1、 东北电气发展股份有限公司 Northeast Electric Development Co.,Ltd. 二 六年年度报告书 东北电气发展股份有限公司董事会 二 七年二月二十八日 1 目 录 一、公司基本情况简介. 2 二、会计数据和业务数据摘要. 3 三、股本变动及股东情况. 6 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况. 9 五、企业管治报告. 12 六、股东大会情况简介. 15 七、董事长报告书. 16 八、董事会报告. 22 九、监事会报告. 24 十、重要事项. 26 十一、年度股东大会通告. 28 十二、备查文件目录. 29 十三、财务报告. 30 2 本公司董事会、监事会及董事、
2、监事、高级管理人员声明：保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 一、公司基本情况简介 （一）法定中文名称：东北电气发展股份有限公司 法定英文名称：Northeast Electric Development Company Limited 中文名称缩写：东北电气 英文名称缩写：NEE （二）法定代表人：瞿林 （三）执行董事：瞿林、王守观、张斌、田莉、苏伟国、李洪良、刘庆民 （四）独立非执行董事暨审核委员会：高闯、康锦江、梁杰、蔺文斌、刘洪光 （五）监事：董连生、傅修恒、代桂青 （六）董事会秘书：史吏 联席公司秘书、接
3、收传票及通告之授权代表：麦宜全 证券事务代表：朱欣光 （七）公司注册地址：中国沈阳市浑南高新技术产业开发区 78 号 公司办公地址：中国沈阳市和平区太原南街 189 号金都饭店 14 楼 邮政编码：110001 电话：(86)24-23501976 (86)24-23527083 传真：(86)24-23527081 网站: 电子邮箱：nee nemm585 （八）内地信息披露报纸名称：中国证券报、证券时报 香港信息披露报刊名称：星岛日报、The Standard 登载年度报告网站： .hk 年度报告备置地点: 董事会办公室 （九）公司股票上市交易所、股票简称和股票代码 H 股： A 股： -
4、香港联合交易所有限公司 -深圳证券交易所 -股票简称：东北电气 -股票简称：东北电气 -股票代码：0042 -股票代码：000585 （十）公司首次注册登记日期：1993 年 2 月 16 日 注册地点：中国沈阳市铁西区北二中路 18 号 公司最近一次变更注册登记日期：2004 年 11 月 15 日 注册地点：中国沈阳市浑南高新技术产业开发区 78 号 企业法人营业执照注册号：企股辽沈总字第 111001448 号 税务登记号码：210102243437397 3（十一）核数师 境内审计师：深圳鹏城会计师事务所 办公地址：深圳市罗湖区东门南路 2006 号宝丰大厦五楼（邮编：518002）
5、境外核数师：黄林梁郭会计师事务所有限公司 办公地址：香港中环德辅道中 141 号中保集团大厦 11 字楼 二、会计数据和业务数据摘要 （一）按中国会计准则及制度编制的本年度主要财务数据摘要和指标 1、全面摊薄和加权平均计算后净资产收益率及每股收益 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 16.1816.500.1536 0.1536营业利润 0.320.330.0030 0.0030净利润 3.523.590.0335 0.0335扣除非经常性损益后的净利润 1.611.640.0153 0.01532、主要财务指标 金额单位：人
6、民币元 主营业务利润 134,186,681.62 其他业务利润 -1,474,730.35 营业利润 2,643,177.66 投资收益 38,657,076.14 补贴收入 - 营业外收支净额 533,622.53 利润总额 41,833,876.33 净利润 29,221,345.41 扣除非经常性损益后的净利润 13,349,878.21 经营活动产生的现金流量净额 -13,197,000.88 现金及现金等价物净增减额 -71,325,050.47 注：扣除的非经常性损益项目及涉及金额 金额单位：人民币元 项目 处置长期股权投资产生的损益 15,337,844.67 处置固定资产产生
7、的损益 109,533.99 收取的资金占用费 扣除处置长期资产后的各项营业外收入 854,672.74 扣除处置长期资产后的各项营业外支出 -430,584.20 以前年度已经计提各项减值准备的转回 合计 15,871,467.20 3、国内外会计准则的差异 单位：人民币元 按香港会计准则计算的净利润 29,540,000.00 4应付福利费 1,205,000.00 债务重组收益 -78,000.00 政府拨款收入 -1,650,000.00 负商誉摊销 204,000.00 其他 按中国会计准则计算的净利润 29,221,000.00 （二）按中国会计准则及制度编制的报告期内股东权益变动
8、情况及变化原因 单位：人民币元 注： 1、关联交易差价本期增加 3,346,846.46 元系本公司将其子公司阜新封闭母线有限责任公司出售给高才科技有限公司所致。 2、其他资本公积本期增加 136,045,686.16 元系债务重组形成 17,495.60 元及因子公司沈阳诚泰 能 源 动 力 有 限 公 司 、 沈 阳 新 泰 仓 储 物 流 有 限 公 司 出 售 ， 将 当 时 形 成 的 股 权 投 资 准 备136,028,190.56 元转入其他资本公积所致。 3、股本溢价和其他资本公积本期分别减少 116,444.00 元和 66,900.00 元系公司合并范围变化所致。 4、股
9、权投资准备减少系因子公司动力、物流出售将当时形成的股权投资准备 136,028,190.56元转入其他资本公积所致。 （三）按中国会计准则及制度编制的公司前三年主要会计数据和财务指标 1、主要会计数据 单位：人民币元 2006 年 2005 年 本年比上年 增减（） 2004 年 主营业务收入 537,960,970.52549,894,247.22-2.17 346,938,363 利润总额 41,833,876.3341,761,817.390.17 11,741,656净利润 29,221,345.4123,625,686.6323.68 2,238,310扣除非经常性损益的净利润 13
10、,349,878.2129,096,096.22-54.12 8,416,568 2006 年 12 月 31 日2005 年 12 月 31 日本年末比上年末增减（） 2004 年 12 月 31 日总资产 1,293,246,201.341,266,245,850.572.13 1,356,156,532项目 股本 资本公积 盈余公积 法定 公益金 未分配利润 外币报表折算差额 股东权益 合计 期初数 873,370,000 972,123,038.66 76,376,321.3032,210,803.10-1,157,605,354.19 854,932.83 797,329,741.7
11、0 本期增加 139,392,532.62 33,813,752.6829,221,345.41 202,427,630.71 本期减少 136,211,534.56 32,210,803.101,602,949.58 572,951.40 170,598,238.64 期末数 873,370,000 975,304,036.72 110,190,073.980-1,129,986,958.36 281,981.43 829,159,133.77 变动原因 注 本期计提、法定 公 益 金 转入 按照公司法规定将其转入盈余公积金 本期盈利 合并外币报表 5股东权益（不含少数股东权益） 829,1
12、59,133.77797,329,741.703.99 770,526,078经营活动产生的现金流量净额 -13,197,000.885,643,748.35-333.83 -39,984,6852、主要财务指标 单位：人民币元 3、资产减值准备表 2006 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 本期减少数 项目 期初余额 本期增加数因资产价值回升转回数其他原因转出数 合计 期末余额 一、坏账准备合计 31,396,090.63 18,239,001.5015,557,119.01 15,557,119.01 34,077,973.12 其中：应收账款 27,321,183.98 15,
13、557,119.01 15,557,119.01 11,764,064.97 其他应收款 4,074,906.65 18,239,001.50 22,313,908.15二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 1,014,071.33 47,964.69 47,964.69 966,106.64 其中：库存商品 47,964.69 47,964.69 47,964.69 0.00 在产品 124,245.33 124,245.33 原材料 841,861.31 841,861.31四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备
14、87,120,500.32 4,536,913.10 4,536,913.10 82,583,587.22 2006 年 2005 年 本年比上年 增减（） 2004 年 每股收益 0.0330.02722.22 0.003净资产收益率 3.52%2.96%上升 0.56 个百分点 0.29%扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净资产收益率 1.61%3.65%下降 2.04 个百分点 1.09%每股经营活动产生的现金流量 净额 -0.0150.01-250.00 -0.05 2006 年 12 月 31 日2005 年 12 月 31 日本年末比上年末增减（） 2004 年 12 月 31日
15、 每股净资产 0.950.914.40 0.88调整后的每股 净资产 0.840.822.44 0.88 6合计 其中：房屋、建筑物 80,782,444.79 80,782,444.79 运输及其他 6,120,931.63 4,482,042.80 4,482,042.80 1,638,888.83 机器设备 217,123.90 54,870.30 54,870.30 162,253.60六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计 九、总计 119,530,662.28 18,239,001.5047,964.6920,094,03
16、2.11 20,141,996.80 117,627,666.98 （四）按香港普遍采纳之会计准则编制的账项 金额单位：人民币 指标项目 2006 年2005 年2004 年2003 年 2002 年 1、营业额（千元） 535,130546,135342,338622,618 944,366 2、除税前盈利（千元） 28,38744,89730,43736,456 214,669 3、股东应占盈利（千元） 29,54026,76120,93427,799 205,443 4、总资产（千元） 1,308,1681,267,6741,352,303989,728 1,912,726 5、总负债（
17、千元） 364,417368,580475,315398,896 1,371,506 6、股东权益（千元） 829,347800,380771,180563,827 536,028 7、每股收益（元） 0.0340.0310.0240.032 0.235 8、每股净资产（元） 0.950.920.880.65 0.61 9、净资产收益率 3.563.342.714.93 38.33 10、股东权益比率 63.4063.1457.0356.97 28.02 11、资产负债率% 27.8629.0835.1540.30 71.70 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、公司股份变动情况表
18、 单位：万股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股送股公积金转股 其他小计 数量 比例 一、有限售条件股份 47,18254.02% 000-3,590-3,590 43,592 49.91%1、国家持股 00.00% 00000 0 0.00%2、国有法人26,65230.52% 000-26,6-26,60 0.00% 7持股 5252 3、其他内资持股 20,53023.51% 00023,06223,062 43,592 49.91% 其中：境内法人持股 20,53023.51% 00023,06223,062 43,592 49.91% 境内自然人持股
19、 00.00% 00000 0 0.00%4、外资持股 00.00% 00000 0 0.00% 其中：境外法人持股 00.00% 00000 0 0.00% 境外自然人持股 00.00% 00000 0 0.00%二、无限售条件股份 40,15545.98% 0003,5903,590 43,745 50.09%1、人民币普通股 14,36016.44% 0003,5903,590 17,950 20.55%2、境内上市的外资股 00.00% 00000 0 0.00%3、境外上市的外资股 25,79529.54% 00000 25,795 29.54%4、其他 00.00% 00000 0
20、 0.00%三、股份总数 87,337100.00% 00000 87,337 100.00% 注: 2006 年 2 月 10 日经辽宁省国有资产监督管理委员会批准，新东北电气投资有限公司和沈阳新泰盛达设备有限公司于 2002 年 2 月 25 日通过拍卖获得的 23000 万股和3652 万股国有法人股股权性质变更为社会法人股。 2006 年 5 月 16 日经深圳证券交易所批准，公司实施股权分置改革方案，流通 A股股东每持有 10 股流通 A 股获付 2.5 股股票，非流通股股东对价安排的股份总数为35,900,000 股。 2、股票发行与上市情况 截至本报告期末止前三年公司没有发行任何
21、形式股票。 （二）股东情况 1、报告期末的股东总数 48,849 户，其中 A 股股东 48,760 户，H 股股东 89 户。 2、报告期末本公司前 10 名股东持股情况(单位：股) 股东名称（全称） 年度内 增减 年末持股 数量 比例（）股份 类别 质押/冻结 股份数 股东性质香港中央结算(代理人)有限公司 0 257,950,00029.54已流通未知 H 股 新东北电气投资有限公司 -20,486,862 209,513,13823.99未流通84,514,817 境内法人股 上海宝裕房地产投资咨询有限责任公司 -4,032,682 48,967,3185.61未流通无 境内法人股 沈
22、阳新泰盛达设备有限公司 -2,778,746 33,741,2543.86未流通无 境内法人股 上海鑫壤贸易有限公司 -957,191 11,622,8091.33未流通无 境内法人股 上海荣福室内装潢有限公-835,450 10,144,5501.16未流通无 境内法人股 8司 沈阳市利达建筑工程有限公司 -760,883 9,239,1171.06未流通无 境内法人股 上海昆凌工贸有限公司 -834,537 8,268,4630.95未流通1,410,000 境内法人股 上海步欣工贸有限公司 -608,707 7,391,2930.85未流通无 境内法人股 工行沈阳市信托投资公司 0 7,
23、1000.81未流通无 境内法人股 前十名股东关联关系或一致行动的说明 就本公司知晓的范围内，前十名股东之间不存在关联关系，也不属于上市公司股东持股变动信息披露办法规定的一致行动人。 注： 新东北电气投资有限公司分别于2006年8月8日和2006年9月18日向华夏银行股份有限公司沈阳金都支行办理贷款担保质押33,802,817股和50,712,000股限售流通股，合计质押84,514,817股限售流通股，质押期自质押日起六个月。 3、公司第一大股东情况介绍 第一大股东名称：新东北电气投资有限公司 法定代表人：田莉 成立时间：2002 年 2 月 8 日 注册资本：人民币 13,500 万元 经
24、营范围：股权投资、汽车及配件、机械电子设备、五金交电、电线电缆、输变电设备、建筑材料、金属材料、橡胶制品、塑料制品、土畜产品、日用百货、针纺织品批发、零售；汽车维修、保养、科技开发。 除本公司之外，该股东未持有其他上市公司 5%以上股份。 4、公司控股股东的实际控制人情况 公司控股股东股权结构为自然人田莉女士出资 11,100 万元，占注册资本 82.2%；自然人解美雁女士出资 2,400 万元，占注册资本 17.8%。 5、公司与实际控制人之间的产权和控制关系的方框图 6、前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它）HKSCC NOMINES
25、S LIMITED. 255,449,998H 股 沈阳证券登记有限公司 733,606A 股 吴雪玲 644,800A 股 高宝纯 581,800A 股 田 莉 解美雁新东北电气投资有限公司 东北电气发展股份有限公司 82.22%17.78%23.99% 9陈子庭 462,711A 股 彭政凯 398,300A 股 刘胜宁 377,000A 股 王斌 313,500A 股 于丹 289,613A 股 万会平 286,900A 股 上述股东关联关系或一致行动的说明 本公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系或一致行动人。 四、董事、监事及高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事及高级管理人
26、员情况 1、基本情况 姓名 性别 年龄 职务 任期起止日期 年初持股数量 年末持股数量 薪酬（人民币万元） 瞿林 男 45 董事长 2004/8/13-2007/3/7 0 0 47.20 王守观 男 63 副董事长 2004/9/27-2007/3/7 0 0 47.20 张斌 男 41 总经理 2004/3/8-2007/3/7 0 0 36.00 田莉 女 44 董事 2004/3/8-2007/3/7 0 0 0 苏伟国 男 45 董事 2004/9/27-2007/3/7 0 0 24.80 李洪良 男 41 董事 2004/9/27-2007/3/7 0 0 4.80 刘庆民 男
27、44 董事 2004/9/27-2007/3/7 0 0 11.52 牛文军 男 41 董事 2004/9/27-2006/11/17 0 0 3.15 高闯 男 54 独立董事 2004/3/8-2007/3/7 0 0 2.71 康锦江 男 62 独立董事 2004/3/8-2007/3/7 0 0 2.71 梁杰 女 46 独立董事 2004/3/8-2007/3/7 0 0 2.71 蔺文斌 男 63 独立董事 2004/3/8-2007/3/7 0 0 2.71 刘洪光 男 40 独立董事 2004/3/8-2007/3/7 0 0 2.71 董连生 男 60 监事会主席 2004/
28、8/13-2007/3/7 0 0 7.20 傅修恒 男 59 监事 2005/6/2-2007/3/7 0 0 2.90 代桂青 女 38 监事 2005/6/2-2007/3/7 0 0 0 孙震 男 32 总会计师 2004/8/13-2007/3/7 0 0 24.80 王杰 男 43 副总经理 2004/8/13-2007/3/7 0 0 4.80 史吏 男 40 副总经理 2006/4/18-2007/3/7 0 0 20.50 /董事会秘书 2、在股东单位任职的董事、监事情况 姓名 在职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 田 莉 新东北电气投资有限公司 董事长 2002/
