000590_2009_紫光古汉_2009年年度报告（补充审计后）_2010-06-08.txt

1、 紫紫光光古古汉汉集集团团股股份份有有限限公公司司 股股 票票 简简 称称 ： 紫紫 光光 古古 汉汉 股股 票票 代代 码码 ： 00 00 00 55 99 00 UUUnnniiissspppllleeennndddooouuurrr GGGuuuhhhaaannn GGGrrrooouuuppp CCCooorrrpppooorrraaatttiiiooonnn LLLiiimmmiiittteeeddd 222000000999 AAAnnnnnnuuuaaalll RRReeepppooorrrttt 22000099年年度度报报告告 （补充审计后） 22001100年年 66月月

2、 88日日 紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 1 页 目 录 第一节 重要提示第1页 第二节 公司基本情况简介第2页 第三节 会计数据和业务数据摘要第3页 第四节 股本变动及股东情况第4页 第五节 董事监事高管人员和员工情况第8页 第六节 公司治理结构第12页 第七节 股东大会情况简介第16页 第八节 董事会报告第17页 第九节 监事会报告第25页 第十节 重要事项第27页 第十一节 财务会计报告第29页 第十二节 备查文件目录第86页 附：会计报表第87页 第一节 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理

3、人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 独立董事赵康先生和董事李向阳先生因公出差未能亲自出席会议，赵康先生授权委托独立董事林进挺先生出席会议并代为行使表决权；李向阳先生授权委托董事刘炳成先生出席会议并行使表决权。 天职国际会计师事务所有限公司为本公司出具了带强调事项段的保留意见的审计报告（天职湘审字2010200-8 号），本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 公司董事长李义先生、主管会计工作负责人兰学军先生及会计机构负责人兰学军先生声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 紫紫 光

4、光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 2 页 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称： 紫光古汉集团股份有限公司 公司法定英文名全称： Unisplendour Guhan Group Corporation Limited 公司法定英文名缩写： UGC 二、公司法定代表人： 李 义 三、公司董事会秘书： 曹定兴 公司证券事务代表: 颜立军 联系电话及传真： 0734-8239335 电子信箱： stocks 联系地址： 湖南省衡阳市蒸湘区白云路42号 四、公司注册及办公地址： 湖南省衡阳市蒸湘区白云路42号 邮政编码：

5、421001 公司国际互联网网址： 公司电子信箱: Webmaster 五、公司选定的信息披露报纸： 中国证券报、证券时报、上海证券报 登载公司年度报告的国际互联网： 公司年度报告备置地点： 公司董秘办 六、公司股票上市交易所： 深圳证券交易所 股票简称： 紫光古汉 股票代码： 000590 七、其他有关资料： 公司最近变更注册登记日期： 2009年9月24日 注册登记地点： 湖南省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号： 430000000032950 税务登记号码： 430403616773052 组织机构代码： 185034724-4 公司聘请的会计师事务所名称： 天职国际会计师事务所有

6、限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：长沙市车站北路329号证券大厦7-8楼 紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 3 页 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要利润指标情况 单位：人民币元 序号 项 目 金 额 1 营业利润 -71,758,849.72 2 利润总额 -76,066,751.99 3 归属于上市公司股东的净利润 -88,167,117.28 4 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -83,879,188.805 经营活动产生的现金流量净额 34,143,678.65 非经常性损

7、益扣除的项目、涉及金额如下： 非经常性损益项目 金额 （1）非流动资产处置损益 -1,875,844.79（2）计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 866,260.39（3）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -2,450,000.00（4）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -848,317.87减：所得税影响额 -19,973.79合计 -4,287,928.48 二 、公司近三年主要会计数据和财务指标（合并报表） 主要财务数据 单位：人民币元 2008 年 项目 2009 年 调整前 调整后 本年比上年增减（%） 2007

8、 年 营业收入 274,089,961.54236,573,558.56236,573,558.5615.86% 207,905,036.44利润总额 -76,066,751.9927,434,003.3023,523,334.70-423.37% 31,641,488.38归属于上市公司股东的净利润-88,167,117.2820,374,461.5616,608,559.96-630.85% 20,517,350.20归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -83,879,188.8011,634,121.207,868,219.60-1,166.05% 6,647,478.52紫紫

9、 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 4 页 经营活动产生的现金流量净额34,143,678.6534,885,632.3534,885,632.35-2.13% 68,039,949.782008 年末 项目 2009 年末 调整前 调整后 本年末比上年末增减（%） 2007 年末 总资产 516,334,757.03571,308,293.10586,314,581.50-11.94% 548,583,251.07归属于上市公司股东的所有者权益 231,222,580.48322,777,599.36319,011,697

10、.76-27.52% 307,216,082.29股本 203,028,425.00203,028,425.00203,028,425.000.00% 203,028,425.00 1、主要财务指标 2008 年 项目 2009 年 调整前 调整后 本年比上年增减 2007 年 基本每股收益 -0.43430.10040.0818-630.93% 0.1011稀释每股收益 -0.43430.10040.0818-630.93% 0.1011扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.41310.05730.0388-1,164.6% 0.0327加权平均净资产收益率 -32.05%6.47%5.3

11、1%-37.36% 6.90%扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 -30.49%3.69%2.52%-33.01% 2.29%每股经营活动产生的现金流量净额 0.16820.1720.172-2.21% 0.3352008 年末 项目 2009 年末 调整前 调整后 本年末比上年末增减 2007 年末 归属于上市公司股东的每股净资产 1.141.591.57-27.39% 1.51 第四节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况表 报告日期 2009 年 12 月 31 日 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有

12、限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 5 页 数量 比例 发行新股 送股公积金转股其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 32,294,518 15.91% -32,061,570-32,061,570 218,1600.11%1、国家持股 15,800,000 7.78% -15,800,000-15,800,000 002、国有法人持股 16,261,570 8.01% -16,261,570-16,261,570 003、其他内资持股 218,160 0.11% 218,1600.11% 其中：境内法人持股 218,160 0.11% -36,450-36,450

13、181,7100.089% 境内自然人持股 0 0 +36,450+36,450 36,4500.018%4、外资持股 0 0 00 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股 14,788 0.01% 00二、无限售条件股份 170,733,907 84.09% +32,061,570+32,061,570 202,810,26599.89%1、人民币普通股 170,733,907 84.09% +32,061,570+32,061,570 202,810,26599.89%2、境内上市的外资股 0 0 003、境外上市的外资股 0 0 004、其他 0 0 00三、股份总数 203,0

14、28,425 100% 203,028,425100%注：上表中“本次变动增减”栏中股份数量增减是报告期内部分有限售条件股份解除限售所致。 限售股份变动情况表如下： 股东名称 年初限售股数 本年解除限售股数 本年增加限售股数 年末限售股数限售原因 解除限售日期 紫光集团有限公司 16,261,570 16,261,57000股改承诺 2009/12/30衡阳市人民政府国有资产监督管理委员会 15,800,000 15,800,00000股改承诺 2009/12/30其他未解除限售股东 218,160 00218,160股改承诺 至股改承诺履行后高管股份 14,788 14,78800高管股解禁

15、 2009/04合计 32,294,518 32,076,358218,160- -注： “本年增加限售股数”栏中增加的股数系收到股改对价偿还的股数,减少的股数系偿还股改对价的股数。 二、证券发行与上市情况 1、到报告期末为止的前三年，公司未发行新股、债券及其他衍生证券。 2、报告期内，公司部分股改限售股份解除限售导致股本结构发生变化。 报告期内,共有32,061,570股股改限售股份解除限售，导致公司股本结构发生变化，其紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 6 页 中：有限售条件股份为218,160股，占股份总数的0.1

16、1%；无限售条件股份为202,810,265股，占股份总数的99.89%，公司股份总数保持不变。 3、本公司无现存内部职工股。 三、股东持股情况 1、截至报告末，公司股东总数为 31,971 户。 2、公司前10 名股东、前10 名无限售条件股东的持股情况： 数量单位：股 股东总数 31,971 户 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例（%） 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量 紫光集团有限公司 国有法人 18.01365644120 0 衡阳市人民政府国有资产监督管理委员会 国家 16.98344774790 158,800,000中国药材集团公司 境内

17、非国有法人3.6373677190 0 湖南省国有资产投资经营总公司 国有法人 1.2926143450 0 耒阳耒能实业有限责任公司 境内非国有法人1.1122463460 0 湖南敦泰冶金有限公司 境内非国有法人0.387800000 未知 卞雷宁 境内自然人 0.367300000 未知 谢芬 境内自然人 0.36000000 未知 陆文臣 境内自然人 0.295959310 未知 刘发娥 境内自然人 0.285720000 未知 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股数量 股份种类 紫光集团有限公司 36564412人民币普通股 衡阳市人民政府国有资产监督管理委

18、员会 34477479人民币普通股 中国药材集团公司 7367719人民币普通股 湖南省国有资产投资经营总公司 2614345人民币普通股 耒阳耒能实业有限责任公司 2246346人民币普通股 湖南敦泰冶金有限公司 780000人民币普通股 卞雷宁 730000人民币普通股 谢芬 600000人民币普通股 陆文臣 595931人民币普通股 刘发娥 572000人民币普通股 紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 7 页 上述股东关联关系或一致行动的说明 本公司前十名无限售流通股股东中前三名不存在关联关系，其余七名无限售流通股

19、股东之间及与前十名股东之间未知存在关联关系，也未知是否属于上市公司收购管理办法规定的一致行动人。 注：紫光集团有限公司、衡阳市人民政府国有资产监督管理委员会持股数及持股比例增加系在报告期内收到部分代垫股改对价所致。 3、有限售条件股东持股数量及限售条件： 数量单位：股 序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量可上市 交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件 1 未解除限售股东 218,1602009 年 8 月 31 日 218,160 注 合计 218,160 注：履行股改方案承诺义务:应当向紫光集团有限公司、衡阳市国资委偿还其代为垫付的股份或相应款项。在取得紫光集团有限公司、衡

20、阳市国资委书面同意后，方可解除限售。 四、公司控股股东及实际控制人情况介绍 紫光集团有限公司为本公司的控股股东，法定代表人：宋军；成立于 1993 年 4 月 12 日；注册资本 22,000 万元；经营范围涉及资产管理、医疗器械 III 类的制造和销售等。 清华控股有限公司为本公司的实际控制人。清华控股有限公司原为北京清华大学企业集团，2003 年 9 月改制为由清华大学出资设立的国有独资有限责任公司，并更名为清华控股有限公司。清华控股有限公司成立于 1992 年 8 月 26 日，法定代表人：宋军，注册资本 20 亿元，是清华大学科技企业投融资、科技开发、成果转化、高新技术企业孵化、对外贸

21、易及经济技术合作交流等重大经营活动的决策和管理中心，经营范围为资产管理；资产受托管理；实业投资及管理；企业收购、兼并、资产重组的策划；科技、经济及相关业务的咨询及人员培训；医疗器械经营；机械设备、电子产品等的销售；进出口业务。 清华大学行政主管部门为教育部，其持有的国有股权管理最终隶属于财政部，财政部为公司的最终实际控制人。本公司与实际控制人之间的产权和控制关系如下图 紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 8 页 五、其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东情况： 本公司第二大股东衡阳市人民政府国有资产监督管理委员会

22、（本报告中简称“衡阳市国资委”）成立于 2004 年，住所为湖南省衡阳市高新技术开发区，法定代表人吴瑞祥。衡阳市国资委代表衡阳市人民政府行使国有资产管理的行政主管部门，负责国有资产的清产核资、产权界定、处理产权纠纷、进行产权登记、资产评估等基础性管理工作，同时负责监缴国有资产产权权益，代表国家行使上市公司国有股权的管理。 第五节 董事、监事、高管人员和员工情况 一、现任董事、监事、高级管理人员基本情况 姓 名 职 务 性别 年龄任期起止日 期 年 初 持股数 年 末 持股数 报告期内薪酬（万元） 李 义 董事长/代总裁 男 46 2009-20110 0 12 李向阳 副董事长 男 42 20

23、08-20110 0 26.5 方继文 董事 男 42 2009-20110 0 在股东单位领取 刘炳成 董事、副总裁 男 47 2008-20110 0 24 陈国民 独立董事 男 45 2008-20110 0 津贴：6.0 林进挺 独立董事 男 42 2008-20110 0 津贴：1.5 赵 康 独立董事 男 51 2008-20110 0 津贴：1.5 程昌衡 监事会主席 男 44 2008-20110 0 24 80.90% 18.01% 清华控股有限公司 清华大学 教育部 紫光集团有限公司 紫光古汉集团股份有限公司财政部 紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限

24、 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 9 页 注：上述董事、监事及高级管理人员薪酬均为含税收入。 二、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情况 1.董事简历 李义 1963 年 2 月出生；硕士；高级工程师；曾任同方股份有限公司电子公司副总经理，北京同方神火科技有限公司总经理，新疆健坤房地产有限公司董事长，北京健坤集团有限公司副董事长，紫光集团有限公司董事长助理；现任紫光古汉集团股份有限公司第五届董事会董事长代总裁。 李向阳 1967 年 1 月出生，大学本科、MBA，曾任衡阳市林业局林科所副所长、所长，衡阳市森林工业管理站站长，衡阳市

25、林业水检站站长，衡阳市人民政府驻广州办事处办公室主任，衡阳市改制办业务部副部长；衡阳市国资委办公室主任兼改制办综合部副部长，衡阳市国资委工会主席；现任紫光古汉集团股份有限公司第五届董事会副董事长。 方继文 1967 年 2 月出生，高级工商管理硕士，高级经济师；历任国家开发投资公司投资经理，北京高新技术创业投资股份有限公司投资经理，同方股份有限公司投资发展部副总经理，清华控股有限公司开行项目部部长、投资发展部部长、董事会秘书，北京健坤投资集团有限公司副总裁，紫光集团有限公司总裁助理；现任紫光集团有限公司副总裁，紫光古汉集团股份有限公司第五届董事会董事。 刘炳成 1962 年 5 月出生，大专文

26、化，研究生在读，主管药师；曾任南岳制药厂团委书记、纪委书记、副厂长，厂长，紫光古汉集团股份有限公司第三、四届董事会董事、公司副总经理，紫光古汉集团衡阳中药有限公司总经理。现任紫光古汉集团股份有限公司第五届董事会董事、公司副总裁，紫光古汉集团衡阳中药有限公司总经理。 陈国民 1964 年 12 月出生，博士，高级会计师、研究员，曾任担任中南工学院财务处科长、处长，南华大学财务处处长；现任南华大学继续教育学院院长，紫光古汉集团股份有限公司第五届董事会独立董事。 林进挺 1967 年 10 月出生；硕士；高级工程师；曾任福建福日电子股份有限公司执行董事、总裁，海南省发展控股有限公司副总裁，海南省燃料

27、化学总公司总经理；现任海南省发展王 钊 监事 男 48 2009-20110 0 津贴：0.9 谢卫华 监事 女 38 2008-20110 0 14 南雁鸣 副总裁 男 35 2009-20110 0 10 曹定兴 董事会秘书、副总裁 男 41 2008-20110 0 24 兰学军 副总裁 男 43 2008-20110 0 24 紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 10 页 控股有限公司总裁，海南省燃料化学总公司董事长，海南高速公路股份有限公司董事长，紫光古汉集团股份有限公司第五届董事会独立董事。 赵康 1958

28、年 9 月出生；博士；教授，博士导师；曾任哥伦比亚大学医学院研究员，纽约大学助教授、纽约大学 W. M. Keck 基金会教授，功能基因研究院首席科学家（Novartis 研究基金会），天津 TEDA 开发区科技局与技术监督局局长；现任天津大学药学院博士导师、院长，天津大学管理学院博士导师，紫光古汉集团股份有限公司第五届董事会独立董事。 2.监事简历 程昌衡 1965 年 6 月出生；大专文化，曾任衡阳市供销大厦实业股份有限公司百货部经理，衡阳市南方大厦股份有限公司副总经理、总经理，衡阳弘湘国有资产经营有限责任公司副总经理；现任紫光古汉集团股份有限公司第五届监事会主席。 王钊 1961 年 1

29、2 月出生；博士；教授；曾任中国北京中医药大学基础医学院讲师，日本国立冈山大学医学部助理教授，清华大学生物系副教授、教授，美国纽约大学西奈山医学院访问教授；现任清华大学医学院教授、博士生导师，紫光古汉集团股份有限公司第五届监事会监事。 谢卫华 1971 年 4 月出生，大学本科，政工师，曾任衡阳中药厂人事部副部长、古汉集团政工部部长、团委书记、衡阳中药厂党委书记；现任紫光古汉集团股份有限公司第五届监事会职工监事。 3高级管理人员简历 南雁鸣 1974 年 4 月出生；大学本科；曾任新疆维吾尔自治区交通厅科员，新疆诺金投资有限公司总经理，健坤投资公司总裁助理；现任紫光古汉集团股份有限公司副总裁。

30、 曹定兴 1968年1月出生；大学本科，MBA，会计师、注册会计师； 曾任湖南古汉集团股份有限公司监事、证券事务代表，清华紫光古汉生物制药股份有限公司投资规划部副部长、部长、董事会秘书、总经理助理；现任紫光古汉集团股份有限公司副总裁、董事会秘书。 兰学军 1966 年 9 月出生；大学本科；高级经济师；曾任中国人民银行总行条法司一处科员，交通银行海南分行计划处资金科科长，中国华诚财务公司海南办事处副主任，上海宏信资产管理有限公司副总经理，上海福可视数字传媒投资公司财务总监；现任紫光古汉集团股份有限公司副总裁兼财务总监。 三、董事、监事在股东单位的任职情况 姓名 任职的股东单位 职务 任职期间

31、方继文 紫光集团有限公司 副总裁 2009年10月至今 紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 11 页 四、公司现任董事、监事、高管人员年度报酬情况 1、报酬确定依据 公司董事、监事、高级管理人员的薪酬标准，均依据公司制定的有关工资管理和等级标准的规定按月发放。 公司董事、监事和高级管理人员津贴的决策程序是根据公司法和公司章程的有关规定，再结合本地区及本公司实际制订，公司董事、监事的津贴由股东大会决定；独立董事津贴由股东大会确定；高级管理人员由公司董事会确定。 2、公司现任董事、监事和高管人员的年度报酬总额为 168.4

32、万元。 3、独立董事的津贴为每人每年6万元（含税），独立董事出席公司董事会、股东大会的差旅费由公司报销。 五、报告期内董事、监事、高管人员变动情况 （一）报告期内，董事、监事、高管人员离职情况 2009年7月7日，因工作变动原因，郭元林先生辞去公司董事和董事长职务，刘箭先生辞去公司董事和总裁职务；李秋平先生因工作原因辞去公司副总裁职务。2009年7月13日，邹大伟先生和郑贵兰女士分别因工作原因和健康原因，辞去公司独立董事职务。2009年7月28日，李筱竑女士辞去公司财务总监职务。2009年9月9日，许庆元先生因工作原因辞去公司监事职务。 （二）报告期内，董事、监事、高管人员当选或聘用情况 20

33、09 年 7 月 28 日，公司召开 2009 年第一次临时股东大会，李义先生、方继文先生当选公司第五届董事会董事。2009 年 7 月 28 日，公司召开第五届董事会第六次会议，选举李义先生为公司董事长；同意聘任南雁鸣先生为公司副总裁，聘任公司副总裁兰学军先生兼任公司财务总监，聘任李筱竑女士为公司总裁助理。2009 年 9 月 27 日，公司召开 2009 年第二次临时股东大会，林进挺先生、赵康先生当选担任公司第五届董事会独立董事；王钊先生当选担任公司第五届监事会监事。 六、员工情况 截止2009年12月31日，本公司在册员工总数2184人，其中财务人员41人，生产人员662人，技术人员11

34、5人，营销人员113人，行政管理人员232人，其他人员1021人。 员工受教育程度构成如下：大专以下1626人，大专和本科549人，研究生以上学历9人。公司现有离退休人员688人。2009年离退休人员离退休金由衡阳市劳动和社会保障局支付932万元。 紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 12 页 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 在报告期内，公司认真贯彻落实公司法、证券法、上市公司治理准则和深圳证券交易所股票上市规则等相关文件的规定，不断提升公司治理水平，加强内部控制体系建设，严格规范公司运作，提高公司透明度及信息披

35、露质量，全面提升公司运营水平。报告期内，公司严格按照公司法等法律法规、公司章程及相关议事规则的规定召集、召开股东大会、董事会及监事会，充分发挥独立董事、董事会专业委员会及监事会的职能作用，切实维护股东的合法权益。公司治理实际情况符合中国证监会发布的关于上市公司治理的规范性文件要求。 1、根据中国证监会 2007 年关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知（证监公司字【2007】28 号）以及 2008 年深入推进上市公司治理专项活动的精神和安排部署，公司全面查找了公司治理方面存在的问题，进一步提高规范运作意识，完善公司内部管理制度，认真落实并积极进行整改。报告期内，公司在上市公司治理专项

