1、 福建三木集团股份有限公司 2 0 0 5 年 年 度 报 告 重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。许静董事、郑星光董事因出差委托陈维辉董事出席并行使表决权，陈隆基董事、何爱珍董事未出席本次董事会。 公司董事长兰隽、总会计师池德庭、财务部部长谢明锋声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 一、公司基本情况- 2 二、会计数据和业务数据摘要- 2 三、股本变动及股东情况- 4 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况- 6 五、公司治理结构- 9 六、股东大
2、会情况- 10 七、董事会报告-10 八、监事会报告- 20 九、重要事项- 21 十、财务报告- 22 十一、备查文件目录- 28 合并会计报表附注- 29 福建三木集团股份有限公司 2005年年度报告 第 2 页 一、公司基本情况 1、公司法定中文名称：福建三木集团股份有限公司（缩写：三木集团） 英文名称：FUJIAN SANMU GROUP CO.,LTD.（缩写：SANMU GROUP） 2、法定代表人：兰隽 3、董事会秘书：彭东明 电子信箱：fd8825 电话：0591-83355146 传真：0591-83341504 证券事务代表：林志军 电子信箱：sanmulzj 电话：059
3、1-83355146 联系地址：公司办公地址 4、注册地址：福建省福州市开发区君竹路 162 号 邮政编码：350015 5、办公地址：福建省福州市群众东路 93 号三木大厦 邮政编码：350005 6、国际互联网网址：http:/www.san- 7、选定的信息披露报纸：证券时报、中国证券报 登载年度报告的指定互联网网址： 年度报告备置地点：福建省福州市群众东路 93 号三木大厦 8、股票上市地：深圳证券交易所 股票简称：三木集团 股票代码：000632 9、最近一次变更注册登记情况： 2005 年 6 月 2 日于福建省工商局变更登记。 10、企业法人营业执照注册号：35000010017
4、23 税务登记号码：闽地税开发区字 35010515458140-X/国税开字 35010515458140-X 11、公司聘请的会计师事务所名称：福建华兴有限责任会计师事务所 办公地址：福建省福州市湖东路中山大厦 B 栋 8 楼 二、会计数据和业务数据摘要 1、本年度主要会计数据（单位：人民币元） 项 目 金 额 利润总额 -215,181,951.36 净利润 -224,818,184.06 扣除非经常性损益后的净利润 -59,947,864.12 主营业务利润 187,201,455.96 其它业务利润 12,188,559.05 营业利润 -26,477,857.30 福建三木集团股份
5、有限公司 2005年年度报告 第 3 页 投资收益 -29,377,558.53 补贴收入 514,335.84 营业外收支净额 -159,840,871.37 经营活动产生的现金流量净额 235,702,377.05 现金及现金等价物净增减额 34,313,695.00 注：扣除的非经常性损益总额为-164,870,319.94 元，明细如下：营业外收支净额 -159,840,871.37 元，短期投资收益 40,785.04 元， 股权转让净收益-5,070,233.61元。 2、近三年主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31
6、日 项 目 2005 年 12 月 31 日调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入 2,702,024,708.24 3,022,030,086.74 3,022,030,086.74 1,888,438,659.79 1,888,438,659.79净利润 -224,818,184.06 -21,504,937.61 27,677,380.68 10,025,964.00 30,610,573.92 总资产 2,948,833,816.65 3,023,180,695.15 3,023,180,695.15 2,999,169,407.88 2,999,169,407.88股东权益 4
7、62,648,370.19 687,466,554.25 750,524,875.78 713,134,292.82 722,847,495.10 每股收益 -0.667 -0.064 0.082 0.048 0.145 每股净资产 1.373 2.040 2.227 3.386 3.432 调整后的每股净资产 1.199 2.005 2.192 3.325 3.371 每股经营活动产生的现金流量净额 0.699 0.461 0.461 0.269 0.269 净资产收益率 -48.59% -3.13% 3.69% 1.41% 4.23% 根据中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号
8、文的规定，分别按全面摊薄和加权平均法计算 2005 年度净资产收益率和每股收益如下： 净资产收益率 每股收益(单位:人民币元) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 40.46% 32.55% 0.556 0.556 营业利润 -5.724% -4.60% -0.079 -0.079 净利润 -48.59% -39.09% -0.667 -0.667 扣除非经常性损益后的利润 -12.96% -10.42% -0.178 -0.178 2005 年 12 月 31 日至本报告披露日，公司总股份及股权结构不变。 3、报告期内股东权益变动情况 福建三木集团股份有限公司
9、2005年年度报告 第 4 页 单位：人民币元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股 本 336,984,918.00 336,984,918.00 资本公积 199,228,993.52 199,228,993.52 盈余公积 76,607,811.39 1,889,070.4816,956,696.54 61,540,185.33 其中：法定公益金 24,434,524.31 629,690.15 25,064,214.46 未分配利润 74,644,831.34 209,750,558.00 -135,105,726.66股东权益合计 687,466,554.25 1,889,
10、070.48 243,547,254.54 445,808,370.19 变动原因： 1、法定盈余公积期初数调减 2,775,200.64 元,公益金期初数调减 1,387,600.32 元,为公司根据长沙市国家税务局与地方税务局税务处理决定追溯调整调减所致。法定盈余公积本期减少 16,956,696.54 元,为长沙三兆实业开发有限公司根据其董事会决议以盈余公积用于抵补因税务处理决定而追溯调减的未分配利润,调减的盈余公积中公司所占权益比例的部分。 2、报告期初未分配利润调减 58,895,520.57 元，为公司根据长沙市国家税务局与地方税务局税务处理决定追溯调整调减所致。 三、股本变动及股
11、东情况 1、股本变动情况 （1）股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+、-） 本次变动后 数量 比例 发 行新股送股公 积金 转股 其他小计 数量 比例 一、未上市流通股份235,088,80369.76% 235,088,80369.76%1.发起人股份 87,090,70125.84% 87,090,70125.84%其中:国家拥有股份 87,090,70125.84% 87,090,70125.84%2.募集法人股 147,998,10243.92% 147,998,10243.92%二、已上市流通股份101,896,11530.24% 101,896,11530.24%
12、1.人民币普通股 101,896,11530.24% 101,896,11530.24%三、股份总数 336,984,918100.00% 336,984,918100.00% (2)股票发行与上市情况 到报告期末为止的前 3 年公司未发行股票。本报告期内公司股份总数及结构无变动。公司现无内部职工股。 福建三木集团股份有限公司 2005年年度报告 第 5 页 2、股东情况介绍 (1) 截至期末，公司股东总数为 19346 户。 (2) 2005 年 12 月 31 日在册，拥有公司股份前十名股东及其持股情况： 单位：股 股东名称 股东性质 持股比例持股总数 年度内增减 持有非流通股数量 质押或
13、冻结的股份数量 福建三联投资有限公司 国有股东 25.84%87,090,7010 87,090,701 40,435,035 福建恒发投资有限公司其他 5.53%18,624,0000 18,624,000 18,624,000 福州申达投资有限公司其他 5.39%18,161,7570 18,161,757 17,940,000 福建大野投资有限公司其他 5.34%17,984,7490 17,984,749 17,984,748 福建卓诚贸易有限公司其他 4.62%15,552,0000 15,552,000 - 福建省三华实业有限 公司工会委员会 其他 4.56%15,360,0000
14、 15,360,000 - 福建高德贸易有限公司其他 4.44%14,976,0000 14,976,000 - 福州大展实业有限公司其他 4.35%14,652,8660 14,652,866 - 上海励诚投资发展 有限公司 其他 3.42%11,520,0000 11,520,000 - 福建太德投资有限公司其他 3.39%11,440,2140 11,440,214 - 前10名流通股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 广州市佳俊装饰有限公司 988,000 人民币普通股 李五亮 837,800 人民币普通股 吴梓贤 423,400 人民币普通股 范绍宽 422,000 人民
15、币普通股 王秀民 405,000 人民币普通股 于镇海 345,252 人民币普通股 王云法 335,300 人民币普通股 于洋 308,600 人民币普通股 周伟青 300,000 人民币普通股 颜舸 270,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 以上股东中，国有法人股股东福建三联投资有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于上市公司持股变动信息披露管理办法中规定的一致行为人；未知其他流通股股东间是否存在关联关系，也未知其他流通股股东是否属于上市公司持股变动信息披露管理办法中规定的一致行为人。 (3) 控股股东及实际控制人情况介绍 福建三联投资有限公司是唯一持有公司 1
16、0以上股份的股东，其持有公司股份的比例为 25.84，是本公司第一大股东。该公司成立于 1998 年 5 月 7 日，注册资本 16782万元，法定代表人陈维辉。该公司经营范围为：对城市基础设施，房地产业，社会服务业，农业，商业的投资；建筑材料，五金交电，普通机械，装璜装饰材料，水暖设备的批发。 本公司实际控制人与本公司之间的产权和控制关系图如下： 福建三木集团股份有限公司 2005年年度报告 第 6 页 (4) 除福建三联投资有限公司外，公司没有其他持股在 10以上的法人股东。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、董事、监事和高级管理人员的情况 (1) 基本情况 A、董事、监事和高级
17、管理人员基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数(股)年末持股数(股) 变动原因 报告期从公司领取的薪酬（税后，万元）是否在股东单位或其他关联单位领取 兰隽 董事长 男 43 2005.5.122008.5.120 0 28.20 否 陈维辉 副董事长、总裁 男 48 2005.5.122008.5.12 315,752315,752 28.20 否 陈隆基 董事 男 49 2005.5.122008.5.1287,08987,089 2.13 否 许 静 董事、副总裁男 47 2005.5.122008.5.120 0 20.83 否 郑星光 董事、副总裁男 49 2005
18、.5.122008.5.120 0 24.36 否 何爱珍 董事 女 40 2005.5.122008.5.120 0 1.25 否 陈明森 独立董事 男 58 2005.5.122008.5.120 0 4.21 否 林永经 独立董事 男 62 2005.5.122008.5.120 0 2.46 否 林 红 独立董事 女 41 2005.5.122008.5.120 0 2.46 否 方锦华 监事会召集人男 51 2005.5.122008.5.120 0 4.92 否 李建娜 监事 女 49 2005.5.122008.5.120 0 7.95 否 张宏健 监事 男 45 2005.5.
19、122008.5.120 0 1.25 否 柯真明 副总裁 男 50 2005.5.122008.5.120 0 18.60 否 林锦聪 副总裁 男 41 2005.5.122008.5.120 0 18.60 否 池德庭 总会计师 男 37 2005.5.122008.5.120 0 18.60 否 福州市经济技术开发区国有资产管理局 福州开发区国有资产运营有限公司 福建三联投资有限公司 福建三木集团股份有限公司 7425.84福建三木集团股份有限公司 2005年年度报告 第 7 页 彭东明 董事会秘书 男 34 2005.5.122008.5.120 0 14.72 否 合计 - - -
20、- 402,841402,841 - 198.74- B、在股东单位任职的董事监事情况 姓名 任职的股东名称 在股东单位 担任的职务 任职期间 是否领取报酬、津贴（是或否） 兰 隽 福建三联投资有限公司 董 事 2003.6-2006.6 否 陈维辉 福建三联投资有限公司 董事长 2003.6-2006.6 否 许 静 福建三联投资有限公司 董 事 2003.6-2006.6 否 方锦华 福建三联投资有限公司 总经理 2003.6-2006.6 是 (2) 现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位任职或兼职情况 A、董事会成员 兰隽，男，1962 年 8 月出生，中
21、共党员，研究生学历。历任福建建阳地委办秘书、团地委副书记。1986 年 9 月至 1989 年 7 月参加中央党校第四期中青年干部培训班学习，随后任福建省轻工业厅人劳处副处长、外经办主任兼中轻福建公司总经理、中国建设银行总行营业部副处长、福建省体改委主任助理、福建省投资开发总公司副总经理。2001 年 6 月 30 日当选福建三木集团股份有限公司董事，2001 年 8 月 9 日当选公司董事长至今。 陈维辉，男，1957 年 3 月出生，中共党员，高级经济师，工商管理硕士。曾任福州开发区建设总公司总经理。1992 年 12 月 30 日经公司创立大会选举担任公司董事，并出任公司副董事长、总裁，
22、连任至今。 陈隆基，男，1956 年 12 月出生，香港居民，大学专科学历。曾任福建省福清中医院副院长，福建三木集团股份有限公司董事长，利嘉实业(福建)集团有限公司董事长、利嘉(上海)股份有限公司董事长。现任福建三木集团股份有限公司董事，福建省政协常委。 何爱珍,女,1965 年 10 月出生,本科学历,高级会计师,注册会计师。曾任福建华兴有限责任会计师事务所部门经理、中福实业股份有限公司财务部部长。现任利嘉实业(福建)集团有限公司副总裁、福建三木集团股份有限公司董事。 许静，男，1958 年 3 月出生，中共党员，本科学历，讲师，工商管理硕士。曾任福建建筑高等专科学校建筑经济系副主任、主任，
23、福建三木集团股份有限公司总裁办公室主任、人事劳动部部长、监事。2001 年 4 月 21 日当选福建三木集团股份有限公司董事，2000 年 3 月任福建三木集团股份有限公司副总裁至今。 郑星光，男，1956 年 12 月出生，中共党员，大专学历，高级工程师。曾任福建省第一建筑工程公司团委副书记、分公司副经理、经理、全质办主任，福建省三明市房地福建三木集团股份有限公司 2005年年度报告 第 8 页 产综合开发公司副总经理、总经理，三明市建设委员会主任，福建三木集团股份有限公司三木家园项目开发管理部总经理，长沙三兆实业开发有限公司总经理。2003 年 1月任福建三木集团股份有限公司董事，2002
24、 年 12 月担任公司副总裁至今。 陈明森，男，1947 年 11 月出生，中共党员，1981 年福建师范大学经济学研究生毕业，1982 年至 1992 年担任福建师范大学经济研究所研究室主任、副教授，1993 年至 2004年 5 月担任福建社会科学院经济研究所所长、研究员。现任厦门大学经济学院博士生导师，福建三木集团股份有限公司、漳州片仔癀药业股份有限公司和福建南纺股份有限公司独立董事，享受国务院政府特殊津贴专家，福建省人民政府经济顾问，福建省证券经济研究会会长，福建省委党校教授，福州大学兼职教授。 林永经，男，1943 年 5 月出生，大学本科学历，高级会计师。历任国防科委 8601 工
25、程处财务负责人，电子部第 41 研究所所长助理、财务处长，福建华兴会计师事务所所长，福建华侨信托投资公司副总经理，福建省国有资产管理局局长，福建省财政厅副厅长。现任福建省国资管理学会会长，福建三木集团股份有限公司、福建闽东电力股份有限公司独立董事。 林红，女，1964 年 1 月出生，大学本科学历。历任福建省委党校经济学教研室助教、讲师，经济学部副教授，1994 年 10 月至 1996 年 7 月挂职担任福清市政府办公室副主任。现任福建省委党校经济学部教授，福建省政府发展研究中心理事，福建三木集团股份有限公司独立董事。 B、监事会成员 方锦华，男，1954 年 8 月出生，本科学历，高级工程
26、师。1998 年 11 月加盟福建三木集团股份有限公司，曾任福建省冶金设计院副院长、福建三木集团股份有限公司法律事务部部长、福州开发区华信贸易有限公司董事长，福州康得利水产有限公司董事长，1999 年当选公司监事，连任至今。 李建娜，女，1956 年 5 月出生，中共党员，大学专科学历，助理研究员。曾任福建广播电视大学教学科科长，福州经济技术开发区经济发展总公司办公室主任、总经理助理、副总经理，2000 年 6 月 24 日当选公司监事，连任至今。现任福州轻工进出口有限公司董事长、福州康得利水产有限公司董事长。 张宏健，男，1960 年 12 月出生，中共党员，大学本科学历，经济师。曾任福建经
27、济管理干部学院团委副书记、福建三木集团股份有限公司党委办公室主任、国际经济合作部总经理。2005 年 5 月 12 日当选公司监事，现任福建三木国际经济技术合作有限公司总经理。 C、其他高级管理人员 柯真明，男，1955 年 1 月出生，中共党员，本科学历，高级工程师。历任冶金部马鞍山矿山研究院自动化室副主任、海南海赛克自动化系统工程公司总经理、冶金部马鞍山矿山研究院院长助理、福建三木集团股份有限公司法律事务部部长和投资管理部部福建三木集团股份有限公司 2005年年度报告 第 9 页 长。1998 年 11 月至今任公司副总裁。 林锦聪，男，1964 年 3 月出生，中共党员，本科学历，高级工
28、程师。曾任福建省冶金工业设计院技术员、副总工程师、副院长、院长，福建留学人员创业园建设发展有限公司工程部经理、副总经理，福建三木集团股份有限公司房地产综合事务部总经理。2004 年 9 月至今任公司副总裁。 池德庭，男，1968 年 7 月出生，硕士，高级会计师。历任福州师范专科学校教师,福建三木集团股份有限公司会计处处长、财务结算中心副主任、主任。1999 年 6 月至今任公司总会计师。 彭东明，男，1971 年 2 月出生，本科学历，经济师。曾任阿尔卡特亚洲电信技术服务有限公司福州办事处副工程师，福建三木集团股份有限公司总裁秘书，信息中心副主任、主任，证券管理部部长。2001 年 3 月至
29、今任公司董事会秘书。 (3) 年度报酬情况 公司董事长、董事、监事的报酬由公司股东大会审议决定。2000 年 6 月 24 日，公司1999 年度股东大会表决通过了关于公司董事、监事报酬的议案，决定对公司董事、监事发放津贴，并自 2000 年 7 月 1 日起实施。2002 年 6 月 16 日，公司 2002 年度股东大会表决通过了关于三木集团董事长薪酬待遇的提案，并自 2002 年度起实施。2005 年，公司高级管理人员的年度固定薪酬由董事会在年初审议决定，由于公司亏损，截止年报披露日董事会仍未审议年度奖金事宜。 (4) 报告期内董事、监事、高级管理人员离任及新聘情况 5 月 12 日，公
30、司召开 2004 年度股东大会，选举产生公司第五届董事会和监事会。选举兰隽、陈维辉、陈隆基、许静、郑星光、何爱珍、陈明森、林永经、林红为公司第五届董事，其中陈明森、林永经、林红为公司独立董事，选举方锦华、李建娜、张宏健为公司监事。公司高管人员期内无变动。 2、员工情况 截至期末，公司员工总数为 432 名,其中本科以上学历 156 人,大专学历 189 人；经营管理人员 58 人,专业技术人员 257 人，行政人员 83 人，后勤人员 34 人。公司需承担部分费用的退休人员为 33 人。 五、公司治理结构 1、执行上市公司治理准则情况 目前公司治理的实际状况基本符合中国证监会发布的有关上市公司
