1、 1 常柴股份有限公司常柴股份有限公司常柴股份有限公司常柴股份有限公司 2001200120012001 年年度报告年年度报告年年度报告年年度报告A 股股股股 重要提示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性准确性和完整性负个别及连带责任 董事李汉华先生孙健先生汪家泽先生因公出差未出席本次董事会会议李汉华先生委托董事长张骏原先生代为表决特此说明 安达信会计师事务所为本公司出具了有解释性说明的审计报告本公司董事会监事会对相关事项将作出详细说明请投资者注意 2 目目目目 录录录录 一 公司简介 4 二 会计数据和业务数据摘要 6 一本年度利润
2、总额及其构成情况 6 二公司前三年主要会计数据和财务指标7 三根 据 中 国 证 监 会公 开 发 行 证 券 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第 9 号要求计算的利润数据7 四报告期内股东权益变动情况8 三股本变动及股东情况9 一股本变动情况9 二股东情况介绍10 四董事监事高级管理人员和员工情况11 一基本情况11 二年度报酬情况11 三报告期内董事监事高级管理人员离任情况及原因12 四公司员工状况12 五公司治理结构13 一公司治理情况13 二独立董事履行职责情况13 六股东大会简介14 七董事会报告15 一公司经营情况15 二报告期内投资情况17 三公司财务状况18 四新年度的
3、经营计划18 五董事会日常工作情况19 六本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案21 七其他报告事项21 八监事会报告22 3 一监事会会议情况22 二监事会独立意见23 九重要事项25 十财务会计报告27 十一备查文件目录69 4 一一一一公司简介公司简介公司简介公司简介 一公司法定中文名称常柴股份有限公司 公司法定英文名称CHANGCHAI COMPANY,LIMITED 公司英文名称缩写CHANGCHAI CO.,LTD. 二公司法定代表人张骏原先生 三公司董事会秘书张建和先生 联系地址中国江苏常州市怀德中路 123 号 联系电话(86)519-6600448 传 真(86)519-6
4、630954 电子信箱zjh000570 四公司注册及办公地址中国江苏常州市怀德中路 123 号 邮政编码213002 公司网址http/ 电子信箱cctqm 五公司选定的信息披露报纸证券时报大公报 公司年度报告备置地点公司办公室 证监会指定的公司登载年度报告的国际互联网网址 http/ 六公司股票上市地深圳证券交易所 股票简称苏常柴 A 股票代码000570 苏常柴 B 200570 七其他相关资料 1公司首次登记日期:1994 年 5 月 5 日注册登记机构:常州市工商行政管理局 2变更登记日期:2001 年 6 月 7 日注册登记机构:江苏省工商行政管理局 3企业法人营业执照注册号320
5、0001103367(1/2) 4税务登记号码320403100121023 5公司聘请的会计师事务所名称及地址 境内会计师事务所安达信华强会计师事务所 5 办公地址 中国北京市建国门外大街 1 号国贸大厦 1 座 11 层 国际会计师事务所安达信香港会计师事务所 办公地址 香港中环皇后大道中 15 号置地广场公爵大厦 21 楼 6 二二二二会计数据和会计数据和会计数据和会计数据和业务数据摘要业务数据摘要业务数据摘要业务数据摘要 一本年度利润总额及其构成情况单位人民币千元 利润总额 -435,573 净利润 -381,429 扣除非经常性损益后的净利润 -380,150 主营业务利润 164,
6、046 其他业务利润 4,823 营业利润 -399,510 投资收益 -37,567 补贴收入 6,386 营业外收支净额 -4,883 经营活动产生的现金流量净额 166,168 现金及现金等价物净增加额 99,228 注扣除非经常性损益后的净利润=净利润-营业外收入-营业外支出+补贴收入-所得税影响=-381,429-4,171-9,053+6,386-225=-380,150 千元 按国际会计准则所作之调整对净利润及净资产之影响(单位千元) 净亏损 净资产 二一 二 二一 二 本集团法定账目余额 (381,428) 34,988 1,239,420 1,627,951 国际会计准则调整
7、 计提不动产厂场及设备减值准备 (39,537) - - 62,231 冲销开办费 802 267 - (802) 冲销住房周转金 (621) (22,074) - (22,074) 其他 - (1,594) - - 根据国际会计准则重编之余额 (420,784) 11,587 1,239,420 1,667,306 7 二公司前三年主要会计数据和财务指标单位人民币千元 2001 年度 2000 年度 1999 年度 指标项目 主营业务收入 1,743,487 2,240,847 3,092,750 净利润 -381,429 34,988 98,972 总资产 2,926,504 3,530,
8、311 3,414,050 股东权益 1,239,421 1,627,951 1,460,480 每股收益摊薄(元) -1.02 0.11 0.28 每股收益加权(元) -1.02 0.11 0.28 扣除非经常性损益后的 每股收益(元) -1.02 0.07 0.27 每股净资产(元) 3.31 4.53 4.15 调整后的每股净资产(元) 3.19 4.41 4.03 每股经营活动产生的现金 流量净额 (元) 0.44 -0.47 -0.55 净资产收益率()(摊薄) -30.8 2.34 6.78 三根据中国证监会公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号要求计算的利润数据 利润表附表
