000595_2002_＊ST宝实_西北轴承2002年年度报告_2003-04-16.txt

1、NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 西北轴承股份有限公司 XIBEI BEARING CO.LTD. 2002 年年度报告 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 西北轴承股份有限公司 2002 年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性准确性和完整性承担个别及连带责任 公司董事会 9 名成员全部出席了审议本报告的董事会会议 公司董事长李柏如先生总经理李树明先生总会计师倪海南先生财务部部长马群德先生声明保证本年度报告中财务报告的真实完整 目 录 第一章 公司基本情况简介 第 02 页 第二章 会计数据和业务数

2、据摘要 第 03 页 第三章 股本变动及股东情况 第 04 页 第四章 董事监事高级管理人员和员工情况 第 06 页 第五章 公司治理结构 第 08 页 第六章 股东大会情况简介 第 09 页 第七章 董事会报告 第 11 页 第八章 监事会报告 第 18 页 第九章 重要事项 第 20 页 第十章 财务报告 第 24 页 第十一章 备查文件目录 第 77 页 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 第一章 公司基本情况简介 一公司的法定中文名称西北轴承股份有限公司 公司的英文名称XIBEI BEARING CO.LTD. 二公司法定代表人李柏如 三联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表

3、姓 名 聂立卯 马长存 联系地址 银川市西夏区北京西路 800 号 银川市西夏区北京西路 800 号 电 话 0951-2020394 0951-2024242 传 真 0951-2036747 0951-2036747 电子信箱 nxzdmn machc 四公司注册地址银川市西夏区北京西路 800 号 公司办公地址银川市西夏区北京西路 800 号 邮政编码750021 公司国际互联网网址 电子信箱nxz 五公司选定的信息披露报纸名称证券时报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址 公司年度报告备置地点公司证券部 六公司股票上市交易所深圳证券交易所 股票简称西北轴承 股票代码00059

4、5 七公司变更注册登记日期2001 年 12 月 27 日 注册登记地址银川市北京西路 公司法人营业执照注册号6400001201618 2/2 八税务登记号码640103227700642 九公司聘请的会计师事务所名称五联联合会计师事务所有限公司 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 公司聘请的会计师事务所地址银川市解放西街 111 号 第二章 会计数据和业务数据摘要 一本年度主要利润指标 单位人民币元 合并报表 母公司 利润总额 -78,553,485.65 -78,666,839.34 净利润 -78,697,073.65 -78,783,885.47 扣除非经常性损益后的净利润 -7

5、4,384,252.06 -66,812,721.32 主营业务利润 35,386,658.56 37,984,069.18 其他业务利润 5,949,872.56 4,802,898.87 营业利润 -68,703,117.39 -60,764,516.50 投资收益 -5,396,198.02 -5,931,158.69 补贴收入 营业外收支净额 -4,454,170.24 -11,971,164.15 经营活动产生的现金流量净额 16,104,264.34 28,299,688.05 现金及现金等价物净增减额 841,721.02 2,425,235.79 注扣除非经常性损益后的净利润扣

6、除了营业外收支净额 二截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 单位人民币元 2002 年 2001 年 2000 年 调整前 调整后 调整前 调整后 主营业务收入 338,677,925.78 384,832,549.72 384,832,549.72 474,127,716.52 474,127,716.52 净利润 -78,697,073.65 1,959,192.39 302,739.69 6,938,641.79 4,684,569.55 总资产 1,024,256,431.00 1,125,108,751.75 1,118,885,792.60 1,172,860,650.1

7、3 1,170,208,800.43 股东权益 不含少数股东权益 349,405,882.68 425,131,891.23 418,908,932.08 420,832,559.56 418,180,709.86 每股收益 -0.45 0.01 0.00 0.04 0.03 每股净资产 2.00 2.43 2.39 2.41 2.41 调整后的每股净资产 1.67 2.33 2.29 2.37 2.39 每股经营活动产生的现金流量净额 0.09 0.14 0.14 -0.02 -0.02 净资产收益率% -22.52 0.46 0.07 1.65 1.12 扣除非经常性损益后的加权平均净资产

8、收益率% -19.60 0.9 -0.05 2.43 2.49 三报告期内股东权益变动情况 单位人民币元 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 174,959,878.00 235,296,521.19 5,198,254.86 2,599,127.42 855,150.61 418,908,932.08 本期增加 9,194,024.25 9,194,024.25 本期减少 78,697,073.65 78,697,073.65 期末数 174,959,878.00 244,490,545.44 5,198,254.86 2,599,127.42

9、-77,841,923.04 349,405,882.68 1 股东权益较上年度减少主要是净利润亏损致使未分配利润减少 78,697,073.65 元 2 资本公积本年度增加 9,194,024.25 元其中财政拨款 870 万元债务重组收益 494,024.25 元 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 3 资本公积的增加与未分配利润的减少相抵后使股东权益减少 69,503,049.40 元 第三章 股本变动及股东情况 一股本变动情况 一公司股份变动情况表 数量单位股 本次变动前 本次变动增减+- 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一未上市流通股份 1发起人股份 109

10、,127,400 109,127,400 其中 国家持有股份 83,567,400 83,567,400 境内法人持有股份 25,560,000 25,560,000 其他 2募集法人股份 3内部职工股 4优先股及其他 未上市流通股份合计 109,127,400 109,127,400 二已上市流通股份 1人民币普通股 65,832,478 65,832,478 2境内上市的外资股 3境外上市的外资股 4其他 已上市流通股份合计 65,832,478 65,832,478 三股份总数 174,959,878 174,959,878 二股票发行与上市情况 1到报告期末为止的前三年公司无股票发行情

11、况 2报告期内公司股份总数及结构无变动情况 3公司无现存的内部职工股 二股东情况 一报告期末公司股东总数为 29904 户 二前 10 名股东持股情况 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 单位股 股东名称 年度内增减 年末持股数 比例% 股份类别 质 押 或 冻 结的股份数量 股东性质 西北轴承集团有限责任公司 0 83,567,400 47.76 未流通股份 83,567,400 国有股东 宁夏天力协会 0 18,000,000 10.29 未流通股份 0 境内法人股东 江南重工股份有限公司 0 2,330,000 1.33 未流通股份 0 境内法人股东 西宁特殊钢集团有限责任公司 0

12、1,800,000 1.03 未流通股份 0 境内法人股东 常州常柴股份有限公司 0 1,440,000 0.82 未流通股份 0 境内法人股东 北钢集团有限责任公司 0 1,440,000 0.82 未流通股份 0 境内法人股东 深圳坤业贸易有限公司 0 500,000 0.29 未流通股份 0 境内法人股东 鸿阳证券投资基金 不详 454,830 0.26 流通股份 不详 公众股东 航空信托投资有限公司 不详 203,427 0.12 流通股份 不详 公众股东 周立新 不详 201,000 0.11 流通股份 不详 公众股东 说明 1西北轴承集团有限责任公司代表国家持有本公司股份 83,5

13、67,400 股报告期内全部被冻结 2前 10 名股东中西北轴承集团有限责任公司宁夏天力协会之间及该二单位与前 10 名其他股东之间不存在关联关系其他股东之间是否存在关联关系及一致行动人情况不详 3无战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东情况 三公司控股股东情况 公司控股股东为西北轴承集团有限责任公司持有本公司 47.76%的股份其法定代表人高续纯成立于 1995 年 7 月为国有独资性质的有限责任公司注册资本 1.0056 亿元经营范围为根据国家产业政策以轴承生产为重点向企业投资参股该公司无控股股东或实际控制人 四持股 10%以上的法人股东情况 宁夏天力协会持有本公司 10.29

14、%的股份成立于 1995 年 8 月为社会团体法人其法定代表人李柏如活动资金人民币 3 万元业务范围为轴承生产开发投资及技术监NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 督管理资金其业务主管单位为宁夏回族自治区经济贸易委员会 第四章 董事监事高级管理人员和员工情况 一董事监事和高级管理人员情况 一董事监事和高级管理人员持股变动情况 单位股 姓 名 职 务 性别 年龄 任职起止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 李柏如 董事长 男 57 2002.5.8-2005.5.7 2400 2400 高续纯 副董事长 男 57 2002.5.8-2005.5.7 7200 7200 李树明 董事总经理

15、男 51 2002.5.8-2005.5.7 6300 6300 何加群 董事副总经理 男 58 2002.5.8-2005.5.7 6300 6300 李福清 董事 男 52 2002.5.8-2005.5.7 600 600 聂立卯 董事董事会秘书 男 51 2002.5.8-2005.5.7 0 0 宋廷池 独立董事 男 65 2002.5.8-2005.5.7 0 0 田哲文 独立董事 男 63 2002.5.8-2005.5.7 0 0 张志俊 独立董事 男 65 2002.5.8-2005.5.7 0 0 崔秀良 监事会主席 男 55 2002.5.8-2005.5.7 2400

16、2400 万淑荣 监事 女 49 2002.5.8-2005.5.7 0 0 梁晓娜 监事 女 36 2002.5.8-2005.5.7 0 0 索战海 监事 男 36 2002.5.8-2005.5.7 0 0 闫海翔 监事 男 33 2002.5.8-2005.5.7 0 0 刘克俭 副总经理 男 54 2002.5.8-2005.5.7 3600 3600 夏永洪 副总经理 男 51 2002.5.8-2005.5.7 0 0 倪海南 总会计师 男 34 2002.5.8-2005.5.7 0 0 在股东单位任职的董事监事情况 姓 名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 是否

17、领取报酬津贴 李柏如 西北轴承集团有限责任公司 董 事 1995.7.-2003.3 否 高续纯 西北轴承集团有限责任公司 董事长 1995.7.-2003.3 否 李树明 西北轴承集团有限责任公司 董 事 1995.7.-2003.3 否 何加群 西北轴承集团有限责任公司 董 事 1995.7.-2003.3 否 崔秀良 西北轴承集团有限责任公司 董 事 1995.7.-2003.3 否 李福清 西北轴承集团有限责任公司 总经理 2000.12-2003.3 是 万淑荣 西北轴承集团有限责任公司 经营管理部副部长 2001.1-2003.3 是 梁晓娜 西北轴承集团有限责任公司 财务部副部长

18、 2001.1-2003.3 是 二年度报酬情况 董事 监事和高级管理人员报酬的决策程序及报酬确定依据 公司董事 含独立董事NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 监事津贴经股东大会审议批准后实行公司总经理副总经理等高级管理人员实行经营承包奖考核承包方案经董事会审议通过后实行在公司领取报酬的董事监事高级管理人员的工资福利待遇按照国家机械工业轴承行业工资管理办法制定并执行董事监事津贴参照其他上市公司标准确定高级管理人员经营承包奖参照公司总体承包方案确定 董事监事和高级管理人员年度报酬情况 年度报酬总额 343874 元 金额最高的前三名董事的报酬总额 107480 元 金额最高的前三名高级管理人

19、员的报酬总额 74116 元 独立董事津贴 每人 10000 元 独立董事其他待遇 独立董事因公务外出的食宿交通费用 不在公司领取报酬津贴的董事监事姓名 董事李福清监事梁晓娜监事万淑荣 报酬区间 人数 14 人 30000 元至 37000 元 5 人 19000 元至 29000 元 6 人 10000 元 3 人 三报告期内董事监事高级管理人员变动情况 2002 年 5 月 8 日经公司第七次股东大会审议选举产生了公司第三届董事会监事会公司第二届董事会董事魏玉印纪毅包小俊索战海杨乐中徐连生常占祥徐建新离任公司第二届监事会监事傅清源乔志刚许兴国王永庆离任 2002 年 5 月 8 日经公司第

20、三届董事会第一次会议审议聘任李树明为公司总经理聘任聂立卯为董事会秘书聘任何加群刘克俭夏永洪为公司副总经理聘任倪海南为总会计师 2公司员工情况 截止报告期末公司拥有员工 4909 人其中直接生产人员 2997 人销售人员 133 人技术人员 192 人财务人员 63 人行政人员 468 人内退及下岗人员 1129 人职工教育程度高中以上 3200 人无需公司承担费用的离退休职工 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 第五章 公司治理结构 公司根据公司法证券法以及中国证监会的有关法规不断建立健全有关制度努力完善法人治理结构规范公司运作基本符合上市公司治理准则等规范性文件的要求主要表现在以下几个方

21、面 1关于股东和股东大会公司能够保证所有股东特别是中小股东享有平等地位能够保证所有股东能够充分行使自己的权利公司能够按照中国证监会公布的股东大会规范意见的要求召开股东大会并创造条件让尽可能多的股东能够参加股东大会行使股东的表决权并有律师出席见证公司关联交易公平合理对关联交易定价依据予以充分披露关联股东在表决时予以回避公司已制定股东大会议事规则并经股东大会审议后实行 2关于控股股东与上市公司的关系控股股东通过股东大会依法行使出资人权利没有干涉公司决策和生产经营活动的行为公司与控股股东在资产财务机构和业务方面做到了相互独立公司董事会监事会和内部机构能够独立运作 3关于董事与董事会公司能够按照公司章

22、程规定的董事选聘程序选聘董事公司董事会的人数和人员构成符合法律法规和公司章程的要求公司建立了董事会议事规则董事能够以认真负责勤勉诚信的态度出席董事会和股东大会熟悉有关法律法规了解作为董事的权利义务和责任公司按照有关规定建立了独立董事制度和董事会专门委员会今后将进一步完善董事的选聘程序积极推行累积投票制 4独立董事履行职责情况公司现有董事 9 人其中独立董事 3 人含财会专业人士1 人达到了董事会成员中独立董事占三分之一的要求董事会设立了 4 个委员会均有独立董事参加其中独立董事在薪酬与考核委员会审计委员会提名委员会占有多数并担任委员会召集人报告期内各专门委员会履行会议制度审议了公司有关重大事项

23、各独立董事均能按时出席或委托其他独立董事出席董事会会议并按照公司独立董事制NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 度的规定就会议事项发表意见 5关于监事与监事会公司监事会的人数和人员构成符合法律法规和公司章程的要求公司已制定监事会议事规则并经股东大会审议后实行公司监事能够认真履行职责本着对股东负责的精神对公司财务以及公司董事经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督 6关于绩效评价与激励约束机制近年来公司对高级管理人员实行与经营目标和各自负责的业务挂钩的考评制度和职工民主评议制度公司正逐步建立公正透明的董事监事和经理人员的绩效评价标准与激励约束机制经理人员的聘任公开透明符合法律法规规定

24、 7关于相关利益者公司能够尊重和维护银行法人等债权人及员工客户消费者社区等其他利益相关者的合法权益共同推进公司健康发展 8关于信息披露与透明度公司指定董事会秘书负责信息披露工作接待股东来访和咨询加强与股东交流公司能够按照法律法规和公司章程的规定基本做到真实准确完整及时地披露有关信息并保证所有股东有平等的机会获得信息公司能够按照有关规定披露大股东的详细资料和股份的变化情况 第六章 股东大会情况简介 一股东大会的通知召集召开情况 2002 年 4 月 3 日公司董事会在证券时报刊登关于召开公司第七次股东大会的通知通知于 2002 年 5 月 8 日召开公司第七次股东大会凡 2002 年 4 月 2

25、6 日交易结束在中国证券登记结算有限公司深圳分公司登记在册的本公司股东均可出席会议并就会议审议事项会议登记做了通知 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 2002 年 5 月 8 日公司第七次股东大会在本公司会议厅召开到会股东及股东代理人20 人出席会议代表股份 101,620,300 股占公司总股份的 58.08%符合公司法及本公司章程的规定 二股东大会通过的决议 一 公司 2001 年度董事会报告 二 公司 2001 年度监事会报告 三 公司 2001 年度财务决算报告 四 公司 2001 年度利润分配方案 根据五联联合会计师事务所有限公司审计 2001 年度公司实现净利润 1,959,

26、192.39 元提取法定盈余公积金 200,715.76 元提取法定公益金 100,357.88 元加上年初未分配利润4,486,547.14 元 可供股东分配的利润共计 6,144,655.89 元 鉴于公司近年来处于微利状况资金周转困难2001 年度不进行利润分配也不进行资本公积金转增股本 五 公司董事会换届的议案 六 公司监事会换届的议案 七 关于设立董事监事独立董事津贴的议案 决议董事监事独立董事津贴均为每人每年 1 万元 八 公司章程修订案 九 公司股东大会议事规则 十 公司监事会议事规则 十一公司独立董事制度 十二关于续聘会计师事务所的议案 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告

27、以上决议公告刊登于 2002 年 5 月 9 日证券时报 三选举更换公司董事监事情况 经 2002 年 5 月 8 日公司第七次股东大会选举公司第三届董事会由李柏如高续纯李树明李福清何加群聂立卯独立董事宋廷池田哲文张志俊组成公司第三届监事会由崔秀良万淑荣梁晓娜索战海闫海翔组成 第七章 董事会报告 一报告期内整体经营情况的讨论与分析 2002 年度公司出现经营亏损主要原因有以下几点 1主营业务利润减少成本升高主要系原材料成本升高清欠成本加大产品销量减少价格下浮等原因造成 2期间费用增加一是应收款项减值准备计提基数加大二是公司全面开展物资财产清查工作处理了部分报废资产 3投资收益亏损主要原因为为顺

28、应市场发展趋势提升产品技术含量2002 年公司与德国 FAG 公司合资组建德方控股的宁夏西北富安捷铁路轴承有限公司投入运营 由于公司的主导产品之一铁路货车轴承转入该合资公司生产公司原生产该产品的控股子公司西北轴承铁路轴承有限公司处于清算之中致使公司主营业务收入较上一年度减少又由于该合资公司刚刚创立受人员组合市场开发等诸多因素影响2002 年度亏损 4营业外收支相抵后亏损系债务重组损失和计提固定资产减值准备所致 2002 年度 公司应收款项及其他应付款有所降低 在保证生产经营正常进行的情况下处理了部分欠交社会保险等历史遗留问题目前应收款项帐龄趋于合理处理报废资产和债务重组工作基本完成中德合资的铁

