1、 浙江震元股份有限公司 二 OO 五年年度报告 浙江震元股份有限公司 董事长：宋逸婷 二 OO 六年二月二十五日 1一、重要提示及目录 1、重要提示： 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事毛中萍女士因事请假，未出席公司五届四次董事会。 浙江天健会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长宋逸婷女士、总经理陈利民先生、财务负责人金明华先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 2、目录 一、重要提示及目录 1 二、公司基本情况简介
2、 2 三、会计数据和业务数据摘要 2 四、股本变动及股东情况 4 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况 6 六、公司治理结构 9 七、股东大会情况简介 10 八、董事会报告 10 九、监事会报告 15 十、重要事项 16 十一、财务报告 18 十二、备查文件目录 51 2二、公司基本情况简介 1、公司的法定名称：浙江震元股份有限公司 2、公司法定代表人：宋逸婷 3、公司董事会秘书：黄继明 联系地址：浙江省绍兴市解放北路 289 号董事会办公室 电话：05755144161 传真：05755148805 电子信箱：000705 4、公司注册地址及办公地址：浙江省绍兴市解放北路 289 号 邮政
3、编码：312000 公司国际互联网网址： 电子信箱：000705 5、公司选定的信息披露报纸名称：证券时报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址： 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：浙江震元 股票代码：000705 7、其他有关资料：公司变更注册登记日期：2001 年 2 月 6 日 公司变更注册登记地点：浙江省杭州市浙江省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：3300001001029 公司税务登记号：330602145919552 公司聘请的会计师事务所名称：浙江天健会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：浙江省杭州
4、市文三路 388 号钱江科技大厦 15-20 层 三、会计数据和业务数据摘要 1、公司本年度会计数据和业务数据摘要（金额单位：人民币元） 3 利润总额 10,179,857.18 净利润 5,295,756.55 扣除非经常性损益后的净利润 4,694,913.93 主营业务利润 120,405,556.58 其他业务利润 1,867,008.42 营业利润 12,280,401.11 投资收益 -616,945.94 营业外收支净额 -1,483,597.99 经营活动产生的现金流量净额 28,940,507.57 现金及现金等价物净增加 10,463,685.82 注：“ 扣除非经常性损益
5、后的净利润” 指标中的扣除的项目及涉及金额： 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的的损益 -288,209.30 各种形式的政府补贴 1,054,912.00 各种非经常性营业外收入、支出 -265,291.44 小 计 501,411.26 减：企业所得税影响数（所得税减少以“ -” 表示） -110,377.69 少数股东权益影响数（亏损以“ -” 表示） 10,946.33 非经常性损益净额 600,842.62 2、截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标（金额单位：人民币元） 2003 年度 项目 2005 年度 2004 年度 调整前 调整后 主
6、营业务收入 880,572,204.12716,732,831.61640,598,212.01640,598,212.01 净利润 5,295,756.55 7,219,916.46 15,204,999.39 14,818,639,26 总资产 832,733,627.79783,880,298.63776,997,792.98789,745,232.91 股东权益 （不含少数股东权益）455,902,815.81450,607,059.26443,707,518.97443,321,158.84 每股收益 0.042 0.058 0.121 0.118 每股净资产 3.64 3.60 3
7、.54 3.54 调整后每股净资产 3.62 3.58 3.52 3.52 每股经营活动产生的现金流量净额 0.231 0.086 0.286 0.286 净资产收益率% 1.16 1.60 3.43 3.34 4扣除非经常性损益后净利润为基础的净资产收益率 1.03 -1.45 2.75 2.67 3、报告期内股东权益变动情况 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 125,329,360230,725,918.54 33,822,192.329,945,291.91 60,729,588.40 450,607,059.26 本期增加 781,880.0
8、7 260,626.69 5,295,756.55 6077564.62 本期减少 781,880.07 781,880.07 期末数 125,329,360230,725,918.54 34,604,072.3910,205,918.6065,243,464.88 455,902,815.81 变动原因 本期计提 本期计提 本期计提 四、股本变动及股东情况 1、股份变动情况表（截止 2005 年 12 月 31 日） 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（，） 本次变动后 数量 比例发行新股送股公积金转股 其他 小计 数量 比例一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内
9、法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 44,475,668 36,729,674 36,729,674 7,745,994 80,853,692 80,817,890 35,802 35.49 29.31 29.31 6.18 64.51 64.48 0.03 +2,457 -2,457 +2,457 -2,457 44,475,668 36,729,674 36,729,674 7,745,994 80,853,692 80,820,347 33,3
10、45 35.49 29.31 29.31 6.18 64.51 64.49 0.02 三、股份总数 125,329,360 100 125,329,360 100 备注：公司原监事董金标先生不再担任公司监事职务且已满六个月，其所持股份 2,457 股解冻流通。 5 2、股东情况 单位：股 股东总数 23,360 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例持股总数 持有非流通股数量 质押或冻结的股份数量 绍兴震元集团国有资本投资有限公司国有股29.3136,729,6740 0 绍兴市恒旦投资发展有限公司 法人股2.232,790,0000 0 绍兴第二医院 法人股0.911,142
11、,8560 0 商怀民 流通股0.68853,300853,300 不详 柳桂荣 流通股0.58720,906720,906 不详 杭州华东医药（集团）公司 法人股0.57720,0000 0 杭州胡庆余堂制药厂 法人股0.46571,4280 0 瑞安市医药公司 法人股0.36450,0000 0 柳月珍 流通股0.36449,208449,208 不详 临海市医药有限公司 法人股0.32403,1460 0 前 10 名流通股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 商怀民 853,300 A 股 柳桂荣 720,906 A 股 柳月珍 449,208 A 股 柳 毅 341,350
12、 A 股 大庆石油水泥有限责任公司 307,525 A 股 陈向阳 305,000 A 股 鲍纪能 297,800 A 股 何 伟 271,700 A 股 钱海娟 268,300 A 股 陈尧根 266,550 A 股 上述股东关联关系或一致行动的说明 国有股股东所持股份无质押或冻结情况，法人股东所持股份无质押或冻结情况反映。前 10 名股东中，国家股股东与其他股东之间不存在关联关系，也不属于上市公司持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人。未知流通股股东之间是否存在关联关系，也未知流通股股东是否属于上市公司持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人。未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系
13、。 3、本报告期内公司控股股东未发生变更。 报告期内公司的控股股东为绍兴震元集团国有资本投资有限公司，该公司成立于 1999 年 3 月 24 日；法定代表人为宋逸婷；经营范围为绍兴市国有资产监督管理局授权范围内国有资本的经营；仓储服务、销售化工原料(除危险化学品)、五金家电、木材、建筑材料、纺织品、日用品；注册资本为人民币 12,263 万元。该企业为国有独资有限责任公司。其出资人为绍兴市国有资产监督管理局。 6公司与实际控制人之间的产权和控制关系如图： 100% 29.31% 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、公司董事、监事和高级管理人员的基本情况 姓名 职务 性别 年龄任期起止
14、日期 年初持股数 年末持股数宋逸婷 董事长 女 49 2005.62008.60 0 陈利民 副董事长 总经理 男 47 2005.62008.60 0 戚乐安 董事 男 43 2005.62008.6 0 0 李 乐 董事 男 43 2005.62008.6 0 0 黄继明 董事 董事会秘书 男 51 2005.62008.6 19,890 19,890 吴越迅 董事 男 41 2005.62008.6 0 0 毛中萍 董事 女 49 2005.62008.6 0 0 赵博文 独立董事 男 70 2005.62008.6 0 0 陈建根 独立董事 男 43 2005.62008.6 0 0
15、王竞竞 独立董事 女 65 2005.62008.6 0 0 任学敏 独立董事 男 68 2005.62008.6 0 0 马谷亮 监事会召集人 男 41 2005.62008.6 0 0 李洋 监事 女 29 2005.62008.6 0 0 李成华 监事 男 43 2005.62008.6 0 0 陈小南 副总经理 男 59 2005.62008.6 13,455 13,455 阮建昌 副总经理 男 41 2005.62008.6 0 0 金明华 财务负责人 男 45 2005.62008.6 0 0 2、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情况
16、。 宋逸婷历任绍兴新建染织厂副厂长、绍兴市纺化公司副总经理、绍兴市医药绍兴市国有资产监督管理局 绍兴震元集团国有资本投资有限公司 浙江震元股份有限公司 7管理局副局长、现任绍兴震元集团国有资本投资有限公司党委书记、董事长、总经理、公司党委书记、董事长、浙江震元医药连锁有限公司董事长，绍兴震元医疗器材化学试剂有限公司执行董事。 陈利民历任绍兴市轧钢厂副厂长、绍钢集团公司董事长、绍兴市水务集团公司总经理助理兼汤浦水库管理局副局长、现任绍兴震元集团国有资本投资有限公司党委副书记、董事、公司副董事长、总经理、浙江震元制药有限公司董事长。 戚乐安历任绍兴咸亨食品厂办公室主任、绍兴市体改委处长、现任绍兴震
17、元集团国有资本投资有限公司党委副书记、董事、副总经理、公司董事、浙江震元制药有限公司董事、浙江震元医药连锁有限公司董事。 李乐历任西安交大医学院药理学教研室副教授，绍兴震元集团国有资本投资有限公司总工程师，现在浙江工业大学药学院工作。 黄继明历任解放军某部文书、公司部门副主任、主任、现任公司董事会办公室主任、董事会秘书、浙江震元制药有限公司监事，公司董事。 吴越迅历任公司质量管理部质管员、分公司副经理、投资发展部副经理、业务部副经理、现任绍兴震元集团国有资本投资有限公司资产管理处处长、公司董事。 毛中萍历任绍兴第二医院主治医师、副院长、院长、党委书记、副主任医师、现任公司董事，现在绍兴第二医院
18、任职。 赵博文历任浙江省医药管理局副局长、中国医药商业协会副会长、浙江省医药行业协会会长、现任公司独立董事，现在协会任职。 陈建根历任浙江财经学院教师、浙江浙财会计师事务所部经理、副所长、浙江华达通讯器材有限公司财务总监、现任公司独立董事，现在浙江钱塘集团任职。 王竞竞历任哈尔滨制药总厂技术员、杭州市第二制药厂部门主管、杭州市医药管理局处长、浙江省医药管理局处长、浙江医药信息站站长、现任公司独立董事。 8任学敏历任山西太原氮肥厂技术员、河北宣化化肥厂副科长、绍兴市粮食局工业股干部、绍兴市经委科长、现任公司独立董事，现在绍兴市企业联合会工作。 马谷亮历任浙江震元制药有限公司党总支书记、公司工会主
19、席、现任绍兴震元集团国有资本投资有限公司纪委书记、工会主席、公司监事会召集人。 李洋历任公司药材分公司出纳、会计、公司计划业务部科员、公司发展部经理助理，现任绍兴震元集团国有资本投资有限公司资产管理处副处长、公司监事。 李成华历任公司中成药分公司销售员、业务科长、副经理，药品中成药分公司副经理，现在公司药品中成药分公司任职，公司职工监事。 陈小南历任公司董事、副总经理、现任公司副总经理。 阮建昌历任浙江震元制药有限公司副总经理、总经理，现任公司副总经理，浙江震元制药有限公司董事、总经理。 金明华历任公司下属分公司财务主管、绍兴市医药管理局财务科科长、现任公司财务审计部经理、财务负责人、浙江震元
20、制药有限公司董事、浙江震元医药连锁有限公司董事。 3、年度报酬情况 公司董事、监事及高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据是：按照绩效考核方法由绍兴市国有资产监督管理局对公司主要领导进行绩效考核，公司内部实行分级考核办法。 公司现任董事、监事和高级管理人员在公司领取报酬的共 6 人，其中：陈利民 167,049.22 元，陈小南 124,178.32，阮建昌 112,153.04 元，黄继明 57,939.92 元，金明华 86,720.00 元，李成华 86,934.72 元。董事、监事和高级管理人员的报酬合计 634,975.22 元。 独立董事的津贴为每人每年 20,000 元。 不在
21、公司领取报酬、津贴的董事、监事有宋逸婷女士、戚乐安先生、李乐先生、吴越迅先生、毛中萍女士、马谷亮先生、李洋女士，其分别在股东单位领取报酬、津贴。 94、本报告期公司进行了董事监事的换届选举。 2005 年 6 月 13 日公司 2004 年度股东大会选举宋逸婷女士、陈利民先生、戚乐安先生、李乐先生、黄继明先生、吴越迅先生、毛中萍女士为公司五届董事会董事，赵博文先生、王竞竞女士、陈建根先生、任学敏先生为公司五届董事会独立董事，选举马谷亮先生、李洋女士为公司五届监事会监事，李成华先生为职工监事。 2005 年 6 月 13 日公司五届董事会选举宋逸婷女士为公司五届董事会董事长、陈利民先生为公司五届
22、董事会副董事长，聘任陈利民先生为公司总经理，聘任黄继明先生为公司董事会秘书，聘任陈小南先生、阮建昌先生为公司副总经理，聘任金明华先生为公司财务负责人。 5、截止本报告期末公司共有员工 344 人。其中销售人员 74 人，财务人员 37人，行政人员 36 人。员工中中专文化程度 59 人，大专及大专以上文化程度 83 人。 公司控股子公司浙江震元制药有限公司共有员工 822 人。其中生产人员 567人，销售人员 67 人，技术人员 133 人，财务人员 10 人，行政人员 32 人。员工中中专文化程度 321 人，大专及大专以上文化程度 232 人。 公司控股子公司浙江震元医药连锁有限公司共有员
23、工 249 人。其中销售人员213 人，财务人员 6 人，行政人员 19 人。员工中中专文化程度 58 人，大专及大专以上文化程度 67 人。 六、公司治理结构 1、对照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，公司治理的实际状况与该文件要求不存在明显的差异。 2、公司独立董事能严格遵守中国证监会的要求和公司章程的规定，以公司独立董事制度和专门委员会工作细则为指引，勤勉尽责，认真工作。公司独立董事能亲自出席或委托出席 2005 年度各次董事会和股东大会，认真参加审议，积极参 10与公司的决策。公司独立董事对公司董事、监事人员的提名，高管人员提名、表决、聘任，担保等事项发表了意见，积极关注公
