1、 TTTsssiiinnnggghhhuuuaaa UUUnnniiissspppllleeennndddooouuurrr GGGuuuhhhaaannn BBBiiiooo-PPPhhhaaarrrmmmaaaccceeeuuutttiiicccaaalll CCCooorrrpppooorrraaatttiiiooonnn LLLiiimmmiiittteeeddd 222000000555AAAnnnnnnuuuaaalll RRReeepppooorrrttt 22000055 年年度度报报告告 222000000666年年年444月月月222999日日日 2005 年度报告 第 1
2、 页共 71 页 目 录 第一节 重要提示第2页 第二节 公司基本情况简介第3页 第三节 会计数据和业务数据摘要第4页 第四节 股本变动及股东情况第7页 第五节 董事监事高管人员和员工情况第10页 第六节 公司治理结构第13页 第七节 股东大会情况简介第16页 第八节 董事会报告第17页 第九节 监事会报告第29页 第十节 重要事项第30页 第十一节 财务会计报告第34页 第十二节 备查文件目录第64页 附：会计报表第65页 2005 年度报告 第 2 页共 71 页 第一节 重要提示 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
3、，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 公司董事李子实先生全权委托参加会议的董事郭元林先生代为行使其表决权。 天职孜信会计师事务所有限公司为本公司出具了天职湘审字2006第 227 号保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 公司董事长郭元林先生、总经理刘箭先生、财务总监刘颍女士声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 清华紫光古汉生物制药股份有限公司 董 事 会 2006 年 4 月 29 日 2005 年度报告 第 3 页共 71 页 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称： 清华紫光古汉生物制药股份有限公司 公司法定
4、英文名称： Tsinghua Unisplendour Guhan Bio-Pharma ceutical Corporation Limited 二、公司法定代表人： 郭元林 三、公司董事会秘书： 曹定兴 公司股证事务代表: 颜立军 联系电话及传真： 0734-8239335 电子信箱： stocks 联系地址： 湖南省衡阳市先锋路54号 四、公司注册及办公地址： 湖南省衡阳市先锋路54号 邮政编码： 421001 公司国际互联网网址： 公司电子信箱: Webmaster 五、公司选定的信息披露报纸： 中国证券报、证券时报、上海证券报 登载公司年度报告的国际互联网： 公司年度报告备置地点：
5、湖南省衡阳市先锋路54号公司三楼董秘办 六、公司股票上市交易所： 深圳证券交易所 股票简称： 紫光古汉 股票代码： 000590 七、其他有关资料： 公司最近变更注册登记日期： 2005年6月22日 注册登记地点： 湖南省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号： 4300001001756 税务登记号码： 430403616773052 公司聘请的会计师事务所名称： 天职孜信会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：长沙市车站北路329号证券大厦7-8楼 2005 年度报告 第 4 页共 71 页 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要利润指标情况 单位：元 项 目 金
6、 额 利润总额： 1,151,338.70净利润 4,290,012.74扣除非经常性损益后的净利润 6,114,496.80主营业务利润 129,029,883.71其它业务利润 -47,044.61营业利润 8,340,975.40投资收益 -5,365,152.64补贴收入 0营业外收支净额 -1,824,484.06经营活动产生的现金流量净额 55,959,294.86现金及现金等价物净增加额 21,027,597.14注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额 -1,824,484.06营业外收支净额 -1,824,484.06 2005 年度报告 第 5 页共 71 页 二 、公司近三年
7、主要会计数据和财务指标（合并报表） 1、主要财务数据 项 目 2005 年 2004 年 2003年 主营业务收入（元） 271,110,822.60267,089,665.38 238,165,543.23净利润（元） 4,290,012.745,426,330.72 -26,236,800.56总资产（元） 664,583,510.44676,627,485.65 685,159,664.63股东权益（元） 269,154,585.60267,508,025.77 258,464,744.89每股收益（元/股）摊薄 0.02110.0267 -0.13每股收益（元/股）加权 0.02110
8、.0267 -0.13扣除非经常性损益后的每股收益（元/股） 0.03010.0299 -0.087每股净资产（元） 1.331.32 1.27调整后每股净资产（元） 1.261.27 1.23每股经营活动产生的现金流量净额（元） 0.280.24 -0.12净资产收益率（%）摊薄 1.592.04 -10.15净资产收益率（%）加权 1.592.08 -9.71扣除非经常性损益后加权净资产收益率（%）2.272.32 -6.43非经常性损益 -1,824,484.06-639,184.72 -8,588,934.07 2、 利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面
9、摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 47.9447.850.6355 0.6355营业利润 3.13.090.0411 0.0411净利润 1.591.590.0211 0.0211扣除非经常性损益后的净利润 2.272.270.0301 0.0301 注：利润表附表的数据是按照中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号要求计算的 2005 年度报告 第 6 页共 71 页 三、 报告期内股东权益变动情况及原因 1、 股东权益变动情况 （单位：元） 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本（股） 203,028,425.00 203,028,425.00资本公积
10、118,294,806.51 18,500.16787,255.15 117,526,051.52盈余公积 22,452,336.20 22,452,336.20其中：法定公益金 5,107,164.11 5,107,164.11未分配利润 -75,641,606.25 4,252,853.17 -71,351,593.51未确认的投资损失 -625,935.69 -2,616,099.93-741,402.01 -2,500,633.61股东权益合计 267,508,025.77 1,692,412.9745,853.14 269,154,585.60 变动原因 （1）资本公积增加系公司本期
11、因债务重组增加资本公积 18,500.16。 （2）资本公积减少系根据企业会计制度的规定，对控股子公司汕头市紫光古汉氨基酸有限公司及北京清华紫光古汉经贸有限公司投资帐面价值高于可收回金额计提长期投资减值准备，冲回原计入资本公积-股权投资准备 787,255.15 元。 （3）未分配利润负数较上年度有所减少,系本年度盈利弥补往年亏损所致。 （4）未确认的投资损失变动的原因：是因公司控股子公司汕头市紫光古汉氨基酸有限公司和清华紫光古汉衡阳中药饮片有限公司本期亏损所致。 2005 年度报告 第 7 页共 71 页 第四节 股本变动及股东情况 一、 股份变动情况表 报告日期 2005 年 12 月 3
12、1 日 数量单位：股 本次 变动前 本次变动增减（，） 本次 变动后 数量 比例（%） 发行新股送股 公 积 金转股 其他 小计 数量 比例（%）一、未上市流通股份 1、发起人股份 108,780,899 53.58 108,780,89953.58 其中： 国家持有股份 85,312,800 42.02 85,312,800 42.02 境内法人持有股份 23,468,099 11.56 23,468,099 11.56 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 30,693,600 15.12 30,693,600 15.12 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 139,
13、474,499 68.70 139,474,49968.70 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 63,553,926 31.30 63,542,972 31.29 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他（高管股） 10,954 0.01 已上市流通股份合计 63,553,926 31.30 63,553,926 31.30 三、股份总数 203,028,425 203,028,425 二、股票发行与上市情况 1、到报告期末为止的前三年，公司未发行新股及衍生证券。 2、报告期内，公司股份总数和股份结构未发生变化。 2005 年度报告 第 8 页共 71 页 3、报告期内本公司没
14、有内部职工股。 三、股东持股情况（截至2005 年12 月30日） 单位：股 股东总数 28，936 户 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例（%） 持股总数 持有非流通股数量 质押或冻结的股份数量 紫光集团有限公司 国有股 21.44 43,524,000 43,524,000 0 衡阳市国资局 国有股 20.58 41,788,800 41,788,800 0 湖南省医药包装广告衡阳公司 境内法人股 5.68 11,539,260 11,539,260 0 中国药材公司 境内法人股 4.32 8,765,699 8,765,699 未知 工行衡阳市信托公司 境内法人股 2
15、.70 5,490,000 5,490,000 未知 湖南省耒阳耒能实业公司 境内法人股 1.33 2,700,000 2,700,000 未知 深圳市旭能投资有限公司 境内法人股 1.33 2,700,000 2,700,000 未知 衡阳市湘南机动车零件供应站 境内法人股 0.78 1,584,360 1,584,360 未知 上海新元投资有限公司 境内法人股 0.50 1,012,400 1,012,400 未知 上海发成贸易有限公司 境内法人股 0.49 1,000,000 1,000,000 未知 前 10 名流通股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 魏小丽 391,26
16、6 人民币普通股 郭登明 318,000 人民币普通股 倪长康 255,000 人民币普通股 喻永平 240,000 人民币普通股 李 辉 234,108 人民币普通股 丁达连 215,000 人民币普通股 周正平 202,300 人民币普通股 魏 水 200,000 人民币普通股 郑五陶 160,000 人民币普通股 张铁尔 153,973 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 本公司未知前十名流通股股东之间及与前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于上市公司持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人。 2005 年度报告 第 9 页共 71 页 四、公司控股股东及实际控制人情
17、况介绍 公司控股股东清华紫光（集团）总公司报告期内更名为紫光集团有限公司，法人代表：宋军 ；成立于 1993 年 4 月 12 日；注册资本 22,000 万元。主要经营范围：资产管理；制造销售医疗、手术器械、食品等。 清华控股有限公司为本公司的实际控制人。清华控股有限公司原为北京清华大学企业集团，2003 年 9 月改制为由清华大学出资设立的国有独资有限责任公司，并更名为清华控股有限公司。清华控股有限公司成立于 1992 年 8 月 26 日，法人代表：荣泳霖，注册资本 20 亿元，是清华大学科技企业投融资、科技开发、成果转化、高新技术企业孵化、对外贸易及经济技术合作交流等重大经营活动的决策
18、和管理中心，经营范围为资产管理；资产受托管理；实业投资及管理；企业收购、兼并、资产重组策划；科技、经济及相关业务的咨询及人员培训（国家有专营专项的规定除外）。 本公司与实际控制人之间的产权和控制关系如下图： 本公司实际控制人为清华控股有限公司，最终实际控制人为清华大学。 五、其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东情况： 本公司第二大股东衡阳市国资委（国资局）持有本公司股份 41,788,800 股占本公司总股本的 20.58%。 衡阳市国有资产管理委员会成立于 2004 年，住所为湖南省衡阳市高新技术开发区，法定代表人吴瑞祥。衡阳市国有资产管理委员会代表衡阳市人民政府行使国有资产管理的
19、行政主管部门，负责国有资产的清产核资、产权界定、处理产权纠纷、进行产权登记、资产评估等基础性管理工作，同时负责监缴国有资产产权权益，代表国家行使上市公司国有股权的管理。 清华控股有限公司 清华紫光古汉生物制药股份有限公司 100% 21.44% 紫光集团有限公司 2005 年度报告 第 10 页共 71 页 第五节 董事、监事、高管人员和员工情况 一、现任董事、监事、高级管理人员基本情况 二、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情况 郭元林：硕士，高级工程师；曾任清华大学科技开发总公司下属分公司经理，清华大学科技开发总公司副总经理，清华紫光集团副总裁
20、，清华紫光股份有限公司副总裁、总工程师，清华企业集团总裁助理；现任清华控股有限公司总裁助理，紫光集团有限公司董事、总裁，清华紫光古汉生物制药股份有限公司董事长。 曾巍巍：研究生，高级工程师；曾任衡阳制药厂副厂长，厂长、党委书记，湖南古汉集团股份有限公司董事、总经理、党委副书记，清华紫光古汉生物制药股份有限公司董事、副总经理、党委副书记；现任清华紫光古汉生物制药股份有限公司党委书记、副董事长。 李子实：工商管理硕士，工程师；曾任美国vaetex公司驻华首席代表，北京理化测试技术公司总经理，清华紫光（集团）总公司总裁助理、企划部部长；现任清华紫光古汉生物制药股份有限公司董事。 姓 名 职 务 性别
21、 年龄任期起止日 期 年 初 持股数 年 末 持股数 报告期内薪酬（万元） 郭元林 董事、董事长 男 42 2005-2008 0 0 在股东单位领取 曾巍巍 董事、副董事长党委书记 男 53 2005-2008 0 0 6.8 李子实 董事 男 48 2005-2008 0 0 4.8 刘炳成 董事、副总经理 男 43 2005-2008 0 0 5.4 朱开悉 独立董事 男 41 2005-2008 0 0 5（津贴，含税） 戴德明 独立董事 男 43 2005-2008 0 0 5（津贴，含税） 查 扬 独立董事 男 41 2005-2008 0 0 5（津贴，含税） 袁瑞芝 监事会召集
22、人 男 48 2005-2008 0 0 5.4 许庆元 监 事 男 37 2005-2008 0 0 在股东单位领取 朱省凡 监 事 男 46 2005-2008 0 0 1.6 刘 箭 总经理 男 42 2005-2008 0 0 7.4 刘 颍 财务总监 女 38 2005-2008 0 0 5.4 曹定兴 董事会秘书、总经理助理 男 37 2005-2008 0 0 5.4 曹和平 总经理助理 男 52 2005-2008 10,954 8.0 伍新滨 技术总监 女 39 2005-2008 0 5.4 2005 年度报告 第 11 页共 71 页 刘炳成：大专文化，主管药师；曾任南岳