9、报告期利润 净资产收益率 (%) 每股收益(元) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 13.2 11.4 0.44 0.44 营业利润 -32.2 -27.8 -1.07 -1.07 净利润 -30.8 -26.5 -1.02 -1.02 扣除非经常性 损益后的净利润 -30.9 -26.6 -1.02 -1.02 注主要财务指标计算公式 每股收益净利润/年度末普通股股份总数 每股净资产年度末股东权益/年度末普通股股份总数 8 调整后的每股净资产年度末股东权益三年以上的应收款项净额待摊费用 长期待摊费用/年度末普通股股份总数 每股经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流
10、量净额/ 年度末普通股股份总额 净资产收益率净利润/年度末股东权益100% 加权平均净资产收益率=PE0+NP2+EiMiM0-EjMjM0 其中P 为报告期利润NP 为报告期净利润E0为期初净资产Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产M0 为报告期月份数Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末月份数 加权平均每股收益=P(S0+S1+SiMiM0-SjMjMO) 其中P 为报告期利润S0为期初股份总数S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Sj为
11、报告期因回购或缩股等减少股份数M0 为报告期月份数Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 四报告期内股东权益变动情况(单位人民币千元) 项目 股本(股) 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 374,249,551 857,417 237,016 89,426 159,268 1,627,951 本期增加 762 762 本期减少 163,997 58,163 159,268 389,292 期末数 374,249,551 694,182 178,853 89,426 0 1,239,421 变动原因1资本公积金减
12、少是因为本年度弥补亏损所致 2盈余公积金减少是因为本年度弥补亏损所致 3未分配利润减少是因为本年度亏损所致 4股东权益减少是因为本年度亏损所致 9 三三三三股本变动及股东情况股本变动及股东情况股本变动及股东情况股本变动及股东情况 一股本变动情况 1股份变动情况表 股份类别 期初数 期末数 一未上市流通股份 1发起人股份 153,160,000 153,160,000 其中 国家持有股份 153,160,000 153,160,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2募集法人股份 10,064,000 10,064,000 3内部职工股 4优先股或其他 未上市流通股份合计 163,2
13、24,000 163,224,000 二已上市流通股份 1人民币普通股 111,025,551 111,025,551 2境内上市的外资股 100,000,000 100,000,000 3境外上市的外资股 4其他 已上市流通股份合计 211,025,551 211,025,551 三股份总数 374,249,551 374,249,551 2股票发行与上市情况 1 公司于 2000 年 3 月 1 日至 3 月 22 日实施 1999 年度的配股方案 本次配股以公司配股前股本 352,000,000 股为基数配股比例为 103配股价格为每股人民币 9 元本次配股实际配售数量为 22,249,
14、551 股其中国有股东以现金配售 2,260,000 股法人股股东以现金配售 987,500 股 前次转配股股东配售 102,054 股社会公众股东包括高管人员配售 18,899,997 股 2本报告期内公司股本未发生变动 10 3公司无现存的内部职工股 二股东情况介绍 1截止 2001 年 12 月 31 日公司股东总数为 95344 户其中内资股股东77738 户 持股总数 274,249,551 股 外资股股东 17606 户 持股总数 100,000,000股 2报告期末前十名股东持股情况 序号 股东名称 持股数(股) 占总股本比例(%) (1) 常州市国有资产管理局 153,160,
15、000 40.92 (2) 武进柴油机机体厂 5,330,000 1.42 (3) KUBOTA CORPORATION 5,000,000 1.34 (4) CBNY S/A PNC/SKANDIA SELECT FUND/CHINA EQUITY AC 2,349,181 0.63 (5) 温海根 1,993,466 0.53 (6) 奔牛农机厂 1,760,000 0.47 (7) 文沛荣 1,555,423 0.42 (8) 文灿荣 1,317,564 0.35 (9) KWONG,LIN KUI 687,900 0.18 (10) 同智证券投资基金 640,000 0.17 注1常州
16、市国有资产管理局为本公司第一大股东代表国家持有本公司股份 153,160,000 股未发生质押冻结情况序号 26 为境内法人股股东序号 10 为境内流通股股东序号 345789 为外资股股东 2本公司前 10 名股东之间不存在关联交易 3公司控股股东为常州市国有资产管理局非法人单位 11 四四四四董事董事董事董事监事监事监事监事高级管理人员和员工情况高级管理人员和员工情况高级管理人员和员工情况高级管理人员和员工情况 一基本情况 1董事监事高级管理人员情况 姓 名 职 务 性别 年龄 任职起止日期 年末持股数量(股) 张骏原 董事长 男 47 2001.6-2003.6 0 薛国俊 董事总经理