31、治理的规范性文件的要求。 福建三木集团股份有限公司 2005年年度报告 第 10 页 2、独立董事履行职责情况 报告期内，公司召开六次董事会会议，陈明森董事（续任）参加六次，林永经和林红董事参加三次。独立董事对上述会议审议的议案以及其它事项未提出异议，对公司发生的凡需要独立董事发表意见的重大关联交易和其它重大事项均进行了仔细审核，并出具了书面的独立董事意见函。 3、与控股股东“五分开”情况 公司与控股股东在人员、资产、财务、业务、机构等方面已经“五分开”。公司具有独立完整的业务和自主经营能力。 4、对高级管理人员的考评及激励机制 公司仍延续以往的考评和激励机制，见本报告第四章“年度报酬情况”一
32、节。 六、股东大会情况 5 月 12 日，公司召开 2005 年惟一一次股东大会即 2004 年度股东大会。会议审议并通过以下事项：公司 2004 年度董事会报告、公司 2004 年度监事会报告、公司 2004年度财务决算报告、公司 2004 年年度报告、公司 2004 年度利润分配预案、公司章程修正案，选举产生第五届董事会九名董事，选举产生第五届监事会三名监事。本次股东大会决议详见 5 月 13 日公司公告。 七、董事会报告 (一)报告期内公司经营情况回顾 1、管理层讨论与分析 (1)2005 年，是公司上市以来经营决策最为艰难、付出精力和代价最为巨大的一年。这一年，为妥善解决长沙三兆公司少
33、数股东间的股权纠纷，维护三兆公司的正常经营，保护公司的合法权益，屡经周折，最终在 3 月 8 日以 9500 万元的价格签署了收购三兆公司外方股东 25的股权的协议。 三兆公司开发的黄兴南路商业步行街地处长沙市商业黄金地段，长达 838 米，一期西厢部分商铺建成面积达 13 万多平方米，东厢项目可开发面积约 6 万平方米。步行街自 2001 年初开工投建以来，主体工程仅 6 个月就完工。但由于合作双方当初持股相当，开发经营和管理的理念不同，加上后期再投入的资金总量较大，使得双方合作出现分歧。于是，外方股东提出了股权转让问题。当时公司因自身资金不足未能受让股权，但向外方推荐了受让方。但此桩股权转
34、让由于各种原因最终变成纠纷并诉诸法院。黄兴南路商业步行街的建设一度陷入困难，东厢的开发因此一直搁置不前，三兆公司的权益也受到损害并且危及到公司安全。在三兆公司 2002 年陷入经营困境时，为扶福建三木集团股份有限公司 2005年年度报告 第 11 页 持它有能力继续开发长沙黄兴南路商业步行街，公司单方面投入了巨额资金；为了保障这些资金的安全，公司在以后的一段时期以其时的市场价购买了三兆公司开发的部分商铺。 三兆公司是公司的重要投资项目，近年来取得了良好的效益，且截止 2004 年底，黄兴南路商业步行街项目西厢部分仍有近半商铺未销售。公司希望在 2005 年初收购三兆公司 25股权成为三兆公司的
35、绝对控股股东后，加大招商招租力度，大力推进东厢项目的开发建设。而三兆公司 2005 年的工作也不辱使命，东厢 2 个项目封顶且销售情况良好，招租工作也取得了很大的进展，2005 年共实现新增招商面积 2.6 万平米；租金价格也持续上涨。 但是，三兆公司股东纠纷所造成的社会不利影响却经久不消，社会各界纷传三兆公司开发步行街获得暴利，使得三兆公司的经营失去了有关部门的支持，失去了良好的发展机遇。长沙市国税局和地税局对三兆公司 20012004 年纳税情况进行了核查，于2006 年初出具了税务处理决定书，认定三兆公司预估项目开发成本过高，调减了已结转销售成本约 5600 万元，另认定三兆公司与其公司
36、股东的商铺买卖交易定价太低，上调了销售价格，责成三兆公司为此补缴税款约 1.26 亿元，据此，三兆公司需对历年财务报表进行追溯调整，从而影响到公司 2004 年净利润由正转负。 客观分析，黄兴南路商业步行街的开发建设应属成功，由于它位于长沙市最黄金地段，周边 1 小时车程范围内有 1000 万人口，日均人流量超过 15 万人，2005 年被评为 “中国十大著名商业街”之一，具有极强的不可复制性和资源稀缺性。但是，由于步行街的开发建设需要巨额资金，而且步行街二楼以上的商业气氛培育还需假以时日，所以三兆公司的前景虽然良好，但剩余商铺的销售也非一时片刻可成。三兆公司股东纠纷造成的不良影响有待消弭，市
37、政工程项目待垫款项未能及时结算，这些依然是三兆公司今后经营面临的问题。我们将积极与有关部门沟通，寻求理解和支持，努力做好步行街的后续开发和招商工作，使三兆公司取得应有的投资回报。 (2)2005 年，公司为试图冲破“福建上市公司担保圈”也付出了极大的努力。实达电脑（600734）和福建三农（000732）作为公司多年来的互保单位，公司分别为它们提供了 12800 万元和 4040 万元的贷款担保。随着监管部门稽查的深入，实达电脑和福建三农迟至 2005 年 4 月起才分别陆续公告了公司股东关联方侵占上市公司巨额资金的事实，使得公司 2005 年逐步降低为这二家公司提供担保的意图就此落空，公司经
38、营环境趋于不利。公司就此问题数次向政府有关部门提交了紧急报告，但问题未能解决。又由于国家继续出台政策调控楼市，银行对房地产业务收缩贷款，进一步加剧了公司现金流的紧张状态。截至公司年报披露前，福建三农实际控制人邱忠保已被公安机关逮捕，三农公司重组尚无后续消息，而实达电脑股东关联方仍侵占上市公司大量资金未还，且未见明确的还款计划。 在这样的情形下，经公司董事会审慎研究决定，公司要坚决利用现有各房地产项目大量启动的有利时机“冲出福建担保圈”，决定对以上担保按 90提取坏账准备金，导致公司 2005 年出现巨额亏损。由于 2004 年、2005 年连续现亏损，公司股票将被特殊处理。由于对外担保逾期给公
39、司的日常经营和正常借贷造成了巨大的负面影响，面对三兆公司的税务处理，公司希望通过有效的沟通能够稳妥地解决，匆忙披露以上信息可能使环境迅速恶化，使得公司难以应对。我们对这一事件给公司造成的不利影响向福建三木集团股份有限公司 2005年年度报告 第 12 页 投资者表示深深的歉意。 围绕“冲出福建担保圈”这一核心目标，公司各部门做出了艰苦的努力，取得了卓越的成效。2006 年福州市“家天下”、“光明港湾”和马尾“水岸君山”、“尚层建筑”四个项目相继开发建设，总建筑面积达到 101 万平方米，创公司设立以来最高记录。随着房地产市场良好形势的维持和这些项目的开发，公司有信心在 2006 年克服困难，取
40、得良好的业绩回报投资者。 (3)在其他经营方面，公司开发的“三木都市田园”、“三木家园”项目已全部竣工结束；“家天下三木城”项目基本完成了小区内主要道路施工，完成了前期准备工作；马尾“水岸君山”项目已经取得了“四证”，争取 2006 年下半年推向市场；长沙黄兴南路商业步行街西厢项目 2005 年的招商工作取得了很好的进展，东厢 2地“新天地”项目、5#地“新国际”项目均实现主体封顶，且销售情况良好。12 月 6 日开工的“光明港湾”项目（建筑面积 1.3 万平米）目前已全部售馨。国际经贸方面，公司控股的轻工公司、华信公司、三木进出口公司以及康得利公司合计实现外贸进出口总额约 2.1亿美元。 (
41、4)内部管理方面，公司按照第三个五年发展战略以及 2005 年公司经营目标中确立的管理模式稳妥推进，成效良好。11 月 9 日，公司被福建省建设厅评为房地产开发类品牌企业。12 月 1 日，在广州花城会展中心召开的“泛珠三角区域房地产业交流促进博览会”会上，公司被评为“泛珠区域房地产开发品牌企业”。12 月 15 日，“三木地产”被国务院发展研究中心企业研究所等三家研究机构评为“2005 中国福建房地产公司品牌价值 TOP10”。 (5)综合以上因素，公司 2005 年全年实现主营业务收入 27.02 亿元，比 2004 年减少10.6%，主营业务利润 1.87 亿，比 2004 年减少 23
42、.05%，全年亏损 2.24 亿元。 2、公司主营业务及其经营情况 A、主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本主营业务利润率（） 主营业务收入比上年增减（） 主营业务成本比上年增减（） 主营业务利润率比上年增减（）房地产开发与经营业 45,736.0134,437.2424.70%-28.08%-25.28% -2.83%土木工程建筑业 720.81235.3167.35%-70.15%-88.83% 54.58%商业经纪与代理业 232,287.21224,152.243.50%-9.39%-9.19% -0.21%其
43、他行业 2,203.871,556.7329.36%7.87%14.32% -3.99%主营业务分产品情况 商品房及土地开发 45,736.0134,437.2424.70%-28.08%-25.28% -2.83%施工工程 720.81235.3167.35%-70.15%-88.83% 54.58%日用百货 123,437.53119,799.472.95%-3.39%-2.93% -0.46%食品与食品加工 25,793.3624,950.183.27%-15.94%-14.74% -1.35%机电产品 17,874.5017,444.822.40%21.69%23.85% -1.70%
44、建筑材料 34,954.4132,558.396.85%-6.62%-10.31% 3.84%其他 32,431.2730,956.104.55%-32.17%-31.40% -1.08%福建三木集团股份有限公司 2005年年度报告 第 13 页 B、主营业务分地区情况表 单位：（人民币）万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（） 福建地区 270,474.76-9.12%湖南地区 10,473.13-60.88% 3、主要供应商和客户情况 单位：（人民币）万元 前五名供应商采购金额合计 34,289.00 占采购总额比重12.69% 前五名销售客户销售金额合计 29,301.54
45、占销售总额比重11.75% 4、公司财务状况 A、报告期公司资产主要构成情况（单位：元） 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 项目 期末金额 占总资产的比重 期初金额 占总资产的比重 占总资产的比重增长百分点 资产总计 2,948,833,816.65 100.00%3,023,180,695.15100.00% 货币资金 188,834,716.78 6.41%163,472,765.295.41% 1.00 应收账款 195,072,979.76 6.62%174,658,063.755.78% 0.84 存货 1,202,814,429.61 40.79%
46、1,373,224,526.5245.42% -4.63 长期股权投资 208,507,984.95 7.07%182,952,602.126.05% 1.02 固定资产净额 184,282,558.97 6.25%133,649,531.784.42% 1.83 在建工程 0 0.00%1,275,379.710.04% -0.04 短期借款 819,086,242.54 27.78%862,290,589.6028.52% -0.74 应付票据 138,700,000.00 4.71%56,064,800.001.85% 2.86 应付账款 82,563,422.41 2.80%86,59
47、3,127.012.86% -0.06 预收账款 208,979,626.64 7.09%302,030,513.819.99% -2.90 应交税金 203,123,523.59 6.89%249,754,578.968.27% -1.38 其他应付款 511,055,160.56 17.33%367,711,239.5912.17% 5.16 长期借款 70,275,000.00 2.39%55,962,500.001.85% 0.54 【注】同比变动主要原因： 1、固定资产净额净增加50,633,027.19元，主要为控股子公司福建留学人员创业园建设发展有限公司完工产品转入固定资产所致。
48、 2、在建工程本期减少1,275,379.71元, 主要为控股子公司福州康得利水产有限公司水产品加工厂房转入固定资产。 3、应付票据本期增加 82,635,200.00 元主要为控股子公司福建三木建设发展有限公福建三木集团股份有限公司 2005年年度报告 第 14 页 司应付尚未到期的银行票据。 4、本期预收账款减少 93,050,887.17 元主要母公司三木都市田园项目预收房款结转收入所致。 5、期初应交税金增加 126,169,696.55 元，主要为子公司长沙三兆实业开发有限公司根据长沙市国家税务局及地方税务局作出的税务处理决定书调整相关税款。 6、本期其他应付款增加 143,343,
49、920.97 元，主要为控股子公司长沙三兆实业开发有限公司暂收黄兴南路东厢项目购物业预约金所致。 B、报告期内营业费用、管理费用、财务费用、所得税等财务数据变动情况（单位：元） 项目 2005 年度 2004 年度 增减率 营业费用 63,606,389.0175,929,789.89-16.23% 管理费用 102,374,089.2786,436,775.8418.44% 财务费用 59,887,394.0357,060,553.054.96% 投资收益 -29,377,558.53-17,182,086.6670.98% 营业外收入 673,961.0220,806.103139% 营业
50、外支出 160,514,832.391,256,491.34126.75% 所得税 8,470,027.4492,485,594.78-90.85% 【注】同比变动主要原因： 营业外支出本期增加数，主要为公司经分析被担保公司的情况，由公司董事会核准，将公司为福建实达电脑集团股份有限公司提供担保的 7,800 万元（已全部逾期），按90%比例计提预计负债；为北京实达科技发展有限公司提供担保的 5,000 万元（已全部逾期），按 90%比例计提预计负债；为福建三农集团股份有限公司提供担保的 4,040万元（其中 2,540 万元已逾期）按 90%比例计提预计负债；将公司为福建华通置业有限公司提供担
51、保的 2,100 万元按 30比例计提预计负债。以上合计共 15,786 万元计入营业外支出。 C、报告期内公司现金流量财务数据变动情况（单位：元） 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 项目 金额 结构比 金额 结构比 结构比增减百分比经营活动现金流入 3,254,435,826.39 3,768,259,839.95 其中：销售商品、提供劳务收到的现金 2,542,682,355.0478.13 3,323,858,536.3188.21 -10.08 经营活动现金流出 3,018,733,449.34 3,612,986,516.94 其中：购买商品、接受劳
52、务支付的现金 2,456,602,593.5581.38 3,075,195,518.8585.12 -3.74 经营活动产生的现金流量净额 235,702,377.05 155,273,323.01 投资活动产生的现金流量净额 -70,653,463.34 28,098,698.25 筹资活动产生的现金流量净额 -131,647,387.79 -198,707,402.33 福建三木集团股份有限公司 2005年年度报告 第 15 页 【注】同比变动主要原因： 投资活动产生的现金流量净额变动的主要原因是2005年3月份收购长沙三兆实业开发有限公司25的股份共支付9500万元。 5、 公司主要控
53、股子公司的经营情况及业绩 (1)长沙三兆实业开发有限公司。注册资本 3000 万元。该公司于 2001 年投资开发湖南长沙黄兴南路步行商业街的改造建设。2005 年 3 月，黄兴南路步行商业街项目从全国 3000 多条步行商业街中脱颖而出，与北京王府井、上海南京路等一道被中国步行商业街工作委员会评为首批十大“中国著名商业街”。该商业街长 838 米，其中西厢项目总建筑面积约 13.8 万平方米，东厢的 2地“新天地”项目、5地“新国际”项目已实现主体封顶。2005 年度该公司实现主营业务收入 10473.13 万元，主营业务利润 3229.88 万元，净利润 832.83 万元；累计实现销售收
54、入 107,128.13 万元。 (2)福州轻工进出口有限公司。注册资本 1000 万元。本年度合计完成进出口总额近11180 万美元，实现净利润 106 万元。该公司被福州海关评为“A”类企业，被列为退税“B”类企业、福州市政府出口基地企业、重点扶持企业。该公司多年业绩良好。2005 年公司利用开发区企业的政策及优势开展对台直接贸易业务，获得了政府对此项业务的扶持资金，为 2006 年顺利开展对台小额贸易业务打下良好的基础。 (3)福建三木进出口贸易有限公司。注册资本1000万元。本年度实现进出口总额达7958万美元，实现净利润 231 万元。该公司多年经营稳健，业绩良好，2005 年完成了
55、福宁高速公路福安联接线的沥青供应项目，并在 11 月份中标了广西钟山至平乐的高速公路沥青采购项目。 (二)对公司未来发展的展望 本公司核心主业是房地产开发，所以对未来的展望实际上是对房地产市场发展的展望，尤其是对公司现有房地产项目和未来储备项目开发所能带来效益的展望。房地产作为资金密集型产业，对宏观调控和土地、信贷政策非常敏感。而这几年政府和相关部门确实出台了不少针对性的政策，我们在最近几年的年度报告中屡有提及。自 2002年中以来，关于国内房地产市场出现了泡沫、过热的说法一直比较流行，尤以 2004年的上海市场争论最为激烈。而之所以争议不断，政策频出，部分原因实则在于各地经济发展的差异以及房
56、地产市场化程度的不同。我们注意到，自 1998 年至今，房价虽然持续上涨，但有其合理因素在内：一是住房品质大幅度提升，不管是策划理念、物业管理等软性指标，还是容积率、建筑密度、绿化率这些硬性指标，都有显著改善；二是土地价格由于各种原因一直上涨。此外，房价、地价虽然总体上涨，但涨幅在中国各个地区的表现差异很大。进入 2005 年以来，这种差异进一步明显化。上海市场有所回调，而北京尤其是深圳房价却大幅度走高，福州地区的房价也明显上涨，而且大部分地区的销售形势比较乐观。 回顾日本、台湾的经验，本币的升值对房地产价格走高有着极强的促进作用。自汇率改革以来，虽然人民币对美元仅升值 3左右，但加权贸易汇率
57、已升值 10，而且升福建三木集团股份有限公司 2005年年度报告 第 16 页 值趋势未改。诚然，如单纯以租金价格倒推商品房价格，则一些地区的商品房已不具备投资价值。但房价将继续上涨的判断，却继续驱使着各阶层不遗余力地买进住宅。目前低密度住宅尤其受到追捧。另外，中央大力推进新农村建设，将有助于提高农民收入，使得部分富裕起来的农民能够到城镇生活，小城市里的居民渴盼到中等城市生活，如此阶梯式的中国城市化进程，有力地促进了房地产市场的消费升级和产品的推陈出新；城市化将是今后推动房地产市场发展的主要推动力，而这一进程尚未见结束的任何迹象。 当前，我们更为关注福州地区房地产市场的发展前景。因为本公司当前
58、及未来几年的房地产开发重点仍主要集中在福州地区，公司开发的产品类型主要集中在普通住宅和低密度住宅上。其中“家天下三木城”开发面积约 30 万平方米，距离福州市五四路中央商务区仅 5 公里，具有得天独厚的地理优势，随着福州绕城高速公路和机场高速公路二期（东三环）的动工建设，它未来的交通便捷性更加一览无遗，它在 2006年推出可谓时机恰到好处。位于福州马尾的两个项目“水岸君山”和“尚层建筑”的开发同样如此。一是福州城市定位确定向跨江面海转变，近期又宣布行政中心向靠近马尾方向迁移，使得马尾到新行政中心的距离和行车时间都大为缩短；二是福州机场高速公路二期的投入使用将为马尾与福州市老城区之间提供新的更好
59、的行车路线并大幅度节省了时间。“水岸君山”项目占地面积 915 亩，建筑面积约 38 万平方米，以低密度住宅为主，“尚层建筑”建筑面积约 7 万平方米，为马尾最高尚住宅项目，两个项目在住交会上甫一亮相就吸引了潜在消费者的极大关注。 在推进已有项目开发的同时，公司已经积极部署稳妥增加土地储备的有关前期工作，争取使公司的动态土地储备能维持在 2000 亩的水平，保证公司的可持续发展。 具体而言，2006 年公司将紧紧围绕“抓住机遇，化解担保风险，冲破上市公司担保圈”这一核心目标，继续贯彻、实施公司的品牌战略，努力拓展核心主营业务，提升协作运营能力，有效整合一切可用资源，充分发挥“两轮互动”效应，开
60、源节流，创新经营，迅速提高公司的盈利和发展能力，创造条件完成股权分置改革。为确保实现上述经营目标，公司 2006 年要完成以下主要工作： 一、根据公司的实际情况和市场环境的变化，通过公司项目部、房地产控股企业、房地产参股公司的协调配合和灵活运作，高效率、高质量、高品味地做好在建项目和新增项目的各项工作。 1、长沙黄兴南路步行街项目。加强与政府有关部门的沟通，妥善解决遗留问题，在政府的指导下，做好步行街商业策划、招商运营工作，合理有效利用资源、盘活资产，努力拓宽融资渠道，推进步行街东厢新项目开发和西厢建设的完善工作。2、“家天下三木城”项目。该项目开发为公司本年度工作重点，力争 2006 年上半
61、年完成部分地块商品房预售许可证，保证资金及时回笼。3、“水岸君山”项目。加快一期项目开发进度，争取上半年完成主干道路路基工程建设并动工建设一期单体工程，争取在8 月份取得一期预售许可证对外销售。4、“尚层建筑”项目。做好市场调查、客户定位、总平设计等前期策划工作，打造马尾区中心极品小高层住宅，选择合适时机对外销售。5、福建留学人员创业园项目。做好创业园现有物业的资产运营工作，同时积极寻找小型开发项目以培养新的利润增长点。 福建三木集团股份有限公司 2005年年度报告 第 17 页 二、依托公司房地产项目，继续贯彻、实施公司的品牌战略，提升房地产协作运营能力，为进一步提高公司房地产业务盈利能力和