29、2/8 至今 王守观 新东北电气投资有限公司 副董事长 2004/02/14 至今 10代桂青 新东北电气投资有限公司 财务主管 2005/4/18 至今 3、董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历 （1）董事 瞿林，男，1962 年出生,研究生学历，高级经济师，曾任本公司总经理、副董事长。现任本公司董事长。 王守观，男，1944 年出生，大学学历，毕业于北京钢铁学院冶金机械设计制造专业。曾任营口市政府副市长，辽宁省对外贸易经济合作厅副厅长。现任本公司副董事长。 张斌，男，1966 年出生，高级工程师，研究生学历，毕业于哈尔滨理工大学绝缘技术与电缆专业。曾任沈阳变压器有限责任公司技术科
30、科长、供应处副处长、处长。现任本公司总经理。 田莉，女，1963 年出生,曾任东北制药集团沈阳药用玻璃有限责任公司团委书记，沈阳万里汽车出租有限公司总经理，沈阳沈港对外贸易公司办公室主任、董事长。现任新东北电气投资有限公司董事长。 苏伟国，男，1962 年出生，高级经济师，先后就读于哈尔滨理工大学热处理专业、大连海事大学国际经济法专业，获工学士和法学硕士学位，曾任本公司经营管理部部长，东北输变电设备集团公司经营管理部部长、总裁助理。现任本公司副总经理。 李洪良，男，1966 年出生，大学学历，毕业于哈尔滨电工学院，曾任沈阳变压器有限责任公司经销处处长，沈阳古河电缆有限公司副总经理，本公司副总经
31、理、新东北电气（锦州）电力电容器有限责任公司董事长兼总经理。 刘庆民，男，1963 年出生，高级工程师，工程硕士，毕业于辽宁工程技术大学机械学院机械制造专业，曾任阜新封闭母线有限责任公司技术科工程师、销售处处长、总工程师、副总经理。现任阜新封闭母线有限责任公司总经理。 （2）独立董事 高闯，男，1953 年出生，经济学博士生导师，教授，毕业于辽宁大学经济系经济专业。现任辽宁大学工商管理学院院长，兼任辽宁省市场学会会长，辽宁省管理科学研究会副理事长，辽宁省政府企业咨询委员。 康锦江，男，1945 年出生，教授，毕业于东北工学院管理工程专业。现任东北大学工商管理学院市场学系主任，辽宁省技术经济与管
32、理现代化研究会常务理事、秘书长。 蔺文斌，男，1944 年出生，高级工程师，研究生学历，先后就读于鞍山钢铁学院冶金本科专业、中国社会科学院经济管理研究生专业，曾任沈阳冶金工业局局长，沈阳经济贸易委员会主任，沈阳公用发展股份有限公司董事长，沈阳热电有限公司董事长。现任沈阳太宇机电设备有限公司董事长。 梁杰，女，1961 年出生，研究生班毕业，现任沈阳工业大学管理学院现代公司理财研究所所长、会计学教授、硕士生导师。兼任中国会计学会高等工科院校教学指导委员会副会长、沈阳新区开发建设股份有限公司独立董事等职。 刘洪光，男，1967 年出生，大连理工大学技术经济与管理专业博士在读，高级经济师，先后就读于
33、沈阳农业大学建筑与环境工程专业、大连理工大学技术经济与管理专 11业，获工学士学位和管理学硕士学位。曾任建设银行沈阳分行支行副行长，华夏银行沈阳分行公司银行部总经理，中国科学院沈阳分院院长助理。现就职于广东发展银行大连分行。 （3）监事 董连生，男，1947 年出生，大专学历，毕业于辽宁大学中文系，现任沈阳金都饭店有限公司副总经理，本公司监事会主席。 傅修恒，男，1948 年出生，大专学历，高级工程师，曾任沈阳高压开关有限责任公司设计员、副总工程师。现任新东北电气（沈阳）高压隔离开关有限公司总工程师，本公司监事。 代桂青，女，1969 年出生，大专学历，毕业于辽宁省蒙古师范学院。曾任教师、沈阳
34、军区建筑安装总公司职员。现任新东北电气投资有限公司财务主管，本公司监事。 （4）高级管理人员 孙震，男，1975 年出生，大学学历，研究生在读，毕业于沈阳工业大学会计专业。曾任沈阳高压开关有限责任公司财务处科长、分厂副厂长、本公司财务部部长。现任本公司总会计师。 王杰，男，1964 年出生，研究生学历，先后就读于沈阳工业大学企业管理专业和会计学研究生专业，曾任沈阳变压器有限责任公司和本公司财务部部长，沈阳高压开关有限责任公司总会计师、本公司副总会计师。现任本公司副总经理。 史吏，男，1967 年出生，大专学历，研究生在读，毕业于哈尔滨机电专科学校工业会计专业。曾任沈阳变压器有限责任公司财务处科
35、长，沈阳金都饭店财务部经理，本公司财务部副部长、办公室主任，新东北电气（沈阳）高压隔离开关有限公司董事长。现任本公司副总经理兼董事会秘书。 （5）在其他单位任职情况 4、在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 2006 年 11 月 17 日经董事会批准，牛文军先生因工作调动辞去执行董事职务。 （二）公司员工情况 公司员工的专业构成如下： 公司员工的教育程度如下： 销售人员： 90 人 本科及以上： 165 人 技术人员： 117 人 大专： 256 人 财务人员： 45 人 中专： 42 人 行政人员： 180 人 其他： 551 人 生产人员： 502 人 其他人员: 80
36、 人 合 计： 1014 人 合 计：1014 人 姓 名 单位名称 担任职务 是否领取报酬津贴 高 闯 辽宁大学工商管理学院 院长 是 康锦江 东北大学工商管理学院 系主任 是 梁 杰 沈阳工业大学管理学院研究所 所长 是 蔺文斌 沈阳太宇机电设备有限公司 董事长 是 刘洪光 广东发展银行大连分行 经理 是 12截止本报告期末，公司在职员工 1014 人。 五、企业管治报告 （一）公司治理情况 报告期内公司已建立并对照监管条例规定不断修订公司章程,完善内控体系和监督机制，认真贯彻和执行上市公司治理准则和规定，在实践中不断提高公司治理和规范运作水平；公司独立董事占董事会比例超过 1/3，发挥了
37、重大决策作用；公司以信息沟通为核心，开设投资者关系管理平台，以股权分置改革为契机，通过多种形式，密切与各方利益群体的沟通，增强对公司的了解。目前，公司治理的实际状况与上市公司治理规范意见基本不存在差异。 （二）独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事高闯先生、康锦江先生、梁杰女士、蔺文斌先生、刘洪光先生严格按照相关法律法规的规定，认真、勤勉地履行职责，对公司重大事项发表独立意见，审议关联交易是否公平合理，是否损害股东的利益，对全体股东负责，并切实地维护了公司及广大中小投资者的利益。 1、独立董事出席董事会的情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 高
38、闯 5 5 0 0 康锦江 5 5 0 0 梁 杰 5 5 0 0 蔺文斌 5 5 0 0 刘洪光 5 5 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，独立董事认真审议了董事会的各项议案，对所审议议案没有提出异议。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全独立。 （四）公司对高级管理人员的考评及激励机制情况 公司对高级管理人员实行岗薪和风险年薪的分配形式，风险年薪与公司总体经营成果挂钩，并通过综合表现和承担的经营指标完成情况进行绩效考核。 （五）企业管治情况 本公司已全部符合香港证券交易所上市规则
39、附录十四之企业管治常规守则条文及若干建议最佳常规。此外，董事会于本年度对内部监控系统进行了全面检讨，并认为该等制度有效和足够，为达成公司的经营管制目标提供了保障。 1、独立非执行董事 本公司已遵守上市规则第 3.10（1）和 3.10（2）条有关委任足够数量的独立非执行董事且至少一名独立非执行董事必须具备适当的专业资格，或具备适当的会计或相关财务管理专长的规定。本公司聘任了五名独立非执行董事，其中一名独立非执行董事具有财务管理专长。 132、上市公司董事进行证券交易的标准守则（标准守则） 本报告期内，就董事及监事进行证券交易的规定，本公司已采纳一套不低于标准守则所定标准的行为守则。经特定查询后
40、，本公司无董事、监事违反上市规则附录十之标准守则所规定有关董事的证券交易的标准。 董事会就“ 董事及有关雇员” 买卖上市公司证券事宜制定了书面指引。公司董事会均提前书面通知董事，在业绩公布前一个月内，不得买卖本公司证券；所有董事均确认，他们在年度内未进行本公司证券交易并谨守此指引。 3、董事会 报告期内本公司第四届董事会由 13 名董事组成，其中：8 名执行董事为瞿林先生、王守观先生、张斌先生、田莉女士、苏伟国先生、李洪良先生、刘庆民先生、牛文军先生（已于 2006 年 11 月 17 日辞职），5 名独立董事为蔺文斌先生、高闯先生、康锦江先生、梁杰女士、刘洪光先生，人员简历参见本报告书第四（
41、一）项，本届董事会任期到2007 年 3 月 7 日。 本公司已经根据上市规则 3.2.1 条设立审核委员会、战略发展委员会、薪酬委员会、提名委员会、投资管理委员会，各委员会工作分别按照议事规则有序进行。 董事会的每位董事均以股东的利益为前提，依照董事须履行的责任和按照所有相关法律及规则，尽自己最大的努力履行其职责。董事会的职责和主要工作包括：决定公司的经营计划、投资方案；制定公司的利润分配方案和弥补亏损方案；拟定公司的资本运营等方案及执行股东大会的决议等。 董事会主席确保了董事履行应有的职责，并及时就所有重要的适当事项进行讨论确保董事会有效地运作。主席也与独立非执行董事进行单独交谈，充分了解
42、他们对公司运营及董事会工作的想法及意见。 公司董事会秘书室全方位为董事服务，及时提供董事于充分的谘讯，使董事们及时了解公司的情况；也采取一定的方式保持与股东有效联系，确保股东意见传达到董事会。 公司已按照上市规则要求委任 5 位足够数目的独立非执行董事，以及委任具备适当专业资格，如具备会计或有关财务管理专长的独立非执行董事。公司 5 位独立非执行董事具有完全的独立性；他们分别来自工商管理和金融专业，并具有丰富的专业经验；为公司的稳定经营及发展忠诚地提供专业意见；并为保障本公司和股东的利益进行监察和协调。 本公司已根据香港上市规第 3.13 条的规定要求各独立非执行董事提交其独立身份的年度确认书
43、，并就独立非执行董事的独立性进行审议。 2006 年，本公司董事会举行了 5 次会议，所有董事全部出席。 每次董事会会议均确保提前 14 天发出通知，并提前 10 天将董事会议案提供于董事，使他们有足够的时间审阅各项议案。每次会议均有专门的记录员记录会议情况，会议通过的所有事项都形成决议，并按照有关法律及规则记录并存盘。 2006 年度公司董事酬金总计为 248.42 万元人民币。包括：基本薪金、绩效薪金、激励薪金、保险（或酌情花红）；其中独立非执行董事只领取袍金，不领取其它薪金或报酬。本年度每名董事的具体酬金情况参见本报告书第四（一）项。 144、审核委员会 该委员会的职责和主要工作包括对本
44、公司财务报告进行审查，审核独立审计师的聘用，批准审计及与审计相关的服务以及监督本公司内部的财务报告程序和管理政策。由本公司的五名独立非执行董事组成，梁杰女士担任主任委员。 该委员会每年召开不少于两次审核委员会会议，共同审阅本公司采用的会计准则、内控制度以及相关财务事宜，以确保公司财务报表及其它相关资料的完整性、公平性和准确性。2006 年度该委员会召开四次会议，分别审核了公司年度、中期财务报告和第一、第三季度报告，5 名独立董事全部出席，听取了关于公司内部控制的汇报，并出具了相关的审核报告及意见。 审核委员会已经与管理层审阅本公司所采纳的会计原则、会计准则及方法，并探讨审计、内部监控及财务汇报
45、事宜，同意本公司截至 2006 年 12 月 31 日止经审计年度帐目所采纳的财务会计原则、准则及方法。 5、薪酬委员会 该委员会的职责和主要工作包括制定董事及高级管理人员薪酬政策，批准董事服务合约条款。2006 年该委员会召开两次委员会会议，成员全部出席会议。主任委员为蔺文斌先生，成员为瞿林先生、王守观先生、张斌先生、梁杰女士。 6、提名委员会 该委员会的职责和主要工作包括对本公司董事和高级管理人员业绩进行评估，提名新一届执行董事和独立董事候选人，定期检讨董事会的架构、人数及董事工作情况。主任委员为高闯先生，成员为田莉女士、瞿林先生、张斌先生、康锦江先生。2006 年该委员会召开一次委员会会
46、议，成员全部出席会议。 7、战略发展委员会 该委员会的职责和主要工作包括对本公司发展、财务预算、投资、业务运营进行审议和评估。主任委员为瞿林先生，成员为张斌先生、苏伟国先生、李洪良先生、牛文军先生。2006 年该委员会召开两次委员会会议，成员全部出席会议。 8、投资管理委员会 该委员会的职责和主要工作包括对本公司年度投资回报的策略计划进行审议和评估。主任委员为瞿林先生，成员为田莉女士、王守观先生、张斌先生、苏伟国先生。2006年该委员会召开两次委员会会议，成员全部出席会议。 9、监事会 本公司监事会由 3 名成员组成，其中有 1 名职工代表监事由公司职工代表大会选举产生。监事会负责对董事会及其
47、成员以及高级管理层进行监督，防止其滥用职权，侵犯股东、公司及公司员工的合法权益。2006 年监事会召开 5 次会议并列席董事会会议，成员全部出席会议，对公司财务状况、公司依法运作情况和高级管理人员尽职情况进行审查，并遵守诚信原则，积极展开各项工作。 10、信息披露管理 本公司十分注重信息披露的真实性、时效性、公平性、公正性和公开性，并遵守上市规则的披露规定。有关对外的信息披露资料（包括年度、中期业绩及第一、第三季 15度业绩报告），均需通过董事会审核。其中披露的财务报表及相关内容，财务总监必须确保按照适用之会计准则及有关法则要求真实、公平地反映本公司的业绩和财务状况。 11、股东大会及投资者关
48、系 公司于 2006 年 6 月 2 日在中国沈阳市和平区太原南街 189 号金都饭店公司会议室召开 2005 年度股东大会。参加会议表决的股东和股东代理人代表股份 498,414,890 股，占本公司有表决权总股份的 57.07%。会议以 100%的赞成率审议通过了年度董事会报告、监事会报告及财务报告、年度利润分配方案、聘任核数师、修订公司章程、通过内部有关规则等议案。 公司于2006年4月26日在中国沈阳市和平区太原南街189号金都饭店公司会议室召开股权分置改革A股市场相关股东会议。参加会议表决的股东及股东代表共1,014人，代表股份345,092,255股，占公司A股总股数615,420
49、,000股的56.07，会议以记名投票表决方式。根据表决结果，本次相关股东会议审议的东北电气发展股份有限公司股权分置改革方案获得参加表决的股东所持有的有效表决权的三分之二以上同意，并获得参加表决的A股流通股股东所持有效表决权的三分之二以上同意，议案获得通过。详见2006年4月27日指定披露报章。 本公司由董事会办公室专门负责投资者关系管理事务，制定了投资者管理办法，达成规范运作。 于 2006 年 12 月 31 日，本公司股票的市值为 22.79 亿元人民币。有关股东类别的详情及总持股量请见本报告书第三（一）项。 12、公司管理及内部控制 2006 年，公司董事会和管理层非常重视内部控制制度
50、的建立及完善。公司成立了专门的工作小组和项目管理委员会，按照 ISO9001-2000 版国际质量管理体系关于公司内部控制方面的要求进行系统的全面建立及完善，定期召开由总经理主持、高级管理人员包括本部各部门负责人参加的总经理办公会议 公司已广泛采用 OA 无纸化办公系统进一步提高办公效率，实现环保和可持续发展。 13、核数师酬金 2007 年 1 月 5 日召开的 2007 年度第一次临时股东大会批准接受原任境内审计师信永中和会计师事务所有限责任公司及境外核数师信永中和（香港）会计师事务所有限公司向公司提交的辞呈，改聘黄林梁郭会计师事务所有限公司为境外核数师、深圳鹏城会计师事务所为境内审计师，
51、任期一年，薪酬共计港币 130 万元。 六、股东大会情况简介 报告期内公司召开二次股东大会： （一）于 2006 年 3 月 20 日发出通告，2006 年 4 月 26 日召开股权分置改革 A 股市场相关股东会议。（详见 2006 年 3 月 20 日、2006 年 4 月 19 日、2006 年 4 月 24 日、2006年 4 月 27 日公告）。 （二）于 2006 年 4 月 19 日发出通告，2006 年 6 月 2 日召开 2005 年度股东大会。 16（详见 2006 年 4 月 19 日、2006 年 5 月 17 日、2006 年 6 月 5 日公告）。 七、董事长报告书
52、（一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期内，在董事会的直接指导和广大股东的支持下，公司通过深化资本经营和内部管理，严格控制成本、费用支出，有效地克服了原材料供应和资金等方面的压力，实现了持续经营和稳定增长,并为进一步发展奠定了基础。公司实现主营业务收入53,796.1万元，比上年度下降了2.17%；实现净利润2,922.1万元，比上年度增长了23.68%。报告期主要完成了以下工作： 1、强化市场管理，提高合同质量。加强销售队伍建设，并成立专门机构，适时完善市场区域布局和销售服务体系；加大货款回收力度，有效降低资金风险；加强对合同质量的评审，使订货合同毛利率有所提高。 2、新产品研发取得进
53、展，产品质量稳定提高。 报告期内公司在进行适应市场型开发的同时，推进未来战略型研究，共完成9项科研攻关，研制成功新产品3种。同时,深入开展创建优质产品的持续的质量改进活动，加大全过程质量控制力度，质量损失减少程度及产品一次试验合格率均达历史最好水平。 3、优化过程控制，加强计划组织和现场管理，在生产管理方面切实解决制约产能提高的瓶颈问题，产能得到提高。不断推进ERP项目的开展，实现信息沟通和资源共享，提高了资源有效配置和综合利用程度。生产、供应、销售等环节紧密配合，有针对性地缓解资金紧张压力，满足生产急需，努力实现产销的合理安排和有效衔接。 4、细化成本费用管理，堵塞管理漏洞。近年来，主要原材
54、料价格一直持续高位运行，为此公司在严格支出管理和物资采购管理方面狠下工夫，进一步强化物资采购内部控制，提高原材料的利用率，降低采购成本和制造成本。 （二）报告期内公司经营情况 1、公司主营业务范围及其经营状况 （1）本公司及附属公司是中国输变电设备科研、制造、出口的主要基地，国内输变电设备的主要供应商之一。主营业务为高压隔离开关、电力电容器及封闭母线等系统保护及传输设备的制造和营销。 （2）本年度经营情况 公司全年实现销售收入 537,960,970.52 元，实现利润总额 41,833,876.33 元，实现净利润 29,221,345.41 元。 公司主营业务收入、主营业务利润按行业、产品
55、、地区的构成情况： 主营业务分行业、产品情况表 单位：人民币万元 主营业务分行业情况 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率（） 主营业务收入比上年增减（）主营业务成本比上年增减（） 主营业务利润率比上年增减（） 17输配电及控制设备制造业 48,242.1736,076.3225.19-0.80-0.41-0.21其他交通运输、仓储业 2,272.341,424.4433.15-28.64-24.75-2.66旅馆业 3,281.582,593.5215.643.387.82-3.57主营业务分产品情况 高压开关断路器 14,862.3012,480.1916.03-31
56、.27-32.60-1.66电力电容器 21,155.7614,451.8531.6730.5153.27-10.08封闭母线 10,583.687,712.8627.1217.3614.911.85其他 1,640.441,431.4212.08-7.67-8.650.96 （3）主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（） 东北 19,755-2.65华北(含山东) 10,395-59.06华中 5,041540.53华东 3,538211.72华南 6,46493.94西南 3,61268.86其它 4,944158.31合计 53,796-2
57、.252、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 单位：人民币万元 控股公司名称 主营业务 注册资本 本公司持股% 总资产 净资产 主营业务收入 净利润 阜新封闭母线有限责任公司 封闭母线 280 万美元 100 25,778 2,745 10,595 628 沈阳金都饭店有限公司 客房及餐饮 1087 万美元 100 28,148 22,089 3,298 -819 新东北电气（沈阳）高压 隔离开关有限公司 隔离开关 2150 万美元 74.4 49,513 18,775 8,932 737 新东北电气（锦州）电力 电容器有限责任公司 电容器、避雷器 1000 万美元 52 21,158 1
