000627_2022_天茂集团_2022年年度报告_2023-04-21.txt

1、天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文1天茂实业集团股份有限公司2022 年年度报告2023-0172023 年 4 月 21 日天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文22022 年年度报告第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人刘益谦、主管会计工作负责人陈大力及会计机构负责人(会计主管人员)沈坚强声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中

2、“十二、公司未来发展的展望”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 4940629165 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.1 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文3目录第一节 重要提示、目录和释义.2第二节 公司简介和主要财务指标.6第三节 管理层讨论与分析.10第四节 公司治理.32第五节 环境和社会责任.48第六节 重要事项.50第七节 股份变动及股东情况.56第八节 优先股相关情况.62第九节 债券相关情况.63第十节

3、财务报告.64天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文4备查文件目录1、 载有法定代表人、财务总监、财务部经理签名并盖章的会计报表。2 、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。3 、公司董事长亲笔签名并加盖公司董事会公章的年度报告原件。4、报告期内在公司选定的信息披露报纸中国证券报、证券时报和上海证券报上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文5释义释义项指释义内容公司、本公司指天茂实业集团股份有限公司报告期指2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31日国华人寿指国华人寿保险股份有限公司天茂实业

4、集团股份有限公司 2022 年年度报告全文6第二节 公司简介和主要财务指标一、公司信息股票简称天茂集团股票代码000627股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称天茂实业集团股份有限公司公司的中文简称天茂集团公司的法定代表人刘益谦注册地址湖北省荆门市漳河新区天山路 1 号（国华汇金中心）1 幢 2 楼注册地址的邮政编码448000公司注册地址历史变更情况报告期内，公司注册地址无变化办公地址湖北省荆门市漳河新区天山路 1 号（国华汇金中心）1 幢 2 楼办公地址的邮政编码448000公司网址电子信箱tmjt二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名龙飞李梦莲联系地址湖北省荆门市漳河新区

5、天山路 1 号（国华汇金中心）1 幢 2 楼湖北省荆门市漳河新区天山路 1 号（国华汇金中心）1 幢 2 楼电话0724-60965580724-6096558传真0724-60965590724-6096559电子信箱tmjttmjt三、信息披露及备置地点公司披露年度报告的证券交易所网站深圳证券交易所：公司披露年度报告的媒体名称及网址中国证券报、证券时报、上海证券报及巨潮资讯网（）公司年度报告备置地点公司董事会办公室四、注册变更情况统一社会信用代码914200002717500148公司上市以来主营业务的变化情况（如有）报告期内，公司主要通过控股子公司国华人寿从事寿险业务。历次控股股东的变更

6、情况（如有）报告期内，公司控股股东无变更，仍为新理益集团有限公司。天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文7五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所会计师事务所名称中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址北京市海淀区复兴路 47 号天行健大厦 23 层签字会计师姓名陈亚强、庄盛旺公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构适用 不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问适用 不适用六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据是 否2022 年2021 年本年比上年增减2020 年营业收入（元）49,615,695,080.1249,583,

7、190,777.910.07%41,200,410,695.35归属于上市公司股东的净利润（元）274,051,117.04470,713,660.35-41.78%580,292,292.66归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）255,943,705.42448,641,556.40-42.95%437,601,828.29经营活动产生的现金流量净额（元）7,524,197,273.044,172,608,401.4980.32%21,421,088,420.00基本每股收益（元/股）0.060.10-40.00%0.12稀释每股收益（元/股）0.060.10-40.00%0.

8、12加权平均净资产收益率1.25%2.16%-0.91%2.75%2022 年末2021 年末本年末比上年末增减2020 年末总资产（元）288,598,690,187.29263,903,965,776.019.36%239,402,637,169.94归属于上市公司股东的净资产（元）21,411,955,513.5722,553,333,829.41-5.06%21,134,911,592.71公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性是 否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值是 否七、境内外会计准则下会计数据差异1、

9、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况适用 不适用天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文8公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况适用 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。八、分季度主要财务指标单位：元第一季度第二季度第三季度第四季度营业收入18,214,993,909.499,385,244,906.4210,229,362,693.0711,786,09

10、3,571.14归属于上市公司股东的净利润147,295,418.1628,846,708.7061,471,726.9036,437,263.28归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润150,111,380.6828,325,403.1746,234,949.9631,271,971.61经营活动产生的现金流量净额-4,177,736,563.92-817,086,992.464,142,556,235.368,376,464,594.06上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异是 否九、非经常性损益项目及金额适用 不适用单位：元项目2022

11、年金额2021 年金额2020 年金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）416,413.60-673,725.11-467,270.28计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）68,931,649.7597,189,591.5279,224,841.65企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益361,500,662.48除上述各项之外的其他营业外收入和支出-22,442,167.95-38,834,871.26-56,508,076

12、.92减：所得税影响额11,726,473.8614,416,555.1495,937,539.23少数股东权益影响额（税后）17,072,009.9221,192,336.06145,122,153.33天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文9合计18,107,411.6222,072,103.95142,690,464.37-其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：适用 不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明适用 不适用公司不存在将公开

13、发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文10第三节 管理层讨论与分析一、报告期内公司所处行业情况报告期，公司母公司作为投资控股型公司，主要通过控股子公司国华人寿从事保险业务，属于保险行业。报告期，保险行业面临着新的机遇与挑战。一方面，随着经济稳步前行，居民可支配收入和健康意识不断提高，老龄化加剧，人身险行业将迎来新的发展阶段。但同时，随着人口红利消失，社会经济结构转型进入新常态，保险行业发展模式也面临深度调整，人身险行业在发展中遭遇了更多不确定性。如何突破瓶颈，找准战略定位，抓

14、住市场机遇，谋求转型与创新，是未来人身险公司实现长期价值增长的关键。报告期，监管机构围绕助稳经济大盘，服务实体经济，提高行业发展质量，强化风险防范等方面出台一系列政策举措，包括：引导银行保险机构及时满足企业合理金融需求；提出要精准把握新市民需求、提供优质金融服务、提升新市民金融健康水平的要求；加快银行业保险业数字化转型，推动数字化金融产品和服务方式广泛普及，开发个性化、差异化、定制化产品和服务；提高人身保险产品信息披露要求，开展增额终身寿险产品专项风险排查；推动专属商业养老保险发展；建立银行保险机构恢复和处置计划机制；配合设立金融稳定保障基金，修订保险、信托业保障基金管理办法等。面对行业的新形

15、势，公司坚持既定发展战略为指导，按照“坚定转型发展、突出价值成长、全面提升能力、迈向成熟险企、助力共同富裕”的总体思路推进业务发展，重点关注价值业务增长，向成熟险企持续迈进。二、报告期内公司从事的主要业务报告期，公司母公司作为投资控股型公司，主要通过控股子公司国华人寿从事保险业务，主要经营为人寿保险、健康保险、意外伤害保险等各类人身保险业务。报告期内主要经营模式未发生重大变化。公司主要产品情况见“第三节管理层讨论与分析、四主营业务分析（1）概述”。三、核心竞争力分析报告期，公司主要通过控股子公司国华人寿从事保险业务。国华人寿以让每个家庭拥有保障和幸福为使命，致力于成为最能为客户、员工、股东、社

16、会创造价值的保险公司。自成立以来，始终秉承信任、责任、精益、价值的核心价值观，科学把握寿险经营规律，合规经营、稳健发展，探索符合自身特色的健康发展之路。经过多年专业化发展与积累，已完成覆盖全国主要市场的机构网络布局，业务稳定发展。核心竞争力主要体现在：一是治理结构完善，管理团队稳定。公司三会运作规范，内部管理制度较为系统完整。2019 年，国华人寿引入三家国资股东，成为一家民营主导、上市公司控股，且有国资参与的混合所有制公司，进一步优化了公司治理结构，提升天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文11了公司的资本实力和市场品牌。同时，国华人寿拥有一支专业、稳定的高级管理层团队，为保持战

17、略定力、长期可持续健康发展奠定了良好的基础。二是经营持续稳健，渠道合作持续深化。国华人寿始终坚守寿险本源，坚持“保险姓保、保险为民”理念，深耕市场需求，不断优化各销售渠道。银保渠道坚定转型发展，控制经营成本，优化渠道结构，专业体系能力建设初显成效，树立了国华银保高客业务品牌，建立了银保专业化推动体系。互联网渠道通过进一步巩固与头部流量平台的深度合作，持续推进定制化旗舰产品的迭代和推陈出新，持续提高渠道价值业务平台。经代渠道持续探索符合经代市场需求的特色产品，满足渠道的差异化需求。三是资产管理能力突出。国华人寿拥有良好的投资管理能力，是行业内首批获得投资全牌照的保险公司。投资范围已涵盖国债、金融

18、债、公司债、股票、基金、股权投资、基础设施、不动产、海外投资等各个方面。2021 年 5 月，国华兴益资管正式获得中国银保监会的开业批复，公司在提升整体资金运用效率，探索资产管理新领域，适应金融市场发展新形势上迈出实质性步伐。四是客户服务持续优化。国华人寿坚持以服务支撑为核心，品质管控为手段，持续升级优化客户服务体系。2022年，国华人寿客户服务能力稳步提升，在人力结构优化、主动风险排查、品质管理建设、续收效率提升及基础能力塑造等方面实现突破。同时，康养产业持续发展，在由“战略、投拓、品牌、运营”多个专业核心团队的共同努力下，形成了覆盖华东、华南、华中、西南、华北地区的规划，实现上海、武汉两地

19、布局。康养产品、服务理念及品牌建设工作在积极推进与搭建中。五是数智科技持续赋能。国华人寿积极拥抱科技发展，基于两核全流程管理，搭建了适合国华两核运营的 UCRC 智能风控体系，建立完善风险管控机制：启用事前、事中、事后的 “3+4+3”风控体系，风控数据覆盖全国 20 多个省、市、自治区，使显性风控向隐性风控转变，护航整个保单生命周期。四、主营业务分析1、概述报告期，保险业务收入占到公司主营业务收入 99.99 %，是公司的核心业务。报告期，国华人寿的具体经营情况如下：一、国华人寿主要经营指标国华人寿作为一家全国性寿险公司，通过遍布全国的销售网络，为个人及机构客户提供人寿保险、健康保险、意外伤

20、害保险等各类人身保险业务和再保险业务，在国家法律、法规允许的范围内进行保险资金运用业务。截至报告期末，国华人寿已开设 18 家省级分公司、92 家中心支公司等共计 112 家分支机构，基本覆盖中国中东部地区和主要保费大省。天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文12截止 2022 年 12 月 31 日，国华人寿总资产 28,126,733.86 万元，净资产 2,679,660.09 万元，营业收入4,961,515.22 万元，占天茂集团合并报表总收入 99.9989%；净利润 48,415.98 万元，归属于母公司股东的净利润48,448.83 万元。2022 年，国华人寿在保

21、持业务稳健及适度产品久期的同时，同步优化公司的负债成本及其他费用，并一如既往地坚持稳健与收益兼顾的投资策略。国华人寿主要经营指标如下：单位：人民币百万元2022 年2021 年增减变动保险业务收入37,819.7538,136.19-0.83%已赚保费37,767.5937,383.851.03%赔付支出1,971.291,745.5312.93%已赚保费增长率1.03%29.38%减少 28.35%总投资收益(1)10,703.9711,341.05-5.62%投资收益率4.04%4.71%减少 0.67%退保率13.29%13.81%减少 0.52%净利润484.16848.77-42.9

22、6%13 个月继续率(2)93.47%92.44%增加 1.03%2022 年 12 月 31 日2021 年 12 月 31 日增减变动总资产281,267.34257,226.949.35%净资产26,796.6030,325.10-11.64%投资资产250,128.76227,922.129.74%归属于母公司股东的股东权益26,696.7630,223.44-11.67%注：1、总投资收益=现金及现金等价物、定期存款、债权型投资及其他投资资产的利息收入+股权型投资的股息及分红收入+投资资产已实现损益净额+公允价值变动损益+投资资产减值损失+联营企业权益法确认损益。2、13 个月保费继

23、续率=14 个月前承保目前已实收期交保单保费之和/14 个月前承保期交保单保费之和。二、经营状况与成果分析2022 年，公司以既定发展战略为指导，按照“坚定转型发展、突出价值成长、全面提升能力、迈向成熟险企、助力共同富裕”的总体思路推进业务发展，重点关注价值业务增长，向成熟险企持续迈进。2022 年，公司实现原保险保费收入 374.49 亿元，同比下降 1.04%；合计实现总规模保费 455.56 亿元，其中新单规模保费 295.80 亿元，续期规模保费 159.76 亿元；按缴费结构分，新单规模保费中趸交保费 229.47 亿元，期交保费66.33 亿元。整体看，公司经营保持稳健，业务结构优

24、化稳步推进：一是价值业务发展良好。2022 年，公司持续聚焦转型发展，继续深耕价值业务，进一步夯实价值转型发展之路。其中主力银保渠道与银行密切合作，实现长期价值类业务新单保费超 60 亿元。互联网渠道凭借灵活高效决策、快速响应的机制，以及差异化的产品和服务供给，深化与头部互联网渠道合作，推进定制化旗舰产品迭代和创新，其中全民保养老金、家庭储备金和健康福重疾产品入选渠道金选推荐。二是保费结构保持稳定。公司期缴转型成果进一步巩固，续期保费持续发挥重要作用。2022 年，实现续期保费近160 亿元，续期保费在总保费中的占比超过 40%。原保费在总规模保费占比达 82%，与去年基本持平。天茂实业集团股

25、份有限公司 2022 年年度报告全文13三是保障属性持续加固。公司始终坚持“保险姓保”，以客户需求为中心加强产品保障属性。2022 年，公司实现重疾、医疗、意外等风险保障型业务保费 9.0 亿元。同时，为更好地满足客户健康养老需求，响应二十大号召，发挥保险在养老领域的积极作用，公司持续发力康养产业布局，通过推动养老与保险两产业实现协同支撑，打造康养产业链。2022 年上海普陀项目开工中，上海崇明项目完成摘牌拿地；并在杭州、北京、广州等一线城市不断储备康养项目。四是负债久期保持适度，负债成本有效控制。2022 年，公司险种结构根据市场、监管及公司自身发展需要进行持续优化。同时通过差异化的业务节奏

26、、差异化的产品供给、降低业务费用、合理调节客户收益水平，与渠道开展深度合作等有效控制负债成本。1、原保险保费收入按渠道分析单位：人民币百万元2022 年2021 年增减变动个人寿险37,443.1037,828.87-1.02%银行保险渠道34,013.9834,384.99-1.08%公司直销及互联网1,459.921,592.12-8.30%其他渠道1,969.191,851.766.34%团体保险6.3512.23-48.08%合计37,449.4437,841.10-1.04%2022 年，公司银行保险渠道实现原保险保费收入 340.14 亿元，同比下降 1.08%，通过积极调整销售方

27、式和产品结构，加强培训、夯实基础，实现了长期价值业务的稳健发展，银保渠道价值转型发展之路进一步夯实。受宏观经济等因素的影响，公司直销及互联网业务原保险保费收入 14.60 亿元，同比下降 8.30%。互联网渠道坚持价值转型，继续巩固和深化主流平台业务合作，对养老年金及重疾产品进行迭代升级，渠道业务稳健经营。2、原保险保费收入按险种分析单位：人民币百万元2022 年2021 年增减变动寿险36,548.4036,913.10-0.99%健康保险896.13920.76-2.68%意外保险4.917.24-32.11%合计37,449.4437,841.10-1.04%公司以寿险业务为主，实现原保

28、险保费收入 365.48 亿元，同比下降 0.99%。受健康险业务市场需求的影响，公司实现健康保险原保险保费收入 8.96 亿元，同比下降 2.68%。3、原保险保费收入按地区分析单位：人民币百万元2022 年2021 年增减变动原保险保费收入37,449.4437,841.10-1.04%华中5,930.315,799.962.25%华南5,734.436,824.17-15.97%华东12,978.1011,592.6911.95%华北7,445.068,372.66-11.08%西南4,521.184,253.666.29%东北840.36997.96-15.79%天茂实业集团股份有限公

29、司 2022 年年度报告全文142022 年，公司原保险保费收入超 50%的业务来源于华东和华北经济较为发达和人口较多的地区。其中华东地区原保险保费收入为 129.78 亿元，占总体原保险保费的 34.65%；其次为华北地区，全年原保险保费收入 74.45 亿元，占比为 19.88%。三、赔付支出、手续费及佣金支出分析1、赔付支出按险种分析单位：人民币百万元2022 年2021 年增减变动寿险1,459.951,176.1524.13%健康保险509.59567.85-10.26%意外保险1.641.4711.16%投连险0.110.05123.55%合计1,971.291,745.5312.

30、93%2022 年，公司赔付支出 19.71 亿元，同比增长 12.93%，主要由于满期给付增加。2、手续费及佣金支出按险种分析单位：人民币百万元2022 年2021 年增减变动寿险3,017.363,318.63-9.08%健康保险56.1793.95-40.21%意外保险0.892.27-60.83%合计3,074.423,414.85-9.97%2022 年，公司手续费及佣金支出 30.74 亿元，同比下降 9.97%，主要是受业务结构变化影响。四、准备金计提情况单位：人民币百万元2022 年 12 月 31 日2021 年 12 月 31 日增减变动未决赔款准备金198.85240.1

31、7-17.21%其中：寿险94.0884.8110.93%健康保险94.67147.31-35.73%意外保险8.557.3815.83%投连险1.550.68128.63%寿险责任准备金160,898.21153,069.715.11%长期健康险责任准备金2,169.581,469.3447.66%保险合同准备金合计163,266.64154,779.225.48%2022 年 12 月 31 日，公司保险合同准备金余额 1,632.67 亿元，较 2021 年 12 月 31 日增长 5.48%。其中，未决赔款准备金 1.99 亿元，下降 17.21%，主要是因为健康保险的未决赔款减少；寿

32、险责任准备金 1,608.98 亿元，增长 5.11%，长期健康险责任准备金 21.70 亿元，增长 47.66%，是因为公司业务规模的扩大和保险责任的累积所致。五、投资资产情况分析资金运用与管理是寿险公司核心竞争力的重要组成部分，也是其盈利的主要来源之一。公司自成立伊始就在各层级治理体系内高度重视资产管理业务的发展，重点围绕以保险资金投资为中心的工作安排。公司资产管理中心为全面负责公司投资资金运用的主要部门，资产管理中心拥有一支理论基础扎实、专业素养突出的人才团队，既能把脉市场总体天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文15发展趋势，又能敏锐洞察市场的波段性操作机会，在保证风险可控

33、和资产负债匹配的前提下，以实现提升保险资产的投资收益率为重要任务。公司严格按照监管机构关于保险资金运用的监管要求和投资范围来规范保险投资资金的运作，始终秉承稳健的投资策略，一贯坚持资产负债匹配原则，重视资金投资的安全运作与收益水平，在保障客户利益和公司权益的基础上，寻求投资收益的最大化。为有效降低资金运用风险并稳定提升整体投资收益水平，公司将保险投资资产合理配置至流动性资产、固定收益类资产、权益类资产、不动产类资产、其他金融类资产等监管机构认定的投资工具。公司已经建立了完备的投资风险控制机制，对于投资风险的控制贯穿于整个投资流程的始终，渗透到投资决策的各个环节，充分体现事前、事中、事后全过程的

34、投资风险控制系统。同时，公司不断完善投资流程管理制度和风控评估体系，整个投资决策和评估工作做到一事一评，覆盖相应的固定收益类、权益类、不动产类、其他金融类等各领域投资，定期开展资产负债匹配和压力测试，确保各项保险资金运用在监管合规范围内运行。2022 年度，公司投资资产规模稳步提升。截止 2022 年 12 月 31 日，公司总资产为 2,812.67 亿元，扣除债券回购融入资金余额和独立账户资产余额后总资产 2,549.24 亿元，较 2021 年底增加 131.14 亿元。主要是得益于公司 2022 年度经营收益增加和保费净流入增加，公司根据资产配置策略增加投资资产的配置，期末投资资产占总

35、资产比为 88.93%。1、投资组合情况单位：人民币百万元2022 年 12 月 31 日2021 年 12 月 31 日增减变动投资资产（1）250,128.76227,922.129.74%按投资对象分类定期存款（2）1,597.483,417.78-53.26%债券36,338.9536,189.860.41%基础设施投资704.00758.00-7.12%信托计划56,345.9853,840.634.65%基金5,957.797,191.09-17.15%股票11,445.9913,521.38-15.35%投资性房地产11,200.1710,726.524.42%现金及现金等价物2

36、5,168.3422,787.2910.45%长期股权投资10,139.5410,112.850.26%其他投资（3）91,230.5269,376.7231.50%按投资意图分类可供出售金融资产112,853.4596,386.7517.08%持有至到期投资8,827.799,754.16-9.50%贷款及应收款项72,963.3768,878.865.93%交易性金融资产2,082.502,907.53-28.38%现金及现金等价物25,168.3422,787.2910.45%权益法核算的长期股权投资10,139.5410,112.850.26%其他（4）18,093.7617,094.

37、695.84%注：1. 相关投资资产不包含独立账户资产中对应的投资资产。2. 定期存款主要包括定期存款、存出资本保证金、同业存单。天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文163. 其他投资主要包括资产管理公司产品、参股公司股权、股权投资基金、不动产基金、保户质押贷款、项目资产支持计划、债权投资计划、买入返售金融资产等。4.其他主要包括定期存款、存出资本保证金、保户质押贷款、买入返售金融资产、投资性房地产等。截止本报告期末，公司投资资产规模为 2,501.29 亿元，较上年末增加 9.74%，主要来源于公司经营收益增加和保险业务净现金流入。公司结合当前宏观市场的变化情况及相关影响，在一

38、定程度上调整了资产配置结构。截至本报告期末，信托计划投资占总投资资产比例为 22.53%，较上年末减少 1.1 个百分点；债券投资占总投资资产比例为 14.53%， 较上年末减少1.35 个百分点；其他投资占总投资资产比例为 36.47%，较上年末增加 6.03 个百分点；现金及现金等价物占总投资资产比例为 10.06%，较上年末增加 0.06 个百分点，有效提高了资金运用效率；其余投资资产类别较上年末变动幅度较小，基本保持稳定。从投资意图来看，截至本报告期末，可供出售金融资产占比为 45.12%，较上年末增加 2.83 个百分点；贷款及应收款项资产占比为 29.17%，较上年末减少 1.05

39、 个百分点；持有至到期投资资产占比有所下降；现金及现金等价物占比有所上升；其余投资资产类别较上年末变动幅度较小，基本保持稳定。2、投资收益情况单位：人民币百万元2022 年度2021 年度增减变动存出资本保证金42.2444.71-5.52%定期存款59.69103.64-42.41%买入返售金融资产12.9810.2826.26%可供出售金融资产5,263.746,511.20-19.16%持有至到期投资395.59380.413.99%贷款及应收款项4,588.802,785.5964.73%权益法核算的长期股权投资355.85408.31-12.85%交易性金融资产-292.68136.

40、39-314.59%其他（1）277.76960.52-71.08%总投资收益10,703.9711,341.05-5.62%年化净投资收益率4.04%4.71%-0.67%1、其他主要包括现金及现金等价物利息收入、租金收入及公允价值变动损益等。2、计算净投资收益率时所使用的投资收益是扣除了回购利息及投资税金等支出后的投资收益净额。本报告期内，公司实现总投资收益 107.04 亿元，同比减少 5.62%，年化净投资收益率为 4.04%，较上年同期略微下降，主要系受资本市场波动影响，逐步降低了高风险资产的配比，以保证整体收益的稳定性。六、再保业务情况公司根据战略和风险合规性的要求，决定自留额及再

41、保险的分保比例，通常采用成数溢额或者溢额的方式进行分保。公司通过财务实力、偿付能力、业务资质及合规性、分保价格等因素选择行业领先的再保险公司进行合作。一般情况下优先选择记录良好且无重大违法事项并符合监管相关规定的境内外再保险公司，包括被评为 A- 或更高评级的国际天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文17再保险公司，可有效降低信用风险以及流动性风险。为降低再保险的集中度风险，公司与多家再保险公司签订了再保险协议，分担风险。报告期内公司分保费收入及资产负债表日分保准备金情况如下：单位：人民币百万元2022 年度2021 年度增减变动分保费收入370.31295.0925.49%其中：

42、健康保险370.31295.0925.49%2022 年 12 月 31 日2021 年 12 月 31 日增减变动未决赔款准备金-再保险业务37.9373.41-48.33%其中：健康保险37.9373.41-48.33%长期健康险责任准备金-再保险业务-95.83-116.08-17.44%其中：健康保险-95.83-116.08-17.44%报告期内公司分出保费及资产负债表日应收分保准备金情况如下：单位：人民币百万元2022 年度2021 年度增减变动分出保费53.16815.56-93.48%其中：寿险25.71793.37-96.76%健康保险26.3921.0125.60%意外保险

43、1.061.17-9.96%2022 年 12 月 31 日2021 年 12 月 31 日增减变动应收分保未决赔款准备金22.9521.874.92%其中：寿险6.403.5182.61%健康保险13.1915.57-15.29%意外保险3.362.7920.11%应收分保寿险责任准备金13.091,822.42-99.28%应收分保长期健康险责任准备金12.4812.70-1.72%七、偿付能力状况本公司根据保险公司偿付能力监管规则 II计算和披露核心资本、实际资本、最低资本、核心偿付能力充足率、综合偿付能力充足率。根据银保监会的规定，中国境内保险公司的偿付能力充足率必须达到规定水平。单位

44、：万元2022 年 12 月 31 日2021 年 12 月 31 日核心资本2,308,972.153,082,353.13实际资本3,493,864.713,900,523.26最低资本2,236,969.062,349,494.66核心偿付能力充足率103.22%131.19%综合偿付能力充足率156.19%166.02%2、资产负债率2022 年 12 月 31 日2021 年 12 月 31 日资产负债率90.47%88.21%天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文18八、内含价值1、内含价值及新业务价值内含价值是指调整后净资产价值和扣除要求资本成本后的有效业务价值之和。

45、有效业务价值是指截至评估时点有效适用业务及其对应资产未来产生的现金流中股东利益在评估时点的现值，产生现金流的资产基础为支持有效适用业务相应负债的资产。新业务价值是指评估时点最近一年的新业务相对应的未来税后股东利益的现值。国华人寿 2022 年 12 月 31 日的内含价值和新业务价值结果如下表：单位：人民币百万元2022 年 12 月 31 日风险贴现率11%调整后净资产价值131,049.11扣除持有要求资本成本前的有效业务价值210,143.62持有要求资本成本3-6,186.02扣除持有要求资本成本后的有效业务价值4=2+33,957.60内含价值5=1+435,006.70单位：人民币

46、百万元2022 年 12 月 31 日一年新业务价值11,527.07持有要求资本成本2-1,258.11扣除持有要求资本成本后的新业务价值3=1+2268.962、主要假设（1）风险贴现率计算有效业务价值和新业务价值的贴现率假定为 11.0%。（2）投资收益率假设未来年度投资收益率为 5%。（3）税率假设所得税率假设为每年 25%。（4）死亡率死亡率假设主要根据中国人身保险行业标准的生命表中国人身保险业经验生命表 (2010-2013)为基准，结合本公司最近的死亡率经验分析，视不同产品而定。（5）其他发生率疾病发生率和意外发生率主要根据中国人身保险业重大疾病经验发生率表为基准或再保公司提供发

47、生率为基准，结合本公司最近的疾病发生率经验分析，视不同产品而定。（6）退保率天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文19退保率假设是根据本公司最近的经验分析结果和对未来的展望，按照产品类别、保单期限和销售渠道等的不同而分别确定。（7）保单红利未来的保单红利假设保证向保单持有人分配的比例不低于可分配盈余的 70%。（8）营业费用营业费用假设采取公司实际的财务政策以及本最近的费用经验分析而定。主要分为获取费用和维持费用假设。3、敏感性分析公司在最优估计的基础上进行敏感性测试，根据精算实践标准：人身保险内含价值评估标准的要求，敏感性测试主要考虑以下情景：（1）死亡率提高 10%；（2）死亡

