1、 光明集团家具股份有限公司 Guangming Group Furniture Co.ltd 2008 年年度报告 (全文) 股票代码:000587 股票简称:SST 光明 报告日期:二 00 九年四月二十五日 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 目 录 一、重要提示 2 二、公司基本情况简介 3 三、会计数据和业务数据摘要 4 四、股本变动及股东情况5 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况 8 六、公司治理结构 .11 七、股东大会情况简介 .16 八、董事会报告 .17 九、监事会报告 .30 十、重要事项 .31 十一、财务报告 .36 十二、备查文件目录 .92 光明集团
2、家具股份有限公司 2008 年年度报告 一、重 要 提 示 重要提示:本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司董事长马中文先生、总经理任会清女士、会计机构负责人李兆梅女士声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。 利 安 达 会 计 师 事 务 所 为 本 公 司 出 具 了 带 强 调 事 项 段 非 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计报 告 , 本 公 司 董 事 会 、 监 事 会 对 相 关 事 项 亦 有 详 细 说 明 , 请 投 资 者 注 意 阅
3、 读 。 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 二、公司基本情况简介 (一)公司法定名称 中文:光明集团家具股份有限公司 英文:GUANGMING GROUP FURNITURE CO.,LTD. 缩写:GMF (二)公司法定代表人:马中文先生 (三)公司董事会秘书:王红霞女士 公司证券事务代表:王红霞女士 联系地址:黑龙江省伊春市伊春区青山西路 118 号 联系电话:0458-6135587 传 真:0458-6135999 电子信箱:gmzq000587 (四) 公司注册地址及办公地址:黑龙江省伊春市伊春区青山西路 118 号 邮政编码:153000 公司国际互联网网址: 公司电
4、子信箱:gmzq000587f (五)公司信息披露报纸为证券时报 登 载 公 司 年 度 报 告 的 中 国 证 监 会 指 定 的 国 际 互 联 网 站 :http:/www.C 公司年度报告备置地点:公司董事会秘书部 (六)公司股票上市交易所:深圳证券交易所 股票简称:SST 光明 股票代码:000587 (七)其他有关资料: 公司首次注册登记日期:1996 年 2 月 5 日 公司首次注册登记地点:黑龙江省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号:2300001100066 税务登记号码:230702606346794 组织机构代码:60634679-4 公司聘请的会计师事务所名称:利安
5、达会计师事务所有限责任公司 注册地址:北京市东城区建国门内大街 8 号 办公地址:黑龙江省哈尔滨市开发区湘江路 144 号 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 一、本报告期主要会计数据 (单位:人民币元) 营业利润 -153,144,657.92 利润总额 -172,822,216.28 归属于上市公司股东的净利润 -172,822,793.36 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -153,261,741.37 经营活动产生的现金流量净额 -7,356,950.31 注: 非经常性损益项目 金额 处置非流动资产产生的损益 357,540.1
6、1 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 116,506.37 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -20,136,743.67 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 101,645.20 减:归属于少数股东的非经常性损益 0.00 本公司按投资比例应享有的非经常性损益 -19,561,051.99 (二)截止 2008 年末公司前三年主要会计数据和财务指标 ( 1)主要会计数据 2008 年 2007 年 本年比上年增减() 2006 年 营业收入 110,031,372.65 114,744,134.99-4.11% 202,798,701.40利润总额 -172,822,2
7、16.28 19,265,744.33-997.04% -120,371,201.74归属于上市公司股东的净利润 -172,822,793.36 17,984,289.00-1,060.97% -121,864,732.16归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -153,261,741.37 -76,210,212.22-101.10% -130,911,857.20经营活动产生的现金流量净额 -7,356,950.31 -9,729,726.2224.39% 54,591,394.51 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增减() 2006 年末 总资产 337,747,1
8、40.72 455,115,321.91-25.79% 724,469,840.89所有者权益(或股东权益) -261,480,910.83 -88,658,117.47-194.93% -106,332,031.973.2 主要财务指标单位: (人民币)元 2008 年 2007 年 本年比上年增减() 2006 年 基本每股收益 -0.931 0.096 -1,069.79% -0.656 稀释每股收益 -0.931 0.096 -1,069.79% -0.656 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.825 -0.410 -101.22%
9、 -0.705 全面摊薄净资产收益率 加权平均净资产收益率 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.040 -0.052 23.08% 0.294 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增减() 2006 年末 归属于上市公司股东的每股净资产 -1.408 -0.477 -195.18% -0.573 注:以上主要会计数据和财务指标以公司合并报表进行列示和计算。 四、股本变动及股东情况 (一)股份变动情况表 1、股本结构变动情况表(截止 2008 年 12 月 31 日) (单位:股) 本期变动前 本期变动
10、增减(,) 本期变动后 数量 (股) 比例 (%) 发行新股送股 公积金转股其他 小计 数量 (股) 比例 (%)一、未上市流通股份 102,272,723 55.07 -16,642 -16,642 102,256,08155.06 1、发起人股份 76,118,224 40.99 76,118,22440.99 其中:国家持有股份 0 0 境内法人持有股份 76,118,224 40.99 76,118,22440.99 境外法人持有股份 0 0 其他 0 0 2、募集法人股份 26,099,382 14.05 26,099,38214.05 3、内部职工股 0 0 4、优先股或其他 55
11、,117 0.03 -16,642 -16,642 38,475 0.02 二、已上市流通股份 83,438,855 44.93 +16,642 +16,642 83,455,49744.94 1、人民币普通股 83,438,855 44.93 +16,642 +16,642 83,455,49744.94 2、境内上市的外资股0 0 3、境外上市的外资股0 0 4、其他 0 0 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 三、股份总数 185,711,578 100.00 0 0 0 0 0 185,711,578 100.00 2、限售股份变动情况表 股东名称 年初限售 股数 本 年
12、解 除限售股数 本 年 增 加限售股数 年末限售 股数 限售原因 解除限售 日期 袁美君 32,317 10,942 21,375 监事持股 党建军 22,800 5,700 17,100 高管持股 董事、监事及 高 级 管 理人 员 持 股 按规 定 解 除 限售 (二)、股票发行与上市情况 (1)至报告期为止的前三年,公司未发行股票、可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债券及其他衍生证券; (2)报告期内,公司股份总数没有变化,公司因高管人员自动减持和董事离职后股份解冻,股本结构发生变化,总股本 185,711,578 股,其中:非上市流通股 102,256,081 股,比报告初
13、期减少 7,125 股;已上市流通股 83,455,497 股,比报告初期增加 7,125 股。公司无因送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转换公司债券转股、减资或其他原因引起公司股份总数及结构的变动。 截止目前,公司无内部职工股。 (三)股东情况介绍 1、截止 2008 年 12 月 31 日,本公司股东总数为 14,918 名。 2、前十名股东、前十名流通股股东持股情况: 报告期末股东总数 14,918名 前十名股东持股情况 股东名称(全称) 股东性质 持股比例() 持股总数年度内增减 持有非流 通股数量 质押或冻结的股份数量 光明集团股份有限公司 境内国有法人 32.10 59,
14、618,224 -16,500,000 59,618,224 59,618,224中国长城资产管理公司 境内国有法人 8.88 16,500,00016,500,000 16,500,000 无 黑龙江中盟集团有限公司 境内国有法人 8.62 16,016,00016,016,000无 深圳市圣泉禾实业发展有限公司 境内非国有法人 2.855,299,8405,299,840无 方正证券有限责任公司 境内非国有法人 1.703,151,7813,151,781未知 黑龙江省天九投资控股有限公司 境内国有法人 1.452,693,6002,693,600无 王建新 境内自然人 1.011,869
15、,0941,244,009未知 史晓力 境内自然人 0.881,640,5501,640,550 未知 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 周泰勇 境内自然人 0.581,074,647未知 伊春天河经贸有限公司 境内非国有法人 0.571,059,9681,059,968无 前十名流通股股东持股情况 股东名称(全称) 持有流通股数量 股份种类 方正证券有限责任公司 3,151,781 人民币普通股 王建新 1,869,094 人民币普通股 史晓力 1,640,550 人民币普通股 周泰勇 1,074,647 人民币普通股 陶建林 1,000,000 人民币普通股 河北证券有限责任
16、公司 688,100 人民币普通股 池连安 606,400 人民币普通股 胡润梅 580,876 人民币普通股 姜雷 543,500 人民币普通股 贾德林 543,315 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司上述法人股东之间不存在关联关系或一致行动的情况,未知非流通股东之间是否存在关联关系或属于上市公司收购管理办法规定的一致行动人。公司前 10 名股东中没有战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况, (四)、公司控股股东情况 公司名称:光明集团股份有限公司; 法定代表人:张金铸 成立日期:1996 年 12 月 18 日; 注册资本:贰亿贰仟贰佰万元(人民币);
17、 主要经营业务:国内贸易(国家及省有规定的商品除外);经营资本投资业;技术转让,信息咨询;经营本企业自产产品及相关技术的出口业务和生产、科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件等商品及相关技术的进口业务; 持股数量及比例:59,618,224 股,占公司总股本的 32.1%; 股权结构:伊春宏远实业有限公司持有 8,700 万股,占注册资本的 39.2%;自然人持有 13,500万股,占注册资本的 60.8%。 光明集团股份有限公司原持有本公司的 76,118,224 股境内发起人法人股经黑龙江省高级人民法院(2005)黑高法执字第 26 号执行裁定拍卖给伊春市青峰农场,过户手续未办理完毕
18、。2007 年 12 月 25 日光明集团股份有限公司、光明集团家具股份有限公司、伊春市青峰农场与中国长城资产管理公司签订债务和解协议,光明集团股份有限公司将其持有本公司的16,500,000 股股份转让给中国长城资产管理公司,用于和解本公司对中国长城公司资产管理公司 20652.32 万元债务,并于 2008 年 11 月 13 日办理完毕过户手续,光明集团股份有限公司在向长城公司转让上述 16,500,000 股股份后,其持有本公司的股份为 59,618,224 股,占总股本的 32.1%,仍为本公司的控股股东。(详见 2008 年 1 月 2 日、2008 年 11 月 11 日、200
19、8 年 11月 17 日证券时报及巨潮资讯刊登的公告) 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 (五)公司的实际控制人情况 本公司的实际控制人为伊春市国资办,股权结构图如下: 39.2% 60.8% 32.1% 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况 (一) 基本情况 1、董事、监事、高级管理人员的基本情况 姓 名 职 务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数年末持股数股份增减数变动 原因 报告期内从公司领取报酬总额(万元) 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬 马中文 董事长 男 53 2004年5月28日 至 2007年5月27日0009.6 否 兰海林 副董事长 男 47 200
20、4年5月28日 至 2007年5月27日0000.96 是 高金波 董 事 女 41 2004年5月28日 至 2007年5月27日0000.96 是 王景旭 董 事 男 40 2005年9月15日 至 2008年9月14日0000.96 是 王宏岩 董 事 男 33 2007年5月22日 至 2010年5月21日0000.96 是 遇守伟 董 事 男 38 2007年5月22日 至 2010年5月21日0000.96 是 朱秀云 独立董事 女 56 2004年5月28日 至 2007年5月27日0003 是 胡凤滨 独立董事 男 52 2004年5月28日 至 2007年5月27日0003
21、是 陈为国 独立董事 男 43 2006年4月28日 至 2009年4月27日0003 是 周文彬 监事会 主席 男 39 2007年5月22日 至 2010年5月21日0000.6 是 杨春枝 监事会 副主席 女 54 2004年5月28日 至 2007年5月27日0000.6 是 袁美君 监 事 女 44 2004年5月28日 至 2007年5月27日32317 21375-109420.6 是 陈 清 监 事 女 41 2007年5月22日 至 2010年5月21日0000.6 是 张国民 监 事 女 45 2007年5月22日 至 2010年5月21日0000.6 是 任会清 总经理
22、女 49 2007年4月9日 至今0008.4 否 赵卫东 副总经理 女 46 2007年12月12日 至今0006.6 否 党建军 副总经理 男 43 2007年4月26日 至今 22800 17100 -5700自动减持 8.4 否 自然人 伊春宏远实业有限公司 伊春市国资办 光明集团股份有限公司 光明集团家具股份有限公100% 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 2、董事、监事在股东单位任职情况 姓 名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 是否领取报酬、津贴(是或否) 马中文 光明集团股份有限公司 副总经理 2009年1月12日至今 否 兰海林 黑龙江中盟集团有限
23、公司 副总经理 2000年10月1日至今 是 高金波 光明集团股份有限公司 党委书记 2003年5月1日至今 是 王景旭 深圳市圣泉禾实业发展有限公司 总经理 2002年5月1日至今 是 王宏岩 光明集团股份有限公司 办公室副主任 2009年2月18日至今 是 周文彬 光明集团股份有限公司 风险控制保险部2009年3月17日至今 是 杨春芝 光明集团股份有限公司 审计监察部部长2009年3月17日至今 是 袁美君 光明集团股份有限公司 财务部部长 2009年3月17日至今 是 张国民 光明集团股份有限公司 建经部部长 2009年2月18日至今 是 陈 清 光明集团股份有限公司 财务部会计 20
24、09年3月17日至今 是 (二)现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 (1)董事会成员 马中文先生,董事长,曾任伊春林业工程公司砖厂团总支书记、伊春林业工程公司二处工会主席、伊春林业工程公司党委办公室主任、现任光明集团股份有限公司副总经理,本公司董事长。 兰海林先生,副董事长,曾任省财政厅办公室副科长、省财政厅农税处征管科主任科员、省政府驻黑龙江省国际信托投资公司清算组信息催办组组长,现任黑龙江中盟集团有限公司副总经理、本公司副董事长。 高金波女士,董事,曾任伊春市第一高级职业中学教师、伊春市房屋土地综合开发公司办公室、伊春市房地局房产处工会主席、光明集团家具股份有限公司董事
25、长,现任光明集团股份有限公司党委书记、本公司董事。 王景旭先生,董事,曾任松花江地区行政公署行政学院教师、哈尔滨爱青华视广告艺术有限公司副总经理、策划总监、深圳市圣泉禾实业发展有限公司总经理、现任哈尔滨光明胶业有限公司总经理,本公司董事。 王宏岩先生,董事,曾任伊春市京华律师事务所见习律师、上海市平凉法律服务所见习法律工作者、上海市定海法律服务所法律工作者、深圳市圣泉禾实业发展有限公司法律顾问、光明集团家具股份有限公司证券事务代表,现任光明集团股份有限公司办公室副主任,本公司董事。 遇守伟先生,董事,曾任伊春市华侨联合工艺品公司任工艺员,伊春美华家具有限公司任班长、保管员、伊春美华家具有限公司
26、宣传部部长,现任光明集团股份有限公司党委工作部宣传干事,本公司董事。 朱秀云女士,独立董事,曾任人民银行伊春办副主任、农业银行伊春办副主任、伊春市农 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 行会计科科长,现任黑龙江省伊春市农业银行副行长、本公司独立董事。 胡凤斌先生,独立董事,曾任哈尔滨市道外区律师事务所律师、黑龙江远东涉外经济律师事务所律师、黑龙江高盛律师事务所主任律师,现任北京市安盛律师事务所主任律师、本公司独立董事。 陈为国先生,独立董事,曾任司法局科员、律师事务所律师,现任黑龙江仗义事务所主任律师、本公司独立董事。 (2)监事会成员 周文彬先生,监事会主席,曾任上甘岭林业局检验
27、员、木材监查,黑龙江省仗义律师事务所律师,光明集团家具股份有限公司法律事务部部长。现任光明集团股份有限公司风险控制部部长,本公司监事会主席。 杨春枝女士,监事会副主席,曾任伊春市消防器材厂会计、伊春光明企业集团公司经营部会计、伊春光明家具有限公司会计师、光明集团家具股份有限公司总会计师、伊春青峰实业有限公司总会计师,现任光明集团股份有限公司审计监察部部长,本公司监事会副主席。 袁美君女士,监事,曾任伊春光明家具有限公司总会计师、伊春光明药业有限公司总会计师、深圳光明工贸有限公司总会计师、伊春美华家具有限公司副经理,现任光明集团股份有限公司会计部部长,本公司监事。 陈清女士,监事。曾任伊春市电业
28、局开发公司电器商店营业员,伊春市纸箱厂段长、出纳员、会计,光明集团家具股份有限公司会计,伊春光明药业有限公司会计,光明集团建筑安装有限公司会计,伊春光明家具有限公司会计,现任光明集团股份有限公司会计,本公司监事。 张国民女士,曾任伊春市二轻局统计员、技术员、工程师,光明集团家具股份有限公司预算审查员,现任光明集团股份有限公司建经部部长,本公司监事。 (3)高级管理人员 任会清女士,总经理,曾任伊春市政府政府招待所会计部长、光明集团家具股份有限公司会计部部长、伊春市森林家具有限公司会计师、宿州光明家具有限公司总经理、圣泉禾实业投资有限公司总会计师,、光明集团家具股份有限公司副总经理,现任光明集团
29、家具股份有限公司总经理,兼任伊春绿时代家具有限公司经理。 党建军先生,副总经理,曾任伊春金龙家具有限公司技术员,光明集团家具股份有限公司北京办事处主任、国际贸易部部长、销售部部长、物资采购部部长,伊春市美华家具有限公司经理,伊春市森林家具有限公司总经理,现任光明集团家具股份有限公司副总经理,兼任光明集团股份有限公司总经理助理。 赵卫东女士,副总经理,曾任黑龙江省伊春林业机械厂生产计划统计员,光明集团家具股份有限公司统计员、计统部部长,伊春绿时代家具有限公司副经理,现任光明集团家具股份有限公司副总经理,兼任光明集团股份有限公司企业发展部部长。 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 (4
30、)董事、监事、高级管理人员在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情况 姓名/本公司职务 任职/兼职单位 与本公司关系 职务 (全资、控股、关联、无关联) 胡凤滨/独立董事 北京市安盛律师事务所 无关联 主任律师 陈为国/独立董事 黑龙江省仗义事务所 无关联 主任律师 朱秀云/独立董事 中国农业银行伊春分行 无关联 副行长 王景旭/董事 哈尔滨光明胶业有限公司 关联 总经理 任会清/总经理 伊春绿时代家具有限公司 全资 经理 (三)年度报酬情况 公司董事、监事、高级管理人员的报酬由董事会决定。报告期内,本公司高级管理人员均在公司领取报酬。 (1) 报告期内公司董事、独立董事、监事的津贴依据五届二十
