000633_2009_ST合金_2009年年度报告_2010-03-05.txt

1、 2009 年年度报告 2010 年 3 月 2009 年年度报告 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 年度报告摘要摘自年度报告全文， 报告全文同时刊载于巨潮资讯网（）。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。 公司本年度报告已经公司第七届董事会第二十四次会议审议通过。会议一致同意此报告。没有董事、监事、高级管理人员对本年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 天职国际会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司

2、董事长吴岩先生、主管会计工作负责人张东文先生、会计机构负责人沈宁先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 2009 年年度报告 目 录 第一章 公司基本情况简介 1 第二章 会计数据和业务数据摘要 2 第三章 股本变动及股东情况 3 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 7 第五章 公司治理结构11 第六章 股东大会情况简介15 第七章 董事会报告15 第八章 监事会报告30 第九章 重要事项32 第十章 财务报告35 第十一章 备查文件105 2009 年年度报告 第一章 公司基本情况简介 一、法定中文名称：沈阳合金投资股份有限公司 公司法定英文名称：SHENYANG HEJIN

3、 HOLDING CO., LTD 二、法定代表人：吴岩 三、董事会秘书：任穗欣 联系地址：沈阳市浑南新区世纪路55号 联系电话：024-62336767 电子信箱：suixin 证券事务代表：王端 联系电话：024-62336767 传真：024-62336799 电子信箱：wangduan 四、公司注册地址：沈阳市浑南新区世纪路55号 公司办公地址：沈阳市浑南新区世纪路55号 邮政编码：110179 公司国际互联网网址： 电子信箱：syhjzb 五、公司选定的信息披露报纸：中国证券报、证券日报 登载公司年度报告的国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 六、公司股票上市地：

4、深圳证券交易所 股票简称： ST合金 股票代码：000633 七、其他有关资料 公司变更注册登记日期、地点：2008年10月辽宁沈阳 企业法人营业执照注册号：210132000020791(1-1) 税务登记号码：210103117812926 公司聘请的会计师事务所名称：天职国际会计师事务所有限公司 办公地址：北京市海淀区车公庄西路乙19号华通大厦B座 1 2009 年年度报告 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要财务数据及指标： 单位:人民币元 项 目 金 额 营业利润 24,215,753.41利润总额： 18,076,513.67归属于上市公司股东的净利润： 3,775,

5、396.38归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润： -51,094,822.07经营活动产生的现金流量净额： -28,771,698.65注：扣除的非经常性损益项目及金额：54,870,218.45元 项 目 金 额非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 66,698,869.52 债务重组损益 -249,909.15 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,170,324.61 所得税的影响 -9,408,417.31 扣除少数股东所占的份额 0 非经常性损益 54,870,218.45 二、公司前三年主要会计数据和财务指标： 单位：人民币元 项 目 2009年

6、2008年 本年比上年增减(%) 2007年 营业收入 231,694,075.98189,398,433.3322.33% 222,921,194.97利润总额 18,076,513.67-5,228,579.03445.73% 351,559,746.39归属于上市公司股东的净利润 3,775,396.38-7,931,508.45147.60% 225,081,198.89归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -51,094,822.07-25,351,794.30-101.549% -92,915,675.81基本每股收益 0.01-0.02150.00% 0.58稀释每股收

7、益 0.01-0.02150.00% 0.58扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.11-0.07-57.14% -0.24全面摊薄净资产收益率 1.72%-3.68%5.40% 216.94%加权平均净资产收益率 1.74%-5.67%7.41% 170.92%扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 -19.92%-11.75%-8.17% -89.56%扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 -20.07%-19.34%-0.73% -70.56% 2 2009 年年度报告 经营活动产生的现金流量净额 -28,771,698.65-11,501,952.55-150.15% -24,99

8、6,705.26每股经营活动产生的现金流量净额 -0.07-0.03-133.33% -0.06项 目 2009年 2008年 本年比上年增减(%) 2007年末 总资产 399,165,188.67515,851,611.07-22.62% 658,784,539.83所有者权益（或股东权益） 219,170,908.48215,818,608.231.55% 103,751,935.95归属于上市公司股东的每股净资产 0.570.561.79% 0.27 第三章 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1.股份变动情况表： 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+、-） 本次变动后 项 目

9、 数量 比例(%) 发 行新股送股 公积金转股其他小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 218,573,040 56.76-16,653,333-16,653,333 201,919,70752.431.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 218,573,040 56.76-16,653,333-16,653,333 201,919,70752.43其中：境内非国有法人持股 218,573,040 56.76-16,653,333-16,653,333 201,919,70752.43境内自然人持股 4.外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5.高管股份 二、无限售条件

10、股份 166,533,333 43.2416,653,33316,653,333 183,186,66647.571.人民币普通股 166,533,333 43.2416,653,33316,653,333 183,186,66647.572.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 三、股份总数 385,106,373 100 385,106,373100 3 2009 年年度报告 其中，限售股份变动情况表 （单位：股） 股东名称 年初限售股数 本年解除限售股数 本年增加限售股数 年末限售 股数 限售原因 解除限售日期 辽宁省机械(集团)股份有限公司 0 0 201,919,707

11、201,919,707股改承诺 2012 年 11 月 25日 合计 0 0 201,919,707 201,919,707 2股票发行和上市情况 （1） 到报告期末为止的前三年内，公司无新股发行； （2） 2008 年 4 月 21 日，公司股权分置改革股东大会暨相关股东会议审议通过了沈阳合金投资股份有限公司股权分置改革方案，本次股权分置改革以辽机集团向本公司流通股股东每 10 股送 1 股、参与本公司债务重组并免除其因此而产生的对本公司31,000 万元应收款项半年的利息 948.6 万元作为对价安排，同时以辽机集团以非现金资产代新疆德隆偿还其占用本公司的资金余额 3.19 亿元为重要的组

12、成部分。辽机集团向本公司流通股东送股后，公司股份结构发生了变化。 （3）报告期内公司无送股、配股、增发新股、非公开发行股票、权证行权、实施股权激励计划、企业合并、可转换公司债券转股、减资、内部职工股上市、债券发行或其他原因引起公司股份总数及结构的变动、公司资产负债结构发生变动的情形。 （4）报告期内，公司无内部职工股。 二、股东情况 1报告期内公司前十名股东、前十名流通股东持股情况 股东总数 41，629前 10 名股东持股情况 股东名称 股东 性质 持股 比例 持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结的 股份数量 1.辽宁省机械（集团）股份有限公司 境内非国有法人52.43%201,9

13、19,707201,919,707 10,000,0002.太原振浩房地产开发有限公司 境内非国有法人0.43%1,637,5490 03.黄壁 境内自然人 0.31%1,186,6090 04.刘卫 境内自然人 0.29%1,100,0000 05.魏馨怡 境内自然人 0.27%1,025,0070 06.王树华 境内自然人 0.21%812,7900 07.太原市泽平企划有限公司 境内非国有法人0.21%796,1800 08.深圳市南山区凤祥商行 境内非国有法人0.19%732,5220 09. 潘招弟 境内自然人 0.16%632,5610 010.王艳菊 境内自然人 0.16%606

14、,0000 0前 10 名流通股东持股情况 4 2009 年年度报告 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 1.太原振浩房地产开发有限公司 1,637,549人民币普通股2.黄壁 1,186,609人民币普通股3.刘卫 1,100,000人民币普通股4.魏馨怡 1,025,007人民币普通股5.王树华 812,790人民币普通股6.太原市泽平企划有限公司 796,180人民币普通股7.深圳市南山区凤祥商行 732,522人民币普通股8.潘招弟 632,561人民币普通股9.王艳菊 606,000人民币普通股10.邱燕明 540,137人民币普通股上述股东关联关系或 一致行动的说明 公司流

15、通股股东是否存在关联关系未知，也未知流通股股东之间是否属于上市公司持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人。 注：（1）2009年1月21日根据司法裁定将四川嘉隆实业投资有限公司持有的公司股份5,731,560股（占公司总股本的1.49%）过户给辽机集团。（详见2009年1月22日中国证券报） （2）根据辽宁省高级人民法院（2008）辽民二终字第30号-2裁定，执行解除对辽宁省机械(集团)股份有限公司持有的沈阳合金投资股份有限公司4000万股法人股(占公司总股本的10.38%)的查封冻结。上述4000万股股权解除查封冻结手续已于2009年1月21日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理

16、完毕。（详见2009年2月11日中国证券报） （3）辽宁省机械（集团）股份有限公司将其所持公司法人股1000万股质押给沈阳机床股份有限公司，用于为公司债务重组时沈阳机床向公司债权人支付的3000万元债务重组资金提供担保。（详见2009年4月24日中国证券报） （4）根据司法裁定将新疆德隆（集团）有限责任公司持有的公司定向境内法人股85,973,400股（占公司总股本的22.32%）于2009年8月27日过户给辽机集团。（详见2009年8月28日中国证券报） （5）根据司法裁定将中企资产托管经营有限公司持有的公司境内法人股3,726,240股（占公司总股本的0.97%）于2009年9月28日过户

17、给辽机集团。（详见2009年9月30日中国证券报） 2控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 截止报告期末，公司的控股股东为辽宁省机械（集团）股份有限公司。 辽宁省机械（集团）股份有限公司，法定代表人：吴岩，地址：大连市民主广场3号，注册资本：1亿元人民币，成立日期：1993年9月29日，经营范围：机械加工制造； 5 2009 年年度报告 实业投资和经营；仓储运输业务；旅游信息、经济信息咨询；房屋租赁；农副产品收购（粮食除外）；自营和代理除国家组织统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口商品以外的其它商品及技术的进出口业务，经营进料加工和“三来一补”业务，经营对销贸易和转口贸易

18、，以及上述商品的内销贸易。 （2）实际控制人情况 辽宁省机械（集团）股份有限公司的第一大股东为大连鑫达投资有限公司。该公司成立于 2004 年 3 月 25 日，法定代表人袁义祥，注册资本 15000 万元。经营范围：项目投资；机电产品、金属材料、五交化商品、汽车配件、仪器仪表年级发兼销售；经济信息咨询（以上均不含专项审批）；房屋出租。 大连鑫达投资有限公司的实际控制人为秦安昌。国籍：中国。秦安昌实际控制大连鑫达9000万元股份，占其总股本的60%，为第一大股东、实际控制人。 （3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 60% 90% 15.1% 9.5% 10% 29.5% 18.9

19、% 8% 9% 52.43% 大连鑫达 余志林 俞飞 浙江中领双若德鸿 嘉德科技 沈阳合金投资股份有限公司 辽宁利盟辽机工会 辽宁省机械(集团)股份有限公司 秦安昌 3其他持股在10%以上（含10%）的法人股东情况：无 6 2009 年年度报告 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况： 1董事、监事、高级管理人员的持股变动及薪酬情况 姓名 职务 性别年龄 任职起始日期 任职终止日期 年初持股数年末持股数变动原因报告期内从公司领取的报酬总额（万元）是否在股东单位或其他关联单位领取 吴 岩 董事长 男53 2008-05-08 2011-05-0800无 36

20、.82是陈克俊 董事 男52 2008-05-08 2011-05-0800无 未在本公司领取否李英杰 董事 常务副总经理 男55 2008-05-08 2011-05-0800无 29.6否吴国康 董事 男58 2009-06-23 2011-05-0800无 未在本公司领取否郭介胜 董事 男56 2009-06-23 2011-05-0800无 未在本公司领取否杜坚毅 董事 男36 2009-06-23 2011-05-0800无 未在本公司领取是武春友 独立董事 男65 2009-10-29 2011-05-0800无 0.83领取独立董事津贴叔庆璋 独立董事 男71 2008-05-0

21、8 2011-05-0800无 3.83领取独立董事津贴赵凤丽 独立董事 女47 2008-05-08 2011-05-0800无 3.83领取独立董事津贴赵英杰 监事召集人 男41 2008-05-08 2011-05-0800无 未在本公司领取是王鲁杰 监事 男44 2008-05-08 2011-05-0800无 17.25否沈 宁 监事 男44 2008-05-08 2011-05-0800无 6.82否李 青 监事 男48 2008-05-08 2011-05-0800无 未在本公司领取否隋树宽 监事 男56 2008-05-08 2011-05-0800无 未在本公司领取是任穗欣

22、副总经理 董事会秘书 男40 2008-05-08 2011-05-0800无 19.2否张东文 财务总监 男36 2009-08-14 2011-05-0800无 6.6否合计 - - - - 00- 124.78-2董事、监事在股东单位任职情况 吴 岩：董事长。现任辽宁省机械（集团）股份有限公司董事长、总裁。 赵英杰：监事会召集人。现任辽宁省机械（集团）股份有限公司副总裁，兼任总会计师。 杜坚毅：董事。现任辽宁省机械（集团）股份有限公司副总裁。 李青：监事。现辽宁省机械（集团）股份有限公司监事。 隋树宽：监事。现任辽宁省机械（集团）股份有限公司审计部部长。 3现任董事、监事、高级管理人员的

23、主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的任职和兼职情况 吴 岩：董事长。1957年1月出生，管理科学与工程研究生。曾任辽宁省外贸局财会 7 2009 年年度报告 处会计，中化辽宁进出口公司财务科、计划科副科长、财务部经理、企管办主任、副总经理，辽宁省华宁公司常务副总经理。1999年起历任辽机集团总会计师、董事、副总经理、副董事长、代董事长等职务。2003年11月起任辽机集团董事长、总裁。 陈克俊：董事。 1958年6月出生。曾就职于沈阳市工贸合营拉链厂、沈阳市司法局、辽宁省国有资产管理局、辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会。现任大连利盟投资有限公司董事长。 李英杰：董事、常务副总经理。195

24、5年4月出生，中共党员，硕士。曾任抚顺石油学院应化系系主任、上海石效科技开发公司总经理，上海星特浩企业有限公司副总裁、总裁。现兼任上海星特浩企业有限公司董事长。 吴国康：董事。1952 年 1 月出生。曾任大连重型机器厂财务处会计、财务处副处长、财务处处长，大连重工集团公司董事、副总经理、总会计师，大连机械工业会计学会会长、大连创新零部件制造公司财务总监兼财务部经理。2004 年 5 起任大连鑫达投资有限公司总经理。 郭介胜，董事。1954 年 6 月出生。曾任沈阳铁路分局沈阳车务段团委书记，沈阳铁路运输中级法院副庭长，大连铁路分局集体部部长，现任辽宁泰宸房地产开发有限责任公司董事长等职务。

25、杜坚毅：董事。1974 年 10 月出生，中共党员。大学本科，北京机械工业学院工业会计专业毕业。1998 年起任职辽机集团，历任财务部会计、总经理办公室副主任、主任等职务。2003 年 12 月起任辽机集团总裁助理，办公室主任、副总裁等职务。现任辽机集团副总裁。 武春友：独立董事。1945 年 12 月出生，毕业于大连工学院机械系机械制造专业。曾任中日合资大连 JMS 医疗器具有限公司副总经理、大连理工大学技术经济研究所所长，大连理工大学生态规划与发展研究所所长，大连理工大学管理学院院长。现任大连理工大学生态规划与发展研究所所长，环境管理博士点负责人，工商管理一级学科博士点点长，工商管理一级学

26、科博士后流动站负责人，大连热电股份有限公司独立董事。 叔庆璋：独立董事。1939年3月出生。曾任辽宁时代服装进出口有限公司独立董事。 赵凤丽：独立董事。1963 年 5 月出生。曾任职于辽宁天健会计师事务所，辽宁天拓会计师事务所，辽宁天华会计师事务所。现任职于中准会计师事务所。 赵英杰：监事会召集人。1969 年 8 月出生，会计本科。历任大连五矿进出口公司会 8 2009 年年度报告 计、辽宁省机械进出口公司财务部会计、财务经理、辽机集团财务部经理，2004 年 1 月起任辽机集团总会计师。2005 年 4 月起任辽机集团副总裁，兼任总会计师。 王鲁杰：监事。1966 年出生，大学本科。曾任

27、新疆电力设备厂生产技术科科长、办公室副主任、厂长助理兼办公室主任、分厂厂长、苏州美瑞机械制造有限公司总经理等职务，现任沈阳合金材料有限公司总经理。 沈宁：监事。1966 年出生，大学学历。曾任东北制药总厂财务处主管会计，现任沈阳合金投资股份有限公司财务管理部总经理，沈阳合金材料有限公司副总经理。 李青：监事。1962 年 12 月出生，法学硕士。具有律师从业资格。曾任职于大连市司法局律师管理处、大连对外经济律师事务所、大连陈德惠律师事务所、大连华夏律师事务所、辽宁东亚律师事务所，担任主任、法定代表人。2004 年 7 月任辽宁省机械（集团）股份有限公司监事。现任辽宁崇光律师事务所主任律师。 隋

28、树宽：监事。1954 年 3 月出生。曾任大连宝原核设备有限公司财务部部长，大连宝原核设备有限公司总会计师。现任辽宁省机械（集团）股份有限公司审计部部长。 任穗欣：副总经理、董事会秘书。1970 年 11 月出生，大学学历，高级经济师。曾在中国工商银行辽宁省分行从事信贷工作，曾任沈阳合金投资股份有限公司总经理助理兼办公室主任。 张东文：财务总监。1974 年 3 月出生，硕士。曾就职于沈阳铁路分局财务处，辽宁捷信会计师事务所，辽宁金汇会计师事务所，万隆会计师事务所辽宁分所。 4报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况 （1）公司于 2009 年 1 月 20 日召开第七届董事会第九次会议，聘任

29、周喆人先生担任公司总经理，聘任廖世垚先生、龚标先生担任公司副总经理。（详见 2009 年 1 月 22 日中国证券报、证券日报） （2）公司于2009年6月1日召开第七届董事会第十六次会议，周喆人先生、孙昔铭先生、江天先生辞去公司董事职务，经辽宁省（机械）集团股份有限公司推荐，吴国康先生、杜坚毅先生、郭介胜先生为公司董事。周喆人先生辞去公司总经理职务。廖世垚先生、龚标先生辞去公司公司副总经理职务。（详见2009年6月3日中国证券报、证券日报） （3）公司于2009年8月13日召开第七届董事会第十七次会议，任穗欣先生辞去公司财务总监职务，聘请张东文先生担任公司财务总监。（详见2009年8月17日

30、中国证券报） 9 2009 年年度报告 （4）公司于2009年10月29日召开2009年第四次临时股东大会，独立董事杨叔竞先生辞去独立董事职务，聘请武春友先生为公司独立董事。（详见2009年10月30日中国证券报） 5. 董事出席董事会议情况 董事姓名 职务 应出席 会议次数 现场出席次数 以通讯方式 参加会议次数委托出席次数 缺席次数 是否连续两次 未亲自出席会议吴岩 董事长 14 2 12 0 0 否 陈克俊 董事 14 2 12 0 0 否 李英杰 董事 常务副总裁 14 2 12 0 0 否 吴国康 董事 6 0 6 0 0 否 郭介胜 董事 6 0 6 0 0 否 杜坚毅 董事 6

31、0 6 0 0 否 赵凤丽 独立董事 14 2 12 0 0 否 叔庆璋 独立董事 14 2 12 0 0 否 武春友 独立董事 3 0 3 0 0 否 年内召开董事会会议次数 14其中：现场会议次数 2通讯方式召开会议次数 12现场结合通讯方式召开会议次数 0 二、公司员工情况： 1员工数量： 截止2009年12月31日，公司及控股子公司在册员工人数为：395人。 2员工专业构成： 单位：人 生产人员 销售人员 技术人员 财务人员 行政人员 其他 234 19 33 20 68 21 3员工教育构成： 单位：人 博士 研究生 本科 大专 中专 其他 0 5 39 73 86 192 4公司需

32、承担的离退休职工人数：2人。 10 2009 年年度报告 第五章 公司治理结构 一、公司的治理情况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法、上市公司治理准则、深圳证券交易所股票上市规则等法律、法规以及中国证监会的相关文件的要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，进一步规范公司运作。公司继续严格按照中国证监会关于公司治理活动的要求，进一步完善公司法人治理结构。修改完善了独立董事年报工作制度、董事会各专业委员会规则等内部控制制度。加强对有关人员的培训，不断提高公司的规范运作水平，维护股东利益，实现公司的健康持续发展。 1关于股东与股东大会 公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等的地位

33、，确保所有股东能够充分行使自己的权利。公司建立了股东大会议事规则，能够严格按照中国证监会公布的股东大会规范意见和深圳证券交易所股票上市规则的要求召集、召开股东大会；公司认真接待股东来访和来电咨询，使股东能无障碍地了解公司的经营情况；公司关联交易遵循“公开、公平、公正”的原则，定价依据均按法定程序进行，未损害公司和股东的利益，公司并对此进行了充分披露。 2关于董事和董事会 公司严格按照公司章程规定的董事选聘程序选举董事，积极推行累积投票制度，并按照有关规定建立独立董事制度和董事会专业委员会，进一步完善董事会的组织架构。公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；董事会按照公司章程和董事会议事

34、规则开展工作，各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利和义务，履行忠实、诚信和勤勉的职责，正确行使权利。 3关于监事和监事会 公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规和公司章程的要求。公司已制定了监事会议事规则。公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 4关于利益相关者 11 2009 年年度报告 公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相关者的合法权益；与利益相关者积极合作，互利互惠，诚实守信，共同推动公司

35、持续、健康的发展。 5关于信息披露与透明度 公司董事会秘书负责对外信息披露工作以及接待股东、投资者来访和咨询；公司能够严格按照信息披露制度和有关法律、法规的要求，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，确保所有股东有平等的机会获得信息。 6关于控股股东与上市公司 自辽宁省机械（集团）股份有限公司成为公司控股股东以来，董事会高度重视公司的规范化运作，提高公司治理的标准，使公司能够符合上市公司治理准则等规范性文件的要求，努力寻求利润最大化，切实维护中小股东的利益。控股股东通过股东大会依法行使出资人的权利，没有采取任何其他方式直接或间接地干预公司的决策和经营活动，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构