23、制药厂团委书记、纪委书记、副厂长，厂长；现清华紫光古汉生物制药股份有限公司董事、副总经理。 朱开悉：大学本科，教授；曾任衡阳工学院管理系助教，副主任、讲师，主任、副教授，南华大学经济管理学院院长、教授；现任湖南商学院工商管理系主任、教授，清华紫光古汉生物制药股份有限公司独立董事。 戴德明：经济学博士，教授；曾任中南财经大学会计系助教，讲师，中国人民大学会计系讲师，副教授；现任中国人民大学会计系主任、教授、博士生导师，清华紫光古汉生物制药股份有限公司独立董事。 查扬：博士，律师；曾在竟诚国际律师事务所，纽约卢斯肯律师事务所和伍尔夫布络克律师事务所担任律师，曾任搜狐（北京）公司首席法律顾问，曾为北
24、京天驰律师事务所合伙人；现为通力律师事务所合伙人，清华紫光股份有限公司独立董事，清华紫光古汉生物制药股份有限公司独立董事。 袁瑞芝：大学本科，高级会计师，注册会计师；曾任衡阳中药实业股份有限公司总会计师，副总经理，湖南古汉集团股份有限公司财务总监；现任清华紫光古汉生物制药股份有限公司监事会召集人。 许庆元：大学本科，高级会计师；曾任北京轴承厂财务副科长，沈阳清华紫光科技发展有限公司财务经理，清华紫光（集团）总公司财务部副部长、部长，清华控股有限公司财务部副部长、部长；现任紫光集团有限公司财务总监，清华紫光古汉生物制药股份有限公司监事。 朱省凡：高中文化，曾任公司衡阳制药厂设备科副科长，2000
25、年8月24日经公司职工代表大会推选为清华紫光古汉生物制药股份有限公司监事。 刘 箭：医学学士、MD、DBA；主治医师；曾任中日友好医院神经外科住院医师、主治医师，LIFEWELL MEDICAL CENTER AUCKLAND NZ 外科医生；北大未名生物制品公司市场部经理，辽宁卫星生物制品研究所副总经理，北京清华紫光医药有限公司总经理，清华紫光古汉生物制药股份有限公司副总经理兼营销公司总经理；现任清华紫光古汉生物制药股份有限公司总经理。 刘 颍：大学本科，会计师,注册会计师；曾任清华紫光（集团）总公司财务部长，清华紫光古汉生物制药股份有限公司财务部长；现任清华紫光古汉生物制药股份有限公司财务
26、总监。 曹定兴：大学本科，会计师、注册会计师； 曾任湖南古汉集团股份有限公司监事，清华紫光古汉生物制药股份有限公司证券事务代表、投资规划部副部长；现任清华紫光古汉生物制药股份有限公司董事会秘书、总经理助理。 曹和平：大学本科，经济师；曾任湖南古汉集团股份有限公司副董事长、副总经理；现任清华紫光古汉生物制药股份有限公司总经理助理。 2005 年度报告 第 12 页共 71 页 伍新滨：大学本科，高级工程师；清华紫光古汉生物制药股份有限公司衡阳制药厂厂长；现任清华紫光古汉生物制药股份有限公司技术总监。 三、董事、监事在股东单位的任职情况 姓名 任职的股东单位 职务 任职期间 郭元林 紫光集团有限公
27、司 董事、总裁 2004年2月至今 许庆元 紫光集团有限公司 财务总监 2004年11月至今 四、公司现任董事、监事、高管人员年度报酬情况 1、 报酬确定依据 公司董事、监事、高级管理人员的薪酬标准，均依据公司制定的有关工资管理和等级标准的规定按月发放。 公司董事、监事和高级管理人员津贴的决策程序是根据公司法和公司章程的有关规定，再结合本地区及本公司实际制订，公司董事、监事的津贴由股东大会决定；独立董事津贴由股东大会确定；高级管理人员由公司董事会确定。 2 、公司现任董事、监事和高管人员的年度报酬总额为104.2万元，其中薪酬70.6万元，津贴33.6万元。 3、独立董事的津贴为每人每年5万元
28、（含税），独立董事出席公司董事会、股东大会的差旅费由公司报销。 五、报告期内董事、监事、高管人员变动情况 报告期内，公司第三届董事会届满，按照公司法、公司章程有关规定，根据公司第一大股紫光集团有限公司和第二大股东衡阳市国资委提名，推荐郭元林先生、李子实先生、曾巍巍先生、刘炳成先生为第四届董事会董事候选人，戴德明先生、查扬先生、朱开悉先生为第四届董事会独立董事候选人；报告期内，公司第三届监事会任期已届满，根据第一大股东紫光集团有限公司和第二大股东衡阳市国资委提名，推荐许庆元先生、袁瑞芝先生为第四届监事会监事候选人，公司职工代表大会选举朱省凡先生为职工代表监事。公司于2005年6月10日召开200
29、4年年度股东大会，审议通过了董事会和监事会换届选举议案。 2005 年度报告 第 13 页共 71 页 同日，公司第四届董事会召开第一次会议，选举郭元林先生为公司董事长，曾巍巍先生为公司副董事长；经公司董事长郭元林先生提名，聘任李子实先生为公司总经理、聘任曹定兴先生为公司董事会秘书；经总经理李子实先生提名，聘任刘箭先生、刘炳成先生为公司副总经理，聘任刘颍女士为公司财务总监，聘请伍新滨女士为公司技术总监，聘任曹定兴先生、曹和平先生为公司总经理助理。 同日，召开的第四届监事会第一次会议选举袁瑞芝先生为监事会主席。 上述高管人员任期三年。 第三届董事会董事张喜民先生不再担任公司董事；第三届监事会监事
30、冯骎女士不再担任公司监事。 2005 年 7 月 28 日，召开公司第四届董事会第二次会议，鉴于李子实先生因工作变动，公司董事会同意李子实先生辞去公司总经理职务，经公司董事长郭元林先生提名，聘任刘箭先生为公司总经理。 六、员工情况 截止2005年12月31日本公司在册员工总数2303人，其中财务人员39人，生产人员941人，技术人员201人，营销人员175人，行政管理人员176人，其他771人。 员工受教育程度构成如下：中专（含高中）730人，大专和本科464人，研究生以上学历4人。公司现有离退休人员544人。2005年离退休人员离退休金由衡阳市劳动和社会保障局支付390万元。 第六节 公司治
31、理结构 一、公司治理情况 公司严格按照公司法、证券法和上市公司治理准则及中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。 （一）、报告期内，公司根据中国证监会关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定、上市公司股东大会网络投票工作指引（试行）和关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保行为的通知的要求，结合本公司实际情况，及时对公司章程部分条款进行了补充和修订。 2005 年度报告 第 14 页共 71 页 （二）、报告期内，公司严格按照有关法律、法规和公司章程的规定，选举产生了第四届董事会和监事会成员，董事会、监事会人员总数及构成符合法律、法规的
32、要求，董事会、监事会成员具备履行职务所需的知识、技能和素质。 （三）、报告期内，公司建立了董事会战略委员会、董事会审计委员会、董事会提名委员会、董事会薪酬与考核委员会制度。 公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件基本不存在差异。 二 、独立董事履行职责情况 报告期内，公司三位独立董事本着对全体股东负责的态度，按照公司法、公司章程的要求，积极参与董事会工作，在董事会科学、审慎的决策活动中，及时发表独立的建设性意见，切实履行了独立董事职责，充分发挥了独立董事的作用。 （一）独立董事出席董事会的情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次）委托出席（次）缺席（次）
33、 备注 戴德明 4 4 0 0 朱开悉 4 3 1 0 1次因公出差未能亲自出席查 扬 4 3 1 0 1次因公出差未能亲自出席（二）独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司三位独立董事对公司本年度董事会各项议案及非董事会议案的公司其他事项没有提出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况说明 （一）业务分开方面： 本公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经营能力。 本公司独立制定、执行和完成生产计划。公司原材料的采购完全是由公司的采购部门负责，产品的销售也由自己的销售网络进行，与控制人完全独立，不存在通过控制人进行销售的情况； （二）人员
34、分开方面： 本公司的总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均专职在公司工作，在公司领取薪酬，没有控股股东兼任任何行政管理职务。 本公司的人事管理独立于控制人，本公司的员工均与公司签定了正式的聘用合同，并在社保部门建立了独立的社保帐户，公司员工的工资由公司独立发放。 2005 年度报告 第 15 页共 71 页 （三）资产完整方面： 本公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，产供销系统完整独立。 1、本公司与控制人产权关系明确 紫光集团有限公司于 2000 年 8 月通过受让衡阳市国有资产管理局部分股权成为本公司的第一大股东，相关的股权转让手续全部完成，产权关系明确。 2
35、、本公司有独立于控制人的生产系统、辅助生产系统和配套设施，土地使用权、工业产权、非专利技术等资产。 （1）生产和辅助配套系统 本公司的生产系统、辅助生产系统和配套设施独立于控制人。本公司的生产系统包括衡阳中药厂、衡阳制药厂、湖南紫光古汉南岳制药有限公司、清华紫光古汉衡阳市中药饮片有限公司、汕头市紫光古汉氨基酸有限公司、汕头亚联药业有限公司。 （2）土地使用权、工业产权、非专利技术 本公司与控制人在土地使用权、工业产权、非专利技术等方面不存在使用权或所有权方面的纠纷，本公司工业产权和非专利技术归公司所有。 （3）、商标使用独立 商标只在本公司及其控股企业中使用。 （4）本公司对资金和资产享有完全
36、独立的支配权，不存在控制人有偿或无偿占用的情况。 （四）机构独立方面： 本公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，不存在与控股股东合署办公的情况。本公司的行政管理和生产基地主要在湖南省衡阳市和广东省汕头市，而第一大股东紫光集团的行政管理和经营地主要在北京市，因而与第一大股东完全分开，不存在“两块牌子，一套人马”的情况。 （五）财务独立方面： 本公司设立了独立的财会部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，并独立在银行开户。 1、公司财务会计部门和财务规章独立 本公司设立有独立的会计部门，有专职的经理（部长）1 名，建立了独立的会计核算体系和完善的财务管理制度， 公司财务部对衡阳制药厂、衡
37、阳中药厂和公司总部在资金上控制，业务上指导，分厂只进行成本核算，收支活动统一由公司管理。控股子公司执行本公司统一规定的财务会计制度。 2005 年度报告 第 16 页共 71 页 2、公司银行帐户独立 本公司在银行独立开户，对该帐户公司享有独立的使用权，不与控制人共用此帐户，不存在将公司的款项存入控制人的财务公司或结算中心帐户的情况。 3、依法独立纳税 本公司作为独立纳税的法人实体，进行独立的税务登记，在衡阳市依据国家税法独立的交纳税金。 4、资金管理独立 本公司独立的作出财务决策，对公司的资金具有完整的支配权，不受控制人控制。 5、本公司不存在以下情况： （1）公司不存在向控制人转移资产和垫
38、付资金的情况； （2）公司不存在为控制人支付管理费用、退休费用、医疗费用、养老费用及其他 费用； （3）公司不存在为股东及个人提供担保； （4）公司不存在以公司的名义向银行借款供控制人使用的情况。 四、对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况 公司董事会对高管人员实行年度述职，并根据有关指标对本公司高管人员的业绩和绩效进行考评。公司准备在适当的时机建立相关的奖励制度，对董事、监事和高级管理人员在业绩考核的基础上试行新的激励机制。 第七节 股东大会情况简介 一、 股东大会的召开情况及决议内容 本报告期内，公司共召开一次股东大会，股东大会通知刊登于2005年4月27日的中国证券
39、报证券时报和上海证券报上，会议的召开和决议情况如下： 清华紫光古汉生物制药股份有限公司 2004 年度股东大会于 2005 年 6 月 10 日上午 9 时在公司衡阳中药厂会议室召开。出席本次会议的股东及其股东代表共 29 人，代表股份 86,199,750股，占公司总股本的 42.46%，符合证券法、公司法和公司章程的规定。会议由公司副董事长曾巍巍先生主持，经与会股东认真审议，会议以记名投票方式逐项表决通过如下决议： （一）审议了 2004 年度董事会工作报告； 2005 年度报告 第 17 页共 71 页 （二）审议 2004 年度监事会工作报告； （三）审议公司 2004 年度财务决算报
40、告； （四）审议公司 2004 年度利润分配方案； （五）审议公司 2004 年年度报告； （六）审议关于续聘天职孜信会计师事务所有限责任公司为公司 2005 年度报告审计单位和支付2004 年度审计费用的议案； （七）审议关于修改公司章程的议案； （八）审议公司独立董事津贴的议案； （九）审议公司董事、监事津贴的议案； （十）审议为公司董事、监事购买责任保险的议案； （十一）审议变更募集资金投向的议案； （十二）审议关于公司董事会换届选举的议案； （十三）审议关于公司监事会换届选举的议案； 以上决议刊登于2005年6月11日的中国证券报证券时报上海证券报及指定信息披露网站 上。 第八节 董事
41、会报告 一、经营情况的讨论与分析 （一）报告期内公司经营情况回顾 1、报告期内总体经营情况 本公司是湖南省高新技术企业，属医药制造行业，集中成药、西药制剂和生化制药为一体，是全国中成药工业重点企业五十强之一，全国目前最大的西药制剂生产企业之一，中南地区最大的血液制品生产企业，为国家大型企业。 本公司主要生产以古汉养生精（口服液、片剂）为代表的中药系列产品，以克林霉素磷酸酯等各类输液为代表的西药制剂系列产品，以及以人血白蛋白和丙种球蛋白为代表的血液制品系列产品。2005 年，本公司实现主营业务收入 27,111 万元,比上年 26,709 万元增长了 1.50%；主营业务利润为 12,903 万
42、元，比上年 12,650 万元增长了 2%；净利润 429 万元，比上年 543 万元下降了 20.94%。 2005 年度报告 第 18 页共 71 页 2、公司主营业务及其经营状况 报告期内公司主营业务收入为销售中成药、西药制剂、血液制品等医药产品的销售收入，收入构成情况如下： （金额单位：元） 2005 年度 2004 年度 项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 中药及保健品 128,430,995.05 41,145,557.60100,765,618.24 39,823,009.73西药类 98,249,562.51 58,026,069.74122,603,
43、164.52 60,418,865.69生物血液制品 24,811,181.69 23,038,593.2029,979,177.66 26,044,913.54 氨基酸 19,619,083.35 17,088,410.1613,741,704.96 11,580,971.93合 计 271,110,822.60 139,298,630.7267,089,665.38 137,867,760.89 其中占主营业务收入总额10%以上的主要产品具体情况如下： （金额单位：元） 产品名称 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 % 古汉养生精 103,257,269.75 35,825,841.71
44、65.30 克林霉素磷酸酯 39,843,513.30 10,964,023.92 72.48 主营业务收入按地区列示如下： （金额单位：元） 地区 2005年度 2004年度 东北地区 23,965,218.06 28,015,774.32 华北地区 39,456,121.56 40,094,673.57 华东地区 22,640,077.76 33,924,120.82 华南地区 12,146,395.83 25,528,010.84 西北地区 4,029,937.33 7,423,138.44 西南地区 3,312,591.73 5,705,315.12 湖南省内 165,560,480.