31、三次董事会审议通过的关于调整董事、监事津贴的决议所确定的标准发放。不在公司任职的董事每月在公司领取津贴800 元,独立董事每月在公司领取津贴 2500 元,监事每月在公司领取津贴 500 元。 (2) 在公司任职的高级管理人员均在公司领取报酬,高级管理人员的报酬依据行业特点和公司效益由董事会确定。 (3) 现任董事、监事、高级管理人员在公司领取的年度报酬合计为 49.8 万元。 (四)报告期内无离任的董事、监事及高级管理人员 (五)员工情况 截止 2008 年 12 月 31 日,公司在岗员工总人数 1192 人,其中,从事生产人员 864 人,营销人员 12 人,技术人员 61 人,财务人员
32、 22 人,行政管理人员 51 人;具有大学本科以上学历人员 21 人,具有大专以上学历人员 112 人,具有中专以上学历人员 60 人;具有高级技术职称人员1 人,具有中级以上技术职称人员 36 人;离退休人员 9 人。 六、公司治理结构 一、公司治理情况 (一)公司治理总述情况: 报告期内,公司按照公司法、证券法和中国证监会发布的有关上市公司治理的规范文件要求,不断完善公司法人治理结构,规范公司运作,提升公司治理水平,截至报告期末,公司治理结构情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件之要求: (1) 关于股东与股东大会:公司按照股东大会规范意见和股东大会议事规则的要求,规范
33、股东大会召集、召开、表决程序,平等对待所有股东,保证股东对公司重大事项的知情权和参与权,确保股东特别是中小股东能够充分行使股东权利。 (2) 关于控股股东与上市公司的关系:公司控股股东行为较为规范,能够依法行使出资 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 人权利并承担相应义务。控股股东与上市公司实行了三分开,各自独立经营、独立核算、独立承担风险与责任,控股股东没有直接或间接干预上市公司的决策和经营活动,没有损害公司或其它股东的合法权益等现象。上市公司具有独立经营决策能力,董事会、监事会和相关内部机构能够独立运行。 (3) 关于董事和董事会:公司按照公司法和公司章程规定的董事选聘程序选举
34、董事,保证董事选举的公平、公正、公开。公司目前有独立董事三名,占全体董事的三分之一,董事会的人数及人员构成符合法律法规和公司章程的要求。董事会按照公司法和董事会议事规则的要求召集组织会议,依法行使职权,使公司董事能够做到切实有效、诚信勤勉地行使权力。公司董事会下设战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会,进一步完善了公司治理结构,有助于更好地发挥董事作用。 (4) 关于监事和监事会:公司监事会按照公司章程和监事会议事规则的监事选任程序选举监事,监事会人员组成符合法律法规要求,公司监事以及职工代表监事认真履行职责,对公司财务状况以及董事、经理和其它高级管理人员履行职责的合法合规性进行
35、了监督,切实履行了监事会职责。 (5) 关于信息披露与透明度:公司按照公司法、证券法、上市公司信息披露管理办法的规定,认真、及时、准确、完整地履行信息披露义务,通过信息披露质量的不断提高,来增强公司运作的公开性和透明度,确保所有股东有平等的机会公平获得信息。公司按照上市公司信息披露管理办法有关法规制定了本公司的信息披露事务管理制度,对定期报告、临时公告的编制、审议、披露程序做出了规定,并得到认真贯彻与执行。公司制订了接待和推广工作制度,指定董事会秘书为公司的投资者关系管理负责人,负责公司的信息披露与投资者关系的管理,接待股东的来访和咨询。公司指定证券时报和巨潮资讯网为公司信息披露的报纸和网站。
36、 (6) 关于相关利益者:公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益,重视与相关利益者积极合作,沟通和交流,实现股东、员工、社会等各方利益的均衡,共同推动公司持续、健康地发展。 综上所述,公司治理的实际情况与中国证监会有关上市公司治理的规范性文件要求基本相符,公司将继续按照上市公司治理准则和股票上市规则的要求,不断健全和完善公司治理的各项内部规章制度,加强规范运作,促进公司持续稳定发展。 (二)公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上的分开情况: (1) 业务分开:公司拥有独立、完整的业务及自主经营能力。对于在产品销售及材料采购上目前无法避免的关联交易,公司均依据市场价格定价,符合公正、
37、公平的原则,没有损害中小股东的利益。 (2) 人员独立:公司的劳动、人事和工资管理独立。董事长、经理、副经理等高级管理人员在公司领取报酬,除董事长在控股股东单位光明集团股份有限公司任副总经理外,其 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 他人员没有在上市公司与股东单位双重任职,财务人员没有在关联公司兼职; (3) 资产完整:公司拥有独立完整的资产结构,拥有独立的生产系统,辅助生产系统和配套设施、土地使用权、房屋所有权等资产,拥有独立的采购和销售系统。 (4) 机构独立:公司拥有独立的管理机构和经营机构,没有与控股股东形成交叉,各部门职能明确,各司其职,其工作人员没有在上市公司与股东单位
38、双重任职。 (5) 财务独立:公司设立了独立的财务部门,建立独立的财务核算体系,具有规范、独立的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度;独立在银行开户,未与集团公司共用一个银行账户;依法独立纳税。 (三)公司治理专项活动的开展情况及相关问题的整改情况 2007 年,根据中国证券监督管理委员会公告200827 号文件的要求,结合黑龙江省证监局对公司治理专项活动的现场检查和黑证监上字(2007)11 号公司治理情况的综合评价及整改建议的通知要求,公司开展了一系列专项治理活动。2008 年度,在巩固成果的基础上进行了更深层次的完善,及时整改了存在的问题。经公司五届三十二次董事会审议通过,形成了
39、法人治理专项活动整改情况报告,详见巨潮资讯网站。 通过自查自纠,公司进一步细化和完善了公司制度建设,规范了公司的信息披露行为,提高了全体董事、监事、高管及相关人员的法律意识和信息披露责任意识,严格按照法律、法规及公司规章制度运作,提升规范运作水平,促进公司持续、健康、稳定发展。 (四)董事和独立董事履行职责情况 (1)董事履行职责情况 报告期内,公司全体董事能按照公司法、公司章程、董事会议事规则等规范性文件的要求,谨慎,认真、勤勉地履行职责,忠诚于公司和全体股东的利益,保护中小股东的合法权益不受侵害。依法出席董事会、股东大会等,对会议议案进行认真审核,及时了解公司业务经营管理状况,参与公司经营
40、决策,严格履行董事会会议投票决策法定程序,并积极配合监事会工作。 (2)独立董事履行职责情况 报告期内,公司独立董事均能充分履行职责,关注公司经营情况、财务状况及公司法人治理情况,积极参与公司决策。对董秘的聘任、对外担保、关联交易等事项发表了独立意见,充分发挥了独立董事的作用,维护了公司整体利益和中小股东的合法权。朱秀云因出差在外缺席3次董事会。 1)独立董事出席董事会的情况: 独立董事姓名 本年应参加董事会次数亲自出席(次)委托出席(次) 缺席(次) 朱秀云 6 3 0 3 陈为国 6 6 0 0 胡凤滨 6 6 0 0 2)独立董事对公司有关事项提出异议的情况 光明集团家具股份有限公司 2
41、008 年年度报告 报告期内,公司独立董事对公司本年度董事会各项议案没有提出异议。 (五)公司内部控制情况 根据公司法、深圳证券交易所股票上市规则等相关法律、法规和规章制度的要求,光明集团家具股份有限公司董事会全面检查了公司的各项管理规章制度的执行情况,并进行了总结和自我评价。 董事会认为,报告期内公司现有的内部控制制度符合国家法律法规的要求,符合公司当前生产经营实际情况需要,在经营管理的各个过程、各个关键环节中起到了较好的控制和防范作用。随着公司的发展,公司将不断总结经验,完善内部控制制度,强化规范运作意识,加强内部监督机制,促进公司健康、可持续地发展,现将内部控制情况报告如下: 1、公司内
42、部控制的组织架构 在组织机构上,公司设立股东大会、董事会、监事会等组织机构,并在董事会下设立了审计委员会、提名委员会、战略委员会、薪酬与考核委员会等四个专门委员会,各组织机构职责明确,相互制衡,以加强内部控制。公司董事会下设的审计委员会是公司内部控制监督机构,审计委员会由三名委员组织,全部为独立董事,其中一名为会计专业人士。 2、公司内部控制制度建立和执行情况 报告期内,公司逐步完善了各项内部控制制度,并得到有效执行。 公司制定有股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、独立董事工作细则、信息披露事务管理制度、内部控制制度、接待和推广工作制度、内部审计制度、募集资金使用
43、管理制度、重大信息内部报告制度等,公司内部控制活动及建立健全完善的各项内部控制制度符合国家有关法律、法规和监管部门的要求,形成了完整严密的公司内部控制制度体系,保证了公司的经营管理的正常进行,具有合理性、完整性和有效性。 3、公司内部控制重点活动 (1)公司控股子公司及持股比例图 75% 95% 75% 100% 75% 100% 97.5% 伊春市森林家具有限公司 伊春光明家具有限公司伊春绿时代家具有限公司连云港光明家具有限公司伊春光明城商贸有限公司 光明集团家具股份有限公司 伊春林海家具有限公司 伊春桃山家具有限公司 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 (2)公司控股子公司内控
44、情况 公司根据公司内部控制制度的相关规定,对控股子公司进行管理,通过委派子公司的董事、监事及重要高级管理人员,督导子公司建立相应的经营计划、风险管理程序。公司还通过加强对子公司的财务管理、内部审计等各种有效措施对其进行控制。对照深交所内部控制指引的有关规定,公司对下设的控股子公司的管理严格、充分、有效,未有违反内部控制指引、公司内部控制制度的情形发生。 (3)公司关联交易的内部控制情况 公司发生的关联交易按照公司内部控制制度的有关规定执行,对公司关联交易的原则、关联人和关联关系、关联交易的决策程序、关联的披露等进行有效控制,对照深交所内部控制指引的有关规定,报告期内,公司发生的关联交易严格遵循
45、诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则,没有损害公司和其它非关联股东的利益。 (4)公司对外担保的内部控制情况 公司对外担保的内部控制遵循合法、审慎、互利、安全的原则,严格控制担保风险。报告期,公司没有发生重大对外担保事项。 (5)公司募集资金使用的内部控制情况 本报告期无募集资金使用情况,公司制订有募集资金使用管理制度,规范公司募集资金使用的行为。 (6)公司重大投资的内部控制情况 报告期内,公司无重大投资、公司委托理财、以股票、利率、汇率和商品为基础的期货、期权、权证等衍生产品投资事项。 公司的内部控制制度中明确了公司投资的基本原则,投资的审批权限及审议程序、投资事项研究评估、投资计
46、划的进展跟踪及责任追究等。对照深交所内部控制指引的有关规定,公司对投资的内部控制严格、充分、有效,未有违反内部控制指引、公司内部控制制度的情形发生。 (7)公司信息披露的内部控制情况 公司制订有信息披露事务管理制度,重大信息内部报告制度,对公司公开信息和重大内部信息沟通进行全程、有效的控制,指定董事会秘书为公司对外发布信息的主要联系人,并明确各相关部门(包括公司控股子公司)和重大信息报告责任人,报告期,公司严格执行信息披露事务管理制度,重大信息内部报告制度,较好地履行了信息披露义务。 3、公司内部控制存在的问题及整改计划 在公司日常运作当中,董事会专门委员会的职能尚未充分发挥,有待进一步加强,
47、公司将严格遵守中国证监会的有关规定及深圳证券交易所内部控制指引的要求,按照公司内部控制制度的规定,不断加大公司董事、监事、高级管理人员培训学习力度,进一步提高董事 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 会的科学决策能力和决策程序;持续加强公司内部控制制度的完善,进一步提高公司规范治理的水平。 4、公司内部控制的自我评价 公司遵循内部控制的基本原则,根据自身的实际情况,建立了较为完善的内控体系,符合国家有关法律、行政法规和部门规章的要求。公司内部控制活动涵盖生产经营各个环节,具有科学合理的决策、执行、监督机制,内控制度能够顺畅地得以贯彻执行。公司内控体系有效地控制了公司内外部风险,保证
48、了公司的规范运作和业务活动的正常进行,保证了公司资产的安全和完整。 5、独立董事对公司内部控制自我评价的独立意见 根据深圳证券交易所内部控制指引、关于做好上市公司 2008 年年报告工作的通知的有关规定,公司独立董事对公司内部控制自我评价发表如下意见: 报告期内,公司根据企业内部控制基本规范和深圳证券交易所上市公司内部控制指引的要求,结合公司实际情况,完善内部控制体系。公司内部控制体系较为健全,其制定程序及内容符合有关法律、行政法规和监管部门的要求。 公司内部控制重点活动按公司内部各项制度的规定进行,公司对子公司、关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露的内部控制严格、充分、有效,
49、保证了公司的经营管理的正常进行,具有合理性、完整性和有效性。公司内部控制自我评价符合公司内部控制的实际情况。 6、监事会对公司内部控制自我评价的意见 根据深圳证券交易所内部控制指引、关于做好上市公司 2008 年度报告工作的通知的有关规定,公司监事会对公司内部控制自我评价发表如下意见: 公司根据中国证监会、深圳证券交易所对上市公司内部控制制度的有关规定,遵循内部控制的基本原则,结合公司自身的实际情况,建立健全了覆盖公司生产经营各环节的内部控制体系,保证了公司经营活动的正常有序进行,保障了公司财产安全。公司内部控制自我评价符合深圳证券交易所上市公司内部控制指引及其他相关文件的要求,自我评价真实、
50、完整地反映了公司内部控制的实际情况,是客观的、准确的。 (六)高管人员考评及激励机制 公司目前尚未启动股权分置改革程序,现工作的侧重点是提高公司持续经营能力,建立激励约束机制的条件尚不成熟。公司将借鉴其他上市公司的成功经验,结合本公司实际,在条件成熟时推出高级管理人员绩效评价体系、薪酬与考核、奖惩、内部问责及激励约束机制等制度。 七、股东大会情况简介 报告期内公司召开二次股东大会:第二十七次股东大会、第二十八次股东大会。 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 (一)第二十七次股东大会的通知、召集、召开情况 2008 年 1 月 2 日,公司董事会在证券时报和巨潮资讯网站上刊登了关于召
51、开第二十七次股东大会的通知,公告会议召开的时间、地点和会议议程。 2008 年 1 月 18 日,公司第二十七次股东大会在黑龙江省伊春市青山西路光明青年公寓召开,到会股东(代理人)10 人,代表股份 101,205,132 股,占上市公司有表决权总股份 54.5。 第二十七次股东大会通过的决议,刊登报纸及披露日期 大会以记名投票方式表决通过了如下决议: 1、关于债务重组的议案 本次股东大会决议公告刊登在 2008 年 1 月 19 日的证券时报上和巨潮资讯网上。 (二)第二十八次股东大会的通知、召集、召开情况 2008 年 4 月 30 日,公司董事会在证券时报和巨潮资讯网上刊登了关于召开第二
52、十八次股东大会(2007 年度股东大会)的通知,公告会议召开的时间、地点和会议议程。 2008 年 5 月 20 日,公司第二十八次股东大会在黑龙江省伊春市青山西路光明青年公寓召开,到会股东及股东代表共计 9 名,代表股份总数 101,205,932 股,占公司总股本 185,711,578股的 54.5%。 第二十八次股东大会通过的决议,刊登报纸及披露日期 大会以记名投票方式表决通过了如下决议: 1、2007 年年度报告及其摘要; 2、2007 年度财务决算报告; 3、2007 年度利润分配预案; 4、2007 年度董事会工作报告; 5、2007 年度监事会工作报告; 6、关于做好公司股票暂
53、停上市相关工作聘请代办机构的议案; 7、关于做好公司股票暂停上市相关工作委托结算机构的议案; 8、关于做好公司股票暂停上市相关工作进入代办股份转让系统的议案; 本次股东大会决议公告刊登在 2008 年 5 月 22 日的证券时报和巨潮资讯网上。 八、董事会报告 (一)、报告期内公司经营情况的回顾 1、报告期内总体经营情况 2008 年,始于美国的次贷危机逐渐发展成为全球金融危机,并继续向实体经济蔓延,其涉及范围之广,影响之深在历史中绝无仅有。2008 年,在全球化的大背景下,中国经济难以独 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 善其身,2008 年上半年,在人民币兑美元突破 7 之后
54、加速升值,人民币汇率升值幅度高达 6.26%,同时国家利用贸易税收政策调节进出口贸易促进进出口的转型,家具出口退税率降至 7%,超预期的通货膨胀率使各种原材料价格持续上涨,制造成本不断上升,让整个家具行业的生产经营,遭遇重重困难,在严峻的经济形势下,公司出口订单减少,外贸缩水,国内销售大幅下滑,产品滞销,回款难度加大。同时,2008 年对公司来说又是极不平凡的的一年,2008 年 9 月,公司原实际控制人冯永明因经济犯罪被依法逮捕,实际控制人变更为伊春市国资办,公司性质发生了变化,成为国有控股的企业,公司迎来了自己的战略拐点。面对上述情况,公司管理层重点做了以下工作:1、在不利的经济形势下,克
55、服公司资金紧张,产量下降,企业减产等多方不利因素,及时调整经营思路,进一步调整产品结构,充分利用公司各项优势,通过采取有效的措施,最大限度地减弱了不利因素给公司经营造成的影响;2、在原实际控制人冯永明被依法逮捕后,公司极大限度确保的生产连续和职工稳定。 报告期,公司实现主营业务收入 9,891.99 万元,较上年减少 6.96 %。 2、公司主营业务及经营情况 公司主要经营家具制造及技术开发、木制品、半成品、装饰材料加工,销售家具、木制品、装饰材料,信息咨询,包装装潢等业务。 (1)、主营业务分布情况 单位:人民币元 分行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 () 主营业务收入比上年增减()
56、主营业务成本比上年增减() 毛利率比上年增减 木制家具制造业 98,919,894.1783,407,724.7515.68 -6.96% -12.26% 增加5.1个百分点 化工业 其中:关联交易 70,906,661.6852,073,499.4926.56 396.04 338.06% 增加9.72个百分点 分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 () 主营业务收入比上年增减() 主营业务成本比上年增减() 毛利率比上年增减 家具 98,919,894.1783,407,724.7515.68 -6.96% -12.26% 增加5.1个百分点 化工产品收入 其中:关联交易 70,90
57、6,661.6852,073,499.4926.56 396.04 338.06% 增加9.72个百分点 (2)、营业收入分地区情况 地 区 分 布 营业收入 营业成本 营业毛利 业务种类 本期数 上期数 本期数上期数本期数上期数 国内 84,722,773.70 43,941,895.55 69,937,380.2940,779,551.9414,785,393.413,162,343.61 国外 25,308,598.95 70,802,239.44 26,736,436.5564,670,086.28-1,427,837.606,132,153.16 合 计 110,031,372.65
58、 114,744,134.99 96,673,816.84105,449,638.2213,357,555.819,294,496.77 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 与公允价值计量相关的项目 不存在与公允价值计量相关的项目 3、主要供应商、客户情况 (1)公司向前五名供应商合计采购金额 1,048.86 万元,占年度采购总额的 25.59%。 (2)前五名客户销售额合计 8,448.55 万元,占公司销售总额的 76.78 %。 4、报告期资产构成同比发生重大情况的说明 期末数期初数期末数期初数应收款项62,893,999.72 94,567,374.85 18.62%20
59、.78%-33.49%预付帐款5,580,326.04 11,608,737.73 1.65%2.55%-51.93%存货71,264,614.41 132,315,534.37 21.10%29.07%-46.14%固定资产60,445,744.06 90,399,246.18 17.90%19.86%-33.13%投资性房地产79,992,722.47 61,032,594.04 23.68%13.41%31.07%无形资产25,081,965.09 32,871,828.61 7.43%7.22%-23.70%在建工程8,189,747.30 8,189,747.30 2.42%1.80
60、%0.00%短期借款337,729,795.50 338,729,795.50 99.99%74.43%-0.30%总资产 337,747,140.72 455,115,321.91100.00%100.00%-25.79%项目金额占资产总额比例(%)增减比例(100%)说明: (1) 应收款项期末比期初减少 33.49%,主要是报告期对单项金额重大应收帐款根据债务人的财务状况计提坏帐准备,其中对光明集团电子商务有限公司 13,703.26 万元和北京光明兴佳商贸有限公司 1,632.73 万元分别按 69.47%和 87.80%比例计提,本期计提坏帐准备9,025.16 万元。 (2) 预付
61、账款年末比期初减少 51.93%,主要原因是公司预付款项因结算而减少所致。 (3) 本公司存货年末较期初减少 46.14%,主要原因为资金紧张使原材料储备减少及年底产品促销所致。 (4) 本公司固定资产年末较期初减少 33.13%,无形资产年末较期初减少 23.70%,主要原因为固定资产和无形资产出售、重分类计入投资性房地产所致。 (5) 本公司投资性房地产年末较期初增加 31.07%,主要原因为固定资产、无形资产重分类计入投资性房地产所致。 5、报告期主要费用及营业外收支同比发生重大变动的说明 项 目 2008 年度 2007 年度 增减金额 增减比例(%) 销售费用 5,910,057.0
62、0 6,105,443.98-195,386.98 -3.20%管理费用 13,729,302.41 18,511,148.03-4,781,845.62 -25.83%财务费用 34,740,648.75 45,202,577.05-10,461,928.30 -23.14%资产减值损失 111,779,645.07 14,240,116.7697,539,528.31 684.96%营业外收入 598,941.00 118,130,421.81-117,531,480.81 -99.49%营业外支出 20,276,499.36 23,933,995.86-3,657,496.50 -15.