36、和财务方面独立，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作，确保公司的重大决策能按照规范的程序作出。报告期内，公司未发生证监发（2003）56 号关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知涉及的违规担保事项，也无任何违规与关联方资金往来的行为。 二、独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事严格按照有关法律法规的要求认真履行职责出席董事会，有充分的时间和精力来保证有效地履行独立董事的职责，保证了董事会公平、公正、公开地决策事项，维护了公司的整体利益，特别是中、小股东的利益。对会议的各项议题进行了认真审核，为公司规范化、专业化运作等方面提出了有益的建议和意见，保证了公司重大

37、决策的科学性和公司运行的规范性。 独立董事出席董事会的情况： 独立董事姓名 本年应参加董事会(次)亲自出席(次)委托出席(次)缺席(次) 备注叔庆璋 14 14 0 0 赵风丽 14 14 0 0 武春友 3 3 0 0 12 2009 年年度报告 独立董事对公司有关事项提出异议的情况： 独立董事姓名 提出异议的事项 提出异议的具体内容 备注 叔庆璋 无 无 赵风丽 无 无 武春友 无 无 三、公司与控股股东在资产、人员、财务、业务、机构等方面的分开情况 1在资产方面，公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施、土地使用权、工业产权、非专利技术等资产，产权明晰。 2在人员方面，公司的劳动、

38、人事及工资管理完全独立，公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员专职在本公司工作，在本公司领取薪酬，不存在双重任职的现象；股东推荐的董事人选通过合法程序产生。 3在财务方面，公司设立了独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度；独立在银行开户，独立纳税；能独立作出财务决策，不存在股东干预本公司资金使用的情况。 4在业务方面，公司独立进行研究开发、市场销售等经营活动，拥有独立的采购和销售系统，不存在依赖股东单位进行生产经营的活动。同时，公司从事的业务与控股股东之间也不存在同业竞争现象。 5在机构方面，公司设立了健全的组织机构体系，所有机构设置程序和机构职能独立；董

39、事会、监事会等机构独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。不存在混合经营、合署办公的现象。 综上所述，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面已做到完全独立，具备了独立完整的业务及自主经营的能力。 四、公司内部控制制度建立健全情况 1公司内部控制自我评价报告 详见公司于2010年3月6日在巨潮资讯网（）披露的沈阳合金投资股份有限公司内部控制自我评价报告。 2公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 根据深圳证券交易所上市公司内部控制指引、关于做好上市公司2009年年度报告工作的通知的有关规定，公司监事会对公司内部控制自我评价发表如下意见： 公司根据中国证监会、深交所对上市公司内

40、部控制制度的有关规定，遵循内部控制 13 2009 年年度报告 的基本原则，结合公司自身的实际情况，建立健全了覆盖公司生产经营各环节的内部控制制度，保证了公司经营活动的正常有序进行，保障了公司财产安全。公司内部控制自我评价符合深交所指引及其他相关文件的要求；自我评价真实、完整地反映了公司内部控制的实际情况，是客观的、准确的。 3公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 根据深圳证券交易所上市公司内部控制指引、关于做好上市公司2009年年度报告工作的通知的有关规定，公司独立董事对公司内部控制自我评价发表如下意见：公司结合上市公司治理专项活动的开展，制定、修订、审议并通过了有关公司内部控制的一系列

41、管理制度，公司内部控制制度较为健全，其制定程序及内容符合有关法律、行政法规和监管部门的要求。公司内部控制重点活动按公司内部控制各项制度的规定进行，公司对子公司、关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露的内部控制严格、充分、有效，保证了公司的经营管理的正常进行，具有合规性、完整性和有效性。公司内部控制自我评价符合公司内部控制的实际情况。 希望公司今后在内控制度的执行和监督检查方面进一步加大力度，不断完善内部控制机制，增强内控意识，确保公司持续健康发展。 五、对高管人员的绩效评价与激励约束机制的情况 公司于 2005 年 3 月 1 日召开董事会，审议通过了工作考核办法。 （1）每季度

42、进行一次日常考核。 （2）员工每月拿出一定比例（20%）的工资纳入考核。 （3）特别奖励：对于表现特别突出的员工给予特别奖励（考核工资之外），由总经理特批，奖励额度为考核工资的 50%。 年终考核与奖惩：年终考核员工须填写考核自评表，内容包括员工自评、直接上级评价等,并附个人年度工作总结，根据考核结果确定奖惩。 公司将根据公司自身情况，适时建立适合公司发展需要的管理人员绩效评价和激励约束机制，例如：薪酬福利制度、期权期股计划等，使管理人员与全体股东利益趋于一致。 14 2009 年年度报告 第六章 股东大会情况简介 报告期股东大会情况： 报告期内，公司共召开5次股东大会。 1. 2008年年度

43、股东大会 公司 2008 年年度股东大会于 2009 年 3 月 26 日在公司会议室召开，会议决议公告刊登于 2009 年 3 月 27 日中国证券报。 2. 2009 年第一次临时股东大会 公司 2009 年第一次临时股东大会于 2009 年 5 月 7 日在公司会议室召开，会议决议公告刊登于 2009 年 5 月 8 日中国证券报。 3. 2009 年第二次临时股东大会 公司 2009 年第二次临时股东大会于 2009 年 6 月 23 日在公司会议室召开，会议决议公告刊登于 2009 年 6 月 24 日中国证券报。 4. 2009 年第三次临时股东大会 公司 2009 年第三次临时股

44、东大会于 2009 年 9 月 1 日在公司会议室召开，会议决议公告刊登于 2009 年 9 月 2 日中国证券报。 5. 2009 年第四次临时股东大会 公司 2009 年第四次临时股东大会于 2009 年 10 月 29 日在公司会议室召开，会议决议公告刊登于 2009 年 10 月 30 日中国证券报。 第七章 董事会报告 一、报告期经营情况讨论与分析 1报告期经营情况 2009年是公司彻底摆脱“德隆危机”阴影，全面完成股权分置改革的关键一年。报告期内在公司控股股东辽宁省机械（集团）股份有限公司和公司的共同努力下，公司股权分置改革工作于2009年11月24日彻底完成，公司股票结束了长达一

45、年半之久的停牌状态，恢复了正常交易。股权分置改革工作的最终完成，标志着公司结束了历时五年的重组工作，奠定了公司下一步稳步发展的重要基础。 报告期内，公司继续清理无效、低效资产，下大力气压缩费用开支。公司在辽机集 15 2009 年年度报告 团的支持下，将长期处于停产状态的控股子公司苏州太湖企业有限公司及苏州太湖机电有限公司转让给辽机集团，清理了无效、低效资产；公司注销了上海分公司，使机构得到精简，压缩了公司总部的管理费用。 另外，根据公司的总体发展战略，对公司的资产结构进行了调整，公司控股子公司上海星特浩企业有限公司将其自有房产予以出售，获得了转让收益，并回笼了现金。 通过上述清理低效、无效资

46、产以及资产结构的调整，公司的经营性资产的质量得到一定程度的改善，缓解了公司的资金压力，取得了一定的转让收益，保证了公司本年度实现盈利。 公司控股子公司上海星特浩企业有限公司原有的电动工具业务已经全部出售，目前处于转型期；控股子公司大连宝源港务有限公司由于经营场地拟被政府征用，目前处于搬迁前的准备阶段。公司目前仅有苏州美瑞机械制造公司和沈阳合金材料有限公司两个控股子公司有正常的生产经营，主要产品是割草机、扫雪机等园林机械的组装制造和镍基合金材料产品的制造。报告期内，这两个居于产业链中游的公司生产经营形势仍然十分严峻，运营资金依然紧张。全球金融风暴导致园林机械国际市场的低迷状态尚没有完全恢复，苏州

47、美瑞客户较为单一，毛利率不高；合金材料公司受搬迁后设备调试以及原材料价格、订单减少等因素的影响，目前处于亏损状态。 报告期，面对如此严峻的经营局面，公司适时调整了苏州美瑞和合金材料的领导班子，两个子公司强化内部管理和费用控制，多方面筹措经营资金，严控“跑冒滴漏”，基本保证了生产经营业务的开展。同时在开发高附加值产品上做了适当的投入，取得了一定进展。 公司 2009 年度营业总收入由于处置投资性房地产的影响与上年同期相比有一定幅度的增长，报告期内，公司实现营业总收入 23,169.41 万元，比上年同期 18,939.84 万元上升了 22.33%；实现营业利润 2,421.57 万元，归属母公

48、司所有者的净利润 377.54 万元。 2主营业务及其经营状况 主营业务分行业情况 分行业或 分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 营业收入比上年增减（%） 营业成本比上年增减（%） 营业利润率比上年增减（%）机电行业 7,375.37 6,378.0613.52%-24.64%-19.08% -30.55%冶金行业 4,127.77 4,270.13-3.45%-47.52%-42.42% -160.19%运输行业 74.49 33.7754.67%-84.41%-73.23% -25.71%投资性房地产 11,591.77 5,831.6649.69%1332.39%1507.01

49、% -9.91% 16 2009 年年度报告 合 计 23,169.41 16,513.6128.73%22.33%4.61% 72.53%主营业务分产品情况 扫雪机类 2,986.83 2,289.4523.35%51.55%53.07% -3.16%割草机类 2,844.46 2,329.4218.11%-44.39%-47.38% 34.62%合金线 823.43 979.18-18.91%-58.27%-42.38% -236.26%合金棒材 3,025.60 3,064.29-1.28%-44.74%-42.81% -160.04%健身器材 475.27 589.67-24.07%-

50、53.49%-41.96% -4250.16%投资性房地产处置收入 11,340.00 5,763.8449.17%11008.93%17318.69% -27.24%房租收入 251.77 67.8273.06%-80.04%-75.57% -6.33%运输收入 74.49 33.7754.67%-90.33%-90.70% 3.35%销售材料 581.67 557.924.08%-38.77%-34.01% -62.85%其他 765.88 838.25-9.45%155.52%209.71% -197.41%合 计 23,169.41 16,513.6128.73%22.33%4.61%

51、 72.53% 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）欧洲地区 367.61 -58.49%国内销售 22,801.7926.30% 3.主要供应商、客户情况 报告期内，公司向前五名供应商采购的合计金额占年度采购总额的 88.04，前五名主要客户的销售总额 20884.54 万元，占年度销售总额的 90.14。 4公司资产构成及费用变化比较分析 本报告期末货币资金余额为 3738.13 万元，占资产总额的 9.36，较期初余额1870.39 万元增加了 1867.74 万元，增长了 99.86%，较年初占比 3.63上升了 5.73 个百分点，本公司货币资金期末较期初变动的主要原因是子公司上

52、海星特浩处置投资性房地产所致。 报告期末预付账款余额为 214.23 万元，比期初余额 519.91 万元减少了 305.68 万元，降低了 58.8%，本公司预付账款期末较期初变动的主要原因为子公司苏州美瑞采购存货及子公司上海星特浩预付房租款已结转，子公司合金国贸预付款已清理所致。 报告期末其他应收款余额为 472.13 万元，比期初余额 1899.58 万元减少了 1427.45万元，降低了 75.15%，本公司其他应收款期末较期初变动的主要原因为由于子公司苏州太湖股权转让导致合并范围变化减少所致。 报告期末存货余额为 2227.72 万元，占资产总额的 5.59，比期初余额 4363.2

53、1 万元减少了 2135.49 万元，降低了 48.94%，本公司存货期末较期初变动的主要原因为子公 17 2009 年年度报告 司合金材料及苏州美瑞存货流转速度加快,及转让子公司苏州太湖股权导致合并范围变化减少所致。 报告期末投资性房地产余额为 0 元，比期初 3539.24 万元降低了 100%；本公司投资性房地产期末较期初变动的主要原因为子公司上海星特浩处置投资性房地产所致。 报告期末固定资产余额为 13707.55 万元，占资产总额的 34.34，比期初余额17269.03 万元减少了 3561.48 万元，下降了 20.62%，固定资产减少的主要原因为转让子公司苏州太湖股权导致合并范

54、围变化减少所致。 报告期末无形资产余额为1118.81万元，比期初余额1845.85万元减少了727.04万元，下降了39.39%，无形资产减少的主要原因为转让子公司苏州太湖股权导致合并范围变化减少所致。 报告期末长期待摊费用余额为56.79万元，比期初余额271.39万元减少了214.60万元，下降了79.07%，长期待摊费用减少的主要原因为子公司上海星特浩处置房产导致装修费用一次性转入成本所致。 报告期末递延所得税资产余额为354.36万元，比期初余额1243.06万元减少了888.70万元，下降了71.49%，递延所得税资产减少的主要原因为公司下属子公司预期未来无法实现足够收益，转回以前

55、年度确认的递延所得税资产所致。 报告期末短期借款余额为48万元，比期初余额170万元减少了122万元，下降了71.76%，短期借款减少的主要原因为子公司合金材料偿还借款所致。 报告期末应付账款余额为1560.29万元，比期初余额3024.91万元减少了1464.62万元，下降了48.42%，应付账款减少的主要原因是转让子公司苏州太湖股权导致合并范围变化减少及子公司苏州美瑞应付款下降所致。 报告期末预收账款余额为88.09万元，比期初余额665.37万元减少了577.28万元，下降了86.76%，预收账款减少的主要原因是转让子公司苏州太湖股权导致合并范围变化及子公司上海星特浩、合金国贸、合金材料

56、期初预收账款已结转所致。 报告期末应付职工薪酬余额为471.46万元，比期初余额1198.58万元减少了727.12万元，下降了60.67%，应付职工薪酬减少的主要原因为转让子公司苏州太湖股权导致合并范围变化减少所致。 报告期末应交税费余额为126.07万元，比期初余额2424.05万元减少了2297.98万元，下降了94.80%，应交税费减少的主要原因为转让子公司苏州太湖股权导致合并范围变化 18 2009 年年度报告 减少所致。 其他应付款期末余额784.62万元，比年初7332.53万元减少了6547.91万元，下降了89.30%，其他应付款减少的主要原因为报告期本公司偿还辽机集团及沈阳

57、机床债务重组借款4600万元，及转让子公司苏州太湖股权导致合并范围变化，期末不纳入合并资产负债表所致。 长期应付款期末余额0元，比期初373万元降低了100%。主要原因为公司报告期转让子公司苏州太湖股权导致合并范围变化，期末不纳入合并资产负债表所致。 除上述项目外，其他资产及负债项目较上年变动不大。 报告期各项期间费用合计 4，148.53 万元，比上年费用合计 4,343.02 万元减少了194.49 万元，下降了 4.48%。其中销售费用本年发生额为 141.84 万元，比上年 199.72万元减少了 57.88 万元，下降了 28.98；管理费用发生额为 3924 万元，比上年 3284

58、万元增加了 640 万元，上升了 19.49；财务费用本年发生额为 119 万元，比上年 859万元减少了 740 万元，下降了 86.15，期间费用比上年减少的主要原因是公司强化管理，精简机构，清理无效资产，压缩费用；同时，报告期日元汇率相对稳定，汇兑损益相应减少所致。 5公司现金流量构成分析 报告期经营活动产生的现金流量净额为-2877 万元,占总现金流量净额的-161.10，比上年同期-1150 万元减少了 1727 万元，降低了 150.15；本年投资活动产生的现金流量净额为 8187 万元,占总现金流量净额的 458.40，比上年同期 4136 万元增加了 4051万元，增长了 97

59、.94；本年筹资活动产生的现金流量净额为-3523 万元,占总现金流量净额的-197.27%，比上年同期-3854 万元增加了 331 万元，上升了 8.57。本年现金流量构成变化的主要原因为处置投资性房地产，转让苏州太湖及太湖机电股权收回现金，使本年的现金净增加额较上年有所增加所致。 6公司经营相关信息讨论分析 2009年公司生产经营形势仍然严峻，企业运营资金依旧紧张，公司在外部经营环境受全球金融风暴影响仍未减退，实体经济效益持续恶化，原材料价格大幅波动的不利情况下，公司积极进行产业结构调整，清理无效资产，开源节流，精简机构，加强内部控制，强化公司管理，大力压缩费用；报告期公司出让了苏州太湖

60、及太湖机电公司的股权，注销了合金上海分公司及元特浩公司，处置了投资性房地产，调整了公司资产结构，缓 19 2009 年年度报告 解了公司资金压力，为公司扭亏奠定了基础，报告期公司实现归属母公司净利润为377万元，比上年同期增加1170万元。 7主要控股子公司经营情况 经天职国际会计师事务所审计，本公司主要控股子公司 2009 年经营情况和业绩如下： （1）上海星特浩企业有限公司，本公司持有其 75%的股份。该企业为中外合作公司（港澳台），主要生产电动工具类产品，注册资本 1,688 万美元，报告期末总资产 22835万元，净资产 22294 万元，营业总收入 9319 万元，报告期净利润 17

61、15 万元。 （2）上海合金国贸有限公司，本公司持有其 98%的权益。该企业为有限责任公司，主要经营进出口贸易，注册资本 500 万元，报告期末总资产 235 万元，净资产 235 万元，营业总收入 297 万元，报告期净利润-5 万元。 （3）苏州美瑞机械制造有限公司，本公司持有其 75%的股份。该企业为中外合资公司，主要生产销售扫雪机、松土机、梳草机、除草机等农业园艺工具新技术产品，注册资本 800 万美元(实收资本 66,215,686.75 元)，报告期末总资产 10269 万元，净资产 9019万元，营业总收入 6874 万元，报告期净利润 432 万元。 （4）沈阳合金材料有限公司

62、，本公司持有其 90%的权益。该企业为有限责任公司，主要生产镍基合金材料、火花塞电极材料、测温材料、特种焊条等，注册资本 5,985 万元。报告期末总资产 11236 万元，净资产-123 万元，营业总收入 4124 万元，报告期净利润-954 万元。 （5）大连宝原港务有限公司，本公司持有其 85%的股份。该企业为有限责任公司，主要经营范围包括：码头和其他港口设施经营、货物装卸、驳运、物资仓储等，注册资本 1,091 万元。报告期末总资产 1024 万元，净资产 951 万元，营业总收入 74 万元，报告期净利润-191 万元。 二、公司未来发展展望 1行业发展趋势及市场竞争格局 目前公司主

63、要投资领域为园林机械的组装制造、镍基合金材料制造、港口经营和压力容器及部分核电设备制造等产业。公司的园林机械组装制造业务全部为出口贴牌业务，客户单一，受国际市场的波动影响极大，毛利率不高。镍基合金材料生产业务市场竞争较为激烈，受原材料价格波动的影响较大。公司控股子公司大连宝原港务有限公司、参 20 2009 年年度报告 股公司大连宝原核设备有限公司根据大连市整体规划2010年将实施异地搬迁，企业动迁将给这两户企业的经营带来一定的影响。 2未来公司发展战略 （1）继续加大对现有产业调整、整顿的力度 2010年，公司将继续加大对现有产业调整的力度，对发展潜力不大，盈利能力不强的行业或企业适时进行出

64、让或退出。继续加强现有业务的管理，加大高附加值产品的研发力度，逐渐建立起具有持续发展能力的企业核心竞争力，提高盈利水平。 （2）培育公司新的利润增长点 公司将进行认真调研，科学、审慎决策，充分依托大股东的支持，通过定向增发、资产置换等多种方式，适时收购或投资现金流充裕、盈利能力较强的资源型产业，将公司的经营主业逐渐从以组装、加工等产业链中游产业为主向以资源型产业为主、组装加工为辅的产业格局转变，彻底扭转公司主业不突出、盈利能力不强的现状。 （3）继续向管理要效益，集中精力加强精细化管理 在公司外部经营环境复杂多变、竞争日益激烈的背景下，公司将继续向管理要效益，集中精力加强精细化管理，夯实管理基

65、础，进一步健全各项内控制度，改进管理流程，明确管理职责，强化管理制度的执行力度，切实提高企业管理水平，提高公司的抗风险能力，为股东带来持续稳定的回报。 3资金需求及使用计划 由于公司 2009 年 11 月份刚完成重组，盈利能力较弱，银行信誉尚未恢复，现阶段公司日常经营运作资金主要来源于大股东的资金支持和公司自有资金，流动资金不足，战略发展资金匮乏。为了完成 2010 年度的经营计划和工作目标，公司将采取多种方式筹措资金，如：定向增发、银行借贷等，保证公司的持续、健康、稳定发展。 4风险及对策 2010年，是公司重组后的第一年，也是机遇与风险并存的一年。园林机械的国际市场尚没有完全复苏，国内镍

66、基合金材料市场竞争将日趋激烈，公司经营性资金匮乏，生产经营和商业信誉需要逐步恢复，现有主业的经营压力较大。大连宝原港务公司、宝原核设备公司的动迁也给公司经营带来不确定性。2010年，公司董事会和管理层将积极与大股东及有关部门协调，通过多种渠道筹措资金，保障公司正常的生产经营。同时，将继续对现有主业进行调整、整顿，强化企业内部管理，提高高附加值产品的研发力度并 21 2009 年年度报告 尽早形成效益，增强现有主业的盈利能力和抗风险能力；继续对发展潜力不大，盈利能力不强的行业或企业适时进行出让或退出；通过资产置换、定向增发等多种方式，适时进入盈利能力强，可持续发展且市场潜力较大的资源型产业，逐步

67、优化公司的主营业务结构，彻底扭转公司目前主营业务盈利能力不强的局面，力争用三年左右的时间，将公司发展成为主营业务突出、结构优化、具有自主持续发展能力的上市公司，为公司股东带来更多稳定的回报。 三、公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响。 1会计政策变更 本公司报告期内未变更会计政策。 2重要会计估计变更 本公司报告期内无重要变更会计估计变更。 3重大会计差错更正 本公司报告期内未发生重大会计差错更正。 四、报告期投资情况 1报告期内公司无募集资金或报告期之前募集资金使用延续到报告期内的情形。 2报告期内无非募集资金投资的重大项目。 五、天职国际会计师事务所为本公司出具了天职沈