58、2,772 15,501 1,501 锦州锦容电器有限责任公司 干式高压电容器 300 69.75 1,995 1,163 1,287 -193 沈阳高东加干燥设备有限公司 干燥设备 77.85 万美元 70 849 464 1,161 297 东北电气（香港）有限公司 投资 90 万美元 100 26,431 4,378 -684 新东北电气（沈阳）高压 开关有限公司 开关控制设备制造 16800 万美元 20.8 227,751 119,317 125,378 10,677 伟达高压电气有限公司 投资 12626 美元 20.8 24,199 9,847 9,722 9,555 3、主要供
59、应商、客户供应商情况 公司前五名供应商采购金额合计 143,575 千元，占年度采购总额的 55%；公司前五名销售客户销售金额合计 232,727 千元，占年度销售总额的 43%。 4、生产经营环境及宏观政策变化对公司的影响 18预期“ 十一五” 期间全国电网总投资将达 1.2 万亿元左右，是“ 十五” 期间电网投资的 2 倍多。伴随着发电企业投产高峰，电网建设将进入全面推进西电东送、南北互供和全国联网实现更大范围资源优化配置的新阶段。输变电设备升级换代、大容量输电线路建设改造、城乡电网进一步改造等都给输变电设备制造企业带来新的商机。预计 2007年输变电行业装机容量将保持 2006 年水平并
60、有所增长，从而直接拉动本行业的持续发展。 （三）报告期内公司的投资情况 1、本报告期内没有募集资金投入，也没有报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。 2、本报告期内非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况 投资及收购资产情况请参见本报告书第十（二）项。 （四）报告期内的财务状况、经营成果 1、财务状况、经营成果情况表 单位：人民币元 指标项目 2006 年 2005 年 增减（%） 1、总资产 1,293,246,201.34 1,266,245,850.57 2.13 2、股东权益 829,159,133.77 797,329,741.70 3.99 3、主营业务利润 134,1
61、86,681.62 140,893,040.68 -4.76 4、净利润 29,221,345.41 23,625,686.63 23.68 5、现金及现金等价物的净增加额 -71,325,050.47 46,535,457.67 -253.27 2、变化较大的资产类情况分析表 (单位：人民币元) 注：1)货币资金同比减少的主要原因为：对新东北电气（沈阳）高压开关有限公司增资及偿还贷款; 2) 应收票据同比减少的主要原因为：票据到期兑付； 3) 其他应收款同比增加的主要原因为：合并范围变化； 4) 长期股权投资同比增加的主要原因为：对新东北电气（沈阳）高压开关有限公司增资； 5) 在建工程同比
62、增加的主要原因为：新增超大超量电容器工程； 6) 长期待摊费用同比增加的主要原因为：新东北电气（锦州）电力电容器支付三年租金。 项目 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日同比增减（ %）货币资金 41,123,600.99112,448,651.46-63.43应收票据 2,180,800.0013,400,000.00-83.73其他应收款 150,454,251.9397,230,587.1554.74长期股权投资 357,215,692.62112,019,656.88218.89在建工程 552,016.05310,326.6077.88长期待摊费用 4,
63、274,165.250 193、变化较大的负债类情况分析表 (单位：人民币元) 注：1)应付票据同比增加的主要原因为：未到期的应付票据增加； 2)预收帐款同比减少的主要原因为：预收帐款已达到确认为收入的条件； 3)应付福利费同比增加的主要原因为：合并范围变化； 4)其他应付款同比增加的主要原因为：合并范围变化； 4、变化较大的损益类情况分析表 (单位：人民币元) 注：1)其他业务利润同比减少的主要原因为：确认的其他业务收入很大部分在合并时被抵消; 2) 营业外收入同比减少的主要原因为：上年转回预计负债 1529 万元而本年没有预计负债转回； 3)营业外支出同比减少的主要原因为：减少了预计诉讼赔
64、偿费。 5、报告期现金流量变动情况 (单位：人民币元) 注：1)经营活动产生的现金流量同比减少的主要原因为：支付的与经营活动有关的现金增加; 2)投资活动产生的现金流量同比减少的主要原因为：对新东北电气（沈阳）高压开关有限公司增资; 3)筹资活动产生的现金流量同比减少的主要原因为：筹资规模减小。 （五）董事会对审计意见涉及事项的说明 公司董事会讨论并接受境外核数师黄林梁郭会计师事务所有限公司出具的保留意见加强调事项的审计报告及境内审计师深圳鹏城会计师事务所出具的带强调事项段的无保留意见的审计报告。公司董事会确认，依据企业会计制度等有关政策，编制的2006 年度会计报表，在所有重大方面真实、准确
65、、公允地反映了本公司 2006 年度财务项目 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日同比增减（ %） 应付票据 9,540,800.003,000,000.00218.03预收帐款 34,614,796.4760,600,858.93-42.88应付福利费 436,709.681,642,611.33-73.41其他应付款 85,752,365.3965,013,948.5331.90项目 2006 年度 2005 年度 同比增减（ %） 其他业务利润 -1,474,730.355,126,347.09-128.77营业外收入 1,483,532.1416,005,
66、952.63-90.73营业外支出 949,909.6124,186,735.42-96.07项目 2006 年度 2005 年度 同比增减（ %）经营活动产生的现金流量 -13,197,000.885,643,748.35-333.83投资活动产生的现金流量 -41,733,604.7522,598,403.51-284.68筹资活动产生的现金流量 -16,394,444.8418,293,305.81-189.62 20状况和经营成果。 1、关于保留意见涉及事项的说明 关于出售锦州电力电容器有限责任公司(以下简称“ 锦容” ) 股权溢价及投资收益划分是否恰当 如附注所述，经 2004 年
67、12 月 27 日董事会决议批准，公司向东北建筑安装工程有限公司(以下简称“ 东北建安” )转让公司对锦容的 99.99%的股权，并已于 2005 年 4 月15 日完成工商变更登记。董事会认为，出售事项已实质完成，转让价格是以锦容截至2003 年 12 月 31 日止经审计的净资产值为参考依据确定的，锦容在 2005 年 1 月 1 日至股权出售日经营利润 12 万元，同时确认转让溢价为人民币 256 万元，由于无法在出售完成日时点对锦容经营损益实施必要的审计程序，所以无法准确划分公司按权益法确认的对锦容投资收益和出售股权收益。但锦容 2005 年 1 月 1 日至股权出售日的经营成果和出售
68、股权取得收益的划分是否正确，仅影响到 2005 年度合并利润表中包含锦容经营利润和转让收益的划分，并不影响公司本期利润总额及今后的经营业绩成果。 另外，2005 年度合并现金流量表中处置子公司所得现金是依据转让价款扣减锦容2005 年 1 月 1 日现金余额计算得出，因此锦容 2005 年 1 月 1 日至股权出售日现金变化仅会影响到现金流量表中相关项目的流量变动，而对 2005 年度及本期现金净流量及期末现金余额没有影响。 2、关于强调事项涉及事项的说明 关于国家开发银行(以下简称“ 开行” )15,000 万元诉讼案 如附注所述，因公司之原联营公司沈阳高压开关有限责任公司（以下简称“ 沈高
69、”）未能偿还到期债务，开行于 2005 年 3 月 22 日向中华人民共和国最高人民法院(以下简称“ 最高人民法院” )提出上诉。2006 年 6 月 6 日，最高人民法院裁定，北京市高级人民法院应将开行诉沈高、沈阳变压器有限公司（以下简称“ 沈变”）、东北建筑安装工程总公司借款合同纠纷案与开行诉沈高、新东北电气（沈阳）高压隔离开关有限公司（以下简称“ 隔离开关”）、沈阳新泰仓储物流有限公司（以下简称“ 新泰仓储”）和沈阳诚泰能源动力有限公司（以下简称“ 诚泰能源”）及公司纠纷案合并审理。 审计师表示，上述强调事项内容不影响已发表的审计意见。 就此事项，律师出具了法律意见书，认为：案件是开行与
70、沈高、沈变、东北建筑安装工程总公司因借款合同及保证合同而引起的借款纠纷，公司不是借款合同及保证合同的当事人，不承担上述合同项下义务，与该借款合同纠纷无关；沈高设立新东北电气(沈阳)高压开关有限公司、隔离开关、新泰仓储和诚泰能源的行为属于有限责任公司基于公司法律关系对外投资的行为，未减少资产价值，也不影响偿债能力；沈高与公司的股权交易不存在任何恶意串通的情况。公司对沈高的出资144,925,000.00元已于 1995 年 4 月 25 日全部到位，完全履行了出资义务。但法院尚未作出最终判决，开行诉讼对公司的影响程度将会根据法院的最终判决结果确认。 （六）董事会关于重大会计差错更正的说明 公司曾
71、分别于 2004 年 4 月 7 日和 4 月 14 日收购沈阳高压开关有限责任公司持有的新东北电气（沈阳）高压隔离开关有限公司 74.4%的股权、沈阳新泰仓储物流有限公司 95%的股权和沈阳诚泰能源动力有限公司 95%的股权。 上述三家公司设立之初有资产评估增值 132,528,703.79 元，公司收购完成后，母公司按资产评估增值部分确认了长期投资，同时计入资本公积。在编制 2004 年年报和2005 年年报时对该评估增值部分进行了合并层面调整，没予确认。 21 本着谨慎性原则,对上述资产的公允价值难以判断时，对其增值额也不应在公司母公司报表中体现，同时，考虑到以前两个年度已经进行了合并调
72、整，所以公司在编制2006 年年报时，对本公司的母公司报表的年初数中包含的增值额进行了调整，调减资本公积 132,528,703.79 元，同时调减母公司长期投资 132,528,703.79 元。本次调整将减少母公司报表年初留存收益 132,528,703.79 元，但不影响合并报表的期初数。 董事会认为上述重大会计差错的调整，符合公司实际财务状况，是实事求是的，对重大会计差错的更正也符合有关财务规定，提高了公司会计信息质量，真实地反映了本公司的财务状况。 （七）新年度经营计划 公司将在董事会的领导下，通过推进管理创新和技术进步，提高公司的管理水平和营运能力，做好新年度经营目标的落实和实施，
73、实现主营业务收入和净利润的快速增长。 1、全面加强预算控制，切实增强盈利能力。 (1)强化预算管理，量化、细化成本控制。加强对支出的预防性管理，加大监控力度，降低可控成本和费用，严格压缩非生产性支出和计划外支出。 (2)合理规划营销组合策略，增产盈利产品。重新调整生产布局，加速形成具有较强竞争优势、发展潜力和盈利空间产品的制造能力，实现产品品种、制造能力的最佳组合和企业效益的最大化。 (3)夯实生产管理和内部核算基础，以精细化、标准化、规范化的管理带促进产销的稳定增长和成本的降低。 2、做强产品，做大市场 (1)围绕重点工程和重大项目，合理布局，统筹协调，重新架构营销体系，改进订货质量，提高产
74、品市场占用率。 (2)集中优势力量，做好技术攻关和改造工作。加快新产品开发和常规产品更新换代速度，推进新产品市场化进程；加大科研开发投入，加快消化吸收引进技术，扩大主业规模。 (3)完善产品质量。严格产品质量过程控制，维护公司信誉和产品形象。 3、建立健全适应企业特点的人力资源管理体系。 公司将进一步严格绩效考核，建立完善的考核指标体系。通过责权利的高度统一，实现自我激励，提高执行力。完善人才发展机制，实现内部政策优化和机制改善，进一步用好、用活技术、管理和经营人才。 4、坚持推进管理模式创新，切实增强竞争能力。 (1)通过流程再造和提高信息化程度，构建标准化管理平台，实现标准化管理和精细化管
75、理，切实提升工作效率和管理效能。建立起以产、供、销为主线条，集生产、销售、财务、物流、设备、人力资源等于一体的管理信息系统，逐步实现公司物流、资金流和信息流的统一。 (2)加强物资供应链管理，以“ 诚信、高效、经济、透明” 的采购管理为不断提高的产销提供保证。在做好市场调研和行情预测的基础上，组织批量采购，降低采购成本，规避涨价风险。 (3)公司于 2006 年 5 月顺利实施股权分置改革，全体股东形成了统一的价值基础。 22公司将以此为契机，进一步完善公司治理结构，推进经营机制和管理体制的改革，树立规范、诚信、高效的公司形象，全面提升市场竞争能力和公司价值。 5、公司为实现未来发展战略所需的
76、资金需求及使用计划,以及资金来源情况。 预计在实施公司未来发展战略（主要是设备更新、技术改造）的过程中所需的资金量会比较大，为此，公司将积极拓宽融资渠道，通过可行的债务融资、股权融资等方式来解决资金需求。目前，公司资产负债率比较低，预计自有资金可以满足公司 2007 年的发展需求，如有缺口，公司拟通过银行贷款解决。 6、公司可能面临的风险因素及对策 （1）发展战略风险 目前，公司产能不足，公司设备更新、技术改造发展问题是公司发展的重中之重。公司将敏锐观察市场，注重深入实地调研，获取第一手资料，运用科学方法做好可行性研究，抓住低成本购并发展公司的契机。通过制定行动计划和落实各职能部门的责任，将发
77、展战略融入公司日常工作中，建立战略控制和持续改进机制。同时切实加强战略实施力度，力求符合客观事实，并具有可操作性。将公司的日常决策和行动与长期战略进程保持一致，确保战略实施。 （2）市场经营风险 公司将居安思危,努力扩大市场份额,确保公司主导产品的市场地位,为公司的发展打下坚实的基础。同时要下大功夫做好前期市场调研工作；增强市场预判能力和应对能力；增强主动性，积极走出去，直接面对上下游客户；加强市场开拓工作，在拓宽订货渠道上狠下功夫，加快结构调整，提高生产能力，提供优质服务，提高经济效益和市场占有率。 （3）财务风险 定期开展清产核资工作，落实管理责任制；加强财务监督管理，定期开展审计工作；跟
78、踪汇率和利率变化，及时调整融资方式；完善并严格执行财务管理制度，提高人员的素质，落实主管人员负责制。 八、董事会报告 （一）董事会日常工作情况 报告期内，董事会共召开五次会议，会议情况如下： 1、2006年4月18日召开四届十五次会议，审议并批准：2005年年度报告和对审计报告涉及事项的说明、净利润分配预案、续聘德勤 关黄陈方会计师行为境外核数师及德勤华永会计师事务所为境内审计师、公司章程修正案，提请2006年6月2日召开2005年年度股东大会审议以上事项。 2、2006年4月27日召开四届十六次会议，审议并批准2006年第一季度业绩报告。 3、2006年8月16日召开四届十七次会议，审议并批
79、准：2006年半年度业绩报告、聘任麦宜全先生为驻香港联席公司秘书和授权代表。 4、2006年10月24日召开四届十八次会议，审议并批准2006年第三季度业绩报告。 235、2006年11月17日召开四届十九次会议，审议并批准：关于改聘境内外审计师的议案、接纳牛文军先生辞去执行董事职务的申请，提请2007年1月5日召开临时股东大会审议关于改聘境内外审计师的议案，并追加审议对外增资扩股的议案。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 本报告期内，董事会认真执行了股东大会的各项决议，及时完成了股东大会交办的各项任务。 （三）财务摘要 财务摘要详见于本报告书第二(一)项。 有关中国会计制度与香港普遍采纳
80、之会计准则的重大差异请详见于本报告书第二（一）3 项。 （四）储备 储备变化详情载于会计报表附注。 （五）银行贷款及其它借款 银行贷款及其它借款详情载于会计报表附注。 （六）固定资产 固定资产变化详情载于会计报表附注。 （七）退休福利 本年度本公司采纳会计事务准则第 34 号“ 员工福利”，此准则对公司的职工福利政策，如退休福利计划等进行了规范。由于本公司只参加国家规定的职工养老保险制度，第 34 号准则的应用并未对其财务状况造成重大影响。 （八）股本 股本变化详情见于本报告书第三(一)项。 （九）优先认股权 根据本公司章程及中国法例,并无优先认股权之条款。 （十）购买、出售和赎回股份 本公司
81、及附属子公司在本年度内概无购买、出售和赎回本公司之股份。 （十一）本年度利润分配或资本公积金转增股本预案 本公司董事会建议就截至 2006 年 12 月 31 日止利润作如下分配： 公司本报告期实现净利润 29,221,345.41 元，扣除子公司提取的任意公积金368,569.85 元和盈余公积金 1,234,379.73 元后，剩余 27,618,395.83 元全部用于弥补以前年度亏损，本年末可供股东分配的利润为-1,129,986,958.36 元，故董事会建议本报告期不进行分配，也不进行资本公积金转增股本。 （十二）独立董事专项说明及独立意见 梁杰、高闯、康锦江、蔺文斌、刘洪光作为东
82、北电气发展股份有限公司（以下简称公司）的独立董事，根据关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见、关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发200356号）、关于规范上市公司对外担保行为的通知（证监发2005120 号）等有关文件规定，根据公司董事会向我们提交的相关资料, 我们审阅了所提供的资料, 在保证所获得资料真实、准确、完整的基础上, 本着实事求是的态度，我们就上市公司对外担保、审计意 24见涉及事项、关联交易和续聘会计师事务所等事项发表如下专项说明和独立意见： 1、关于公司对外担保的专项说明及独立意见 2006 年度，公司对外担保总金额为 8990 万元，另
83、外公司为控股子公司提供担保 5730万元，公司担保总额占公司 2006 年度合并报表净资产的 17.75%,。 报告期内，公司切实遵守监管部门的有关规定，审慎对待和处理对外担保事宜，没有为股东、实际控制人及其关联方提供担保，信息披露充分完整，对外担保风险得到充分揭示并能得到有效的控制。今后，公司应继续严格执行公司章程规定，加强对外担保管理，同时妥善解决为已经提供的担保问题。 2、关于审计意见涉及事项的独立意见 公司独立董事根据自己所能了解到的情况判断，公司董事会对审计师出具的审计报告所作的专项说明是符合事实的。 独立董事认为，审计师依照审计程序和原则以及职业判断出具的审计报告，是正常的，符合专
84、业标准。同时公司董事会作出的说明同样符合事实，符合公司及全体股东的利益。 3、关于关联交易的独立意见 独立董事认为，未发现与公司关联人之间有内幕交易及损害部分股东权益或公司利益的关联交易情况。公司依法运作，公司财务情况、公司收购、出售资产交易和关联交易不存在问题。 4、关于改聘境内外审计师的独立董事意见 鉴于公司本届董事会任期于2007年3月7日届满，因此公司将在此之前公布2006年年度业绩报告。因公司未能就此时间安排与境内外审计师达成一致，故境内外审计师提出辞呈，同时按照上市规则规定，审计师确认没有需要提醒公司全体股东注意与其辞任有关的细节事项。审计师充分考虑自身审计程序和工作基础等前提下作
85、出的职业判断，理由充分，是正常和符合专业标准的。 公司董事会按照上市规则规定，履行自身责任和义务，作出改聘审计师的决定，决议程序符合有关法律、法规、规范性文件和公司章程的规定，符合事实，符合公司及全体股东的利益。 5、关于董事会成员候选人的独立董事意见 根据关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见、独立董事工作制度和公司章程的有关规定，公司独立董事对公司第四届董事会第二十次会议中的关于第五届董事会成员候选人的议案进行了认真审议，仔细阅读了公司提供的相关资料，并就有关情况向公司进行了询问。同意提名王守观先生、张斌先生、苏伟国先生、刘庆民先生、孙震先生、史吏先生、杜凯先生、刘彤焱先生为执行董事候选