24、司经营情况、财务状况及公司法人治理结构，较好发挥了独立董事的作用，切实履行独立董事职责，维护了公司全体股东的利益。 3、公司与控股股东在业务、资产、机构、财务等方面做到分开，在相关人员任职上能按治理准则第二十三条规定执行，公司基本具备独立完整的业务及自主经营能力。 4、公司主要领导由绍兴市国有资产监督管理局依据其考核办法考评，其他高级管理人员采用内部分级考核办法由公司分级实行考核。 七、股东大会情况简介 报告期内召开的股东大会一次。 公司 2004 年度股东大会于 2005 年 6 月 13 日在绍兴市龙山宾馆贵宾厅召开。该决议公告及法律意见书刊登于 2005 年 6 月 14 日的证券时报第
25、 24 版。 八、董事会报告 一、报告期内的经营情况回顾 1、公司报告期内总体经营情况 公司各经营部门克服生产资料价格上涨、药品售价下调等不利因素，牢牢把握发展主业的战略目标，通过多种市场拓展手段和内部降费节流措施，主营业务收入有较大幅度的增长，主营业务利润增长明显。公司的生产经营和经济运营态势呈恢复性增长势头。2005 年度公司实现主营业务收入（合并）880,572,204.12元，较上年增长 22.86%，其中：医药商业销售收入 559,823,079.72 元，医药工业 11销售收入 320,749,124.40 元，本年度主营业务利润 120,405,556.58 万元，占利润总额的比
26、重较上年有较大幅度增长，其中构成情况如下： 项目 2005 年度 2004 年度 变动比例(%) 主营业务收入 880,572,204.12 716,732,831.61 22.86 主营业务利润 120,405,556.58 105,819,395.02 13.78 净利润 5,295,756.55 7,219,916.46 -26.65 注：主营业务收入和主营业务利润同比增长是公司本报告期内主营业务扩张所致，净利润同比下降主要是本年度企业所得税增加所致。 2、公司主营业务及其经营状况 主营业务分行业、产品情况表 分行业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率(%) 主营业务收入比上年增
27、减（%） 主营业务成本比上年增减（%） 主营业务利润率比上年增减（%） 工业 320,749,124.40 243,788,332.7823.43 40.93 54.61 -21.90 商品流通 593,725,276.16 550,642,130.997.11 14.41 14.47 -1.11 抵销 33,902,196.44 36,931,895.79 合计 880,572,204.12 757,498,567.9813.67 22.86 24.45 -7.38 主营业务分地区情况 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（%） 国内 903,647,633.16 22.54 国外 1
28、0,826,767.40 19.32 抵销 33,902,196.44 合计 880,572,204.12 22.86 本年度无占公司主营业务收入或主营业务利润 10%以上的单个产品。 本年度母公司合计购进医药商品 501,673,935.05 元，其中前五名供应商合计采购医药商品金额为 93,451,868.00 元，占年度采购总额的 18.63%。 本年度公司实现销售收入 880,572,204.12 元，其中向前五名客户销售的收入总额为 100,223,684.85 元，占公司全部主营业务收入的 11.38%。 3、报告期公司资产构成 项目 2005 年度 2004 年度 变动比例(%)
29、 应收票据 9,379,695.16 14,789,571.24 -36.58 应收帐款 145,988,141.99 138,489,628.97 5.41 预付帐款 1,291,196.41 6,033,754.71 -78.60 存货 170,610,960.26 123,086,445.95 38.61 长期股权投资 16,006,754.12 17,569,470.06 -8.89 固定资产 472,343,007.55 447,948,636.78 5.45 在建工程 8,074,508.08 16,784,582.14 -51.89 12短期借款 112,000,000.00 6
30、2,000,000.00 80.65 应付票据 55,805,687.96 41,750,433.72 33.66 应交税金 -867,496.26 -4,905,170.97 82.31 长期借款 30,047,233.87 80,135,712.50 -62.50 营业费用 46,570,873.11 42,991,693.84 8.33 管理费用 55,534,093.40 61525,078.13 -9.74 财务费用 7,887,197.38 6,084,090.67 29.64 所得税 4,062,928.93 1,799.74 2256.51 注：1、应收票据减少系银行承兑汇票减
31、少所致； 2、应收帐款增加系主营业务扩展应收商品销售款增加所致； 3、预付帐款减少系预付商品购货款减少； 4、存货增加主要系外购库存商品和为生产储备的物资材料的增加所致； 5、长期股权投资减少系股权投资差额摊销所致； 6、固定资产增加主要系在建工程完工转入所致； 7、在建工程减少系转入固定资产所致； 8、短期借款增加系归还到期长期借款后转入所致； 9、应付票据增加系为购买商品所支付的银行承兑汇票增加所致； 10、应交税金增加主要系应交企业所得税增加所致； 11、长期借款减少系归还到期借款所致； 12、营业费用增加主要系主营业务扩展使得销售费用增加所致； 13、管理费用减少主要系产品技术开发费和
32、产品市场开拓费减少所致。 14、财务费用增加主要系财政贴息减少所致； 15、所得税增加系本报告期内应纳所得额增加所致。 4、报告期内公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量构成 项目 2005 年度 2004 年度 2005年度比2004年度增(减)额 经营活动产生的现金流量净额 28,940,507.5710,832,674.1718,107,833.40 投资活动产生的现金流量净额 -10,673,651.15-865,761.33 -9,807,889.82 筹资活动产生的现金流量净额 -7,733,224.11-13,568,223.895,834,999.78 汇率变动对现金的
33、影响 -69,946.49 -15,531.40 -54,415.09 现金及现金等价物净增加额 10,463,685.82-3,616,842.4514,080,528.27 说明：本报告期现金及现金等价物净增加额同比增加 14,080,528.27 元，其中：经营活动产生的现金流量净额同比增加 18,107,833.40 元，主要系公司主营业务扩展并加大对货款回笼的力度所致；投资活动产生的现金流量净额同比减少9,807,889.82 元，主要系公司处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金减少所致；筹资活动产生的现金流量净额同比增加 5,834,999.78 元，主要系公司主营业务扩
34、展增加的货款所致。 本报告期公司的净利润同比下降 26.65%，主要是企业所得税增加 406 万元。 5、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 13浙江震元制药有限公司：注册资本 18,663.4 万元，主要从事药品生产，主要经营品种有制霉素、罗红霉素、阿齐霉素、硫酸西索米星、硫酸奈替米星等原料药及制剂。截止报告期末总资产 36,193.7 万元，2005 年主营业务收入 32,074.9万元，主营业务利润 7,513.9 万元，净利润 665.5 万元。 浙江震元医药连锁有限公司：注册资本为人民币 1,401 万元，主要从事医药零售连锁，现有连锁药店 58 家。截止报告期末总资产
35、3,261.8 万元，2005 年主营业务收入 8,690.0 万元，主营业务利润 1,641.6 万元，净利润 139.4 万元。 二、对公司未来发展的展望 1、医药市场竞争日趋加剧，导致公司销售费用的增加，2005 年公司销售增幅较大，但商业批发和工业利润率不能同步增长，医药行业利润率较以前呈持续下降趋势，因此公司的盈利能力在短期内将继续维持在行业内的中间水平。 2、公司自 2004 年起开始进行内部品种结构的调整和营销措施的多样化，通过积极应对药品招投标和全力拓展国外市场及除抗感染类外的产品研发等措施,主营业务发展取得了一定的成效。2005 年公司主营业务利润较上年有较大的增长。2006
36、 年公司将继续加强市场拓展、新产品开发、生产工艺研究等手段，努力争取销售收入和实现利润在 2005 年的基础上有稳步的增长。 3、公司自 2001 年起新投入项目较多，2006 年除个别零星项目外，预计投资额不会超过 2000 万元（含控股子公司）。对此公司 2006 年预计无股权融资计划，对公司日常生产经营和项目投资所需资金计划以债务融资方式解决。 4、公司董事会认为，鉴于目前医药行业特点，影响公司未来发展的因素主要来自宏观政策的影响，主要包括产品价格调整、能源及不可再生资源的制约，其次是行业不景气带来的经营业务风险也日趋显现，经营费用持续增长。公司将逐步加强产品结构调整工作，扩大制剂生产比
37、重，对应收款项实施同步跟踪，进一步落实各级风险保障机制来规避经营风险。 三、本报告期内公司的投资情况 141、配股募集资金已使用完毕，本报告期内无配股募集资金使用情况。 2、本报告期内无非募集资金投资的重大项目。 四、董事会日常工作情况 1、本报告期内公司召开董事会会议情况及决议公告内容 2005 年度公司共召开董事会六次。2005 年 3 月 17 日召开四届十六次董事会。该决议公告刊登于 2005 年 3 月 19 日的证券时报第 A15 版。2005 年 4月 18 日召开四届十七次董事会。该决议公告刊登于 2005 年 4 月 19 日的证券时报第 75 版。2005 年 5 月 10
38、 日召开四届十八次董事会。该决议公告刊登于 2005年 5 月 12 日的证券时报第 14 版。2005 年 6 月 13 日召开五届一次董事会。该决议公告刊登于 2005 年 6 月 14 日的证券时报第 24 版。2005 年 7 月 26日召开五届二次董事会。该决议公告刊登于 2005 年 7 月 28 日的证券时报第26 版。2004 年 10 月 21 日召开五届三次董事会。该决议公告刊登于 2005 年 10月 25 日的证券时报第 48 版。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）根据股东大会确定的年度经济目标，董事会做好目标分解的组织落实工作，着力支持公司及控股子公司的经营
39、班子开展日常的经营工作。及时分析宏观环境，帮助经营班子落实工作措施，齐心协力克服困难，检查督促经济指标完成情况和重点实事工作的进展情况，以保障公司生产经营目标的顺利推进。 （2）进一步完善企业现代企业制度建设，巩固和提高公司治理水平，着力提高公司综合素质，以保证公司、股东、员工的共同利益。 五、公司 2005 年度利润分配或资本公积金转增股本的预案： 2005 年度公司实现净利润 5,212,533.84 元，按 10%比例计提法定盈余公积 521,253.38 元，按5%比例计提法定公益金 260,626.69 元，加上年初未分配利润 70 ,468,738.02 元，本次可供股东分配的利润
40、为 74,899,391.79 元，拟以 2005 年未总股本 125,329,360股为基数，按每 10 股分配现金红利 1.00 元（含税），共计分配现金红利 1512,532,936.00 元，剩余未分配利润结转下一会计年度。同时本年度不用资本公积金转增股本。 六、本年度公司独立董事就相关事项发表的独立意见 根据中国证监会关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见、公司章程、公司独立董事制度及深圳证券交易所关于做好上市公司 2005 年度报告工作的通知等规定，依照上市公司独立董事责职与权利，我们就二 OO 五年度浙江震元股份有限公司（以下简称“ 公司”）相关事项发表独立意见如下： 1、关联
41、方资金占用 本报告期，公司控股股东及其关联方无占用公司资金情况发生，公司与公司的控股子公司发生的资金占用是正常的商品交易所致。 2、对外担保 公司的对外担保的提案、表决、签订协议等程序严格按照公司章程和董事会议事规则的规定办理，对外担保采用互保形式，未违反国家法律、法规和损害公司中小股东的利益。2005 年度，公司担保金额为 14,645 万元，其中：对外担保即为中国绍兴黄酒集团有限公司提供担保 10,000 万元，担保限额未超过公司章程规定，单笔担保额最高未超过董事会规定的限额；为公司的控股子公司浙江震元制药有限公司提供担保 4,645 万元。未发生逾期担保。 3、续聘浙江天健会计师事务所有
42、限公司为公司审计机构 本年度续聘浙江天健会计师事务所有限公司为公司 2005 年度审计机构符合公司章程规定。公司审计委员会提议续聘浙江天健会计师事务所有限公司为公司2006 年度的审计机构。 4、聘任公司高级管理人员 2005 年 6 月 13 日，公司五届一次董事会聘任公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员。此次高级管理人员的提名、表决、聘任等程序符合公司章程规定，聘任的高级管理人员不属于公司法第 57 条、第 58 条规定的不能担任高管职务的人员。 九、 监事会报告 16 1、本报告期内召开监事会会议情况及决议公告内容 2005 年度召开监事会会议四次，列席董事会会议六
43、次。2005 年 3 月 17 日召开四届七次监事会。该决议公告刊登于 2005 年 3 月 19 日的证券时报A15版。2005 年 5 月 10 日召开四届八次监事会。该决议公告刊登于 2005 年 5 月 12日的证券时报15 版。2005 年 6 月 13 日召开五届一次监事会。该决议公告刊登于 2005 年 6 月 14 日的证券时报24 版。2005 年 7 月 26 日召开五届二次监事会。该决议公告刊登于 2005 年 7 月 28 日的证券时报26 版。 2、依照中华人民共和国公司法和本公司章程，监事会对下列事项发表独立意见如下： （1）依法运作情况。公司建立了较完善的内部控制
44、制度，公司董事会和经理班子能依法履行职责，重大事情和决策按规定程序办理，认真履行股东大会决议。公司董事及其他高级管理人员执行公司职务时无发现有违反法律、法规和公司章程或损害公司利益的行为。 （2）检查公司财务情况。浙江天健会计师事务所有限公司对公司出具的 2005年度审计报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 （3）本报告期内，公司无重大收购或出售资产的交易事宜，无发现内幕交易，无损害部分股东的权益或造成公司资产流失的现象。 （4）本报告期内，公司无发生关联交易。 （5）本报告期内，公司控股股东没有发生变化。 十、重要事项 1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 2、本年度公司无重大收购资产
45、及出售资产、吸收合并事项。 173、本年度公司无重大关联交易事项。 4、重大合同及其履行情况：重大担保 公司为中国绍兴黄酒集团有限公司提供借款担保，截至 2005 年 12 月 31 日，担保累计发生额合计 10,000 万元，担保余额合计为 10,000 万元，明细如下： 担保对象 名称 发生日期 担保金额担保类型担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保 中 国 绍 兴 黄 酒集团有限公司 2005.8.23 2000保证2005.8.23-2006.2.23 否 否 中 国 绍 兴 黄 酒集团有限公司 2005.8.24 2000保证2005.8.24-2006.2.24 否 否 中 国 绍
46、 兴 黄 酒集团有限公司 2005.8.26 2000保证2005.8.26-2006.2.26 否 否 中 国 绍 兴 黄 酒集团有限公司 2005.10.25 2000保证2005.10.25-2006.10.23否 否 中 国 绍 兴 黄 酒集团有限公司 2005.3.4 2000保证2005.3.24-2006.3.23 否 否 合计 10000 公司为控股子公司浙江震元制药有限公司提供担保。截止 2005 年末，公司对控股子公司浙江震元制药有限公司担保累计发生额 5,300 万元，担保余额 4,645万元。 公司没有为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额，公司也没有为直接或间接为
47、资产负债率超过 70%的被担保对象提供债务担保，截止 2005 年末，公司对外担保总额为 1 亿元，没有超过公司净资产 30%。 1、股改事宜 公司非流通股东已就公司股权分置改革事宜进行了前期沟通和磋商，公司将于 2006 年 3 月底前进入股改程序。 6、本报告期公司聘请浙江天健会计师事务所有限公司为公司的审计机构，本年度支付报酬 34 万元。公司自 1997 年公开发行上市以来一直由该会计师事务所为公司审计。 7、本报告期内,中国证监会浙江监管局对本公司的公司治理、信息披露、募集资金使用及有关财务情况进行了现场检查,并提出整改意见。截止本报告期末，在 18内部控制、三会运作、信息披露等方面