68、审字201041 号标准无保留意见的审计报告 六、董事会日常工作情况 1报告期董事会会议情况及决议内容 2009 年公司共召开 14 次董事会。 （1）公司于 2009 年 1 月 20 日召开第七届董事会第九次会议，会议决议公告刊登于2009 年 1 月 22 日中国证券报。 （2）公司于 2009 年 3 月 1 日召开第七届董事会第十次会议，会议决议公告刊登于2009 年 3 月 3 日中国证券报。 （3）公司于 2009 年 3 月 6 日召开第七届董事会第十一次会议，会议决议公告刊登于 2009 年 3 月 10 日中国证券报。 （4）公司于 2009 年 3 月 24 日召开第七届

69、董事会第十二次会议，会议决议公告刊登于 2009 年 3 月 26 日中国证券报。 22 2009 年年度报告 （5）公司于 2009 年 4 月 21 日召开第七届董事会第十三次会议，会议决议公告刊登于 2009 年 4 月 22 日中国证券报。 （6）公司于 2009 年 4 月 23 日召开第七届董事会第十四次会议，会议审议通过了沈阳合金投资股份有限公司 2009 年第一季度报告。 （7）公司于 2009 年 5 月 6 日召开第七届董事会第十五次会议，会议审议通过了购买鞍山房产的议案。 （8）公司于 2009 年 6 月 1 日召开第七届董事会第十六次会议，会议决议公告刊登于 2009

70、 年 6 月 3 日中国证券报。 （9）公司于 2009 年 8 月 13 日召开第七届董事会第十七次会议， 会议决议公告刊登于 2009 年 8 月 17 日中国证券报。 （10）公司于 2009 年 8 月 20 日召开第七届董事会第十八次会议，会议审议通过了沈阳合金投资股份有限公司 2009 年半年度报告。 （11）公司于 2009 年 10 月 10 日召开第七届董事会第十九次会议，会议决议公告刊登于 2009 年 10 月 13 日中国证券报。 （12）公司于 2009 年 10 月 29 日召开第七届董事会第二十次会议，会议审议通过了沈阳合金投资股份有限公司 2009 年第三季度报

71、告。 （13）公司于 2009 年 12 月 4 日召开第七届董事会第二十一次会议，会议审议通过了出售鞍山房产的议案。 （14）公司于 2009 年 12 月 29 日召开第七届董事会第二十二次会议，会议决议公告刊登于 2009 年 12 月 31 日中国证券报。 2董事会执行股东大会决议情况 公司董事会在报告期严格按照公司章程及国家有关法律法规的要求，切实遵照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会审议通过的各项决议。 七、审计委员会履职情况汇报总结 1董事会审计委员会的工作情况 公司董事会审计委员会由3名成员组成，全部为独立董事。独立董事赵凤丽女士担任委员会主任委员。根据中国证监会、深圳证券

72、交易所有关文件要求及公司董事会审计委员会实施细则，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，履行了以下工作职责： （1）认真审阅了公司2009年度审计工作计划及相关资料，与负责公司年度审计工作 23 2009 年年度报告 的会计师事务所会计师协商确定了公司2009年度财务报告审计工作的时间安排； （2）在年审注册会计师进场前认真审阅了公司初步编制的财务会计报表； （3）公司年审注册会计师进场后，董事会审计委员会与公司年审注册会计师就审计过程中发现的问题进行了充分的沟通和交流，确定了审计报告提交的时间，保证审计工作按预定计划推进； （4）公司年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再一次

73、审阅了公司2009年度财务会计报表，并形成书面审议意见； （5）在会计师事务所出具了2009年度审计报告后，对会计师事务所从事本年度公司的审计工作进行了总结，并就公司年度财务会计报表进行表决并形成决议。 2董事会审计委员会对公司2009年度财务报告提出的审议意见 董事会审计委员会以其丰富的专业知识和严谨的工作态度，在年审注册会计师审计前后对公司编制的2009年度财务报告进行了审阅，并根据中国证监会有关文件要求，发表了如下审议意见。 （1）在年审注册会计师进场前，董事会审计委员会对未经审计的公司年度财务报告进行了审阅，认为：公司根据会计准则的有关要求，结合公司实际情况，制定了合理的会计政策和恰当

74、的会计估计；公司所有交易均已记录，交易事项真实，资料完整，未发现有重大错报、漏报情况；未发现有大股东占用公司资金情况；未发现公司有对外违规担保情况及异常关联交易情况。同时提请公司财务部门重点关注子公司的重大交易事项，保证财务报告的公允性、真实性及完整性。 （2）在年审注册会计师对公司年度财务报告出具初步审计意见后，董事会审计委员会再次审阅后发表了书面意见，认为：通过与年审注册会计师沟通初步审计意见后，与注册会计师之间在重要问题上不存在争议，保持原有的审议意见，并认为公司财务报表已经按照新会计准则和公司有关财务制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司2009年12月31日的财务状况以及200

75、9年度的经营成果和现金流量。 3对会计师事务所2009年度审计工作的总结报告 2009年年审过程中，天职国际会计师事务所有限公司严格按照审计法规及准则，重视了解公司及公司的经营环境，关注公司内部控制的建立健全和实施情况，也重视保持与审计委员会及独立董事的交流、沟通，职业素质高，风险意识强，为公司出具的标准无保留意见的审计报告充分反映了公司2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营 24 2009 年年度报告 成果和现金流量。审计委员会认为，天职国际会计师事务所有限公司较好地完成了公司2009年度财务报告审计工作。 4关于聘请公司2010年年度审计机构的决议 天职国际会计师事务所有限

76、公司作为公司2009年度外部审计机构，较好地完成了公司2009年度的审计工作，该所拥有专业的审计团队和雄厚的技术支持力量，审计团队严谨敬业，审计委员会同意续聘天职国际会计师事务所有限公司为公司2010年度审计机构，并提请公司董事会审议。 八、薪酬与考核委员会的履职情况 董事会薪酬与考核委员会成员由3名成员组成，其中2名为独立董事，主任委员由独立董事叔庆璋先生担任。报告期内，薪酬与考核委员会审查了公司薪酬与考核管理情况，并对完善公司薪酬与考核体系提出了建议和要求。根据中国证监会、深圳证券交易所相关文件和公司董事会薪酬与考核委员会工作细则的有关规定，薪酬与考核委员会对2009年度公司董事、监事及高

77、管人员所披露的薪酬情况进行了审核并发表审核意见如下： 公司根据董事、监事及高管人员的管理岗位、职责、年度经营目标的完成情况，2009年度公司董事、监事及高管人员披露的薪酬情况符合公司薪酬管理制度，是真实、准确的。 九、提名委员会的履职情况 董事会提名委员会成员由3名成员组成，其中2名为独立董事，主任委员由独立董事武春友先生担任。作为负责制定董事和高级管理人员的选择标准和程序、审查人选并提出建议的专门机构，报告期内，董事会提名委员会对董事候选人及需董事会聘任的高级管理人员的提名程序、任职资格进行了审查并提出建议。根据中国证监会、深圳证券交易所相关文件和公司董事会提名委员会工作细则的有关规定，董事

78、会提名委员会认为公司2009年更换董事、高级管理人员的选举、聘任程序符合法律、法规的规定，人员的任职条件、工作经历均符合公司章程对董事、高级管理人员的任职要求，具备与其行使职权相适应的任职条件。 十、战略委员会的履职情况 董事会战略委员会成员由5名成员组成，其中1名为独立董事，主任委员由董事长吴岩先生担任。董事会战略委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构，主要负责对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。本报告期，董事会战略 25 2009 年年度报告 委员会根据中国证监会、深圳证券交易所相关文件和公司董事会战略委员会工作细则的有关规定，对公司章程规定须经董事会批准的重大资

79、本运作、资产经营项目等进行研究并提出建议，并对公司长期发展战略规划进行研究并提出建议；为确定公司发展规划，健全投资决策程序，加强决策科学性，提高重大投资决策的效益和决策的质量，完善法人治理结构提供了有力的支持和保障。 十一、本次利润分配预案和前三年分红情况 1根据天职国际会计师事务所出具的标准无保留意见的审计报告，本公司2009年实现归属母公司所有者的净利润为377万元，加上年初未分配利润，本年度可供股东分配的利润为-29083万元，不具备利润分配条件。2009年度拟不进行利润分配也不进行资本公积金转增股本。 独立董事意见：公司2009年度利润分配预案符合公司法、企业会计准则、公司章程的有关规

80、定，符合公司的实际情况和长远利益，有利于公司正常经营，有利于维护股东的长远利益。同意2009年度利润不分配、不实施资本公积金转增股本的预案。同意将该预案提交公司2009年度股东大会审议。 本预案须经2009年年度股东大会审议通过后实施。 2公司最近三年现金分红情况表 单位：（人民币）元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中归属于上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的比率 年度可分配利润 2008 年 0 -7,931,508.45- -304,921,315.772007 年 0 225,081,198.89- -345,046,219.622006 年

81、0 64,414,784.79- -520,769,376.03最近三年累计现金分红金额占最近年均净利润的比例（%） 0.00%十二、公司继续选定中国证券报、证券日报为公司指定信息披露报纸。 十三、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金的专项说明 沈阳合金投资股份有限公司全体股东： 我们接受委托，根据中国注册会计师审计准则审计了沈阳合金投资股份有限公司（以下简称“合金投资公司”）于 2009 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2009年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表以及所有者权益变动表和合并所有者权益变动表(以下简称“财务报表”)，并于 2010 年

82、 3 月 4 日签发了标准无保留意见的审计报告。 根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会关于规范上市公 26 2009 年年度报告 27司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发200356 号）的要求，合金投资公司编制了本专项说明所附的 2009 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表”）。 编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是合金投资公司的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计合金投资公司 2009 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对合金投资公司实

83、施于 2009 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计或其他程序。 2009 年年度报告 28为了更好地理解合金投资公司 2009 年度控股股东及其他关联方资金占用情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。 非经营性资金占用 资金占用方名称 占用方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2009 年期初占用资金余额2009 年度占用累计发生金额（不含利息）2009 年度占用资金的利息(如有) 2009 年度偿还累计发生金额 2009 年期末占用资金余额占用形成原因 占用性质 现大股东及其附属企业 大连宝原核设备有限公司 同受母公司控制

84、其他应收款 310.00 310.00借款 非经营性往来 小计 310.00 310.00 - 前大股东及其附属企业 小计 - 总计 310.00 310.00 - 其它关联资金往来 资金往来方名称 往来方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2009 年期初往来资金余额2009 年度往来累计发生金额（不含利息）2009 年度往来资金的利息(如有) 2009 年度偿还累计发生金额 2009 年期末往来资金余额往来形成原因 往来性质 大股东及其附属企业 辽宁省机械（集团）股份有限公司母公司 应收账款 617.956,389.477,007.42货款 经营性往来 大股东及其附属企业 辽宁省机械

85、（集团）股份有限公司母公司 预付账款 1.261.26货款 经营性往来 小计 619.216,389.477,008.68 沈阳合金材料有限公司 控股公司 其他应收款 2,541.35 394.50 100.19 2,835.66往来款非经营性往来 上市公司的子公司及其附属企业 鞍山三和金属复合板制造公司参股公司 其他应收款 49.98 49.98借款 非经营性往来 关联自然人及其控制的法人 其他关联人及其附属企业 小计 2,591.33 394.50100.192,885.64 总计 3,210.54 6,783.97 7,108.87 2,885.64 天职国际会计师事务所 中国注册会计师

86、： 陈永宏 有限公司 中国注册会计师： 裴志军 中国北京 2010 年 3 月 4 日 2009 年年度报告 十四、独立董事对公司累计对外担保情况、执行关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知规定情况的专项说明及独立意见 根据关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发200356 号）等的要求和规定，作为沈阳合金投资股份有限公司的独立董事，本着实事求是的态度，对公司2009年度对外担保情况进行了认真的了解和查验，相关说明及独立意见如下： 公司能严格遵循公司法、证券法、关于规范上市公司对外担保行为的通知（证监发2005120 号）及关于规范上

87、市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发200356 号）等法律法规和公司章程的有关规定，严格控制对外担保风险。 经我们审慎查验，报告期内，公司除了与控股股东及其关联方发生正常的经营性资金往来外，我们未发现公司资金被控股股东及其关联方违规占用的情况。同时，公司严格控制对外担保风险，严格履行对外担保审批程序。 本报告期，公司继续为公司控股子公司沈阳合金材料有限公司与沈阳市财政局、沈阳市绿色工程领导小组办公室签订“外国政府贷款沈阳环境改善项目再转贷协议”所涉及的9.4亿日元实物贷款中的6.5亿日元提供反担保。 该笔 9.4 亿的日元实物贷款经国家发改委和财政部同意，由沈阳市财

88、政局提供担保，辽机集团及公司承诺向沈阳市财政局提供反担保，其中辽机集团担保 2.9 亿日元，公司担保 6.5 亿日元。该项目为日元政府贷款环境项目，项目及贷款已经国家有关部门批准，贷款期限较长（40 年，含 10 年宽限期）、利率较低，合金投资直接和间接持有合金材料100%的股权，具有完全的控制力。合金材料已经向沈阳市出具承诺函，承诺在项目全部完成后，将以其名下的固定资产做抵押，解除市财政局及公司的担保责任。故我们认为该项担保风险较小。 截止2009年12月31日，公司累计担保余额为4797万元人民币（2009年新增担保0万元），全部为对直接及间接控股100%的子公司公司沈阳合金材料有限公司日

89、元环保项目借款提供的担保。上述担保对象的主体资格、资信状况及对外担保的审批程序均符合证监发200356 号文关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知、证监发2005120 号文关于规范上市公司对外担保行为的通知、 公司章程及公司对外担保的相关规定。上述担保公司已履行了必要的审批程序，符合公司 29 2009 年年度报告 正常生产经营的需要。我们认为公司2009年度对外担保情况是合理的，符合相关规定的要求。 第八章 监事会报告 公司监事会依照公司法、证券法、公司章程的有关规定和赋予的职权，本着对全体股东负责的态度，认真履行职权，列席各次董事会会议，对公司财务以及公司董事和

90、高级管理人员履行职责进行监督，维护了公司及全体股东的利益，主要工作如下： 一、报告期内，公司监事会共召开了4次会议： 12009年3月1日，公司召开第七届监事会第四次会议，审议通过了如下议案： （1）公司 2008 年度监事会报告； （2）公司 2008 年年度报告及摘要； （3）关于公司 2008 年度利润分配的预案； （4）关于续聘 2009 年度财务审计机构的议案； （5）关于公司内部控制自我评价报告的议案； （6）关于在建工程锌白铜厂房核销的议案。 会议决议公告刊登于2009年3月3日中国证券报。 22009年4月23日，公司召开第七届监事会第五次会议，审议通过了沈阳合金投资股份有限公

91、司2009年第一季度报告。 32009年8月20日，公司召开第七届监事第六次会议，审议通过了沈阳合金投资股份有限公司2009年半年度报告。 42009年10月29日，公司召开第七届监事会第七次会议，审议通过了沈阳合金投资股份有限公司2009年第三季度报告。 二、监事会对公司2009年度有关事项的意见 1公司依法运作情况 报告期内，公司监事列席公司召开的董事会、股东大会，并根据有关法律法规对董事会、股东大会的召开、决策、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司董事、经理层履行职责等情况进行了监督。监事会认为，公司董事会严格按照公司法、 30 2009 年年度报告 证券法和公司章程及其他法律

92、法规规范运作，严格执行股东大会的各项决议和授权，决策程序科学、合法。公司董事、高管人员遵纪守法、廉洁奉公，勤勉工作，公司的各项业务取得了较好的发展。公司董事及高管人员恪尽职守，未发生违反法律法规、公司章程或损害公司及股东利益的行为。 2检查公司财务情况 监事会对公司的财务状况进行了认真检查，并对公司财务情况进行了持续监控，认为公司财务管理规范，内部制度健全。公司2009年度财务报告真实、准确、完整地反映了公司的财务状况和经营成果，天职国际会计师事务所有限公司出具的标准无保留意见审计报告是客观公正的。 3法律法规的履行情况 报告期内，公司董事会及经理层继续做好公司规范运作工作，严格遵守上市公司治

93、理准则、深圳证券交易所上市规则和公司章程的有关规定，与公司控股股东在资产、业务、机构、人员和财务上实现“五分开”，没有大股东违规占用公司资金现象。 4收购、出售资产交易及关联交易 经核查，监事会认为，报告期内公司实施的关联交易为公司正常业务所需，均按照正常商业条件并根据公平原则进行，审议表决程序合法有效。关联关系及关联交易对公司股东而言是正常的，不存在损害公司及股东利益的内容。 5公司内部控制自我评价意见 根据深圳证券交易所上市公司内部控制指引、关于做好上市公司2009年年度报告工作的通知的有关规定，公司监事会对公司内部控制自我评价发表如下意见：公司根据中国证监会、深交所对上市公司内部控制制度

94、的有关规定，遵循内部控制的基本原则，结合公司自身的实际情况，建立健全了覆盖公司生产经营各环节的内部控制制度，保证了公司经营活动的正常有序进行，保障了公司财产安全。公司内部控制自我评价符合深交所指引及其他相关文件的要求；自我评价真实、完整地反映了公司内部控制的实际情况，是客观的、准确的。 三、2010年监事会主要工作 1加强对董事会决策的监督，促进董事会决策的科学性、合法性，并检查董事会执行股东大会做出的决议情况。 31 2009 年年度报告 2一如既往地发挥好监督职能，严格按照上市公司治理准则的要求，监督好公司在人员、财务、资产、机构、业务等方面与公司控股股东之间彻底分开，监督好有关关联交易的

95、公正性、公平性和合法性，维护全体股东的权益。 32010年是公司走向新生，业务转型发展的关键年，是奠定公司未来发展基础的一年。监事会将不断加强自身素质建设，提高监督能力，充分行使各项监督权力，促使公司严格执行公司重大决策和投资程序，确保投资的安全和效益。 第九章 重要事项 一、 报告期内公司重大诉讼、仲裁事项 详见财务报表附注“十四、或有事项”中 1、2、3 部分。 二、报告期内，公司未发生的破产重整等相关事项 三、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1.经公司七届董事会第十二次会议审议通过，公司控股子公司上海星特浩企业有限公司将自有的位于上海市闵行区漕宝路1043号房产出售给上海华一实

96、业公司。（详见2009年3月25日中国证券报） 2. 经公司七届董事会第十三次会议审议通过，公司控股子公司上海星特浩企业有限公司将自有的位于上海市梅陇镇漕宝路1245号的工业厂房以及位于上海市金山区兴塔镇兴塔村8组的工业厂房出售给上海南塑管业有限公司。（详见2009年4月22日中国证券报） 3经公司七届董事会第十五次会议审议通过，公司以人民币 1950 万元的价格购买鞍山市胜利房屋开发有限公司持有的位于辽宁省鞍山市铁东区绿化街 45 号整栋房产(共计民用商品住宅 25 套)。公司购买该处房产将用于出租或销售。 鞍山市胜利房屋开发有限公司及其关联公司、管理层、董事等均与公司无关联关系，该交易不构

97、成关联交易。 经公司七届二十一次董事会审议通过，2009年12月公司将该房产以人民币2140万元的价格出售给自然人刘科。 4根据公司发展战略，经公司七届董事会第十七次会议及临时股东大会审议通过，公司将持有的苏州太湖企业有限公司92.55%的股权及公司控股子公司苏州美瑞持有的苏 32 2009 年年度报告 州太湖企业有限公司7.45%的股权分别转让给辽宁省机械（集团）股份有限公司和大连保税区利海工贸有限公司；将持有的苏州太湖机电有限公司的147万元股权全部转让给辽宁省机械（集团）股份有限公司。（详见2009年8月14日中国证券报） 四、报告期内，公司未持有其他上市公司、参股商业银行、证券公司、保

98、险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权，也无买卖其他上市公司股份情况。 五、报告期内，公司没有实施股权激励计划。 六、报告期关联交易事项 1.与日常经营相关的关联交易 详见财务报表附注“十、关联方关系及其交易”中“5.关联方交易（1）购销交易”部分。 受“德隆危机”影响，公司信誉下降，控股子公司客户大量减少。通过上述交易，可以由辽机集团接单并对外销售，以保证公司控股子公司的生产经营。 此关联交易执行市场公允价，不存在损害本公司利益的行为。 此关联交易不会对本公司主要业务的独立性造成影响。 2.公司与关联方存在的债权、债务往来 （1）债权债务往来详见会计报表附注“十、关联方关系及其交易”中“6

99、.关联方应收应付款项”部分。 （2）股东及其关联企业占用资金清欠情况 截至2009年末，公司关联企业大连宝原核设备有限公司的310万元欠款已清偿完毕。公司控股股东辽宁省机械（集团）股份有限公司不存在占用资金情况。 3.资产收购、出售发生的关联交易 根据公司发展战略，经公司七届董事会第十七次会议及临时股东大会审议通过，公司将持有的苏州太湖企业有限公司92.55%的股权及公司控股子公司苏州美瑞持有的苏州太湖企业有限公司7.45%的股权分别转让给辽宁省机械（集团）股份有限公司和大连保税区利海工贸有限公司；将持有的苏州太湖机电有限公司的147万元股权全部转让给辽宁省机械（集团）股份有限公司。（详见20

100、09年8月14日中国证券报） 本次交易盘活公司资产，有利于提高公司的盈利能力。 七、重大合同及其履行情况 1.报告期内公司无托管、承包其他公司资产或其他公司承包公司资产事项。 2.报告期内公司对外担保情况： 33 2009 年年度报告 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象名称 发生日期 （协议签署日） 担保金额担保类型担保期是否履行完毕 是否为关联方担保（是或否）- - - - - - - 报告期内担保发生额合计 0报告期末担保余额合计 0公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 0报告期末对控股子公司担保余额合计 4797 万元公司担保总额情况（包括对