29、路轴承公司经营也逐步趋于正常2003 年公司将采NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 取措施强化成本控制努力扭转公司经营的被动局面 二报告期内经营情况 一主营业务范围及其经营情况 公司属国家机械工业轴承行业公司的经营范围为工业制造轴承加工经营本企业自产产品及技术的出口业务经营本企业生产所需要的原辅材料仪器仪表机械设备零配件及技术的进口业务国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外经营进料加工和三来一补业务 公司主营业务为各类滚动轴承的生产和销售不涉及其他行业 主营业务分产品情况 单位人民币元 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 内销产品 246,816,768.24 21

30、8,812,554.46 28,004,213.78 非自营出口产品 31,978,023.84 37,880,945.71 -5,902,921.87 自营出口产品 5,797,217.93 5,061,882.48 735,335.45 零配件销售 47,271,756.02 35,633,824.47 11,637,931.55 劳务收入 4,506,878.17 4,291,314.36 215,563.81 其 他 2,307,281.58 3,239,947.99 -932,666.41 合 计 338,677,925.78 304,920,469.47 33,757,456.31

31、 主营业务分地区情况 单位人民币元 地 区 2002 年度 2001 年度 2002 年比 2001 增减百分比% 西 北 156,120,754.05 185,775,771.91 -15.96 华 东 55,815,766.21 32,897,900.00 69.66 华 北 55,052,321.09 56,018,006.26 -1.72 中西南 39,891,591.50 60,514,383.01 -34.08 东 北 26,000,275.00 46,526,841.69 -44.12 国 外 5,797,217.93 3,099,646.85 87.03 总 计 338,677

32、,925.78 384,832,549.72 -11.99 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 公司系综合性轴承生产企业共可生产各类型号的轴承产品 2000 多种无占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的产品 本年度主营业务利润比上年度减少 4,460 万元主要原因为 1主营业务成本升高系资金紧张部分原材料采用相互顶帐形式购进致使原材料成本升高另为降低应收款公司对拖欠多年且资信情况不好的客户进行清理将可用物品抵回以减少损失但同时加大了清欠成本 2销量减少主要系调整销售策略降低赊销比例所致 3市场竞争激烈价格下浮致使利润减少 二主要控股及参股公司经营情况 公司的控股公司为西北轴承铁路轴

33、承有限公司该公司的主要业务范围为铁路轴承及散件的生产和销售铁路轴承的大修理注册资本 3913 万元2002 年由于本公司以铁路轴承产品生产与德国 FAG 公司组建合资公司该公司停止生产处于清算期2002 年度该公司实现净利润-676,309.32 元 2002 年本公司与德国 FAG 公司合资组建宁夏西北富安捷铁路轴承有限公司该公司注册资本 852 万欧元其中我公司出资占注册资本的 49%该公司经营范围为铁路轴承的开发生产销售和修理2002 年度该公司实现产品销售收入 34,964,769.51 元净利润-12,454,724.89 元 三主要供应商客户情况 报告期内公司向前五名供应商采购金额

34、合计为 64,622,321.59 元占采购总额的41.91%向前五名销售客户销售金额合计为 70,699,832.01 元占销售总额的 20.88% 四在经营中出现的问题与困难及解决方案 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 2002 年公司经营中反映出的主要问题是产品成本上升期间费用增加投资收益亏损和营业外收支相抵后亏损等资金短缺的矛盾仍很突出针对上述矛盾和问题公司已采取措施加强管理降低成本加快市场开发增加生产强化现金回收2003 年公司将进一步加大工作力度 三报告期内的投资情况 一募集资金使用情况 报告期内没有募集资金投资项目及延续使用到本报告期内的募集资金投资项目 二其他投资情况 报

35、告期内无非募集资金投资的重大项目 四报告期内的财务状况及经营成果 单位人民币元 项 目 2002 年 2001 年 变动金额 总资产 1,024,256,431.00 1,118,885,792.60 -94,629,361.60 股东权益 349,405,882.68 418,908,932.08 -69,503,049.40 主营业务利润 35,386,658.56 79,993,325.86 -44,606,667.30 净利润 -78,697,073.65 302,739.69 -78,999,813.34 现金及现金等价物净增加额 841,721.02 -6,419,351.97 7

36、,261,072.99 1总资产减少系固定资产及应收款项减少所致 2股东权益减少系未分配利润减少所致 3主营业务利润减少系成本升高销量减少价格下浮等原因造成 4净利润减少系主营业务利润减少期间费用增加投资收益亏损营业外收支亏损等原因造成 5 现金及现金等价物净增加主要系投资活动中产生的现金流量中的处置固定资产增加所致 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 五报告期间公司生产经营环境及宏观政策法规未发生重大变化 六 2002 年度 五联联合会计师事务所有限公司为本公司出具的是标准无保留意见的审计报告 七新年度经营计划 1在全公司范围内深入开展质量效益年活动以质量求效益以效益求发展在 2003

37、年度扭转经营亏损的状况实现有所盈利的目标 2实现工业总产值主营业务收入新产品开发等经济技术指标增长 3加快市场开发以冶金机械轴承石油机械轴承为重点全力打造支柱产品以开发国内主机用户市场为重点全力营造主体市场形成新的经济增长点 4全面加强管理提高产品质量提高工作质量降低成本降低费用实现经济效益的回升 5加强公司治理按照现代企业制度的要求进一步完善各项内控制度认真履行信息披露职责保证生产经营的正常发展 八董事会日常工作情况 一报告期内董事会的会议情况及决议内容 2002 年 2 月 22 日召开第三届董事会第十四次会议审议通过了以下议案 关于完善公司销售体系的议案 关于解散宁夏西北水污染防治工程有

38、限公司的议案 关于公司 2002 年度内部经营承包方案 关于免去汪建平的公司特别顾问职务的议案 关于聘任马长存为公司证券事务代表的议案 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 关于调整财务差错的议案 本次会议决议公告刊登于 2002 年 2 月 26 日证券时报 22002 年 3 月 29 日召开第二届董事会第十五次会议审议通过了以下议案 公司 2001 年年度报告及其摘要 2001 年度公司董事会报告 2001 年度公司财务决算报告 2001 年度利润分配预案 2002 年度公司利润分配政策预案 公司董事会换届预案 关于设立设立董事监事独立董事津贴的议案 公司章程修订案 公司股东大会议事规

39、则 公司独立董事制度 关于抵押贷款事项的议案 关于续聘会计师事务所的预案 关于召开公司第七次股东大会的议案 本次会议决议公告刊登于 2002 年 4 月 3 日证券时报 32002 年 4 月 19 日召开第二届董事会第十六次会议审议通过了以下议案 公司 2002 年度第一季度报告 同意对到期的银行借款 1000 万元继续办理抵押贷款手续 本次会议决议公告刊登于 2002 年 4 月 23 日证券时报 42002 年 5 月 8 日召开第三届董事会第一次会议审议通过了以下事项 选举李柏如为董事长高续纯为副董事长聘任李树明为总经理聂立卯为董事会秘书何加群刘克俭夏永洪为副总经理倪海南为总会计师 设

40、立董事会专门委员会战略决策委员会审计委员会提名委员会薪酬与考核委员会 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 本次会议决议公告刊登于 2002 年 5 月 9 日证券时报 52002 年 5 月 30 日召开第三届董事会第二次会议审议通过了以下事项 公司信息披露制度 公司募集资金使用制度 公司关联交易管理办法 公司董事会秘书工作细则 董事会各专门委员会工作细则 同意对已到期的银行抵押贷款 3800 万元继续办理抵押贷款手续 本次会议决议公告刊登于 2002 年 5 月 31 日证券时报 62002 年 6 月 21 日召开第三届董事会第三次会议审议通过了建立现代企业制度自查报告 本次会议决议公

41、告刊登于 2002 年 6 月 25 日证券时报 72002 年 6 月 25 日公司董事会在证券时报刊登 2002 年上半年公司将出现亏损的预亏公告 82002 年 8 月 19 日召开第三届董事会第四次会议审议通过了 2002 年半年度报告及关于撤回向西北轴承铁路轴承有限公司投资的议案 本次会议决议公告刊登于 2002 年8 月 22 日证券时报 92002 年 9 月 18 日召开第三届董事会第六次会议审议建立现代企业制度重点检查整改情况的报告 102002 年 10 月 24 日召开第三届董事会第七次会议审议通过了 2002 年第三季度报告会议决议公告刊登于 2002 年 10 月 2

42、5 日证券时报 11经中国证监会银川证券监管特派员办事处审核同意2002 年 10 月 26 日在证券时报刊登建立现代企业制度重点检查整改情况的公告 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 122002 年 12 月 27 日召开第三届董事会第八次会议审议通过了以下议案 公司 2003 年生产经营计划及经营承包方案 关于资产及重大事项的处理权限 关于资产损失报废处理的议案 关于调整董事独立董事监事津贴的议案该议案内容将在关于召开公司第八次股东大会的通知中公告并提交该次股东大会审议 二董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会依法诚信尽责地执行了股东大会的各项决议根据公司第七次股东大会决议公司建

43、立了独立董事制度制定了有关内控制度使公司治理有了新的进展 经公司第七次股东大会决议公司 2001 年度未进行利润分配公积金转增股本及配股增发新股等 三本次利润分配预案 因亏损公司 2002 年度不进行利润分配亦不进行资本公积金转增股本 四报告期内公司选定的信息披露报纸未作变更 第八章 监事会报告 一报告期内监事会工作情况 一2002 年 2 月 22 日召开第二届监事会第九次会议审议通过了以下议案 1关于完善公司销售体系的议案 2关于解散宁夏西北水污染防治工程有限公司的议案 3关于公司 2002 年内部经营承包方案 4关于调整财务差错的议案 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 本次会议决议

44、刊登于 2002 年 2 月 26 日证券时报 二2002 年 3 月 29 日召开第二届监事会第十次会议审议通过了以下议案 1公司 2001 年年度报告及其摘要 2公司 2001 年度监事会报告 3公司 2001 年度利润分配预案不分配不转增 4公司监事会换届的预案 5关于设立董事独立董事监事津贴的预案 6公司章程修订案 7股东大会议事规则 8监事会议事规则 9独立董事制度 本次会议决议公告刊登于 2002 年 4 月 3 日证券时报 三2002 年 4 月 19 日召开第三届监事会第十一次会议审议通过了公司 2002年第一季度报告 四2002 年 5 月 8 日召开第三届监事会第一次会议选

45、举崔秀良先生为监事会主席 本次会议决议公告刊登于 2002 年 5 月 9 日证券时报 五2002 年 5 月 30 日召开第三届监事会第二次会议审议通过了以下事项 公司信息披露制度 公司募集资金使用制度 公司关联交易管理办法 本次会议决议公告刊登于 2002 年 5 月 31 日证券时报 六2002 年 6 月 21 日召开第三届监事会第三次会议审议通过了建立现代企业制度自查报告 七2002 年 8 月 19 日召开第三届监事会第四次会议审议通过了公司半年度报告及关于撤回西北轴承铁路轴承有限公司投资的议案 本次会议决议公告刊登于 2002 年 8 月 22 日证券时报 NXZ 西北轴承 20

46、02 年年度报告 八2002 年 9 月 18 日召开第三届监事会第五次会议审议通过了建立现代企业制度重点检查整改情况的报告 九2002 年 10 月 24 日召开第三届监事会第六次会议审议通过了公司 2002 年第三季度报告 二公司依法运作情况 公司监事会对 2002 年董事 经理及其他高级管理人员履行职责的情况进行了认真的审查监事会认为公司决策程序符合有关法律法规公司董事监事及其他高级管理人员能够认真履行职责勤勉诚信廉洁自律没有损害公司股东利益的行为也没有违反国家法律法规及公司章程的行为 三检查公司财务的状况 报告期内公司监事会加强了对公司财务的监督检查监事会认为2002 年度公司进一步健

47、全和完善了各项内部控制制度 公司 2002 年年度财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果 五联联合会计师事务所有限公司对此出具了标准无保留意见的审计报告 四公司募集资金使用情况 经公司监事会检查2002 年度公司无募集资金使用事项 五公司收购出售资产情况 经公司监事会检查2002 年度公司无收购出售资产事项 六关联交易情况 报告期内公司与控股股东西北轴承集团有限责任公司及其关联企业之间的关联交易均以市场原则进行交易公平未损害公司利益 第九章 重要事项 一本年度公司无重大诉讼仲裁事项 二本年度公司无收购及出售资产吸收合并事项 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 三报告期内重大关联交易事项

48、 一公司的关联交易方主要为公司控股股东西北轴承集团有限责任公司及该公司的子公司西北轴承集团旅顺轴承有限责任公司和本公司与德国公司合资组建的宁夏西北富安捷铁路轴承有限公司交易的主要内容为轴承产品及其零配件的采购和销售以及由此产生的应收应付款等本公司与关联方交易均遵照公平公正的原则以市场交易为定价基础无任何高于或低于正常采购价及销售价情况上述关联交易系不可避免的产品生产销售协作关系其中为解决大股东占用问题向西北轴承集团有限责任公司销售额较上年度明显减少由占主营业务收入的 26降低到占主营业务收入的 14.6%应收款项也有明显降低 报告期内本公司向关联方采购 企 业 名 称 2002 年度 2001

49、 年度 西北轴承集团有限责任公司 9,383,961.69 宁夏西北富安捷铁路轴承有限公司 1,453,835.32 报告期内向关联方销售 企 业 名 称 2002 年度 2001 年度 西北轴承集团有限责任公司 49,401,461.47 100,015,116.47 宁夏西北富安捷铁路轴承有限公司 21,947,749.82 关联方应收应付款项余额 企 业 名 称 项 目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 应收帐款 211,097,984.27 322,381,540.53 西北轴承集团有限责任公司 其他应收款 46,281,560.69 44,676,5

50、27.79 应收帐款 23,490,712.68 宁夏西北富安捷铁路轴承有限公司 其他应收款 12,697,473.11 西北轴承集团旅顺轴承有限责任公司 其他应收款 5,981,083.44 6,397,543.44 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 二1报告期内无资产股权转让产生的关联交易 2公司与关联方的担保事项 三 公司于 1998 年 3 月为控股股东西北轴承集团有限责任公司在中国工商银行银川新市区支行的贷款共计 10133 万元提供担保该项贷款的起止日期为 1998 年 3 月 30 日至2001 年 3 月 20 日该事项已于 2001 年在证券时报公告 四重大合同及其履行

51、情况 一报告期内无托管承包租赁其他公司资产或其他公司托管承包租赁本公司资产事项 二重大担保事项 公司的担保决策程序为由公司财务负责人向总经理提出对外担保申请书总经理对担保申请审核同意后报公司董事会审议并提请公司监事会就有关情况进行审查董事会根据股东大会授权范围决定提交董事会会议或提交股东大会审议公司为股东及关联企业担保发生于 1998 年度公司对外担保报告期内无承担连带赔偿责任的迹象 单位万元 担保对象名称 发生日期 协议签 署日 担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完 毕 是否为关联方担 保 是或否 宁夏长城机器集团有限责任公司 1999-08-17 10500 连带责任 2004.08.

52、18-2006.08.17 未履行完毕 否 宁夏长城须崎股份有限公司 2000-04-30 1000 连带责任 2003.06.09-2005.06.08 未履行完毕 否 西北轴承集团有限责任公司 1998-03-30 10133 连带责任 2001.03.21-2003.03.20 未履行完毕 是 西北轴承机械有限公司 2002-05-31 2025 连带责任 2003.06.01-2005.05.31 未履行完毕 否 吴忠仪表股份有限公司 2002-08-20 1000 连带责任 2003.08.20-2005.08.19 未履行完毕 否 宁夏贺兰轴承有限责任公司 1997-10-14 1

53、00 连带责任 2001.01.03-2003.01.03 未履行完毕 否 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 西北轴承旅顺轴承有限责任公司 1999-12-31 100 连带责任 2003.12.31-2005.12.31 未履行完毕 是 担保发生额合计 24858 担保余额合计 24858 其中关联担保余额合计 10233 3. 报告期内及以前年度公司无委托他人进行现金资产管理事项 4. 报告期内无其他重大合同 五公司或持股 5%以上股东无在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 六报告期内聘任五联联合会计师事务所有限公司承担公司财务审计工作本报告年度内支付给该事务所报酬人民币 21 万元

54、 该事务所从 2001 年度起为本公司提供审计服务 七报告期内公司公司董事会及董事无受中国证监会稽查中国证监会行政处罚通报批评证券交易所公开谴责的情况 八公司董事会就控股股东 1999 年以我公司厂房抵押贷款及我公司控股股东中止与中国瑞联电子有限公司股权转让事项于 2002 年 2 月 26 日在证券时报发布董事会公告 九 报告期内 公司控股股东持有的占我公司股份总数 47.76%的股份继续被司法冻结有关该事项的公司董事会公告刊登于 2003 年 1 月 7 日证券时报 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 第十章 财务报告 五联联合会计师事务所有限公司 五联审字2003第 2249 号 审

55、 计 报 告 西北轴承股份有限公司全体股东 我们接受委托审计了西北轴承股份有限公司以下简称贵公司2002 年 12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表 2002 年度的利润表和合并利润表以及现金流量表和合并现金流量表这些会计报表由贵公司负责我们的责任是对这些会计报表发表审计意见我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的在审计过程中我们结合贵公司的实际情况实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序 我们认为上述会计报表符合企业会计准则企业会计制度的有关规定在所有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况和 2002 年度的经营成果及现金流量情况会计处理方

56、法的选用遵循了一贯性原则 五联联合会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国 甘肃兰州 中国注册会计师 民主东路 249 号 二三年三月二十五日 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 资 产 负 债 表 编制单位西北轴承股份有限公司 金额单位:人民币元 会企 01 表 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 资 产 注释 母公司 合并数 母公司 合并数 流动资产 货币资金 6.1 3,522,888.38 3,651,352.43 1,097,652.59 2,809,631.41 短期投资 应收票据 6.2 880,000.00 880,000.00 2,384

57、,825.89 2,384,825.89 应收股利 80,537.71 80,537.71 应收利息 应收账款 6.37.1 434,688,248.92 472,335,989.89 506,424,653.77 538,616,754.29 其他应收款 6.47.2 80,334,154.43 81,433,670.40 72,830,873.55 67,388,831.29 预付账款 6.57.3 25,405,441.92 31,926,659.54 36,435,745.71 55,200,747.87 应收补贴款 存货 6.6 234,011,438.13 234,011,438.