48、已整改完毕，有关权证与子公司互垫设备款等事宜，公司积极与土地、房产等管理部门沟通，争取尽快办妥相关权证及解决相关事宜。公司的整改公告刊登于 2005 年 10 月 25 日的证券时报第 48 版。 十一、财务报告 1、审计报告 浙天会审2006第 101 号 浙江震元股份有限公司全体股东： 我们审计了贵公司 2005 年 12 月 31 日的资产负债表与合并资产负债表、2005年度的利润及利润分配表与合并利润及利润分配表，以及 2005 年度的现金流量表与合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师
49、独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，后附会计报表符合国家颁布的企业会计准则和企业会计制度的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司2005年12月31日的财务状况以及2005年度的经营成果和现金流量。 浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 陈曙 中国 杭州 中国注册会计师 杜烈康 报告日期：2006 年 2 月 25 日 2、会计报表（附后）资
50、产负债表；利润及利润分配表；现金流量表。 3、会计报表附注 报告年度：2005 年度 单位：人民币元 19一、公司基本情况 浙江震元股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经原浙江省股份制试点工作协调小组浙股199310 号文关于同意设立浙江震元股份有限公司的批复批准设立的定向募集股份有限公司，经中国证监会证监发字199757 号文和证监发字199758 号文批准,并经深圳证券交易所同意,公司向社会公众公开发行 2,500 万股 A 股股票,已于 1997 年 3 月 20 日通过深圳证券交易所系统进行上网定价发行，公司总股本为 99,449,992.00 元。2000 年 12 月，以原股本为
51、基数，按 10：3 的比例向全体股东配股，增加股本 25,879,368.00 元。变更后，公司总股本为 125,329,360.00 元，于 2001 年 2 月 6 日办妥工商变更登记手续，并取得注册号为 3300001001029 号的变更后企业法人营业执照。 根据绍兴市人民政府绍政200415 号绍兴市人民政府关于要求将绍兴市国有资产投资经营有限公司等单位所持有国有股权划转的请示，并经国务院国有资产监督管理委员会国资产权2004896 号文批准，绍兴市人民政府拟将公司第一大股东绍兴市国有资产投资经营有限公司所持有本公司的国家拥有股份31,290,236股及第二大股东绍兴市财政投资有限公
52、司所持有本公司的国有法人股 5,439,438 股共计 36,729,674 股划转给绍兴震元集团国有资本投资有限公司，此次股权划转后绍兴震元集团国有资本投资有限公司持有公司股份 36,729,674 股，占公司总股本的 29.31%。公司于 2004 年 10 月 29 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办妥上述股权过户登记手续，并于 2005 年 4 月 25 日办妥工商变更登记手续，营业执照号同前。 本公司属药品生产、销售及医疗器械批发业。经营范围：生产片剂、小容量注射剂、粉针剂、硬胶囊剂、混悬剂、原料药；味精制造；经营公司和公司成员企业自产产品及相关技术的出口业务；经营公司和公
53、司成员企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营公司的进料加工和“ 三来一补” 业务；中药材、中药饮片、中成药、化学原料药、化学药制剂、麻醉药品、精神药品、医疗用毒性药品、抗生素制剂、生物制品、健字号营养滋补药品、医疗器械、化学试剂、玻璃仪器等销售。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 (一) 会计准则和会计制度 执行企业会计准则和企业会计制度及其补充规定。 (二) 会计年度 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 记账基础和计价原则 20以权责发生制为记
54、账基础，以历史成本为计价原则。 (五) 外币业务核算方法 对发生的外币业务，采用当月 1 日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。 (六) 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 短期投资核算方法 1短期投资，按照取得时的投资
55、成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息入账。短期投资持有期间所享有并收到的现金股利或债券利息等收益不确认投资收益，作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去出售的短期投资的账面价值以及未收到已记入应收项目的现金股利或债券利息等后的差额，作为投资收益或损失，计入当期损益。出售短期投资结转的投资成本，按加权平均法计算确定。 2期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按单项投资计提跌价准备。 (八) 坏账核算方法 1采用备抵法核算坏账。 坏账准备按账龄分析法计提，根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，确定提取比例分别为：账龄 1 年以内（含 1 年，
56、以下类推）的，按其余额的 5%计提；账龄 1-2 年的，按其余额的 20%计提；账龄 2-3 年的，按其余额的 35%计提；账龄 3-5 年的，按其余额的 50%计提；账龄 5 年以上的，按其余额的 100%计提。 2坏账的确认标准为: (1) 债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回； (2) 债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 (九) 存货核算方法 1存货包括在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售仍然处于生产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中
57、耗用的材料、物料等。 2存货按实际成本计价。 购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料采用加权平均法核算；入库产成品（自制半成品）按实际生产成本入账，发出产成品（自制半成品）采用加权平均法核算； 21领用低值易耗品按一次摊销法摊销。生产领用的包装物直接计入成本费用，出租、出借包装物采用一次摊销法摊销。 3存货数量的盘存方法采用永续盘存制。 4由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料
58、价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。 (十) 长期投资核算方法 1长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资单位有表决权资本总额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投资额占被投资单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重大影响的，采用权益法核算。 2股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过 10 年的期限摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不低于 1
59、0 年的期限摊销。 自财政部财会200310 号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过 10 年的期限摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“ 资本公积-股权投资准备” 科目。 3长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续期间内，按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的，于债券购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当
60、期投资收益。 4期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。 (十一) 固定资产及折旧核算方法 1固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；(2)使用年限超过一年；(3)单位价值较高。 2固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。如果融资租赁资产占资产总额的比例等于或小于 30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。 3固定资产折
61、旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率（原值的 3%-5%，土地使用权规定使用年限高于相应的房屋、建筑物 22预计使用年限的影响金额，也作为净残值预留；符合资本化条件的固定资产装修费用,不预留残值）确定折旧年限和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-35 4.85-2.71 通用设备 5-10 19-9.50 专用设备 10 9.70 运输工具 6-10 16.17-9.50 其他设备 5-10 19-9.50 固定资产装修 2-5 50-20.00 4期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原
62、因，导致固定资产可收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。 (十二) 在建工程核算方法 1在建工程按实际成本核算。 2在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待确定实际价值后，再进行调整。 3期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备： (1) 长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工； (2) 项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； (3) 足以证明在建工程已经发生减值的
63、其他情形。 (十三) 借款费用核算方法 1借款费用确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化条件的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 2借款费用资本化期间 (1) 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用
64、已经发生；3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 23(2) 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (3) 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。 3借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积；每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额，对资本化利率作相应的调整；汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额。 (十四) 无形资
65、产核算方法 1无形资产按取得时的实际成本入账。 2无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：(1) 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；(2) 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；(3) 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形
66、资产的账面价值全部转入当期管理费用。 3期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。 (十五) 长期待摊费用核算方法 1长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期内分期平均摊销。 2筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次计入损益。 (十六) 收入确认原则 1商品销售 在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 2提供劳务
67、 (1) 劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证 24据时，确认劳务收入。 (2) 劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。 3让渡资产使用权 让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他非现金资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：(1) 与交易相关的经济利益能够流入公司；(2) 收入的金额能够可靠地计量。 (十七)
68、企业所得税的会计处理方法 企业所得税，采用应付税款法核算。 (十八) 合并会计报表的编制方法 母公司将其拥有过半数以上权益性资本的被投资单位，或虽不拥有其过半数以上的权益性资本但拥有实质控制权的被投资单位，纳入合并会计报表的合并范围。合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照合并会计报表暂行规定编制而成。对合营企业，则按比例合并法予以合并。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并会计报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等，在合并时抵销。 三、税（费）项 (一) 增值税 1原料药、中成药、西药、医疗器械、化学试剂等按 17%的税率计缴； 2
69、中药材、参茸等按 13%的税率计缴； 3计划生育等特种药品适用零税率。 (二) 营业税 按 5%的税率计缴。 (三) 城市维护建设税 按应缴流转税税额的 7%或 5%计缴。 (四) 教育费附加 按应缴流转税税额的 4%计缴。 (五) 企业所得税 按 33%的税率计缴。 25四、控股子公司及合营企业 (一) 控股子公司 企业全称 业务性质 注册资本(万元) 经营范围 实际投资额(万元) 所占权益比例(%) 浙江震元制药有限公司 医药制造业 18,663.39原料药、片剂、胶囊剂、冲剂及味精的制造销售 17,213.25 92.23 注 1 绍兴恒吉医药有限公司 药 品 及 医 疗 器械批发业 5
70、0.00化学药制剂、医疗器械等 50.00 97.71 注 2 浙江震元医药连锁有限公司 零售连锁：中药化学制剂；批发零 售 ： 医 疗 器械、保健食品 1,401.00中药材、中药饮片、中成药、化学药制剂、医疗器械等 1,080.00 77.09绍兴震元医疗器材化学试剂有限公司 批发零售：化学试 剂 、 医 疗 器械；批发零售：剧毒化学品 100.00批发、零售：化学试剂及化工原料、玻璃仪器、第三类医疗器械、第二类医疗器械、健身器械；批发：有毒品、易燃液体、易燃固体 51.00 51.00绍兴震元广健大药房有限公司 药品、医疗器械及百货零售 50.00零售：处方药与非处方药、医疗器械；零售：