36、活动的基础上，对公司尚未整改完成的事项持续进行整改，按照中国证监会、深圳证券交易所以及整改相关要求，公司重新修订了公司章程、募集资金管理办法，制订敏感信息排查管理制度等内控制度。 同时，为了解决公司治理方面存在的问题，公司董事会同意对公司治理遗留问题所涉事项进行调整，使其符合公司治理的要求。至报告期末，公司治理方面存在的问题已经全部整改完成。 2、根据中国证监会公告【2009】34 号关于做好上市公司2009 年年度报告及相关工作的公告，公司制定了年报信息披露重大差错责任追究制度，并经公司第五届董事会第十一次会议审议通过。该制度进一步完善了公司信息披露管理，加大了对年报信息披露责任人的问责和追

37、究力度，提升了相关人员的责任意识。 二 、独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事本着对全体股东负责的态度，按照公司法、公司章程的要求，积极参与董事会工作，在董事会科学、审慎的决策过程中，及时发表独立的建设性意见。充分发挥了独立董事的作用，维护了公司整体利益和中小股东的合法权益。 （一）独立董事出席董事会的情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次）委托出席（次）缺席（次） 备注 陈国民 8 8 0 0 林进挺 3 3 0 0 2009 年 9 月 27 日，公司 2009紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告

38、第 13 页 赵康 3 3 0 0 年第二次临时股东大会当选为公司独立董事。 （二）独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，本公司独立董事在参加本公司各次会议中，对各项议案均能依照有关法律法规的要求，分别从行业和财务的角度尽职尽责地进行专业分析和发表独立意见，并未提出异议。公司能够保证独立董事与其他董事相同的知情权。公司建立了独立董事年报工作制度规定了独立董事在年报编制中应履行的职责和发挥的作用。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况说明 （一）业务分开方面： 在业务方面，公司拥有独立的生产经营系统、辅助生产系统和相应的配套设施，具有自主决策的经营能力。 （二）

39、人员分开方面： 本公司的总裁、副总裁、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均专职在公司工作，在公司领取薪酬，没有在控股股东单位任职的人员兼任公司任何行政管理职务。 本公司的人事管理独立于控制人，本公司的员工均与公司签定了正式的聘用合同，并在社会保障部门建立了独立的社保帐户，公司员工的工资由公司独立发放。 （三）资产完整方面： 本公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，产供销系统完整独立。 1、本公司与控制人产权关系明确 紫光集团有限公司于 2000 年 8 月通过受让衡阳市国有资产管理局部分股权成为本公司的第一大股东，相关的股权转让手续全部完成，产权关系明确。 2、本公司有独立于控制人

40、的生产系统、辅助生产系统和配套设施，土地使用权、工业产权、非专利技术等资产。 （1）生产和辅助配套系统 本公司的生产系统、辅助生产系统和配套设施独立于控制人。本公司的生产系统主要包括紫光古汉集团衡阳中药有限公司、紫光古汉集团衡阳制药有限公司等。 （2）土地使用权、工业产权、非专利技术 本公司与控制人在土地使用权、工业产权、非专利技术等方面不存在使用权或所有权方面的纠纷，本公司工业产权和非专利技术归公司所有。 （3）、商标使用独立 商标只在本公司及其控股企业中使用。 紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 14 页 （4）本公

41、司对资金和资产享有完全独立的支配权，不存在控制人有偿或无偿占用的情况。 （四）机构独立方面： 本公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，不存在与控股股东合署办公的情况。本公司的行政管理和生产基地主要在湖南省衡阳市，而第一大股东紫光集团有限公司的行政管理和经营地主要在北京市，因而与第一大股东完全分开，不存在“两块牌子，一套人马”的情况。 （五）财务独立方面： 本公司设立了独立的财会部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，并独立在银行开户。 1、公司财务会计部门和财务制度独立 本公司设立有独立的会计部门，有专职的财务总监，建立了独立的会计核算体系和完善的财务管理制度，控股子公司执行本公司统

42、一规定的财务会计制度。 2、公司银行帐户独立 本公司在银行独立开户，对该等帐户公司享有独立的使用权，不与控制人共用帐户，不存在将公司的款项存入控制人的财务公司或结算中心帐户的情况。 3、依法独立纳税 本公司作为独立纳税的法人实体，进行独立的税务登记，在衡阳市依据国家税法独立交纳税金。 4、资金管理独立 本公司独立作出财务决策，对公司的资金具有完整的支配权，不受控制人控制。 5、本公司不存在以下情况： （1）公司不存在向控制人转移资产和垫付资金的情况； （2）公司不存在为控制人支付管理费用、退休费用、医疗费用、养老费用及其他 费用； （3）公司不存在为股东及个人提供担保； （4）公司不存在以公司

43、的名义向银行借款供控制人使用的情况。 四、公司内部控制制度的建立和健全情况 为了不断提高上市公司运作水平，规范化、标准化治理公司，按照公司法、证券法、上市公司治理准则等法律法规规定，公司先后制定了 22 个上市公司内部管理规范化制度。 即：公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、投资者关系管理制度 、 信息披露管理制度、重大信息内部报告制度、独立董事制度、总经理工作细则、董事会秘书工紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 15 页 作细则、战略委员会实施细则、审计委员会实施细则、提名委员会实施细则、薪酬与

44、考核委员会实施细则、募集资金管理办法、接待和推广工作制度、独立董事年报工作制度、审计委员会工作规程、控股股东行为规范制度、敏感信息排查管理制度、年报信息披露重大差错责任追究制度、内幕信息知情人和外部信息使用人管理制度。随着法律法规的不断变化和公司的不断发展，公司还将制定或适时更新一些相关内控制度。 同时，本公司还建立健全了较为完备的生产经营控制、财务管理控制、信息披露控制等内部控制制度。 公司已根据财政部、证监会等部门联合发布的企业内部控制基本规范和深圳证券交易所上市公司内部控制指引的规定，对公司内部控制的有效性进行了审议评估，并出具了公司内部控制自我评价报告（详见同日披露的公司内部控制自我评

45、价报告）。该报告已经公司董事会审议通过，公司监事会和独立董事发表意见如下： 1、公司监事会对公司内部控制自我评价报告的意见 根据企业内部控制基本规范、深圳证券交易所上市公司内部控制指引等有关规定，对公司董事会出具的内部控制自我评价报告进行审核后，监事会认为该报告全面反映了公司内部控制情况，具体体现在： （1）公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原则，按照自身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司业务活动的正常进行，保护公司资产的安全和完整。 （2）公司内部控制组织机构完整，内部审计部门及人员配备齐全到位，保证了公司内部控制重点活动的执行及监督

46、充分有效。 （3）2009 年，公司加强了内部控制工作并取得了较好的成效。但公司内部控制在以往的执行过程中还存在不足，存在授权审批内部控制制度执行失效的现象，在中国证监会湖南监管局的培训和指导下，现任管理层对以往内控制度存在的问题进行积极整改，使其符合深圳证券交易所上市公司内部控制指引及公司内部控制制度的要求。 综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价报告全面、真实、准确，反映了公司内部控制的实际情况 2、公司独立董事对公司内部控制自我评价报告的意见 报告期内，公司董事会认真制订了一系列公司管理制度，进一步完善公司内部控制制度。目前，公司内部控制制度已涵盖了公司经营的各业务环节，公司各项业务

47、活动均严格按照相关制度的规定进行。我们认为，公司对子公司管理、关联交易、对外担保、募集资金使用、重大紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 16 页 投资、信息披露等方面的内部控制严格、充分、有效，符合公司实际情况，能够保证公司经营管理的正常进行。但在以往经营过程中，公司在授权审批内部控制执行方面存在缺陷。自 2009年 7 月公司董事会和经营层改组后，对公司内控制度方面存在缺陷进行了积极整改，以往存在的缺陷基本消除。公司所作的内部控制自我评价报告符合公司内部控制的实际情况。 3、审计机构对公司内部控制自我评价的审核评价意见

48、 经过核实，我们认为，如“紫光古汉内部控制自我评价报告第四部分一、公司内部管理控制存在的问题”所述，紫光古汉在授权审批内部控制的执行方面存在缺陷，该重大缺陷存在期间对紫光古汉编报的财务报表部分”所述，紫光古汉新任管理层正在实施积极的改进措施。我们认为，由于内部控制存在上述缺陷及其对实现控制目标的影响，贵公司未能按照企业内部控制基本规范、深圳证券交易所上市公司内部控制指引的相关要求于 2009 年 12 月 31 日在所有重大方面保持有效的内部控制。 五、对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况 公司第四届董事会第九次会议审议通过了产生的潜在影响我们无法对其进行评估。同时，我

49、们也注意到，如“紫光古汉内部控制自我评价报告第五关于公司高级管理人员薪酬管理制度和对高级管理人员实行基本年薪制的议案，公司高级管理人员基本年薪制方案自 2007 年7 月起开始实施。公司董事会对高管人员实行年度述职，并根据有关指标对本公司高管人员的业绩和绩效进行考评。 六、会计差错更正以及业绩修正等情况 1、2010 年 4 月 27 日，公司第五届董事会第十一次会议审议通过公司关于前期会计差错更正的议案。根据企业会计准则的规定，公司对上述事项追溯重述了 2008 年度财务报表，追溯重述对本公司 2008 年 12 月 31 日的合并资产负债表和 2008 年度合并利润表。（详见同日公告的公司

50、关于前期会计差错更正的公告） 2 、2010 年 1 月 26 日，公司依据财务部门初步测算的结果发布了业绩预告公告。在公司审计过程中，会计师事务所对公司财务数据差异进行相应的调整，2010 年 4 月 9 日公司发布了业绩预告修正公告。 第七节 股东大会情况简介 一、召开公司 2008 年年度股东大会 紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 17 页 2009 年 3 月 10 日在中国证券报、上海证券报、证券时报及巨潮资讯网上分别刊登了关于召开 2008 年度股东大会的通知，会议于 2009 年 4 月 13 日召开，会

51、议决议公告刊登在 2009 年 4 月 14 日的中国证券报、证券时报、上海证券报和巨潮资讯网上。 二、召开公司 2009 年第一次临时股东大会 2009 年 7 月 9 日在中国证券报、上海证券报、证券时报及巨潮资讯网上分别刊登了关于召开 2009 年度第一次临时股东大会的通知，会议于 2009 年 7 月 28 日召开，会议决议公告刊登在 2008 年 7 月 29 日的中国证券报、证券时报、上海证券报和巨潮资讯网上。 三、召开公司 2009 年第二次临时股东大会 2009 年 9 月 11 日在中国证券报、上海证券报、证券时报及巨潮资讯网上分别刊登了关于召开 2009 年度第二次临时股东

52、大会的通知，会议于 2009 年 9 月 27 日召开，会议决议公告刊登在 2008 年 9 月 29 日的中国证券报、证券时报、上海证券报和巨潮资讯网上。 第八节 董事会报告 一、经营情况的讨论与分析 （一）报告期内公司经营情况回顾 1、报告期内总体经营情况 本公司为湖南省高新技术企业，属医药制造行业，集中成药、西药制剂和生化制药为一体，主要生产以“古汉养生精”为代表的中药系列产品，以各类输液为代表的西药制剂系列产品，以及以“人血白蛋白”为代表的血液制品系列产品，是全国中成药工业重点企业五十强之一，全国目前最大的中、西、生化制药联合生产企业之一。 2009 年是医药卫生体制改革新政全面启动的

53、一年，在世界性金融风暴持续对国内经济产生深刻影响及新医改等不确定性因素影响的形势下，公司管理层按照公司发展战略和年度经营计划，积极应对政策和市场环境的变化，抓住机遇，迎接挑战。报告期内，公司重点推动销售市场发展方向的转型，坚持以中药保健品产业为核心，凭借自身优势，创新求变，抓住时机努力拓展产品市场，着眼未来敢于走出湖南、布局全国。在确保产品质量、降低生产成本的同时，进一步调整经营策略，推行全面预算管理，努力化解外部环境压力给公司经营带来的影响，基本完成了公司年初预期的经营目标。 报告期内，公司为了更加客观公正地反映公司的财务状况和经营成果。经公司董事会和紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股

54、 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 18 页 股东大会批准，对公司会计估计政策进行了变更，将账龄在 3 年以上的应收款项从原计提 50%坏账准备调整至计提 100%，至使 2009 年因该政策的变更产生了 5,356 万元的影响值。2009 年共计提资产减值损失 9,267 万元，其中计提坏账准备 9,060 万元占总减值损失 98%，该因素是2009 年亏损的主要原因。 报告期内，本公司实现营业收入 27,409.00 万元，同比增长 15.86%；营业利润为-7，175.88万元同比下降 483.91 %,；净利润-8,816.71 万元，同比下降 630

55、.85%。（同比为 2008 年末调整后的数据） 2、营业收入、营业利润的构成情况 公司所属行业为医药制造业，具体经营情况见下表： 类别 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年增减 营业成本比上年增减 毛利率比上年增减 分行业 （金额单位：万元）中药及保健品 18,266.646,493.4164.45%22.52%18.76% 1.13%西药类 9,140.876,606.3027.73%4.49%7.94% -2.31%占主营业务收入总额10%以上的主要产品具体情况如下： （金额单位：万元）古汉养生精 17,570.605,927.0366.27%18.59%10.79% 1.96%主

56、营业务收入按地区列示 （金额单位：万元）地区 营业收入 营业收入比上年增减 省内地区 24,093.5216.42%省外地区 3,313.9811.90% 3、 主要供应商和客户情况 公司前五名供应商合计采购金额为3,806万元，占年度采购总额的41.24%。前五名客户销售额合计16,616.40万元,占营业收入总额的60.63%。 4、报告期资产构成 资产构成（占总资产的比重） 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日同比增减 应收帐款（） 12.11%19.51%下降 7.40 百分点存货（） 12.20%13.48%下降 1.28 百分点长期股权投资（） 6.6

57、3%5.22%增加 1.41 百分点紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 19 页 固定资产（） 24.14%22.44%增加 1.70 百分点在建工程（） 2.09%0.29%增加 1.80 百分点短期借款（） 19.59%16.80%增加 2.79 百分点长期借款（） 1.94%2.45%下降 0.51 百分点财务数据 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日同比增减 销售费用率（） 21.58%12.80%增加 8.78 百分点管理费用率（） 19.27%19.73%下降 0.46 百分点财

58、务费用率（） 3.83%5.76%下降 1.93 百分点所得税（万元） 1,210.04 705.95增加 503.09 万元 5、公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量的构成情况 单位：元 项 目 2009年度 2008年度 增减金额 同比增减比例 一、经营活动产生的现金流量净额 34,144,677.2134,885,632.35-740,955.14 -2.12% 二、投资活动产生的现金流量净额 -22,306,979.14-19,017,961.95-3,289,017.19 17.29% 三、筹资活动产生的现金流量净额 -4,437,763.53-35,810,130.623

59、1,372,367.09 87.61% 影响因素： 筹资活动产生的现金流量的变化主要是报告期公司压缩银行借款及利息支出减小所致。 6、公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析 被投资单位名称 控股比例业务性质 主要产品或服务注册资本（万元）总资产 （万元） 净资产 （万元） 净利润 （万元）紫光古汉集团衡阳中药有限公司 100% 医药制造 古汉养生精等中成药 1000 13602 2893 -1561 紫光古汉集团衡阳制药有限公司 100% 医药制造 大容量注射液及其他西药产品 1000 15833 -4059 -4514 北京清华紫光古汉经贸有限公司 80% 保健食品 保健食品、饮料销售

60、 100 111 -235 -166 紫光古汉集团衡阳科技园有限公司 100% 园区筹建 工业园建设 100 233 43 -57 业绩说明：公司控股子公司本期亏损的主要原因是资产减值损失同比大幅增加所致。报告期内，为了更加客观公正地反映公司的财务状况和经营成果，公司变更了会计估计政策，账龄在3 年以上的应收款项从原计提 50%坏账准备调整至计提 100%，计提坏账准备大幅提高。 紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 20 页 （二）对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 2010 年，一

61、系列有关医药行业的政策，特别是医疗卫生体制改革方案及相关配套制度和政策开始实施，将会对药品经营的市场规模、研发、生产、流通和监管等多个方面产生影响，现有的医药经营环境将发生明显的改变，一部分企业将会因不适应环境而面临经营困难或被淘汰，一部分企业可能抓住机遇而发展壮大，行业内的整合力度将进一步加大，产业集中度进一步提高。 2、公司目前面临的发展机遇和挑战 2010年，医药市场的机遇与风险并存，一方面，随着国家医疗卫生体制改革方案及相关配套制度和政策开始实施，将进一步促进医药行业的发展，公司将迎来良好的发展机遇期；另一方面，由于医改政策的重新制定和市场转型等原因，国内医药产业进入整合期，医药行业将

62、面临更加严格的监管，医药产业的集中度逐步提高，业内竟争进一步加剧。现阶段，公司面临的主要问题是产品单一、研发能力不足、产品市场占有率低、品牌以及技术创新能力需要进一步提升。 3、公司发展战略 公司将以扩大销售，促进利润增长为出发点，通过不断的创新和改革，积极引进和开发新产品，挖掘现有产品的潜力，制定实施重点产品推广计划等手段，不断扩大产品品牌知名度及市场规模，推动公司持续稳定的发展。公司继续加快产品结构调整，着重以古汉养生精为基础发展中药保健产业，打造“中国养生专家”第一品牌，丰富养生保健品的层次和范围，努力拓展中药保健品的全国市场，并在适当时机扩大古汉养生精生产规模；同时，公司继续关注和发展

63、血液制品、生物技术产业，适时增加生物制药企业投入，扩大产业规模；以大输液产业升级为契机，将非专利药品生产能力大幅度提高，提升化学药产业的市场竞争力。同时在人才培养、创新能力提升、现代管理理念树立和制度建设、独特商业模式创立、品牌管理等方面培育企业价值,使企业处在国内、国际医药产业价值链的有利位置。 4、新年度经营工作计划 （1）市场营销 坚定不移地以销售为龙头，进一步调整营销体系，合理分配营销资源，全面开拓市场，提高产品市场份额，努力保持公司龙头产品古汉养生精的销售业绩持续增长，以稳定和发展湖南市场为基础，采取招商方式培育全国营销网路，积极拓展国际市场；同时带动化学药、血液制品等产品的销售。

64、紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 21 页 （2）生产制造 2010 年，加强对公司各控股子公司生产基地的管理，要继续狠抓生产质量，加强对生产企业的现场检查。要进一步加强对药品质量信息的收集、处理，及时纠偏，防范质量风险；继续开展质量改进活动，提高质量意识，维护公司良好的品牌形象。贯彻国家药品监管法规，严格按国家要求进行“药品注册工艺核查”工作，进一步确保产品质量。各生产企业要做好新版GMP、新版药典实施、国家基本药物生产质量管理、国家药品评价性抽检和药品再注册等工作。 （3）内部管理 公司将继续深化精细化管理，公司实

65、行全面预算管理，强化绩效考核，健全公司激励机制，充分调动员工的积极性、创造性，以提高管理效率和经济效益为中心，并按照管理职能转变的要求，做好协调，提供好服务，全面提升管理水平，提高管理效率。 （4）研发方面 研发创新的指导方针是依托清华大学在生物科学技术领域和植化超临界粹取等领域的国际国内技术优势，走自主创新发展的道路，着力在创新能力的培养上下功夫，在研发资金上给予保障，尽快完成科技园研发中心，健全研发体系。 （5）品牌管理 2009年公司注册商标获得中国驰名商标，公司将继续强化品牌意识，加强品牌管理，建立和完善公司知识产权保护体系，丰富“中国养生专家第一品牌”的内涵。 （6）内控制度 对公司

66、基本管理制度进行清理整顿，对各项规章制度进行更改、换版或新增。根据国家新发布的法律法规，结合公司实际情况，本着合法、全面与系统、内部制衡、权责明确、奖惩结合、成本与效益、信息反馈等原则，进一步完善内部控制制度。 （7）企业文化 企业文化是企业的灵魂，是企业软实力的核心。2010年公司将加强企业文化的创新和建设，形成良好的文化氛围，增强企业的凝聚力和向心力，提升核心竞争力，为公司的和谐稳定发展提供强有力的支撑。 5、资金需求及筹措 公司为实现2010年度经营目标，公司的资金需求主要来自公司生产经营，巩固和拓展营销售渠道及终端以及扩大古汉养生精产能，经公司初步测算，通过正常回款，可以满足公司生产经

67、营需求，古汉养生精产能扩大所需资金将通过适度增加信贷规模和其他金融融资工具解决。 二、报告期重大会计政策、重大会计估计变更的情况 紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 22 页 2010 年 4 月 26 日，公司 2010 年第一次临时股东大会审议通过关于变更公司会计估计的议案。公司从 2009 年 10 月 1 日起，对应收款项坏账准备计提比例的会计估计进行变更。 三、2009 年度公司的投资情况 1、项目变更程序和披露情况、尚未使用的募集资金去向： 报告期内，公司没有新的募集资金。本报告期前公司的募集资金已经使用完毕

68、。 2、项目进度及收益情况： 募集资金投资项目在本报告期前均已完成，且有关情况已在以前定期报告中作了披露，本报告期的收益情况已并入合并报表。 3、非募集资金的投资、进度及收益情况： 报告期内，公司共审议通过三个非募集资金投资项目： 1、2008 年 3 月 26 日，公司第四届董事会第十三次会议审议通过了关于公司对外投资暨关联交易的议案，本公司与衡阳弘湘国有资产经营有限责任公司投资设立的“北京市古汉弘康生物科技有限公司”，目前公司已经注册成立。报告期内，公司完成投资人民币 500 万元。报告期内，因公司资金运转较为紧张，无法完成后续投资，为了确保公司正常的生产经营资金的使用，公司第五届董事会第

