证券监督管理委员会以证监发文（1996）403号文批准同意公开发行股票。1996年12月24日公开发行，1997年元月6日在深交所挂牌交易。1999年原湖北省证监会以鄂证监函（1999）08号文初审批准并获得中国证券监督管理委员会证监公司字（2000）5号文核准通过向国有法人股股东配售1,366,400股，向社会公众股股东配售18,208,050股，配售工作于2000年3月底完成，配售后公司

83、总股本140,440,018股。根据公司2005年股东大会决议、2006年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关会议决议、修改后章程的规定及湖北省人民政府国有资产监督管理委员会“ 鄂国资产权2006140号” 文件批复，公司以2006年7月11日社会公众股78,901,579股为基数，按每10股转增3.4股的比例，以资本公积向社会公众股转增股份26,826,537股。又以2006年7月12日的股本为基数，按每10股转增8股的比例，以资本公积向全体股东转增股份133,813,242股，共计转增股本160,639,779股.。截止2006年12月31日，公司总股本301,079,797股。 公司属机

84、械加工行业，主要产品为中型汽车轴承，产品商标为“ ZXY” 牌商标，是中国四大家轴承生产基地之一。 公司经营范围： 主营：制造销售轴承及零部件、汽车零部件、机电设备、轴承设备及备件；承揽机械工业基础设计、轴承工程设计、汽车电器修理、技术转让、劳务服务等。 兼营：批零兼营汽车(不含小轿车)、金属材料、化工原料、办公用品、五金交电、百货、副食、石油制品零售；兴办房地产业；汽车客货运输；娱乐旅游业；饮食业等。 （二）公司采用的主要会计政策、会计估计及其变更： 1、会计制度 本公司执行企业会计准则、 企业会计制度及其会计处理有关补充规定。 2、会计期间 本公司会计期间为公历1月1日至12月31日。 3

85、、记账原则和计价基础 本公司按照权责发生制原则，采用借贷复式记账法记账，以历史成本为计价基础。 4、外币折算方法 本公司的会计核算以人民币为记账本位币。发生涉及外币的经济业务按其发生时的市场汇价折合为人民币金额记账；决算时将货币性项目中外币金额按决算日市场汇价折合为人民币金额进行调整, 由此产生的各外币项目人民币余额与原账面人民币余额的差额作为汇兑损益，按会计制度规定记入当期损益。 襄阳汽车轴承股份有限公司 2006 年年度报告 第 26 页5、现金等价物的确定标准 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物，包括从购买日起三个月内到期的在证券

86、市场上可流通的短期债券投资，但不包括其他货币资金中的定期存款、存入保证金等不能随时支取的款项。 6、坏账核算方法 a. 坏账的确认标准为：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收账款、其他应收款；因债务人逾期未履行偿债义务超过三年且有充分证据表明不能收回的应收款项。 b. 本公司坏帐损失采用“ 备抵法” 进行核算。坏帐准备按期末应收账款余额的15%和其他应收款余额的5%计提，在资产负债表中作为应收款项的减项单列反映。 7、存货核算方法 本公司存货包括原材料、低值易耗品、委托加工材料、在产品、产成品。其中产成品按实际成本核算，发出时按加权平均法计价，低值易耗品采用一次

87、性摊销法，其余各类存货均采用计划成本进行核算，计划成本与实际成本的差额以“ 材料成本差异” 科目单独核算，发出和领用时，按计划成本计价，期末按期结转其应分摊的材料成本差异，将计划成本调整为实际成本进行核算。本公司计提存货跌价准备。 8、存货跌价准备 存货按类别的成本与可变现净值孰低计价，可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备并计入当期损益。 9、短期投资核算方法 短期投资采用成本法计价，短期投资收益以投资到期收回或转让投资时确认。 10、短期投资跌价准备 按成本与市价孰低法计价并按投资总体计提当期跌价准备计入当期损益。 11、长期股权投资、长期债权投资核算方法 本公司对拥有20%(含20%)以

88、下股权的长期投资，采用成本法核算；对于超过20%但不超过50%的股权的长期投资采用权益法核算；对于拥有超过50% 股权的长期投资采用权益法核算且合并其会计报表。股权投资差额按10年分期摊销。对债券投资采用成本法核算，期末计提应计利息，并计入长期投资科目。 12、长期投资减值准备 本公司计提长期投资减值准备，根据公司董事会决议，对被投资单位由于经营情况恶化等原因，导致其可收回金额低于长期投资账面价值，并在可预计的未来期间内不可恢复时，按可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备并计入当期损益。 13、固定资产及其折旧的核算 本公司将拥有的使用年限在一年以上、单位价值在2000元以上的实物资