101、控股子公司的担保） 担保总额 4797 万元担保总额占公司净资产的比例 21.89 %公司违规担保情况 为控股股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额0直接或间接为资产负债率超过 70的被担保对象提供的债务担保金额 0担保总额超过净资产的 50部分金额 0上述三项担保金额合计 0注: 本报告期，公司继续为控股子公司沈阳合金材料有限公司与沈阳市财政局、沈阳市绿色工程领导小组办公室签订“外国政府贷款沈阳环境改善项目再转贷协议”所涉及的9.4亿日元实物贷款中的6.5亿日元提供反担保。担保金额因利率变化而有所变动。 3.报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项。 八、报告期内公司或持股5%以上股东承

102、诺事项 承诺事项 承诺人 承诺内容 履行情况 股改承诺 辽宁省机械（集团）股份有限公司 所持股份自股权分置改革方案实施之日起 36 个月不流通 已履行 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺辽宁省机械（集团）股份有限公司 1 关于保持 ST 合金独立性的承诺 2 关于避免同业竞争的承诺 3 关于减少和规范关联交易的承诺 4 关于履行股份限制流通的承诺 已履行 九、公司聘任会计师事务所情况 报告期内，公司聘用天职国际会计师事务所有限公司为公司财务审计机构，该所自2009年起为本公司提供审计服务，公司与该所约定2009年年报审计费用为55万元。 十、报告期内公司实际控制人变更情况 报告期内公司实际控

103、制人没有发生变化。 十一、公司、公司董事会及董事在报告期内未受到稽查、行政处罚、通报批评和公开谴责的情形，亦未收到中国证监会及其派出机构对公司出具的整改意见。 十二、报告期内公司无控股股东及其子公司违规占用公司资金的情况。 34 2009 年年度报告 十三、公司本报告期接待调研、沟通、采访情况 报告期内，无投资机构及其他中介机构等到公司进行调研及采访等情况。本公司在接待中小投资者调研、采访、咨询时，公司及相关信息披露义务人严格遵循上市公司公平信息指引的有关规定，未有实行差别对待政策，未有有选择地、私下地提前向特定对象披露、透露或泄露非公开信息的情形。 在报告期内，公司接到投资者咨询电话96件，

104、主要咨询公司的日常经营情况，重组进程、股改进程等情况，电话回复内容引用的信息均来自公司2009年已披露的相关信息。 十四、其他重要事项 详见财务报表附注“十七、其他重要事项” 第十章 财务报告 一、审计报告 天职沈审字201041号 沈阳合金投资股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的沈阳合金投资股份有限公司（以下简称合金投资公司）财务报表，包括2009年12月31日的资产负债表及合并资产负债表，2009年度的利润表及合并利润表、现金流量表及合并现金流量表和所有者权益变动表及合并所有者权益变动表以及财务报表附注。 (一)管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则（财政部2006年2月15日颁布）

105、的规定编制财务报表是合金投资公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 (二)注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财

106、务报表重大错报风 35 2009 年年度报告 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 (三)审计意见 我们认为，合金投资公司财务报表已经按照企业会计准则（财政部2006年2月15日颁布）的规定编制，在所有重大方面公允反映了合金投资公司2009年12月31日的财务状况及合并财务状况、2009年度的经营成果和现金流量及合并经营成果和合并现金流量。

107、 天职国际会计师事务有限公司 中国注册会计师：陈永宏 中国北京 中国注册会计师：裴志军 二一年三月四日 二、财务报表（见附表） 三、财务报表附注（见附件） 36 2009 年年度报告 附表 资 产 负 债 表 编制单位：沈阳合金投资股份有限公司 单位：元 2009.12.31 2008.12.31 项 目 附注 合并金额 母公司金额 合并金额 母公司金额 流动资产 货币资金 八.1 37,381,281.64819,715.2218,703,932.72 9,568,698.47 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 - - 应收票据 八.2 3,508,892.124,284,385.95

108、- 应收账款 八.3 23,825,383.3825,625,283.95 - 预付款项 八.4 2,142,250.875,199,103.83 400,000.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 八.5 4,721,267.0529,587,906.3018,995,813.28 26,161,399.17 买入返售金融资产 存货 八.6 22,277,169.7043,632,148.06 - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - -流动资产合计 93,856,244.7630,407,621.52116,440,

109、667.79 36,130,097.64非流动资产 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 八.7 133,963,664.56364,207,684.91137,925,386.19 498,322,736.66 投资性房地产 八.8 -35,392,428.37 - 固定资产 八.9 137,075,554.8353,874,768.20172,690,288.37 56,768,609.80 在建工程 八.10 18,302,066.37-19,791,242.99 - 工程物资 八.11 668,000.00- - 固定资产清

110、理 -8,546.00 - 生物性生物资产 油气资产 无形资产 八.12 11,188,139.785,194,519.1818,458,469.79 5,382,109.14 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 八.13 567,926.66-2,713,964.56 - 递延所得税资产 八.14 3,543,591.71-12,430,617.01 - 其他非流动资产 - -非流动资产合计 305,308,943.91423,276,972.29399,410,943.28 560,473,455.60资 产 总 计 399,165,188.67453,684,593.81515

111、,851,611.07 596,603,553.24单位负责人：吴岩 主管会计工作负责人：张东文 会计机构负责人：沈宁 37 2009 年年度报告 资 产 负 债 表（续） 编制单位：沈阳合金投资股份有限公司 单位：元 2009.12.31 2008.12.31 项 目 附注 合并金额 母公司金额 合并金额 母公司金额 流动负债 短期借款 八.17 480,000.00 -1,700,000.00 - 向中央银行借款 吸收存款及同业存款 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 - - - - 应付账款 八.18 15,602,883.02 - 30,249,133.37 - 预收款项 八.19 8

112、80,934.85 - 6,653,778.84 - 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 八.20 4,714,566.94 3,926.20 11,985,757.74 175,189.30 应交税费 八.21 1,260,742.58 279,134.11 24,240,574.13 123,111.28 应付利息 八.22 130,067.39 - 137,246.56 - 应付股利 - - - - 其他应付款 八.23 7,846,207.72 304,400,582.89 73,325,307.55 364,520,975.15 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖

113、证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 30,915,402.50 304,683,643.20 148,291,798.19 364,819,275.73 非流动负债 长期借款 八.24 69,369,276.17 - 71,125,555.59 - 应付债券 - - 长期应付款 八.25 - -3,730,000.00 - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - - 递延所得税负债 - - - - 其他非流动负债 - - - - 非流动负债合计 69,369,276.17 -74,855,555.59 -负 债 合 计

114、100,284,678.67 304,683,643.20 223,147,353.78 364,819,275.73 所有者权益(或股东权益) 实收资本(或股本) 八.26 385,106,373.00 385,106,373.00 385,106,373.00 385,106,373.00 资本公积 八.27 59,810,209.57 965,358.21 70,553,001.21 965,358.21 减:库存股 - - - - 专项储备 盈余公积 八.28 65,080,549.79 65,080,549.79 65,080,549.79 65,080,549.79 一般风险准备

115、未分配利润 八.29 -290,826,223.88 -302,151,330.39 -304,921,315.77 -219,368,003.49 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 219,170,908.48 149,000,950.61 215,818,608.23 231,784,277.51 少数股东权益 五.4 79,709,601.52 76,885,649.06 所有者权益合计 298,880,510.00 149,000,950.61 292,704,257.29 231,784,277.51 负债及所有者权益合计 399,165,188.67 453,684,5

116、93.81515,851,611.07 596,603,553.24 单位负责人：吴岩 主管会计工作负责人：张东文 会计机构负责人：沈宁 38 2009 年年度报告 利 润 表 编制单位：沈阳合金投资股份有限公司 单位：元 2009 年度 2008 年度 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 231,694,075.98 21,400,000.00 189,398,433.33 0.00 其中: 营业收入 八.30 231,694,075.98 21,400,000.00 189,398,433.33 0.00 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 230,

117、448,253.54 38,243,212.09 213,250,055.35 8,096,466.61 其中:营业成本 八.30 165,136,129.43 20,700,000.00 157,862,804.17 0.00 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 八.31 12,779,598.00 234,185.00 1,200,052.11 0.00 销售费用 1,418,400.01 0.00 1,997,221.66 0.00 管理费用 39,238,537.39 12,912,419.11 32,838

118、,296.25 8,109,283.00 财务费用 八.33 1,188,321.65 1,998,049.94 8,594,680.47 -9,101.90 资产减值损失 八.34 10,687,267.06 2,398,558.04 10,757,000.69 -3,714.49 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 投资收益 八.32 22,969,930.97 -65,030,018.61 -4,602,785.37 -3,270,682.09 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 -3,961,721.63 -3,663,919.96 -9

119、,862,895.79 -6,366,583.69 汇兑收益（损失以“”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） 24,215,753.41 -81,873,230.70 -28,454,407.39 -11,367,148.70 加: 营业外收入 八.35 949,014.76 0.00 31,758,200.12 27,311,013.23 减：营业外支出 八.36 7,088,254.50 910,096.20 8,532,371.76 90,434.81 其中:非流动资产处置损失 4,533,670.33 0.00 1,662,000.36 0.00 四、利润总额（亏损总额以“”号填

120、列） 18,076,513.67 -82,783,326.90 -5,228,579.03 15,853,429.72 减：所得税费用 八.37 9,439,959.12 2,092,694.99 5,095,221.47 五、净利润（净亏损以“”号填列） 8,636,554.55 -82,783,326.90 -7,321,274.02 10,758,208.25 归属于母公司所有者的净利润 3,775,396.38 -7,931,508.45 少数股东损益 4,861,158.17 610,234.43 六、每股收益 (一) 基本每股收益 十八.1 0.01 -0.02 (二) 稀释每股收

121、益 0.01 -0.02 七、其他综合收益 八.38 105,422,923.65 120,098,306.44 八、综合收益总额 8,636,554.55 -82,783,326.90 98,101,649.63 130,856,514.69 归属于母公司所有者的综合收益总额 3,775,396.38 -82,783,326.90112,166,797.99 130,856,514.69 归属于少数股东的综合收益总额 4,861,158.17 -14,065,148.36 单位负责人：吴岩 主管会计工作负责人：张东文 会计机构负责人：沈宁 39 2009 年年度报告 现 金 流 量 表 编制

122、单位：沈阳合金投资股份有限公司 单位：元 2009 年度 2008 年度 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 81,451,594.40-124,435,995.48 - 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 420,063.17-11,052,239.28 - 收到其他与经营活动有关的现

123、金 八.39(1)37,329,611.8687,398,967.8962,409,504.86 33,261,701.73经营活动现金流入小计 119,201,269.4387,398,967.89197,897,739.62 33,261,701.73 购买商品、接受劳务支付的现金 40,343,860.78-83,450,095.97 - 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 21,730,826.402,814,788.2226,241,343.44 2,2

124、34,680.68 支付的各项税费 14,807,369.43679,632.7218,217,511.16 842,686.79 支付其他与经营活动有关的现金 八.39(2)71,090,911.47118,330,074.4181,490,741.60 49,845,454.78经营活动现金流出小计 147,972,968.08121,824,495.35209,399,692.17 52,922,822.25 经营活动产生的现金流量净额 -28,771,698.65-34,425,527.46-11,501,952.55 -19,661,120.52二、投资活动产生的现金流量： 收回投资

125、收到的现金 -15,300,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 107,304,067.83- 32,114,953.38 26,652,641.18 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -66,921,674.21 1,750,000.00 1,750,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 - - -投资活动现金流入小计 107,304,067.8366,921,674.21 49,164,953.38 28,402,641.18 40 2009 年年度报告 41 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

126、24,719,129.6320,745,130.00 3,509,561.08 653,644.33 投资支付的现金 -500,000.00 3,977,600.00 1,750,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 八.39(3) 716,903.38- 312,994.42 -投资活动现金流出小计 25,436,033.0121,245,130.00 7,800,155.50 2,403,644.33 投资活动产生的现金流量净额 81,868,034.8245,676,544.21 41,364,797.88 25

127、,998,996.85三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 725,000.00- 7,940,000.00 - 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 - - -筹资活动现金流入小计 725,000.00- 7,940,000.00 - 偿还债务支付的现金 1,945,000.00- 38,331,770.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,532,274.34- 8,144,860.43 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金

128、 八.39(4)31,482,074.4020,817,884.49 - -筹资活动现金流出小计 35,959,348.7420,817,884.4946,476,630.43 - 筹资活动产生的现金流量净额 -35,234,348.74-20,817,884.49 -38,536,630.43 -四、汇率变动对现金的影响 -2,523.00- -81,701.67 -五、现金及现金等价物净增加额 17,859,464.43-9,566,867.74 -8,755,486.77 6,337,876.33 加：期初现金及现金等价物的余额 18,703,932.729,568,698.47 27,

129、459,419.49 3,230,822.14六、期末现金及现金等价物余额 36,563,397.15 1,830.73 18,703,932.72 9,568,698.47单位负责人：吴岩 主管会计工作负责人：张东文 会计机构负责人：沈宁 2009 年年度报告 合 并 股 东 权 益 变 动 表 编制单位：沈阳合金投资股份有限公司 单位：元 本期金额 归属于母公司股东权益 项 目 股本 资本公积 减：库存股 专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他少数股东权益 股东权益合计 一、上年年末余额 385,106,373.00 70,553,001.21 - 65,080,549.79 -3

130、04,921,315.77 - 76,885,649.06 292,704,257.29 加：会计政策变更 - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - 二、本年年初余额 385,106,373.00 70,553,001.21 - 65,080,549.79 - -304,921,315.77 - 76,885,649.06 292,704,257.29 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - -10,742,791.64 - - - 14,095,091.89 - 2,823,952.46 6,176,252.71 （一）净利润 - - - - 3,775,

131、396.38 - 4,861,158.17 8,636,554.55 （二）其他综合收益 - - 上述（一）和（二）小计 - - - - - 3,775,396.38 - 4,861,158.17 8,636,554.55 （三）股东投入和减少资本 - - - - - - - -2,037,205.71 -2,037,205.71 1.所有者投入资本 - - - - - - - - 2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - 3.其他 - - - - - - -2,037,205.71 -2,037,205.71 (四)专项储备提取和使用 1.提取专项储备 2.使用专项储备

132、 （五）利润分配 - - - - - -423,096.13 - - -423,096.13 1.提取盈余公积 - - - - - - - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - 3.对所有者（或股东）的分配 - - - - - - 4.其他 - - - - -423,096.13 - - -423,096.13 （六）所有者权益内部结转 - -10,742,791.64 - - - 10,742,791.64 - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 -

133、- - - - - - - 4.其他 - -10,742,791.64 - 10,742,791.64 - - - 四、本年年末余额 385,106,373.00 59,810,209.57 - 65,080,549.79 - -290,826,223.88 - 79,709,601.52 298,880,510.00 单位负责人：吴岩 主管会计工作负责人：张东文 会计机构负责人：沈宁 42 2009 年年度报告 合 并 股 东 权 益 变 动 表（续） 编制单位：沈阳合金投资股份有限公司 单位：元 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项 目 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积

134、一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 股东权益合计 一、上年年末余额 385,106,373.00 63,691,782.57 - -345,046,219.62 - 90,950,797.42 194,702,733.37 加：会计政策变更 - - - - 前期差错更正 - - - - - - 二、本年年初余额 385,106,373.00 63,691,782.57 - - - -345,046,219.62 - 90,950,797.42 194,702,733.37 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - 6,861,218.64 - 65,080,549.79 - 4

135、0,124,903.85 - -14,065,148.36 98,001,523.92 （一）净利润 - - - - -7,931,508.45 - 610,234.43 -7,321,274.02 （二）其他综合收益 965,358.21 65,080,549.79 54,052,398.44 -14,675,382.79 105,422,923.65 上述（一）和（二）小计 - 965,358.21 - 65,080,549.79 - 46,120,889.99 - -14,065,148.36 98,101,649.63 （三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - 1.

136、所有者投入资本 - - - - - - - 2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - 3.其他 - - - - (四)专项储备提取和使用 1.提取专项储备 2.使用专项储备 （五）利润分配 - - - - - -100,125.71 - - -100,125.71 1.提取盈余公积 - - - - - - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - 3.对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - 4.其他 - - - - -100,125.71 - - -100,125.71 （六）所有者权益内部结转 - 5,895,860.43 - - - -5

137、,895,860.43 - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - 4.其他 - 5,895,860.43 - -5,895,860.43 - - - 四、本年年末余额 385,106,373.00 70,553,001.21 - 65,080,549.79 - -304,921,315.77 - 76,885,649.06 292,704,257.29 单位负责人：吴岩 主管会计工作负责人：张东文 会计机构负责人：沈宁 43 2009 年年度报

138、告 股 东 权 益 变 动 表 编制单位：沈阳合金投资股份有限公司 单位：元 本期金额 项 目 股本 资本公积 减：库存股 专项 储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 股东权益合计 一、上年年末余额 385,106,373.00 965,358.21 65,080,549.79 -219,368,003.49 231,784,277.51 加：会计政策变更 - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - 二、本年年初余额 385,106,373.00 965,358.21 - 65,080,549.79 - -219,368,003.49 - 231,784

139、,277.51 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - - -82,783,326.90 - -82,783,326.90 （一）净利润 - - - -82,783,326.90 - -82,783,326.90 （二）其他综合收益 - 上述（一）和（二）小计 - - - - -82,783,326.90 - -82,783,326.90 （三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - 1.股东投入资本 - - - - - - - - 2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - 3.其他 - - - - - - - - (四)专项储备提取和使用

140、 1.提取专项储备 2.使用专项储备 （五）利润分配 - - - - - - - - 1.提取盈余公积 - - - - - - - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - 3.对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - （六）所有者权益内部结转 - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - 四、本年年末余额 385,1

141、06,373.00 965,358.21 65,080,549.79 - -302,151,330.39 - 149,000,950.61 单位负责人：吴岩 主管会计工作负责人：张东文 会计机构负责人：沈宁 44 2009 年年度报告 45股 东 权 益 变 动 表（续） 编制单位：沈阳合金投资股份有限公司 单位：元 上年同期金额 项 目 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 股东权益合计 一、上年年末余额 385,106,373.00 -284,178,610.18 - 100,927,762.82 加：会计政策变更 - - - - - - - 前期

142、差错更正 - - - - - - - - 二、本年年初余额 385,106,373.00 - - - -284,178,610.18 - 100,927,762.82 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - 965,358.21 - 65,080,549.79 - 64,810,606.69 - 130,856,514.69 （一）净利润 - - - - 10,758,208.25 - 10,758,208.25 （二）其他综合收益 965,358.21 65,080,549.79 54,052,398.44 120,098,306.44 上述（一）和（二）小计 - 965,358.2

143、1 - 65,080,549.79 64,810,606.69 - 130,856,514.69 （三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - 1.股东投入资本 - - - - - - - - 2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - 3.其他 - - - - - - - - (四)专项储备提取和使用 1.提取专项储备 2.使用专项储备 （五）利润分配 - - - - - - - - 1.提取盈余公积 - - - - - - - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - 3.对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - 4.其他 - -

144、 - - - - - - （六）所有者权益内部结转 - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - 4.其他 - - - - - 四、本年年末余额 385,106,373.00 965,358.21 - 65,080,549.79 - -219,368,003.49 - 231,784,277.51 单位负责人：吴岩 主管会计工作负责人：张东文 会计机构负责人：沈宁 2009 年年度报告 沈阳合金投资股份有限公司 2009 年度财

145、务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 沈阳合金投资股份有限公司（以下简称本公司或合金投资）于1987年12月经沈阳市经济体制改革委员会以沈体改发（1987）9号文批准，由原隶属于沈阳市冶金局的国有大型企业沈阳合金厂独家发起，采用定向募集方式设立的股份有限公司。 1993年12月，经国家体改委以体改生（1993）227号文批准公司进行规范化股份制企业试点。 1996年11月5日，经中国证券监督管理委员会证监发字（1996）316号文批准，向社会公开发行人民币普通股1,400万股，并于同年11月12日在深圳证券交易所挂牌交易。 1999年12月，本公司经

146、沈阳市工商局批准由原沈阳合金股份有限公司更名为沈阳合金投资股份有限公司。 2005年7月，辽宁省机械（集团）股份有限公司（以下简称辽机集团）与托管方中国华融资产管理公司以及新疆德隆（集团）有限责任公司、北京杰圣科技投资有限公司、北京绅士达投资有限公司、四川嘉隆实业投资有限公司、陕西恒业投资有限公司、中企资产托管经营有限公司签订关于沈阳合金投资股份有限公司股份的转让协议，受让上述六家股东合计持有的公司社会法人股218,573,040股（占总股本的56.76%）。辽机集团豁免要约收购的申请已于2008年12月获得中国证监会批准。2009年9月，辽机集团受让的公司社会法人股218,573,040股已

147、全部过户完毕。 2008年4月21日，本公司召开临时股东大会，会议以现场投票、委托董事会投票和网络投票方式审议通过了沈阳合金投资股份有限公司股权分置改革方案，对价方案为：辽机集团向公司流通股股东每10股送1股、参与公司债务重组并免除其因此而产生的对公司3.10亿元应收款项半年的利息948.60万元作为对价安排，同时辽机集团以非现金资产代新疆德隆偿还其占用公司的资金余额3.19亿元。2009年11月24日，股权分置改革方案全部完成。截止2009年12月31日，公司股份结构变化为：有限售条件的流通股合计201,919,707股，全部为辽机集团持有的社会法人股，占总股本的52.43%；无限售条件的流

148、通股合计183,186,666股，占总股本的47.57%。 本公司企业法人营业执照注册号：210132000020791号，法定代表人：吴岩，注册地址：沈阳市浑南产业区世纪路55号，注册资本为385,106,373元。 本公司的母公司为辽机集团，最终控制人为自然人秦安昌。 46 2009 年年度报告 本公司经营范围主要为投资入股，下属子公司经营范围主要为电动工具、园林机械和铜镍合金材料等的生产销售，主要产品有松土机、梳草机、除草机、扫雪机、农艺园林机械、合金线、合金棒材等。 股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，总经理负责公司的日常经营管理工作，监事会是公司的监督机构。公司下设