58、13 205,868,758.02 215,124,624.37 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 778,842,171.78 824,239,110.39 825,123,047.24 881,605,952.83 长期投资 长期股权投资 6.77.4 54,599,144.45 27,784,192.20 51,844,894.52 10,370,697.72 长期债权投资 长期投资合计 54,599,144.45 27,784,192.20 51,844,894.52 10,370,697.72 合并价差 固定资产 固定资产原价 6.8 413,001,5

59、63.89 429,424,645.49 424,806,205.48 504,133,633.03 减累计折旧 6.8 257,641,357.43 264,829,595.94 248,983,379.42 288,603,716.72 固定资产净值 6.8 155,360,206.46 164,595,049.55 175,822,826.06 215,529,916.31 减固定资产减值准备 6.8 3,523,446.60 3,523,446.60 451,739.92 891,397.28 固定资产净额 151,836,759.86 161,071,602.95 175,371,0

60、86.14 214,638,519.03 工程物资 在建工程 6.9 852,177.56 852,177.56 494,200.73 494,200.73 固定资产清理 固定资产合计 152,688,937.42 161,923,780.51 175,865,286.87 215,132,719.76 无形资产及其他资产 无形资产 6.10 10,309,347.90 10,309,347.90 11,776,422.29 11,776,422.29 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 10,309,347.90 10,309,347.90 11,776,422.29 11,

61、776,422.29 递延税项 递延税款借项 资 产 总 计 996,439,601.55 1,024,256,431.00 1,064,609,650.92 1,118,885,792.60 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 资 产 负 债 表续 会企 01 表 编制单位西北轴承股份有限公司 金额单位人民币元 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 负债及股东权益 注释 母公司 合并数 母公司 合并数 流动负债 短期借款 6.11 301,324,560.12 301,324,560.12 314,953,360.12 314,953,360.12 应付票据

62、 应付账款 6.12 170,464,136.62 185,735,370.13 121,554,689.28 158,421,970.29 预收账款 6.13 18,999,413.68 23,029,324.53 17,184,055.21 22,304,759.99 应付工资 应付福利费 22,543,580.16 25,305,512.36 20,498,090.87 23,587,851.61 应付股利 应交税金 6.14 49,043,527.90 50,862,514.67 44,242,011.58 49,289,531.89 其他未交款 6.15 5,399,784.10 5

63、,763,949.74 4,272,902.43 4,737,754.60 其他应付款 6.16 64,944,650.08 59,754,157.66 104,119,080.46 96,357,873.46 预提费用 6.17 4,661,624.99 6,357,392.81 8,620,967.13 10,477,913.95 预计负债 一年内到期的长期负债 6.18 7,000,000.00 7,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 644,381,277.65 665,132,782.02 635,445,157.08 680,131,015.91 长期负债 长期借款

64、7,000,000.00 7,000,000.00 应付债券 长期应付款 1,181,570.04 1,181,570.04 1,697,878.76 1,697,878.76 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 1,181,570.04 1,181,570.04 8,697,878.76 8,697,878.76 递延税项 递延税款贷项 6.19 1,470,871.18 1,470,871.18 1,470,871.18 1,470,871.18 负 债 合 计 647,033,718.87 667,785,223.24 645,613,907.02 690,299,765.85 少数

65、股东权益 7,065,325.08 9,677,094.67 股东权益 股本 6.20 174,959,878.00 174,959,878.00 174,959,878.00 174,959,878.00 资本公积 6.21 244,490,545.44 244,490,545.44 235,296,521.19 235,296,521.19 盈余公积 6.22 7,797,382.28 7,797,382.28 7,797,382.28 7,797,382.28 其中:法定公益金 2,599,127.42 2,599,127.42 2,599,127.42 2,599,127.42 未分配

66、利润 6.23 -77,841,923.04 -77,841,923.04 941,962.43 855,150.61 外币报表折算差额 股东权益合计 349,405,882.68 349,405,882.68 418,995,743.90 418,908,932.08 负债及股东权益合计 996,439,601.55 1,024,256,431.00 1,064,609,650.92 1,118,885,792.60 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 利 润 表 会企 02 表 编制单位西北轴承股份有限公司 金额单位人民币元 2002 年度 2001 年度 项 目 注释 母公司 合并数

67、 母公司 合并数 一主营业务收入 6.24 297,092,668.88 338,677,925.78 365,338,675.06 384,832,549.72 减主营业务成本 6.24 260,888,143.42 304,920,469.47 296,138,052.24 302,999,526.12 主营业务税金及附加 6.25 -1,779,543.72 -1,629,202.25 1,572,867.94 1,839,697.74 二主营业务利润 37,984,069.18 35,386,658.56 67,627,754.88 79,993,325.86 加其他业务利润 6.26

68、 4,802,898.87 5,949,872.56 6,054,628.84 6,044,579.28 减营业费用 14,463,912.05 17,094,517.15 10,300,745.17 17,394,116.81 管理费用 67,852,691.54 71,719,292.71 52,278,124.45 59,188,812.50 财务费用 6.27 21,234,880.96 21,225,838.65 16,667,223.76 16,678,549.47 三营业利润 -60,764,516.50 -68,703,117.39 -5,563,709.66 -7,223,5

69、73.64 加投资收益 6.28 -5,931,158.69 -5,396,198.02 -1,464,626.57 137,547.28 补贴收入 营业外收入 6.29 277,327.17 7,649,557.19 1,470,747.41 1,507,257.62 减营业外支出 6.30 12,248,491.32 12,103,727.43 1,124,684.18 1,302,494.00 四利润总额 -78,666,839.34 -78,553,485.65 -6,682,273.00 -6,881,262.74 减所得税 117,046.13 284,936.65 -7,032,

70、977.85 -6,876,183.22 少数股东本期损益 -141,348.65 -307,819.21 五净利润 -78,783,885.47 -78,697,073.65 350,704.85 302,739.69 补充资料: 2002 年度 2001 年度 项 目 母公司 合并数 母公司 合并数 1出售处置部门或被投资单位所得收益 2自然灾害发生的损失 3会计政策变更增加利润总额(减少以“-”表示) -1,656,452.70 -1,656,452.70 4会计估计变更增加利润总额(减少以“-”表示) 5债务重组损失 6其他 法定代表人李柏如 会计机构负责人倪海南 制表人杜锐 编制日期

71、2003 年 3 月 20 日 利润分配表 会企02表附表1 编制单位西北轴承股份有限公司 金额单位人民币元 2002 年度 2001 年度 项 目 注释 母公司 合并数 母公司 合并数 一净利润 -78,783,885.47 -78,697,073.65 350,704.85 302,739.69 加年初未分配利润 941,962.43 855,150.61 643,863.32 605,016.66 盈余公积金转入数 - - - - - - 二可供分配的利润 -77,841,923.04 -77,841,923.04 994,568.17 907,756.35 减提取法定公积金 - 35,

72、070.49 35,070.49 提取法定公益金 - 17,535.25 17,535.25 职工福利及奖励金 - - - NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 三可供股东分配的利润 -77,841,923.04 -77,841,923.04 941,962.43 855,150.61 减应付优先股股利 - - - 提取任意盈余公积金 - - - 应付普通股股利 - - - 转作资本的普通股股利 - - - 四未分配利润 6.23 -77,841,923.04 -77,841,923.04 941,962.43 855,150.61 现 金 流 量 表 编制单位西北轴承股份有限公司 金 额

73、补 充 资 料 注释 金额 报 表 项 目 注释 母公司 合并数 母公司 合并数 一经营活动产生的现金流量 1将净利润调节为经营活动现金流量 51 销售商品提供劳务收到的现金 184,687,073.54 235,091,368.83 净利润 52 -78,783,885.47 -78,697,073.65 收到的税费返还 少数股东本期损益 53 -141,348.65 收到的其他与经营活动有关的现金 计提的资产减值准备 54 13,624,516.05 14,221,313.67 固定资产折旧 55 18,139,980.09 20,880,976.53 现金流入小计 184,687,073

74、.54 235,091,368.83 无形资产摊销 56 1,248,774.39 1,248,774.39 购买商品接受劳务支付的现金 65,897,003.19 116,457,855.72 长期待摊费用摊销 57 支付给职工以及为职工支付的现金 74,206,290.34 79,037,853.32 待摊费用的减少减增加 58 支付各项税费 9,186,488.28 15,379,910.03 预提费用的增加减减少 59 -3,959,342.14 -4,120,521.14 支付的其他与经营活动有关的现金 6.31 7,097,603.68 8,111,485.42 处置固定资产无形资

75、产和其他长期资 产的损失减收益 60 2,014,828.51 -5,357,401.51 固定资产报废损失 61 现金流出小计 156,387,385.49 218,987,104.49 财务费用 64 21,257,053.19 21,257,053.19 经营活动产生的现金流量净额 28,299,688.05 16,104,264.34 投资损失减收益 65 5,931,158.69 5,396,198.02 二投资活动产生的现金流量 递延税款贷项减借项 66 收回投资所收到的现金 存货的减少减增加 67 -20,980,982.78 -11,165,283.72 取得投资收益所收到的现

76、金 292,148.41 292,148.41 经营性应收项目的减少减增加 68 46,144,934.19 54,721,656.82 处置固定资产无形资产和其他长期资产 所收回的现金净额 296,750.00 12,322,213.66 经营性应付项目的增加减减少 69 22,704,715.34 -3,098,017.60 收到的其他与投资活动有关的现金 其他 70 957,937.99 957,937.99 71 现金流入小计 588,898.41 12,614,362.07 经营活动产生的现金流量净额 72 28,299,688.05 16,104,264.34 购置固定资产无形资产

77、和其他长期资产 所支付的现金 286,083.64 1,699,638.36 73 投资所支付的现金 2不涉及现金收支的投资和筹资活动 74 支付的其他与投资活动有关的现金 债务转为资本 75 一年内到期的可转换公司债券 76 现金流出小计 286,083.64 1,699,638.36 融资租入固定资产 77 投资活动产生的现金流量净额 302,814.77 10,914,723.71 78 三筹资活动产生的现金流量 79 吸收投资所收到的现金 3现金及现金等价物净增加情况 80 取得借款所收到的现金 145,320,000.00 145,320,000.00 现金的期末余额 81 3,52

78、2,888.38 3,651,352.43 收到的其他与筹资活动有关的现金 减现金的期初余额 82 1,097,652.59 2,809,631.41 加现金等价物的期末余额 83 现金流入小计 145,320,000.00 145,320,000.00 减现金等价物的期初余额 84 偿还债务所支付的现金 150,248,800.00 150,248,800.00 85 分配股利利润和偿付利息所支付的现金 21,257,053.19 21,257,053.19 86 支付的其他与筹资活动有关的现金 87 88 现金流出小计 171,505,853.19 171,505,853.19 92 筹资

79、活动产生的现金流量净额 -26,185,853.19 -26,185,853.19 93 四汇率变动对现金的影响额 8,586.16 8,586.16 94 五现金及现金等价物净增加额 2,425,235.79 841,721.02 现金及现金等价物净增加额 95 2,425,235.79 841,721.02 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 合并资产减值准备明细表 会企合并 01 表附表 1 编制单位西北轴承股份有限公司 单 位人民币元 项目 2001 年 12 月 31 日 本年增加数 本年转回数 2002 年 12 月 31 日 一坏账准备合计 50,092,810.68 18,

80、935,877.36 153,780.14 68,874,907.90 其中应收账款 45,052,887.27 17,746,817.12 62,799,704.39 其他应收款 5,039,923.41 1,189,060.24 153,780.14 6,075,203.51 二短期投资跌价准备合计 其中股票投资 债券投资 三存货跌价准备合计 11,089,319.68 7,192,832.87 3,896,486.81 其中库存商品 9,956,182.49 6,862,515.45 3,093,667.04 原材料 179,545.00 179,545.00 在产品 953,592.1

81、9 150,772.42 802,819.77 四长期投资减值准备合计 其中长期股权投资 长期债权投资 五固定资产减值准备合计 891,397.28 3,120,986.28 488,936.96 3,523,446.60 其中房屋建筑物 机器设备 852,579.03 3,120,986.28 450,928.71 3,522,636.60 运输设备 38,818.25 38,008.25 810.00 其他设备 六无形资产减值准备 其中专利权 商标权 七在建工程减值准备 6,223,168.10 6,223,168.10 八委托贷款减值准备 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 资产减值

82、准备明细表 会企 01 表附表 1 编制单位西北轴承股份有限公司 单位人民币元 项目 2001 年 12 月 31 日 本年增加数 本年转回数 2002 年 12 月 31日 一坏账准备合计 48,687,979.27 17,714,506.70 66,402,485.97 其中应收账款 43,426,256.51 16,967,331.81 60,393,588.32 其他应收款 5,261,722.76 747,174.89 6,008,897.65 二短期投资跌价准备合计 其中股票投资 债券投资 三存货跌价准备合计 11,058,184.14 7,161,697.33 3,896,486

83、.81 其中库存商品 9,925,046.95 6,831,379.91 3,093,667.04 原材料 179,545.00 179,545.00 0.00 在产品 953,592.19 150,772.42 802,819.77 四长期投资减值准备合计 其中长期股权投资 长期债权投资 五固定资产减值准备合计 451,739.92 3,120,986.28 49,279.60 3,523,446.60 其中房屋减值准备合计 机器设备 450,929.92 3,120,986.28 49,279.60 3,522,636.60 运输设备 810.00 810.00 其他设备 六无形资产减值准

84、备 其中专利权 商标权 七在建工程减值准备 6,223,168.10 6,223,168.10 八委托贷款减值准备 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 合并股东权益增减变动表 会企合并 01 表附表 2 编制单位西北轴承股份有限公司 单位人民币元 项目 行次 2002 年度 2001 年度 一实收资本或股本 年初余额 1 174,959,878.00 174,959,878.00 本年增加数 2 其中资本公积 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增资本或股本 6 本年减少数 10 年末余额 15 174,959,878.00 174,959,878.00 二资本公积 年初余额 16

85、235,296,521.19 232,956,381.91 本年增加数 17 9,194,024.25 2,340,139.28 其中资本或股本溢价 18 接受捐赠非现金资产准备 19 接受现金捐赠 20 股权投资准备 21 拨款转入 22 外币资本折算差额 23 其他资本公积 30 9,194,024.25 890,516.28 本年减少数 40 其中转增资本 41 年末余额 45 244,490,545.44 235,296,521.19 三法定和任意盈余公积 年初余额 46 5,198,254.86 5,163,184.37 本年增加数 47 35,070.49 其中从净利润中提取数 4

86、8 35,070.49 其中法定盈余公积 49 35,070.49 任意盈余公积 50 储备基金 51 企业发展基金 52 法定公益金转入数 53 本年减少数 54 其中弥补亏损 55 转增资本或股本 56 分派现金股利或利润 57 分派股票股利 58 年末余额 62 5,198,254.86 5,198,254.86 其中法定盈余公积 63 5,198,254.86 5,198,254.86 储备基金 64 企业发展基金 65 四法定公益金 年初余额 66 2,599,127.42 2,581,592.17 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 本年增加数 67 17,535.25 其中从

87、净利润中提取数 68 17,535.25 本年减少数 70 其中集体福利支出 71 年末余额 75 2,599,127.42 2,599,127.42 五未分配利润 年初未分配利润 76 855,150.61 605,016.66 本年净利润净亏损以-”号填列 77 -78,697,073.65 302,739.69 本年利润分配 78 0.00 52,605.74 年末未分配利润未弥补亏损以-”号填列 80 -77,841,923.04 855,150.61 股东权益增减变动表 会企 01 表附表 2 编制单位西北轴承股份有限公司 单位人民币元 项目 行次 2002 年度 2001 年度 一

88、股本 年初余额 1 174,959,878.00 174,959,878.00 本年增加数 2 其中资本公积 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增股本 6 本年减少数 10 年末余额 15 174,959,878.00 174,959,878.00 二资本公积 年初余额 16 235,296,521.19 232,956,381.91 本年增加数 17 9,194,024.25 2,340,139.28 其中股本溢价 18 接受捐赠非现金资产准备 19 接受现金捐赠 20 股权投资准备 21 拨款转入 22 1,449,623.00 外币资本折算差额 23 其他资本公积 30 9,19

89、4,024.25 890,516.28 本年减少数 40 其中转增资本 41 年末余额 45 244,490,545.44 235,296,521.19 三法定和任意盈余公积 年初余额 46 5,198,254.86 5,163,184.37 本年增加数 47 35,070.49 其中从净利润中提取数 48 35,070.49 其中法定盈余公积 49 35,070.49 任意盈余公积 50 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 储备基金 51 企业发展基金 52 法定公益金转入数 53 本年减少数 54 其中弥补亏损 55 转增资本或股本 56 分派现金股利或利润 57 分派股票股利 58