89、产，作为固定资产进行核算，并按历史成本计价；固定资产按直线法采用分类折旧，预计净残值率均为3%；各类固定资产折旧年限及年折旧率如下： 襄阳汽车轴承股份有限公司 2006 年年度报告 第 27 页固定资产类别 使用年限率 年折旧率 房 屋 40年 2.425%建筑物 25年 3.88%通用设备 14年 6.92%专用设备 10年 9.70%动力传导设备 15年 6.467%运输仪表工具 8年 12.125%工具用具及管理设备 14年 6.92%其 他 18年 5.389%14、固定资产减值准备 对固定资产提取减值准备。期末，对固定资产逐项进行检查，如果固定资产的市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期

90、闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值，则对可收回金额低于固定资产账面价值的部分计提固定资产减值准备并计入当期损益，提取时按单个固定资产项目的成本高于其可变现净值的差额确定。 15、在建工程核算方法 在建工程按实际成本计价。在建工程完工后，于实际投入使用时结转为固定资产，以固定资产移交单为依据。在建工程利息资本化以工程是否达到预定可使用状态时为依据，当所建工程达到预定可使用状态时，应停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用应当于发生当期计入当期损益。 16、在建工程减值准备 对在建工程提取减值准备。期末，对在建工程逐项进行检查，如果存在（1）在建工程长期停建并且预计在未来3年内不重新开工的；

91、（2）所建项目不论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；（3）其它足以证明在建工程已发生减值的情形。则对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备，提取时按单个在建工程项目的成本高于其可变现净值的差额确定。 17、无形资产核算方法 本公司无形资产为土地使用权，是根据资产评估确认文件为计价依据的生产用地，按50年使用期限采用直线法平均摊销。 18、无形资产减值准备 按足以证明无形资产实质上已经发生了减值的情形计提减值准备并计入当期损益。 19、收入确认原则 a.公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； b.公司对所售产品既没有保留通常与所有权

92、相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； c.与交易相关的经济利益能够流入本公司； d.相关的收入和成本能够可靠地计量； e.提供劳务按完工百分比法确认相关劳务收入，如劳务合同在同一年度内开始并完成的，可以在完成合同时确认营业收入的实现。 襄阳汽车轴承股份有限公司 2006 年年度报告 第 28 页20、所得税会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 21、税 项 税种 税率 备注 (1)增值税 17% 以销售收入与购进价款分别按17%税率计算销项税、进项税 (2)营业税 3% 税目为交通运输业 (3)所得税 33% 按应纳税所得额计算 （三）主要会计报表项目注释： 1、

93、货币资金 项 目 2006年12月31日2005年12月31日 现 金 65,191.08109,795.96银行存款 29,447,020.4913,251,415.64其他货币资金 11,599,426.31合 计 41,111,637.8813,361,211.60注：a.货币资金期末数比期初数增加的主要原因是增加银行借款所致； b.其他货币资金系质押给襄樊市城市信用合作社办理银行承兑汇票的保证金。 2、 应收票据 项目 2006年12月31日 2005年12月31日 银行承兑汇票 40,459,754.40 23,157,806.59 合 计 40,459,754.40 23,157,

94、806.59 注：未到期已贴现的银行承兑汇票合计 21,683,382.00 元。 3、应收账款 2006年12月31日 2005年12月31日 账 龄 金 额 比例(%)坏帐准备 金 额 比例(%) 坏帐准备 一年以内 85,496,763.65 85.5612,824,514.5588,786,272.0948.47 13,317,940.81一年至二年 12,287,648.92 12.301,843,147.3413,186,365.087.20 1,977,954.77二年至三年 2,134,441.91 2.14320,166.2811,114,601.236.07 1,667,1

95、90.18三年以上 - -70,096,850.8638.26 10,514,527.63合 计 99,918,854.48 100.0014,987,828.17183,184,089.26100.00 27,477,613.39应收账款净额 84,931,026.31 155,706,475.87 注：a.前五名应收账款金额合计为38,214,012.88元，占应收账款总额的比例为38.25%； b.无其他关联企业往来及持有5%以上股份的其他股东欠款。 襄阳汽车轴承股份有限公司 2006 年年度报告 第 29 页4、其他应收款 2006年12月31日2005年12月31日 账 龄 金 额

96、比例(%)坏帐准备金 额比例(%) 坏帐准备一年以内 5,720,336.54 34.53286,016.837,112,691.97 47.65 355,634.61一年至二年 4,658,665.69 28.12232,933.281,248,769.42 8.36 62,438.46二年至三年 341,403.81 2.0617,070.191,565,010.26 10.48 78,250.51三年以上 5,844,827.79 35.29292,241.395,002,373.82 33.51 250,118.69 合 计 16,565,233.83 100.00828,261.69

97、14,928,845.47 100.00 746,442.27其他应收款净额 15,736,972.14 14,182,403.20 其他应收款前五名明细如下： 单位名称 金 额备 注 湖北同济华越药业有限公司 2,253,209.00 系代垫款项 襄樊市财政局 2,056,891.50 系代垫款项 深圳市南山区人民法院 1,900,000.00 诉讼保证金 亿柏物流信息管理（深圳）有限公司 1,500,000.00 系暂借款项 襄樊市樊东经销处 614,329.57 系暂借款项 注：a.前五名其他应收款金额合计为8,324,430.07元，占其他应收款总额的50.25%； b.无其他关联企业