45、33 125,768,768.19 其他 629,864.08 合 计 271,110,822.60267,089,665.38 2005 年度报告 第 19 页共 71 页 主营业务利润构成情况如下： （金额单位：元） 项目 2005年 2004年度 中药及保健品 87,285,437.4560,942,608.51西药类 40,233,492.7762,184,298.83生物血液制品 1,772,588.493,934,264.12氨基酸 2,530,673.192,160,733.03合 计 131,812,191.90129,221,904.49 报告期内主营业务或其结构、主营业务盈
46、利能力较前一报告期较大变化的说明： 报告期与上一报告期相比：中药及保健品主营业务收入增长27%,其中古汉养生精主营业务收入增长了14%，原因主要是公司营销体制改革取得了良好效果，有效的拓展了中药保健品市场，如新增的大经销商湖南清华紫光古汉药业有限公司；西药类主营业务收入下降了20%，主要原因是西药市场竞争激烈，主要产品克林霉素磷酸酯销量有大幅度的下降；由于资金周转紧张的原因，公司压产了占用资金周期长的生物血液制品的产量，主营业务收入下降了17%；氨基酸为本公司控股子汕头市紫光古汉氨基酸有限公司的产品，由于市场需求增长，主营收入增加了43%。 3、 主要供应商和客户情况 公司前五名供应商合计采购
47、金额为1,249万元，占年度采购总额的10.17%。前五名客户销售额合计57,249,477.87元，占主营业务收入总额的21.12% 4、报告期资产构成 资产构成（占总资产的比重） 2005 年12 月31 日2004 年12 月31 日 同比增减 应收帐款（） 27.31 27.65 下降 0.06 个百分点 存货（） 12.34 13.52 下降 1.06 个百分点 长期股权投资（） 5.17 5.62 下降 0.40 百分点 固定资产（） 32.10 31.38 上升 1.04 个百分点 在建工程（） 2.34 1.19 上升 1.17 个百分点 短期借款（） 33.65 34.39
48、下降 0.04 个百分点 长期借款（） 2.32 2.30 下降 0.04 个百分点 财务数据 2005 年12 月31 日2004 年12 月31 日同比增减 2005 年度报告 第 20 页共 71 页 销售费用率（） 16.11 15.33 上升 0.79 个百分点 管理费用率（） 21.76 22.97 下降 1.2 个百分点 财务费用率（） 6.62 6.08 上升 0.54 个百分点 所得税（万元） 0.07 0.06 上升 0.01 个百分点 5、公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量的构成情况 单位：元 项 目 2005 年度 2004 年度 同比增减（） 一、经营活动
49、产生的现金流量净额 55,959,294.86 48,459,527.81 15.48 经营活动现金流入量 307,182,288.44 295,099,914.15 4.09 经营活动现金流出量 251,222,993.58 246,640,386.34 1.86 二、投资活动产生的现金流量净额 -9,731,274.08 -6,936,877.12 40.28 投资活动现金流入量 7,742,447.65 354,489.16 2084.11 投资活动现金流出量 17,473,721.73 7,291,366.28 139.65 三、筹资活动产生的现金流量净额 -25,151,179.42
50、 -35,186,774.79 -28.52 筹资活动现金流入量 59,837,664.61 124,423,291.19 -51.91 筹资活动现金流出量 84,988,844.03 159,610,065.98 -46.75 四、现金及现金等价物净增加额 21,027,597.14 6,335,044.01 231.93 现金流入总计 374,762,400.70 419,877,694.50 -10.74 现金流出总计 353,685,559.34 413,541,818.60 -14.47 注： 1、投资活动产生的现金流量同比较大变化是因为:（1）、2005 年元月，本公司之控股子公司
51、清华紫光古汉衡阳中药饮片有限公司（以下简称：中药饮片厂）与衡阳市同德祥医药有限公司(以下简称：同德祥)签订整体租赁经营合同，为了符合国家医药生产企业标准，同德祥对中药饮片厂投入 GMP 改造资金，使本期投资活动现金流的流入和流出同比增幅较大。（2）本报告期，公司出资 200 万元与北京清华紫光医药有限责任公司合资设立新公司湖南清华紫光古汉药业有限公司，所以也影响投资活动现金流量的变化。 2、筹资活动产生的现金流量变化原因：筹资活动现金流入量同比下降较大，是因为本年度流动资金借款同比减少；筹资活动现金流出量同比下降较大，是因为本年度的银行借款减少致使还款也相应减少。 3、由于上述原因和经营活动现
52、金的增加，本年度的现金及现金等价物增加额同比增长了231.93%。 2005 年度报告 第 21 页共 71 页 6、 公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）清华紫光古汉衡阳中药饮片有限公司，注册资本205.2万元。本公司出资占该公司总出资额的80.3 %，该公司经营范围为：酒剂和中药饮片。 2005年元月本公司与衡阳市同德祥医药有限公司签订整体租赁经营合同，本年度实现利润总额 149万元，净利润-149万元，公司总资产2028万元。 （2）汕头市紫光古汉氨基酸有限公司，注册资本729.41万元，本公司出资占该公司总出资额的80%，该公司经营范围为：研制开发氨基酸原料、药物原料等。
53、2005年实现主营业务收入1962万元，利润总额158万元，净利润-178万元，总资产3935万元。 （3）北京清华紫光古汉经贸有限公司，注册资本100万元，本公司出资占该公司总出资额的80%，该公司经营范围为：保健食品、饮料等。 2005年实现主营业务收入649万元，利润总额-11万元，净利润-11万元，总资产633万元。 （4）汕头市亚联药业有限公司，注册资本300万元，本公司持有79.49%的股权，该公司经营范围为：研究开发生产大容量注射剂。 2005年该公司暂停产，总资产3925万元。 （5）湖南清华紫光古汉药业有限公司，注册资本500 万元，本公司持有40%的股权，该公司经营范围为：
54、中药材、中药饮片、中成药、化学原料药及其制药、抗生素制剂、生化药品、生物制品的研究、开发和经营、保健食品等。2005年实现主营业务收入4694万元，利润总额-169万元，净利润-169万元，总资产1285万元。 7 、经营中出现的问题与困难及解决方案 2005年，公司在经营当中遇到的主要困难，表现在以下几个方面： （1） 药品降价，利润降低 受国家药品降价政策的影响，公司西药制剂主要盈利品种克林霉素受市场价格影响，销量大幅下降，导致公司盈利水平降低。2006年，公司将采取积极措施，降低产品成本，加快新产品的更新换代。 （2） 血源紧张，资金短缺，血液制品供应不足 受国家对血液制品原料整顿的影响
55、，2005年下半年开始，血液制品市场转暖，产品出现供不应求局面，但由于血浆原料紧张和公司资金短缺，公司产能未能充分利用，造成产品供应不足。2006年，公司将积极与各血浆原料供应商进行产业联合，延伸公司产业链，确保公司血浆原料的正常供应，做足公司产能，保证市场需求。 （3）资金比较紧张，财务费用较高 由于公司在前期投入大量资金对公司主要生产线进行技术改造，沉淀了大量资金，为 2005 年度报告 第 22 页共 71 页 维持公司的正常经营，公司举债经营，从而导致公司的财务成本高企，为减轻公司资金周转紧张的状况；2006年,公司将进一步调整负债结构，降低财务成本。 （4）管理体制和运行模式需进一步
56、完善 由于公司由国有企业改制而来，公司的管理体制仍然沿袭了国有企业的管理模式，导致管理效能低下，而公司对下属生产基地主要采取分公司的运作模式，人为隔断了分公司与市场的联系，造成责任与义务的不对等，市场压力无法转换成动力。2006年公司将按照“集中管理，独立运行，统一考核”的原则，对下属生产基地按照子公司或模拟子公司的形式运作。 （二）对公司未来发展的展望及新年度的经营计划 医药行业在今后一段时间内仍将是我国最具发展潜力的具有较高成长性产业之一，我国医药市场对药品需求容量仍将巨大，并将维系着较高的增长态势；特别是国家医药行业“十一五”规划，重点突出发展医药生物技术、继续推进中药现代化和天然药物发
57、展、发展特色专利药等内容，公司将面临良好的发展机遇和前景。 公司拥有具备较强竞争力的产品制造基地，主要企业衡阳中药厂、衡阳制药厂、湖南紫光古汉南岳制药有限公司均通过了国家药监局 GMP 认证，软、硬件均居省内同行前列，达全国同行先进水平；我们拥有国家中药保护品种、中国中药名牌、全国独家产品古汉养生精为代表的优势品种；公司生产的中药、西药和生物制品中的大多数品种是国家基本药物目录产品，有着十分广泛的市场容量。 根据公司“十一五”规划,公司将致力于医药产业发展，整合优化公司现有资源，以中国中药名牌产品古汉养生精为龙头，逐步将公司培育成中国养生专家第一品牌，同时带动公司其他产品群的市场销售，增强公司
58、核心竞争力。积极推进管理创新，对公司下属生产基地按照“集中管理，独立运行，统一考核”的原则，实行子公司和模拟子公司运行模式，实现公司管理体制的变革。同时以公司股权分置改革为契机，优化公司资产结构，提升公司整体质量和盈利水平。 由于血液制品市场的好转，2006 年，该产品有望成为公司利润新的增长点，公司将进一步稳固血浆原料的供应，做足公司现有产能，满足市场需求；古汉养生精作为公司目前的主要盈利品种，其省内市场已经相对饱和，公司将投入一定量的资金分步开拓省外市场，力争在较短的时期内取得实质性的效果；化学合成药由于受到国家药品降价政策的影响，产品的利润空间已经非常小，并且呈现出量减价降得趋势，公司将
59、在进一步控制生产成本的同时，加快更新换 2005 年度报告 第 23 页共 71 页 代产品的上市步伐，通过公司自身的努力尽可能地消除其给公司带来的负面影响。 2006 年，对公司来说机遇与挑战并存，公司将在变革公司运行模式，调整公司管理体制，优化公司资产结构，提升公司整体质量等方面进行积极的探索，并取得预期的效果，使公司 2006年度的销售收入和盈利水平较上年同期保持一定幅度的增长。 二、2005 年度公司的投资情况 1、项目变更程序和披露情况、尚未使用的募集资金去向： 报告期内，公司没有新的募集资金，公司前期尚未使用完毕的 1021.5 万元募集资金，经公司董事会和 2004 年度股东大会
60、审议通过变更为补充公司流动资金。截至报告期末公司的募集资金已经使用完毕。 变更募集资金用途公告详情刊登于 2005 年 4 月 27 日的中国证券报、证券时报、上海证券报及指定信息披露网站 上。 2、项目进度及收益情况： 募集资金投资项目本报告期均已完成，且有关情况已在以前定期报告中作了披露，本报告期的收益情况已并入合并报表。 3、非募集资金的投资、进度及收益情况： 本报告期内，公司与湖南景达生物工程有限公司合作和合资设立新公司，本公司以下属分厂衡阳南岳制药厂经评估后的经营性净资产作为出资，湖南景达生物工程有限公司以原料血浆实物资产增资，将衡阳南岳制药厂改组为独立的子公司-湖南紫光古汉南岳制药
61、有限公司，持股比例为公司占 65%，湖南景达生物工程有限公司 35%。期目前，新公司已注册成立，开始自主经营。 三、公司董事会关于会计师事务所出具的保留意见审计报告所涉事项的专项说明 公司 2005 年度报告已经天职孜信会计师事务所有限公司审计并出具了保留意见的审计报告（天职湘审字2006第 227 号），具体为：除下段陈述事项外，我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和做出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工
62、作为发表意见提供了合理的基础。 2005 年度报告 第 24 页共 71 页 贵公司发出商品 2005 年期末余额为 4,329.43 万元，受审计条件限制，我们无法实施满意的审计程序以证实其真实性。 我们认为，除上述问题的影响外，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和企业会计制度的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及2005 年度的经营成果和现金流量情况。 （一）、天职孜信会计师事务所有限公司（以下简称：天职事务所）对出具以上保留意见审计报告所涉事项作如下解释说明： 我们在对清华紫光古汉生物制药股份有限公司（以下简称紫光古汉）2005 年会
63、计报表进行审计时，对存货部分是按中国注册会计师独立审计具体准则第 26 号存货监盘和其他相关准则的要求进行的，具体主要审计程序的实施情况如下： 1、在 2005 年 12 月 31 日我们对紫光古汉各分厂的产成品进行了实地监盘，根据盘点资料显示，盘点日库房中的产成品仅 474.77 万元，另 4,329.43 万元的产成品并不在紫光古汉各分厂的库房中，紫光古汉解释这 4,329.43 万元的产成品全部是发出商品。 2、2006 年 2 月 20 日进点审计后，我们拟按具体准则和其他相关准则的审计程序获取发出商品的与经销商签订的协议、出库单、运单等资料，但紫光古汉均未提供，并解释说发出商品的相关
64、资料在物流系统中。 3、我们根据前述情况，提出进入物流系统检查发出商品的发生和余额情况，但紫光古汉又以管物流系统的相关人员已变动等为由未能满足我们要求。 4、在拟实施前述程序时，我们同时要求紫光古汉提供接收发出商品经销商的详细地址，对发出商品进行函证，通过分析判断，我们认为函证结果不足以证实发出商品的真实性。 （二）、针对审计意见中的保留事项，本公司董事会作出如下说明： 1、关于审计过程的说明 （1）、关于发出商品的单据：2005 年度报告审计时，天职事务所在现场审计过程中，会计师并未明确提出公司必须提供全部经销商的整套资料的要求，所以公司也只是有选择性的出示了一些具有代表性的单位的单据和相关
65、资料，有助于会计师了解公司发出商品的真实形成过程和公司对其进行核算与管理的流程。公司在现场审计过程中抽取 4,329.43 万元发出商品中的几份公司与经销商的销售协议、产品出库单和运单等相关票据供会计师对公司的部分发出商品进行抽样核对，因此，对于天职事务所在对该部分发出商品认定上出具保留意见审计报告，我们现在认为是在信息沟通不完整的问题，同时我们也对天职事务所在年报审计过程中所表现的严 2005 年度报告 第 25 页共 71 页 谨认真的审计态度表示理解。 （2）、在此次审计过程中，有会计师提出要看公司的物流账目，公司财务人员当即也表示了同意，只是由于当时公司正在进行整体管理结构和人员的调整
66、，当时负责公司物流管理的负责人正在整理和移交相关资料，公司建议其稍后再看，会计师亦未就此提出异议。后来至现场审计工作结束，双方也再没有人员提及此事。公司主观上并没有不让会计师查阅账目，我们认为这也是双方对此事沟通方面存在差异所致的，我们今后加强管理和改进工作的一个重要方面。 （3）、现场审计工作于 2006 年 3 月 17 日结束，在现场审计过程中，鉴于本公司发出商品管理的复杂性,实物分散存在于全国各地的经销商处且处于不断的流动之中，又由于审计时间的局限,对实物进行全面的现场盘点成为难度很大的问题,因此在会计师完成现场审计的其他工作后，双方协商决定采用替代程序-函证的方式对该部分发出商品进行
67、调查核实。此后公司按天职事务所的要求将事务所的函证发给了所有经销商。公司所发函证均是按发出商品所列经销商清单发出,由于采用函证方式与全国的经销商沟通需要取得经销商的完全配合,而事务所和公司双方事初对此困难认识又严重的不足,以至产生不同的看法。公司在此情况下花费了很大的精力和时间,才陆续将收回的函证转交天职事务所,在时间和形式上未能完全达到天职事务所的要求,最终没有被会计师充分采信。 2、关于审计报告中保留意见所涉事项的情况说明 由于医药行业固有的特点和本公司产品销售的区域性原因（尤其是北方地区因气候严寒而给药品的保温运输带来困难，需提前冬季备货），报告中所涉发出商品4，329.43万元，系本公
68、司为各经销商在2005年底铺货而发出的产品。在公司年度报告的审计过程中，由于产品存放于第三方（各经销商处），给现场实物盘点造成难度，公司积极配合会计师事务所采取其他替代程序，由会计师事务所对主要发出商品进行函证，在审计报告提交前已有大部分发出商品的函证函直接回复给了会计师事务所，因此公司董事会认为，发出商品是真实的，不会对公司的资产状况产生影响。当然，公司董事会也理解会计师事务所基于谨慎原则所做的专业判断。 公司董事会将责成经营层采取积极有效的措施，加强对发出商品的管理，按照商业原则，尽快将发出商品转换成销售货款并及时回收，消除公司发出商品可能存在的风险。 四、董事会日常工作情况 （一）报告期
69、内董事会的会议情况及决议内容 2005 年度报告 第 26 页共 71 页 本报告期内，公司共召开了六次董事会（其中二次为通讯表决方式），会议召开及审议事项情况如下： 1、2005 年 4 月 18 日，公司第三届董事会第二十六次会议在长沙顺天财富中心会议室召开。会议审议通过以下事项： （1）、2004 年度董事会工作报告； （2）、2004 年年度报告和年度报告摘要； （3）、2004 年度公司财务决算报告； （4）、2004 年度公司利润分配预案； （5）、续聘会计师事务所议案； （6）、关于修改公司章程的议案； （7）、关于推荐公司董事会第四届董事会候选人的议案； （8）、公司独立董事津