48、率降低 10%；（3）退保率提高 10%；（4）退保率降低 10%；（5）发病率提高 10%；（6）费用提高 10%；（7）投资收益率每年增加 50 个基点；（8）投资收益率每年减少 50 个基点；（9）负债贴现率每年增加 50 个基点；（10）负债贴现率每年减少 50 个基点；（11）风险贴现率每年增加 50 个基点；（12）风险贴现率每年减少 50 个基点；下表汇总了 2022 年 12 月 31 日有效业务价值和新业务价值的敏感性分析结果：单位：人民币百万元敏感性情景有效业务价值新业务价值基准3,957.60268.96死亡率提高 10%3,983.64258.53死亡率降低 10%3,

49、928.09279.37退保率提高 10%4,529.88201.46退保率降低 10%3,336.67243.95发病率提高 10%4,018.77267.51费用提高 10%3,863.09212.85投资收益率+50bp8,540.021,111.86投资收益率-50bp-644.59-577.63负债贴现率+50bp5,024.89366.23负债贴现率-50bp3,899.40-103.24天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文20贴现率+50bp3,475.70180.99贴现率-50bp4,471.50362.734、内含价值变动分析公司从 2021 年 12 月 3

50、1 日到 2022 年 12 月 31 日内含价值变动情况如下：单位：人民币百万元项 目金额说明12021 年 12 月 31 日内含价值36,554.422. 内含价值预期回报2,715.842021 年内含价值在 2022 年的预期回报和2022 年新业务价值在 2022 年的预期回报3. 一年新业务价值创造515.612022 年销售业务的新业务价值及其分散效应4营运经验差异-288.802022 年实际营运经验和假设的差异5运营假设及模型变动86.602022 年经验假设变化和模型的完善6.内含价值营运利润3,029.257.市场价值调整变化78.892022 年资产市场价值调整的变化

51、8投资收益差异-3,643.802022 年实际投资收益和投资收益假设的差异9经济假设变动145.7610.其他126.4411.股东红利-1,284.26122022 年 12 月 31 日内含价值35,006.702、收入与成本（1） 营业收入构成单位：元2022 年2021 年同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重营业收入合计49,615,695,080.12100%49,583,190,777.91100%0.07%分行业保险业49,615,695,080.12100.00%49,583,190,777.91100.00%0.07%分产品保险产品49,615,695,080.12

52、100.00%49,583,190,777.91100.00%0.07%分地区国内49,615,695,080.12100.00%49,583,190,777.91100.00%0.07%分销售模式保险销售49,615,695,080.12100.00%49,583,190,777.91100.00%0.07%（2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况适用 不适用（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入是 否天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文21（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况适用 不适用（5） 营业成本构

53、成行业分类行业分类单位：元行业分类项目2022 年2021 年同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重保险业营业成本49,370,104,821.10100.00%49,200,986,819.25100.00%0.34%说明无（6） 报告期内合并范围是否发生变动是 否2022 年 10 月 10 日，子公司国华人寿公司处置原全资子公司武汉国荣置业有限公司 60.8%股权，不再对武汉国荣置业有限公司形成控制，合并报表范围减少武汉国荣置业有限公司。本次处置不会对整体生产经营和业绩产生重大影响。（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况适用 不适用（8） 主要销售客户和主要

54、供应商情况公司主要销售客户情况前五名客户合计销售金额（元）0.00前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例0.00%前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%公司前 5 大客户资料序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例1不适用0.000.00%2不适用0.000.00%3不适用0.000.00%4不适用0.000.00%5不适用0.000.00%合计-0.000.00%主要客户其他情况说明适用 不适用天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文22公司主要供应商情况前五名供应商合计采购金额（元）0.00前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例0.00%前五名供应商采

55、购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%公司前 5 名供应商资料序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例1不适用0.000.00%2不适用0.000.00%3不适用0.000.00%4不适用0.000.00%5不适用0.000.00%合计-0.000.00%主要供应商其他情况说明适用 不适用3、费用适用 不适用4、研发投入适用 不适用5、现金流单位：元项目2022 年2021 年同比增减经营活动现金流入小计45,079,921,617.3943,349,288,081.063.99%经营活动现金流出小计37,555,724,344.3539,176,679,679.57-4.14%经

56、营活动产生的现金流量净额7,524,197,273.044,172,608,401.4980.32%投资活动现金流入小计84,143,297,111.6594,719,513,820.19-11.17%投资活动现金流出小计99,758,306,085.82110,104,350,392.42-9.40%投资活动产生的现金流量净额-15,615,008,974.17-15,384,836,572.23-1.50%筹资活动现金流入小计12,459,035,000.008,075,705,000.0054.28%筹资活动现金流出小计1,381,212,616.54455,128,519.70203.

57、48%筹资活动产生的现金流量净额11,077,822,383.467,620,576,480.3045.37%现金及现金等价物净增加额3,059,027,013.87-3,606,852,630.87相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明适用 不适用项目同比增减变动原因经营活动现金流入小计3.99%2022 年度收到再保险业务现金净额天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文23经营活动现金流出小计-4.14%2022 年度公司支出有所减少投资活动现金流入小计-11.17%2022 年度到期资产较上年减少投资活动现金流出小计-9.40%2022 年度新增投资较上年减少筹资活动现金流

58、入小计54.28%2022 年度收到卖出回购金融资产款现金净额筹资活动现金流出小计203.48%2022 年度现金分红的影响报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明适用 不适用五、非主营业务分析适用 不适用六、资产及负债状况分析1、资产构成重大变动情况单位：元2022 年末2022 年初比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例货币资金26,309,323,408.889.12%23,250,296,395.018.81%0.31%期末货币资金增加应收账款82,683,812.730.03%28,744,159.100.01%0.02%报告期新增应收账

59、款存货10,504,018,961.813.64%10,224,464,704.263.87%-0.23%报告期项目公司的项目持续开发中投资性房地产11,200,167,491.033.88%10,726,520,507.034.06%-0.18%报告期投资性房地产变动长期股权投资10,139,535,453.393.51%10,112,851,307.313.83%-0.32%长期股权投资按权益法核算的变动固定资产653,360,024.010.23%616,311,808.950.23%0.00%部分投资性房地产转为自用资产在建工程95,446,996.520.03%95,904,120.

60、370.04%-0.01%使用权资产95,258,550.100.03%118,111,647.400.04%-0.01%使用权资产折旧导致减少合同负债10,372,276.830.00%7,936,138.120.00%0.00%按照收入准则确认的合同负债长期借款1,278,309,332.200.44%582,440,000.000.22%0.22%报告期新增长期借款租赁负债89,581,431.890.03%111,177,216.020.04%-0.01%租赁付款额减少以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2,082,502,132.050.72%2,907,532,483.42

61、1.10%-0.38%报告期减少交易性金融资产的投资，以及公允价值变动损失天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文24买入返售金融资产4,355,742,423.051.51%2,399,284,486.650.91%0.60%报告期新增买入返售金融资产应收利息6,937,689,274.712.40%5,062,196,481.811.92%0.48%投资资产增加，应收利息增加其他应收款3,780,638,753.461.31%2,955,608,191.151.12%0.19%报告期应收投资款增加应收分保寿险责任准备金13,091,987.780.00%1,822,417,359

62、.280.69%-0.69%再保险业务因素，再保合同到期结算定期存款628,231,844.000.22%2,099,221,844.000.80%-0.58%部分定期存款到期持有至到期投资8,832,708,858.043.06%9,762,062,696.713.70%-0.64%部分持有至到期投资到期贷款及应收款项类投资72,963,370,180.9925.28%68,878,855,991.1926.10%-0.82%适度调整资产配置，增加贷款及应收款项类投资等长期资产配置保户储金及投资款52,303,515,552.9618.12%45,030,017,778.0317.06%1.

63、06%业务规模增加少数股东权益13,190,955,249.514.57%14,921,344,854.925.65%-1.08%权益科目变动导致少数股东权益减少境外资产占比较高适用 不适用2、以公允价值计量的资产和负债适用 不适用单位：元项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数金融资产1.交易性金融资产（不含衍生金融资产）2,907,532,483.42-448,615,351.253,323,317,275.883,697,784,811.272,082,502,132.052.可供出售金融资产55,099,461,537

64、.26-3,397,580,740.12-163,937,959.7062,610,177,978.9759,706,337,731.9255,181,623,664.56金融资产小计58,006,994,020.68-448,615,351.25-3,397,580,740.12-163,937,959.7065,933,495,254.8563,404,122,543.1957,264,125,796.61投资性房地产10,726,520,507.0316,775,003.58532,129,713.1375,257,732.7111,200,167,491.03上述合计68,733,51

65、4,527.71-431,840,347.67-3,397,580,740.12-163,937,959.7066,465,624,967.9863,479,380,275.9068,464,293,287.64天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文25金融负债0.000.00其他变动的内容无报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化是 否3、截至报告期末的资产权利受限情况长期借款的抵押物为子公司国华人寿保险股份有限公司位于上海市虹口区提篮桥街道 78 街坊 26 丘（HK314-05）地块土使用权（编号：沪（2018）虹字不动产权第 007366 号）及房屋建设工程。七、利润表

66、项目变动分析报表项目本报告期上年同期变动金额变动幅度%变动原因分出保费53,159,986.00815,557,768.27-762,397,782.27-93.48%再保险业务因素公允价值变动收益-431,840,347.67-19,027,104.46-412,813,243.21-2169.61%报告期投资性房地产及交易性金融资产公允价值变动汇兑收益72,016,331.54-15,200,940.4387,217,271.97573.76%报告期外币货币资金汇率变动摊回分保退保金-1,863,320,953.06-52,109,323.82-1,811,211,629.24-3475.

67、79%再保险业务因素，再保合同到期结算提取未到期责任准备金-996,071.52-63,224,905.5062,228,833.9898.42%业务结构影响摊回保险责任准备金-1,808,467,108.15-496,017,033.19-1,312,450,074.96-264.60%再保险业务因素，再保合同到期结算保单红利支出251,350,101.7523,519,626.56227,830,475.19968.68%开展分红险业务因素摊回分保费用4,743,668.83726,321,893.30-721,578,224.47-99.35%再保险业务因素资产减值损失163,937,9

68、59.701,069,341,851.68-905,403,891.9884.67%确认金融资产减值所得税费用-285,841,578.40-537,094,912.99251,253,334.5946.78%递延所得税费用变化归属于母公司所有者的净利润274,051,117.04470,713,660.35-196,662,543.31-41.78%业务结构优化，及资本市场波动等因素影响八、投资状况分析1、总体情况适用 不适用2、报告期内获取的重大的股权投资情况适用 不适用天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文263、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况适用 不适用4、金融资产

69、投资（1） 证券投资情况适用 不适用单位：元证券品种证券代码证券简称最初投资成本会计计量模式期初账面价值本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期购买金额本期出售金额报告期损益期末账面价值会计核算科目资金来源债券18040618 农发 062,990,000,000.00公允价值计量3,274,947,000.0045,847,782.15103,131,823.763,248,037,000.00可供出售金融资产传统险债券20000420 附息国债 043,150,000,000.00公允价值计量3,272,234,000.0073,199,064.043,150,000,000.0

70、03,290,000,000.00137,192,303.643,206,385,000.00可供出售金融资产自有资金债券18002418 附息国债 242,360,000,000.00公允价值计量2,645,088,000.0027,443,826.343,430,000,000.003,430,000,000.00285,252,919.642,700,312,000.00可供出售金融资产传统险其他GXY001国华兴益资管日馨月益1 号产品2,106,335,558.47公允价值计量7,325,968.834,476,140,000.002,369,804,441.5314,141,808

71、.472,113,661,527.30可供出售金融资产传统险、分红险、万能险、自有资金债券19000819 附息国债 081,800,000,000.00公允价值计2,023,740,000.00-39,121,370.612,419,000,000.002,419,000,000.00279,799,492.502,089,080,000.00可供出售金融资产传统险天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文27量债券20020520 国开 051,730,000,000.00公允价值计量1,781,945,000.00-6,829,771.1560,000,000.0050,831,

72、472.461,737,439,000.00可供出售金融资产传统险债券198016719 铁道 021,350,000,000.00公允价值计量1,439,505,000.00-1,980,119.361,350,000,000.001,350,000,000.00138,384,397.731,437,210,000.00可供出售金融资产自有资金债券18000618 附息国债 061,180,000,000.00公允价值计量1,343,430,000.0071,186,955.46600,000,000.00600,000,000.0083,814,676.641,387,444,000.0

73、0可供出售金融资产传统险其他BZ19013太平洋卓越纯债九号1,334,119,868.90公允价值计量1,739,739,521.4423,761,029.781,155,000,000.001,520,880,131.1043,008,652.561,357,880,898.68可供出售金融资产传统险、万能险债券18020518 国开 051,180,000,000.00公允价值计量1,304,844,000.0051,493,619.4346,955,393.151,292,218,000.00可供出售金融资产传统险期末持有的其他证券投资50,434,059,931.54-48,935,

74、684,195.95-448,615,351.25-3,649,907,725.0349,353,355,254.8549,291,591,570.561,113,670,825.5245,522,252,389.38-合计69,614,515,358.91-67,761,156,717.39-448,615,351.25-3,397,580,740.1265,933,495,254.8564,331,276,143.192,296,183,766.0766,091,919,815.36-（2） 衍生品投资情况适用 不适用公司报告期不存在衍生品投资。5、募集资金使用情况适用 不适用公司报告期无

75、募集资金使用情况。天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文28九、重大资产和股权出售1、出售重大资产情况适用 不适用公司报告期未出售重大资产。2、出售重大股权情况适用 不适用十、主要控股参股公司分析适用 不适用主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润国华人寿保险股份有限公司子公司保险4,846,250,000.00281,293,733,310.7626,816,396,933.0249,615,152,219.97209,227,814.50483,134,860.78报告期内取得和处置子公司

76、的情况适用 不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响武汉国荣置业有限公司出售武汉国荣置业有限公司 60.8%股权无重大影响主要控股参股公司情况说明无十一、公司控制的结构化主体情况适用 不适用出于投资目的，本公司在日常经营中持有结构化主体，此类结构化主体在法律形式、投资者替换管理人员的权利、更改标的资产及清算程序上各不相同，本公司需评估其是否能够控制此类结构化主体，评估依据主要为本公司是否作为投资管理者、是否拥有更改投资决定及管理人员的权利，以及如何运用以上权利影响可变回报。于每个资产负债表日，纳入合并范围的结构化主体的新增、赎回或清算等事项会导致合并范围的变更。20

77、22 年 12 月 31 日，本公司同时持有一定份额并认为能够对该类资产形成控制的，纳入合并范围，具体如下：项目业务性质实收基金持有份额比例深圳天宝秋石投资企业（有限合伙）投资管理391,100,227.4098.8142%互生恒泰（武汉）资产管理合伙企业（有限合伙）投资管理4,509,700,000.0099.9998%佰盟恒泰（武汉）资产管理合伙企业（有限合伙）投资管理3,243,014,944.3399.9998%宁波梅山保税港区锐盈陈永投资合伙企业（有限合伙）投资管理3,000,010,000.0099.9971%城市更新股权投资（青岛即墨）合伙企业（有限合伙）投资管理200,000,

78、000.0090.0000%天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文29宁波梅山保税港区锐盈岚正投资合伙企业（有限合伙）投资管理4,552,019,044.5699.0000%宁波梅山保税港区锐盈倩永投资合伙企业（有限合伙）投资管理3,781,150,742.3499.0000%宁波庄徐投资合伙企业（有限合伙）投资管理4,937,681,363.0198.8142%十二、公司未来发展的展望一、国华人寿未来发展战略国华人寿将根据“十四五”规划和2035年远景目标纲要，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，按照“坚定转型发展、突出价值成长、全面提升能力、迈向成熟险企，助力共同富

79、裕”的发展思路，保持适度业务规模，持续推动业务结构优化，资产配置结构优化，稳步推进资产负债匹配，持续强化新技术应用和人才储备，完善公司经营管理体系，全面提升公司经营能力，推动公司向规模适度，结构合理，品质优良，效益突出，管理现代，创新持续，品牌卓著的成熟寿险公司迈进。二、国华人寿 2023 年度经营计划2023年，综合考虑公司偿付能力情况、现金流情况、市场情况，以及业务发展需要等多重因素，公司坚持规划适度保费规模的同时持续优化业务结构，多元化利润来源，适度降低负债成本。一是深化渠道合作，加强产品差异化，持续优化资源配置；二是以长期储蓄型和风险保障型业务为发展重点，提升业务占比，保持适度的负债久

80、期；三是持续关注期缴业务，优化缴费和业务结构；四是通过差异化的业务节奏、差异化的产品供给、降低业务费用、合理调节客户收益水平，与渠道开展深度合作等举措，实现负债成本下降；五是坚持银保业务做强，互联网业务差异化，构建多元化渠道结构。三、国华人寿风险管理状况公司面临的主要经营风险包括保险风险、市场风险、信用风险、操作风险、战略风险、声誉风险和流动性风险。为进一步做好风险管理，满足“偿二代”相关监管政策要求，公司建立了由董事会承担最终责任，审计与风险管理委员会为董事会决策提供支持，监事会承担监督责任，管理层执行和管理，全员参与的风险管理体系。1、保险风险保险风险，是指由于死亡率、疾病发生率、赔付率、

81、退保率、费用率等假设的实际与预期发生不利偏离而造成损失的风险。公司已建立了较为完善的保险风险管理机制，产品开发方面，及时调整公司产品结构、销售政策、核保政策等。准备金评估方面，严格按照有关监管要求合理评估准备金，制定合理假设和相关风险边际假设，并及时根据有关分析结果调整精算假设，确保精算评估结果的合理性。再保管理方面，合理安排及调整公司自留风险保额及再保险分保比例，有效转移保险风险。公司保险风险整体可控。2、市场风险市场风险，是指由于利率、权益价格、房地产价格、汇率等不利变动导致公司遭受非预期损失的风险。公司主要通过期限结构匹配、成本收益匹配和现金流匹配管理利率风险。同时建立了完整的资产负债管

82、理框架，制度体系日趋完善，控制与流程不断提升，模型与工具方面不断优化。权益类资产风险、不动产资产风 险及汇率风险有关指标符合要求。公天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文30司市场风险整体可控。3、信用风险信用风险，是指由于利差的不利变动，或者由于交易对手不能履行或不能按时履行其合同义务，或者交易对手信用状况的不利变动，导致公司遭受非预期损失的风险。从投资资产的信用分布来看，公司持有的银行存款，存款银行评级均在 AA+级及以上；持有的债券，债项评 级绝大部分在 AA 级及以上。从再保险交易对手的资信情况来看，各再保险公司财务实力评级、实收资本、偿付能力充足率等指标符合规定，交易对手

83、违约风险可控。公司信用风险整体可控。4、操作风险操作风险，是指由于不完善的内部操作流程、人员、系统或外部事件而导致直接或间接损失的风险，包括法律及监管合规风险（不包括战略风险和声誉风险）。人员方面，公司通过职责分离、授权和层级审批等机制，形成了合理制约和有效监督。流程方面，公司各项管理流程及体系运转正常，修订了相关制度，规范了业务操作流程。系统方面，公司坚持信息化建设与信息安全并重的原则开展有关工作，完善了项目管理、外包管理、信息安全管理机制，系统运维支持能力不断提升，硬件网络等基础设施持续安全稳定运行，有效赋能了公司各条线工作的开展。公司操作风险整体可控。5、战略风险战略风险，是指由于战略制

84、定和实施的流程无效或经营环境的变化，而导致战略与市场环境和公司能力不匹配的风险。公司整体经营稳定有序，业务发展保持平稳，保费结构进一步优化。公司按照既定发展战略，围绕两条主线，持续推进三大攻坚战，全面提升十大核心能力，不断提升内部精细化管理水平，坚持创新发展，调整业务结构，优化资源配置，提高对外部环境变化的适应能力和自身竞争力，稳步迈向成熟险企。公司战略风险整体可控。6、声誉风险声誉风险，是指由于保险公司的经营管理或外部事件等,导致利益相关方对保险公司负面评价，从而造成损失的风险。公司建立了声誉风险管理制度、组织架构、风险监测与防范、日常信息披露、应急处置机制、决策与执行流程、考核管理、培训机

85、制及声誉风险文化氛围，为公司的声誉风险防范提供保障。组织定期与不定期的线上及线下声誉风险管理培训，积极参与行业协会相关信息共享和协作。公司与第三方监测公司实时对接加强监测，实现线上全覆盖，并定期形成风险舆情监测报告。结合理论学习与实操经验，切实加强各级员工的声誉风险管理意识。公司声誉风 险整体可控。7、流动性风险流动性风险，是指公司无法及时获得充足资金或无法及时以合理成本获得充足资金，以支付到期债务或履行其他支付义务的风险。从现金流压力测试结果来看，公司在基本情景下和压力情景下，公司未来一年各测试区间的流动性覆盖率均满足监管阈值要求。公司持有的现金及现金等价物、流动性资产储备较为充裕，发生流动

86、性风险的概率很小。从保险、市场、信用、操作、声誉、战略等其他风险对流动性风险传递性影响的监测情况来看，公司未发生影响流动性的重大风险事项。公司流动性风险整体可控。天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文31十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动适用 不适用接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象谈论的主要内容及提供的资料调研的基本情况索引2022 年 12 月31 日电话电话沟通个人投资者了解公司经营情况投资者电话记录本2022 年 12 月31 日线上其他个人投资者了解公司经营情况互动易平台2022 年 05 月20 日线上其他个人全体投资者2021 年年报相关内容全景网 2

87、021年度业绩网上说明会2022 年 06 月16 日线上其他个人全体投资者了解公司经营情况、未来规划全景网湖北上市公司 2022年度投资者网上集体接待日活动天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文32第四节 公司治理一、公司治理的基本状况报告期，公司严格按照法律、法规以及有关部门对上市公司规范运作的文件要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。公司股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会各专门委员会、经理层的职责明确，议事程序规范，权力均能得到正常行使，公司运作行为规范，公司治理的实际状况与公司法和中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在差异。1、关于股东与股东大会

88、：公司严格按照上市公司股东大会规则和本公司章程、股东大会议事规则的要求召集、召开股东大会，尽可能让更多的股东参加股东大会，充分行使股东的权利，保障所有股东特别是中小股东享有平等地位。2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策及依法开展的生产经营活动，公司的重大决策均由股东大会和董事会依法作出；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面严格做到了“五分开”，具有独立完整的业务及自主经营能力，公司董事会、监事会和内部组织机构能够独立运作。3、关于董事与董事会：公司董事会人员构成符合法律、法规的要求，公司在公司章程中制定了规范的董事会议事规则，

89、确保董事会高效运作和科学决策；公司董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，积极参加相关培训，学习相关法律法规，掌握董事应具备的相关知识，并忠实、诚信、勤勉地履行职责。公司按照有关规定建立了独立董事制度，选聘了独立董事，以保证董事会决策的科学性和公正性。4、关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律法规的要求；制定了规范的监事会议事规则，保证了监事会有效行使监督和检查职责；公司监事能够认真履行职责，能够本着对全体股东负责的态度，通过列席董事会会议、检查公司财务等方式对公司财务以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护了公司及股东的合法权益。5、关于绩效评价与激励

90、约束机制：公司已经建立了有效的绩效评价和激励约束机制。6、关于利益相关者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、公司员工及公司客户等其他利益相关者的合法权利，并与利益相关者积极合作，共同营造和谐氛围，推动公司健康发展，实现利益相关者利益最大化，并关注公司所在地区的福利、环境保护和公益事业的发展。7、关于信息披露与透明度：公司严格按照相关法律、法规和公司章程、信息披露管理制度的规定，真实、准确、及时、完整地披露可能对广大投资者的决策产生实质性影响的信息，努力使广大投资者能及时、公平的获得信息。天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文338、同业竞争和关联交易：公司与控股股东之间不存在

91、同业竞争问题，也不存在因部分改制、行业特性、国家政策或收购兼并等原因导致的同业竞争和关联交易问题。公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异是 否公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况1、业务方面：公司拥有进行独立经营的场所、人员及组织，自主决策、自主管理公司业务。2、人员方面：公司具有独立的劳动、人事及薪酬管理体系等，公司经理及高级管理人员未在公司控股股东单位担任其他职务。3、资产方面：公司资产独立完整，公

92、司与控股股东之间资产关系权属明晰，不存在控股股东无偿占有或使用情况。4、机构方面：公司设置了独立于控股股东的组织机构，独立办公、独立行使职能。5、财务方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。三、同业竞争情况适用 不适用四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议2021 年年度股东大会年度股东大会66.96%2022 年 05 月 23日2022 年 05 月 24日2021 年度股东大会决议公告（公告编号2022-025）详见公司指定信息披露媒体中国证券报、证券时报、上海证券

93、报及巨潮资讯网（)2022 年第一次临时股东大会临时股东大会66.75%2022 年 12 月 23日2022 年 12 月 24日2022 年第一次临时股东大会决议公告（公告编号 2022-049）详见公司指定信息披露媒体中天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文34国证券报、证券时报、上海证券报及巨潮资讯网（)2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会适用 不适用五、董事、监事和高级管理人员情况1、基本情况姓名职务任职状态性别年龄任期起始日期任期终止日期期初持股数（股）本期增持股份数量（股）本期减持股份数量（股）其他增减变动（股）期末持股数（股）股份增减变动的原因刘益谦董事长

94、现任男602015年 03月 11日2024年 08月 20日517,500,000000517,500,000周文霞董事、总经理现任女512020年 06月 12日2024年 08月 20日00000陈大力董事、财务总监现任男562020年 06月 12日2024年 08月 20日00000徐翔独立董事现任男532018年 08月 28日2024年 08月 20日00000刘万富独立董事离任男592018年 08月 28日2022年 05月 23日00000姜海华独立董事现任男572022年 05月 23日2024年 08月 20日00000张晓苗独立董事现任男472021年 08月 20日

95、2024年 08月 20日00000龙飞董事、董秘现任男442020年 06月 12日2024年 08月 20日00000吴时炎监事会主现任男602006年 052024年 0800000天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文35席月 11日月 20日卢俊监事现任女512020年 04月 15日2024年 08月 20日00000沈坚强监事现任男512018年 04月 27日2024年 08月 20日00000合计-517,500,000000517,500,000-报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况是 否本报告期内，独立董事刘万富先生因个人原因辞去公司第九

96、届董事会独立董事职务。公司董事、监事、高级管理人员变动情况适用 不适用姓名担任的职务类型日期原因刘万富独立董事离任2022 年 05 月 23 日个人原因辞职姜海华独立董事聘任2022 年 05 月 23 日被选举2、任职情况公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责刘益谦先生，中学学历。曾任安盛天平财产保险股份有限公司董事、中体产业集团股份有限公司董事，公司第八届董事会董事长。现任公司第九届董事会董事长、新理益集团有限公司执行董事、国华人寿保险股份有限公司董事长。周文霞女士，研究生学历。曾任湖北文化旅游投资集团副总经理、党委委员。现任公司第九届董事会副董事

97、长兼总经理，国华人寿保险股份有限公司党委书记、国华保合健康养老产业发展有限公司董事长兼总经理。陈大力先生，本科学历、高级会计师。曾任湖北中天集团公司财务总监、总会计师，天茂实业集团股份有限公司董事、财务总监、董事会秘书，北京匡时国际拍卖有限公司财务总监、国华人寿保险股份有限公司全资子公司武汉平华置业有限公司财务总监。现任公司第九届董事会董事兼财务总监。龙飞先生，本科学历。曾任天茂实业集团股份有限公司证券事务代表、董事会办公室主任、董事会秘书职务，于 2005 年 4 月通过深圳证券交易所董事会秘书资格考试。现任公司第九届董事会董事兼董事会秘书。姜海华先生，研究生学历，教授、高级会计师、中国注册