90、年末余额 62 5,198,254.86 5,198,254.86 其中法定盈余公积 63 5,198,254.86 5,198,254.86 储备基金 64 企业发展基金 65 四法定公益金 年初余额 66 2,599,127.42 2,581,592.17 本年增加数 67 17,535.25 其中从净利润中提取数 68 17,535.25 本年减少数 70 其中集体福利支出 71 年末余额 75 2,599,127.42 2,599,127.42 五未分配利润 年初未分配利润 76 941,962.43 643,863.32 本年净利润净亏损以-”号填列 77 -78,783,885.4

91、7 350,704.85 本年利润分配 78 52,605.74 年末未分配利润未弥补亏损以-”号填列 80 -77,841,923.04 941,962.43 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 合并应交增值税明细表 企会合并 01 表附表 3 编制单位西北轴承股份有限公司 单位人民币元 项目 行次 2002 年度 2001 年度 一应交增值税 1年初未抵扣数以-”号填列 -113,244.19 2销项税额 68,159,036.01 98,453,548.67 出口退税 进项税额转出 2,598,039.67 768,706.38 转出多交增值税 3进项税额 50,881,301.00

92、 73,249,336.35 已交税金 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 转出未交增值税 19,762,530.49 26,086,162.89 4期末未抵扣数以-”号填列 -113,244.19 二未交增值税 1年初未交数多交数以-” 38,260,896.53 28,969,643.14 2本期转入数多交数以-” 19,762,530.49 26,086,162.89 3本期已交数 11,146,807.85 16,794,909.50 4期末未交数 46,876,619.17 38,260,896.53 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 应交增值税明细表 企会 01 表附表 3

93、编制单位西北轴承股份有限公司 单位人民币元 项目 行次 2002 年度 2001 年度 一应交增值税 1年初未抵扣数以-”号填列 2销项税额 59,578,329.21 71,692,903.55 出口退税 进项税额转出 2,582,584.20 768,706.38 转出多交增值税 3进项税额 44,218,122.70 50,187,301.32 已交税金 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 转出未交增值税 17,942,790.71 22,274,308.61 4期末未抵扣数以-”号填列 二未交增值税 1年初未交数多交数以-” 33,566,530.68 22,518,858.14 2本

94、期转入数多交数以-” 17,942,790.71 22,274,308.61 3本期已交数 5,836,531.47 11,226,636.07 4期末未交数 45,672,789.92 33,566,530.68 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 合并分部报表业务分部 会企合并 02 表附表 2 编制单位西北轴承股份有限公司 2002 年度 单位人民币元 工业业务 其他业务 抵消 未分配项目 合计 项目 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 一营业收入合计 400,675,811.05 572,776,295.21 130,819,558.83 400,675,8

95、11.05 441,956,736.38 其中对外营业收入 400,675,811.05 441,956,736.38 400,675,811.05 441,956,736.38 分部间营业收入 130,819,558.83 130,819,558.83 二营业成本合计 359,867,977.10 486,540,979.92 528,697.17 130,622,148.68 359,339,279.93 355,918,831.24 其中对外营业成本 359,867,977.10 355,918,831.24 359,867,977.10 355,918,831.24 分部间营业成本 1

96、30,622,148.68 528,697.17 130,622,148.68 -528,697.17 三期间费用合计 109,597,763.16 93,410,923.77 -441,885.35 149,444.99 110,039,648.51 93,261,478.78 四营业利润合计 -68,789,929.21 -7,175,608.48 -86,811.82 47,965.16 -68,703,117.39 -7,223,573.64 五资产总额 1,067,010,016.58 1,179,289,160.64 42,753,585.58 60,403,368.04 1,02

97、4,256,431.00 1,118,885,792.60 六负债总额 683,723,856.57 709,142,125.27 15,938,633.33 18,842,359.42 667,785,223.24 690,299,765.85 合并分部报表地区分部 2002 年度 会企合并 02 表附表 3 编制单位西北轴承股份有限公司 单位人民币元 宁夏地区 其他地区 抵消 未分配项目 合计 项目 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 一营业收入合计 400,675,811.05 572,776,295.21 130,819,558.83 400,675,811.0

98、5 441,956,736.38 其中对外营业收入 400,675,811.05 441,956,736.38 400,675,811.05 441,956,736.38 分部间营业收入 130,819,558.83 130,819,558.83 二营业成本合计 359,867,977.10 486,540,979.92 528,697.17 130,622,148.68 359,339,279.93 355,918,831.24 其中对外营业成本 359,867,977.10 355,918,831.24 359,867,977.10 355,918,831.24 分部间营业成本 130,6

99、22,148.68 528,697.17 130,622,148.68 -528,697.17 三期间费用合计 109,597,763.16 93,410,923.77 -441,885.35 -149,444.99 110,039,648.51 93,560,368.76 四营业利润合计 -68,789,929.21 -7,175,608.48 -86,811.82 47,965.16 -68,703,117.39 -7,223,573.64 五资产总额 1,067,010,016.58 1,179,289,160.64 42,753,585.58 60,403,368.04 1,024,2

100、56,431.00 1,118,885,792.60 六负债总额 683,723,856.57 709,142,125.27 15,938,633.33 18,842,359.42 667,785,223.24 690,299,765.85 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 37 会计报表附注 编制单位西北轴承股份有限公司 会计期间2002 年度 附注 1 公司简介 西北轴承股份有限公司以下简称本公司位于西北塞上江南银川市是我国最大轴承生产企业之一本公司经宁夏回族自治区体改委宁体改发(1993)99 号文批准由西北轴承集团有限责任公司宁夏天力协会冶钢集团有限公司西宁特殊钢集团有限责任公司

101、北钢集团公司常柴股份有限公司共同发起并经中国证监会证监发审字(1996)14 号文和证监发(1996)38 号文审核通过向社会公众募集股份而设立,于1996 年 4 月 2 日成功地向社会公开发行每股面值 1.00 元人民币普通股 3000 万股并经深圳证券交易所深证发字(1996)第 84 号文同意于 1996 年 4 月 19 日在深交所挂牌总股本 9800 万股 本公司先后于 1997 年 6 月按 1996 年末总股本每 10 股送红股 2 股1997 年 8 月,按送股后总股本117,600,000 股每 10 股配 2.5 股1999 年 8 月按 1997 年年末股本总额 145

102、,799,899 股每 10 股派送红股 2 股使公司股本总额增至 174,959,878 股其中国家股 83,567,400 股国家股转配 11,832,478 股法人股 25,560,000 股公众股 54,000,000 股2000 年 12 月 6 日公司转配股上市社会公众股增至65,832,478 股 本公司注册资本人民币 174,959,900 元法定代表人李柏如公司住所银川市西夏区北京西路营业期限1996 年 4 月 13 日至 2006 年 4 月 13 日 本公司按照国际标准和国家最新技术标准生产九大类型直径从40mm-2250mm的轴承2100余种产品广泛用于铁路矿山冶金化

103、工建筑汽车机床电机工程机械石油等行业的主机配套畅销国内 30 个省直辖市自治区远销世界 50 多个国家及地区 本公司的基本架构如下 股东大会是公司的最高权力机构董事会是股东大会的执行机构和经营决策机构总经理负责本公司的日常经营管理工作监事会是公司的内部监督机构 公司下设 9 个部室13 个分厂部室分别为综合办公室经营销售公司部物资供销公司技术中心计划财务部人力资源部企划部审计资产管理部生产部分厂分别为第一至第十三分厂 公司投资并控股的子公司为西北轴承铁路轴承有限公司 附注 2 本公司主要会计政策会计估计和合并会计报表的编制方法 2.1 会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部制定的企业会计准则

104、和企业会计制度及其补充规定 2.2 会计年度 本公司采用公历年度即每年一月一日至十二月三十一日止为一个会计年度 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 38 2.3 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币 2.4 记账原则及计价基础 本公司采用权责发生制为记账原则以历史成本为计价基础 2.5 外币业务折算方法 2.5.1 外币业务的折算 本公司以人民币为记账本位币对于外币业务发生,按发生时的市场汇率折算为记账本位币期末外币账户余额按期末汇率进行调整因外币专门借款而产生的折算差异在所购建的固定资产达到预定可使用状态前计入相关资产的价值, 在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的折算差异计入当

105、期损益;其他外币业务产生的折算差异全部计入当期损益 市场汇率以中国人民银行公布的人民币对外汇的市场基准汇率为准 2.5.2 外币会计报表的折算 本公司对境外子公司以外币和本公司记账本位币以外的货币编制的会计报表均按照下述方法先将其折算为以本公司记账本位币表示的会计报表然后以折算后的子公司会计报表作为编制合并会计报表的基础 1所有资产负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币 2所有者权益类项目除未分配利润项目外均按照发生时的市场汇率折算为母公司记账本位币 3未分配利润项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示 4折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合

106、计数的差额作为外币报表折算差额单独列示于未分配利润项目之后 5利润表所有项目和利润分配表项目中有关反映发生额的项目应当按照合并会计报表会计期间的平均汇率折算为母公司记账本位币 2.6 现金等价物的确认标准 本公司将期限短(指购买日起三个月内到期)流动性强易于转换为已知金额现金价值变动风险很小的投资确定为现金等价物 2.7 短期投资及短期投资跌价准备的核算方法 2.7.1 短期投资计价 短期投资在取得时按照投资成本计量短期投资取得时的投资成本按以下方法确定 1以现金购入的短期投资按实际支付的全部价款包括税金手续费等相关费用实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债

107、券利息单独核算不构成短期投资成本 2已存入证券公司但尚未进行短期投资的现金先作为其他货币资金处理待实际投资时按实际NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 39 支付的价款或实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资的成本 3投资者投入的短期投资按投资各方确认的价值作为短期投资成本取得短期投资时按实际成本计价 4通过债务重组方式取得的短期投资按照债务重组会计准则规定的原则确认投资成本 5以非货币性交易换入的短期投资按照非货币性交易会计准则规定的原则确认投资成本 2.7.2 短期投资收益的确认 在持有短期投资期间收到的股利或利息视为投资成本的回收冲减短

108、期投资的账面价值转让短期投资所获取的款项净额与短期投资账面价值的差额计入投资损益 2.7.3 短期投资跌价准备的核算方法 本公司期末短期按投资成本与市价孰低计价以每期最后一个交易日证券市场的市场价格作为短期投资期末计价的标准按期末短期投资总成本与总市价孰低法计提短期投资跌价准备若期末短期投资总成本高于总市价则按其差额计提短期投资跌价准备同时计入当期投资损益 2.8 委托贷款的核算方法 2.8.1 本公司将委托贷款视同短期投资进行核算委托贷款按期计提利息计入当期损益公司按期计提的利息到付息期后如逾期 3 个月不能收回的停止计提利息并冲回原已计提的利息 2.8.2 本公司对委托贷款本金进行定期检查

109、并按委托贷款本金与可收回金额孰低计量可收回金额低于委托贷款本金的差额应当计提减值准备 2.8.3 在资产负债表上委托贷款的本金和应收利息减去计提的减值准备后的净额并入短期投资或长期债权投资项目 2.9 坏账核算方法 2.9.1 坏账的确认标准 1债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的货款 2债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的货款 2.9.2 坏账的核算方法 本公司采用备抵法核算应收账款和其他应收款的坏账损失实际发生坏账时将确认为坏账的应收账款和其他应收款冲减坏账准备 2.9.3 坏账准备的计提方法和计提比例 本公司采用账龄分析法计提坏账准备根据本公司以往的经

110、验债务单位的实际财务状况和现金流量等相关信息确定的计提比例如下 1账龄在一年以内含一年的应收款项按其余额的 4%计提 2账龄在一至二年的应收款项按其余额的 6%计提 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 40 3账龄在二至三年的应收款项按其余额的 10%计提 4账龄在三至四年的应收款项按其余额的 20%计提 5账龄在四年以上的应收款项按其余额的 100%计提 本公司对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项经董事会批准作为坏账损失冲销提取的坏账准备 2.10 存货及存货跌价准备的核算方法 2.10.1存货包括材料采购原材料在产品自制半成品产成品库存商品低值易耗品包装物等 2.10.2 存货的取得

111、和发出计价 (1)材料按定额成本计价按定额法进行成本核算定额成本价与实际价之间的差额记入产成品差异在已销产品和库存产品之间进行计算分摊购入存货的成本包括买价运杂费合理损耗整理挑选费用税金等 (2)低值易耗品的摊销采用领用时一次摊销法 (3)包装物的摊销采用领用时一次摊销法 (4)各类存货盘盈盘亏报废结转待处理流动资产损益经董事会或股东大会批准后净损益转入当期损益 (5)生产成本的核算采用逐步结转分步法 2.10.3 存货跌价准备的核算方法 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备年度终了本公司对存货进行全面清查如由于存货遭受毁损全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因使存货可

112、变现净值低于成本价时按规定计提存货跌价准备同时计入当期损益对已霉烂变质已过期且无转让价值生产中已不再需要且无使用价值和转让价值或其他足以证明无使用价值和转让价值的存货的账面价值全部转入当期损益存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取 2.11 长期投资及长期投资减值准备核算方法 2.11.1 长期股权投资的核算方法 1长期股权投资的计价 长期股权投资在取得时按照初始投资成本计价初始投资成本按照以下方法确定 以现金购入的长期股权投资按投资时实际支付的全部价款包含支付的税金手续费等相关费用确定初始投资成本实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利的按实际支付的价款减去已宣告但

113、尚未领取的现金股利后的差额作为初始投资成本 以债务重组方式取得的长期股权投资按照债务重组会计准则规定的原则确认初始投资成本 以非货币性交易换入的长期股权投资按照非货币性交易会计准则规定的原则确认初始投资成NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 41 本 通过行政划拨方式取得的长期股权投资按划出单位的账面价值作为初始投资成本 2长期股权投资收益的确认方法 本公司投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以下或虽投资在 20%以上但不能对被投资单位的生产经营和财务决策产生重大影响的 采用成本法核算 本公司投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以上或虽投资不足 20%但能对被投资单位的生产经营和财务

114、决策产生重大影响的采用权益法核算投资占被投资单位有表决权资本总额 50%不含 50%以上或虽然不足 50%但对被投资单位实际拥有控制权的采用权益法核算并编制合并会计报表 3股权投资差额及其摊销 本公司将取得长期股权投资时的初始投资成本和应享有的被投资单位所有者权益份额之间的差额作为股权投资差额若有约定的投资期限则在约定的投资期限内平均摊销股权投资差额若没有约定投资期限则将股权投资差额的借方发生数在不超过 10 年的期限内平均摊销股权投资差额的贷方发生数在不少于 10 年的期限内平均摊销 2.11.2 长期债权投资的计价及收益确认方法 1长期债权投资的计价 长期债权投资全部为长期债券投资在取得时

115、应按取得时的实际成本作为初始投资成本初始投资成本按以下方法确定 以现金购入的长期债权投资按实际支付的全部价款(包括税金手续费等相关费用)减去已到付息期但尚未领取的债权利息作为初始投资成本如果所支付的税金手续费等相关费用金额较小可以直接计入当期财务费用不计入初始投资成本 以债务重组方式取得的长期股权投资按照债务重组会计准则规定的原则确认初始投资成本 以非货币性交易换入的长期股权投资按照非货币性交易会计准则规定的原则确认初始投资成本 2长期债权投资溢价或折价及其摊销 长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费与债券面值之间的差额作为债券溢价或折价债券的溢价或折价在债券

116、存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法进行摊销 3长期债权投资收益的确认 投资期间在按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入的基础上加上摊销的折价或减去摊销的溢价作为长期债权投资的收益 4本公司持有的可转换公司债券在购买可转换公司债券以及将其转换为股份之前应按一般债券投资进行处理当企业行使转换权利将其持有的债券投资转换为股份时按其账面价值减去收到的现金NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 42 后的余额作为股权投资的初始投资成本 2.11.3 长期投资的处置 处置长期投资时按实际取得的价款与长期投资账面价值的差额作为当期投资损益 2.11.4 长期投资减值准备的确认标准计提方法 本公

117、司对长期投资的账面价值定期地逐项进行检查对有市价的长期投资是否应当计提减值准备可以根据下列迹象判断 1市价持续2年低于账面价值 2该项投资暂停交易1年 3被投资单位当年发生严重亏损 4被投资单位持续两年发生亏损 5被投资单位进行清理整顿清算或出现其他不能持续经营的迹象 对于无市价的长期投资是否应当计提减值准备可以根据下列迹象判断 1影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化如税收贸易等法规的颁布或修订可能导致被投资单位出现巨额亏损 2被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化 3投资单位所从事产业的生产技术或竞争者数量

118、等发生变化被投资单位已失去竞争能力从而导致财务状况发生严重恶化 4被投资单位的财务状况现金流量发生严重恶化如进行清理整顿清算等 长期投资的减值准备按照个别投资项目计算确定如果按照上述判断标准其估计未来可收回金额低于投资账面价值的应将可收回金额低于长期投资账面价值的差额首先冲抵原该项投资的资本公积准备项目不足冲抵的差额部分确认为当期投资损失 已确认损失的长期投资的价值又得以恢复在原已确认的投资损失的数额内转回处置长期投资时或长期投资划转为短期投资时同时结转已计提的长期投资减值准备 2.12 固定资产和折旧及固定资产减值准备的核算方法 2.12.1 固定资产标准 本公司将拥有的使用年限在一年以上的