62、做大房地产开发规模打下坚实基础。 1、依托公司房地产项目，建设以品德、品质、品味为核心的三木地产品牌。2、提升物业服务水平，构建三木物业品牌，为三木地产品牌建设提供有力支持。3、完善房地产开发管理模式，规范房地产开发管理流程，积极创新合作方式，提高房地产开发盈利能力。4、整合公司企业文化，加强企业品牌推广。5、关注公司发展战略中重点投资区域的宏观经济形势、城市道路规划、土地供应等相关信息，根据公司资金运作以及项目开发的实际情况，积极稳妥地做好土地战略储备工作，保证公司的可持续发展。 三、关注市场和环境变化，挖掘商贸企业的融资和经营潜力，稳步提升商贸业务的规模和效益，有效整合公司经贸业务与房地产
63、业务的相关资源，充分发挥“两轮互动”效应。 1、关注政策法规、汇率机制改革、反倾销以及各类贸易壁垒可能对进出口贸易造成的冲击和影响，探索商贸经营新模式，在维持适度出口规模的基础上，积极拓展进口业务渠道，稳步提升商贸业务的规模和效益。2、有效整合外贸控股企业与公司房地产业务的相关资源，建立优势互补，互利互惠，和睦协作的良好关系。3、外贸控股企业在积极拓展业务的同时，一方面应注意加强外贸业务和管理人才的考查和培养，做好人才储备工作，以保持经营管理工作的稳定性，提高业务操作和科学管理的水平，另一方面注意跟踪主要客户的业务和经营现状，抓紧应收帐款的催收和回笼，以有效避免和化解经营风险。4、在保证现有物
64、流业务量的基础上，积极探讨新的合作方式，拓展物流业务。 四、化解风险、开源节流、创新经营 1、加强财务管理，拓宽融资渠道，做好税收策划，化解担保风险。2、创新投资管理，解决遗留问题，盘活沉淀资产，确保对外投资回报。3、加强审计监察和投资考核力度，保障公司投资权益。4、充分发挥职能管理部门服务保障作用。 五、逐步完善促进公司发展的人力资源开发管理体系。 (三)公司投资情况 1、公司对外所投资公司的名称、主要经营活动、占被投资公司权益的比例等参见会计报表附注相关部分。 2、募集资金使用情况 2001 年 2 月，公司配股募集资金 14131.81 万元，其中 12750 万元承诺投向福建留学人员创
65、业园新园区建设，实际投资项目不变。剩余募集资金作为补充公司流动资金已投入使用。截至报告期末，公司已向该项目累计投资 9750.17 万元，完成计划进度的福建三木集团股份有限公司 2005年年度报告 第 18 页 78.77%，未使用募集资金 3000.63 万元存于银行。该公司 2005 年实现净利润 2.69 万元，累计实现净利润 52.29 万元。 3、非募集资金投资的重大项目情况 (1)“三木都市田园”项目占地面积 108.38 亩，建筑面积 14 万多平方米。2003 年 5月动工，9 月 28 日开盘销售，至报告期末，已完成总销售率 98.5%，总销售额 35500万元。 (2)“家
66、天下项目”占地面积 830 亩，建筑面积约 55 万平方米，公司持有 55权益。其中“家天下三木城”项目总建筑面积约 30 万平方米，已完成 A 地块工程前期建设准备工作及施工设计优化工作，2005 年底正式动工，争取 2006 年上半年开始对外销售。 (3)“水岸君山”项目占地面积 915 亩，建筑面积约 38 万平方米。项目的详细规划已经通过了政府部门审批，正在准备一期项目的基础设施和场地土方的施工，争取 2006年下半年开始公开销售。 (4)马尾“尚层建筑”项目占地面积 37.19 亩，建筑面积约 7 万平方米。该项目是目前马尾唯一的全小高层社区，已取得“四证”，目前正准备动工，争取 2
67、006 年下半年开始公开销售。 (5)长沙市黄兴南路商业步行街西厢部分总建筑面积约 13.8 万平方米，已实现销售收入 107,128.13 万元，剩余商铺目前主要用于出租。东厢 2地“新天地”项目、5#地“新国际”项目均实现主体封顶，且销售情况良好。东厢 3#地项目尚处前期开发准备中。公司持有 75权益。 (四)重大会计差错更正 长沙市国家税务局及长沙市地方税务局对控股子公司长沙三兆实业开发有限公司2001-2004 年纳税情况进行核查,并出具了长国税稽处字（2005）第 0001 号和长地税稽字（2005）08 号税务处理决定书，调增三兆公司营业税、房产税、土地增值税、企业所得税等税费合计
68、 126,169,696.56 元。调增税费的主要原因在于：该公司于2001-2004 年期间销售长沙黄兴南路步行商业街西厢商铺预结转成本暂估值偏高；2002-2004 年期间，受限于当时市场客观情况及该公司少数股东间纠纷的客观事实，该公司双方股东间登记商铺价格及代理佣金结算等交易被认定与市场价不符。 根据企业会计准则-会计政策、会计估计变更和会计差错更正中的有关规定，对于上述税务处理决定事项，长沙三兆实业开发有限公司采用追溯调整法进行了会计差错更正，母公司按权益法也进行了追溯调整，并重新编制了合并报表，追溯调整的结果使公司合并报表期初留存收益调减63,058,321.53元。具体情况见公司财
69、务报表附注。 (五)董事会日常工作情况 福建三木集团股份有限公司 2005年年度报告 第 19 页 1、2005 年度董事会共召集了六次董事会会议 (1)3 月 4 日，公司第四届董事会召开第九次会议，会议审议通过关于收购 SIGL 公司所持三兆公司 25股权的议案。有关事项见 3 月 12 日公告（刊登于证券时报和中国证券报上，下同)。 (2)4 月 10 日，公司第四届董事会召开第十次会议，会议审议通过公司 2004 年度董事会报告、公司 2004 年年度报告及其摘要、公司 2004 年度财务决算报告、公司 2004 年度利润分配预案、关于召开公司 2004 年度股东大会的决议、关于推荐福
70、建三木集团股份有限公司第五届董事会董事和独立董事候选人名单的提案、关于推荐福建三木集团股份有限公司第五届监事会监事候选人名单的提案、公司章程修正案。有关事项见 4 月 12 日公告。 (3)4 月 20 日，公司第四届董事会以通讯方式审议通过关于增加公司 2004 年度股东大会审议事项的提案及关于修改公司经营范围的提案。有关事项见 4 月 22 日公告。 (4)5 月 12 日，公司第五届董事会召开第一次会议，会议选举兰隽为公司董事长，选举陈维辉为公司副董事长；聘任陈维辉为公司总裁；聘任柯真明、许静、郑星光、林锦聪为公司副总裁；聘任池德庭为公司总会计师；聘任彭东明为公司董事会秘书；继续聘用福建
71、华兴有限责任会计师事务所为本公司（含控股子公司）2005 年度审计机构。有关事项见 5 月 13 日公告。 (5)7 月 1 日，公司第五届董事会召开第二次会议，会议同意就转让福州市商业银行1500 万股股权事宜做相关处置。有关事项见 7 月 2 日公告。 (6)8 月 12 日，公司第五届董事会召开第三次会议，会议审议通过2005 年半年度报告及其摘要。有关事项见 8 月 16 日公告。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司 2004 年度股东大会审议通过的公司 2004 年度利润分配预案、公司章程修正案已得到执行。 (六)公司 2005 年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经福建
72、华兴有限责任会计师事务所审计，2005年公司实现净利润-224,818,184.06元。根据公司章程规定，母公司不提取法定盈余公积金和公益金，加上按股权比例享有子公司计提的法定盈余公积金和公益金，公司本年度合计提取法定盈余公积金1,259,380.33元和公益金629,690.15元后，剩余可分配利润为-226,707,254.54元，加上年初未分配利润91,601,527.88元，实际可供股东分配利润为-135,105,726.66元。 经公司董事会审议决定：2005 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。福建三木集团股份有限公司 2005年年度报告 第 20 页 本预案需提交公司
73、股东大会审议批准。 (七)其它报告事项 本年度公司选定证券时报、中国证券报为指定信息披露报刊。 八、监事会报告 1、报告期内监事会会议情况 (1)4月10日，公司第四届监事会召开第七次会议。会议审议通过了公司2004年度监事会报告、公司2004年年度报告及其摘要、公司2004年度财务决算报告。 (2)5月12日，公司第五届监事会召开第一次会议，会议选举方锦华为公司第五届监事会召集人。 2、监事会对公司 2005 年度有关事项的独立意见 (1) 公司依法运行情况。报告期内，公司监事会对股东大会、董事会的召开程序、决议事项，董事会对股东大会决议的执行情况以及公司高级管理人员执行职务等情况进行了有效
74、监督。公司董事会按照有关法律、法规、公司章程及上市公司治理规范性文件的规定，进一步完善内部控制制度和管理制度，保证了公司决策程序的合法与规范。公司董事、经理执行职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 (2) 检查公司财务情况。监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真检查，认为公司 2005 年度对实达电脑、福建三农等单位的担保按 90比例计提坏账准备、对三兆公司财务报表因税务问题进行追溯调整等重大事项符合企业会计准则和股份有限公司会计制度的有关规定，公司财务报告能够真实地反映 2005 年度的财务状况和经营成果，财务制度符合国家相关法律、法规的规定。 (3) 公司最近一次募
75、集资金实际投入项目与承诺投资项目一致。截至 2005 年底，公司已向福建留学人员创业园投资有限公司累计投资 9750.17 万元，完成计划进度的78.77%。未使用募集资金 3000.63 万元存于银行。2005 年实现净利润 2.69 万元。报告期内，未发生变更募集资金使用项目的情况。 (4) 公司收购、出售资产情况。报告期内，公司收购长沙三兆实业开发有限公司 25股权事项交易价格合理，未发现内幕交易，也未发现损害股东权益或造成公司资产流失的情况。 (5) 公司关联交易情况。公司不存在大股东及其附属企业非经营性占用上市公司资金情况。公司在报告期内与福州开发区华永贸易有限公司发生的关联交易主要
76、是出于公司经营需要，该交易未损害公司或其他股东利益。 (6) 审计机构对本年度公司经营成果出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告。审计报告真实、客观、准确地反映了公司的财务状况。 福建三木集团股份有限公司 2005年年度报告 第 21 页 九、重要事项 1、重大诉讼、仲裁事项 (1)公司 2001 年度股东大会审议通过同意公司与福建实达电脑集团股份有限公司建立等额互保关系，为其及其控股子公司提供累计不超过 13000 万元的借款担保，其中包括为北京实达科技发展有限公司向深圳发展银行深圳国贸支行贷款 5000 万元提供担保，期限 2002 年 8 月 20 日至 2005 年 8 月 20 日
77、。由于该笔贷款逾期，深发展银行以贷款本息为标的提起诉讼，目前案件正在审理过程中（详见 9 月 29 日公司公告）。作为担保方，本公司对该项担保承担连带责任并在 2005 年度计提坏账准备 4500 万元。 (2) 出于经营原因，本公司与福建三农集团股份有限公司在多年前即建立了等额互保关系。2004 年 9 月 3 日，三农集团与中国建设银行股份有限公司三明分行签订了一份金额为 1000 万元的借款合同，期限 2004 年 9 月 3 日至 2005 年 9 月 2 日，本公司为该笔借款提供担保。由于该笔借款逾期未还，三明建行以贷款本息为标的提起诉讼，目前案件正在审理过程中（详见 11 月 9
78、日公司公告）。作为担保方，本公司对该项担保承担连带责任并在 2005 年度计提坏账准备 900 万元。 2、本年度公司重大收购、出售资产情况 3 月 4 日，公司第四届董事会第九次会议审议通过关于同意收购 SIGL 公司所持三兆公司 25股权的决议，同意公司以 9500 万元人民币的价格收购 SIGL 公司所持三兆公司 25股权。详见 3 月 12 日关于收购长沙三兆公司 25股权的公告。 3、重大关联交易事项。公司在报告期内发生的关联交易主要是一些小额往来款。请参考财务会计报表附注中相关部分(第七部分)。 4、重大合同及其履行情况。 (1) 本年度无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管
79、、承包、租赁本公司资产事项。 (2) 重大担保事项。 前几年，出于经营原因，公司与福建多家上市公司建立了等额互保关系，其中公司分别为实达电脑（600734）和福建三农（000732）提供了 12800 万元和 4040 万元的贷款担保。公司对此做了充分的信息披露。针对监管部门提出的降低对外担保总额的要求，公司计划在 2005 年加大资产抵押力度，争取将对外担保数额降至 36000 万元以内，逐步减少为实达电脑和福建三农提供担保。 但是，随着监管部门稽查的深入，实达电脑和福建三农迟至 2005 年 4 月起才分别陆续公告了公司股东关联方侵占上市公司巨额资金的事实，使得公司 2005 年逐步降低为
80、这二家公司提供担保的意图就此落空。公司就此问题数次向政府有关部门提交了紧福建三木集团股份有限公司 2005年年度报告 第 22 页 急报告，但问题未能解决，二公司状况未见明显好转，公司对以上担保按 90提取坏账准备金。有关担保对象及担保金额请参考本报告财务附注部分。 (3) 公司无在报告期内或报告期继续发生委托他人进行现金资产管理事项之行为。 5、公司或持股 5%以上股东承诺事项。公司股东大会审议通过的各项决议均已得到执行；除此之外，公司或持股 5%以上股东无其他承诺事项。 6、自 1992 年公司改制以来，公司聘请的会计师事务所一直是福建华兴有限责任会计师事务所。本年度本公司支付给该所的报酬
81、为 55 万元，项目为本公司 2004 年度财务审计费用。 7、本年度，公司董事、监事、高级管理人员没有受到刑事诉讼、市场禁入或被司法机关处罚等情况。 8、其它重要事项。 8 月 5 日，本公司控股 95的子公司福建三木置业有限公司以人民币 7330 万元的总价竞得编号为马宗地 2005 挂06 号地块的国有土地使用权，土地面积 24794 平方米。详见 8 月 10 日关于控股子公司竞得土地使用权的公告。 9、公司股权分置改革进展情况 公司一直在积极推动股权分置改革事宜。经征求公司国有大股东意见，股权分置改革预计在 6 月底前启动。2006 年 6 月底之前向证交所提交股权分置方案及相关信息
82、披露文件。 十、财务报告 1、审计报告 公司2005年度财务报告经福建华兴有限责任会计师事务所中国注册会计师刘久芳、王永平审计，出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告。 审 计 报 告 闽华兴所(2006)审字 A-131 号 福建三木集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建三木集团股份有限公司(以下简称“贵公司”)2005 年 12月 31 日资产负债表和合并资产负债表、2005 年度利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2005 年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册
83、会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报福建三木集团股份有限公司 2005年年度报告 第 23 页 表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和企业会计制度的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 此外，我们提醒会计报表使用人关注： 如会计报表附注四所述，贵公司控股子
84、公司长沙三兆实业开发有限公司根据当地税务局的税务处理决定书，对 2001-2004 年度因关联交易等事项调增应交企业所得税等税费人民币 126,169,696.55 元按重大会计差错进行了追溯调整，贵公司相应调整了合并报表的期初数。上述追溯事项对贵公司 2004 年度合并报表的累积影响数为人民币 63,058,321.53 元，其中调减了 2004 年度年初未分配利润人民币 9,713,202.28元，调减 2004 年度年初盈余公积人民币 4,162,800.96 元，调减 2004 年度未分配利润人民币 49,182,318.29 元。该项追溯调整事项导致贵公司 2004 年度净利润为 -
85、21,504,937.61 元。这样，贵公司 2004 年度及 2005 年度已连续两年亏损。我们认为，贵公司对这些事项的调整是恰当的。本段内容并不影响已发表的审计意见。 福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师：刘久芳 中国注册会计师：王永平 中国福州市 二 OO 六年四月二十七日 2、会计报表及会计报表附注 资产负债表 编制单位：福建三木集团股份有限公司 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 188,834,716.7821,421,612.82163,472,765.2966,555,292.37 短期投资 710,000.001
86、00,000.002,237,907.852,237,907.85 应收票据 1,100,000.0050,000.000.00 应收股利 0.000.00 应收利息 0.000.00 应收账款 195,072,979.761,621,701.30174,658,063.751,825,962.96 其他应收款 315,990,582.72528,989,480.90379,845,763.53500,637,525.61 预付账款 613,549,484.79145,237,121.04563,900,450.52275,723,502.16 应收补贴款 1,223,944.4021,470
87、.010.00 存货 1,202,814,429.61241,651,642.941,373,224,526.52460,974,040.89 待摊费用 31,552.5232,112.460.00 一年内到期的长期债权投资 0.000.00 其他流动资产 36,359,368.8573,273.8947,860,121.610.00 流动资产合计 2,555,687,059.43939,094,832.892,705,303,181.541,307,954,231.84长期投资： 长期股权投资 208,507,984.95708,100,726.96182,952,602.12520,372
88、,238.06福建三木集团股份有限公司 2005年年度报告 第 24 页 长期债权投资 长期投资合计 208,507,984.95708,100,726.96182,952,602.12520,372,238.06 合并价差 70,853,251.2423,186,309.33固定资产： 固定资产原价 215,823,286.3664,374,981.80154,854,038.7063,254,167.47 减：累计折旧 31,364,213.5112,084,716.6721,027,993.048,133,617.68 固定资产净值 184,459,072.8552,290,265.13
89、133,826,045.6655,120,549.79 减：固定资产减值准备176,513.88176,513.88176,513.88176,513.88 固定资产净额 184,282,558.9752,113,751.25133,649,531.7854,944,035.91 工程物资 0.000.000.000.00 在建工程 0.001,275,379.710.00 固定资产清理 固定资产合计 184,282,558.9752,113,751.25134,924,911.4954,944,035.91无形资产及其他资产： 无形资产 0.000.000.000.00 长期待摊费用 356
90、,213.300.000.000.00 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 356,213.300.000.000.00递延税项： 递延税款借项 0.000.000.000.00资产总计 2,948,833,816.651,699,309,311.103,023,180,695.151,883,270,505.81流动负债： 短期借款 819,086,242.54610,800,000.00862,290,589.60642,150,000.00 应付票据 138,700,000.006,000,000.0056,064,800.0019,564,800.00 应付账款 82,563,422
91、.4113,841,580.0086,593,127.016,206,356.09 预收账款 208,979,626.6417,516,742.94302,030,513.81178,508,263.07 应付工资 2,085,443.15751,246.072,357,975.5392,430.31 应付福利费 7,452,038.004,321,353.646,014,926.093,366,868.97 应付股利 9,007,747.889,007,747.889,007,747.889,007,747.88 应交税金 203,123,523.59-1,010,667.73249,754