98、往来及持有5%以上股份的其他股东欠款。 5、预付账款 2006年12月31日 2005年12月31日 账 龄 金 额比例(%)金 额 比例(%)一年以内 9,753,813.4089.8813,167,856.01 91.83一年至二年 179,411.181.65717,277.62 5.00二年至三年 466,173.624.3046,021.22 0.32三年以上 452,916.154.17408,366.65 2.85合 计 10,852,314.35100.0014,339,521.50 100.00注：a.前五名预付账款金额合计为7,604,242.80元，占预付账款总额的比例为

99、70.07%； b.无其他关联企业往来及持有5%以上股份的其他股东欠款。 6、存 货 项 目 2006年12月31日跌价准备 2005年12月31日 跌价准(1)原材料 38,887,207.022,675,607.5635,068,900.99 3,120,247.56(2)低值易耗品 9,750,791.54315,147.328,249,068.34 315,147.32(3)委托加工材料 516,840.07-165,940.88 (4)在产品 29,787,973.0110,220,737.4627,706,312.30 10,344,231.62(5)库存商品 82,278,989

100、.4019,499,357.48105,302,348.04 19,499,357.48(6)材料采购 2,659,429.092,649,882.48 合 计 163,881,230.1332,710,849.82179,142,453.03 33,278,983.98存货净额 131,170,380.31145,863,469.05 注：存货跌价准备因销售转出568,134.16元。 襄阳汽车轴承股份有限公司 2006 年年度报告 第 30 页7、长期投资 2005年12月31日2006年12月31日项 目 金 额 减值准备本期增加本期减少金 额 减值准备长 期 股 权 投46,690,5

101、17.6,656,400.00303,772.08500,000.0046,494,289.23 6,336,400.00合 计 46,690,517.6,656,400.00303,772.08500,000.0046,494,289.23 6,336,400.00长期投资净额 40,034,117.40,157,889.23 (1)长期股权投资 股票投资 被投资单位名称 股份类别 股 份 占被投资单位 股权比例 投资金额 襄樊城市信用社 法人股 20万股4.00% 200,000.00大冶特钢股份有限公司 法人股 342万股0.76% 5,100,000.00湖北神电汽车电机股份有限公司

102、法人股 103.8万股2.06% 1,504,000.00长江证券有限公司 法人股 140.27万股0.08% 1,500,000.00湖北三环实业股份有限公司 法人股 116.99万股0.41% 1,300,000.00小 计 9,604,000.00其他股权投资 被投资单位名称 投资 期限 持股比 例(%) 初始投资成本 2005年12月31日本期增加本期减少 2006年12月31日韶关宏大齿轮公司 0.24 150,000.00150,000.00 150,000.00 常州长江客车集团公司 0.55 1,000,000.001,000,000.00 1,000,000.00 三峡物资综

103、合交易市场 50年 210,000.00210,000.00 210,000.00 武汉博大电气公司 40.00 20,000,000.0021,131,737.8964,325.08 21,196,062.97 武汉致远医疗科技公司 40.00 4,000,000.005,147,478.27239,447.00500,000.00 4,886,925.27 襄樊市新兴联公司 6.63 105,000.00105,000.00 105,000.00 襄樊市新兴发钢丸有限公司 18.33 577,500.00577,500.00 577,500.00 北京国众投资管理公司 33.33 10,0

104、00,000.007,764,800.99 7,764,800.99 湖北同济华越公司 2.00 1,000,000.001,000,000.00 1,000,000.00 小 计 37,042,500.0037,086,517.15303,772.08500,000.00 36,890,289.23 (2)长期投资减值准备 公 司 名 称 2005年12月31日本期增加 本期转回 2006年12月31日 计提原因 北京国众投资管理公司 5,000,000.005,000,000.00 财务状况不佳 大冶特钢股份有限公司 320,000.00320,000.00- 湖北同济华越公司 450,0

105、00.00450,000.00 经营状况不佳 湖北神电汽车电机股份有限公200,000.00200,000.00 经营状况不佳 常州长江客车集团公司 400,000.00400,000.00 经营状况不佳 三峡物资综合交易市场 210,000.00210,000.00 财务状况不佳 韶关宏大齿轮公司 76,400.0076,400.00 经营状况不佳 合 计 6,656,400.00320,000.006,336,400.00 注：.武汉博大电器有限责任公司、武汉致远医疗科技有限公司由北京中证国华会计师事务有限公司出具审计报告京中证鄂审一查字20071006号、京中证鄂审一查字20071017