71、特殊食品、日用百货、打字、复印 26.00 52.00注 1：该公司原营业期限为 1997 年 11 月 19 日至 2005 年 12 月 31 日，现根据该公司章程展期至 2010 年 12 月 31 日。该公司已于 2005 年 12 月 31 日办妥工商变更登记，取得注册号为 3306001000210 号的企业法人营业执照。 注 2：公司持有绍兴恒吉医药有限责任公司 90%股权，公司持股比例为 77.09%之子公司浙江震元医药连锁有限公司持有该公司 10%的股权，公司实际拥有权益比例为 97.71%。 (二) 其他说明 1无未纳入合并报表范围子公司。 2无持股比例未达到 50%以上而
72、纳入合并范围的子公司。 3合并会计报表范围发生变更的内容、原因及对财务状况和经营成果的影响；公司报告期内因发生购买、转让股权而增加子公司和合营企业的情况、相应的购买日及其确定方法的说明 （1）2005 年 8 月，公司出资 51 万元与 6 名自然人共同投资设立绍兴震元医疗器材化学试剂有限公司，本公司拥有其 51%的股权，故本期将其纳入合并报表范围。 （2）2005 年 1 月，公司之子公司浙江震元医药连锁有限公司出资 26 万元与绍兴人民广播电台共同投资设立绍兴震元广健大药房有限公司，浙江震元医药连锁有限公司拥有其 52%的股权，故本期将其纳入合并报表范围。 4无按照比例合并方法进行合并的公
73、司。 26 五、利润分配 根据 2006 年 2 月 25 日公司董事会五届四次会议通过的 2005 年度利润分配预案，按 2005年度母公司实现净利润提取 10%的法定盈余公积 521,253.38 元、5%的法定公益金 260,626.69元，每 10 股派发现金股利 1 元（含税）。 六、合并会计报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 期末数 94,454,678.37 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 现金 23,919.04 49,805.92 银行存款 80,032,269.28 67,806,364.36 其他货币资金 14,398,490.05注
74、9,798,088.69 合 计 94,454,678.37 77,654,258.97 注：其中包括银行承兑汇票保证金 14,293,904.07 元。 (2) 货币资金外币货币资金 期 末 数 期 初 数 项 目 原币别及金额 汇率 折人民币金额 原币别及金额 汇率 折人民币金额 银行存款 USD123,461.04 8.0702 996,355.29 USD101,674.57 8.2765 841,509.58 小 计 996,355.29 841,509.58 2. 应收票据 期末数 9,379,695.16 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 9,379,695
75、.16 14,789,571.24 合 计 9,379,695.16 14,789,571.24 (2) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 3. 应收账款 期末数 145,988,141.99 （1）账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 148,359,154.75 94.73 7,417,957.74 140,941,197.01 141,647,540.65 93.12 7,082,377.03 134,565,163.62 1-2 年 2,860,006.00 1.83 5
76、72,001.20 2,288,004.80 1,928,340.54 1.27 385,668.11 1,542,672.43 272-3 年 1,668,119.11 1.07 583,841.69 1,084,277.42 2,047,734.90 1.35 716,707.22 1,331,027.68 3-5 年 3,349,325.52 2.13 1,674,662.76 1,674,662.76 2,101,530.49 1.38 1,050,765.25 1,050,765.24 5 年以上 379,775.43 0.24 379,775.43 4,390,014.85 2.8
77、8 4,390,014.85 合 计 156,616,380.81 100.00 10,628,238.82 145,988,141.99 152,115,161.43 100.00 13,625,532.46 138,489,628.97 (2) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 19,311,513.10 元，占应收账款账面余额的 12.33%。 (3) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 (4) 其他说明 1) 本期账龄 3 年以上应收账款计提坏账准备比例较高的理由说明 经分析，由于 3 年以上应收账款账龄较长，有些债务人基本丧失偿债能力，回款可能性
78、较小，尤其是账龄 5 年以上部分回款可能性甚微，故公司对账龄 3-5 年的应收账款按期末账面余额的 50%计提坏账准备，对账龄 5 年以上部分计 379,775.43 元全额计提坏账准备。 2) 以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的，但在本期又全额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的，原因、原估计计提比例的理由及合理性的说明 公司本期对账龄 3 年以上的货款进行更深入全面的分析和清理，本期共收回上期账龄为2-3 年的零星款项 350,800.77 元，上期根据谨慎性原则，按 35%的比例计提了坏账准备，本期收回后相应转回原计提的坏账准备 122,780.27 元。 3）本
79、期账龄 1 年以内应收账款计提坏账准备的比例为 5%的理由说明 经分析，账龄 1 年以内的应收账款形成坏账的可能性较小，故公司对账龄 1 年以内的应收账款按期末账面余额的 5%计提坏账准备。 4) 本期实际冲销的应收账款性质、理由及其金额的说明 经分析，账龄 5 年以上应收账款 4,459,378.52 元收回可能性甚微，已形成坏账损失，本期予以核销。上述转销款项由非关联交易产生。 (5) 应收账款外币应收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 199,144.00 8.0702 1,607,131.91 13,201.00 8
80、.2765 109,258.08 小 计 1,607,131.91 109,258.08 4. 其他应收款 期末数 4,994,444.78 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 2,257,786.08 34.43 112,889.30 2,144,896.78 1,815,400.73 16.98 90,770.03 1,724,630.70 1-2 年 938,643.01 14.32 187,728.60 750,914.41 3,114,276.42 29.13 622,855.28
81、2,491,421.14 282-3 年 3,058,490.00 46.65 1,070,471.50 1,988,018.50 198,418.40 1.86 69,446.44 128,971.96 3-5 年 221,230.18 3.37 110,615.09 110,615.09 155,679.99 1.46 77,840.00 77,839.99 5 年以上 80,639.86 1.23 80,639.86 5,405,834.64 50.57 5,405,834.64 合 计 6,556,789.13 100.00 1,562,344.35 4,994,444.78 10,6
82、89,610.18 100.00 6,266,746.39 4,422,863.79 (2) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 上海博德基因开发有限公司 3,000,000.00 注 小 计 3,000,000.00 注：系子公司浙江震元制药有限公司支付给该公司的血管生长素抑制蛋白表达、纯化及复性技术转让费，账面以其他应收款反映。由于项目开发未能实现预期效果，公司正积极与之商议该款项的处理事宜。预计在 2006 年度将会有具体的结果。 (3) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 4,612,516.75 元，占其他应收款账面余额的 70.35%。 (4)
83、无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 (5) 其他说明 1) 本期账龄 3 年以上其他应收款计提坏账准备的比例较高的理由说明 经分析，由于 3 年以上其他应收款账龄较长、形成原因复杂或债务人基本丧失偿债能力，回款可能性较小，尤其是账龄 5 年以上部分回款可能性很小，故公司对账龄 3-5 年部分其他应收款按期末账面余额的 50%计提坏账准备，对账龄 5 年以上部分计 80,639.86 元全额计提坏账准备。 2) 以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的，但在本期又全额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的，原因、原估计计提比例的理由及合理性的说明 公司从谨慎
84、性角度出发，对账龄 3 年以上的应收款项按其余额的 50%或 100%计提坏账准备，本期对该等款项公司进一步分析形成原因并积极催收，以现金方式收回上年 3 年以上的款项 71,878.94 元，相应转回原计提的坏账准备 45,096.76 元。 3) 本期账龄 1 年以内其他应收款计提坏账准备的比例为 5%的理由说明 经分析，账龄 1 年以内的其他应收款形成坏账的可能性较小，故公司对账龄 1 年以内的其他应收款按期末账面余额的 5%计提坏账准备。 4) 本期实际冲销的其他应收款性质、理由及其金额的说明 经分析，账龄 5 年以上其他应收款 5,386,184.05 元收回可能性甚微，已形成坏账损
85、失，本期予以核销。上述转销款项由非关联交易产生。 5. 预付账款 期末数 1,291,196.41 29(1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 1,229,519.56 95.22 5,853,637.02 97.02 1-2 年 32,270.01 2.50 101,537.00 1.68 2-3 年 10,837.00 0.84 60,225.75 1.00 3 年以上 18,569.84 1.44 18,354.94 0.30 合 计 1,291,196.41 100.00 6,033,754.71 100.00 (2) 无持有本公司
86、 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 (3) 账龄 1 年以上预付账款未结算的原因说明 账龄 1 年以上部分主要系预付货款的零星尾款,待结算。 6. 存货 期末数 170,610,960.26 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 19,912,786.76 19,912,786.76 10,652,898.67 10,652,898.67 包装物 1,174,581.03 1,174,581.03 858,597.98 858,597.98 库存商品 130,927,659.75 149,895.66 130,7
87、77,764.09 100,783,432.26 314,701.01 100,468,731.25 在产品 18,745,828.38 18,745,828.38 11,106,218.05 11,106,218.05 合 计 170,760,855.92 149,895.66 170,610,960.26 123,401,146.96 314,701.01 123,086,445.95 (2) 本期存货的取得方式均为自制或外购。 (3) 上述存货均未用于债务担保。 (4) 存货跌价准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 价值回升转回 其他原因转出 库存商品 314
88、,701.01 121,439.53 286,244.88 149,895.66 小 计 314,701.01 121,439.53 286,244.88 149,895.66 2) 存货可变现净值确定依据的说明 存货按期末市价确定可变现净值,按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。经分析，因罗红霉素片等商品的期末可变现净值低于成本，相应计提跌价准备149,895.66 元。 7. 待摊费用 期末数 670,390.59 30项 目 期末数 期初数 期末结存原因 房租费 448,021.40 442,168.28 2006 年房租 装修费 222,369.19 235,966
89、.90 受益期为 2006 年 合 计 670,390.59 678,135.18 8. 长期股权投资 期末数 16,006,754.12 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,136,886.85 1,136,886.85 对联营企业投资 5,131,454.12 5,131,454.12 5,557,283.21 5,557,283.21 其他股权投资 10,875,300.00 10,875,300.00 10,875,300.00 10,875,300.00 合 计 16,006,754.12 16,00
90、6,754.12 17,569,470.06 17,569,470.06 (2) 权益法核算的长期股权投资 1) 明细情况 a. 期末余额构成明细情况 被投资 持股 投资 投资 损益 股权投 股权投 期末 单位名称 比例 期限 成本 调整 资准备 资差额 数 杭州嘉乐科技有限公司 24.81% 10 年 4,937,190.00 -2,080,357.13 2,274,621.25 5,131,454.12 小 计 4,937,190.00 -2,080,357.13 2,274,621.25 5,131,454.12 b. 本期增减变动明细情况 被投资 期初 本期投资成本 本期损益 本期分得
91、现金 本期投资准备 本期股权投资 期末 单位名称 数 增减额 调整增减额 红利额 增减额 差额增减额 数 杭州嘉乐科技有限公司 5,557,283.21 70,451.91 -496,281.00 5,131,454.12 浙江震元制药有限公司 1,136,886.85 -1,136,886.85 小 计 6,694,170.06 70,451.91 -1,633,167.85 5,131,454.12 2) 合并价差/股权投资差额 a. 明细情况 被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数 摊销期限 杭州嘉乐科技有限公司 4,962,810.00 2,770,90
92、2.25 496,281.00 2,274,621.25 10 年 浙江震元制药有限公司 5,736,997.06 1,136,886.85 1,136,886.85 60-61 月 小 计 10,699,807.06 3,907,789.10 1,633,167.85 2,274,621.25 b. 合并价差/股权投资差额形成原因说明 杭州嘉乐科技有限公司股权投资差额形成原因：2000 年 8 月，子公司浙江震元制药有限公司新增对杭州嘉乐科技有限公司的长期投资 9,900,000.00 元，拥有该公司 24.81%的股 31权，产生股权投资差额（借差）4,962,810.00 元，该股权投资
93、差额分 10 年平均摊销。 浙江震元制药有限公司股权投资差额组成：公司 2000 年度实施配股时，国家股股东绍兴市国有资本投资经营有限公司以其持有的浙江震元制药有限公司 32.73%的股权，经评估作价 57,766,592.00 元，认购本公司 7,220,824 股，产生股权投资差额（借差）3,206,329.03元，自 2000 年 12 月起按该公司剩余经营年限（61 个月）平均摊销，本期摊销 630,753.25元；2001 年 1 月公司以 1,500 万元受让浙江震元制药有限公司 8.5%的股权，产生股权投资差额（借差）2,530,668.03 元，按该公司剩余经营年限（60 个月