17、男 38 2001.4-2003.4 0 李汉华 董事 男 56 2000.6-2003.6 22179 徐振平 董事 男 44 2000.6-2003.6 0 孙 健 董事 男 43 2000.6-2003.6 0 宣庭普 董事 男 58 2000.6-2003.6 0 汪家泽 董事 男 52 2000.6-2003.6 0 鲁 进 监事会主席 男 51 2000.6-2003.6 18483 李正国 监事 男 56 2000.6-2003.6 0 尹立厚 监事 男 37 2000.6-2003.6 0 倪明亮 监事 男 34 2000.6-2003.6 0 曹慧明 监事 男 52 2000
18、.6-2003.6 0 朱新民 副总经理 男 52 2000.6-2003.6 0 石建春 副总经理 男 39 2000.6-2003.6 0 何建光 总工程师 男 37 2000.6-2003.6 0 张建和 董事会秘书 男 44 2001.11-2003.6 0 2董事监事高级管理人员在股东单位任职情况 公司没有董事监事高级管理人员在股东单位任职的情况 二年度报酬情况 12001 年度在本公司领取报酬的董事监事高级管理人员的年度报酬均依据常柴股份有限公司有关工资管理规定按月发放董事长张骏原先生 董事宣庭普汪家泽孙健三位先生和监事曹慧明先生不在公司领取报酬 2现任董事监事高级管理人员在公司领
19、取的年度报酬总额为 59 万元金额最高的前三名董事的报酬总额为 20 万元金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 21 万元 12 32001 年度董事监事高级管理人员报酬在 5-8 万元的计 7 人在 5 万元以下的计 3 人 三报告期内董事监事高级管理人员离任情况及原因 报告期内 董事长李汉华先生因工作调动不再担任公司董事长职务 王秋平先生因工作调动不再担任公司副董事长总经理职务 选举张骏原先生为公司董事长选举薛国俊先生为公司董事兼总经理 吕小平先生因工作调动不再担任公司董事会秘书 聘任张建和先生为公司董事会秘书 上述事项已分别刊登于 2001 年 4 月 30 日及 2001 年 11
20、 月 30 日的证券时报与大公报上 四公司员工状况 截止 2001 年末公司在册员工 4444 人其中生产人员 2964 人销售人员 341 人技术人员 430 人财务人员 72 人行政人员 110 人公司员工的受教育程度研究生毕业 9 人本科毕业 210 人大专毕业 328 人中专毕业 214人高中毕业 1885 人初中毕业及以下 1798 人公司没有需承担费用的离退休职工 13 五五五五公司治理结构公司治理结构公司治理结构公司治理结构 一公司治理情况 公司按照公司法证券法和中国证监会有关法律法规的要求不断完善公司法人治理结构建立现代企业制度规范公司运作公司根据中国证监会和国家经贸委于 20
21、02 年 1 月 7 日发布的上市公司治理准则规范性文件的要求自查如下 1股东与股东大会公司能够确保所有股东特别是中小股东享有平等地位 确保所有股东能够充分行使自己的权利 公司能够按照股东大会规范意见的要求召集召开股东大会公司关联交易公平合理目前已着手解决以前年度关联企业的关联交易欠款至报告期末已有明显进展 2控股股东与上市公司公司的重大决策由股东大会和董事会依据有关法律法规和公司章程作出公司在人员资产财务机构业务等方面均独立于控股股东董事会监事会及其他内部机构均能独立运作 3董事与董事会公司按照公司章程规定的董事选聘程序选举董事公司正在按照上市公司治理准的要求积极推行累积投票制度公司董事能够
22、根据公司和全体股东的最大利益忠实诚信勤勉的履行职责公司已开始物色独立董事的合适人选积极建立独立董事制度和董事会专门委员会 4监事与监事会公司监事会能够按要求对公司财务及公司董事经理和其他高管人员履行职责的合法性进行监督维护公司和股东的合法权益 5绩效评价与激励约束机制公司已开始着手建立公正透明的董事监事和经理人员的绩效评价标准和程序 6利益相关者公司能够尊重银行及其他债权人职工消费者供应商社区等利益相关者的合法权利 7信息披露与透明度公司已根据中国证监会建立完善的信息披露制度并按照法律法规和公司章程的规定真实准确完整及时地披露信息公司指定董事会秘书负责信息披露工作接待股东来访和咨询 向投资者提
23、供公司公开披露的资料 二独立董事履行职责情况 公司已按照有关规定的要求积极建立独立董事制度起草和修订相关规则2002 年 6 月 30 日前按照有关规定建立独立董事制度 14 六六六六股东大会简介股东大会简介股东大会简介股东大会简介 报告期内本公司共召开一次年度股东大会 2000 年度股东大会于 2001 年 5 月 30 日上午在本公司工会会议厅举行 公司于 2001 年 4 月 30 日和 5 月 15 日在证券时报和大公报上刊登了关于召开 2000 年度股东大会的通知 出席会议的股东和股东代理人及公司高管人员共 54 人代表股份162,500,914 股占本公司总股份的 43.42%其中
24、 A 股股份 161,894,112 股占公司总股份的 43.26%B 股股份 606,802 股 大会以投票表决方式审议并通过以下事项 1 常柴股份有限公司 2000 年年度报告及其摘要 2 2000 年度董事会工作报告 3 2000 年度总经理工作报告 4 2000 年度监事会工作报告 5 2000 年度利润分配方案及 2001 年利润分配政策即公司 2000 年度利润不分配也不以资本公积金转增股本 6 关于聘请公司 2001 年度境内外审计机构的议案 7 关于改选董事的议案同意王秋平先生辞去董事职务选举张骏原先生为董事 本次股东大会决议公告刊登在 2001 年 5 月 31 日的 证券时