106、号。 襄阳汽车轴承股份有限公司 2006 年年度报告 第 31 页8、固定资产及折旧 A、固定资产原值 项 目 2005年12月31日 本期增加 本期减少 2006年12月31日房屋及建筑物 133,001,305.23202,230.412,295,947.09 130,907,588.55通用设备 14,314,724.48-185,524.77 14,129,199.71专用设备 191,891,791.717,814,433.392,737,224.83 196,969,000.27动力传导设备 22,035,207.926,404,868.365,372,460.96 23,067,

107、615.32运输仪表工具 12,364,815.124,299,227.366,422,237.01 10,241,805.47工具用具及管理设备7,393,513.931,063,503.94801,226.95 7,655,790.92其他设备 28,454,903.39-5,144,759.57 23,310,143.82合 计 409,456,261.7819,784,263.4622,959,381.18 406,281,144.06B、累计折旧 项 目 2005年12月31日 本期增加 本期减少 2006年12月31日房屋及建筑物 49,576,589.713,915,925.48

108、1,960,099.82 51,532,415.37通用设备 11,953,426.8953,652.97139,698.29 11,867,381.57专用设备 122,617,848.8314,181,656.242,595,533.48 134,203,971.59动力传导设备 13,168,273.501,166,461.445,199,051.35 9,135,683.59运输仪表工具 10,979,958.88542,494.325,668,493.87 5,853,959.33工具用具及管理设备 4,384,512.81321,104.83466,880.62 4,238,737

109、.02其他设备 21,939,242.2123,921.364,603,069.32 17,360,094.25合 计 234,619,852.8320,205,216.6420,632,826.75 234,192,242.72C、固定资产减值准备 资产类别 2005年12月31日 本期增加 本期减少 2006年12月31日 机器设备 27,312,061.514,960,270.30 22,351,791.21注：a.固定资产本期增加主要为在建工程转入； b.固定资产中房屋建筑物23幢，建筑面积19,703.84平方米，抵押给中国银行襄樊分行营业部用于贷款； c.固定资产中房屋建筑物3幢，

110、建筑面积20,092.47平方米，抵押给襄樊市城市信用合作社用于开具银行承兑汇票； d.固定资产减少的主要原因为固定资产报废； e.固定资产减值准备减少的原因其中：清理固定资产时冲销了相应的减值准备1,210,270.30元，传动轴分厂的设备因价值回升冲回减值准备3,750,000.00元。 9、工程物资 项 目 2005年12月31日 本期增加 本期减少 2006年12月31日 工程物资 774,149.42-130,245.00 643,904.42合 计 774,149.42-130,245.00 643,904.42 襄阳汽车轴承股份有限公司 2006 年年度报告 第 32 页10、在

111、建工程 工程名称 2005年12月31日 本期增加 本期转入固定资产数 其他减少 2006年12月31日 资金来源 预付工程款 7,252,088.20 9,766,616.7310,423,973.53-6,594,731.40 技改贷款利息 28,436,406.38 - 28,436,406.38- 在安装设备 39,936,937.57 -39,936,937.57 合 计 75,625,432.15 9,766,616.7310,423,973.53 28,436,406.3846,531,668.97 在建工程减值准备 项 目 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12

112、月 31 日 技改贷款利息 -28,436,406.38轿车离合器轴承冲压生产线 21,475,982.0021,475,982.00其他 389,912.40389,912.40合 计 21,865,894.4050,302,300.78注：a.在建工程中其他转出数为技改贷款利息； b.同时将所计提的在建工程减值准备冲销。 11、无形资产 种 类 原始金额 2005年12月31日 本期增加 本期转出本期摊销 2006年12月31日 摊销起止年限 土地使用权(1) 32,875,597.00 25,314,209.87-657,511.9224,656,697.95 1994.7-2044.7

113、土地使用权(2) 15,383,782.00 15,178,664.48-307,676.2814,870,988.20 2005.5-2055.4土地使用权(3) 27,239,118.00 26,979,697.84-389,130.2426,590,567.60 2005.5-2075.4土地使用权(4) 29,000,000.00 28,723,809.52-414,285.7228,309,523.80 2005.5-2075.4合 计 104,498,497.096,196,381.71-1,768,604.1694,427,777.55 -注：a.土地使用权(1)抵押给襄樊市城市

114、信用合作社用于开具银行承兑汇票； b.土地使用权(2)（3（4）抵押给中国银行襄樊分行营业部用于贷款。 12、短期借款 借 款 类 别 2006年12月31日2005年12月31日抵 押 借 款 56,683,382.0020,000,000.00合 计 56,683,382.0020,000,000.00注：短期借款的抵押情况见附注(三.8)固定资产、附注(三.11)无形资产和附注(三.2)应收票据。 13、应付票据 项 目 2006年12月31日2005年12月31日 银行承兑汇票 23,157,867.70-合 计 23,157,867.70-注：本公司应付票据有50%以其他货币资金作为