86、人，同意提名蔺文斌先生、梁杰女士、刘洪光先生、项永春先生、吴启成先生为独立董事候选人，并提交公司股东大会审议。 九、监事会报告 （一）监事会会议情况 25 报告期内，监事会共召开五次会议，会议情况如下： 1、2006年4月18日召开四届十四次会议，会议审议并批准2005年度监事会工作报告、董事会会议审议事项、监事会对审计报告设计事项的说明。 2、2006年4月27日召开四届十五次会议，审议并批准2006年第一季度业绩报告。 3、2006年8月16日召开四届十六次会议，审议并批准2006年半年度监事会工作报告及董事会会议审议事项。 4、2006年10月24日召开四届十七次会议，审议并批准2006
87、年第三季度业绩报告。 5、2006年11月17日召开四届十八次会议，审议并批准董事会会议审议事项。 （二）监事会对公司有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 监事会认为，报告期内公司已建立起较为完善的公司法人治理结构，以及比较完善的内部控制制度。公司股东大会和各次董事会决策程序合法，公司董事、独立董事、经理及其他高级管理人员严格依法履行职责，在执行公司职务时无违反纪律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务状况 监事会认为，报告期内公司财务部门能够认真贯彻国家有关会计制度及相关准则，建立健全了公司内部控制管理制度，使公司经营管理与财务管理有机地结合起来，保障了广大投资者的利益
88、。公司2006年度财务报告真实地反映了公司财务状况与经营成果。审计师出具的审计报告，在所有重大方面真实、准确、公允地反映了本公司2006年度财务状况和经营成果。 3、公司收购、出售资产情况 监事会认为，公司收购资产过程中，未发现有内幕交易情况，其行为是公开、公平、合理的，符合上市公司和全体股东的利益，没有损害中小股东或造成公司资产流失的情况发生。 4、关联交易 监事会认为，未发现与公司关联人之间有内幕交易及损害部分股东权益或公司利益的关联交易情况。 5、对审计意见涉及事项和重大会计差错更正的意见 监事会同意董事会对审计意见涉及事项和重大会计差错更正的说明。 承监事会命 董连生 中国，沈阳 二
89、七年二月二十八日 26十、重要事项 （一）、重大诉讼、仲裁事项 1、国家开发银行（简称“ 国开行”）15,000 万元诉讼案 根据 2006 年 9 月 29 日公告，国开行因与沈阳高压开关有限责任公司贷款纠纷，连带起诉我公司赔偿一案， 2006 年 6 月 6 日最高人民法院做出(2005)民二终字第 106 号终审判决书，撤销北京市高级人民法院（2004）高民初字第 802 号民事裁定，判决法院应将国开行诉沈高、沈阳变压器有限责任公司、东北建筑安装工程总公司借款合同纠纷案与国开行诉新东北电气（沈阳）高压开关有限公司、沈阳新泰高压电气有限公司、沈阳诚泰能源动力有限公司、沈阳新泰仓储物流有限公
90、司以及我公司纠纷案合并审理。 2、中国信达资产管理公司沈阳办事处（以下简称“ 信达公司”）借款合同纠纷诉讼案 根据 2006 年 3 月 28 日公告，信达公司因与沈阳高压开关有限责任公司贷款纠纷，连带起诉我公司赔偿一案，2006 年 3 月 20 日辽宁省高级人民法院下达（2005）辽民三初字第 8 号民事判决书，法院驳回原告对我公司的诉讼请求。信达公司随即上诉至最高人民法院，2006 年 12 月 26 日我公司收到最高人民法院（2006）民二终字第 128 号终审判决书，维持原判，此判决已经生效。 3、辽宁信托投资公司(以下简称“ 辽信” )1200 万美元债权案进展 经辽宁省政府相关部
91、门审核确认，2005 年 5 月 30 日辽信清算组将省财政委托贷款所形成的对本溪钢铁（集团）有限责任公司（简称“ 本钢”）7603 万元债权资产协议转让给我公司，我公司随后于 2005 年 6 月 1 日和 10 月 24 日按照 1590 万元和 6013 万元标的额起诉本钢。 就 1590 万元诉讼案，2005 年 11 月 2 日沈阳市中级人民法院（简称“ 沈阳市中院”）下达2005沈中民四合初字第 13 号民事判决书，要求本钢偿还债务。本钢随即上诉至辽宁省高级人民法院（简称“ 辽宁省高院”），2005 年 12 月 16 日辽宁省高院下达2005辽民二终字第 220 号终审判决书，维
92、持原判，现处于强制执行阶段。就 6013 万元诉讼案，2006 年 3 月 30 日沈阳市中院下达2005沈中民四合初字第 21、22、23 号民事判决书，要求本钢偿还债务。本钢随即上诉至辽宁省高院,目前尚未有终审判决。 （二）本报告期内公司收购及出售资产情况 1、对外投资和收购资产情况 (1)经 2006 年 7 月 8 日董事会会议批准，本公司全资附属公司东北电气（香港）公司出资 1,042 万美元认购新东北电气（沈阳）高压开关有限公司新增股本。2006 年 8月 15 日完成工商变更登记。 (2) 经 2006 年 10 月 15 日董事会会议批准，本公司全资附属公司阜新封闭母线有限责任
93、公司出资 1,830 万美元认购新东北电气（沈阳）高压开关有限公司新增股本。2006年 11 月 1 日完成工商变更登记。 2、出售资产情况 经 2006 年 10 月 31 日董事会会议批准，本公司将全资附属公司阜新封闭母线有限 27责任公司持有的沈阳新泰仓储物流有限公司95%股权投资及沈阳诚泰能源动力有限公司95%股权投资转让给沈阳德佳经贸有限公司（与本公司及附属公司无关联关系的独立第三方）。2006 年 11 月 1 日完成工商变更登记。 （三）关联交易 本公司在报告期内未发生深圳证券交易所股票上市规则规定的关联交易，同时在报告期末不存在与关联方之间的债权债务往来情况。 根据香港联交所上
94、市规则，公司于 2006 年 7 月 8 日和 2006 年 10 月 15 日两次增资新东北电气（沈阳）高压开关有限公司构成关联交易，2006 年 11 月 17 日公司发出公告，需要召开独立股东会追加审议批准，会议所需要寄发股东的通函资料尚在编制审核中。 （四）关联方资金占用 本报告期公司未发生控股股东及其他关联方占用公司资金情况。 （五）重大合同及其履行情况 1、报告期内本公司无重大担保、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项，无委托理财、委托贷款事项。 2、担保事项： 经董事会批准，本公司之全资附属公司沈阳金都饭店有限公司以自身资产为本公司之参股公司的附
95、属公司新东北电气(沈阳)高压开关有限公司在中信银行沈阳分行5,000万元人民币短期贷款提供抵押担保，担保期限到 2007 年 10 月 20 日,占本公司 2006 年度经审计总资产人民币 129,325 万元的 3.87%。 (1)公司对外担保情况 公司 2006 年底对外担保总金额为 8990 万元 ,其中为新东北电气(沈阳)高压开关有限责任公司担保金额为 5000 万元，为锦州电力电容器有限责任公司担保金额为 3990 万元。 (2)公司对控股子公司的担保情况 公司 2006 年为控股子公司担保金额合计为 5730 万元。 (3)公司为资产负债率超过 70的被担保对象提供的债务担保情况
96、截止本报告期末，公司为资产负债率超过 70的锦州电力电容器有限责任公司提供的债务担保金额为 3990 万元，占公司 2006 年度经审计净资产的 4.81%。 （4）公司不存在为股东、实际控制人及其关联方提供的担保。 （六）股权分置改革承诺事项 根据中国证监会等五部委发布的关于上市公司股权分置改革的指导意见的相关规定，经深圳证券交易所批准，公司于2006年5月16日实施股权分置改革方案。公司全体非流通股股东承诺遵守法律、法规和规章的规定履行法定承诺义务。为使公司股权分置改革方案得以顺利实施，公司控股股东新东北电气投资有限公司特别承诺：持有股份自改革方案实施之日起，36个月内不通过证券交易所挂牌
97、交易出售或转让，期满后通过证券交易所挂牌出售的原非流通股股份的价格不低于人民币5元。同时先行垫付未明确表示同意参加股改的非流通股股东需支付的对价（详见2006年5月12日指定披露报章）。 28（七）聘任、解聘会计师事务所情况 请参见本报告书第五（五）13 项。 （八）报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 （九）报告期内公司未发生其它在证券法第六十七条、上市公司信息披露管理办法第三十条所列的重大事件。 （十）本报告期内，公司按照深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引的要求，公开、公正、公平地接待投资者调研和媒体采访。 （
98、十一）期后事项 无。 十一、年度股东大会通告 兹通告：东北电气发展股份有限公司（“ 本公司” ）谨订于 2007 年 4 月 20 日（周二）上午九时在中国沈阳市和平区太原南街 189 号金都饭店公司会议室举行 2006 年年度股东大会，籍以处理如下事项： （一）审议截至 2006 年 12 月 31 日止年度业绩报告； （二）审议截至 2006 年 12 月 31 日止年度净利润分配预案； （三）审议关于续聘公司境内外审计师的议案； （四）审议公司章程修正案； （五）审议股东会议事规则、董事会议事规则和监事会议事规则。 附注： 1、凡持有本公司 A 股，并于 2007 年 4 月 13 日收
99、市时在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的股东，有权出席会议并表决。 2、为了确定有权出席股东大会股股东名单，本公司将于 2007 年 3 月 20 日至 2007年 4 月 20 日期间(首尾两天包括在内)，暂停办理股股东股份过户登记。于 2007 年 3月 19 日收市时登记在册的股东有权出席会议并于会上表决。凡欲出席会议的股股东须于 2007 年 3 月 19 日下午 16:30 前，将所有过户文件连同有关股票交回本公司股过户登记处，地址为香港皇后大道东 183 号合和中心 17 楼，香港证券登记有限公司办事处。 3、凡欲出席会议的股东需填写回执并于 2007 年 3 月 3
100、1 日前，将此回执寄回本公司。 4、任何有权出席股东大会并表决的股东，均有权委派一位或多个人(不论该人是否为股东)作为其股东代理人，代其出席及表决。 5、股东代理人委任表格连同签署人的经公证的授权书或其它授权文件（如有的话）最迟须在股东大会召开 24 小时前交回本公司，方为有效。 6、股东大会会期半天，往返及食宿费自理。 承董事会命 联席公司秘书 孙震 麦宜全 二 七年二月二十八日 29 十二、备查文件目录 在本公司董事会办公室备下列文件以供查询： （一）载有本公司董事长、总会计师、财务部长签名并盖章的会计报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内
101、在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； （四）公司年度报告正本。 东北电气发展股份有限公司董事会 二 七年二月二十八日 30 东北电气发展股份有限公司 2006 年度财务报表 审计报告 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 目 录 页 次 一、审计报告 1-3 二、已审财务报表 资产负债表 4-5 利润及利润分配表 6 现金流量表 7-8 分部报表 9 财务报表附注 10-46 1 审 计 报 告 深鹏所股审字2007022 号 东北电气发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的东北电气发展股份有限公司（以下简称东北电气公司）财务报表，包括 2006年 12 月 31
102、日的资产负债表，2006 年度的利润及利润分配表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和企业会计制度的规定编制财务报表是东北电气公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证
103、。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 电话：82207928中国深圳市东门南路 2006 号宝丰大厦五楼 传真：82237549 2三、审计意见 我们认为，东
104、北电气公司财务报表已经按照企业会计准则和企业会计制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了东北电气公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的经营成果和现金流量。 四、强调事项 沈阳高压开关有限责任公司（以下简称“ 沈高” ）于 1998 年与国家开发银行(以下简称“ 开行” )签订借款合同，从开行取得银行借款，这些银行借款由其他公司充当保证人并与开行签订保证合同。后沈高分别以实物资产和土地使用权出资与他人合资分别成立了新东北电气(沈阳)高压开关有限公司(以下简称“ 新沈高” )、新东北电气（沈阳）高压隔离开关有限公司（以下简称“ 隔离开关” ）、沈阳新泰仓储物流有限公
105、司（以下简称“ 新泰仓储” ）和沈阳诚泰能源动力有限公司（以下简称“ 诚泰能源” ）。公司于 2004 年从沈高取得隔离开关、新泰仓储和诚泰能源的股权。开行于 2004 年 5 月 31 日向北京市高级人民法院(以下简称“ 北京市高院” )提起诉讼，要求沈高偿还逾期借款人民币 15,000 万元及相应利息，并要求公司、新沈高、隔离开关、新泰仓储和诚泰能源(以下简称“ 公司及其关联公司” )对于沈高所欠开行人民币 15,000 万元借款及相应利息承担连带保证责任；要求法院判决沈高与公司之间关于收购隔离开关、新泰仓储和诚泰能源的股权转让合同无效。北京市高院于 2005 年 3 月 18 日作出(2
106、004)高民初字 802 号民事裁定书，驳回了开行对公司及其关联公司的诉讼请求。开行不服北京高级人民法院上述裁定，于 2005 年 3 月 22 日向中华人民共和国最高人民法院(以下简称“ 最高人民法院” )提出上诉。2006 年 6 月 6 日，最高人民法院裁定，北京市高院应将开行诉沈高、沈阳变压器有限公司（以下简称“ 沈变” ）、东北建筑安装工程总公司借款合同纠纷案与开行诉沈高、隔离开关、新泰仓储和诚泰能源及公司纠纷案合并审理。截至审计报告日，北京市高级人民法院尚未对开行的诉讼作出判决。公司律师认为就公司与案件的关系一事，案件是开行与沈高、沈变、东北建筑安装工程总公司因借款合同及保证合同而
107、引起的借款纠纷，公司不是借款合同及保证合同的当事人，不承担上述合同项下义务，与该借款合同 3纠纷无关；沈高设立新沈高、隔离开关、新泰仓储和诚泰能源的行为属于有限责任公司基于公司法律关系对外投资的行为，未减少资产价值，也不影响偿债能力；沈高与公司的股权交易不存在任何恶意串通的情况。公司律师认为公司对沈高的出资 144,925,000.00 元已于 1995 年 4 月 25 日全部到位，完全履行了出资义务。但法院尚未作出最终判决，开行诉讼对公司的影响程度将会根据法院的最终判决结果确认。本段内容不影响已发表的审计意见。 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国 深圳 2007 年 2
108、月 28 日 刘仁芝 中国注册会计师 赵慰情 4金额单位:人民币元合并公司合并公司流动资产: 货币资金六、141,123,600.99 14,066,308.79 112,448,651.46 13,344,545.39 短期投资- - - 应收票据六、22,180,800.00 - 13,400,000.00 - 应收利息- - 应收股利2,087,881.75 - 2,165,010.00 - 应收帐款六、3、七、1233,856,936.75 17,429,051.60 244,313,827.33 34,900,328.00 其他应收款六、4150,454,251.93 535,499
109、,773.77 97,230,587.15 335,796,568.38 预付帐款六、555,480,583.10 3,519,572.76 80,747,978.55 - 应收补贴款- - - - 存货六、668,520,854.75 1,879,090.38 85,513,733.84 13,039,316.24 待摊费用六、71,482,335.72 - 2,821,832.71 2,216,683.76 应收内部单位款- 流动资产合计555,187,244.99 572,393,797.30 638,641,621.04 399,297,441.77 长期投资: 长期股权投资六、8 七
110、、2357,215,692.62 433,989,673.74 112,019,656.88 564,610,479.92 长期债权投资- - 长期资产合计357,215,692.62 433,989,673.74 112,019,656.88 564,610,479.92 其中:合并价差(474,995.07) (1,428,447.94) 股权投资差额固定资产: 固定资产原价六、9582,087,872.30 7,550,227.87 724,099,773.53 6,618,178.87 减:累计折旧六、9129,097,729.47 3,246,058.03 127,451,710.7
111、8 2,426,489.81 固定资产净值六、9452,990,142.83 4,304,169.84 596,648,062.75 4,191,689.06 减:固定资产减值准备六、1082,583,587.22 - 87,120,500.32 - 固定资产净额370,406,555.61 4,304,169.84 509,527,562.43 4,191,689.06 工程物资 在建工程六、11552,016.05 - 310,326.60 固定资产清理- - 固定资产合计370,958,571.66 4,304,169.84 509,837,889.03 4,191,689.06 无形资
112、产及其他资产: 无形资产六、125,610,526.82 - 5,746,683.62 - 长期待摊费用六、134,274,165.25 - - - 其他长期资产- - 无形资产及其他资产合计9,884,692.07 - 5,746,683.62 - 递延税项: 递延税项借项 资产合计1,293,246,201.34 1,010,687,640.88 1,266,245,850.57 968,099,610.75 东北电气发展股份有限公司资产负债表2006年12月31日项目附注2006-12-312005-12-31 5流动负债: 短期借款六、1468,300,000.00 - 84,810,
113、000.00 - 应付票据六、159,540,800.00 - 3,000,000.00 - 应付帐款六、1679,608,362.25 9,332,058.00 82,644,567.14 7,869,888.57 预收帐款六、1734,614,796.47 2,315,750.00 60,600,858.93 24,754,660.00 应付工资- - - - 应付福利费436,709.68 - 1,642,611.33 - 应付股利40,017.86 - - - 应交税金六、1811,434,581.71 2,723,199.96 14,868,678.26 3,551,574.47 其
114、他应交款13,066.36 - 33,931.63 - 其他应付款六、1985,752,365.39 101,138,650.36 65,013,948.53 79,921,461.56 预提费用六、204,731,324.20 4,215,254.12 1,876,354.46 1,846,354.46 预计负债六、2154,711,289.00 54,711,289.00 54,711,289.00 54,711,289.00 一年内到期的长期负债- - - - 应付内部单位款- 流动负债合计349,183,312.92 174,436,201.44 369,202,239.28 172,