70、贴的议案； （9）、公司董事、监事及高管人员津贴的议案； （10）、公司董事、监事购买责任保险的议案； （11）2005 年第一季度报告 本次会议的以上决议刊登于2005年4月21日的中国证券报、证券时报、上海证券报及指定信息披露网站 上。 2、2005年4月26日，公司第三届董事会临时会议以通讯表决的方式召开，会议审通过公司变更募集资金议案。 本次会议的以上决议刊登于2005年4月27日的中国证券报、证券时报、上海证券报及指定信息披露网站 上。 3、2005 年 6 月 10 日，公司第四届董事会第一次会议于在公司四楼会议室召开，会议审议并全体通过以下事项： （1）、选举郭元林先生为公司董事
71、长； （2）、选举曾巍巍先生为公司副董事长； （3）、经董事长郭元林先生提名，聘任李子实先生为公司总经理。 （4）、经董事长郭元林先生提名，聘任曹定兴先生为公司董事会秘书；聘任颜立军先生为公司证券事务代表。 （5）、经总经理李子实先生提名，聘任刘箭先生、刘炳成先生为公司副总经理，聘任刘颍女士为公司财务总监，聘任伍新滨女士为公司技术总监，聘任曹定兴先生、曹和平先生为公司总经理助理。 2005 年度报告 第 27 页共 71 页 （6）、同意成立董事会战略委员会、董事会审计委员会、董事会提名委员会、董事会薪酬与考核委员会。 （7）、审议通过董事会战略委员会实施细则、董事会审计委员会实施细则、董事会
72、提名委员会实施细则、董事会薪酬与考核委员会实施细则。 （8）、审议通过董事会战略委员会、董事会审计委员会、董事会提名委员会、董事会薪酬与考核委员会组成人员。 本次会议的以上决议刊登于2005年6月14日的中国证券报、证券时报、上海证券报及指定信息披露网站 上。 4、于2005年7月26日，公司第四届董事会第二次会议在长沙顺天财富中心会议室召开。会议审议并全票通过了以下事项： （1）、2005年半年度报告正文及摘要。 （2）、鉴于李子实先生因工作变动，同意李子实先生辞去公司总经理职务，经公司董事长郭元林先生提名，同意聘任刘箭先生为公司总经理。 本次会议的以上决议刊登于2005年7月28日的中国证
73、券报、证券时报、上海证券报及指定信息披露网站 上。 5、2005年10月19日，公司第四届董事会第三次会议在长沙金蕙锦江会议室召开，会议审议并全票通过了以下事项： （1）、审议通过了关于公司申请直销资质的议案； （2）、审议通过了公司继续为汕头氨基酸公司续贷 480 万元人民币提供担保的议案； （3）、审议通过了公司向衡阳市商业银行贷款 580 万元人民币的议案； （4）、审议通过了公司公务用车制度改革方案； （5）、审议通过了成立公司股权分置改革领导小组议案； （6）、审议通过了公司与湖南景达生物工程有限公司合作和合资设立公司的议案（本议案在会上经过充分讨论，经补充完善内容后，以通信表决方式
74、全体通过）。 公司对外投资公告刊登于 2005 年 12 月 3 日的中国证券报、证券时报、上海证券报及指定信息披露网站 上。 6、2005年10月27日，公司第三届董事会临时会议以通讯表决的方式召开，会议审通过2005年第三季度报告。 2005年第三季度报告刊登于2005年10月28日的中国证券报、证券时报、上海证券报及指定信息披露网站 上。 2005 年度报告 第 28 页共 71 页 （二）股东大会决议执行情况 2005年公司董事会按照股东大会的决议，严格遵循公司法、公司章程以及国家有关法律法规，勤勉务实，认真履行各项职责和执行股东大会的各项决议事项，保证了公司规范、正常运行。 1、本公
75、司 2004 年度利润不分配，也不进行资本公积金转增股本 2、2005 年公司按照 2004 年股东大会决议，为公司独立董事、董事、监事等高管人员购买了责任保险。 四、本次利润分配预案和资本公积金转增股本预案 经天职孜信会计事务所有限公司审计，公司2005年度实现净利润4,290,012.74元，加上年初未分配利润-75,641,606.25元,可供股东分配的利润为-71,351,593.51元，因公司本年度可供股东分配的利润为负数，本年度盈利用于弥补以前年度亏损，公司本年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 以上利润分配预案或资本公积金转增股本预案须提交年度股东大会审议。 五、其他
76、应披露报告事项 （一）中国证券报证券时报和上海证券报为本公司指定的信息披露报刊。 （二）独立董事对公司担保情况的独立意见 根据中国证监会（2003）56号文件关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对对外担保若干问题的通知，我们对公司的对外担保情况进行了核查。 截至2005年12月31日，公司对外担保金额660万元，比去年同期1025万元减少了35.61%，占公司净资产的2.45%，其中没有属于关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知中的清理的违规担保。鉴于公司累计担保额金额较小，且在逐步解除对外担保，担保的或有风险对公司的影响较小，不会影响本公司持续经营能力。 20
77、05 年度报告 第 29 页共 71 页 第九节 监事会报告 2005 年，公司监事会根据公司法、证券法和公司章程赋予的权利，对全体股东高度负责，认真履行监督职责，积极努力地开展工作，维护了公司及股东的合法权益。现将本年度监事会工作报告如下： 一、报告期内，公司监事会召开了六次会议。 1、2005 年 1 月 10 日，公司第 3 届监事会第 13 次会议在公司监事会主席办公室召开，会议审议并通过以下事项： （1）审议通过公司监事会 2004 年度工作总结及 2005 年度工作计划。 （2）审议通过监事会提交湖南证监局的公司法人治理评估报告、公司治理监督报告。 2、2005 年 4 月 18
78、日，公司第 3 届监事会第 14 次会议在长沙顺天财富酒店召开，会议审议并通过了以下事项： （1）审议并同意公司 2004 年度报告及摘要。 （2）审议通过公司 2004 年度利润不分配，不进行资本公积金转增股本的方案。 （3）审议通过 2004 年度监事会工作报告。 （4）审议通过关于修改公司章程议案。 （5）审议通过关于推荐公司第 4 届监事会候选人议案。 本次会议决议按规定在中国证券报、证券时报和上海证券报披露。 3、2005 年 6 月 10 日，公司第 4 届监事会第 1 次会议在公司四楼会议室召开，推选袁瑞芝同志为监事会主席。 4、2005 年 7 月 26 日，公司第 4 届监事
79、会第 2 次会议在长沙顺天财富酒店召开，审议通过公司2005 年中期报告。 5、2005 年 8 月 5 日，第 4 届监事会第 3 次会议在监事会主席办公室召开，审议通过监事会2005 年上半年工作报告。 6、2005 年 10 月 8 日，第 4 届监事会第 4 次会议在监事会主席办公室召开，审议通过关于加强外加工管理，防止侵害公司品牌的意见提案。 二、报告期内，公司监事列席五次董事会会议和一次股东大会会议。对董事会决议发表了独立意见，对股东大会会议程序及决议进行了监督和确认。 三、报告期内，公司监事认真履行职责，对以下事项发表了独立意见： 1、公司依法运作情况 公司监事会根据国家法律、法
80、规，对公司股东大会、董事会会议的召开程序、决议事项、董事会执行股东大会决议情况、公司高级管理人员执行职务情况及公司内部控制进行了监督， 2005 年度报告 第 30 页共 71 页 认为公司董事会 2005 年度工作能严格按照公司法、证券法上市公司规则、公司章程及其它法规制度规范运作，决策程序合法；未发现公司董事及高级管理人员履行职务时违反法律、法规、公司章程或损害公司利益行为。 2、公司募集资金实际投入与承诺投入项目一致。 3、公司与关联方发生的交易能够本着公平交易的原则，无损害上市公司利益行为。 4、公司监事会认为公司引入民营资本组建湖南紫光古汉南岳制药有限公司符合公司章程规定。 5、公司
81、在报告期内无收购、出售资产事项。 6、股东大会决议执行情况 7、公司全面开展内部控制管理和内部审计监督工作，建立健全了规章制度，编修了全面预算管理办法、业务计划管理办法、技改工程管理制度、公司印章管理办法等 168项内部管理制度，使公司内部管理制度化、程序化，营造了良好的内部控制环境；报告期内，开展了分、子公司财务收支审计、合同审计、固定资产投入审计和行政监察工作，有效地降低了公司运行成本。 四、监事会对公司年度报告中保留审计意见所涉事项的独立意见 监事会通过检查公司财务报告及审阅天职孜信会计师事务所有限公司出具的审计报告，天职孜信有限责任会计师事务所就公司财务报告出具的保留意见的审计报告，符
82、合公正客观、实事求是的原则，监事会认同董事会对所涉事项的专项说明，同时将对公司经营层处理此后续事项的情况进行监督，及时化解公司发出商品中可能存在的风险，确保公司的资产安全，切实保护广大投资者的利益。 第十节 重要事项 一、本年度重大诉讼、仲裁事项。 2003 年 10 月 20 日，湖南全洲药业有限公司以本公司违反双方签订的古汉养生精片湖南地区总经销协议书为由，将本公司起诉至湖南省高级人民法院，湖南省高级人民法院于 2004年 1 月 9 日下达了2003湘民二初字第 13 号民事判决书，判决本公司赔偿湖南全洲药业有限公司损失 758.16 万元，案件受理费由本公司承担 147,519.00
83、元，本公司已于 2004 年 2 月 23 日向最高人民法院提起上诉，至 2005 年 12 月 31 日止尚未结案,该事项在 2004 年已全额计提预计负债。 2005 年度报告 第 31 页共 71 页 二、公司本年度收购及出售资产、吸收、合并事项： 公司报告期内无收购及出售资产事项。 三、报告期内公司重大关联交易事项 报告期内，本公司与本公司关联单位：湖南清华紫光古汉药业有限公司、北京清华医药有限责任公司，发生如下日常关联交易： 关联交易类型 关联单位 全年累计金额（元）占去年销售收入的比例（%） 向关联方销售本公司产品 湖南清华紫光古汉药业有限公司49,958,632.4718.43%
84、 向关联方销售本公司产品 北京清华紫光有限责任公司 3,086,669.151.14% 合 计 53，045，301.6219.57% 湖南清华紫光古汉药业有限公司是本公司控股股东紫光集团有限公司的控股子公司（持股：60%），本公司的参股公司（持股：40%）；北京清华紫光医药有限责任公司系本公司第一大股东紫光集团有限公司之控股子公司（持股：40%）。 湖南清华紫光古汉药业有限公司、北京清华紫光医药有限责任公司是通过国家药监局GSP认证的药品流通企业，由于产业链的关系，与本公司存在稳定的销售关系。本公司向上述两家公司2005全年销售的产品53,045,301.62元，占总销售收入19.57%，其
85、交易完全按照市场价格进行，采用现金方式进行结算。 四、公司本年度的重大合同及其履行情况 （一）、本公司租赁湖南省衡阳宾馆建筑面积为 2100 平方米的办公用房,租赁期限为十年（自 2001 年 6 月 1 日起至 2011 年 5 月 31 日），租金为每年人民币 45 万元。 （二）、2005年9月26日，清华紫光古汉生物制药股份有限公司（以下简称紫光古汉）与湖南景达生物工程有限公司（以下简称景达生物）在长沙签署战略合作协议书，双方就紫光古汉所属衡阳南岳制药厂的合作项目达成协议，合作项目分血液制品合作经营、南岳制药厂重组以及战略合作方引进三个步骤进行，第一个步骤为双方合作生产血液制品，由景达
86、生物提供原料血浆，紫光古汉以原料血浆以外的其他资源投入，经营净利由紫光古汉与景达生物按照6.5：3.5的比例分配；第二步由双方共同出资设立有限责任公司，紫光古汉以衡阳南岳制药厂经评估后的经营性净资产作为出资，景达生物意原料血浆实物资产增资，将紫光古汉所属衡阳南岳制药厂改组为独立的子公司，持股比例为紫光古汉战65%，景达生物占35%；第三步待新公司成立后，再引进战略投资者。目前双方合作完成新公司注册。 （三）本公司与中国工商银行衡阳市城南支行于 2003 年 11 月签订金额为 5,688 万元的最 2005 年度报告 第 32 页共 71 页 高额抵押借款合同，公司以土地净值 2,620 万元
87、、房屋净值 1,942.61 万元、机器设备净值6,039.35 万元，合计资产净值 10,601.96 万元作借款抵押。该项抵押贷款期末借款金额为 5,090万元。 （四）担保借款中，本公司第一大股东紫光集团有限公司为本公司担保 18,200 万元，至2005 年 12 月 31 日止担保借款的余额为 16,603 万元，其中 2005 年 4 月 20 日与中国工商银行衡阳市城南支行签订额度壹亿元的保证合同，保证期限自 2005 年 4 月 21 日至 2006 年 12 月 31日止，至 2005 年 12 月 31 日止借款余额为 8,635 万元；2005 年 7 月 29 日与中国
88、建设银行衡阳第三支行签订额度 2,500 万元的保证合同，2004 年 12 月 31 日与中国建设银行衡阳第三支行签订额度 1,700 万元的保证合同，至 2005 年 12 月 31 日止借款余额为 4,150 万元；与中国银行湖南省分行签订 2004 年公业保字 98 号最高额肆仟万元的保证合同，保证期限自 2004 年 3 月 31日至 2006 年 12 月 31 日止，至 2005 年 12 月 31 日止借款余额为 3,818 万元。 （五）本公司第一大股东紫光集团有限公司为本公司在中国银行衡阳分行办理承兑汇票提供担保，担保金额为 1,000 万元，担保期限自 2003 年 12
89、 月 31 日至 2005 年 12 月 31 日止，至 2005年 12 月 31 日止银行承兑汇票金额为 650.00 万元。 五、担保事项： 担保对象名称 发生日期（协议签署日） 担保金额 （万元） 担保类型 是否履行完毕 是否为关联方担保 汕头市紫光古汉氨基酸有限公司 2005/3/31 180 连带责任担保 否 是 汕头市紫光古汉氨基酸有限公司 2004/10/9 480 连带责任担保 否 是 担保发生额合计（万元） 180 担保余额合计 （万元） 660 担保总额占上市公司净资产的比例（%） 2.45 注：(1)、汕头市紫光古汉氨基酸有限公司系本公司的控股子公司（公司控股：80%）
90、，注册资本：729.41 万；主要经营范围：研制生产氨基酸原料。 （2）、本公司为汕头市紫光古汉氨基酸有限公司担保借款 660 万元,其中 480 万元贷款已到期,银行转贷手续目前正在办理当中。 六、委托理财事项： 报告期内本公司没有发生委托理财事项。 七、资产抵押事项： 本公司与中国工商银行衡阳市城南支行于 2003 年 11 月签订金额为 5688 万元的最高额抵押 2005 年度报告 第 33 页共 71 页 借款合同，公司以土地净值 2620 万元、房屋净值 1942.61 万元、机器设备净值 6039.35 万元，合计资产净值 10601.96 万元作借款抵押。该项抵押贷款期末借款金
91、额为 5280.1 万元（其中一年内到期的长期借款 410.1 万元）。 八、报告期内或延续到报告期内，公司持股 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况： 1、衡阳市国资委（国资局）代表国家持有本公司 20.58%的股份、湖南医药包装广告衡阳公司持有本公司 5.68%的股份，他们均没有在指定报刊和网站上披露过承诺事项。 2、紫光集团有限公司持有本公司 21.44%的股份,该公司 2000 年 7 月 27 日在中国证券报和证券时报刊登的关于受让湖南古汉集团股份有限公司部分国家股的公告中承诺，在本次受让古汉集团国有股后 20 年内不转让。报告期内，该公司履行了承诺。 3、紫光集团有限公司于 2
92、001 年 1 月 16 日向本公司出具的清华紫光（集团）总公司关于放弃同业竞争的承诺函，紫光集团有限公司将其所属药业营销事业部的资产转让给本公司，并承诺自转让协议生效之日起，不再从事与本公司相同或与转让资产相关产品的生产和销售业务以及其他在商业上与本公司主营业务、主导产品形成实质性竞争的活动。本公司在关联交易公告中作了相应披露，报告期内紫光集团有限公司履行了承诺，没有与本公司发生实质性的同业竞争行为。 九、公司聘任会计师事务所及支付报酬情况 报告期内，公司继续聘任天职孜信会计师事务所有限公司作为公司 2005 年度财务报告审计机构，自上市以来一直聘请该公司为财务审计机构，已连续 10 年为本
93、公司提供审计服务。 报告期内支付给会计师事务所的报酬总额为 38 万元，所有审议业务发生的差旅费等费用均由公司承担。 十、根据中国证监会和深圳证券交易所的要求，公司股权分置改革工作正在积极、稳步推进，力争 2006 年 6 月 30 日前进入股改程序。 十一、报告期内公司、公司董事会及董事、高管人员没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 2005 年度报告 第 34 页共 71 页 第十一节 财务会计报告 一、审计报告 审计报告 天职湘审字2006第 227 号 清华紫光古汉生物制药股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的清华紫光古汉生物制药股份有限公
94、司（以下简称贵公司）2005 年 12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表、2005 年度利润表及利润分配表和合并利润表及利润分配表、2005 年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 除下段陈述事项外，我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和做出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 贵