92、,578.96-7,021,803.13 其他应交款 -16,993.1038,331.11-92,912.11-146,229.31 其他应付款 511,055,160.56300,371,385.46367,711,239.59210,933,447.65 预提费用 33,968,677.3723,696,796.272,353,867.761,726,665.12 预计负债 157,860,000.00157,860,000.00 一年内到期的长期负债 20,000,000.0020,000,000.0059,000,000.0020,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 2
93、,193,864,889.041,163,194,515.642,003,086,454.121,084,388,546.65长期负债： 长期借款 70,275,000.0020,275,000.0055,962,500.0055,962,500.00 应付债券 长期应付款 105,108,089.61105,108,089.6196,502,872.2496,502,872.24 专项应付款 其他长期负债 0.000.00 长期负债合计 175,383,089.61125,383,089.61152,465,372.24152,465,372.24递延税项： 递延税款贷项 负债合计 2,36
94、9,247,978.651,288,577,605.252,155,551,826.361,236,853,918.89少数股东权益 116,937,467.81180,162,314.54所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 336,984,918.00336,984,918.00336,984,918.00336,984,918.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额336,984,918.00336,984,918.00336,984,918.00336,984,918.00 资本公积 199,228,993.52199,228,993.52199,228,993.521
95、99,228,993.52 盈余公积 61,540,185.3362,884,450.2876,607,811.3962,884,450.28 其中：法定公益金 25,064,214.4619,878,014.3224,434,524.3119,878,014.32 未分配利润 -135,105,726.66-188,366,655.9574,644,831.3447,318,225.12 其中：现金股利 福建三木集团股份有限公司 2005年年度报告 第 25 页 未确认的投资损失 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 462,648,370.19410,731,705.85687,
96、466,554.25646,416,586.92负债和所有者权益（或股东权益）合计 2,948,833,816.651,699,309,311.103,023,180,695.151,883,270,505.81 利润及利润分配表 编制单位：福建三木集团股份有限公司 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 2,702,024,708.24345,828,315.543,022,030,086.74414,247,415.30 减：主营业务成本 2,493,771,115.79290,138,875.102,739,052,392.36321,34
97、8,408.42 主营业务税金及附加21,052,136.4914,520,412.4339,962,681.7320,683,189.16二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 187,201,455.9641,169,028.01243,015,012.6572,215,817.72 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 12,188,559.054,744,043.617,726,499.064,097,943.10 减：营业费用 63,606,389.012,550,470.2675,929,789.896,629,197.47 管理费用 102,374,089.2761,156,7
98、61.6186,436,775.8438,663,377.90 财务费用 59,887,394.0345,023,906.0357,060,553.0523,602,482.61三、营业利润（亏损以“-”号填列） -26,477,857.30-62,818,066.2831,314,392.937,418,702.84 加：投资收益（亏损以“-”号填列） -29,377,558.53-14,875,989.01-17,182,086.66-106,907,672.58 补贴收入 514,335.847,243,631.555,772,008.00 营业外收入 673,961.0228,563.
99、7020,806.103,666.24 减：营业外支出 160,514,832.39158,019,389.481,256,491.34726,050.92四、利润总额（亏损以“-”号填列） -215,181,951.36-235,684,881.0720,140,252.58-94,439,346.42 减：所得税 8,470,027.4492,485,594.78 少数股东损益 1,166,205.260.00-50,840,404.590.00 加：未确认的投资损失本期发生额 0.000.00五、净利润（亏损以“-”号填列） -224,818,184.06-235,684,881.07-
100、21,504,937.61-94,439,346.42 加：年初未分配利润 74,644,831.3447,318,225.1296,985,788.42141,757,571.54 其他转入 16,956,696.54六、可供分配的利润 -133,216,656.18-188,366,655.9575,480,850.8147,318,225.12 减：提取法定盈余公积 1,259,380.33575,324.94 提取法定公益金 629,690.15260,694.53 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润-135,105,726.
101、66-188,366,655.9574,644,831.3447,318,225.12 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 0.000.000.000.00 转作资本（或股本）的普通股股利 八、未分配利润 -135,105,726.66-188,366,655.9574,644,831.3447,318,225.12利润表（补充资料） 福建三木集团股份有限公司 2005年年度报告 第 26 页 1出售、处置部门或被投资单位所得收益 2自然灾害发生的损失 3会计政策变更增加（或减少）利润总额 4会计估计变更增加（或减少）利润总额 5债务重组损失 6其他 现金流量表 编制单位：福
102、建三木集团股份有限公司 单位：（人民币）元 本期 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售产品、提供劳务收到的现金 2,542,682,355.04166,311,948.46 收到的税费返还 222,770,360.370.00 收到的其他与经营活动有关的现金 488,983,110.98267,174,371.27 现金流入小计 3,254,435,826.39433,486,319.73 购买商品、接受劳务支付的现金 2,456,602,593.5511,771,022.27 支付给职工以及为职工支付的现金 44,610,153.9118,740,321.05 支付的各项税
103、费 167,342,260.8310,317,652.44 支付的其他与经营活动有关的现金 350,178,441.05131,140,382.07 现金流出小计 3,018,733,449.34171,969,377.83 经营活动产生的现金流量净额 235,702,377.05261,516,941.90二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 85,769,416.01104,184,471.14 取得投资收益所收到的现金 1,895,345.6186,229,286.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 14,493.34850.00 收到的其他与投资活
104、动有关的现金 现金流入小计 87,679,254.96190,414,608.10 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 8,620,353.831,310,280.63 投资所支付的现金 149,712,364.47381,254,206.64 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 158,332,718.30382,564,487.27 投资活动产生的现金流量净额 -70,653,463.34-192,149,879.17三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 0.00 借款所收到的现金 1,184,297,158.24653,800,000.00 收到的其
105、他与筹资活动有关的现金 1,887,137.70 现金流入小计 1,186,184,295.94653,800,000.00 偿还债务所支付的现金 1,250,189,005.30720,837,500.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 64,866,238.1149,601,150.13 子公司支付少数股东股利 1,470,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 1,306,440.320.00 现金流出小计 1,317,831,683.73770,438,650.13 筹资活动产生的现金流量净额 -131,647,387.79-116,638,650.13四、汇率变动对现金
106、的影响 912,169.08五、现金及现金等价物净增加额 34,313,695.00-47,271,587.40现金流量表补充资料 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -224,818,184.06-235684881.07 加：计提的资产减值准备 17,307,866.3619,667,367.57福建三木集团股份有限公司 2005年年度报告 第 27 页 固定资产折旧 10,251,426.294,088,704.70 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 171,585.90 待摊费用减少（减：增加） -69,676.86 预提费用增加（减：减少） 22,669,248.7421,97
107、0,131.15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 15,406.139,624.37 固定资产报废损失 财务费用 59,887,394.0345,023,906.03 投资损失（减：收益） 29,377,558.5314,875,989.01 递延税款贷项（减：借项） 0.00 存货的减少（减：增加） 99,345,374.68223,941,028.27 经营性应收项目的减少（减：增加） -196,554,990.2595,798,046.03 经营性应付项目的增加（减：减少） 178,548,156.74-86,032,974.16 其他 239,360,000.0
108、0157,860,000.00 少数股东损益 211,210.82 经营活动产生的现金流量净额 235,702,377.05261,516,941.90 2不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 188,834,716.7821,421,612.82 减：现金的期初余额 152,433,113.9366,555,292.37 加：现金等价物期末余额 200,000.00100,000.00 减：现金等价物期初余额 2,287,907.852,237,907.85 现金及现金等价物净增加额 34
109、,313,695.00-47,271,587.40 利润表附表 净资产收益率 每股收益(单位:人民币元) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 40.46% 32.55% 0.556 0.556 营业利润 -5.724% -4.60% -0.079 -0.079 净利润 -48.59% -39.09% -0.667 -0.667 扣除非经常性损益后的利润 -12.96% -10.42% -0.178 -0.178 资产减值准备明细表 编制单位：福建三木集团股份有限公司 2005年12月31日 单位：人民币元 本期减少数 期末余额 项目 期初余额 本期增加数 因资产价
110、值回升转回数 其他原因转出数合计 一、坏账准备合计 25,902,189.84 18,265,783.61 1,398,806.07 1,398,806.07 42,769,167.38其中：应收账款 5,154,069.42 644,365.93 1,079,301.13 1,079,301.13 4,719,134.22其他应收款 20,748,120.42 17,621,417.68319,504.94 319,504.94 38,050,033.16二、短期投资跌价准备合计62,092.15 62,092.15 62,092.15 其中：股票投资 债券投资 其他投资 62,092.15
111、 62,092.15 62,092.15 三、存货跌价准备合计 1,932,237.59 608,218.56 1,932,237.59 1,932,237.59 608,218.56 福建三木集团股份有限公司 2005年年度报告 第 28 页 其中：库存商品 1,931,537.59 608,218.56 1,931,537.59 1,931,537.59 608,218.56 原材料 700.00 700.00 700.00 四、长期投资减值准备合计 2,546,702.83 1,827,000.00 4,373,702.83其中：长期股权投资 2,546,702.83 1,827,000
112、.00 4,373,702.83长期债权投资 五、固定资产减值准备合计176,513.88 176,513.88 其中：房屋、建筑物 机器设备 176,513.88 176,513.88 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计 九、总计 30,619,736.29 20,701,002.17 3,393,135.81 3,393,135.81 47,927,602.65法定代表人： 兰隽 主管会计机构负责人： 池德庭 会计机构负责人： 谢明锋 十一、备查文件目录 1、载有公司法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 2
113、、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 福建三木集团股份有限公司 2005年年度报告 第 29 页 福建三木集团股份有限公司 会计报表附注 一、公司的基本情况 福建三木集团股份有限公司（以下简称“本公司”）系于1992年经福建省经济体制改革委员会闽体改1992071号文件批准，由全民所有制企业福州市经济技术开发区建设总公司定向募集股份组建成立的股份有限公司。1996年10月，经中国证监委证监发字1996277号文件批准，公司向社会公开发行人民币普通股1620万股，并于同年11月21日在深圳证券
114、交易所挂牌上市流通。公司注册资本336,984,918元，其中国有股87,090,701元，法人股147,998,102元，社会公众股(A股)101,896,115元。 公司企业法人营业执照注册号为：3500001001723。公司经营范围包括：土地开发，房地产综合开发（凭资质等级证书），房地产中介，建筑材料，家用电器，电器机械，金属材料，化工原料，石油制品（不含汽油、 煤油、柴油），日用百货，纺织品与服装。自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或国家禁止出口的商品及技术除外，经营进料加工和“三来一补”业务，经营对外销贸易和转口贸易。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计
115、报表的编制方法 1.会计制度：执行企业会计制度及相关补充规定。 2.会计年度：采用公历制一月一日至十二月三十一日。 3.记账本位币：以人民币为记账本位币。 4.记账基础和计价原则：本公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷复式记账法记账，并按实际（历史）成本进行计价。 5.外币核算方法：本公司外币业务按发生时的市场汇价折算为人民币，所有货币性外币资产和负债的年末余额均已按年末的市场汇价（中间价）折算为人民币，汇兑差额计入当期损益。 6.现金等价物的确定标准：本公司对本公司及子公司所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金的、价值变动风险很小的投资，视为现金等价物。 7.短期投资：本公司的
116、短期投资包括能随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资。 本公司的短期投资发生时按实际成本法计价，期末短期投资根据成本与市价孰低原则,按单个短期投资项目的市价低于成本的差额提取短期投资跌价准备，预计的短期投资跌价损失计入当年损益。 8.坏账准备核算方法： 福建三木集团股份有限公司 2005年年度报告 第 30 页 坏账的确认标准：债务人破产或死亡，依法律程序以破产资产或遗产清偿后，仍不能收回的或债务人逾期5年未履行清偿义务，确实不能收回的应收款项。 坏账核算采用备抵法，本公司的应收款项根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，对经分析有把握足额收回的,以及提供了足额抵押物的应收款项,不计提坏账准
117、备，其他的按逾期账龄分析计提坏账准备，并计入当年损益。坏账准备计提标准如下： 未到期款项的，提取比例为0； 逾期1年以内的，提取比例为5%； 逾期1-2年的，提取比例为10%； 逾期2-3年的，提取比例为30%； 逾期3-4年的，提取比例为50%； 逾期4-5年的，提取比例为70%； 逾期5年以上的，提取比例为100%。 9.存货计价： 存货的分类：本公司的存货主要包括开发产品、出租开发产品、库存商品、开发成本、低值易耗品、工程施工等。 存货的计价：开发产品、出租开发产品、库存商品、开发成本及工程施工取得时按实际的成本列示；已完工基础设施工程未办理竣工决算的，按预估工程成本列示；本公司的存货发
118、出时的成本采用永续盘存制按个别成本法计算确定，低值易耗品于领用时一次性摊销。 本公司的存货期末根据成本与可变现净值孰低原则，按照单个存货项目的可变现净值低于成本的差额提取存货跌价准备，预计的存货跌价损失计入当年损益。 出租开发产品按直线法摊销，摊销年限为5-35年或按剩余使用年限。 开发用土地所发生的土地出让金、征地及拆迁补偿费用、相关税费等统一在“开发成本-土地征用及拆迁补偿费”明细账项中归集，根据该地块上可售物业建筑面积分摊计入开发项目成本。 应由开发项目承担的公共配套设施费用按各项目成本核算对象进行归集，根据该开发项目可售物业建筑面积分摊计入开发项目成本。 工程质量保证金的核算方法：在支
119、付施工单位建安工程结算价款时，按合同规定的质量保证金比例进行预留并在“应付账款”科目下分单位核算。质量保证期满，经施工单位、业主及有关部门组织验收确认，未发生工程质量事故，退还保证金。 福建三木集团股份有限公司 2005年年度报告 第 31 页 物业维修资金核算方法：根据榕房物2004271号福州市房地产管理局关于物业专项维修资金收取工作的公告的规定，1997年1月1日后至2003年8月30日前办理商品房预售许可证的住宅物业，按其建设总投资额的2%预提物业专项维修资金计入该项目成本，按要求拨付至物业专项维修资金专户时冲减预提费用；2003年9月1日以后办理商品房预售许可证的住宅物业，在销售房屋
120、时，与业主签订有关专项维修资金缴交约定，明确由业主按购房款2的比例交纳专项维修资金至该物业专项维修资金专户。 10.长期投资核算方法： 公司对拥有被投资单位50%以上(不含50%)股权的子公司以及拥有被投资单位50%或50%以下股权，但有实际控股权的子公司，按权益法核算且实行合并报表；对拥有被投资单位20%以上，但无控股权的，或虽投资不足20%但有重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；其他的长期股权投资采用成本法核算。对按权益法核算的长期股权投资的成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额的差额，分别情况进行会计处理：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，本公司设置“长期股权投