63、28% 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 说明: 1)销售费用本期比上期减少 3.20%,主要是系本期销售额减少所致。 2)管理费用本期比上期减少 25.83%,主要是将上期闲置固定资产出租而计提的折旧计入其他业务成本及上期转让两户控股子公司所致。 3)财务费用本期比上期减少 23.14%,主要系银行借款减少所致。 4)资产减值损失本期比上年同期增加 684.96%,主要系计提坏账准备增加所致。 5)本期营业外收入比去年同期减少 99.49%,主要原因是上期本公司与长城资产管理公司进行了债务重组,从而获得债务重组利得 8,700 万元、固定资产处置收益 1,514 万元、无形资产
64、处置收益 298 万元;与中国工商银行进行债务重组获得债务重组利得 1,163 万元。 6) 营业外支出比上年减少 15.28%,主要系本公司为已转让的控股子公司-伊春美华家具有限公司本金 3,717 万元贷款提供的一般保证尚未解除。截止 2008 年 12 月 31 日,本息合计 5,333万元,美华家具尚未履行和解协议,本公司根据美华家具债务清偿能力本期计提了 2,014 万元预计负债。 6、报告期现金流量构成情况 项 目 2008 年度 2007 年度 增减金额 增减比例(%)经营活动产生的现金流量净额 -7,356,950.31 -9,729,726.22 2,372,775.91 2
65、4.38% 投资活动产生的现金流量净额 7,075,681.31 8,680,583.03 -1,604,901.72 -18.49% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,032,960.88 -72,567,325.02 71,534,364.14 98.58% 说明: 经营活动产生的现金流量净额同比增加 24.38%,主要系本公司销售回款减少所致。 投资活动产生的现金流量净额同比减少 18.49%,主要系上前处置子公司所致。 筹资活动产生的现金流量净额同比增加 98.58%,主要系本期偿还短期借款减少所致 7、公司主要控股公司和参股公司的经营情况及业绩分析 (1)伊春市森林家具有限公司:主营
66、业务为生产经营实木家具、板式家具、木制门窗及木制半成品。注册资本 2,324 万元。截止 2008 年 12 月 31 日,该公司总资产 7,307.58 万元,净资产 -10,384.23 万元。2008 年实现营业收入 4,496.46 万元,实现营业利润-3,457.71 万元,实现净利润 -3,459.13 万元。 (2)伊春光明家具有限公司:主营业务为生产经营家具、装饰材料、包装制品、木制品及木制半成品。注册资本 3320 万元。截止 2008 年 12 月 31 日,该公司总资产 5,978.23 万元,净资产-8,125.03 万元,2008 年实现营业收入 2,045.00 万
67、元,实现营业利润 -3,795.42 万元,实现净利润-3,796.56 万元。 (3)伊春绿时代家具有限公司:主营业务为生产经营家具、装饰材料、进出口贸易。注册资本 10 万元,截止 2008 年 12 月 31 日,该公司总资产 4,207.55 万元,净资产-3,646.85 万元,2008 年实现营业收入 4,301.09 万元,实现营业利润 -2,188.26 万元,实现净利润-2,178.05 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 万元。 (4)连云港光明家具有限公司:主营业务为生产经营木制家具、木制门窗、刨光材、家具配件及木制半成品。注册资本 400 万美元。截止 20
68、08 年 12 月 31 日,该公司总资产 2,285.05 万元,净资产-427.43 万元。2008 年实现营业收入 45.04 万元,实现营业利润 -407.87 万元,实现净利润 -407.90 万元。 (5)伊春林海家具有限公司:主营业务为生产家具、装饰材料、经营进出口业务。注册资本 30 万元。截止 2008 年 12 月 31 日,该公司总资产 1,263.15 万元,净资产-540.11 万元。2008年实现营业收入 318.35 万元,实现营业利润-570.31 万元,实现净利润 -570.11 万元。 (6)伊春桃山家具有限公司:主营业务为生产家具、装饰材料、货物进出口业务
69、。注册资本 30 万元。截止 2008 年 12 月 31 日,该公司总资产 30.00 万元,净资产 29.54 万元。2008年实现营业收入 0 万元,实现营业利润-0.46 万元,实现净利润-0.46 万元。 (7)伊春光明城商贸有限公司:主营业务为家具建材料、家具业技术信息咨询报务。注册资本为 2000 万元。截止 2008 年 12 月 31 日,该公司总资产 2,093.10 万元,净资产 2,001.56万元。2008 年无营业收入,营业利润 62.31 万元,净利润 62.31 万元。 (二)、对公司未来发展的展望 1、公司所处行业发展趋势 近 20 年来中国家具行业发展迅速,
70、平均每年以 29.3%的生产增速,以 34.9%的出口增速,至 2008 年家具全行业总产值超 6000 亿元,出口 275.83 亿美元。但经过 20 年的高速发展,已形成庞大的生产能力,出现了部分产能过剩的局面,急需调整。目前我国家具业正面临一个关键时刻,即由量的扩张向质的提高,由粗放型向集约型管理,由简单工业化向现代工业化、由劳动密集型向技术密集型转变。 2008 年受美国金融风暴的影响全球经济增长放缓,国内企业均受到不同程度的波及,有些行业甚至出现了负增长,我国家具产品进出口贸易也出现了下滑,在目前这种国际市场相对萎缩的情况下,开发国内市场是基本的出发点,而国内市场是一个多层次、多元化
71、消费的市场。一级市场已相对饱和,在这个市场中,主要是品牌和市场细分的竞争;而二、三市场随着我国城镇化的发展,有着巨大的发展空间,特别是小城镇居民的需求。目前我国人均家具消费量不足 100 元,远低于世界人均家具消费平均 200 美元的消费水平。随着我国城市老城区改造和新农村建设的深入推进,需要大量的经济适用的各类家具,我国家具市场具有很大的开发潜力。 我国家具企业如果充分利用好当前国家出台的各项扶持政策,积极提高自主研和创新能力,加强自身内功修炼,在稳固原有海外市场的同时,积极发展国内市场,将会逐步改变我国家具企业目前产品附加值不高的问题,保持我国家具企业的持续稳定发展。 预测 2009 年上
72、半年家具行业会比较艰难,抗风险能力差、实力不强的企业将会退出市场,当前的金融危机加速了行业重新洗牌和企业的转型,更能体现企业的市场竞争力和管理水平, 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 对于核心竞争力一贯优良的企业,这恰是一次重建市场的机会。 未来我国家具发展有以下几个趋势: 规模化、专业化、品牌化的趋势,以知名品牌为龙头产业重组与联合成为发展趋势。家具企业集群化、特色产业区域不断形成的趋势,我们认为集群化将推进专业化分工与合作,促进产业结构调整和产品升级。 2、公司在经营方面存在的主要优势及困难 (1)公司属于家具制造业,主要从事木制家具等产品的生产与销售,主要产品是实木家具、板
73、板式家具。 (2)公司目前的主要优势; 1)公司经过多年的生产经营,形成了较为完善的生产、质量监控和营销体系,形成了规范化的管理制度,拥有工作经验丰富、管理理念出色的团队和成熟的生产工艺; 2)公司凭借多年来在家具产业领域形成的产品的经营优势,已经占有一定的市场份额,具有一定的品牌知名度; 3)光明集团股份有限公司是本公司的控股股东,其拥有的成熟、稳固、覆盖全国的市场营销网络为公司控制市场主动权,可持续发展提供了战略保证; 4)光明集团股份有限公司的企业性质变更为国有企业后,伊春市委、市政府给予本公司很大的支持,一方面着力帮助公司解决影响企业长远发展的根本性问题,另一方面在解决资金、开拓市场等
74、方面给予了企业实实在在的帮助。有市委、市政府的大力支持,加上公司自身存在的优势,相信公司一定能够渡过眼前的难关,重新步入良性发展轨道。 5)国家政策大力扶持。一是家具出口退税率上调至13%,国家财政部、国家税务总局发布了财政部、国家税务总局关于提高劳动密集型产品等商品增值税出口退税率的通知,从2008年12月1日起,家居类家具、灯具等产品的出口退税率从11%上调至13%,这对提高公司盈利能力,增强竞争力是一大利好;二是近期国务院出台了十项扩大内需的重要措施,是家具发展的一个良好契机。据业内专业人士对家具行业的分析得出结论:2009年下半年金融危机的负面影响将大幅减弱,家具市场将融冰回暖。 (3
75、)公司可能面临的困难: 1)外部需求下降,金融危机对家具行业的影响不容低估,公司出口订单大幅下降,贸易额严重缩小; 2)流动资金缺乏,生产所需物资接绪不上,技术工人劳动用工不足,劳动力成本增高等均制约企业持续生产经营有序进行; 3)国内市场开拓缓慢,开发力度不够是制约公司发展,影响公司业绩的一个重要影响因素,公司必须加快国内市场开发力度,加大投入,提升产品科技含量,研发具有光明特色的产品,走中高端路线,引领市场消费。 4)需要面对国家宏观调控压力和市场不确定性风险压力,如人民币持续升值、原材料 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 价格变动等因素,均会对公司经营业绩产生不利影响; 5
76、)受金融危机影响,众多出口型企业把市场开发的重点转向国内,对原本竞争激烈的国内家具市场来说,无疑雪上加霜。同时,由于消费者对金融危机的预期不确定,为减少支出,家具市场需求锐减,这些状况都将给光明家具的销售带来困难。 3、新年度公司经营方向与目标 2009 年,公司将积极应对严峻的外部环境带来的不利影响,积极调整产品结构,强化企业内部管理,促进公司持续健康发展。为此,将重点抓好以下工作: (1)在稳定出口业务的同时,把市场开发的重点放在国内,通过组建产品研发队伍,推出引导市场的主流产品,提高产品的科技含量,增强产品竞争能力,扩大产品在国内市场的占有份额,目前公司国内销售不畅的主要原因除了外部因素
77、外,产品成本过高、产品更新缓慢,产品配套性差,缺少个性化又没有形成系列化是主要因素,2009年公司将通过以下三个方面措施解决上述问题: 1)在降低生产成本方面;一是利用好国家不良贷款处置政策,妥善处理公司的绝大部分贷款,降低财务费用;二是发挥集中采购优势,大宗原材料统一订货,降低采购成本,杜绝质次价高量不足问题;三是加强管理,重新定岗定编,降低管理费用支出。 2)在系列产品开发上,在充分研究市场畅销品种的基础上,通过自主研发和外聘兼职设计人员联合开发的方式,逐步设计开发出具有光明特色的系列产品,在设计上充分考虑高中低档相结合,突出个性化,在保持实木家具生产的基础上,逐步开发利润空间高的软体家具
78、、厨房家具。注意研究新材料、新工艺、新技术、新设备的应用。在产品配套、装修配套的同时,也可考虑装饰配套。形成具有光明特色的拥有高、中、低档的卧房、客厅、办公、厨房等家具组合系列产品。 3)在产品质量保证方面,采取部件分散采购的方式,由核心厂统一喷漆、包装,防止出现款式和颜色差异,提高生产效率,保证产品的一致性。 (2)抓住国家出台出口扶持政策,日元升值等有利条件,通过提高产品质量、调整产品结构、加大展会宣传等有效途径扩大出口,稳定老客户,开发新客户。 (3)强化企业内部管理,深入内部挖潜,对板材、油漆、水、电等原辅材料和能源的使用要做到计划使用、定额消耗,完善材料的领用程序,设立专人管理。压缩
79、差旅费、招待费、办公费、电话费等非生产性支出。 (4)本着上岗靠竞争,收入靠贡献的原则,建立一套适应市场经济发展的,符合按劳分配原则的企业内部激励机制,签署企业经营责任状,年终考核,奖励优秀,惩罚落后。 (5)加强产销协调,优化生产组织管理,加强供、产、销的计划平衡,及时根据市场情况编制销售、生产、供应计划,在编制计划时,结合实际库存,先急后缓,稳妥规划,衔接好供应、生产、销售三大环节,充分发挥好计划调节的职能和跟踪监控作用。加快资金回笼力度,减少营销公司对生产企业的流动资金占用。 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 (6)加快企业信息化建设,对现有系统进行升级,推广使用办公自动化
80、、进销存、财务、人事管理等单元软件,条件成熟时进行系统集成,2009年将对视频系统进行升级,加强与外部企业和营销公司的联系,逐步打造光明家具网上销售平台,实现网上订货,实现真正的电子商务功能。 计划2009年完成销售收入10,000万元,其中出口3,500万元,内销6,500万元, 4 公司未来的发展战略所需的资金需求及使用计划 根据未来发展战略及 2009 年经营目标,公司未来发展资金以自有资金结合部分银行贷款解决。 (三)公司投资情况 1、截止 2008 年 12 月 31 日,公司对子公司的投资总额为 10,434.50 万元,比上年增加 58.5万元,被投资公司名称、注册资本、投资金额
81、、占被投资公司权益的比例如下: 序号 子公司名称 注册资本(万元)投资金额(万元) 持股比例% 表决权比例% 1 伊春光明家具有限公司 3320249075 752 连云港光明家具有限公司 400(美元)247975 753 伊春森林家具有限公司 2324174375 754 伊春绿时代家具有限公司 1010100 1005 伊春光明城商贸有限公司 2000365497.5 97.56 伊春林海家具有限公司 3028.595 957 伊春桃山家具有限公司 3030100 100 2、 纳入合并会计报表范围的控股子公司 序号 子公司名称 注册地 业务性质经营范围 1 伊春光明家具有限公司 伊春市
82、 生产 生产家具及木制建材等 2 连云港光明家具有限公司 连云港 生产 木制家具、木制门窗、家具配件及木制半成品、装饰条 3 伊春森林家具有限公司 伊春市 生产 生产实木家具、板式家具、木制门窗及木制半成品、家具配件 4 伊春绿时代家具有限公司 伊春市 生产 家具、装饰材料、塑料制品、包装制品、家具配件、进出口贸易 5 伊春光明城商贸有限公司 伊春市 商品流通农副产品、日用百货、家具建材 6 伊春林海家具有限公司 伊春市 生产 生产家具、装饰材料;经营进出口业务 7 伊春桃山家具有限公司 伊春市 生产 生产家具、装饰材料;货物进出口 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 2、合并会计
83、报表范围变化说明: 2008 年 3 月 31 日投资 30 万元取得伊春桃山家具有限公司股权,占其注册资本的 100%,2008 年 4 月 16 日本公司投资 28.5 万元设立伊春林海家具有限公司,占其注册资本的 95%;公司将上述两公司纳入本年度合并会计报表。 3、报告期内非募集资金投资的重大项目及项目进度 报告期内,公司无非募集资金投资项目。 (四)董事会对审计报告意见的说明 按照利安达会计师事务所出具的关于对光明集团家具股份有限公司 2008 年年报出具带强调事项段无保留意见审计报告的说明,根据深圳证券交易所股票上市规则第六章 6.10条的要求,本公司董事会经过认真研究,认为: 1
84、、公司资产及负债情况的阐述反映了公司实际财务状况,依据 2008 年审计报表,公司资产负债率数据较高,鉴于公司债务主要为金融借款,2009 年公司将加大与银行及金融机构和解力度,优化债务结构。 2、 公司对业已转让的两户控股子公司贷款提供担保客观存在的事实,属于一般担保事项,符合深交所上市规则担保要求。 3、公司以成本法核算的五家控股子公司净资产为负数,这五家控股子公司截止 2008 年12 月 31 日尚欠公司 19,863 万元,公司已实质上构成对该五家控股子公司净投资的长期权益减记至零为限确认了 17,990 万元超额亏损。 4、公司原实际控制人冯永明因嫌背信损害上市公司利益罪、虚假出资
85、罪于 2008 年 10 月31 日被依法逮捕。由于公告批捕的理由涉及本公司,属于可能存在对本公司产生重大影响的不确定事项。 本公司董事会认为:此事项不会对公司的生产经营造成重大不利影响。 5、关于公司持续经营能力及原实际控制人涉案问题,本公司董事会认为: 公司原实际控制人冯永明被逮捕后,伊春市委、市政府对本公司生产经营及职工稳定高度重视,在解决生产材料、解决劳动工资、劳动保险、融 资 担 保 、推 进 股 权 分 置 改 革 工 作 、召 开 新 闻 发 布 会 , 树 立 光 明 品 牌 , 扩 大 光 明 知 名 度 等方面给予公司大力支持,确保了公司生产连续、职工稳定。今年初,伊春市委
86、、市政府重新任命了光明集团股份有限公司的领导班子,公司呈现出经营有序、人心思上的全新面貌,同时,公司利用光明集团全国的营销网络,提高市场占有率;加大与银行及金融机构和解力度,优化债务结构;积极开发新产品,利用品牌优势、质量优势、环保优势扩大市场份额,改善企业经营状况,提升企业持续经营能力。 (五)独立董事对审计报告意见的说明 按照利安达会计师事务所出具的关于对光明集团家具股份有限公司 2008 年年报出具带 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 强调事项段无保留意见审计报告的说明,根据深圳证券交易所股票上市规则第六章 6.10条的要求,本公司独立董事经过认真研究,认为: 会计事务所出
87、具的带强调事项段无保留意见审计报告的说明中阐述了公司资产及负债、控股子公司净资产、一般担保、不确定事项等情况基本客观反映了公司现状,独立董事原则同意董事会的说明,并认为公司应加强债务重组力度,调整公司负债结构,抓好生产经营工作,积极研发新产品,扩大产品市场占有份额,降低产品成本,控制费用支出,快速、彻底改变公司的现有状态,提高公司的持续经营能力。 (六)报告期内,公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响: 报告期内,公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (七)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及内容。全年共召开六次董事会,具体情况如下: (1)公司于 2008 年
88、4 月 26 日在黑龙江省伊春市光明青年公寓召开第五届二十九次董事会,会议审议通过了以下决议: 1)2007 年度总经理业务报告; 2)2007 年年度报告及其摘要; 3)2007 年度财务决算报告; 4)2007 年度利润分配预案; 5)2007 年度董事会工作报告; 6)关于 2008 年日常关联交易的议案; 7)关于对 2007 年资产计提减值准备的议案; 8)关于续聘会计师事务所的议案; 9)关于公司股票撤销退市风险警示的议案; 10)关于投资成立伊春林海家具有限公司的议案; 11)关于投资成立伊春桃山家具有限公司的议案; 12)关于召开第二十八次股东大会的议案; 相关公告刊登在 20
89、08 年 4 月 30 日的证券时报上。 (3)公司于 2008 年 4 月 29 日在黑龙江省伊春市光明青年公寓会议室召开五届三十次董事会,会议审议通过了 2008 年第一季度报告的决议。 相关公告刊登在 2008 年 4 月 30 日的证券时报上。 (4)公司于 2008 年 5 月 26 日在黑龙江省伊春市光明青年公寓会议室召开五届三十一次董事会,会议审议通过了关于聘任公司董事会秘书的决议: 相关公告刊登在 2008 年 5 月 27 日的证券时报上。 (5)公司于 2008 年 7 月 22 日在黑龙江省伊春市光明青年公寓会议室召开五届三十二次 光明集团家具股份有限公司 2008 年年
90、度报告 董事会,会议审议通过了法人治理专项活动整改情况报告的决议。 相关公告刊登在 2008 年 7 月 23 日的证券时报上。 (6)公司于 2008 年 8 月 21 日以通讯方式召开五届三十三次董事会,会议审议通过了2008年半年度报告的决议。 相关公告刊登在 2008 年 8 月 22 日的证券时报上。 (7)公司于 2008 年 10 月 27 日对通讯方式召开五届三十四次董事会,会议审议通过了2008 年第三季度报告的决议。 相关公告刊登在 2008 年 10 月 28 日的证券时报上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期共召开了 2 次股东会,公司董事会严格按照公司法等法
91、律法规和公司章程的有关规定履行职责,认真执行股东大会通过的各项决议,具体如下: (1)根据第二十七次股东大会决议,本公司向中国长城资产管理公司哈尔滨办事处(以下简称“长城哈办”)支付人民币 1500 万元;将伊春市伊春区的部分房产、土地、设备,哈尔滨市建国街的房产,湖北省汉川市脉旺镇的房产、土地、设备以总计评估值 10777.92 万元抵偿给长城哈办,长城哈办放弃对本公司剩余人民币 8700 万元债权的追偿。 (2)根据 2007 年年度股东大会决议,公司做好了公司股票暂停上市的相关工作聘请代办机构、委托结算机构、进入代办股份转让系统。 3、董事会审计委员会履职情况 (1)董事会审计委员会工作
92、情况 报告期内,公司董事会审计委员会按照中国证监会公告(200848号)和公司董事会审计委员会工作细则的规定,主要履行了以下工作职责: 认真审阅了公司2008年年度报告工作安排及相关资料,对2008年度财务报告审计安排进行了审核确认; 审计委员会在年审注册会计师进场前认真审阅了公司初步编制的财务会计报表,并出具了书面审议意见; 审计委员会在年审注册会计师进场后,年审注册会计师就审计过程中发现的问题以及审计报告提交的时间进行了沟通和交流; 公司年审注册会计师出具初步审计意见后,审计委员会再一次审阅了公司2008 年度财务会计报表,并形成书面审议意见; 5 年度审计报告完成后,审计委员会召开会议,
93、对利安达信隆会计师事务所有限责任公司从事本 年度公司的审计工作进行了总结,并就公司年度财务会计报表以及关于下年度聘请会计师事务所的议案进行表决并形成决议。 (2)董事会审计委员会的审议意见、年度审计工作总结报告及相关决议 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 年审注册会计师进场前公司认真审阅公司初步编制的财务会计报表,并出具审议意见,认为: 公司财务报表事项真实,资料完整,会计政策选用恰当,会计估计合理,未发现有重大错报、漏报情况,未发现公司报告期内有对外违规担保情况及异常关联交易情况。 年审注册会计师出具初步审计意见后,再次审阅公司财务会计报表并出具审议意见,认为: 公司已严格按照
94、新会计准则处理了资产负债表日后事项,公司财务报表已经按照新会计准则和公司有关财务制度的规定编制,在所有重大方面公允反映了2008年12月31日的财务状况以及2008年度经营成果和现金流量。 利安达会计师事务所有限公司出具2008年度审计报告后,审计委员会召开会议,对会计师事务所从事本年度的审计工作进行了总结,并就公司年度财务会计报表以及关于下年度聘请会计师事务所的议案进行表决并形成决议: 鉴于利安达会计师事务所有限公司在公司2008年度审计工作中能够按照中国注册会计师独立审计准则实施审计工作,遵循了独立、客观、公正的执业准则,以及审计中表现出的执业能力和勤勉、尽责的工作精神,提议继续聘请利安达
95、会计师事务所有限公司为公司2009年审计机构。 该议案需提交公司董事会审议通过后方可实施。 (八)本年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案: 根据公司现阶段的实际情况,经董事会会议研究决定,2008 年度不进行利润分配,亦不进行资本公积金转增股本。本预案需提交2008 年股东大会审议通过。 (九)其它披露事项 报告期内,公司指定证券时报和巨潮网()为指定信息披露媒体。 九、监事会工作报告 一、监事会工作情况 2008年,公司监事会按照公司法、公司章程等法律法规的要求,认真履行职责,列席了公司的董事会会议股东大会,对公司财务、董事和高级管理人员履行职责的合法合规性进行了监督,积极维护公司及股东
96、的合法权益。 报告期内,监事会共召开三次会议,有关情况如下: (一)公司于 2008 年 4 月 25 日在黑龙江省伊春市青山西路光明青年公寓召开了五届十五次监事会,审议了如下决议: 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 (1)总经理业务报告; (2)2007 年年度报告; (3)监事会工作报告; (4)2007 年度财务决算报告; (5)关于对 2007 年资产计提减值准备的决议; (6)2007 年利润分配方案; 相关公告刊登在 2008 年 4 月 30 日的证券时报和巨潮资讯网上。 (二)公司于 2008 年 4 月 29 日在黑龙江省伊春市青山西路光明青年公寓召开五届十六次
97、监事会,审议通过了关于2008 年第一季度报告的决议: (三)公司于 2008 年 10 月 27 日在黑龙江省伊春市青山西路光明青年公寓召开五届十七次监事会,会议审议通过了2008 年第三季度报告的决议。 二、监事会对有关事项的独立意见 (一)公司依法运作情况 报告期内,监事会通过列席董事会会议、股东大会,参与了公司重大经营决策讨论,并对公司财务状况、经营情况进行了监督,监事会认为 2008 年度公司的工作能够按照公司法、公司章程及其他有关法规制度进行规范运作,经营决策程序合法,完善建立了内部管理制度等内控机制,公司董事、高级管理人员在履行公司职务时,能勤勉尽责,遵守国家法律、法规和公司章程
98、、制度,维护公司利益,没有发现违法、违规和损害公司利益的行为。 (二)公司财务情况 监事会认为:利安达会计师事务所财务审计报告客观反映了公司2008年度财务状况和经营成果,对有关事项做出的评价是客观公正的。 (三)公司最近一次募集资金延续到本报告期使用的情况 报告期内,公司无募集资金延续到本报告期使用的情况。 (四)公司收购、出售资产情况 报告期内,公司地处铁力市的资产因管理不便,利用率较差,公司以评估价值 610 万元的价格出售给铁力厨房乌马河家具有限公司。 (五)关联交易情况 监事会对公司2009年度关联交易进行了监督和检查,认为:公司发生的关联交易均按市场公平交易的原则进行,定价公允,程
99、序合规,不存在损害公司和关联股东利益的情形。 (六)对年报审计意见的说明 按照利安达会计师事务所出具的关于对光明集团家具股份有限公司 2008 年年报出具带强调事项段无保留意见审计报告的说明,根据深圳证券交易所股票上市规则第六章 6.10条的要求,本公司监事会经过认真研究,认为: 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 会计事务所出具的带强调事项段无保留意见审计报告的说明中阐述了公司资产及负债、控股子公司净资产、一般担保、不确定事项等情况基本客观反映了公司现状,监事会原则同意董事会的说明,并认为公司应加强债务重组力度,调整公司负债结构,抓好生产经营工作,积极研发新产品,扩大产品市场占有
100、份额,控制成本费用支出,快速、彻底地改变公司的现有状态,提高公司的持续经营能力。 十、重要事项 (一)重大诉讼、仲裁事项 1、关于本公司与中国长城资产管理公司哈尔滨办事处(以下简称“长城哈办”)债务和解一案,因债务和解协议中约定的 1650 万股股权未能在约定的 2008 年 6 月 30 日以前过户到长城哈办名下,本公司于 2008 年 11 月 7 日收到黑龙江省高级人民法院2008黑高商初字第3 号民事调解书,本公司与长城哈办、光明集团股份有限公司自愿达成协议,约定上述 1650 万股股份在 2008 年 11 月 15 日前直接过户到中国长城资产管理公司(以下简称“长城公司”)名下,截
101、至 2008 年 11 月 13 日,协议约定的 1650 万股股份过户到长城公司名下,长城公司受让上述股份后,持有本公司股份为 1650 万股,占全部股份的 8.88%,成为本公司第二大股东。详见 2008 年 11 月 11 日和 2008 年 11 月 17 日证券时报及巨潮资讯刊登的公告。 2、关于本公司实际控制人变更,本公司于 2008 年 12 月 16 日收到伊春市中级人民法院(2008)伊商初字第 36 号民事调解书,伊春市国资办于 2008 年 11 月 17 日向伊春市中级人民法院起诉光明集团、伊春圣泉禾投资有限公司(原圣泉禾实业投资有限公司,以下简称“圣泉禾”),要求二被
102、告返还持有光明集团公司的 8200 万股股权,经调解,二被告同意将上述 8200万股股权给付伊春市国资办。根据伊春市中级人民法院(2008)伊商初字第 36 号民事调解书和伊春市工商管理局的企业变更核准通知书,本公司的实际控制人、控股股东光明集团的股权结构于 2008 年 12 月 16 日发生变更,实际控制人由自然人冯永明变更为伊春市国资办。详见 2008 年 12 月 17 日证券时报及巨潮资讯刊登的公告。 (二)报告期内,公司无破产重组事项 (三)报告期内,公司无持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券、保险、信托、期货等金融企业股权情况 (四)报告期内,公司收购及出售资产情况 报告期内
103、,公司地处铁力市的资产因管理不便,利用率较差,公司以评估价值 610 万元的价格出售给铁力厨房乌马河家具有限公司。 (五)报告期内,公司无股权激励计划 (六)报告期内,公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 交易金额 占同类交易金额的比例 交易金额 占同类交易金额的比例 光明集团电子商务有限公司 3,082.2928.01%0.00 0.00%光明集团郑州公司(已归光明电子商务) 580.115.27%0.00 0.00%光明集团南京公司(已归光明电子商务) 174.55
104、1.59%0.00 0.00%光明集团兰州公司(已归光明电子商务) 65.040.59%0.00 0.00%光明集团长春公司(已归光明电子商务) 80.120.73%0.00 0.00%北京光明兴佳商贸有限公司 1,002.949.12%0.00 0.00%伊春青山家具有限公司 561.385.10%495.18 12.08%光明集团天津公司 478.384.35%0.00 0.00%哈尔滨光明家具有限公司 366.633.33%0.00 0.00%徐州销区 362.283.29%0.00 0.00%大连光明家具有限公司 312.962.84%0.00 0.00%铁力厨房乌马河分公司 198.