95、公司发出商品 2005 年期末余额为 4,329.43 万元，受审计条件限制，我们无法实施满意的审计程序以证实其真实性。 我们认为，除上述问题的影响外，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和企业会计制度的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及2005 年度的经营成果和现金流量情况。 中国注册会计师：林重仁 中国北京 二六年四月十一日 中国注册会计师：袁 勇 2005 年度报告 第 35 页共 71 页 二、会计报表（附后） 三、会计报表注释 清华紫光古汉生物制药股份有限公司 会计报表注释 一、公司的基本情况 清华紫光古汉生物制药股份有限公司（原
96、湖南古汉集团股份有限公司）于 1995 年 12 月 25日经中国证监会证监字（1995）198 号文件批准，1996 年 1 月 19 日在深圳证券交易所挂牌上市。通过送红股、公积金转增股本及配股，公司股本现为 203,028,425 元，已经长沙孜信有限责任会计师事务所（2000）179 号验资报告予以验证。公司企业法人营业执照号：4300001001756，注册地址：衡阳市先锋路 54 号，公司主要经营范围：主营研制、开发生产“古汉养生精”系列产品，中西成药、生物血液制品、保健饮料、保健药品。 二、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计制度 公司执行企业会计制度。 2、
97、会计年度 以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记帐本位币 采用人民币为记帐本位币。 4、记帐基础和计价原则 以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务的核算方法 发生的外币业务采用当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记帐，对各种外币帐户的期末余额按期末市场汇价调整，差额作为汇兑损益，属于资本性支出的计入相关资产价值，属于收益性支出的计入财务费用。 2005 年度报告 第 36 页共 71 页 6、现金等价物的确定标准 本公司将持有时间短（一般 3 个月内）、流动性强，易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资确定为现金等价物
98、。 7、坏帐核算的方法 1）本公司坏帐核算采用备抵法，按帐龄分析法计提坏帐准备金，根据历史经验，确定提取比例如下： A、1 年以内的按 2%计提； B、1-2 年的按 10%计提； C、2-3 年的按 20%计提； D、3 年以上的按 50%计提。 2） 坏帐损失的确认标准 A.债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回的应收款项； B.逾期五年以上、债务单位资不抵债、现金流量严重不足、确有证据表明不能收回的应收款项。 8、存货的核算方法 1）存货包括原材料、低值易耗品、库存商品、在产品等。 2）核算方法：清华紫光古汉衡阳中药饮片有限公司、汕头市紫光古汉氨基酸有限公司材料按实际成本
99、核算，中药厂、南岳制药厂、制药厂材料按计划成本核算，月末结转材料成本差异，将发出材料成本调整为实际成本。库存商品按实际成本核算，发出时按加权平均法核算，低值易耗品领用时按一次摊销法核算。 3）期末采用成本与可变现净值孰低法，按存货类别分别计提存货跌价准备。 9、短期投资的核算 1）本公司短期投资期末按成本与市价孰低法计价。 2）本公司取得短期投资按实际支付的价款（包括税金、手续费等），扣除实际支付的价款中已宣告而尚未领取的现金股利、已到期尚未领取的债券利息作为投资成本入帐，持有期间取得的现金股利或利息（除取得时已计入应收项目的现金股利或利息外），以实际收到时作为投资成本冲回。 3）处置投资时所
100、取得的处置收入与短期投资帐面价值的差额（扣除原取得时记入应收项目的现金股利、利息、尚未收回的部分），确认为投资收益。 2005 年度报告 第 37 页共 71 页 4）短期投资跌价准备按投资类别计提。 10、长期投资核算方法 1）长期股权投资 A、取得时投资成本的确定 以现金支付取得长期股权投资是以实际支付的全部价款入帐（包括税金、手续费），以非现金资产取得长期股权投资按非现金资产的帐面价值作为投资成本入帐。 B、持有期间投资成本的确定 成本法核算的长期股权投资，确认其投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得宣告分派现金股利或利润超过上述部分，作为初始投资成
101、本的冲回，冲减投资的帐面价值。 C、对占被投资单位有表决权资本总额 20%以下的，或虽在 20%以上（含 20%）但不具有重大影响的，采用成本法核算。对占被投资单位有表决权资本 20%以上（含 20%），或虽在 20%以下但具有重大影响的，按权益法核算。对占被投资单位资本总额 50%（不含 50%）以上，或虽在 50%以下（含 50%），但有实质控制权的按权益法核算，并合并会计报表。 D、采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行处理：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入股权投资差额科目，并按规定
102、的期限摊销计入损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入资本公积股权投资准备科目核算。 2）长期债权投资 A、以支付现金购入的，按实际支付的价款，包括税金、手续费等相关费用，减去已到期尚未领取的利息作为初始投资成本；以非现金资产取得的长期债权投资按非现金资产的账面价值作为投资成本入账。 B、长期债权投资按期计算利息收入，同时确认相应的溢折价摊销，作为应计利息的调整。 C、溢价或折价在债券存续期采用直线法摊销。 3）处置长期投资时，按实际取得的价款与其帐面价值的差额，作为当期投资损益。 4）长期投资减值准备按个别投资项目计算确定。在中期期末或年度终了，对长期投资逐项进行检查
103、，如估计未来可收回金额低于投资帐面价值的，将可收回金额低于长期投资帐面价值的差额，首先冲抵原该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵部分计提长期投资减值准备。 11、固定资产计价和折旧方法 2005 年度报告 第 38 页共 71 页 1）固定资产是指使用期限在一年以上，单位价值在 2000 元以上的房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输工具、其他设备。 2）固定资产计价 A、购入的固定资产，按实际支付的买价、相关的费用、税金、安装成本入帐； B、自行建造的固定资产，按建造过程中发生的全部支出入帐； C、投资者投入的固定资产按投资各方确认的价值入帐； D、融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原
104、账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者入账； E、在原固定资产上改造、扩建的，按固定资产的价值加上改建、扩建而发生的支出，减改建、扩建过程中发生的变价收入记帐； F、盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格减去该项固定资产价值损耗后的余额入账； G、接受捐赠的固定资产按同类资产的市场价值加相关实际费用入帐。 H、以债务重组取得的固定资产，按应收债权的账面价值加应支付的税费入账； I、以非货币性交易取得的固定资产，按换出资产的账面价值加应支付的税费入账。 3）固定资产折旧：本公司固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计算折旧，各类折旧率如下： 固定资产类别 使用年限 净残值率% 折旧率%
105、 房屋、建筑物 30-35 年 5 3.17-2.71 机器设备 10-12 年 5 9.5-7.92 电子设备 5-8 年 5 19-11.88 运输工具 6-8 年 5 15.83-11.88 4）期末按单项固定资产可收回金额低于其帐面价值的差额计提固定资产减值准备。 12、在建工程的核算方法 1）在建工程包括施工前准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。 2）在建工程按实际成本核算，完工时按竣工决算金额转入固定资产。工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的按暂估价转入固定资产，待办理竣工决算手续后再作调整。 2005 年度报告 第 39 页共 71 页 3）
106、用借款购建固定资产而发生的利息支出，在该项固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入购建固定资产的成本；在该项固定资产达到预定可使用状态后发生的利息支出，计入当期财务费用。 4）期末按单项在建工程可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。 13、无形资产的计价和摊销方法 1）土地使用权：购入的土地使用权按实际支付的价款入账，股东投入的土地使用权按投资各方确认的价值入账。按法定的有效期限分期平均摊销。 2）非专利技术：购入的非专利技术按实际支付的价款入账，股东投入的非专利技术按投资各方确认的价值入账，按合同规定年限与法律规定有效期限孰短原则平均摊销。 3）其他无形资产：购入的其他无形资
107、产按实际支付的价款入账，股东投入的其他无形资产按投资各方确认的价值入账，按合同和法律规定的有效期孰短的原则分期平均摊销。 4）期末按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。 14、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用是指已经支出，但摊销期限在一年以上（不含一年）除开办费以外的其他各项费用，按受益期年限平均摊销。 15、收入确认的原则 1）销售商品在下列条件均能满足时予以确认收入 A、将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； C、与交易相关的经济利益能够流入企业； D、相关的收入与成本能可
108、靠的计量； 销售商品收入按公司与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额确定。现金折扣于发生时确认为当期费用；销售折让实际发生时冲减当期收入。 2）提供劳务如在同一会计年度内开始并完成的，于完成劳务时确认收入；劳务的开始和完工分属于不同的会计年度，在同时满足下列条件时，于资产负债表日按完工百分比法，确认相关的劳务收入： A、劳务的收入与其成本能可靠计量； B、与交易相关的经济利益能够流入企业； C、劳务的完成程度能可靠的确定； 2005 年度报告 第 40 页共 71 页 如提供劳务不能同时满足上述条件，则公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本的金额确认收入，并按相同的金额结转
109、成本；资产负债表日劳务成本预计不能得到补偿则不确认收入，将已发生的成本确认为当期费用。 3）他人使用本公司的资产如与交易相关经济利益能够流入公司，收入的金额能可靠的计量，则确认收入。利息收入按他人使用本公司现金的时间和适用的利率计算确定，使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 16、所得税会计处理方法 本公司所得税采用应付税款法进行核算。 17、合并会计报表的编制方法 本公司母公司会计报表由公司总部、中药厂、制药厂、南岳制药厂汇总编制而成。 按照财政部财会字（1995）11 号合并会计报表暂行规定及财政部财会字（1996）2 号文“关于确定合并范围时重要性原则的标准”编制合并
110、会计报表。编制合并会计报表时以公司母公司及子公司个别会计报表为基础，并将母公司长期投资与所持子公司权益金额、母公司对子公司权益性投资收益、母公司与子公司之间的内部往来、内部销售等抵销后合并。 本年度公司将控股子公司清华紫光古汉衡阳中药饮片有限公司、北京清华紫光古汉经贸有限公司、汕头市紫光古汉氨基酸有限公司纳入合并范围。 三、税项 1、增值税：中药和西药产品以销售收入的 17%计算增值税销项税额，按销项税额扣除允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳；生物血液制品实行简易纳税，按收入的 6%缴纳。 2、城市维护建设税：按应纳流转税的 7%计提缴纳。 3、教育费附加：按应纳流转税的 3%计提缴纳。 4、
111、所得税：按应纳税所得额 33%计征。 四、控股子公司及合营企业 公司名称 注册地 注册资本经营范围 投资额 比例 是否合并 清华紫光古汉衡阳 衡阳市 205.2 万 中药饮片、药酒 200 万 80.3% 是 中药饮片有限公司 2005 年度报告 第 41 页共 71 页 广州市紫光古汉 广州市 108 万 批发和零售贸易 86.4 万 80% 否 销售有限公司 上海清华紫光古汉 上海市 100 万 食品 80 万 80% 否 产品营销有限公司 北京清华紫光古汉 北京市 100 万 保健食品、饮料等 80 万 80% 是 经贸有限公司 汕头市紫光古汉氨 汕头市 729.41 万研制生产氨基酸原
112、料 1 元 80% 是 基酸有限公司 药物原料及制剂等 汕头市亚联药业有限公司 汕头市 4,632 万 研究开发生产大容量注射剂 3,682 万 79.49% 否 阿联酋协和医疗中心 阿联酋 38 万美元医疗、武术培训 19.38 万美元 51% 否 阿联酋协和医疗中心未正式营业，公司已对其全额计提长期投资减值准备，未纳入合并会计报表，广州市紫光古汉销售有限公司、上海清华紫光古汉产品营销有限公司、汕头市亚联药业有限公司已停业，故本年度未纳入合并会计报表。 五、合并会计报表项目注释 1、货币资金 期末数 期初数 项目 外币金额 汇率 本币金额 外币金额 汇率 本币金额 本币现金 138,620.
113、07 152,427.85 美元现金 490.00 8.2765 4,055.49 港元现金 本币银行存款 37,491,263.20 15,553,141.55 美元银行存款 268.41 228,069.16 8.2765 1,887,614.40 其他货币资金 1,003,400.00 5,744.77 合 计 38,633,551.68 17,602,984.06 注：其他货币资金 1,003,400.00 元系银行本票。 2、应收票据 2005 年度报告 第 42 页共 71 页 期末余额 期初余额 15,593,663.65 28,528,061.94 均系银行承兑汇票。 3、应收
114、帐款 期 末 余 额 期 初 余 额 帐 龄 金 额 比例% 坏帐准备 金 额 比例% 坏帐准备 1 年以内 128,056,561.5364.35 2,561,131.23158,848,599.5879.27 3,176,906.111-2 年 47,785,442.78 24.01 4,778,544.2815,707,361.83 7.84 1,615,736.182-3 年 12,278,018.82 6.17 2,495,603.7616,640,957.61 8.31 3,943,093.373 年以上 10,866,141.52 5.47 5,817,384.269,186,3
115、67.13 4.58 4,593,183.57合 计 198,986,164.65100 15,652,663.53 200,383,286.15100 13,328,919.23 注：（1）应收帐款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 （2）欠款金额前五名的单位欠款金额合计为 30,025,501.03 元，占应收账款总额的 15.09%。 （3）关联方应收帐款 818,627.00 元，其中：广州市紫光古汉销售有限公司 50,000.00 元（帐龄 2 至 3 年），上海清华紫光古汉产品营销有限公司 768,627.00 元（帐龄 3 年以上），两个子公司均已停止经营，故
116、已对以上应收帐款全额计提减值准备。 4、预付帐款 期末余额 期初余额 帐 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 6,563,418.03 66.48 5,857,836.57 56.76 1-2 年 2,202,982.71 22.31 3,508,229.50 33.99 2-3 年 586,477.03 5.94 229,992.93 2.23 3 年以上 520,259.59 5.27 724,157.47 7.02 合 计 9,873,137.36 100 10,320,216.47 100 注：（1）预付帐款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 （2）预付
117、款中前五名单位金额合计为 4,239,861.18 元，占预帐款总额的 42.94%。 5、其他应收款 2005 年度报告 第 43 页共 71 页 期 末 余 额 期 初 余 额 帐 龄 金 额 比例% 坏帐准备 金 额 比例% 坏帐准备1 年以内 11,982,844.85 33.39 239,656.906,844,954.1522.46 136,899.081-2 年 5,513,013.51 15.36 551,301.355,836,168.2819.15 652,724.592-3 年 4,837,970.30 13.48 1,029,023.1810,564,676.2434.