98、会计师、司法鉴定人，中国注册会计师协会资深会员、湖北省会计学会常务理事。曾任际华三五四二纺织有限公司外部董事，湖北中航精机科技股份有限公司、天茂实业集团股份有限公司第六届和第七届独立董事、审计委员会主任。现任襄阳职业技术学院会计研究室专任教师、湖北台基股份有限公司独立董事、本公司第九届董事会独立董事。天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文36张晓苗先生，研究生学历，律师。曾任湖北泓泰安信律师事务所律师、上海建纬（武汉）律师事务所律师，现任北京德恒（武汉）律师事务所律师，本公司第九届董事会独立董事。徐翔先生，大专学历。曾任中国亚太贸易有限公司湖北分公司总经理，湖北新锐科技发展有限公司

99、董事长、总经理，公司第三届、第四届董事会独立董事，罗牛山股份有限公司董事。现任海南兴地实业投资有限公司执行董事，本公司第九届董事会独立董事。吴时炎先生，大学文化，中国国籍，无永久境外居留权。曾任荆门市化工厂厂办副主任、聚合车间党支部书记、党委副书记、副厂长及湖北中天集团公司总经理助理、工会主席等职务。现任本公司第九届监事会监事会主席。沈坚强先生，大专学历，中国国籍，无永久境外居留权。1996 年 6 月起进入公司财务部，历任公司财务部经理助理、资金管理部副经理、经理等职务。现任本公司财务部经理兼资金管理部经理、第九届监事会监事。卢俊女士，工商管理硕士研究生。曾任本公司总经理助理、国华人寿湖北分

100、公司总经理助理、副总经理，现任国华人寿湖北分公司总经理、本公司第九届监事会职工监事。在股东单位任职情况适用 不适用任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在股东单位是否领取报酬津贴刘益谦新理益集团有限公司执行董事2000 年 01 月 25日是在股东单位任职情况的说明新理益集团有限公司为本公司控股股东，刘益谦先生现任新理益集团有限公司执行董事、国华人寿保险股份有限公司董事长，本公司第九届董事会董事长。在其他单位任职情况适用 不适用任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在其他单位是否领取报酬津贴姜海华襄阳职业技术学院教师2003 年 01

101、 月 30日是张晓苗北京德恒（武汉）律师事务所律师2009 年 01 月 05日是徐翔海南兴地实业投资有限公司执行董事2020 年 01 月 15日否在其他单位任职情况的说明无公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况适用 不适用3、董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况公司董事、监事薪酬经 2021 年第二次临时股东大会审议通过，实际按年全额支付；天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文372021 年 8 月 20 日，公司 2021 年第二次临时股东大会审议通过关于确定公司董事报酬标准的议案

102、：董事长年度报酬为人民币 43.5 万元（税前）；董事年度津贴为 1.5 万元/人（税前）；独立董事年度津贴为 12 万元/人（税前）。由董事会薪酬与考核委员会根据个人工作业绩考核结果确定每位董事实际所得，在年度董事会召开时一次性发放。2021 年 8 月 20 日，公司 2021 年第二次临时股东大会审议通过关于确定公司监事报酬标准的议案：监事会主席年度津贴为 1.5 万元/人（税前）。其他监事年度津贴为 0.6 万元/人（税前）。公司高级管理人员的薪酬根据公司经营情况，由公司董事会薪酬与考核委员会进行业绩考核，实际全额支付。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况单位：万元姓名职务性别

103、年龄任职状态从公司获得的税前报酬总额是否在公司关联方获取报酬刘益谦董事长男60现任0是周文霞董事、总经理女51现任201.5否陈大力董事、财务总监男56现任64.5否刘万富独立董事男59离任5否姜海华独立董事男57现任7否徐翔独立董事男53现任12否张晓苗独立董事男47现任12否龙飞董事、董事会秘书男44现任29.5否吴时炎监事会主席男60现任32.5否沈坚强监事男51现任26.6否卢俊监事女51现任72.6否合计-463.2-六、报告期内董事履行职责的情况1、本报告期董事会情况会议届次召开日期披露日期会议决议第九届董事会第四次会议2022 年 04 月 29 日2022 年 04 月 30

104、日第九届董事会第四次会议决议公告（公告编号2022-009）等，详见公司指定信息披露媒体中国证券报、证券时报、上海证券报及巨潮资讯网（.cn)第九届董事会第五次会议2022 年 08 月 29 日2022 年 08 月 30 日2022 年半年度报告摘要（公告编号 2022-033）等，详见公司指定信息披露媒体中国证券报、证券时报、上海证券报及巨潮资讯网（.cn)第九届董事会第六次会议2022 年 10 月 28 日2022 年 10 月 29 日第九届董事会第六次会议决议公告（公告编号2022-038）等，详见公司指定信息披露媒体中国证券天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文38

105、报、证券时报、上海证券报及巨潮资讯网（.cn)第九届董事会第七次会议2022 年 12 月 07 日2022 年 12 月 08 日第九届董事会第七次会议决议公告（公告编号2022-043）等，详见公司指定信息披露媒体中国证券报、证券时报、上海证券报及巨潮资讯网（.cn)2、董事出席董事会及股东大会的情况董事出席董事会及股东大会的情况董事姓名本报告期应参加董事会次数现场出席董事会次数以通讯方式参加董事会次数委托出席董事会次数缺席董事会次数是否连续两次未亲自参加董事会会议出席股东大会次数刘益谦41300否2周文霞41300否2陈大力44000否2刘万富11000否2姜海华31200否2徐翔413

106、00否2张晓苗41300否2龙飞44000否2连续两次未亲自出席董事会的说明无3、董事对公司有关事项提出异议的情况董事对公司有关事项是否提出异议是 否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。4、董事履行职责的其他说明董事对公司有关建议是否被采纳是 否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明不适用天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文39七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况委员会名称成员情况召开会议次数召开日期会议内容提出的重要意见和建议其他履行职责的情况异议事项具体情况（如有）第九届审计委员会刘万富、徐翔、陈大力12022 年 04月 28 日审议公司2021 年年度报告相关议案

107、审议通过2021 年度利润分配预案、对 2021年内部控制、内审及外部会计师事务所的审计工作表示认可等监督年度审计工作，并向会计师事务所出具审计工作督促函姜海华、徐翔、陈大力42022 年 05月 23 日选举审计委员会召集人选举姜海华为第九届董事会审计委员会召集人2022 年 08月 29 日审议 2022年半年报相关议案审议通过2022 年半年度报告全文及摘要2022 年 10月 28 日审议 2022年第三季度报告审议通过公司 2022 年第三季度报告2022 年 12月 05 日审议关于拟变更会计师事务所的议案同意聘请中审亚太为公司提供 2022年度的财务审计及内部控制审计服务，并同意

108、将该议案提交董事会审议。第九届决策与咨询委员会刘益谦、周文霞、陈大力12022 年 04月 28 日审议关于授权公司管理层投资国华人寿资本补充债券的议案审议通过了关于授权公司管理层在符合相关法律法规的前提下，结合公司现金流安排，通过中海信托股份有限公司择机购买或出售国华人寿资本补充债，授权事项包括但不限于交易方式、交易时机、交易价格、签署相关文件等天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文40第九届提名委员会徐翔、张晓苗、刘益谦12022 年 04月 28 日审议董事会提名委员会2021 年工作报告、审议关于独立董事辞职暨选举独立董事的议案2021 年度，公司董事、监事及高管人员很好的

109、履行了各自的岗位职责，未有不能履行岗位职责的情形发生或出现不能担任董事、监事及高管人员的情形。审查通过公司拟选举姜海华先生为第九届董事会独立董事。第九届薪酬与考核委员会张晓苗、徐翔、周文霞12022 年 04月 28 日审议董事会薪酬与考核委员会 2021年工作报告按照绩效评价标准和程序，对董事、监事及高管人员进行绩效评价；对2021 年度公司董事、监事及高管人员所披露的薪酬情况进行审核八、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险是 否监事会对报告期内的监督事项无异议。九、公司员工情况1、员工数量、专业构成及教育程度报告期末母公司在职员工的数量（人）7报告期末主要子公司在

110、职员工的数量（人）2,091报告期末在职员工的数量合计（人）2,098当期领取薪酬员工总人数（人）2,098母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）0专业构成专业构成类别专业构成人数（人）生产人员0天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文41销售人员0技术人员0财务人员225行政人员71其他1,802合计2,098教育程度教育程度类别数量（人）博士研究生9硕士研究生257本科1,596大专213大专以下23合计2,0982、薪酬政策公司及控股子公司国华人寿秉承为能力付薪、为岗位付薪和为绩效付薪的薪酬理念，根据公司业务特点和人才需要，参考同业薪酬水平，持续提升我司员工的薪酬竞

111、争力；同时结合员工绩效考核开展科学的薪酬管理。公司员工薪酬主要由基本薪酬，绩效薪酬和福利补贴三部分构成；基本薪酬根据员工职位、职级、岗位胜任力等因素确定，绩效薪酬与公司整体绩效挂钩，使员工收入与公司业务发展相关联，促进共同目标的达成，并根据公司经营、个人绩效等情况确定和发放。此外，按照国家和地方法律法规为每位员工缴纳各类社会保险及住房公积金，并代扣代缴个人所得税。3、培训计划公司不定期选派董监高参加监管部门、行业协会等组织的专题培训、线上学习，加强董事、监事及高级管理人员的日常经营管理的规范运作意识，提高管理水平，提升上市公司质量。公司控股子公司国华人寿围绕提升员工队伍战斗力这一核心目标，在“

112、建设学习型组织，营造终身学习文化”方针的指导下，总、分公司紧密合作，通过创新高效的开展工作，整合资源，挖掘培训潜力，营造学习型组织文化，驱动员工队伍战斗力提升，有效推动公司发展战略落地。2022 年，国华人寿通过线下与线上、关键人员培养与全员素质提升相结合的培训体系，总部相继组织高级干部研修班、青干班、骨干班、新员工班、结构性思维全员训练营和 6 期国华大讲堂，合并分公司培训实施情况，国华人寿全公司培训覆盖率达到 90%。其中，为配合公司级重点项目潜力人才库的建设，总部对传统的青干班、骨干班进行了升级，在目标学员遴选、课程路径设计、培训实施方式等方面使其更能适应新的要求。天茂实业集团股份有限公

113、司 2022 年年度报告全文424、劳务外包情况适用 不适用劳务外包的工时总数（小时）304,776劳务外包支付的报酬总额（元）11,079,784.00十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况适用 不适用报告期内，公司严格执行公司章程中对公司分红标准、比例以及分红政策的相关规定，从制度上保障了分红政策的连续性和稳定性，能够充分保障中 小投资者的合法权益。公司于 2022 年 5 月 23 日召开 2021 年度股东大会审议通过2021 年度利润分配预案及公积金转增股本的议案：公司以截止 2021 年 12 月 31 日的总股本 4

114、,940,629,165 股为基数，向全体股东每 10 股拟派发现金红利 0.05 元（含税），共计分配利润 24,703,145.83 元（含税）。剩余未分配利润结转下一年度分配。不送红股，不以公积金转增股本。2022 年 6 月 2 日实施完毕。现金分红政策的专项说明是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是分红标准和比例是否明确和清晰：是相关的决策程序和机制是否完备：是独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护：是现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：不适用公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为

115、正但未提出现金红利分配预案适用 不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况适用 不适用每 10 股送红股数（股）0每 10 股派息数（元）（含税）1.1分配预案的股本基数（股）4940629165现金分红金额（元）（含税）543,469,208.15以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00现金分红总额（含其他方式）（元）543,469,208.15可分配利润（元）628,362,102.72现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例86.49%本次现金分红情况公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到天茂实业集团股份

116、有限公司 2022 年年度报告全文4380利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明公司以截止 2022 年 12 月 31 日的总股本 4,940,629,165 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.1 元（含税），共计分配利润 543,469,208.15 元（含税）。剩余未分配利润结转下一年度分配。不送红股，不以公积金转增股本。十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况适用 不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况1、内部控制建设及实施情况报告期，公司母公司作为投资控股型公司

117、，主要通过控股子公司国华人寿从事保险业务,国华人寿的内部控制制度建设及实施情况如下：国华人寿内部控制活动主要包括：业务控制、财务控制、资金控制、信息技术控制。(1) 业务控制公司 2022 年度持续完善产品开发、销售、核保核赔、服务质量、咨询投诉、再保险、单证印鉴、业务处理系统等内部控制制度，同时根据风险状况变化和实际执行情况不断调整控制措施，确保业务正常运转。 产品开发公司建立并实施规范化的产品开发流程，对产品从前期的准备、 开发均依据国华人寿保险股份有限公司产品开发管理办法(2022 版) 执行，同时定期对产品进行销售分析。 销售管理公司建立并保持书面程序，对销售人员的甄选、签约、解约、薪

118、酬、考核、档案、品质管理、宣传材料管理等进行控制。 核保核赔管理公司建立了明确的核保、核赔标准，实施了权责明确、分级授权、相互制约、规范操作的核保管理机制。 服务质量管理公司建立了规范化的销售、承保、保全、理赔等活动的制度管理体系，进行有效监控。 咨询投诉管理2022 年，公司将原客户服务部变更为客户服务及消费者权益保护部，下设消保室负责投 诉制度修订、投诉管理、纠纷化解等工作。 再保险管理公司建立了国华人寿保险股份有限公司再保险业务管理办法(2022 版)。天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文44 单证、印鉴管理公司制定了国华人寿保险有限公司有价单证管理办法、国华人寿保险股份有

119、限公司印章管理办法等制度。 业务系统处理公司建立了稳定、高效， 能够对业务提供全面功能支持的业务处理系统， 主要包括三个主系统：核心业务系统、互联网自平台、企业管理平台。 监管数据质量公司建立了统一管理、分级负责的监管统计工作管理体系。(2) 财务控制公司根据法律法规和有关监管规定，结合具体情况，建立了公司财务会计制度、政策和程序，确保财务、会计信息真实、准确、完整。 财务会计制度公司建立了财务管理制度体系，包括预算管理、核算管理、资金管理、有价单证管理、税务管理、印章管理、档案管理、系统管理等。 职务牵制公司财务人员实行总公司集中管理模式，在各级机构设立了独立的财务部门或财务管理岗。 会计核

120、算公司建立并实施一整套标准化会计核算流程， 对公司发生的经济事项进行有效的规范与监控。 财务报告公司按照法律法规及会计准则要求建立了财务报告制度，定期编制并上报各类财务会计报表及附表附注。 资产管理公司通过制度规定及权限设置对收付费流程进行了规范。 负债管理公司建立并实施规范化的准备金精算制度，通过国华人寿保险股份有限公司准备金业务管理规定(2022 版) 进行规范。 预算控制公司建立了以国华人寿全面预算管理制度(2020 版)为基础的一系列预算管理制度， 实现全面预算管理。 费用管理公司建立了费用管理制度体系，通过设置审批流、审批权限、余额控制对各机构渠道的日常费用列支进行管控。 财务处理系

121、统天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文45公司制定了财务系统的管理办法及操作手册，实际操作中各财务岗位与系统操作权限吻合。(3) 资金控制公司的资金控制包括四个方面：资金调度、投资决策、投资操作和投资风险管理。 资金调度我司制定了以国华人寿保险股份有限公司资金管理办法为主的一系列资金管理制度。 投资决策公司建立了国华人寿保险股份有限公司投资决策授权机制(2022 版) 国华人寿保险股份有限公司投资决策授权审批权限(2022 版) 等制度，明确了各投资交易的授权机制和内容。 投资操作公司通过制度规范投资操作流程，实现前台操作与后台管理分离，确保投资的专业性，建立完整交易记录并妥善保

122、管。 投资风险管理公司建立了完备的投资风险控制制度体系，搭建了投资风险评估、风险控制系统及相关风险管理模型。(4) 信息技术控制 信息技术管理公司制定了国华人寿保险股份有限公司信息技术需求管理办法 。 信息安全管理公司建立计算机机房管理制度，对机房人员进出管理、机房设备管理、供配电系统管理、消防管理、净化管理、日志管理进行全面、合理的规定。 应急计划公司建立了国华人寿保险股份有限公司信息系统安全重大突发事件应急预案 (2021 版) ，防范信息系统事故发生。2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况是 否天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文46十三、公司报告期内对子公司的管理控

123、制情况公司名称整合计划整合进展整合中遇到的问题已采取的解决措施解决进展后续解决计划无无无无无无无十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告1、内控自我评价报告内部控制评价报告全文披露日期2023 年 04 月 22 日内部控制评价报告全文披露索引巨潮资讯网 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例100.00%纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例100.00%缺陷认定标准类别财务报告非财务报告定性标准重大缺陷定量标准：存在合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告重大错报的一个或多个内部控制缺陷的组合。重要缺陷定量标准：财务报告内部控制中存在的、其严重

124、程度不及重大缺陷，但仍可能导致公司偏离控制目标的一个或多个内部控制缺陷的组合。一般缺陷定量标准：财务报告内部控制中存在的除上述重大缺陷及重要缺陷之外的缺陷重大缺陷定性标准：1 决策程序、或决策失误导致企业并购不成功；公司缺乏民主决策程序或决策程序不科学造成重大失误，如缺乏三重一大 ；2 在重大业务领域缺乏制度控制或制度存在系统性失效情形；3 公司违犯国家法律、法规，受到国家级行政管理部门的处罚且对公司已经披露的定期报告造成重大负面影响；4 上年评出的重大缺陷未得到整改，也没有合理解释。重要缺陷定性标准：1 公司决策程序不科学、不完善导致出现重要失误。2 在重要业务领域缺乏制度控制或制度存在系统

125、性失效情形。3中层员工出现舞弊行为。4 上年评出的重要缺陷未得到整改，也没有合理解释。一般缺陷定性标准：1 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他非财务报告内部控制缺陷；2 一般员工出现舞弊行为。3 上年评出的一般缺陷未得到整改，也没有合理解释。相关指标：决策程序，数据及信息系统，舞弊行为/合法合规，缺陷整改。定量标准重大缺陷定量标准：潜在错报金额年度财务报告重要性水平的 100%。重要缺陷定量标准：年度财务报告重要性水平的 25%潜在错报金额100%。一般缺陷定量标准：潜在错报金额年度财务报告重要性水平的25%。相关指标：年度财务报告总体重要性水平：保险业务收入的 1%。重大缺陷定量标准：可能导

126、致中长期战略及经营目标无法实现，或可能导致仅能实现公司年度经营目标的 30%及以下。可能导致两个及以上业务流程或被评价单位部分业务无法有效运行。重要缺陷定量标准：可能导致仅能实现公司年度经营目标的 30%至70%。对一个业务流程的有效运行可能造成一定的影响或可能导致一个业务流程或被评价单位某项业务无法有效运行。一般缺陷定量标准：可能导致仅能实现公司年度经营目标的 70%及天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文47其以上，不太可能或仅可能对一个业务流程的有效运行造成较为轻微的影响。相关指标：战略及经营目标，经营效率及效果。财务报告重大缺陷数量（个）0非财务报告重大缺陷数量（个）0财务

127、报告重要缺陷数量（个）0非财务报告重要缺陷数量（个）02、内部控制审计报告适用 不适用内部控制审计报告中的审议意见段我们认为，天茂集团于 2022 年 12 月 31 日按照企业内部控制基本规范的相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2023 年 04 月 22 日内部控制审计报告全文披露索引巨潮资讯网 内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告是 否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致是 否十五、上市公司治理专项行动自查问题整改

128、情况公司根据中国证监会关于开展上市公司治理专项行动的公告（中国证监会公告202069 号）及湖北证监局关于开展辖区上市公司治理专项行动的要求，结合公司的治理实际情况，对照专项治理自查清单，公司认真梳理查找治理中存在的问题。通过自查，公司未发现违反上市公司治理准则、深圳证券交易所上市规则和主板上市公司规范运作指引等规定，未有需要整改的情况。未来公司将继续严格落实各项监管要求，持续强化公司治理，提高规范运作水平。天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文48第五节 环境和社会责任一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位是 否报告期内因环境问题受到行政处罚的情

129、况公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施天茂实业集团股份有限公司无无无无无参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果适用 不适用未披露其他环境信息的原因报告期，公司母公司作为投资控股型公司，主要通过控股子公司国华人寿从事保险业务，属于保险行业。二、社会责任情况天茂实业集团股份有限公司 2022 年社会责任报告于 2023 年 4 月 22 日在巨潮资讯网（)披露。三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况在扶贫攻坚、乡村振兴方面，公司控股子公司国华人寿积极开展各项活动，主要事迹如下：2022 年 3 月，国华人寿公益

130、基金会捐赠近 7 万元用于给重庆市忠县双桂镇初级中学校，购买篮球架、乒乓球台及节能路灯等设备，丰富乡村学生的文体生活，助力乡村振兴。2022 年 4 月，国华人寿四川分公司资阳中支举向丰裕镇祥嘉九义校贫困学生及丰裕镇共和村优秀党员、优秀网格员等 52 人，捐赠精心采购的学生用品及慰问物资共计 2 万元。2022 年 7 月，国华人寿公益基金会携手国华人寿安徽分公司、农业银行安徽省分行三方共同发起设立的农行国华皖美乡村助农基金项目，资金用于安徽省内的公益助农项目。向 100 户困难农户采购 1300 斤野生蜂蜜，为当地贫困生和困难户捐款约 1.55 万元，以激励贫困学生完成学业。2022 年 9

131、 月，四川分公司为马边彝族自治县小谷溪村 60 岁以上的老人和部分困难村民共计 50 人捐赠了粮油等生活天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文49物资共计 13000 元。2022 年 11 月，国华人寿达州中心支公司向团包寨村捐赠资金 20000 元。天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文50第六节 重要事项一、承诺事项履行情况1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项适用 不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况其他对公司中小股东所作承诺新理益集团有限公司；刘益谦避免同业竞争

132、的承诺为避免同业竞争损害公司及其他股东的利益，公司控股股东新理益集团有限公司和刘益谦先生出具了避免同业竞争承诺函2009 年 07 月20 日长期履行中承诺是否按时履行是如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划不适用2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明适用 不适用二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况适用 不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。三、违规对外担保情况适用 不适用公司报告期无违规对外担保情况。四、董事会对最近一期“非标准审计报告

133、”相关情况的说明适用 不适用天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文51五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明适用 不适用六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明适用 不适用公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明适用 不适用2022 年 10 月 10 日，子公司国华人寿公司处置原全资子公司武汉国荣置业有限公司 60.8%股权，不再对武汉国荣置业有限公司形成控制，合并报表范围减少武汉国荣置业有限公司。本次处置不会对整体生产经营和

134、业绩产生重大影响。八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所境内会计师事务所名称中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬（万元）60境内会计师事务所审计服务的连续年限1境内会计师事务所注册会计师姓名陈亚强、庄盛旺境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限1境外会计师事务所名称（如有）无当期是否改聘会计师事务所是 否是否在审计期间改聘会计师事务所是 否更换会计师事务所是否履行审批程序是 否对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明鉴于公司前任会计师事务所大信已连续多年为公司提供审计服务，为保证公司审计工作的独立性、客观性和公允性，且综合考虑公司业务发展需要及会计师事务所人员

135、安排及工作计划等情况，经综合评估及审慎研究，公司改聘中审亚太为公司 2022 年度财务审计和内部控制审计机构，聘期一年。聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况适用 不适用报告期公司聘请中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）为公司内部控制审计机构，期间支付审计费 20 万元。天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文52九、年度报告披露后面临退市情况适用 不适用十、破产重整相关事项适用 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。十一、重大诉讼、仲裁事项适用 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。十二、处罚及整改情况适用 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。十三、公司及其控股股

136、东、实际控制人的诚信状况适用 不适用报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。十四、重大关联交易1、与日常经营相关的关联交易适用 不适用关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额（万元）占同类交易金额的比例获批的交易额度（万元）是否超过获批额度关联交易结算方式可获得的同类交易市价披露日期披露索引新理益集团有限公司大股东租赁房屋租赁国华人寿持有的上海环球金融中心 70层物业市场价格税前611.01 万元611.0170.31%611.01否现金税前611.01 万元长江证券大股东关联公司租赁房屋租赁

137、国华人寿子公市场价格税前102.48 万元102.4811.79%102.48否现金税前102.48 万元天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文532022年 04月 30日中国证券报、证券时报、上海证券报和巨潮资讯网披露的关于2022年度日常关联交易预计的公告司重庆平华置业持有的“重庆国华金融中心”部分物业长江证券大股东关联公司租赁房屋租赁国华人寿子公司荆门市城华置业持有的“国华汇金中心”部分物业市场价格税前43.76万元43.765.04%43.76否现金税前43.76万元重庆龙的美术馆（间接）持有公司5%以上股份的自然人控制的法人租赁房屋租赁国华人寿子公司重庆平华置业持有的“

138、重庆国华金融中心”部分物业市场价格税前116.38 万元111.7312.86%116.38否现金税前116.38 万元合计-868.98-873.63-大额销货退回的详细情况不适用按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有）不适用交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用）不适用2、资产或股权收购、出售发生的关联交易适用 不适用天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文54公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。3、共同对外投资的关联交易适用 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。4、关联债权债务往来适用 不适用公司报告期不存在

139、关联债权债务往来。5、与存在关联关系的财务公司的往来情况适用 不适用公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况适用 不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。7、其他重大关联交易适用 不适用公司报告期无其他重大关联交易。十五、重大合同及其履行情况1、托管、承包、租赁事项情况（1） 托管情况适用 不适用公司报告期不存在托管情况。（2） 承包情况适用 不适用公司报告期不存在承包情况。（3） 租赁情况适用 不适用公司报告期不存在租赁情况。天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文552

140、、重大担保适用 不适用公司报告期不存在重大担保情况。无3、委托他人进行现金资产管理情况（1） 委托理财情况适用 不适用公司报告期不存在委托理财。（2） 委托贷款情况适用 不适用公司报告期不存在委托贷款。4、其他重大合同适用 不适用公司报告期不存在其他重大合同。十六、其他重大事项的说明适用 不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。十七、公司子公司重大事项适用 不适用天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文56第七节 股份变动及股东情况一、股份变动情况1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（，）本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例一、有限售条件股份517

141、,500,00010.47%-129,375,000-129,375,000388,125,0007.86%1、国家持股2、国有法人持股3、其他内资持股517,500,00010.47%-129,375,000-129,375,000388,125,0007.86%其中：境内法人持股境内自然人持股517,500,00010.47%-129,375,000-129,375,000388,125,0007.86%4、外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股二、无限售条件股份4,423,129,16589.53%129,375,000129,375,0004,552,504,16592.14%1、人

142、民币普通股4,423,129,16589.53%129,375,000129,375,0004,552,504,16592.14%2、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文57他三、股份总数4,940,629,165100.00%004,940,629,165100.00%股份变动的原因适用 不适用本公司董事长刘益谦先生持有 517,500,000 股，按照董事每年可解除限售比例为 25%的规定，2022 年有 129,375,000 股转为无限售条件股份，仍有 388,125,000 处于限售状态。股份变动的批准情况适用 不适用股份变动的

143、过户情况适用 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响适用 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容适用 不适用2、限售股份变动情况适用 不适用单位：股股东名称期初限售股数本期增加限售股数本期解除限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期刘益谦517,500,0000129,375,000388,125,000董事持股每年解除限售 25%2022 年 1 月 1日合计517,500,0000129,375,000388,125,000-二、证券发行与上市情况1、报告期内证券发行（不含优先股）情况适用 不适用2、公司股

144、份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明适用 不适用3、现存的内部职工股情况适用 不适用三、股东和实际控制人情况1、公司股东数量及持股情况天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文58单位：股报告期末普通股股东总数81,659年度报告披露日前上一月末普通股股东总数79,072报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注 8）0年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注 8）0持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押、标记或冻

145、结情况股份状态数量新理益集团有限公司境内非国有法人44.56%2,201,658,17700.002,201,658,177王薇境内自然人11.25%555,604,70000.00555,604,700刘益谦境内自然人10.47%517,500,0000388,125,000129,375,000民生加银基金平安银行民生加银鑫牛定向增发 76 号资产管理计划民生中信建投南京 5号定向资产管理计划其他2.56%126,484,358-53,728,3000.00126,484,358王扬超境内自然人1.42%70,323,48800.0070,323,488质押70,320,000招商证券股份