69、九次会议同意公司终止该项投资，待审计清算工作完成后再作处置。 2、2008 年 5 月 18 日，公司第四届董事会第十四次会议审议通过关于投资紫光古汉科技园基础配套设施的议案，会议批准投资总额为人民币 3000 万元。报告期内，该项目完成投资 1081.07 万元。 3、2008 年 9 月 26 日，第五届董事会临时会议审议通过关于转让南岳制药股权暨增资景达生物的议案，会议批准投资总额为人民币 4,422.73 万元。由于景达生物及其协议中约定的原股东至今没有完全履行增资协议中约定的应尽义务，造成景达生物至今未完成增资扩股的工商变更登记手续，致使协议约定本公司在景达生物的第一大股东地位及本公

70、司在景达生物相应的权利无法保证。为维护公司合法权益，公司决定对景达生物增资协议中约定的景达生物原股东及景达生物提起民事诉讼（详见刊登在 2009 年 11 月 11 日指定媒体的公司诉讼公告，公告编号：2009-030），目前案件正在审理当中。 四、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 本报告期内，公司共召开了八次会议，会议召开及审议事项情况如下： 1、2009年3月7日，公司第五届董事会第四次会议在公司长沙联络处会议室召开，会议审紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 23 页 议通过如下议案： （

71、1）通过公司2008年年度报告正文及摘要 （2）通过公司2008年董事会工作报告 （3）通过公司2008年度财务决算报告 （4）通过公司2008年度利润分配预案 （5）通过续聘公司2009年度审计机构及支付2008年度报酬的议案 （6）通过公司2008年度内部控制自我评价报告 （7）通过关于修订章程的议案 本次会议公告刊登在 2009 年 3 月 10 日的中国证券报、证券时报、上海证券报及巨潮资讯网上。 2、2009 年 4 月 13 日，公司第五届董事会第五次会议以现场会议和通讯表决相结合的方式召开了，会议审通过公司2009 年第一季度报告全文及摘要。 公司2009 年第一季度报告刊登在

72、2008 年 4 月 14 日的中国证券报、证券时报、上海证券报及巨潮资讯网上。 3、2009年7月8日，公司第五届董事会临时会议以通讯表决方式召开，会议审议通过以下议案： （1）通过关于更换公司董事的议案； 因工作变动原因，郭元林先生辞去公司董事和董事长职务；刘箭先生辞去公司董事和总裁职务。经公司第一大股东紫光集团有限公司推荐，董事会提名李义先生、方继文先生为公司第五届董事会董事候选人。 （2）通过关于李秋平先生辞去公司副总裁的议案； （3）通过关于召开公司 2009 年第一次临时股东大会的议案。 本次会议决议公告刊登在2009年7月28日的中国证券报、证券时报、上海证券报及巨潮资讯网上。

73、4、2009年7月28日，公司第五届董事会第六次会议在公司会议室召开，会议审议通过以下议案： （1）选举李义先生为公司董事长。 （2）同意聘任南雁鸣先生为公司副总裁，聘任公司副总裁兰学军先生兼任公司财务总监，聘任李筱竑女士为公司总裁助理。 （3）同意李筱竑女士辞去公司财务总监职务。 紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 24 页 本次会议决议公告刊登在2009年7月29日的中国证券报、证券时报、上海证券报及巨潮资讯网上。 5、2009年8月18日，公司第五届董事会第七次会议在公司会议室召开，会议审通过了以下事项： （1）公

74、司 2009 年半年度报告及摘要； （2）关于更换独立董事的议案； 因公司独立董事邹大伟先生、郑贵兰女士辞去独立董事职务，根据公司章程的有关规定，公司董事会提名林进挺先生、赵康先生为公司第五届董事会独立董事候选人。 （3）关于召开2009年第二次临时股东大会事项。 本次会议决议公告刊登在 2009 年 8 月 20 日的中国证券报、证券时报、上海证券报及巨潮资讯网上。 6、2009年10月28日，公司第五届董事会第八次会议以通讯表决方式召开，会议审议通过公司2009年第三季度报告全文及摘要。 公司2009 年第三季度报告刊登在 2009 年 10 月 30 日的中国证券报、证券时报、上海证券报

75、及巨潮资讯网上。 7、2009 年 11 月 9 日，公司第五届董事会临时会议以通讯表决方式召开，会议同意就湖南景达生物工程有限公司对公司的侵权行为，向衡阳市中级人民法院提请诉讼。 公司诉讼公告刊登在 2009 年 11 月 11 日的中国证券报、证券时报、上海证券报及巨潮资讯网上。 8、2009 年 12 月 17，公司第五届董事会临时会议以通讯表决方式召开，会议审议通过公司关于对公司治理遗留问题所涉事项进行调整的议案。 本次会议决议公告刊登在 2009 年 12 月 19 日的中国证券报、证券时报、上海证券报及巨潮资讯网上。 （二）股东大会决议执行情况 报告期内召开的三次股东大会审议通过了

76、“章程修订、聘任审计机构及支付报酬、选举公司董事、监事”等议案，公司董事会认真执行了股东大会通过的各项决议和授权交办事项，保证了公司规范、正常运行。 （三）董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设的审计委员会与审计机构协商确定了公司本年度财务报告审计工作的时间安排，督促其在约定时限内提交审计报告。在注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 25 页 审阅了公司财务会计报表，认为公司财务报表在所有重大方面公允地反映了公司的2009年12 月31 日的财务状况、2009年度的

77、经营成果和现金流量，报表真实准确完整。认为公司2009年度聘请的天职国际会计师事务所有限公司在为公司提供2009年度审计服务期间，严格遵守法律法规、职业道德规范和审计准则的规定，合理计划和实施审计工作，获取充分、适当的审计证据，尽职尽责，审慎查验，出具了公正的审计报告。 （四）董事会下设的薪酬委员会的工作情况 公司薪酬委员会发表如下审核意见：公司董事、监事和高级管理人员报酬决策程序符合规定；董事、监事和高级管理人员报酬发放标准符合薪酬体系规定；公司 2009 年年度报告中所披露的董事、监事和高级管理人员薪酬真实、准确。 （五）内幕信息管理制度的建立情况 为保证公司信息披露的公平和公正，公司制定

78、了内幕信息知情人和外部信息使用人管理制度，明确了内幕信息保密、流转审批、登记备案、责任追究等相关管理规定 五、本次利润分配预案和资本公积金转增股本预案 经天职国际会计师事务所有限公司审计，公司 2009 年度实现净利润 -88,167,117.28 元，加上年初未分配利润-21,093,933.13 元,可供股东分配的利润为-109,261,050.41 元，因公司本年度可供股东分配的利润为负数，本年度盈利用于弥补以前年度亏损，公司本年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 以上利润分配预案或资本公积金转增股本预案须提交年度股东大会审议。 公司前三年现金分红情况 单位：（人民币）元 现

79、金分红金额（含税） 合并报表中归属于母公司所有者的净利润 占合并报表中归属于母公司所有者的净利润的比率 2008 年 0.00 16,608,559.960.00%2007 年 0.00 20,517,350.200.00%2006 年 0.00 5,509,157.690.00% 六、其他应披露报告事项 公司指定的信息披露报刊为中国证券报、证券时报和上海证券报。 第九节 监事会报告 紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 26 页 2009 年，公司监事会按照公司法、公司章程和监事会议事规则的规定认真履行职责，对全体股东高

80、度负责，认真履行监督职责，积极努力地开展工作，维护了公司及股东的合法权益。现将本年度监事会工作报告如下： 一、报告期内，公司监事会召开了四次会议。 （一）2009年3月7日公司召开了第五届监事会第四次会议，会议审议通过以下议案： 1、审议通过公司 2008 年监事会工作报告 2、审议通过公司内部控制自我评价报告 3、审议通过了2008 年年度报告正文及摘要 会议决议公告（编号：2009002）已刊登于2009年3月10日的中国证券报、证券时报、上海证券报和巨潮资讯网上。 （二）2009年4月13日，公司监事会召开了第五届监事会第五次会议，会议审议通过2009年第一季度报告。 （三）2008年8

81、月18日，公司监事会召开了第五届监事会第六次会议，会议审议通过2009年半年度报告 （四）2009年10月28日，公司监事会召开了第五届监事会临时会议，会议审议通过公司2009年第三季度报告。 二、监事会对公司经营情况的独立意见 报告期内，公司监事会成员列席了公司召开的董事会会议，对董事会执行公司章程的内容、程序等履行了监督职责，对经营班子执行董事会决议的情况进行了监督。 （一） 公司依法运作情况 公司监事会根据国家有关法律法规，对公司依法经营情况、公司决策程序和高级管理人员履行职务情况进行了检查监督。监事会认为：公司按照公司法、证券法、上市公司治理准则、股票上市规则、公司章程以及其他法律、法

82、规进行规范运作，基本执行了股东大会的各项决议和授权。公司已经建立较为完善的内部控制制度，但在以往经营过程中，公司在授权审批内部控制执行方面存在缺陷，原个别高管人员在执行公司职务时存在违反公司章程等情形。2009 年 7 月，公司董事会和经营层改组后，对公司内控制度方面存在缺陷进行了积极整改，以往存在的缺陷基本消除。截至报告期末，未发现现任公司董事、高管人员在执行公司职务时违反公司章程等法律法规或损害公司利益和股东利益的行为。 （二）检查公司财务管理情况 报告期内，监事会检查了公司业务和财务情况，审核了公司的 2008 年度报告、2009 年第一季度报告、2009 年半年度报告及 2009 年第

83、三季度报告、相关财务报告及其它文件，检查了紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 27 页 公司的财务制度和财务管理情况。监事会认为：天职国际计师事务所有限公司为本公司 2008年度财务报告出具的审计意见较为客观，但由于以往经营过程中，公司在授权审批内部控制执行方面存在缺陷，公司的各期财务报告反映的公司财务状况和经营成果还存在个别差错。2009年 7 月，公司董事会和经营层改组后，对会计差错所涉事项进行清理和更正。截至本报告期末，财务报告客观真实地反映了公司的财务状况和经营成果。公司财务制度较为完善，管理较为规范，同时也需要

84、不断完善，尤其对制度的执行方面还需加强。 公司按照国家有关法规的要求变更了公司会计估计政策，更能准确地核算应收款的坏帐准备、能够更准确地反映公司财务状况以及经营成果 （三） 公司募集资金使用情况 报告期内公司无募集资金使用情况。 （四） 公司收购和出售资产的情况 报告期内，公司无收购、出售资产的情况。 （五）报告期内公司重大关联交易事项 天职国际会计师事务所出具了紫光古汉 2009 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明（天职湘审字2010200-1 号）提到的大股东及其附属企业非经营性资金占用情况，我们同意董事会根据关于对存在资金占用或违规担保情形的上市公司股票交易实行其他特别处理若

85、干问题的通知的要求，所采取的一系列措施。截止 2010 年 5 月 31 日，本公司已收回关联方紫光军创非经营性占用款项 1,517 万元。 公司监事会将本着认真负责的精神，依法行使监督职能，监督本公司董事会和经营管理层依照法律、法规和公司章程的规定，保障广大股东的利益和公司利益。 第十节 重要事项 一、本年度重大诉讼、仲裁事项 （一）2008年5月27日，衡阳市博达房地产公司诉本公司及本公司之全资子公司紫光古汉集团衡阳中药有限公司违反合同，要求赔偿其经济损失以及支付违约金合计人民币3,646,253.09元并承担诉讼费用。同年6月，本公司提起反诉。2009年1月17日，衡阳市雁峰区人民法院下

86、达（2008）雁民二初字第83号民事判决书，要求本公司支付损失及违约金合计人民币3,036,478.55元，并承担诉讼费40,000.00元。本公司不服，于2009年2月26日向衡阳市中级人民法院提起上诉。2009年7月20日，衡阳市中级人民法院下达（2009）衡中法民二终字第44紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 28 页 号民事裁定书，裁定撤销湖南省衡阳市雁峰区人民法院（2008）雁民二初字第83号民事判决，发回湖南省衡阳市雁峰区人民法院重审。截止本财务报表批准报出日，本公司尚未收到重审判决书。 （二）2007年7月

87、，本公司与衡阳古汉养生堂医药保健有限公司（原告）签订合作经营协议书，约定双方合作经营期三年，原告被授权使用本公司“古清”及“紫光古汉”注册商标。2008年11月14日，本公司之全资子公司紫光古汉集团衡阳中药有限公司与原告签订了古清牌人参黄精口服液加工生产合同。2009年9月，原告与本公司全资子公司紫光古汉衡阳中药有限公司在履行古清牌人参黄精口服液加工生产合同中发生争议，合作经营协议书中止。2009年11月1日，原告以本公司单方面中止合作经营协议书为由，诉请公司赔偿其合同损失22,847,656元，本公司提起反诉，要求解除双方所签合同，诉请衡阳古汉养生堂医药保健有限公司支付欠交的商标使用费并立即

88、停止侵权。截止本财务报表批准报出日，案件尚在审理中。 经对上述诉讼事项进行分析，公司就其可能发生的损失合理确认了预计负债。 二、公司持有其他上市公司股权、非上市金融企业、证券公司股权情况 单位：人民币元 证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股权比例期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动 会计核算科目 股份来源 600358 国旅联合 457,500.00 0.03% 961,500.000.00 378,000.00 可供出售金融资产 长期股权投资 合计 457,500.00 - 961,500.000.00 378,000.00 - - 三、报告期内无重大收购及出售资产情况 四、

89、大股东及其附属企业非经营性资金占用事项 股东或关联人名称 占用时间 发生原因 期初余额（2009年 1 月 1日）（万元） 报告期新增占用金额（2009年度）（万元）报告期偿还总金额（2009年度）（万元）期末余额（2009年 12 月31 日）（万元）预计偿还方式 预计偿还金额（万元）预计偿还时间（月份） 北京紫光军创药业有限公司 1 年 相关责任人未通过正常决策程序形成 0.00 1,517.370.00 1,517.37 截止 2010 年 5 月 31 日，本公司已收回关联方紫光军创非经营性占用款项 1,517 万元。 紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公

90、司司 22000099年年度度报报告告 第 29 页 五、公司本年度的重大合同及其履行情况 1、报告期内，本公司未新增影响公司当年利润总额的 10% 以上（含 10% ）的托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 2、报告期内无重大担保事项。 3、报告期无委托理财事项。 六、报告期内或延续到报告期内，公司持股 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况： 2009 年 12 月 29 日披露的限售股份解除限售提示性公告中紫光集团有限公司和衡阳市人民政府国有资产监督管理委员会承诺： 在限售股份解除限售后六个月以内暂无通过深圳证券交易所竞价交易系统出售 5%及以上解除

91、限售流通股计划；如果未来通过深圳证券交易所竞价交易系统出售所持紫光古汉解除限售流通股，将严格遵守上市公司解除限售存量股份转让指导意见的相关规定，通过上市公司进行信息披露。 七、公司聘任会计师事务所及支付报酬情况 经公司2008年股东大会审议通过，继续聘任天职国际会计师事务所有限公司作为公司2009年度财务报告审计机构，为期一年，自上市以来一直聘请该公司为财务审计机构，已连续 14年为本公司提供审计服务。 报告期内支付给会计师事务所的报酬总额为 38 万元，所有审议业务发生的差旅费等费用均由公司承担。 八、报告期内公司董事、监事、高级管理人员、持股5%以上股东无违规买卖公司股票情况。 九、报告期

92、内，公司收到中国证券监督管理委员会湖南监管局立案稽查通知书（湘证监稽查字【2009】4号），对公司信息披露涉嫌存在违反证券法律法规的行为进行立案稽查。 截至本报告披露之日，公司尚未收到稽查结论。 除此之外，公司、公司董事会及董事无受中国证监会稽查和中国证监会行政处罚、通报批评和证券交易所公开谴责的情形。 十、公司接待调研及访问等相关情况 报告期内，公司接待一些投资者的电话咨询，未接待机构投资者的来访和调研，沟通过程中，公司严格按照深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引的相关规定，未发生私下、提前或选择性的向特定对象单独披露、透露公司非公开重大信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。 接待时间

93、接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 30 页 2009 年 04 月 12 日 公司会议室 列席股东大会 三湘都市报等媒体 了解公司的经营情况 2009 年 04 月 20 日 公司董秘办 电话沟通 普通投资者 筹划重组进展情况 2009 年 08 月 10 日 公司董秘办 电话沟通 普通投资者 公司股票停牌原因 2009 年 12 月 11 日 公司董秘办 电话沟通 普通投资者 公司诉讼进展情况 第十一节 财务会计报告 二、会计报表（附后） 三、会计报表注释 审计

94、报告 天职湘审字2010200-8 号 紫光古汉集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的紫光古汉集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2009 年 12 月 31日合并及母公司的资产负债表，2009 年度合并及母公司的利润表、所有者权益变动表、现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则（2006 年 2 月 15 日颁布）的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册

95、会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。除本报告“三、导致保留意见的事项”所述事项外，我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性

96、和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、导致保留意见的事项 紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 31 页 如贵公司“2009 年度财务报表附注十四、其他重大事项第（1）项”所述，由于该事项正在立案稽查与诉讼中，截止本财务报告批准报出日，我们无法获取相关外部证据预计该事项对贵公司财务状况、经营成果和现金流量的影响。 四、审计意见 我们认为，除了以上所述事项可能产生的影响外，贵公司财务报表已经按照企业会计准则（2006 年2 月 15

97、日颁布）的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司合并及母公司 2009 年 12 月 31 日的财务状况、2009 年度的经营成果和现金流量。 五、强调事项 我们提请财务报表使用人关注，截止 2009 年 12 月 31 日，贵公司合并财务报表中流动负债高于流动资产 6,859 万元；银行借款余额 11,514 万元，其中逾期借款 4,250 万元。贵公司已在财务报表附注十三中披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性，本段内容不影响已发表的审计意见。 此外，我们提请财务报表使用人关注，我们于 2010 年 4 月 27 日出具天职湘审字2010第 200 号带解释段的保留

98、意见审计报告，如贵公司“2009 年度财务报表附注十二、资产负债表日后事项”所述，贵公司已于2010 年 5 月 31 日收回关联方北京紫光军创药业有限公司占用款项。 中国注册会计师： 刘宇科 中国北京 二一年四月二十七日 中国注册会计师： 陈志红 二一年六月三日 （除如贵公司“2009 年财务报表附注十二、资产负债表日后事项”所述事项的报告日为 2010 年 6 月 3 日外，其余事项的报告日为 2010 年 4 月 27 日） 紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 32 页 紫光古汉集团股份有限公司 2009 年度财务

99、报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 1.简介 紫光古汉集团股份有限公司（原湖南古汉集团股份有限公司，以下简称“本公司”或“公司”）于 1995 年12 月 25 日经中国证监会证监字（1995）198 号文件批准，1996 年 1 月 19 日在深圳证券交易所挂牌上市，于 2000 年 9 月 29 日更名为清华紫光古汉生物制药股份有限公司，2007 年 7 月 11 日再次更名为紫光古汉集团股份有限公司。历年通过送红股、公积金转增股本及配股，公司股本总额为人民币 203,028,425.00 元，已经长沙孜信有限责任会计师事务所(2000)179

100、号验资报告予以验证。 2006 年 8 月，本公司相关股东会议审议通过了清华紫光古汉生物制药股份有限公司股权分置改革方案，并根据此方案实施股权分置改革。本公司非流通股股东以支付股份的形式，向方案实施股权变更登记日登记在册的全体流通股股东实施对价安排，流通股股东持有的每 10 股流通股获得 3.5 股的股份，对价支付股份总额为 2,224.39 万股。至 2009 年 12 月 31 日，本公司总股本 20,302.84 万股，其中：有限售条件的流通股为 21.82 万股，占总股本的 0.11%；无限售条件的流通股为 20,281.03 万股，占总股本的 99.89%。 本公司的企业法人营业执照

101、号为 430000000032950；法定代表人：李义；注册地址：湖南省衡阳市蒸湘区白云路 42 号；经营范围：研制、开发、生产、销售（限自产产品）片剂、丸剂、颗粒剂、合剂、软膏剂、乳膏剂、糖浆剂、大容量注射剂（含抗肿瘤化学药）、小容量注射剂、原料药；销售医疗器械；生产、销售保健饮料、纯净水；生产、销售精细化工产品（不含危险品及监控化学品）并提供相关技术转让服务；经营法律法规允许的商品和技术的进出口业务。 2.本公司的母公司：紫光集团有限公司。 3.本公司的最终控制方：清华控股有限公司。 4.本公司财务报告已于 2010 年 4 月 27 日经本公司董事会批准报出。 二、遵循企业会计准则的声明

102、 本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 三、财务报表的编制基础 本财务报表以本公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006年2月15日颁布紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 33 页 的企业会计准则及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 四、重要会计政策、会计估计 1.会计期间 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 2.记账