25、报 和 大公报上 15 七七七七董事会报告董事会报告董事会报告董事会报告 一公司经营情况 1公司主营业务范围及其经营情况 1本公司主要从事农用柴油机联合收割机农用运输车的制造与销售 本公司属于机械制造行业 报告期内公司主营业务收入按产品分类的构成情况如下 指标 主营业务收入 主营业务利润 产品 金额(元) 百分比% 金额(元) 百分比% 柴油机 1,513,452,591 86.80 161,869,971 98.67 零配件 175,375,876 10.06 -2,557,259 -1.56 农用车辆及联合收割机 54,658,967 3.14 4,732,817 2.89 合 计 1,7
26、43,487,434 100.00 164,045,529 100.00 报告期内公司主营业务收入按地区分类的构成情况如下 指标 主营业务收入 主营业务利润 地区 金额(元) 百分比% 金额(元) 百分比% 江苏 1,614,371,356 92.60 146,579,866 89.36 西南 62,160,442 3.56 8,074,269 4.92 西北 66,955,636 3.84 9,391,394 5.72 合 计 1,743,487,434 100 164,045,529 100 2占主营业务收入比重最大的柴油机产品情况 产品销售收入 1,513,452,591 元产品销售成本
27、 1,351,582,620 元,毛利率10.7% 2公司主要附属企业及控股子公司的经营情况 单位万元 公 司 名 称 主要产品 注册资本 总资产 净利润 常柴银川柴油机有限公司 柴油机 3484.21 126,444,342 -14,617,088 常柴万县柴油机有限公司 柴油机 3500.00 116,814,518 -18,409,041 常柴奔牛柴油机配件有限公司 柴油机零配件 3378.64 124,204,434 -3,053,843 16 常州车辆有限公司 四轮农用车 5000.00 101,340,790 11,979,408 常柴联合收割机有限公司 联合收割机 4850.00
28、 223,275,952 -46,965,922 常柴金坛柴油机有限公司 柴油机 6329.23 182,370,784 -37,758,900 3主要供应商客户情况 2001 年度本公司前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例为 25.7%前五名客户销售额合计占公司销售总额的比例为 25% 4经营中出现的问题与困难及解决方案 2001 年小柴行业的经营状况继 2000 年出现普遍下降趋势后进一步恶化农业结构调整农民的购买力水平下降抑制了市场有效需求的增长而民营企业的迅速崛起市场管理体制不健全以及不正当竞争的日趋激烈 导致行业整体供求矛盾突出产品销售价格的进一步下降直接导致了公司 200
29、1 年度出现了巨大亏损 生产农机终端产品的各子公司也同样遭受了巨大冲击 出现了全面亏损加大了合并报表后公司的亏损值面对如此困难的经营环境本公司采取了多种措施努力提高产品的竞争能力 1加快企业内部改革步伐努力提高经营效率降低成本去年先后实施了车队改制分离公司办社会职能精简机构和人员等工作对部分机构进行调整对管理职能进行重新分配对中层干部进行重新聘用,对管理人员定岗定编管理人员总数进一步减少工作效率有所提高去年以来各分厂部室的费用都较往年有明显下降降本节支工作取得明显成效,1-12 月 S195S1100 单台成本同比分别下降 12%13% 2完善内部基础管理工作强化企业制度管理先后针对企业管理工
30、作中所存在问题分别建立和完善了总经理办公会议制度干部考核制度 对外投资管理制度合同管理制度新产品开发费用管理制度及资金调度例会制度等多项制度化建设工作使公司各项管理工作更加程序化规范化 3完善营销管理降低经营风险提高经营质量建立了赊销放帐和风险评估管理制度完善了放帐上限设定的审批程序逐步建立起不良客户档案通过分类运用多种方式逐步化解经营风险降低或减少经营损失 加大回款与清欠力度对历史陈帐采用多种方式与手段开展清欠工作2001 年末应收帐款 17 较年初减少 15557 万元下降 12.9%公司年末货币资金比年初增加 8488 万元公司年度经营活动现金流量净额达到 1.66 亿元 4加大招商引资
31、步伐努力在产品结构调整方面寻求突破公司积极与国内外著名柴油机及汽车厂商接触洽谈寻找技术领先在国内有较大的市场潜力的产品通过合资合作的方式力争在较短的时间内形成常柴新的经济增长点在一定程度上摆脱目前这种低档次低技术含量低价格竞争的困境,有的已进入样机测试及试配套阶段在对外招商的同时 公司内部产品结构调整工作也在抓紧进行中去年向市场推出的 102 系列柴油机市场反映良好配套面不断扩大成为去年的重点推广产品三轮车专用柴油机成本降低可靠性提高已生产近 10 万台多缸机排放达标目前已有四种机型样机排放达欧标准并已和部分主机厂配套通过国家检测中心的排放达标试验 二报告期内投资情况 1前次募集资金使用情况
32、本公司 1999 年度配股经中国证监会证监公司字 2000 7 号文批准 以 1999年度末总股本 352,000,000 为基数按 10 股配售 3 股的比例向全体股东配售 本次实际配售股份总额为 22,249,551 股 募集资金净额为 194,713,059.00 元人民币本次配股于 2000 年 4 月 13 日募集资金到位 并已履行了股份变动公告和工商注册变更登记 截止 2001 年 12 月 31 日本公司 1999 年配股募集资金使用情况如下 单位万元 项目名称 固定资产投入金额 配套流动资金投入金额 合 计 股权投资 借款 背负式全喂入联合收割机 2910 3000 5910
33、自走式全喂入联合收割机 自走式半喂入联合收割机 2490 4741 7231 合 计 5400 7741 13141 募集资金投入项目的情况说明 1收获机械自 1995 年以来连年快速发展至 2000 年市场情况及行业竞争出现较大变化为了减少投资风险维护投资者利益经公司董事会三届十 18 二次会议审议 就调整承诺投资项目的投资方式形成决议并披露 固定资产投入调整为股权投资 配套流动资金投入调整为对项目公司的借款 投资方式的变更尚需提请股东年会审议批准 2 使用募集资金对常柴联合收割机有限公司股权投资 2910 万元 对江南运输机械有限公司的股权投资 2490 万元对上述两个项目公司以借款方式提