94、）平均摊销，本期摊销 506,133.60元。故该股权投资差额原始发生额合计 5,736,997.06 元，本期摊销合计 1,136,886.85 元。 (3) 成本法核算的长期股权投资 明细情况 被投资 持股 投资 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 数 增加 减少 数 绍兴市商业银行 3.29% 未明确 10,000,000.00 10,000,000.00 绍兴市排水投资发展有限公司 0.50% 未明确 200,000.00 200,000.00 杭州华东医药股份有限公司 0.24% 未明确 528,000.00 528,000.00 浙江娃哈哈实业股份有限公司 0.05% 未
95、明确 147,300.00 147,300.00 小 计 10,875,300.00 10,875,300.00 (4) 长期股权投资股票投资 被投资单位名称 股份 股票 持股 期末 期末 类别 数量 比例 数 市价 杭州华东医药股份有限公司 法人股 896,000 0.24% 528,000.00 无 浙江娃哈哈实业股份有限公司 法人股 100,000 0.05% 147,300.00 无 小 计 675,300.00 9. 固定资产原价 期末数 472,343,007.55 (1) 明细情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 257,100,328.09 7,581
96、,346.81 264,681,674.90 通用设备 3,142,051.16 238,140.95 141,195.00 3,238,997.11 专用设备 175,481,367.12 17,883,591.35 1,079,722.34 192,285,236.13 运输工具 7,617,134.27 352,076.00 96,000.00 7,873,210.27 其他设备 3,338,821.14 226,241.00 570,108.00 2,994,954.14 固定资产装修 1,268,935.00 1,268,935.00 合 计 447,948,636.78 26,28
97、1,396.11 1,887,025.34 472,343,007.55 32(2) 本期增加数中包括从在建工程完工转入 21,845,879.70 元。 (3) 本期减少数中包括出售固定资产 1,079,722.34 元，报废固定资产 807,303.00 元。 (4) 无融资租入固定资产。 (5) 经营租出固定资产情况 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 21,528,760.95 10,978,191.61 10,550,569.34 小 计 21,528,760.95 10,978,191.61 10,550,569.34 (6) 无暂时闲置固定资产。 (7)
98、 已提足折旧仍继续使用固定资产情况 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 2,510,721.21 2,435,399.57 75,321.64 通用设备 218,042.59 209,043.66 8,998.93 专用设备 1,581,841.02 1,534,385.79 47,455.23 运输工具 1,634,339.41 1,569,834.23 64,505.18 其他设备 450,083.34 431,356.92 18,726.42 固定资产装修 59,236.00 59,236.00 小 计 6,454,263.57 6,239,256.17 215
99、,007.40 (8) 无已退废并准备处置固定资产。 (9) 期末固定资产中未用于债务担保。 (10) 截至 2005 年 12 月 31 日，本公司原值为 136,449,453.63 元的房屋及建筑物尚未办妥相关权证。 10累计折旧 期末数 112,959,243.04 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 35,992,846.46 8,492,457.09 44,485,303.55 通用设备 1,289,991.61 384,490.63 102,225.29 1,572,256.95 专用设备 43,093,478.31 17,481,775.12 244,37
100、7.04 60,330,876.39 运输工具 3,705,639.64 812,457.45 91,200.00 4,426,897.09 其他设备 1,637,256.53 363,640.29 400,215.43 1,600,681.39 固定资产装修 263,723.03 279,504.64 543,227.67 合 计 85,982,935.58 27,814,325.22 838,017.76 112,959,243.04 11固定资产净值 期末数 359,383,764.51 33类 别 期末数 期初数 房屋及建筑物 220,196,371.35 221,107,481.63
101、 通用设备 1,666,740.16 1,852,059.55 专用设备 131,954,359.74 132,387,888.81 运输工具 3,446,313.18 3,911,494.63 其他设备 1,394,272.75 1,701,564.61 固定资产装修 725,707.33 1,005,211.97 合 计 359,383,764.51 361,965,701.20 12. 在建工程 期末数 8,074,508.08 (1) 明细情况 期末数 期初数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 阿奇霉素(成品包装) 6,459,260.59 6,45
102、9,260.59 镜中园营业房 5,298,200.00 5,298,200.00 头孢吡肪无菌粉技改项目 3,846,330.72 3,846,330.72 纳他霉素技改项目 3,006,975.96 3,006,975.96 美伐他汀项目 1,601,500.00 1,601,500.00 SAMP 蛋氨酸项目 1,350,495.47 1,350,495.47 1,305,608.83 1,305,608.83 罗红扩产项目 1,032,660.86 1,032,660.86 其他零星工程 264,752.02 264,752.02 693,305.77 693,305.77 合 计 8
103、,074,508.08 8,074,508.08 16,784,582.14 16,784,582.14 (2) 在建工程增减变动情况 工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金 预算数 工程投入占 增加 固定资产 减少 来源 （万元）预算的比例 阿奇霉素冻干项目 654,640.00 654,640.00 阿奇霉素(成品包装) 6,459,260.59 6,459,260.59 其他 2,100 30.76% 镜中园营业房 5,298,200.00 122,396.80 5,420,596.80 其他 头孢吡肪无菌 粉技改项目 3,846,330.72 1,190,689.98
104、 5,037,020.70 其他,贷款 纳他霉素技 改项目 3,006,975.96 296,468.00 3,303,443.96 其他 美伐他汀项目 1,601,500.00 1,618,974.80 3,220,474.80 其他 制剂修缮工程 370,714.00 370,714.00 SAMP 蛋氨酸项目 1,305,608.83 44,886.64 1,350,495.47 其他 150注 90.03% 罗红扩产项目 1,032,660.86 610,694.00 1,643,354.86 其他 34其他零星工程 693,305.77 1,767,080.83 2,195,634.
105、58 264,752.02 合 计 16,784,582.14 13,135,805.64 21,845,879.70 8,074,508.08 注：因 SAMP 蛋氨酸项目套用部分硫酸西索米星提取设备，本期相应调减预算 10 万元。 (3) 本期无借款费用资本化。 (4) 经分析，上述在建工程无明显迹象表明已发生减值，因而未计提在建工程减值准备。 13. 无形资产 期末数 21,879,093.52 (1) 明细情况 期末数 期初数 种 类 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 土地使用权 21,879,093.52 21,879,093.52 22,405,109.9
106、2 22,405,109.92 合 计 21,879,093.52 21,879,093.52 22,405,109.92 22,405,109.92 (2) 无形资产增减变动情况 取得 原始 期初 本期 本期 本期 期末 累计摊 剩余 种 类 方式 金额 数 增加 转出 摊销 数 销额 摊销期限 土地使用权 出让 25,576,421.30 22,405,109.92 526,016.40 21,879,093.52 3,697,327.78 30.08-44 年 合 计 25,576,421.30 22,405,109.92 526,016.40 21,879,093.52 3,697,3
107、27.78 (3)经分析，上述无形资产无明显迹象表明已发生减值，因而未计提无形资产减值准备。 14. 短期借款 期末数 112,000,000.00 明细情况 借款条件 期末数 期初数 信用借款 25,000,000.00 5,000,000.00 保证借款 87,000,000.00注 57,000,000.00 合 计 112,000,000.00 62,000,000.00 注：其中 3,600 万元由中国绍兴黄酒集团有限公司提供担保，1,800 万元由浙江化纤联合集团有限公司提供担保，其余 3,300 万元系由浙江震元制药有限公司借入，由本公司担保。 15. 应付票据 期末数 55,8
108、05,687.96 (1) 均系银行承兑汇票。 (2) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 16. 应付账款 期末数 121,996,563.69 35无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 17. 预收账款 期末数 932,678.36 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 18应付工资 期末数 11,136,210.06 公司实行工效挂钩的工资政策。该余额系历年滚存的计提工资与实发工资的差额部分。本期无欠付职工工资情况。 19. 应付股利 期末数 373,370.53 (1) 明细情况 投资者名称 期末数 期初数 国家股 100,
109、000.53 100,000.53 法人股 273,370.00 273,370.00 合 计 373,370.53 373,370.53 (2) 欠付主要投资者股利的金额及原因的说明 均系投资者未领取的公司以前年度分配的现金股利。 20. 应交税金 期末数-867,496.26 税 种 期末数 期初数 法定税率 增值税 -2,727,682.30 -2,511,009.19 详见本会计报表附注三（一） 营业税 658,467.69 679,178.71 按 5%的税率计缴 城市维护建设税 246,399.71 -119,408.38 按应交流转税税额的 5%或 7%计缴 企业所得税 942,
110、918.07 -3,278,549.52 按 33%的税率计缴 房产税 75,126.72 按规定计缴 代扣代缴个人所得税 8,636.81 249,490.69 按规定计缴 印花税 3,763.76 按规定计缴 合 计 -867,496.26 -4,905,170.97 21其他应交款 期末数 179,899.12 项 目 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 51,141.11 -67,794.54 按应缴流转税税额的 4%计缴 36水利建设基金 128,758.01 75,499.33 按收入的 1计缴 合 计 179,899.12 7,704.79 22. 其他应付款 期末数 9,84
111、7,490.21 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 23. 预提费用 期末数 270,408.77 项 目 期末数 期初数 期末结余原因 利 息 175,809.68 86,639.75 期末应计未付 水电费 94,599.09 45,000.00 期末应计未付 合 计 270,408.77 131,639.75 24. 一年内到期的长期负债 期末数 30,047,233.87 (1) 明细情况 类 别 期末数 期初数 长期借款 30,047,233.87 50,084,837.50 合 计 30,047,233.87 50,084,837.50 (2) 一年内到期的长
112、期负债长期借款 借款条件 期末数 保证借款 30,047,233.87注 小 计 30,047,233.87 注：其中借款本金计 2,000 万元由中国绍兴黄酒集团有限公司提供担保，1,000 万元系由浙江震元制药有限公司借入、由本公司担保。 25. 长期借款 期末数 0.00 明细情况 借款条件 期末数 期初数 保证借款 30,050,875.00 合 计 30,050,875.00 26. 股本 期末数 125,329,360.00 (1) 明细情况 37本期增减变动（+，-） 期初数 期末数 项 目 数量 比例 (%) 发行新股送股公积金转股 其他小计数量 比例(%) 国家持有股份 36
113、,729,674.00 29.31 36,729,674.00 29.31境 内 法 人 持 有股份 境 外 法 人 持 有股份 1 发 起 人 股 份 其他 2募集法人股 7,745,994.00 6.18 7,745,994.00 6.183内部职工股 4优先股或其他 （ 一） 未 上 市 流 通 股 份 未上市流通股份合计 44,475,668.00 35.49 44,475,668.00 35.491人民币普通股 80,853,692.00 64.51 80,853,692.00 64.512境内上市的外资股 3境外上市的外资股 4其他 （二） 已 上 市 流 通 股 份 已上市流通股
114、份合计 80,853,692.00 64.51 80,853,692.00 64.51（三） 股份总数 125,329,360.00 100.00 125,329,360.00 100.00 27. 资本公积 期末数 230,725,918.54 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 229,850,503.88 229,850,503.88 接受捐赠的非现金资产准备 8,995.00 8,995.00 股权投资准备 85,712.42 85,712.42 拨款转入 550,000.00 550,000.00 其他资本公积 230,707.24 230,707
115、.24 合 计 230,725,918.54 230,725,918.54 28. 盈余公积 期末数 34,604,072.39 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 19,899,003.97 521,253.38 20,420,257.35 38法定公益金 9,945,291.91 260,626.69 10,205,918.60 任意盈余公积 3,977,896.44 3,977,896.44 合 计 33,822,192.32 781,880.07 34,604,072.39 (2) 盈余公积本期增减原因及依据说明 本期增加系根据 2006 年 2
116、 月 25 日公司董事会五届四次会议确定的 2005 年度利润分配预案，分别按母公司实现净利润的 10%和 5%提法定盈余公积 521,253.38 元、法定公益金260,626.69 元。 29. 未分配利润 期末数 65,243,464.88 (1) 明细情况 期初数 60,729,588.40 本期增加 5,295,756.55 本期减少 781,880.07 期末数 65,243,464.88 (2) 其他说明 1) 本期未分配利润增减变动以及利润分配比例情况的说明 本期增加系本期净利润转入；本期减少系根据 2006 年 2 月 25 日公司董事会五届四次会议确定的 2005 年度利润
117、分配预案，分别按母公司实现净利润的 10%和 5%提法定盈余公积521,253.38 元、法定公益金 260,626.69 元。 2) 期末数中包含拟分配的现金股利 12,532,936 元。根据 2006 年 2 月 25 日公司董事会五届四次会议通过的 2005 年度利润分配预案，每 10 股派发现金股利 1 元（含税）。上述利润分配决议尚待股东大会审议通过。 (二) 合并利润及利润分配表项目注释 1主营业务收入/主营业务成本 本期数 880,572,204.12/757,498,567.98 (1) 业务分部 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 工业 320,749,124.40