103、本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 3.计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 本公司无计量属性在本期发生变化的报表项目。 4.现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5.外币业务核算方法 在外币交易初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记帐本位币金额反映。本公司在资产负债表日，按照下列规定进行会计处理： （1）

104、外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因汇率不同产生的汇兑差额，计入当期损益。外币专门借款的汇兑差额，符合资本化条件的，计入相关资产成本。货币性项目是指企业持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或偿付的负债。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记帐本位币金额。非货币性项目是指货币性项目以外的项目。 6.金融工具 （1）金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。 A.以公允价值计量

105、且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产及直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该类资产均在交易性金融资产中核算并在资产负债表中以交易性金融资产列示。 B.应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（有关会计政策详见附注四（七）。 紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 34 页 C.可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未

106、被划分为其他类的金融资产。 D.持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 （2）金融资产的确认和计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但

107、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。 （3

108、）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：A.所转移金融资产的账面价值；B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转

109、移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：C.终止确认部分的账面价值；D.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （4）金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团

110、 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 35 页 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减

111、值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 （5）金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融负债，采用估值技术确定其公允价值。 （6）金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款

112、实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 7.应收款项坏账准备的核算 公司坏账损失的确认

113、标准：债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回的应收款项；逾期五年以上、债务单位资不抵债、现金流量严重不足、确有证据表明不能收回的应收款项。 公司坏账损失的核算方法：采用备抵法核算。 在资产负债表日，公司对单项金额重大（超过 100 万元）的应收款项，按逐个债务单位分析其偿债能力，以进行减值测试，有证据表明单项金额重大的应收款项发生减值的，根据预计未来能收回的现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项，与单项金额重大经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或类似的、具有类似信用风险特征的应

114、收款项组合的实际损失为基础，结合实时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算当期应计提的坏账准备。本公司按账龄法风险组合及损失率计提坏账准备如下： 账龄 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2 紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 36 页 1 至 2 年（含 2 年） 10 2 至 3 年（含 3 年） 20 3 年以上 100 8.存货的核算方法 存货是本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。主要包括原材料、低值易耗品、库存商品、在产

115、品、包装物、燃料及修理用备件等。 存货以取得时的实际成本计价： （1）购入时，按照买价加应计入成本的税金及费用的金额确定； （2）自制的，按照制造过程中的各项实际支出确定； （3）委托加工的，按照实际耗用的原材料或半成品成本、发生的委托加工费及相关税费的金额确定； （4）投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外； （5）接受捐赠的，按照捐赠方提供凭据上标明的金额或类似存货市场估计价格，加应支付的相关税费的金额确定； （6）以应收债权换入的，按照公允价值确定，公允价值与账面债权余额的差额计入当期损益，如已对债权计提了减值准备的，先将该差额冲减减值准备，不足

116、冲减的部分计入当期损益； （7）以非货币性交易换入的，按照公允价值加应支付的相关税费的金额确定，公允价值与换出资产的账面价值的差额计入当期损益。 存货采用永续盘存制。原材料按计划成本核算，月末结转材料成本差异，将发出材料成本调整为实际成本。库存商品按实际成本核算，发出时按加权平均法核算，低值易耗品领用时按一次摊销法核算。 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。可变现净值按正

117、常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。 9.长期股权投资 长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本公司对合营企业和联营企业的股权投资以及本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：如果投资合同或协议中约定在被投资单位的重要财务和生产经营决策制定过程中，必须由投资各方均同意见才能通过时确认为对被投资单位具有共同控制；如果约紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度

118、度报报告告 第 37 页 定对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则确认为对被投资单位有重大影响。 （1）初始计量 公司长期股权投资分为企业合并形成的长期股权投资和非企业合并形成的长期股权投资。 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资

119、成本。 B.非同一控制下的企业合并，以购买方在购买日按照企业会计准则第 20 号企业合并确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权

120、投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B.以发行权益性证券方式取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第 7 号非货币性资产交换的规定确定。 E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第 12 号债务重组的规定确定

121、。 （2）后续计量及收益确认方法 A.公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。公司确认的投资收益仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 B.公司采用权益法核算的长期股权投资包括：对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资。紫紫 光光

122、 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 38 页 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的以取得被投资单位有关资产、负债的公允价值为基础计量的情况下实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值，按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股

123、权投资的账面价值。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。本公司在按权益法核算对联营企业及合营企业的投资收益时，以抵销与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益后予以确认。 （3）长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法： A.长期股权投资减值准备的确认标准：公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预见的未来期间内不能恢复，应将

124、可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额确认为长期股权投资减值准备。长期股权投资减值准备一经计提，不予转回。 B.长期股权投资减值准备的计提方法：期末按单个投资项目可收回金额低于其账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 10.投资性房地产的核算方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的能够单独计量和出售房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。 投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出

125、构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定予以确定。 对投资性房地产后续计量采用成本模式计量，按可使用年限采用年限平均法计提折旧或摊销，计提折旧或摊销参照固定资产及无形资产的会计政策及会计估计。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损

126、益，同时计提相应的资产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 11.固定资产的核算方法 固定资产是指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用期限超过一个会计年度的有形资产。 （1）固定资产的计价 紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 39 页 对购入的固定资产，按实际支付的买价、相关的费用、税金、安装成本入账；自行建造的固定资产，由建造该项固定资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定

127、资产按投资合同或协议约定的价值确定；融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者入账；在原固定资产上改造、扩建的，按固定资产的价值加上改建、扩建而发生的支出，减改建、扩建过程中发生的变价收入入账；盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格减去该项固定资产价值损耗后的余额入账；接受捐赠的固定资产按同类资产的市场价值加相关实际费用入账；以债务重组取得的固定资产，按应收债权的账面价值加应支付的税费入账；以非货币性交易取得的固定资产，按换出资产的账面价值加应支付的税费入账。 （2）固定资产折旧 公司固定资产折旧采用年限平均法，并按固定资产的类别、估计经济使

128、用年限和预计净残值确定折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 残值率（%） 折旧率(%) 房屋及建筑物 3035 5 3.172.71 机器设备 1012 5 9.507.92 电子设备及其他 58 5 19.0011.88 运输工具 68 5 15.8311.88 （3）期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价。对固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产或资产组可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值准备一经计提，不得转回。 12.在建工程的核算方法 在建工程包括施工前准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术

129、改造工程、大修理工程等。 在建工程按实际成本核算，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的按照估计价值转入固定资产，并计提折旧。待办理竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 资产负债表日，公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项在建工程可收回金额低于其账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益。在建工程减值准备一经计提，不得转回。 13.无形资产的核算方法 无形资产是指公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主要包括土地使用权、研究开发项目开发阶段的支出等。 （

130、1）无形资产的初始计量 A.外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 40 页 B.自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用途前所发生的支出总额，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。本公司自行进行的研究开发项目，区分研究阶段与开发阶段两个部分分别进行核算。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。研究

131、阶段的支出，满足以下条件的确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 C.投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 D.非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照企业会计

132、准则第 7 号非货币性资产交换、企业会计准则第 12 号债务重组、企业会计准则第 16 号政府补助和企业会计准则第 20 号企业合并确定。 （2）无形资产使用寿命的确定 A.源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限。如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明企业续约不需付出大额成本，续约期应当计入使用寿命。 B.合同或法律没有规定使用寿命的，企业应当综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。例如与同行业的情况进行比较、参考历史经验或聘请相关专家进行论证。 C.经过上述努力，仍无法合理确定无形资产为企

133、业带来经济利益期限的，才能将其作为使用寿命不确定的无形资产。 （3）无形资产的摊销方法和期限 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销，计入当期损益。公司的无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的，按相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限两者之中较短的年限分期平均摊销。如果合同和法律没有明确规定有效使用年限的，按不超过 10 年的期限摊销。 使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不予摊销，但在每个会计期间进行减值测试。 （4）无形资产减值的处理 期末公司对无形资产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，

134、则按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经计提，不予转回。 （5）定期复核使用寿命和摊销方法 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 每个会计期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，按估计的的使用寿命内系统合理摊销。复核后如仍为不确定的，则进行减值测试。 紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 41 页 14.长期待摊费用的核算方法 长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不

135、含一年）的各项费用。有明显受益期限的，按受益期限平均摊销；无受益期限的，分 5 年平均摊销。 15.商誉 商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。 在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。 16.借款费用的核算 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额

136、等。公司发生借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）借款费用资本化条件 A.资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式所发生的支出； B.借款费用已经发生； C.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （3）借款费用资本化期间 为购建或者生产符合资

137、本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本；在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，直接计入当期损益。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法确定： A.为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 B.为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的紫紫 光光 古古 汉汉

138、 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 42 页 资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 17.资产减值的核算方法 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： 在资产负债表日判断资产（除存货、金融资产、按成本法核算，在活跃市场没有报价，公允价值不能可靠计量的长期股权投资以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。资产存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。 资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可

139、收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定，资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。 资产减值损失一经

140、确认，在以后会计期间不再转回。 18.职工薪酬的核算 （1）职工薪酬指公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式的报酬以及其他相关支出。具体包括： A.职工工资、奖金、津贴和补贴： B.职工福利费； C.医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费； D.住房公积金； E.工会经费和职工教育经费； F.非货币性福利； G.因解除与职工的劳动关系给予的补偿； H.其他与获得职工提供的服务相关的支出。 （2）确认与计量 公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别以下情况处理： 紫紫 光

141、光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 43 页 A.应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本。 B.应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本。 C.上述之外的其他职工薪酬，计入当期损益。 公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、工伤保险、生育保险等社会保险费和住房公积金，在职工为其提供服务的会计期间，根据工资总额的一定比例计算，并按上述规定处理。公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足条件的应确认因解除劳动关系给予补偿而

142、产生的预计负债，同时计入当期损益。 19.预计负债的核算方法 （1）与或有事项相关的义务同时符合以下条件的，公司确认为预计负债： A.该义务是公司承担的现时义务； B.该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； C.该义务的金额能够可靠地计量。 （2）该金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按以下方法确定： A.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； B.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 （3）确认的负债所需支出全部或

143、部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 20.收入确认核算 （1）销售商品在下列条件均能满足时予以确认收入 A.已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； B.既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； C.收入的金额能够可靠地计量； D.与交易相关的经济利益很可能流入企业； E.相关的已发生或将发生的成本能够可靠的计量。 销售商品收入按公司与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额确定。现金折扣于发生时确认为当期费用；销售折让实际发生时冲减当期收入。合同或协议价款的收取采用

144、递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 （2）提供劳务如在同一会计年度内开始并完成的，于完成劳务时确认收入；劳务的开始和完工分属于不同的会计年度，如提供劳务交易的结果能够可靠地估计，于资产负债表日按完工百分比法，确认相关的劳紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 44 页 务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： A.收入的金额能够可靠地计量； B.相关的经济利益很可能流入企业； C.交易的完工进度能够可靠地确定； D.交易中已发生和将发生的成本能够可

145、靠地计量。 如提供劳务交易的结果不能可靠地估计的，分别下列情况处理： A.已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿的，按照已收或预计能够收回的金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本。 B.已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿的，按照能够得到补偿的金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本。 C.已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 确定提供劳务交易的完工程度，选用下列方法：（1）已完工作的测量；（2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；（3）已经发生的成本占估计总成本的比例。 （3）让渡资产使用权收入在与让渡资产使用权相

146、关的经济利益能够流入，以用收入的金额能够可靠地计量时予以确认。使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 21.政府补助的核算方法 政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。 政府补助包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产等。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。 公司政府补助在同时满足下列条件时予以确认 （1）企业能够满足政府补助所附条件； （2）企业能够收到政府补助。 公司政府补助分为与资产

147、相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益（营业外收入）。收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益（营业外收入）；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 45 页 直接计入当期损益（营业外收入）。

148、22.租赁的会计处理 公司涉及的租赁业务为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用计入当期损益。 23.所得税核算 本公司采用资产负债表债务法核算所得税。 公司资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。期末对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算预期应交纳（或返还）的所得税金额。以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时

149、性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括企业合并和直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 五、企业合并及合并财务报表 1.合并范围的确定原则及合并财务报表的编制方法 公司合并财务报表根据企业会计准则第 33 号合并财务报表的规定编制。公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，或公司拥有被投资单位半数以下的表决权但能够通过下列方式对被投资单位的财务和经营政策实施控制时，表明公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围，但是有证据表明本公司不能控制被投

150、资单位的除外。 （1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； （2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； （3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； （4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 2.本公司子公司情况 通过设立或投资等方式取得的子公司 紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 46 页 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 经营范围 期末实际出资额（万元） 北京清华紫光古汉经贸有限公司 有限公司 北京市 医药流通 10

151、0.00 保健食品、饮料等 80.00 紫光古汉集团衡阳中药有限公司 有限公司 衡阳市 医药制造 1,000.00 古汉养生精等中成药 1,135.53 紫光古汉集团衡阳制药有限公司 有限公司 衡阳市 医药制造 1,000.00 注射液及其他西药产品 1,128.45 紫光古汉集团衡阳科技园有限公司 有限公司 衡阳市 工程筹建 100.00 工业园筹建 100.00 续上表： 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 持股 比例(%) 表决权比例(%) 是否合并 报表 少数股东 权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司

152、期初所有者权益中所享有份额后的余额 80.00 80.00 是 332,486.61 100.00 100.00 是 100.00 100.00 是 100.00 100.00 是 3.本年不再纳入合并范围的原子公司情况 本公司本年无不再纳入合并范围的原子公司情况。 4.本年已处置的子公司情况 根据公司第五届董事会第九次会议决议，本年核销公司之子公司上海清华紫光古汉产品营销有限公司及广州市紫光古汉销售有限公司。 5.本年度合并范围变动说明 公司本年度合并范围未发生变动。 六、税项 纳入合并财务报表各单位适用的主要税种和税率如下： 税项 计税基础 税率（%） 增值税 应纳税额为当期销项税额抵减可

153、抵扣进项税额后的差额计算。其中销项税为应税产品销售额的 17%。 17.00 城市维护建设税 应交流转税 7.00 教育费附加 应交流转税 4.50 企业所得税 应纳税所得额 15.00-25.00 注：2008 年本公司之全资子公司紫光古汉集团衡阳中药有限公司被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 47 页 湖南省国家税务局及湖南省地方税务局认定为高新技术企业，享受 15%的企业所得税税率。 2009 年本公司之全资子公司紫光古汉集团衡阳制药有限公司被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省

154、国家税务局及湖南省地方税务局认定为高新技术企业，享受 15%的企业所得税税率。 母公司及其他子公司的企业所得税税率均为 25%。 七、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1.会计政策变更 本公司本期无会计政策变更。 2.会计估计变更 经紫光古汉第五届董事会第十次会议审议批准，自 2009 年 10 月 1 日起，对与应收款项坏账准备计提方法相关的会计估计进行变更。 （1）变更前的会计估计 公司坏账损失的确认标准：债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回的应收款项；逾期五年以上、债务单位资不抵债、现金流量严重不足、确有证据表明不能收回的应收款项。 公司坏账损失的核算方法：

155、采用备抵法核算。 在资产负债表日，公司对单项金额重大（超过 100 万元）的应收款项，按逐个债务单位分析其偿债能力，以进行减值测试，有证据表明单项金额重大的应收款项发生减值的，根据预计未来能收回的现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额非重大的应收款项，对于有证据证明发生减值的，单独减值测试，确定减值损失，计提坏账准备。 （2）变更后的会计估计 公司采用备抵法核算坏账损失。具体详见本附注四、7 之描述。 （3）会计估计变更的会计处理及其影响 对上述会计估计变更采用未来适用法。上述会计估计变更对 2009 年末的财务状况和 2009 年度的经营成果形成的影响如下表

156、所示： 项目 变更前金额 变更影响额 变更后金额 应收账款 103,591,440.89 -41,039,484.15 62,551,956.74 其他应收款 48,946,339.92 -12,524,633.41 36,421,706.51 资产减值损失 39,103,195.57 53,564,117.56 92,667,313.13 净利润 -34,602,999.72 -53,564,117.56 -88,167,117.28 归属于母公司所有者的净利润 -34,602,999.72 -53,564,117.56 -88,167,117.28 紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股

157、 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 48 页 所有者权益 284,786,698.04 -53,564,117.56 231,222,580.48 归属于母公司所有者权益 284,786,698.04 -53,564,117.56 231,222,580.48 3.前期差错更正 （1）追溯重述法 本公司于 2007 年 11 月汇给北京紫光军创药业有限公司（原名为“北京清华紫光医药有限责任公司”，以下简称“紫光军创”，关联方，受同一母公司控制的子公司）15,173,653.77 元，已于 2007 年年度财务报告中披露。2008 年 3 月，本公司通过衡阳创信

158、公司开出银行承兑汇票，其直接贴现后转至紫光军创，再由紫光军创将款项归还本公司，至此形式上紫光军创不再欠付本公司上述款项。2008 年，上述承兑汇票到期后，本公司收到郑州谙拓公司代衡阳创信公司归还的与上述银行承兑汇票相关的预付款。通过收集整理，上述由郑州谙拓公司代衡阳创信公司归还的款项实际为公司未通过正常决策程序形成的公司账外借款。 公司之全资子公司紫光古汉集团衡阳中药有限公司 2007 年 4 月自其职工取得借款 7,653,001.00 元，其中 4,880,000.00 元作为紫光军创的回款，其余 2,773,001.00 元挂预收款项，公司支付的利息费用未计入当期损益，直接冲减预收款项。

159、 对上述前期差错，本公司追溯重述了 2008 年度财务报表，追溯重述对本公司 2008 年 12 月 31 日的合并资产负债表和 2008 年度合并利润表的相关报表项目产生的影响见下表： 项目 追溯重述前金额 调整金额 追溯重述后金额 其他应收款 41,788,303.66 15,006,288.40 56,794,592.06 应交税费 24,484,188.62 -144,767.00 24,339,421.62 其他应付款 24,563,395.43 18,916,957.00 43,480,352.43 未分配利润 -17,328,031.53 -3,765,901.60 -21,09

160、3,933.13 财务费用 13,629,405.12 2,243,303.23 15,872,708.35 资产减值损失 9,566,674.24 1,667,365.37 11,234,039.61 所得税费用 7,059,541.74 -144,767.00 6,914,774.74 （2）未来适用法 无。 八、合并财务报表主要项目注释 说明：期初指 2009 年 1 月 1 日，期末指 2009 年 12 月 31 日，上期指 2008 年度，本期指 2009 年度。 1.货币资金 （1）分类列示 期末余额 期初余额 项目 原币金额 折算汇率 折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币

161、 紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 49 页 期末余额 期初余额 项目 原币金额 折算汇率 折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币 现金 222,052.00 504,888.47其中：人民币 222,052.00 222,052.00504,888.47 504,888.47银行存款 13,718,590.53 5,930,259.11其中：人民币 13,718,590.53 13,718,590.535,930,259.11 5,930,259.11其他货币资金 10,000,000.00其中：人民币 10,0

162、00,000.00 10,000,000.00合计 13,940,642.53 16,435,147.58 （2）期末存在抵押、冻结等对变现有限制款项 1,515,883.94 元，主要系本公司涉及诉讼法院冻结款项，详见附注十四、其他重大事项。 （3）期末无存放在境外的款项。 （4）期末不存在有潜在回收风险的款项。 2.应收票据 （1）分类列类 票据种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 20,342,837.54 6,575,800.00 合计 20,342,837.54 6,575,800.00 （2）期末已质押的应收票据 本公司全资子公司紫光古汉集团衡阳中药有限公司以截至2009年12月

163、31日尚未到期的应收票据18,642,837.54元向银行贴现取得借款。 （3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据以及期末已背书但尚未到期的应收票据情况 无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据； 期末已背书但尚未到期的应收票据金额情况 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 湖南九旺医药有限公司 2009-11-262010-05-261,140,000.00 株州化工集团诚信有限公司 2009-11-242010-05-23500,000.00 湖南时代阳光医药有限公司 2009-11-272010-05-27480,000.00 长沙双鹤医药有限公司 2009-09-2820

164、10-01-25470,000.00 湖南时代阳光医药有限公司 2009-12-102010-06-10450,000.00 其他 19,676,555.95 合计 22,716,555.95 紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 50 页 （4）应收票据期末余额比期初余额增加13,767,037.54元，增长2.09倍，主要系本公司全资子公司紫光古汉集团衡阳中药有限公司以票据结算方式收到货款增加1,798万元以及本公司期初应收票据承兑减少421万元所致。 3.应收账款 （1）按类别列示 期末余额 期初余额 类别 金额 占

165、总额 比例（%） 坏账准备 坏账准备计提比例（%） 金额 占总额比例（%） 坏账准备 坏账准备计提比例（%） 单项金额重大的应收款项 52,094,890.92 35.32 17,537,852.5033.67 43,613,678.1333.11 3,860,821.658.85 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项 其他不重大应收款项 95,413,656.17 64.68 67,418,737.8570.66 88,124,015.7666.89 16,404,138.4618.61 合计 147,508,547.09 100 84,956,590.35 131