115、质押，另50%以土地使用权为抵押。祥见附注(三.1) 货币资金和附注(三.11)无形资产。 襄阳汽车轴承股份有限公司 2006 年年度报告 第 33 页14、应付账款 2006年12月31日 2005年12月31日 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 一年以内 27,160,334.0983.4530,234,997.67 85.45一年至二年 1,099,267.923.38992,070.25 2.80二年至三年 396,359.301.221,505,010.72 4.26三年以上 3,888,492.1811.952,651,358.56 7.49 合 计 32,544,4

116、53.49100.0035,383,437.20 100.00注：a.期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 b.其中应付账款前五名如下： 单位名称 金额 比例 款项性质 大连三联钢丝制造有限公司 2,030,742.826.24% 货款 上海冶特金属材料有限公司 1,447,002.884.45% 外购件 黄石市裕兴冷拔型钢制有限公司 1,208,220.533.71% 货款 成都西马汽配制造有限责任公司 899,025.522.76% 货款 湖北省第二机床厂 833,417.322.56% 设备款 15、预收账款 2006年12月31日 2005年12月31日

117、 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 一年以内 2,611,941.0124.547,013,395.12 45.58一年至二年 741,144.556.961,877,928.35 12.20二年至三年 1,107,023.8710.403,799,319.91 24.69三年以上 6,185,354.4058.102,696,734.03 17.53合 计 10,645,463.83100.0015,387,377.41 100.00 注：期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 16、应付工资、福利费 项 目 2006年12月31日 2005年12

118、月31日 应付工资 6,000,000.00 1,500,000.00应付福利费 9,749,235.72 7,299,001.11注：期末的应付工资为预提的年终奖。 17、应交税金 项 目 2006年12月31日2005年12月31日增值税 47,563,324.1647,721,227.34房产税 459,847.07275,685.72土地使用税 269,880.16180,743.66城市维护建设税 419,946.98126,536.41印花税 162,973.35162,973.35营业税 1,094,147.601,049,950.63车船使用税 15,900.0012,580.

119、00合 计 49,986,019.3249,529,697.11 襄阳汽车轴承股份有限公司 2006 年年度报告 第 34 页18、其他应交款 项 目 2006年12月31日2005年12月31日河堤防护费 1,935,979.971,493,267.17教育费附加 90,746.9933,848.02合计 2,026,726.961,527,115.1919、其他应付款 2006年12月31日 2005年12月31日 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 一年以内 11,917,137.2418.60178,606,981.58 95.78一年至二年 44,703,586.5669

120、.782,496,916.96 1.34二年至三年 2,086,985.593.265,245,071.19 2.81三年以上 5,358,172.258.36121,264.34 0.07 合 计 64,065,881.64100.00186,470,234.07 100.00注：a. 公司应付关联方襄樊新兴迅达运输有限公司款项1,224,908.82元，见本注释关联方关系及其交易的披露。 b.其他应付款前五名单位为： 单位名称 金额 比例 款项性质 襄樊市建设投资经营有限公司 40,000,000.0062.44 借款 上海中鹏资产管理有限公司 5,100,000.007.96 往来款 襄

121、樊市财政局 2,300,000.003.59 项目拨款 襄樊市新兴迅达运输有限公司 1,224,908.821.91 运费 襄樊市强冠轴承加工厂 1,000,000.001.56 设备租赁押金 c.本账户期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 d. 其他应付款较上期减少幅度较大的原因是本期归还襄樊市国益国有资产经营有限责任公司和襄樊市建设投资经营有限公司借款所致。 20、预提费用 项 目 2006年12月31日2005年12月31日利 息 320,840.79698,560.79合 计 320,840.79698,560.7921、股 本 项 目 2005年12月

122、31日 本期增加 本期减少 2006年12月31日 合 计 140,440,018.00160,639,779.00 301,079,797.00注：根据公司2005年股东大会决议、2006年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关会议决议、修改后章程的规定及湖北省人民政府国有资产监督管理委员会“ 鄂国资产权2006140号” 文件批复，公司以2006年7月11日社会公众股78,901,579股为基数，按每10股转增3.4股的比例，以资本公积向社会公众股转增股份26,826,537股。又以2006年7月12日的股本为基数，按每10股转增8股的比例，以资本公积向全体股东转增股份133,813,242

123、股，共计转增股本160,639,779股.。 襄阳汽车轴承股份有限公司 2006 年年度报告 第 35 页22、资本公积 项 目 2005年12月31日本期增加数 本期减少数 2006年12月31日股本溢价 194,932,476.5984,582,492.00 110,349,984.59接受非现金资产捐赠 113,490.00 113,490.00资产评估增值 58,069,405.3911,700,105.00 46,369,300.39其 他 72,207,474.5537,488.7665,987,751.04 6,257,212.27合 计 325,322,846.5337,488