34、供流动资金分别为 3000 万元和 4391 万元 自走式半喂入联合收割机前期开发费用投入 350 万元合计已使用募集资金 13141 万元募集资金余额 6330.31 万元存入银行 3三个项目的实施形成背负式全喂入联合收割机 7000 台/年生产能力自走式全喂入联合收割机 3000 台/年生产能力形成生产自走式半喂入联合收割机包括冲压焊装涂装装配等工艺的基本生产线采取小批量试制方式开发的自走式半喂入联合收割机2001 年 12 月已通过了投产鉴定并进一步改进质量提高可靠性为 2002 年批量供应市场创造了条件 4 生产背负式及自走式全喂入联合收割机的常柴柴联合收割机有限公司因受市场需求变化价
35、格战及产品质量等因素的影响2001 年度出现亏损 5由于自走式半喂入联合收割机结构复杂技术含量较高开发周期较长在尚未成批生产之前江南运输机械有限公司决定利用已形成的生产条件先期生产农用三轮运输车但是由于三轮农用运输车行业激烈竞争行业整合力度加大使农用三轮车价格下跌行业平均利润率下降到 1%左右增加了后来者的介入难度造成江南运输机械有限公司 2001 年度出现较大亏损 2报告期内无非募集资金投资项目 三公司财务状况 1财务指标(单位:人民币千元) 指标名称 2001 年 2000 年 2001 年比 2000 年增减(%) 总资产 2,926,504 3,530,311 -17.10 长期负债
36、318,323 169,721 87.56 股东权益 1,239,421 1,627,951 -23.87 主营业务利润 164,046 344,614 -52.40 净利润 -381,429 34,988 -1190.17 19 2财务状况变动原因说明: (1)长期负债增加是因为本年度公司增加了长期贷款 (2)股东权益减少是因为本年度公司亏损 (3)主营业务利润减少一方面是因为各产品销售价格下降 另一方面是因为公司业务量减少 四新年度的经营计划 加快调整三大结构立足农机稳步发展效益销售降本节支全面理顺整合资源技术领先不断创新积极推进合资合作深化改革有效运作科学管理再上台阶 2002 年公司的
37、经营目标销售收入 15 亿元柴油机销售 106 万台多缸重点全力突破绩效考核创新机制分块核算确保效益努力实现扭亏增盈 2002 年重点做好以下几方面工作 1单缸机与多缸机实行买断经营与费用考核相结合逐步走向市场化 2对公司资源进行全面整合降本增效提高市场竞争力 3积极做好产品结构调整工作努力寻求公司新的经济增长点 4进一步强化健全基础管理工作使公司各项工作与小柴市场多品种小批量发展格局相适应 五董事会日常工作情况 报告期内公司董事会的会议情况及决议内容 1董事会三届六次会议于 2001 年 4 月 8 日召开会议审议通过以下事项 12000 年度董事会工作报告 22000 年年度报告及摘要 3
38、2000 年度利润分配预案 42001 年度利润分配政策 5 要求常柴集团尽快归还所欠本公司 13493 万元,并原则同意以经评估后的常柴大厦抵扣上述欠款,但须经有关部门批准 2董事会三届七次会议于 2001 年 4 月 29 日召开 会议审议通过以下事项 1根据公司股东常州市国资局的提议鉴于李汉华先生由于工作变动原因提出的关于辞去公司董事长职务的请求 王秋平先生由于工作变动原因提出的 20 关于辞去公司副董事长 董事和总经理职务的请求 推荐张骏原先生为公司董事候选人董事会同意接受李汉华先生辞去董事长 王秋平先生辞去副董事长职务的请求 并决定在新任董事长未选举产生前指定李汉华董事在董事会授权范
39、围内代行董事长职务董事会同意接受王秋平先生辞去董事职务的请求 提名张骏原先生为董事候选人提请股东大会审议 董事会同意接受王秋平先生辞去总经理职务的请求聘请薛国俊先生为公司总经理免去其公司副总经理的职务 2关于聘请公司 2001 年度审计机构的提案同意续聘安达信公司和安达信华强会计师事务所分别担任公司 2001 年度境外和境内审计机构授权董事会批准年度审计费用 3同意公司 2000 年度股东大会审议事项及公告 3董事会三届八次会议于 2001 年 5 月 30 日召开会议选举决定由张骏原 先生担任本公司董事长 4董事会三届九次会议于 2001 年 7 月 25 日召开 会议审议公司 2001 年
40、度中期预亏公告 5董事会三届十次会议于 2001 年 8 月 14 日召开 会议审议通过以下事项 12001 年度中期报告及摘要 22001 年度中期利润分配方案 3关于公司会计制度修改报告 4关于转让国泰君安股份的决议 5关于聘请信达律师事务所为公司律师的决议 6关于公司高管人员绩效考核激励制度的决议 6 董事会三届十一次会议于 2001 年 9 月 4 日召开 会议审议通过本公司为双力公司 3000 万元贷款提供担保担保期限为 2001 年 9 月 18 日至 2008 年 9月 17 日止 7董事会三届十二次会议于 2001 年 11 月 29 日召开 会议审议通过以下事项 1 认真学习
41、公司法证券法深圳证券交易所股票上市规则等法律法规的有关规定针对中国证监会南京特派办对本公司巡检提出的问题审议通过了整改措施计划 21 2审议通过聘任公司第三届董事会秘书的议案 3审议通过关于终止华鼎科技兴业投资有限公司的议案 4审议通过关于调整 99 年度配股承诺项目投入方式的议案 5审议通过关于补充披露对深圳金北圣投资有限公司担保的议案 8 董事会三届十三次会议于 2001 年 12 月 29 日召开 会议审议通过以下事项 1审议通过了2002 年公司经营方针目标的议案 2审议通过了关于清理常万公司应收帐款明确相关政策的议案 3审议通过了关于转让沂淮铁路等参股项目的议案 六本次利润分配预案或