166、,737,693.89100 20,264,960.11 （2）单项金额重大的应收账款经单独测试后未减值，故按账龄组合计提坏账准备。 （3）按账龄列示 期末余额 期初余额 账龄 金额 占总额比例（%） 坏帐准备 计提比例（%）金额 占总额比例（%） 坏帐准备 计提比例（%）1 年以内(含 1 年) 49,994,670.6833.89 999,893.412.00 45,937,659.3734.87 918,753.192.00 1-2 年(含 2 年) 12,092,529.868.20 1,209,252.9910.00 3,509,650.502.66 350,965.0510.00

167、2-3 年(含 3 年) 3,342,378.252.27 668,475.6520.00 73,833,167.1556.05 14,766,633.4320.00 3 年以上 82,078,968.3055.64 82,078,968.30100.00 8,457,216.876.42 4,228,608.4450.00 合计 147,508,547.09100 84,956,590.35 131,737,693.89100 20,264,960.11 （4）本期无收回以前年度已全额计提坏账准备的、以前年度计提坏账准备比例较大的、通过债务重组等其他方式收回的情况。 （5）本期实际核销的应收

168、账款 单位名称 金额 款项性质 核销原因 是否因关联交易产生新疆办事处 54,686.44 销售款 账龄长，办事处 04 年已撤销 否 普尔斯马特购物中心 14,408.52 销售款 账龄长，预计无法收回 否 北京中洋经济技术发展中心 12,109.20 销售款 账龄长，预计无法收回 否 华时仓储销售公司 11,754.48 销售款 账龄长，预计无法收回 否 其他 49,587.95 销售款 账龄长，预计无法收回 否 合计 142,546.59 紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 51 页 应收账款核销说明：本期本公司控

169、股子公司北京清华紫光古汉经贸有限公司核销应收账款余额142,546.59元。 （6）应收账款期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （7）期末应收账款金额前五名情况 单位名称 与本公司关系金额 账龄 占应收账款 总额的比例（%）湖南紫光古汉药业有限公司 客户 20,008,597.50 1 年以内 13.56 衡阳市同德祥医药有限公司 客户 8,256,288.32 1 年以内,1-2 年,2-3 年,3 年以上 5.60 长沙双鹤医药有限责任公司 客户 7,877,801.31 1 年以内,1-2 年,3 年以上 5.34 安徽华源医药股份有限公司 客户 6,2

170、46,099.21 1 年以内,1-2 年,3 年以上 4.23 湖南省衡阳市瑞源药业有限公司 客户 1,816,834.94 1-2 年,2-3 年,3 年以上 1.23 合计 44,205,621.28 29.96 （8）应收账款期末余额中无应收关联方款项。 4.其他应收款 （1）按类别列示 期末余额 期初余额 类别 金额 占总额比例（%） 坏账准备 坏账准备计提比例（%） 金额 占总额比例（%） 坏账准备 坏账准备计提比例(%) 单项金额重大的应收款项 61,736,766.22 79.33 30,717,845.23 49.76 56,444,098.3276.06 11,578,10

171、4.8320.51 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项 其他不重大应收款项 16,086,109.54 20.67 10,683,324.02 66.41 17,765,746.2223.94 5,837,147.6532.86 合计 77,822,875.76 100 41,401,169.25 74,209,844.54100 17,415,252.48 （2）期末单项金额重大的其他应收款计提坏帐准备的说明 应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例（%）理由 衡阳泓湘国有资产经营有限责任公司 11,327,012.60 11,327,012.60100.00

172、预计未来可收回现值与账面价值之差额其他单项金额重大的其他应收款 50,409,753.62 19,390,832.63 38.47 单独测试未发生减值，故并入账龄组合计提坏账准备 合计 61,736,766.22 30,717,845.23 （3）按账龄列示 紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 52 页 期末余额 期初余额 账龄 金额 占总额比例（%） 坏帐准备 计提比例（%）金额 占总额比例（%） 坏帐准备 计提比例（%） 1 年以内(含 1 年) 12,479,918.21 16.03 3,794,907.1130.

173、4119,334,252.6726.05 386,685.052.001-2 年(含 2 年) 16,692,233.35 21.45 1,669,223.3410.0025,251,162.7534.03 2,525,116.2710.002-3 年(含 3 年) 23,601,457.37 30.33 10,887,771.9746.133,707,599.195.00 741,519.8420.003 年以上 25,049,266.83 32.19 25,049,266.83100.0025,916,829.9334.92 13,761,931.3253.10合计 77,822,875.

174、76 100 41,401,169.25 74,209,844.54100 17,415,252.48 （4）本期其他应收款无收回以前年度已全额计提坏账准备的、以前年度计提坏账准备比例较大的、通过债务重组等其他方式收回的情况。 （5）本期核销的其他应收款情况 单位名称 金额 款项性质 核销原因 是否因关联交易产生衡阳宾馆 1,183,994.08 往来款 已破产清算，无法收回 否 个人往来 585,657.57 往来款 账龄长，预计无法收回 否 合计 1,769,651.65 其他应收款核销说明： 本期本公司核销其他应收款个人往来款170,025.63元； 本期本公司全资子公司紫光古汉集团衡阳

175、中药有限公司核销余额1,280,650.69元，其中单位往来款1,183,994.08元，个人往来款96,656.61元； 本期本公司全资子公司紫光古汉集团衡阳制药有限公司核销个人往来216,835.60元； 本期本公司控股子公司北京清华紫光古汉经贸有限公司核销个人往来102,139.73元。 （6）期末其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （7）期末其他应收款中应收关联方款项情况 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款 总额的比例（%）北京紫光军创药业有限公司 受同一母公司控制的子公司 15,173,653.77 19.50 合计 15,173,653.77

176、 19.50 （8）期末其他应收款金额前五名情况 单位名称 款项性质 金额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%）湖南景达生物工程有限公司 增资款 20,475,000.001 年以内,1-2 年 26.31 紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 53 页 单位名称 款项性质 金额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%）北京紫光军创药业有限公司 关联方占用 15,173,653.772-3 年 19.50 紫光古汉衡阳饮源制药有限公司 往来款 10,680,645.301-2 年,2-3 年,3 年以上 13.72 衡阳泓湘国

177、有生产经营有限责任公司 往来款 11,327,012.601 年以内,2-3 年 14.55 阿联酋协和医疗中心 往来款 1,607,032.723 年以上 2.07 合计 59,263,344.3976.15 其中：应收湖南景达生物工程有限公司款项为本公司2008年预付给湖南景达生物工程有限公司的增资款，详见本附注十四.2所述；应收北京紫光军创药业有限公司款项详见本附注七.3（1）所述；应收衡阳泓湘国有生产经营有限责任公司款项主要为代付货款。 5.预付款项 （1）按账龄列示 账龄 期末余额 比例(%) 期初余额 比例(%) 1 年以内(含 1 年) 3,869,692.98 50.82 5,

178、834,620.97 82.36 1-2 年(含 2 年) 2,538,451.70 33.33 251,285.01 3.55 2-3 年(含 3 年) 250,631.95 3.29 6,742.00 0.09 3 年以上 956,775.47 12.56 991,633.47 14.00 合计 7,615,552.10 100 7,084,281.45 100 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 原因 衡阳市华圣印刷有限公司 供应商 1,207,282.08 1-2 年 尚未结算 湖南汇一制药机械有限公司 供应商 882,640.00 1 年以内,1-2

179、 年 尚未结算 湖南金源环保水处理有限公司 供应商 688,000.00 1 年以内,1-2 年 尚未结算 上海紫炫贸易有限公司 供应商 591,785.00 1 年以内 尚未结算 衡阳市鑫莉印刷有限公司 供应商 392,755.93 1 年以内 尚未结算 合计 3,762,463.01 （3）预付款项期末余额中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （4）预付款项期末余额主要系预付的原材料及设备购置款，因款项结算正在办理中，故未对一年以上的预付款项计提坏账准备。一年以上预付款项系购置设备预付款项，因设备安装及验收时间限制，造成其一年以上预付款项未能及时结算。 6.存

180、货 （1）存货分类 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 54 页 期末余额 期初余额 原材料 7,918,052.82 2,195,972.605,722,080.2212,399,045.652,195,972.60 10,203,073.05包装物 8,236,937.88 8,236,937.888,156,121.15 8,156,121.15低值易耗品 82,341.16 82,341.1657,604.51 57,604.5

181、1在产品 12,396,613.19 12,396,613.195,199,710.51 5,199,710.51燃料 128,028.16 128,028.1633,132.03 33,132.03修理用备件 1,217,739.85 1,217,739.851,278,408.83 1,278,408.83库存商品 37,635,416.47 2,414,012.5935,221,403.8852,439,394.94336,444.71 52,102,950.23合计 67,615,129.53 4,609,985.1963,005,144.3479,563,417.622,532,41

182、7.31 77,031,000.31 （2）存货跌价准备 本期减少 项目 期初余额 本期计提 转回 转销 合计 期末余额 原材料 2,195,972.60 2,195,972.60 库存商品 336,444.71 2,077,567.88 2,414,012.59 合计 2,532,417.31 2,077,567.88 4,609,985.19 （3）存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的 依据 本期转回存货跌价准备的原因 本期转回金额占该项存货期末余额的比例（%） 原材料 原材料过期 库存商品 产成品过期 7.可供出售金融资产 （1）明细金额 项目 期末公允价值 期初公允价值 可供出售

183、权益工具 961,500.00 457,500.00 合计 961,500.00 457,500.00 注：本公司期末可供出售权益工具系公司持有的已解禁的国旅联合股票。 （2）期末公允价值较期初公允价值增长110.16%，系国旅联合股票市价变动所致。 8.长期股权投资 （1）按核算方法列示 紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 55 页 被投资单位 初始投资金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期收到的现金红利 一、权益法核算 湖南紫光古汉南岳制药有限公司 22,156,900.0022,637,566.284,

184、587,162.12 27,224,728.40 北京京伦弘智投资有限公司 5,000,000.005,000,000.00 5,000,000.00 小计 27,156,900.0027,637,566.284,587,162.12 32,224,728.40 二、成本法核算 衡阳市供销大厦股份有限公司 200,000.00200,000.00200,000.00 国药药材股份有限公司 2,000,000.002,000,000.00 2,000,000.00 95,963.06深圳市科钛实业发展有限公司 1,060,241.001,060,241.00 1,060,241.00 深圳市龙江

185、生猪批发市场 1,080,000.001,080,000.00 1,080,000.00 古汉湘南戒毒康复中心 2,000,000.001,968,212.78 1,968,212.78 古汉沅江市中华鳖养殖有限公司 1,000,000.001,000,000.00 1,000,000.00 吉林集安衡集人参制品厂 507,727.00507,727.00 507,727.00 吉林集安养鹿场 413,770.00413,770.00 413,770.00 紫光古汉衡阳饮源制药有限公司 2,504,313.54 广州市紫光古汉销售有限公司 864,000.00864,000.00864,000

186、.00 上海清华紫光古汉产品营销有限公司 800,000.00800,000.00800,000.00 小计 12,430,051.549,893,950.781,864,000.00 8,029,950.78 95,963.06合计 39,586,951.5437,531,517.064,587,162.121,864,000.00 40,254,679.18 95,963.06（2）长期股权投资减值准备 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、成本法核算 深圳市科钛实业发展有限公司 1,060,241.00 1,060,241.00深圳市龙江生猪批发市场 1,080,000

187、.00 1,080,000.00古汉湘南戒毒康复中心 1,968,212.78 1,968,212.78古汉沅江市中华鳖养殖有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00吉林集安衡集人参制品厂 507,727.00 507,727.00吉林集安养鹿场 413,770.00 413,770.00广州市紫光古汉销售有限公司 864,000.00 864,000.00 上海清华紫光古汉产品营销有限公司 800,000.00 800,000.00 合计 7,693,950.781,664,000.00 6,029,950.78注：根据公司第五届董事会第九次会议决议，本期核销本公司之子公司

188、上海清华紫光古汉产品营销有限公司、广州市紫光古汉销售有限公司及本公司之参股公司衡阳市供销大厦股份有限公司。 （3）合营企业、联营企业相关信息 紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 56 页 被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持股比例（%） 本企业在被投资单位表决权比例（%） 净资产 净利润 一、合营企业 北京京伦弘智投资有限公司 北京市 技术开发、服务、转让、信息咨询等 50 50 5,000,000.00 二、联营企业 湖南紫光古汉南岳制药有限公司 衡阳市 血液制品生产 36 36 75,624,245.54 12

189、,742,116.99 注：北京京伦弘智投资有限公司原名北京市古汉弘康生物科技有限公司。 （4）本期本公司向投资企业转移资金的能力不存在受到限制的情况。 9.固定资产 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 225,234,364.05 12,307,539.27 16,936,876.52 220,605,026.80 其中：房屋及建筑物 126,691,588.86 1,372,411.60 3,633,688.33 124,430,312.13 机器设备 85,957,917.03 9,472,389.74 8,464,357.50 86,965,949.27 运输工

190、具 6,807,028.54 464,006.78 3,894,288.69 3,376,746.63 电子设备及其他 5,777,829.62 998,731.15 944,542.00 5,832,018.77 二、累计折旧合计 97,029,017.93 11,156,415.31 12,210,939.10 95,974,494.14 其中：房屋及建筑物 39,997,897.66 3,551,675.13 2,466,798.78 41,082,774.01 机器设备 48,035,146.97 6,628,608.15 5,849,058.49 48,814,696.63 运输工具

191、 4,323,622.45 612,550.46 2,998,462.49 1,937,710.42 电子设备及其他 4,672,350.85 363,581.57 896,619.34 4,139,313.08 三、固定资产账面净值合计 128,205,346.12 124,630,532.66 其中：房屋及建筑物 86,693,691.20 83,347,538.12 机器设备 37,922,770.06 38,151,252.64 运输工具 2,483,406.09 1,439,036.21 电子设备及其他 1,105,478.77 1,692,705.69 四、固定资产减值准备累计金额

192、合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 五、固定资产账面价值合计 128,205,346.12 124,630,532.66 其中：房屋及建筑物 86,693,691.20 83,347,538.12 机器设备 37,922,770.06 38,151,252.64 紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 57 页 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 运输工具 2,483,406.09 1,439,036.21 电子设备及其他 1,105,478.77 1,692,705.69 注： （1）本

193、公司本期计提折旧11,156,415.31元。 （2）固定资产增加的主要情况： 本期本公司全资子公司紫光古汉集团衡阳制药有限公司新投资一条软包注射液的生产线，增加固定资产原值939万元。 本期本公司全资子公司紫光古汉衡阳中药有限公司新建及改造仓库等新增固定资产137万元。 （3）固定资产减少的主要情况： 本期本公司报废闲置机器设备回转窑，该设备账面原值2,298,948.00元，账面已提折旧682,500.15元，账面净值1,616,447.85元；另部分运输设备以出售或抵债方式处置，变卖收入36,550.00元，该批设备账面原值3,279,498.69元，账面已提折旧2,439,690.31

194、元，账面净值839,808.38元。 本期本公司全资子公司紫光古汉集团衡阳中药有限公司部分房屋建筑物、机器设备、运输设备及电子设备因使用年限已达到或接近设定使用年限，残旧不堪已无使用价值，经公司管理层决定作报废处理，变卖收入1,221,935.89元。该批设备账面原值9,444,524.23元，账面已提折旧7,538,435.15元，账面净值1,906,089.08元。 本期本公司全资子公司紫光古汉集团衡阳制药有限公司部分房屋建筑物、机器设备及电子设备因使用年限已达到或接近设定使用年限，残旧不堪已无使用价值，经公司管理层决定作报废处理，该批设备账面原值1,000,376.00元，账面已提折旧9

195、50,357.20元，账面净值50,018.80元；另因衡阳市修建防洪提拆除减少房屋建筑物，该房屋建筑物账面原值668,567.60元，账面已提折旧387,386.32元，账面净值281,181.28元。 10.在建工程 （1）在建工程余额 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 科技园一期配套工程 10,742,690.65 10,742,690.651,574,953.36 1,574,953.36科技三期工程 68,000.00 68,000.0068,000.00 68,000.00合计 10,810,690.65 10,810,690.651

196、,642,953.36 1,642,953.36（2）在建工程项目变化情况 项目名称 预算数 （万元） 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产额 其他 减少额 工程投入占预算的比例（%） 紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 58 页 项目名称 预算数 （万元） 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产额 其他 减少额 工程投入占预算的比例（%） 科技园一期配套工程 3000 万元 1,574,953.36 9,167,737.29 35.81 科技三期工程 68,000.00 合计 1,642,953.36 9,167,7

197、37.29 接上表 工程进度（%） 利息资本化 金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率（%） 资金来源 期末数 80.00 自筹 10,742,690.65 自筹 68,000.00合计 10,810,690.65（3）本公司本期不存在在建工程减值准备。 （4）期末余额较期初余额增加9,167,737.29元，主要系科技园一期工程建设加快所致。 11.无形资产 （1）无形资产情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 150,401,102.39 23,500.00 150,424,602.39 1土地使用权 143,382,878.58 143,382,878

198、.58 2住房使用权 558,600.00 558,600.00 3专有技术 6,359,670.81 6,359,670.81 4财务软件 99,953.00 23,500.00 123,453.00 二、累计摊销额合计 8,348,833.50 2,723,766.34 11,072,599.84 1土地使用权 2,167,641.69 2,468,903.34 4,636,545.03 2住房使用权 28,104.00 14,052.00 42,156.00 3专有技术 6,110,151.81 228,811.00 6,338,962.81 4财务软件 42,936.00 12,000

199、.00 54,936.00 三、无形资产账面净值合计 142,052,268.89 139,352,002.55 1土地使用权 141,215,236.89 138,746,333.55 2住房使用权 530,496.00 516,444.00 3专有技术 249,519.00 20,708.00 4财务软件 57,017.00 68,517.00 四、无形资产减值准备累计金额合计 300,000.00 300,000.00 紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 59 页 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1土

200、地使用权 300,000.00 300,000.00 2住房使用权 3专有技术 4财务软件 五、无形资产账面价值合计 141,752,268.89 139,052,002.55 1土地使用权 140,915,236.89 138,446,333.55 2住房使用权 530,496.00 516,444.00 3专有技术 249,519.00 20,708.00 4财务软件 57,017.00 68,517.00 （2）本期本公司无内部研究开发项目支出。 12、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额 其他减少的原因 租用办公楼装修 900,646.93 546,99

201、7.19 353,649.74 技术服务费 2,948,333.31 620,000.04 2,328,333.27 食堂装修费 119,350.0023,870.00 95,480.00 合计 3,848,980.24 119,350.001,190,867.23 2,777,463.01 注：本期新增长期待摊费用系本公司全资子公司紫光古汉集团衡阳中药有限公司的食堂装修费用。 13.递延所得税资产及递延所得税负债 （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 1.坏账准备产生 4,789,688.53 2.存货跌价准备 386,722.90 合计 5

202、,176,411.43 递延所得税负债 1.可供出售金融资产 196,688.04 70,688.04 合计 196,688.04 70,688.04 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 10,939,935.97 15,493,325.71 可抵扣亏损 26,657,295.99 11,093,602.09 合计 37,597,231.96 26,586,927.80 紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 60 页 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 到期年度 期

203、末数 期初数 备注 2009 年 2010 年 169,401.08 2011 年 162,163.44 169,401.08 2012 年 10,762,037.57 162,163.44 2013 年 15,563,693.90 10,762,037.57 2014 年 15,563,693.90 合计 26,657,295.99 26,657,295.99 （4）引起暂时性差异的负债对应的暂时性差异 项目 对应的暂时性差异金额 可供出售金融资产 786,752.15 合计 786,752.15 14.资产减值准备 本期减少 项目 期初余额 本期计提 转回 转销 期末余额 坏账准备 37,

204、680,212.59 90,589,745.251,912,198.24 126,357,759.60存货跌价准备 2,532,417.31 2,077,567.88 4,609,985.19长期股权投资减值准备 7,693,950.78 1,664,000.00 6,029,950.78无形资产减值准备 300,000.00 300,000.00合计 48,206,580.68 92,667,313.133,576,198.24 137,297,695.5715.所有权受到限制的资产 （1）所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值 一、用于担

205、保的资产 应收票据 18,642,837.54 18,642,837.54固定资产-房屋建筑物 24,462,545.44711,253.31 23,751,292.13固定资产-机器设备 18,107,286.444,026,184.65 14,081,101.79无形资产-土地使用权 141,178,564.892,732,231.34 138,446,333.55小计 183,748,396.7718,642,837.547,469,669.3 194,921,565.01二、其他原因造成所有权受到限制的资产 银行承兑汇票保证金 10,000,000.0010,000,000.00 紫紫

206、 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 61 页 所有权受到限制的资产 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值 因法律诉讼被冻结的银行存款 1,410,323.53105,560.41 1,515,883.94小计 11,410,323.53105,560.4110,000,000.00 1,515,883.94合计 195,158,720.3018,748,397.9517,469,669.30 196,437,448.95（2）资产所有权受到限制的原因 用于抵押的资产主要为本公司以上述账面资产为自身取得短、长期借款作

207、抵押，详见附注十一、或有事项。 16.短期借款 （1）借款类别 借款类别 期末余额 期初余额 信用借款 1,000,000.00 1,000,000.00 抵押借款 76,500,000.00 95,000,000.00 保证借款 5,000,000.00 质押借款 18,642,837.54 合计 101,142,837.54 96,000,000.00 注：质押借款系本公司全资子公司紫光古汉集团衡阳中药有限公司以截止2009年12月31日尚未到期的应收票据贴现所取得的现金。 （2）期末短期借款明细 借款单位名称 借款期限 年利率（%） 期末余额 借款条件 中国工商银行股份有限公司衡阳城南支