146、有限公司国有法人1.32%65,279,97249,275,3720.0065,279,972香港中央结算有限公司境外法人1.06%52,557,17217,102,9280.0052,557,172国信证券股份有限公司方正富邦中证保险主题指数型证券投资基金其他0.37%18,325,000-8,187,0220.0018,325,000泰达宏利基金浦发银行富立天瑞华商投资管理有限公司富立天瑞华其他0.28%13,690,9950.0013,690,995天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文59商凤凰山七号私募投资基金陈永正境内自然人0.21%10,425,249-9,981,6

147、000.0010,425,249战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况（如有）（参见注 3）2017 年 11 月 2 日公司非公开发行人民币普通股 681,434,599 股,其中民生加银基金平安银行民生加银鑫牛定向增发 76 号资产管理计划民生中信建投南京 5 号定向资产管理计划、王扬超通过认购本公司非公开发行股份成为公司前十大股东。限售期为 12 个月，于2018 年 11 月 5 日解除限售上市交易。上述股东关联关系或一致行动的说明公司股东新理益集团有限公司与刘益谦、王薇为一致行动人。与其他前十大股东之间不存在关联关系或一致行动人。除此之外，公司未知上述其他前 10

148、名股东之间是否存在关联关系，或属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法中所规定的一致行动人。上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明不适用前 10 名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注 10）无前 10 名无限售条件股东持股情况股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类股份种类数量新理益集团有限公司2,201,658,177人民币普通股2,201,658,177王薇555,604,700人民币普通股555,604,700刘益谦129,375,000人民币普通股129,375,000民生加银基金平安银行民生加银鑫牛定向增发 76 号资产管理计划民生中信建投南京 5号定向资

149、产管理计划126,484,358人民币普通股126,484,358王扬超70,323,488人民币普通股70,323,488招商证券股份有限公司65,279,972人民币普通股65,279,972香港中央结算有限公司52,557,172人民币普通股52,557,172国信证券股份有限公司方正富邦中证保险主题指数型证券投资基金18,325,000人民币普通股18,325,000泰达宏利基金浦发银行富立天瑞华商投资管理有限公司富立天瑞华商凤凰山七号私募投资基金13,690,995人民币普通股13,690,995陈永正10,425,249人民币普通股10,425,249前 10 名无限售流通股股东之

150、间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10名股东之间关联关系或一致行动的说明公司股东新理益集团有限公司与刘益谦、王薇为一致行动人。与其他前十大股东之间不存在关联关系或一致行动人。除此之外，公司未知上述其他前 10 名无限售流通股股东之间，以及其他前 10 名无限售流通股股东和其他前 10 名股东之间是否存在关联关系，或属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法中所规定的一致行动人。前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明无天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文60（如有）（参见注 4）公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

151、是 否公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。2、公司控股股东情况控股股东性质：自然人控股控股股东类型：法人控股股东名称法定代表人/单位负责人成立日期组织机构代码主要经营业务新理益集团有限公司刘益谦2000 年 01 月 25 日91310000631685608Q投资管理，经济信息咨询服务，投资咨询，从事电子信息科技、化工科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，房地产开发经营，百货、建筑材料、钢材、化工原料及产品、工艺品（象牙及其制品除外）、珠宝首饰的销售，医药投资。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】控股股东

152、报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况新理益集团有限公司持有长江证券股份有限公司 14.89%的股权；新理益集团 100%持有上海勇达圣商务咨询有限公司，上海勇达圣商务咨询有限公司持有湖北亨迪药业股份有限公司 38.25%的股份。控股股东报告期内变更适用 不适用公司报告期控股股东未发生变更。3、公司实际控制人及其一致行动人实际控制人性质：境内自然人实际控制人类型：自然人实际控制人姓名与实际控制人关系国籍是否取得其他国家或地区居留权刘益谦本人中国否王薇一致行动（含协议、亲属、同一控制）中国否主要职业及职务刘益谦先生，中国公民，未取得其他国家或地区居留权,生于 1963 年 11 月 2

153、8 日，自2000 年 1 月至今任新理益集团有限公司董事长，法定代表人。2009 年 9 月至今任国华人寿保险股份有限公司董事长。2015 年 3 月至今担任本公司董事长。过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况刘益谦先生通过控股新理益集团 100%持有上海勇达圣商务咨询有限公司，上海勇达圣商务咨询有限公司控股湖北亨迪药业股份有限公司 38.25%的股份。实际控制人报告期内变更天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文61适用 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司适用 不适用4、公司控股股东或第

154、一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%适用 不适用5、其他持股在 10%以上的法人股东适用 不适用6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况适用 不适用四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况适用 不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况适用 不适用天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文62第八节 优先股相关情况适用 不适用报告期公司不存在优先股。天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文63第九节 债券相关情况适用 不适用天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文64第十节 财务报

155、告一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2023 年 04 月 21 日审计机构名称中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)审计报告文号中审亚太审字(2023)002969 号注册会计师姓名陈亚强、庄盛旺审计报告正文审计报告中审亚太审字(2023)002969 号天茂实业集团股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了天茂实业集团股份有限公司（以下简称“天茂集团”）财务报表，包括2022 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2022 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业

156、会计准则的规定编制，公允反映了天茂集团 2022 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2022 年度合并及公司的经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天茂集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景

157、，我们不对这些事项单独发表意天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文65见。（一）保险合同准备金1、事项描述截至 2022 年 12 月 31 日，天茂集团的保险合同准备金为 16,326,803.17 万元，占合并财务报表负债总额的 64.28%。为了评估保险合同准备金，天茂集团管理层（以下简称“管理层”）聘请外部精算专家，基于管理层的经验分析和未来预期对保险合同赔付时间和赔款金额在内的未来不确定的现金流作出精算模型来计算保险合同准备金。保险合同准备金的计量中运用的主要假设包括死亡率、发病率、退保率、折现率、费用假设以及赔付率等。这些假设需要管理层作出重大判断，因此我们将保险合同准

158、备金确定为关键审计事项。2、审计应对我们针对评估保险合同准备金主要执行以下审计程序：（1）评价保险合同准备金评估流程内部控制设计及运行有效性，包括管理层对经验分析和精算假设确定的决策及审批流程、精算估计与实际结果的计算流程；（2）在天茂集团聘请的外部精算专家的协助下，审阅天茂集团的保险合同准备金计算方法和假设；（3）评价天茂集团聘请的外部精算专家的胜任能力、专业素质和客观性；（4）分析本年保险合同准备金的变动原因。（二）可供出售金融资产的计量1、事项描述截至 2022 年 12 月 31 日，天茂集团的可供出售金融资产账面价值为 11,285,345.33 万元，占合并财务报表资产总额的比例为

159、 39.10%。由于可供出售金融资产占总资产的比例较大，其计量结果对报表影响较大，因此我们将可供出售金融资产的计量确定为关键审计事项。2、审计应对我们针对可供出售金融资产的计量主要执行了以下审计程序：（1）检查可供出售金融资产相关的合同及交易记录；（2）针对以公允价值计量的可供出售金融资产，查询可供出售金融资产期末的市价信息，复核可供出售金融资产的期末账面价值；（3）针对以历史成本计量的可供出售金融资产，向被投资单位寄发询证函，据此对各项历史成本计量的投资余额实施减值测试。天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文66（三）商誉减值1、事项描述截至 2022 年 12 月 31 日，天

160、茂集团商誉余额为 619,221.12 万元，占合并财务报表资产总额比例为 2.15%。根据企业会计准则的规定，因企业合并所形成的商誉，至少应当在每年年度终了进行减值测试。减值测试以包含商誉的资产组或资产组组合的可收回金额为基础。为评估其可收回金额，公司基于管理层编制的现金流量预测，采用预计未来现金流量折现的模型计算各相关资产组或资产组组合的预计未来现金流量现值。管理层在预测中需要对保险合同收入、保险合同成本、经营费用、折现率以及增长率等作出关键假设，这些关键假设需要管理层作出重大判断，因此我们将商誉减值确定为关键审计事项。2、审计应对我们针对商誉减值测试主要执行了以下审计程序：（1）对天茂集

161、团与商誉相关的内部控制的设计及运行有效性进行了解、评估及测试；（2）复核管理层对资产组或资产组组合的认定和商誉的分摊方法；（3）了解各资产组或资产组组合的历史业绩情况及发展规划，以及宏观经济和所属行业的发展趋势来对比分析管理层在预计未来现金流量现值时采用的关键假设和判断的合理性，并结合资产组或资产组组合的实际历史业绩表现判断是否存在管理层偏向的迹象；（4）复核减值测试计算准确性；（5）与公司管理层讨论，对减值测试结果最为敏感的假设进行分析，分析检查管理层采用的假设的恰当性、方法的合理性及相关披露是否适当。四、其他信息天茂集团管理层对其他信息负责。其他信息包括 2022 年度报告中涵盖的信息，但

162、不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文67管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错

163、误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估天茂集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天茂集团、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督天茂集团的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审

164、计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就

165、可能导致对天茂集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天茂集团不能持续经营。（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文68（六）就天茂集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集

166、团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。中审亚太会计师事

167、务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：陈亚强（盖章）（签名并盖章）中 国北 京中国注册会计师：庄盛旺（签名并盖章）二二三年四月二十一日二、财务报表财务附注中报表的单位为：元1、合并资产负债表编制单位：天茂实业集团股份有限公司2022 年 12 月 31 日单位：元项目2022 年 12 月 31 日2022 年 1 月 1 日流动资产：货币资金26,309,323,408.8823,250,296,395.01结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入档期损益的金融资产2,082,502,132.052,907,532,483.42天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文69交易性金

168、融资产衍生金融资产应收票据应收账款82,683,812.7328,744,159.10应收款项融资预付款项应收保费734,902,276.58592,439,248.69应收分保账款200,757,853.28179,931,087.27应收分保未到期责任准备金442,841.49529,245.87应收分保未决赔款准备金22,949,460.0321,872,478.90应收分保寿险责任准备金13,091,987.781,822,417,359.28应收分保长期健康险责任准备金12,478,437.7012,697,155.48应收分保合同准备金保户质押贷款940,364,077.90900

169、,412,585.83其他应收款10,718,328,028.178,017,804,672.96其中：应收利息6,937,689,274.715,062,196,481.81应收股利买入返售金融资产4,355,742,423.052,399,284,486.65存货10,504,018,961.8110,224,464,704.26合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计55,977,585,701.4550,358,426,062.72非流动资产：发放贷款和垫款定期存款628,231,844.002,099,221,844.00可供出售金融资产112,853,45

170、3,275.4496,386,748,913.70持有至到期投资8,832,708,858.049,762,062,696.71贷款及应收款项类投资72,963,370,180.9968,878,855,991.19债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资10,139,535,453.3910,112,851,307.31存出资本保证金969,250,000.00969,250,000.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产11,200,167,491.0310,726,520,507.03固定资产653,360,024.01616,311,808.95在建工程95,446,99

171、6.5295,904,120.37生产性生物资产油气资产使用权资产95,258,550.10118,111,647.40无形资产299,339,640.68269,706,242.88开发支出天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文70商誉6,192,211,156.666,192,211,156.66独立账户资产5,154,232,771.165,991,778,100.38长期待摊费用递延所得税资产2,280,270,771.841,010,308,410.69其他非流动资产264,267,471.98315,696,966.02非流动资产合计232,621,104,485.84

172、213,545,539,713.29资产总计288,598,690,187.29263,903,965,776.01流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款206,898,478.0993,511,221.70预收款项50,276,891.5522,932,973.19预收保费181,184,533.71235,606,552.52合同负债10,372,276.837,936,138.12卖出回购金融资产款21,189,583,000.009,425,768,000.00吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬164,541,501.

173、21187,380,011.30应交税费85,106,731.35142,538,364.92应付赔付款934,095,294.48848,783,088.66应付保单红利332,319,400.33134,402,820.88其他应付款851,701,100.31909,579,906.68其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金753,902,146.55844,543,857.42应付分保账款225,771,694.66206,870,969.02持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计24,985,753,049.0713,059,853,904.41非流动负债：保险合

174、同准备金保户储金及投资款52,303,515,552.9645,030,017,778.03未到期责任准备金1,392,200.142,474,676.00未决赔款准备金198,847,648.46240,173,631.42寿险责任准备金160,898,210,663.26153,069,706,420.68长期健康险责任准备金2,169,581,194.381,469,344,790.79长期借款1,278,309,332.20582,440,000.00应付债券5,510,000,000.005,510,000,000.00其中：优先股天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文7

175、1永续债租赁负债89,581,431.89111,177,216.02独立账户负债5,154,232,771.165,991,778,100.38长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债1,347,660,074.511,280,968,411.28其他非流动负债58,695,506.1881,352,162.67非流动负债合计229,010,026,375.14213,369,433,187.27负债合计253,995,779,424.21226,429,287,091.68所有者权益：股本4,940,629,165.004,940,629,165.00其他权益工具其中：优先

176、股永续债资本公积11,093,651,161.3911,094,358,961.83减：库存股其他综合收益-1,405,122,291.13-15,103,804.52专项储备盈余公积274,250,562.71206,005,013.09一般风险准备未分配利润6,508,546,915.606,327,444,494.01归属于母公司所有者权益合计21,411,955,513.5722,553,333,829.41少数股东权益13,190,955,249.5114,921,344,854.92所有者权益合计34,602,910,763.0837,474,678,684.33负债和所有者权益总

177、计288,598,690,187.29263,903,965,776.01法定代表人：刘益谦主管会计工作负责人：陈大力会计机构负责人：沈坚强2、母公司资产负债表单位：元项目2022 年 12 月 31 日2022 年 1 月 1 日流动资产：货币资金1,140,983,679.86463,010,518.59交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息应收股利存货735,594.00合同资产持有待售资产天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文72一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计1,141,719,273.86463,010,51

178、8.59非流动资产：债权投资其他债权投资持有至到期投资499,439,907.78502,470,941.24长期应收款长期股权投资14,946,158,698.8014,946,158,698.80其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产1,048,570.071,115,135.44在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产1,471,505.871,962,007.79无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产154,639.8419,629,563.64非流动资产合计15,448,273,322.3615,471,336,346.91资产总计16,589,

179、992,596.2215,934,346,865.50流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债应付职工薪酬426,845.40562,778.03应交税费7,983,328.468,978,754.40其他应付款其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计8,410,173.869,541,532.43非流动负债：天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文73长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债1,539,794.162,006,743.11长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负

180、债3,018,146.943,526,459.06非流动负债合计4,557,941.105,533,202.17负债合计12,968,114.9615,074,734.60所有者权益：股本4,940,629,165.004,940,629,165.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积11,043,849,030.0611,043,849,030.06减：库存股其他综合收益-310,066,379.23-310,066,379.23专项储备盈余公积274,250,562.71206,005,013.09未分配利润628,362,102.7238,855,301.98所有者权益合计16,57

181、7,024,481.2615,919,272,130.90负债和所有者权益总计16,589,992,596.2215,934,346,865.503、合并利润表单位：元项目2022 年度2021 年度一、营业总收入49,615,695,080.1249,583,190,777.91利息收入已赚保费37,767,586,683.5837,383,853,472.51保险业务收入37,819,750,598.0638,136,186,335.28其中：分保费收入370,308,030.26295,089,767.86减：分出保费53,159,986.00815,557,768.27提取未到期责任准

182、备金-996,071.52-63,224,905.50投资收益（损失以“-”号填列）10,427,148,338.5910,379,108,426.07其中：对联营企业和合营企业的投资收益351,183,991.06408,309,045.14公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-431,840,347.67-19,027,104.46汇兑收益（损失以“-”号填列）72,016,331.54-15,200,940.43其他业务收入1,713,066,010.731,757,695,013.36资产处置收益（损失以“-”号填列）416,413.60-427,680.66其他收益67,301,6

183、49.7597,189,591.52手续费及佣金收入天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文74二、营业总成本49,370,104,821.1049,200,986,819.25其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出3,061,069,057.843,410,470,768.11退保金30,336,754,014.0230,358,623,256.12摊回分保退保金-1,863,320,953.06-52,109,323.82赔付支出净额1,971,287,735.351,745,525,569.83减：摊回赔付支出42,310,226.9849,362,364.27提取保险责任合同

184、准备金净额8,487,414,663.237,768,280,357.14减：摊回保险责任准备金-1,808,467,108.15-496,017,033.19保单红利支出251,350,101.7523,519,626.56分保费用税金及附加76,083,776.3870,186,191.82业务及管理费1,650,860,384.352,155,510,500.64减：摊回分保费用4,743,668.83726,321,893.30其他业务成本3,473,254,869.202,931,305,245.55资产减值损失163,937,959.701,069,341,851.68销售费用管理

185、费用研发费用财务费用其中：利息费用利息收入三、营业利润（亏损以“”号填列）245,590,259.02382,203,958.66加：营业外收入23,176,467.578,735,259.35减：营业外支出43,988,635.5247,816,175.06四、利润总额（亏损总额以“”号填列）224,778,091.07343,123,042.95减：所得税费用-285,841,578.40-537,094,912.99五、净利润（净亏损以“”号填列）510,619,669.47880,217,955.94（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“”号填列）510,619,669.

186、47880,217,955.942.终止经营净利润（净亏损以“”号填列）（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润274,051,117.04470,713,660.352.少数股东损益236,568,552.43409,504,295.59六、其他综合收益的税后净额-2,726,602,155.811,957,186,901.11归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-1,390,018,486.61998,060,929.89（一）不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文75

187、3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益-1,390,018,486.61998,060,929.891.权益法下可转损益的其他综合收益-20,955,239.57-38,377,171.842.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额7.其他25,010,785.218.可供出售金融资产公允价值变动损益-1,394,074,032.251,036,438,101.73归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-1,336,583,669

188、.20959,125,971.22七、综合收益总额-2,215,982,486.342,837,404,857.05归属于母公司所有者的综合收益总额-1,115,967,369.571,468,774,590.24归属于少数股东的综合收益总额-1,100,015,116.771,368,630,266.81八、每股收益（一）基本每股收益0.060.10（二）稀释每股收益0.060.10本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：刘益谦主管会计工作负责人：陈大力会计机构负责人：沈坚强4、母公司利润表单位：元项目2

189、022 年度2021 年度一、营业收入减：营业成本税金及附加46,294.81152,301.17手续费及佣金支出-13,352,026.73-4,377,539.80业务及管理费4,819,123.654,060,306.09其他业务成本170,928.00销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用利息收入加：其他收益14,690.54110,819.58投资收益（损失以“”号填列）682,851,497.5034,632,428.38其中：对联营企业和合营企天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文76业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口

190、套期收益（损失以“”号填列）公允价值变动收益（损失以“”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）-8,230,967.00其他业务收入151,263.71二、营业利润（亏损以“”号填列）691,333,132.0243,139,147.50加：营业外收入578,425.88减：营业外支出141,669.7896,045.00三、利润总额（亏损总额以“”号填列）691,769,888.1243,043,102.50减：所得税费用9,314,391.9310,567,681.13四、净利润（净亏

191、损以“”号填列）682,455,496.1932,475,421.37（一）持续经营净利润（净亏损以“”号填列）682,455,496.1932,475,421.37（二）终止经营净利润（净亏损以“”号填列）五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币

192、财务报表折算差额7.其他天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文77六、综合收益总额682,455,496.1932,475,421.37七、每股收益（一）基本每股收益（二）稀释每股收益5、合并现金流量表单位：元项目2022 年度2021 年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金37,231,694,996.0437,899,703,185.49收到再保业务现金净额1,893,111,662.99保户储金及投资款净增加额3,944,819,737.463,

193、376,635,272.05收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金2,010,295,220.902,072,949,623.52经营活动现金流入小计45,079,921,617.3943,349,288,081.06购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金1,555,844,393.291,252,106,863.90支付再保险业务现金净额50,765,182.67拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金3,483,556,14

194、5.023,536,204,280.78支付保单红利的现金57,380,122.0440,201,872.24支付给职工以及为职工支付的现金710,905,779.75694,567,731.64支付的各项税费300,832,239.93613,977,086.55支付其他与经营活动有关的现金31,447,205,664.3232,988,856,661.79经营活动现金流出小计37,555,724,344.3539,176,679,679.57经营活动产生的现金流量净额7,524,197,273.044,172,608,401.49二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金76,556,

195、732,570.7585,521,057,516.14取得投资收益收到的现金7,569,390,117.739,196,671,199.66处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额215,525.851,785,104.39处置子公司及其他营业单位收到的现金净额16,958,897.32收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计84,143,297,111.6594,719,513,820.19购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金135,060,520.05287,133,003.10投资支付的现金97,626,836,137.30109,755,015,519.38

196、质押贷款净增加额39,951,492.0761,601,869.94取得子公司及其他营业单位支付的现金净额天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文78买入返售证券支付的现金1,956,457,936.40支付其他与投资活动有关的现金600,000.00投资活动现金流出小计99,758,306,085.82110,104,350,392.42投资活动产生的现金流量净额-15,615,008,974.17-15,384,836,572.23三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金100,615,000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金100,615,000.00取得借款收

197、到的现金收到卖出回购金融资产款现金净额11,763,815,000.004,841,950,000.00发行债券收到的现金2,860,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金695,220,000.00273,140,000.00筹资活动现金流入小计12,459,035,000.008,075,705,000.00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,328,701,535.12381,323,979.25其中：子公司支付给少数股东的股利、利润629,285,562.50支付卖出回购金融资产款现金支付其他与筹资活动有关的现金52,511,081.4273,804,54

198、0.45筹资活动现金流出小计1,381,212,616.54455,128,519.70筹资活动产生的现金流量净额11,077,822,383.467,620,576,480.30四、汇率变动对现金及现金等价物的影响72,016,331.54-15,200,940.43五、现金及现金等价物净增加额3,059,027,013.87-3,606,852,630.87加：期初现金及现金等价物余额23,250,296,395.0126,857,149,025.88六、期末现金及现金等价物余额26,309,323,408.8823,250,296,395.016、母公司现金流量表单位：元项目2022 年

199、度2021 年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金34,079,817.205,106,029.56经营活动现金流入小计34,079,817.205,106,029.56购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金2,175,850.501,147,280.29支付的各项税费10,920,425.063,234,803.19支付其他与经营活动有关的现金4,200,670.263,365,933.86经营活动现金流出小计17,296,945.827,748,017.34经营活动产生的现金流量净额16,782,871.3

200、8-2,641,987.78二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金153,031,033.46381,486,207.97取得投资收益收到的现金682,869,553.2532,645,223.14处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计835,900,586.71414,131,431.11购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金7,150.9923,710.19投资支付的现金150,000,000.00242,400,000.00天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文7

201、9取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金600,000.00投资活动现金流出小计150,007,150.99243,023,710.19投资活动产生的现金流量净额685,893,435.72171,107,720.92三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金1,000,000.001,000,000.00筹资活动现金流入小计1,000,000.001,000,000.00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金24,703,145.8349,406,291.65支付其他与筹资活动有关的现金1,000,0

202、00.001,000,000.00筹资活动现金流出小计25,703,145.8350,406,291.65筹资活动产生的现金流量净额-24,703,145.83-49,406,291.65四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额677,973,161.27119,059,441.49加：期初现金及现金等价物余额463,010,518.59343,951,077.10六、期末现金及现金等价物余额1,140,983,679.86463,010,518.597、合并所有者权益变动表本期金额单位：元项目2022 年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工

203、具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额4,940,629,165.0011,094,358,961.83-15,103,804.52206,005,013.096,327,444,494.0122,553,333,829.4114,921,344,854.9237,474,678,684.33加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额4,940,629,1611,094,358,961.83-15,103,804.52206,005,013.096,327,444,494.0122,553,333,

204、829.4114,921,344,854.9237,474,678,684.33天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文805.00三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）-707,800.44-1,390,018,486.6168,245,549.62181,102,421.59-1,141,378,315.84-1,730,389,605.41-2,871,767,921.25（一）综合收益总额-1,390,018,486.61274,051,117.04-1,115,967,369.57-1,100,015,116.77-2,215,982,486.34（二）所有者投入和减少资

205、本1所有者投入的普通股2其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金额4其他（三）利润分配68,245,549.62-92,948,695.45-24,703,145.83-629,285,562.50-653,988,708.331提取盈余公积68,245,549.62-68,245,549.622提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配-24,703,145.83-24,703,145.83-629,285,562.50-653,988,708.334其他（四）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4设定受益计划变动额结转留

206、存收益天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文815其他综合收益结转留存收益6其他（五）专项储备1本期提取2本期使用（六）其他-707,800.44-707,800.44-1,088,926.14-1,796,726.58四、本期期末余额4,940,629,165.0011,093,651,161.39-1,405,122,291.13274,250,562.716,508,546,915.6021,411,955,513.5713,190,955,249.5134,602,910,763.08上期金额单位：元项目2021 年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他

207、权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额4,940,629,165.0011,095,305,023.72-1,013,164,734.41202,757,470.955,909,384,667.4521,134,911,592.7113,453,008,549.5434,587,920,142.25加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额4,940,629,165.0011,095,305,023.72-1,013,164,734.41202,757,470.955,909,384,667.