42、资本公积金转增股本预案 经境内外会计师分别按中国会计准则和国际会计准则审计公司 2001 年的净利润分别为-381,429 千元和-420,784 千元加上年初未分配利润 159,268 千元当年共计可供分配利润-222,161 千元董事会决定2001 年度利润不分配也不进行资本公积金转增股本鉴于公司 2001 年度经营出现较大额度的亏损拟按母公司及本公司孰低之年初未分配利润 159,268,031 元任意盈余公积金58,163,488 元及资本公积金 163,997,127 元用于弥补 2001 年度亏损上述分配预案及弥补亏损方案尚需提交 2001 年度股东大会审议 七其他报告事项 本公司
43、2001 年指定信息披露报纸为证券时报和大公报 22 八八八八监事会报告监事会报告监事会报告监事会报告 报告期内公司监事会依据公司法公司章程等有关法律法规条文认真履行自己的职责严格对公司董事会经理层的重大决策依法运作生产经营及财务管理进行了全面监督促进了公司的规范化运作 保证了企业经济运行的真实合法 一监事会会议情况 报告期内公司共召开四次会议 1监事会三届二次会议于 2001 年 4 月 8 日召开会议审议通过以下事项 1报告期内公司董事会经理层严格按照公司法公司章程规范运作基本建立了完善的内部控制制度决策程序合法 2报告期内会计师事务所出具了无保留意见的审计报告客观真实地反映了公司的财务状
44、况和经营成果 3公司最近一次募集资金为 1999 年度配股扣除发行费用 5,532,900.00元后 募集资金净额为 194,713,059.00 元 其实际投入项目与承诺投入项目一致 4报告期内没有发现内幕交易也无损害部分股东的权益或造成公司资产流失 5公司关联交易公平合理没有损害上市公司和股东利益 6公司计提资产减值准备的方法和比例与 1999 年度一致 2监事会三届三次会议于 2001 年 5 月 28 日召开会议审议通过了 2000年度监事会工作报告 3监事会三届四次会议于 2001 年 8 月 14 日召开会议审议通过了以下事项 1 2001 年度中期报告及摘要 2 2001 年度中
45、期利润分配方案 3 同意关于公司会计制度修改报告 4 同意关于转让国泰君安股份的提案 5 同意关于聘请信达律师事务所为公司律师的提案 6 同意关于公司高管人员绩效考核激励制度的提案 4 监事会三届五次会议于 2001 年 11 月 29 日召开 会议审议通过了下列事 23 项 1认真学习公司法证券法深圳证券交易所股票上市规则等有关法律法规及政策针对中国证监会南京特派办对本公司的巡检落实具体的整改措施 2审议通过关于终止控股子公司华鼎科技兴业投资有限公司的议案 3审议通过关于调整 99 年度配股承诺投入项目投入方式的议案 4审议通过关于补充披露对深圳金北圣投资有限公司担保的议案 5 监事会三届六
46、次会议于 2001 年 12 月 29 日召开 会议审议通了下列事项 1审议通过了2002 年公司经营方针目标的议案 2审议通过了关于清理常万公司应收帐款明确相关政策的议案 3审议通过了关于转让福田股份商业银行益来基因和沂淮铁路四个参股项目的议案 二监事会独立意见 1公司依法运作情况报告期内公司董事会经理层主要领导发生了更迭经 2000 年度股东大会选举三届七次董事会决定张骏原先生当选为公司董事长薛国俊先生被聘为总经理监事会认为公司董事会经理层成员工作认真负责能严格按照公司法证券法公司章程规范运作基本建立了良好的内部控制制度决策程序合法 2检查公司财务情况监事会对公司的财务制度和财务状况进行了
47、认真细致地检查认为公司 2001 年度财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果安达信会计师事务所出具的审计意见和对有关事项的评估是客观公正的 3公司最近一次募集资金实际投入项目情况 公 司 最 近 一 次 募 集 资 金 为 1999 年 度 配 股共 募 集 资 金 净 额 为194,713,059.00 元人民币截止 2001 年 12 月 31 日使用募集资金对常柴联合收割机有限公司股权投资 2910 万元对江南运输机械有限公司的股权投资 2490万元对上述两个项目公司以借款方式提供流动资金分别为 3000 万元和 4391万元自走式半喂入联合收割机前期开发费用投入 350 万元 合
48、计已使用募集资金 13141 万元至报告期末三个项目的资金投入均已到位鉴于此投入方式已与配股说明书规定不符公司董事会监事会分别在三届十二次会议三届五次 24 会议就投资方式的调整形成了决议并作了信息披露 监事会认为 公司募集资金实际投入项目的投入方式与承诺投入项目投入方式发生了变更变更程序合法 4公司收购出售资产情况2001 年度公司出让了国泰君安证券有限公司 500 万股股权以每股 1.3 元的价格转让给上海国有资产经营公司 转让金额650 万元已在 2001 年 10 月份进入公司帐户出让了常柴动力机械有限公司的股权按 2000 年度常柴动力机械有限公司帐面常柴拥有的权益 2832 万元
49、与受让方武进市柴油机机体厂及石剑舫正式签订了股权转让协议监事会认为 公司资产交易价格合理转让程序合法无内幕交易没有损害部分股东的权益或造成公司资产的流失 5关联交易公平合理没有损害上市公司和股东权益 62001 年度公司经营出现了亏损具体亏损数额已在公司年报中披露公司经营亏损的原因主要是受农机市场竞争激烈产品价格下降等因素的影响 目前公司生产及经营情况均属正常 25 九九九九重要事项重要事项重要事项重要事项 一公司无重大诉讼仲裁事项 二报告期内公司将控股子公司常柴动力机械有限公司 52%的股权转让给武进市柴油机机体厂和石剑舫经常州市中天资产评估事务所以 2001 年 2 月 28日为基准日对常
50、柴动力机械有限公司评估本公司所拥有的帐面权益为 2832 万元 本公司已经与武进市柴油机机体厂和石剑舫签订股权转让协议 以实际评估价 2832 万元的价格转让给上述受让方 三报告期内公司的控股子公司华鼎科技兴业投资有限公司简称华鼎公司因 2000 年度未能持续经营的情况 公司已与华鼎公司第二大股东常州新区发展集团总公司达成终止该公司的股东会决议具体清算报告尚需提交股东大会确认鉴于华鼎公司已终止本报告期合并报表范围将发生变化详细公告请见 2001 年 12 月 1 日的证券时报和大公报 四 报告期内公司未发生托管 承包 租赁其他公司资产或其他公司托管承包租赁本公司资产的事项 五报告期内公司为常州