119、房屋及建筑物机器设备运输设备等作为固定资产对非生产经营用主要设备的资产单位价值在 2000 元以上且使用年限在两年以上的,也作为固定资产 2.12.2 固定资产的分类 本公司根据生产经营的实际情况将固定资产分为房屋建筑物机器设备运输设备和其它设备等四类 2.12.3 固定资产的计价方法 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 43 本公司对固定资产采用实际成本法计价各项固定资产的实际成本按以下方法确定 1外购固定资产的成本包括买价增值税进口关税等相关税费以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出如场地整理费运输费装卸费安装费和专业人员服务费等 2自行建造的固定资产

120、按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为入账价值 3投资者投入的固定资产按投资各方确认的价值作为入账价值 4融资租入的固定资产其入账价值按企业会计准则租赁规定的原则确定 5债务重组中取得的固定资产其入账价值按企业会计准则债务重组规定的原则确定 6非货币性交易中取得的固定资产其入账价值按企业会计准则非货币性交易规定的原则确定 7盘盈的固定资产按以下规定确定其入账价值 同类或类似固定资产存在活跃市场的按同类或类似固定资产的市场价格减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额作为入账价值 同类或类似固定资产不存在活跃市场的按该项固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价值 8接受捐赠的

121、固定资产按以下规定确定其入账价值 捐赠方提供了有关凭据的按凭据上标明的金额加上应当支付的相关税费作为入账价值 捐赠方没有提供有关凭据的按以下顺序确定其入账价值 同类或类似固定资产存在活跃市场的按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额加上应当支付的相关税费作为入账价值 同类或类似固定资产不存在活跃市场的按接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价值 如接受捐赠的系旧的固定资产按依据上述方法确定的新固定资产价值减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额作为入账价值 9应当计入固定资产成本的借款费用按企业会计准则借款费用规定的原则处理 2.12.4 固定资产的折旧及方法 除以下情况外本公

122、司对所有固定资产计提折旧 1已提足折旧仍继续使用的固定资产 2按规定单独估价作为固定资产入账的土地 固定资产折旧采用直线法计提各类固定资产估计使用年限预计净残值率及折旧率如下: 资产类别 使用年限 净残值率% 年折旧率% 房屋建筑物 30 4 3.20 机器设备 8-11 4 12.00-8.73 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 44 运输设备 6 4 16.00 本公司固定资产按月提取折旧当月增加的固定资产从下月起计提折旧当月减少的固定资产从下月起停止计提折旧 2.12.5 固定资产减值准备的计提方法 本公司于期末对固定资产进行检查如发现存在下列情况应当计算固定资产的可收回金额以确定

123、资产是否已经发生减值 1固定资产市价大幅度下跌其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌并且预计在近期内不可能恢复 2本公司所处经营环境如技术市场经济或法律环境或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化并对本公司产生负面影响 3同期市场利率等大幅度提高进而很可能影响本公司计算固定资产可收回金额的折现率并导致固定资产可收回金额大幅度降低 4固定资产陈旧过时或发生实体损坏等 5固定资产预计使用方式发生重大不利变化如本公司计划终止或重组该资产所属的经营业务提前处置资产等情形从而对企业产生负面影响 6其他有可能表明资产已发生减值的情况 如果固定资产的可收回金额低于其账面价值本公司按可收回金额低

124、于账面价值的差额计提固定资产减值准备并计入当期损益 计提减值准备的固定资产按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复按照固定资产价值恢复后的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额因固定资产减值准备而调整固定资产折旧额时对此前已计提的累计折旧不作调整 2.13 在建工程及在建工程减值准备核算方法 2.13.1 在建工程按实际发生成本核算企业的自营工程按照直接材料直接工资直接机械施工费等计量采用出包工程方式的企业按照应支付的工程价款等计量设备安装工程按照所安装设备的价值工程安装费用工程试运转等所发生的支出等确定工程成本工

125、程达到预定可使用状态前因进行试运转所发生的净支出计入工程成本企业的在建工程项目在达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的能够对外销售的产品其发生的成本计入在建工程成本销售或转为库存商品时按实际销售收入或按预计售价冲减工程成本 在建工程发生单项或单位工程报废或毁损减去残料价值和过失人或保险公司等赔款后的净损失计入继续施工的工程成本如为非常原因造成的报废或毁损或在建工程项目全部报废或毁损将其净损失直接计入当期营业外支出 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 45 所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的自达到预定可使用状态之日起根据工程预算造价或者工程实际成本等按估计的价值

126、转入固定资产并按规定计提固定资产的折旧待办理了竣工决算手续后再作调整 2.13.2 为在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用在项目达到预定可使用状态前发生的予以资本化计入在建工程成本在固定资产达到预定可使用状态后发生的作为财务费用计入当期损益 2.13.3 在建工程减值准备的计提标准和计提方法 本公司在会计期末对在建工程进行全面检查若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性或长期停建且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形则计提在建工程减值准备 2.14 无形资产计价摊销及无形资产减值准备的核算方法 2.14.1

127、无形资产计价和摊销方法 本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价并在受益期内或法律规定的有效年限内采用直线法平均摊销 2.14.2 无形资产减值准备的计提方法 本公司在会计期末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力如果由于无形资产已被其他新技术所替代使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响或由于市价大幅下跌在剩余摊销年限内预期不会恢复或存在其他足以证明无形资产实质上已经发生了减值的情形而导致其预计可收回金额低于账面价值的将可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备 本公司本期期末的无形资产未发生预计可收回金额低于无形资产账面价值的情形故未计提无形资产减值准备 2.1

128、5 开办费长期待摊费用摊销政策 开办费在发生时先在长期待摊费用中归集在开始生产经营的当月一次性摊销长期待摊费用按受益期采用直线法平均摊销 2.16 借款费用的核算方法 2.16.1 为公司筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出汇兑净损失金融机构手续费折价或溢价的摊销等列入财务费用 2.16.2 为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用在工程已达到预定可使用状态前作为资本化利息列入工程成本在工程已达到预定可使用状态后计入财务费用因安排专门借款而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用如果金额较大属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的计入所购建固定资产的成本如果某项固定资产的购建

129、发生非正常中断并且中断时间连续超过 3 个月含 3 个月应当暂停借款费用的资本化其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益但当中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序则其中断期间发生的借款费用仍应计入工程成本 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 46 2.17 预计负债的核算方法 2.17.1 本公司一般不确认或有负债和或有资产 2.17.2 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件本公司将其作为负债在资产负债表中作为预计负债项目单独反映 1该义务是企业承担的现时义务 2该义务的履行很可能导致经济利益流出企业 3该义务的金额能够可靠地计量 2.17.3 预计负债金额的确认 1预计

130、负债的金额应当是清偿该负债所需支出的最佳估计数 2如果所需支出存在一个金额范围则最佳估计数应按该范围的上下限金额的平均数确定 3如果所需支出不存在一个金额范围则最佳估计数应按如下方法确定 或有事项涉及单个项目时最佳估计数按最可能发生的金额确定 或有事项涉及多个项目时最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定 4如果清偿符合上述确认条件的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿则补偿金额只能在基本确定收到时作为资产单独确认但确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值 2.18 应付债券的核算方法 本公司发行的债券对发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分期摊销公司按期计提债

131、券利息分期计提的利息扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折价金额列入财务费用若属于为营建在建工程项目而发行的债券的应计利息在工程已达到预定可使用状态前将应计利息扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折价金额按借款费用资本化原则列入工程成本工程已达到预定可使用状态后计入当期损益 2.19 收入确认的方法 2.19.1 主营业务收入的确认方法本公司以将产品商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方不再对该产品商品实施继续与所有权有关的管理权和实际控制权相关的收入已经收到或取得了收款的有效凭证并且与销售该产品商品有关的成本能够可靠地计量时确认营业收入的实现 2.19.2 劳务收入的确认方法在同一会计年度内开始并完成的

132、劳务,在劳务完成时确认收入如劳务的开始和完成分属不同的会计年度在资产负债表日按劳务完成程度和劳务结果的可预计性确认相关的劳务收入本公司提供的代购代销供电治安水暖维修劳务的结果均能可靠的预计劳务收入的金额按企业与接受劳务方签订的合同或协议确定 2.19.3 利息收入的确认方法当相关的经济利益能够流入企业并且收入的金额能够可靠地计量时确认利息收入利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定金额 2.20 所得税的会计处理方法 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 47 本公司所得税的会计处理采用应付税款法 2.21 会计政策会计估计的变更内容理由及对公司财务状况经营成果的影响数 根据财政部财

133、会200157 号文件关于印发企业会计准则固定资产企业会计准则存货的通知的规定和本公司董事会决议本公司 2002 年 1 月 1 日起变更如下会计政策 1除已提足折旧仍继续使用的固定资产和按照规定单独估价作为固定资产入账的土地外固定资产全部计提折旧并相应调整计提的固定资产减值准备 该项会计政策变更的累计影响数为 6,222,959.15 元 2001年影响数为 1,656,452.70 元 其中 未分配利润调减 1,407,984.80 元,盈余公积调减 248,467.90 元 2001年以前影响数为 4,566,506.45 元其中未分配利润调减 3,881,530.48 元,盈余公积调减

134、 684,975.97 元 2根据企业会计准则存货的有关规定和本公司董事会决议对存货中的用于生产而持有的材料的期末计价由按成本与可变现净值孰抵计量计价改为按其成本与生产的产成品可变现净值孰低计价此项变更采用未来适用法 2.22 重大会计差错的内容更正金额更正原因及其影响 本年度未发生重大会计差错的更正 2.23 合并会计报表编制方法 2.23.1 合并会计报表合并范围的确定原则本公司合并会计报表的合并范围根据财政部财会字199511 号文合并会计报表暂行规定和财政部财会二字19962 号文关于合并会计报表合并范围请示的复函的规定确定合并的子公司和合营企业对合营企业按企业会计制度也进行合并 2.

135、23.2 合并会计报表的编制方法 对子公司和合营企业以本公司及其纳入合并范围的子公司个别会计报表为基础合并资产负债所有者权益以及利润表各项目并将本公司对子公司的权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额 以及本公司与其所属子公司 子公司相互之间发生的重大内部交易往来均在合并时抵消 如果子公司的主要会计政策及会计期间与本公司存在重大差异在合并前需按照本公司的会计政策及会计期间对子公司的个别会计报表进行调整然后以经调整后的个别会计报表为基础按照上述方法编制合并会计报表 合营企业按照比例合并方法对合营企业的资产负债收入费用利润予以合并 2.23.3 少数股东权益的确定少数股东权益

136、的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去本公司所拥有的份额计算确定少数股东本期损益根据本公司所属各子公司各年度内实现的损益扣除本公司投资收益后的余额计算确定 3.23.4 合并现金流量表中少数股东权益项目的揭示对于子公司的少数股东增加在子公司中的权益性NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 48 资本投资在合并现金流量表中筹资活动产生的现金流量之下的吸收投资所收到的现金项目之后单列其中子公司吸收少数股东投资收到的现金项目反映对于子公司向少数股东支付现金股利在合并现金流量表中筹资活动产生的现金流量之下的分配股利利润或偿付利息所支付的现金项目之后单列其中子公司支付少数股东的股利项目反映对

137、于子公司的少数股东依法抽回在子公司中的权益性投资在合并现金流量表中支付的其他与筹资活动有关的现金项目之后单列其中子公司依法减资支付给少数股东的现金项目反映 附注 3 税项 3.1 增值税按照国家税务法规本公司产品销售收入为计征增值税收入按产品销售收入 17%的税率计算销项税额并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税供电服务按劳务收入的 17%水暖服务按劳务收入的 13%的税率计算销项税额并按扣除当期允许抵扣的相应进项税额后的差额缴纳增值税 3.2 营业税根据国家有关税务法规按照属营业税征缴范围的服务收入的的 5%计算缴纳 3.3 城市维护建设税根据国家有关税务法规按应交流转税税额的 7

138、%计算缴纳 3.4 教育费附加根据国家有关税务法规及当地有关规定按应交流转税税额的 3%计算缴纳 3.5 所得税依照中华人民共和国企业所得税暂行条例和宁财税2001563 号文件的规定,本公司自 2001 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日止,按 15%税率计算缴纳所得税 附注 4控股子公司及合营企业 4.1 控股子公司及合营企业概况 企业名称 注册地址 经营范围 注册资本 法人代表 经济性质 是否合并 西北轴承铁路轴承有限公司 银川市西夏区北京西路 23 号 铁路轴承及散件生产销售大修理3725 万元 李柏如 有限责任 是 西北轴承恒丰有限公司 银川市西夏区北京西路 23

139、 号 采石公路工程运输国内外贸易485 万元 李湛钰 有限责任 否 宁夏西北富安捷铁路轴承有限公司 银川市西夏区北京西路 23 号开发生产销售修理铁路轴承 852 万欧元 Martin Kunzmann 有限责任 否 宁夏西北轴承销售有限公司 银川市西夏区北京西路 23 号 轴承普通机电产品钢材等的销售 50 万元 周广群 有限责任 否 北京宁银西北轴承销售有限公司 北京市丰台区岳各庄 轴承普通机电产品钢材等的销售 50 万元 李天金 有限责任 否 昆明西北轴承销售有限公司 昆明市东风东路 轴承普通机电产品钢材等的销售 5 0 万元 姜楠 有限责任 否 新疆宁银西北轴承销售有限公司 乌市阿尔泰

140、路 262 号 轴承普通机电产品钢材等的销售 50 万元 夏生金 有限责任 否 西安宁银西北轴承销售有限责任公司 西安市西影路 轴承普通机电产品钢材等的销售 56 万元 姚宾 有限责任 否 南京西北轴承销售有限责任公司 江苏省南京市建宁路 146 号 轴承普通机电产品钢材等的销售 50 万元 曲行君 有限责任 否 太原市宁银西北轴承销售有限公司 山西省太原市 轴承普通机电产品钢材等的批发 50 万元 王新华 有限责任 否 4.2 纳入合并范围子公司及合营企业情况 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 49 企 业 名 称 经济性质 法定代表人 经营范围 注册资本万元 本公司投资额万元 持股比

141、例 西北轴承铁路轴承有限公司 有限责任 李柏如 铁路轴承及散件生产 销售 大修理 3725 2947 79.1 公司 2002 年度宁夏西北水污染防治工程有限公司已撤消,故 2002 年度未纳入合并会计报表范围 附注 5 利润分配 根据本公司章程本公司按下列顺序进行利润分配 1弥补以前年度亏损 2提取法定盈余公积 10% 3提取公益金 5% 4提取任意盈余公积金 5分配普通股股利利润分配方案由董事会依据本公司章程及经营状况提出预案提交股东大会审议通过 附注 6 合并会计报表项目注释 6.1 货币资金 6.1.1 本公司 2002 年 12 月 31 日的货币资金余额为 3,651,352.43

142、 元 6.1.2 货币资金项目 2002.12.31 2001.12.31 项 目 原币 折算汇率 记账本位币 原币 折算汇率 记账本位币 现 金 2,341.35 2,341.35 4,097.03 4,097.03 银行存款(美元) 23,006.28 8.2773 191,241.72 36,520.90 8.2768 302,276.19 银行存款 3,251,848.87 3,251,848.87 2,347,337.70 2,347,337.70 其他货币资金 205,920.49 205,920.49 155,920.49 155,920.49 合 计 3,483,116.99

143、3,651,352.43 2,543,876.12 2,809,631.41 6.1.3 期末货币资金中, 无抵押冻结等对变现有限制或存放在境外或有潜在回收风险的款项 6.1.4 其他货币资金为外埠存款 6.1.5 本期期末余额增加主要系收回货款 6.2 应收票据 6.2.1 本公司2002年12月31日应收票据的余额为880,000.00元 6.2.2 应收票据项目 票据种类 2002.12.31 2001.12.31 银行承兑汇票 880,000.00 2,384,825.89 合 计 880,000.00 2,384,825.89 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 50 6.2.3

144、 期末应收票据中,不存在抵押质押等变现限制 6.2.4应收票据中无持本公司5%含5%以上股份的股东单位的款项 6.3 应收账款 6.3.1 本公司2002年12月31日应收账款的净额为472,335,989.89元 6.3.2 账龄分析 2002.12.31 2001.12.31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1 年以内 243,347,572.28 45.47 9,733,902.89 322,017,788.98 55.17 12,880,711.56 12 年 121,782,760.48 22.76 7,306,965.63 162,979,740.60 27

145、.92 9,778,784.44 23 年 86,894,369.01 16.24 8,689,436.90 64,766,745.97 11.10 6,476,674.60 3 年以上 83,110,992.51 15.53 37,069,398.97 33,905,366.01 5.81 15,916,716.67 合 计 535,135,694.28 100.00 62,799,704.39 583,669,641.56 100.00 45,052,887.27 6.3.3 应收账款欠款列前五名的单位合计为 114,237,801.83 元占应收账款总额的 21.35 % 6.3.4 本

146、公司对期末的应收账款均计提了坏账准备. 6.3.5 本公司对期末应收账款账龄在四年以上的款项 25,559,000.58 元按全额计提了坏账准备 主要是本公司制定的坏账准备计提方法要求 6.3.6 应收账款中应收持本公司 5%含 5%以上股份的股东单位的款项见附注 8 关联方往来 6.4 其他应收款 6.4.1 本公司2002年12月31日其他应收款的净额为81,433,670.40元 6.4.2 账龄分析 2002.12.31 2001.12.31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1 年以内 71,670,749.89 81.90 2,866,829.99 42,30