208、4521,134,911,592.7113,453,008,549.5434,587,920,142.25天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文82三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）-946,061.89998,060,929.893,247,542.14418,059,826.561,418,422,236.701,468,336,305.382,886,758,542.08（一）综合收益总额998,060,929.89470,713,660.351,468,774,590.241,368,630,266.812,837,404,857.05（二）所有者投入和减少资本100

209、,615,000.00100,615,000.001所有者投入的普通股100,615,000.00100,615,000.002其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金额4其他（三）利润分配3,247,542.14-52,653,833.79-49,406,291.65-49,406,291.651提取盈余公积3,247,542.14-3,247,542.142提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配-49,406,291.65-49,406,291.65-49,406,291.654其他（四）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积

210、弥补亏损天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文834设定受益计划变动额结转留存收益5其他综合收益结转留存收益6其他（五）专项储备1本期提取2本期使用（六）其他-946,061.89-946,061.89-908,961.43-1,855,023.32四、本期期末余额4,940,629,165.0011,094,358,961.83-15,103,804.52206,005,013.096,327,444,494.0122,553,333,829.4114,921,344,854.9237,474,678,684.338、母公司所有者权益变动表本期金额项目2022 年度股本其他权益工

211、具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额4,940,629,165.0011,043,849,030.06-310,066,379.23206,005,013.0938,855,301.9815,919,272,130.90加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额4,940,629,165.0011,043,849,030.06-310,066,379.23206,005,013.0938,855,301.9815,919,272,130.90三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）68,245,549.62589,5

212、06,800.74657,752,350.36天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文84（一）综合收益总额682,455,496.19682,455,496.19（二）所有者投入和减少资本1所有者投入的普通股2其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金额4其他（三）利润分配68,245,549.62-92,948,695.45-24,703,145.831提取盈余公积68,245,549.62-68,245,549.622对所有者（或股东）的分配-24,703,145.83-24,703,145.833其他（四）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转

213、增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4设定受益计划变动额结转留存收益5其他综合收益结转留存收益6其他（五）专项储备1本期提取2本期使用天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文85单位：元上期金额单位：元项目2021 年度股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额4,940,629,165.0011,043,849,030.06-310,066,379.23202,757,470.9559,033,714.4015,936,203,001.18加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额4,940,629

214、,165.0011,043,849,030.06-310,066,379.23202,757,470.9559,033,714.4015,936,203,001.18三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）3,247,542.14-20,178,412.42-16,930,870.28（一）综合收益总额32,475,421.3732,475,421.37（二）所有者投入和减少资本1所有者投入的普通股2其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金额（六）其他四、本期期末余额4,940,629,165.0011,043,849,030.06-310,066,379.23274,250,5

215、62.71628,362,102.7216,577,024,481.26天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文864其他（三）利润分配3,247,542.14-52,653,833.79-49,406,291.651提取盈余公积3,247,542.14-3,247,542.142对所有者（或股东）的分配-49,406,291.65-49,406,291.653其他（四）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4设定受益计划变动额结转留存收益5其他综合收益结转留存收益6其他（五）专项储备1本期提取2本期使用（六）其他四、本期期末余额

216、4,940,629,165.0011,043,849,030.06-310,066,379.23206,005,013.0938,855,301.9815,919,272,130.90天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文87三、公司基本情况天茂实业集团股份有限公司（原名“湖北中天股份有限公司”，曾更名“湖北百科药业股份有限公司”，以下简称“公司”或“本公司”）是于 1993 年以定向募集方式设立的股份有限公司。天茂实业集团股份有限公司在湖北省工商行政管理局注册登记，统一社会信用代码：914200002717500148，法定代表人：刘益谦。注册资本（股本）：人民币肆拾玖亿肆仟零陆

217、拾贰万玖仟壹佰陆拾伍圆整企业类型：其他股份有限公司（上市）注册地：湖北省荆门市漳河新区天山路 1 号（国华汇金中心）1 幢 2 楼营业期限：长期所属行业：保险业 J68经营范围：人寿保险、健康保险、意外伤害保险等各类人身保险业务、房地产开发与经营、物业管理、代理销售保险、基金销售等。许可项目：货物进出口；技术进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。一般项目：化工产品生产（不含许可类化工产品）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；建筑材料销售（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）本财务报表由本公司董事会于 2023 年 04 月 21 日批准报出。合并

218、财务报表范围及其变化情况公司本期合并财务报表范围详见本附注“八、合并范围的变更”与附注“九、在其他主体中的权益”。四、财务报表的编制基础1、编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则-基本准则和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。2、持续经营公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：无天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文881、遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会

219、计准则的要求，真实、完整地反映了报告期合并及公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。2、会计期间本公司的会计期间分为年度。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。3、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。4、记账本位币本公司编制本财务报表时所采用的货币为人

220、民币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。1、同一控制下企业合并同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应

221、包含相关的商誉金额。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲

222、减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文89通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不

223、足冲减的，冲减留存收益。在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。2、非同一控制下企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计入权益性工具或债务性工具

224、的初始确认金额。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购

225、买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。6、合并财务报表的编制方法1、合并财务报表范围本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司

226、控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文90子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。3、合并财务报表抵销事项合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业本公司的库存股，

227、作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。4、合并取得子公司会计处理对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。5、处置子公司的会计处理在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或

228、股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。7、合营安排分类及共同经营会计处理方法1、合营安排的分类合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构

229、的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。2、共同经营的会计处理共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文91的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经

230、营发生的费用。对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。3、合营企业的会计处理合营企业参与方应当按照企业会计准则第 2 号长期股权投资的规定对合营企业的投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。8、现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

231、9、外币业务和外币报表折算1、外币业务折算本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为

232、其他综合收益。2、外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经天茂实业集

233、团股份有限公司 2022 年年度报告全文92营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。10、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。1、公允价值的确定方法公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具

234、，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。2、实际利率的确定方法实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量

235、(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。3、金融资产分类、确认和计量金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、持有至到期投资以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指满足下列条件之一的金融资产；取得该金融资产的目的是为了在短期内出

236、售；属于进行集中管理的可辨认金融工具的金融资产，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文93该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。风险管理或投资策略的正式方面文件已载明，该金融工具组

237、合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产。贷款及应收款项贷款及应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得

238、或损失，计入当期损益。持有至到期投资持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。可供出售金融资产可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能被可靠计量的权益工具投资，按成本扣除减值准备计量。可供出售债务工具投资的折

239、价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的现金股利或利息收入，计入当期损益。企业在初始确认时将某金融资产或某金融负债划分为以公允价值且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债后，不能重分类为其他类金融资产或金融负债；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。企业因持有意图或能力的改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，应当将其重分类为可供出售金融资产

240、。天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文94企业将持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且出售或重分类不属于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起，也应当将该类投资的剩余部分重分类为可供出售的金融资产。如出售或重分类金融资产的金额较大而受到的“两个完整会计年度”内不能将金融资产划分为持有至到期的限制已解除(即，已过了两个完整的会计年度)，企业可以再将符合规定条件的金融资产划分为持有至到期投资。4、金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减

241、值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：发行方或债务人发生严重财务困难；债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流

242、量确已减少且可计量，包括：i 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；ii 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；其他表明金融资产发生减值的客观证据。以摊余成本计量的金融资产减值以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量现值(不包括尚未发生的未来信用风险)，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢

243、复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文95金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。可供出售金融资产减值

244、本公司于资产负债表日对各项可供出售投资进行检查。对于可供出售权益工具，通常，如单项投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌时，同时综合考虑其他相关因素，从持有该可供出售权益工具投资的整个期间判断该投资公允价值下降是否属于严重或非暂时性下跌。可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的金额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回

245、，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。已发生的减值损失以后期间不再转回。5、金融资产的转移满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转

246、移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益/(损失)的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公

247、允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益/(损失)的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。6、金融负债的分类、确认和计量本公司将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义确认为金融负债或权益工具。天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文96金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本公司的金融负债均为其他金融负债。其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财

248、务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。本公司将未通过重大保险风险测试的保单对应的负债分类为其他金融负债。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。7、金融资产与金融负债的抵销当本公司具有抵销已

249、确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。8、衍生金融工具衍生工具初始入账时按衍生工具合约订立日之公允价值确认，其后按公允价值进行后续计量。衍生工具产生的收益或亏损在净利润中反映。公允价值从活跃市场的市场报价中获得，包括近期市场交易和估值方法，考虑现金流折现分析及期权定价模型等方法。当衍生金融工具的公允价值为正数时，均作为资产入账；反之，作为负债入账。当内嵌衍生工具与主体合约并无紧密关系，并且

250、符合衍生金融工具定义要求，应与主体合同分别计量，其公允价值的变动通过净利润确认。11、应收账款本公司的应收款项主要包括应收保费、应收分保账款、应收利息和其他应收款等。本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。本公司及各子公司根据各自利润或总资产的一定比例确定各自的单项金额重大标准。本公司一般不对单项金额不重大的应收款项单独进行减值测试。天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文9712、买入返售及卖出回购业务根据协议承诺于未来某确定日期回购的已售出资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该等资产所得款项，在资产负债表中列示为

251、“卖出回购金融资产款”。售价与回购价之差额在协议期间内按实际利率法确认，计入利息支出项内。相反，购买时按照协议约定于未来某确定日期返售的资产将不在资产负债表予以确认。买入该等资产之成本，在资产负债表中列示为“买入返售金融资产”。购入与返售价格之差额在协议期间内按实际利率法确认，计入利息收入项内。13、保户质押贷款保户质押贷款是指在保险合同有效期内，本公司根据投保人的申请以保险合同为质押，以不超过申请借款时保险合同现金价值的一定百分比发放的贷款。贷款到期时投保人归还贷款利息后，可办理续贷。保单在贷款期间，如因解约、减保、理赔、满期或年金给付发生退费或给付时，先将有关款项优先偿还贷款利息和本金，若

252、有余额，再行给付。14、存出资本保证金存出资本保证金是指本公司按照中华人民共和国保险法的有关规定按注册资本总额的 20%提取并存放于银保监会指定银行的款项。该保证金除保险公司清算时用于偿还外，不得动用。15、存货1、存货的分类和成本本公司的存货按房地产开发成本和其他分类。存货按成本进行初始计量，房地产开发产品成本包括土地成本、施工成本和其他成本。符合资本化条件的借款费用，亦计入房地产开发产品成本。非房地产开发产品成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。非房地产开发产品在取得时按实际成本入账。2、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法于资产负债表日，存货按

253、照成本与可变现净值孰低计量。存货跌价准备按单项存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。16、合同资产和合同负债1、合同资产天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文98本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。合同资产发生减值损失，按应减

254、记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。2、合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。17、长期股权投资1、初始投资成本确定对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务

255、重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照企业会计准则第 12 号债务重组的有关规定确定。非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。2、后续计量及损益确认方法投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资

256、方都可以按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。3、长期股权投资核算方法的转换公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大天茂实业集团股份有限公司

257、2022 年年度报告全文99影响的，在转按权益法核算时，投资方应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不

258、能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，应该按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之目的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或者与其他投资方一起实施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者的，在调整长期股权投资成本的同时，调整留存收益。4、确定对被投资单

259、位具有共同控制、重大影响的依据确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。5、减值测试方法及减值准备

260、计提方法资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文10018、投资性房地产本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计量。不对其计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账

261、面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入所有者权益。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。19、固定资产1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳

262、务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。2、固定资产分类和折旧方法本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输工具、办公家具及其他等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）

263、年折旧率（%）房屋建筑物3053.17机器设备3-5519.00-31.66运输工具8511.875办公家具及其他5519.003、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日，本公司检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文10120、在建工程

264、本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。21、保险合同1、保险合同分类保险合同是指保险人与投保人约定保险权利义务关系，并承担源于被保险人保险风险的协议。保险合同分为原保险合同和再保险合同。发生保险合同约定的保险责任范围内的事故可能导致本公司承担赔付保险金责任的，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到约定的年龄、期限时

265、本公司承担给付险金责任的，则本公司承担了保险风险。本公司与投保人签订的合同，如本公司承担了保险风险，则属于保险合同。如果本公司与投保人签订的合同使本公司既承担保险风险又承担其他风险的，应按下列情况进行处理：保险风险部分和其他风险部分能够区分，并且能够单独计量的，可以将保险风险部分和其他风险部分进行分拆。保险风险部分，确定为原保险合同；其他风险部分按照相关会计政策进行会计处理。保险风险部分和其他风险部分不能够区分，或者虽能够区分但不能够单独计量的，以整体合同为基础进行重大保险风险测试。如果保险风险重大，将整个合同确定为保险合同；如果保险风险不重大，整个保险合同不确定为保险合同。本公司将所承保合同

266、中分拆出的其他风险部分和未通过重大保险风险测试的合同确定为非保险合同。本公司管理这些非保险合同所收取的包括保单管理费等费用，于本公司提供管理服务的期间内确认为其他业务收入。非保险合同项下的相关负债计入保户储金及投资款或独立账户负债。2、重大保险风险测试对于本公司与投保人签订的需要进行重大保险风险测试的合同，本公司以保险风险同质的合同组合为基础进行重大保险风险测试。在进行重大保险风险测试时，本公司需要对保单是否转移保险风险，保单的保险风险转移是否具有商业实质，以及保单转移的保险风险是否重大依次进行判断。在进行重大保险风险测试时，本公司依次按照如下的顺序判断保险合同是否转移了重大保险风险：第一步：

267、判断所签发的合同是否转移了保险风险天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文102对原保险合同而言，保险风险的判断标准包括：该合同下的现金流是否取决于未来的不确定事项；保单持有人是否受到该不确定事项的不利影响；该不确定事项是否先于合同存在，即该事项并非因合同产生。第二步：判断所签发的合同中保险风险转移是否具有商业实质对原保险合同而言，如果保险事故发生可能导致本公司承担赔付保险金责任，则原保险保单具有商业实质。第三步：判断所签发的合同中保险风险转移是否重大对原保险合同而言，对于非年金保单，本公司以原保险保单保险风险比例衡量保险风险转移的程度，如果原保险保单的保险风险比例在保单存续期内的一

268、个或多个时点大于等于 5%，则确认为保险合同；对于原保险合同中的年金保单，本公司将年金保险区分为延期年金和即期年金分析，同时含有累积期和给付期的产品会分别对累积期和给付期进行分析；延期年金和累积期内年金，如果有保证费率，归为保险合同，在每个财务报告日通过经验数据进行复核，如果不保证费率，则需判断累积期是否有重大死亡风险，有重大死亡风险的为保险合同，无重大死亡风险的为非保险合同；即期年金和给付期内年金，只要转移了长寿风险的，均确认为保险合同；对于非年金保单中的非寿险保单，因其通常显性满足转移重大保险风险的条件，本公司不计算原保险保单保险风险比例，直接将原保险保单确认为保险合同。原保险保单保险风险

269、比例=(保险事故发生情景下保险公司支付的金额/保险事故不发生情景下保险公司支付的金额-1)100%。3、保险合同收入和成本保险合同收入本公司于保险合同成立并承担相应保险责任、与保险合同相关的经济利益很可能流入且保险合同相关的收入能够可靠计量时确认保费收入。本公司按照保险合同项下实际收到的保费金额确认为预收保费，待保费收入确认条件满足后转为保费收入。对于寿险保险合同，如合同约定分期收取保费的，本公司根据当期应收取的保费确定当期保费收入；如合同约定一次性收取保费的，本公司根据一次性应收取的保费确定当期保费收入。对于非寿险保险合同，本公司根据保险合同约定的保费总额确定当期保费收入。对于分保费收入，根

270、据相关再保险合同的约定，计算确定分保费收入金额。保险合同提前解除的，本公司按照保险合同约定计算确定应退还投保人的金额作为退保费，计入当期损益。保险合同成本保险合同成本指保险合同发生的会导致所有者权益减少的且与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出。保险合同成本主要包括已发生的手续费或佣金支出、赔付成本、保单红利支出以及提取的各项保险合同准备金等。赔付成本包括保险人支付的赔款、给付以及在理赔过程中发生的律师费、诉讼费、损失检验费、相关理赔人员薪酬等理赔费用，和在取得保险合同过程中发生的手续费和佣金一并于发生时计入当期损益。4、非保险合同的确认和计量天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全

271、文103本公司将所承保合同中分拆出的其他风险部分和未通过重大保险风险测试的合同确定为非保险合同。本公司管理这些非保险合同所收取的包括保单管理费等费用，于本公司提供管理服务的期间内确认为其他业务收入。非保险合同项下的相关负债计入保户储金及投资款或独立账户负债。22、保险合同准备金本公司在资产负债表日计量保险合同准备金。保险合同准备金包括寿险保险合同准备金和非寿险保险合同准备金。在本财务报表中，原保险合同准备金以寿险责任准备金、长期健康险责任准备金、未到期责任准备金和未决赔款准备金列报，其中未到期责任准备金为短期险未到期责任而计提，未决赔款准备金包含已发生未报案未决赔款准备金、已发生已报案未决赔款

272、准备金和理赔费用准备金。本公司的寿险责任准备金和长期健康险责任准备金是以保险人履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础逐单进行计量。履行保险合同相关义务所需支出指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额，即预期未来净现金流出。其中，预期未来现金流出指本公司为履行保险合同相关义务所必需的合理现金流出，主要包括：（1）根据保险合同承诺的保证利益，包括死亡给付、残疾给付、疾病给付、生存给付、满期给付等；（2）保险合同的非保证利益，包括保单红利给付等；（3）管理保险合同或处理相关赔付必需的合理费用，包括保单维持费用、理赔费用等。预期未来现金流入指本公司为承担保险合同相关义务而获

273、得的现金流入，包括保险费和其他收费。本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定预期未来净现金流的合理估计金额。本公司在确定保险合同准备金时考虑边际因素并单独计量，在保险期间内将边际计入各期损益。本公司在保险合同初始确认日不确认首日利得，如有首日损失，计入当期损益。边际因素包括风险边际和剩余边际。风险边际是指为应对预期未来现金流的不确定性而提取的准备金；剩余边际是为了不确认首日利得而确认的边际准备金，于保险合同初始确认日确定，在整个保险期间内摊销。剩余边际的后续计量与预计未来现金流合理估计相关的准备金和风险边际相对独立，有关假设变化不影响剩余边际后续计量。本公司在确定保险合同准备金时考虑货币

274、时间价值的影响。货币时间价值影响重大的，本公司对相关未来现金流量进行折现。本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定计量货币时间价值所采用的折现率。保险合同提前解除的，本公司转销相关各项保险合同准备金余额，计入当期损益。1、未到期责任准备金未到期责任准备金是指本公司作为保险人为尚未终止的短期险业务保险责任提取的准备金。未到期责任准备金以未赚保费法进行计量。按照未赚保费法，未到期责任准备金按三百六十五分之一法进行计量，但不低于本公司于保险合同初始确认时，以合同约定的保费为基础，在减去佣金及手续费、增值税、保险保障基金、监管费用及其他增量成本后计提的未经过期准备金。本公司在评估未到期责任准备金

275、时，参照行业指导比例 3%确定风险边际。天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文1042、未决赔款准备金未决赔款准备金是指本公司作为保险人为未决的保险事故的赔案提取的准备金，包括已发生已报案未决赔款准备金、已发生未报案未决赔款准备金和理赔费用准备金。本公司按最高不超过保单对该保险事故所承诺的保险金额，采用逐案估计法等方法，以最终赔付的合理估计金额为基础，同时考虑边际因素，计量已发生已报案未决赔款准备金。本公司根据保险风险的性质和分布、赔款发展模式、经验数据等因素，采用链梯法、Bornhuetter-Ferguson、案均赔款法等方法，以最终赔付的合理估计金额为基础，同时考虑边际因素，

276、计量已发生未报案未决赔款准备金。本公司采用逐案预估法和比率分摊法，以未来必需发生的理赔费用的合理估计金额为基础，计量理赔费用准备金。本公司在评估未决赔款准备金时，参照行业指导比例 2.5%确定风险边际。3、寿险责任准备金及长期健康险责任准备金本公司在计量人身保险合同的保险责任准备金过程中必须对保险事故发生率假设、退保率假设、费用假设、保单红利假设、折现率假设等作出重大判断。这些计量假设需要以资产负债日可获取的当前信息为基础确定。折现率对于保险利益不受对应资产组合投资收益影响的长期人身保险合同，公司按照关于明确保险合同负债评估新折现率曲线执行中有关问题的通知（财会部函2017637 号）的要求，

277、基础利率曲线确定方法如下：即期基础利率曲线：前 20 年采用 750 日移动平均国债收益率曲线；40 年以后采取 4.5%的终极利率；20 年到 40 年的终极利率过渡曲线，按照偿二代的插值方式，二次插值得到。综合溢价曲线：前 20年的综合溢价可以考虑税收、流动性效应和逆周期因素，溢价幅度最高不超过 120bp，公司目前的溢价幅度为 60bp；40年以后的终极利率综合溢价可以考虑流动性效应，溢价幅度最高不超过 50bp，公司目前的溢价幅度为 30bp；20年到 40年之间的综合溢价采用线性插值法得到。远期折现率曲线：即期基础利率曲线附加综合溢价，得到即期折现率曲线。保险合同负债评估中所需的远期

278、折现率曲线，由即期折现率曲线换算得到。对于保险利益受对应资产组合投资收益影响的长期人身保险合同，本公司在考虑货币时间价值影响的基础上，以对应资产投资组合未来预期投资收益率为折现率基础，并在此基础上附加风险边际。本公司对传统寿险和分红险采用的折现率假设按照关键时间点列示如下：现金流期限2022 年 12 月 31 日2021 年 12 月 31 日传统险分红险传统险分红险12.78%5.00%2.98%5.00%23.29%5.00%3.42%5.00%33.33%5.00%3.51%5.00%天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文10543.51%5.00%3.67%5.00%53

279、.70%5.00%3.86%5.00%64.16%5.00%4.29%5.00%74.01%5.00%4.10%5.00%83.64%5.00%3.74%5.00%93.55%5.00%3.66%5.00%103.59%5.00%3.72%5.00%114.05%5.00%4.24%5.00%124.64%5.00%4.88%5.00%135.09%5.00%5.34%5.00%145.28%5.00%5.50%5.00%155.09%5.00%5.21%5.00%164.68%5.00%4.76%5.00%174.42%5.00%4.51%5.00%184.22%5.00%4.33%5.00

280、%194.15%5.00%4.25%5.00%204.22%5.00%4.29%5.00%214.08%5.00%4.18%5.00%224.21%5.00%4.38%5.00%234.34%5.00%4.57%5.00%244.47%5.00%4.73%5.00%254.60%5.00%4.87%5.00%264.74%5.00%4.97%5.00%274.87%5.00%5.05%5.00%285.01%5.00%5.10%5.00%295.14%5.00%5.13%5.00%305.28%5.00%5.14%5.00%315.41%5.00%5.20%5.00%325.56%5.00%5

281、.30%5.00%335.74%5.00%5.43%5.00%345.94%5.00%5.59%5.00%356.18%5.00%5.78%5.00%366.45%5.00%5.99%5.00%376.74%5.00%6.23%5.00%387.05%5.00%6.48%5.00%397.37%5.00%6.75%5.00%407.70%5.00%7.02%5.00%41+4.80%5.00%4.80%5.00%死亡发生率和疾病发生率死亡发生率假设基于中国人寿保险业经验生命表（2010-2013）和公司实际经验，对当前和未来预期的估计确定。根据保单年度的发展，在生命表基础上考虑乘数因子和核保选

282、择因素作为死亡发生率的最优估计。风险边际根据不同产品的属性分别增加或减少 5%。天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文106疾病发生率基于监管机构发布的中国人身保险业重大疾病经验发生率表、再保公司提供的再保费率以及本公司对当前和未来预期的估计等因素制定，同时考虑 5%的风险边际。退保率本公司根据实际经验和预期未来的发展变化趋势，确定合理估计值，作为退保率假设。退保率假设按照产品类别、交费期限的不同而分别确定。风险边际假设为 5%，风险边际的方向是严格以不利情景为原则的，即若增加退保率将会导致准备金变小，则风险边际的符号为负。费用本公司根据行业水平和预期未来的发展变化趋势，确定估计值

283、，作为费用假设。未来费用水平对通货膨胀率反映敏感的，本公司在确定费用假设时考虑通货膨胀率因素的影响。费用假设主要分为获取费用和维持费用假设，维持费用假设同时考虑 5%的风险边际。 保单红利本公司根据分红险账户的预期投资收益率、红利政策、保单持有人合理预期等因素，确定红利水平的合理估计值，并满足“保险公司至少应将 70%的分红保险业务的可分配盈余分配给保单持有人”的规定。4、负债充足性测试本公司在资产负债表日对各项准备金进行以总体业务为基础的充足性测试。本公司按照保险精算重新计算确定的相关准备金金额超过充足性测试日已经提取的相关准备金余额的，按照其差额补提相关准备金，计入当期损益；反之，不调整相

284、关准备金。在对寿险责任准备金和长期健康险责任准备金进行充足性测试时，本公司采用计算准备金的精算模型和最优估计假设，对保单的未来现金流作出预期。23、保险保障基金本公司根据保险保障基金管理办法(保监会令20082 号) 的规定缴纳保险保障基金：短期健康保险按照当年保费收入的 0.8%缴纳，长期健康保险按照当年保费收入的 0.15%缴纳；非投资型意外伤害保险按照当年保费收入的 0.8%缴纳，投资型意外伤害保险，有保证收益的，按照当年业务收入的0.08%缴纳；无保证收益的，按照当年业务收入的 0.05%缴纳。有保证收益的人寿保险按照业务收入的 0.15%缴纳，无保证收益的人寿保险按照业务收入的 0.

285、05%缴纳。当保险保障基金达到总资产的 1%时，暂停缴纳。如果保险保障基金余额减少或者总资产增加，保险保障基金余额占总资产比例低于 1%的，自动恢复缴纳。天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文10724、保单红利支出保单红利支出是本公司根据原保险合同的约定，按分红保险产品的红利分配方法及有关精算结果而估计，支付或应支付给保单持有人的红利支出。25、无形资产（1） 计价方法、使用寿命、减值测试无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公司的无形资产包括计算机软件等。无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去已计提的减值准备

286、累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。（2） 内部研究开发支出会计政策不适用26、长期待摊费用本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。27、借款费用1、借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，

287、计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。2、资本化金额计算方法资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。资本化金额计算：借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分天茂实业集团股份有限公

288、司 2022 年年度报告全文108的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。28、资产减值长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值

289、减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产

290、的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。29、职工薪酬（1） 短期薪酬的会计处理方法在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬

291、金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。（2） 离职后福利的会计处理方法本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文109本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。（3） 辞退福利的会计处理方法本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本

292、或费用时。（4） 其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产 。30、一般风险准备根据金融企业财务规则实施指南的规定，本公司自 2014 年起，按照弥补亏损后的当年实现净利润的 10%提取一般风险准备金，用于巨灾风险的补偿，不能用于分红、转增资本。31、收入收入确认和计量所采用的会计政策收入只有在经济利益很可能流入从而导致本公司资产增加或者负债减少、且经济利益的流入额能够可靠计量时予以确认。1、保险业务收入本公司的保险业务收入核算保险合

293、同保单所产生的保费收入，对于非保险合同保单所产生的收入，不纳入保险业务收入范围之内。相关会计政策见“21 保险合同”与“21.3 保险合同收入和成本”。2、投资收益投资收益包括各项投资产生的利息收入、股息收入、分红收入以及除交易性金融资产等由于公允价值变动形成的应计入公允价值变动损益之外的已实现利得或损失。3、公允价值变动损益公允价值变动损益是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、以公允价值模式计量投资性房地产等的公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文1104、其他业务收入其他业务收入包括非保险合同服务管理费在内的除

294、上述收入以外的其他经营活动实现的收入。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况不适用32、政府补助本公司从政府取得的政府补助一般划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时

295、，与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。33、递延所得税资产/递延所得税负债本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所

296、得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。34、租赁1、租赁的识别天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文111在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项

297、或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。2、本公司作为承租人的会计处理方法在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁。对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。2.1 使用权资产使

298、用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额、承租人发生的初始直接费用。使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。2.2 租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。计算租赁付款额现值时

299、采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。3、本公司作为出租人的会计处理方法在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。3.1 经营租赁会计处理本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入

300、相同的确认基础分期计入当期收益。3.2 融资租赁会计处理本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文11235、投资连结产品投资连结保险既承担保险风险又承担其他风险，本公司对保险风险部分和其他风险部分进行分拆。分拆后的保险风险部分，按照保险合同进行会计处理，在保险合同准备金中列示。分拆后的其他风险部分，按照非保险合同进行会计处理，在独立账户负债中列示。归属于投保人的投资连结保险投资账户

301、的各项资产以公允价值计量，在独立账户资产中列示。36、重大会计判断和估计说明编制财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。基于过往经验及其他因素，包括对在有关情况下视为合理的未来事件的预期，本公司对该等判断和估计进行持续评估。1、重大判断在应用本公司会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：金融资产的分类管理层需要就金融资产的分类作出重大判断，不同的分类会影响会计核算方法及本公司的财务状况和经营

302、成果。保险合同的分类、分拆和重大保险风险测试本公司需要就签发的保单是否既承担保险风险又承担其他风险、保险风险部分和其他风险部分是否能够区分且是否能够单独计量作出重大判断，判断结果会影响保险合同的分拆。同时，本公司需要就签发的保单是否转移保险风险、保险风险的转移是否具有商业实质、转移的保险风险是否重大作出重大判断，并进行重大保险风险测试，判断结果会影响保险合同的分类。本公司在判断再保险保单转移的保险风险是否重大时，在全面理解再保险保单的实质及其他相关合同和协议的基础上，如果再保险保单保险风险比例大于 1%，则确认为再保险合同。再保险保单的风险比例为再保险分入人发生净损失情形下损失金额的现值乘以发

303、生概率，除以再保险分入人预期保费收入的现值。对于显而易见满足转移重大保险风险的再保险保单，直接将其判定为再保险合同。可供出售权益投资的减值准备本公司认为当公允价值出现严重或非暂时性下跌低于成本时，应当计提可供出售权益投资的减值准备。对何谓严重或非暂时性的认定需要管理层作出判断。进行判断时，本公司考虑以下因素的影响：股价的正常波动幅度，公允价值低于成本的持续时间长短，公允价值下跌的严重程度，以及被投资单位的财务状况等。应付债券摊余成本天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文113对于本公司发行的具有提前赎回权的次级债，本公司根据自身的资产负债安排，结合宏观环境，判断是否行使提前赎回权，