149、的职能部门有董事会秘书处、财务管理部、审计部、投资管理部、人事行政部。 截止 2009 年 12 月 31 日，本公司拥有二级子公司 7 个，分别为上海星特浩企业有限公司（以下简称星特浩）、苏州美瑞机械制造有限公司（以下简称苏州美瑞）、上海合金国际贸易有限公司（以下简称合金国贸）、合金美瑞（苏州）机电制造有限公司（以下简称合金美瑞）、大连宝原港务有限公司（以下简称宝原港务）、沈阳合金材料有限公司（以下简称合金材料）、沈阳合金管理咨询有限公司（以下简称咨询公司）。 本公司财务报告已于 2010 年 3 月 4 日经本公司第七届董事会第二十四次会议批准报出。 二、遵循企业会计准则的声明 本公司基于

150、下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 三、财务报表的编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006年2 月15日颁布的企业会计准则及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 四、重要会计政策、会计估计 1.会计期间 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 2.记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 3.计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，

151、一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。报告期内计量属性未发生变化。 47 2009 年年度报告 4.现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。权益性投资不作为现金等价物。 5.外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。 在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率

152、与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。 6.金融资产与金融负债 （1）金融工具的确认依据 当本公司成为金融工具合同一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。 （2）金融资产和金融负债的分类 本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及

153、应收款项和可供出售金融资产四大类。 按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两大类。 （3）金融资产和金融负债的计量 本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。 2）持有至到期投资，采用实际利率法，

154、按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。 3）应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。 4）可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入资本 48 2009 年年度报告 公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的

155、现金股利，计入投资收益。 5）其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益计入当期损益。 （4）金融资产、金融负债公允价值的确定 存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。 （5）金融资产的转移及终止确认 1）满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： 将收取金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且放弃了对该金融资产

156、的控制。 2）本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： 所转移金融资产的账面价值； 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 3）本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 终止确认部分的账面价值； 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。对于采用继续涉

157、入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。 （6）金融资产减值 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断金融资产是否存在减值迹象。当发生减值迹象时，对金融资产计提减值准备。 49 2009 年年度报告 1）应收款项 本公司对纳入合金投资合并范围内的关联公司之间发生的应收款项一般不计提坏账准备，但如果有确凿证据表明关联方债务单位现金流量严重不足时，并且不准备对应收款项进行债务重组或其它方式收回的，根据预计可能收回的坏账损失，计提相应的坏账准备，对于其中预计全部无法收回的应

158、收关联方的款项也可全部计提坏账准备。 除纳入合金投资合并范围的关联公司外，应收款项期末如果有客观证据表明应收款项发生了减值的，则将其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。 对于期末单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金

159、流量现值的金额。 公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即账龄组合）的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下应收款项组合计提坏账准备的比例。 账 龄 比例% 1 年以下（含 1 年） 10 1-2 年（含 2 年） 20 2-3 年（含 3 年） 50 3 年以上 100 2）持有至到期投资 资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失的计量规定办理。 3）可供出售金融资产 资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分

160、析判断，分析判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损益。 确认减值损失后，在随后的会计期间有客观证据表明公允价值已上升，且客观上与原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资发生的减值损失转回计入所有者权益，可供出售债务工具投资发生的减值损失转回计入当期损益。但是

161、，在活跃市场中没有 50 2009 年年度报告 报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产以及不具有控制、共同控制或重大影响，没有活跃市场且公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生的减值损失，不得转回。 （7）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分

162、；同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产与承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产与承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 7.存货的核算方法 （1）存货的分类 存货分类为：原材料、包装物、自制半成品、在产品、库存商品、委托加工物资、低值易耗品等大类。 （2）存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （3）取得和发出的计

163、价方法 取得时按实际成本计价，存货发出采用加权平均法核算。 低值易耗品在领用时采用五五摊销法，包装物采用一次摊销法。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。 （4）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存

164、货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备 51 2009 年年度报告 金额内转回，转回的金额计入当期损益。 存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行

165、销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。 8.长期股权投资的核算 长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本公司对合营企业和联营企业的股权投资以及本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：如果投资合同或协议中约定在被投资单位的重要财务和生产经营决策制定过程中，必须由投资各方均同意才能通过时确认为对被投资单位具有共同控制；如果约定对被投资单位的财务和经营决策有

166、参与决策的权力，但不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定，则确认为对被投资单位具有重大影响。 （1）初始计量 1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总

167、额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。采用吸收合并时，企业合并成本与取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉。采用控股合并时，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中

168、取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益（营业外收入）。为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本（债券及权益工具的发行费用除外）。 2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 52 2009 年年度报告 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果

169、该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）后续计量 对子公司的长期股权投资采用的成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用的成本法核算。 对被投

170、资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 1）采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣告发放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 2）采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。 当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的基础上，对被投资单位采用的与本

171、公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照企业会计准则第 8 号资产减值等规定属于资产减值损失的则全额确认。 在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现盈利的，在收

172、益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。 对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。 53 2009 年年度报告 （3）长期股权投资减值准备 资产负债表日，有迹象表明长期股权投资发生减值的，按本附注四、13 所述方法计提长期股权投资减值准备。 9.投资性房地产的核算方法 投资性房地产指为赚取租金和（或）为资本增值而持有的房地产,包括已出租或准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司采用成本模式对所有投资性房地产

173、进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。 资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本附注四、13 所述方法计提投资性房地产减值准备。 10.固定资产的核算方法 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 1）与该项固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他； （3）固定资产计量 固定资产通常按照实际成本作为初始计量。

174、与固定资产有关的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。 （4）固定资产折旧方法：本公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。各类固定资产的预计残值率、折旧年限如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 房屋及建筑物 20-45 4-10 机器设备 10-17 4-10 运输设备 5-12 4-10 电子设备及其他 5-8 4-10 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重 54 2009 年年度报告 新计算确定折旧率和折

175、旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 （5）融资租入的固定资产按租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相同的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中

176、较短的期间内计提折旧。 （6）闲置固定资产：当固定资产不能为本公司生产商品、提供劳务、出租或经营管理服务时，本公司将列入闲置固定资产管理，闲置固定资产按照在用固定资产计提折旧。 （7）减值准备：资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本附注四、13 所述方法计提固定资产减值准备。 11.在建工程的核算方法 （1）在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价

177、或工程实际成本等，按估计价值确定其成本，并计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （3）资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本附注四、13 所述方法计提固定资产减值准备。 在建工程减值准备一旦计提，不得转回。 12.无形资产的核算方法 （1）无形资产确认条件 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产在同时满足下列条件的，才能予以确认： 1）与该项无形资产有关的经济利益很可能流入企业； 2）该无形资产的成本能够可靠地计量。 （2）无形资产的计价方法 55 2009 年年度报告 无形资产应当按照成本进行初始

178、计量。 （3）无形资产使用寿命及摊销 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销。 （4）资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，使用寿命和摊销方法与前期估计不同时，改变摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则按使用寿命有限的无形资产进行摊销。 （

179、5）研究开发支出 企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生支出。相对于研究阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。 企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当

180、于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才确认为无形资产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 3）无形资产产生经济利益的方式。 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （7）无形资产减值准备 资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按本附注四、13 所述方法计提无形资产准备。对于使用寿命不确定的无形资产，无论其是否发生减值迹象，均应于资产负债表日进行减值测试。 13.资产减值的核算方法 56 2

181、009 年年度报告 （1）在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、在建工程、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 （2）是否存在减值迹象的判断 1

182、）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 （3）资产

183、组的认定 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间保持一致。 几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照企业管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。 在合并财务报表中反映的商誉，不包括子

184、公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组（或者资产组组合，下同）进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定资产组（包括商誉）是否发生了减值。上述资产组发生减值的，将该损失按比例扣除少数股东权益份额后，来确认归属于母公司的商誉减值损失。 （4）上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 14. 长期待摊费用摊销方法 57 2009 年年度报告 本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，如以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。经营租入固定

185、资产改良支出在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销，其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。 15.借款费用的核算 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： 1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承

186、担带息债务形式发生的支出； 2）借款费用已经发生； 3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 1）当同时满足下列条件时，开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2）暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 3）停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资

187、本化。 （3）借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。

188、专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。 16.职工薪酬的核算 58 2009 年年度报告 （1）职工薪酬 主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。 （2）辞退福利 辞退福利

189、是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，包括本公司决定在职工劳动合同到期前不论职工愿意与否，解除与职工的劳动关系给予的补偿；本公司在职工劳动合同到期前鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿；本公司实施的内部退休计划。 1）辞退福利的确认原则： 企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。 企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 2）辞退福利的计量方法： 对于职工没有选择权的辞退计划，根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数量、每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。 对于自愿接受裁减的建议，首先预计将会接受裁减建议的职工数量，再根据预计的职工数量和每一职工的辞退补偿等计提应

190、付职工薪酬。 3）辞退福利的确认标准： 对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议，在每期或每阶段计划符合预计负债确认条件时，将该期或该阶段计划中由提供辞职福利产生的预计负债予以确认，计入该部分计划满足预计负债确认条件的当期管理费用。 对于符合规定的内退计划，按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正常退休日之间期间、企业拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负债，计入当期管理费用。 17.股份支付的确认和计量 本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 （1）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础

191、计算确定的负债的公允价值计量。 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。 59 2009 年年度报告 存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 （2）以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。 授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表

192、日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。 18.预计负债的核算方法 （1）预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： 1）该义务是公司承担的现时义务； 2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； 3）该义务的金额能够可靠地计量。 公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。 （2）预计负债的计量 预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑

193、与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 （3）最佳估计数的确定方法 如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定： 1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定； 2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认的负债所需支出全部或部

194、分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 19.收入确认核算 60 2009 年年度报告 （1）销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，根据实际选用下列方法情况确定： 1）已完工作

195、的测量。 2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 3）已经发生的成本占估计总成本的比例。 公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

196、 （3）让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 20.政府补助的确认和计量 （1）政府补助同时满足下列条件时，予以确认： 1）企业能够满足政府补助所附条件； 2）企业能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量： 1）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照 61 2009 年年度报告 公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金

197、额计量。 2）与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 3）已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 不存在相关递延收益的，直接计入当期损益

198、。 21.所得税核算 （1）公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。 （2）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 （3）递延所得税资产的确认依据 1）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： 该项交易不是企业合并； 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，

199、同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （4）递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： 1）商誉的初始确认； 62 2009 年年度报告 2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该项交易不是企业合并； 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

200、 3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的： 投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （5）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 五、企业合并及合并财务报表 1.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期

201、股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积/股本溢价，不足冲减的，则调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用在发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被合并方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行权益性证券的公允价值以及为合并所发生的各项直接相关费用之和。 合并财务报表时，本公司对于同一控制下企业合并取得的子公司采用权益结合法处理，自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合并现金流量表中并单独列示，按被合并方在合并日的资产、负债的账面价值作为计量属性。

202、本公司对于非同一控制下企业合并取得的子公司采用购买法处理，自控制被合并方之日起合并其财务报表，按公允价值计量被合并方的可辨认资产及负债。 2.合并范围的确定原则 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的企业会计准则第 33 号合并财务报表执行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，本公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并范围。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。 3.合并财务报表的编制方法 63 2009 年年度报告 合并财务报表以母公司和子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关

203、资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。 4.子公司情况 （1）通过设立方式取得的子公司 子公司名称 子公司类型 注册地业务性质 法人代表 注册资本（万元）合金国贸 全资子公司 上海 赵芳彦 500 进出口贸易 合金美瑞 全资子公司 苏州 赵芳彦 USD6,200 生产销售电动工具等 咨询公司 全资子公司 沈阳 任穗欣 50 企业管理、投资咨询 续上表： 子公司名称 组织机构代码 持股比例(%) 表决权比(%) 是否合 并报表 备注 期末实际出资额合金国贸 74423878-3 5,000,000.0098 100 是 注 1 合金美瑞 75732934-2 58,000,

204、000.00100 100 是 咨询公司 69651658-1 500,000.00100 100 是 注 1：本公司和子公司合金材料分别持有合金国贸 80%及 20%的股权，故本公司实际持有合金国贸的股权比例为 98%、表决权比例为 100%。 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 子公司名称 子公司类型 法人代表 注册资本（万元）业务性质 注册地苏州美瑞 控股子公司 苏州 姜文利 USD800 生产销售扫雪机、园林工具等 合金材料 全资子公司 沈阳 李英杰 5,985 生产销售铜、镍合金产品等 宝原港务 控股子公司 大连 吴 岩 1,091 港口装御、货物堆存、船舶服务等 续上表： 子公司

205、名称 组织机构代码 期末实际出资额持股比例(%) 表决权比(%) 是否合 并报表 备注 苏州美瑞 73440667-5 63,854,545.6075 75 是 合金材料 71579743-9 14,738,747.0990 100 是 注 2 宝原港务 24127422-1 7,519,914.2885 85 是 续上表： 64 2009 年年度报告 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额 少数股东权益少数股东权益中用于冲 子公司名称 减少数股东损益的金额 苏州美瑞 22,548,756.66宝原港务 1,426,940.9

206、1合 计 23,975,697.57 注 2：本公司和子公司星特浩分别持有合金材料 60%及 40%的股权，故本公司实际持有合金材料的股权比例为 90%、表决权比例为 100%。 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 子公司名称 子公司类型 注册地法人代表 注册资本（万元）业务性质 星特浩 控股子公司 上海 李英杰 USD1,688 生产销售电动工具等 续上表： 子公司名称 组织机构代码 期末实际出资额持股比例(%) 表决权比(%) 是否合 并报表 备注 星特浩 60730524-9 90,000,000.0075 75 是 续上表： 子公司名称 少数股东权益少数股东权益中用于冲 减少数股东

207、损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额 星特浩 55,733,903.95合 计 55,733,903.95 5.本期合并范围的变化情况 （1）本公司原持有苏州太湖企业有限公司（以下简称苏州太湖）92.55%的股权，子公司苏州美瑞原持有苏州太湖 7.45%的股权。2009 年 8 月 13 日，本公司与辽机集团签订股权转让协议，约定以6,645.00 万元的价款向其转让苏州太湖 92.55%的股权；同时苏州美瑞与大连保税区利海工贸有限公司（系辽机集团控股子公司）签订股权转让协议，约定以 535.00 万元的价款向其

208、转让苏州太湖 7.45%的股权。转让价款系以 2008 年 12 月 31 日苏州太湖净资产评估值为基础确定。本公司及苏州美瑞均于 2009 年 9 月 24 日收到股权转让款、于 2009 年 9 月 30 日与购买方办理完毕股权交接手续。截止2009 年 9 月 30 日，苏州太湖的净资产为 4,434.55 万元；2009 年 1-9 月，苏州太湖实现净利润-1,121.71 65 2009 年年度报告 万元。本公司及苏州美瑞将处置价款与处置日所享有的苏州太湖净资产份额的差额作为本期投资收益，金额合计为 2,745.45 万元。 （2）本公司原持有苏州太湖机电有限公司（以下简称太湖机电）

209、49%的股权，原子公司苏州太湖持有太湖机电 51%的股权。2009 年 8 月 13 日，本公司与辽机集团签订股权转让协议，约定以 125.50万元的价款向其转让太湖机电 49%的股权。转让价款系以 2008 年 12 月 31 日太湖机电净资产的账面价值为基础确定。本公司于 2009 年 9 月 24 日收到股权转让款、于 2009 年 9 月 30 日与辽机集团办理完毕股权交接手续。截止 2009 年 9 月 30 日，太湖机电的净资产为 254.20 万元；2009 年 1-9 月，太湖机电实现净利润-1.95 万元。本公司将处置价款与处置日所享有的太湖机电净资产份额的差额作为本期投资收

210、益，金额为 0.94 万元。 （3）子公司星特浩原持有上海元特浩洁具用品有限公司（以下简称元特浩）51%的股权，缴纳出资 153.00 万元。依据元特浩董事会决议及星特浩与其他股东沈阳汉帝装饰有限公司、自然人姜清签订的提前终止合同、章程协议书，元特浩提前终止经营，进入清算程序。根据上海中佳永信会计师事务所有限公司于 2009 年 11 月 6 日出具的上海信会报2009第 2280 号清算报告，截止 2009 年10 月 31 日，元特浩净资产为 301.31 万元，清算净损失为 23.38 万元。2009 年 12 月 2 日，元特浩清算组作出财产分配决议，退回股东姜清原实际投资款 200

211、万元，退回股东沈阳汉帝装饰有限公司原实际投资款 56.96 万元，剩余财产 44.35 万元分配于子公司星特浩。清算剩余财产未按出资比例进行分配，主要原因系元特浩自成立时起一直未正常经营，公司由星特浩管理，其他两股东未参与经营，所以累计亏损全部由星特浩承担。元特浩于 2009 年 7 月 13 日办理了税务注销手续，于 2010 年 1 月 5日办理了工商注销手续，组织机构代码证的注销正在办理中。 按照企业会计准则第 33 号-合并财务报表规定：本公司在编制合并财务报表时，不再继续将苏州太湖、太湖机电、元特浩纳入合并资产负债表，但不调整合并资产负债表的期初数，分别将苏州太湖及太湖机电2009年

212、1月至2009年9月的利润表及现金流量表纳入合并利润表及合并现金流量表，将元特浩 2009 年 1 月至 2009 年 10 月的利润表及现金流量表纳入合并利润表及合并现金流量表。 （4）2009 年 11 月，本公司出资 50 万元，投资设立沈阳合金管理咨询有限公司，出资比例为 100%。因此本期将该公司纳入合并范围。 六、税 项 本公司适用的主要税种及税率 1.增值税：公司经主管税务机关核定为一般纳税人，销项税率为17%，公司按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税，如系自营出口，执行免、抵、退政策； 2.营业税：按应税收入5%计缴； 3.城市维护建设税：按应纳流转税额的7%

213、计缴； 4.教育费附加：按应纳流转税额的4%计缴； 66 2009 年年度报告 5.所得税：按应纳税所得额的25%计缴； 6.其他税项：按国家有关的具体规定计缴。 七、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1.会计政策的变更 本公司报告期内未变更会计政策。 2.会计估计的变更 本公司报告期内未变更会计估计。 3.前期会计差错更正 本公司报告期内未发生重大前期差错更正。 八、合并财务报表主要项目注释 说明：期初指2009年1月1日，期末指2009年12月31日，上期指2008年度，本期指2009年度。 1.货币资金 （1）分类列示 期末余额 期初余额 项目 原币金额 折算汇率折合人民币原

214、币金额折算汇率 折合人民币现金 510,184.28 1,219,283.12 其中：人民币 195,322.11 1.0000195,322.11881,279.69 1.0000 881,279.69 台币 34.00 0.22127.52 34.00 0.2067 7.03 欧元 1,987.88 9.797119,475.46 1,877.88 9.6590 18,138.44 美元 40,748.96 6.8282278,242.04 44,288.41 6.8346 302,693.57 港币 19,462.97 0.880517,137.1519,462.97 0.8819 17

215、,164.39 银行存款 16,846,689.55 6,492,444.35 其中：人民币 15,878,108.11 1.0000 15,878,108.115,756,510.06 1.0000 5,756,510.06 台币 欧元 美元 141,374.78 6.8282965,335.28 107,202.15 6.8346 732,683.79 港币 3,686.72 0.88053,246.16 3,685.79 0.8819 3,250.50 67 2009 年年度报告 期末余额 期初余额 项目 原币金额 折算汇率折合人民币原币金额折算汇率 折合人民币其他货币资金 20,024

216、,407.81 10,992,205.25 其中：人民币 20,024,407.81 1.000020,024,407.8110,900,102.27 1.0000 10,900,102.27 台币 欧元 110.00 9.6590 1,062.49 美元 13,320.53 6.8346 91,040.49 港币 合 计 37,381,281.64 18,703,932.72 （2）期末其他货币资金 20,024,407.81 元，主要为银行本票存款及社保专户存款等。 （3）因恒丰银行诉本公司及湘火炬汽车集团股份有限公司等四家贴现协议纠纷一案，冻结本公司盛京银行沈阳市中山支行及中信银行沈阳中

217、山支行的银行账户，截止2009年12月31日，被冻结账户余额为817,884.49元，详见本财务报表附注十四、2。 （4）货币资金期末金额较期初增加99.86%，主要原因系收到投资性房地产转让款及其他经营性收款。 2.应收票据 （1）分类列类 票据种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 3,448,892.12 4,284,385.95 商业承兑汇票 60,000.00 合 计 3,508,892.12 4,284,385.95 （2）已质押的应收票据 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 河北众志汽车贸易有限公司 2009-9-8 2010-3-8 500,000.00 合 计 500,0

218、00.00 （3）期末已背书但尚未到期的应收票据总额为2,773,105.67元，前五名情况如下： 出票单位 出票日期 到期日 金额 中国石化集团胜利石油管理局 2009-11-23 2010-5-23 500,000.00遵义钛业股份有限公司 2009-10-29 2010-4-29 300,000.00 68 2009 年年度报告 出票单位 出票日期 到期日 金额 遵义钛业股份有限公司 2009-11-27 2010-5-27 250,000.00安徽奇瑞汽车销售有限公司 2009-7-7 2010-1-7 200,000.00渤海石油装备（天津）中成机械制造有限公司 2009-12-9

219、2010-5-31 200,000.00合 计 1,450,000.00 3.应收账款 （1）按类别列示 期末余额 期初余额 类别 金额 占总额比例 坏账准备金额 占总额比例 坏账准备单项金额重大的应收款项 10,983,752.97 27.87% 1,098,375.3011,655,470.5520.40% 1,165,547.06单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项 其他不重大应收款项 28,425,757.66 72.13% 14,485,751.9545,474,824.7879.60% 30,339,464.32合 计 39,409,510.63 100.