118、227,588,286.68 商品流通 593,725,276.16 518,944,431.91 小 计 914,474,400.56 746,532,718.59 抵 销 33,902,196.44 29,799,886.98 合 计 880,572,204.12 716,732,831.61 39主营业务成本 工业 243,788,332.78 157,683,789.98 商品流通 550,642,130.99 481,035,044.00 小 计 794,430,463.77 638,718,833.98 抵 销 36,931,895.79 30,051,385.92 合 计 757
119、,498,567.98 608,667,448.06 (2) 地区分部 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 国内销售 903,647,633.16 737,459,016.64 国外销售 10,826,767.40 9,073,701.95 小 计 914,474,400.56 746,532,718.59 抵 销 33,902,196.44 29,799,886.98 合 计 880,572,204.12 716,732,831.61 主营业务成本 国内销售 786,201,479.27 632,795,452.86 国外销售 8,228,984.50 5,923,381.12 小 计
120、 794,430,463.77 638,718,833.98 抵 销 36,931,895.79 30,051,385.92 合 计 757,498,567.98 608,667,448.06 (3) 本期向前 5 名客户销售所实现的收入总额为 100,223,684.85 元，占公司全部主营业务收入的 11.38%。 2主营业务税金及附加 本期数 2,668,079.56 项 目 本期数 上年同期数 计缴标准 城市维护建设税 1,693,646.79 1,426,724.48 按应缴流转税税额的 5%或 7%计缴 教育费附加 974,432.77 819,264.05 按应缴流转税税额的 4
121、%计缴 合 计 2,668,079.56 2,245,988.53 3. 其他业务利润 本期数 1,867,008.42 项 目 本期数 上年同期数 业务收入 业务支出 利 润 业务收入 业务支出 利 润 租赁业务 1,850,092.30 1,181,560.59 668,531.71 1,796,491.68 994,959.71 801,531.97 40材料销售 4,787,249.57 4,846,509.22 -59,259.65 1,230,026.33 1,453,329.60 -223,303.27 市场管理费 780,793.42 44,114.82 736,678.60
122、进场专柜费 969,944.00 54,801.84 915,142.16 351,494.12 19,859.42 331,634.70 其他 445,811.00 103,216.80 342,594.20 75,641.80 4,242.76 71,399.04 合 计 8,053,096.87 6,186,088.45 1,867,008.42 4,234,447.35 2,516,506.31 1,717,941.04 4. 财务费用 本期数 7,887,197.38 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 8,295,636.78注 6,674,507.50 减：利息收入 638,0
123、83.08 758,328.85 汇兑损失 69,946.49 15,531.40 其他 159,697.19 152,380,62 合 计 7,887,197.38 6,084,090.67 注：利息支出中包括收到的绍兴市财政局 2005 年 3 月拨付的 2004 年度现代流通业重点建设项目贴息 150,000.00 元。 5. 投资收益 本期数-616,945.94 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 股票投资收益 成本法核算的被投资 单位分配来的利润 945,770.00 847,220.00 权益法核算的调整被投 资单位损益净增减的金额 70,451.91 8,028.28
124、 股权投资差额摊销 -1,633,167.85 -1,633,167.86 股权投资转让收益 合 计 -616,945.94 -777,919.58 (2) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 6. 补贴收入 本期数 0.00 项 目 本期数 上年同期数 财政补贴 804,900.00 合 计 804,900.00 41 7. 营业外收入 本期数 370,422.30 项 目 本期数 上年同期数 土地及地上附着物处置收益 8,746,375.66 处置固定资产净收益 289,348.28 3,156,062.54 赔款收入 30,118.00 750.00 其 他 50,956.02 26,
125、956.93 合 计 370,422.30 11,930,145.13 8. 营业外支出 本期数 1,854,020.29 项 目 本期数 上年同期数 水利建设基金 930,097.25 755,608.55 罚款支出 181,958.87 190,889.97 捐赠支出 100,000.00 100,000.00 处置固定资产净损失 577,557.58 30,153.65 赔款支出 20,000.00 其 他 64,406.59 40,175.44 合 计 1,854,020.29 1,136,827.61 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项
126、 目 本期数 租金收入 1,850,092.30 风险抵押金 2,076,880.26 三个月以上票据承兑保证金 3,623,339.00 专柜费、进场费 969,944.00 小 计 8,520,255.56 2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 产品市场开拓费 21,712,588.79 三个月以上票据承兑保证金 9,960,072.58 新产品试制开发费 7,123,326.48 42运杂费 4,444,109.09 通信费 2,656,049.00 修理费 2,264,494.24 房屋租金 1,521,990.80 水电费 1,412,510.20 邮电费
127、1,186,305.06 排污费 692,335.11 办公费 550,197.37 小 计 53,523,978.72 3现金的期末余额 截至 2005 年 12 月 31 日，本公司其他货币资金中有 9,960,072.58 元的银行承兑汇票保证金，保证期限超过 3 个月，故现金流量表中现金的期末余额未包含该银行承兑汇票保证金。 七、母公司会计报表项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 期末数 95,618,159.47 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 99,961
128、,001.30 98.91 4,998,050.07 94,962,951.23 96,864,235.35 95.41 4,843,211.77 92,021,023.58 1-2 年 322,123.29 0.32 64,424.66 257,698.63 260,486.58 0.26 52,097.32 208,389.26 2-3 年 122,175.87 0.12 42,761.55 79,414.32 624,071.63 0.61 218,425.07 405,646.56 3-5 年 636,190.58 0.63 318,095.29 318,095.29 108,773.
129、19 0.11 54,386.60 54,386.59 5 年以上 17,152.29 0.02 17,152.29 3,661,558.43 3.61 3,661,558.43 合 计 101,058,643.33 100.00 5,440,483.86 95,618,159.47 101,519,125.18 100.00 8,829,679.19 92,689,445.99 (2) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 18,536,899.16 元，占应收账款账面余额的 18.34%。 (3) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 (4) 其他说明 1)
130、 本期账龄 3 年以上应收账款计提坏账准备比例较高的理由说明 经分析，由于 3 年以上应收账款账龄较长，有些债务人基本丧失偿债能力，回款可能性较小，尤其是账龄 5 年以上部分回款可能性很小，故公司对账龄 3-5 年的应收账款按期末账面余额的 50%计提坏账准备，对账龄 5 年以上部分计 17,152.29 元全额计提坏账准备。 432) 以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的，但在本期又全额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的，原因、原估计计提比例的理由及合理性的说明 公司本期对账龄 3 年以上的货款又进行更深入全面的分析和清理，本期共收回上期账龄为 2-3 年的零星款项
131、86,185.74 元，上期根据谨慎性原则，按 35%的比例计提了坏账准备，本期收回后相应冲回原计提的坏账准备 30,165.01 元。 3）本期账龄 1 年以内应收账款计提坏账准备的比例为 5%的理由说明 经分析，账龄 1 年以内的应收账款形成坏账的可能性较小，故公司对账龄 1 年以内的应收账款按期末账面余额的 5%计提坏账准备。 4) 本期实际冲销的应收账款性质、理由及其金额的说明 经分析，账龄 5 年以上应收账款 3,654,874.64 元收回可能性甚微，已形成坏账损失，本期予以核销。上述转销款项由非关联交易产生。 2. 其他应收款 期末数 1,578,076.12 (1) 账龄分析
132、期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 1,175,683.78 65.53 58,784.19 1,116,899.59 883,187.47 13.96 44,159.37 839,028.10 1-2 年 533,197.93 29.72 106,639.59 426,558.34 42,786.42 0.68 8,557.28 34,229.14 2-3 年 46,424.60 0.73 16,248.61 30,175.99 3-5 年 69,236.38 3.86 34,618.19 34,618.19
133、 96,530.05 1.53 48,265.03 48,265.02 5 年以上 15,863.20 0.89 15,863.20 5,258,001.11 83.10 5,258,001.11 合 计 1,793,981.29 100.00 215,905.17 1,578,076.12 6,326,929.65 100.00 5,375,231.40 951,698.25 (2) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 绍兴震元医疗器材化学试剂有限公司 600,000.00 暂借款 绍兴恒吉医药有限公司 500,000.00 暂借款 小 计 1,100,000.00 (3
134、) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 1,437,929.41 元，占其他应收款账面余额的 80.15%。 (4) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 (5) 其他说明 1) 本期账龄 3 年以上其他应收款计提坏账准备的比例较高的理由说明 经分析，由于 3 年以上其他应收款账龄较长、形成原因复杂或债务人基本丧失偿债能力，回款可能性较小，尤其是账龄 5 年以上部分回款可能性很小，故公司对账龄 3-5 年部分其他 44应收款按期末账面余额的 50%计提坏账准备，对账龄 5 年以上部分计 5,261,253.72 元全额计提坏账准备。 2) 以前年度已全额计提
135、坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的，但在本期又全额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的，原因、原估计计提比例的理由及合理性的说明 公司从谨慎性角度出发，对账龄 3 年以上的应收款项按其余额的 50%或 100%计提坏账准备，本期对该等款项公司进一步分析形成原因并积极催收，以现金收回 3 年以上的款项70,455.66 元，相应冲回原计提的坏账准备 43,673.48 元。 3) 本期账龄 1 年以内其他应收款计提坏账准备的比例为 5%的理由说明 经分析，账龄 1 年以内的其他应收款形成坏账的可能性较小，故公司对账龄 1 年以内的其他应收款按期末账面余额的 5%计提坏账准备。 4) 本期实
136、际冲销的其他应收款性质、理由及其金额的说明 经分析，账龄 5 年以上其他应收款 5,245,400.52 元收回可能性甚微，已形成坏账损失，本期予以核销。上述转销款项由非关联交易产生。 3. 长期股权投资 期末数 264,922,776.21 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 254,247,476.21 254,247,476.21 247,678,056.67 247,678,056.67 其 他 股 权 投 资 10,675,300.00 10,675,300.00 10,675,300.00 10,675
137、,300.00 合 计 264,922,776.21 264,922,776.21 258,353,356.67 258,353,356.67 (2) 权益法核算的长期股权投资 1) 明细情况 a. 期末余额构成明细情况 被投资 持股 投资 投资 损益 股权投 股权投 期末 单位名称 比例 期限 成本 调整 资准备 资差额 数 浙江震元制药有限公司 92.23% 184,349,594.94 57,469,129.83 19,728.46 241,838,453.23 绍兴恒吉医药有限公司 90.00% 450,000.00 -450,000.00注 浙江震元医药连锁有限公司 77.09% 1
138、0,800,000.00 1,048,932.19 65,983.96 11,914,916.15 浙江震元医疗器材化学 51.00% 510,000.00 -15,893.17 494,106.83 试剂有限公司 小 计 196,109,594.94 58,052,168.85 85,712.42 254,247,476.21 注：绍兴恒吉医药有限公司期末净资产为-165,132.90 元，故公司长期投资余额减计至零。 45b. 本期增减变动明细情况 被投资 期初 本期投资成本 本期损益 本期分得现金 本期投资准备 本期股权投资 期末 单位名称 数 增减额 调整增减额 红利额 增减额 差额增
139、减额 数 浙江震元制药有限公司 236,837,829.03 6,137,511.05 -1,136,886.85 241,838,453.23 绍兴恒吉医药有限公司 浙江震元医药连锁有限公司 10,840,227.64 1,074,688.51 11,914,916.15 浙江震元医疗器材化学 510,000.00 -15,893.17 494,106.83 试剂有限公司 小 计 247,678,056.67 510,000,00 7,196,306.39 -1,136,886.85 254,247,476.21 2) 股权投资差额 a. 明细情况 被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加
140、 本期摊销 本期转出 期末数 摊销期限 浙江震元制药有限公司 5,736,997.06 1,136,886.85 1,136,886.85 60-61 月 小 计 5,736,997.06 1,136,886.85 1,136,886.85 b股权投资差额形成原因详见本会计报表附注六(一)8(2)2)b项之说明。 (3) 成本法核算的长期股权投资 明细情况 被投资 持股 投资 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 数 增加 减少 数 绍兴市商业银行 3.29% 未明确 10,000,000.00 10,000,000.00 杭州华东医药股份有限公司 0.24% 未明确 528,000.