115、655,228.06 长期负债: 长期借款- - - 应付债券- - - 长期应付款- - - 专项应付款六、22500,000.00 - 1,000,000.00 其他长期负债- - - - 长期负债合计500,000.00 - 1,000,000.00 - 递延税项 递延税项贷项 负债合计349,683,312.92 174,436,201.44 370,202,239.28 172,655,228.06 少数股东权益: 少数股东权益114,403,754.65 - 98,713,869.59 - 股东权益: 股本六、23873,370,000.00 873,370,000.00 873,
116、370,000.00 873,370,000.00 资本公积六、24975,304,036.72 997,976,188.74 972,123,038.66 994,611,846.68 盈余公积六、25110,190,073.98 108,587,124.40 108,587,124.40 108,587,124.40 其中:法定公益金32,210,803.10 32,210,803.10 外币报表折算差额281,981.43 - 854,932.83 未分配利润六、26(1,129,986,958.36) (1,143,681,873.70) (1,157,605,354.19) (1,1
117、81,124,588.39) 其中：现金股利 股东权益合计829,159,133.77 836,251,439.44 797,329,741.70 795,444,382.69 负债及所有者权益总计1,293,246,201.34 1,010,687,640.88 1,266,245,850.57 968,099,610.75 (附注系财务报表的组成部分) 企业负责人： 财务负责人： 会计机构负责人： 6金额单位:人民币元合并公司合并公司一.主营业务收入七、27 八、3537,960,970.52 127,143,131.50 549,894,247.22125,012,220.34 减:主营
118、业务成本七、27 八、3400,942,827.29 118,535,916.54 405,241,777.39115,590,038.06 主营业务税金及附加2,831,461.61 - 3,759,429.15- 二.主营业务利润134,186,681.62 8,607,214.96 140,893,040.689,422,182.28 加:其他业务利润七、28(1,474,730.35)57,537.255,126,347.091,886,700.00 减:营业费用39,762,437.931,628,233.8239,752,966.691,434,033.70 管理费用79,803,
119、941.6018,216,748.1974,035,817.4716,895,669.84 财务费用七、2910,502,394.08(53,460.97)4,457,496.74(62,035.82)三.营业利润2,643,177.66(11,126,768.83)27,773,106.87(6,958,785.44) 加:投资收益七、30 八、438,657,076.1448,574,574.65 22,169,493.3135,979,521.46 补贴收入- - 0.00- 营业外收入七、311,483,532.14 - 16,005,952.6315,291,725.00 减:营业外
120、支出七、32949,909.61 5,091.13 24,186,735.4223,933,268.80四.利润总额41,833,876.3337,442,714.69 41,761,817.3920,379,192.22 减:所得税2,669,588.07 - 2,419,149.00- 少数股东损益9,942,942.85- 15,716,981.76- 未确认投资损失- - 0.00- 五.净利润29,221,345.4137,442,714.6923,625,686.63 20,379,192.22 加:年初未分配利润(1,157,605,354.19)(1,181,124,588.3
121、9)(1,181,231,040.82)(1,201,503,780.61) 其他转入- - - - 六.可供分配的利润(1,128,384,008.78)(1,143,681,873.70)(1,157,605,354.19)(1,181,124,588.39) 减:提取法定盈余公积1,234,379.73 - - - 提取法定公益金- - - 七.可供股东分配的利润(1,129,618,388.51)(1,143,681,873.70)(1,157,605,354.19)(1,181,124,588.39) 减:应付优先股股利- - - - 提取任意盈余公积368,569.85 - - -
122、 应付普通股股利- - - - 转作股本的普通股股利- - - - 八.未分配利润(1,129,986,958.36)(1,143,681,873.70)(1,157,605,354.19)(1,181,124,588.39)补充资料：1、出售、处置部门或被投资单位所得收益15,337,844.67 19,315,371.11 2,353,472.59 2,245,545.24 2、自然灾害发生的损失- - - - 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额- - - - 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额- - - - 5、债务重组损失- - - - 6、其他- - - - 东北电气发展股份
123、有限公司利润及利润分配表2006年度 项 目2006年度2005年度 (附注系财务报表的组成部分) 企业负责人： 财务负责人： 会计机构负责人： 7东北电气发展股份有限公司现 金 流 量 表金额单位:人民币元合并公司一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金562,765,190.28143,789,830.00 收到的税费返还112,952.79 收到的其他与经营活动有关的现金六、33133,540,848.8116,330,520.00 现金流入小计696,418,991.88160,120,350.00 购买商品、接受劳务支付的现金409,271,587.22129,58
124、4,200.00 支付给职工以及为职工支付的现金43,047,633.125,171,214.00 支付的各项税费37,259,294.35733,500.00 支付的其他与经营活动有关的现金六、34220,037,478.07238,440,460.00 现金流出小计709,615,992.76373,929,374.00经营活动产生的现金流量净额(13,197,000.88) (213,809,024.00)二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金160,000,000.00215,462,836.00 其中：出售子公司所收到的现金160,000,000.00215,462,83
125、6.00 取得投资收益所收到的现金11,716,267.55 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额4,530,071.04 收到的其他与投资活动有关的现金74,287.00 现金流入小计176,320,625.59215,462,836.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金12,281,753.34932,048.60 投资所支付的现金205,772,477.00 购买或处置子公司支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计218,054,230.34932,048.60投资活动产生的现金流量净额(41,733,604.75)214,530,787
126、.40三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金13,950,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金72,587.37 现金流入小计14,022,587.37 偿还债务所支付的现金27,060,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金3,357,032.21 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计30,417,032.21筹资活动产生的现金流量净额(16,394,444.84)四、汇率变动对现金的影响额五、现金及现金等价物净增加额(71,325,050.47)721,763.402006年度项 目附注2006年度 8东北电气发展股份有限公司现 金
127、 流 量 表(续)金额单位:人民币元合并公司1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润29,221,345.4137,442,714.69 加:少数股东本期损益9,942,942.85 未确认的投资损失 计提的资产减值准备(1,902,995.30) 固定资产折旧27,877,900.39819,568.00 无形资产摊销238,156.80 长期待摊费用摊销2,555,360.00 待摊费用的减少（减增加）1,339,496.992,216,683.76 预提费用的增加（减减少）2,854,969.742,368,899.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)519
128、,325.41 财务费用10,502,394.08(53,460.97) 投资损失(减:收益)(38,657,076.14)(48,574,574.65) 存货的减少(减:增加)16,992,879.0911,160,225.86 递延税款贷项(减:借项) 经营性应收项目的减少(减:增加)(69,483,687.89)(218,601,154.31) 经营性应付项目的增加(减:减少)(5,198,012.31)(587,926.04) 其他 经营活动产生的现金流量净额(13,197,000.88)(213,809,024.00)2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可
129、转换公司债券 融资租入固定资产3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额41,123,600.9914,066,308.79 减:现金的期初余额112,448,651.4613,344,545.39 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物的净增加额(71,325,050.47)721,763.402006年度项 目2006年度 (附注系财务报表的组成部分) 企业负责人： 财务负责人： 会计机构负责人： 9分部报表（业务分部）2006年金额单位：人民币元工业抵 销合 计项 目2006年2005年2006年2005年2006年2005年2006年2005年一、营业
130、收入合计466,017,381.18468,538,377.5974,377,366.7283,434,097.632,433,777.382,078,228.00537,960,970.52549,894,247.22二、销售成本合计344,567,613.22346,587,030.4156,375,214.0758,654,746.98400,942,827.29405,241,777.39三、期间费用合计109,054,682.0898,138,168.0023,447,868.9122,186,340.902,433,777.382,078,228.00130,068,773.611
131、18,246,280.90四、营业利润合计9,093,722.0628,265,125.04-6,450,544.40-492,018.172,643,177.6627,773,106.87五、资产总额1,011,763,534.48715,603,827.08281,482,666.86550,642,023.491,293,246,201.34 1,266,245,850.57六、负债总额289,095,392.3075,050,498.7260,587,920.62295,151,740.56349,683,312.92370,202,239.28东北电气发展股份有限公司饭店客房餐饮及其
132、他服务 企业负责人： 财务负责人： 会计机构负责人： 财务报表附注 2006 年度 金额单位：人民币元 一、公司简介 东北电气发展股份有限公司(原东北输变电机械制造股份有限公司)(以下简称“ 本公司” 或“ 公司” )是经沈阳市企业体制改革委员会沈体改发(1992)81 号文批准，以东北输变电设备集团作为主发起人，采取定向募集方式设立的股份有限公司。公司成立于 1993 年 2 月 18 日，成立时的股份为 82,454万股，1995 年调整为 58,542 万股。公司于 1995 年在香港发行 H 股 25,795 万股，并于当年 7 月 6日在香港联合交易所有限公司上市交易。同年公司向国内
133、社会公众公开发行 A 股 3,000 万股，并于1995 年 12 月 13 日在深圳证券交易所上市交易。公司总股份为 87,337 万股。 公司于 2006 年 5 月 15 日完成股权分置改革，股份类别及金额详见附注六、23。 本公司的主营业务为生产制造输变电设备及附件，并提供相关服务。本公司之子公司业务还包括饭店客房、餐饮服务。 二、公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1.会计制度 执行中华人民共和国企业会计准则和企业会计制度及其补充规定。 2.会计年度 会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3.记账本位币 以人民币为记账本位币。
134、4.记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为基础，各项资产按取得时的实际成本计价。其后，各项资产如果发生减值，则按有关规定计提相应的减值准备。 东北电气发展股份有限公司 电话：024-23527085 传真：024-23527081 15.外币业务核算方法 对年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当月月初中国人民银行公布的外汇市场汇价的中间价（“ 市场汇价”）折合为人民币计账。期末货币性项目中的非记账本位币余额按期末中国人民银行公布的市场汇价进行调整。由此产生的折算差额除筹建期间及固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外，作为汇兑损益记入当年度财务费用。 6.外币财务报表的折算方法
135、以外币为本位币的子公司，本期编制折合人民币会计报告时，所有资产、负债类项目按照合并财务报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“ 未分配利润” 项目外，均按照发生时的市场汇价折算为母公司本位币。损益类项目和利润分配表中的有关发生额项目按合并财务报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币。对现金流量表中的有关收入、费用各项目，以及有关长期负债、长期投资、固定资产、长期待摊费用、无形资产的增减项目，按合并财务报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币。有关资本的净增加额项目按照发生时的汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇价不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益
136、类设外币报表折算差额项目反映。 7.现金等价物的确定标准 将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资视为现金等价物。 8.坏账核算方法 坏账确认标准 a. 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项; b. 债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。 坏账准备的计提方法和标准 对坏账核算采用备抵法。本公司于期末按照应收款项余额（包括应收账款和其他应收款）,分账龄按比例提取一般性坏账准备。 对账龄为二年以内的提取比例为 0%，二至三年的为 40%，三至四年的为 60 %，四年以上的为100%。 2公司根据以往经验
137、、债务单位的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信息，先对可收回性与其他款项存在明显差别的应收款项采用个别认定法计提坏账准备，然后再对其余的应收款项按账龄分析法计提一般坏账准备。对有确凿证据表明不能收回或挂账时间太长的应收款项采用个别认定法计提特别坏账准备。 9.存货核算方法 存货分为原材料（包括辅助材料）、在产品、产成品、低值易耗品等大类。 存货盘存制度采用永续盘存法。购入、自制的存货以实际成本入账，发出按加权平均法计价，低值易耗品领用时一次摊销。 期末，存货按成本与可变现净值孰低法计量。存货跌价准备系按存货从成本高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当年度损益。 10.短期投
138、资核算方法 短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的股票、债券、基金等。 短期投资在取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后的金额计价。 短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益除已计入应收项目的现金股利或利息外，均直接冲减投资成本。处置短期投资时，将短期投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 短期投资期末按成本与市价孰低计量，对于市价低于成本的差额，提取短期投资减值准备。 （如某项投资超过整个短期投资的 10%，该项投资需单独计提跌价准备） 11.长期投资核算方法 长期股权投资 a.长期股权投资的计价 长期股权投资
139、的初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。 b.股权投资差额 采用权益法核算的长期股权投资，对长期投资取得时的初始投资成本与在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，设置“ 股权投资差额” 明细科目核算。期末时，对借方差额合同规定了投 3资期限的按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过十年的期限平均摊销。在财会200310 号文发布之前产生的贷方差额按一定期限平均摊销，计入损益；合同规定了投资期限的按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不低于十年的期限摊销。在财会200310 号文发布
140、之后产生的贷方差额计入“ 资本公积”。 c.收益确认方法 对占投资单位有表决权资本总额 20%以下或虽占投资单位有表决权资本总额 20%（含 20%）以上，但不具有重大影响的长期投资采用成本法核算；对占投资单位有表决权资本总额 20%(含 20%)以上或虽占投资单位有表决权资本总额不足 20%，但具有重大影响的长期投资采用权益法核算。 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以取得被投