147、5,787.43 58.41 1,692,231.50 12 年 1,695,158.32 1.94 101,709.50 1,367,801.50 1.89 82,068.08 23 年 765,962.47 0.88 76,596.25 28,191,310.73 38.92 2,819,131.07 3 年以上 13,377,003.23 15.29 3,030,067.77 563,855.04 0.78 446,492.76 合 计 87,508,873.91 100.00 6,075,203.51 72,428,754.70 100.00 5,039,923.41 6.4.3 其他

148、应收款欠款列前五名的单位合计为 73,690,194.18 元占其他应收款总额的 84.21% 6.4.4 本公司对期末的其他应收款均按规定计提了坏账准备 6.4.5 本公司对期末其他应收款账龄在四年以上的款项 443,334.04 元按全额计提了坏账准备主要是本公司制定的坏账准备计提方法要求 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 51 6.4.6 期末余额增加主要系应收宁夏西北富安捷铁路轴承有限公司款项增加所致 6.4.7 其他应收款中持本公司 5%含 5%以上股份的股东单位的款项见附注 8 关联方往来 6.5 预付账款 6.5.1 本公司2002年12月31日预付账款的净额为31,926

149、,659.54元 6.5.2 账龄分析 2002.12.31 2001.12.31 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 27,330,818.59 85.61 47,537,960.93 86.12 12 年 668,709.04 2.09 4,338,860.59 7.86 23 年 1,376,489.18 4.31 425,314.58 0.77 3 年以上 2,550,642.73 7.99 2,898,611.77 5.25 合 计 31,926,659.54 100.00 55,200,747.87 100.00 6.5.3 预付账款欠款列前五名的单位合计为 18,71

150、0,344.44 元占预付账款总额的 58.60% 6.6.4 预付账款账龄一年以上的本期期末余额 4,595,840.95 元,为购材料设备合同尚未执行完毕所致 6.5.5 本期期末余额减少主要系预付购买的材料设备到货入库所致 6.5.6 预付账款中无持预付本公司 5%含 5%以上股份的股东单位的款项 6.6 存货 6.6.1 本公司2002年12月31日存货的净额为234,011,438.13元 6.6.2 存货项目 2002.12.31 2001.12.31 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 在途物资 209,363.84 原材料 38,096,941.98 51,639,61

151、5.69 179,545.00 包装物 904,804.14 899,453.09 低值易耗品 6,433,775.78 7,341,981.72 库存商品 163,189,309.80 3,093,667.04 136,580,364.83 9,956,182.49 委托加工物资 633,957.93 318,373.71 在产品 28,649,135.31 802,819.77 29,224,791.17 953,592.19 合 计 237,907,924.94 3,896,486.81 226,213,944.05 11,089,319.68 6.6.3 存货跌价准备 项 目 2001

152、.12.31 本期计提 本期转回 2002.12.31 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 52 原材料 179,545.00 179,545.00 库存商品 9,956,182.49 6,862,515.45 3,093,667.04 在产品 953,592.19 150,772.42 802,819.77 合 计 11,089,319.68 7,192,832.87 3,896,486.81 6.6.4 本公司确定存货可变现净值的依据为用于生产而持有的材料等如果用其生产的产成品的可变现净值高于账面成本则该材料仍然按成本计量如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本则将该材料按可变

153、现净值计量 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货 通常以合同价格作为其可变现净值的计量基础 如果企业持有存货的数量多于销售合同订购数量 超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础用于出售的材料等以市场价格作为其可变现净值的计量基础 6.7 长期股权投资 6.7.1 本公司2002年12月31日长期投资的净额为27,784,192.20元 6.7.2 长期投资项目 2001.12.31 2002.12.31 项目 金额 减值准备 本期增加数 本期减少数 金额 减值准备 1股票投资 2其他股权投资 1对子公司 2对合营企业 10,370,697.72 23,801,536.41 6,388

154、,041.93 27,784,192.20 3对联营企业 4其他 合计 10,370,697.72 0.00 23,801,536.41 6,388,041.93 27,784,192.20 6.7.3 其他长期股权投资 占被投资公司 被投资公司名称 投资期限 注册资本比例(%) 投资金额 2001.12.31 2002.12.31 西北亚奥信息技术股份有限公司 2000.2-2010.2 6.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 西北轴承恒丰有限公司 1998.4-2008.4 48.04 2,115,571.52 2,370,697.72 2,

155、144,219.66 银川经济技术开发区投资控股有限公司 2001.7-2050.7 1.40 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 宁夏西北富安捷铁路轴承有限公司 长期 49.00 30,709,686.00 16,091,800.88 宁夏西北轴承销售有限公司 长期 49.00 245,000.00 262,383.15 北京宁银西北轴承销售有限公司 2002.12-2022.10 45.00 225,000.00 226,634.74 昆明西北轴承销售有限公司 2002.4-2012.4 40.00 200,000.00 188,576.18 新疆

156、宁银西北轴承销售有限公司 长期 45.00 225,000.00 211,467.61 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 53 西安宁银西北轴承销售有限责任公司 长期 49.11 275,000.00 272,653.02 南京西北轴承销售有限责任公司 2002.3-2015.3 40.00 200,000.00 202,045.13 太原市宁银西北轴承销售有限公司 2002.3-2015.3 43.00 215,000.00 184,411.83 合 计 42,410,257.52 10,370,697.72 27,784,192.20 6.7.4 采用权益法核算的长期股权投资 初始

157、2001 年 追加 本期权益 累计权益 本期分得 2002 年 投资额 12 月 31 投资额 增减额 增减额 现金红利 12 月 31 被投资公司名称 + + 西北轴承恒丰有限公司 2,115,571.52 2,370,697.72 -226,478.06 2,144,219.66 宁夏西北富安捷铁路轴承有限公司 30,709,686.00 -6,102,815.20 24,606,870.80 宁夏西北轴承销售有限公司 245,000.00 17,383.15 262,383.15 北京宁银西北轴承销售有限公司 225,000.00 1,634.74 226,634.74 昆明西北轴承销售

158、有限公司 200,000.00 -11,423.82 188,576.18 新疆宁银西北轴承销售有限公司 225,000.00 -13,532.39 211,467.61 西安宁银西北轴承销售有限责任公司 275,000.00 -2,346.98 272,653.02 南京西北轴承销售有限责任公司 200,000.00 2,045.13 202,045.13 太原市宁银西北轴承销售有限公司 215,000.00 -30,588.17 184,411.83 合计 34,410,257.52 2,370,697.72 -6,366,121.60 28,299,262.12 6.7.5 股权投资差额

159、 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 2001.12.31 本期增加 本期摊销额 2002.12.31 宁夏西北富安捷铁路轴承有限公司 -9,461,188.80 10 年 -9,461,188.80 -946,118.88 -8,515,069.92 合 计 -9,461,188.80 -9,461,188.80 -946,118.88 -8,515,069.92 上述股权投资差额是因本公司对宁夏西北富安捷铁路轴承有限公司 49%股权投资价值与应享有其账面所有者权益之间的差额形成其摊销期限为 10 年 6.7.6 长期投资占净资产的比例为7.95% 6.7.7 被投资单位与公司会计政策无重大

160、差异无投资变现及投资收益汇回的重大限制 6.7.8 无实际投资比例与注册资本中比例不一致的情况 6.7.9 本公司本期末的长期投资未发生未来可收回金额低于长期投资账面价值的情形 故未计提长期投资减值准备 6.7.10 本期增加主要为增加对宁夏西北富安捷铁路轴承有限公司的投资所致 6.8 固定资产及累计折旧 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 54 6.8.1 本公司 2002 年 12 月 31 日固定资产的净额为 161,071,602.95 元 6.8.2 固定资产及累计折旧项目 项 目 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 一固定资产原值 1房屋建筑物 16

161、7,750,295.74 5,973,163.58 29,776,899.47 143,946,559.85 2机器设备 321,531,238.12 23,352,655.80 74,598,828.41 270,285,065.51 3运输设备 14,852,099.17 4,175,738.43 3,834,817.47 15,193,020.13 小 计 504,133,633.03 33,501,557.81 108,210,545.35 429,424,645.49 二累计折旧 1房屋建筑物 60,381,002.43 5,415,182.98 4,614,923.06 61,18

162、1,262.35 2机器设备 211,086,923.05 24,043,215.28 48,171,786.18 186,958,352.15 3运输设备 17,135,791.24 2,142,222.11 2,588,031.91 16,689,981.44 小 计 288,603,716.72 31,600,620.37 55,374,741.15 264,829,595.94 三固定资产减值准备 1机器设备 852,579.03 3,120,986.28 450,928.71 3,522,636.60 2运输设备 38,818.25 38,008.25 810.00 小 计 891,

163、397.28 3,120,986.28 488,936.96 3,523,446.60 四固定资产净额 214,638,519.03 161,071,602.95 6.8.3 本公司本期增加的固定资产中有39,214.00元系由完工的工程项目转入 6.8.4 期末根据各单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的情况计提固定资产减值准备 6.8.5 期末固定资产中用于抵押的固定资产价值14,959.49万元取得借款5000万元 6.8.6本公司2002年12月31日固定资产中除已提足折旧仍继续使用的固定资产和按照规定单独估价作为固定资产入账的土地外固定资产全部计提折旧该项会计估计变更截止2001年

164、12月31日累计影响数为6,222,959.15元 6.9 在建工程 6.9.1 本公司 2002 年 12 月 31 日在建工程的净额为 852,177.56 元 6.9.2 在建工程项目 本期 本期转入 其他 资金 投资 工程名称 预算数 2001.12.31 增加 固定资产 减少 2002.12.31 来源 进度 征地及清理费用 6,223,168.10 6,223,168.10 募集 推托式加热炉 473,800.00 473,800.00 自筹 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 55 250TD51-160B 基础 20,129.03 20,000.00 129.03 自筹 销

165、售公司库房 30,000.00 30,000.00 自筹 特大型分厂 176,459.40 176,459.40 自筹 铸造分厂中频间 20,000.00 20,000.00 自筹 四联厂房通道 20,000.00 20,000.00 自筹 退火炉 26,597.43 26,597.43 自筹 特大型分厂辅助厂房 30,000.00 30,000.00 自筹 其他 271.70 94,134.00 19,214.00 75,191.70 自筹 合计 0.00 6,717,368.83 397,190.83 39,214.00 7,075,345.66 6.9.3 减值减值准备 工程名称 200

166、1 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2002 年 12 月 31 日 征地及清理费用 6,223,168.10 6,223,168.10 合计 6,223,168.10 6,223,168.10 6.9.3本公司在建工程由于存在可收回金额低于账面价值的情形,故计提了在建工程减值准备6,223,168.10元 6.9.4 本公司在建工程本期无利息资本化 6.10 无形资产 6.10.1本公司无形资产2002年12月31日净额为10,309,347.90元 6.10.2 无形资产项目 本期 本期 本期 剩余摊 项 目 原值 2001.12.31 增加 转出 摊销 2002.12.31

167、销年限 土地 12,505,935.17 11,776,422.29 218,300.00 1,248,774.39 10,309,347.90 8.5 合 计 12,505,935.17 11,776,422.29 218,300.00 1,248,774.39 10,309,347.90 6.10.2 本公司用土地使用权抵押取得借款为 6287 万元 6.10.3 本公司本期期末的无形资产未发生预计可收回金额低于无形资产账面价值的情形故未计提无形资产减值准备 6.11 短期借款 6.11.1本公司短期借款2002年12月31日余额为301,324,560.12元 6.11.2 短期借款类别

168、 借款种类 2002.12.31 2001.12.31 抵押借款 112,870,000.00 112,320,000.00 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 56 保证借款 188,454,560.12 202,633,360.12 合 计 301,324,560.12 314,953,360.12 6.11.3 本公司期末短期借款中已到期尚未偿还借款的明细如下 贷款单位 贷款金额 贷款利率 资金用途 未偿还原因 预计还款期 银川工商银行新市区支行 116,600,000.00 6.30 流动资金贷款 资金周转困难 2003 年 银川工商银行新市区支行(美元 73.3 万元) 6,06

169、6,894.40 8.11 流动资金贷款 资金周转困难 2003 年 中国银行宁夏分行 23,000,000.00 6.30 流动资金贷款 资金周转困难 2003 年 中国银行宁夏分行(美元 94 万元) 7,779,792.00 7.15 流动资金贷款 资金周转困难 2003 年 宁夏财政厅综合处 5,000,000.00 6.30 流动资金贷款 资金周转困难 2003 年 华融资产管理公司 550,000.00 还款免息 流动资金贷款 资金周转困难 2003 年 宁夏综合投资公司 7,873.72 流动资金贷款 资金周转困难 2003 年 合计 159,004,560.12 6.11.4吴

170、忠仪表集团公司为本公司借款3000万元提供担保长城机器集团有限责任公司为本公司借款118,446,686.40元提供担保,长城机床厂为本公司借款20,007,873.72元提供担保, 中国瑞联电子有限责任公司为本公司借款2000万元提供担保,有5000万元由本公司用固定资产14,959.49万元万元抵押取得, 有6287万元由本公司用土地使用权抵押取得 6.12 应付账款 6.12.1 本公司2002年12月31日应付账款的余额为185,735,370.13元 6.12.2 账龄分析 账 龄 2002.12.31 比例 2001.12.31 比例 一年以内 128,157,652.39 69.

171、00 119,929,062.30 75.70 一至二年 33,366,786.13 17.97 27,462,906.97 17.33 二至三年 15,881,766.57 8.55 8,104,789.80 5.12 三年以上 8,329,165.04 4.48 2,925,211.22 1.85 合 计 185,735,370.13 100.00 158,421,970.29 100.00 6.12.3 本公司期末应付账款中 逾期 3 年以上未偿还的款项为 8,329,165.04 元 未偿还的原因为资金困难 6.12.4 应付账款中持本公司 5%含 5%以上股份的股东单位的款项见关联方

172、往来附注 8 6.13 预收账款 6.13.1 本公司2002年12月31日预收账款的余额为23,029,324.53元 6.13.2 账龄分析 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 57 账 龄 2002.12.31 比例 2001.12.31 比例 一年以内 11,052,391.52 47.99 16,125,350.11 72.30 一至二年 11,734,165.79 50.95 4,037,089.93 18.10 二至三年 98,092.08 0.43 451,262.65 2.02 三年以上 144,675.14 0.63 1,691,057.30 7.58 合 计 23,0

173、29,324.53 100.00 22,304,759.99 100.00 6.13.3 预收账款中无应付持本公司 5%含 5%以上表决权股份的股东单位的款项 6.14 应交税金 6.14.1 本公司2002年12月31日应交税金的余额为50,862,514.67元 6.14.2 应交税金项目 项 目 法定税率% 2002.12.31 2001.12.31 增 值 税 17 46,876,619.17 38,147,652.34 企业所得税 15 114,414.21 1,340,037.60 营 业 税 应税税目税率 -153,831.58 197,182.49 房 产 税 1.2 2,11

174、8,929.69 4,344,858.83 城市维护建设税 7 1,291,469.37 4,378,059.17 土地使用税 614,913.81 881,741.46 合 计 50,862,514.67 49,289,531.89 6.15 其他应交款 6.15.1 本公司2002年12月31日其他应交款的余额为5,763,949.74元 6.15.2 其他应交款项目 项 目 计缴标准% 2002.12.31 2001.12.31 教育费附加 3 607,091.68 146,649.66 水利基金 0.07 1,278,974.39 4,402,846.73 地方教育费 2 255,69

175、3.96 副食品基金 2,872,419.44 188,258.21 三税附加 749,770.27 合 计 5,763,949.74 4,737,754.60 6.16 其他应付款 6.16.1 本公司2002年12月31日其他应付款的余额为59,754,157.66元 6.16.2 账龄分析 账 龄 2002.12.31 比例 2001.12.31 比例 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 58 一年以内 17,019,911.63 28.49 2,756,141.45 2.86 一至二年 4,482,642.32 7.50 5,852,878.76 6.07 二至三年 3,801,7

176、76.64 6.36 73,074,169.10 75.84 三年以上 34,449,827.07 57.65 14,674,684.15 15.23 合 计 59,754,157.66 100.00 96,357,873.46 100.00 6.16.3 其他应付款欠款列前五名的单位合计为 52,708,657.11 元占其他应收款总额的 88.21% 6.16.4 其他应付款中持本公司 5%含 5%以上股份的股东单位的款项见关联方往来附注 8 6.16.5 金额较大的其他应付款 35,562,509.23 元其中应付企业养老金 20,792,069.29 元, 应付住房公积金 14,770

177、,439.94 元 6.16.6 本公司期末其他应付款中账龄超过 3 年未偿还的款项为 34,449,827.07 元未偿还的原因是由于资金困难 6.16.7 期末余额减少主要系支付款项增加所致 6.17 预提费用 6.17.1 本公司2002年12月31日预提费用的余额为6,357,392.81元 6.17.2 预提费用项目 项目名称 2002.12.31 2001.12.31 利息 4,661,624.99 6,954,054.36 库房管理费 237,933.50 422,998.50 产品保险费 696,085.20 1,226,820.62 验收费 761,749.12 761,74

178、9.12 印花税 90,000.00 电费 1,022,291.35 合 计 6,357,392.81 10,477,913.95 6.18 一年内到期的长期借款 6.18.1 本公司2002年12月31日一年内到期的长期借款的余额为7,000,000,00元 6.18.2 一年内到期长期借款类别 借款种类 币种 借款金额 借款期限 月借款利率 信用借款 人民币 7,000,000.00 2001.6.25-2003.6.24 5.6925 合 计 7,000,000.00 6.19 递延税款贷项 6.19.1 本公司 2002 年 12 月 31 日递延税款贷项余额为 1,470,871.1