141、00 528,000.00 浙江娃哈哈实业股份有限公司 0.05% 未明确 147,300.00 147,300.00 小 计 10,675,300.00 10,675,300.00 (4) 长期股权投资股票投资 被投资单位名称 股份 股票 持股 期末 期末 类别 数量 比例 数 市价 杭州华东医药股份有限公司 法人股 896,000 0.24% 528,000.00 无 浙江娃哈哈实业股份有限公司 法人股 100,000 0.05% 147,300.00 无 小 计 675,300.00 (二) 母公司利润及利润分配表项目注释 1. 主营业务收入 本期数 495,298,985.27 (1)
142、 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 药品批发销售 495,298,985.27 441,005,578.66 46合 计 495,298,985.27 441,005,578.66 (2) 本期向前 5 名客户销售所实现的收入总额为 93,264,610.14 元，占公司全部主营业务收入的 18.83%。 2. 主营业务成本 本期数 470,064,356.73 项 目 本期数 上年同期数 药品批发销售 470,064,356.73 416,537,535.44 合 计 470,064,356.73 416,537,535.44 3. 投资收益 本期数 7,005,189.54 (1) 明
143、细情况 项 目 本期数 上年同期数 成本法核算下被投资 单位分配来的利润 945,770.00 847,220.00 股权投资差额摊销 -1,136,886.85 -1,136,886.86 期末调整的被投资公司 所有者权益净增减的金额 7,196,306.39 6,466,423.84 合 计 7,005,189.54 6,176,756.98 (2) 占本期利润总额 10%以上（含 10%）的投资项目的说明 1) 本期收到成本法核算的绍兴市商业银行分配来的 2004 年度利润 800,000.00 元，占本期母公司利润总额的 15.35%。 2) 本期对子公司震元制药按权益法确认投资收益
144、6,137,511.05 元，占母公司利润总额的 117.75%。 八、关联方关系及其交易 (一) 关联方关系 存在控制关系的关联方 (1) 存在控制关系的关联方 关联方名称 注册地址 主营业务 与本企业关系经济性质或类型 法定代表人绍兴震元集团国有资本投资有限公司 绍 兴 市 解 放 北路 1289 号 授权范围内国有资本的经营；仓储服务；原料销售 第一大股东 有限公司 宋逸婷 绍兴恒吉医药有限公绍 兴 纺 织 原 料市 场 2-035 、商业批发 子公司 有限公司 宋逸婷 47司 2-037 号 浙江震元制药有限公司 绍 兴 市 胜 利 西路 1015 号 药品制造销售 子公司 有限公司
145、陈利民 浙江震元医药连锁有限公司 绍 兴 市 解 放 北路 158 号 药品零售 子公司 有限公司 宋逸婷 绍兴震元医疗器材化学试剂有限公司 绍 兴 市 上 大 路262 号 化学试剂医疗器械批发零售 子公司 有限公司 宋逸婷 绍兴震元广健大药房有限公司 绍 兴 市 越 城 区现 代 大 厦 中 兴中路 290 号 药品、医疗器械及百货零售 子公司之子公司 有限公司 何华全 (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 绍兴震元集团国有资本投资有限公司 122,630,000.00 122,630,000.00绍兴恒吉医药有限公司 500,00
146、0.00 500,000.00浙江震元制药有限公司 186,633,936.42 186,633,936.42浙江震元医药连锁有限公司 14,010,000.0014,010,000.00绍兴震元医疗器材化学试剂有限公司 1,000,000.001,000,000.00绍兴震元广健大药房有限公司 500,000.00500,000.00 (3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 期初数 本期增加 本期减少 期末数 关联方 名称 金额 % 金额 % 金额% 金额 % 绍兴震元集团国有资本投资有限公司 36,729,674.0029.31 36,729,674.0029.31绍兴恒吉医药
147、有限公司 450,000.0090.00 450,000.0090.00浙江震元制药有限公司 172,132,479.4692.23 172,132,479.4692.23浙江震元医药连锁有限公司 10,800,000.0077.09 10,800,000.0077.09绍兴震元医疗器材化学试剂有限公司 510,000.0051.00 510,000.0051.00绍兴震元广健大药房有限公司 260,000.0052.00 260,000.0052.00 （二）关联方交易情况 1. 本期公司无关联方采购商品业务。 2. 本期公司无关联方销售商品业务。 483. 无关联方应收应付款项余额。 4.
148、 其他关联方交易 (1) 租赁 公司震元科技园区内的硫酸西索米星、硫酸奈替米星、头孢他美脂和抗生素废水处理站及与此相关的其他辅助工程项目于 2003 年 2 月起陆续完工。根据公司 2003 年董事会四届十一次会议决议，将该等工程项目的房屋建筑物及设备租赁给子公司浙江震元制药有限公司，租赁期限自项目完工之日起至 2005 年 12 月 31 日，租赁费按年结算。根据公司 2005 年 12 月30 日与子公司浙江震元制药有限公司签订的资产使用协议补充（二），本期共收取租赁费12,000,000.00 元。上期收取租赁费 12,000,000.00 元。 (2) 保证和抵押 1) 截至 2005
149、 年 12 月 31 日，本公司为关联方银行借款提供保证担保的情况：（单位：万元） 被担保单位 贷款金融机构 担保借款 担保借款 借款到期日 备注 发生额 余额 浙江震元制药有限公司 中国工商银行绍兴市分行 500 500 2006-4-12 浙江震元制药有限公司 中国工商银行绍兴市分行 500 500 2006-5-18 浙江震元制药有限公司 中国工商银行绍兴市分行 500 500 2006-7-15 浙江震元制药有限公司 中国工商银行绍兴市分行 500 500 2006-8-30 浙江震元制药有限公司 中国工商银行绍兴市分行 400 400 2006-9-20 浙江震元制药有限公司 中国工
150、商银行绍兴市分行 500 500 2006-10-28 浙江震元制药有限公司 中国工商银行绍兴市分行 400 400 2006-11-25 浙江震元制药有限公司 中国工商银行绍兴市分行 2,000 1,000 2006-3-15 小 计 5,300 4,300 2) 本期公司为子公司浙江震元制药有限公司开具的 750.75 万元应付票据提供保证方式担保，截至 2005 年 12 月 31 日，尚未到期承兑的应付票据余额为 345 万元。 (3) 向关联方人士支付报酬 2005 年度公司共有关联方人士 17 人，其中，在本公司领取报酬 10 人，全年报酬总额714,975.22 元。2004 年
151、度公司共有关键管理人员 10 人，均在本公司领取报酬，全年报酬总额 826,428.82 元。2004 年度报酬在 5 万元10 万元的 7 人，报酬在 10 万元20 万元的 3人。2005 年度每一位关联方人士报酬方案如下： 关联方人士姓名 职务 2005 年度 陈利民 副董事长、总经理 167,049.22 陈小南 副总经理 124,178.32 49阮建昌 副总经理 112,153.04 金明华 财务负责人 86,720.00 黄继明 董事兼董事会秘书 57,939.92 陈建根 独立董事 20,000.00 任学敏 独立董事 20,000.00 王竞竞 独立董事 20,000.00
152、赵博文 独立董事 20,000.00 李成华 监事 86,934.72 合 计 714,975.22 九、或有事项 (一) 本期无已贴现或背书转让的商业承兑汇票。 (二) 公司提供的各种债务担保 1公司为关联方以外单位提供的担保事项 根据 2005 年 7 月 26 日公司董事会五届二次会议决议，公司与中国绍兴黄酒集团有限公司（以下简称“ 绍兴黄酒集团”）建立单笔不超过人民币 3,000 万元（含 3,000 万元）、十二个月累计不超过人民币 13,000 万元（含 13,000 万元）的相互担保关系，互保期限为 2005 年7 月 1 日至 2006 年 6 月 30 日。对绍兴黄酒集团的控
153、股子公司浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司的担保占用此互保额度。截至 2005 年 12 月 31 日，本公司为绍兴黄酒集团 10,000 万元银行借款，绍兴黄酒集团为本公司 56,000,000.00 元银行借款和 24,520,041.13 元的银行承兑汇票提供保证式担保。截至 2005 年 12 月 31 日，公司为关联方以外单位提供的保证担保明细情况（单位：万元）如下： 被担保单位 贷款金融机构 担保借款 担保借款 借款到期日 备注 发生额 余额 中国绍兴黄酒集团有限公司 中国建设银行绍兴市分行 2,000 2,000 2006-3-23 中国绍兴黄酒集团有限公司 中国建设银行绍兴市分行
154、2,000 2,000 2006-10-23 中国绍兴黄酒集团有限公司 中国银行绍兴市分行 2,000 2,000 2006-2-23 注 中国绍兴黄酒集团有限公司 中国银行绍兴市分行 2,000 2,000 2006-2-24 注 中国绍兴黄酒集团有限公司 中国银行绍兴市分行 2,000 2,000 2006-2-26 注 小 计 10,000 10,000 注：中国绍兴黄酒集团有限公司于 2006 年 2 月 22 日至 2 月 23 日办妥续借手续，分别将上述三笔借款期限延长至 2006 年 8 月 21 日、8 月 22 日和 8 月 23 日。 2公司为关联方提供的担保事项详见本会计
155、报表附注八（二）4（2）之说明。 3截至 2005 年 12 月 31 日，本公司为关联方和非关联方提供的债务担保余额为 14,645万元，占公司期末净资产的 32.12%。无为股东、实际控制人及其关联方提供的债务担保；无 50直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保单位提供的债务担保。 (三) 未决诉讼或仲裁事项 公司应收账款期末余额中应收浙江信安医药有限公司（以下简称信安医药）1,662,119.07元。公司于 2005 年 11 月 16 日向绍兴市中级人民法院提起诉讼，经绍兴市中级人民法院调解，双方达成2005绍中民二初字第 320 号民事调解书，信安医药承诺于 2005 年 12
156、月底前支付 60 万元,2006 年 3 月底前支付 57 万元,余款 492,119.07 元于 2006 年 5 月底前付清，并由自然人严宏、许美珍以其个人财产为信安医药结欠本公司的货款提供连带责任的执行担保。由于信安医药未按约定在 2005 年 12 月底前向公司履行第一期 60 万元的付款义务，公司于2006 年 1 月 12 日向绍兴市中级人民法院申请强制执行，绍兴市中级人民法院于 2006 年 1 月16 日受理了公司申请。截至财务报告报出日，公司仍未收到上述款项，正在积极催讨中。由于该债权以自然人严宏、许美珍的个人财产作为执行担保，故极小可能存在损失。 十、承诺事项 无重大承诺事
157、项。 十一、资产负债表日后事项中的非调整事项 根据 2006 年 2 月 25 日公司董事会五届四次会议通过的 2005 年度利润分配预案，按 2005年度母公司实现净利润提取 10%的法定盈余公积 521,253.38 元、5%的法定公益金 260,626.69元，每 10 股派发现金股利 1 元（含税）。 十二、其他重要事项 (一) 公司无债务重组事项。 (二) 公司无重大非货币性交易事项。 (三) 公司无重大资产置换、转让及其出售行为。 (四) 其他对会计报表使用者决策有影响的重要事项 1公司及子公司浙江震元制药有限公司（以下简称震元制药）分别于 2002 年 2 月和 8月与绍兴市国土
158、资源局签订国有土地使用权出让合同，受让绍兴市袍江工业园区 333,525平方米的土地，公司及子公司于 2002 年度已全额付讫该土地款 32,518,688.00 元。截至 2005年 12 月 31 日，该土地使用权证尚未办妥。 2公司与子公司震元制药在袍江工业园区项目建造过程中存在相互代付设备款的情况。2004 年度公司按照公司设备动力部有关人员对实际使用情况的实地核实结果，将部分设备按原值 1,075,328.50 元转给震元制药，震元制药将部分设备和拆迁安装费用等共计13,459,905.44 元转给公司。截至 2005 年 12 月 31 日，上述设备转让行为尚未计缴相关税费。 3公
159、司袍江工业园区中药饮片厂技改项目土地相关支出由子公司震元制药代付，公司尚 51未与震元制药进行结算。 4公司本期收取供货商以货币资金和直接扣减货款形式结算的返利款（根据公司的采购金额及货款支付情况，供应商给予公司一定的货款折扣或优惠让利）9,564,011.09 元。对该返利款，扣除进项税转出 1,047,342.99 元后，本期按库存商品的存销比例相应冲减期末存货成本 1,291,754.03 元，本期主营业务成本 7,224,914.07 元。 (五) 根据中国证券监督管理委员会颁布的公开发行证券的公司的信息披露规范问答第1 号-非经常性损益（2004 年修订）的规定，本公司非经常性损益发
160、生额情况如下（收益为+，损失为-）： 项 目 2005 年度 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 -288,209.30 各种形式的政府补贴 1,054,912.00 各项非经常性营业外收入、支出 -265,291.44 小 计 501,411.26 减：企业所得税影响数（所得税减少以“ -” 表示） -110,377.69注少数股东损益影响数（亏损以“ -” 表示） 10,946.33 非经常性损益净额 600,842.62 注：剔除纳税调整调减事项 835,889.11 元后，所得税影响数为-110,377.69 元。 十二、备查文件目录 1、载有法定代
161、表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 52 资产负债表 编制单位：浙江震元股份有限公司 2005年12月31日 单位：人民币元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 94,454,678.37 45,874,960.77 77,654,258.97 50,132,324.85 短期投资 应收票据 9,379,695.161,317,199.38 14,789,571.245,429,703.7
162、0 应收股利 应收利息 应收账款 145,988,141.99 95,618,159.47138,489,628.97 92,689,445.99 其他应收款 4,994,444.781,578,076.124,422,863.79951,698.25 预付账款 1,291,196.41441,720.546,033,754.712,365,396.35 应收补贴款 存货 170,610,960.26 78,761,722.02123,086,445.95 47,152,143.70 待摊费用 670,390.59678,135.18159,983.98 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产
163、 流动资产合计 427,389,507.56223,591,838.30365,154,658.81 198,880,696.82长期投资： 长期股权投资 16,006,754.12264,922,776.21 17,569,470.06 258,353,356.67 长期债权投资 长期投资合计 16,006,754.12264,922,776.21 17,569,470.06 258,353,356.67 合并价差 1,136,886.85固定资产： 固定资产原价 472,343,007.55244,392,159.20447,948,636.78 238,696,692.55 减：累计折旧