141、资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。 长期债权投资 a.长期债权投资的计价 长期债权投资按取得时的实际成本计价。 b.长期债权投资溢折价的摊销 长期债权投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法(或实际利率法)。 c.长期债权投资收益确认方法 债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销
142、后的金额确认当期收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收益，处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额,作为当期投资损益。 长期投资减值准备 期末对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的部分计提长期投资减值准备，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分确认为当期损失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。 412.固定资产计价及其折旧方法 固定资产指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、
143、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营主要设备的，单位价值在人民币 2000 元以上并且使用年限在两年以上的资产。 固定资产以实际成本或重估价值为原价入账。固定资产的折旧采用平均年限法计算，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值确定其折旧率如下： 资产类别 预计残值率 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 3% 20-40 年 2.43-4.85%机器设备 3% 8-20 年 4.85-12.13%运输及其他设备 3% 6-17 年 5.71-16.17%固定资产减值准备 期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长
144、期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。 13.在建工程核算方法 在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。 在建工程减值准备 期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工，所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提
145、在建工程减值准备。 14.无形资产计价和摊销方法 无形资产按取得时的实际成本计量。投资者投入的无形资产，其实际成本按投资各方确认的价值确定；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，其实际成本按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用确定，依法申请取得前发生的研究与开发费用均直接计入当期损益；购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定。 5执行企业会计制度前购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权作为无形资产核算，并按期平均摊销计入损益。执行企业会计制度后购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权在尚未建造自用项目前，作为无形资产核算，并按期平均摊销计入损益。当利用土地建造自用项目时，将土
146、地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。 无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则摊销期限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者。如合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限为 10 年。 无形资产减值准备 期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；其他足以证明某项无形资产实质
147、上已发生了减值准备情形的情况下，预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 15.其他资产核算方法 其他资产按实际发生额入账。 a.开办费：在公司开始生产经营当月一次计入开始生产经营当月损益； b.长期待摊费：自受益日起分十年平均摊销；（有明确受益期的，按受益期平均摊销） 不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 16.借款费用 (1)借款费用资本化的确认条件 借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借款费用予以
148、资本化： a.资产支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。 6 (2)资本化金额的确定 至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率，资本化率按以下原则确定： a.为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； b.为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 (3)暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建
149、活动重新开始。 (4)停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。 17.预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： a.该义务是企业承担的现时义务； b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； c.该义务的金额能够可靠地计量。 确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定： a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； b.或有事项
150、涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 18.收入确认原则 商品销售 已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入可以收到，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。 7 提供劳务(不包括长期合同) 在交易的结果能够可靠地估计（即劳务总收入及总成本能够可靠地计量，劳务的完成程度能够可靠地确定，相关的价款能够流入）时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现。 当
151、交易的结果不能可靠地确定估计时，于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并将已经发生的成本记入当年损益类账户。 利息收入和使用费收入 在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按资金使用时间和约定的利率确认利息收入，按协议中约定的时间和计算方法确认使用费收入。 19.租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法确认为费用。 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。 20.所得税的会计处理方法 所得税会计处理采用应付税款法。 21.合并财务报
152、表的编制方法 合并财务报表原则 对持有被投资单位有表决权资本总额 50%以上，或虽不超过 50%但具有实际控制权的长期投资单位合并其财务报表。 编制方法 以母公司及纳入合并范围的各子公司的财务报表为合并依据，合并时将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益。 根据财政部财会函字199910 号关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函，投资企业确认的亏损分担额，一般以长期股权投资减记至零为限。其未确认的被投资单位的亏损分担额，在编制合并财务报表时，可以在合并财务报表的“ 未分配利润” 项目上增设“ 未确认的投资损失” 项目；同时，在
153、利润表的“ 少数股东损益” 项目下增设“ 未确认的投资损失” 项目。这两个项目反映母公司未确认子公司的投资亏损额。 8三、会计政策、会计估计变更、会计差错更正及影响或合并财务报表范围变化的影响 会计政策变更 本公司会计政策没有发生变更。 会计估计变更 本公司会计估计没有发生变更。 重大会计差错的更正及影响 公司个别报表期初数调整 公司于 2004 年 4 月 7 日东北电气与沈阳高压开关有限责任公司签定协议，以对沈阳添升通讯设备有限公司 98.5%的股权与沈阳高压开关有限责任公司持有的沈阳新泰高压电气有限公司 74.4%的股权进行置换。 公司于 2004 年 4 月 14 日东北电气以对东北输
154、变电设备集团公司的应收款及相关利息换入沈阳高压开关有限责任公司持有的沈阳新泰仓储物流有限公司 95%的股权和沈阳诚泰能源动力有限公司95%的股权。 上述换入三家公司的资产均是沈阳高压开关公司投资形成，投资时三家公司资产评估增值132,528,703.79 元。公司换入这三家股权时均将增值部分计入了资本公积，以前年度在对这三家公司的合并报表时对评估增值部分进行调回，在合并报表中未含评估增值额，但在公司个别报表中对三家公司的投资含评估增值额。 现在本着谨慎原则对上述资产的公允价值难以判断时对其增值额也不应在公司个别报表中体现。所以对本公司的个别报表的年初数中包含的增值额调整。调减资本公积 132,
155、528,703.79 元，同时调减长期投资 132,528,703.79 元，调整将减少东北电气公司个别报表年初留存收益 132,528,703.79元，不影响合并报表的期初数。 合并财务报表范围变化的影响 1、本公司 2006 年度合并财务报表范围减少了沈阳诚泰能源动力有限公司（简称“ 诚泰动力” ） 2006 年 10 月 31 日公司控股子公司阜新封闭母线有限公司（简称“ 阜封” ）与沈阳德佳经贸有 9限公司（简称“ 德佳” ）签定股权转让协议，阜封将其持有的诚泰动力 8550 万股（占注册资本 95%）转让给德佳。阜封截止 2006 年 11 月 3 日收到全部股权转让款。诚泰动力于
156、2006 年 11 月 1 日变更了工商登记手续。股权转让日确定为 2006 年 10 月 31 日，本年将诚泰动力 1-10 月利润表纳入合并范围。 沈阳诚泰能源动力有限公司 1-10 月简易利润表如下： 2006 年 1-10 月 利润总额 1,089,530.87 净利润 901,470.75 2、本公司 2006 年度合并财务报表范围减少了沈阳新泰仓储物流有限公司（简称“ 新泰物流” ） 2006 年 10 月 31 日公司控股子公司阜新封闭母线有限公司（简称“ 阜封” ）与沈阳德佳经贸有限公司（简称“ 德佳” ）签定股权转让协议，阜封将其持有的新泰物流 16150 万股（占注册资本
157、95%）转让给德佳。阜封截止 2006 年 11 月 3 日收到全部股权转让款。新泰物流于 2006 年 11 月 1 日变更了工商登记手续。股权转让日确定为 2006 年 10 月 31 日，本年将新泰物流 1-10 月利润表纳入合并范围。 沈阳新泰仓储物流有限公司 1-10 月简易利润表如下： 2006 年 1-10 月 利润总额 1,035,744.41 净利润 533,100.84 注：上述两个公司股权转让款共计 160,000,000.00 元。 四、税项 税 项 计 税 基 础 税率% 增值税 销项税额减可抵扣进项税 17 营业税 应纳税收入 5-20 城市维护建设税 应纳增值税及
158、营业税额 7 企业所得税 应纳税所得额 注 1 10注 1、公司及公司之子公司沈阳金都饭店有限公司(以下简称“ 金都饭店” )、锦州锦容电器有限责任公司、沈阳新泰仓储物流有限公司(以下简称“ 新泰仓储” )、沈阳诚泰能源动力有限公司(以下简称“ 诚泰能源” )及阜新封闭母线有限责任公司(以下简称“ 阜封” )的企业所得税税率为 33%。 公司之子公司新东北电气(沈阳)高压隔离开关有限公司(原沈阳新泰高压电气有限公司，以下简称“ 隔离开关” )系位于辽东半岛经济开发区的生产性外商投资企业，根据财政部关于沿海经济开发区鼓励外商投资减征、免征企业统一税的暂行规定(财税198891 号)的规定，适用的
159、企业所得税率为 27%（含地方所得税 3%）。根据中国人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法的规定，经辽宁省沈阳市国家税务局批准，隔离开关自开始获利年度起享受“ 两免三减半” 的企业所得税优惠政策，2004 年至 2005 年免缴企业所得税，2006 年至 2008 年减半缴纳企业所得税。另外隔离开关 2004 年至 2008 年免缴地方企业所得税，2009 年至 2011 年减半缴纳地方企业所得税。 公司之子公司新东北电气(锦州)电力电容器有限公司(以下简称“ 新锦容” )系位于辽东半岛经济开发区的生产性外商投资企业，根据财政部关于沿海经济开发区鼓励外商投资减征、免征企业统一税的暂行规定(
160、财税198891 号)的规定，适用的企业所得税率为 27%。根据中国人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法的规定，新锦容可以从开始获利年度起享受“ 两免三减半” 的企业所得税优惠政策，2005 年至 2006 年免缴企业所得税，2007 年至 2009 年减半缴纳企业所得税。 公司之子公司沈阳高东加干燥设备有限公司(以下简称“ 高东加” )系位于辽东半岛经济开发区的生产性外商投资企业，根据财政部关于沿海经济开发区鼓励外商投资减征、免征企业统一税的暂行规定(财税198891 号)的规定，适用的企业所得税率为 25.5%。 东北电气(香港)有限公司系公司在中国香港特别行政区注册成立的全资子公司，
161、利得税税率为17.5%。 高才科技有限公司(以下简称“ 高才科技” )系公司之子公司东北电气(香港)有限公司在英属维尔京群岛注册成立的全资子公司，不需要缴纳企业所得税。 五、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况 所控制的境内外所有子公司和合营企业情况及合并范围： 11 注册资本 拥有股权 投资额 是否公司名称 注册地 直接 间接 主营业务 合并沈阳金都饭店有限公司 沈阳 1807 万美元100%- 1807 万美元客房、餐饮服务 是 东北电气（香港）有限公司 香港 90 万美元100%- 90 万美元投资 是 高才科技有限公司 英属维尔京群岛 1 美元- 100%1 美元投资 是 阜新封闭母
162、线有限责任公司 阜新 280 万美元- 100%280 万美元制造封闭母线 是 锦州锦容电器有限公司 锦州 300 万元69.75%- 209.25 万元干式高压电容器组等 是 新东北电气（沈阳）高压隔离开关有限公司（注） 沈阳 2150 万美元74.4%- 1600 万美元制造开关、断路器及线路隔离开关 是 沈阳高东加于燥设备有限公司 沈阳 77.85 万美元70% - 54.495 万美元制造金属柜及于燥设备 是 新东北电气（锦州）电力电容器锦州 1000 万美元 52%-520 万美元生产电力电容器、无功补偿装置等 是 本公司对上述控股子公司采用权益法核算，并已纳入合并财务报表范围，无应
163、合并而未合并的子公司。 注：根据 2006 年 12 月 13 日沈阳市对外贸易合作局沈外经贸发（2006）707 号批复及董事会决议，公司将持有的东北电气（沈阳）高压隔离开关有限公司(简称“新沈开”)74.4%股权以 1600 万美元转让给子公司阜新封闭母线有限责任公司(简称“阜封”),新沈开已于 2006 年 12 月 15 日办妥工商变更手续，因阜封截止报告日尚未支付股权转让款,故未进行帐务处理。 2联营公司的有关情况 公司名称 注册地 法人代表 注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务 新东北电气（沈阳）高压开关有限公司 沈阳 刘鑫 16,800 万美元 3,494.4 万美元20.8
164、% 开 关 控 制 设 备制造 伟达高压电气有限公司 香港 Lo Yuet 9,758 美元2,029.664 美元20.8% 投资 六、合并财务报表主要项目注释 1.货币资金 12 2006-12-31 2005-12-31 项 目 币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 现 金 RMB 490,774.56 181,104.80 USD 1,162.349,076.361,162.34 9,637.87小 计 499,850.92 190,742.67银行存款 RMB 38,838,329.74 64,631,433.67 HKD 124,771.72125,261.2341,693
165、,150.45 43,396,475.12 USD 38,336.78300,159.10 - 小 计 39,263,750.07 108,027,908.79其他货币资金 RMB 1,360,000.00 4,230,000.00小 计 1,360,000.00 4,230,000.00合 计 41,123,600.99 112,448,651.46注：期末余额较期初减少 71,325,050.47 元，下降 63%，主要系对新东北电气（沈阳）高压开关有限公司增资及偿还贷款所致。 2.应收票据 项 目 2006-12-31 2005-12-31 银行承兑汇票 2,180,800.00 13,
166、400,000.00注 1：期末余额较期初减少 11,219,200.00 元，下降 84%，主要系票据到期兑付所致。 注 2：应收票据期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 3.应收账款 2006-12-31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额 1 年以内 202,573,254.0682% - 202,573,254.061-2 年 25,017,309.7411% 596,100.0024,421,209.742-3 年 8,544,118.254% 3,769,809.624,774,308.63 13 2006-12-31 账 龄 金 额 比例 坏账准
167、备 净 额 3-4 年 3,526,112.341% 1,437,948.022,088,164.324 年以上 5,960,207.332% 5,960,207.33- 合 计 245,621,001.72100% 11,764,064.97233,856,936.75 2005-12-31 账 龄 金 额 比 例坏账准备 净 额 1 年以内 195,472,828.2172% 596,100.00194,876,728.21 1-2 年 36,589,985.4613% 1,706,283.7434,883,701.72 2-3 年 26,087,765.8210% 13,310,349.