105、451.80%0.00 0.00%光明集团上海公司 187.491.70%0.00 0.00%大连春滨木业有限公司 141.161.28%0.00 0.00%大连保税区光明工贸有限公司 44.080.40%0.00 0.00%邯郸销区 42.940.39%0.00 0.00%伊春光明家具经销有限公司 41.280.38%0.00 0.00%淮滨光明家具有限公司 38.040.35%0.00 0.00%荷泽金木工贸有限公司 35.080.32%38.91 0.95%大连和信涂料有限公司 0.000.00%232.16 5.66%伊春光明纸箱制造有限公司 0.000.00%142.64 3.48%
106、哈尔滨绿时代胶业有限公司 0.000.00%73.05 1.78%绥芬河龙泽木业有限公司 0.000.00%44.62 1.09%其他 50.490.46%19.49 0.48%合计 7,845.6971.30%1,046.05 25.52%其中:报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 7,845.69 万元。 2、报告期内,因出售资产发生的关联交易 铁力厨房乌马河家具有限公司 房屋、土地及机械设备 2008 年 09 月12 日 610.000.0038.18 是 按市场价确定交易价格 否 否 是 2008 年 9 月 12 日,本公司地处铁力市的资产出售给铁力厨房
107、乌马河家具有限公司,按评估价值 610 万元定价,其中出售固定资产为 453.46 万元,获得收益 30.28 万元;出售无形资产118.36 万元,获得收益 7.9 万元。 3、报告期内,没有发生与关联方共同对外投资发生的关联交易 4、报告期内,公司与关联方存在的债权、债务 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 光明集团电子商务有限公司 10,301.8210,520.050.00 0.00北京光明兴佳商贸有限公司 979.061,632.730.00 0.00光明集团郑州公司(已归光明电子商515.501,295.560.00 0.00 光明集团家具股
108、份有限公司 2008 年年度报告 务) 光明集团北京家具有限公司 790.14790.140.00 0.00光明集团南京公司(已归光明电子商务) 322.501,026.700.00 0.00徐州销区 862.44862.440.00 0.00光明集团兰州公司(已归光明电子商务) 288.70594.700.00 0.00光明集团天津公司 1,298.76429.500.00 0.00大庆销区 313.53313.530.00 0.00光明集团长春公司(已归光明电子商务) 88.14307.130.00 0.00光明集团哈尔滨家具有限公司 263.66263.660.00 0.00锦州销区 2
109、28.72228.720.00 0.00光明集团上海公司 184.80184.800.00 0.00铁力厨房乌马河分公司 404.05404.050.00 0.00光明集团铁力厨房家具公司 110.00110.000.00 0.00绥芬河家私城 95.1195.110.00 0.00伊春圣泉禾酒店有限公司 92.7392.730.00 0.00邯郸销区 92.4692.460.00 0.00伊春青山家具有限公司 724.24724.240.00 0.00大连光明家具有限公司 0.0055.5212.97 0.00盐城光明家具有限公司 73.1873.180.00 0.00淮滨光明家具有限公司
110、0.0045.96172.17 0.00绥芬河光明工贸有限公司 1.3536.430.00 0.00绥芬河龙泽木业有限公司 0.0066.99333.85 0.00光明集团乌马河家具有限公司 205.10205.100.00 0.00大连保税区光明工贸有限公司 0.000.0045.23 19.00宿州光明家具有限公司 692.71692.710.00 0.00伊春光明工艺品有限公司 184.35184.350.00 0.00伊春光明物流贸易有限公司 162.65162.650.00 0.00伊春光明纸箱制造有限公司 134.31134.310.00 0.00伊春锦江酒店有限公司 40.404
111、0.400.00 0.00哈尔滨绿时代胶业股份公司 14.4214.420.00 0.00菏泽金木工贸有限公司 31.6131.610.00 0.00宁津光明家具有限公司 3.003.000.00 0.00大连和信涂料有限公司 0.000.0041.19 41.19邯郸邯武公路发展有限公司 0.000.0027.78 27.78哈尔滨光明家具材料有限公司 0.000.000.85 0.85伊春金丰投资有限公司 0.000.0081.19 81.19赣榆县跃林经贸有限公司 0.000.0073.16 73.16大连春滨木业有限公司 0.000.0012.29 12.29济南销区(期末已并入光明集
112、团电子商务) 0.000.0010.68 10.68其他 30.6230.620.00 0.00合计 19,530.0621,745.50811.36 266.14其中:报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 19,530.06 万元,余额 21,745.50 万元。 5、报告期内,公司未发生为关联方的担保事项 (七)公司无报告期内发生或以前发生但延续到报告期的重大合同 (八)重大担保情况 公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) 担保对象名称 发生日期(协议签署日) 担保金额担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保(是或否) 光明集团乌马河家具有限公司 2003 年 06
113、月 10 日 1,155.00 一般保证担保2003.06.10-2006.06.09 否 是 伊春美华家具有限公司 2003 年 03 月 24 日 998.00 一般保证担保2003.03.24-2006.03.1 否 是 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 8 伊春美华家具有限公司 2003 年 04 月 25 日 200.00 一般保证担保2003.04.25-2006.04.23 否 是 伊春美华家具有限公司 2003 年 04 月 24 日 220.00 一般保证担保2003.04.24-2006.04.22 否 是 伊春美华家具有限公司 2003 年 05 月 26
114、日 999.00 一般保证担保2003.05.26-2006.05.07 否 是 伊春美华家具有限公司 2003 年 06 月 24 日 2,298.00 一般保证担保2003.06.24-2006.06.23 否 是 报告期内担保发生额合计 0.00报告期末担保余额合计 5,870.00公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0.00报告期末对子公司担保余额合计 0.00公司担保总额情况(包括对子公司的担保) 担保总额 5,870.00担保总额占公司净资产的比例 -22.45%其中: 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 5,870.00直接或间接为资产负债率超过 70
115、的被担保对象提供的债务担保金额 5,870.00担保总额超过净资产 50部分的金额 5,870.00上述三项担保金额合计 5,870.00未到期担保可能承担连带清偿责任说明 本公司为已转让的控股子公司-光明集团乌马河家具有限公司、伊春美华家具有限公司贷款提供的一般保证尚未解除,约定的保证截止期分别为 2006 年 6 月和 2006 年 3 月,若贷款方要求已转让的控股子公司偿付贷款,本公司将承担保证责任。 (九)公司无在报告期内发生或报告期继续发生委托他人进行现金资产管理事项 (十)公司无持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期的承诺事项 (十一)公司聘任会计师事务所情况 报告期内公司续聘
116、利安达会计师事务所为公司财务审计机构,本次年度报告审计费用以利安达会计师事务所在本次审计工作中所耗费的时间为基础计算,预计为 40 万元,该所已连续13 年为公司提供审计服务。 (十二)公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人受处罚情况 1、 报告期内,本公司原实际控制人冯永明因涉嫌经济犯罪被刑事拘留,并于 2008 年 10月 31 日以背信损害上市公司利益罪、虚假出资罪经伊春市人民检察院批准被正式逮捕。 2、 本公司总经理任会清、监事袁美君因调查冯永明案分别于 2008 年 10 月 26 日、2008年 11 月 3 日被刑事拘留,2008 年 11 月 6 日二人均返回原岗位
117、正常工作。 以上详见 2008 年 10 月 6 日和 2008 年 11 月 7 日公司在证券时报和巨潮资讯网上的公告。 (十三)其他重大事项 (十四) 报告期内,公司接待调研、沟通和采访情况 公司根据上市公司公平信息披露指引的要求,严格遵循公开信息披露的原则,没有发生差别对待、有选择地、私下地向特定对象披露、透露或泄露非公开重大信息情况,公司所有股东均有平等机会获得公司所公告的全部信息。2008 年度接待调研、沟通、采访活动如下: 接待时间 接待地点接待方式 接待对象 讨论的主要内容及提供资料 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 2008.1.4 本公司 电话沟通 流通股东 债
118、务重组情况 2008.3.5 本公司 电话沟通 流通股东 股改进展情况 2008.4.11 本公司 电话沟通 流通股东 公司业绩情况 2008.4.21 本公司 电话沟通 流通股东 资产重组、股改进展情况 2008.5.9 本公司 电话沟通 流通股东 股改进展情况 2008.5.11 本公司 电话沟通 流通股东 股票申请退市情况 2008.6.17 本公司 电话沟通 流通股东 股改进展情况 2008.8.6 本公司 电话沟通 流通股东 股改进展情况 2008.9.12. 本公司 电话沟通 流通股东 公司生产经营情况,股改进展情况 2008.10.6 本公司 电话沟通 流通股东 实际控制人被刑事
119、拘留情况 2008.11.12. 本公司 电话沟通 流通股东 公司生产经营情况、股改进展情况 2008.11.17 本公司 电话沟通 流通股东 与长城公司债务和解股权过户情况 2008.12.17 本公司 电话沟通 流通股东 实际控制人股权变更情况 2008.12.29 本公司 电话沟通 流通股东 股改进展情况 (十五) 执行新会计准则后,报告期公司未发生会计政策、会计估计变更情况。 (十六)报告期内已披露的重要信息索引(所有信息披露指定报刊为证券时报,刊载网站网址:): 序号 事 项 刊载日期 1 债务重组公告 2008-01-02 2 债各重组公告 2008-01-04 3 股改进展的风险
120、提示公告 2008-01-07 4 股票交易异常波动公告 2008-01-07 5 业绩预告修正公告 2008-01-08 6 关于公司高级管理人员买卖公司股票的公告 2008-01-10 7 关于第二十七次股东大会(2008 年第一次临时股东大会)的决议公告 2008-01-19 8 第二十七次股东大会的法律意见书 2008-01-19 9 重要事项公告 2008-04-11 10 关于对公司 2007 年年报带强调事项段无保留意见审计报告的说明 2008-04-30 11 业绩预告公告 2008-04-30 12 2007 年年度报告摘要 2008-04-30 13 2007 年年度报告之
121、审计报告 2008-04-30 14 五届二十九次董事会决议公告 2008-04-30 15 五届十五次监事决议公告 2008-04-30 16 2007 年年度报告 2008-04-30 17 2008 年第一季度报告 2008-04-30 18 关于对公司 2006 年度前期差错进行更正的说明 2008-04-30 19 关于会计差错更正的提示性公告 2008-04-30 20 关于公司与长城资产管理公司 债务和解协议的补充公告 2008-04-30 21 申请撤销退市风险警示特别处理的公告 2008-04-30 22 日常关联交易公告 2008-04-30 23 2007 年度大股东及其
122、他关联方非经营性占用资金情况的专项说明 2008-04-30 24 关于第二十八次(2007 年度)股东大会增加关于做好公司股票暂停上市2008-05-07 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 相关工作提案的补充通知 25 关于第二十八次股东大会(2007 年年度股东大会)决议公告 2008-05-21 26 2007 年(第二十八次)年度股东大会的法律意见书 2008-05-21 27 五届三十一次董事会决议公告 2008-05-27 28 法人治理专项活动整改情况报告 2008-07-23 29 五届三十二次董事会决议公告 2008-07-23 30 业绩预告公告 2008-0
123、8-22 31 2008 年半年度报告摘要 2008-08-22 32 2008 年半年度财务报告 2008-08-22 33 2008 年半年度报告 2008-08-22 34 关于实际控制人冯永明被依法刑事拘留的公告 2008-10-06 35 澄清公告 2008-10-13 36 业绩预告公告 2008-10-28 37 2008 年第三季度报告 2008-10-28 38 关于冯永明被逮捕、任会清、袁美君被拘留的公告 2008-11-05 39 关于总经理任会清、监事袁美君已返公司工作的公告 2008-11-07 40 简式权益变动报告书(一) 2008-11-11 41 简式权益变动
124、报告书(二) 2008-11-11 42 公告 2008-11-11 43 关于股份过户完成的公告 2008-11-17 44 关于撤销退市风险警示并实行其他特别处理的公告 2008-12-09 45 关于实际控制人变更的提示性公告 2008-12-17 46 股改进展的风险提示性公告 2008-12-29 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财 务 报 告 审 计 报 告 利安达审字【2009】第 1139 号 光明集团家具股份有限公司全体股东: 我 们 审 计 了 后 附 的 光 明 集 团 家 具 股 份 有 限 公 司( 以 下 简 称“ 光 明 家 具 ”)财 务
125、报 表 ,包 括 2008 年 12 月 31 日 的 资 产 负 债 表 和 合 并 资 产 负 债 表 , 2008 年 度 的 利 润 表 和 合 并 利润 表 、现 金 流 量 表 和 合 并 现 金 流 量 表 和 股 东 权 益 变 动 表 和 合 并 股 东 权 益 变 动 表 以 及 财 务报 表 附 注 。 一 、 管 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 财 务 报 表 是 光 明 家 具 管 理 层 的 责 任 。 这 种 责 任 包 括 :( 1) 设 计 、 实 施 和 维 护 与 财 务 报 表 编 制 相 关
126、的 内 部 控 制 , 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞弊 或 错 误 而 导 致 的 重 大 错 报 ;( 2)选 择 和 运 用 恰 当 的 会 计 政 策 ;( 3)作 出 合 理 的 会 计 估计 。 二 、 注 册 会 计 师 的 责 任 我 们 的 责 任 是 在 实 施 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 。我 们 按 照 中 国 注册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 。中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 职 业道 德 规 范 , 计 划 和 实 施 审 计
127、工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证 。 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序 ,以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 。选 择 的审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断 ,包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风险 的 评 估 。在 进 行 风 险 评 估 时 ,我 们 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 相 关 的 内 部 控 制 ,以 设 计 恰 当的 审 计 程 序 ,但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效
128、性 发 表 意 见 。审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性 , 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 报 。 我 们 相 信 , 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 、 适 当 的 , 为 发 表 审 计 意 见 提 供 了 基 础 。 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 三 、 审 计 意 见 我 们 认 为 ,光 明 家 具 财 务 报 表 已 经 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 ,在 所 有 重 大 方 面公 允 反 映 了 光 明 家 具 2
129、008 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 2008 年 度 的 经 营 成 果 和 现 金 流量 。 四 、 强 调 事 项 1、我 们 提 醒 财 务 报 表 使 用 者 关 注 ,如 财 务 报 表 附 注 十 五 所 述 ,光 明 家 具 在 2008 年发 生 亏 损 17,282 万 元 ,在 2008 年 12 月 31 日 ,流 动 负 债 总 额 高 于 资 产 总 额 21,702 万 元 ;短 期 借 款 33,773 万 元 (其 中 已 逾 期 的 银 行 借 款 33,623 万 元 ), 应 付 利 息 13,499 万 元 ; 因对 外 担 保
130、而 确 认 的 预 计 负 债 4,396 万 元 ;五 家 净 资 产 为 负 数 的 控 股 子 公 司 尚 欠 光 明 家 具19,863 万 元( 其 中 光 明 家 具 以 实 质 上 构 成 对 该 五 家 控 股 子 公 司 净 投 资 的 长 期 权 益 减 记 至零 为 限 确 认 了 17,990 万 元 超 额 亏 损 )。光 明 家 具 已 在 财 务 报 表 附 注 十 五 充 分 披 露 了 拟 采取 的 改 善 措 施 , 但 其 持 续 经 营 能 力 仍 然 存 在 重 大 不 确 定 性 。 2、 如 财 务 报 表 附 注 十 、 或 有 事 项 2 所
131、述 , 光 明 家 具 原 实 际 控 制 人 冯 永 明 因 涉 嫌 背信 损 害 上 市 公 司 利 益 罪 、虚 假 出 资 罪 ,经 伊 春 市 人 民 检 察 院 批 准 ,于 2008 年 10 月 31 日 被 依 法 逮 捕 。 截 止 报 告 日 , 此 案 尚 在 审 理 中 。 上 述 内 容 不 影 响 已 发 表 的 审 计 意 见 。 利 安 达 会 计 师 事 务 所 中 国 注 册 会 计 师 有 限 责 任 公 司 中 国 注 册 会 计 师 中 国 北 京 二九年四月二十四日 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 资 产 负 债 表 编制单位:光明
132、集团家具股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位:(人民币)元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 264,495.7129,545.701,583,390.96 611,840.01 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 62,893,999.7221,977,708.6594,567,374.85 32,142,300.73 预付款项 5,580,326.04221,925.4111,608,737.73 3,143,989.01 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 24,033,5
133、25.9222,188,088.0222,546,867.87 54,973,668.06 买入返售金融资产 存货 71,264,614.414,024,194.35132,315,534.37 12,541,535.94 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 164,036,961.8048,441,462.13262,621,905.78 103,413,333.75非流动资产: 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 19,748,036.08 19,448,036.08 投资性房地产 79,992,722.4795,602,477.78
134、61,032,594.04 61,032,594.04 固定资产 60,445,744.0610,119,637.6890,399,246.18 47,602,793.24 在建工程 8,189,747.308,189,747.308,189,747.30 8,189,747.30 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 25,081,965.0919,034,570.4332,871,828.61 30,647,264.10 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 173,710,178.92152,694,469.27192,493
135、,416.13 166,920,434.76资产总计 337,747,140.72201,135,931.40455,115,321.91 270,333,768.51 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 资 产 负 债 表(续) 编制单位:光明集团家具股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位:(人民币)元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动负债: 短期借款 337,729,795.50234,161,898.00338,729,795.50 234,161,898.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账
136、款 30,845,492.231,406,508.0942,666,267.86 1,409,477.26 预收款项 12,255,847.382,677,355.1221,845,695.71 1,508,518.52 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 10,005,263.221,296,218.086,494,770.11 1,064,974.13 应交税费 17,415,145.163,909,489.672,333,322.74 950,161.26 应付利息 134,985,913.1894,414,360.20100,246,889.05 70,209,920.