164、 112,959,243.04 48,490,651.70 85,982,935.58 37,761,599.25 固定资产净值 359,383,764.51195,901,507.50361,965,701.20 200,935,093.30 减：固定资产减值准备 固定资产净额 359,383,764.51195,901,507.50361,965,701.20 200,935,093.30 工程物资 776.50 在建工程 8,074,508.0829,325.02 16,784,582.145,317,525.02 固定资产清理 固定资产合计 367,458,272.59195,930,
165、832.52378,751,059.84 206,252,618.32无形资产及其他资产： 无形资产 21,879,093.524,794,377.69 22,405,109.924,932,105.17 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 21,879,093.524,794,377.69 22,405,109.924,932,105.17递延税项： 递延税款借项 资产总计 832,733,627.79689,239,824.72783,880,298.63 668,418,776.98流动负债： 短期借款 112,000,000.00 69,000,000.00 62,00
166、0,000.00 49,000,000.00 应付票据 55,805,687.96 46,305,687.96 41,750,433.72 37,350,433.72 应付账款 121,996,563.69 90,682,035.04102,835,100.73 75,757,084.54 53 预收账款 932,678.36509,843.86 应付工资 11,136,210.063,678,924.959,810,488.542,567,419.18 应付福利费 10,588,705.11806,401.12 10,111,393.54581,781.47 应付股利 373,370.533
167、73,370.53373,370.53373,370.53 应交税金 -867,496.26 -1,674,747.96 -4,905,170.97-2,327,189.69 其他应交款 179,899.12119,176.017,704.79-37,766.16 其他应付款 9,847,490.213,576,014.987,445,783.523,987,375.14 预提费用 270,408.77111,705.00131,639.7564,120.00 预计负债 一年内到期的长期负债 30,047,233.87 20,031,000.00 50,084,837.50 30,050,32
168、5.00 其他流动负债 流动负债合计 352,310,751.42233,009,567.63280,155,425.51 197,366,953.73长期负债： 长期借款 30,050,875.00 20,034,100.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 30,050,875.00 20,034,100.00递延税项： 递延税款贷项 负债合计 352,310,751.42233,009,567.63310,206,300.51 217,401,053.73少数股东权益 24,520,060.5623,066,938.86所有者权益（或股东权益）： 实收资本（
169、或股本） 125,329,360.00125,329,360.00125,329,360.00 125,329,360.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 125,329,360.00125,329,360.00125,329,360.00 125,329,360.00 资本公积 230,725,918.54230,725,918.54230,725,918.54 230,725,918.54 盈余公积 34,604,072.39 25,275,586.76 33,822,192.32 24,493,706.69 其中：法定公益金 10,205,918.608,426,519.879
170、,945,291.918,165,893.18 未分配利润 65,243,464.88 74,899,391.79 60,729,588.40 70,468,738.02 其中：现金股利 12,532,936.00 12,532,936.00 未确认的投资损失 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计455,902,815.81456,230,257.09450,607,059.26 451,017,723.25负债和所有者权益（或股东权益）合计 832,733,627.79689,239,824.72783,880,298.63 668,418,776.98法定代表人：宋逸婷 主管会计
171、机构负责人：陈利民 会计机构负责人：金明华 利润及利润分配表 编制单位：浙江震元股份有限公司 2005年112月 单位：人民币元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 880,572,204.12 495,298,985.27 716,732,831.61441,005,578.66 减：主营业务成本 757,498,567.98 470,064,356.73 608,667,448.06416,537,535.44 主营业务税金及附加 2,668,079.56477,828.782,245,988.53434,698.17 54二、主营业务利润（亏损以“ -”号
172、填列） 120,405,556.58 24,756,799.76 105,819,395.0224,033,345.05 加：其他业务利润（亏损以“ -” 号填列） 1,867,008.425,475,582.371,717,941.04 5,501,435.36 减：营业费用 46,570,873.11 11,146,123.41 42,991,693.8412,711,773.69 管理费用 55,534,093.40 14,918,766.27 61,525,078.1314,559,968.23 财务费用 7,887,197.385,432,149.666,084,090.67 3,7
173、50,463.92三、营业利润（亏损以“ -”号填列） 12,280,401.11 -1,264,657.21 -3,063,526.58-1,487,425.43 加：投资收益（亏损以“ -”号填列） -616,945.947,005,189.54-777,919.58 6,176,756.98 补贴收入 804,900.00 营业外收入 370,422.30340,422.30 11,930,145.13 3,179,519.39 减：营业外支出 1,854,020.29868,420.791,136,827.61752,206.84四、利润总额（亏损以“ -”号填列） 10,179,85
174、7.185,212,533.847,756,771.36 7,116,644.10 减：所得税 4,062,928.931,799.74 少数股东损益 821,171.70535,055.16 加：未确认的投资损失本期发生额 五、净利润（亏损以“ -” 号填列） 5,295,756.555,212,533.847,219,916.46 7,116,644.10 加：年初未分配利润 60,729,588.40 70,468,738.02 54,577,168.5664,419,590.54 其他转入 六、可供分配的利润 66,025,344.95 75,681,271.86 61,797,085
175、.0271,536,234.64 减：提取法定盈余公积 521,253.38521,253.38711,664.41711,664.41 提取法定公益金 260,626.69260,626.69355,832.21355,832.21 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 65,243,464.88 74,899,391.79 60,729,588.4070,468,738.02 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或股本）的普通股股利 八、未分配利润 65,243,464.88 74,899,391.79
176、60,729,588.4070,468,738.02利润表（补充资料） 1出售、处置部门或被投资单位所得收益 2自然灾害发生的损失 3会计政策变更增加（或减少）利润总额 4会计估计变更增加（或减少）利润总额 5债务重组损失 6其他 55法定代表人：宋逸婷 主管会计机构负责人：陈利民 会计机构负责人：金明华 现金流量表 编制单位：浙江震元股份有限公司 2005年112月 单位：人民币元 本期 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售产品、提供劳务收到的现金 877,111,055.49576,170,718.51 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 11,118,229
177、.8419,568,770.51 现金流入小计 888,229,285.33595,739,489.02 购买商品、接受劳务支付的现金 719,975,363.61550,422,210.49 支付给职工以及为职工支付的现金 46,476,565.819,489,732.65 支付的各项税费 26,532,181.173,991,214.09 支付的其他与经营活动有关的现金 66,304,667.1719,605,540.40 现金流出小计 859,288,777.76583,508,697.63 经营活动产生的现金流量净额 28,940,507.5712,230,791.39二、投资活动产生
178、的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 945,770.00945,770.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 760,798.28407,988.77 收到的其他与投资活动有关的现金 638,083.08408,415.09 现金流入小计 2,344,651.361,762,173.86 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金13,018,302.515,315,231.26 投资所支付的现金 510,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 13,018,302.515,825,231.26 投资活动产生的现金流量净
179、额 -10,673,651.15-4,063,057.40三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 730,000.00 借款所收到的现金 195,000,000.00148,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 195,730,000.00148,000,000.00 偿还债务所支付的现金 195,000,000.00158,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 8,463,224.115,911,831.65 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 203,463,224.11163,911,831.65 筹资活动产生的现
180、金流量净额 -7,733,224.11-15,911,831.65四、汇率变动对现金的影响 -69,946.49五、现金及现金等价物净增加额 10,463,685.82-7,744,097.66现金流量表补充资料 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,295,756.555,212,533.84 加：计提的资产减值准备 1,979,061.54351,753.60 固定资产折旧 27,814,325.2211,448,070.68 无形资产摊销 526,016.40137,727.48 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 7,744.59159,983.98 56 预提费用增
181、加（减：减少） 67,877.72 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 288,209.30-76,136.00 固定资产报废损失 财务费用 7,877,500.195,497,576.56 投资损失（减：收益） 616,945.94-7,005,189.54 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -47,553,584.32-31,609,578.32 经营性应收项目的减少（减：增加） -15,971,815.53-1,357,398.40 经营性应付项目的增加（减：减少） 47,171,298.2729,471,447.51 其他 少数股东损益 821,17
182、1.70 经营活动产生的现金流量净额 28,940,507.5712,230,791.39 2不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 84,494,605.7938,764,888.19 减：现金的期初余额 74,030,919.9746,508,985.85 加：现金等价物期末余额 减：现金等价物期初余额 现金及现金等价物净增加额 10,463,685.82-7,744,097.66法定代表人：宋逸婷 主管会计机构负责人：陈利民 会计机构负责人：金明华 57 资产负债表附表 1(会企 01
183、表附表 1)：资产减值准备明细表 编制单位：浙江震元股份有限公司 2005年12月31日 单位：人民币元 本期减少数 项目 期初余额 本期增加数 因资产价值回升转回数 其他原因转出数 合计 期末余额 一、坏账准备合计 19,892,278.85 2,311,743.9210,013,439.60 10,013,439.60 12,190,583.17其中：应收账款 13,625,532.46 1,584,865.154,582,158.79 4,582,158.79 10,628,238.82 其他应收款 6,266,746.39726,878.775,431,280.81 5,431,280
184、.811,562,344.35二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 314,701.01121,439.53286,244.88286,244.88149,895.66其中：库存商品 314,701.01121,439.53286,244.88286,244.88149,895.66 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计 九、总计 20,206,979.86 2,433,18
185、3.4510,299,684.48 12,340,478.83法定代表人： 宋逸婷主管会计机构负责人： 陈利民会计机构负责人： 金明华 利润及利润分配表附表(会企 02 表附表)： 编制单位:浙江震元股份有限公司 2005 年度 单位:人民币元 净资产收益率% 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 26.41 26.56 0.961 0.961 营业利润 2.69 2.71 0.098 0.098 净利润 1.16 1.17 0.042 0.042 58扣除非经常性损益后的净利润 1.03 1.04 0.037 0.037 法定代表人：宋逸婷 主管会计工作的负责人：陈利民 会计机构负责人：金明华