51、齿轮厂担保 7000 万元至报告期末尚有 6120万元的担保未履行完毕为常州拖拉机厂提供 8800 万元的担保尚未履行完毕 六报告期内公司未发生委托理财事项 七 报告期内,常柴集团与本公司关联交易欠款增加 3000 万元 此笔欠款是 2001 年度本公司控股子公司华鼎公司借款给常柴集团华鼎公司终止清算后转入本公司所致常柴集团有限公司与本公司发生的关联交易欠款 经董事会三届六次会议审议原则同意以常柴大厦抵扣上述欠款2002 年 3 月 28 日双方已签订正式协议 以大厦评估价 10003.6 万元人民币为转让价格 常柴大厦的过户手续已经办妥 八 2001 年度公司支付给安达信会计师事务所的审计费
52、用为 82 万元 2002年度本公司续聘安达信华强会计师事务所及安达信公司为公司境内外审计机构 九2001 年度本公司因未及时披露为常州齿轮厂担保的事项受到深圳证券交易所的内部通报批评 十中国证监会南京特派办于 2001 年下半年对我公司进行了巡回检查 26 并于2001年 11月 23日以宁证监公司字2001267号文下发了 限期整改通知书公司董事监事和高管人员进行了认真研究和讨论逐项落实整改措施经过一段时间的整改公司的规范治理情况已有明显改善 一三会运作方面 1按照监管部门要求修改公司章程制定股东大会议事规则董事会议事规则监事会议事规则和总经理工作细则有关文件尚需提交股东大会审议通过对各个
53、权力机构的授权额度及审批权限均作了详细的规定 2规范董事会监事会的运作每次会议均要求董事监事记录员在会议记录上签字 3加强监事会的建设在公司规范运作财务管理募集资金使用和相关的信息披露等方面发挥应有的监督职能 二募集资金使用方面 1按照中国证监会的要求制订了募集资金管理办法 2 按照要求就 99 年配股募集资金投资项目投入方式的变更履行法定的程序并作了相应的信息披露 三信息披露方面 1按照中国证监会要求制订了信息披露管理办法 2对巡检中发现的未及时披露的问题公司已作了详细的补充披露 四其他重要方面 1公司已制定了关联交易决策制度规范公司关联交易及其相应的信息披露行为 2公司已加强了对外担保的管
54、理力度严格控制新的担保行为的发生 具体的整改报告公司已刊登于 2001 年 12 月 29 日的证券时报及大公报上 27 十十十十财务会计报告财务会计报告财务会计报告财务会计报告 一审计报告 致常柴股份有限公司全体股东 安达信 华强会计师事务所以下简称我们接受委托审计了常柴股份有限 公司 以下简称 贵公司及其子公司 以下与贵公司合称为 贵集团二一年十二月三十一日的合并资产负债表和截至该日止年度的合并利润及利润分配表和合并现金流量表 以及贵公司二一年十二月三十一日的资产负债表和截至该日止年度的利润及利润分配表和现金流量表 编列此会计报表是贵公司及贵集团管理阶层的责任 我们的责任是依据我们的审计对
55、此会计报表发表意见我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的在审计过程中 我们结合贵公司及贵集团的实际情况 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序 我们认为上述会计报表符合中华人民共和国企业会计准则企业会计制度合并会计报表暂行规定及其他有关规定在所有重大方面公允地反映了贵公司及贵集团二一年十二月三十一日的财务状况和截至该日止年度的经营成果及现金流量情况会计处理方法的选用遵循了一贯性原则 在对贵集团上述合并会计报表出具无保留审计意见的基础上 我们提请注意合并会计报表附注 2 所述事项贵集团二一年度净亏损人民币 381,428,646元 其持续经营能力及实现其账面资产 偿还到期债务的
56、能力有赖于未来的成功经营 安达信 华强会计师事务所 中国注册会计师 _ 沈筠卿 中国 北京 _ 二二年四月十日 何影帆 28 二会计报表附注 常柴股份有限公司及其子公司 会计报表附注 二一年十二月三十一日 除另有说明者外所有金额均以人民币元为单位 1.1.1.1. 组织结构 常柴股份有限公司以下简称本公司于一九九四年在中华人民共和国中国成立的股份有限公司本公司的境内上市人民币普通股A股及境内上市外资股B股分别于一九九四年及一九九六年在深圳证券交易所上市 本公司主要从事以常柴牌为商标的中小型柴油机的生产及销售本公司所生产及销售的柴油机主要用于三轮农用车拖拉机动力机及水泵等农业机器及米磨油压机粉碎
57、机等农业品加工机器本公司的子公司主要经营业务参见附注 2(e) 本公司及附注 2(e)所列示的子公司合称本集团 2.2.2.2. 主要会计政策会计估计和合并会计报表编制方法 (a)(a)(a)(a) 编制基础和持续经营 本集团按企业会计准则企业会计制度合并会计报表暂行规定及其他有关准则制度和规定编制会计报表并假设本集团在未来十二个月内能够持续经营由于本集团二一年度共计亏损人民币 381,428,646 元本集团实现其资产账面价值的能力及偿还到期债务的能力有赖于本集团未来的成功经营 (b)(b)(b)(b) 会计年度 采用公历制自一月一日起至十二月三十一日止 (c)记账本位币 以人民币为记账本位
58、币 (d)记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础以实际成本为计价原则 (e)合并会计报表的编制方法 合并会计报表包括本公司及其子公司的会计报表合并会计报表系按合并会计 29 报表暂行规定采用下列方法编制 (i) 母子公司因采用不同会计制度而产生的差异按母公司会计政策予以调整 (ii) 母子公司及子公司之间重大内部交易及未实现损益予以调整冲销 (iii) 于子公司的投资权益相互往来予以冲销 对未确认的被投资公司的亏损分担额本公司在编制合并报表时分别记入利润表及股东权益下的未确认的投资损失科目以反映本公司未确认的子公司的投资亏损额 子公司是指本公司(i)在该公司直接或间接持有其 50%以上具有