304、并根据判断的结果按相应年限对次级债按摊余成本法核算。2、会计估计的不确定性以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额的重大调整。保险合同准备金的估值计量本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定未到期责任准备金计量的各种假设。对于未来保险利益不受对应资产组合投资收益影响的保险合同，本公司根据与负债现金流出期限和风险相当的市场利率确定用于计算未到期责任准备金的折现率。对于未来保险利益随对应资产组合投资收益变化的保险合同，本公司根据对应资产组合预期产生的未来投资收益率确定用于计算未到期责任准备金的折现率。本公司根据实际经验和未

305、来的发展变化趋势确定合理估计值，分别作为如死亡发生率、疾病发生率、伤残率等保险事故发生率假设、退保率假设和费用假设。未来费用水平对通货膨胀反应敏感的，本公司在确定费用假设时考虑通货膨胀因素以及本公司费用控制的影响。本公司根据分红保险账户的预期投资收益率和红利政策、保单持有人的合理预期等因素确定合理估计值，作为保单红利假设。保险合同准备金敏感性分析由于各假设之间的关系尚无法可靠计量，因此本公司采用敏感性分析衡量在其他主要假设不变的情况下，单一假设发生合理、可能的变动时，将对本公司长期人身保险合同的保险责任准备金产生的影响。由于短期人身险保险合同准备金的久期均低于 1 年，因此本公司在计量短期人身

306、险保险合同准备金时不会对预期未来现金流量进行折现。本公司根据未赚保费确定短险人身险的未到期准备金，并根据索赔进展计算未决赔款准备金。本公司定期评估和测试估值方法的有效性，并在必要时更新估值方法，以使其反映资产负债表日的市场情况。递延所得税资产及负债递延所得税资产及负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，本公司应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额发生的时间和金额以及适用的税率，结合税务筹划策略，以决定可确认的递延所得税资产和负债的金额。投资性房地产

307、的公允价值公允价值指在公平交易的市场上，由熟悉市场情况、审慎稳健且具有交易意愿的买卖双方在交易日进行交易时对交易资产的评估价值。对公允价值的评估主要基于活跃市场上类似资产的现行市场价格；如果不存在现行市场价格，则以考虑了交易条件、交易日期和交易场所的类似资产的最近交易价格为基础确定；如不存在类似资产的近期交易价格，则天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文114以每项资产的折现现金流分析为基础确定。折现现金流分析主要考虑将评估时点处于租赁状态的投资性房地产的未来预期净租金收入及可能修订的租金收入折现到评估时点的金额。投资性房地产的估价过程会使用诸多假设和技术模型，使用不同的假设和模型

308、会导致最终的估值结果存在差异。37、重要会计政策和会计估计变更（1） 重要会计政策变更适用 不适用（2） 重要会计估计变更适用 不适用38、其他无六、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税按 13%计算增值税销项税额，按照销项税额扣除允许抵扣的进项税额后的差额计提并缴纳；人身意外伤害保险业务收入、短期健康保险业务收入、买卖证券投资基金、股票及债券的价差收入。13%、6%企业所得税应纳税所得额25%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率不适用2、税收优惠根据财政部和国家税务总局颁布的财税201636 号财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知

309、中营业税改征增值税试点过渡政策的规定，对于保险公司开办的一年期以上返还性人身保险产品取得的保费收入免征增值税。3、其他无天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文115七、合并财务报表项目注释1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金12,299.26银行存款24,103,400,275.6522,876,674,025.29其他货币资金2,205,910,833.97373,622,369.72合计26,309,323,408.8823,250,296,395.01其他说明：无2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产项目期末余额期初余额交易性金融资产2,082,502,

310、132.052,907,532,483.42合计2,082,502,132.052,907,532,483.423、买入返售金融资产类别期末余额期初余额交易所846,030,423.05973,300,486.65银行间3,509,712,000.001,425,984,000.00合计4,355,742,423.052,399,284,486.654、应收账款类别期末余额期初余额应收账款84,270,770.2230,331,116.59减：坏账准备1,586,957.491,586,957.49合计82,683,812.7328,744,159.101、.应收账款分类类别期末数账面余额坏账

311、准备金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款81,634,679.5696.87单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款2,636,090.663.131,586,957.4960.20合计84,270,770.22100.001,586,957.491.88天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文116续表类别期初数账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款27,695,025.9391.31单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款2,636

312、,090.668.691,586,957.4960.20合计30,331,116.59100.001,586,957.495.232、按组合计提坏账准备的应收账款账龄期末数期初数账面余额计提比例(%)坏账准备账面余额计提比例(%)坏账准备1 年以内71,519,759.0725,895,299.681 至 2 年8,428,026.092 至 3 年1,799,726.253 年以上1,686,894.40合计81,634,679.5627,695,025.935、应收利息项目期末余额期初余额可供出售金融资产3,280,528,873.272,879,806,457.51银行存款134,919

313、,919.40133,193,207.08贷款及应收款项3,377,486,951.591,895,593,336.80保户质押贷款等15,929,327.1512,453,254.12持有至到期投资128,824,203.30141,150,226.30合计6,937,689,274.715,062,196,481.816、应收保费1、应收保费账龄及相应的坏账准备分析如下：项目期末余额账面余额比例（%）坏账准备净额3 个月以内（含 3 个月）734,902,276.58100.00734,902,276.58合计734,902,276.58100.00734,902,276.58续表项目期初

314、余额账面余额比例（%）坏账准备净额3 个月以内（含 3 个月）592,439,248.69100.00592,439,248.69合计592,439,248.69100.00592,439,248.69天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文1172、应收保费按险种大类列示如下：项目期末余额期初余额寿险718,076,090.38575,738,052.50健康险16,518,911.7316,264,898.37意外险307,274.47436,297.82合计734,902,276.58592,439,248.697、应收分保账款账龄期末余额期初余额3 个月以内（含 3 个月）2

315、00,757,853.28179,931,087.27合计200,757,853.28179,931,087.278、其他应收款1、其他应收款按内容分项列示项目期末余额期初余额应收投资款3,526,486,126.702,696,304,425.54押金及保证金18,834,295.5717,767,380.98暂付手续费139,667,210.0696,167,689.20其他95,651,121.13145,368,695.43合计3,780,638,753.462,955,608,191.152、其他应收款按账龄分析如下账龄期末余额期初余额账面余额比例（%）账面余额比例（%）1 年以内2

316、,077,144,716.3554.942,010,209,874.1468.011 至 2 年1,619,178,193.1342.83408,038,598.2613.812 至 3 年64,100,495.571.7021,189,040.690.723 年以上20,215,348.410.53516,170,678.0617.46合计3,780,638,753.46100.002,955,608,191.15100.003、其他应收款金额前五名单位情况项目期末余额前五名其他应收款3,368,700,000.00占其他应收款总额的比例(%)89.10天茂实业集团股份有限公司 2022 年

317、年度报告全文1189、存货项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值开发成本10,504,018,961.8110,504,018,961.8110,224,464,704.2610,224,464,704.26合计10,504,018,961.8110,504,018,961.8110,224,464,704.2610,224,464,704.2610、定期存款到期期限期末余额期初余额1 个月至 3 个月（含 3 个月）70,231,844.001,221,844.003 个月至 1 年（含 1 年）5,000,000.001,208,000,000.001 年至

318、2 年（含 2 年）535,000,000.0055,000,000.002 年至 3 年（含 3 年）18,000,000.00535,000,000.004 年至 5 年（含 5 年）300,000,000.00合计628,231,844.002,099,221,844.0011、可供出售金融资产1、可供出售金融资产情况项目期末余额期初余额可供出售债务工具27,236,710,332.7626,785,011,342.00其中：按公允价值计量的27,236,710,332.7626,785,011,342.00可供出售权益工具85,616,742,942.6869,601,737,571.

319、70其中：按公允价值计量的27,944,913,331.8028,314,450,195.26按成本计量的57,671,829,610.8841,287,287,376.44合计112,853,453,275.4496,386,748,913.702、期末按公允价值计量的可供出售金融资产可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计权益工具的成本/债务工具的摊余成本32,780,962,644.4427,088,732,990.8759,869,695,635.31公允价值变动-4,836,049,312.64147,977,341.89-4,688,071,970.75其中：累计计

320、入其他综合收益的公允价值变动金额-3,545,558,082.01147,977,341.89-3,397,580,740.12已计提减值金额-1,290,491,230.63-1,290,491,230.63合计27,944,913,331.8027,236,710,332.7655,181,623,664.5612、持有至到期投资项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值中期票据578,957,304.81578,957,304.81588,610,940.60588,610,940.60企业债1,475,013,554.041,475,013,554.042,3

321、92,034,471.502,392,034,471.50国债695,806,939.40695,806,939.40695,565,578.65695,565,578.65天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文119政策性金融债601,947,353.11601,947,353.11601,640,038.30601,640,038.30地方政府债3,426,638,624.423,426,638,624.423,426,946,097.353,426,946,097.35资本补充债2,024,345,082.262,024,345,082.262,027,265,570.312

322、,027,265,570.31次级债30,000,000.0030,000,000.0030,000,000.0030,000,000.00合计8,832,708,858.048,832,708,858.049,762,062,696.719,762,062,696.7113、贷款及应收款项类投资项目期末余额期初余额信托计划56,245,984,108.3153,840,629,539.97债权投资计划16,717,386,072.6814,638,226,451.22项目资产支持计划400,000,000.00合计72,963,370,180.9968,878,855,991.1914、长期

323、股权投资项目期初余额本期增减变动期末余额其中：减值准备上海市天宸股份有限公司2,803,886,243.23-264,666,158.592,539,220,084.64长江证券股份有限公司2,732,843,865.941,822,303.962,734,666,169.90海航科技股份有限公司1,439,713,016.93289,493,707.051,729,206,723.98湖北宏泰产融投资有限公司2,136,645,124.8134,567.142,136,679,691.95湖北省宏泰科创产业投资有限公司999,763,056.40-273.48999,762,782.92合计

324、10,112,851,307.3126,684,146.0810,139,535,453.3915、存出资本保证金银行名称存入日期到期日期末余额厦门国际银行2018/2/122023/3/12140,000,000.00厦门国际银行2018/4/252023/5/2564,000,000.00厦门国际银行2020/2/202025/3/20100,000,000.00中国农业银行2022/6/212025/6/2129,250,000.00中国建设银行2022/6/202025/6/2040,000,000.00中国建设银行2022/11/282025/11/2820,000,000.00华夏

325、银行2019/4/262024/4/2630,000,000.00华夏银行2022/6/232025/6/2350,000,000.00平安银行2019/4/292024/4/2910,000,000.00汉口银行2019/5/272024/6/27266,000,000.00民生银行2022/6/212025/6/2140,000,000.00中国工商银行2022/6/232025/6/23100,000,000.00上海银行2022/11/252025/11/2530,000,000.00光大银行2022/11/252024/11/2550,000,000.00合计969,250,000.

326、00天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文12016、投资性房地产项目房屋建筑物及其他合计一、期初余额10,726,520,507.0310,726,520,507.03二、本期变动473,646,984.00473,646,984.00加：外购423,566,059.28423,566,059.28固定资产转入3,972,869.903,972,869.90存货转入104,590,783.95104,590,783.95公允价值变动16,775,003.5816,775,003.58减：其他转出75,257,732.7175,257,732.71三、期末余额11,200,167,

327、491.0311,200,167,491.0317、固定资产单位：元项目期末余额期初余额固定资产653,360,024.01616,311,808.95合计653,360,024.01616,311,808.95（1） 固定资产情况单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公家具及其他合计一、账面原值：1.期初余额633,865,651.4359,464,995.389,818,645.8810,384,148.78713,533,441.472.本期增加金额71,614,137.489,352,720.35813,705.93871,094.2482,651,658.00（1）购置5,665

328、,374.539,352,720.35813,705.93871,094.2416,702,895.05（2）在建工程转入（3）企业合并增加（4）投资性房地产投入65,948,762.9565,948,762.953.本期减少金额2,653,877.163,381,173.18489,779.19681,139.307,205,968.83（1）处置或报废3,381,173.18489,779.19681,139.304,552,091.67（2）转入投资性房地产2,653,877.162,653,877.164.期末余额702,825,911.7565,436,542.5510,142,57

329、2.6210,574,103.72788,979,130.64二、累计折旧1.期初余额69,051,213.6324,065,961.381,768,137.652,336,319.8697,221,632.522.本期增加金额22,658,713.9815,988,104.011,520,164.691,348,877.5941,515,860.27（1）计22,658,713.9815,988,104.011,520,164.691,348,877.5941,515,860.27天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文121提3.本期减少金额2,902,714.7125,189.

330、25190,482.203,118,386.16（1）处置或报废2,902,714.7125,189.25190,482.203,118,386.164.期末余额91,709,927.6137,151,350.683,263,113.093,494,715.25135,619,106.63三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额（1）计提3.本期减少金额（1）处置或报废4.期末余额四、账面价值1.期末账面价值611,115,984.1428,285,191.876,879,459.537,079,388.47653,360,024.012.期初账面价值564,814,437.8035,399,

331、034.008,050,508.238,047,828.92616,311,808.95（2） 说明注 1：本公司 2022 年度计入当期损益的折旧金额为 41,515,860.27 元。注 2：于 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在融资租入的固定资产。注 3：本公司管理层认为无需计提固定资产减值准备。（3） 未办妥产权证书的固定资产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因石家庄金正海悦天地10,488,299.61开发商统一办理沈阳财富中心 32F15,947,396.92办理过程中合计26,435,696.53其他说明：无18、在建工程单位：元天茂实业集团股份有限公司 20

332、22 年年度报告全文122项目期末余额期初余额在建工程95,446,996.5295,904,120.37合计95,446,996.5295,904,120.37（1） 在建工程情况单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值广州穗荣金融中心90,455,232.5090,455,232.5090,455,232.5090,455,232.50其他4,991,764.024,991,764.025,448,887.875,448,887.87合计95,446,996.5295,446,996.5295,904,120.3795,904,120.3719、使用权资

333、产单位：元项目房屋及建筑物合计一、账面原值1.期初余额158,904,789.65158,904,789.652.本期增加金额42,344,338.1642,344,338.16新增租赁42,344,338.1642,344,338.163.本期减少金额26,083,567.1026,083,567.10处置或报废26,083,567.1026,083,567.104.期末余额175,165,560.71175,165,560.71二、累计折旧1.期初余额40,793,142.2540,793,142.252.本期增加金额56,329,099.9656,329,099.96（1）计提56,32

334、9,099.9656,329,099.963.本期减少金额17,215,231.6017,215,231.60（1）处置17,215,231.6017,215,231.604.期末余额79,907,010.6179,907,010.61三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额（1）计提3.本期减少金额（1）处置4.期末余额四、账面价值1.期末账面价值95,258,550.1095,258,550.102.期初账面价值118,111,647.40118,111,647.40天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文123其他说明：无20、无形资产（1） 无形资产情况单位：元项目土地使用权

335、专利权非专利技术合计一、账面原值1.期初余额455,475,441.24455,475,441.242.本期增加金额79,058,705.6179,058,705.61（1）购置79,058,705.6179,058,705.61（2）内部研发（3）企业合并增加3.本期减少金额4,291.684,291.68（1）处置4,291.684,291.684.期末余额534,529,855.17534,529,855.17二、累计摊销1.期初余额185,769,198.36185,769,198.362.本期增加金额49,425,307.8149,425,307.81（1）计提49,425,307.

336、8149,425,307.813.本期减少金额4,291.684,291.68（1）处置4,291.684,291.684.期末余额235,190,214.49235,190,214.49三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额（1）计提3.本期减少金额（1）处置4.期末余额四、账面价值1.期末账面价值299,339,640.68299,339,640.682.期初账面价值269,706,242.88269,706,242.88本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文12421、商誉1、商誉账面原值项目期末余额期初

337、余额重庆平华置业有限公司30,675,248.9330,675,248.93国华人寿保险股份有限公司6,155,648,047.606,155,648,047.60上海佰山企业管理有限公司5,887,860.135,887,860.13合计6,192,211,156.666,192,211,156.662、商誉减值计算方法公司期末对与商誉相关的资产组进行了减值测试，首先将该商誉账面价值加上公司资产组的账面价值，然后将包含整体商誉的资产组公允价值与其可收回金额进行比较，以确定资产组（包括商誉）是否发生了减值。3、商誉减值测试过程单位：万元项目国华人寿保险股份有限公司商誉账面余额615,564.8

338、0商誉减值准备余额商誉的账面价值615,564.80未确认归属于少数股东权益的商誉价值591,425.01包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值1,206,989.81资产组的账面价值2,588,378.63包含整体商誉的资产组的公允价值3,795,368.44资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）4,135,354.61商誉减值损失（大于 0 时）4、商誉减值测试重要假设、依据及参数(1)重要假设及依据被评估单位不改变经营方向，持续经营；假设评估基准日后国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，被评估单位所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；假设评估基准日后被评估单位

339、的经营者是负责的，并且公司管理层有能力担当其职务；假设被评估单位完全遵守所有有关的法律法规；假设和被评估单位相关的利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等评估基准日后不发生重大变化；假设评估基准日后无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对企业造成重大不利影响；假设评估基准日后被评估单位采用的会计政策和编写本评估报告时所采用的会计政策在重要方面基本一致；假设国华人寿预测期的各项指标均符合评估报告出具时相关监管部门已颁布的各项监管指标的要求；假设评估基准日后被评估单位在现有管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方式与目前保持一致；天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文125被评估单位

340、不改变经营方向，与商誉相关资产组未来的运营方式基本稳定，其对未来收益的预测能够实现；本次评估假设委托人及被评估单位提供的基础资料和财务资料真实、准确、完整；假设评估基准日后被评估单位的现金流入为平均流入，现金流出为平均流出。（2）关键参数单位关键参数预测期利润率折现率合计2023 年-2032 年（后续为稳定期）根据保险精算的收入、成本、费用等计算13.88%22、递延所得税资产/递延所得税负债（1） 未经抵销的递延所得税资产单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可供出售金融资产账面价值与计税基础的差异4,688,071,970.751,172

341、,017,992.721,069,052,856.20267,263,214.04交易性金融资产公允价值变动300,706,872.7875,176,718.22贷款及应收款项类资产减值66,525.0016,631.25687,759,639.44171,939,909.86可弥补亏损101,236,655.9225,309,163.98101,236,655.9225,309,163.98未来可纳税调减的费用3,762,139,597.72940,534,899.432,026,361,782.27506,590,445.57抵销内部未实现利润268,316,688.2067,079,17

342、2.05156,822,708.9639,205,677.24其他544,776.74136,194.19合计9,121,083,087.112,280,270,771.844,041,233,642.791,010,308,410.69（2） 未经抵销的递延所得税负债单位：元项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值926,517,332.65231,629,333.17927,883,976.35231,970,994.09公允价值计量的投资性房地产3,073,950,059.24768,487,514.812,991,7

343、87,381.92747,946,845.48长期股权投资转换956,053,296.16239,013,324.041,005,087,345.24251,271,836.31交易性金融资产公允价值变动150,324,333.5637,581,083.39其他434,119,609.96108,529,902.4948,790,608.0212,197,652.01合计5,390,640,298.011,347,660,074.515,123,873,645.091,280,968,411.28（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位：元天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报

344、告全文126项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额递延所得税资产2,280,270,771.841,010,308,410.69递延所得税负债1,347,660,074.511,280,968,411.2823、其他资产项目期末余额期初余额长期待摊费用25,917,697.8331,383,070.82垫缴保费6,240,192.212,230,432.01预付款项6,599,629.386,809,550.04存出保证金300,000.00300,000.00预缴税费、待抵扣进项税及其他225,

345、209,952.56274,973,913.15合计264,267,471.98315,696,966.02其中：长期待摊费用主要明细如下：类别期初余额本期增加额本期摊销额期末余额装修费30,432,386.5113,866,827.9518,925,386.9825,373,827.48其他950,684.31406,813.96543,870.35合计31,383,070.8213,866,827.9519,332,200.9425,917,697.8324、卖出回购金融资产款项目期末余额期初余额银行间市场21,189,583,000.009,425,768,000.00合计21,189,

346、583,000.009,425,768,000.0025、应付手续费及佣金项目期末余额期初余额手续费753,772,052.98844,333,884.47佣金及其他130,093.57209,972.95合计753,902,146.55844,543,857.4226、应付分保账款项目期末余额期初余额1 年以内225,771,694.66206,870,969.02合计225,771,694.66206,870,969.0227、应付账款（1） 应付账款列示单位：元天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文127项目期末余额期初余额1 年以内192,003,303.1665,800,

347、637.861 至 2 年14,895,174.9327,710,583.84合计206,898,478.0993,511,221.70（2） 其他注：本期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)上表决权股份的股东单位款项。28、预收款项（1） 预收款项列示单位：元项目期末余额期初余额1 年以内49,997,266.9520,963,327.241 年以上279,624.601,969,645.95合计50,276,891.5522,932,973.1929、应付职工薪酬（1） 应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬183,037,663.77626,781

348、,740.41645,725,463.86164,093,940.32二、离职后福利-设定提存计划4,342,347.5354,935,047.4258,829,834.06447,560.89三、辞退福利2,533,144.452,533,144.45合计187,380,011.30684,249,932.28707,088,442.37164,541,501.21（2） 短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴175,016,111.39541,852,824.60555,255,437.98161,613,498.012、职工福利费5,721,1

349、35.245,721,135.243、社会保险费2,756,046.7531,877,229.7834,407,259.98226,016.55其中：医疗保险费2,715,127.9930,617,705.7933,111,596.27221,237.51工伤保险费40,102.25841,076.01878,007.093,171.17生育保险费816.51418,447.98417,656.621,607.874、住房公积金3,119,183.0640,051,148.4742,940,716.65229,614.88天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文1285、工会经费和职

350、工教育经费2,146,322.577,268,222.327,389,734.012,024,810.888、其他11,180.0011,180.00合计183,037,663.77626,781,740.41645,725,463.86164,093,940.32（3） 设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险4,197,387.2753,057,579.9056,832,220.62422,746.552、失业保险费144,960.261,877,467.521,997,613.4424,814.34合计4,342,347.5354,935,047.42

351、58,829,834.06447,560.89其他说明：无30、应交税费单位：元项目期末余额期初余额增值税47,740,653.1493,680,458.28企业所得税11,908,595.3323,832,866.97个人所得税14,038,039.4418,509,204.77城市维护建设税3,630,246.092,693,364.69房产税4,531,572.68563,733.63其他税费3,257,624.673,258,736.58合计85,106,731.35142,538,364.92其他说明：无31、应付赔付款1、应付赔付款按账龄分类如下：账龄期末余额期初余额1 年以内93

352、4,095,294.48848,783,088.66合计934,095,294.48848,783,088.66注：截止资产负债表日，本账户余额中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。2、应付赔付款按项目分类项目期末余额期初余额应付赔付支出7,963,208.966,159,702.63应付退保金189,396,601.79123,756,663.20应付累计生息生存金324,141,904.28265,021,880.79天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文129应付满期金402,580,878.18426,932,331.83其他10,012,701

353、.2726,912,510.21合计934,095,294.48848,783,088.6632、应付保单红利项目期末余额期初余额应付保单红利332,319,400.33134,402,820.88合计332,319,400.33134,402,820.8833、保户储金及投资款到期期限期末余额期初余额1 年以内（含 1 年）9,613,314,586.58750,804,470.951 年至 3 年（含 3 年）26,998,716,571.2326,957,674,392.953 年至 5 年（含 5 年）11,574,246,228.9813,688,484,640.415 年以上4,1

354、17,238,166.173,633,054,273.72合计52,303,515,552.9645,030,017,778.03注：本公司单个非保险合同的保户储金及投资款均不重大。34、未到期责任准备金1、增减变动情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额赔付款项提前解除其他合计原保险合同2,474,676.009,603,378.558,211,178.412,474,676.0010,685,854.411,392,200.14合计2,474,676.009,603,378.558,211,178.412,474,676.0010,685,854.411,392,200.142、未到期期限

355、项目期末余额期初余额1 年以下（含 1 年）1 年以上1 年以下（含 1 年）1 年以上原保险合同2,062,301.15-670,101.012,890,281.10-415,605.10合计2,062,301.15-670,101.012,890,281.10-415,605.1035、保险合同准备金1、增减变动情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额赔付款项提前解除其他合计未决赔款准备金240,173,631.42198,847,648.46240,173,631.42240,173,631.42198,847,648.46原保险合同166,768,022.42160,920,537.4

356、2166,768,022.42166,768,022.42160,920,537.42再保险合同73,405,609.0037,927,111.0473,405,609.0073,405,609.0037,927,111.04寿险责任准备金153,069,706,420.6840,200,454,983.101,460,052,281.8530,248,302,512.06 663,595,946.61 32,371,950,740.52160,898,210,663.26天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文130原保险合同153,069,706,420.6840,200,454

357、,983.101,460,052,281.8530,248,302,512.06 663,595,946.61 32,371,950,740.52160,898,210,663.26长期健康险责任准备金1,469,344,790.79 1,470,699,530.68 502,857,820.9443,554,204.77 224,051,101.38770,463,127.09 2,169,581,194.38原保险合同1,585,428,471.01 1,085,911,263.58 170,372,631.1743,554,204.77 191,997,197.59405,924,033

358、.53 2,265,415,701.06再保险合同-116,083,680.22384,788,267.10 332,485,189.7732,053,903.79364,539,093.56-95,834,506.68合计154,779,224,842.8941,870,002,162.241,962,910,102.7930,291,856,716.831,127,820,679.4133,382,587,499.03163,266,639,506.102、未到期期限项目期末余额期初余额1 年以下（含 1 年）1 年以上1 年以下（含 1 年）1 年以上未决赔款准备金11,000,380.

359、05187,847,268.4112,418,469.90227,755,161.52原保险合同11,000,380.05149,920,157.3712,418,469.90154,349,552.52再保险合同37,927,111.0473,405,609.00寿险责任准备金146,336.21160,898,064,327.0579,089.21153,069,627,331.47原保险合同146,336.21160,898,064,327.0579,089.21153,069,627,331.47长期健康险责任准备金2,169,581,194.381,469,344,790.79原保险

360、合同2,265,415,701.061,585,428,471.01再保险合同-95,834,506.68-116,083,680.22合计11,146,716.26163,255,492,789.8412,497,559.11154,766,727,283.7836、其他应付款单位：元项目期末余额期初余额应付利息154,615,229.95110,143,431.22其他应付款697,085,870.36799,436,475.46合计851,701,100.31909,579,906.68（1） 应付利息单位：元项目期末余额期初余额资本补充债82,269,451.1982,223,576.