137、15 应付股利 1,290,029.35616,752.471,290,029.35 616,752.47 其他应付款 10,243,430.8028,901,416.435,861,855.08 24,709,893.12 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 554,770,916.82367,383,998.06519,468,625.40 334,631,594.91非流动负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 43,956,743.6743,956,743.6723,820,000.00
138、 23,820,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 43,956,743.6743,956,743.6723,820,000.00 23,820,000.00负债合计 598,727,660.49411,340,741.73543,288,625.40 358,451,594.91所有者权益(或股东权益): 实收资本(或股本) 185,711,578.00185,711,578.00185,711,578.00 185,711,578.00 资本公积 62,483,608.4462,345,403.0962,483,608.44 62,345,403.09 减:库存股
139、 盈余公积 18,048,189.7818,048,189.7818,048,189.78 18,048,189.78 一般风险准备 未分配利润 -527,724,287.05-476,309,981.20-354,901,493.69 -354,222,997.27 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 -261,480,910.83-210,204,810.33-88,658,117.47 -88,117,826.40少数股东权益 500,391.06484,813.98 所有者权益合计 -260,980,519.77-210,204,810.33-88,173,303.49 -8
140、8,117,826.40负债和所有者权益总计 337,747,140.72201,135,931.40455,115,321.91 270,333,768.51 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 利 润 表 编制单位:光明集团家具股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位:(人民币)元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 110,031,372.6513,977,471.25114,744,134.99 5,687,093.77其中:营业收入 110,031,372.6513,977,471.25114,744,134.99 5,687,09
141、3.77 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 263,176,030.5763,830,024.85189,584,816.61 60,104,722.20其中:营业成本 96,673,816.8416,313,246.76105,449,638.22 7,640,500.06 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 342,560.50221,732.6075,892.57 74,486.24 销售费用 5,910,057.00205,699.016,105,443.98 170,603.42 管理费
142、用 13,729,302.416,962,645.4918,511,148.03 13,775,784.01 财务费用 34,740,648.7515,438,096.0345,202,577.05 30,884,107.67 资产减值损失 111,779,645.0724,688,604.9614,240,116.76 7,559,240.80 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 投资收益(损失以“-”号填列) -52,478,743.95-90,000.00 -16,735,834.46 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益(损失以“-”号填列) 三、营业利润(亏损以“-
143、”号填列) -153,144,657.92-102,331,297.55-74,930,681.62 -71,153,462.89 加:营业外收入 598,941.00479,184.02118,130,421.81 118,015,336.17 减:营业外支出 20,276,499.3620,234,870.4023,933,995.86 23,828,605.08 其中:非流动资产处置损失61,006.9646,990.969,686.28 8,605.08四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -172,822,216.28-122,086,983.9319,265,744.33 23,
144、033,268.20 减:所得税费用 445,016.89 五、净利润(净亏损以“-”号填列) -172,822,216.28-122,086,983.9318,820,727.44 23,033,268.20 归属于母公司所有者的净利润 -172,822,793.36-122,086,983.9317,984,289.00 23,033,268.20 少数股东损益 577.08836,438.44 六、每股收益: (一)基本每股收益 -0.9310.096 (二)稀释每股收益 -0.9310.096 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 现 金 流 量 表 编制单位:光明集团家具股
145、份有限公司 2008 年 1-12 月 单位:(人民币)元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 60,119,934.161,800,356.50136,597,466.27 18,568,958.78 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,620,233.6477,400
146、.105,401,874.75 收到其他与经营活动有关的现金 21,127,834.4116,537,189.566,232,323.06 8,235,998.21 经营活动现金流入小计 82,868,002.2118,414,946.16148,231,664.08 26,804,956.99 购买商品、接受劳务支付的现金 50,173,555.022,052,378.07107,892,992.01 7,917,330.91 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金
147、 11,771,560.221,378,090.4822,530,897.74 3,146,798.56 支付的各项税费 1,443,538.80363,197.283,360,208.42 761,713.27 支付其他与经营活动有关的现金 26,836,298.4821,660,403.8424,177,292.13 23,479,165.71 经营活动现金流出小计 90,224,952.5225,454,069.67157,961,390.30 35,305,008.45 经营活动产生的现金流量净额 -7,356,950.31-7,039,123.51-9,729,726.22 -8,5
148、00,051.46二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,913,050.005,910,460.005,985,118.13 5,882,381.98 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,162,631.311,162,631.317,916,495.72 32,213,703.06 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 7,075,681.317,073,091.3113,901,613.85 38,096,085.04 购建固定资
149、产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,221,030.82 2,270,586.45 投资支付的现金 585,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 585,000.005,221,030.82 2,270,586.45 投资活动产生的现金流量净额 7,075,681.316,488,091.318,680,583.03 35,825,498.59 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 15,000.00 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,500,000.004,3
150、07,427.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,515,000.004,307,427.00 偿还债务支付的现金 2,500,000.0076,026,830.00 63,620,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 47,960.8830,000.00847,922.02 471,066.79 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,547,960.8830,000.0076,874,752.02 64,091,066.79 筹资活动产生的现金流量净额 -1,032,960.8
151、8-30,000.00-72,567,325.02 -64,091,066.79四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -4,665.37-1,262.11-677,508.61 -1,763.76五、现金及现金等价物净增加额-1,318,895.25-582,294.31-74,293,976.82 -36,767,383.42 加:期初现金及现金等价物余额 1,583,390.96611,840.0175,877,367.78 37,379,223.43六、期末现金及现金等价物余额264,495.7129,545.701,583,390.96 611,840.01 光明集团家具股份有限公司
152、2008 年年度报告 43所 有 者 权 益 表 制单位:光明集团家具股份有限公司 2008 年度 单位:(人民币)元 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本(或股本)资本公积 减:库存股盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 185,711,578.0062,483,608.4418,048,189.78 -354,901,493.69 484,813.98-88,173,303.49 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 185,711,578.0062,483,608.4418,048,189.78 -354,9
153、01,493.69 484,813.98-88,173,303.49三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) -172,822,793.36 15,577.08-172,807,216.28 (一)净利润 -172,822,793.36 577.08-172,822,216.28 (二)直接计入所有者权益的利得和损失 1可供出售金融资产公允价值变动净额 2权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4其他 上述(一)和(二)小计 -172,822,793.36 577.08-172,822,216.28 (三)所有者投入和减少资本 15,000.001
154、5,000.00 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 15,000.0015,000.00 (四)利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者(或股东)的分配 4其他 (五)所有者权益内部结转 1资本公积转增资本(或股本) 2盈余公积转增资本(或股本) 3盈余公积弥补亏损 4其他 四、本期期末余额 185,711,578.0062,483,608.4418,048,189.78 -527,724,287.05 500,391.06-260,980,519.77 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 44所 有 者 权 益 表 编制单位:光明集团家具股
155、份有限公司 2008 年度 单位:(人民币)元 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本(或股本)资本公积 减:库存股盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他少数股东权益所有者权益合计 一、上年年末余额 185,711,578.00 71,832,816.8622,504,144.03 -353,042,271.37 9,192,247.05-63,801,485.43 加:会计政策变更 -1,640,946.88-4,455,954.25 -21,411,482.37 22,731,494.52-4,776,888.98 前期差错更正 -7,397,887.04 1,567,971.
156、05 -5,829,915.99 其他 二、本年年初余额 185,711,578.00 62,793,982.9418,048,189.78 -372,885,782.69 31,923,741.57-74,408,290.40三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)-310,374.50 17,984,289.00 -31,438,927.59-13,765,013.09 (一)净利润 17,984,289.00 836,438.4418,820,727.44 (二)直接计入所有者权益的利得和损失 -310,374.50 -310,374.50 1可供出售金融资产公允价值变动净额 2权益法
157、下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -310,374.50 -310,374.50 3与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4其他 上述(一)和(二)小计 -310,374.50 17,984,289.00 836,438.4418,510,352.94 (三)所有者投入和减少资本 -32,275,366.03-32,275,366.03 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 -32,275,366.03-32,275,366.03 (四)利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者(或股东)的分配 4其他 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 45
158、 (五)所有者权益内部结转 1资本公积转增资本(或股本) 2盈余公积转增资本(或股本) 3盈余公积弥补亏损 4其他 四、本期期末余额 185,711,578.00 62,483,608.4418,048,189.78 -354,901,493.69 484,813.98-88,173,303.49 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 光明集团家具股份有限公司 财务报表附注 截至 2008 年 12 月 31 日 (除特别说明外,以人民币元表述) 一、 公司基本情况 1、历史沿革 光明集团家具股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)的前身是光明集团公司。光明集团公司组建于 198
159、9 年 1 月。1990 年 2 月,经黑龙江省体改委黑体改复199025 号文批准为股份制试点企业,同年 3 月向社会公开发行 3,000 万股社会公众股。为使股份制试点工作进一步规范化,1992 年 3 月,光明集团公司重组设立了光明集团股份有限公司,并向社会募集1,600 万股法人股,总股本 8,000 万股。 1994 年,经国家工商行政管理局1994企名函字 026 号文件核准,公司名称由“光明集团股份有限公司”变更为“光明家具集团股份有限公司”,又经1995企名函字 119 号文件核准变更为“光明集团家具股份有限公司”。 本公司社会公众股经中国证券监督管理委员会证监发审字19958
160、4 号文批准,于 1996 年 4月 25 日在深圳证券交易所挂牌上市。截止 2007 年 12 月 31 日,本公司注册资本为 185,711,578.00元,企业法人营业执照注册号为 2300001100066。 本公司的母公司是:光明集团股份有限公司 2、所处行业 本公司为家具制造业。 3、经营范围 本公司主要经营家具制造及技术开发,木制品、半成品、装饰材料加工,销售家具、木制品、装饰材料,信息咨询,包装装璜业务。 4、主要产品 主导产品“光明”牌家具曾荣获“全国首届轻工产品博览会金奖”、“第二届北京国际博览会金奖”等,1995 年 8 月被国家统计局和国家技术进步评价中心授予“中国家具
161、之王”称号。本公司是中国家具行业首家上市公司。 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于 2006年 2 月 15 日颁布的企业会计准则,并基于本附注第四部分所述的主要会计政策、会计估计而编制。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、 会计年度 本公司采用公历年制,即自每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 2
162、、 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 3、 记账基础和计量属性 本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。 本公司对会计要素进行计量时,一般采用历史成本;当所确定的会计要素金额符合企业会计准则要求且能够取得并可靠计量时,可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 报告期内计量属性未发生变化。 4、 现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时,将同时具备持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资,确定为现金等价物。权益性投资不作为现金等价物。 5、 外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算
163、汇率,折合成人民币记账。 在资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益。 6、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率
164、折算。利润表中的收入和费用项目, 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示。 7、 金融资产和金融负债的核算方法 (1)金融工具的确认依据 当本公司成为金融工具合同一方时,确认与之相关的金融资产或金融负债。 (2)金融资产和金融负债的分类 本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资
165、产四大类。 按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两大类。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债:包括交易性金融资产或金融负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债: a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的,主要是为了近期内出售或回购; b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理; c、属于衍生工具。但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃
166、市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融: a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况; b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 持有至到期投资:是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。主要包括本公司管
167、理层有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等。 应收款项:是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。 可供出售金融资产:是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 其他金融负债:指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 (3)金融资产和金融负债的计量 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 本公司金融资产或金融负债在初始确认时,按照公允价值计量
168、。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。 持有至到期投资,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。 应收款项,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。 可供出售金融资产,按照公允价值进
169、行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失计入资本公积。处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。 其他金融负债,与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以及没有指定为以公允价值
170、计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:a、企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额;b、初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额的余额。 其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销时产生的损益计入当期损益。 公允价值:是指在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。在公平交易中,交易双方应当是持续经营企业,不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模,或在不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债,活跃市场中的报价应当用于确定其公允价
171、值。不存在活跃市场的,企业应当采用估值技术确定其公允价值。 摊余成本:金融资产或金融负债的摊余成本,是指该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。 实际利率法,是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率,是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在确定实际利率时,应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款
172、(包括提前还款权、看涨期权、类似期权等)的基础上预计未来现金流量,但不应当考虑未来信用损 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 失。 (4)金融资产的转移及终止确认 满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认: a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止; b、该金融资产已经转移,且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方; C、该金融资产已经转移,但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且放弃了对该金融资产的控制。 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益: a、所转移金融资产的账面价值; b、因转移而收到的对价,与
173、原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益: a、终止确认部分的账面价值; b、终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,将所收到的对价确认为一项金融负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移,企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产,同时确认一项金融负债。 (5)金融资产减值 本公司在资产负债
174、表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,以判断金融资产是否存在减值迹象。当发生减值迹象时,对金融资产计提减值准备。 应收款项 对于期末单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项,如果有客观证据表明其发生了减值的应收款项,单独确认减值损失。 对于期末单项金额非重大的应收款项,采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征(账龄)划分为若干组合,再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提
175、坏账准备。该比例反映各项实际发生的减值损失,即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。 公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合(即账龄组合)的实际损失率为基础,结合现时情况确定以下应收款项组合计提坏账准备的比例: 账龄 比例% 1 年以内(含 1 年) 6 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 1-2 年(含 2 年) 10 2-3 年(含 3 年) 20 3-5 年(含 5 年) 50 5 年以上 100 持有至到期投资 资产负债表日,本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减
176、值损失。持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失的计量规定办理。 可供出售金融资产 资产负债表日,本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析判断,分析判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下,如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,确认减值损失,计入当期损益。可供出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入当期损益。 确认减值损失后,在随后的会计期间有客观证据表明公允价值已上升,且客观上与原减值损失确认后发生的事
177、项有关的,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资发生的减值损失转回计入所有者权益,可供出售债务工具投资发生的减值损失转回计入当期损益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产以及不具有控制、共同控制或重大影响,没有活跃市场且公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生的减值损失,不得转回。 8、 存货核算方法 (1) 存货的分类 本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括:原材料、在途物资、包装物、低值易耗品、在产品、产
178、成品、委托代销商品、库存商品等。 (2) 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 (3) 取得和发出的计价方法 取得时按实际成本计价,存货发出采用发出时按加权平均法计价。 (4) 周转材料的摊销方法 低值易耗品及包装物领用时,价值在 500 元以下采用一次性摊销,价值在 500 元以上的采用五五摊销法。 (5) 存货跌价准备的计提方法 资产负债表日,公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备;对于数量繁多、单价较低的存 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的
179、产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。 存货可变现净值的确定:产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货,以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于
180、销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。 9、 投资性房地产计量方法 投资性房地产指为赚取租金和为资本增值而持有的房地产,包括已出租或准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用与本公司固定资产、无形资产相同的折旧或摊销政策。存在减值迹象的,按照本附注四、(十四)所述方法计提投资性房地产减值准备。 10、 固定资产计价及折旧方法 (1) 固定资产确认条件 固定资产是指使用期限超过 1 年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经
181、营主要设备的物品,单位价值在 2,000.00元以上,且使用期限超过 2 年的,也作为固定资产。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认: (1)与该项固定资产有关的经济利益很可能流入企业; (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。 (2) 固定资产分类 固定资产分类为:房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他; (3) 固定资产计量 固定资产通常按照实际成本作为初始计量。 (4) 固定资产折旧方法:本公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法提取折旧。各类固定资产的
182、预计残值率、折旧年限和年折旧率如下: 固定资产类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20-30 3-10 3.23-4.5 机器设备 10-15 3-10 6.00-9.00 运输设备 5-10 3-10 9.00-18.00 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 办公设备及其他 5-10 3-10 9.00-18.00 (5) 融资租入的固定资产按租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相同的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧
183、;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 (6) 闲置固定资产:当固定资产不能为本公司生产商品、提供劳务、出租或经营管理服务时,本公司将列入闲置固定资产管理,闲置固定资产按照在用固定资产计提折旧。 (7) 资产负债表日存在减值迹象的,按照本附注四、(十四)所述方法计提固定资产减值准备。 11、 在建工程核算方法 (1) 在建工程类别 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程以立项项目分类核算。 (2) 在建工程结转为固定资产的时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出
184、,作为固定资产的入账价值。所建造固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计价值确定其成本,并计提折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。 3、资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按本附注四、(十四)所述方法计提在建工程减值准备。 12、 无形资产核算方法 (1) 无形资产确认条件 无形资产,是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产在同时满足下列条件的,才能予以确认: (1)与该项无形资产有关的经济利益很可能流入企业; (2)该无形资产
185、的成本能够可靠地计量。 (2) 无形资产的计价方法 无形资产按照成本进行初始计量。 (3) 无形资产使用寿命及摊销 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的,估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销。 本公司使用寿命有限的无形资产及预计使用寿命如下: 无形
186、资产名称 预计使用寿命(年) 土地使用权 50 软件 10 本公司使用寿命不确定的无形资产包括:光明家具商标 (4) 资产负债表日,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,使用寿命和摊销方法与前期估计不同时,改变摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,则按使用寿命有限的无形资产进行摊销。 (5) 研究开发支出 企业内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划调查所发生的支出,是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备
187、,已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生支出。相对于研究阶段而言,开发阶段是已完成研究阶段的工作,在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。 企业内部研究开发项目研究阶段的支出,应当于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才确认为无形资产: (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 (3)无形资产产生经济利益的方式。 (
188、4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产。 (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (6) 资产负债表日,检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力,按本附注四、(十四)所述方法计提无形资产减值准备。 13、 长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销,对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 14、 长期非金融资产减值 对于固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产,公司在每期末判断相关资产是否存在
189、可能发生减值的迹象。 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。 每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的,估计其可回收金额。可回收金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,将差额确认为资产减值损失。 资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。 资产减值损失一经确认
190、,在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的,以单项资产为基础估计其可收回金额。如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时,在认定资产组时,考虑企业管理层管理生产经营活动的方式(如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等)和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定,各个会计期间保持一致。 几项资产的组合生产的产品(或者其他产出)存在活跃市场的,即使部分或者所有这些产品(或者其他产出)均供内部使用,也在符合前款规定的情况下,
191、将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响,按照企业管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。 在合并财务报表中反映的商誉,不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组(或者资产组组合,下同)进行减值测试时,将归属于少数股东权益的商誉包括在内,调整资产组的账面价值,然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较,以确定资产组(包括商誉)是否发生了减值。上述资产组发生减值的,将该损失按比例扣除少数股东权益份额后,来确认归属于母公司的商誉减值损失。 15、 长期股权投资核算方法 长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单
192、位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资,或者本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 (1) 初始计量 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权
193、益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。采用吸收合并时,企业合并成本与取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额,确认为商誉。采用控股合并时,企
194、业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益(营业外收入)。为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本(债券及权益工具的发行费用除外)。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 a、支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 b、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 c、投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定
195、的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。 d、以非货币资产交换方式取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 e、以债务重组方式取得的长期股权投资,按取得的股权的公允价值作为初始投资成本,初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 (2) 后续计量 对子公司的长期股权投资采用的成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资
196、单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用的成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。 (1)采用成本法核算时,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分,作为初始投资成本的收回,冲减投资的账面价值。 (2)采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。 当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发
197、生的净亏损的份额。在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时,在被投资单位账面净利润的基础上,对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额,以及以本公司取得投资时有关资产的 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整,并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失,按照企业会计准则第 8 号资产减值等规定属于资产减值损失的则全额确认。 在确认应分担的被
198、投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限(投资企业负有承担额外损失义务的除外);如果被投资单位以后各期实现盈利的,在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后,按超过未确认的亏损分担额的金额,依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。 16、 借款费用资本化 (1) 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,应当予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,应当在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售
199、状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化: (1) 资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; (2) 借款费用已经发生; (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。 (2) 借款费用资本化期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用
200、,满足上述资本化条件的,在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的,计入该资产的成本,在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的,于发生当期直接计入财务费用。 (3) 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态前予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计
201、期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 17、 股份支付 (1) 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 对于权益结算的涉及职工的股份支付,按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积(其他资本公积),不确认其后续公允价值变动;对于现金结算的涉及职工的股份支付,按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量,确定成本费用和应付职工薪酬。 (2) 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,
202、采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型至少考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股份的现行价格;(4)股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利率。 (3) 确认可行权权益工具最佳估计数量的依据 等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量,计算截至当期累计应确认的成本费用金额,再减去前期累计已确认金额,作为当期应确认的成本费用金额。 18、
203、预计负债确认原则 (1)预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件,则将其确认为负债: 该义务是公司承担的现时义务; 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司; 该义务的金额能够可靠地计量。 公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的,确认为预计负债。 (2)预计负债最佳估计数的确定方法 如果所需支出存在一个金额范围,则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定;如果所需支出不存在一个金额范围,则按如下方法确定: 或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生的金额确定; 或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认的负债所需支出全部或部分
204、预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 19、 收入确认原则 (1) 销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入本公司;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 实现。 (2) 提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,根据实际选用下列
205、方法情况确定: (1)已完工作的测量。 (2)已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 (3)已经发生的成本占估计总成本的比例。 公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理: (1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。 (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务
206、成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入公司,收入的金额能够可靠地计量时,公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额: (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 20、 建造合同 1、当建造合同的结果可以可靠地估计时,则与其相关的合同收入和合同成本在资产负债表日按合同完工程度予以确认。合同完工程度是按累计实际发生的合同成本占估计合同总成本的比例计量。在资产负债表日,按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额,确认为当
207、期合同收入;同时,按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额,确认为当期合同费用。因合同工程变更而产生的收入、索偿及奖励会在与客户达成协议时记入合同收入。 2、建造合同的结果不能可靠估计的,分别下列情况处理: (1)合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用。 (2)合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。 3、如果合同总成本很可能超过合同总收入,则预期损失立即确认为费用。 21、 所得税的会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税核算。 1、递延所得税资产的确认 (1)本公司
208、以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认: 该项交易不是企业合并; 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 (2)本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产: 暂时性差异在可预见的未来很可能转回; 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 (3)本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用
209、来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。 2、递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债: (1)商誉的初始确认; (2)同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认: 该项交易不是企业合并; 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 (3)本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异,同时满足下列条件的: 投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间; 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3、所得税费用计量 本公司将当期所得税和递延所
210、得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税: (1)企业合并; (2)直接在所有者权益中确认的交易或事项。 22、 合并财务报表的编制方法 (1) 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的企业会计准则第 33 号合并财务报表执行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围,母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依据,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,并抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的重大内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变动表的影响后,由
211、母公司进行合并编制。 (2) 当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时,对子公司的财务报表进行调整。 五、税项 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 公司适用的主要税种及税率如下: 税 种 计税依据 税率 增值税 产品、原材料销售收入 17% 营业税 应税营业收入 5% 城市维护建设税 应缴纳流转税额 7% 教育费附加 应缴纳流转税额 3% 企业所得税 应纳税所得额 25% 六、企业合并及合并财务报表范围 1、合并范围子公司基本情况 序号 子公司名称 注册地 业务性质 经营范围 1 伊春光明家具有限公司 伊春市 生产 生产家具及木制建材等 2 连云港光明家具有限公司 连云港 生产
212、 木制家具、木制门窗、家具配件及木制半成品、装饰条3 伊春森林家具有限公司 伊春市 生产 生产实木家具、板式家具、木制门窗及木制半成品、家具配件 4 伊春绿时代家具有限公司 伊春市 生产 家具、装饰材料、塑料制品、包装制品、家具配件、进出口贸易 5 伊春光明城商贸有限公司 伊春市 商品流通 农副产品、日用百货、家具建材 6 伊春林海家具有限公司 伊春市 生产 生产家具、装饰材料;经营进出口业务 7 伊春桃山家具有限公司 伊春市 生产 生产家具、装饰材料;货物进出口 合并范围子公司基本情况(续) 序号 子公司名称 注册资本(万元) 投资金额(万元) 持股比例% 表决权比例% 1 伊春光明家具有限
213、公司 3320249075752 连云港光明家具有限公司 400(美元)247975753 伊春森林家具有限公司 2324174375754 伊春绿时代家具有限公司 10101001005 伊春光明城商贸有限公司 2000365497.597.56 伊春林海家具有限公司 3028.595957 伊春桃山家具有限公司 30301001002、合并范围变化情况 2008 年 3 月 31 日本公司投资 30 万元成立伊春桃山家具有限公司,占其注册资本的 100%,2008 年 4 月 16 日本公司投资 28.5 万元成立伊春林海家具有限公司,占其注册资本的 95%;公司将上述两公司纳入本年度合并
214、会计报表。 七、 合并财务报表主要项目 3、 货币资金 项 目 年末账面余额年初账面余额 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 库存现金 30,147.23302,148.46 银行存款 234,348.481,281,242.50 合 计 264,495.711,583,390.96 年末账面余额 年初账面余额 项 目 原币 汇率 本位币原币汇率本位币 库存现金 人民币 26,115.21 26,115.21 240,827.92 1.0000 240,827.92 港币 0.00 0.00 0.004,574.00 0.9364 4,283.09 美元 575.81 6.8346
215、 3,935.43 4,092.87 7.3046 29,896.78 日元 0.00 0.00 0.00107,050.00 0.0641 6,858.05 韩元 0.00 0.00 0.0044,000.00 0.0077 337.88 新加坡元 0.00 0.00 0.00756.00 5.0518 3,819.16 欧元 10.00 9.6590 96.59 1,511.74 10.6669 16,125.58 小 计 30,147.23 302,148.46 银行存款 人民币 221,545.16931,919.36 1.0000 931,919.36 美元 1,873.31 6.8
216、346 12,803.32 47,822.35 7.3046 349,323.14 小 计 234,348.481,281,242.50 合 计 264,495.711,583,390.96 4、 应收账款 (1) 应收账款构成 年末数 项 目 账面余额 占余额比例%坏账准备 账面价值 单项金额重大 153,359,876.9276.37109,531,903.8743,827,973.05 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 41,081,462.5320.4622,783,777.4718,297,685.06 其他不重大 6,358,854.553.175,590,51
217、2.94768,341.61 合 计 200,800,194.00100.00137,906,194.2862,893,999.72 年初数 项 目 账面余额 占余额比例%坏账准备 账面价值 单项金额重大 0.000.000.000.00 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 142,227,610.97100.00 47,660,236.12 94,567,374.85 其他不重大 0.000.000.000.00 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 合 计 142,227,610.97 100.0047,660,236.12 94,567,374.85 注:1、
218、单项金额重大的是指:应收账款余额(合并报表口径)1500 万元及以上。 2、应收账款期末比期初增加 41.18%,主要是年底促销款项尚未收回所致。 (2) 单项金额重大应收账款坏账准备的计提 欠款人名称 欠款金额 计提比例% 理由 光明集团电子商务有限公司 137,032,559.00 69.47 财务状况不好 北京光明兴佳商贸有限公司 16,327,317.92 87.80 资不抵债,无偿还能力 合 计 153,359,876.92 注:2008 年 9 月 26 日,伊春市政府宣布了关于对光明集团实际控制人冯永明依法刑事拘留的决定,并成立了由市委、市政府牵头的稳定工作领导小组,下设综合组、
219、股改组、生产经营指导组和企业清产核资组。企业清产核资组在对光明集团现有关联关系调查基础上进行了清产核资。2008 年 12 月 16 日,根据伊春市中级人民法院民事调解书(2008)伊商初字第 36 号)、伊春市工商政管理局出具的企业变更登记核准通知书,公司的实际控制人、控股股东光明集团的股权结构发生变更,实际控制人由自然人冯永明变更为伊春市国有资产管理委员会办公室(以下简称“伊春市国资办”)。本公司根据光明集团下发的相关文件,将原单独核算的、现已纳入光明集团电子商务有限公司(简称“光明电子商务”)审计报告的合并范围的全国经销公司及下辖经销部(其中光明集团兰州公司、南京公司、郑州公司、长春公司
220、为上年已披露关联方)统一归入光明电子商务,本公司(含所属控股子公司)本年将原对经销公司及下辖经销部的应收账款统计至光明电子商务项下,使单项金额非重大的应收账款变成了单项金额重大的应收账款,对其单独进行减值测试,并计提坏账准备。 (3) 账龄分析 年末数 年初数 账 龄 账面余额 占余额比例% 坏账准备 账面价值 账面余额 占余额比例%坏账准备 账面价值 1 年以内 89,636,743.18 44.64 56,336,823.24 33,299,919.94 31,845,362.23 22.391,910,721.73 29,934,640.50 1-2 年 16,792,176.74 8.