208、行 2008.12.30-2009.12.28 基准利率上浮 10%42,500,000.00 抵押、保证 中国建设银行股份有限公司衡阳雁峰支行 2009.3.31-2010.3.30 5.31 9,000,000.00 抵押 兴业银行股份有限公司长沙劳动路支行 2009.6.9-2010.5.25 5.31 5,000,000.00 抵押 兴业银行股份有限公司长沙劳动路支行 2009.6.10-2010.5.25 5.31 10,000,000.00 抵押 兴业银行股份有限公司长沙劳动路支行 2009.6.12-2010.5.25 5.31 10,000,000.00 抵押 衡阳市信托投资有

209、限公司 1,000,000.00 信用 中国邮政储蓄银行有限责任公司湖南省衡阳市蒸湘区延安路支行2009.9.29-2010.9.28 5.841 5,000,000.00 保证 湖南省衡阳市蒸湘区农村信用社 18,642,837.54 质押 合计 101,142,837.54 紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 62 页 续 借款单位名称 抵押物、质押物 保证方 中国工商银行股份有限公司衡阳城南支行 机器设备、房屋土地 紫光古汉集团衡阳中药有限公司（4500 万元借款以内）、紫光古汉集团衡阳制药有限公司（1000 万元

210、借款以内） 中国建设银行股份有限公司衡阳雁峰支行 土地使用权衡国用（2008）第 182 号、183号、184 号 兴业银行股份有限公司长沙劳动路支行 衡国用（2007A）第 307034 号国有土地使用权 兴业银行股份有限公司长沙劳动路支行 衡国用（2007A）第 307034 号国有土地使用权 兴业银行股份有限公司长沙劳动路支行 衡国用（2007A）第 307034 号国有土地使用权 衡阳市信托投资有限公司 中国邮政储蓄银行有限责任公司湖南省衡阳市蒸湘区延安路支行 衡阳市中小企业担保基金担保管理中心 湖南省衡阳市蒸湘区农村信用社 价值 1,864 万元的应收票据 （3）已到期未偿还的短期借

211、款情况 贷款单位 贷款本金 贷款年利率 资金用途 未偿还原因 预计还款期 中国工商银行股份有限公司衡阳城南支行 42,500,000.00 基准利率上浮 10% 流动资金贷款 资金紧张 2010 年 9 月 合计 42,500,000.00 注：截至本财务报表批准报出日，已偿还逾期贷款 925 万元。 17.应付票据 （1）按种类列示 票据种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 （2）期末余额较期初余额减少1,000万元系汇票到期承兑所致。 18.应付账款 （1）按账龄列示 期末余额 期初余额 账龄 金额 占总额比例（%） 金额 占

212、总额比例（%） 1 年以内 54,071,960.92 80.12 44,143,050.15 71.22 紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 63 页 期末余额 期初余额 账龄 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1-2 年 9,049,490.75 13.41 13,737,376.31 22.16 2-3 年 1,275,191.06 1.89 254,824.40 0.42 3 年以上 3,093,480.07 4.58 3,845,131.83 6.20 合计 67,490,122.80 100 6

213、1,980,382.69 100 （2）账龄超过一年的大额应付账款明细： 债权人名称 欠款金额 欠款时间 占应付账款比例（%） 欠款原因 山东新华医疗器械股份有限公司 3,114,594.00 2008 年 4.61 设备款 合计 3,114,594.00 4.61 （3）应付账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及关联单位款项。 19.预收款项 （1）按账龄列示 期末余额 期初余额 账龄 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 10,575,890.34 93.93 3,762,555.47 43.08 1-2 年 376,877.69 3.35

214、 2,477,846.82 28.37 2-3 年 209,133.36 1.86 2,321,215.69 26.57 3 年以上 96,653.69 0.86 172,924.66 1.98 合计 11,258,555.08 100 8,734,542.64 100 （2）预收款项期末余额中无预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及关联单位款项。 （3）期末无账龄超过一年的大额预收款项。 20.应付职工薪酬 （1）按类别列示 项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 168,093.70 34,161,652.34 34,296,449.04 3

215、3,297.00二、职工福利费 1,244,810.14 1,244,810.14 三、社会保险费 6,488,323.75 7,725,493.86 10,865,987.66 3,347,829.95其中：1医疗保险费 81,912.17 1,633,287.33 1,482,345.96 232,853.542基本养老保险费 5,520,724.85 5,693,685.51 8,946,668.34 2,267,742.023年金缴费 4失业保险费 885,686.73 160,877.83 215,362.68 831,201.885工伤保险费 182,433.19 166,400.

216、68 16,032.51紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 64 页 项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 6生育保险费 55,210.00 55,210.00 7其他 四、住房公积金 1,216,276.92 828,874.00 379,232.00 1,665,918.92五、工会经费和职工教育经费 124,801.95 766,476.98 806,322.98 84,955.95六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 120,789.80 120,789.80 八、其他 其中：以现金结算的股份支

217、付 合计 7,997,496.32 44,848,097.12 47,713,591.62 5,132,001.82（2）应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。 （3）本公司一般下月发放上月工薪。 （4）期末余额较期初余额减少2,865,494.50元，减少35.83%，主要原因如下： 本期本公司支付欠缴职工养老保险费400万元，同时补提养老保险费255万元； 本期本公司全资子公司紫光古汉集团衡阳中药有限公司支付期初应付职工薪酬32.99万元； 本期本公司全资子公司紫光古汉集团衡阳制药有限公司支付期初应付职工薪酬70.94万元。 21.应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 1企业所得税 14,

218、885,510.31 10,461,556.45 2增值税 16,866,388.66 11,653,746.03 3营业税 521,287.00 343,547.42 4土地使用税 166,816.38 70,496.91 5房产税 6车船使用税 411,031.94 7,680.00 166,043.59 9,846.00 6城市维护建设税 892,807.91 634,333.80 7教育费附加 791,210.87 713,401.96 8代扣个人所得税 567,304.12 250,754.44 9印花税 50,943.22 35,695.02 合计 35,160,980.41 24

219、,339,421.62 注：期末余额较期初余额增加10,821,558.79元，增加44.46%，主要系本公司子公司紫光古汉集团衡阳中药有限公司因销售增加导致增值税及企业所得税大幅增加。 22.其他应付款 （1）按账龄列示 紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 65 页 期末余额 期初余额 账龄 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 11,098,051.62 23.32 17,788,537.98 40.91 1-2 年 12,943,039.36 27.20 13,237,212.84 30.44

220、 2-3 年 12,773,861.50 26.85 1,277,223.86 2.94 3 年以上 10,766,038.38 22.63 11,177,377.75 25.71 合计 47,580,990.86 100 43,480,352.43 100 （2）账龄超过一年的大额其他应付款情况 债权人名称 金额 占总额比例（%） 欠款时间 欠款原因 郑州谙拓投资有限公司 12,000,000.0025.22 2008 年 单位借款 职工集资款 7,653,001.0016.08 2007 年 单位借款 刘雪梅 2,260,000.004.75 2006 年 往来款 湖南紫光古汉南岳制药有限

221、公司 2,229,938.964.69 2007 年 往来款 北京紫光军创药业有限公司 1,601,514.563.37 2007 年 待确认销售差价款 合计 25,744,454.5254.11 （3）期末应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方情况 单位名称 期末余额 期初余额 北京紫光军创药业有限公司 1,601,514.56 湖南紫光古汉南岳制药有限公司 2,229,938.96 2,371,735.88 合计 3,831,453.52 2,371,735.88 （4）期末金额较大的其他应付款情况 单位名称 性质或内容 金额 郑州谙拓投资有限公司 借款 12,3

222、23,000.00职工集资款 借款 7,939,996.00刘雪梅 往来款 2,260,000.00湖南紫光古汉南岳制药有限公司 往来款 2,229,938.96北京紫光军创药业有限公司 待确认销售差价款 1,601,514.56合计 26,354,449.5223.预计负债 种类 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 未决诉讼 2,450,000.00 2,450,000.00 合计 2,450,000.00 2,450,000.00 注：本期就未决诉讼计提预计负债245万元，详见附注十一、或有事项。 紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099

223、年年度度报报告告 第 66 页 24.其他流动负债 项 目 期末余额 期初余额 中药现代技术开发及质量控制体系研究资金 废水、废渣处理工程补助 100,000.00 600,000.00 100,000.00 600,000.00 合 计 700,000.00 700,000.00 25.一年内到期的非流动负债 （1）明细类别 项目 期末数 期初数 1 年内到期的长期借款 4,000,000.00 合 计 4,000,000.00 （2）一年内到期的长期借款 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 4,000,000.00 合 计 4,000,000.00 注：1年内到期的长期借款中无属于逾期借款

224、获得展期的金额。 一年内到期的长期借款情况 期末余额 期初余额 贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率（%）币种 外币金额本币金额 利率（%） 币种 外币金额 本币金额 中国建设银行股份有限公司衡阳雁峰支行 2008.12.31 2010.12.30 5.40 人民币 4,000,000.00 一年内到期的长期借款逾期借款情况 无。 注：无资产负债表日后已偿还的金额。 26.长期借款 （1）按类别列示 借款类别 期末余额 期初余额 抵押借款 10,000,000.00 14,000,000.00 合计 10,000,000.00 14,000,000.00 （2）长期借款明细 紫紫 光光 古古

225、 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 67 页 借款单位名称 借款期限 年利率（%） 期末余额 借款条件 中国建设银行股份有限公司衡阳雁峰支行 2008.12.31-2011.12.30 5.40 10,000,000.00 抵押 合计 10,000,000.00 长期借款明细（续） 借款单位名称 抵押物、质押物 保证方 中国建设银行股份有限公司衡阳雁峰支行 土地使用权衡国用（2008）第 182 号、183 号、184号 （3）长期借款期末余额与期初余额相比减少400万元，为一年内到期的流动负债，详见附注八、25。 27.股本 期初余额

226、 期末余额 项目 投资金额 所占比例（%）本期增加 本期减少 投资金额 所占比例（%） 一、有限售条件股份 1.国家持股 15,800,000.00 7.78 15,800,000.00 2.国有法人持股 16,261,570.00 8.01 16,261,570.00 3.其他内资持股 232,948.00 0.12 36,450.0051,238.00218,160.00 0.11 其中：境内法人持股 218,160.00 0.11 36,450.00181,710.00 0.09 境内自然人持股 14,788.00 0.01 36,450.0014,788.0036,450.00 0.0

227、2 4.境外持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 小计 32,294,518.00 15.91 36,450.0032,112,808.00218,160.00 0.11 二、无限售条件流通股份 1.人民币普通股 170,733,907.00 84.09 32,076,358.00202,810,265.00 99.89 2.境内上市外资股 3.境外上市外资股 4.其他 小计 170,733,907.00 84.09 32,076,358.00202,810,265.00 99.89 股份合计 203,028,425.00 100 32,112,808.0032,112,808.00203

228、,028,425.00 100 注：（1）本期限售股 32,061,570 股转换为非限售股系紫光集团有限公司和衡阳市人民政府国有资产监督管理委员会股权按照股改进程解禁的股份。 （2）本期境内法人持股 36,450 股转为境内自然人持股。 （3）本期因本公司高管离任，期初境内自然人持有本公司股份 14,788 股转为非限售股。 紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 68 页 28.资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 114,345,066.98 114,345,066.98其他资本公积 67,

229、738.60 67,738.60金融资产公允价值变动净额 212,064.11378,000.00 590,064.11合计 114,624,869.69378,000.00 115,002,869.6929.盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 年期余额 变动原因、依据 法定盈余公积 20,647,316.08 20,647,316.08 任意盈余公积 1,805,020.12 1,805,020.12 合计 22,452,336.20 22,452,336.20 30.未分配利润 项目 本期金额 上期金额 1、上年年末余额 -17,328,031.53 -37,702,493.09

230、 加：会计政策变更 前期会计差错 -3,765,901.60 2、本年年初余额 -21,093,933.13 -37,702,493.09 3、本年增加 -88,167,117.28 16,608,559.96 本年净利润 -88,167,117.28 16,608,559.96 其他 4、本年减少 5、年末余额 -109,261,050.41 -21,093,933.13 注：由于前期会计差错更正（详见前述七），调减年初未分配利润3,765,901.60元。 31.营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本 项 目 本期金额 上期金额 主营业务收入 274,075,078.14 236,5

231、65,933.09 其他业务收入 14,883.40 7,625.47 主营业务成本 130,997,124.12 115,884,150.02 其他业务成本 14,883.40 6,264.60 （2）主营业务（分行业） 本期金额 上期金额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 中药及保健品 182,666,391.1864,934,156.38149,088,491.37 54,678,968.09紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 69 页 本期金额 上期金额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营

232、业成本 西药类 91,408,686.9666,062,967.7487,477,441.72 61,205,181.93合计 274,075,078.14130,997,124.12236,565,933.09 115,884,150.02（3）主营业务（分地区） 本期金额 上期金额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 省内地区 240,935,231.96 111,465,839.89 206,950,726.35 100,064,359.58 省外地区 33,139,846.18 19,531,284.23 29,615,206.74 15,819,790.44 合计 27

233、4,075,078.14 130,997,124.12 236,565,933.09 115,884,150.02 （4）本期主营业务收入较上期增加3,751万元，增长15.86%，主要系本公司全资子公司紫光古汉集团衡阳中药有限公司古汉养生精系列产品本期销售增加3,012万元。 （5）公司前五名客户的主营业务收入情况 客户名称 销售收入 占公司全部主营业务收入的比例（%）湖南紫光古汉药业有限公司 126,545,040.32 46.17 湖南康誉医药有限公司 15,267,352.79 5.57 衡阳市同德祥医药有限公司 9,689,119.08 3.54 湖南民生堂医药有限公司 8,108,

234、717.96 2.96 长沙双鹤医药有限责任公司 6,553,780.24 2.39 合计 166,164,010.39 60.63 32.营业税金及附加 （1）按项目列示 项目 本期金额 上期金额 营业税 537,427.95 323,547.42 城市维护建设税 2,227,664.35 1,538,643.48 教育费附加 1,423,047.99 988,990.64 合计 4,188,140.29 2,851,181.54 （2）营业税金及附加本期较上期增加 1,336,958.75 元，增长 46.89%，主要原因为本公司子公司紫光古汉集团衡阳中药有限公司因销售增长致使城建税及教育

235、费附加增长。 33.财务费用 项目 本期数 上期数 利息支出 9,108,494.32 14,607,253.02 减：利息收入 210,228.21 303,653.45 紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 70 页 银行手续费 67,932.40 62,301.70 其他 1,536,674.38 1,506,807.08 合计 10,502,872.89 15,872,708.35 34.投资收益 （1）按投资收益类别列示 类别 本期发生额 上期发生额 1.成本法核算收到的利润 95,963.06 2.权益法核算调

236、整的损益 4,587,162.12 729,414.59 3.可供出售金融资产处置收益 4,195,731.38 4.其他 -196,550.00 合计 4,486,575.18 4,925,145.97 （2）按被投资单位列示 被投资单位 投资收益 收益汇回是否存在重大限制 湖南紫光古汉南岳制药有限公司 4,587,162.12 否 合计 4,587,162.12 注：鉴于i）被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司无重大差异；ii）本公司对被投资单位所持股份系以前年度新设成立所持有，不存在长期资产的公允价值与账面价值差异对被投资单位本期净利润产生影响的事项；iii）公司与被投资单位在本财

237、务报表期间未发生需要抵消的未实现内部交易损益事项，公司本期以被投资单位账面净利润作为确认投资收益的基础。 （3）本期本公司投资收益汇回不存在重大限制。 35.资产减值损失 项 目 本期金额 上期金额 1坏账损失 90,589,745.25 10,397,594.90 2存货跌价损失 2,077,567.88 336,444.71 3长期股权投资减值损失 500,000.00 合计 92,667,313.13 11,234,039.61 注： （1）坏账损失本期较上期增加 8,019.22 万元，主要系本期坏账准备会计估计变更所致。 （2）本公司全资子公司紫光古汉集团衡阳中药有限公司对已经或者即

238、将到期无转让价值及使用价值的库存商品计提存货跌价准备2,077,567.88元。 36.营业外收入 （1）按项目列示 紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 71 页 项 目 本期金额 上期金额 1处置非流动资产利得小计 898,472.65 3,000.00 其中：处置固定资产利得 898,472.65 3,000.00 2政府补助 866,260.39 455,000.00 3因债权人原因确实无法支付的账款 200,770.01 6,397.70 4其他 49,668.04 5,300.00 合计 2,015,171.0

239、9 469,697.70 （2）政府补助情况 项目 本期金额 上期金额 来源和依据 稳定就业岗位支付三项补贴资金 866,260.39 衡阳市劳动和社会保障局、衡阳市财政局衡劳社（2009）20 号 年产 2 亿支古汉养生精技改补助资金 100,000.00 衡阳市财政局衡财企指（2008）641 号 年产 2000 吨颗粒、1000 吨丸剂技改补助资金 200,000.00 衡阳市经济委员会、衡阳市财政局衡市经投字（2007）129号 软袋塑瓶大输液补助 100,000.00 衡阳市财政局衡财企指（2008）64 号 科技救灾补损专项补助经费 30,000.00 衡阳市财政局、衡阳市科学技术

240、局衡财企（2008）161 号古汉养生精口服液（无糖型）开发补助经费 25,000.00 衡阳市科学技术局、衡阳市财政局衡科发（2007）20 号 合计 866,260.39 455,000.00 （3）营业外收入本期较上期增加 1,545,473.39 元，主要系本期收到政府补助 866,260.39 元及处置固定资产利得 898,472.65 元。 37.营业外支出 （1）按项目列示 项 目 本期金额 上期金额 1处置非流动资损失合计 2,774,317.44 1,665,385.67 其中：处置固定资产损失 2,774,317.44 1,665,385.67 2公益性捐赠支出 20,00

241、0.00 1,000.00 3罚款支出 69,134.72 921,077.35 4赔偿金、违约金 2,455,189.00 -6,990,019.00 5非常损失 1,004,432.20 6其他 40,588.35 合计 6,323,073.36 -4,361,967.63 （2）营业外支出本期较上期增加 10,685,040.99 元，主要原因如下： 本公司上期预计负债冲回 7,729,119.00 元； 紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 72 页 本期就未决诉讼预计负债赔偿款 2,450,000.00 元，详见

242、附注十一、或有事项； 本公司控股子公司北京清华紫光古汉经贸有限公司核销过期存货1,004,432.20元。 38.所得税费用 （1）按项目列示 项 目 本期金额 上期金额 所得税费用 12,100,365.29 6,914,774.74 其中：当期所得税 6,923,953.86 5,590,754.92 递延所得税 5,176,411.43 1,324,019.82 （2）本期所得税费用较上期增加5,185,590.55元，上升74.99%，主要原因为本公司本期冲回递延所得税资产5,176,411.43元。 （3）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明 项目 本期金额 上期金额 利润总额 -

243、76,066,751.99 23,523,334.70 按法定(或适用)税率计算的所得税费用 -19,016,688.00 5,880,833.68 某些子公司适用不同税率的影响 -4,914,013.61 -3,727,169.95 归属于合营企业和联营企业的损益 -1,146,790.53 -182,353.65 不可抵扣的费用 35,892,369.47 4,346,585.90 未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵扣亏损 -3,890,923.47 -727,141.06 递延所得税资产减少 5,176,411.43 1,324,019.82 按本集团实际税率计算的税项费用 12,10

244、0,365.29 6,914,774.74 39.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 （1）基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算： 项目 本期数 上期数 归属于母公司普通股股东的净利润 -88,167,117.28 16,608,559.96 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 -4,287,928.48 8,740,340.36 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -83,879,188.80 7,868,219.60 发行在外普通股的加权平均数 203,028,425.00 203,028,425.00 基本每股收益 -

245、0.4343 0.0818 扣除非经常性损益后的每股收益 -0.4131 0.0388 （2）稀释每股收益 稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。截止2009年12月31日，本公司无具有稀释性的潜在普通股。 紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 73 页 40.其他综合收益情况 项目 本期金额 上期金额 可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 504,000.00 -973,500.00 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 126,0

246、00.00 1,012,877.15 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 2,826,567.34 合计 378,000.00 -4,812,944.49 41.收到或支付的其他与经营活动有关的现金 大额项目 本期数 上期数 一、收到的其他与经营活动有关的现金 其中：收财政拨款 229,319.59 930,000.00 收其他单位往来款 10,091,118.28 31,427,567.96 银行存款利息收入 210,228.21 303,653.45 承兑保证金解冻 10,000,000.00 合计 20,530,666.08 32,661,221.41 二、支付的其他与经营活动有关的

247、现金 其中：管理费用 14,572,510.20 14,897,526.19 销售费用 8,426,154.05 7,121,045.00 银行手续费 67,932.40 62,301.70 付其他单位往来款 25,002,162.61 14,284,845.86 滞纳金、罚金及罚款 69,134.72 962,665.70 诉讼费及其他 62,802.00 5,027,651.90 诉讼冻结资金 130,000.00 合计 48,330,695.98 42,356,036.35 42.收到或支付的其他与投资活动有关的现金 大额项目 本期数 上期数 一、收到的其他与投资活动有关的现金 其中：收