220、00%15,584,127.2557,130,295.33100.00% 31,505,011.38 注：单项应收账款在500万元以上确认为单项金额重大的应收账款。 （2）期末单项金额重大的应收账款计提坏帐准备的说明 应收款项内容 期末余额坏账金额计提比例 理由 大庆油田力神泵业有限公司 10,983,752.971,098,375.30 10% 无重大减值迹象，按账龄分析计提 合计 10,983,752.971,098,375.3010% （3）按账龄分析列示 期末余额 期初余额 账龄 余额 比例坏帐准备余额比例 坏帐准备1 年以内(含 1 年) 25,747,139.44 65.33%2,

221、574,239.7926,991,725.09 47.25% 2,698,615.13 1-2 年(含 2 年) 561,826.79 1.43%112,365.351,210,516.40 2.12% 242,103.28 2-3 年(含 3 年) 406,044.61 1.03%203,022.32 727,521.74 1.27% 363,760.87 3 年以上 12,694,499.79 32.21%12,694,499.7928,200,532.10 49.36% 28,200,532.10 合计 39,409,510.63 100.00%15,584,127.2557,130,2

222、95.33 100.00% 31,505,011.38 69 2009 年年度报告 （4）本年度实际核销的应收账款性质、原因及其金额 单位名称 金额 款项性质 核销原因 是否因关联交易产生美国 MURRAY 3,347,207.75货款 对方已破产清算，无法收回 是 合计 3,347,207.75 注：本公司应收美国MURRAY公司账款3,347,207.75元，账龄3年以上，美国MURRAY公司的破产清算计划已于2005年9月获得批准，正式进入破产清算程序。由于有伤害赔偿未解决完毕，截止财务报告报出日破产资产仍未用于清偿，在美国金融危机形势下，预计此笔债权无法收回，根据本公司董事会决议，本期

223、核销该债权。该款项已于2008年全额计提坏账准备。 （5）期末应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （6）期末应收账款金额前五名情况 单位名称 款项性质 金额 年限 占应收账款 总额的比例 大庆油田力神泵业有限公司 货款 10,983,752.97 1 年以内 27.87% 慈溪金鹰特种合金材料有限公司 货款 3,471,981.22 1 年以内 8.81% 株洲湘火炬环保科技有限责任公司 货款 3,228,657.16 1 年以内 8.19% 山东胜利石油管理局无杆采油泵公司 货款 2,527,295.72 1 年以内 6.41% 天津大港油田集团中成机械制造有限

224、公司 货款 950,914.41 1 年以内 2.41% 合 计 21,162,601.48 53.69% （7）期末应收账款中无应收关联单位款项。 （8）应收账款余额期末较期初减少31.02%，主要原因：除经营业务正常结算外，苏州美瑞核销对美国MURRAY公司应收账款所致。 4.预付账款 （1）账龄列示 期末余额 期初余额 账龄 余额 比例坏帐准备余额比例 坏帐准备1 年以内(含 1 年) 1,050,553.48 48.29%3,260,313.75 61.49% 1-2 年(含 2 年) 108,149.65 4.97% 728,596.56 13.74% 2-3 年(含 3 年) 35

225、2,283.19 16.19% 690,176.42 13.01% 3 年以上 664,341.54 30.55%33,076.99623,424.09 11.76% 103,406.99 合计 2,175,327.86 100.00%33,076.995,302,510.82 100.00% 103,406.99 70 2009 年年度报告 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位名称 款项性质金额年限 未结算原因 沈阳浑南热力有限责任公司 采暖费 675,207.441 年以内 受益期未结束苏州宁吴模具公司 材料款 345,226.002-3 年、3 年以上 未最终结算 辽宁省电力有限公司沈

226、阳供电公司 电费 176,996.011 年以内 未最终结算 霸州市霸州镇新兴塑料加工厂（永兴） 加工费 106,383.001-2 年，2-3 年 未最终结算 苏州中隆机电配件有限公司 材料款 82,480.003 年以上 未最终结算 合计 1,386,292.45 （3）期末预付账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （4）期末预付账款中无预付关联单位款项。 （5）预付账款余额期末较期初减少58.97%，变动主要原因：除经营业务正常结算外，苏州美瑞将长期挂账的预付账款49.00万元转至其他应收款核算，以及子公司合金国贸在清算过程中将预付账款126.00万元进行清理所致

227、。 5.其他应收款 （1）按类别列示 期末余额 期初余额 类别 金额 占总额比例坏账准备金额占总额 比例 坏账准备单项金额重大的应收款项 8,260,000.00 52.06%6,611,308.7623,675,004.5835.80% 23,660,888.08单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项 其他不重大应收款项 7,606,514.70 47.94%4,533,938.8942,448,205.4164.20% 23,466,508.63合计 15,866,514.70 100.00%11,145,247.6566,123,209.99100.00% 47,

228、127,396.71 注：单项金额在400万元以上的其他应收款确认为单项金额重大其他应收款。 （2）期末单项金额重大的其他应收款计提坏帐准备的说明 应收款项内容 期末余额坏账金额计提比例理由 南京机电产业集团 4,260,000.004,260,000.00100%评估无可收回性 上海谷翠实业有限公司 4,000,000.00400,000.0010%预计可正常收回,按账龄分析计提坏账准备 合计 8,260,000.004,660,000.00 71 2009 年年度报告 注：南京机电产业集团欠款426万元为本公司原子公司南京二机床有限公司为上海协东盛公司借款担保而存入南京机电产业集团共管账户

229、的股权转让余款。经核查，协东盛公司厂址已变更，无法找到相关人员，根据本公司董事会决议，2007年已对426万元的应收款全额计提坏账准备。 （3）按账龄分析列示 期末余额 期初余额 账龄 余额 比例坏帐准备余额 比例 坏帐准备1 年以内(含 1 年) 4,307,532.15 27.15%430,703.16 9,196,972.22 13.91% 918,081.18 1-2 年(含 2 年) 882,671.14 5.56%176,534.23 7,088,964.12 10.72% 4,703,390.03 2-3 年(含 3 年) 4,585,188.64 28.90%4,446,887

230、.4916,582,296.30 25.08% 8,291,148.15 3 年以上 6,091,122.77 38.39%6,091,122.7733,254,977.35 50.29% 33,214,777.35 合计 15,866,514.70 100.00%11,145,247.6566,123,209.99 100.00% 47,127,396.71 （4）本年度实际核销的其他应收款性质、原因及其金额 单位名称 金额 款项性质 核销原因 是否因关联交易产生北京川流管理咨询有限责任公司 1,200,000.00往来款 评估无法收回 否 上海用正投资管理有限公司 500,000.00往来

231、款 评估无法收回 否 沈阳市骥达实业公司 350,000.00往来款 评估无法收回 否 上海拓步企业发展有限公司 355,889.33往来款 债务重组损失 否 合计 2,405,889.33 （5）期末其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （6）期末其他应收款金额前五名情况 单位名称 款项性质 金额 年限 占其他应收款 总额的比例 南京机电产业集团 担保 4,260,000.00 2-3 年 26.85% 上海谷翠实业有限公司 房款 4,000,000.00 1 年以内 25.21% 温岭隆江机械制造有限公司 涉诉往来 1,951,308.76 3 年以上 12.

232、30% 上海隆江机械制造有限公司 涉诉往来 914,249.76 3 年以上 5.76% 沈阳邦杰电机有限公司 拆借款 817,003.00 3 年以上 5.15% 合计 11,942,561.52 75.27% （7）期末其他应收款中无应收关联单位款项。 （8）其他应收款余额期末较期初减少76.00%，主要原因系本期处置子公司所致，其中苏州太湖 72 2009 年年度报告 的影响额约为4,502.21万元。 6.存货 （1）存货分类 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备账面价值账面余额跌价准备 账面价值原材料 4,538,308.47 4,538,308.47 7,897,921.3

233、0 924,250.86 6,973,670.44在产品 4,474,794.14 259,943.89 4,214,850.25 7,413,026.39 885,885.70 6,527,140.69库存商品 13,276,560.14 434,241.40 12,842,318.74 28,847,990.44 1,290,486.41 27,557,504.03 低值易耗品 145,738.79 145,738.79 154,211.99 154,211.99 包装物 23,892.70 23,892.70 59,264.55 59,264.55 委托加工物资 4,461,271.43

234、 4,461,271.43 自制半成品 512,060.75 512,060.752,470,768.61 110,412.25 2,360,356.36合计 22,971,354.99 694,185.29 22,277,169.70 51,304,454.71 7,672,306.65 43,632,148.06 （2）存货跌价准备 本期减少 项目 期初余额 本期计提转回 转销 合计 期末余额原材料 924,250.86 924,250.86 924,250.86 在产品 885,885.70 259,943.89 885,885.70 885,885.70 259,943.89 库存商品

235、 1,290,486.41 434,241.40 1,290,486.41 1,290,486.41 434,241.40 自制半成品 110,412.25 110,412.25110,412.25 委托加工物资 4,461,271.43 4,461,271.434,461,271.43 合计 7,672,306.65 694,185.29 4,461,271.433,211,035.227,672,306.65 694,185.29 （3）存货期末余额比期初余额减少55.23%，主要系考虑金融危机对市场环境的影响，公司主动性将原材料及产成品储存量降低，以及期末苏州太湖不再纳入合并范围所致。

236、7.长期股权投资 （1）按明细列示 被投资单位 核算 方法 初始投资金额期初账面金额本期增加本期减少 期末账面金额大连宝原核设备有限公司 权益法 154,249,090.75136,885,876.953,663,919.96 133,221,956.99大连辽机进出口有限公司 权益法 1,250,000.001,039,509.24297,801.67 741,707.57鞍山三和金属复合板制造有限公司 成本法 500,000.00500,000.00 500,000.00 73 2009 年年度报告 被投资单位 核算 方法 初始投资金额期初账面金额本期增加本期减少 期末账面金额苏州东吴电动

237、工具有限责任公司 成本法 970,000.00970,000.00970,000.00 合 计 156,969,090.75139,395,386.194,931,721.63 134,463,664.56 接上表： 被投资单位 持股比例表决权比例减值准备本期计提资产减值准备 现金红利大连宝原核设备有限公司 41%41% 大连辽机进出口有限公司 25%25% 鞍山三和金属复合板制造有限公司 16.67%16.67%500,000.00 合计 500,000.00 注1：2002年本公司出资50万元，取得鞍山三和金属复合板制造有限公司（以下简称鞍山三和）16.67%的股权，经查该公司工商营业执照

238、已到期，且办公地址已变更，本公司暂未能与其取得联系，2007年经董事会决议，对该公司长股股权投资50万元及其他应收款余额49.98万元全额计提减值准备。目前，本公司正积极联络该公司相关人员，争取完成后续手续的相关处理工作。 注2：原子公司苏州太湖持有苏州东吴电动工具有限责任公司12.13%的股权，因本期本公司已将所持苏州太湖股权处置，致使对苏州东吴电动工具有限责任公司的长期投资减少。 （2）联营企业信息 被投资单位 名称 企业 类型 注册地法人 代表 业务性质 注册资本 持股比例 表决权 比例 大连宝原核设备有限公司 有限责任 大连 吴 岩 设备制造 52,000,000.00 41% 41%

239、 大连辽机进出口有限公司 有限责任 大连 姜文利进出口贸易5,000,000.00 25% 25% 接上表： 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润 组织机构代码大连宝原核设备有限公司 485,057,917.25 404,568,744.98 80,489,172.27 212,884,291.19 -8,936,390.14 71693752-8 大连辽机进出口有限公司 8,024,317.37 5,057,487.102,966,830.2796,798.41 -1,191,206.68 66924306-3 8.投资性房地产 （1）成本法计

240、量的投资性房地产 项目 期初余额本期增加本期减少 期末余额一、原价合计 54,986,399.6020,700,000.00 75,686,399.60 74 2009 年年度报告 项目 期初余额本期增加本期减少 期末余额1.房屋、建筑物 40,712,028.1020,700,000.00 61,412,028.10 2.土地使用权 14,274,371.50 14,274,371.50 二、累计折旧和累计摊销合计 19,593,971.23 1,122,344.26 20,716,315.49 1.房屋、建筑物 16,785,454.02 1,026,315.16 17,811,769.1

241、8 2.土地使用权 2,808,517.21 96,029.10 2,904,546.31 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 1.房屋、建筑物 2.土地使用权 四、投资性房地产账面价值合计 35,392,428.37 1房屋、建筑物 23,926,574.08 2.土地使用权 11,465,854.29 （2）本期投资性房地产变化原因：本公司于2009年4月购得鞍山市胜利房屋开发有限公司开发的位于鞍山市铁东区绿化街45号住宅25套，总成本支出为2,070万元，后于2009年12月将全部房产出售给自然人刘科，共收取转让款2,140万元；子公司星特浩将坐落于上海市闵行区漕宝路1043号的建筑面

242、积10195平方米的工业厂房、坐落于上海市闵行区漕宝路1245号的建筑面积6758.42平方米的工业厂房全部转让，分别收取转让款5,600万元及3,600万元。 9.固定资产 （1） 固定资产分类 项目 期初余额本期增加本期减少 期末余额一、原价合计 288,906,782.63 4,937,865.47 77,577,549.20 216,267,098.90 其中：房屋及建筑物 131,788,967.35 38,733,128.63 93,055,838.72 机器设备 117,306,762.86 485,738.19 21,221,760.68 96,570,740.37 运输设备

243、17,512,708.08 4,279,906.30 11,344,193.73 10,448,420.65 电子设备及其他 22,298,344.34 172,220.98 6,278,466.16 16,192,099.16 二、累计折旧合计 97,839,746.99 12,170,633.12 43,652,081.68 66,358,298.43 其中：房屋及建筑物 28,264,196.72 4,702,904.53 16,453,278.49 16,513,822.76 机器设备 44,512,736.86 5,416,464.56 14,351,457.67 35,577,74

244、3.75 运输设备 11,220,994.26 1,232,731.42 7,466,025.58 4,987,700.10 电子设备及其他 13,841,819.15 818,532.61 5,381,319.94 9,279,031.82 三、固定资产减值准备累计金额合计 18,376,747.27 400,000.00 5,943,501.63 12,833,245.64 其中：房屋及建筑物 3,613,848.70 3,613,848.70 75 2009 年年度报告 项目 期初余额本期增加本期减少 期末余额机器设备 10,547,096.85 5,943,501.63 4,603,5

245、95.22 运输设备 400,000.00 400,000.00 电子设备及其他 4,215,801.72 4,215,801.72 四、固定资产账面价值合计 172,690,288.37 137,075,554.83 其中：房屋及建筑物 99,910,921.93 72,928,167.26 机器设备 62,246,929.15 56,389,401.40 运输设备 6,291,713.82 5,060,720.55 电子设备及其他 4,240,723.47 2,697,265.62 注 ： 本 年 计 提 折 旧 额 为 12,170,633.12 元 ， 由 在 建 工 程 转 入 固

246、定 资 产 原 价 为 82,900.97 元。 （2）闲置固定资产情况 固定资产类别 固定资产原价累计折旧减值准备 固定资产净值房屋及建筑物 4,684,080.44 3,076,851.69 - 1,607,228.75 机器设备 23,980,036.20 17,921,314.46 2,864,840.95 3,193,880.79 运输设备 2,428,100.00 1,783,410.77 - 644,689.23 电子设备及其他 477,311.94 417,917.74 40,301.72 19,092.48 合 计 31,569,528.58 23,199,494.66 2,

247、905,142.67 5,464,891.25 注：子公司宝源港务所拥有的处于闲置状态的固定资产净值合计金额为 4,504,865.22 元，由于预计在近期动迁时会获得补偿，故未计提减值准备。 （3）未办妥产权证书的固定资产情况 本公司现使用的包括办公楼在内的六处房产暂未办理产权证，账面原值5,638.62万元，账面净值5,433.25万元，权属证明未办理的主要原因系上述房产的竣工验收手续尚未办理完毕。 合金材料拥有座落于沈河区大南街100号的房产一处，该房屋为以前年度顶账转入，因历史原因一直无法办理产权证，已提足减值准备，账面净值为1.69万元； 宝源港务现拥有的包括收发室在内的所有房产尚未

248、办理产权证，账面原值312.08万元，账面净值107.47万元。 （4）公司期末无持有待售固定资产。 （5）公司无融资租赁租入及经营租赁租出的固定资产。 （6）固定资产期末账面价值占资产总额的34.34%，期末账面价值较期初账面价值减少20.62%， 76 2009 年年度报告 变动的主要原因系期末不再将原子公司苏州太湖纳入合并范围所致。 10.在建工程 （1）在建工程余额 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备账面净值账面余额减值准备 账面净值零星工程 150,517.42 150,517.42188,395.32 188,395.32连轧机组 368,000.00 368,000.00日

249、贷设备 18,619,122.47 467,573.5218,151,548.9518,934,261.47 18,934,261.47 装配流水线 300,586.20 300,586.20合 计 18,769,639.89 467,573.5218,302,066.3719,791,242.99 19,791,242.99 （2）重大在建工程情况 合金材料建设的CONSARC500KG半连续真空感应熔炼系本公司利用日元贷款购置的，已基本完工，正在调试阶段。 在建工程期初余额中含有资本化利息金额为729,211.67元，本期未发生变化。 11.工程物资 （1）按类别列示 类别 期初余额本期增

250、加本期减少 期末余额未安装设备 668,000.00 668,000.00合计 668,000.00 668,000.00 （2）本年新增的工程物资分别为：洁具装配流水线一套，价值30万元；连轧机组一台，价值36.8万元。两套设备原于在建工程核算，由于项目尚未投产，故于本年转至工程物资核算。 12.无形资产 （1）无形资产情况 项目 期初余额本期增加本期减少 期末余额一、原价合计 21,660,194.357,409,262.75 14,250,931.601、专有技术 2,000,000.002,000,000.00 2、土地使用权 18,439,840.285,037,339.73 13,

251、402,500.55 3、财务软件及其他软件系统 1,015,594.07367,163.02 648,431.05 4、商标注册 4,760.004,760.00 77 2009 年年度报告 项目 期初余额本期增加本期减少 期末余额5、席位费 200,000.00 200,000.00二、累计摊销额合计 3,201,724.56454,023.03 592,955.77 3,062,791.82 1、专有技术 2、土地使用权 2,313,444.28 329,827.38 328,235.49 2,315,036.17 3、财务软件及其他软件系统 713,520.28 104,195.65

252、259,960.28 557,755.65 4、商标注册 4,760.004,760.00 5、席位费 170,000.0020,000.00 190,000.00三、无形资产账面价值合计 18,458,469.79 11,188,139.781、专有技术 2,000,000.00 2、土地使用权 16,126,396.00 11,087,464.383、财务软件及其他软件系统 302,073.79 90,675.404、商标注册 5、席位费 30,000.00 10,000.00 （2）无形资产余额期末较期初减少34.21%，主要原因系期末不将苏州太湖、元特浩纳入合并范围所致，其中元特浩专有

253、技术期初余额为200万元，苏州太湖土地使用权期初余额为471万元。 13.长期待摊费用 本期减少 项目 期初余额本期增加本期摊销其他减少 期末余额工程改造费 449,366.81449,366.81 装修费 2,210,037.85597,700.00699,379.591,540,431.60 567,926.66零星工程费 54,559.9054,559.90 合计 2,713,964.56597,700.001,203,306.301,540,431.60 567,926.66 注：长期待摊费用余额期末较期初减少79.07%，主要原因系子公司星特浩因出售位于金山区兴塔镇兴塔村8组的工业厂

254、房一次性结转装修费用154.04万元。 14.递延所得税资产 （1）已确认的递延所得税资产 期末数 期初数 项目 期末余额对应的暂时性差异期初余额对应的暂时性差异 坏账准备 1,123,719.63 4,494,878.52 3,055,856.99 12,223,427.96 存货跌价准备 250,817.76 1,003,271.04 78 2009 年年度报告 期末数 期初数 项目 期末余额对应的暂时性差异期初余额对应的暂时性差异 固定资产减值准备360,520.72 1,442,082.88 1,830,262.11 7,321,048.44 可抵扣亏损 2,059,351.36 8,

255、237,405.44 7,293,680.15 29,174,720.60 合 计 3,543,591.7114,174,366.84 12,430,617.0149,722,468.04 （2）未确认递延所得税资产暂时性差异 项目 期末余额期初余额 坏账准备 22,267,573.37 66,512,387.12 存货跌价准备 694,185.29 6,669,035.61 固定资产减值准备 11,391,162.76 11,055,698.83 在建工程减值准备 467,573.52 长期股权投资减值准备 500,000.001,470,000.00可抵扣亏损 19,591,773.55

256、68,619,419.37 合 计 54,912,268.49154,326,540.93 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额期初余额2010 474,919.13 16,158,047.85 2011 4,203,968.84 30,390,471.49 2012 113,748.15 21,450,831.68 2013 53,483.92 620,068.35 2014 14,745,653.51 合 计 19,591,773.55 68,619,419.37 15.资产减值准备 本期减少 项目 期初余额 本期计提其他减少转销合计 期末余额坏账准备 7

257、8,735,815.08 9,125,508.2555,345,774.365,753,097.0861,098,871.44 26,762,451.89 存货跌价准备 7,672,306.65 694,185.294,461,271.433,211,035.22 7,672,306.65 694,185.29 长期股权投资减值准备 1,470,000.00 970,000.00970,000.00 500,000.00固定资产减值准备 18,376,747.27 400,000.005,943,501.635,943,501.63 12,833,245.64在建工程减值准备 467,573.