221、36 10,051,535.22 6,740,641.52 18,611,943.62 13.091,861,194.37 16,750,749.25 2-3 年 13,684,129.51 6.82 9,116,525.36 4,567,604.15 41,757,556.08 29.368,351,511.22 33,406,044.86 3-5 年 46,972,175.41 23.39 32,887,340.37 14,084,835.04 28,951,880.22 20.3614,475,939.98 14,475,940.24 5 年以上 33,714,969.16 16.79
222、29,513,970.09 4,200,999.07 21,060,868.82 14.8021,060,868.82 0.00合 计 200,800,194.00 100.00 137,906,194.2862,893,999.72142,227,610.97100.0047,660,236.1294,567,374.85(4) 截至 2008 年 12 月 31 日止,无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 (5) 位列前五名的应收账款情况 年末账面余额 项 目 金额 占余额比例% 光明集团电子商务有限公司 137,032,559.00 68.24 北京光明兴佳商贸有限公
223、司 16,327,317.92 8.13 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 光明集团北京家具有限公司 10,464,999.60 5.21 徐州销区 8,624,366.35 4.29 大庆销区 3,135,292.36 1.56 前五名欠款单位合计及比例 175,584,535.2387.43 5、其他应收款 (1) 其他应收款构成 年末数 项 目 账面余额 占余额比例%坏账准备 账面价值 单项金额重大 0.000.000.000.00 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 26,032,441.0587.545,704,200.7220,328,240.33
224、其他不重大 3,705,285.59 12.460.003,705,285.59 合 计 29,737,726.64 100.005,704,200.7224,033,525.92 年初数 项 目 账面余额 占余额比例%坏账准备 账面价值 单项金额重大 0.000.000.000.00 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 25,538,844.5997.503,652,385.2121,886,459.38 其他不重大 660,408.492.500.00660,408.49 合 计 26,199,253.08 100.003,652,385.21 22,546,867.87
225、 (2) 账龄分析 年末数 年初数 账 龄 账面余额 占余额比例% 坏账准备 账面价值 账面余额 占余额比例%坏账准备 账面价值 1 年以内 18,133,423.62 60.98 865,427.74 17,267,995.88 16,407,622.01 62.63822,726.81 15,584,895.20 1-2 年 1,835,197.15 6.17 183,519.71 1,651,677.44 899,563.37 3.4389,956.34 809,607.03 2-3 年 892,038.17 3.00 178,407.63 713,630.54 5,804,173.05
226、 22.151,160,834.61 4,643,338.44 3-5 年 8,800,444.13 29.59 4,400,222.07 4,400,222.06 3,018,054.41 11.521,509,027.21 1,509,027.20 5 年以上 76,623.57 0.26 76,623.57 0.00-69,840.24 0.2769,840.24 0.00合 计 29,737,726.64 100.00 5,704,200.7224,033,525.9226,199,253.08 100.003,652,385.21 22,546,867.87 (3) 截至 2008
227、年 12 月 31 日止, 无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 (4) 大额欠款单位列示 欠款人名称 欠款余额占余额比例% 宿州光明家具有限公司 7,040,707.1123.68 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 伊春青山木业有限公司 6,676,053.03 22.45 昆山晟霖儿童用品厂 3,000,000.0010.09 铁力厨房乌马河有限公司 2,454,877.318.26 伊春光明工艺品有限公司 1,839,262.13 6.18 合计 21,010,899.58 70.66 6、预付账款 (1) 账龄分析 账 龄 年末账面余额比例%年初账面余
228、额 比例%1 年以内 1,352,348.37 24.23 9,579,094.31 82.521-2 年 2,361,899.75 42.33 212,747.92 1.832-3 年 49,232.42 0.88 1,812,670.00 15.613 年以上 1,816,845.50 32.56 4,225.50 0.04合 计 5,580,326.04 100.0011,608,737.73 100.00(2) 账龄超过 1 年的重要预付账款主要是购置固定资产及采购材料发票未到而未进行账务处理所致。 (3) 年末金额较大的预付账款 欠款人名称 金额 性质或内容 光明集团乌马河家具有限公
229、司 1,756,058.06 预付材料款 合 计 1,756,058.06 (4) 截至 2008 年 12 月 31 日止,无预付持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 (5) 预付账款年末比期初减少 51.93%,主要原因是公司预付款项因结算而减少所致。 7、存货 (1) 存货明细 年末账面余额 年初账面余额 项 目 金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值 在途物资 6,045.00 0.006,045.00 24,496.57 0.0024,496.57 原材料 12,229,331.38 5,259,985.24 6,969,346.14 26,843,649.6
230、4 8,277,822.82 18,565,826.82 包装物 37,839.36 0.0037,839.36 99,751.32 0.0099,751.32 低值易耗品 1,402,553.17 396,368.76 1,006,184.41 1,714,403.61 336,007.13 1,378,396.48 产成品 38,838,061.43 13,621,803.84 25,216,257.59 43,984,369.00 7,369,086.52 36,615,282.48 半成品 8,784,947.08 4,198,137.03 4,586,810.05 7,234,077
231、.76 1,956,836.86 5,277,240.90 在产品 9,574,823.00 2,601,033.29 6,973,789.71 12,998,374.04 0.0012,998,374.04 库存商品 5,288,894.76 2,781,141.16 2,507,753.60 8,381,180.64 5,087,828.07 3,293,352.57 委托代销商品 30,445,379.91 6,525,966.81 23,919,413.10 67,469,345.97 15,325,175.95 52,144,170.02 其他 41,175.45 0.0041,17
232、5.45 1,918,643.17 0.001,918,643.17 合计 106,649,050.54 35,384,436.13 71,264,614.41 170,668,291.72 38,352,757.35 132,315,534.37 (2) 本公司存货年末较期初减少 37.51%,主要原因为资金紧张使原材料储备减少及年 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 底产品促销所致。 (3) 存货跌价准备 项 目 年初账面余额 本年计提 本年转回本年转销 年末账面余额本年转回金额占该项存货年末余额的比例% 原材料 8,277,822.82 2,358,182.67 0.005,
233、376,020.25 5,259,985.24 0.00低值易耗品 336,007.13 152,520.17 0.0092,158.54 396,368.76 0.00产成品 7,369,086.52 7,732,591.84 0.001,479,874.52 13,621,803.84 0.00库存商品 5,087,828.07 17,834.53 0.002,324,521.44 2,781,141.16 0.00委托代销商品 15,325,175.95 2,821,849.52 0.0011,621,058.66 6,525,966.81 0.00在产品 0.00 2,601,033.
234、29 0.000.002,601,033.29 0.00半成品 1,956,836.86 3,337,226.94 0.001,095,926.77 4,198,137.03 0.00合计 38,352,757.35 19,021,238.96 0.00 21,989,560.18 35,384,436.13 0.00 注:资产负债表日,公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。 8、投资性房地产 (1) 采用成本模式进行后续计量 项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 原价合计 64,043,601.90 26,321,334.50 0
235、.00 90,364,936.40 a房屋、建筑物 40,887,804.72 20,069,895.06 0.00 60,957,699.78 b土地使用权 23,155,797.18 6,251,439.44 0.00 29,407,236.62 累计折旧和累计摊销合计 3,011,007.86 7,361,206.07 0.00 10,372,213.93 a房屋、建筑物 1,564,714.80 5,735,925.75 0.00 7,300,640.55 b土地使用权 1,446,293.06 1,625,280.32 0.00 3,071,573.38 投资性房地产减值准备累计金额
236、合计 0.000.000.00 0.00a房屋、建筑物 0.000.000.00 0.00b土地使用权 0.000.000.00 0.00 投资性房地产账面价值合计 61,032,594.04 18,960,128.43 0.00 79,992,722.47 a房屋、建筑物 39,323,089.92 14,333,969.31 0.00 53,657,059.23 b土地使用权 21,709,504.12 4,626,159.12 0.00 26,335,663.24 注:投资性房地产土地使用权本年摊销金额 1,305,975.84 元;投资性房地产房屋建筑物本年计提折旧金额 2,436,9
237、09.48 元。 (2) 未办妥权证的投资性房地产明细表如下 房屋建筑物 面积(平方米)账面价值圣泉禾综合楼 4,949.44 8,896,554.25 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 青山酒店 2,924.00 4,776,354.01 森林酒店 1,360.00 1,575,552.16 光明商务酒店 1,922.00 2,216,845.94 小计 11,155.44 17,465,306.36 土地使用权 82,825.95 1,859,997.82 合计 93,981.39 19,325,304.18 (3) 用于抵押的投资性房地产原值是 52,505,084.62
238、元、累计折旧 5,099,198.78 元。 9、固定资产及累计折旧 (1) 分类情况 项 目 年初账面余额本年增加本年减少 年末账面余额 固定资产原价合计 236,888,955.741,559,751.0629,525,275.57 208,923,431.23 房屋及建筑物 94,630,272.278,000.0024,917,689.55 69,720,582.72 机器设备 107,075,600.91388,420.003,749,982.12 103,714,038.79 运输设备 2,742,358.631,045,657.33782,992.82 3,005,023.14
239、办公设备及其他 32,440,723.93117,673.7374,611.08 32,483,786.58 累计折旧合计 112,616,508.349,867,079.738,008,831.42 114,474,756.65 房屋及建筑物 30,617,252.953,550,821.994,527,002.06 29,641,072.88 机器设备 73,591,671.525,412,637.152,945,640.61 76,058,668.06 运输设备 2,358,741.87156,096.75317,534.15 2,197,304.47 办公设备及其他 6,048,842
240、.00747,523.84218,654.60 6,577,711.24 固定资产减值准备累计金额合计 33,873,201.22 454,973.56 325,244.26 34,002,930.52 房屋及建筑物 3,840,942.35 0.000.00 3,840,942.35 机器设备 6,590,949.94 432,211.76 325,244.26 6,697,917.44 运输设备 61,810.59 12,789.75 0.00 74,600.34 办公设备及其他 23,379,498.34 9,972.05 0.00 23,389,470.39 固定资产账面价值合计 90
241、,399,246.18 60,445,744.06 房屋及建筑物 60,172,076.97 36,238,567.49 机器设备 26,892,979.45 20,957,453.29 运输设备 321,806.17 733,118.33 办公设备及其他 3,012,383.59 2,516,604.95 注:固定资产本期计提折旧 8,664,657.02 元。 (2) 本期出售固定资产原值 5,362,690.62 元、净值 4,959,333.20 元,并相应转出固定资产减值准备 4,512.00 元。 (3) 用于抵押的固定资产原值是 97,662,145.46 元、累计折旧 53,6
242、30,514.32 元、固定 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 资产减值准备 5,478,319.39 元。 (4) 经营租赁租出固定资产明细 项 目 账面原值 累计折旧减值准备净额固定资产原值: 机器设备 51,470,175.78 32,540,684.03 1,060,604.84 17,868,886.91 运输设备 512,383.60 374,981.79 61,810.59 75,591.22 办公设备及其他 301,495.63 229,531.26 0.0071,964.37 合 计 52,284,055.01 33,145,197.08 1,122,415.4
243、3 18,016,442.50 (5) 披露未办妥产权证书的固定资产有关情况。 房屋 面积(平方米)账面价值青山大车间 8,640.00 5,840,144.99 青山机修变电锅炉房 1,581.86 1,864,418.08 青山门卫 29.32 19,173.12 合计 10,251.18 7,723,736.19 10、 在建工程 (1) 在建工程明细 工程名称 年初账面余额 本年增加 本年转入 固定资产 其他 减少 年末账面余额 CAD/ERP 项目(企业信息化项目) 10,313,782.150.000.000.0010,313,782.15基建、维修、装修工程 189,747.30
244、 0.000.000.00 189,747.30 合 计 10,503,529.450.000.000.0010,503,529.45在建工程明细(续) 工程名称 年末余额中借款费用资本化金额 年末余额资金来源CAD/ERP 项目(企业信息化项目) 0.00 10,313,782.15国债资金基建、维修、装修工程 0.00 189,747.30自有合 计 0.00 10,503,529.45(2) 在建工程减值准备 工程名称 年初账面余额本年计提本年减少年末账面余额CAD/ERP 项目(企业信息化项目 2,313,782.15 0.000.00 2,313,782.15 合 计 2,313,7
245、82.15 0.000.002,313,782.15 11、 无形资产及累计摊销 (1) 无形资产 项 目 年初账面余额本年增加本年减少年末账面余额 原价合计 35,333,698.54 20,000.00 7,478,868.06 27,874,830.48 土地使用权 18,361,794.96 0.00 7,478,868.06 10,882,926.90 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 商标 15,372,000.00 20,000.00 0.00 15,392,000.00 软件 1,599,903.580.000.001,599,903.58 累计摊销合计 2,46
246、1,869.93 643,220.52 312,225.06 2,792,865.39 土地使用权 1,660,733.26 483,230.04 312,225.06 1,831,738.24 商标 0.000.000.000.00软件 801,136.67159,990.480.00961,127.15 无形资产减值准备合计 0.000.000.000.00土地使用权 0.000.000.000.00商标 0.000.000.000.00软件 0.000.000.000.00 无形资产账面价值合计 32,871,828.61 25,081,965.09 土地使用权 16,701,061.7
247、0 9,051,188.66 商标 15,372,000.00 15,392,000.00 软件 798,766.91638,776.43 注:无形资产本年摊销金额 643,220.52 元。 12、 商誉 (1) 商誉明细 项 目 名 称 年初账面余额本年增加本年减少年末账面余额形成来源连云港光明家具有限公司 133,902.35 0.000.00133,902.35 合并报表产生合 计 133,902.350.000.00133,902.35(2) 商誉减值准备 工程名称 年初账面余额本年计提本年减少年末账面余额连云港光明家具有限公司 133,902.35 0.000.00133,902.