118、66 2,137,735.243 年以上 13,555,671.86 37.77 7,395,044.907,231,048.0223.73 4,217,233.01合 计 35,889,500.52 100 9,215,026.3330,476,846.69100 7,144,591.92注：（1）其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 （2）欠款金额前五名的单位欠款金额合计为 11,476,347.00 元，占其他应收款总额的 31.98%。 （3）其他应收款中 2-3 年的 76,786.40 元， 3 年以上的 1,234,417.95 元，共计 1,311
119、,204.35元，不能收回，已全额计提坏帐准备。 6、存货及存货跌价准备 期 末 数 期 初 数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 6,536,203.91 2,127,507.37 9,604,080.68 2,228,654.29 燃 料 163,435.38 106,203.77 包装物 3,257,571.19 23,332.05 4,076,087.96 备 件 1,976,716.18 691,699.69 产成品 52,976,010.35 17,973.20 68,121,566.29 在产品 17,134,378.41 332,122.43 7,696,54
120、7.81 委托加工材料 817,495.42 934,941.31 自制半成品 370,631.19 178,137.07 低值易耗品 2,110,382.48 31,945.99 2,296,211.95 合 计 85,342,824.51 2,532,881.04 93,705,476.53 2,228,654.29 7、长期投资 期 末 数 期 初 数 项 目 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投44,072,097.20 9,386,983.50 44,583,855.66 6,533,177.32 2005 年度报告 第 44 页共 71 页 资 长期债券投资 35,002
121、.00 40,202.00 4,100.00 合 计 44,107,099.20 9,386,983.50 44,624,057.66 6,537,277.32 1）股票投资 被投资单位名称 股票类别 股票数量占注册资本比例% 初始投资成本期末金额 期初金额 衡阳市供销大厦股份有限公司 法人股 0.57 200,000.00200,000.00 200,000.00华禾药业股份有限公司 法人股 1,300,0001.29 2,000,000.002,000,000.00 2,000,000.00国旅联合股份有限公司 法人股 2,509,313 2,420,598.002,420,598.00
122、2,420,598.00合 计 4,620,598.004,620,598.00 4,620,598.002）长期股权投资 被投资单位名称 投资的期限 投资成本 占注册资本比例%本年权益 增减 累计权益增减 期末金额 广州市紫光古汉销售有限公司 864,000.0080 -864,000.00 0.00 深圳市科钛实业发展有限公司 1,060,241.0010 1,060,241.00吉林集安衡集人参制品厂 507,727.0049 507,727.00深圳市龙江生猪批发市场 1,080,000.009 1,080,000.00古汉湘南戒毒康复中心 10 年 2,000,000.0050 -3
123、1,787.22 1,968,212.78阿联酋协和医疗中心 1,607,032.7251 1,607,032.72古汉沅江市中华鳖养殖有限公司 1,000,000.0034 1,000,000.00吉林集安养鹿场 413,770.0049 413,770.00湖南清华紫光药业公司 2,000,000.0040 -676,159.02-676,159.02 1,323,840.98汕头市公园信用合作社 34,214.00 34,214.00 2005 年度报告 第 45 页共 71 页 汕宁赞邦化学有限公司 3,290,571.6937 -74,503.19-1,268,856.71 2,02
124、1,714.98汕头市亚联药业有限公司 36,820,000.0079.49 -1,721,002.41-8,385,254.26 28,434,745.74奥华化工经营部 40,093.84 -40,093.84-40,093.84 合 计 50,717,650.25 -2,511,758.46-11,266,151.05 39,451,499.20注： （1）古汉湘南戒毒康复中心、古汉沅江市中华鳖养殖有限公司本年度没有营业，已分别按其帐面价值及原始投资 50%计提了减值准备，本公司也未对其进行管理，故未按权益法核算。 （2）吉林集安衡集人参制品厂及吉林集安养鹿场作为公司原材料供应基地，公司
125、没有参与其经营管理，已全额计提了减值准备,故按成本法核算。 （3）阿联酋协和医疗中心一直未取得该国的许可证，不能营业，已全额计提减值准备，故未按权益法核算。 3）长期债权投资 债券种类 面 值 年利率 到期日 期初数 期末数 岳阳电厂债券 4,100.00 4,100.00 0 汕头住房债券 35,002.00 35,002.00 35,002.00 汕头海湾大桥 1,100.00 1,100.00 0 合 计 40,202.00 40,202.00 35,002.00 4）长期投资减值准备 单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 深圳市科钛实业发展有限公司 636,144.60 424
126、,096.40 1,060,241.00 阿联酋协和医疗中心 1,607,032.72 1,607,032.72 古汉沅江市中华鳖养殖有限公司 500,000.00 500,000.00 古汉湘南戒毒康复中心 1,000,000.00 968,212.78 1,968,212.78 深圳市龙江生猪批发市场 540,000.00 540,000.00 1,080,000.00 汕头市亚联药业有限公司 2,250,000.00 2,250,000.00 岳阳电厂厂债券 4,100.00 4100.00 0 吉林集安衡集人参制品厂 507,727.0 507,727.00 2005 年度报告 第 4
127、6 页共 71 页 0 吉林集安养鹿场 413,770.00 413,770.00 合 计 6,537,277.32 2,853,806.18 4,100.00 9,386,983.50 注：（1）公司对深圳科钛实业发展有限公司的投资，因该投资项目生产产品不对路，已停止生产，故在已计提投资减值准备 636,144.60 元的基础上再补提 424,096.4 元,使减值准备的计提比例为 100%。 （2）阿联酋协和医疗中心因该合作项目中有关产品销售及合资办厂等事宜未能获得当地政府许可证书，故已全额计提减值准备 1,607,032.72 元。 （3）古汉沅江市中华鳖养殖有限公司因遭遇洪灾损失，经营
128、一直亏损，原始价值已经减值，故已按原始投资金额的 50%计提减值准备。 （4）古汉湘南戒毒中心经营不佳，已暂停经营，期初已计提减值准备 1,000,000 元,本年再按其帐面余额全额补提减值准备 968,212.78 元。 （5）深圳市龙江生猪批发市场期初已计提减值准备 540,000 元，因其已经停业，故再补提减值准备 540,000 元，使计提的减值准备达到原始投资的 100%。 （6）汕头市亚联药业有限公司一直处于停产状态，预计可收回金额低于帐面价值，为稳妥起见，本公司已对本公司投资前的亏损计提了 2,250,000 元的减值准备。 （7）吉林集安衡集人参制品厂及吉林集安养鹿场作为公司原
129、材料供应基地，公司没有参与其经营管理，加之相关协议已到期,故本公司本年分别全额计提了减值准备 507,727 元及 413,770元。 8、固定资产及累计折旧 项 目 期初数 本期增加 本期减少 其他减少 期末数 房屋建筑物 182,786,731.90 5,412,688.75 5,326.19 188,194,094.46 机器设备 133,353,590.34 7,308,613.53 331,200.00 140,331,003.87 电子设备及其他 7,194,821.56 277,409.28 4,860.00 7,467,370.84 运输工具 14,383,804.72 1,5
130、04,848.05 4,445,875.00 11,442,777.77 合 计 337,718,948.52 14,503,559.61 4,787,261.19 347,435,246.94 累计折旧 2005 年度报告 第 47 页共 71 页 房屋建筑物 50,606,375.46 4,618,518.81 55,224,894.27 机器设备 72,609,146.39 8,988,813.90 197,082.03 81,400,878.26 电子设备及其他 5,184,996.92 675,887.79 3,462.75 5,857,421.96 运输工具 5,090,408.6
131、7 1,295,381.75 1,206,778.98 5,179,011.44 合 计 133,490,927.44 15,578,602.25 1,407,323.76 147,662,205.93 净 值 204,228,021.08 199,773,041.01 注：（1）固定资产本期增加额中在建工程完工转入 2,213,425.57 元。 （2）抵押事项详见附注八。 9、在建工程 工程项目名称 期初数 本期增加 本期转入固定资产 其他减少数 期末数 资金来源中药零星工程 782,488.74 782,488.740 自筹 氨基酸技改 1,995,940.74 1,674,547.41
132、3,670,488.15 自筹 南岳技改工程 5,286,671.65 354,300.005,640,971.65 自筹 饮片道路工程 0 6,361,308.516,361,308.51 自筹 制 药 厂 技 改工程 0 1,430,936.831,430,936.830 自筹 合 计 8,065,101.13 9,821,092.752,213,425.5715,672,768.31 在建工程本期无资本化利息。 10、无形资产 1） 无形资产 种 类 取得方式 原始金额 期初数 本期增加本期转出本期摊销 期末数 剩余年限 本部土地使用权 折股 4,633,241.00 3,752,933
133、.0092,664.00 3,660,269.0039.5 制药土地使用权 折股 6,583,616.20 5,731,929.58131,664.00 5,600,265.5842.5 南岳土地使用权 折股 10,277,464.00 8,983,267.59228,384.00 8,754,883.5938.3 南岳土地使用权 购买 13,384,800.00 12,828,817.00267,696.00 12,561,121.0046.9 2005 年度报告 第 48 页共 71 页 惠阳土地使用权 判决 300,000.00 300,000.00 300,000.00 本部住房使用权
134、 折股 702,720.00 586,704.0014,052.00 572,652.0040.7 技术转让费 购买 50,765,168.45 27,995,039.73730,000.0010,101,863.00 18,623,176.73 饮片土地使用权 划拨 5,070,600.00 5,070,600.00 5,070,600.00 财务软件 购买 708,975.00 165,188.03118,397.03 46,791.00 氨基酸土地使用权 1,910,812.50 1,601,897.6038,216.28 1,563,681.3241 合 计 94,337,397.15
135、 67,016,376.53730,000.0010,992,936.31 56,753,440.22 注：（1）饮片土地使用权 5,070,600.00 元因有关法律手续未办妥，土地权证系划拨土地，故未摊销。 （2）惠阳土地使用权已全额计提减值准备，故未摊销。 2） 无形资产减值准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 惠阳土地使用权 300,000.00 300,000.00未取得权证、闲置未用 合 计 300,000.00 300,000.00 11、长期待摊费用 种 类 原始发生额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 剩余年限 办公室装修费 1,867,434.86
136、1,120,460.81 186,743.52 933,717.29 5 合 计 1,867,434.86 1,120,460.81 186,743.52 933,717.29 办公室装修费按租赁期 10 年平均摊销。 12、短期借款 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 51,341,000.00 48,700,000.00 担保借款 172,626,575.21 181,600,000.00 信用借款 1,890,000.00 2,371,000.00 合 计 225,857,575.21 232,671,000.00 注： 抵押及担保事项详见附注八 13、应付票据 2005 年度报告 第
137、49 页共 71 页 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 6,500,000.00 6,588,000.00 合 计 6,500,000.00 6,588,000.00 14、应付帐款 帐龄 期末余额 比例% 期初余额 比例% 一年以内 38,169,537.78 59.25 47,772,431.92 61.33 1-2 年 21,873,942.96 33.96 24,684,630.15 31.69 2-3 年 2,210,023.05 3.43 3,248,182.64 4.17 3 年以上 2,164,697.97 3.36 2,188,823.30 2.81 合计 64,418,
138、237.76 100 77,894,068.01 100 注：(1)应付帐款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位应付款。 (2)应付帐款中前五名单位金额合计为 23,223,097.16 元，占应付帐款总额的 36.05%。 15、应交税金 项 目 期末数 期初数 应交增值税 20,094,395.79 22,632,765.58 应交消费税 1,724.34 53,611.35 应交城建税 608,305.94 1,079,477.07 应交所得税 -1,767,898.63 -1,462,800.36 应交房产税 174,018.59 405,289.26 应交车船使用税 6,
139、214.34 7,946.33 应交土地使用税 199,779.62 235,344.38 应交印花税 21,660.05 31,428.91 个人所得税 7,909.98 6,601.38 合 计 19,346,110.02 22,989,663.90 16、其他应付款 帐龄 期末余额 比例% 期初余额 比例% 1 年以内 27,650,583.82 77.30 17,852,473.59 74.10 1-2 年 1,144,058.30 3.20 1,508,184.68 6.26 2005 年度报告 第 50 页共 71 页 2-3 年 553,444.16 1.55 515,577.5
140、1 2.14 3 年以上 6,419,366.08 17.95 4,216,171.22 17.50 合计 35,767,452.36 24,092,407.00 100 17、预提费用 项 目 期末数 期初数 利息 2,642,188.49 1,849,717.47 血浆耗材 448,080.00 销售费用 养老保险 5,387,139.10 失业保险 413,027.00 安全费用 344,578.68 合 计 3,434,847.17 7,649,883.57 18、长期借款 借款类别 期末数 期初数 担保借款 15,541,103.40 15,541,103.40 合 计 15,541
141、,103.40 15,541,103.40 其中控股子公司汕头市紫光古汉氨基酸有限公司长期借款 1227 万元已逾期，公司正与银行协商进行债务重组。 注：担保借款系汕头创高集团有限公司、汕头市亚联药业有限公司、汕头投资建设总公司共同为汕头市紫光古汉氨基酸有限公司向建设银行汕头市分行营业部借入长期借款 1227 万元提供担保。 19、股本 本期增减变动（+、-） 项 目 期初数 配股送股公积金转股 其他 小计 期末数 一、尚未流通股份 1发起人股份 65,256,899 65,256,899其中：国家拥有股份 41,788,800 41,788,800 2005 年度报告 第 51 页共 71
142、页 境内法人持有股 23,468,099 23,468,0992募集法人股 30,693,600 30,693,6003转配股 4其他法人股 43,524,000 43,524,000尚未流通股份合计 139,474,499 139,474,499二、已流通股份 1境内上市的人民币普通股 63,553,926 63,553,9262境内上市外资股 3境外上市外资股 4其他 已流通股份合计 63,553,926 63,553,926三、股份总数 203,028,425 203,028,425注：公司总股本 203,028,425.00 元，已由长沙孜信有限责任会计师事务所长孜验字2000179号
143、验资报告予以验证确认。 20、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 117,425,281.65 117,425,281.65 股权投资准备 825,742.81 787,255.15 38,487.66 其他资本公积 43,782.05 18,500.16 62,282.21 合 计 118,294,806.51 18,500.16 787,255.15 117,526,051.52 注：（1）资本公积增加系公司本期因债务重组增加资本公积 18,500.16 元。 （2）资本公积减少系根据企业会计制度的规定，对控股子公司汕头市紫光古汉氨基酸有限公司及北京清华紫光古汉
144、经贸有限公司投资帐面价值高于可收回金额计提长期投资减值准备，冲回原计入资本公积-股权投资准备 787,255.15 元。 21、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 15,540,151.97 15,540,151.97 2005 年度报告 第 52 页共 71 页 任意盈余公积 1,805,020.12 1,805,020.12 公益金 5,107,164.11 5,107,164.11 合 计 22,452,336.20 22,452,336.20 22、未分配利润 期初数 -75,641,606.25 本期净利润 4,290,012.74 期末数 -71,3
145、51,593.51 23、未确认的投资损失 单位名称 年初数 本期增加 本期减少 年末数 汕头市紫光古汉氨基酸有限公司 1,424,443.36741,402.01 683,041.35 清华紫光古汉衡阳中药饮片有限公司 625,935.69 1,191,656.57 1,817,592.26合 计 625,935.69 2,616,099.93741,402.01 2,500,633.61注：（1）本公司持有汕头市紫光古汉氨基酸有限公司 80%的股权，期初没有未确认投资损失，本年亏损 1,780,554.20 元,本公司应承担 1,424,443.36 元，本公司期初对该公司投资帐面价值为
146、741,402.01 元，该公司期末净资产为-853,801.69 元，故本公司期末对该公司的未确认投资损失为 683,041.35 元。 （2）本公司持有清华紫光古汉衡阳中药饮片有限公司 80%的股权，对该公司投资帐面价值为 0，期初未确认的投资损失 625,935.69 元，该公司本期亏损 1,489,570.72 元，本期新增未确认投资损失 1,191,656.57 元，故期末未确认的投资损失为 1,817,592.26 元。 24、主营业务收入和主营业务成本 本年发生数 上年发生数 类 别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 中药及保健品 108,430,995.0
147、5 36,145,557.60 100,765,618.24 39,823,009.73 西药类 118,249,562.51 63,026,069.74 122,603,164.52 60,418,865.69 生物血液制品 24,811,181.69 23,038,593.20 29,979,177.66 26,044,913.54 氨基酸 19,619,083.35 17,088,410.16 13,741,704.96 11,580,971.93 合 计 271,110,822.60 139,298,630.7 267,089,665.38 137,867,760.89 注：（1）前五
148、名客户销售收入合计 57,249,477.87 元，占主营业务收入总额的 21.12%。 2005 年度报告 第 53 页共 71 页 （2）分地区销售明细列示如下 2005 年 2004 年 地 区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 东北地区 23,965,218.06 15,373,705.02 28,015,774.32 17,433,032.74 华北地区 39,456,121.56 13,678,863.11 40,094,673.57 21,448,412.31 华东地区 22,640,077.76 9,294,540.37 33,924,120.82 12,
149、392,825.07 华南地区 12,146,395.83 6,956,993.27 25,528,010.84 16,216,935.78 西北地区 4,029,937.33 2,201,456.57 7,423,138.44 3,484,119.92 西南地区 3,312,591.73 1,304,654.47 5,705,315.12 2,403,123.51 省内地区 165,560,480.33 90,488,417.89 125,768,768.19 63,951,430.52 其他 629,864.08 537,881.04 合 计 271,110,822.60 139,298,
150、630.7 267,089,665.38 137,867,760.89 25、主营业务税金及附加 类 别 本年发生数 上年发生数 消费税 1,724.34 24,077.80 城建税 1,946,425.64 1,886,477.73 教育费附加 834,158.21 808,491.94 合 计 2,782,308.19 2,719,047.47 26、其他业务利润 本年发生数 上年发生数 类 别 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润材料让售 31,133.57 24,157.46 6,976.11 29,370.82 16,952.24 12,4
151、18.58 其他 54,020.72 -54,020.72 合 计 31,133.57 78,178.18 -47,044.61 29,370.82 16,952.24 12,418.58 27、财务费用 类 别 本年发生数 上年发生数 利息支出 17,895,049.48 16,290,617.75 2005 年度报告 第 54 页共 71 页 减：利息收入 54,908.13 113,645.27 汇兑损失 49,244.22 831.89 其他 64,029.97 72,842.83 合 计 17,953,415.54 16,250,647.20 28、投资收益 类 别 本年发生数 上年
152、发生数 股票投资收益 127,369.16 长期股权投资损失 -40,093.84 14,071.33 权益法调整收益 -2,471,252.62 -2,673,810.70 计提减值准备 -2,853,806.18 -2,557,966.11 合 计 -5,365,152.64 -5,090,336.32 29、营业外收入 类 别 本年发生数 上年发生数 处置固定资产 7,903.50 20,158.75 其他 35,081.00 33,933.90 合 计 42,984.50 54,092.65 30、营业外支出 类 别 本年发生数 上年发生数 处置固定资产 1,177,295.53 17
153、7,353.36 罚款支出 41,881.39 273,587.31 其他 77,074.76 104,929.70 赔偿金、违约金 570,216.88 137,407.00 赞助支出 1,000.00 合 计 1,867,468.56 693,277.37 31、未确认的投资损失本期发生额 单位名称 本年发生数 上年发生数 汕头市紫光古汉氨基酸有限公司 1,424,443.36 2,155,938.78 清华紫光古汉衡阳中药饮片有限公司 1,191,656.57 669,933.05 2005 年度报告 第 55 页共 71 页 北京清华紫光古汉经贸有限公司 45,853.14 -157,
154、868.98 合 计 2,661,953.07 2,668,002.85 32、支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金中主要支出项目列示如下： 项 目 金额（万元） 广告费 588.68 运输费 997.11 差旅费 614.88 保险费 269.53 办公费 401.22 招待费 216.97 宣传费 63.74 审计及咨询费 81.23 租赁费 69.93 工会经费 30.62 会务费 1,054.13 合 计 4,388.04 六、母公司会计报表主要项目注释 1、应收帐款 期 末 余 额 期 初 余 额 帐 龄 金 额 比例% 坏帐准备 金 额 比例% 坏帐准备
155、1 年以内 127,352,432.56 66.38 2,494,933.99 156,121,147.7481.22 3,082,564.83 1-2 年 46,975,496.96 24.48 4,697,549.70 13,946,159.607.25 1,439,615.96 2-3 年 9,654,696.81 5.03 1,970,939.36 15,908,036.618.28 3,796,508.92 3 年以上 7,895,677.00 4.11 4,332,152.00 6,253,670.68 3.25 3,126,835.34 合 计 191,878,303.33 10
156、0 13,495,575.05192,229,014.63100 11,445,525.05 注：（1）应收帐款中，对纳入合并报表的子公司款项 2,605,732.96 元，帐龄为一年以内，未计 2005 年度报告 第 56 页共 71 页 提坏帐准备。 （2）全额计提减值准备的款项详见附注五.3。 2、其他应收款 期 末 余 额 期 初 余 额 帐 龄 金 额 比例% 坏帐准备 金 额 比例% 坏帐准备 1 年以内 9,105,475.78 18.91 119,694.91 15,267,842.8635.16 126,887.03 1-2 年 12,456,650.92 25.87 363
157、,184.6512,875,661.2129.65 637,890.80 2-3 年 13,404,217.99 27.84 569,013.86 8,445,070.60 19.45 1,713,814.12 3 年以上 13,188,085.45 27.38 7,275,240.97 6,833,766.92 15.74 4,018,592.44 合 计 48,154,430.14 100 8,327,134.39 43,422,341.59100 6,497,184.39 注：（1）其他应收款中，对纳入合并报表的子公司内部往来 22,811,828.89 元，未计提坏帐准备，其中一年以内
158、的 3,120,730.21 元，一至二年的 8,824,804.41 元，二到三年 10,866,294.27 元。 （2）全额计提减值准备的款项详见附注五.5。 3、长期投资 期 末 数 期 初 数 项 目 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投资 34,201,626.13 19,406,636.55 33,471,183.71 15,765,575.22 长期债券投资 3,100.00 3,100.00 合 计 34,201,626.13 19,406,636.55 33,474,283.71 15,768,675.22 1）股票投资 被投资单位名称 股票类别 股票数量占注册资
159、本比例% 初始投资成本 期末金额 期初金额 衡阳市供销大厦股份有限公司 法人股 0.57 200,000.00 200,000.00 200,000.00 华禾药业股份有限公司 法人股 1,300,0001.29 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00国旅联合股份有限公司 法人股 2,509,313 2,420,598.00 2,420,598.00 2,420,598.00合 计 4,620,598.00 4,620,598.00 4,620,598.002）长期股权投资 2005 年度报告 第 57 页共 71 页 被投资单位名称 投资期限 投资成本
160、占注册资本的比例%本年权益增减 累计权益增减 股权投资准备 期末金额 清华紫光古汉衡阳中药饮片有限公司 2,504,313.54 80 2,300,447.63 203,865.91 广州市紫光古汉销售有限公司 864,000.0080 -864,000.00 0.00 上海清华紫光古汉产品营销有限公司 800,000.0080 -800,000.00 0.00 北京清华紫光古汉经贸有限公司 800,000.8080 -40,876.46 -800,000.00 84,340.80 84,340.80 汕头市紫光古汉氨基酸有限公司 9,769,935.0080 -1.00 9,769,934.