124、.76162,270,348.04 163,089,987.25注：资本公积减少见附注(三.21)股本。 23、盈余公积 项 目 2005年12月31日本期增加数 本期减少数 2006年12月31日法定盈余公积 21,402,936.1221,402,936.12 42,805,872.24公益金 21,402,936.1221,402,936.12 -任意盈余公积 29,674,417.31 29,674,417.31合 计 72,480,289.5521,402,936.1221,402,936.12 72,480,289.55 24、未分配利润 2005年12月31日 本期增加数 本期减

125、少数 2006年12月31日 -179,575,562.06 21,640,158.10-157,935,403.9625、主营业务收入 项 目 2006年度 2005年度 轴承 245,887,013.38219,909,664.61万向节 25,482,721.3114,961,910.63轴承零件 -119,588.03OEM 2,822,928.247,235,254.70合 计 274,192,662.93242,226,417.97注：公司前五名客户销售收入的总额为89,564,329.62元，占公司全部销售收入的32.66%。 26、主营业务成本 项 目 2006年度 2005年

126、度 轴承 181,928,628.74155,240,895.93万向节 20,563,655.5314,841,973.34轴承零件 -208,936.11OEM 2,431,563.876,277,970.10合 计 204,923,848.14176,569,775.4827、主营业务税金及附加 项 目 2006年度 2005年度 城市维护建设税 1,549,494.791,007,406.04教育费附加 664,069.18431,745.45 合 计 2,213,563.971,439,151.49 襄阳汽车轴承股份有限公司 2006 年年度报告 第 36 页28、其他业务利润 项

127、目 2006年度 2005年度材料销售 -880,232.51-235,464.88工具销售 -511.71半成品销售 -164,957.84-680,464.54其他 645,135.199,119.17 合 计 -400,055.16-906,298.5429、营业费用 2006年度 2005年度 27,712,083.30 20,947,480.71 注：公司营业费用较上年增长幅度较大的原因如下：公司营销人数增加导致工资和福利费较上年增长较多，同时公司今年加大欠款催收工作，也导致差旅费、招待费等费用的增长。 30、管理费用 2006年度 2005年度 18,731,644.47 27,6

128、70,400.13 注：本期管理费用较上期减少幅度较大，主要是公司应收账款大幅下降导致本期应收账款坏账准备冲回造成的。 31、财务费用 项 目 2006年度 2005年度利息支出 4,959,458.368,282,060.82减：利息收入 51,179.79260,502.72其他支出 21,369.47526,189.92合 计 4,929,648.048,547,748.02注：本期财务费用较上年下降42.33%，主要是归还借款利息支出减少所致。 32、投资收益 项 目 2006年度 2005年度债权投资收益 -股权投资收益（权益法） 303,772.08399,104.85股权投资收益

129、（成本法） -投资减值损益 320,000.00-股权投资转让收益 -合 计 623,772.08399,104.85注：投资收益的汇回无重大限制。 33、补贴收入 项 目 2006年度 2005年度税费返还 31,300.001,200.00合 计 31,300.001,200.00 襄阳汽车轴承股份有限公司 2006 年年度报告 第 37 页34、营业外收入 项 目 2006年度 2005年度固定资产清理收益 3,358,951.47267,139.38罚款净收入 20,516.0017,991.00其 他 3,901,008.0078,200.00合 计 7,280,475.47363,

130、330.38注：营业外收入较上年增长幅度较大的主要原因是转回固定资产减值准备所致。 35、营业外支出 项 目 2006年度 2005年度债务重组损失 1,296,599.151,015,896.54固定资产清理损失 277,609.15-非常损失 2,001.00-其他 1,000.0038,147.54合 计 1,577,209.301,054,044.0836、收到的其他与经营活动有关的现金2,133,312.13元，其中： （1）零星收入1,166,764.28元； （2）他人归还借款632,311.98元； （3）财政拨款250,000.00元； （4）其他收入84,235.87元。

131、37、支付的其他与经营活动有关的现金15,680,162.65元，其中： （1）管理费用中列支8,615,909.82元； （2）销售费用中列支5,496,947.09元； （3）押金支出396,765.00元； （4）其他支出1,170,540.74元。 （四）关联企业及其交易 1、存在控制关系的关联企业 企业名称 注册地点 主营业务 与本公司关系经济性质 法定代表人 注册资金 (万元) 襄阳汽车轴承集团公司 武 汉 市 石牌岭 1 号 工业加工及销售 母公司 国有 高绍兵 24,293.902、不存在控制关系的关联企业 企业名称 注册地点 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定 代表人注册