168、2812,777,416.54 3-4 年 5,213,497.102% 3,529,499.241,683,997.86 4 年以上 8,270,934.723% 8,178,951.7191,983.00 合 计 271,635,011.31100% 27,321,183.98244,313,827.33 前五名欠款总额 占应收帐款总额比例（%） 114,614,713.08 47% 应收账款期末余额无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 4.其他应收款 2006-12-31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 15,929,019.879% - 15,929,
169、019.871-2 年 40,482,119.8023% 286,300.9940,195,818.812-3 年 6,720,195.094% 3,561,845.163,158,349.933-4 年 17,960,035.4310% 10,781,819.877,178,215.564 年以上 91,676,789.8953% 7,683,942.1383,992,847.76合 计 172,768,160.08100%22,313,908.15150,454,251.93 2005-12-31 14账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 16,554,235.4416% 1,9
170、36,032.93 14,618,202.511-2 年 6,735,771.557% 595,797.17 6,139,974.382-3 年 194,056.840% 53,811.25 140,245.593-4 年 76,368,179.4376% 203,114.76 76,165,064.674 年以上 1,453,250.541% 1,286,150.54 167,100.00合 计 101,305,493.80100% 4,074,906.65 97,230,587.15 前五名欠款总额 占其他应收款总额比例（%）93,361,934.21 54% 注 1：期末余额较期初增加
171、53,223,664.78 元，上升 55%，主要系合并范围变化的影响所致。 注 2：其他应收款期末余额无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 注 3：年末的其他应收款中包括公司应收本溪钢铁(集团)有限责任公司(以下简称“本钢”)的债权本金人民币 76,090,000.00 元,此债仅系辽宁信托投资公司(以下简称“ 辽信” )根据辽宁省政府有关部门批准,分别于 2005 年 5 月和 9 月以其应收本钢人民币 76,090,000.00 元的债权本金及相应利息偿还公司原存放于辽信的部分存款人民币 74,424,671.45 元。对于应收本钢债权本金，公司将其计入其他应收款，并将
172、其超过辽信偿还存款部分的差额计入坏帐准备。2005 年 12 月 16 日辽宁省高级人民法院以（2005）辽民二终字第 220 号文作出终审判决，裁定本钢偿还公司欠款本金人民币 15,900,000.00元及相应利息。公司已经申请法院强制执行，沈阳市中级人民法院对此已经予以立案并于 2006 年 3月 10 日向本钢送达了强制执行通知书。2006 年 3 月 30 日，沈阳市中级人民法院2005沈中民四合初字第 21 号、22 号、23 号文对剩余债权本金人民币 60,190,000.00 元作出一审判决,裁定本钢应支付欠款本金人民币 60,190,000.00 元及相应利息。2006 年 4
173、 月 30 日，本钢向辽宁省高级人民法院提出上诉。截止财务报表批准报出日，辽宁省高级人民法院尚未作出判决。辽宁同方律师事务所出具的法律意见书认为，辽宁省高级人民法院能支持该诉讼主张，公司可以向法院申请强制执行。本钢集团有一定生产规模，债权实现具有一定可能性，公司根据法律意见书意见认为可以通过法院强制执行方式取得本钢与应收债权对等金额的资产，因此对该笔应收款项未计提坏帐准备。 155.预付账款 2006-12-31 2005-12-31 账龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 54,866,985.9299% 80,747,978.55 100% 1-2 年 613,597.181%
174、- - 合计 55,480,583.10100% 80,747,978.55 100% 前五名欠款总额 占应收帐款总额比例（%）54,441,761.53 99% 注 1：期末余额较期初减少 25,267,395.45 元，下降 31%，主要系本期减少了预付购货款所致。 注 2：预付账款期末余额无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 6.存货及存货跌价准备 2006-12-31 2005-12-31 项 目 金 额 跌价准备净 额 金 额 跌价准备 净 额 原材料 28,961,687.12 841,861.3128,119,825.8131,232,314.98841,861
175、.31 30,390,453.67在产品 18,455,183.80 124,245.3318,330,938.4714,180,497.16124,245.33 14,056,251.83库存商品 22,070,090.47 - 22,070,090.4740,641,056.9347,964.69 40,593,092.24低值易耗品 - - - 473,936.10- 473,936.10合 计 69,486,961.39 966,106.6468,520,854.7586,527,805.171,014,071.33 85,513,733.84 存货跌价准备： 项 目 2005-12-
176、31 本期增加 本期转回 2006-12-31 原材料 841,861.31- - 841,861.31在产品 124,245.33- - 124,245.33库存商品 47,964.69- 47,964.69 - 合 计 1,014,071.33- 47,964.69 966,106.64 16 7.待摊费用 类 别 2005-12-31 本期增加 本期摊销 2006-12-31 取暖费 243,510.011,492,060.001,094,833.02 640,736.99保险费 321,922.341,256,598.21856,916.90 721,603.65待抵扣进项税 2,21
177、6,683.76- 2,216,683.76 - 其他 39,716.60868,140.99787,862.51 119,995.08合 计 2,821,832.713,616,799.204,956,296.19 1,482,335.72注：期末余额较期初减少 1,339,496.99 元，下降 47%，主要系待抵扣进项税已由税务局认证抵扣所致。 8.长期投资 (1)长期投资列示如下： 项 目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-12-31 长期股权投资 112,019,656.88247,367,805.33 2,171,769.59 357,215,692.62减：减值
178、准备 - - - - 长期股权投资净额 112,019,656.88247,367,805.33 2,171,769.59 357,215,692.62(2)长期股权投资 a.股票投资 被投资单位 股份 性质 股数 股权 比例 初始投资额2005-12-31本期损益 调整 现金红利 本期增 (减) 2006-12-31 一、成本法核算单位 锦化化工集团氯碱股份有限公司 法人股 10553031 3.57%24,808224.8224,808,224.82- 527,651.55 - 24,808,224.82注：公司之子公司阜新封闭母线责任有限公司(以下简称“阜封”)年初持有锦化氯碱国有法人股
179、股权 12124346 股，锦化氯碱于 2006 年 2 月 15 日公布了股权分置改革方案实施公告,全体流通股股东每持有 10 股流通股获得锦化氯碱非流通股股东支付的 3.1 股对价股份，阜封已于 2006 年 3 月 13日支付对价 1,571,315 股股份，并于同日完成股权变更登记。阜封持有锦化氯碱法人 10,553,031 股。 17b.其他股权投资 被投资单位 投资期限股权 比例 初始投资额 2005-12-31 本期损益调整本期增(减) 2006-12-31 一.权益法核算单位： 新东北(电气)沈阳高压开关有限责任公司 长期20.80% 223,456,630.42- 22,20
180、7,701.04223,456,630.42 245,664,331.46伟达高压电器有限公司 长期20.80% 67,322,731.5276,852,880.00-370,206.11-1,801,563.48 74,681,110.41 小 计 76,852,880.0021,837,494.93221,655,066.94 320,345,441.87二.成本法核算单位： 锦州市商业银行股份 有限公司 长期4.35% - 11,787,000.00- 750,021.00 12,537,021.00小 计 - 11,787,000.00 750,021.00 12,537,021.00
181、合 计 - 88,639,880.0021,837,494.93#222,405,087.94 332,882,462.87被投资单位与公司会计政策不存在重大差异，投资变现及投资收益汇回不存在重大限制。 c. 合并价差 被投资单位 形成 原因 摊销 期限 初始金额 2005-12-31 本期增(减) 本期摊销 2006-12-31 锦州锦容电器有限责任公司 收购 10 年 -2,040,639.91-1,428,447.94- 204,063.99 -1,224,383.95阜新封闭母线有限责任公司 收购 10 年 749,388.88- 749,388.88- 749,388.88合 计 -
182、1,428,447.94749,388.88204,063.99 -474,995.07 9.固定资产及累计折旧 类 别 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-12-31 固定资产原值 房屋建筑物 602,570,041.33113,627,455.00229,184,561.00 487,012,935.33运输及其他 81,678,833.553,589,155.3929,275,345.53 55,992,643.41机器设备 39,850,898.657,418,791.798,187,396.88 39,082,293.56合 计 724,099,773.53124,6
183、35,402.18266,647,303.41 582,087,872.30累计折旧： 18类 别 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-12-31 房屋建筑物 83,262,120.6220,398,350.6117,792,319.61 85,868,151.62运输及其他 23,845,971.284,452,316.045,519,690.22 22,778,597.10机器设备 20,343,618.883,027,233.742,919,871.87 20,450,980.75合 计 127,451,710.78-27,877,900.3926,231,881.70
184、129,097,729.47净 值 596,648,062.75 452,990,142.83注：有关固定资产抵押情况详见附注十。 10.固定资产减值准备 类 别 2005-12-31 本期增加 本期转回 2006-12-31 房屋建筑物 80,782,444.79- - 80,782,444.79运输及其他 6,120,931.63- 4,482,042.80 1,638,888.83机器设备 217,123.90- 54,870.30 162,253.60合 计 87,120,500.32- 4,536,913.10 82,583,587.22 11.在建工程 实际支付 项目 工程项目名称
185、 预算数 2005.12.31 本期增加 本期转入固定资产 其他减少 2006.12.31 资金来源 进度 光电互感 300,000.00282,949.60 56,376.00- - 339,325.60 自筹、拨款50% 空压站 7,000.006,627.00 296,398.70303,025.70- - 自筹 99%电力技术改造 25,000.0020,750.00 1,265,522.431,278,255.34- 8,017.09 自筹 100%超大容量电容器 - - 204,673.36- - 204,673.36 自筹 90%合 计 310,326.60 1,822,970.
186、491,581,281.04- 552,016.05 注：期末余额较期初增加 241,689.45 元，上升 78%，主要系新增超大超量电容器工程所致。 12.无形资产 19类 别 取得方式 原始金额2005-12-31本期增加(转出) 本期摊销 2006-12-31 剩余摊销年限 土地使用权 出让 6,774,501.055,419,600.33- 135,490.085,284,110.25 38 专利权 自行开发 450,000.00224,999.96- 45,000.04179,999.92 4 软件 购买 - 102,083.33102,000.0057,666.68146,416
187、.65 3 合 计 7,224,501.055,746,683.62102,000.00238,156.805,610,526.82 有关无形资产抵押情况详见附注十。 13.长期待摊费用 项目 2005-12-31 本期增加 本期摊销 2006-12-31 剩余摊销期(月) 租赁费 - 6,829,525.252,555,360.004,274,165.25 24 个月 注：期末余额较期初增加 4,274,165.25 元，主要系其子公司新东北(电气)锦州电力电容器有限公司根据租赁合同本期一次支付 3 年租金。 14.短期借款 2006-12-31 2005-12-31 借款类别 原 币 折合
188、人民币 原 币 折合人民币 银行借款 68,300,000.0068,300,000.0084,810,000.00 84,810,000.00其中：抵押 6,000,000.006,000,000.009,800,000.00 9,800,000.00 担保 62,300,000.0062,300,000.0063,610,000.00 63,610,000.00 质押 - - 11,400,000.00 11,400,000.00合计 68,300,000.0068,300,000.0084,810,000.00 84,810,000.00注：在上述短期借款中,子公司金都饭店金额为人民币
189、2900 万元的借款已逾期，贷款单位为中国工商银行沈阳市银信支行，贷款利率为 7.56%。其中人民币 2400 万元的逾期借款由公司充当保证人并承担连带保证责任。截止财务报表批准报出日上述借款尚未偿还。 15.应付票据 20项目 2006-12-31 2005-12-31 银行承兑汇票 9,540,800.00 3,000,000.00注 1：期末余额较期初增加 6,540,800.00 元，上升 218%，主要系未到期的应付票据增加所致。 注 2：应付票据期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 16.应付账款 2006-12-31 2005-12-31 应付帐款
190、79,608,362.25 82,644,567.14注：应付账款期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 17.预收账款 2006-12-31 2005-12-31 预收帐款 34,614,796.47 60,600,858.93注 1：期末余额较期初减少 25,986,062.46 元，下降 43%，主要系部分预收帐款转入销售收入。 注 2:预收账款期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 18.应交税金 税 种 2006-12-31 2005-12-31 企业所得税 330,001.32 405,540.13增值税 6,673,085.
191、74 9,178,642.61营业税 140,492.78 321,719.48城市维护建设税 16,402.36 52,916.58个人所得税 236,567.74 275,786.97房产税 4,069,071.70 4,560,589.99其他 -31,039.93 73,482.50合 计 11,434,581.71 14,868,678.26 2119.其他应付款 2006-12-31 2005-12-31 其他应付款 85,752,365.39 65,013,948.53注：期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 20.预提费用 项 目 2006-12-
192、31 2005-12-31 利息费用 149,040.00 30,000.00中介机构费用 4,214,254.12 1,845,354.46其他 368,030.08 1,000.00合 计 4,731,324.20 1,876,354.46注：期末余额较期初增加 2,854,969.74 元，上升 152%，主要系预提律师费等 307 万元所致。 21.预计负债 项 目 2006-12-31 2005-12-31 债务担保 54,711,289.0054,711,289.00注 1：公司为原控股股东输变电集团与中国光大银行签订的标的额为人民币 30,000,000.00 元的借款合同担当保
193、证人并承担连带保证责任。中国光大银行已于 2001 年向北京市第一中级人民法院提起诉讼，要求输变电集团清偿中国光大银行借款本金人民币 26,402,000.00 元，所欠利息及逾期利息人民币 4,591,929.00 元，并要求公司承担连带清偿责任。北京市第一中级人民法院于 2002 年 4 月 19日作出判决，要求公司对于输变电集团借款本金人民币 26,402,000.00 元，贷款利息及逾期利息人民币 4,591,929.00 元承担连带赔偿责任。公司于 2002 年 8 月 15 日向北京市高级人民法院提出上诉。2003 年 5 月 13 日，北京市高级人民法院作出终审判决，维持一审判决
194、。公司已根据法院判决结果预计了负债人民币 30,993,929.00 元。截止财务报表批准报出日，中国光大银行尚未要求公司清偿。 注 2：公司为子公司锦容与中国银行锦州分行签订的标的额为人民币 13,000,000.00 元借款合同担当保证人并承担连带保证责任。中国银行锦州分行已于 2005 年 2 月向辽宁省锦州市中级人民法院提起诉讼，要求锦容清偿中国银行锦州分行借款本金人民币 13,000,000.00 元及相关利息，并要求公 22司承担连带清偿责任。辽宁省锦州市中级人民法院于 2005 年 5 月作出判决，要求公司对于锦容借款本金人民币 13,000,000.00 元及相关利息承担连带赔
195、偿责任。公司未对此判决结果提出上诉，并已根据法院判决结果预计了负债人民币 14,464,500.00 元。截止财务报表批准报出日，中国银行锦州分行尚未要求公司清偿。 注 3：公司原子公司沈高与其供应商西安双佳高压电瓷电器有限公司(以下简称“ 西安双佳” )发生货款纠纷，后西安双佳于 2004 年向陕西省西安市中级人民法院提起诉讼，要求沈高清偿货款人民币 14,280,007.35 元，并要求公司作为沈高原股东对上述货款在公司曾向沈高购买的八套房产的范围内承担连带清偿责任。陕西省西安市中级人民法院于 2005 年 5 月 30 日作出判决，要求公司对沈高上述债务以公司曾向沈高购买的八套房产的范围
196、内承担连带清偿责任。公司于 2005 年 6 月 15 日向陕西省高级人民法院提出上诉。2005 年 10 月 18 日，陕西省高级人民法院作出终审判决，维持一审判决。公司已按照法院判决结果根据上述八套房产的价值预计了负债人民币 9,252,860.00 元。 22.专项应付款 项 目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-12-31 科技费用等拨款 1,000,000.00- 500,000.00 500,000.00 注：科技费用等拨款主要系辽宁省财政厅和锦州市财政局拨付的用于电容器相关项目和封闭母线相关项目开发的款项，电容器相关项目尚未结算，封闭母线相关项目已结算。 23.