258、52 467,573.52合 计 106,254,869.00 10,687,267.0660,777,045.7914,907,633.9375,684,679.72 41,257,456.34 79 2009 年年度报告 注：本期资产减值准备其他减少额为期末不将苏州太湖纳入合并范围所致。 16.所有权受到限制的资产 （1）所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产 期初账面价值本期增加本期减少 期末账面价值一、用于担保的资产 25,446,976.50 24,138,803.71 1,308,172.79 1. 东吴南路 86 号的房产 19,335,299.551,190,116.44

259、18,145,183.112. 东吴南路 86 号土地使用权 6,111,676.95118,056.35 5,993,620.60二、其他原因造成所有权受到限制的资产6,031,002.06122,252.265,911,728.27 浑南新区西区 22 号-2 土地使用权 5,216,096.04122,252.26 5,093,843.78银行存款 814,906.022,978.47 817,884.49合 计 31,477,978.56 2,978.47 1,430,425.05 30,050,531.98 （2）用于担保资产情况详见财务报表附注十四、4，其他原因造成所有权受限制资产

260、情况详见本财务报表附注十四、2。 17.短期借款 （1）借款类别 借款类别 期末余额期初余额质押借款 480,000.001,700,000.00合 计 480,000.001,700,000.00 注：质押物系银行承兑汇票，票面金额为50万，出票日期2009年9月8日，到期日2010年3月8日。 （2）短期借款金额期末较期初金额减少71.76%元，原因系子公司合金材料本年偿还招商银行借款170万元，同时新增招商银行借款48万元所致。 18.应付账款 （1）账龄分析 账 龄 期末余额期初余额1 年以内 8,863,493.4318,081,516.521 年以上 6,739,389.5912,

261、167,616.85合 计 15,602,883.0230,249,133.37 （2）期末应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况 80 2009 年年度报告 单位名称 期末余额期初余额辽机集团 6,012,969.3115,108,105.41合 计 6,012,969.3115,108,105.41 （3）期末无账龄超过1年的大额（100万元以上）应付账款。 （4）期末应付关联方款项为6,084,116.71元，占应付账款总额的比例为38.99%，详见附注十、6。 （5）应付账款余额期末较期初减少48.42%，变动主要原因：除正常经营支付外，苏州太湖于期末不再纳入合并范围

262、致使应付账款减少542万元。 19.预收账款 （1）账龄分析 账 龄 期末余额期初余额1 年以内 49,211.334,033,469.841 年以上 831,723.522,620,309.00合 计 880,934.856,653,778.84（2）期末无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （3）期末无账龄超过1年的大额（100万元以上）预收账款。 （4）预收账款金额期末较期初减少86.76%，变动主要原因：除在正常经营过程中将符合条件的预收款结转收入外，苏州太湖于期末不再纳入合并范围致使预收账款减少160万元；合金国贸在清算过程中对预收款进行清理致使预收账款减少1

263、26万元。 20.应付职工薪酬 （1）按类别列示 项 目 期初余额本期增加本期支付 期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 1,541,566.2114,518,942.53 15,116,572.74 943,936.00 二、职工福利费 420,665.51 420,665.51 三、社会保险费 340,494.04 4,082,884.07 4,090,873.64 332,504.47 其中：1医疗保险费 131,691.56 1,154,700.05 1,151,897.87 134,493.74 2基本养老保险费 84,636.39 2,539,642.69 2,549,850.59

264、74,428.49 3年金缴费 4失业保险费 49,511.23 268,455.97 269,419.18 48,548.02 5工伤保险费 74,698.36 76,593.16 76,114.04 75,177.48 6生育保险费 -43.50 43,492.20 43,591.96 -143.26 四、住房公积金 338,760.50 883,623.75 1,187,959.45 34,424.80 81 2009 年年度报告 项 目 期初余额本期增加本期支付 期末余额五、工会经费 1,152,101.93 197,063.42 1,248,539.95 100,625.40 六、职

265、工教育经费 198,219.32 3,424.00 22,664.50 178,978.82 七、非货币性福利 八、因解除劳动关系给予的补偿 5,277,633.20 290,601.50 5,568,234.70 九、其他 3,136,982.54456,811.13 469,696.22 3,124,097.45其中：职工福利及奖励基金 3,136,982.54423,096.13445,223.38 3,114,855.29以现金结算的股份支付 合 计 11,985,757.74 20,854,015.91 28,125,206.71 4,714,566.94 （2）应付职工薪酬余额除属

266、于外商投资企业的子公司星特浩及苏州美瑞计提的职工福利及奖励基金外，其他主要系本公司当月计提职工工资及应上缴的社会保险费等，一般在下月实际发放及上缴，不存在拖欠职工工资情况。 （3）应付职工薪酬余额期末较期初大幅减少，主要原因系苏州太湖于期末不再纳入合并范围所致，同时本期支付中含有苏州太湖的期初余额及本期增加额。 21.应交税费 （1）按类别列示 税费项目 期末余额期初余额1.企业所得税 -115,458.41 19,520,328.57 2.增值税 238,806.81 -1,205,812.32 3.营业税 35,049.50 444,823.93 4土地增值税 195,135.00 1,4

267、55.70 5土地使用税 679,258.66 924,293.36 6房产税 2,247,669.82 7城市维护建设税 86,345.97 56,860.57 8教育附加 49,340.56 122,734.01 9代扣代缴个人所得税 83,169.32 63,239.01 10其他 9,095.17 2,064,981.48 合计 1,260,742.58 24,240,574.13 （2）应交税费金额期末较期初减少94.80%，主要原因系苏州太湖于期末不再纳入合并范围所致，其影响额为2,186万元。 22. 应付利息 82 2009 年年度报告 项目 期末余额期初余额欠付原因 分期付息

268、到期还本的长期借款利息 130,067.39137,246.56未到付息期 合 计 130,067.39137,246.56 23. 其他应付款 （1）账龄分析 账 龄 期末余额期初余额1 年以内 1,141,525.9918,241,466.871 年以上 6,704,681.7355,083,840.68合 计 7,846,207.7273,325,307.55（2）期末无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （3）期末账龄超过1年的大额（100万元以上）其他应付款金额2,955,534.00元，未偿还原因系流动资金暂时不足。 （4）期末金额较大的其他应付款情况 单位名

269、称 性质或内容 金额沈阳市三源隆办公设备有限公司 借款 1,900,000.00上海第一中级法院 诉讼费 1,055,534.00合 计 2,955,534.00（5）期末应付关联方款项为89,985.81元，占其他应付款总额的比例为1.15%，详见附注十、6。 （6）其他应付款余额期末较期初减少89.30%，变动主要原因：偿还沈阳机床集团有限公司暂借款3,000万元，偿还辽机集团往来款1,628万元；另外，苏州太湖于期末不再纳入合并范围致使其他应付款减少965万元。 24.长期借款 （1）按类别列示 借款类别 期末余额期初余额保证借款 69,369,276.17 71,125,555.59合

270、 计 69,369,276.17 71,125,555.59（2）长期借款情况 期末余额 期初余额 贷款单位 借款 起始日 借款 终止日 利率 币种 外币金额 本币金额 利率币种 外币金额 本币金额 日本协力银行 2001/3/10 2041/3/10 0.75% 日元940,192,407.0069,369,276.170.75%日元 940,192,407.0071,125,555.59 83 2009 年年度报告 （3）长期借款期末余额69,369,276.17元，形成原因为：2002年6月，合金材料与沈阳市财政局、沈阳市绿色工程领导小组办公室签订“外国政府贷款沈阳环境改善项目再转贷协议

271、”，日本协力银行同意转贷给合金材料6.5亿日元贷款，该贷款年利率为0.75%，贷款期限为40年（含宽限期10年）；2006年4月，根据国家发展和改革委员会及财政部文件同意，在原批准该项目6.5亿日元基础上增加贷款2.9亿日元，上述贷款分别由本公司和辽机集团对沈阳市财政局提供担保。 25.长期应付款 （1）按种类列示 种类 期末余额 期初余额 性质 财政拨款 3,730,000.00国债基金项目合 计 3,730,000.00 （2）长期应付款期初余额系苏州太湖收到的国债基金项目拨款，期末该公司未纳入合并范围。 26.股本 本期增减变动（+、-） 期末余额 项目 期初余额 发行新股送股公积金转股

272、其他 合计 一、有限售条件股份 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 218,573,040.00 -16,653,333.00-16,653,333.00 201,919,707.00其中：境内法人持股 218,573,040.00 -16,653,333.00-16,653,333.00 201,919,707.00境内自然人持股 4.境外持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件流通股份 1.人民币普通股 166,533,333.00 16,653,333.0016,653,333.00 183,186,666.002.境内上市外资股 3.境外上市外资股 4.其

273、他 股份合计 385,106,373.00 385,106,373.00 注：股本本期增减变动原因详见本财务报表附注一。 27.资本公积 84 2009 年年度报告 项目 期初余额本期增加本期减少 期末余额股本溢价 28,630.00 28,630.00其他资本公积 70,524,371.2110,742,791.64 59,781,579.57合 计 70,553,001.2110,742,791.64 59,810,209.57 注：因原子公司苏州太湖于期末不再纳入合并范围，本公司将该公司期初资本公积中由本公司享有的部分转入未分配利润，作为所有者权益项目的其他变动，致使资本公积减少10,7

274、42,791.64元。 28.盈余公积 项目 期初余额本期增加本期减少 期末余额法定盈余公积 65,080,549.79 65,080,549.79合计 65,080,549.79 65,080,549.79 29.未分配利润 项 目 本期金额 上期金额上期期末未分配利润 -304,921,315.77 -345,046,219.62期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -304,921,315.77 -345,046,219.62加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,775,396.38 -7,931,508.45 资本公积转入 10,742,791.64 其他

275、转入 48,156,538.01减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取职工福利及奖励基金 423,096.13 100,125.71应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -290,826,223.88 -304,921,315.77 30.营业收入 （1）营业收入 项 目 本期金额上期金额主营业务收入 108,575,703.71167,344,188.68其他业务收入 123,118,372.2722,054,244.65合 计 231,694,075.98189,398,433.33 85 2009 年年度报告 （2）营业成本 项 目 本期金额上期金额主营业务成本 9

276、9,960,580.01146,616,464.51其他业务成本 65,175,549.4211,246,339.66合 计 165,136,129.43157,862,804.17 （3）主营业务（分产品） 本期金额 上期金额 产品名称 营业收入营业成本营业收入 营业成本扫雪工具类 29,868,307.7122,894,495.9819,708,395.27 14,957,249.32 除草机械类 28,444,566.3923,294,245.5251,151,322.29 44,270,372.52 合金线 8,234,348.709,791,754.9019,731,380.52 1

277、6,992,635.09 合金棒材 30,255,978.2830,642,918.4454,749,281.44 53,584,665.34 健身器材 4,752,688.555,896,705.7510,219,584.47 10,160,499.05 销售房屋 1,020,836.00 330,909.93 运输业务 744,916.60337,654.727,704,307.29 3,628,894.98 其他 6,274,897.487,102,804.703,059,081.40 2,691,238.28合计 108,575,703.7199,960,580.01167,344,1

278、88.68 146,616,464.51 （4）主营业务（分地区） 本期金额 上期金额 地区名称 营业收入营业成本营业收入 营业成本欧洲地区 3,676,137.574,328,557.508,855,358.81 8,998,495.05国内 104,899,566.14 95,632,022.51 158,488,829.87 137,617,969.46 合计 108,575,703.7199,960,580.01167,344,188.68 146,616,464.51 （5）其他业务（分产品） 本期金额 上期金额 产品名称 营业收入营业成本营业收入 营业成本处置投资性房地产 113,

279、400,000.0057,638,429.58 房屋出租 2,517,735.93678,194.2612,616,480.35 2,994,993.95销售材料 5,816,711.055,579,246.377,340,816.60 6,630,619.00其他 1,383,925.291,279,679.212,096,947.70 1,620,726.71 86 2009 年年度报告 本期金额 上期金额 产品名称 营业收入营业成本营业收入 营业成本合计 123,118,372.2765,175,549.4222,054,244.65 11,246,339.66 （6）公司前五名客户的销

280、售收入情况 类 别 销售收入 占公司全部销售收入的比例 主营业务收入 87,944,668.9637.96% 其他业务收入 120,900,687.8552.18% 合 计 208,845,356.8190.14% （7）营业收入发生额本期较上期增加22.33%，其中主营业务收入减少35.12%，其他业务收入增加458.25%，变动主要原因：受经济环境影响，主营业务市场2009年上半年较为低靡，下半年开始好转；为了盘活资产，缓解资金紧张的局面，本公司及下属子公司共实现投资性房地产销售收入11,340万元，同时也减少了该部分房产的租金收入。 31.营业税金及附加 （1）按项目列示 项目 本期金额

281、 上期金额 营业税 4,783,693.67 400,500.92 城市维护建设税 166,382.87 240,952.45 教育费附加 147,609.08 158,319.42 其他（土地增值税等） 7,681,912.38 400,279.32 合 计 12,779,598.00 1,200,052.11 （2）营业税金及附加本期发生额较上期大幅增长，主要是本期因出售投资性房地产而增加土地增值税发生额为763.53万元，增加营业税438.32万元。 32.投资收益 （1）按项目列示 产生投资收益的来源 本期金额上期金额权益法核算的长期股权投资收益 -3,961,721.63-6,577

282、,074.45处置长期股权投资产生的投资收益 26,931,652.601,974,289.08合 计 22,969,930.97-4,602,785.37 （2）按权益法核算的长期股权投资按被投资单位分项列示投资收益 87 2009 年年度报告 被投资单位 本期金额上期金额大连宝原核设备有限公司 -3,663,919.96-6,366,583.69大连辽机进出口有限公司 -297,801.67-210,490.76合计 -3,961,721.63-6,577,074.45 （3）投资收益本期较上期大幅增长，主要原因系本期本公司处置苏州太湖股权取得投资收益2,745.45万元。 33.财务费用

283、 项 目 本期金额上期金额利息支出 2,525,095.17 1,611,215.75减：利息收入 32,270.13 141,389.49汇兑损益 -1,729,696.86 6,881,134.67银行手续费及其他 425,193.47 243,719.54合 计 1,188,321.65 8,594,680.47 34.资产减值损失 项 目 本期金额上期金额1坏账损失 9,125,508.258,656,180.072存货跌价损失 694,185.29 2,100,820.623固定资产减值损失 400,000.004在建工程减值损失 467,573.52合 计 10,687,267.0

284、610,757,000.69 35.营业外收入 （1）按项目列示 项 目 本期金额上期金额1处置非流动资产利得小计 814,664.35 1,627,940.54其中：处置固定资产利得 814,664.35 1,627,940.54处置无形资产利得 2债务重组利得 545,470.163拆迁补偿收入 29,278,890.454其他 134,350.41305,898.97合 计 949,014.7631,758,200.12 88 2009 年年度报告 （2）营业外收入发生额本期较上期大幅减少，主要原因为上期确认拆迁补偿收入2,927.89万元。 36.营业外支出 项 目 本期金额上期金额1

285、处置非流动资损失合计 4,533,670.33 1,662,000.36其中：处置固定资产损失 4,457,438.93 1,662,000.36 在建工程报废损失 76,231.40 2债务重组损失 254,802.36 800,000.003公益性捐赠支出 11,490.004. 违约金支出 2,010,550.005其他 289,231.81 6,058,881.40合 计 7,088,254.50 8,532,371.76 37.所得税费用 （1）按项目列示 项 目 本期金额上期金额所得税费用 9,439,959.12 2,092,694.99 其中：当期所得税 552,933.82

286、499,641.02 递延所得税 8,887,025.30 1,593,053.97 （2）本期递延所得税费用大幅增加，主要原因为转回以前年度确认的递延所得税资产所致。 （3）所得税费用与会计利润的关系 项 目 本期金额上期金额利润总额 18,076,513.67 -5,228,579.03 纳税调整增减额 10,830,371.34 41,675,416.32 利用以前年度可抵扣亏损 27,777,806.85 34,448,273.21 按法定税率计算的税费 282,269.54 499,641.02 对以前期间当期所得税的调整 270,664.28 递延所得税资产减少 8,887,025

287、.30 1,593,053.97 所得税费用 9,439,959.12 2,092,694.99 38.其他综合收益 项 目 本期金额 上期金额1可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 89 2009 年年度报告 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 2按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 3现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入利润金额

288、 当期转为被套期项目初始确认金额的调整额 小 计 4境外经营外币折算差额 减：处置境外经营当期转入损益的净额 小 计 5其他 105,422,923.65 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 105,422,923.65 合 计 105,422,923.65 注：本公司于 2008 年处置持有的电业地产 62%股权，恢复因同一控制下企业合并电业地产而调减的净资产，产生综合收益金额合计为 105,422,923.65 元，其中归属于母公司 112,166,797.99 元，详见本财务报表附注八、40。 39. 现金流量表项目注释 （1）

289、 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 大连宝原核设备有限公司往来款 3,100,000.00 宁波市宁立塑料电器有限公司往来款 3,000,000.00 辽宁省机械（集团）股份有限公司往来款 17,829,098.61 51,917,233.20 江苏鑫港企业有限公司往来款 2,879,842.14 沈阳鑫友盛商贸有限公司往来款 5,062,717.59 代收水电费 3,068,538.45 90 2009 年年度报告 项 目 本期金额 上期金额 上海谷翠实业有限公司往来款 225,500.54 大连嘉德科技发展有限公司往来款 430,000.00 大连逸彩城商业发展有

290、限公司往来款 120,600.00 苏州黑猫(集团)有限公司往来款 500,000.00 收到的其他单位往来款及利息等 2,163,914.53 9,441,671.66 合 计 37,329,611.86 62,409,504.86 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 辽宁省机械（集团）股份有限公司往来款 32,408,734.76 44,075,851.23 江苏鑫港企业有限公司往来款 7,608,831.43 沈阳鑫友盛商贸有限公司往来款 5,493,315.83 鞍山新海嘉置业投资有限公司往来款 2,210,000.00 沈阳市三源隆办公设备有限公司往来款

291、 1,000,000.00 山西证券有限公司咨询费 1,100,000.00 沈阳大元建筑材料有限公司往来款 1,190,000.00 律师费 781,000.00 代太湖支付水电费等 2,691,929.27 大连宝原核设备有限公司往来款 3,100,000.00 大连三核机械制造有限公司 800,000.00 支付的其他单位往来款及期间费用 17,797,100.18 32,324,890.37 合 计 71,090,911.47 81,490,741.60 （3）支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 处置元特浩收到的现金净额 117,477.13 处置苏州太湖收到的

292、现金净额 250,084.89 处置太湖机电收到的现金净额 349,341.36 处置电业地产收到的现金净额 312,994.41 合 计 716,903.38 312,994.41 91 2009 年年度报告 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 日贷费用 263,671.91 元特浩退沈阳汉帝装饰有限公司投资款 400,518.00 因票据贴现担保而被冻结的货币资金 817,884.49 偿还沈阳机床集团有限公司暂借款 30,000,000.00 合 计 31,482,074.40 40. 现金流量表补充资料 （1）净利润调节为经营活动现金流量 项目 本期金额

293、上期金额一、将净利润调节表经营活动现金流量 净利润 8,636,554.55 -7,321,274.02加：资产减值准备 1,601,846.02 10,757,000.69 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,292,977.39 11,153,464.21 无形资产摊销 454,023.03 965,705.50 长期待摊费用摊销 1,207,772.88 879,596.34 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 3,719,005.98 -29,018,845.53 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 15,320.18 公允价值变动损失（

294、收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 1,108,901.32 7,409,119.38 投资损失（收益以“”号填列） -22,969,930.97 4,602,785.37 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 8,887,025.30 1,593,053.99 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 23,871,828.29 10,548,243.75 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 43,353,942.95 29,722,520.17 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -111,935,645.39 -52,808,64

295、2.58 其他 经营活动产生的现金流量净额 -28,771,698.65-11,501,952.55 92 2009 年年度报告 项目 本期金额 上期金额二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 36,563,397.15 18,703,932.72 减：现金的期初余额 18,703,932.72 27,459,419.49 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 17,859,464.43 -8,755,486.77 （2）当期处置子公司及其他营业单

296、位的有关信息 本期发生额 上期发生额 项 目 元特浩苏州太湖 太湖机电 电业地产 1.处置子公司及其他营业单位的价格 71,800,000.001,255,000.00 144,628,888.00 2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 9,603.9171,083,325.411,188,348.80 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 127,081.0471,333,410.301,537,690.16 312,994.42 3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -117,477.13-250,084.89-349,341.36 -312,994.42 4

297、.处置子公司的净资产 3,013,081.0444,579,038.722,542,037.26 35,293,527.81 流动资产 1,013,081.0473,830,610.762,367,488.36 129,284,553.27 非流动资产 2,000,000.0020,011,014.91180,297.27 15,038,447.98 流动负债 45,532,586.955,748.37 109,029,473.44 非流动负债 3,730,000.00 注1：电业地产的全称为大连电业房地产开发有限公司。 注2：苏州太湖的净资产余额为截止2009年9月30日的单户报表余额。 注

298、3：根据企业会计准则第31号现金流量表编制要求：处置子公司及其他营业单位收的现金净额如为负数，应将该金额填列至“支付其他与投资活动有关的现金”，故本公司本期现金流量表“支付其他与投资活动有关的现金”的发生额为716,903.38元。 93 2009 年年度报告 （3）现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数一、现金 36,563,397.15 18,703,932.72 其中：1.库存现金 510,184.28 1,219,283.12 2.可随时用于支付地银行存款 16,028,805.06 6,492,444.35 3.可随时用于支付的其他货币资金 20,024,407.81 10,

299、992,205.25 4.可用于支付的存放中央银行款项 5.存放同业款项 6.拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 36,563,397.15 18,703,932.72 41.所有者权益变动项目注释 本公司本期所有者权益变动情况详见本财务报表附注八、27。 本公司于2008年处置持有的电业地产62%股权，恢复因同一控制下合并电业地产而调减的净资产，其中：调增本公司资本公积965,358.21元，调增本公司盈余公积65,080,549.79元，调增本公司未分配利润54,052,398.44元。同时，因处置电业地产股权而转回的电业地产合并前留存

300、收益5,895,860.43元。 九、母公司财务报表项目注释 1. 其他应收款 （1）按类别列示 期末余额 期初余额 类别 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 单项金额重大的应收款项 4,260,000.00 12.39% 4,260,000.00 4,260,000.00 13.76% 4,260,000.00单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项 其他不重大应收款项 30,126,136.30 87.61% 538,230.0026,702,393.01 86.24% 540,993.84 合 计 34,386,136.30 100.00% 4,

301、798,230.00 30,962,393.01 100.00% 4,800,993.84 94 2009 年年度报告 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款计提坏帐准备的说明 应收款项内容 期末余额坏账金额计提比例 理由 南京机电产业集团 4,260,000.004,260,000.00100% 评估无可收回性合 计 4,260,000.004,260,000.00100% （3）按账龄分析列示 期末余额 期初余额 账龄 余额 比例坏帐准备余额 比例 坏帐准备1 年以内(含 1 年) 29,570,736.30 86.00%10,330.00 25,417,952.0

302、9 82.09% 450.00 1-2 年(含 2 年) 5,032,088.74 16.25% 4,294,417.75 2-3 年(含 3 年) 4,315,000.00 12.55%4,287,500.00 12,452.18 0.04% 6,226.09 3 年以上 500,400.00 1.45%500,400.00 499,900.00 1.62% 499,900.00 合计 34,386,136.30 100.00%4,798,230.00 30,962,393.01 100.00% 4,800,993.84 （4）期末其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠

303、款。 （5）期末其他应收款金额前五名情况 单位名称 款项性质 金额年限 占其他应收款总额的比例 南京机电产业集团 担保 4,260,000.002-3 年12.39% 鞍山三和金属复合板制造公司 欠款 499,800.003 年以上1.45% 鞍山新海嘉物业管理有限公司 往来款 100,000.001 年以内0.29% 沈阳市工程质量监督站沈阳市浑南新区分站 质保金 50,000.002-3 年0.15% 办公室备用金 备用金 5,000.002-3 年0.01% 合计 4,914,800.0014.29% （6）期末应收关联方款项情况 单位名称 期末余额占其他应收款总额 的比例 款项性质 合

304、金材料 28,356,615.0582.47% 往来款 合 计 28,356,615.0582.47% 2. 长期股权投资 （1）按明细列示 95 2009 年年度报告 被投资单位 核算方法 初始投资金额期初账面金额本期增加本期减少 期末账面金额星特浩 成本法 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00苏州美瑞 成本法 63,854,545.6063,854,545.60 63,854,545.60合金国贸 成本法 4,000,000.004,000,000.00 4,000,000.00合金美瑞 成本法 58,000,000.0058,000,000.