179、 元 6.19.2 递延税款贷项类别 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 59 项目 2002.12.31 2001.12.31 投资资产评估增值计税 1,470,871.18 1,470,871.18 6.20 股本 6.20.1 本公司2002年12月31日的股本总额为174,959,878.00元 6.20.2 股份变动情况 单位 元 本期变动增减+- 股份类别 期初数 配股 送股 转增股 其他 合计 期末数 一尚未流通股份 1发起人股份 109,127,400.00 109,127,400.00 其中国家拥有股份 83,567,400.00 83,567,400.00 境内法人持有

180、股份 25,560,000.00 25,560,000.00 外资法人持有股份 其他 2募集法人股 3公司职工股 4优先股或其他 尚未流通股份合计 109,127,400.00 109,127,400.00 二已流通股份 1境内上市人民币普通股 65,832,478.00 65,832,478.00 2境内上市外资股 3境外上市外资股 4其他 已流通股份合计 65,832,478.00 65,832,478.00 三股份总数 174,959,878.00 174,959,878.00 6.21 资本公积 6.21.1 本公司2002年12月31日的资本公积总额为244,490,545.44元

181、6.21.2 资本公积项目 项 目 2001.12.31 本期增加数 本期减少数 2002.12.31 股本溢价 229,842,067.69 229,842,067.69 股权投资准备 2,986,314.22 2,986,314.22 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 60 拨款转入 1,577,623.00 1,577,623.00 其他资本公积 890,516.28 9,194,024.25 10,084,540.53 合 计 235,296,521.19 9,194,024.25 244,490,545.44 本期增加为1根据宁夏回族自治区财政厅宁财(企)发2002614号文件

182、规定,将所欠宁夏回族自治区财政厅工交周转金及利息870万元豁免转入2债务重组收益494,025.25元转入 6.22 盈余公积 6.22.1 本公司2002年12月31日的盈余公积总额为7,797,382.28元 6.22.2 盈余公积项目 项 目 2001.12.31 本期增加数 本期减少数 2002.12.31 法定盈余公积 5,198,254.86 5,198,254.86 法定公益金 2,599,127.42 2,599,127.42 合 计 7,797,382.28 7,797,382.28 6.23 未分配利润 6.23.1 本公司2002年12月31日的未分配利润总额为-77,8

183、41,923.04元 6.23.2 未分配利润项目 项 目 金 额 本年净利润 -78,783,885.47 加年初未分配利润 941,962.43 其他转入 减提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -77,841,923.04 6.24 主营业务收入及主营业务成本 6.24.1 本公司2002年度共计实现主营业务收入为338,677,925.78元,主营业务成本304,920,469.47元 6.24.2 主营业务收入构成 本公司有如下一个业务分部列示如下 项 目 2002 年度 2001 年度 NXZ 西北轴承 2002

184、年年度报告 61 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 轴承业务 338,677,925.78 304,920,469.47 384,832,549.72 302,999,526.12 小计 338,677,925.78 304,920,469.47 384,832,549.72 302,999,526.12 公司内各业务分部间相互抵消 合计 338,677,925.78 304,920,469.47 384,832,549.72 302,999,526.12 本公司有如下一个地区分部 2002 年度 2001 年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务

185、成本 一境内: 宁夏 338,677,925.78 304,920,469.47 384,832,549.72 302,999,526.12 小计 338,677,925.78 304,920,469.47 384,832,549.72 302,999,526.12 公司内各业务分部间相互抵销 合计 338,677,925.78 304,920,469.47 384,832,549.72 302,999,526.12 6.24.3 下降主要系改变销售策略,降低赊销比例所致 6.24.4 2002年度向前5名客户销售的收入总额为112,474,100.19元占公司全部主营业务收入的 33.21%

186、 6.25 主营业务税金及附加 本公司 2002 年度 共计支出主营业务税金及附加为-1,629,202.25 元 项 目 计缴标准 2002 年度 2001 年度 营业税 4,295.03 城建税 -2,103,274.32 1,839,697.74 教育费附加 469,777.04 合 计 -1,629,202.25 1,839,697.74 根据宁夏回族自治区财政厅和宁夏回族自治区地方税务局宁财(税)发200266 号文件的规定,免征1997 年至 2000 年度累计欠缴的城市建设维护税 349.65 万元 6.26 其他业务利润 6.26.1 本公司2002年度共计实现其他业务利润为5

187、,949,872.56元 6.26.2 其他业务利润项目 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 62 2002 年度 2001 年度 其他业 其他业 其他业 其他业 其他业 其他业 项 目 务收入 务支出 务利润 务收入 务支出 务利润 材料销售收入 46,529,415.55 43,880,999.55 2,648,416.00 41,501,443.23 39,636,476.82 1,864,966.41 租赁收入 819,682.45 36,975.91 782,706.54 503,914.60 25,195.73 478,718.87 水暖电费收入 7,487,246.84 7,

188、489,508.65 -2,261.81 6,015,587.55 5,990,042.73 25,544.82 废料收入 6,946,133.15 4,411,547.70 2,534,585.45 8,964,657.28 5,297,764.40 3,666,892.88 电话费收入 215,407.28 228,980.90 -13,573.62 138,584.00 130,127.70 8,456.30 合 计 61,997,885.27 56,048,012.71 5,949,872.56 57,124,186.66 51,079,607.38 6,044,579.28 6.27

189、 财务费用 6.27.1 本公司2002年度 共计支出财务费用为21,225,838.65元 6.27.2 财务费用项目 项 目 2002 年度 2001 年度 利息支出 21,257,053.19 17,557,595.44 减利息收入 46,615.56 477,507.29 出口贴息 汇况损失 减汇兑收益 8,586.16 411,033.18 手续费 23,987.18 9,494.50 合 计 21,225,838.65 16,678,549.47 6.28 投资收益 6.28.1 本公司 2002 年度投资收益为 -5,396,198.02 元 6.28.2 投资收益项目 项 目

190、2002 年度 2001 年度 一股票投资收益 二债权投资收益 其中债券收益 委托贷款收益 其他债权投资收益 三联营或合营公司分配来的利润 292,148.41 四期末调整被投资公司所有者权益净增减金额 -6,366,121.60 137,547.28 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 63 五股权投资差额摊销 946,118.88 六股权投资转让收益 -268,343.71 七投资跌价准备 合 计 -5,396,198.02 137,547.28 6.29 营业外收入 6.29.1 本公司 2002 年度共计收到营业外收入为 7,649,557.19 元 6.29.2 营业外收入项目

191、类别及内容 2002 年度 2001 年度 处置固定资产收益 7,648,382.10 1,507,257.62 罚款净收入 1,175.09 合计 7,649,557.19 1,507,257.62 6.30 营业外支出 6.30.1 本公司2002年度 共计支出营业外支出为12,543,384.79元 6.30.2 营业外支出项目 类别及内容 2002 年度 2001 年度 处置固定资产净损失 2,290,980.59 447,189.83 债务重组损失 5,154,471.10 500,000.00 固定资产减值准备 2,632,049.32 -777,841.97 罚款支出 382,5

192、44.04 289,873.81 捐赠支出 21,164.96 55,000.00 地方教育费附加 255,693.96 担保损失 424,592.90 副食品风险金 171,187.47 579,405.39 非常损失 771,043.09 其他支出 208,866.94 合计 12,103,727.43 1,302,494.00 6.31 支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 8,111,485.42 元主要为支付的管理费用等 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 64 附注 7 母公司会计报表项目注释 7.1 应收账款 7.1.1 本公司2002年12月31日

193、应收账款的净额为434,688,248.92元 7.1.2 账龄分析 2002年12月31日 2001年12月31日 账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 一年以内 213,845,693.34 43.19 8,553,827.73 294,794,732.98 53.61 11,791,789.32 一至二年 117,180,838.03 23.67 7,030,850.28 159,933,265.32 29.09 9,595,995.92 二至三年 84,493,513.36 17.07 8,449,351.34 61,217,545.97 11.13 6

194、,121,754.60 三年以上 79,561,792.51 16.07 36,359,558.97 33,905,366.01 6.17 15,916,716.67 合计 495,081,837.24 100.00 60,393,588.32 549,850,910.28 100.00 43,426,256.51 7.1.3 应收账款欠款列前五名的单位合计为 107,636,030.95 元占应收账款总额的 21.74% 7.1.4 本公司对期末的应收账款均计提了坏账准备. 7.1.5 应收账款中应收持本公司 5%含 5%以上股份的股东单位的款项见附注 8 关联方往来 7.2其他应收款 7.

195、2.1 本公司2002年12月31日其他应收款的净额为80,334,154.43元 7.2.2 账龄分析 账龄 2002年12月31日 2001年12月31日 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 一年以内 71,024,293.85 82.25 2,840,971.75 48,094,270.86 61.59 1,927,044.55 一至二年 1,266,592.61 1.47 75,995.56 1,299,696.59 1.66 77,981.79 二至三年 731,699.07 0.85 73,169.91 28,134,773.82 36.03 2,813

196、,477.38 三年以上 13,320,466.55 15.43 3,018,760.43 563,855.04 0.72 443,219.04 合计 86,343,052.08 100.00 6,008,897.65 78,092,596.31 100.00 5,261,722.76 7.2.3 本公司本期末其他应收款前五名金额73,690,194.18元占其他应收款85.35% 7.2.4 本公司对期末的其他应收款均按规定计提了坏账准备 7.2.5 期末余额增加主要系应收宁夏西北富安捷铁路轴承有限公司款项增加所致 7.2.6 其他应收款中持本公司 5%含 5%以上股份的股东单位的款项见附注

197、 8 关联方往来 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 65 7.3 预付账款 7.3.1 本公司2002年12月31日应收账款的净额为25,405,441.92元 7.3.2 账龄分析 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 账龄 账面余额 比例% 账面余额 比例% 一年以内 21,145,030.42 83.23 28,772,958.77 78.97 一至二年 333,279.59 1.31 4,338,860.59 11.90 二至三年 1,376,489.18 5.42 425,314.58 1.17 三年以上 2,550,642.73 10.04 2,

198、898,611.77 7.96 合计 25,405,441.92 100.00 36,435,745.71 100.00 7.3.3 预付账款欠款列前五名的单位合计为 18,710,344.44 元占预付账款总额的 73.65% 7.3.4 预付账款账龄一年以上的本期期末余额 2,550,642.73 元,为购材料设备合同尚未执行完毕所致 7.3.5 本期期末余额减少主要系预付购买的材料设备到货入库所致 7.3.6 预付账款中无持预付本公司 5%含 5%以上股份的股东单位的款项 7.4 长期股权投资 7.4.1 本公司2002年12月31日长期股权投资的净额为54,599,144.45元 7.

199、4.2 长期股权投资项目 2001.12.31 2002.12.31 项目 金额 减值准备 本期增加数 本期减少数 金额 减值准备 1股票投资 2其他股权投资 1对子公司 41,474,196.80 14,659,244.55 26,814,952.25 2对合营企业 10,370,697.72 23,801,536.41 6,388,041.93 27,784,192.20 3对联营企业 4其他 合计 51,844,894.52 23,801,536.41 21,047,286.48 54,599,144.45 7.4.3 其他长期股权投资 占被投资公司 被投资公司名称 投资期限 注册资本比

200、例(%) 投资金额 2001.12.31 2002.12.31 西北亚奥信息技术股份有限公司 2000.2-2010.2 6.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 西北轴承铁路轴承有限公司 1999.10-2009.10 79.10 29,472,921.48 27,349,912.92 26,814,952.25 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 66 宁夏西北水污染防治工程有限公司 2000.2-2010.2 85.00 17,020,235.83 14,124,283.88 西北轴承恒丰有限公司 1998.4-2008.4 48.04

201、2,115,571.52 2,370,697.72 2,144,219.66 银川经济技术开发区投资控股有限公司 2001.7-2050.7 1.40 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 宁夏西北富安捷铁路轴承有限公司 长期 49.00 30,709,686.00 16,091,800.88 宁夏西北轴承销售有限公司 长期 49.00 245,000.00 262,383.15 北京宁银西北轴承销售有限公司 2002.12-2022.10 45.00 225,000.00 226,634.74 昆明西北轴承销售有限公司 2002.4-2012.4 40

202、.00 200,000.00 188,576.18 新疆宁银西北轴承销售有限公司 长期 45.00 225,000.00 211,467.61 西安宁银西北轴承销售有限责任公司 长期 49.11 275,000.00 272,653.02 南京西北轴承销售有限责任公司 2002.3-2015.3 40.00 200,000.00 202,045.13 太原市宁银西北轴承销售有限公司 2002.3-2015.3 43.00 215,000.00 184,411.83 合 计 88,903,414.83 51,844,894.52 54,599,144.45 7.4.4 采用权益法核算的长期股权投

203、资 初始 2001 年 追加 本期权益 累计权益 本期分得 2002 年 投资额 12 月 31 投资额 增减额 增减额 现金红利 12 月 31 被投资公司名称 + + 西北轴承铁路轴承有限公司 29,472,921.48 27,349,912.92 -534,960.67 -2,657,969.23 26,814,952.25 宁夏西北水污染防治工程有限公司 17,020,235.83 14,124,283.88 -13,914,437.32 -209,846.56 0.00 西北轴承恒丰有限公司 2,115,571.52 2,370,697.72 -226,478.06 2,144,21

204、9.66 宁夏西北富安捷铁路轴承有限公司 30,709,686.00 30,709,686.00 -6,102,815.20 24,606,870.80 宁夏西北轴承销售有限公司 245,000.00 245,000.00 17,383.15 262,383.15 北京宁银西北轴承销售有限公司 225,000.00 225,000.00 1,634.74 226,634.74 昆明西北轴承销售有限公司 200,000.00 200,000.00 -11,423.82 188,576.18 新疆宁银西北轴承销售有限公司 225,000.00 225,000.00 -13,532.39 211,4

205、67.61 西安宁银西北轴承销售有限责任公司 275,000.00 275,000.00 -2,346.98 272,653.02 南京西北轴承销售有限责任公司 200,000.00 200,000.00 2,045.13 202,045.13 太原市宁银西北轴承销售有限公司 215,000.00 215,000.00 -30,588.17 184,411.83 合计 80,903,414.83 43,844,894.52 18,380,248.68 -7,110,928.83 -2,657,969.23 55,114,214.37 7.4.5 股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限

206、 2001.12.31 本期增加 本期摊销额 2002.12.31 宁夏西北富安捷铁路轴承有限公司 -9,461,188.80 10 年 -9,461,188.80 -946,118.88 -8,515,069.92 合 计 -9,461,188.80 -9,461,188.80 -946,118.88 -8,515,069.92 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 67 上述股权投资差额是因本公司对宁夏西北富安捷铁路轴承有限公司 49%股权投资价值与应享有其账面所有者权益之间的差额形成其摊销期限为 10 年 7.5 投资收益 7.5.1 本公司 2002 年度投资收益为 -5,931,1

207、58.69 元 7.5.2 投资收益项目 项 目 2002 年度 2001 年度 一股票投资收益 二债权投资收益 其中债券收益 委托贷款收益 其他债权投资收益 三联营或合营公司分配来的利润 292,148.41 四期末调整被投资公司所有者权益净增减金额 -7,169,425.98 -1,464,626.57 五股权投资差额摊销 946,118.88 六股权投资转让收益 七投资跌价准备 合 计 -5,931,158.69 -1,464,626.57 附注 8 关联企业关系及交易 8.1关联方关系 8.1.1存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法人代表

208、 西北轴承集团有限责任公司 银川市新市区北京西路 生产销售轴承 母公司 有限责任 高续纯 8.1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末数 西北轴承集团有限责任公司 100,560,000.00 - - 100,560,000.00 8.1.3 存在控制关系的关联方所持股份及其变化 期初 本期增加数 本期减少数 期末数 企业名称 余额 占百分比(%) 增加额 占百分比(%) 减少额 占百分比(%) 余额 占百分比(%) 西北轴承集团有限责任公司 8,356.74 47.76% 8,356.74 47.76% 8.1.4 不存在控制关系的关联

209、方关系的性质 企业名称 与本企业的联系 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 68 西北轴承集团旅顺轴承有限责任公司 西轴集团公司子公司 宁夏西北富安捷铁路轴承有限公司 合营企业 宁夏西北轴承销售有限公司 合营企业 北京宁银西北轴承销售有限公司 合营企业 昆明西北轴承销售有限公司 合营企业 新疆宁银西北轴承销售有限公司 合营企业 西安宁银西北轴承销售有限责任公司 合营企业 南京西北轴承销售有限责任公司 合营企业 太原市宁银西北轴承销售有限公司 合营企业 8.2 关联方交易 8.2.1 关联交易原则及定价政策 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行与其他业务往来企业同等对待本公司

210、与关联企业之间不可避免的关联交易遵照公平公正的市场原则进行 本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格有国家定价的适用国家定价没有国家定价的按市场价格确定没有市场价格的参照实际成本加合理的费用由双方定价对于某些无法按照成本加费用的原则确定价格的特殊服务由双方协商定价其中 (1)土地使用权租赁价格由双方协商定价按月支付清结 (2)加工承揽服务价格由双方协商定价定作人在交付产品 10 日内支付价款 (3)综合服务价格由双方协商定价其中单身职工住房及维修服务执行现行市场价医疗卫生服务按宁夏回族自治区标准计价教育服务按宁夏回族自治区标准计价文体设施服务执行现行市场价供用水电服务执行当地供电局自

211、来水公司定价供暖收费标准执行现行市场价 (4)代购代销劳务所收取的手续费标准由双方协商确定 在每月完结后 7 日内结算 8.2.2 本公司向关联方采购明细资料如下: 企业名称 2002 年度 2001 年度 宁夏西北富安捷铁路轴承有限公司 1,453,835.32 西北轴承集团有限责任公司 9,383,961.69 8.2.3 本公司向关联方销售明细资料如下: 企业名称 2002 年度 2001 年度 西北轴承集团有限责任公司 49,401,461.47 100,015,116.47 宁夏西北富安捷铁路轴承有限公司 21,947,749.82 宁夏西北轴承销售有限公司 3,098,199.55

212、 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 69 北京宁银西北轴承销售有限公司 3,101,016.45 昆明西北轴承销售有限公司 3,025,532.35 新疆宁银西北轴承销售有限公司 1,027,747.44 西安宁银西北轴承销售有限责任公司 8,532,916.12 南京西北轴承销售有限责任公司 1,957,902.35 太原市宁银西北轴承销售有限公司 3,874,241.65 8.2.4 关联方应收应付款项余额 企业名称 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 西北轴承集团有限责任公司 应收账款 其他应收款 211,097,984.27 46,281,560.