248、35 合 计 133,902.350.000.00133,902.35注:因控股子公司连云港光明家具有限公司已资不抵债,公司全额计提了减值准备。 13、 递延所得税资产 因本公司暂时无法取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,故未确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 14、 资产减值准备 本年减少 项 目 年初账面余额 本年增加 转回 转销 年末账面余额 (1)坏账准备 51,312,621.33 92,303,432.55 0.00 5,658.88 143,610,395.00 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 (2)存货跌价准备 38,352,757.35 19
249、,021,238.96 0.00 21,989,560.18 35,384,436.13(3)固定资产减值准备 33,873,201.22 454,973.56 0.00 325,244.26 34,002,930.52(4)在建工程减值准备 2,313,782.15 0.000.000.00 2,313,782.15(5)商誉减值准备 133,902.35 0.000.000.00 133,902.35合 计 125,986,264.40111,779,645.070.0022,320,463.32 215,445,446.1515、 短期借款 (1) 短期借款类别 类 别 年末账面余额年初
250、账面余额信用借款 0.000.00抵押借款 25,759,795.50 24,259,795.50 保证借款 311,970,000.00 314,470,000.00 质押借款 0.000.00合 计 337,729,795.50 338,729,795.50 (2) 逾期借款 贷款单位 借款金额 借款利率借款资金用途 未偿还原因 中国信达资产管理公司 24,259,795.505.841 生产经营借款 资金周转困难 中国工商银行新兴路 33,970,000.005.841 生产经营借款 资金周转困难 中国农业银行伊春市分行 140,000,000.005.841 生产经营借款 资金周转困难
251、 中国农业银行伊春市分行 138,000,000.005.841 大股东以本公司名义借款 资金周转困难 合 计 336,229,795.5016、 应付账款 (1) 账龄 账 龄 年末账面余额年初账面余额1 年以内 4,255,963.93 37,367,277.32 1-2 年 21,698,040.14 2,503,748.76 2-3 年 2,458,161.49 667,053.98 3 年以上 2,433,326.67 2,128,187.80 合 计 30,845,492.23 42,666,267.86 (2) 注:截止 2008 年 12 月 31 日,无应付持本公司 5%(含
252、 5%)以上股份的股东单位款项。 (3) 账龄超过一年的大额应付账款如下: 单位名称 所欠金额未偿还原因 资产负债表日后偿还金额 香港富凯华有限公司 770,394.40 未结算 无 伊春市金山屯区集源木制品加工厂 738,527.32 未结算 无 伊春市靠山木业有限公司 621,700.70 未结算 无 西林工程公司 361,368.00 未结算 无 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 伊春市乌马河林业局刨花板厂 216,100.00 未结算 无 合 计 2,708,090.42 17、 预收账款 (1) 账龄 账 龄 年末账面余额年初账面余额1 年以内 11,272,263.6
253、4 18,470,408.75 1-2 年 796,503.94 2,212,881.74 2-3 年 119,886.05 1,077,086.65 3 年以上 67,193.75 85,318.57 合计 12,255,847.38 21,845,695.71 (2) 截止 2008 年 12 月 31 日,无预收持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 (3) 账龄超过一年的大额预收账款如下: 单位名称 预收金额未结转原因 普利那特公司 539,712.10 未结算货款 日本丰田通商 82,770.22 未结算货款 丹尼尔公司 18,432.92 未结算货款 光明集团电子商务有
254、限公司 74,049.93 未结算货款 韩国大野 89,325.70 未结算货款 合计 804,290.87 18、 应付职工薪酬 项 目 年初账面余额本年增加本年支付年末账面余额(1)工资、奖金、津贴和补贴 1,397,253.50 11,500,651.50 10,494,740.50 2,403,164.50 (2)职工福利费 0.00 146,882.40 146,882.40 0.00 (3)社会保险费 3,589,505.302,997,651.86674,782.425,912,374.74其中: 医疗保险费 -91,699.01 532,187.19 -69,043.00 50
255、9,531.18 基本养老保险费 3,470,977.16 2,464,597.01 800,382.76 5,135,191.41 年金缴费 0.000.000.000.00 失业保险费 210,190.45 567.00 -56,887.64 267,645.09 工伤保险费 36.70 300.66 330.30 7.06 生育保险费 0.000.000.000.00(4)住房公积金 0.000.000.000.00(5)工会经费和职工教育经费 877,747.31 376,500.95 203,609.28 1,050,638.98 (6)非货币性福利 0.000.000.000.00
256、(7)因解除劳动关系给予的补偿 2,724.00 17,045.00 8,224.00 11,545.00 (8)其他 627,540.00 72,905.84 72,905.84 627,540.00 其中:以现金结算的股份支付 0.000.000.000.00合 计 6,494,770.1115,111,637.5511,601,144.4410,005,263.22 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 19、 应交税费 税 种 年末账面余额年初账面余额增值税 14,149,040.33 1,294,374.43 营业税 917,736.84 736,341.78 城建税 30
257、,633.63 24,696.74 企业所得税 -54,328.20 -54,328.20 房产税 1,262,203.34 223,974.30 土地使用税 1,068,952.57 68,195.36 个人所得税 24,290.89 29,484.01 教育费附加 14,805.97 10,584.32 其他 1,809.79 0.00合 计 17,415,145.162,333,322.7420、 应付利息 债 权 人 性 质 年末账面余额年初账面余额中国农业银行伊春市分行 担保借款106,490,961.35 78,176,441.13 中国工商银行伊春分行新兴路支行 保证借款14,0
258、63,950.04 10,475,678.44 中国信达资产管理公司哈尔滨办事处 抵押借款14,431,001.79 11,594,769.48 合 计 134,985,913.18 100,246,889.05 21、 应付股利 投资者名称 年末账面余额年初账面余额未支付原因 省曲木家具联合企业公司 160,000.00 160,000.00 资金不足 94 年个人股利 386,266.86 386,266.86 资金不足 新加坡国际顺利公司 673,276.88 673,276.88 资金不足 红利 70,485.61 70,485.61 资金不足 合 计 1,290,029.351,29
259、0,029.3522、 其他应付款 (1) 账龄 账 龄 年末账面余额年初账面余额1 年以内 7,864,672.54 2,767,129.87 1-2 年 28,394.40 842,892.50 2-3 年 328,550.15 835,676.34 3 年以上 2,021,813.71 1,416,156.37 合 计 10,243,430.805,861,855.08(2) 截止 2008 年 12 月 31 日,无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 (3) 账龄超过一年的大额其他应付款明细 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 单位名称 所欠金额未
260、偿还原因 省曲木家具联合企业公司 592,479.31 资金不足 中国银河证券有限责任公司 400,000.00 资金不足 白酒厂建材经营部 209,000.00 资金不足 深圳超风实业有限公司 122,902.80 资金不足 江苏睢宁建筑安装公司 100,000.00 资金不足 合 计 1,424,382.1123、 预计负债 项 目 年初账面余额本年增加本年减少年末账面余额对外担保 23,820,000.00 20,136,743.67 0.0043,956,743.67 合 计 23,820,000.0020,136,743.670.0043,956,743.67注:本公司为已出售的原控
261、股子公司贷款提供担保因债权人诉讼而承担可能的担保责任, 计提预计负债依据详见本附注十:或有事项。 24、 股本 本年变动增减 (+、) 数量单位:股 项 目 年初账面余额 配股额送股额公积金转股其 他小 计 年末账面余额(1)尚未上市流通股份 发起人股份 76,118,224 0.000.000.000.000.00 76,118,224其中: 国家拥有股份 0.00 0.000.000.000.000.00 0.00境内法人持有股份 76,118,224 0.000.000.000.000.00 76,118,224境外法人持有股份 0.00 0.000.000.000.000.00 0.0
262、0其他 0.00 0.000.000.000.000.00 0.00 募集法人股 26,099,382 26,099,382 内部职工股 0.00 0.000.000.000.000.00 0.00 优先股或其他 55,117 0.000.000.00-16,642-16,642 38,475其中:转配股 0.00 0.000.000.000.000.00 0.00尚未流通股份合计 102,272,723 0.000.000.00-16,642-16,642 102,256,081(2)已流通股份 境内上市的人民币普通股 83,438,855 0.000.000.0016,64216,642
263、83,455,497已流通股份合计 83,438,855 0.000.000.0016,64216,642 83,455,497(3)限售流通股 (4)股份总数 185,711,578 0.000.000.000.000.00 185,711,57825、 资本公积 类 别 年初账面余额本年增加本年减少年末账面余额股本溢价 31,212,803.37 0.000.0031,212,803.37 其他资本公积 31,270,805.07 0.00 0.00 31,270,805.07 合 计 62,483,608.440.000.0062,483,608.44 光明集团家具股份有限公司 2008
264、 年年度报告 26、 盈余公积 类 别 年初账面余额本年增加本年减少年末账面余额法定盈余公积 18,048,189.78 0.00 0.00 18,048,189.78 合 计 18,048,189.780.000.0018,048,189.7827、 未分配利润 项 目 本年数上年数期初未分配利润(调整后) -354,901,493.69 -372,885,782.69 加:本年利润转入 -172,822,793.36 17,984,289.00 年末未分配利润 -527,724,287.05-354,901,493.69 28、 营业收入及营业成本 (1) 营业收入 项 目 本年金额上年金
265、额主营业务收入 98,919,894.17 106,316,778.38 其他业务收入 11,111,478.48 8,427,356.61 合 计 110,031,372.65114,744,134.99(2) 营业成本 项 目 本年金额上年金额主营业务成本 83,407,724.75 95,065,957.44 其他业务成本 13,266,092.09 10,383,680.78 合 计 96,673,816.84105,449,638.22(3) 按业务类别列示 本年金额 上年金额 业务种类 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 家具 98,919,894.17 8
266、3,407,724.75 15,512,169.42 106,316,778.38 95,065,957.44 11,250,820.94 其他 11,111,478.48 13,266,092.09 -2,154,613.61 8,427,356.61 10,383,680.78 -1,956,324.17 合 计 110,031,372.65 96,673,816.8413,357,555.81114,744,134.99105,449,638.22 9,294,496.77(4) 按地区列示 本年金额 上年金额 地区 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 国内 84
267、,722,773.70 69,937,380.2914,785,393.4143,941,895.55 40,779,551.94 3,162,343.61 国外 25,308,598.95 26,736,436.55-1,427,837.6070,802,239.44 64,670,086.28 6,132,153.16 合 计 110,031,372.65 96,673,816.8413,357,555.81114,744,134.99105,449,638.22 9,294,496.77(5) 前五名客户销售收入 本年 上年 项目名称 销售金额 占本年营业收入% 销售金额 占上年营业收入
268、%前五名客户销售收入总额 84,485,504.97 76.78 56,550,243.41 49.28 29、 营业税金及附加 项 目 税率本年金额上年金额 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 营业税 5%292,548.6166,768.44城建税 7%17,428.395,402.46教育费附加 3%9,478.903,721.67其它 23,104.600.00合 计 342,560.5075,892.57 注:本年较上年增加 351.37%,主要是本年资产租出较上年增加所致。 30、 销售费用 项 目 本年数上年数 5,910,057.006,105,443.98 31、
269、 管理费用 项 目 本年数上年数 13,729,302.4118,511,148.03 注:管理费用本年比上年减少 25.83%,主要是将上年闲置固定资产出租而计提的折旧计入其他业务成本及上年转让两户控股子公司所致。 32、 财务费用 项 目 本年金额上年金额利息支出 34,776,985.01 48,944,845.85 减:利息收入 113,913.75 4,918,462.29 汇兑损益 -26,393.17 996,856.76 其他 103,970.66 180,738.77 合 计 34,740,648.7545,202,577.05注:财务费用本年比上年减少 23.14%,主要系
270、银行借款减少所致。 33、 资产减值损失 项 目 本年金额上年金额坏账损失 92,303,432.55 7,583,634.70 存货跌价损失 19,021,238.963,620,767.72 固定资产减值损失 454,973.56 588,029.84 在建工程减值损失 0.002,313,782.15 商誉减值损失 0.00133,902.35 合 计 111,779,645.0714,240,116.76注:资产减值损失本年比上年同期增加 684.96%,主要系计提坏账准备增加所致,详见本附注应收账款注释。 34、 营业外收入 (1) 营业外收入明细 项 目 本年金额上年金额非流动资产
271、处置利得 418,547.07 19,458,935.87 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 其中:固定资产处置利得 339,519.8215,952,574.01无形资产处置利得 79,027.25 3,506,361.86 债务重组利得 0.0098,630,797.53其他 180,393.93 40,688.41 合 计 598,941.00118,130,421.81注:本年营业外收入比去年同期大幅减少的主要原因是上年本公司与长城资产管理公司进行了债务重组,从而获得债务重组利得 8,700 万元、固定资产处置收益 1,514 万元、无形资产处置收益 298 万元;与中国
272、工商银行进行债务重组获得债务重组利得 1,163 万元 35、 营业外支出 项 目 本年金额上年金额非流动资产处置损失 61,006.969,686.28其中:固定资产处置损失 61,006.969,686.28无形资产处置损失 0.000.00非常损失 38,820.00618.35担保损失 20,136,743.6723,820,000.00其他 39,928.73102,889.68合 计 20,276,499.3623,933,995.86注:债务担保损失详见本附注:十、或有事项 36、 扣除非经常性损益后的净利润 项 目 本年金额上年金额净利润 -172,822,216.2818,8
273、20,727.44加: (1)非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 -357,540.11 -19,457,854.67 (2)越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免0.000.00(3)计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 0.000.00(4)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -116,506.370.00(5)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 0.000.00(6)非货币性资产交换损益 0.000.
274、00(7)委托他人投资或管理资产的损益 0.000.00(8) 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.000.00(9)债务重组损益 0.00 -98,630,797.53 (10)企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 0.000.00(11)交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益0.000.00(12)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0.000.00(13)与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 20,136,743.67 23,820,000.00 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 (14)除同公司正常经营业
275、务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 0.000.00(15)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.000.00(16)对外委托贷款取得的损益 0.000.00(17)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 0.000.00(18)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 0.000.00(19)受托经营取得的托管费收入 0.000.00(20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -101,645.20 72,
276、226.25(21)其他符合非经营性损益定义的损益项目 0.000.00小 计 19,561,051.99 -94,196,425.95 减:非经常性损益的所得税影响数 0.000.00减:非经常性损益对少数股权本年损益的影响数 0.001,924.32扣除非经常性损益后的净利润 -153,261,164.29 -75,375,698.51 减:归属于少数股东的扣除非经常性损益净利润 577.08834,514.12归属于母公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -153,261,741.37-76,210,212.63 37、 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额上年金额社会统筹金
277、 21,319.22 243,391.86 还欠款 166,943.58 294,242.25 赔款 745.00 163,059.92 收租金 12,800.00 13,130.00 暂借款 100,000.00 110,000.00 保险费 131,044.50 0.00财政周转金 60,000.00 0.00取暖费 70,364.20 116,721.84 其他 111,779.84323,973.59 往来款 20,452,838.07 4,967,803.60 合 计 21,127,834.416,232,323.0638、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额上年金额差
278、旅费 372,039.41 1,229,214.95 办公费 64,045.33 136,664.40 电话费 340,880.01 384,698.45 招待费 394,238.35 587,986.15 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 暂出借款 765,482.38 438,905.68 运杂费 109,627.85 1,381,791.78 保险费 87,678.82 476,412.52 汽车费用 86,811.17 123,371.22 中介机构服务费 1,321,002.34 3,049,191.54 参展费 34,277.05 222,907.16 销售佣金 0.
279、00409,591.95 汇费用手续费 70,762.93 204,518.61 港杂费 394,900.46 0.00董事会会费 120,500.00 0.00押金 100,365.00 0.00坏境保护费 111,365.50 0.00往来款 22,111,805.44 10,953,990.73 其它 350,516.44 4,578,046.99 合 计 26,836,298.4824,177,292.1339、 现金流量表补充资料 (1)将净利润调节为经营活动现金流量: 本年金额上年金额 净利润 -172,822,216.28 18,820,727.44 加:资产减值准备 111,7
280、79,645.0714,240,116.76 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧11,101,566.5012,049,252.66 无形资产摊销 1,997,162.682,259,903.73 长期待摊费用摊销 0.005,246.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列) -355,367.86-19,389,995.75 固定资产报废损失(收益以“”号填列) -2,172.250.00 公允价值变动损失(收益以“”号填列) 0.000.00 财务费用(收益以“”号填列) 34,776,985.0146,870,095.53 投资损失(收益以“”号填
281、列) 0.0090,000.00 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) 0.000.00 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) 0.000.00 存货的减少(增加以“”号填列) 42,029,681.00-7,422,592.18 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) -91,829,301.80 60,972,532.68 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) 55,967,067.62-63,414,215.76 其他 0.00-74,810,797.53 经营活动产生的现金流量净额 -7,356,950.31-9,729,726.22 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
282、: 债务转为资本 0.000.00 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 一年内到期的可转换公司债券 0.000.00 融资租入固定资产 0.000.00 (3)现金及现金等价物净变动情况: 现金的年末余额 264,495.711,583,390.96 减:现金的年初余额 1,583,390.9675,877,367.78 加:现金等价物的年末余额 0.000.00 减:现金等价物的年初余额 0.000.00 现金及现金等价物净增加额 -1,318,895.25 -74,293,976.82 40、 当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 项 目 本年金额上年金额(1)取得子公
283、司及其他营业单位的有关信息: 取得子公司及其他营业单位的价格 585,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 585,000.00减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 585,000.00(2)处置子公司及其他营业单位的有关信息: 处置子公司及其他营业单位的价格 33,376,334.36 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 24,297,207.34 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 32,213,703.06 处置子公司的净资产 65,443,792.8
284、6 流动资产 43,662,092.79 非流动资产 28,210,794.80 流动负债 6,429,094.73 非流动负债 41、 现金和现金等价物 项 目 本年金额上年金额(1)现金 264,495.711,583,390.96其中:库存现金 30,147.23302,148.46可随时用于支付的银行存款 234,348.481,281,242.50(2)现金等价物 0.000.00其中:三个月内到期的债券投资 0.000.00(3)年末现金及现金等价物余额 264,495.711,583,390.96八、 母公司财务报表有关项目附注 1、应收账款 (1) 应收账款构成 年末数 项 目
285、 账面余额 占余额比例%坏账准备 账面价值 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 单项金额重大 51,512,734.8781.2537,055,668.1514,457,066.72 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 9,986,455.39 15.752,701,385.407,285,069.99 其他不重大 1,903,558.103.001,667,986.16235,571.94 合 计 63,402,748.36100.0041,425,039.7121,977,708.65 年初数 项 目 账面余额 占余额比例%坏账准备 账面价值 单项金额重大 0
286、.000.000.000.00 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 49,837,664.83100.0017,695,364.1032,142,300.73 其他不重大 0.000.000.000.00 合 计 49,837,664.83100.0017,695,364.10 32,142,300.73 注:与本附注七、2 确定的单项金额重大的债权单位一致。 (2) 单项金额重大应收账款坏账准备的计提 欠款人名称 欠款金额 计提比例% 理由 光明集团电子商务有限公司 44,585,450.45 69.47 资不抵债,无偿还能力 北京兴佳商贸有限公司 6,927,284.42
287、 87.80 资不抵债,无偿还能力 合 计 51,512,734.87 (3) 账龄分析 年末数 年初数 账 龄 账面余额 占余额比例% 坏账准备 账面价值 账面余额 占余额比例%坏账准备 账面价值 1 年以内 24,711,237.23 38.98 13,931,954.5210,779,282.713,979,642.387.99238,778.543,740,863.841-2 年 1,378,274.92 2.17 339,208.131,039,066.794,109,599.008.25410,959.903,698,639.102-3 年 2,788,561.99 4.40 2,
288、031,031.09757,530.9019,836,961.6739.803,967,392.3315,869,569.343-5 年 26,079,158.97 41.13 18,685,916.727,393,242.2517,666,456.9135.448,833,228.468,833,228.455 年以上 8,445,515.25 13.32 6,436,929.252,008,586.004,245,004.878.524,245,004.87 0.00合 计 63,402,748.36 100.00 41,425,039.7121,977,708.6549,837,664.