248、到股权转让款 24,227,300.00 10,000,000.00 合计 24,227,300.00 10,000,000.00 二、支付的其他与投资活动有关的现金 其中：支付增资款 29,017,300.00 15,360,000.00 合计 29,017,300.00 15,360,000.00 43.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 74 页 大额项目 本期数 上期数 一、收到的其他与筹资活动有关的现金 合计 二、支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：支付银行承兑保证金 1

249、0,000,000.00 支付银行咨询费 856,000.00 1,453,000.00 支付非金融机构借款利息 1,896,615.00 支付筹资担保费 407,750.00 合计 3,160,365.00 11,453,000.00 44.将净利润调节为经营活动现金流量净额 项目 本期数 上期数 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -88,167,117.28 16,608,559.96 加：计提的资产减值准备 92,667,313.13 11,234,039.61 固定资产折旧 11,156,415.31 10,686,582.36 无形资产摊销 2,723,766.34 1,

250、944,879.28 长期待摊费用摊销 1,190,867.23 495,950.71 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 259,396.94 1,662,385.67 固定资产报废损失 1,616,447.85 公允价值变动损失 财务费用 9,897,593.07 13,997,087.62 投资损失 -4,486,575.18 -4,925,145.97 递延所得税资产减少 5,176,411.43 1,324,019.82 递延所得税负债增加 存货的减少 11,948,288.09 -22,212,001.45 经营性应收项目的减少 -21,271,660.06 -4,629,

251、093.45 经营性应付项目的增加 11,433,530.34 17,421,410.72 其他 -8,723,042.53 经营活动产生的现金流量净额 34,144,677.21 34,885,632.35 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 12,424,758.59 5,024,824.05 紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 75 页 项目 本期数 上期数 减：现金的期初余额 5,024,824.0

252、5 24,967,284.27 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 7,399,934.54 -19,942,460.22 45.现金和现金等价物的有关信息 项目 本期数 上期数 一、现金 12,424,758.59 5,024,824.05 其中：1.库存现金 222,052.00 504,888.47 2.可随时用于支付的银行存款 12,202,706.59 4,519,935.58 3.可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 12,424,758.59 5,024,824.05 九

253、、母公司财务报表项目注释 1.其他应收款 （1）按类别列示 期末余额 期初余额 类别 金额 占总额比例（%） 坏账准备 坏账准备计提比例（%） 金额 占总额比例（%） 坏账准备 坏账准备计提比例（%） 单项金额重大的应收款项 194,796,557.50 98.02 31,761,283.8916.30 233,803,105.0498.04 4,445,233.151.90 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项 其他不重大应收款项 3,935,186.03 1.98 758,274.6419.27 4,664,571.591.96 799,179.6817.13 合

254、计 198,731,743.53 100 32,519,558.53 238,467,676.63100 5,244,412.83 （2）期末单项金额重大的其他应收款计提坏账准备的说明：衡阳泓湘国有资产经营有限责任公司期末余额11,327,012.60元，经分析表明无法收回全部款项，全额计提坏账准备；其余单项金额重大的其他应收款经单独测试后未减值，故按账龄组合计提坏账准备。 （3）按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 76 页 金额 占总额比例（%） 坏帐准备 计提比例（%）金额 占总

255、额比例（%） 坏帐准备 计提比例（%）1 年以内(含 1 年) 30,790,753.02 15.49 4,161,123.8013.51 197,760,465.0382.93 355,051.830.181-2 年(含 2 年) 131,425,161.07 66.13 13,142,516.1110.00 36,537,396.5315.32 2,484,820.226.802-3 年(含 3 年) 34,334,239.15 17.28 13,034,328.3337.96 1,612,943.720.68 322,588.7420.003 年以上 2,181,590.29 1.10

256、2,181,590.29100.00 2,556,871.351.07 2,081,952.0481.43合计 198,731,743.53 100 32,519,558.53 238,467,676.63100 5,244,412.83 （4）本期无收回以前年度已全额计提坏账准备的、以前年度计提坏账准备比例较大的、通过债务重组等其他方式收回其他应收款的情况。 （5）本年度核销其他应收款余额170,025.63元； （6）期末其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （7）其他应收款期末余额中应收关联方款项 单位名称 关联方关系 期末余额 期初余额 紫光古汉集团衡阳制药

257、有限公司 控股子公司 131,680,651.06 126,732,053.87 紫光古汉集团衡阳中药有限公司 控股子公司 12,658,243.55 63,231,810.06 紫光古汉集团衡阳科技园有限公司 控股子公司 1,874,963.80 1,733,204.00 北京紫光军创药业有限公司 受同一母公司控制的子公司 15,173,653.77 15,173,653.77 合计 161,387,512.18 206,870,721.70 （8）期末其他应收款金额前五名情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占其他应收款总额的比例（%） 紫光古汉集团衡阳制药有限公司 控股子公司 131

258、,680,651.06 1 年以内,1-2 年 2-3 年 66.26 湖南景达生物工程有限公司 非关联方 20,475,000.00 1 年以内,1-2 年 10.30 北京紫光军创药业有限公司 关联方 15,173,653.77 2-3 年 7.64 紫光古汉集团衡阳中药有限公司 控股子公司 12,658,243.55 1 年以内 6.37 衡阳泓湘国有资产经营有限责任公司 非关联方 11,327,012.60 1 年以内,2-3 年 5.70 合计 191,314,560.98 96.27 2.长期股权投资 （1）按核算方法列示 被投资单位 初始投资 金额 期初余额 本期增加 本期减少

259、期末余额 本期收到的现金红利 一、权益法核算 紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 77 页 被投资单位 初始投资 金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期收到的现金红利 湖南紫光古汉南岳制药有限公司 22,156,900.00 22,637,566.284,587,162.12 27,224,728.40 北京京伦弘智投资有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 小计 27,156,900.00 27,637,566.284,587,162.12 32,224,72

260、8.40 二、成本法核算 衡阳市供销大厦股份有限公司 200,000.00 200,000.00200,000.00 国药药材股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 95,963.06深圳市科钛实业发展有限公司 1,060,241.00 1,060,241.00 1,060,241.00 深圳市龙江生猪批发市场 1,080,000.00 1,080,000.00 1,080,000.00 古汉湘南戒毒康复中心 2,000,000.00 1,968,212.78 1,968,212.78 古汉沅江市中华鳖养殖有限公司 1,000,000.00

261、1,000,000.00 1,000,000.00 吉林集安衡集人参制品厂 507,727.00 507,727.00 507,727.00 吉林集安养鹿场 413,770.00 413,770.00 413,770.00 广州市紫光古汉销售有限公司 864,000.00 864,000.00864,000.00 上海清华紫光古汉产品营销有限公司 800,000.00 800,000.00800,000.00 紫光古汉衡阳饮源制药有限公司 2,504,313.54 北京清华紫光古汉经贸有限公司 800,000.00 800,000.00 800,000.00 紫光古汉集团衡阳中药有限公司 11

262、,355,322.00 11,355,322.00 11,355,322.00 紫光古汉集团衡阳制药有限公司 11,284,493.50 11,284,493.50 11,284,493.50 紫光古汉集团衡阳科技园有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 小计 36,869,867.04 34,333,766.281,864,000.00 32,469,766.28 95,963.06合计 64,026,767.04 61,971,332.564,587,162.121,864,000.00 64,694,494.68 95,963.06（2）长

263、期投资减值准备 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、成本法核算 深圳市科钛实业发展有限公司 1,060,241.00 1,060,241.00深圳市龙江生猪批发市场 1,080,000.00 1,080,000.00古汉湘南戒毒康复中心 1,968,212.78 1,968,212.78古汉沅江市中华鳖养殖有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00吉林集安衡集人参制品厂 507,727.00 507,727.00吉林集安养鹿场 413,770.00 413,770.00广州市紫光古汉销售有限公司 864,000.00864,000.00 上海清华紫光古汉产

264、品营销有限公司 800,000.00800,000.00 北京清华紫光古汉经贸有限公司 800,000.00 800,000.00紫光古汉集团衡阳制药有限公司 11,284,493.50 11,284,493.50合计 7,693,950.7812,084,493.501,664,000.00 18,114,444.28注： 紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 78 页 湖南紫光古汉南岳制药有限公司投资本期增加数系本公司对其投资按权益法核算确认的当期损益。 本公司全资子公司紫光古汉集团衡阳制药有限公司及控股子公司北京清华

265、紫光古汉经贸有限公司已经资不抵债，出现超额亏损，且其经营状况与财务善短期内无转好迹象，故对该项投资全额计提减值准备。 （3）合营企业、联营企业相关信息 被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持股比例（%） 本企业在被投资单位表决权比例（%）净资产 净利润 一、合营企业 北京京伦弘智投资有限公司 北京市 技术开发、服务、转让、信息咨询等 50 50 5,000,000.00 二、联营企业 湖南紫光古汉南岳制药有限公司 衡阳市 血液制品生产 36 36 75,624,245.54 12,742,116.99 （4）本期本公司向投资企业转移资金的能力不存在受到限制的情况 3.营业收入、营业成本 （

266、1）营业收入、营业成本 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 其他业务收入 10,748,558.91 620,000.04 18,397,283.26 10,185,485.35 合计 10,748,558.91 620,000.04 18,397,283.26 10,185,485.35 （2）公司从 2007 年 5 月起主营业务分别下划至全资子公司紫光古汉集团衡阳中药有限公司及紫光古汉集团衡阳制药有限公司，公司其他业务收入来源于对子公司收取的技术综合服务费等费用。 4.投资收益 类别 本期发生额 上期发生额 1.成本法核算收到的利润 95,963.06 2

267、.权益法核算调整的损益 4,587,162.12 729,414.59 3.可供出售金融资产处置收益 4,195,731.38 4.其他 -196,550.00 合计 4,486,575.18 4,925,145.97 注：鉴于 i）被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司无重大差异；ii）本公司对被投资单位所持股份系以前年度新设成立所持有，不存在长期资产的公允价值与账面价值差异对被投资单位本期净利润产生影响的事项；iii）公司与被投资单位在本财务报表期间未发生需要抵消的未实现内部交易损益事项，公司本期以被投资单位账面净利润作为确认投资收益的基础。 紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股

268、份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 79 页 5.将净利润调节为经营活动现金流量净额 项目 本期数 上期数 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -51,624,727.98 2,834,792.67 加：计提的资产减值准备 39,529,664.83 389,057.03 固定资产折旧 620,011.33 806,933.31 无形资产摊销 2,244,575.34 1,180,401.39 长期待摊费用摊销 1,166,997.23 495,950.71 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -223,194.16 219,982.34 固定

269、资产报废损失 1,616,447.85 公允价值变动损失 财务费用 2,482,130.00 1,051,256.25 投资损失 -4,486,575.18 -4,925,145.27 递延所得税资产减少 492,503.68 495,875.84 递延所得税负债增加 存货的减少 经营性应收项目的减少 60,189,273.60 -7,938,393.38 经营性应付项目的增加 -13,635,683.87 8,415,554.97 其他 -8,723,042.53 经营活动产生的现金流量净额 38,371,422.67 -5,696,776.67 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债

270、务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,779,027.44 965,451.00 减：现金的期初余额 965,451.00 23,262,924.99 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,813,576.44 -22,297,473.99 十、关联方关系及其交易 关联方关系的存在是以控制、共同控制或重大影响为前提条件的，在判断是否存在关联方关系时，应当遵守实质重于形式的原则。 1.本公司的母公司及实际控制人有关信息 企业名称 注册地址 注册资本 业务性质 与本公司关系 清华控

271、股有限公司 北京市 200,000 万元 投融资管理等 实际控制人 紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 80 页 紫光集团有限公司 北京市 22,000 万元 资产管理、制造销售医疗器械、食品 母公司 2.母公司对本公司的持股比例及表决权比例 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 持股比例（%） 18.01 18.01 表决权比例（%） 18.01 18.01 3.本公司的子公司详见附注五 4.本企业的合营和联营企业情况 被投资单位 名称 企业类型 注册地 法人 代表 业务性质 注册资本（万元） 本企业持股比例（

272、%） 本企业在被投资单位表决权比例（%） 一、合营企业 北京京伦弘智投资有限公司 有限公司 北京市 夏平平 技术开发、服务、转让、信息咨询等 1,500.00 50.00 50.00 二、联营企业 湖南紫光古汉南岳制药有限公司 有限公司 衡阳市 毛金武 血液制品生产 6,154.69 36.00 36.00 接上表： 期末资产总额 期末负债 总额 期末净资产 总额 本期营业收入总额 本期 净利润 关联 关系 组织机构 代码 一、合营企业 7,371,217.94 2,371,217.94 5,000,000.00 合营企业 674294295二、联营企业 195,291,933.51 116,

273、919,962.36 78,371,971.15104,829,440.9212,742,116.99 联营企业 1850155825.不存在控制关系的关联方关系的性质 关联方名称 关联方组织机构代码 与本公司的关系 衡阳市人民政府国有资产监督管理委员会 770084132 本公司第二大股东 北京紫光军创药业有限公司 802116486 受同一母公司控制的子公司 古汉湘南戒毒康复中心 445433167 本公司之联营公司 湖南紫光古汉南岳制药有限公司 185015582 本公司之联营公司 北京京伦弘智投资有限公司 674294295 本公司之合营公司 紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股

274、份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 81 页 关联方名称 关联方组织机构代码 与本公司的关系 古汉沅江市中华鳖养殖有限公司 本公司之联营公司 吉林集安衡集人参制品厂 本公司之联营公司 吉林集安养鹿场 本公司之联营公司 6.关联方交易 （1）购销交易 无关联方购销交易。 （2）关联方担保事项 无关联方担保事项。 7.关联方往来款项余额 金额 占各项目款项余额比例 项目 期末 期初 期末（%） 期初（%） 其他应收款 北京紫光军创药业有限公司 15,173,653.77 15,173,653.77 19.50 20.45 合计 15,173,653.77 15,17

275、3,653.77 19.50 20.45 其他应付款 湖南紫光古汉南岳制药有限公司 2,229,938.96 2,371,735.88 4.69 5.45 北京紫光军创药业有限公司 1,601,514.56 3.37 合计 3,831,453.52 2,371,735.88 8.06 5.45 预收款项 北京紫光军创药业有限公司 1,601,514.56 18.34 合计 1,601,514.56 18.34 十一、或有事项 1.未决诉讼或未决仲裁形成的或有负债 （1）2008年5月27日，衡阳市博达房地产公司诉本公司及本公司之全资子公司紫光古汉集团衡阳中药有限公司违反合同，要求赔偿其经济损失

276、以及支付违约金合计人民币3,646,253.09元并承担诉讼费用。同年6月，本公司提起反诉。2009年1月17日，衡阳市雁峰区人民法院下达（2008）雁民二初字第83号民事判决书，要求本公司支付损失及违约金合计人民币3,036,478.55元，并承担诉讼费40,000.00元。本公司不服，于2009年2月26日向衡阳市中级人民法院提起上诉。2009年7月20日，衡阳市中级人民法院下达（2009）衡中法民二终字第44号民事裁定书，裁定撤销湖南省衡阳市雁峰区人民法院（2008）雁民二初字第83号民事判决，发回湖南省衡阳市雁峰区人民法院重审。截止本财务报表批准报出日，本公司尚未收到重审判决书。 （2

277、）2007 年 7 月，本公司与衡阳古汉养生堂医药保健有限公司（原告）签订合作经营协议书，约定双方合作经营期三年，原告被授权使用本公司“古清”及“紫光古汉”注册商标。2008 年 11 月 14 日，本公司之全资子公司紫光古汉集团衡阳中药有限公司与原告签订了古清牌人参黄精口服液加工生产合紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 82 页 同。2009 年 9 月，原告与本公司全资子公司紫光古汉衡阳中药有限公司在履行古清牌人参黄精口服液加工生产合同中发生争议。2009 年 11 月 1 日，原告以本公司单方面中止合作经营协议书为

278、由，诉请公司赔偿其合同损失 22,847,656 元，本公司提起反诉，要求解除双方所签合同，诉请衡阳古汉养生堂医药保健有限公司支付欠交的商标使用费并立即停止侵权。截止本财务报表批准报出日，案件尚在审理中。 经对上述诉讼事项进行分析，公司就其可能发生的损失合理确认了预计负债。 2.资产抵押、质押及担保事项 （1）2008年6月，本公司以位于衡阳市雁峰区茅叶路1号土地使用权7,636.69万元（衡国用2007第307034号）作抵押与兴业银行股份有限公司长沙劳动路支行签订最高额抵押合同，为其在该行取得借款提供最高金额人民币3,500万元抵押，抵押期限为2008年6月4日至2010年6月3日。截止2

279、009年12月31日，该抵押借款余额为2,500万元。 （2）2007年12月，本公司以土地使用权1,788.15万元、房屋净值3,194.78万元及机器设备净值7,188.21万元作抵押与中国工商银行股份有限公司衡阳城南支行签订了金额为人民币5,500万元的最高额抵押合同，抵押期限为2007年4月26日至2012年4月25日。截止2009年12月31日，该抵押借款余额为4,250万元。 （3）2009 年 2 月 10 日，本公司以位于衡阳市华新开发区土地使用权 5,938.66 万元（衡国用2008第 182、183、184 号）作抵押与中国建设银行股份有限公司衡阳雁峰支行签订最高额抵押合

280、同，为其在该行取得借款提供最高金额人民币 2,969 万元的抵押，抵押期限为 2008 年 12 月 31 日至 2010 年 12 月17 日。截止 2009 年 12 月 31 日，该抵押借款余额为 2,300 万元。 （4）本公司之全资子公司紫光古汉集团衡阳制药有限公司委托衡阳市中小企业担保基金管理中心担保并签订委托贷款合同，为其在中国邮政储蓄银行有限责任公司湖南省衡阳市蒸湘区延安路支行取得借款 500 万元，期限为 2009 年 9 月 29 日至 2010 年 9 月 28 日。截止 2009 年 12 月 31 日，该保证借款余额为 500 万元。 （5）本公司之全资子公司紫光古汉

281、集团衡阳中药有限公司以截至2009年12月31日尚未到期的应收票据1,864.28万元为质押向银行贴现取得借款。 十二、资产负债表日后事项 截止 2010 年 5 月 31 日，本公司已收回关联方紫光军创非经营性占用款项 1,517 万元。 十三、对公司持续经营能力的改善措施 1.本公司在2010年将着力清收不良资产和出售低效资产，对湖南景达生物工程公司的增资款以及紫光军创的1,517万元非经营性占用将采取相应措施抓紧回收，如本附注十二所述该款已于2010年5月31日收回。同时，本公司将对账龄较长的往来款项加大清收力度。对于收回的资金主要用于发展生产经营及归还银行借款，严格控制非经营性支出。

282、2.对于逾期贷款的事宜，本公司正与相关银行协商解决方案，争取相关银行的谅解办理转贷或减息手续。紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 83 页 对于工商银行的4,250万元逾期贷款，截止本财务报告报出日，本公司已经归还925万元，目前贷款余额仅3,325万元，且已与工商银行协商只要在2010年度偿还贷款，工商银行不会采取任何措施影响本公司的生产经营。对于2010年陆续到期的3,400万元贷款，本公司已经办妥相关贷款的展期事宜或正在与相关银行积极协商中，预计不会受到工行贷款逾期的影响。 十四、其他重大事项 1、本公司与本公司之

283、联营公司湖南紫光古汉南岳制药有限公司（以下简称：“南岳公司”）针对大额资产负债确认事项未履行董事会及股东大会等必要的审批程序形成补充协议，致使本公司财务状况、经营成果及现金流量具有重大不确定性。 （1）基本情况 南岳公司原系本公司之全资子公司。2005 年 10 月，湖南景达生物工程公司（以下简称：“景达公司”）参股南岳公司，至 2006 年底成为其控股股东。自 2005 年 10 月合资后，南岳公司存在大额未确认资产债务问题及公司代付南岳公司款项相应债权未确认问题。 A.补充协议与承诺的签署 2005 年 9 月，本公司把截止 2005 年 9 月 30 日与生产生物制品有关的全部资产及负债

284、作为投资投入南岳公司。其中：资产总额 16,197 万元，负债总额 11,623 万元，净资产为 4,574 万元（其中：4,000 万元作为注册资本成立南岳公司，其余净资产 574 万元记入南岳公司对本公司的其他应付款。 2005 年 10 月，在未经董事会和股东大会审议批准情况下，本公司与景达公司签署了合资协议之补充协议，约定本公司投入的资产中不予确认的资产为 8,479.66 万元。由于存在上述未确认的资产，协议约定本公司等额承接与上述资产相关的负债 8,479.66 万元（其中：含 3,286.83 万元担保贷款本金及利息）。2006年 5 月，本公司单方对南岳公司出具了承接债务的承诺