305、00 58,000,000.00合金材料 成本法 8,991,301.188,991,301.18 8,991,301.18 咨询公司 成本法 500,000.00500,000.00 500,000.00苏州太湖 成本法 127,601,098.65127,601,098.65127,601,098.65 太湖机电 成本法 1,470,000.001,470,000.001,470,000.00 宝原港务 成本法 7,519,914.287,519,914.28 7,519,914.28鞍山三和 成本法 500,000.00500,000.00 500,000.00大连宝原 权益法 154,

306、249,090.75136,885,876.953,663,919.96 133,221,956.99合 计 516,685,950.46498,822,736.66500,000.00132,735,018.61 366,587,718.05 注： 大连宝原全称为大连宝原核设备有限公司。 接上表： 被投资单位 持股比例 表决权比例减值准备本期计提资产减值准备 现金红利星特浩 75% 75% 苏州美瑞 75% 75% 合金国贸 80% 80%1,880,033.141,880,033.14 合金美瑞 100% 100% 合金材料 60% 60% 咨询公司 100% 100% 宝原港务 85%

307、85% 鞍山三和 16.67% 16.67%500,000.00 大连宝原 41% 41% 合 计 2,380,033.141,880,033.14 （2）本公司联营企业为大连宝原，信息详见附注八、7。 3. 营业收入 本期金额 上期金额 产品名称 营业收入营业成本营业收入 营业成本处置投资性房地产 21,400,000.0020,700,000.00 96 2009 年年度报告 本期金额 上期金额 产品名称 营业收入营业成本营业收入 营业成本合计 21,400,000.0020,700,000.00 4. 投资收益 （1）按项目列示 产生投资收益的来源 本期金额上期金额权益法核算的长期股权投

308、资收益 -3,663,919.96-6,366,583.69处置长期股权投资产生的投资收益 -61,366,098.653,095,901.60合 计 -65,030,018.61-3,270,682.09 （2）按权益法核算的长期股权投资按被投资单位分项列示投资收益 被投资单位 本期金额上期金额大连宝原 -3,663,919.96-6,366,583.69合计 -3,663,919.96-6,366,583.69 5.现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 一、将净利润调节表经营活动现金流量 净利润 -82,783,326.90 10,758,208.25 加：资产减值准备 2,277

309、,269.30 -3,714.49 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,116,578.37 2,008,485.05 无形资产摊销 187,589.96 187,589.96 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） -27,239,067.76 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 2,000,000.00 投资损失（收益以“”号填列） 65,030,018.61 3,270,682.09 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 5,010,000.00 递延所得税负

310、债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 17,076,256.71 -1,355,487.89 97 2009 年年度报告 项目 本期金额 上期金额 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -41,329,913.51 -12,297,815.73 其他 经营活动产生的现金流量净额 -34,425,527.46 -19,661,120.52 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 1,830.73 9,568,698.47

311、减：现金的期初余额 9,568,698.47 3,230,822.14 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -9,566,867.74 6,337,876.33 十、关联方关系及其交易 关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 1.本公司的母公司有关信息 母公司名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 辽机集团 股份有限公司 大 连 吴 岩 机械加工制造、实业投资和经营等 10,000 万元 接上表： 母公司对本企业的持股 比例（%） 母公司对本企业

312、的表决权比例（%） 组织机构代码 本企业最终控制方 52.43% 52.43% 70179371-X 秦安昌 2本公司子公司情况详见本财务报表附注五、4。 3. 本公司联营企业情况详见本财务报表附注八、7。 4. 本公司其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 组织机构代码 98 2009 年年度报告 大连保税区利海工贸有限公司 同受母公司控制 72887298-7 5.关联方交易 (1) 购销交易 本期发生额 上期发生额 企业名称 交易类型 关联交易内容 金额占同类交易金额的比例 金额 占同类交易金额的比例 辽机集团 购销交易 销售商品 56,589,649.4852.48%7

313、1,895,899.32 37.96%辽机集团 购销交易 采购商品 27,912,252.6446.96%59,383,568.59 48.42% 注：报告期内仅有苏州美瑞与辽机集团存在购销交易，该公司与辽机集团进行交易时确定交易价格的原则：销售商品以与辽机集团委托本公司加工成品实际出口销售收入扣除材料进口成本、以及辽机集团成品实际出口销售收入的1.5%、材料进口成本的1%、材料进口及产品出口的进出口费用后的价格为实际交易价格；采购商品以辽机集团与其供应商的结算价格为实际交易价格。 （2）资产转让、债务重组情况 2009 年 7 月，星特浩向辽机集团转让奔驰商务车及奥迪 A6 轿车各一辆，原值

314、 1,331,188.00 元，净值 1,240,771.72 元，转让价格款 1,256,000.00 元。 2009 年 3 月，本公司与合金材料、辽机集团为清理三方债权债务关系，达成以下抵债协议：辽机集团减少对合金材料的应收账款 3,957,650.00 元、应付账款 12,628.34 元，同时增加对本公司的应收账款 3,945,021.66 元。 2009 年 12 月，本公司与星特浩、辽机集团为清理三方债权债务关系，达成以下抵债协议：辽机集团减少对星特浩的应收账款 1,200,000.00 元，同时增加对本公司的应收账款 1,200,000.00 元。 （3）股权转让 详见本财务报

315、表附注五、5。 （4）关联方担保事项 如本财务报表附注八、24、（3）所述，合金材料日元贷款分别由本公司和辽机集团对沈阳市财政局提供担保。 6. 关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应收账款 辽宁省机械（集团）股份有限公司 6,179,529.33其他应收款 大连宝原核设备有限公司 3,100,000.00预付账款 辽宁省机械（集团）股份有限公司 12,628.34应付账款 辽宁省机械（集团）股份有限公司 6,012,969.31 15,108,105.41 99 2009 年年度报告 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应付账款 大连宝原核设备有限公司 71,147.

316、40 71,147.40其他应付款 辽宁省机械（集团）股份有限公司 16,283,290.01其他应付款 大连宝原核设备有限公司 89,985.81 6,691.01 十一、非货币性资产交换 本公司本年度未发生非货币性资产交换事项。 十二、债务重组 2009年9月，星特浩与上海拓步企业发展有限公司（乙方）及宁波市宁立塑料电器有限公司（丙方）为清理三方债权债务关系，达成抵债协议。星特浩以应收乙方款项718,537.41元抵顶应付丙方款项107,845.72元，债务重组完成后，星特浩与乙方、丙方的债权债务关系全部终结。由于星特浩已经对该债权计提了355,889.33元的坏账准备，因此确认营业外支出

317、254,802.36元。 十三、外币折算 本期汇兑收益为1,729,696.86元，主要系日元贷款汇兑损益。 十四、或有事项 1.农业银行上海市外高桥支行（农行外高桥支行）诉苏州美瑞及苏州太湖一案 2002 年 1 月，苏州太湖与新世纪金融租赁有限公司（以下简称新世纪公司）签订融资租赁合同，苏州太湖融资租赁新世纪公司位于苏州吴中区东吴南路 86 号、建筑面积为 10,853.32 平方米的工业房产，概算租金总额为 18,792,640 元。2002 年 6 月，苏州美瑞依法自原融资租赁房地产所有权人北京中艺远东进出口有限公司处取得上述房产的所有权。 2004 年 5 月，新世纪公司以融资租赁合

318、同收款权利抵偿其所欠农行外高桥支行债务，双方共同向苏州太湖发出租赁物所有权转让事宜的通知。2008 年 12 月，农行外高桥支行将苏州太湖、苏州美瑞诉至上海市浦东新区人民法院。农行外高桥支行诉称，苏州太湖自 2004 年 7 月开始，累计拖欠融资租赁款 8,835,952.00 元，苏州太湖为逃债目的，擅自将融资租赁标的产权转移于苏州美瑞。因此，请求法院判决苏州太湖、苏州美瑞支付融资租赁款 8,835,952.00 元及相应违约金。案件审理期间，农行外高桥支行向法院申请变更诉讼请求，请求判令被告支付融资租赁款及违约金合计11,052,473.18 元以及自 2009 年 1 月 1 日至融资租

319、赁款清偿之日的违约金。就此案件，苏州太湖、苏州美瑞提出管辖权异议。上海市浦东新区人民法院于 2009 年 3 月 5 日下达（2009）浦民二（商）初字第 303 号民事裁定书，裁定将案件移送苏州市吴中区人民法院受理。目前，庭审已经结束，但法院尚未判决。 100 2009 年年度报告 本公司认为，苏州美瑞已于 2002 年 6 月依法取得融资租赁房产的产权，取得日期远早于农行外高桥支行获得融资租赁合同收款权利的时点，取得产权的过程不存在原告所陈述的恶意帮助苏州太湖逃债的情况。苏州美瑞取得房产权属后，新世纪公司与融资租赁房产即脱离法律关系，无权将不属于自己的房产予以出租，其转让融资租赁合同收款权

320、利的行为更属无处分权人的无权处分行为，依法应属无效。另外，根据租赁物所有权转让事宜的通知，融资租赁合同所规定的收款权利的转让系以房产权利转让为民事条件，所以如果该民事条件未能成就，即使融资租赁合同有效，收款权利的转让也不能发生效力。鉴于上述原因，就该案件本公司未预计可能赔付的金额。 2恒丰银行诉合金投资票据担保纠纷一案 2004 年 3 月，本公司及湘火炬汽车集团股份有限公司、南京市信托投资公司、南京市国际信托投资公司向恒丰银行出具了不可撤消的担保函，承诺为中汽租赁上海有限公司（以下简称中汽上海公司）所签发的 1.6 亿元商业承兑汇票（到期日为 2004 年 8 月 26 日）的到期付款义务提

321、供连带保证责任。 2006 年 8 月 16 日，恒丰银行将本公司及其他连带责任保证人诉至山东省烟台市中级人民法院，同时提出财产保全申请。2008 年 5 月 4 日，法院将应诉通知书送达于本公司。恒丰银行诉称，商业承兑汇票到期后，中汽上海公司先后偿还本金 1.6 亿元，但票据利息至今未还。因此，请求法院依法判令向本公司及其他连带责任保证人对商业承兑汇票利息 44,609,250.00 元承担连带保证责任。2008 年 5 月 16 日，法院裁定查封本公司及其他连带责任保证人银行存款 4500 万元或查封其相应价值的其他财产，冻结或查封期间，未经法院允许，不得转让、抵押或作其他处理。本公司被查

322、封资产包括：盛京银行沈阳市中山支行（账号 070312300100309004342 号）银行存款 209,269.61 元、中信银行沈阳中山支行（账号 7221910182600036747 号）银行存款 600,335.56 元，以及本公司位于沈阳市浑南新区浑南产业区西区 22 号-2（权属证号：沈南国用（2004）字第 018 号）、面积为 39721.4 平方米土地的使用权。截止 2009 年 12 月 31 日，上述被查封银行存款余额合计为 817,884.49 元，被查封土地使用权的账面价值为 5,093,843.78 元。2008 年 12 月 10 日，法院下达开庭传票，定于

323、2009年 1 月 5 日开庭审理此案，但至今未正式开庭，现本公司正在等待法院再次开庭通知。 本公司认为，根据最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定第四条，“持票人不先行使付款请求权而先行使追索权遭到拒绝提起诉讼的，人民法院不予受理”，恒丰银行作为商业承兑汇票持票人，未举证证明其已行使付款请求权遭拒绝，所以此案不符合法院受理条件。另外，此案早在 2006 年 8 月法院即已受理立案，但却直到 2008 年 5 月才将应诉通知书送达，已构成程序违法，如果本公司败诉，将致使本公司无法及时向其他可追诉债务人主张债权，对此法院负有不可推卸的法律责任。鉴于上述原因，就该案件本公司未预计可能赔付的

324、金额。 3.交通银行沈阳分行诉合金投资承担保证责任一案 1992 年 9 月及 1994 年 1 月，沈阳有色金属压延厂有限公司（原称沈阳有色金属压延厂，以下简称压延厂）自交通银行沈阳分行分别借款 1300 万元及 100 万元，本公司及沈阳线材厂、沈阳轧钢厂为其提供一般保证担保。 由于债务人未能按期偿还本息，交通银行沈阳分行向沈阳市中级人民法院提起诉讼。沈阳市中级人民法院经审理后下达2003沈中民（3）合初字第 245 号、246 号民事判决书，判决压延厂支付交 101 2009 年年度报告 通银行沈阳分行 1300 万元及 100 万元借款本金及利息，本公司及其他保证人在上述款项不能清偿时

325、承担赔偿责任。本公司不服，向辽宁省高级人民法院提起上诉。2003 年 10 月，辽宁省高级人民法院下达2003辽民二合终字第 267 号、268 号民事判决书，除改判本公司对压延厂第一笔借款 1300 万元中的 200 万元借款本息不承担保证责任外，其他均维持原判。 2004 年 6 月，本公司协同沈阳中级人民法院执行局查封压延厂持有的沈阳东方铜业有限公司36.67%的股权，该公司注册资本3000万元，股权价值人民币1100万元；以及压延厂建筑面积为7693.79平方米、价值人民币 3000 万元的七处厂房。但交通银行沈阳分行逾期未申请续封，查封财产自动解封。2009 年 7 月 17 日，沈

326、阳市中级人民法院下达沈法（2004）执字第 125 号裁定书，裁定查封本公司持有的大连宝源核设备有限公司 1812.20 万元股权及持有的宝源港务 927.35 万元股权。 本公司认为，根据担保法司法解释第二十四条规定，“一般保证的保证人在主债权履行期间届满后，向债权人提供了债务人可供执行的真实情况的，债权人放弃或者怠于行使权利致使该财产不能被执行，保证人可以请求人民法院在其提供可供执行财产的实际价值范围内免除保证责任。”最近，本公司已向法院提出执行异议，请求法院解除查封的资产，并解除本公司的担保责任。另外，本公司调取了压延厂的工商登记资料，该厂已整体改制，现变更为沈阳有色金属压延厂有限公司，

327、申请登记的注册资本为 1612 万元，目前处于持续经营状态。鉴于以上原因，就该案件本公司未预计可能赔付的金额。 4. 2007年9月14日，德隆债权人委员会下发关于沈阳合金投资股份有限公司债务重组有关事宜的通知，通知规定本公司及所属子公司所欠银行直接债务及或有债务与各债权人银行签订的债务重组协议于2007年9月14日生效执行，根据此债务重组协议本公司所欠银行债务全部解除，并且债权人银行同意解除或放弃除沈阳机床所担保借款外的与债务人的直接债务有关的保证、抵押、质押、查封或冻结权益。但苏州太湖与苏州美瑞以自有房屋建筑物和土地为对方在中国进出口银行南京分行的贷款提供的抵押担保尚未解除。本公司聘请的律

328、师已向该行致函要求解除上述资产的抵押手续。 十五、承诺事项 如本财务报表附注八、24、（3）所述，合金材料日元贷款分别由本公司和辽宁机械（集团）股份有限公司对沈阳市财政局提供反担保，根据沈阳市财政局的要求，合金材料就贷款事宜于2006年5月30日作如下承诺：1、在项目全部完成后，可以将合金材料名下的固定资产（包括土地、厂房、设备等）作资产抵押，同时可以解除担保责任；2、公司的重大变更（包括股权转让、资产变更等）应通报沈阳市财政局并听取沈阳市财政局的意见；3、按国家规定，公司应优先偿还国外债务。 合金材料暂未办理上述承诺1中关于资产抵押事项。 十六、资产负债表日后事项 2010年1月7日，本公司

329、出资1,500万元，投资设立上海菁星实业有限公司，出资比例为100%。 102 2009 年年度报告 十七、其他重要事项 1.合金美瑞为本公司与香港BRILLIANT LOYAL LIMITED共同出资组建的中外合资企业，于2004年1月8日取得营业执照。截止2008年12月31日，本公司已缴付出资5,800万元人民币，但香港BRILLIANT LOYAL LIMITED一直未缴付出资。该公司成立至今，一直没有进行正常的生产经营，公司营业执照未参加年检，根据公司发展战略及章程的规定，经本公司董事会决议拟在2009年对该公司进行清算。2009年8月，合金美瑞清算小组成立，目前清算工作正在进行中。

330、截止2009年12月31日，合金美瑞所有者权益为57,898,195.98元。 2合金国贸成立于2002年11月，为本公司与苏州太湖共同出资组建，投资比例分别为80%及20%。2008年3月，苏州太湖将所持股权全部转让给合金材料。2009年10月26日，合金国贸全体股东一致决定撤销该公司，并就资产分配事宜达成一致意见，目前清算工作正在进行中。截止2009年12月31日，合金国贸所有者权益为2,350,041.43元。 3苏州美瑞于2009年2月25日与江苏鑫港企业有限公司（以下简称“江苏鑫港”）签订协议书、租赁协议书将其与美国B&S公司相关业务设备（包括原用于生产销售给美国B&S公司的扫雪机和

331、割草机等产品的机器设备、模具、图纸等）全部转让给江苏鑫港，将位于苏州市东吴南路86号的全部厂房、仓库、办公楼、宿舍、场地出租给江苏鑫港。后因国外客户基于长期合作关系的原因，不希望结束与苏州美瑞的生产业务合作。因此根据原协议书约定，终止履行上述协议书及租赁协议书，苏州美瑞已全额退还江苏鑫港支付的收购款项、租赁款项、押金及支付给员工的工资等费用，并发生损失28万元。苏州美瑞正继续开展原有扫雪机等业务的经营活动。 4根据大连市经济委员会大经发200734号文件，本公司参股公司大连宝原已列入大连市重大工业项目计划，需进行异地搬迁改造。2009年3月，大连宝原取得坐落于大连市保税区填海区、宗地编号为II

332、ID-11的工业用地土地使用权，土地面积为71950平方米。2009年6月，新厂区建设项目正式奠基开始动工，项目总投资为3.50亿元，建筑面积约4万平方米。根据大连保税区经济发展局大保经发改备字200911号文件，新厂区项目建设工期为2009年6月2010年10月，项目建成后，大连宝原将于2010年末前完成搬迁工作。本公司子公司宝原港务的经营场地也被纳入动迁范围，该公司现也正在进行搬迁准备工作。 十八、补充资料 1.净资产收益率和每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.74% 0.01 0.01 扣除非经常性损益后归属

333、于公司普通股股东的净利润 -20.07% -0.11 -0.11 103 2009 年年度报告 2.按照证监会公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益2008的要求，披露报告期非经常损益情况 （1）报告期非经常损益明细 非经常性损益明细 本期金额 上期金额（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 66,698,869.52 1,938,821.16（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 （4）计入当期损益的对非金融企业

334、收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 -249,909.15 -254,529.84（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务

335、外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,170,324.61 23,486,387.61(21)其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 64,278,635.76 25,

336、170,678.93减：所得税影响金额 9,408,417.31 7,770,535.60扣除所得税影响后的非经常性损益 54,870,218.45 17,400,143.33其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 47,427,737.54 17,420,285.85 104 2009 年年度报告 非经常性损益明细 本期金额 上期金额 归属于少数股东的非经常性损益 7,442,480.91 -20,142.52 （2）大额非经常性损益说明 本期大额非经常性损益为非流动性资产处置损益，发生额为66,699,455.72元，其中：投资性房地产处置损益为43,486,222.90元，股权转让损益为26,931,652.60元，固定资产及在建工程处置损益为-3,719,005.98元。 第十一章 备查文件 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 文件存放地：公司董事会秘书处 沈阳合金投资股份有限公司 法定代表人： 吴岩 二一年三月四日 105