132、资金(万元)襄樊市新兴迅达运输有限公司 襄樊市轴承路 1 号 普通货运;总成大修;土石方工程;汽车零部件、建筑材料等批发、零售同一母公司有限责任公司 臧家志 100.00襄阳汽车轴承 实业公司 襄樊市轴承路 1 号 工业加工及销售 同一母公司国有 宋惠民 11,565.00襄樊市襄轴房地产开发有限公司 襄樊市轴承路 1 号 房地产开发、销售、建筑材料批发零售；物业管理 同一母公司非自然人出资有限公司 宋惠民 1,238.00 襄阳汽车轴承股份有限公司 2006 年年度报告 第 38 页3.关联交易 往来单位 交易内容 2006 年度 2005 年度 襄樊新兴迅达运输有限公司 运输劳务支出 3,

133、243,782.80 4,548,061.35襄樊新兴迅达运输有限公司 材料款 8,340.00 -襄阳汽车轴承实业公司 场地使用费收入142,000.00 -襄樊市襄轴房地产开发有限公司 修理费支出 - 301,308.044.关联往来 单 位 科 目 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日襄樊市新兴迅达运输有限公司 其他应付款 1,224,908.82981,585.02襄樊市襄轴房地产开发有限公司 其他应付款 -36,481.43襄樊市新兴迅达运输有限公司 应付账款 8,340.00-5、关联交易价格 上述关联各方提供的运输业务的价格均采用市场定价法。 （五）

134、未决诉讼及担保事项 2006年11月6日，公司就亿柏物流信息管理（深圳）有限公司（原深圳地球村网络技术有限公司）所欠150万元向深圳市南山区人民法院起诉，请求判令亿柏物流信息管理（深圳）有限公司偿还借款150万元及逾期付款违约金384,615.00元，一审法院已判决公司胜诉。现亿柏物流信息管理（深圳）有限公司已提出上诉，此案正在审理当中。 （六）或有事项 无需要披露的重大或有事项。 （七）其他重要事项 1、公司委托中国机械进出口（集团）有限公司进口设备，由于设备未能达到合同规定的要求，为此中国机械进出口（集团）有限公司向中国国际经济贸易仲裁委员会提请仲裁，裁决外商返还货款本金和其他相关费用21

135、,475,982.00元。报告日止公司尚未收到上述款项。 2、本公司于2006年1月6日收到第一大股东襄阳汽车轴承集团公司的通知，襄轴集团已于2006年1月6日与天胜轴承集团有限公司签订了股权转让合同书。襄轴集团将其持有的41,913,308股国有法人股转让给天胜轴承,转让价格为2.79元/股，转让价款为116,938,129元。本次股份转让前，截止 襄阳汽车轴承股份有限公司 2006 年年度报告 第 39 页2006年1月6日，天胜轴承持有本公司流通股股票120,700股。本次股份转让完成后，天胜轴承将持有本公司股份42,034,008股，占总股本的29.93%，成为本公司第一大股东。襄轴集

136、团完成本次股份转让后，仍持有本公司5,000,000股，占总股本的3.56%，为本公司第二大股东。由于本次股份转让涉及国有股份转让，须由国务院国有资产监督管理委员会审核批准。 3、本公司于2006年7月19日与襄樊市国益国有资产经营有限责任公司签订资产置换协议，襄樊市国益国有资产经营有限责任公司将拥有的本公司的债权9,056.80万元与本公司三年以上的应收账款及主机厂的质量索赔款项共计9,056.80万元进行等价置换。由于该项资产置换公司减少应收账款9,056.80万元，同时冲回应收账款坏帐准备13,585,200.00元。 （八）资产负债表日后事项 1、公司于2004年11月23日将所持有的

137、500万元银行承兑汇票，作为湖北同济华越药业股份有限公司清偿中国工商银行武汉市中南支行850万元贷款本息及实现其债权费用不足部分的保证，并由武汉市中级人民法院依法予以保管。现担保已结束，公司于2007年1月19日将该银行承兑汇票收回并兑付。 2、根据财政部2006年2月15日发布的财会20063号关于印发企业会计准则第 1 号存货等 38 项具体准则的通知的规定，公司应于2007年1月1日起执行新会计准则。公司目前依据财政部新会计准则规定已经辨别认定的2007年1月1日首次执行日现行会计准则与新准则的差异情况如下，下述差异事项可能因财政部对新会计准则的进一步讲解而进行调整。 （1）以公允价值计

138、量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 公司 2006 年 12 月 31 日账面有投资成本为 6,400,000.00 元的处在限售期间的可流通股票，公司将其归类为可供出售金融资产。2006 年 12 月 31 日公司该金融资产的公允价值大于其帐面价值的差额为 17,088,814.17 元，应于 2007 年 1 月 1 日增加公司的股东权益。 （2）计提的坏账准备与根据税法计算的坏账准备之间的差额对所得税的影响 本公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏帐准备。根据企业会计准则第 18 号所得税规定的资产负债表债务法，计提的坏账准备与根据税