121、资-股权投资差额”明细账项核算，并按10年进行摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，本公司设置“资本公积-股权投资准备”明细账项核算。 (2)本公司将长期债权投资和采用成本法核算的长期股权投资与其相应的可收回金额进行逐项对比分析，当可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时,本公司按可收回金额低于该项投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，预计的长期投资减值准备计入当年损益。 11.固定资产及折旧： 固定资产标准:固定资产包括使用年限超过1年的房屋及建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要
122、设备，但单位价值在2000元以上且使用期限超过两年的物品，也列为固定资产。 计价方式：固定资产取得时按实际成本或确定的公允价值计价。 固定资产采用直线法计提折旧，估计残值为原值的5%。 固定资产分类 估计使用年限 残值率 折旧率 房屋及建筑物 25-50年 5% 1.9-3.8% 机器设备 10-20年 5% 9.5-4.75% 运输工具 10年 5% 9.5% 福建三木集团股份有限公司 2005年年度报告 第 32 页 通用设备 5年 5% 19% 固定资产的盘盈、盘亏、报废和出售经适当程序批准后将其清理净损益计入营业外收支。 本公司于年度中期或期末对固定资产进行逐项检查，如果由于市价持续下
123、跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备,预计的固定资产减值准备计入当年损益。 12.在建工程核算方法：本公司在建工程发生时以实际成本计价，并于完工实际交付使用时转作固定资产。若所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但仍未办理竣工决算的，应自达到预计可使用状态之日起，按估计的价值转入固定资产并按规定计提折旧，待办理竣工决算手续后再作调整。与在建工程有关的利息支出按规定在达到预定可使用状态前予以资本化，计入在建工程成本。 本公司于年度中期或期末对在建工程进行全面检查，若存在在建工程长期停建并预计在未来3年内
124、不重新开工的；所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；其他足以证明在建工程已经发生减值的情况，则可按单个在建工程项目的可收回金额低于在建工程账面价值的差额部分计提在建工程减值准备，预计的在建工程减值准备计入当年损益。 13.无形资产的计价和摊销方法：无形资产取得时按实际成本计价，各项无形资产在其有效期限内平均摊销，摊销期限最长不超过10年（因本公司主营房地产开发，故土地使用权不作为无形资产）。 本公司于年度中期或期末对无形资产逐项进行检查，若存在某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；某项无形资产的市价当
125、期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情况，则按单个无形资产项目的可收回金额低于其账面价值的差额部分提取无形资产减值准备，预计的无形资产减值准备计入当年损益。 14.长期待摊费用的摊销方法：公司筹建期间内发生的费用，在公司开始生产经营的当月一次性计入公司当期损益处理，其余长期待摊费用在其受益期限内平均摊销。 15.开发项目借入资金利息支出及有关费用的会计处理方法： 为房地产开发项目借入资金所发生的利息及有关费用，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入房地产开发项目成本；其余
126、的利息与费用于当期福建三木集团股份有限公司 2005年年度报告 第 33 页 确认为费用。因项目专门借款而发生的利息与费用，按规定在达到预定可使用状态之前专项予以资本化，计入开发项目成本。利息资本化金额为当期项目加权平均占用资金数与资本化率的乘积 。 16.收入确认原则： 一般的商品销售及劳务提供，公司依据企业会计准则收入和企业会计制度的相关规定确认收入。公司房地产销售收入在房产主体工程已经完工并交付验收，签订了销售合同，已经收到价款或取得了收款的证据，相关的收入、成本可以可靠地计量时确认房地产销售收入的实现。 17.所得税的会计处理： 所得税的会计处理采用应付税款法核算。 18.合并报表的编
127、制方法与合并范围确定原则： 公司对外合作开发项目核算方法：对已形成合营实体的项目，作为对外投资，根据是否形成控制确定是否纳入合并范围；对未形成实体的合作项目根据实际投入的工程款按照工程项目通过“预付账款”或相关科目中单独列示。 合并范围的确定原则：公司对拥有被投资单位50%以上(不含50%)股权的子公司以及拥有被投资单位50%或50%以下股权，但有实际控股权的子公司，实行合并报表。 合并报表的编制方法：参照财政部关于合并报表暂行规定的有关规定，在相互抵销下列项目的基础上编制合并报表。 公司对子公司长期股权投资额与子公司所有者权益中公司所持有的份额。 公司与子公司、子公司相互之间的债权与债务项目
128、。 公司与子公司之间发生的内部销售收入、及其它应抵销项目。 19利润分配： 依照公司法和公司章程的规定，本公司按净利润分别提取法定盈余公积金10%，法定公益金5%-10%，并依股东大会决议提取任意盈余公积金。子公司则按其董事会决议进行分配。 三、税项 1.增值税：公司销售产品缴纳增值税，按销项税额抵扣进项税额计算。 2.营业税：房地产开发、出租物业、代理业务和提供劳务按营业收入的5%计算缴纳，工程施工按营业收入的3%计算缴纳。 3.出租物业房产税：按租赁收入的12%计算缴纳。 4.城市维护建设税为应纳流转税额的7%。 福建三木集团股份有限公司 2005年年度报告 第 34 页 5.教育费附加为
129、应纳流转税额的4%。 6.所得税：本公司所得税由母公司及各子公司按其各适用税率计算缴纳。根据闽财税200020号文关于上市公司企业所得税税率等问题的通知的规定，母公司适用33的所得税率。 四、会计政策、会计估计变更及会计差错更正 长沙市国家税务局及长沙市地方税务局对控股子公司长沙三兆实业开发有限公司（以下简称长沙三兆）2001-2004年纳税情况进行核查,并出具了长国税稽处字（2005）第0001号和长地税稽字（2005）08号税务处理决定书,根据该税务处罚决定书，长沙三兆2001-2004年应提营业税、企业所得税等税收共计人民币286,609,194.32元，账面已提人民币160,439,4
130、97.77元，应补提人民币126,169,696.55元；具体明细如下： 长沙三兆2001年-2004年税务稽查应交（提）税额明细表 所属年度 2001-2003年 2004年 20012004 年合计 税务认定情况 税种 应提 已提 应补提 应提 已提 应补提 应提 已提 应补提 =- 历年已缴税额 应缴税补 =- 营业税 29,030,526.4835,507,735.44 -6,477,208.96 18,208,878.4514,163,046.044,045,832.4147,239,404.9349,670,781.48 -2,431,376.5523,536,150.7023,7
131、03,254.23印花税 0.00194,705.40 0.00 750,495.01426,030.41324,464.60750,495.01620,735.81 324,464.60561,030.41189,464.60房产税 1,860,670.212,000,000.00 1,860,670.21 2,531,034.31918,091.081,612,943.234,391,704.522,918,091.08 3,473,613.44918,091.083,473,613.44个人所得税 322,939.56272,632.12 50,307.44 110,031.97140,
132、099.60-30,067.63432,971.53412,731.72 20,239.81380,087.1852,884.35土地增值税 5,664,355.971,400,000.00 5,564,355.97 3,428,401.88100,000.003,328,401.889,092,757.851,500,000.00 8,892,757.85200,000.008,892,757.85地税 小计 36,878,492.2235,880,367.56 998,124.66 25,028,841.6215,747,267.139,281,574.4961,907,333.8451,
133、627,634.69 10,279,699.1525,595,359.3736,311,974.47企业所得税 135,618,798.39108,811,863.08 26,806,935.31 89,083,062.090.0089,083,062.09224,701,860.48108,811,863.08 115,889,997.4032,676,592.27192,025,268.21国税 小计 135,618,798.39108,811,863.08 26,806,935.31 89,083,062.090.0089,083,062.09224,701,860.48108,811,
134、863.08 115,889,997.4032,676,592.27192,025,268.21国地税合计 172,497,290.61144,692,230.64 27,805,059.97 114,111,903.7115,747,267.1398,364,636.58286,609,194.32160,439,497.77 126,169,696.5558,271,951.64228,337,242.68调增税费的主要原因在于：该公司于2001-2004年期间销售长沙黄兴南路步行商业街西厢商铺预结转成本暂估值偏高；2002-2004年期间，受限于当时市场客观情况及该公司少数股东间纠纷的客
135、观事实，该公司双方股东间登记商铺价格及代理佣金结算等交易被认定与市场价不符。 根据企业会计准则-会计政策、会计估计变更和会计差错更正中的有关规定，对于上述税务处理决定事项，长沙三兆实业开发有限公司采用追溯调整法进行了会计差错更正，公司相应调整了合并报表的期初数，上述追溯事项调减2004年度年初未分配利润人民币9,713,202.28元，调减2004年度年初盈余公积人民币4,162,800.96元；调减2004年度未分配利润人民币49,182,318.29元。追溯调整的结果对公司2004年度合 并 报 表 的 累 积 影 响 数 （ 2005 年 度 合 并 报 表 期 初 留 存 收 益 调
136、减 ） 为 人 民 币63,058,321.53元。公司对2004年年度报告上述相关项目进行追溯调整情况如下：（单位：人民币元） (一)股东权益增加（减少） 福建三木集团股份有限公司 2005年年度报告 第 35 页 未分配利润 盈余公积 2004 年 1 月 1 日 未追溯调整前余额 106,698,990.70 79,934,592.88 追溯调整事项(减少) (1)所得税追溯调整 13,377,728.86 4,162,800.96 (2)营业税追溯调整 -3,236,121.82 (3)房产税追溯调整 929,032.64 (4)个人所得税追溯调整 25,147.04 (5)印花税追溯
137、调整 (6)土地增值税追溯调整 2,780,216.52 盈余公积减少而调增未分配利润 4,162,800.96 追溯调整事项小计 9,713,202.28 4,162,800.96 追溯调整后余额 96,985,788.42 75,771,791.92 2004 年 12 月 31 日 未追溯调整前余额 123,827,149.63 76,607,811.39 追溯调整事项(减少) (1)所得税追溯调整 44,541,531.05 (2)营业税追溯调整 2,022,916.21 (3)房产税追溯调整 806,471.61 (4)个人所得税追溯调整 -15,033.82 (5)印花税追溯调整
138、162,232.30 (6)土地增值税追溯调整 1,664,200.94 追溯调整事项小计 49,182,318.29 追溯调整后余额 74,644,831.34 76,607,811.39 (二) 追溯调整后连续三年净利润情况 2003年度 2004年度 2005年度 追溯调整前 30,610,573.92 27,677,380.68 -224,818,184.06 追溯调整情况(减少) 20,527,053.60 49,182,318.29 0.00 追溯调整后 10,083,520.32 -21,504,937.61 -224,818,184.06 福建三木集团股份有限公司 2005年年
139、度报告 第 36 页 五、控股子公司及合并报表范围说明 1本公司合并报表包括母公司、14家控股公司和6家间接控股公司的财务报表。纳入合并报表范围的控股公司基本情况如下： 公 司 名 称 注册资本 所占权益 公司实际 注册地 主营业务 （万元） 比例 投资金额(万元) 福州开发区三木物资贸易有限公司 100 97.50% 97.50 福州马尾 材料贸易 福州保税区联得益贸易有限公司 500 55.00% 275.00 福州马尾 贸 易 福州保税区天农科技开发有限公司 200 41.25% 82.50 福州马尾 鱼饲料 福州华信实业有限公司 2500 91.80% 2295.00 福州马尾 贸 易
140、 福州康得利水产有限公司 1450 87.48% 1268.46 福州闽侯 水产加工 福建三木置业有限公司 5000 100.00% 5000.00 福州马尾 房地产 福州三木物业服务有限公司. 300 95.00% 285.00 福州马尾 物业管理 福州开发区三木置业代理有限公司 300 95.00% 285.00 福州马尾 物业代理 福州轻工进出口有限公司 1000 55.00% 550.00 福州台江 贸 易 福建三木进出口贸易有限公司 1000 51.00% 510.00 福州马尾 贸 易 长沙三兆实业开发有限公司 3000 75.00% 12174.52 湖南长沙 房地产 福建留学人
141、员创业园建设发展有限公司 11319.76 64.22% 9750.17 福州马尾 房地产 福州三益建设工程有限公司 600 100.00% 600.00 福州马尾 工程施工 福建三木建设发展有限公司 10000 100.00% 10000.00 福州马尾 房地产 长沙黄兴南路步行商业街物业管理有限公司 300 71.25% 213.75 湖南长沙 物业管理 上海三木万福国际贸易有限公司 500 35.70% 178.50 上 海 贸 易 福建沃野房地产有限公司 23000 84.34% 19400.00 福州晋安 房地产 三明三木轻工贸易有限公司 100 44.00% 44.00 三明沙县
142、贸 易 福建沁园春房地产开发有限公司 5000 100% 5000.00 福州马尾 房地产 北京华信天成石油化工有限公司 1000 46.82% 468.20 北京顺义 贸 易 2本期未纳入合并报表范围的控股子公司基本情况如下： 公 司 名 称 注册资本 所占权益 公司实际 注册地 主营业务 （万元） 比例 投资金额（万元） 北京三木房地产开发有限公司 1000 80% 800 北 京 房地产 福州保税区三木外贸展览有限公司 150 80% 120 福州马尾 外贸展览 福建人才公寓建设发展有限公司 1000 57.80% 578 福州晋安 房地产 福建三木集团股份有限公司 2005年年度报告
143、第 37 页 福建心家泊房地产开发有限公司 7000 70% 4900 福州晋安 房地产 福州美一食品有限公司 100 38.77% 38.77 福州马尾 贸 易 3合并报表范围说明 本公司对投资拥有 50% 股权的福州宝马房地产有限公司无实际控股权；拥有 80%股权的福州保税区三木外贸展览有限公司一直未正式营业；拥有 80%股权的北京三木房地产有限公司于 2002 年底验资成立，尚未正式营业；拥有 70%股权的福建心家泊房地产开发有限公司于 2005 年底验资成立，已于 2006 年初将其股权对外转让；因此，上述四家子公司的报表不予合并。控股子公司福建留学人员创业园建设发展有限公司拟对外转让
144、投资拥有其 90%股权的福建人才公寓建设发展有限公司、间接控股公司福州保税区天农科技开发有限公司对外投资拥有其 94%股权的福州美一食品有限公司处于歇业注销状态，故该两家间接控股公司也未纳入合并报表范围。由于对上述子公司的投资按权益法核算，目前该等公司经营规模较小，所以，不合并报表不影响本公司的经营成果，对财务状况也无重大影响。 六、合并会计报表主要项目说明（单位：人民币元） 1、货币资金 项 目期末数期初数现金1,426,759.14 1,032,370.08 银行存款110,862,447.05 133,270,855.21 其他货币资金76,545,510.59 29,169,540.0
145、0 合 计188,834,716.78 163,472,765.29 其他货币资金主要为公司在途资金、信用证保证金及银行承兑汇票保证金。 外币金额和折算汇率列示如下： 原币汇率人民币原币汇率人民币现金其中：USD HKD JPY银行存款68,073.15 548,267.96 506,079.73 4,183,216.62 其中：USD68,073.15 8.0541 548,267.96 506,079.73 8.2659 4,183,216.62 HKD JPY其他货币资金合 计68,073.15 - 548,267.96 506,079.73 4,183,216.62 期末数期初数项目
146、2、短期投资 福建三木集团股份有限公司 2005年年度报告 第 38 页 短期投资期末余额 710,000.00 元，均为尚未赎回的购入基金投资。 投资金额跌价准备期末市价投资金额跌价准备期末市价股票投资国债投资债券投资其他投资710,000.00 710,000.00 2,300,000.00 62,092.15 2,237,907.85 合 计710,000.00 710,000.00 2,300,000.00 62,092.15 2,237,907.85 项目期末数期初数 根据金融机构所提供的期末基金单位净值与公司账面基金价值比较，未存在减值。 3、应收票据 票据种类期末数期初数商业承兑
147、汇票1,100,000.0050,000.00合 计1,100,000.0050,000.00 应收票据期未余额 1,100,000.00 元均为子公司应收尚未到期的票据。 4、应收款项（含应收账款和其他应收款） (1)应收账款按账龄列示如下： 金额比例(%)坏账准备金额比例(%)坏账准备1年以内150,609,179.4375 80,316.04 88,133,723.26 49 40,821.09 12年19,495,053.6210 45,504.31 77,227,166.61 43 1,048,979.53 23年25,135,351.2413 1,824,587.62 9,321,
148、725.86 5 2,443,511.36 3年以上4,552,529.692 2,768,726.25 5,129,517.44 3 1,620,757.44 合 计199,792,113.98100 4,719,134.22 179,812,133.17 100 5,154,069.42 期末数期初数账龄应收账款中，无持有本公司 5以上（含 5）股份的股东单位的欠款。 超过一年的应收账款,主要为控股子公司长沙三兆实业开发有限公司应收客户按揭购房款。 (2)其他应收款按账龄列示如下： 金额比例 (%)坏 账准 备金额比 例(%)坏 账准 备1年 以 内257,015,534.69 73 16
149、,083,916.13 255,656,668.25 64 1,148,901.13 1 2年36,692,917.87 10 2,103,156.42 50,925,112.41 13 1,354,712.54 2 3年18,525,965.72 5 68,119,428.48 17 605,226.67 3年 以 上41,806,197.60 12 19,862,960.61 25,892,674.81 6 17,639,280.08 合 计354,040,615.88 100 38,050,033.16 400,593,883.95 100 20,748,120.42 期末 数期 初数账
150、龄 福建三木集团股份有限公司 2005年年度报告 第 39 页 其他应收款中，无持有本公司 5以上（含 5）股份的股东单位的欠款。 (3)应收款项欠款金额前五名情况 项 目累计欠款总金额占总欠款的比例%应收账款前五名欠款总金额64,774,276.82 32.42其他应收款前五名欠款总金额284,728,917.02 80.42 5、预付账款 金 额比 例 (%)金 额比 例 (%)1年 以 内549,264,531.89 89 479,450,862.52 85 1 2年29,179,564.90 5 50,086,588.00 9 2 3 年742,388.00 - 34,363,000.