285、书，承诺本公司单方承接南岳公司 8,479.66 万元负债。 通过以上两项未履行相关审批决策的补充协议，本公司隐形承接了南岳公司大额未确认资产及债务8,479.66 万元，但上述资产与负债并无明细清单，也未聘请中介机构对其进行认定，但本公司自 2006 年起一直代南岳公司偿付债务。截至本财务报告批准报出日，本公司累计代南岳公司偿付债务 6,722.17 万元。 B.资产及债务的剥离 2006 年 11 月 23 日，南岳公司与衡阳弘湘国有资产经营有限责任公司（下称“弘湘公司”）签订湖南紫光古汉南岳制药有限公司资产转让协议，协议规定南岳公司在 2007 年 12 月 31 日将 5,929.70

286、 万元资产与其等额负债转让给弘湘公司。同日，南岳公司、弘湘公司、景达公司三方又签订了资产转让补充协议，协议约定“上述转让的 5,929.70 万元资产及等额负债在受到债权人主张权利或由该资产产生或有负债时，转让的资产及负债由景达公司承接”。同日，本公司、景达公司及南岳公司就资产及负债剥离再次签订了资产及负债处理备忘录，约定“上述转让的 5,929.70 万元负债，如发生债权人主张情形，2005 年 9 月 30 日之前发生的由本公司承接。转让的 5,929.70 万元资产引致或有负债义务时，2005 年 9 月 30 日之前形成的资产由本公司承接（5,929.70 万元资产负债进行重分类后的金

287、额为 9,808 万元，其中含对本公司的债务 6,015.91万元）。 紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 84 页 C.本公司与弘湘公司的往来处理 根据 2006 年 11 月 23 日南岳公司与弘湘公司签署的湖南紫光古汉南岳制药有限公司资产转让协议，南岳公司应付本公司债务 6,015.91 万元剥离至弘湘公司。基于此协议，本公司将代南岳公司支付的往来款6,015.91 万元转挂应收弘湘公司往来款。 2008 年 12 月，因弘湘公司欠付本公司往来款，故本公司与弘湘公司签订了一份土地出让金及相关税费代付协议，协议约定由

288、弘湘公司代本公司缴付土地出让金 5,574.45 万元用于冲减其欠本公司款。 自 2008 年 12 月至 2010 年 2 月份止，本公司又陆续代南岳公司支付各项材料款及蛋白款 706.26 万元，由于该部分债务已通过协议转给弘湘公司，故本公司仍挂对弘湘公司应收款。 （2）大额未确认资产负债事项的影响 综上所述，上述事项因存在法律、董事会议事程序等方面的瑕疵，故本公司目前尚无法确认该事项对本公司财务状况、经营成果及现金流量等的影响。目前，该事项正处于司法程序，同时本公司也正积极与相关各方协商处理此事件，力求最大限度地维护本公司的正当权益及股东利益。由于该事件的复杂性，在未有明确结果前，具有较

289、大的不确定性。 2、2008 年 9 月，本公司与景达公司签署增资协议。根据协议内容，本公司拟将所持南岳公司 36%的股权转让给景达公司，股权转让价款 2,422.73 万元；本公司以上述南岳公司股权转让价款 2,422.73 万元及自有资金 2,000 万元对景达公司增资扩股，增资扩股后本公司持有景达公司 27.68%股权。截止 2009 年 12月 31 日，本公司累计向景达公司预付增资款 2,047.50 万元。由于景达公司及其协议中约定的原股东至今未完全履行增资协议中约定的应尽义务，造成景达公司至今未完成增资扩股的工商变更登记手续，致使协议约定本公司在景达公司的第一大股东地位及本公司在

290、景达公司相应的权利无法保证。为维护本公司的合法权益，本公司于 2009 年 11 月 4 日对景达公司增资协议中约定的景达公司原股东毛金武、张翔及景达公司提起民事诉讼。截止本财务报表批准报出日，案件正在审理中。 3、2008年9月20日，本公司收到赤峰市红山区人民法院（2008）红民初字第1877-1号民事裁定书，赤峰市红山区人民法院对本公司与原告赤峰荣济堂医药有限公司贸易纠纷一案中，原告要求冻结银行存款40万元作为财产保全的申请，裁定冻结本公司银行存款40万元。截止本财务报表批准报出日，该冻结款项已经解冻。 4、2008年12月18日，本公司收到湖南省长沙市岳麓区人民法院（2009）岳民二初

291、字第00074号民事裁定书，岳麓区人民法院对本公司、湖南紫光古汉南岳制药有限公司与原告湖南金海恒丰医药实业有限公司买卖合同纠纷一案中，原告要求冻结本公司银行存款98万元作为财产保全的申请，裁定冻结本公司银行存款98万元，或查封、扣押相等价值的其他财产。截止本财务报表批准报出日，该诉讼事项已开庭但尚未判决。 5、2009年11月26日，本公司收到河北省栾城县人民法院（2009）栾民初字第786号民事裁定书，河北省栾城县人民法院对本公司与原告河北圣雪葡萄糖有限责任公司买卖合同纠纷一案中，原告要求冻结银行存款13万元或查封相应价值的其他财产作为财产保全的申请，裁定冻结本公司银行存款13万元。截止本财

292、务报表批准报出日，该冻结款项已经解冻。 十五、分部报告 项目 中药保健业务 西药业务 其他业务 紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 85 页 本期 上期 本期 上期 本期 上期 一、营业收入 182,666,391.18 149,088,491.3791,408,686.9687,477,441.7210,763,442.31 18,404,908.73其中：对外交易收入 182,666,391.18 149,088,491.3791,408,686.9687,477,441.7214,883.40 7,625.47分部

293、间交易收入 10,748,558.91 18,397,283.26二、营业费用 185,792,831.62 121,354,045.86136,430,476.8693,381,119.4765,294,761.98 26,469,153.09三、营业利润（亏损） -3,126,440.44 27,734,445.51-45,021,789.90-5,903,677.75-54,531,319.67 -8,064,244.36四、资产总额 137,128,622.79 182,331,001.70158,328,659.48171,355,837.71365,318,447.37 448,9

294、86,049.33五、负债总额 110,548,883.66 138,477,718.37198,915,483.05166,805,774.68122,083,092.06 153,937,882.43六、补充信息 1折旧和摊销费用 5,632,948.86 5,127,556.016,001,991.975,668,341.143,436,108.05 2,345,801.902资本性支出 4,663,261.34 2,592,326.263,944,141.462,580,538.4410,267,475.29 8,821,772.183折旧和摊销以外的非现金费用95,920,673.8

295、9 40,870,328.1345,922,960.775,083,886.2340,726,404.96 910,731.84续 抵销 合计 项目 本期 上期 本期 上期 一、营业收入 10,748,558.91 18,397,283.26 274,089,961.54 236,573,558.56 其中：对外交易收入 274,089,961.54 236,573,558.56 分部间交易收入 10,748,558.91 18,397,283.26 二、营业费用 37,182,684.02 18,397,283.26 350,335,386.44 222,807,035.16 三、营业利润（

296、亏损） -26,434,125.11 -76,245,424.90 13,766,523.40 四、资产总额 144,440,972.61 216,358,307.24 516,334,757.03 586,314,581.50 五、负债总额 146,435,282.22 191,918,491.74 285,112,176.55 267,302,883.74 六、补充信息 1折旧和摊销费用 15,071,048.88 13,141,699.05 2资本性支出 18,874,878.09 13,994,636.88 3折旧和摊销以外的非现金费用 37,182,684.02 8,211,797.

297、91 145,387,355.60 38,653,148.29 十六、补充资料 1.净资产收益率和每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -32.05% -0.4343 -0.4343 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -30.49% -0.4131 -0.4131 2.按照证监会公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益2008的要求，披露报告期非经常损益情况 紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 86 页 非经常性损益明细

298、 本期金额 上期金额 说明 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -1,875,844.792,533,345.71 处置固定资产损益 （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 866,260.39455,000.00 政府补助款项 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托

299、他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -2,450,000.007,050,463.00 对未决诉讼计提预计负债 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 （1

300、5）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -848,317.87-1,273,668.00 (21)其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 -4,307,902.278,765,140.71 减：所得税影响金额 -19,973.7924,800.35 扣除所得税影响后的非经常性损益 -4,287,928.488,7

301、40,340.36 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 -4,287,928.488,740,340.36 归属于少数股东的非经常性损益 紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 87 页 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、财务负责人、会计主管签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告原稿。 四、载有董事长签名的年度报告文本，公司备查文件完整存放于公司董秘办。 紫光古汉集团股份有限公司 董事长： 李义

302、 2010 年 6 月 8 日 紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 88 页 资产负债表 编制单位：紫光古汉集团股份有限公司 金额单位：人民币元 2009 年 12 月 31 日 合并 母公司 资 产 期末金额 期初金额 期末金额 期初金额 流动资产 货币资金 13,940,642.5316,435,147.585,294,911.38 12,375,774.53 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 20,342,837.546,575,800.00900,000.00 5,110,000.00 应收账款 6

303、2,551,956.74111,472,733.78 预付款项 7,615,552.107,084,281.4583,820.50 83,820.50 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 36,421,706.5156,794,592.06166,212,185.00 233,223,263.80 买入返售金融资产 存货 63,005,144.3477,031,000.31 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 203,877,839.76275,393,555.18172,490,916.88 250,792,858.83非流动资产 发放

304、贷款及垫款 可供出售金融资产 961,500.00457,500.00961,500.00 457,500.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 34,224,728.4029,837,566.2846,580,050.40 54,277,381.78 投资性房地产 固定资产 124,630,532.66128,205,346.121,024,595.60 4,049,395.16 在建工程 10,810,690.651,642,953.369,167,737.29 工程物资 固定资产清理 生物性生物资产 油气资产 无形资产 139,052,002.55141,752,268.891

305、30,083,110.97 132,327,686.31 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,777,463.013,848,980.242,681,983.01 3,848,980.24 递延所得税资产 5,176,411.43 492,503.68 其他非流动资产 非流动资产合计 312,456,917.27310,921,026.32190,498,977.27 195,453,447.17资 产 总 计 516,334,757.03586,314,581.50362,989,894.15 446,246,306.00紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司

306、22000099年年度度报报告告 第 89 页 资产负债表（续） 编制单位：紫光古汉集团股份有限公司 金额单位：人民币元 2009 年 12 月 31 日合并母公司 负债和所有者权益 期末金额 期初金额期末金额 期初金额流动负债 短期借款 101,142,837.5496,000,000.0077,500,000.00 96,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存款 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 10,000,000.00 10,000,000.00 应付账款 67,490,122.8061,980,382.691,513,185.12 1,513,185.12 预收款项

307、 11,258,555.088,734,542.64 3,562,406.40 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 5,132,001.827,997,496.321,577,869.41 3,413,682.38 应交税费 35,160,980.4124,339,421.629,641,344.44 9,135,832.98 应付利息 应付股利 其他应付款 47,580,990.8643,480,352.4315,404,307.55 14,397,283.51 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 4,000,000.004,

308、000,000.00 其他流动负债 700,000.00700,000.00100,000.00 100,000.00流动负债合计 272,465,488.51253,232,195.70109,736,706.52 138,122,390.39非流动负债 长期借款 10,000,000.0014,000,000.0010,000,000.00 14,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 2,450,000.00250,000.00 递延所得税负债 196,688.0470,688.04196,688.04 70,688.04 其他非流动负债 非流动负债合计 12,

309、646,688.0414,070,688.0410,446,688.04 14,070,688.04负 债 合 计 285,112,176.55267,302,883.74120,183,394.56 152,193,078.43所有者权益 股本 203,028,425.00203,028,425.00203,028,425.00 203,028,425.00 资本公积 115,002,869.69114,624,869.69115,002,869.69 114,624,869.69 减:库存股 专项储备 盈余公积 22,452,336.2022,452,336.2022,452,336.20

310、 22,452,336.20 一般风险准备 未分配利润 -109,261,050.41-21,093,933.13-97,677,131.30 -46,052,403.32 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 231,222,580.48319,011,697.76242,806,499.59 294,053,227.57 少数股东权益 所有者权益合计 231,222,580.48319,011,697.76242,806,499.59 294,053,227.57负债及所有者权益合计 516,334,757.03586,314,581.50362,989,894.15 446,24

311、6,306.00 紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 90 页 利润表 编制单位：紫光古汉集团股份有限公司 2009 年度 合并 母公司 项 目 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 一、营业总收入 274,089,961.54236,573,558.5610,748,558.91 18,397,283.26 其中: 营业收入 274,089,961.54236,573,558.5610,748,558.91 18,397,283.26 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 350,335,386.44

312、222,807,035.1664,750,204.70 26,467,853.03 其中:营业成本 131,012,007.52115,890,414.62620,000.04 10,185,485.35 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 4,188,140.292,851,181.54599,232.17 360,755.37 销售费用 59,147,505.9630,282,013.51 管理费用 52,817,546.6546,676,677.5321,648,996.98 14,487,142.56 财务费

313、用 10,502,872.8915,872,708.352,352,310.68 1,045,412.72 资产减值损失 92,667,313.1311,234,039.6139,529,664.83 389,057.03 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益 4,486,575.184,925,145.974,486,575.18 4,925,145.97 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 4,587,162.12729,414.594,587,162.12 729,414.59 汇兑收益（损失以“”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） -71,758,849.721

314、8,691,669.37-49,515,070.61 -3,145,423.80 加: 营业外收入 2,015,171.09469,697.70585,810.35 5,300.00 减：营业外支出 6,323,073.36-4,361,967.632,202,964.04 -6,470,792.31 其中:非流动资产处置损失 2,774,317.441,665,385.671,939,064.04 219,982.34四、利润总额（亏损总额以“”号填列） -76,066,751.9923,523,334.70-51,132,224.30 3,330,668.51 减：所得税费用 12,100

315、,365.296,914,774.74492,503.68 495,875.84五、净利润（净亏损以“”号填列） -88,167,117.2816,608,559.96-51,624,727.98 2,834,792.67 归属于母公司所有者的净利润 -88,167,117.2816,608,559.96-51,624,727.98 2,834,792.67 少数股东损益 六、每股收益 (一) 基本每股收益 -0.430.08 (二) 稀释每股收益 -0.430.08 七、其他综合收益 378,000.00-4,812,944.49378,000.00 -4,812,944.49八、综合收益总

316、额 -87,789,117.2811,795,615.47-51,246,727.98 -1,978,151.82 归属于母公司所有者的综合收益总额 -87,789,117.2811,795,615.47-51,246,727.98 -1,978,151.82 归属于少数股东的综合收益总额 紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 91 页 现金流量表 2009 年度 合并 母公司 项 目 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 216,103,644.92193,1

317、47,916.2610,748,558.9115,302,595.33 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 260,592.93 收到其他与经营活动有关的现金 10,529,667.5232,661,221.41133,464,599.5441,752,661.73经营活动现金流入小计 226,633,312.44226,069,730.60144,2

318、13,158.4557,055,257.06 购买商品、接受劳务支付的现金 73,437,101.5381,216,815.339,867,057.95 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 47,211,765.3938,744,734.1910,510,534.396,650,942.89 支付的各项税费 33,510,070.8928,866,512.38384,284.16740,626.72 支付其他与经营活动有关的现金 38,330,695.9842,3

319、56,036.3594,947,915.7945,493,406.17经营活动现金流出小计 192,489,633.79191,184,098.25105,842,734.3462,752,033.73 经营活动产生的现金流量净额 34,143,678.6534,885,632.3538,370,424.11-5,696,776.67二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,024,243.551,024,243.55 取得投资收益收到的现金 100,411.624,195,731.38100,411.624,195,731.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

320、1,258,485.89 116,700.0036,550.00116,700.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 24,227,300.0010,000,000.0024,227,300.0010,000,000.00投资活动现金流入小计 25,586,197.5115,336,674.9324,364,261.6215,336,674.93 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 18,874,878.0913,994,636.8810,244,679.296,646,116.00 投资支付的现金 5,000,000.005,000,000.

321、00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 29,017,300.0015,360,000.0029,017,300.0015,360,000.00投资活动现金流出小计 47,892,178.0934,354,636.8839,261,979.2927,006,116.00紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 92 页 投资活动产生的现金流量净额 -22,305,980.58-19,017,961.95-14,897,717.67-11,669,441.07三、筹资活动产生

322、的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 57,642,837.54110,000,000.0034,000,000.00110,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 123,850,000.00筹资活动现金流入小计 57,642,837.54110,000,000.0034,000,000.00233,850,000.00 偿还债务支付的现金 52,500,000.00123,850,000.0052,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,420,236.0710,507,130.6

323、21,412,130.001,051,256.25 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 3,160,365.0011,453,000.00747,000.00237,730,000.00筹资活动现金流出小计 62,080,601.07145,810,130.6254,659,130.00238,781,256.25 筹资活动产生的现金流量净额 -4,437,763.53-35,810,130.62-20,659,130.00-4,931,256.25四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 7,399,934.54-19,942,460.222,

324、813,576.44-22,297,473.99 加：期初现金及现金等价物的余额 5,024,824.0524,967,284.27965,451.0023,262,924.99六、期末现金及现金等价物余额 12,424,758.595,024,824.053,779,027.44965,451.00 所有者权益变动表 编制单位：紫光古汉集团股份有限公司 2009 年度 金额单位:元 本期金额 归属于母公司股东权益 项 目 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 股东权益合计 一、上年年末余额 203,028,425.00114,624,8

325、69.69 22,452,336.20-17,328,031.53 322,777,599.36 加：会计政策变更 前期差错更正 -3,765,901.60 -3,765,901.60 二、本年年初余额 203,028,425.00114,624,869.69 22,452,336.20-21,093,933.13 319,011,697.76 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 378,000.00 -88,167,117.28 -87,789,117.28 （一）净利润 -88,167,117.28 -88,167,117.28 （二）其他综合收益 378,000.00 378,0

326、00.00 上述（一）和（二）小计 378,000.00 -88,167,117.28 -87,789,117.28 （三）股东投入和减少资本 1.所在者投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (六)专项储备提取和使用 1.本期提取 2.本期使用 四、本年年末余额 203,028,425.00115,002,869.69 22,452,336.20-109,261,0

327、50.41 231,222,580.48 紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 94 页 所有者权益变动表（续） 编制单位：紫光古汉集团股份有限公司 2009 年度 金额单位:元 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项 目 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 股东权益合计 一、上年年末余额 203,028,425.00119,437,814.18 22,452,336.20-37,702,493.09307,216,082.29 加：会计政策变更 前期差错更正 二

328、、本年年初余额 203,028,425.00119,437,814.18 22,452,336.20-37,702,493.09307,216,082.29 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -4,812,944.49 16,608,559.9611,795,615.47 （一）净利润 - 16,608,559.9616,608,559.96 （二）其他综合收益 -4,812,944.49 -4,812,944.49 上述（一）和（二）小计 -4,812,944.49 16,608,559.9611,795,615.47 （三）股东投入和减少资本 1.所在者投入资本 2.股份支付计入

329、股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (六)专项储备提取和使用 1.本期提取 2.本期使用 四、本年年末余额 203,028,425.00114,624,869.69 22,452,336.20-21,093,933.13319,011,697.76 紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 95 页 母公司所有者权益变动表

330、 编制单位：紫光古汉集团股份有限公司 2009 年度 金额单位:元 本期金额 项 目 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 股东权益合计 一、上年年末余额 203,028,425.00114,624,869.69 22,452,336.20-44,178,691.72295,926,939.17 加：会计政策变更 - 前期差错更正 -1,873,711.60-1,873,711.60 二、本年年初余额 203,028,425.00114,624,869.69 22,452,336.20-46,052,403.32294,053,227.57 三、本年增

331、减变动金额（减少以“-”号填列） 378,000.00 -51,624,727.98-51,246,727.98 （一）净利润 -51,624,727.98-51,624,727.98 （二）其他综合收益 378,000.00 378,000.00 上述（一）和（二）小计 378,000.00 -51,624,727.98-51,246,727.98 （三）股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈

332、余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (六)专项储备提取和使用 1.本期提取 2.本期使用 四、本年年末余额 203,028,425.00115,002,869.69 22,452,336.20-97,677,131.30242,806,499.59 紫紫 光光 古古 汉汉 集集 团团 股股 份份 有有 限限 公公 司司 22000099年年度度报报告告 第 96 页 母公司所有者权益变动表（续） 编制单位：紫光古汉集团股份有限公司 2009 年度 金额单位:元 上年同期金额 项 目 股本 资本公积 减：库 专 盈余公积 一般风险 未分配利润 其他 股东权益合计 一、上年年

333、末余额 203,028,425.00119,437,814.18 22,452,336.20-48,887,195.99296,031,379.39 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 203,028,425.00119,437,814.18 22,452,336.20-48,887,195.99296,031,379.39 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -4,812,944.49 2,834,792.67-1,978,151.82 （一）净利润 2,834,792.672,834,792.67 （二）其他综合收益 -4,812,944.49 -4,812,944.

334、49 上述（一）和（二）小计 -4,812,944.49 2,834,792.67-1,978,151.82 （三）股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对股东（或股东）的分配 4.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (六)专项储备提取和使用 1.本期提取 2.本期使用 四、本年年末余额 203,028,425.00114,624,869.69 22,452,336.20-46,052,403.32294,053,227.57 单位负责人：李义 主管会计工作负责人：兰学军 会计主管：兰学军