139、法计算的坏账准备之间的差额对所得税影响，应将其之间的差额的 33%作为递延所得税资产，调整增加 2007年 1 月 1 日公司的股东权益 5,027,110.91 元。 （3）未弥补亏损对所得税的影响 公司可抵扣应纳税所得额亏损额 20,869,375.67 元形成递延所得税资产 6,886,893.97 元，应调整增加公司 2007 年 1 月 1 日公司的所有者权益。 （4）资产减值准备对所得税的影响 公司计提的存货跌价准备、长期投资减值准备、固定资产减值准备和在建工程减值准备产生递延所得税资产 23,172,896.83 元，调整增加 2007 年 1 月 1 日公司的股东权益。 襄阳汽

140、车轴承股份有限公司 2006 年年度报告 第 40 页襄阳汽车轴承股份有限公司财务报告补充资料 股东权益差异调节表 2006 年 12 月 31 日 编制单位:襄阳汽车轴承股份有限公司 单位:人民币元 编号 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 378,714,669.841 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企

141、业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的帐面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 17,088,814.179 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 35,086,901.7113 少数股东权益 14 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 430,890,385.72企业负责人: 高少兵 财务负责人: 倪力 会计机构负责人:李孔学 襄阳汽车轴承股份有限公司 2006 年年度报告 第 41 页 股东权益差异调节表的审阅报告 勤信审阅(200

142、7)005 号 襄阳汽车轴承股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的襄阳汽车轴承股份有限公司（以下简称“襄阳轴承”）新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。 按照企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发2006136 号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是襄阳轴承公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。 根据“通知”的有关规定，我们参照中国注册会计师审阅准则第 2101 号财务报表审阅的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存

143、在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则和“通知”的有关规定编制。 此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所述：差异调节表中所列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）于 2007 年度财务报告中所列报的相应数据可能存

144、在差异。 中勤万信会计师事务所有限公司 注册会计师：叶忠辉 中国 北京 注册会计师：覃丽君 二七年三月七日 襄阳汽车轴承股份有限公司 2006 年年度报告 第 42 页 襄阳汽车轴承股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 一、编制目的 公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发2006136 号，以下简称“通知”），要求公司按照企业会计准则第 38 号-首次执行企业

145、会计准则和“通知”的有关规定，在 2006 年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 二、编制基础 差异调节表系公司根据企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则和“通知”的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度财务报表为基础，并依据重要性原则编制。对于企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则第五条至第十九条中没有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制： 合营企业和联营企业按照企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项

146、，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。 三、主要项目附注 1、2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行企业会计准则和企业会计制度 (以下简称“现行会计准则”)编制的 2006 年 12 月 31 日资产负债表。该报表业经中勤万信会计师事务所有限公司审计，并于 2007 年 3 月 7 日出具了标准无保留意见的审计报告（勤信审字(2007)042 号）。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度财务报告。 襄阳汽车轴承股份有限公司 2006 年年度报告 第 43 页2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金

147、融资产 公司 2006 年 12 月 31 日账面有投资成本为 6,400,000.00 元的处在限售期间的可流通股票，公司将其归类为可供出售金融资产。2006 年 12 月 31 日公司该金融资产的公允价值大于其帐面价值的差额为 17,088,814.17 元，应于 2007 年 1 月 1 日增加股东权益，该差额应属于公司的所有者权益增加。 3、所得税 （1）计提的坏账准备与根据税法计算的坏账准备之间的差额对所得税的影响 本公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏帐准备。根据企业会计准则第 18 号所得税规定的资产负债表债务法，计提的坏账准备与根据税法计算

148、的坏账准备之间的差额对所得税影响，应将其之间的差额的33%作为递延所得税资产，调整期初留存收益。以上调整事项调增 2007 年 1 月 1 日留存收益 5,027,110.91 元，应归属于公司的所有者权益增加。 （2）未弥补亏损对所得税的影响 公司可抵扣应纳税所得额亏损额 20,869,375.67 元形成递延所得税资产 6,886,893.97元，调整期初留存收益，应归属于公司的所有者权益的增加。 （3）资产减值准备对所得税的影响 公司计提的存货跌价准备、长期投资减值准备、固定资产减值准备和在建工程减值准备产生递延所得税资产 23,172,896.83 元，调增 2007 年 1 月 1

149、日留存收益，应归属于公司的所有者权益增加。 以上事项共产生递延所得税资产 35,086,901.71 元，调增 2007 年 1 月 1 日留存收益，应归属于公司的所有者权益增加。 四、提示 公司已于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的企业会计准则，目前公司正在评价执行新会计准则对公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑并参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，公司在编制 2007年度财务报告时可能对编制“股东权益差异调节表”时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致股东权益差异调节表所列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益与 2007年度财务报告中所列报的相应数据之间存在差异。 襄阳汽车轴承股份有限公司 2006 年年度报告 第 44 页 第十一章 备查文件 1、董事长签名的年度报告文本； 2、法定代表人、会计主管负责人及会计主管人员亲笔签名并盖章的会计报表； 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 4、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 襄阳汽车轴承股份有限公司董事会 董事长： 高少兵 二七年三月八日