161、00 深圳市科钛实业发展有限公司 1,060,241.0010 1,060,241.00 吉林集安衡集人参制品厂 507,727.00 49 507,727.00 深圳市龙江生猪批发市场 1,080,000.00 9 1,080,000.00 古汉湘南戒毒康复中心 10 年 2,000,000.00 50 -31,787.22 1,968,212.78 阿联酋协和医疗中心 1,607,032.72 51 1,607,032.72 古汉沅江市中华鳖养殖有限公司 1,000,000.00 34 1,000,000.00 吉林集安养鹿场 413,770.00 49 413,770.00 汕头市亚联药
162、业有限公司 11,820,000.00 25.52-552,522.10-1,257,937.06 10,562,062.94湖南清华紫光古汉药业有限公司 2,000,000.00 40 -676,159.02-676,159.02 1,323,840.98合 计 36,227,019.26 -1,269,557.58-6,730,331.93 84,340.80 29,581,028.13 3）长期投资减值准备 单位名称 期初数 本期增加 本期减少期末数 计提原因 深圳市科钛实业发展有限公司 636,144.60 424,096.40 1,060,241.00 已停产 阿联酋协和医疗中心 1
163、,607,032.72 1,607,032.72 未取得许可证 古汉沅江市中华鳖养殖有限公司 500,000.00 500,000.00 洪灾损失 古汉湘南戒毒康复中心 1,000,000.00 968,212.78 1,968,212.78 暂停经营 深圳市龙江生猪批发市场 540,000.00 540,000.00 1,080,000.00 暂停经营 2005 年度报告 第 58 页共 71 页 清华紫光古汉衡阳中药饮片有限公司 203,865.91 203,865.91 收回金额低于帐面价值 汕头市亚联药业有限公司 2,250,000.00 2,250,000.00 已停产 汕头市紫光古
164、汉氨基酸有限公司 9,028,531.99 741,402.01 9,769,934.00 可收回金额低于帐面价值 吉林集安衡集人参制品厂 0.00 507,727.00 507,727.00 可收回金额低于帐面价值 吉林集安养鹿场 0.00 413,770.00 413,770.00 可收回金额低于帐面价值 岳阳电厂债券 3100.00 3,100.000.00 北京清华紫光古汉经贸有限公司 45,853.14 45,853.14 可收回金额低于帐面价值 合 计 15,768,675.22 3,641,061.333,100.0019,406,636.55 4、主营业务收入和主营业务成本 本
165、年发生数 上年发生数 类 别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 中药及保健品 101,900,637.42 32,568,112.34 91,811,069.91 34,412,450.56 西药类 118,249,562.51 63,026,069.74 122,603,164.52 60,418,865.69 生物血液制品 24,811,181.69 23,038,593.20 29,979,177.66 26,044,913.54 合 计 244,961,381.62 118,632,775.28 244,393,412.09 120,876,229.79 （1）前
166、五名客户销售收入合计 57,249,477.87 元，占主营业务收入总额的 23.37%。 （2）分地区销售明细列示如下： 2005 年 2004 年 地 区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 东北地区 21,653,701.87 13,092,916.16 28,015,774.32 17,433,032.74 华北地区 35,650,461.90 11,649,515.03 32,984,592.05 17,562,566.09 华东地区 20,456,375.27 7,915,635.02 33,924,120.82 12,392,825.07 华南地区 10,97
167、4,840.01 5,924,878.19 11,786,305.88 4,635,963.85 西北地区 3,641,237.95 1,874,856.21 7,423,138.44 3,484,119.92 西南地区 2,993,082.46 1,111,100.52 5,705,315.12 2,403,123.51 省内地区 149,591,682.16 77,063,874.15 123,924,301.38 62,426,717.57 其他 629,864.08 537,881.04 2005 年度报告 第 59 页共 71 页 合 计 244,961,381.62 118,632
168、,775.28 244,393,412.09 120,876,229.79 5、投资收益 类 别 本年发生数 上年发生数 短期投资收益 14,071.33 股票投资收益 127,369.16 权益法调整收益 -1,269,557.58 -714,783.04 股权投资差额摊销 计提减值准备 -2,853,806.18 -2,557,966.11 合 计 -4,123,363.76 -3,131,308.66 七、关联方关系及其交易 （一）、关联方关系 1、存在控制的关联方 企业名称 与本公司关系 法人代表注册地注册资本所持股份 主营业务 紫光集团有限公司 本公司第一大股东 宋军 北京市22,0
169、00 万元 21.44% 阿联酋协和医疗中心 子公司 赵 畅 阿联酋38 万美元51% 医疗、武术培训 清华紫光古汉衡阳 子公司 刘炳成 衡阳市205.2 万元80.3% 酒剂、中药饮片 中药饮片有限公司 广州市紫光古汉 子公司 李子实 广州市108 万元 80% 批发和零售贸易 销售有限公司 上海清华紫光古汉 子公司 李子实 上海市100 万元 80% 食品 产品营销有限公司 北京清华紫光古汉 子公司 李子实 北京市100 万元 80% 保健食品、饮料等 经贸有限公司 汕头市紫光古汉 子公司 李子实 汕头市729.41 万元 80% 研制开发氨基酸 氨基酸有限公司 原料、药物原料等 2005
170、 年度报告 第 60 页共 71 页 汕头市亚联药业有限公司 子公司 李子实 汕头市4632 万元79.49% 研究开发生产大容量注射剂 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本期增加 本期减少 年末数 紫光集团有限公司 39,451 万元 17,451 22,000 万元 阿联酋协和医疗中心 38 万美元 38 万美元 清华紫光古汉衡阳中药饮片有限公司 205.2 万元 205.2 万元 广州市紫光古汉销售有限公司 108 万元 108 万元 上海清华紫光古汉产品营销有限公司 100 万元 100 万元 北京清华紫光古汉经贸有限公司 100 万元 100 万元 汕头市
171、紫光古汉氨基酸有限公司 729.41 万元 729.41 万元 汕头市亚联药业有限公司 3682 万元 3682 万元 注：紫光集团有限公司系原清华紫光（集团）总公司改制而来。 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 紫光集团有限公司 43,524,000.00 43,524,000.00 阿联酋协和医疗中心 1,607,032.72 1,607,032.72 清华紫光古汉衡阳中药饮片有限公司 1,647,000.00 1,647,000.00 广州市紫光古汉销售有限公司 864,000.00 864,000.00 上海清华紫光古汉产品营销
172、有限公司 800,000.00 800,000.00 北京清华紫光古汉经贸有限公司 800,000.00 800,000.00 汕头市紫光古汉氨基酸有限公司 5,835,280.00 5,835,280.00 汕头市亚联药业有限公司 36,820,000.00 36,820,000.00 注：阿联酋协和医疗中心投入 19.38 万美元，折合人民币 1,607,032.72 元。 2005 年度报告 第 61 页共 71 页 4、不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 法定代表人注册地 注册资本 持股比例 北京清华紫光医药有限责任公司 受同一母公司控制 张喜民 北京市 2,000 万元
173、40% 湖南清华紫光古汉药业有限公司 参股子公司 窦新强 长沙市 500 万元 40% （二）关联方交易 1、 销售货物：本公司 2005 年向关联方销售货物 2005 年度 2004 年度 企 业 名 称 金 额 比 例 金 额 比 例 北京清华紫光医药有限责任公司 3,086,669.75 1.14% 10,285,150.38 3.85% 湖南清华紫光古汉药业有限公司 49,958,632.47 18.43% 0.00 注：北京清华紫光医药有限责任公司系本公司第一大股东紫光集团有限公司之控股子公司。湖南清华紫光古汉药业有限公司系北京清华紫光医药有限责任公司之控股子公司，本公司的参股子公司
174、。这些关联交易以市场价格作为定价原则。 2、 关联方往来余额 项 目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 其他应收款 汕头市亚联药业有限公司 6,899,112.90 5,563,145.28 汕头市紫光古汉氨基酸有限公司 7,187,830.80 7,187,830.80 清华紫光古汉汉衡阳中药饮片有限公司 10,609,567.00 8,923,491.36 应收帐款 北京清华紫光医药有限责任公司 5,336,745.63 2,587,553.50 广州市紫光古汉销售有限公司 50,000.00 50,000.00 上海清华紫光古汉产品营销有限公司 768,
175、627.00 768,627.00 北京清华紫光古汉经贸限公司 2,229,938.96 1,989,612.18 3、紫光集团有限公司为本公司 18,200 万元借款提供担保，至 2005 年 12 月 31 日止实际担保借款余额为 16,603 万元，为本公司办理银行承兑汇票提供 1,000 万元担保，至 2005 年 12 月31 日止承兑担保金额为 650 万元。 八、抵押、担保事项 2005 年度报告 第 62 页共 71 页 （1）本公司与中国工商银行衡阳市城南支行于 2003 年 11 月签订金额为 5,688 万元的最高额抵押借款合同，公司以土地净值 2,620 万元、房屋净值
176、 1,942.61 万元、机器设备净值 6,039.35万元，合计资产净值 10,601.96 万元作借款抵押。该项抵押贷款期末借款金额为 5,090 万元。 （2）担保借款中，本公司第一大股东紫光集团有限公司为本公司担保 18,200 万元，至 2005年 12 月 31 日止担保借款的余额为 16,603 万元，其中 2005 年 4 月 20 日与中国工商银行衡阳市城南支行签订额度壹亿元的保证合同，保证期限自 2005 年 4 月 21 日至 2006 年 12 月 31 日止，至 2005 年 12 月 31 日止借款余额为 8,635 万元；2005 年 7 月 29 日与中国建设银
177、行衡阳第三支行签订额度 2,500 万元的保证合同，2004 年 12 月 31 日与中国建设银行衡阳第三支行签订额度1,700 万元的保证合同，至 2005 年 12 月 31 日止借款余额为 4,150 万元；与中国银行湖南省分行签订 2004 年公业保字 98 号最高额肆仟万元的保证合同，保证期限自 2004 年 3 月 31 日至 2006年 12 月 31 日止，至 2005 年 12 月 31 日止借款余额为 3,818 万元。本公司为控股子公司汕头市紫光古汉氨基酸有限公司担保借款 660 万元,其中 480 万元贷款已到期,银行转贷手续目前正在办理当中。 （3）本公司第一大股东紫
178、光集团有限公司为本公司在中国银行衡阳分行办理承兑汇票提供担保，担保金额为 1,000 万元，担保期限自 2003 年 12 月 31 日至 2005 年 12 月 31 日止，至 2005年 12 月 31 日止银行承兑汇票金额为 650.00 万元。 九、或有事项 2003 年 10 月 20 日湖南全洲药业有限公司状告本公司违反双方签订的古汉养生精片湖南地区总经销协议书，湖南省高级人民法院于 2004 年 1 月 9 日下达了2003湘民二初字第 13 号民事判决书，判决本公司赔偿湖南全洲药业有限公司损失 758.16 万元，案件受理费由本公司承担 147,519.00 元，本公司不服，于
179、 2004 年 2 月 23 日向最高人民法院提起上诉，至 2005 年 12月 31 日止尚未结案。 十、其他重要事项说明 （1）未纳入合并会计报表的子公司资产、负债及损益情况如下： 企业名称 资产 负债 净资产 收入 净利润 汕头市亚联药业有限公司 39,247,070.75 15,443,638.5523,803,432.200 -2,165,055.24合 计 39,247,070.75 15,443,638.5523,803,432.200 -2,165,055.24 2005 年度报告 第 63 页共 71 页 （2）2005 年元月，本公司之控股子公司清华紫光古汉衡阳中药饮片有限
180、公司与衡阳市同德祥医药有限公司签订整体租赁经营合同，租赁期为十年，从 2004 年 12 月 18 日起至 2014 年12 月 17 日止，年租金 30 万元。 十一、公司主要财务指标 净资产收益率% 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权 全面摊薄 加权 主营业务利润 47.94% 47.85% 0.6355 0.6355 营业利润 3.1% 3.09% 0.0411 0.0411 净利润 1.59% 1.59% 0.0211 0.0211 扣除非经常性损益后的净利润 2.27% 2.27% 0.0301 0.0301 十二、非经常性损益-1,824,484.06 元，其中：营业外收入 42
181、,984.50 元，营业外支出1,867,468.56 元。 清华紫光古汉生物制药股份有限公司 二六年四月十一日 2005 年度报告 第 64 页共 71 页 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、财务负责人、会计主管签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告原稿。 四、载有董事长签名的年度报告文本，公司备查文件完整存放于公司董秘办。 清华紫光古汉生物制药股份有限公司 董事长： 郭元林 2006 年 4 月 29 日 2005 年度报告 第 65 页共 71 页 合并资产负债
182、表 企财 01 表 编制单位：清华紫光古汉生物制药股份有限公司 2005 年 12 月 31 日金额单位：人民币元年末数年初数 资 产 附注合并数 母公司 合并数 母公司 流动资产： 货币资金 5.1 38,633,551.6837,767,958.0217,602,984.06 16,332,987.00 短期投资 93,068.8893,068.8896,039.36 96,039.36 应收票据 5.2 15,593,663.6515,593,663.6528,528,061.94 28,528,061.94 应收股利 - - 应收利息 - - 应收账款 5.3 183,333,501.