151、00 6 3年 以 上34,363,000.00 6 合 计613,549,484.79 100 563,900,450.52 100 期 末 数期 初 数账 龄 预付账款中，无持有本公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位的欠款。 超过一年的预付账款，主要为控股子公司长沙三兆实业开发有限公司预付未结算的房地产项目工程款。 6、应收补贴款 项目期末数期初数性质或内容应收补贴款1,223,944.40 21,470.01 应收出口贴息款及奖励金合 计1,223,944.40 21,470.01 7、存货 (1)存货项目 金 额跌 价 准 备金 额跌 价 准 备开 发 产 品79,754,544.
152、65 - 122,524,136.06 出 租 开 发 产 品59,899,885.79 - 2,783,501.11 开 发 成 本1,011,437,403.70 586,689.76 1,194,039,339.28 1,247,106.65 其 中 ： 1.土 地 开 发81,287,030.10 - 245,169,149.82 2.商 品 房930,150,373.60 586,689.76 941,876,880.57 1,247,106.65 3.代 建 工 程- - 6,993,308.89 工 程 施 工8,169,886.33 - 7,428,983.37 库 存 商 品
153、44,160,927.70 21,528.80 47,807,344.92 111,671.57 合 计1,203,422,648.17 608,218.56 1,374,583,304.74 1,358,778.22 期 末 数期 初 数项 目 开发产品 项 目 名 称竣 工 时 间期 初 余 额本 期 增 加本 期 减 少期 末 余 额和 辉 花 园 4-5#楼1998年 11月1,287,640.18287,498.601,000,141.58 琼 台 花 园1999年 11月5,145,061.41- 5,145,061.41 建 设 新 村 4#楼2000年 4月91,256.929
154、1,256.92- 聚 英 花 园2000年 4月5,524,623.111,182,149.054,342,474.06 聚 福 园2002年 1月1,838,213.32135,613.381,702,599.94 三 木 附 楼2002年 1月1,764,150.79974,047.54790,103.25 集 友 大 厦1998年 8月19,091,238.6319,091,238.63 庭 芳 苑2003年 8月14,422,217.703,038,413.9311,383,803.77 恒 宇 大 厦1993年 9月860,573.00135,518.58725,054.42 长
155、沙 步 行 街2002年 9月72,499,161.009,288,116.0050,187,277.0031,600,000.00 聚 星 花 园2005年 8月3,974,067.593,974,067.59 合 计122,524,136.06 13,262,183.59 5,844,498.00 79,754,544.65 出租开发产品 福建三木集团股份有限公司 2005年年度报告 第 40 页 项目名称期初余额本期增加本期减少期末余额君山商埸149,724.4412,325.92 137,398.52 102#楼276,339.52276,339.52 - 恒宇大厦二层2,252,45
156、3.411,797,953.39 454,500.02 白麒麟公寓104,983.743,888.24 101,095.50 建设新村990,431.91 152,652.49 837,779.42 长沙步行街69,715,272.75 11,346,160.42 58,369,112.33 合 计2,783,501.1170,705,704.6613,589,319.98 59,899,885.79 开发成本 .土地开发 项目名称开工时间竣工时间预计总投资期初余额期末余额新店土地开发1998年11月2005年12月150,000,000.0025,644,066.440.00五四北项目199
157、7年1月2003年12月280,000,000.00144,235,931.5014,481,429.70君山乐园土地2002年12月2005年12月250,000,000.0075,289,151.8866,805,600.40合 计245,169,149.82 81,287,030.10 .商品房开发 项目名称开工时间竣工时间(预计)总投资期初余额期末余额鼓岭山庄1997年11月2006年12月4,500,000.001,668,508.761,668,508.76安达大厦1996年3月2006年11月25,000,000.001,247,106.650.00宏基大厦1998年3月2006
158、年9月45,000,000.0020,964,334.830.00三木花园1998年7月2001年2月305,000,000.0066,726,837.6133,738,086.80总部办公大楼2001年4月2005年12月14,500,000.0010,711,007.1012,651,362.38三木都市田园2003 年5月2005年12月300,000,000.0062,025,453.891,654,584.47三木家园2003年4月2004年12月150,000,000.0025,630,807.1516,688,468.41君山乐园2004年12月2008年12月500,000,0
159、00.00406,000.000.00三明贵溪洋项目可研待定229,312.00239,312.00光明港湾2005年9月2006年12月23,400,000.00632,655.73创业园一期2001年9月2005年12月500,000,000.0064,003,915.3311,376,400.00聚星花园2003年7月2005年8月40,000,000.005,983,735.40家天下2002年1月2008年12月700,000,000.00280,679,413.76452,413,970.94长沙步行街项目2001年6月2002年6月900,000,000.00381,233,76
160、7.33396,068,217.11安徽六安时代广场2003年10月2006年6月200,000,000.0020,366,680.760.00君竹明居二期2005年12月2008年12月120,000,000.003,018,807.00合 计941,876,880.57 930,150,373.60 .代建工程 项目名称开工时间竣工时间预计总投资期初余额期末余额马江大厦改造2002年11月2003年10月1,926,031.000.00马尾广电大厦2003年3月2003年10月5,067,277.890.00合计6,993,308.890.00 工程施工 福建三木集团股份有限公司 2005
161、年年度报告 第 41 页 项目名称期初余额本期增加本期减少期末余额秀北小区49,929.88853,039.96902,969.84三木都市田园7,379,053.492,150,983.282,263,120.287,266,916.49广电大厦草坪工程2,240.102,240.10庭芳苑工程-1,539,732.22-1,539,732.22合计7,428,983.371,466,531.12725,628.168,169,886.33 上述存货期末数中，家天下、创业园人才公寓项目及光明港湾项目在建工程价值分别用以向中国建设银行福州市广达支行抵押贷款 6400 万元、向兴业银行福州分行抵
162、押贷款 1000 万元和向福州市商业银行抵押贷款 1500 万元。另外，长沙步行街商铺经评估分别用以向华夏银行福州分行抵押贷款 2000 万元、向中国工商银行福州市闽都支行抵押贷款 10800 万元、向中国工商银行福州市南门支行抵押贷款 4000 万元、向交通银行福州分行抵押贷款 350 万元、向建行长沙分行铁银支行抵押贷款 5000 万元、向长沙商业银行华夏支行抵押贷款 2000 万元、向中行湖南省分行抵押贷款8,696,242.54 元。 (2)存货跌价准备增减变动情况 类 别期初数本期增加本期减少期末数安达大厦开发项目1,247,106.651,247,106.650.00鼓岭山庄开发项
163、目586,689.76586,689.76库存商品111,671.5721,528.80111,671.5721,528.80合 计1,358,778.22608,218.561,358,778.22608,218.56 8、待摊费用 类 别期初数本期增加本期摊销期末数财产保险费32,112.46 54,611.70 55,171.64 31,552.52 合 计32,112.46 54,611.70 55,171.64 31,552.52 9、其他流动资产 项目期末数期初数应收出口退税36,359,368.85 47,860,121.61 合 计36,359,368.85 47,860,12
164、1.61 10、长期股权投资 福建三木集团股份有限公司 2005年年度报告 第 42 页 (1)长期股权投资明细情况 股票投资 股票投资期末余额 386,080.00 元,系控股子公司福州轻工进出口有限公司被兼并前购入的中兴实业等法人股,按兼并时评估确认价列示。 其他股权投资 中国沿海房协合作部170,000.00 12.000.00福州磊磊石材有限公司1,141,182.00 5.001,141,182.00福州建大仓贸公司3,045,000.00 25.003,045,000.00上海元福房地产有限责任公司20,229,108.89 45.000.00华通国际招商股份有限公司1,120,0
165、00.00 0.780.00福州宝马房地产有限公司5,000,000.00 50.000.00福州保税区建总装璜工程有限公司93,067.39 10.000.00福州华风贸易有限公司25,000.00 5.0025,000.00福州开发区迈帝贸易有限公司25,000.00 5.0025,000.00福建三木集团股份有限公司贸易公司68,000.00 5.0068,000.00福州保税区三木贸易总公司69,520.83 5.0069,520.83福州市商业银行15,000,000.00 2.45福州保税区三木外贸展览有限公司976,663.38 80.00福州开发区华永贸易有限公司417,622
166、.71 30.00福州三木园林绿化有限公司994,057.28 16.00福建三木国际经济技术合作有限公司565,674.74 35.00北京富宏房地产开发有限责任公司18,000,000.00 30.00北京三木房地产开发有限公司7,949,364.74 80.00福州菲特罗服装有限公司2,970,104.63 35.00福建心家泊房地产开发有限公司49,648,754.92 70.00福州美一食品有限公司940,000.0038.77福建省众智生物农药工程有限公司3,211,428.9521.40福建（石狮）留学人员创业园建设发展有限公司1,000,000.006.42福建人才公寓建设发展
167、有限公司8,982,806.0857.80合计141,642,356.54 4,373,702.83 被投资单位名称投资额已提减值准备金额投资比例% 其中：采用权益法核算的股权投资明细情况 福建三木集团股份有限公司 2005年年度报告 第 43 页 被投资单位名称初始投资成本追加投资额被投资单位本期权益增减额累计权益增减额上海元福房地产有限责任公司13,500,000.00-6,750,000.0012,558.8521,359,198.44福州宝马房地产有限公司5,000,000.00福州保税区三木外贸展览有限公司1,200,000.00-223,336.62福州开发区华永贸易有限公司300
168、,000.00300,000.00-119,442.38-144,068.30福建三木国际经济技术合作有限公司1,100,000.00-400,000.00-23,214.48-134,325.26北京富宏房地产开发有限责任公司18,000,000.00北京三木房地产开发有限公司8,000,000.00-17586.33-50,635.26福州菲特罗服装有限公司2,250,000.00 200,000.00417,030.28520,104.63福建省众智生物农药工程有限公司4,500,000.00-1,000,000.00-43,278.29-288,571.05福州美一食品有限公司940,
169、000.00福建人才公寓建设发展有限公司9,000,000.00-17,193.92福建心家泊房地产开发有限公司49,000,000.00合 计112,790,000.00-7,650,000.00226,067.6521,021,172.66 （2）股权投资差额（合并价差） 被投资单位名称初始金额摊销期限期初金额本期摊销摊余金额形成原因福建三木置业有限公司 1,656,868.9110年 1,449,760.30 165,686.89 1,284,073.41 受让股权成本与所占权益比例差额福建三木建设发展有限公司 -7,229,084.8110年 -5,783,267.85 -722,90
170、8.48 -5,060,359.37 受让股权成本与所占权益比例差额福建沃野房地产有限公司 32,294,273.2910年 25,656,005.99 2,960,308.38 22,695,697.61 受让股权成本与所占权益比例差额福建留学人员创业园建设发展有限公司 -468,553.3010年 -468,553.30 -468,553.30 受让股权成本与所占权益比例差额长沙三兆实业开发有限公司 56,651,235.5610年 56,651,235.56 4,248,842.67 52,402,392.89 受让股权成本与所占权益比例差额合 计 82,904,739.65 77,50
171、5,180.70 6,651,929.46 70,853,251.24 11、固定资产及累计折旧 （1）固定资产原值 福建三木集团股份有限公司 2005年年度报告 第 44 页 项 目期初数本期增加本期减少 期末数房屋建筑物116,465,596.04 55,129,450.72 - 171,595,046.76 运输设备17,770,434.23 3,724,565.61 75,000.00 21,419,999.84 机器设备11,576,724.22 1,808,480.26 4,622.22 13,380,582.26 通用设备9,041,284.21 622,763.87 236,3
172、90.58 9,427,657.50 合 计154,854,038.70 61,285,260.46 316,012.80 215,823,286.36 （2）累计折旧项 目期初数本期增加本期减少 期末数房屋建筑物9,766,922.53 5,117,553.96 - 14,884,476.49 运输设备5,816,137.90 3,306,318.96 60,562.50 9,061,894.36 机器设备1,982,158.42 960,547.26 - 2,942,705.68 通用设备3,462,774.19 1,428,254.20 415,891.41 4,475,136.98 合
173、 计21,027,993.04 10,812,674.38 476,453.91 31,364,213.51 （3）固定资产净值项 目期初数本期增加本期减少 期末数房屋建筑物106,698,673.51 50,011,896.76 - 156,710,570.27 运输设备11,954,296.33 418,246.65 14,437.50 12,358,105.48 机器设备9,594,565.80 847,933.00 4,622.22 10,437,876.58 通用设备5,578,510.02 - 625,989.50 4,952,520.52 合 计133,826,045.66 51
174、,278,076.41 645,049.22 184,459,072.85 项 目期初数本期增加本期减少 期末数房屋建筑物运输设备机器设备176,513.88 176,513.88 通用设备- - - 合计176,513.88 176,513.88 （4）固定资产减值准备 固定资产原值本期净增加 60,969,247.66 元主要为控股子公司福建留学人员创业园建设发展有限公司完工开发产品转入固定资产所致。 上述房屋建筑物中的三木大厦价值 44,148,267.88 元作为按揭贷款的抵押物，期末按揭贷款余额为 11,400,000.00 元。 12、在建工程 福建三木集团股份有限公司 2005年
175、年度报告 第 45 页 本期转入本期其固定资产他减少康得利公司厂房1,275,379.71 548,946.20 1,824,325.91 - - 自有资金已完工合 计1,275,379.71 548,946.20 1,824,325.91 - 资金来源 项目进度工程名称期初数本期增加期末数 13、短期借款 借款类别期末金额期初金额抵押借款 118,000,000.00 221,400,000.00担保借款 495,810,000.00 556,190,589.60信用借款 5,780,000.00 4,700,000.00质押借款 199,496,242.54 80,000,000.00合
176、计 819,086,242.54862,290,589.60 短期借款期末金额中无到期未偿还的款项。 14、应付票据 种 类期末金额期初金额银行承兑汇票138,700,000.00 56,064,800.00 合 计138,700,000.00 56,064,800.00 应付票据期末余额中，无欠持本公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位的款项。 应付票据本期增加 82,635,200.00 元主要为控股子公司福建三木建设发展有限公司应付尚未到期的银行票据。 15、应付账款 项 目期末金额期初金额应付工程结算尾款14,336,149.3623,494,587.57应付贸易货款68,227,2
177、73.0563,098,539.44合 计82,563,422.4186,593,127.01 应付账款期末余额中，无欠持本公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位的款项。 16、预收账款 （1）预收账款按账龄列示如下： 账 龄期末数期初数1年以内202,184,108.40 243,040,429.95 1-2年10,000.00 2,806,325.77 2-3年2,968,571.80 32,654,026.58 3年以上3,816,946.44 23,529,731.51 合计208,979,626.64 302,030,513.81 预收账款期末余额中，无欠持本公司 5%以上（含 5
178、%）股份的股东单位的款项。 本期预收账款减少 93,050,887.17 元主要母公司三木都市田园项目预收房款结转福建三木集团股份有限公司 2005年年度报告 第 46 页 收入所致。 超过一年未结转的预收账款，主要为母公司预收并未结算的购房款。 (2)预收账款按项目列示如下： 购房款 项 目 期末金额期初金额竣工时间销售比例%未结转原因1、琼台花园2,500,000.002,500,000.001999年11月100未办结算2、和辉花园595,692.60961,263.021999年12月100未办结算3、三木花园2,372,879.2027,359,625.562001年2月99未办结算
179、4、聚英花园26,000.96146,008.962001年6月98未办结算5、红日花园1,316,946.442,131,158.541998年1月99未办结算6、聚福园10,000.0020,000.002001年12月99未办结算7、庭芳苑2,046,453.002,938,089.002003年8月98未办结算8、三木家园3,233,304.0017,701,405.212004年12月98预收房款9、长沙步行街20,440,245.0668,665,957.092002年6月未办结算10、三木都市田园3,794,793.0097,714,929.482005年12月99预收房款11、
180、恒宇大厦154,082.00 879,692.10 1993年9月100预收定金12、君竹明居843,991.007,707,930.002005年8月98未办结算13、安徽六安时代广场0.002,439,156.182006年12月30预收定金14、家天下55,170,577.000.002008年12月预收定金合 计92,504,964.26 231,165,215.14 代建工程款 项 目期末金额期初金额竣工时间预售比例% 未结转原因香港诚信置业公司0.0018,729,108.611997年10月 马尾区政府0.00169,464.361998年12月 合 计0.0018,898,57
181、2.97 建安工程款 项 目期末金额期初金额竣工时间预售比例% 未结转原因秀北小区7,999,610.002005年12月未办结算合 计7,999,610.00 其他款项 项 目期末金额期初金额结算时间预售比例%未结转原因1、母公司贸易货款1,466,591.747,257,518.23未办结算2、子公司贸易货款106,977,400.6444,709,207.47未办结算3、物业管理与水电费31,060.00未办结算合 计108,475,052.3851,966,725.70 福建三木集团股份有限公司 2005年年度报告 第 47 页 17、其他应付款 项 目期末金额期初金额往来款项474,