213、69 322,381,540.53 44,676,527.79 宁夏西北富安捷铁路轴承有限公司 应收账款 其他应收款 23,490,712.68 12,697,473.11 西北轴承集团旅顺轴承有限责任公司 其他应收款 5,981,083.44 6,397,543.44 宁夏西北轴承销售有限公司 应收账款 3,098,199.55 北京宁银西北轴承销售有限公司 应收账款 3,101,016.45 昆明西北轴承销售有限公司 应收账款 3,025,532.35 新疆宁银西北轴承销售有限公司 应收账款 1,027,747.44 西安宁银西北轴承销售有限责任公司 应收账款 8,532,916.12 南

214、京西北轴承销售有限责任公司 应收账款 1,957,902.35 太原市宁银西北轴承销售有限公司 应收账款 3,874,241.65 8.2.5 本公司接受关联方注册商标无偿使用明细资料如下 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 70 本公司和西北轴承集团有限责任公司签订注册商标无偿使用协议,本公司无偿使用西北轴承集团有限责任公司西轴注册商标, 无偿使用期限与该商标的有效期限相同 8.2.6 为关联方贷款提供担保情况 本公司为西北轴承集团有限责任公司 10,133 万元贷款提供担保为西北轴承集团旅顺轴承有限责任公司 100 万元贷款提供担保 8.2.7 关键管理人员报酬:343,874.00

215、元 姓 名 职务 金 额(元) 李柏如 董事长 36,168.00 高续纯 副董事长 37,020.00 李树明 总经理 34,292.00 何加群 董事 32,926.00 聂立卯 董事董事会秘书 30,738.00 宋延池 独立董事 10,000.00 田哲文 独立董事 10,000.00 张志俊 独立董事 10,000.00 崔秀良 监事会主席 28,194.00 索占海 监事 28,936.00 闫海翔 监事 26,548.00 夏永洪 副总经理 19,228.00 刘克俭 副总经理 19,388.00 倪海南 总会计师 20,436.00 8.2.8 本公司于 2002 年 7 月出

216、售给宁夏富安捷铁路轴承有限公司的固定资产原值 40,099,491.12 元净值为 19,860,159.29 元其出售价款为 28,543,724.50 元出售的存货价款为 5,955,652.31 元截止报告日有 23,490,712.68 元尚未收回 附注 9 或有事项 本公司为其他单位提供担保情况如下: 借 款 单 位 担 保 单 位 金额 借款期限 宁夏长城机器集团有限责任公司 西北轴承股份有限公司 105,000,000.00 1999.8.17-2004.8.16 宁夏长城须崎股份有限公司 西北轴承股份有限公司 10,000,000.00 2000.4.30-2003.6.8 西

217、北轴承集团有限责任公司 西北轴承股份有限公司 101,330,000.00 1998.3.30-2001.3.20 宁夏贺兰轴承有限责任公司 西北轴承股份有限公司 1,000,000.00 1997.10.14-2001.1.3 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 71 西北轴承机械有限公司 西北轴承股份有限公司 20,250,000.00 2002 5 31-2005.5.30 西北轴承集团旅顺轴承有限责任公司 西北轴承股份有限公司 1,000,000.001999.12.31-2003.12.31 吴忠仪表股份有限公司 西北轴承股份有限公司 10,000,000.00 2002.8.2

218、0-2003.8.19 合计 248,580,000.00 如以上借款单位不能如期偿还,本公司对以上担保事项承担相关的连带偿还责任 附注 10 承诺事项 本公司无需要披露的重大承诺事项 附注 11 资产负债表日后事项中的非调整事项 本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项 附注 12 债务重组事项 本公司本期和唐山进口轴承销售有限公司青州水泵厂云南中航机电轴承公司进行债务重组发生债务重组损失 5,154,471.10 元 附注 13 补充资料 20022001 年度的净资产收益率及每股收益 13.1 2002 年度净资产收益率和每股收益如下 2002 年度 净资产收益率 每股收益

219、 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 10.13 9.32 0.20 0.20 营业利润 -19.66 -18.10 -0.39 -0.39 净利润 -22.52 -20.73 -0.45 -0.45 扣除非经常性损益后的净利润 -21.29 -19.60 -0.43 -0.43 13.2 2001 年净资产收益率和每股收益如下 2001 年 报告期利润 净资产收益率 每股收益 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 72 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 19.10 19.21 0.46 0.46 营业利润 -1.72 -1.73 -0.04

220、 -0.04 净利润 0.07 0.07 0.00 0.00 扣除非经常性损益后的净利润 -0.05 -0.05 0.00 0.00 附注 14 其他重要事项 本公司控股股东西北轴承集团有限公司因无法偿还到期的银行借款经宁夏回族自治区人民法院民事裁定书裁定冻结西北轴承集团有限公司持有的我公司股份 8,356.74 万股目前公司尚未获悉进一步的判决情况 附会计政策变更对比表 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 73 合并资产负债对比表 编制单位西北轴承股份有限公司 2001 年 12 月 31 日 金额单位人民币元 资 产 行次 调整后 调整前 调整 负债及股东权益 行次 调整后 调整前 调

221、整 流动资产 1 流动负债 51 货币资金 2 2,809,631.41 2,809,631.41 短期借款 52 314,953,360.12 314,953,360.12 短期投资 3 应付票据 53 应收票据 4 2,384,825.89 2,384,825.89 应付账款 54 158,421,970.29 158,421,970.29 应收股利 5 80,537.71 80,537.71 预收账款 55 22,304,759.99 22,304,759.99 应收利息 6 应付工资 56 应收账款 7 538,616,754.29 538,616,754.29 应付福利费 57 23

222、,587,851.61 23,587,851.61 其他应收款 8 67,388,831.29 67,388,831.29 应付股利 58 预付账款 9 55,200,747.87 55,200,747.87 应交税金 59 49,289,531.89 49,289,531.89 应收补贴款 10 其他未交款 60 4,737,754.60 4,737,754.60 存货 11 215,124,624.37 215,124,624.37 其他应付款 61 96,357,873.46 96,357,873.46 待摊费用 12 预提费用 62 10,477,913.95 10,477,913.9

223、5 一年内到期的长期债权投资 13 预计负债 63 其他流动资产 14 一年内到期的长期负债 64 15 其他流动负债 65 流动资产合计 17 881,605,952.83 881,605,952.83 流动负债合计 67 680,131,015.91 680,131,015.91 长期投资 19 长期负债 69 长期股权投资 20 10,370,697.72 10,370,697.72 长期借款 70 7,000,000.00 7,000,000.00 长期债权投资 21 应付债券 71 长期投资合计 22 10,370,697.72 10,370,697.72 长期应付款 72 1,69

224、7,878.76 1,697,878.76 合并价差 23 专项应付款 73 固定资产 24 其他长期负债 74 固定资产原价 25 504,133,633.03 504,133,633.03 75 减累计折旧 26 288,603,716.72 281,602,915.60 7,000,801.12 长期负债合计 76 8,697,878.76 8,697,878.76 固定资产净值 27 215,529,916.31 222,530,717.43 -7,000,801.12 77 减固定资产减值准备 28 891,397.28 1,669,239.25 -777,841.97 递延税项 7

225、8 固定资产净额 29 214,638,519.03 220,861,478.18 -6,222,959.15 递延税款贷项 79 1,470,871.18 1,470,871.18 工程物资 30 80 在建工程 31 494,200.73 494,200.73 负 债 合 计 81 690,299,765.85 690,299,765.85 固定资产清理 32 82 33 少数股东权益 83 9,677,094.67 9,677,094.67 固定资产合计 34 215,132,719.76 221,355,678.91 -6,222,959.15 84 无形资产及其他资产 35 股东权益

226、 85 无形资产 36 11,776,422.29 11,776,422.29 股本 86 174,959,878.00 174,959,878.00 长期待摊费用 37 资本公积 87 235,296,521.19 235,296,521.19 其他长期资产 38 盈余公积 88 7,797,382.28 8,730,826.15 -933,443.87 39 其 中 : 法 定 公 益金 89 无形资产及其他资产合计 40 11,776,422.29 11,776,422.29 未分配利润 90 855,150.61 6,144,665.89 -5,289,515.28 递延税项 41 外

227、币报表折算差额 91 递延税款借项 42 股东权益合计 92 418,908,932.08 425,131,891.23 -6,222,959.15 资 产 总 计 50 1,118,885,792.60 1,125,108,751.75 -6,222,959.15 负债及股东权益合计 100 1,118,885,792.60 1,125,108,751.75 -6,222,959.15 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 74 合并利润对比表 编制单位西北轴承股份有限公司 2001 年 12 月 31 日 金额单位:人民币元 项 目 行次 调整后 调整前 调整 一主营业务收入 1 384

228、,832,549.72 384,832,549.72 减主营业务成本 2 302,999,526.12 300,565,231.45 2,434,294.67 主营业务税金及附加 3 1,839,697.74 1,839,697.74 二主营业务利润 7 79,993,325.86 82,427,620.53 -2,434,294.67 加其他业务利润 8 6,044,579.28 6,044,579.28 减营业费用 9 17,394,116.81 17,394,116.81 管理费用 10 59,188,812.50 59,188,812.50 财务费用 11 16,678,549.47

229、16,678,549.47 三营业利润 14 -7,223,573.64 -4,789,278.97 -2,434,294.67 加投资收益 15 137,547.28 137,547.28 补贴收入 16 营业外收入 17 1,507,257.62 1,507,257.62 减营业外支出 18 1,302,494.00 2,080,335.97 -777,841.97 四利润总额 21 -6,881,262.74 -5,224,810.04 -1,656,452.70 减所得税 22 -6,876,183.22 -6,876,183.22 少数股东本期损益 23 -307,819.21 -3

230、07,819.21 五净利润 24 302,739.69 1,959,192.39 -1,656,452.70 合并利润分配对比表 编制单位西北轴承股份有限公司 金额单位:人民币元 项 目 行次 调整后 调整前 调整 一净利润 1 302,739.69 1,959,192.39 -1,656,452.70 加年初未分配利润 2 605,016.66 4,486,547.14 -3,881,530.48 盈余公积金转入数 3 - - 4 - - 二可供分配的利润 5 907,756.35 6,445,739.53 -5,537,983.18 减提取法定公积金 6 35,070.49 200,71

231、5.76 -165,645.27 提取法定公益金 7 17,535.25 100,357.88 -82,822.63 职工福利及奖励金 8 - - 9 - - 10 - - 三可供股东分配的利润 11 855,150.61 6,144,665.89 -5,289,515.28 减应付优先股股利 12 - - 提取任意盈余公积金 13 - - 应付普通股股利 14 - - 转作资本的普通股股利 15 - - 16 - - 四未分配利润 17 855,150.61 6,144,665.89 -5,289,515.28 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 75 资产负债对比表 2001 年 12

232、 月 31 日 资 产 行次 调整后 调整前 调整 负债及股东权益 行次 调整后 调整前 调整 流动资产 1 流动负债 51 货币资金 2 1,097,652.59 1,097,652.59 短期借款 52 314,953,360.12 314,953,360.12 短期投资 3 应付票据 53 应收票据 4 2,384,825.89 2,384,825.89 应付账款 54 121,554,689.28 121,554,689.28 应收股利 5 80,537.71 80,537.71 预收账款 55 17,184,055.21 17,184,055.21 应收利息 6 应付工资 56 应收

233、账款 7 506,424,653.77 506,424,653.77 应付福利费 57 20,498,090.87 20,498,090.87 其他应收款 8 72,830,873.55 72,830,873.55 应付股利 58 预付账款 9 36,435,745.71 36,435,745.71 应交税金 59 44,242,011.58 44,242,011.58 应收补贴款 10 其他未交款 60 4,272,902.43 4,272,902.43 存货 11 205,868,758.02 205,868,758.02 其他应付款 61 104,119,080.46 104,119,0

234、80.46 待摊费用 12 预提费用 62 8,620,967.13 8,620,967.13 一年内到期的长期债权投资 13 预计负债 63 其他流动资产 14 一年内到期的长期负债 64 15 其他流动负债 65 流动资产合计 17 825,123,047.24 825,123,047.24 流动负债合计 67 635,445,157.08 635,445,157.08 长期投资 19 长期负债 69 长期股权投资 20 51,844,894.52 51,844,894.52 长期借款 70 7,000,000.00 7,000,000.00 长期债权投资 21 应付债券 71 长期投资合

235、计 22 51,844,894.52 53,390,058.80 -1,545,164.28 长期应付款 72 1,697,878.76 1,697,878.76 合并价差 23 专项应付款 73 固定资产 24 其他长期负债 74 固定资产原价 25 424,806,205.48 424,806,205.48 75 减累计折旧 26 248,983,379.42 241,982,578.30 7,000,801.12 长期负债合计 76 8,697,878.76 8,697,878.76 固定资产净值 27 175,822,826.06 182,823,627.18 -7,000,801.1

236、2 77 减 固定资产减值准备 28 451,739.92 1,229,581.89 -777,841.97 递延税项 78 固定资产净额 29 175,371,086.14 181,594,045.29 -6,222,959.15 递延税款贷项 79 1,470,871.18 1,470,871.18 工程物资 30 80 在建工程 31 494,200.73 494,200.73 负 债 合 计 81 645,613,907.02 645,613,907.02 固定资产清理 32 82 33 少数股东权益 83 固定资产合计 34 175,865,286.87 182,088,246.02

237、 -6,222,959.15 84 无形资产及其他资产 35 股东权益 85 无形资产 36 11,776,422.29 11,776,422.29 股本 86 174,959,878.00 174,959,878.00 长期待摊费用 37 资本公积 87 235,296,521.19 235,296,521.19 其他长期资产 38 盈余公积 88 7,797,382.28 8,730,826.15 -933,443.87 39 其中:法定公益金 89 无形资产及其他资产合计 40 11,776,422.29 11,776,422.29 未分配利润 90 941,962.43 6,231,4

238、77.71 -5,289,515.28 递延税项 41 外币报表折算差额 91 递延税款借项 42 股东权益合计 92 418,995,743.90 425,218,703.05 -6,222,959.15 资 产 总 计 50 1,064,609,650.92 1,070,832,610.07 -6,222,959.15 负债及股东权益合计 100 1,064,609,650.92 1,070,832,610.07 -6,222,959.15 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 76 利润对比表 2001 年 12 月 31 日 编制单位西北轴承股份有限公司 金额单位:人民币元 项 目

239、行次 调整后 调整前 调整 一主营业务收入 1 365,338,675.06 365,338,675.06 减主营业务成本 2 296,138,052.24 293,703,757.57 2,434,294.67 主营业务税金及附加 3 1,572,867.94 1,572,867.94 二主营业务利润 7 67,627,754.88 70,062,049.55 -2,434,294.67 加其他业务利润 8 6,054,628.84 6,054,628.84 减营业费用 9 10,300,745.17 10,300,745.17 管理费用 10 52,278,124.45 52,278,12

240、4.45 财务费用 11 16,667,223.76 16,667,223.76 三营业利润 14 -5,563,709.66 -3,129,414.99 -2,434,294.67 加投资收益 15 -1,464,626.57 -1,464,626.57 补贴收入 16 营业外收入 17 1,470,747.41 1,470,747.41 减营业外支出 18 1,124,684.18 1,902,526.15 -777,841.97 四利润总额 21 -6,682,273.00 -5,025,820.30 -1,656,452.70 减所得税 22 -7,032,977.85 -7,032,

241、977.85 少数股东本期损益 23 五净利润 24 350,704.85 2,007,157.55 -1,656,452.70 利润分配对比表 编制单位西北轴承股份有限公司 2001 年 12 月 31 日 金额单位:人民币元 项 目 行次 调整后 调整前 调整 一净利润 1 350,704.85 2,007,157.55 -1,656,452.70 加年初未分配利润 2 643,863.32 4,525,393.80 -3,881,530.48 盈余公积金转入数 3 - - 4 - - 二可供分配的利润 5 994,568.17 6,532,551.35 -5,537,983.18 减提取

242、法定公积金 6 35,070.49 200,715.76 -165,645.27 提取法定公益金 7 17,535.25 100,357.88 -82,822.63 职工福利及奖励金 8 - - 9 - - 10 - - 三可供股东分配的利润 11 941,962.43 6,231,477.71 -5,289,515.28 减应付优先股股利 12 - - 提取任意盈余公积金 13 - - 应付普通股股利 14 - - 转作资本的普通股股利 15 - - 16 - - 四未分配利润 17 941,962.43 6,231,477.71 -5,289,515.28 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 77 第十一章 备查文件目录 一载有法定代表人总会计师财务部部长签名并盖章的会计报表 二载有会计师事务所盖章注册会计师签名并盖章的审计报告原件 三 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 上述文件原件备置于公司证券部 董事长 西北轴承股份有限公司 二 OO 三年四月十七日