183、12178,382,728.28187,054,366.92 180,783,489.58 其他应收款 5.5 26,674,474.1939,827,295.7523,332,254.77 36,925,157.20 预付账款 5.4 9,873,137.367,385,620.7410,320,216.47 8,439,966.62 应收补贴款 - - 应收出口退税 - - 存货 5.6 82,809,943.4777,842,594.7191,476,822.24 84,109,703.18 待摊费用 19,087.56- - 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - -流动资
184、产合计 357,030,427.91356,892,930.03358,410,745.76 355,215,404.88长期投资： 长期股权投资 5.7 34,685,113.7014,794,989.5838,050,678.34 17,705,608.49 长期债权投资 5.7 35,002.00-36,102.00 - 合并价差 - - 长期投资合计 34,720,115.7014,794,989.5838,086,780.34 17,705,608.49固定资产： - - 固定资产原价 5.8 347,435,246.94328,376,055.65337,718,948.52 31
185、9,746,237.28减：累计折旧 5.8 147,662,205.93137,764,392.48133,490,927.44 124,528,435.68 固定资产净值 199,773,041.01190,611,663.17204,228,021.08 195,217,801.60减：固定资产减值准备 - - 固定资产净额 199,773,041.01190,611,663.17204,228,021.08 195,217,801.60 工程物资 - - 在建工程 5.9 15,672,768.315,640,971.658,065,101.13 6,069,160.39 固定资产清理
186、 - - - -固定资产合计 215,445,809.32196,252,634.82212,293,122.21 201,286,961.99无形资产及其他资产： - - 无形资产 5.10 56,453,440.2249,809,158.9066,716,376.53 60,023,878.93 长期待摊费用 5.11 933,717.29933,717.291,120,460.81 1,120,460.81 其他长期资产 - -无形资产及其他资产合计 57,387,157.5150,742,876.1967,836,837.34 61,144,339.74递延税项： 递延税款借项 - -
187、 资 产 总 计 664,583,510.44618,683,430.62676,627,485.65 635,352,315.10 单位负责人：郭元林 会计机构负责人：刘颍 制表人：胡华生 2005 年度报告 第 66 页共 71 页 合并资产负债表（续） 企财 01 表 编制单位：清华紫光古汉生物制药股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元年末数年初数 负债及股东权益 附注 合并数母公司合并数 母公司流动负债： 短期借款 5.12 225,857,575.21217,926,575.21232,671,000.00 223,050,000.00 应付票据 5.13
188、 6,500,000.006,500,000.006,588,000.00 6,588,000.00 应付账款 5.14 64,418,237.7659,138,432.0577,894,068.01 72,869,508.71 预收账款 11,954,321.388,235,284.144,485,184.01 1,493,280.45 应付工资 146,699.06-164,177.74 - 应付福利费 4,930,284.034,259,835.994,761,506.55 4,013,401.10 应付股利 - - 应交税金 5.15 19,346,110.0218,672,215.9
189、222,989,663.90 21,944,864.31 其他应交款 418,711.94400,994.76392,175.80 376,668.73 其他应付款 5.16 35,767,452.3622,937,674.3424,092,407.00 19,252,345.24 预提费用 5.17 3,434,847.171,228,080.007,649,883.57 5,800,166.10 预计负债 7,729,119.007,729,119.007,729,119.00 7,729,119.00 一年内到期的长期负债 -4,101,000.00 4,101,000.00 其他流动负
190、债 - -流动负债合计 380,503,357.93347,028,211.41393,518,185.58 367,218,353.64长期负债： - - 长期借款 5.18 15,541,103.40-15,541,103.40 - 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 其他长期负债 - -长期负债合计 15,541,103.40-15,541,103.40 -递延税项： 递延税款贷项 - -负 债 合 计 396,044,461.33347,028,211.41409,059,288.98 367,218,353.64少数股东权益 -615,536.49-60,170
191、.90 -股东权益： - - 股本 5.19 203,028,425.00203,028,425.00203,028,425.00 203,028,425.00 资本公积 5.20 117,526,051.52117,526,051.52118,294,806.51 118,294,806.51 盈余公积 5.21 22,452,336.2022,452,336.2022,452,336.20 22,452,336.20 其中:法定公益金 5,107,164.115,107,164.115,107,164.11 5,107,164.11 未分配利润 5.22 -71,351,593.51-71
192、,351,593.51-75,641,606.25 -75,641,606.25 拟分配现金股利 外币报表折算差额 未确认的投资损失 5.23 -2,500,633.61-625,935.69 - 股东权益合计 269,154,585.60271,655,219.21267,508,025.77 268,133,961.46负债及股东权益合计 664,583,510.44618,683,430.62676,627,485.65 635,352,315.10 单位负责人：郭元林 会计机构负责人：刘颍 制表人：胡华生 2005 年度报告 第 67 页共 71 页 合并利润及利润分配表 企财 02
193、表 编制单位：清华紫光古汉生物制药股份有限公司 2005 年度 金额单位：人民币元 本年数 上年数 项 目 附注 合并数母公司合并数 母公司一、主营业务收入 5.24 271,110,822.60244,961,381.62267,089,665.38 244,393,412.09 减：主营业务成本 5.24 139,298,630.70118,632,775.28137,867,760.89 120,876,229.79 主营业务税金及附加 5.25 2,782,308.192,655,514.732,719,047.47 2,604,973.40二、主营业务利润 129,029,883.7
194、1123,673,091.61126,502,857.02 120,912,208.90 加：其他业务利润 5.26 -47,044.61-47,044.6112,418.58 12,171.38 减：营业费用 43,684,598.3541,151,980.9740,937,021.88 37,582,912.69 管理费用 59,003,849.8155,050,071.2661,337,379.75 58,485,560.46 财务费用 5.27 17,953,415.5417,194,811.8116,250,647.20 15,752,798.76三、营业利润 8,340,975.4
195、010,229,182.967,990,226.77 9,103,108.37 加：投资收益 5.28 -5,365,152.64-4,123,363.76-5,090,336.32 -3,131,308.66 补贴收入 - - 营业外收入 5.29 42,984.5014,903.5054,092.65 26,943.60 减：营业外支出 5.30 1,867,468.561,830,709.96693,277.37 572,412.59四、利润总额 1,151,338.704,290,012.742,260,705.73 5,426,330.72 减：所得税 198,986.42-159,
196、159.45 - 少数股东本期损益 -675,707.39-656,781.59 - 未确认的投资损失5.31 -2,661,953.07-2,668,002.85 -五、净利润 4,290,012.744,290,012.745,426,330.72 5,426,330.72 加：年初未分配利润 -75,641,606.25-75,641,606.25-81,067,936.97 -81,067,936.97 盈余公积金转入数 - -六、可供分配的利润 -71,351,593.51-71,351,593.51-75,641,606.25 -75,641,606.25 减：提取法定公积金 -
197、- 提取法定公益金 - - 职工福利及奖励金 - -七、可供股东分配的利润 -71,351,593.51-71,351,593.51-75,641,606.25 -75,641,606.25 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积金 - - 应付普通股股利 - - 转作资本的普通股股利 - -八、未分配利润 -71,351,593.51-71,351,593.51-75,641,606.25 -75,641,606.25补充资料: 1、出售、处置部门或被投资单位所 - -2、自然灾害发生的损失 - -3、会计政策变更增加利润总额(减少 - -4、会计估计变更增加利润总额(减少 - -5、
198、债务重组损失 - -6、其他 - - 单位负责人：郭元林 会计机构负责人:刘颍 制表人：胡华生 2005 年度报告 第 68 页共 71 页 合并现金流量表 企财 03 表 编制单位：清华紫光古汉生物制药股份有限公司 2005 年度 金额单位：人民币元 附注金额 报 表 项 目 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量 收到的其他与经营活动有关的现金 474,531.72 224,687.50 现金流入小计 307,182,288.44 276,696,340.27 购买商品、接受劳务支付的现金 131,162,412.14 110,085,315.65 支付给职工以及为职工支付的现金 32
199、,669,556.77 29,729,002.38 支付各项税费 36,406,514.39 34,542,893.44 支付的其他与经营活动有关的现金 5.32 50,984,510.28 48,487,285.03 现金流出小计 251,222,993.58 222,844,496.50 经营活动产生的现金流量净额 55,959,294.86 53,851,843.77二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 4,070.48 2,970.48 取得投资收益所收到的现金 412.00 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 394,450.00 394,450.0
200、0 收到的其他与投资活动有关的现金 7,343,515.17 - 现金流入小计 7,742,447.65 397,420.48 购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 15,473,721.73 6,299,707.39 投资所支付的现金 2,000,000.00 2,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 17,473,721.73 8,299,707.39 投资活动产生的现金流量净额 -9,731,274.08 -7,902,286.91三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - - 取得借款所收到的现金 58,067,500.00 55,7
201、00,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 1,770,164.61 50,003.95 现金流入小计 59,837,664.61 55,750,003.95 偿还债务所支付的现金 68,981,924.79 64,924,424.79 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 15,741,985.57 15,234,269.59 支付的其他与筹资活动有关的现金 264,933.67 59,621.67 现金流出小计 84,988,844.03 80,218,316.05 筹资活动产生的现金流量净额 -25,151,179.42 -24,468,312.10四、汇率变动对现金的影响额 -
202、49,244.22 -49,244.22五、现金及现金等价物净增加额 21,027,597.14 21,432,000.54 单位负责人：郭元林 会计机构负责人:刘颍 制表人：胡华生 2005 年度报告 第 69 页共 71 页 合并现金流量表（续） 企财 03 表 编制单位：清华紫光古汉生物制药股份有限公司 2005 年度 金额单位：人民币元 金额 补 充 资 料 附注 合并数 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 4,290,012.74 4,290,012.74减：少数股东本期损益 675,707.38 -减：未确认的投资损失 2,661,953.07 -加：计提的资产减值
203、准备 6,764,956.49 6,015,154.03 固定资产折旧 15,458,747.41 14,552,232.44 无形资产摊销 10,992,936.31 10,944,720.03 长期待摊费用摊销 186,743.52 186,743.52 待摊费用的减少（减：增加） -19,087.56 - 预提费用的增加（减：减少） -4,215,036.40 -4,572,086.10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 1,010,794.65 1,010,794.65 固定资产报废损失 1,397.25 - 财务费用 16,784,398.10 16,023,8
204、87.31 投资损失（减：收益） 2,549,288.65 1,306,717.15 递延税款贷项（减：借项） - - 存货的减少（减：增加） 8,860,667.07 6,198,505.47 经营性应收项目的减少（减：增加） 20,633,953.82 18,901,457.51 经营性应付项目的增加（减：减少） -22,592,495.78 -19,991,725.98 其他 -1,410,320.96 -1,014,569.00 经营活动产生的现金流量净额 55,959,294.86 53,851,843.77 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债
205、券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 38,633,551.68 37,767,958.02 减：现金的期初余额 17,602,984.06 16,332,987.00 加：现金等价物的期末余额 93,068.88 93,068.88 减：现金等价物的期初余额 96,039.36 96,039.36 现金及现金等价物净增加额 21,027,597.14 21,432,000.54 单位负责人：郭元林 会计机构负责人:刘颍 制表人：胡华生 2005 年度报告 第 70 页共 71 页 股东权益增减变动表 企财 01 表附表 2编制单位 ：清华紫光古汉生物制药股份有
206、限公司2005 年 12 月 31 日金额单位:人民币元本年数上年数项目 合并数母公司合并数母公司一、股本： 年初余额 203,028,425.00 203,028,425.00 203,028,425.00 203,028,425.00 本期增加数 其中 ：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本年减少数 年末余额 203,028,425.00 203,028,425.00 203,028,425.00 203,028,425.00 二、资本公积： 年初余额 118,294,806.51 118,294,806.51 121,242,251.40 121,242,251.40
207、本年增加数 18,500.16 18,500.16 128,122.85 128,122.85 其中 ：股本溢价 接受非现金资产捐赠准备 接受现金捐赠 股权投资准备 外币资本折算差额 关联交易差价 其他资本公积 18,500.16 18,500.16 128,122.85 128,122.85 本年减少数 787,255.15 787,255.15 3,075,567.74 3,075,567.74 其中：股本 年末余额 117,526,051.52 117,526,051.52 118,294,806.51 118,294,806.51 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 17,345,17
208、2.09 17,345,172.09 17,345,172.09 17,345,172.09 本年增加数 其中 ：从净利润中提取数 其中 ：法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 其中 ：弥补亏损 股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 17,345,172.09 17,345,172.09 17,345,172.09 17,345,172.09 其中 ：法定盈余公积 15,540,151.97 15,540,151.97 15,540,151.97 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 年初余额 5,107,164.11 5,107,16
209、4.11 5,107,164.11 5,107,164.11 本年增加数 其中 ：从净利润中提取数 本年减少数 其中 ：集体福利支出 年末余额 5,107,164.11 5,107,164.11 5,107,164.11 5,107,164.11 五、未分配利润 年初未分配利润 -75,641,606.25 -75,641,606.25 -81,067,936.97 -81,067,936.97 本年净利润（净亏损以“一”号填列） 4,290,012.74 4,290,012.74 5,426,330.72 5,426,330.72 2005 年度报告 第 71 页共 71 页 本年利润分配
210、年末未分配利润（未弥补亏损以“一”号填列）-71,351,593.51 -71,351,593.51 -75,641,606.25 -75,641,606.25 六、未确认的投资损失 年初余额 -625,935.69 -7,190,330.74 本年增加数 -2,616,099.93 -466,067.14 本年减少数 -741,402.01 -7,030,462.19 年末余额 -2,500,633.61 -625,935.69 单位负责人：郭元林 会计机构负责人：刘颍 制表人：胡华生 资产减值准备明细表 企财 01 表附表 1编制单位 ：清华紫光古汉生物制药股份有限公司 2005 年 12
211、 月 31金额单位:人民币元项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 20,473,511.15 4,394,178.71 24,867,689.86 其中：应收账款 13,328,919.23 2,323,744.30 15,652,663.53 其他应收款 7,144,591.92 2,070,434.41 9,215,026.33 二、短期投资跌价准备合计 其中：股权投资股票投资 股权投资其他投资 债券投资国债投资 债券投资其他债券投资 其他投资 三、存货跌价准备合计 2,228,654.29 350,095.63 45,868.88 2,532,881.04
212、 其中：原材料 2,228,654.29 45,868.88 2,182,785.41 在途物资 低值易耗品 包装物 委托加工材料 产成品 350,095.63 350,095.63 在产品 分期收款发出商品 委托代销商品 受托销商品 四、长期投资减值准备合计 6,537,277.32 2,853,806.18 4,100.00 9,386,983.50 其中：长期股权投资 6,533,177.32 2,853,806.18 9,386,983.50 长期债权投资 4,100.00 4,100.00 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 300,000.00 300,000.00 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 其中：短期投资 长期债权投资 单位负责人：郭元林 会计机构负责人：刘颍 制表人：胡华生