182、348,860.44327,272,895.88押金或保证金5,379,886.047,462,039.43暂收款项31,326,414.0832,976,304.28合 计511,055,160.56367,711,239.59 其他应付款期末余额中，欠持本公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位的款项为结欠福建三联投资有限公司 343,480.77 元和结欠福州申达投资有限公司 413,418.47 元。 本期其他应付款增加 143,343,920.97 元，主要为控股子公司长沙三兆实业开发有限公司暂收黄兴南路东厢项目购物业预约金所致。 18、应付工资 项 目期末金额期初金额性质或原因应付
183、工资总额2,085,443.15 2,357,975.53 工效挂钩工资结余合 计2,085,443.15 2,357,975.53 19、应付股利 项 目期末金额期初金额未付股利原因现金红利9,007,747.88 9,007,747.88 应付法人股股息合 计9,007,747.88 9,007,747.88 20、应交税金 税 项期末金额期初金额执行的法定税率增值税 -1,839,590.66 -4,412,534.99 6%或13%或17%营业税 10,428,439.23 17,464,977.96 5%或3%房产税 1,720,818.03 4,656,999.96 12%或1.2
184、%城建税 -79,751.14 -318,427.12 流转税的7%印花税 375,494.77 440,991.68 1,0.5,0.3,0.05土地增值税 6,996,018.37 8,858,157.85 适用30%-60%四级超率累进税率土地使用税 5,243.80 5,243.80 按房产所在地段级差税率个人所得税 37,770.60 -1,038,748.64 适用5%-45%九级超额累进税率企业所得税 185,479,080.59 224,097,918.46 30%或33%合 计 203,123,523.59 249,754,578.96 期初应交税金增加 126,169,69
185、6.55 元，主要为子公司长沙三兆实业开发有限公司根据长沙市国家税务局及地方税务局作出的税务处理决定书调整相关税款。该公司适用的企业所得税税率为 30%。具体调整情况详见本附注第四点。 福建三木集团股份有限公司 2005年年度报告 第 48 页 21、其他应交款 项 目期末余额期初余额计缴标准备 注教育费附加-10,288.65 -146,723.62 按应交流转税的4%或5%计缴住房周转金-7,674.61 23,053.39 按工资额的20%计缴基本养老与失业保险费-1,253.25 415.61 按工资额的29%计缴基础设施附加费31,098.11 31,098.11 水利建设基金-28
186、,874.70 -755.60 合 计-16,993.10 -92,912.11 22、预提费用 项 目期末金额期初金额年末结存的原因客户折扣1,009,185.91预提未完工程费32,326,575.631,978,433.51尚未结算预提借款利息567,549.9041,434.25尚未支付的本期借款利息预提运杂费334,000.00尚未结算预提未交水电费65,365.93合 计33,968,677.372,353,867.76 本期预提费用增加 31,614,809.61 元,主要是母公司预提新店土地项目拆迁补偿费22,276,750.00 元，控股子公司福建三木置业有限公司预提君竹明居
187、项目工程成本8,744,678.65 元所致。 23、预计负债 项 目期 末 金 额期 初 金 额对 外 担 保 预 计 损 失157,860,000.00 合 计157,860,000.00 本期预计负债期末余额 157,860,000.00 元，为公司经分析被担保公司的情况，由公司董事会核准，将公司为福建实达电脑集团股份有限公司提供担保的 7,800 万元（已全部逾期），按 90%比例计提预计负债；为北京实达科技发展有限公司提供担保的 5,000万元（已全部逾期），按 90%比例计提预计负债；为福建三农集团股份有限公司提供担保的 4,040 万元（其中 2,540 万元已逾期）按 90%比
188、例计提预计负债；将公司为福建福建三木集团股份有限公司 2005年年度报告 第 49 页 华通置业有限公司提供担保的 2,100 万元按 30比例计提预计负债。 24、长期借款 长 期 借 款 期 末 余 额 90,275,000.00 元 ， 其 中 ， 一 年 内 到 期 的 长 期 借 款 20,000,000.00 元，具体情况如下： 贷款单位金 额借款期限年利率%借款条件工行仓山支行11,400,000.00 2002.12.31-2009.12.307.488抵押借款集友银行28,875,000.00 2005.04.21-2009.04.206.143抵押借款长沙市建设银行铁银支行
189、50,000,000.00 2005.09.01-2007.08.277.448抵押借款合 计90,275,000.00 25、长期应付款 项 目种 类期 限期初金额应计利息期末余额其他单位投入资金房地产项目合作款项目开发期91,157,163.66 99,671,193.03 政府委托建设资金基础设施建设待结算5,310,249.71 5,310,249.71 代管国有资金代管国有资产公司经营期35,458.87 126,646.87 合 计96,502,872.24 105,108,089.61 26、股本 福建三木集团股份有限公司 2005年年度报告 第 50 页 配股 送股公积金转股其
190、他小计一、尚未流通股份1、发起人股份87,090,701.0087,090,701.00其中： 国家拥有股份87,090,701.0087,090,701.002、募集法人股147,998,102.00147,998,102.003、公司职工股4、优先股或其他尚未流通股份合计235,088,803.00235,088,803.00二、已流通股份1、境内上市的人民币普通股101,896,115.00101,896,115.002、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他已流通股份合计101,896,115.00101,896,115.00三、股份总数336,984,918.00336,984
191、,918.00期初数本次变动增减（，）期末数项 目27、资本公积 项 目 期初数本期增加本期减少 期末数股本溢价199,228,993.52 199,228,993.52 接收捐赠非现金资产准备资产评估增值准备- 股权投资准备拨款转入外币资本折算差额其他资本公积合 计199,228,993.52 - - 199,228,993.52 28、盈余公积 福建三木集团股份有限公司 2005年年度报告 第 51 页 项 目 期初数本期增加本期减少 期末数法定盈余公积44,584,833.62 1,259,380.33 16,956,696.54 28,887,517.41 公益金24,434,524.
192、31 629,690.15 25,064,214.46 任意盈余公积7,588,453.46 7,588,453.46 合 计76,607,811.39 1,889,070.48 16,956,696.54 61,540,185.33 法定盈余公积期初数调减 2,775,200.64 元,公益金期初数调减 1,387,600.32 元,为公司根据长沙市国家税务局与地方税务局税务处理决定追溯调整调减所致，详见本附注第四项。法定盈余公积本期减少 16,956,696.54 元,为长沙三兆实业开发有限公司根据其董事会决议以盈余公积用于抵补因税务处理决定而追溯调减的未分配利润,调减的盈余公积中公司所占
193、权益比例的部分。 29、未分配利润 项目分配政策金额报告期初未分配利润 74,644,831.34其他转入 16,956,696.54加：报告期净利润 -224,818,184.06减：提取法定盈余公积金按净利 10 % 1,259,380.33 提取法定公益金按净利 5 % 629,690.15 应付普通股股利报告期末未分配利润-135,105,726.66 报告期初未分配利润调减 58,895,520.57 元，为公司根据长沙市国家税务局与地方税务局税务处理决定追溯调整调减所致，详见本附注第四项。 30、主营业务收入和主营业务成本 (1)按业务分部 列示: 单位:千元 福建三木集团股份有限
194、公司 2005年年度报告 第 52 页 本期数上年同期数本期数上年同期数本期数上年同期数房地产业457,360.12635,967.92344,372.36460,879.47112,987.76175,088.45工程施工7,208.0624,151.092,353.0921,066.234,854.973,084.86商品贸易2,322,872.092,563,455.722,241,522.362,468,297.2781,349.7395,158.45其他22,038.6520,430.3115,567.3213,616.816,471.336,813.50其中:内部交易抵消107,4
195、54.21221,974.95110,044.02224,807.39-2,589.81-2,832.44合 计2,702,024.713,022,030.092,493,771.112,739,052.39208,253.60282,977.70项 目主营业务收入主营业务成本营业毛利 (2)按地区分布列示： 单位:千元 本期数上年同期数本期数上年同期数本期数上年同期数福建地区2,704,747.622,976,276.052,538,913.282,787,442.89165,834.34188,833.16湖南地区104,731.30267,728.9964,901.85176,416.8
196、939,829.4591,312.10其中:内部交易抵消107,454.21221,974.95110,044.02224,807.39-2,589.81-2,832.44合 计2,702,024.713,022,030.092,493,771.112,739,052.39208,253.60282,977.70地区名称主营业务收入主营业务成本营业毛利 （3）按分产品列示 单位:千元 本期数上年同期数本期数上年同期数本期数上年同期数商品房及土地开发457,360.12635,967.92344,372.36460,879.47112,987.76175,088.45施工工程7,208.0624
197、,151.092,353.0921,066.234,854.973,084.86日用百货1,234,375.281,277,699.181,197,994.711,234,150.4936,380.5743,548.69食品与食品加工257,933.58306,829.76249,501.82292,647.018,431.7614,182.75机电产品178,745.03146,884.90174,448.19140,850.074,296.846,034.83建筑材料349,544.12374,332.45325,583.92363,028.9723,960.2011,303.48其他32
198、4,312.73478,139.74309,561.04451,237.5414,751.6926,902.20其中:内部交易抵消107,454.21221,974.95110,044.02224,807.39-2,589.81-2,832.44合 计2,702,024.713,022,030.092,493,771.112,739,052.39208,253.60282,977.70产品名称主营业务收入主营业务成本营业毛利 主营业务成本上年同期数调增 3328401.88 元,为控股子公司长沙三兆实业开发有限公司根据长沙市地方税务局税务处理决定追溯调整调减所致，详见本附注第四项。 公司前五名
199、客户的销售收入为 342,889,953.34 元,占公司销售收入总额的12.69%。 公司前五名供应商的供货金额为 293,015,361.08 元，占公司供货总额的 11.75%。 福建三木集团股份有限公司 2005年年度报告 第 53 页 31、主营业务税金及附加 项 目本期数上年同期数计缴标准营业税19,279,802.12 37,516,050.76 按营业额的5%或3%城建税1,124,756.85 1,541,685.46 按流转税的7%教育费附加647,577.52 905,569.32 按流转税的4%或5%其他-623.81 合 计21,052,136.49 39,962,6
200、81.73 营业税上年同期数调增 4,045,832.41 元，为控股子公司长沙三兆实业开发有限公司根据长沙市地方税务局税务处理决定追溯调整调减所致，详见本附注第四项。 32、其他业务利润 本期数上年同期数本期数上年同期数本期数上年同期数租赁经营10,355,274.1611,673,933.845,412,152.407,582,441.654,943,121.764,091,492.19代理贸易1,768,933.351,406,956.5397,829.8170,373.391,671,103.541,336,583.14工程咨询其他业务5,681,661.242,417,594.191
201、07,327.49119,170.465,574,333.752,298,423.73其中：关联方交易0.000.00合 计17,805,868.7515,498,484.565,617,309.707,771,985.5012,188,559.057,726,499.06其他业务收 入其他业务成 本其他业务利润业务种类 33、财务费用 项 目本期数上年同期数利息支出 59,698,121.79 57,196,326.66减：利息收入 1,480,371.09 820,249.34汇兑损失 1,202.37 188,599.00减 ：汇兑收益 1,197,857.21 1,468,001.86
202、其 他 2,866,298.17 1,963,878.59合 计 59,887,394.03 57,060,553.05 34、投资收益 福建三木集团股份有限公司 2005年年度报告 第 54 页 项 目本期发生数上年同期数短期投资收益 40,785.04 17,096.88债权投资收益 -股权投资收益 -5,356,281.60 -7,390,781.65长期投资权益调整 -6,476,193.89 5,458,185.77联营或合营公司分配利润 -17,585,868.08 -15,266,587.66合 计 -29,377,558.53 -17,182,086.66 35、补贴收入 项
203、目本期数来源和依据批准机关批准文件和时效出口企业奖励金等514,335.84 36、营业外收入 项 目本期数内容或性质罚没收入 632,245.00 扣款罚没处置固定资产净收入 816.24其他 40,899.78合 计 673,961.02 37、营业外支出 项 目本期数内容或性质赞助费120,000.00对其他单位赞助公益性捐赠14,180.00对灾区等捐赠滞纳金2,260,558.79固定资产清理29,893.60对外担保预提损失157,860,000.00其他230,200.00合 计160,514,832.39 本公司本期对外担保预提损失 157,860,000.00 元，计入营业外
204、支出，详见本附注第六项第 23 点说明。 福建三木集团股份有限公司 2005年年度报告 第 55 页 38、支付的其他与经营活动有关的现金 本期支付的其他与经营活动有关的现金 350,178,441.05 元，主要为支付上海元福房地产有限责任公司 22,515,079.74 元；支付福州盛源房地产开发有限公司往来款46,500,000 元、支付长沙东珲商贸发展有限公司往来款 46,138,977.69 元、支付长沙市黄兴南路步行商业街建设领导小组办公室代垫工程款 25,491,538.69；支付其它零星往来款及支付期间费用等所致。 七、母公司会计报表主要项目说明 1、应收款项 (1)应收账款按
205、账龄列示如下： 金额比例(%)坏账准备金额比例(%)坏账准备1年以内95,738.34 3 300,000.00 9 12年1,525,962.96 47 1,525,962.96 44 23 年- - 3年以上1,620,757.44 50 1,620,757.44 1,620,757.44 47 1,620,757.44 合 计3,242,458.74 100 1,620,757.44 3,446,720.40 100 1,620,757.44 期末数期初数账龄 应收账款中，无持有本公司 5以上（含 5）股份的股东单位的欠款。 (2)其他应收款按账龄列示如下： 金额比例(%)坏账准备金额比
206、例(%)坏账准备1年以内512,427,383.61 91 15,211,658.00 411,035,815.00 79 12年1,789,612.30 472,361.14 61,202,231.92 12 207.04 23 年14,310,657.72 3 20,420,000.00 4 175,000.00 3年以上35,529,992.20 6 19,384,145.79 25,793,965.81 5 17,639,280.08 合 计564,057,645.83 100 35,068,164.93 518,452,012.73 100 17,814,487.12 期末数期初数账
207、龄 其他应收款中，无持有本公司 5以上（含 5）股份的股东单位的欠款。 （3）应收款项欠款金额前五名情况 项 目累计欠款总金额占总欠款的比例%应收账款前五名欠款总金额3,229,087.14 99.59其他应收账款前五名欠款总金额115,982,316.91 20.56 福建三木集团股份有限公司 2005年年度报告 第 56 页 2、长期股权投资 (1)长期股权投资明细情况表 中国沿海房协合作部170,000.00 12.00 福州磊磊石材有限公司1,141,182.00 5.00 1,141,182.00福州建大保税仓储公司3,045,000.00 25.00 3,045,000.00上海元
208、福房地产有限责任公司20,229,108.89 45.00 华通国际招商股份有限公司1,120,000.00 0.78 福州宝马房地产有限公司5,000,000.00 50.00 福州保税区建总建筑装璜工程有限公司93,067.39 10.00 福州保税区联得益贸易有限公司6,201,376.70 55.00 福州华风贸易有限公司25,000.00 5.00 25,000.00福州开发区迈帝贸易有限公司25,000.00 5.00 25,000.00福建三木集团股份有限公司贸易公司68,000.00 5.00 68,000.00福州保税区三木贸易总公司69,520.83 5.00 69,520
209、.83福州市商业银行15,000,000.00 2.45 福建三木置业有限公司45,379,008.95 95.00 福州华信实业有限公司11,423,388.93 40.80 福州保税区三木外贸展览有限公司976,663.38 80.00 福州开发区华永贸易公司417,622.71 30.00 福州轻工进出口有限公司10,833,877.71 55.00 福州三木园林绿化有限公司994,057.28 16.00 福建三木国际经济技术合作有限公司565,674.74 35.00 福建留学人员创业园建设发展有限公司72,360,878.04 64.22 长沙三兆实业开发有限公司90,892,15
210、2.87 75.00 福建三木进出口贸易有限公司9,191,668.90 51.00 北京富宏房地产开发有限责任公司18,000,000.00 30.00 福州三益建设工程有限公司2,758,169.62 92.17 福州康得利水产有限公司14,436,756.31 75.96 福建三木建设发展有限公司101,452,785.45 95.00 福建沃野房地产有限公司169,281,872.23 73.91 北京三木房地产开发有限公司7,949,364.74 80.00 福州开发区三木物资贸易有限公司97.50 福州开发区三木置业代理有限公司2,474,936.61 95.00 福州菲特罗服装有
211、限公司2,970,104.63 35.00 福州三木物业服务有限公司3,279,435.96 95.00 福州开发区沁园春房地产开发有限公司45,000,000.00 90.00 福建心家泊房地产开发有限公司49,648,754.92 70.00 合计712,474,429.79 - 4,373,702.83被投资单位名称投资额已提减值准备金额投资比例% 福建三木集团股份有限公司 2005年年度报告 第 57 页 其中：采用权益法核算的股权投资明细情况 被投资单位名称初始投资成本追加投资额前期累计权益增减额被投资单位本期权益增减额累计权益增减额 分得的现金红利额会计政策有无重大差异上海元福房地
212、产有限责任公司13,500,000.00-6,750,000.0021,346,639.5912,558.8521,359,198.447,880,089.55无福州宝马房地产有限公司5,000,000.00000.000无福州保税区联得益贸易有限公司250,000.002,500,000.004,992,385.36204,612.215,308,280.941,856,904.24无福建三木置业有限公司3,000,000.0044,365,369.79-4,619,523.821,886,842.85-3,270,434.250无福州华信实业有限公司250,000.009,950,000.