289、83100.0017,695,364.1032,142,300.73(4) 截至 2008 年 12 月 31 日止,无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 (5) 位列前五名的应收账款情况 年末账面余额 项 目 金额比例% 光明集团电子商务有限公司 44,585,450.45 70.32 北京光明兴佳商贸有限公司 6,927,284.42 10.93 光明集团上海公司 1,466,489.00 2.31 光明集团哈尔滨家具有限公司 1,397,949.56 2.20 大庆销区 1,601,565.18 2.53 前五名欠款单位合计及比例 55,978,738.6188.29
290、 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 2、其他应收款 (1) 其他应收款构成 年末数 项 目 账面余额 占余额比例%坏账准备 账面价值 单项金额重大 0.000.000.000.00 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 23,674,648.68100.00 1,486,560.66 22,188,088.02 其他不重大 0.000.000.000.00 合 计 23,674,648.68100.001,486,560.6622,188,088.02 年初数 项 目 账面余额 占余额比例%坏账准备 账面价值 单项金额重大 0.000.000.000.00 单项金
291、额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 56,459,571.22 100.001,485,903.16 54,973,668.06 其他不重大 0.000.000.000.00 合 计 56,459,571.22100.001,485,903.16 54,973,668.06 (2) 账龄分析 年末数 年初数 账 龄 账面余额 占余额比例% 坏账准备 账面价值 账面余额 占余额比例%坏账准备 账面价值 1 年以内 20,896,789.61 88.27 20,766,976.0720,766,976.0753,777,947.6595.25150,171.2653,627,776.3
292、91-2 年 101,235.50 0.43 91,111.9591,111.95100,000.000.1810,000.0090,000.002-3 年 100,000.00 0.42 80,000.0080,000.00 0.00 0.00 0.00 0.003-5 年 2,500,000.00 10.56 1,250,000.001,250,000.002,511,783.334.451,255,891.661,255,891.675 年以上 76,623.57 0.32 0.000.0069,840.240.1269,840.240.00合 计 23,674,648.68 100.0
293、0 1,486,560.6622,188,088.0256,459,571.22100.001,485,903.1654,973,668.06(3) 截至 2008 年 12 月 31 日止,无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 (4) 大额欠款单位列示 欠款人名称 欠款金额占余额比例% 昆山晟霖儿童家具 3,000,000.00 12.67 宿州光明家具有限公司 775,906.11 3.28 伊春锦江酒店有限公司 348,000.00 1.47 伊春光明纸箱制造有限公司 182,230.00 0.77 伊春光明工艺品有限公司 102,520.92 0.43 合 计 4,
294、408,657.0318.62 3、长期股权投资 (1) 长期股权投资及减值准备 项 目 年末账面余额 年初账面余额 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 87,255,036.08 67,507,000.00 19,748,036.08 86,670,036.08 67,222,000.00 19,448,036.08 其中:对子公司投资 87,255,036.08 67,507,000.00 19,748,036.08 86,670,036.08 67,222,000.00 19,448,036.08 (2
295、) 成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 子公司 伊春绿时代家具有限公司 100,000.00 100,000.000.000.00 100,000.00伊春森林家具有限公司 53,550,000.00 17,430,000.000.000.00 17,430,000.00伊春光明家具有限公司 37,200,000.00 24,900,000.000.000.00 24,900,000.00连云港光明家具有限公司 4,548,000.00 24,792,000.000.000.00 24,792,000.00伊春光明城商贸有限公司
296、21,088,982.96 19,448,036.080.000.00 19,448,036.08伊春林海家具有限公司 285,000.00 0.00285,000.000.00 285,000.00伊春桃山家具有限公司 300,000.00 0.00300,000.00 0.00 300,000.00合 计 117,071,982.96 86,670,036.08585,000.000.00 87,255,036.08(3) 长期股权投资减值准备 被投资单位名称 年初账面余额 本年计提 本年减少年末账面余额 伊春绿时代家具有限公司 100,000.000.000.00100,000.00伊春
297、森林家具有限公司 17,430,000.000.000.0017,430,000.00伊春光明家具有限公司 24,900,000.000.000.0024,900,000.00连云港光明家具有限公司 24,792,000.000.000.0024,792,000.00伊春林海家具有限公司 0.00285,000.000.00285,000.00合 计 67,222,000.00285,000.000.0067,507,000.004、营业收入及成本 (1) 营业收入 项 目 本年金额上年金额主营业务收入 9,729,708.99 2,272,625.46 其他业务收入 4,247,762.26
298、 3,414,468.31 合 计 13,977,471.255,687,093.77(2) 营业成本 项 目 本年金额上年金额主营业务成本 8,208,137.08 1,904,574.02 其他业务成本 8,105,109.68 5,735,926.04 合 计 16,313,246.767,640,500.06(3) 按业务类别列示 本年金额 上年金额 类别 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 家具 9,729,708.99 8,208,137.08 1,521,571.91 2,272,625.46 1,904,574.02 368,051.44 光明集团家具股
299、份有限公司 2008 年年度报告 销售材料 0.00 0.000.00 2,079,099.58 1,985,111.66 93,987.92 租赁收入 4,247,762.26 8,105,109.68 -3,857,347.42 1,335,368.73 3,750,814.38 -2,415,445.65 合 计 13,977,471.25 16,313,246.76-2,335,775.515,687,093.777,640,500.06 -1,953,406.29(4) 前五名客户销售收入 本年 上年 项目名称 销售金额 占本年营业收入% 销售金额 占上年营业收入%前五名客户销售收入
300、总额 11,084,616.2879.30 4,290,341.62 75.44 5、投资收益 (1)按产生投资收益的来源列示 产生投资收益的来源 本年金额上年金额转让收益(处置子公司股权) 0.008,069,249.12 其他 -52,478,743.95 -24,805,083.58 合 计 -52,478,743.95-16,735,834.46(2)按被投资单位列示 投资单位 内容或性质 本年金额上年金额大连日发光明家具有限公司 投资处置收益 0.005,788,715.68 大连日发木制品有限公司 投资处置收益 0.002,280,533.44 伊春光明家具有限公司 确认超额亏损
301、-10,934,184.79 -9,051,307.51 连云港光明家具有限公司 确认超额亏损 -4,078,968.02 -195,358.05 伊春森林家具有限公司 确认超额亏损 -14,313,788.77 -11,586,524.75 伊春绿时代家具有限公司 确认超额亏损 -19,615,239.96 -3,971,893.27 伊春林海家具有限公司 确认超额亏损 -3,536,562.41 0.00合 计 -52,478,743.95-16,735,834.46九、 关联方关系及其交易 1、关联方的认定标准 由本公司控制、共同控制或施加重大影响的另一方,或者能对本公司实施控制、共同控
302、制或重大影响的一方;或者同受一方控制、共同控制或重大影响的另一企业,被界定为本公司的关联方。 2、关联方关系 2008 年 12 月 16 日,根据伊春市中级人民法院民事调解书(2008)伊商初字第 36 号)、伊春市工商政管理局出具的企业变更登记核准通知书,公司的实际控制人、控股股东光明集团的股权结构发生变更,实际控制人由自然人冯永明变更为伊春市国资办。伊春市国资办对光明集团及其关联方的产权重新认定,本公司在此基础上确认关联方关系。 (1) 存在控制关系的关联方 本公司的母公司 企业名称 注册地址 业务性质 注册资本 持投比例% 表决权比例% 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告
303、光明集团股份有限公司 哈尔滨 综合 222,000,000.00 32.10 32.10 本公司的最终控制方是伊春市国资办。 本公司子公司 合并范围子公司基本情况 序号 子公司名称 注册地 业务性质经营范围 1 伊春光明家具有限公司 伊春市 生产 生产家具及木制建材等 2 连云港光明家具有限公司 连云港 生产 木制家具、木制门窗、家具配件及木制半成品、装饰条3 伊春森林家具有限公司 伊春市 生产 生产实木家具、板式家具、木制门窗及木制半成品、家具配件 4 伊春绿时代家具有限公司 伊春市 生产 家具、装饰材料、塑料制品、包装制品、家具配件、进出口贸易 5 伊春光明城商贸有限公司 伊春市 商品流通
304、农副产品、日用百货、家具建材 6 伊春林海家具有限公司 伊春市 生产 生产家具、装饰材料;经营进出口业务 7 伊春桃山家具有限公司 伊春市 生产 生产家具、装饰材料;货物进出口 合并范围子公司基本情况(续) 序号 子公司名称 注册资本(万元) 投资金额(万元) 持股比例% 表决权比例% 1 伊春光明家具有限公司 3320249075752 连云港光明家具有限公司 400(美元)247975753 伊春森林家具有限公司 2324174375754 伊春绿时代家具有限公司 10101001005 伊春光明城商贸有限公司 2000365497.597.56 伊春林海家具有限公司 3028.59595
305、7 伊春桃山家具有限公司 3030100100(2)不存在控制关系的关联方 本公司其他不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司的关系 光明集团集团工会 受同一母公司控制北京爱清华视广告有限公司 受同一母公司控制北京光明兴佳商贸有限公司 受同一母公司控制北京利玛软件有限公司 受同一母公司控制大连保税区光明工贸有限公司 受同一母公司控制大连春滨木业有限公司 受同一母公司控制大连光明家具有限公司 受同一母公司控制大连和信涂料有限公司 受同一母公司控制大庆销区 受同一母公司控制赣榆县跃林经贸有限公司 受同一母公司控制光明集团北京家具有限公司 受同一母公司控制光明集团电子商务有限公司 受同一母公司控制
306、光明集团淮滨麦秸板有限公司 受同一母公司控制 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 光明集团上海公司 受同一母公司控制光明集团天津公司 受同一母公司控制光明集团铁力厨房家具公司 受同一母公司控制光明集团乌马家具有限公司 受同一母公司控制哈尔滨光明家具材料有限公司 受同一母公司控制哈尔滨光明家具有限公司 受同一母公司控制哈尔滨绿时代胶业股份公司 受同一母公司控制邯郸邯武公司发展有限公司 受同一母公司控制邯郸销区 受同一母公司控制汉川绿时代床垫有限公司 受同一母公司控制荷泽金木工贸有限公司 受同一母公司控制淮滨光明家具有限公司 受同一母公司控制锦州销区 受同一母公司控制连云港丰林家具有限
307、公司 受同一母公司控制宁津光明家具有限公司 受同一母公司控制宿州光明家具有限公司 受同一母公司控制绥芬河光明工贸有限公司 受同一母公司控制绥芬河家私城 受同一母公司控制绥芬河龙泽木业有限公司 受同一母公司控制铁力厨房乌马河分公司 受同一母公司控制徐州销区 受同一母公司控制盐城光明家具有限公司 受同一母公司控制伊春光明工艺品有限公司 受同一母公司控制伊春光明家具经销有限公司 受同一母公司控制伊春光明物流贸易有限公司 受同一母公司控制伊春光明医药有限公司 受同一母公司控制伊春光明纸箱制造有限公司 受同一母公司控制伊春吉特普制药有限公司 受同一母公司控制伊春金丰投资有限公司 受同一母公司控制伊春锦江
308、酒店有限公司 受同一母公司控制伊春美华家具有限公司 受同一母公司控制伊春青山家具有限公司 受同一母公司控制伊春圣泉禾酒店有限公司 受同一母公司控制伊春圣泉禾投资有限公司 受同一母公司控制伊春市青峰农场有限公司 受同一母公司控制3、 关联方交易 (1) 本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则:按照本公司与关联方签订的相关协议,本公司向其销售(或采购)商品按市场价格计算。 (2) 关联方交易 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 销售商品 本年 上年 关联方名称 金额 占年度营业收入比例% 金额 占年度营业收入比例% 光明集团电子商务有限公司 30,822,923.11 28.01
309、0.00 0.00光明集团郑州公司(已归光明电子商务) 5,801,191.335.27 942,637.61 0.82光明集团南京公司(已归光明电子商务) 1,745,505.561.59 17,666.67 0.02光明集团兰州公司(已归光明电子商务) 650,390.260.59 光明集团长春公司(已归光明电子商务) 801,154.400.73 北京光明兴佳商贸有限公司 10,029,365.03 9.12 1,970,494.02 1.72伊春青山家具有限公司 5,613,784.19 5.10 0.00 0.00光明集团天津公司 4,783,763.80 4.35 158,612.
310、31 0.14哈尔滨光明家具有限公司 3,666,323.81 3.33 0.00 0.00徐州销区 3,622,783.55 3.29 0.00 0.00大连光明家具有限公司 3,129,617.80 2.84 9,104,759.59 7.93铁力厨房乌马河分公司 1,984,505.92 1.80 0.00 0.00光明集团上海公司 1,874,930.30 1.70 0.00 0.00大连春滨木业有限公司 1,411,635.14 1.28 0.00 0.00大连保税区光明工贸有限公司 440,848.74 0.40 898,191.45 0.78邯郸销区 429,371.08 0.3
311、9 0.00 0.00伊春光明家具经销有限公司 412,832.65 0.38 0.00 0.00淮滨光明家具有限公司 380,356.70 0.35 1,202,159.41 1.05荷泽金木工贸有限公司 350,756.28 0.32 0.00 0.00其他 504,893.84 0.46 0.00 0.00合 计 78,456,933.4971.3014,294,521.06 12.46 注:光明集团郑州公司、长春公司本年并入光明电子商务,具体原因详见本附注七、2 采购商品 本年 上年 关联方名称 金额 占年度采购总额比例% 金额 占年度采购总额比例% 伊春青山家具有限公司 4,951,
312、752.71 12.08 0.00 0.00大连和信涂料有限公司 2,321,592.99 5.66 0.00 0.00伊春光明纸箱制造有限公司 1,426,443.36 3.48 0.00 0.00哈尔滨绿时代胶业股份公司 730,462.39 1.78 0.00 0.00绥芬河龙泽木业有限公司 446,153.85 1.09 0.00 0.00荷泽金木工贸有限公司 389,051.32 0.95 0.00 0.00大连光明家具有限公司 0.000.00323,541.22 0.62绥芬河龙泽木业有限公司 0.000.00499,796.93 0.96 光明集团家具股份有限公司 2008 年
313、年度报告 哈尔滨光明家具材料有限公司 0.000.0015,354.00 0.03其他 194,879.32 0.48 0.00 0.00合 计 10,460,335.9425.52838,692.15 1.61 租赁资产 本年 上年 关联方名称 金额 占年度其他业务收入比例% 金额 占年度其他业务收入比例% 铁力厨房乌马河分公司 1,000,000.009.000.00 0.00伊春圣泉禾酒店有限公司 735,368.736.620.00 0.00伊春青山家具有限公司 607,939.165.470.00 0.00伊春锦江酒店有限公司 500,000.004.500.00 0.00光明集团乌
314、马河家具有限公司 443,774.593.990.00 0.00荷泽金木工贸有限公司 28,000.000.250.00 0.00其他 8,802.000.080.00 0.00合 计 3,323,884.4829.910.00 0.00 担保 本年 上年 关联方名称 担保本金金额 是否逾期担保本金金额 是否逾期 伊春美华家具有限公司 47,150,000.00是 47,150,000.00 是 光明集团乌马河家具有限公司 11,550,000.00是 11,550,000.00 是 合 计 58,700,000.0058,700,000.00 注:详见本附注十、十一 (3) 关联方应收应付款
315、项余额 年末账面余额 年初账面余额 企 业 名 称 金额 占余额百分比% 金额 占余额百分比% 应收账款: 光明集团电子商务有限公司 104,791,648.8352.192,182,320.11 1.53 光明集团郑州公司(已归光明电子商务) 12,955,559.596.457,800,533.19 5.48 光明集团南京公司(已归光明电子商务) 10,266,975.765.117,041,956.52 4.95 光明集团兰州公司(已归光明电子商务) 5,947,026.822.963,060,019.61 2.15 光明集团长春公司(已归光明电子商务) 3,071,348.001.53
316、2,189,917.00 1.54 北京光明兴佳商贸有限公司 16,327,317.928.136,536,730.92 4.60 光明集团北京家具有限公司 10,464,999.605.210.00 0.00 徐州销区 8,624,366.354.290.00 0.00 光明集团天津公司 4,410,631.552.20.00 0.00 大庆销区 3,135,292.361.560.00 0.00 光明集团哈尔滨家具有限公司 2,636,612.971.310.00 0.00 锦州销区 2,287,194.501.140.00 0.00 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 光明集
317、团上海公司 1,948,223.000.970.00 0.00 铁力厨房乌马河分公司 1,585,577.700.790.00 0.00 光明集团铁力厨房家具公司 1,100,000.000.550.00 0.00 绥芬河家私城 951,092.920.470.00 0.00 伊春圣泉禾酒店有限公司 927,318.920.460.00 0.00 邯郸销区 924,634.000.460.00 0.00 伊春青山家具有限公司 566,343.560.280.00 0.00 大连光明家具有限公司 555,189.400.28684,914.40 0.48 盐城光明家具有限公司 510,959.1
318、00.250.00 0.00 淮滨光明家具有限公司 459,598.000.232,181,341.70 1.53 绥芬河光明工贸有限公司 358,189.540.18350,801.54 0.25 绥芬河龙泽木业有限公司 314,533.550.16498,533.55 0.35 光明集团乌马家具有限公司 301,492.480.150.00 0.00 大连保税区光明工贸有限公司 0.000.00262,222.99 0.18 其他单位 1,036,465.960.520.00 0.00 合 计 196,458,592.3897.8332,789,291.5323.04 其他应收款: 宿州光
319、明家具有限公司 7,040,707.1123.680.000.00伊春青山家具有限公司 6,676,053.0322.450.000.00铁力厨房乌马河分公司 2,454,877.318.260.000.00伊春光明工艺品有限公司 1,843,477.836.20.000.00伊春光明物流贸易有限公司 1,626,533.055.470.000.00伊春光明纸箱制造有限公司 1,343,098.734.520.000.00伊春锦江酒店有限公司 404,050.601.360.000.00盐城光明家具有限公司 220,844.010.740.000.00荷泽金木工贸有限公司 181,830.00
320、0.610.000.00其他单位 160,509.540.540.000.00合 计 21,951,981.2173.830.000.00 预付账款: 光明集团乌马河家具有限公司 1,749,458.88 31.35 0.000.00绥芬河龙泽木业有限公司 355,398.80 6.373,509,948.7830.24哈尔滨绿时代胶业股份公司 194,035.16 3.480.00 0.00 荷泽金木工贸有限公司 134,221.05 2.410.00 0.00 宁津光明家具有限公司 29,986.43 0.540.00 0.00 光明集团电子商务有限公司 408,859.037.330.0
321、00.00绥芬河光明工贸有限公司 0.00 0.00 6,146.000.05 合 计 2,871,959.3551.483,516,094.7830.29 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 应付账款: 大连和信涂料有限公司 411,860.76 1.34 0.00 0.00 邯郸邯武公路发展有限公司 277,769.29 0.90 0.00 0.00 哈尔滨绿时代胶业股份公司 49,800.00 0.16 0.00 0.00 哈尔滨光明家具材料有限公司 8,530.00 0.03 8,530.000.02合 计 747,960.052.438,530.000.02 其他应付款:
322、 伊春金丰投资有限公司 811,923.20 7.930.00 0.00 宿州光明家具有限公司 113,633.351.11其他单位 190,210.59 1.860.00 0.00 合 计 1,115,767.1410.900.000.00 预收账款: 光明集团北京家具有限公司 2,563,595.34 20.92 0.00 0.00 赣榆县跃林经贸有限公司 731,625.29 5.97 0.00 0.00 大连保税区光明工贸有限公司 190,060.00 1.55 0.00 0.00 大连春滨木业有限公司 122,884.20 1.00 0.00 0.00 光明集团天津公司 115,60
323、0.00 0.94 8,692,608.39 39.79 济南(期末已并入光明电子商务) 106,814.00 0.87 0.00 0.00 光明集团上海公司 100,239.99 0.82 0.00 0.00 其他单位 700,526.65 5.720.00 0.00 合 计 4,631,345.4737.798,692,608.3939.79十、或有事项 1、 对外担保 本公司为已转让的控股子公司-伊春美华家具有限公司(简称“美华家具”)本金 3,717 万元贷款提供的一般保证尚未解除,约定的保证截止期为 2006 年 3-6 月。贷款行中国工商银行股份有限公司伊春新兴路支行与美华家具经黑
324、龙江省伊春市中级人民法院调解,对其中的本息合计 5,333 万元(其中贷款本金 3,717 万元本金、1,616 万元利息)达成了调解协议,约定 2007年 12 月 10 日前由美华家具偿还上述债务,本公司继续承担保证责任,截止 2008 年 12 月 31日,美华家具尚未履行和解协议,本公司根据美华家具债务清偿能力计提了 4,396 万元预计负债。 2、 其他事项 2008 年 9 月 27 日光明集团原实际控制人冯永明被依法刑事拘留,2008 年 11 月 4 日,本公司收到伊春市公安局逮捕通知书(伊公捕字200801 号),原实际控制人冯永明因涉嫌背 光明集团家具股份有限公司 2008
325、 年年度报告 信损害上市公司利益罪、虚假出资罪,经伊春市人民检察院批准,于 2008 年 10 月 31 日被依法逮捕。截止报告日,此案尚在审理中。 十一、 承诺事项 本公司为已转让的控股子公司-光明集团乌马河家具有限公司 1,155 万元和美华家具 998 万元贷款提供的一般保证尚未解除,约定的保证截止期分别为 2006 年 6 月和 2006 年 3 月,若贷款方要求已转让的控股子公司偿付以上贷款,本公司将承担保证责任。 十二、 资产负债表日后非调整事项 截至财务报告批准报出日,本公司无需要披露的重大资产负债表期后事项。 十三、 其他重要事项 2007年12月25日,本公司、光明集团股份有
326、限公司(简称“光明集团”)、中国长城资产管理公司哈尔滨办事处(简称“长城公司”)、伊春市青峰农场(简称“青峰农场”)在哈尔滨市签署了债务和解协议,青峰农场同意将其持有的、但仍在光明集团名下的公司股权的1,650万(占公司总股本的8.88%)股股份转让给长城公司、本公司再支付给长城公司1,500万元现金作为对价,长城公司放弃对本公司20,652.32万元(其中本金16,315万元,利息4,337.32万元)债务中的8,700万元的追偿,本公司以评估价值10,452.32万元的资产移交长城公司,抵偿所欠长城公司10,452.32万元的债务,长城公司以此10,452.32万元的资产,置换青峰农场持有
327、的本公司非流通法人股1,650万股。光明集团将其持有的本公司1,650万股解冻,在青峰农场的配合下,通过中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司(简称“登记公司”)向长城公司办理质押手续,长城公司就此1,650万股向黑龙江省人民法院申请冻结。2008年11月13日,依据黑龙江省高级人民法院2008黑高商初字第3号民事调解书,本公司的1,650万股股份已过户到长城公司名下,长城公司受让上述股份后,成为本公司第二大股东,占全部股份的8.88%。 十四、 补充资料 净资产收益率及每股收益 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 本年数 上年数
328、 本年数上年数本年数上年数本年数上年数 净利润 归属于公司普通股股东的净利润 -0.9310.088-0.9310.088 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -0.825 -0.419-0.825 -0.419 注:因净资产为负数,净资产收益率无意义。 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 十五、 持续经营说明 截止 2008 年 12 月 31 日,本公司累计亏损 52,772 万元,股东权益为负 26,098 万元(归属于母公司的股东权益为负 26,148 万元);流动负债高于资产总额 21,702 万元;短期借款 33,773万元(其中已逾期的银行借款 33,62
329、3 万元),欠付银行利息 13,499 万元,且存在因对外担保而确认的预计负债 4,396 万元;五家净资产为负数的控股子公司尚欠本公司 19,863 万元(其中本公司以实质上构成对该五家控股子公司净投资的长期权益减记至零为限确认了 17,990 万元超额亏损)。上述情况影响了本公司的可持续经营能力,本公司拟采取下列措施消除该影响: 1、公司的实际控制人、控股股东光明集团的股权结构于 2008 年 12 月 16 日发生变更,实际控制人由自然人冯永明变更为伊春市国资办,随着产权关系明晰,伊春市政府加大了对公司支持力度,2009 年将帮助落实生产急用木材 2.8 万立方米;拟为控股子公司融资提供
330、担保;积极推动股权分置改革工作;以深圳家具展览会为契机召开新闻发布会,扩大光明知名度。 2、光明集团对全国的营销网络进行了整合,并统一由光明电子商务进行管理,加大回款力度,逐步减少营销公司对公司经营资金的占用,保证公司生产经营的资金需要。 3、在伊春市政府的支持下,加大与银行及金融机构合作力度,努力促成债务和解,优化债务结构,降低财务费用。 4、积极开发新产品,利用品牌优势、质量优势、环保优势扩大市场份额,提高资产利用效率,降低产品成本。 十六、 财务报表的批准 本财务报表于 2009 年 4 月 24 日由董事会通过及批准发布。 公司名称:光明集团家具股份有限公司 第3页至第58页的财务报表及附注由下列负责人签署: 法定代表人: 主管会计工作负责人:会计机构负责人: 日期:2009 年 4 月 24 日 日期:2009 年 4 月 24 日 日期:2009 年 4 月 24 日 光明集团家具股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 一、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表. 二、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件. 三、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.