361、79卖出回购金融资产款71,845,778.7627,087,389.11其他500,000.00832,465.32合计154,615,229.95110,143,431.22重要的已逾期未支付的利息情况：单位：元借款单位逾期金额逾期原因无其他说明：无天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文131（2） 其他应付款1） 按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额应付交易款466,001,425.07516,840,599.34租赁保证金及押金100,761,036.94125,164,263.84其他130,323,408.35157,431,612.28合计697,08

362、5,870.36799,436,475.462） 其他应付款按账龄分析法列示如下项目期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1 年以内486,928,063.3669.85467,109,635.5658.431 至 2 年115,061,111.5116.51266,471,473.2933.332 至 3 年37,190,529.765.3412,260,116.521.533 年以上57,906,165.738.3053,595,250.096.71合计697,085,870.36100.00799,436,475.46100.0037、长期借款（1） 长期借款分类单位：元项目期末余

363、额期初余额抵押借款1,278,309,332.20582,440,000.00合计1,278,309,332.20582,440,000.00长期借款分类的说明：注：抵押借款的抵押物为子公司国华人寿保险股份有限公司位于上海市虹口区提篮桥街道 78 街坊 26 丘（HK314-05）地块土使用权（编号：沪（2018）虹字不动产权第 007366 号）及房屋建设工程。其他说明，包括利率区间：抵押借款的利率区间为 4.795%-5.145%。38、应付债券（1） 应付债券单位：元项目期末余额期初余额国华人寿保险股份有限公司 2020 年第一期资本补充债2,650,000,000.002,650,00

364、0,000.00国华人寿保险股份有限公司 2021 年第一期资本补充债2,860,000,000.002,860,000,000.00天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文132合计5,510,000,000.005,510,000,000.00（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）单位：元债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额国华人寿保险股份有限公司2020 年第一期资本补充债3,000,000,000.002020/12/1710 年3,000,000,000.002,650,000

365、,000.005,989,726.032,650,000,000.00国华人寿保险股份有限公司2021 年第一期资本补充债3,000,000,000.002021/7/810 年3,000,000,000.002,860,000,000.0076,279,725.162,860,000,000.00合计5,510,000,000.0082,269,451.195,510,000,000.0039、租赁负债单位：元项目期末余额期初余额租赁付款额94,675,284.41118,800,631.51减：未确认融资费用-5,093,852.52-7,623,415.49合计89,581,431.89

366、111,177,216.02其他说明：无40、其他非流动负债单位：元项目期末余额期初余额保险保障基金18,478,776.1918,040,494.39应付票据2,220,132.9639,262,100.00待转销项税37,996,597.0324,049,568.28合计58,695,506.1881,352,162.67其他说明：应付保险保障基金按内容分项列示：项目期末余额期初余额年初数18,040,494.39-26,438,603.73本年计提数68,386,702.2566,545,374.61本年缴纳数67,948,420.4522,066,276.49天茂实业集团股份有限公司

367、2022 年年度报告全文133年末数18,478,776.1918,040,494.3941、股本单位：元期初余额本次变动增减（+、-）期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数4,940,629,165.004,940,629,165.00其他说明：无42、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价）11,048,629,549.8511,048,629,549.85其他资本公积45,729,411.98707,800.4445,021,611.54合计11,094,358,961.83707,800.4411,093,651,161.39其他说明，包括本期增

368、减变动情况、变动原因说明：无43、其他综合收益单位：元项目期初余额本期发生额期末余额本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东二、将重分类进损益的其他综合收益-15,103,804.52-3,207,595,676.71414,177,629.40-895,171,150.30-1,390,018,486.61-1,336,583,669.20-1,405,122,291.13其中：权益法下可转损益的其他综合收益-150,897,242.27-41,088,705.03-20,955,239.5

369、7-20,133,465.46-171,852,481.84可供出售金融资产公允价值变动损益94,943,622.37-3,231,894,645.44414,177,629.40-911,518,068.74-1,394,074,032.25-1,340,480,173.85-1,299,130,409.88其他40,849,815.3865,387,673.7616,346,918.4425,010,785.2124,029,970.1165,860,600.59其他综合-414,177,6-天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文134收益合计15,103,804.523,20

370、7,595,676.7129.40895,171,150.301,390,018,486.611,336,583,669.201,405,122,291.13其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无44、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积206,005,013.0968,245,549.62274,250,562.71合计206,005,013.0968,245,549.62274,250,562.71盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无45、未分配利润单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润6,327,444

371、,494.015,909,384,667.45调整后期初未分配利润6,327,444,494.015,909,384,667.45加：本期归属于母公司所有者的净利润274,051,117.04470,713,660.35减：提取法定盈余公积68,245,549.623,247,542.14应付普通股股利24,703,145.8349,406,291.65期末未分配利润6,508,546,915.606,327,444,494.01调整期初未分配利润明细：1)、由于企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

372、3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。46、保险业务收入本公司保险业务收入按险种划分明细如下：项目本期发生额上期发生额寿险36,548,401,138.9936,913,098,299.69健康险1,266,437,460.021,215,853,021.62意外险4,911,999.057,235,013.97合计37,819,750,598.0638,136,186,335.28天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文13547、分出

373、保费项目本期发生额上期发生额合同分保52,961,328.32815,437,806.25临时分保198,657.68119,962.02合计53,159,986.00815,557,768.2748、提取未到期责任准备金项目本期发生额上期发生额原保险合同-996,071.52-62,700,508.18再保险合同-524,397.32合计-996,071.52-63,224,905.5049、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税12,144,539.829,146,860.31教育费附加9,539,174.065,771,489.98房产税48,981,068.6148,

374、947,400.95土地使用税3,164,836.343,193,585.79其他2,254,157.553,126,854.79合计76,083,776.3870,186,191.82其他说明：无50、投资收益项目本期发生额上期发生额存出资本保证金利息42,236,098.0144,705,865.85定期存款利息59,692,983.91103,643,891.59买入返售金融资产收入12,975,569.2910,283,478.47可供出售金融资产5,263,741,615.426,510,379,741.10持有至到期投资396,525,749.03379,805,866.65贷款及

375、应收款项4,588,804,497.742,785,590,281.68交易性金融资产-292,682,333.86136,390,255.59长期股权投资355,854,159.05408,309,045.14合计10,427,148,338.5910,379,108,426.0751、公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-448,615,351.25-143,262,404.84天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文136按公允价值计量的投资性房地产16,775,003.58124,235,300.38合计-

376、431,840,347.67-19,027,104.4652、其他业务收入项目本期发生额上期发生额保单初始费用149,244,826.10138,517,317.43利息收入778,414,399.48784,187,418.93租赁收入292,147,435.91311,360,426.91服务费收入354,887,549.79363,778,554.28其他138,371,799.45159,851,295.81合计1,713,066,010.731,757,695,013.3653、资产处置收益项目本期发生额上期发生额固定资产处置利得416,413.60-427,680.66合计416,

377、413.60-427,680.6654、其他收益项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关招商奖励45,330,003.0871,933,207.62与收益相关金融奖励3,876,000.004,876,000.00与收益相关产业扶持717,584.803,195,959.43与收益相关个税手续费返还2,932,973.754,137,375.25与收益相关稳岗补贴1,612,731.29992,965.66与收益相关加计抵减收益111,829.83254,041.38与收益相关财政补助1,860,000.00与收益相关政府奖励11,574,770.979,326,016.00与收益相关其

378、他1,145,756.03614,026.18与收益相关合计67,301,649.7597,189,591.5255、赔付支出1、赔付支出按保险合同列示如下：项目本期发生额上期发生额原保险合同1,638,802,545.581,355,849,880.53再保险合同332,485,189.77389,675,689.30合计1,971,287,735.351,745,525,569.832、赔付支出按内容划分如下：项目本期发生额上期发生额赔款支出7,944,800.4021,198,248.56天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文137死伤医疗给付442,545,368.6940

379、6,199,066.45满期给付491,752,753.25253,687,154.10年金给付696,559,623.24674,765,411.42分保赔付支出332,485,189.77389,675,689.30合计1,971,287,735.351,745,525,569.8356、摊回赔付支出项目本期发生额上期发生额死伤医疗给付42,310,226.9849,362,364.27合计42,310,226.9849,362,364.2757、提取保险责任准备金1、提取保险责任准备金按保险合同列示如下：项目本期发生额上期发生额提取未决赔款准备金-41,325,982.8959,550,

380、725.42提取寿险责任准备金7,828,504,242.577,276,837,451.72提取长期健康险责任准备金700,236,403.55431,892,180.00合计8,487,414,663.237,768,280,357.142、提取原保险合同未决赔款准备金按构成内容列示如下：项目本期发生额上期发生额已发生已报案-2,723,272.63-7,656,087.59已发生未报案-38,566,384.8967,114,331.48理赔费用-36,325.3792,481.53合计-41,325,982.8959,550,725.4258、摊回保险责任准备金项目本期发生额上期发生额

381、摊回未决赔款准备金1,076,981.13-6,614,878.86摊回寿险责任准备金-1,809,325,371.50-485,962,081.88摊回长期健康险责任准备金-218,717.78-3,440,072.45合计-1,808,467,108.15-496,017,033.1959、手续费及佣金支出项目本期发生额上期发生额手续费1,958,048,109.962,272,490,072.14佣金1,103,020,947.881,137,980,695.97合计3,061,069,057.843,410,470,768.11天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文1386

382、0、业务及管理费项目本期发生额上期发生额职工薪酬成本670,630,814.39716,973,794.69业务推广费448,028,036.29684,949,207.55租赁及物业管理费40,473,556.3364,591,446.33差旅、会议及车船费69,606,864.97117,498,327.95中介服务费25,813,359.0928,752,666.46折旧与摊销157,756,494.06147,939,657.54邮电印刷费25,891,811.6031,373,623.26办公及公杂费53,914,869.1369,623,216.67提取保险保障基金68,386,7

383、02.2566,545,374.61银行结算费666,878.952,148,379.20技术服务费26,136,005.6661,373,937.14其他63,554,991.63163,740,869.24合计1,650,860,384.352,155,510,500.6461、摊回分保费用项目本期发生额上期发生额合同分保4,738,572.11726,311,927.33临时分保5,096.729,965.97合计4,743,668.83726,321,893.3062、其他业务成本项目本期发生额上期发生额利息支出690,337,703.17421,642,379.96非风险保单相关支出

384、2,459,074,101.262,175,548,374.37其他323,843,064.77334,114,491.22合计3,473,254,869.202,931,305,245.5563、资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失-8,230,967.00可供出售金融资产减值163,937,959.70804,324,586.34贷款及应收款项减值273,248,232.34合计163,937,959.701,069,341,851.6864、营业外收入单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文139政府补助1,63

385、0,000.001,630,000.00其他21,546,467.578,735,259.3521,546,467.57合计23,176,467.578,735,259.3523,176,467.57计入当期损益的政府补助：单位：元补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关财政补助1,630,000.00与收益相关其他说明：无65、营业外支出单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额对外捐赠2,741,489.652,125,749.302,741,489.65非流动资产损坏报废损失163,120.23246,

386、044.45163,120.23罚款支出1,885,346.53332,998.511,885,346.53其他39,198,679.1145,111,382.8039,198,679.11合计43,988,635.5247,816,175.0643,988,635.52其他说明：无66、所得税费用（1） 所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用22,257,844.24412,872,796.17递延所得税费用-308,099,422.64-949,967,709.16合计-285,841,578.40-537,094,912.99（2） 会计利润与所得税费用调整过程单位：

387、元项目本期发生额利润总额224,778,091.07按法定/适用税率计算的所得税费用56,194,522.75子公司适用不同税率的影响3,618,194.75调整以前期间所得税的影响713,632.74天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文140非应税收入的影响-551,049,082.49不可抵扣的成本、费用和损失的影响192,170,197.68使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-7,099.06本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响12,518,055.23所得税费用-285,841,578.40其他说明：无67、现金流量表项目（1） 收到的

388、其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额利息收入768,475,753.49788,670,012.63政府补助45,537,060.3995,329,591.52租赁物业收入280,000,685.79330,128,833.40其他业务收入264,103,846.53263,823,926.18咨询服务及代理费321,478,555.31369,713,814.85房产销售收入15,208,579.1110,393,937.40往来款及其他315,490,740.28214,889,507.54合计2,010,295,220.902,072,949,623.52收到的其他与

389、经营活动有关的现金说明：无（2） 支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额业务及管理费915,171,443.131,291,058,975.61营业外支出43,846,965.7547,564,085.61往来款及其他217,073,180.011,395,828,992.09支付原保险合同退保金30,271,114,075.4330,254,404,608.48合计31,447,205,664.3232,988,856,661.79支付的其他与经营活动有关的现金说明：无（3） 支付的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额信托管理费600,000.00

390、合计600,000.00天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文141支付的其他与投资活动有关的现金说明：无（4） 收到的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额长期借款694,220,000.00272,140,000.00保证金1,000,000.001,000,000.00合计695,220,000.00273,140,000.00收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无（5） 支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额租赁款51,511,081.4272,804,540.45保证金1,000,000.001,000,000.00合计52,51

391、1,081.4273,804,540.45支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无68、现金流量表补充资料（1） 现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额1将净利润调节为经营活动现金流量净利润510,619,669.47880,217,955.94加：资产减值准备163,937,959.701,069,341,851.68固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧41,515,860.2739,491,141.90使用权资产折旧56,329,099.9645,784,267.66无形资产摊销49,425,307.8148,660,502.86长期待摊费用摊销19,332,200.9

392、417,269,604.60处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）-416,413.60427,680.66固定资产报废损失（收益以“”号填列）163,120.23246,044.45公允价值变动损失（收益以“”号填列）431,840,347.6719,027,104.46天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文142财务费用（收益以“”号填列）605,547,661.96497,729,745.05投资损失（收益以“”号填列）-10,427,148,338.59-10,379,108,426.07递延所得税资产减少（增加以“”号填列）-358,785,310

393、.13-715,055,158.08递延所得税负债增加（减少以“”号填列）50,685,887.49-234,912,551.08存货的减少（增加以“”号填列）-279,554,257.55471,057,961.87经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）1,642,439,324.90-609,083,945.94经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）15,018,265,152.5113,021,514,621.53其他经营活动产生的现金流量净额7,524,197,273.044,172,608,401.492不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资

394、租入固定资产3现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额26,309,323,408.8823,250,296,395.01减：现金的期初余额23,250,296,395.0126,857,149,025.88加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额3,059,027,013.87-3,606,852,630.87（2） 现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金26,309,323,408.8823,250,296,395.01其中：库存现金12,299.26可随时用于支付的银行存款24,103,400,275.6522,876,674,025

395、.29可随时用于支付的其他货币资金2,205,910,833.97373,622,369.72三、期末现金及现金等价物余额26,309,323,408.8823,250,296,395.01其他说明：无69、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末账面价值受限原因天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文143存货6,518,637,052.65抵押借款合计6,518,637,052.65其他说明：70、外币货币性项目（1） 外币货币性项目单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金其中：美元58,864,742.476.9646409,969,385.40欧元409

396、.257.42293,037.82港币58,418,265.690.893352,183,284.19澳大利亚元230,174.534.71381,084,996.70应收账款其中：美元欧元港币长期借款其中：美元欧元港币合计463,240,704.11其他说明：无（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。适用 不适用71、投资连结产品1、投资连结保险投资账户基本情况本公司的投资连结保险下设灵活型投资账户(以下简称“灵活账户”)、稳健型投资账户(以下简称“稳健账户”)、国华 1 号稳健型投资账户(以下简称

397、“国华 1 号稳健账户”)、国华 1 号保守型投资账户(以下简称“国华 1 号保守账户”)、国华 1 号平衡型投资账户（以下简称“国华 1 号平衡账户”）、国华 1 号进取型投资账户（以下简称“国华 1 号天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文144进取账户”）、国华 1 号成长型投资账户（以下简称“国华 1 号成长账户”）、国华 2 号成长型投资账户（以下简称“国华 2 号成长账户”）八个投资账户。以上各账户是依照原保监会中国保监会关于规范投资连结保险投资账户有关事项的通知、投资连结保险精算规定等有关规定及上述投资连结保险的有关条款，并经向银保监会报批后设立。投资连结保险投资账户

398、的投资对象为银行存款、依法发行的证券投资基金、债券、股票及银保监会允许投资的其他金融工具。2、投资连结保险投资账户单位数及每一投资账户单位净资产账户名称设立时间2022 年 12 月 31 日2021 年 12 月 31 日单位数单位净资产单位数单位净资产灵活账户2014.04.0122,144.721.1782748422,144.721.18014707稳健账户2014.05.29479,530.511.20145693778,088.341.20767187国华 1 号稳健型账户2015.11.12170,102,485.021.41783811272,547,707.641.38896

399、800国华 1 号保守型账户2016.01.04219,286,885.071.37562843357,294,332.901.34467493国华 1 号平衡型账户2016.06.293,133,918,101.701.392362523,531,901,629.911.34673110国华 1 号进取型账户2016.12.3011,784,985.101.0054798011,961,365.341.12964408国华 1 号成长型账户2017.12.11163,112,370.041.27219011255,928,069.201.24576899国华 2 号成长型账户2021.06.

400、245,000,286.191.045931995,000,286.251.02430042对于本公司的灵活账户、稳健账户、国华 1 号稳健型账户、国华 1 号保守型账户、国华 1 号平衡型账户、国华 1 号成长型账户、国华 1 号进取型账户和国华 2 号成长型账户，在本年度最后一个计价日对外公布的投资单位卖出价均等于投资单位净资产。3、投资连结保险投资账户组合情况项目2022 年 12 月 31 日2021 年 12 月 31 日独立账户资产：货币资金77,163,495.5125,395,049.80交易性金融资产10,773,801.5011,401,139.46买入返售金融资产应收利息

401、21,164,370.219,723,724.92应收股利666,946.381,301,807.98定期存款可供出售金融资产3,404,836,915.492,981,053,272.97持有至到期投资贷款及应收款项1,638,640,830.952,947,884,204.26其他资产986,411.1215,018,900.99资产合计5,154,232,771.165,991,778,100.38项目2022 年 12 月 31 日2021 年 12 月 31 日独立账户负债：其他应付款21,348,860.5436,781,975.18卖出回购证券应交税费1,307,070.261,

402、042,651.93其他负债天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文145净资产5,131,576,840.365,953,953,473.27负债合计5,154,232,771.165,991,778,100.38投资连结保险的投资风险完全由保户承担。4、投资连结保险投资账户管理费计提情况投资账户资产管理费是本公司根据投资连结保险的保单条款而向保户收取的投资账户资产管理费。本公司在每个估值日按各投资账户资产净值的一定比例收取投资账户资产管理费，但该比例最高不超过年费率 2%。5、投资连结保险投资账户采用的估值原则独立账户的下列资产应于合同约定的计价日（以下称“估值日”），按如下原则

403、进行估值：（一）流动性资产、固定收益类资产、权益类资产下列资产应于合同约定的计价日（以下称“估值日”），按如下原则进行估值：1、上市流通的有价证券，以其在证券交易所挂牌的市价（平均价或收盘价，下同）估值；估值日无交易的，以最近交易日的市价估值；无公开市场的，在估值日按当天票面价值估值；2、开放式基金，以其公告的基金单位净值估值；处于募集期内的证券投资基金，按其成本估值；3、如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，公司应根据具体情况按最能反映公允价值的价格估值。流动性资产、固定收益类资产、上市权益类资产的分类和定义遵照中国银保监会资金运用相关监管规定。（二）基础设施投资计划、

404、不动产相关金融产品、其他金融资产由于以上资产不存在公开交易市场，采用账面价值估值，即按照资产的初始投资成本确认账面价值，利息在持有期内于估值日按合同约定的预定收益率计提，确认投资收益。基础设施投资计划、不动产相关金融产品、其他金融资产的分类和定义遵照中国银保监会资金运用的相关监管规定。八、合并范围的变更1、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形是 否单位：元子公司名称股权处置价款股权处置比例股权处置方式丧失控制权的时点丧失控制权时点的确定依据处置价款与处置投资对应的合并丧失控制权之日剩余股权的比例丧失控制权之日剩余股权的账面丧失控制权之日剩余股权的公允按照公允价值重新计量剩余

405、股权丧失控制权之日剩余股权公允价与原子公司股权投资相关的其他天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文146财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额价值价值产生的利得或损失值的确定方法及主要假设综合收益转入投资损益的金额武汉国荣置业有限公司18,240,000.0060.80%现金对价2022年 10月 10日工商变更、收到股权转让款4,670,167.9939.20%8,603,202.918,603,202.91按账面价值其他说明：无是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形是 否九、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益（1） 企业集团的构成子公司名称主要经

406、营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接国华人寿保险股份有限公司上海武汉金融保险企业51.00%非同一控制下企业合并荆门市城华置业有限公司荆门荆门项目开发100.00%新设宁波华凯置业有限公司宁波宁波项目开发100.00%新设华瑞保险销售有限公司上海上海保险销售、基金销售80.00%新设重庆平华置业有限公司重庆重庆项目开发100.00%非同一控制下企业合并武汉平华置业有限公司武汉武汉项目开发100.00%新设上海国华商业管理有限公司上海上海商务服务100.00%新设海南国华康养有限公司海南海南养老地产开发100.00%新设武汉国薇置业有限公司武汉武汉项目开发100.00%新设上海平华置业有限

407、公司上海上海项目开发100.00%新设荆门市双泉温荆门荆门项目开发100.00%新设天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文147泉置业有限公司成都国华旅居康养有限公司成都成都养老地产开发100.00%新设国华不动产有限公司宁波宁波项目开发100.00%新设国华保合健康养老产业发展有限公司上海上海养老地产开发100.00%新设国华兴益保险资产管理有限公司上海上海保险资产管理80.00%新设上海瑜华东滩健康管理有限公司上海上海养老地产开发100.00%新设上海佰山企业管理有限公司上海上海项目开发100.00%非同一控制下企业合并嘉兴浦晨投资有限公司嘉兴嘉兴投资管理100.00%非同一控

408、制下企业合并在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：不适用对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：具体内容详见“九、3 对于纳入合并范围的重要的结构化控制主体的依据”。确定公司是代理人还是委托人的依据：不适用其他说明：无（2） 重要的非全资子公司单位：元子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额国华人寿保险股份有限公司49.00%236,568,552.43629,285,562.5013,190,955,249.51子公司少数股东的持

409、股比例不同于表决权比例的说明：不适用天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文148其他说明：无（3） 重要非全资子公司的主要财务信息单位：元子公司名称期末余额期初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计国华人寿保险股份有限公司281,293,733,310.76254,477,336,377.74257,254,700,502.95226,908,783,298.32单位：元子公司名称本期发生额上期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量国华人寿保险股份有限公司49,

410、615,152,219.97483,134,860.78-2,243,467,295.037,507,414,401.6649,585,056,337.76847,742,534.572,805,954,418.444,175,250,389.27其他说明：无2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明无3、对于纳入合并范围的重要的结构化主体控制的依据出于投资目的，本公司在日常经营中持有结构化主体，此类结构化主体在法律形式、投资者替换管理人员的权利、更改标的资产及清算程序上各不相同，本公司需评估其是否能够控制此类结构化主体，评估依据主

411、要为本公司是否作为投资管理者、是否拥有更改投资决定及管理人员的权利，以及如何运用以上权利影响可变回报。于每个资产负债表日，纳入合并范围的结构化主体的新增、赎回或清算等事项会导致合并范围的变更。2022 年 12 月 31 日，本公司同时持有一定份额并认为能够对该类资产形成控制的，纳入合并范围，具体如下：项目业务性质实收基金持有份额比例深圳天宝秋石投资企业（有限合伙）投资管理391,100,227.4098.8142%互生恒泰（武汉）资产管理合伙企业（有限合伙）投资管理4,509,700,000.0099.9998%佰盟恒泰（武汉）资产管理合伙企业（有限合伙）投资管理3,243,014,944.

412、3399.9998%天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文149宁波梅山保税港区锐盈陈永投资合伙企业（有限合伙）投资管理3,000,010,000.0099.9971%城市更新股权投资（青岛即墨）合伙企业（有限合伙）投资管理200,000,000.0090.0000%宁波梅山保税港区锐盈岚正投资合伙企业（有限合伙）投资管理4,552,019,044.5699.0000%宁波梅山保税港区锐盈倩永投资合伙企业（有限合伙）投资管理3,781,150,742.3499.0000%宁波庄徐投资合伙企业（有限合伙）投资管理4,937,681,363.0198.8142%4、在合营安排或联营企业

413、中的权益（1） 重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接上海市天宸股份有限公司上海上海商务服务业24.00%权益法核算长江证券股份有限公司武汉武汉资本市场服务4.38%权益法核算海航科技股份有限公司天津天津商务服务业14.33%权益法核算湖北省宏泰科创产业投资有限公司武汉武汉投资管理49.00%权益法核算在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：本公司提名并委派陈佳担任长江证券股份有限公司非独立董事；本公

414、司提名并委派范伟情担任海航科技股份有限公司非独立董事。5、重要的共同经营共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额直接间接武汉国荣置业有限公司武汉武汉项目开发39.20%在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：参与方对合营安排的相关资产享有权利并对相关负债承担义务，以及就各自的资产项目进行资金投入和享有权益。共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：参与方对合营安排的相关资产享有权利并对相关负债承担义务，以及就各自的资产项目进行资金投入和享有权益。其他说明：无天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文1506、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权

415、益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：未纳入合并范围结构化主体的账面价值代表了本公司持有权益的最大风险敞口，未纳入合并范围结构化主体的规模、合并财务报表中确认相关资产的账面价值以及本公司最大风险敞口如下：项目2022 年 12 月 31 日账面价值最大风险敞口持有权益性质第三方资产管理计划11,448,138,848.5211,448,138,848.52投资收益第三方管理基金57,228,692,970.8857,228,692,970.88投资收益合计68,676,831,819.4068,676,831,819.40项目2021 年 12 月 31 日账面价值最大风险敞口持有权

416、益性质第三方资产管理计划9,641,278,338.519,641,278,338.51投资收益第三方管理基金40,750,074,726.0740,750,074,726.07投资收益合计50,391,353,064.5850,391,353,064.58十、与金融工具相关的风险本公司的经营活动面临各种保险风险、金融风险、资产与负债错配风险以及操作风险，其中保险风险主要来自保险合同，金融风险主要来自金融工具，资产与负债错配风险主要来自资产负债配置，操作风险主要来自不完善的内部操作流程、人员、系统或外部事件。公司的保险合同包括原保险合同和再保险合同，这些保险合同的详细情况说明见“附注七”的相关

417、内容；公司的主要金融工具包括各类应收款项、权益性投资、债券投资、债权性投资和保户储金及投资款等，这些金融工具的详细情况说明见“附注七”的相关内容；公司的资产负债配置主要包括对资产与负债的数额、久期及期望收益进行匹配管理；公司的操作风险管理主要包括提高制度、流程的健全性、有效性和执行力，综合运用操作风险管理工具。以上提到的公司经营活动面临的各类风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策具体如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。公司风险管理目标旨在将风险水平控制在可承受范围，保证公司综合偿付能力充足，实现长期、稳定、健康发展，促进公司股东价值实

418、现。公司实行全面风险管理，从公司董事会、管理层到全体员工参与，在战略制定和日常运营中，识别潜在风险，预测风险的影响程度，并在公司风险偏好范围内有效管理公司各环节风险。目前，公司已基本完成全面风险管理体系的搭建，建立以风险管理为核心的三道防线管理框架，明确各部门、各条线、各分支机构风险识别与评估、风险计量、风险控制与应对、风险预警、风险监督、风险报告及沟通的风险管理流程和职责；建立风险偏好体系，并已有效运行；建立健全风险管理制度体系，并根据公司发展需要，不断完善并持续更新风险管理制度；积极探索和开发风险管理工具，有效运用并不断优化。1、保险风险天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文1

419、51本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。保险风险是指承保事件发生的可能性以及由此引起的赔付金额和赔付时间的不确定性。公司面临的主要保险风险是实际赔付金额和保户利益给付超过已计提的保险责任准备金的账面价值，其受索赔率、索赔的严重程度、实际赔付金额及长期的索赔进展等因素的影响。管理保险风险是公司风险管理工作的主要目标

420、之一。公司在运营过程中，将保持偿付能力作为日常运营的重要指标，确保提取充足的保险责任准备金以偿付该类负债。1.1 保险风险类型保险风险在许多情况下均可能出现，例如保险事故发生的数量与预期不同的可能性（发生性风险）、保险事故发生的成本与预期不同的可能性（严重性风险）以及投保人的责任金额在合同期结束时出现变动的可能性（发展性风险）。具体而言，保险风险主要反映在产品定价风险、保险准备金风险及再保险风险。产品定价风险系指诸如死亡率、发病率、退保率、投资收益率以及费用率等这些因素的实际情况与产品定价假设的偏差以及这些偏差对公司造成的不利影响。公司所采取的减轻风险的措施包括：（1）在定价时采用较为保守的发

421、生率和较大的安全边界；在产品上市后实时跟踪，进行各项经验分析，根据定价假设与实际结果存在的差异进行价格调整或实施停售；（2）设置战略资产配置计划，并根据战略配置的长期投资收益率设定定价假设收益率；（3）制定匹配的业务规划和费用计划，采用严格的费用管理制度。保险准备金风险系指由于计提标准和方法的不恰当，导致保险准备金提取不充足，不足以应付实际赔款及保户利益的给付。公司采取的减轻风险的措施包括：以履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础计量保险合同准备金，在资产负债表日对未到期责任准备金、未决赔款准备金、寿险责任准备金以及长期健康险责任准备金进行以总体业务为基础的充足性测试；根据公司业务发

422、展情况，合理安排及调整公司自留的风险保额及再保险的分保比例；安排合理适当的再保险，与信用度高的再保险公司共同承担风险；公司选择再保险公司的标准包括财务实力、服务、保险条款、理赔效率及价格等。公司通过险种开发及核保来选择和接受承保风险；通过偿付能力充足率、保险准备金充足性等指标来评估、计量和监控所承受的保险风险；通过再保险安排等措施来限制和转移所承受的保险风险。1.2 保险风险集中度公司保险合同准备金的集中度分析如下：天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文152险种2022 年 12 月 31 日2021 年 12 月 31 日金额百分比金额百分比寿险160,993,841,921.