213、001,465,689.02-107,471.861,223,388.930无福州保税区三木外贸展览有限公司1,200,000.000-223,336.62-223,336.620无福州开发区华永贸易有限公司300,000.00300,000.00-24,625.92-119,442.38-144,068.3038,308.99无福州轻工进出口有限公司5,000,000.00500,000.007,009,055.67435,336.517,594,719.422,260,841.71无福建三木国际经济技术合作有限公司1,100,000.00-400,000.00-111,110.78-23,
214、214.48-134,325.26无福建留学人员创业园建设发展有限公司20,390,000.0051,838,046.70115,543.54-1,563,206.74151,798.00无长沙三兆实业开发有限公司15,000,000.00 69,917,715.3261,777,109.11-81,047,286.58-45,529,278.99无福建三木进出口贸易有限公司2,550,000.002,550,000.004,445,428.7332,733.775,621,668.90 1,530,000.00无北京富宏房地产开发有限责任公司18,000,000.00000.00无福州三益建
215、设工程有限公司5,530,000.000-852,628.97-1,868,790.31-2,771,830.38无福州康得利水产有限公司17,114,099.45-3,755,732.34778,749.22-1,458,372.671,078,389.20无福建三木建设发展有限公司95,000,000.000-8,854,620.04386,825.548,374,494.82无福建沃野房地产有限公司4,000,000.00165,442,364.12-6,029,290.21-1,542,001.48-8,862,004.41无北京三木房地产开发有限公司8,000,000.000-33,
216、048.93-17586.33-50,635.26无福州开发区三木物资贸易有限公司1,000,000.00-25,000.00-975,000.00-975,000.00无福州开发区三木置业代理有限公司284,403.901,950,000.00805,682.56 -549,978.5397,123.80无福州菲特罗服装有限公司2,250,000.00 200,000.00362,456.00417,030.28520,104.63无福州三木物业服务有限公司3,107,967.7590,388.7843,724.00171,468.21无福建沁园春房地产开发有限公司450,000.0044,
217、550,000.00无合计222,276,471.10383,132,763.5981,465,942.29-84,877,687.35-10,460,278.1813,566,144.490.00 福建三木集团股份有限公司 2005年年度报告 第 58 页 （2）股权投资差额 被投资单位名称初始金额摊销期限期初金额本期摊销摊余金额福建三木置业有限公司 1,656,868.9110年 1,449,760.30 165,686.89 1,284,073.41福建三木建设发展有限公司 -7,229,084.8110年 -2,644,617.85 -722,908.48 -1,921,709.37福
218、建沃野房地产有限公司 27,988,370.1810年 11,661,820.91 2,960,308.39 8,701,512.52福州开发区三木置业代理有限公司 187,055.1010年 162,114.42 18,705.51 143,408.91长沙三兆实业开发有限公司 54,350,964.9710年 54,350,964.97 4,248,842.67 50,102,122.30福建心家泊房地产开发有限公司 654,206.6410年 654,206.64 5,451.72 648,754.92合 计 77,608,380.99 65,634,249.39 6,676,086.7
219、0 58,958,162.69 3、主营业务收入及主营业务成本 （1）业务分部列示 单位: 千元 本期数上年同期数本期数上年同期数本期数上年同期数房地产业 262,582.48 365,644.26 206,909.08 276,058.71 55,673.40 89,585.55工程施工 -1,629.42 2,331.75 -1,539.73 376.05 -89.69 1,955.70商品贸易 84,875.26 46,271.41 84,775.52 44,913.65 99.74 1,357.76其他 -6.00 6.00 -其中:内部交易抵消合 计 345,828.32 414,2
220、47.42 290,138.87 321,348.41 55,689.45 92,899.01项 目主营业务收入主营业务成本营业毛利 （2）按地区分布列示 单位：千元 本期数上年同期数本期数上年同期数本期数上年同期数福建地区 345,828.32 414,247.42 290,138.87 321,348.41 55,689.45 92,899.01湖南地区其中:内部交易抵消合 计 345,828.32 414,247.42 290,138.87 321,348.41 55,689.45 92,899.01项 目主营业务收入主营业务成本营业毛利 （3）按分产品列示 单位：千元 福建三木集团股份
221、有限公司 2005年年度报告 第 59 页 本期数上年同期数本期数上年同期数本期数上年同期数商品房及土地开发 262,582.48 365,644.26 206,909.08 276,058.71 55,673.40 89,585.55施工工程 -1,629.42 2,331.75 -1,539.73 376.05 -89.69 1,955.70其他 84,875.26 46,271.41 84,769.52 44,913.65 105.74 1,357.76其中：内部交易抵消合 计 345,828.32 414,247.42 290,138.87 321,348.41 55,689.45 9
222、2,899.01项 目主营业务收入主营业务成本营业毛利 4、投资收益 项 目本期发生数上年同期数短期投资收益 60,840.17 -24,079.61债权投资收益 -股权投资收益 17,383,414.29 -82,385,777.96长期投资权益调整 -14,734,375.39 -9,231,227.35联营或合营公司分配利润 -17,585,868.08 -15,266,587.66合 计 -14,875,989.01 -106,907,672.58 母公司股权投资收益调整上年同期数调减 49,182,318.29 元，为控股子公司长沙三兆实业开发有限公司根据长沙市国家税务局与地方税务局
223、税务处理决定追溯调整 2004年度利润，母公司按权益比例相应追溯调整所致，详见本附注第四项。 八、关联方关系及其交易 1、关联方关系 (1)存在控制关系的关联方 企业名称主营业务经济性质法定代表人与本公司关系投资比例（%）注册地址福州保税区三木外贸展览有限公司贸易展览有限公司柯真明控股子公司80福州保税区北京三木房地产开发有限公司房地产有限公司陈维辉控股子公司80北京福州美一食品有限公司贸易有限公司唐光铃间接控股公司38.77福州马尾福建人才公寓建设发展有限公司房地产有限公司陈建华间接控股公司57.8福州晋安福建心家泊房地产开发有限公司房地产有限公司黄绍基间接控股公司70福州晋安 (2)存在控
224、制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元） 企业名称期初数增加数减少数期末数福州保税区三木外贸展览有限公司150150北京三木房地产开发有限公司1,0001,000福州美一食品有限公司100100福建人才公寓建设发展有限公司1,0001,000福建心家泊房地产开发有限公司7,0007,000 (3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（单位：万元） 福建三木集团股份有限公司 2005年年度报告 第 60 页 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%福州保税区三木外贸展览有限公司120.0080.00120.0080.00北京三木房地产开发有限公司800.0080.008
225、00.0080.00福州美一食品有限公司38.7738.7738.7738.77福建人才公寓建设发展有限公司578.0057.80578.0057.80福建心家泊房地产开发有限公司0.000.007,00070.007,00070.00期末数企业名称期初数增加数减少数(4)不存在控制关系的关联方 企 业 名 称主营业务经济性质法定代表人与本公司关系福州建大仓贸有限公司 仓储贸易 有限公司 邱祥坤 本公司拥有其25的股权福州宝马房地产有限公司 房地产 合资公司 张善群 本公司拥有其50的股权福建三木国际经济技术合作有限公司 劳务合作 有限公司 柯真明 本公司拥有其35的股权福州开发区华永贸易有限
226、公司 国内贸易 有限公司 陈丽华 本公司拥有其30的股权上海元福房地产有限责任公司 房地产 有限公司 陈维辉 本公司拥有其45的股权福建三联投资有限公司 投资 有限公司 陈维辉 该公司拥有本公司25.84的股权利嘉实业（福建）集团有限公司房地产外商投资陆朱书 该公司副总兼任本公司董事北京富宏房地产开发有限责任公司房地产 有限公司 王云龙 本公司拥有其30的股权福州菲特罗服装有限公司生产 有限公司 翁绳飞 本公司拥有其35的股权 2、关联方交易 (1)关联方应收应付款项余额 本期数上年数本期数上年数其他应收款：福建三木国际经济技术合作有限公司577,089.07 378,686.27 0.20
227、0.10上海元福房地产有限责任公司 22,515,079.74 7.82福州菲特罗服装有限公司 11,015.28 0.00合 计 23,103,184.09 378,686.27其他应付款：福建三联投资有限公司343,480.77 93,882.12 0.07 0.03北京富宏房地产开发有限责任公司10,000,000.00 10,000,000.00 2.10 2.72北京三木房地产开发有限公司4,019,653.83 4,600,000.00 0.85 1.25合 计 14,363,134.60 14,693,882.12期末金额占全部应收（付）款项余额的比重（%）企业名称 (2)公司因
228、经营需要，与关联企业间为对方向银行贷款提供担保，具体情况如下： 单位：万元 福建三木集团股份有限公司 2005年年度报告 第 61 页 担保方被担保方期末累计担保金额期末未到期担保金额福建三木集团股份有限公司利嘉实业（福建）集团有限公司2,900.002,900.00利嘉实业（福建）集团有限公司 福建三木集团股份有限公司2,200.002,200.00福建三联投资有限公司福建三木集团股份有限公司15,450.0015,450.00 另上海元福房地产开发有限公司为母公司向集友银行贷款 2,887.50 万元及信用证实际占用额度 16 万美元提供资产抵押。 (3)销售货物 本公司 2005 年度向
229、关联方销售货物有关明细资料如下 （单位：元） 金额占年度销货百分比（%）金额占年度销货百分比（%）福州开发区华永贸易有限公司 87,951,638.373.26% 33,106,016.601.20%合 计 87,951,638.373.26% 33,106,016.601.20%本期发生数上年同期数企业名称 九、或有负债 1、本期不存在为公司投资参股公司提供的担保。 2、为其他公司提供的担保如下： ( 单位：万元) 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象名称 发生日期 （协议签署日） 担保金额担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保（是或否）福建福日电子股份有限公司
230、2005年6月13日 3,000.00连带责任担保2005-6-13至2006-6-12 否 否 福建福日电子股份有限公司 2005年8月17日 1,000.00连带责任担保2005-8-17至2006-8-7 否 否 福建华通置业有限公司 2005年11月7日 850.00 连带责任担保2005-11-17至2006-10-31 否 否 福建华通置业有限公司 2005年7月5日 1,250.00连带责任担保2005-7-5至2006-7-4 否 否 神州学人集团股份有限公司 2005年2月23日 3,000.00连带责任担保2005-2-23至2006-2-20 是 否 北京实达科技发展有限
231、公司 2002年8月20日 5,000.00连带责任担保2002-8-20至2005-8-20 否 否 福建实达电脑集团股份有限公司 2004年6月18日 2,500.00连带责任担保2004-6-18至2005-6-16 否 否 福建实达电脑集团股份有限公司 2004年4月21日 1,300.00连带责任担保2004-4-21至2005-4-8 否 否 福建实达电脑集团股份有限公司 2004年7月30日 1,500.00连带责任担保2004-7-30至2005-6-23 否 否 福建实达电脑集团2004年8月26日 700.00 连带责任担保2004-8-26至否 否 福建三木集团股份有限公
232、司 2005年年度报告 第 62 页 股份有限公司 2005-8-12 福建实达电脑集团股份有限公司 2004年4月26日 1,800.00连带责任担保2004-4-26至2005-4-20 否 否 福建万嘉百货有限公司 2005年1月31日 513.00 连带责任担保2005-1-31至2006-1-24 是 否 福建万嘉百货有限公司 2005年12月23日 650.00 连带责任担保2005-12-23至2006-11-28 否 否 利嘉实业（福建）集团有限公司 2005年1月19日 600.00 连带责任担保2005-1-19至2006-1-17 是 否 利嘉实业（福建）集团有限公司 2
233、005年10月21日 2,300.00连带责任担保2005-10-21至2006-10-11 否 否 冠城大通股份有限公司 2005年12月23日 2,000.00连带责任担保2005-12-23至2006-6-26 否 否 福州经济技术开发区经济发展总公司 2005年8月9日 1,576.00连带责任担保2005-8-9至2006-8-7 否 否 福建三农集团股份公司 2005年4月22日 800.00 连带责任担保2005-4-22至2006-4-21 否 否 福建三农集团股份公司 2005年4月25日 700.00 连带责任担保2005-4-25至2006-4-24 否 否 福建三农集团
234、股份公司 2004年8月13日 600.00 连带责任担保2004-8-13至2005-8-12 否 否 福建三农集团股份公司 2004年8月3日 940.00 连带责任担保2004-8-3至2005-8-2 否 否 福建三农集团股份公司 2004年9月3日 1,000.00连带责任担保2004-9-3至2005-9-2 否 否 福州开发区市政工程公司 2005年8月26日 750.00 连带责任担保2005-8-26至2006-8-26 否 否 福州市广福有色金属制品有限公司 2005年9月26日 350.00 连带责任担保2005-9-26至2006-9-26 否 否 福州市广福有色金属制
235、品有限公司 2005年11月21日 115.00 连带责任担保2005-11-21至2006-3-21 否 否 福州市广福有色金属制品有限公司 2005年10月18日 50.00 连带责任担保2005-10-18至2006-9-13 否 否 报告期内担保发生额合计 24,274.00 报告期末担保余额合计 37,844.00 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 14,292.94 报告期末对控股子公司担保余额合计 14,292.94 公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保) 担保总额 52,136.94 担保总额占公司净资产的比例 112.69 其中： 为股东、实
236、际控制人及其关联方提供担保的金额 0.00 直接或间接为资产负债率超过70的被担保对象提供的债务担保金额 16,840.00 担保总额超过净资产50部分的金额 29,004.52 上述三项担保金额合计 29,004.52 （1）上述对外担保事项中，公司为福建实达电脑集团股份有限公司提供担保的福建三木集团股份有限公司 2005年年度报告 第 63 页 7,800 万元已全部逾期，为北京实达科技发展有限公司提供担保的 5,000 万元已全部逾期，为福建三农集团股份有限公司提供担保的 4,040 万元中有 2,540 万元已逾期。经对公司对外担保的情况分析后，公司计提 15786 万元预计负债，计入
237、营业外支出，详见本附注第六项第 23 点。 （2）另外，母公司为商品房承购人银行抵押贷款提供担保尚未结清的担保金额为 8,127.2 万元，长沙三兆实业开发有限公司为长沙黄兴南路步行街商铺承购人银行抵押贷款提供担保尚未结清的担保金额为 7,000.00 万元，该部分担保责任待承购人办理商品房产权证质押给银行后将自动解除。 十、承诺事项 公司没有需要另行说明的承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 本公司第五届董事会第四次会议作出分配预案，决定 2005 年度不实行分红派息或资本公积金转增股本。 十二、其他重要事项 1、2005 年 3 月 8 日，公司以 9500 万元的价格受让 SUCCESS
238、 IMPACT GROUP LIMITED.持有的长沙三兆实业开发有限公司 25%的股权，并已办妥相关工商变更手续。 2、根据长沙市国家税务局与地方税务局签发的税务处理决定书，对于相关税务处理决定事项，公司控股子公司长沙三兆实业开发有限公司采用追溯调整法进行了会计差错更正，公司相应调整了合并报表的期初数，其结果是：调减2004年度合并报表年初未分配利润人民币13,876,003.24元，调减2004年度合并报表年初盈余公积人民币4,162,800.96元；调减2004年度合并报表未分配利润人民币49,182,318.29元。该项调整对2004年度合并报表的累积影响数（2005年度合并报表期初留存收益调减）为人民币58,895,520.57元。同时，该项追溯调整调减2004年度当期利润49,182,318.29元，导致公司2004年度及2005年度连续亏损。具体事项详见附注四“会计政策、会计估计变更及会计差错更正”。 法定代表人：兰隽 主管会计工作负责人：池德庭 会计机构负责人：谢明锋