197、股本 本期变动增减（+、-） 项目 2005-12-31 配股 送股 公积金转增股本 其他 小计 2006-12-31 一、有限售条件股份 1、国家持股 266,520,000 - - - -266,520,000-266,520,000 -2、国有法人持股 - - - 4,591,8414,591,841 4,591,8413、其他内资持股 205,300,000 - - - 226,028,159226,028,159 431,328,159其中：境内法人持股 205,300,000 - - - 226,028,159226,028,159 431,328,159 境内自然人持股 - -
198、- - -有限售条件股份合计 471,820,000 - - - -35,900,000-35,900,000 435,920,000 23本期变动增减（+、-） 项目 2005-12-31 配股 送股 公积金转增股本 其他 小计 2006-12-31 二、无限售条件股份 1、人民币普通股（A 股）143,600,000 - - - 35,900,00035,900,000 179,500,0002、境外上市外资股（H 股）257,950,000 - - - - 257,950,000无限售条件股份合计 401,550,000 - - - 35,900,00035,900,000 437,45
199、0,000三、股份总数 873,370,000 - - - - 873,370,000注 1：2005 年 6 月 23 日，田莉通过股权转让持有公司单一最大股东新东北电气投资有限公司82.22%股权。根据 2006 年 2 月 10 日辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会文件辽国资经营200618 号关于界定东北电气发展股份有限公司部分非流通股股份性质的批复，鉴于新东北电气投资有限公司和沈阳新泰盛达设备有限公司的民营性质，同意将新东北电气投资有限公司和沈阳新泰盛达设备有限公司分别持有的23,000万股和3,652万股国家持有股份变更为境内法人持有股份。新东北电气投资有限公司和沈阳新泰盛达设备
200、有限公司已于 2006 年 3 月 9 日在深圳证券交易所完成股权性质变更的备案。 注 2：公司股权分置改革方案为，公司全体流通股股东每持有 10 股流通股获得公司非流通股股东支付 2.5 股对价股份，使 A 股流通股股份数量增加 35,900,000 股。 24.资本公积 项 目 2005-12-31 本年增加 本年减少 2006-12-31 股本溢价 115,547,484.00-116,444.00 115,431,040.00股权投资准备 204,999,026.52-136,028,190.56 68,970,835.96关联交易差价 5,783,699.463,346,846.46
201、- 9,130,545.92其他资本公积 645,792,828.68136,045,686.1666,900.00 781,771,614.84合 计 972,123,038.66139,392,532.62136,211,534.56 975,304,036.72注 1：关联交易差价本期增加 3,346,846.46 元系本公司将其子公司阜新封闭母线有限责任公司出售给高才科技有限公司所致。 24注 2：其他资本公积本期增加 136,045,686.16 元系债务重组形成 17,495.60 元及因子公司沈阳诚泰能源动力有限公司、沈阳新泰仓储物流有限公司出售，将当时形成的股权投资准备 136
202、,028,190.56元转入其他资本公积所致。 注 3：股本溢价和其他资本公积本期分别减少 116,444.00 元和 66,900.00 元系公司合并范围变化所致。 注 4：股权投资准备减少系因子公司动力、物流出售将当时形成的股权投资准备 136,028,190.56元转入其他资本公积所致。 25.盈余公积 项 目 2006-12-31 2005-12-31 法定盈余公积 81,631,170.04 48,091,633.34法定公益金 - 32,210,803.10任意盈余公积 28,558,903.92 28,284,687.96合 计 110,190,073.98 108,587,12
203、4.40注：本期减少公益金 32,210,803.10 元是按公司法规定将原公益金并入盈余公积金。 26.未分配利润 项 目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-12-31 未分配利润 -1,157,605,354.1929,221,345.411,602,949.58 -1,129,986,958.36 27.主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 行业 2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度 电力工业产品 505,145,129.77 518,151,606.44375,007,638.97 38
204、1,186,745.66 130,137,490.80 136,964,860.78餐饮客房 32,815,840.75 31,742,640.7825,935,188.3224,055,031.736,880,652.437,687,609.05合 计 537,960,970.52 549,894,247.22400,942,827.29 405,241,777.39 137,018,143.23 144,652,469.83 25销售前五名总额 占主营业务收入总额比例（%） 232,726,889.10 43% 28.其他业务利润 类 别 2006 年度 2005 年度 其他业务收入 22
205、,246,406.64 24,483,144.04减：其他业务支出 23,721,136.99 19,356,796.95其他业务利润 -1,474,730.35 5,126,347.09注：其他业务收入主要系材料销售收入、房屋租赁收入。 29.财务费用 类 别 2006 年度 2005 年度 利息支出 3,464,633.41 4,578,994.62减：利息收入 379,361.70 323,274.82汇兑损失 7,252,290.56 - 减：汇兑收益 73,814.71 28,053.04其他 238,646.52 229,829.98合 计 10,502,394.08 4,457,
206、496.74注：财务费用较上年同期增加 6,044.897.34 元，上升 136%。主要系本年汇率变化汇兑损失增加7,252,290.56 元所致。 30.投资收益 类 别 2006 年度 2005 年度 长期投资损益： 成本法核算公司分配的利润 1,277,672.55 777,000.00权益法核算公司所有者权益净增(减) 21,837,494.93 18,834,956.73股权投资差额摊销额 204,063.99 204,063.99转让股权收益 15,337,844.67 2,353,472.59 26合 计 38,657,076.14 22,169,493.31注：投资收益较上年
207、同期增加 16,487,582.83 元，上升 74.37%。主要系本期转让了沈阳诚泰能源动力有限公司及沈阳新泰仓储物流有限公司股权,取得股权转让收益 15,337,844.67 元所致。(参见附注三、1；三、2) 31.营业外收入 项 目 2006 年度 2005 年度 处置固定资产收益 628,859.40 9,281.09废料销售收入 - 411,641.44罚款收入 58,150.00 147,316.50转回的预计负债 - 15,291,725.00其他 796,522.74 145,988.60合 计 1,483,532.14 16,005,952.63注：本期较上年同期减少 14
208、,522,420.49 元，下降 91%。主要系上年有转回预计负债 15,291,725.00元所致。 32.营业外支出 项 目 2006 年度 2005 年度 预计诉讼赔偿 - 23,717,360.00罚款 258,222.44 188,115.71处理固定资产净损失 519,325.41 212,051.54其他 159,461.76 69,208.17捐赠支出 12,900.00 - 合 计 949,909.61 24,186,735.42注：本期较上年同期减少 23,236,825.81 元，下降 96%。主要系本期减少了预计的诉讼赔偿费用所致。 27 33.收到的其他与经营活动有关
209、的现金 本期收到的其他与经营活动有关的现金 133,540,848.81 元，主要系收到的往来款。 34.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2006 年度 往来款 181,947,855.52运输费 6,013,414.67保证金标书 5,690,214.00业务招待费 4,427,108.14燃料费用 2,345,850.76电费 2,933,347.29差旅费 2,531,530.29取暖费 1,890,135.46销售费 1,813,278.65修理费 1,429,316.93办公费 1,334,850.44审计等中介费 1,283,742.41保险费 964,387.07咨询费 8
210、05,643.02中标费 807,522.00会议费 806,716.87董事会费 630,463.26售后服务费 223,609.38租赁费 181,364.98其他 1,977,126.93合 计 220,037,478.07 28 七、母公司财务报表主要项目注释 1.应收账款 2006-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 15,927,195.60 91% - 15,927,195.602-3 年 1,530,160.00 9% 28,304.00 1,501,856.00合 计 17,457,355.60 100% 28,304.00 17,429,051
211、.60 2005-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 30,363,668.00 87% - 30,363,668.001-2 年 4,536,660.00 13% - 4,536,660.00合 计 34,900,328.00 100% - 34,900,328.00 2.长期投资 (1)长期投资列示如下： 项 目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-12-31 长期股权投资 564,610,479.9238,781,533.66169,402,339.84 433,989,673.74减：减值准备 - - - - 长期股权投资净额 564,61
212、0,479.9238,781,533.66169,402,339.84 433,989,673.74 (2)长期股权投资 其他股权投资： 被投资单位 投资 期限 股权 比例 初始投资额 2005-12-31本期权益 调整 本期增(减) 2006-12-31 29被投资单位 投资 期限 股权 比例 初始投资额 2005-12-31本期权益 调整 本期增(减) 2006-12-31 一.权益法核算单位： 东北电气(香港)有限公司 长期 100%7,458,011.6354,436,025.5929,085,765.65- 83,521,791.24锦州锦容电器有限公司 长期 69.75%6,071
213、,285.6810,897,218.66-1,316,804.19- 9,580,414.47沈阳高东加干燥设备有限公司 长期 70% 6,932,706.601,168,182.982,081,089.06- 3,249,272.04新东北电报(沈阳)高压隔离开关有限公司 长期 74.4%96,531,095.2798,722,109.625,484,319.34- 104,206,428.96沈阳金都饭店有限公司 长期 100%331,118,151.11229,065,281.08-8,188,030.3317,495.60 220,894,746.35阜新封闭母线有限责任公司 100%
214、36,836,817.3619,212,876.43- -19,212,876.43 - 沈阳新泰仓储物流有限公司 95% -29,234,019.4447,843,966.97856,397.21-48,700,364.18 - 沈阳诚泰动力有限公司 95% 165,262,210.0091,477,818.91506,445.80-91,984,264.71 - 小 计 552,823,480.2428,509,182.54 -159,880,009.72 421,452,653.06二.成本法核算单位： 锦州市商业银行股份有限公司 长期 4.35%11,787,000.0011,786,
215、999.68- 750,021.00 12,537,020.68小 计 11,787,000.0011,786,999.68- 750,021.00 12,537,020.68合 计 564,610,479.9228,509,182.54 -158,977,183.19 433,989,673.74注：采用权益法核算，被投资单位与公司会计政策不存在重大差异，投资变现及投资收益汇回不存在重大限制。 3.主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 行业 2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度 2006年度 2005年度 高压开关 127,143,131.5
216、0 125,012,220.34118,535,916.54 115,590,038.068,607,214.96 9,422,182.28 4.投资收益 类 别 2006 年度 2005 年度 30长期投资损益： 成本法核算公司分配的利润 750,021.00777,000.00权益法核算公司所有者权益净增(减) 28,509,182.5432,956,976.22转让股权收益 19,315,371.112,245,545.24合 计 48,574,574.6535,979,521.46 八、关联方关系及交易 (一)关联方概况 1.与本公司存在关联关系的关联方，包括已于附注五列示的存在控制关
217、系的关联公司及下列存在控制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联各方。 存在控制关系的本公司股东 企业名称 注册地址 注册资本拥有本公司股份比例主营业务与本公司关系 经济性质 法定代表人新东北电气投资有限公司 沈阳 13,500 万元23.99% 投资 母公司有限责任公司 田莉 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化. 企业名称 2005-12-31 本期增加(减少) 2006-12-31 新东北电气投资有限公司 135,000,000.00 - 135,000,000.00 存在控制关系的关联方所持股份及其变化. 企业名称 2005-12-31 比例 本期增加(减少)2006-12-31 比
218、例 新东北电气投资有限公司 230,000,000.00 26.34% -20,486,862.00-209,513,138.00 23.99% 注：持股比例下降主要系 2006 年 5 月 16 日，公司实施 A 股股权分置改革方案，流通股股东每持有 10 股将获得对价安排 2.5 股，非流通股股东向流通股股东安排对价总数为 35,900,000 股，使 A股流通股股份数量增加 35,900,000 股。 2.不存在控制关系但有交易往来的关联方 31企 业 名 称 与本公司的关系 新东北电气（沈阳）高压开关有限公司 联营公司之子公司 伟达高压电气有限公司 联营公司 (二)关联方交易事项 1.
219、采购货物 本公司本期及上年向关联方采购货物有关明细资料如下： 2006 年度 2005 年度 关联方名称 金 额 占年度购货比例金 额 占年度购货比例新东北电气（沈阳）高压开关有限公司 112,576,244.86 27.92% 109,013,825.24 26.90% 公司与关联方的交易价格按照合同或协议规定的方法计算确定，且实际销售价格并未超过销售货物帐面价值的 120%。 2.销售货物 本公司本期及上年向关联方销售货物有关明细资料如下： 2006 年度 2005 年度 关联方名称 金 额 占年度购货比例金 额 占年度购货比例新东北电气（沈阳）高压开关有限公司 70,173,384.62
220、12.99% 62,403,418.75 11.55% 公司与关联方的交易价格按照合同或协议规定的方法计算确定，且实际销售价格并未超过销售货物帐面价值的 120%。 3.公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易 2006 年度 2005 年度 房屋出租收入： 新东北电气(沈阳)高压开关有限公司 2,488,153.16 2,339,716.80 仓储、运输服务收入： 新东北电气(沈阳)高压开关有限公司 22,027,373.30 29,660,166.70 32风、水、电、气等相关服务收入： 新东北电气(沈阳)高压开关有限公司 19,999,173.39 21,282,148.74 安装
221、及加工收入： 新东北电气(沈阳)高压开关有限公司 2,312,074.63 493,796.12 电镀费用支出： 新东北电气(沈阳)高压开关有限公司 1,248,560.05 2,211,926.98 代销手续费支出： 新东北电气(沈阳)高压开关有限公司 2,496,991.80 3,000,000.00 公司之子公司新泰仓储和诚泰能源 1-10 月 95%以上的收入来自与新东北电气（沈阳）高压开关有限公司的业务。 公司向上述关联方提供服务按照合同或协议规定的方法计算确定，且交易价格与其他非关联方不存在重大差异。 4.担保事项 (1)截至 2006 年 12 月 31 日止，本公司为关联方银行
222、借款提供担保事项如下： 关联方名称 金 额 期 限 新东北电气（沈阳）高压开关有限公司 50,000,000.00 1 年 (三)关联方应收应付款项余额 金 额 占各项目款项余额比例 关联方名称 2006-12-31 2005-12-31 2006-12-31 2005-12-31 应收票据： 新东北电气（沈阳）高压开关有限公司 2,000,000.00 14.92% 应收股利： 伟达高压电气有限公司 2,087,881.752,165,010.00100% 100% 应收帐款： 新东北电气（沈阳）高压开关有限公司 82,579,594.1774,210,618.4833.62% 30.66%
223、 33预付帐款： 新东北电气（沈阳）高压开关有限公司 2,085,512.76 6.00% - 应付帐款： 新东北电气（沈阳）高压开关有限公司 - 5,317,763.57- 6.43% 其他应付款： 新东北电气（沈阳）高压开关有限公司 3,404,590.003,404,590.004.09% 5.24% 伟达高压电气有限公司 803,031.44- 0.97% - 九、或有事项 1、沈阳高压开关有限责任公司（以下简称“ 沈高”）于 1998 年与国家开发银行(以下简称“ 开行” )签订借款合同，从开行取得银行借款，这些银行借款由其他公司充当保证人并与开行签订保证合同。后沈高于 2003 年
224、度和 2004 年分别以实物资产和土地使用权出资与他人合资分别成立了新东北电气(沈阳)高压开关有限公司(以下简称“ 新沈高” )、新东北电气（沈阳）高压隔离开关有限公司（以下简称“ 隔离开关”）、沈阳新泰仓储物流有限公司（以下简称“ 新泰仓储”）和沈阳诚泰能源动力有限公司（以下简称“ 诚泰能源”）。公司于 2004 年从沈高取得隔离开关、新泰仓储和诚泰能源的股权。开行于 2004 年 5 月 31 日向北京市高级人民法院(以下简称“ 北京市高院” )提起诉讼，要求沈高偿还逾期借款人民币 15,000 万元及相应利息，并要求公司、新沈高、隔离开关、新泰仓储和诚泰能源(以下简称“ 公司及其关联公司
225、” )对于沈高所欠开行人民币 15,000 万元借款及相应利息承担连带保证责任；要求法院判决沈高与公司之间关于收购隔离开关、新泰仓储和诚泰能源的股权转让合同无效。北京市高院于 2005 年 3 月 18 日作出(2004)高民初字 802 号民事裁定书，驳回了开行对公司及其关联公司的诉讼请求。开行不服北京高级人民法院上述裁定，于 2005 年 3 月 22 日向中华人民共和国最高人民法院(以下简称“ 最高人民法院” )提出上诉。2006 年 6 月 6 日，最高人民法院裁定，北京市高院应将开行诉沈高、沈阳变压器有限公司（以下简称“ 沈变”）、东北建筑安装工程总公司借款合同纠纷案与开行诉沈高、隔
226、离开关、新泰仓储和诚泰能源及公司纠纷案合并审理。截至 2007 年 2 月 5 日，北京市高级人民法院尚未对开行的诉讼作出判决。公司律师认为就公司与案件的关系一事，案件是开行与沈高、沈变、东北建筑安装工程总公司因借款合同及保证合同 34而引起的借款纠纷，公司不是借款合同及保证合同的当事人，不承担上述合同项下义务，与该借款合同纠纷无关；沈高设立新沈高、隔离开关、新泰仓储和诚泰能源的行为属于有限责任公司基于公司法律关系对外投资的行为，未减少资产价值，也不影响偿债能力；沈高与公司的股权交易不存在任何恶意串通的情况。公司律师认为公司对沈高的出资 144,925,000.00 元已于 1995 年 4
227、月25 日全部到位,完全履行了出资义务。但法院尚未作出最终判决，开行诉讼对公司的影响程度将会根据法院的最终判决结果确认。 2、沈高于 2003 年与交通银行沈阳分行(以下简称“ 交行沈分” )签订借款合同，从交行沈分取得银行借款，这些银行借款由其他公司充当保证人并与交行沈分签订保证合同。后交行沈分于2004 年 6 月 7 日与中国信达资产管理公司(以下简称“ 信达” )签订债权转让协议，信达依法取得交行沈分对沈高的债权。信达于 2005 年 5 月向辽宁省高级人民法院(以下简称“ 辽宁省高院” )提起诉讼，要求沈高偿还逾期借款及相应利息合计人民币 51,152,083.03 元，并以公司对沈
228、高存在出资不足为由，要求公司在出资不足额内，对上述债务承担连带赔偿责任，并于 2005 年 5 月 11 日向法院提出对于公司所拥有的部分土地执行财产保全。辽宁省高院于 2005 年 5 月 26 日作出(2005)辽民三初字第 8 号民事裁定书，冻结公司所拥有的部分土地使用权，参见附注 15。2006 年 3 月 20 日，辽宁省高院作出判决，确认公司对沈高出资已到位，驳回信达对公司的诉讼请求。2006 年 10 月 12 日，中华人民共和国最高人民法院（2006）民二终字第 128 号民事判决书判决如下：驳回上诉，维持原判。 3、公司为锦州电力电容有限公司提供 3990 万元人民币担保。
229、十、承诺事项 本公司没有需要披露的承诺事项。 十一、资产抵押情况 截至 2006 年 12 月 31 日止，本公司的资产抵押情况如下： 抵押物 账面金额 取得贷款、银行票据的金额阜新封闭母线-土地及房屋 15,556,507.936,000,000.00 35金都饭店-主楼（1-7 层） 141,419,250.0050,000,000.00 十二、资产负债表日后非调整事项 本公司没有需要披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重大事项 本公司没有需要披露的其他重大事项。 十四、资产减值准备明细表 项 目 2005-12-31 本期增加数 本期转回数 2006-12-31 一、坏账准备 31,3
230、96,090.6318,239,001.5015,557,119.01 34,077,973.12 其中：应收账款 27,321,183.98- 15,557,119.01 11,764,064.97 其他应收款 4,074,906.6518,239,001.50- 22,313,908.15 三、存货跌价准备 1,014,071.33- 47,964.69 966,106.64其中：原材料 841,861.31- - 841,861.31在产品 124,245.33- - 124,245.33库存商品 47,964.69- 47,964.69 - 五、固定资产减值准备 87,120,500.
231、32- 4,536,913.10 82,583,587.22其中：房屋建筑物 80,782,444.79- - 80,782,444.79运输及其他 6,120,931.63- 4,482,042.80 1,638,888.83机器设备 217,123.90- 54,870.30 162,253.60 合 计 119,530,662.2818,239,001.5020,141,996.80 117,627,666.98 36 十五、相关指标计算表 1.本公司 2006 年净资产收益率和每股收益有关指标如下： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利
232、润 16.18%16.50% 0.1536 0.1536营业利润 0.32%0.33% 0.0030 0.0030净利润 3.52%3.59% 0.0335 0.0335扣除非经常性损益后的利润 1.61%1.64% 0.0153 0.01532.计算方法 (1)全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=报告期利润 期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润 期末股份总数 (2)加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下： P ROE E0+NP 2+Ei Mi M0-Ej Mj M0 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为当期发
233、行新股或债转股等新增净资产；Ej 为当期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份至报告期期末的月份数；Mj 为自减少净资产下一月份至报告期期末的月份数。 (3)加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下： P EPS S0+S1+Si Mi M0-Sj Mj M0 其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为当期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为当期因回购或缩股等减少股份数；M0 为报 37告期月份数；Mi 为自增加股份下一月份至报告期期末的月份数；Mj 为自减少股份下一月份至报告期期末的月份数。 上述 2006 年度公司及合并财务报表和有关附注，系我们按照企业会计准则和企业会计制度及有关补充规定编制，并经公司董事会批准。 主管会计工作的 公司法定代表人： 公司负责人： 会计机构负责人： 日 期： 日 期： 日 期：