423、5498.61%153,155,195,120.9698.95%健康险2,265,893,809.191.39%1,618,926,814.431.05%意外险8,295,975.510.00%7,577,583.520.00%合计163,268,031,706.24100.00%154,781,699,518.91100.00%1.3 假设及敏感性分析（1）寿险、长期健康险合同公司在计量寿险、长期健康险合同的保险责任准备金过程中须对折现率假设、保险事故发生率假设（主要指死亡率）、退保率假设、费用假设等作出重大判断，这些计量假设需以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定。折现率根据中国原保监会

424、下发的关于完善会计准备金折现率曲线备案材料的通知（财会部函2017830 号）的要求，对传统非分红长期保险合同，公司以中央国债登记结算有限公司编制的“保险合同准备金计量基准收益率曲线”为基础确定折现率假设，同时考虑流动性溢价、税收和其他因素等的影响，根据各险种的现金流特点，确定折现率假设。2022年公司综合溢价为前 20 年为 60bp,40 年后为 30bp, 20-40 年根据线性插值得到。死亡率公司根据公司实际经验，行业经验和预期未来的发展变化趋势，同时考虑一定的风险边际确定死亡率假设的合理估计值。死亡率假设采用中国人身保险行业标准的生命表中国人身保险业经验生命表（2010-2013）的

425、相应百分比表示。死亡率假设受社会进步和医疗技术水平的提高等因素影响，存在不确定性。发病率公司重疾发生率根据中国人身保险业重大疾病经验发生率表的经验发生率、再保公司提供的再保费率以及本公司对当前和未来预期的估计确定发病率假设。不确定性主要来自生活方式的改变导致的未来发病率经验恶化，以及医疗技术的发展和保单持有人享有的医疗设施覆盖率的提高致使重大疾病确诊时间提前，从而导致重大疾病的给付提前。如果当期的发病率假设未适当反映这些长期趋势，最终将导致负债不足。退保率公司根据实际经验、行业经验和预期未来的发展变化趋势，确定退保率假设的合理估计值。退保率假设根据产品类型和销售渠道等的不同分别确定。退保率假设

426、受未来宏观经济及市场竞争等因素影响，存在不确定性。费用率费用率假设主要分为获取费用和维持费用假设，公司根据定价假设、费用分析结果和预期未来的发展变化趋势，确定费用假设的估计值。未来费用水平对通货膨胀反应敏感的，公司在确定费用假设时考虑通货膨胀因素的影响。天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文153敏感性分析由于各项假设之间的关系尚不能可靠计量，因此公司采用敏感性分析衡量在其他主要假设不变的情况下，单一假设发生合理、可能的变动时，将对公司寿险责任准备金和长期健康险责任准备金产生的影响。项目可能的合理变动2022 年度2021 年度对税前利润总额的影响对股东权益的税前影响对税前利润总额

427、的影响对股东权益的税前影响折 现率增加 25bp4,104,677,223.324,104,677,223.323,479,664,570.923,479,664,570.92减少 25bp-4,328,162,831.50-4,328,162,831.50-3,688,073,345.77-3,688,073,345.77死 亡率增加 10%-161,549,059.68-161,549,059.68-118,499,335.83-118,499,335.83减少 10%174,284,509.70174,284,509.70126,414,495.11126,414,495.11（2）非寿

428、险、非长期健康险保险合同影响公司非寿险、非长期健康险保险合同未到期责任准备金的主要假设是公司的首日费用率。公司根据历史经验估计适当的首日费用率。此外，公司在计算这些保险合同的未决赔款准备金时主要基于公司的历史赔款进展经验，包括各事故年度的赔付成本、赔案数目的假设。为评估过往趋势不适用于未来的程度（例如，一次性事件、公众对赔款的态度、经济条件等因素的变动，以及产品组合、报单条件及处理程序等内部因素的变动），公司会使用额外的判断。此外，需进一步运用判断来评估外部因素对估计的影响。公司非寿险、非长期健康险保险合同业务不考虑分出业务时的索赔进展信息如下：项目事故年度2018 年2019 年2020 年

429、2021 年2022 年合计当年末累计赔付款项估计额49,855,755.3326,049,549.8515,898,997.1418,179,407.795,482,185.36115,465,895.47一年后累计赔付款项估计额57,723,130.1332,355,799.6421,664,106.1923,163,099.66134,906,135.62二年后累计赔付款项估计额59,667,021.5732,321,646.4421,810,030.37113,798,698.38累计赔付款项估计额57,030,877.1232,418,617.8121,810,030.3723,16

430、3,099.665,482,185.36139,904,810.32累计支付的赔付款项55,129,007.0230,568,189.6521,318,248.3720,593,009.025,316,338.26132,924,792.32尚未支付的赔付款项1,901,870.101,850,428.16491,782.002,570,090.64165,847.106,980,018.00公司非寿险、非长期健康险保险合同业务考虑分出业务时的索赔进展信息如下：项目事故年度2018 年2019 年2020 年2021 年2022 年合计当年末累计赔付款项估计额28,170,310.3816,1

431、54,218.37100,526,154.4713,891,298.604,682,408.61163,424,390.43一年后累计赔付款项估计额33,258,848.9615,985,577.3017,583,466.1517,632,915.9184,460,808.32二年后累计赔付款项估计额21,027,204.6316,190,149.1017,708,129.5354,925,483.26累计赔付款项估计额19,999,257.0516,248,907.5617,708,129.5317,632,915.914,682,408.6176,271,618.66累计支付的赔付款项19

432、,496,176.0514,995,016.1617,417,525.8917,164,141.954,610,984.8973,683,844.94尚未支付的赔付款项503,081.001,253,891.40290,603.64468,773.9671,423.722,587,773.722、金融工具风险天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文1542.1 市场风险（1）外汇风险外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。公司承受外汇风险主要与美元有关，公司的主要业务活动以人民币计价结算。截至 2022 年 12 月 31 日，公司存在的外币资产折合成人民币计价主要包括外币存款 463,

433、240,704.11 元，外币债券投资 274,444,462.56 元，外币股票投资 571,467,519.79 元，外币股权投资 212,863,360.00 元。（2）其他价格风险公司持有的分类为交易性金融资产和可供出售金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，公司承担着证券市场价格变动的风险。公司采取持有多种证券组合的方式降低证券投资的价格风险。2.2信用风险截至 2022 年 12 月 31 日，可能引起公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致公司金融资产产生的损失以及公司承担的财务担保，具体包括：资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公

434、允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。为降低信用风险，公司有专员执行监控程序以确保采取必要的措施回收到期债权。此外，公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，公司管理层认为公司所承担的信用风险已经大为降低。公司的流动资金存放在大型国有商业银行的和大型股份制商业银行，故流动资金的信用风险较低。公司不存在担保及重大金融资产逾期事项。2.3流动风险管理流动风险时，公司保持管理层认为充分适当的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足公司经营需要，并降低现金流量波动的影

435、响。公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：2022 年 12 月 31 日项目1 年以内1-3 年3-5 年5 年以上合计资产货币资金25,168,339,729.0225,168,339,729.02以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1,965,429,451.03129,427,062.872,094,856,513.90买入返售金融资产4,355,742,423.054,355,742,423.05应收保费734,902,276.58734,902,276.58应收分保账款200,757,853.28200,757,853.28保户质押贷款940,

436、364,077.90940,364,077.90天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文155定期存款104,202,836.54585,475,616.44689,678,452.98可供出售金融资产26,061,490,358.6228,873,548,343.736,988,880,544.9055,772,480,570.60117,696,399,817.85持有至到期投资868,999,200.001,862,814,400.001,507,944,400.0011,574,622,700.0015,814,380,700.00贷款及应收款项类投资16,220,402,7

437、47.868,665,594,489.1125,327,708,233.4231,487,526,641.5881,701,232,111.97存出资本保证金235,158,625.57879,241,471.691,114,400,097.26合计76,855,789,579.4540,996,101,383.8433,824,533,178.3298,834,629,912.18250,511,054,053.79负债卖出回购金融资产21,189,583,000.0021,189,583,000.00应付分保账款225,771,694.66225,771,694.66应付赔付款934,09

438、5,294.48934,095,294.48保户储金及投资款10,712,653,903.3328,345,231,873.0212,262,238,058.5441,447,873,962.9292,767,997,797.81未到期责任准备金1,127,702.11-1,744,895.39-1,225,796.741,461,659.49-381,330.53未决赔款责任准备金198,847,648.46198,847,648.46寿险责任准备金6,277,747,498.3028,286,372,764.0338,580,512,121.65195,017,790,606.66268,

439、162,422,990.64长期健康险责任准备金-611,772,067.08-1,084,298,955.20-772,557,874.469,694,263,208.227,225,634,311.48应付债券330,000,000.00660,000,000.00750,000,000.007,365,000,000.009,105,000,000.00合计39,258,054,674.2656,205,560,786.4650,818,966,508.99253,526,389,437.29399,808,971,407.002021 年 12 月 31 日项目1 年以内1-3 年3-

440、5 年5 年以上合计资产货币资金22,787,285,876.4222,787,285,876.42以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2,907,532,483.422,907,532,483.42买入返售金融资产2,399,284,486.652,399,284,486.65应收保费592,439,248.69592,439,248.69应收分保账款179,931,087.27179,931,087.27保户质押贷款900,412,585.83900,412,585.83定期存款1,206,907,651.38662,642,695.89322,500,000.002,192,05

441、0,347.27可供出售金融资产32,515,389,073.7422,290,029,029.338,184,046,076.3047,158,223,716.77110,147,687,896.14持有至到期投资484,587,475.201,677,980,250.402,658,154,350.4012,908,728,227.7317,729,450,303.73贷款及应收款项类投资16,903,504,649.4710,936,807,346.7321,436,403,745.2428,844,419,133.6978,121,134,875.13存出资本保证金270,670,64

442、6.1619,710,432.4104,875,000.0995,256,078.53天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文156120合计81,147,945,264.1836,187,169,754.7732,705,979,171.9488,911,371,078.19238,952,465,269.08负债卖出回购金融资产9,425,768,000.009,425,768,000.00应付分保账款206,870,969.02206,870,969.02应付赔付款848,783,088.66848,783,088.66保户储金及投资款1,256,060,804.7128,72

443、0,462,319.2715,122,029,546.2842,075,567,188.6487,174,119,858.90未到期责任准备金2,507,414.39-1,711,332.45-1,520,102.62878,908.13154,887.45未决赔款责任准备金240,173,631.42240,173,631.42寿险责任准备金17,441,821,630.7227,359,021,479.0334,296,202,475.42167,001,655,719.78246,098,701,304.95长期健康险责任准备金-631,415,778.83-1,169,300,135.

444、37-938,978,384.189,025,056,804.366,285,362,505.98应付债券330,000,000.00660,000,000.00690,000,000.007,755,000,000.009,435,000,000.00合 计29,120,569,760.0955,568,472,330.4849,167,733,534.90225,858,158,620.91359,714,934,246.383、金融工具的公允价值金融资产和金融负债的公允价值按照下述方法确定：（1）具有标准条款及条件并存在活跃市场的金融资产及金融负债的公允价值分别参照相应的活跃市场现行出价

445、及现行要价确定；（2）其他金融资产及金融负债（不包括衍生工具）的公允价值按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型确定或采用可观察的现行市场交易价格确定。除下表所列的项目外，公司管理层认为，财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该类资产及负债的公允价值。项目2022 年 12 月 31 日2021 年 12 月 31 日账面价值公允价值账面价值公允价值金融资产定期存款628,231,844.00628,231,844.002,099,221,844.002,099,221,844.00应收款项投资存出资本保证金969,250,000.00969,250,000.00969,

446、250,000.00969,250,000.00公允价值计量层级以公允价值进行后续计量的金融资产及金融负债，其公允价值计量中的三个层级分析如下：第 1 层级：同类资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文157第 2 层级：直接（比如取自价格）或间接（比如根据价格推算的）可观察到的、除市场报价以外的有关资产或负债的输入值估值；第 3 层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值（不可观察输入值）。2022 年 12 月 31 日项目第 1 层级第 2 层级第 3 层级合计可供出售金融资产54,368,760,304.5658,

447、484,692,970.88112,853,453,275.44以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2,082,502,132.052,082,502,132.05投资性房地产11,200,167,491.0311,200,167,491.03合计56,451,262,436.6158,484,692,970.8811,200,167,491.03126,136,122,898.522021 年 12 月 31 日项目第 1 层级第 2 层级第 3 层级合计可供出售金融资产54,370,674,187.6342,016,074,726.0796,386,748,913.70以公允价值计

448、量且其变动计入当期损益的金融资产2,907,532,483.422,907,532,483.42投资性房地产10,726,520,507.0310,726,520,507.03合计57,278,206,671.0542,016,074,726.0710,726,520,507.03110,020,801,904.15注：报告期内公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生层级之间的转换。4、敏感性分析公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因

449、此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。4.1 外汇风险在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：项目变量变动2022 年度2021 年度对税前利润总额的影响对股东权益的税前影响对税前利润总额的影响对股东权益的税前影响所有外币对人民币升值5%118,375,464.28118,375,464.28153,682,761.38153,682,761.38所有外币对人民币贬值5%-118,375,464.28-118,375,464.28-153,682,761.38-153,682,761.384.2 利率风险公司报告期末

450、固定利率金融资产和负债中承担利率风险的主要为可供出售金融资产。下表敏感性分析仅测算可供出售固定利率债券因利率变动将引起的公允价值的变动对公司利润总额和股东权益的税前影响：项目变量变动2022 年度2021 年度对税前利润总额的影响对股东权益的税前影响对税前利润总额的影响对股东权益的税前影响天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文158固定利率金融资产增加 100个基点-2,713,640,972.55-2,658,801,269.98固定利率金融资产减少 100个基点3,328,053,615.683,260,797,308.654.3 其他价格风险公司因持有以公允价值计量的金融资产

451、而面临价格风险。价格风险敏感性分析基于其他变量不变的情况下，公司各报告季度末全部上市股票及证券投资型基金投资在市价上、下浮动 10%时，对利润及股东权益的税前影响。变量之间存在的相关性会对市场风险的最终影响金额产生重大作用，但为了描述变量的影响情况，公司假定其变化是独立的。项目变量变动2022 年度2021 年度对税前利润总额的影响对股东权益的税前影响对税前利润总额的影响对股东权益的税前影响可供出售金融资产上升 10%1,547,165,467.071,773,452,694.82可供出售金融资产下跌 10%-1,547,165,467.07-1,773,452,694.825、资产与负债错配

452、风险资产与负债错配风险是指因资产与负债的整体规模、期限结构、成本收益和现金流等不匹配所引发的风险。公司资产与负债管理的目标是资产和负债在整体规模、期限结构、成本收益和现金流上的相互匹配。在整体规模匹配方面，要求各账户的资产总额可以覆盖负债总额；在期限结构匹配方面，要防止资产负债期限结构的错配对公司的流动性产生影响；在成本收益匹配方面，要保证资产收益能够覆盖资金成本；在现金流匹配方面，要保证公司整体及分账户未来三年无现金流缺口。公司当前的资产配置在整体规模、期限结构、成本收益和现金流方面匹配良好，未来通过优化产品结构和资产配置政策等措施，继续改善资产负债匹配状况。6、操作风险操作风险，是指由于不

453、完善的内部操作流程、人员、系统或外部事件而导致直接或间接损失的风险，包括法律及监管合规风险（但不包括战略风险和声誉风险）。公司主要通过以下机制和流程来管控操作风险：一是针对外部监管检查和内部自查暴露出来的问题，及时进行整改并强化问责机制，并进行持续追踪，并总结经验教训，从制度、流程上进行规范。二是持续提升操作风险管理水平。一方面，结合监管新规和公司管理要求，不断优化指标监测体系，通过风险管理信息系统实现线上数据报送，强化指标数据的准确性与及时性；另一方面，修订操作风险管理制度，进一步明确操作风险管理流程，强化各部门在操作风险管理中的职责要求，并开展相关培训，提升员工操作风险管理意识，强化制度执

454、行力。7、资本管理天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文159中国银保监会通过偿付能力管理规则监管资本管理风险，以确保保险公司保持充足的偿付能力额度。公司的资本需求主要基于公司的规模、承保业务的种类以及运行的行业及地理位置等，公司资本管理的主要目的是确保公司符合外部要求的资本需求和确保公司维持健康的资本比率。公司通过定期评估实际呈报偿付能力与要求偿付能力之间是否存在任何不足，以此来管理资本需求。公司通过积极调整业务组合、优化资产分配、提高资产质量、提升经营效益，以及打造适当的融资平台等手段以增加偿付能力。在经济条件及公司经营活动的风险特征发生变化时，公司会适当地调整当前的资本水平，

455、并维持或调整资本结构。十一、公允价值的披露详见“本附注十、3 金融工具的公允价值”。十二、关联方及关联交易1、本企业的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例新理益集团有限公司上海投资管理6,000,000,000.0044.56%44.56%本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是刘益谦。其他说明：无2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九、1 在子公司中的权益。3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注九、4 在合营安排或联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的

456、其他合营或联营企业情况如下：合营或联营企业名称与本企业关系上海市天宸股份有限公司联营企业长江证券股份有限公司联营企业海航科技股份有限公司联营企业湖北省宏泰科创产业投资有限公司联营企业其他说明：天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文160无4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系湖北宏泰集团有限公司子公司股东长江证券（上海）资产管理有限公司联营企业的子公司一仟（上海）信息技术服务有限公司受同一控制方控制新理益地产投资股份有限公司受同一控制方控制武汉国荣置业有限公司国华人寿共同经营附属企业重庆龙的美术馆（间接）持有公司 5%以上股份的自然人控制的法人其他说明：无5、关联交

457、易情况（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易关联方名称关联交易类型关联交易内容关联交易定价方式及决策程序本期发生额上期发生额销售商品、提供劳务：新理益地产投资股份有限公司销售商品销售保险协议定价3,920.00长江证券（上海）资产管理有限公司提供劳务代销基金协议定价285,908.97170,322.73购买商品、接受劳务：长江证券股份有限公司接受劳务委托资产管理服务协议定价1,185,553.12501,914.34（2） 关联租赁情况出租方名称承租方名称租赁资产情况本期确认的税前租赁收入上期确认的税前租赁收入国华人寿保险股份有限公司新理益集团有限公司上海环球金融中心 70 层6,110

458、,100.006,223,250.01重庆平华置业有限公司长江证券股份有限公司重庆国华金融中心 11 层1,024,781.691,196,731.40重庆平华置业有限公司重庆龙的美术馆重庆国华金融中心 2 层1,117,286.351,312,182.12荆门市城华置业有限公司长江证券股份有限公司国华汇金中心一期写字楼 1号 1 幢 7 层437,592.00437,592.00国华人寿保险股份有限公司一仟（上海）信息技术服务有限公司上海国华金融大厦 709 室 A69,349.92（3） 其他关联交易公司于 2021 年购买湖北宏泰集团有限公司发行的相关证券产品，截至 2022 年 12

459、月 31 日，该产品账面价值202,720,000.00 元，应收利息余额 7,285,479.45 元。天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文1616、关联方应收应付款项（1） 应收项目单位：元项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款重庆龙的美术馆1,024,179.20应收账款长江证券股份有限公司109,398.00180,193.14其他应收款长江证券股份有限公司5,810.25其他应收款武汉国荣置业有限公司633,000,000.00合计634,139,387.45180,193.14（2） 应付项目单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余

460、额预收账款长江证券股份有限公司81,331.98109,398.00其他应付款长江证券股份有限公司614,409.911,713,946.07其他应付款长江证券（上海）资产管理有限公司1,088,655.54合计695,741.892,911,999.61十三、承诺及或有事项1、或有事项（1） 资产负债表日存在的重要或有事项鉴于保险业务的业务性质，本公司在开展正常业务时，会涉及各种估计、或有事项及法律诉讼，包括在诉讼中作为原告与被告及在仲裁中作为申请人与被申请人。上述纠纷产生的不利影响主要包括对保单提出的索赔。本公司已对可能发生的损失计提准备，包括当管理层参考律师意见并能对上述诉讼结果做出合理

461、估计后，对保单等索赔计提的准备。对于无法合理预计结果或管理层认为败诉可能性极小的未决诉讼或可能的违约，不计提相关准备。（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。2、其他无天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文162十四、资产负债表日后事项1、利润分配情况单位：元拟分配的利润或股利543,469,208.15利润分配方案为积极回报广大投资者，与全体股东共同分享公司发展的经营成果，在符合公司章程规定的利润分配政策、保证公司正常经营和长远发展的前提下，公司以截止 2022 年 12月 31 日的总股本 4,940,629,165 股为基数，向全

462、体股东每10 股拟派发现金红利 1.1 元（含税），共计分配利润543,469,208.15元（含税）。剩余未分配利润结转下一年度分配。不送红股，不以公积金转增股本。2、其他资产负债表日后事项说明2023 年 4 月 21 日，公司第九届董事会第八次会议决议通过2022 年度利润分配预案及公积金转增股本的议案，拟以公司 2022 年末总股本 4,940,629,165.00 股为基数，向全体股东每 10.00 股派发现金红利 1.1 元（含税），共计分配利润 543,469,208.15 元。本次不送红股也不进行资本公积金转增股本。上述利润分配预案尚需经股东大会批准实施。除上述事项外，截止报告

463、日，公司无重大需披露的资产负债表日后事项。十五、其他重要事项1、分部信息（1） 分部报告（险种分部）本公司以险种分部作为主要报告形式，寿险业务是指公司寿险保单相关的业务，包括原保险合同和未转移重大保险风险的寿险保单，意健险业务是指公司意外险和健康险保单相关的业务，包括原保险合同和未转移重大保险风险的健康险保单，其他业务指公司除寿险保单以外的其他业务。与分部直接相关的保险业务收入、支出直接认定到各分部，与分部间接相关的投资收益等收入按照保单负债比例分摊到各分部。天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文163（2） 报告分部的财务信息2022 年度险种分部报告：单位：万元项目寿险业务意健

464、险业务其他业务合计一、营业收入4,773,481.99134,845.6853,187.564,961,515.22已赚保费3,652,269.08124,489.593,776,758.67保险业务收入3,654,840.11127,134.953,781,975.06减：分出保费2,571.032,744.975,316.00提取未到期责任准备金-99.61-99.61投资收益（损失以“-”号填列）1,032,977.509,644.251,042,621.75公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-44,483.66-415.321,714.94-43,184.03汇兑收益（损失以“-”

465、号填列）7,135.0266.627,201.63其他业务收入120,774.231,015.6349,557.00171,346.87资产处置收益（损失以“-”号填列）12.350.1229.1841.64其他收益4,797.4744.791,886.446,728.70二、营业支出4,761,473.86128,002.5750,979.344,940,455.78退保金3,028,884.764,790.643,033,675.40摊回分保退保金-186,332.10-186,332.10赔付支出146,005.8751,122.90197,128.77减：摊回赔付支出1,355.712

466、,875.314,231.02提取保险责任准备金783,864.6864,876.79848,741.47减：摊回保险责任准备金-180,642.91-203.80-180,846.71保单红利支出25,135.0125,135.01分保费用税金及附加4,427.7041.343,134.717,603.75手续费及佣金支出301,755.755,686.36307,442.11业务及管理费144,596.363,564.7916,361.71164,522.85减：摊回分保费用219.38254.99474.37其他业务成本317,825.85694.6231,482.93350,003.3

467、9资产减值损失16,242.15151.6416,393.80三、营业利润（亏损以“-”号填列）12,008.136,843.102,208.2221,059.45加：营业外收入1,981.1718.50260.142,259.80减：营业外支出4,143.09140.65100.954,384.70四、利润总额（亏损以“-”号填列）9,846.206,720.952,367.4018,934.55减：所得税费用-28,115.97-262.50-1,102.96-29,481.43五、净利润（净亏损以“-”号填列）37,962.176,983.453,470.3648,415.982021

468、年度险种分部报告：单位：万元项目寿险业务意健险业务其他业务合计一、营业收入4,767,420.11134,735.0956,164.434,958,319.63已赚保费3,611,972.70126,412.653,738,385.35保险业务收入3,691,309.83122,308.803,813,618.63天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文164减：分出保费79,337.132,218.6581,555.78提取未到期责任准备金-6,322.49-6,322.49投资收益（损失以“-”号填列）1,030,579.217,473.981,038,053.19公允价值变动收

469、益（损失以“-”号填列）-12,060.46-87.4710,245.21-1,902.71汇兑收益（损失以“-”号填列）-1,509.15-10.94-1,520.09其他业务收入130,923.16892.3744,009.26175,824.79资产处置收益（损失以“-”号填列）1.370.01-44.15-42.77其他收益7,513.2854.491,954.119,521.88二、营业支出4,751,777.34122,128.8350,556.314,924,462.49退保金3,031,992.943,869.393,035,862.33摊回分保退保金-5,210.93-5,2

470、10.93赔付支出117,620.1456,932.41174,552.56减：摊回赔付支出1,675.493,260.754,936.24提取保险责任准备金728,872.5247,955.52776,828.04减：摊回保险责任准备金-48,566.56-1,035.14-49,601.70保单红利支出2,351.962,351.96分保费用税金及附加4,443.9635.342,524.097,003.39手续费及佣金支出331,890.959,593.88341,484.83业务及管理费194,813.964,897.8815,351.80215,063.65减：摊回分保费用72,52

471、4.80107.3972,632.19其他业务成本263,806.17402.6732,527.28296,736.11资产减值损失106,829.39774.75153.14107,757.28三、营业利润（亏损以“-”号填列）15,642.7712,606.255,608.1233,857.15加：营业外收入650.784.72404.021,059.53减：营业外支出4,138.99162.33470.694,772.01四、利润总额（亏损以“-”号填列）12,154.5612,448.645,541.4530,144.66减：所得税费用-57,892.99-419.853,580.75

472、-54,732.09五、净利润（净亏损以“-”号填列）70,047.5512,868.501,960.7184,876.75（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因不适用（4） 其他说明无2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无3、其他无天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文165十六、母公司财务报表主要项目注释1、长期股权投资被投资单位核算方法期初余额增减变动期末余额在被投资单位表决权比例(%)在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明减值准备本期计提减值准备国华人寿保险股份有限公司成本法14,946,158,698.8014,94

473、6,158,698.8051.00无合计14,946,158,698.8014,946,158,698.802、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额持有至到期投资持有期间产生的收益27,880,810.0035,455,890.41子公司分红654,970,687.50其他-823,462.03合计682,851,497.5034,632,428.383、其他无十七、补充资料1、当期非经常性损益明细表适用 不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益416,413.60计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）68,

474、931,649.75除上述各项之外的其他营业外收入和支出-22,442,167.95减：所得税影响额11,726,473.86少数股东权益影响额17,072,009.92合计18,107,411.62-其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：适用 不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文166适用 不适用2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益本期上期

475、本期上期本期上期归属于公司普通股股东的净利润1.252.160.060.100.060.10扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润1.162.050.050.090.050.093、境内外会计准则下会计数据差异（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况适用 不适用（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况适用 不适用（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称不适用4、其他无董事长：刘益谦天茂实业集团股份有限公司董事会2023 年 4 月 21 日