59、表决权且意图长期持有的股权及或(ii)于在该公司董事会或管理委员会的会议上拥有多数表决权的公司 截至二一年十二月三十一日止 本集团的合并会计报表包括本公司及下列主要子公司的会计报表 合并子公司名称 注册资本 投资额 本公司 权益比例 主营业务 二一 二 常柴万县柴油机有限公司常万 35,000,000 21,000,000 60% 60% 生产与销售柴油机 常柴银川柴油机有限公司常银 34,842,111 20,927,032 60% 60% 生产与销售柴油机 常州常柴奔牛柴油机配件有限公司奔牛 33,786,400 25,339,800 75% 75% 生产与销售柴油机配件 江苏常柴联合收割
60、机有限公司常联 48,500,000 29,100,000 60% 60% 生产与销售收割机及其零配件 常柴金坛柴油机有限公司金坛 63,292,292 45,109,800 71.3% 71.3% 生产与销售柴油机 常州车辆有限公司常车 50,000,000 25,000,000 50% 50% 生产与销售农用车辆及其零配件 华鼎科技兴业投资有限公司华鼎 160,000,000 100,000,000 - 62.5% 信息工程生物工程及环保工程的项目投资 常柴动力机械有限公司动力机械 30,313,500 15,790,000 - 52.1% 生产与销售柴油机配件 华鼎原本公司之子公司于二一
61、年十二月二十日办理公司解散有关清算损失已计入本年度利润表中 于二一年十二月二十五日 本公司与武进市柴油机机体厂及一自然人签署有关动力机械原本公司之子公司股权转让协议书据此自二一年二月二十八日起本公司对动力机械无实质控制权故未纳入合并会计报表范围 (f)资产减值 当环境变更或某事件发生而显示本集团所拥有的资产可能存在价格损失或当该项资产之可回收金额低于其账面价值时本集团认列其资产减值损失可回收金 30 额是指一项资产的净变现价值或其使用价值或持有价值两者孰高净变现价值是指一项资产在公平交易的情况下可收到的净处分金额而使用价值或持有价值 是指将一项资产在未来可使用年限内可产生的预计现金流量予以折现
62、计算 当以前年度提列的资产减值的情况不再存在时则可在以前提列的损失金额范围内予以回转计入损益当实际发生资产损失时则冲减已提列的减值准备当已提列资产减值的资产处置时其相关的资产减值一并转销 (g)短期投资 短期投资系指委托贷款委托贷款收益在实际收取时确认委托贷款以可收回的金额与本金孰低计价委托贷款预计发生减值时按单项分析法计提减值准备 (h)坏账核算方法 坏账损失核算采用备抵法按年末应收账款及其他应收款余额之可收现性提列管理层根据本集团以往的经验债务单位的实际财务情况和现金流量情况及其他相关信息评估年末应收账款及其他应收款余额之可收现性 本公司应收账款及其他应收款的坏账准备除个别提列外按账龄分析
63、提列一般坏账准备如 下 一年以内 2 一年至二年 5 二年至三年 15 三年至四年 30 四年至五年 60 五年以上 100 母公司对子公司的应收账款除子公司已出现资不抵债者外在母公司报表中不提列坏账准备 (i)存货 存货按实际成本与可变现净值孰低法计价原材料成本以加权平均成本法核 算产成品成本包括直接材料直接人工及应分摊的制造费用可变现净值为估计销售价减估计完成销售尚需投入的生产成本及相关的销售费用当存货的净变现价值低于成本或存货有过时滞销或破损时提列存货跌价准备存货采用永续盘存法盘点每年至少盘点一次盘盈及盘亏金额计入当年度损益 (j)长期股权投资 (1) 于子公司及联营公司之长期股权投资
64、31 于子公司之长期股权投资是指本公司占被投资公司资本总额比例在 50以上及拥有决定其财务和经营决策权且准备长期持有的投资本公司将此长期股权投资在本公司会计报表中按权益法核算并纳入本集团的合并会计报表中 联营公司是指除合并子公司以外 本公司直接或间接持有其不低于 20且不高于 50的股权且或对其财务及经营决策具有重大影响力的公司于联营公司的投资按权益法列记 本公司对按权益法认列的子公司及联营公司发生的净亏损除本公司对该被投资公司提供担保或其他财务承诺外一般以投资账面价值减记至零为限如果以后各期被投资公司实现净利润 本公司在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额以后按超过未确认的亏损分担额的金额
65、恢复投资的账面价值 按权益法认列的子公司及联营公司除因净利润亏损外所造成被投资公司股东权益的变动如资产评估接受捐赠资产或外币折算本公司依所占份额调整长期股权投资的账面价值 (2) 其他股权投资 投资总额占被投资公司有表决权资本总额 20或以下或对其他公司的投资虽占该公司有表决权资本总额 20以上但不具重大影响时或对被投资单位无控制无共同控制且无重大影响的采用成本法核算按被投资单位宣告发放现金股利时记投资收益 长期股权投资在年末时按照账面价值与可收回金额孰低计量对可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备 长期投资减值准备按单项分析法对由于市价持续下跌或下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导
66、致长期投资可收回金额低于账面价值的部分计提并计入当年度损益 (3) 股权投资差额 长期股权投资采用权益法核算时初始投资成本与应享有被投资公司股权份额之间的差额作为股权投资差额在投资期限内摊销当长期股权投资出现减值时相应的股权投资差额也计提减值准备 (k)固定资产及折旧 32 固定资产系指使用期限超过一年的房屋建筑物机器设备车辆以及其他与生产经营有关的经营设备 不属于生产经营主要设备的物品 如单位价值在 2,000 元以上并且使用期限超过两年的亦列为固定资产 具有未来经济效益的重大的固定资产改良及更新支出予以资本化 固定资产按实际成本减累计折旧计价固定资产折旧系根据实际成本减去估计残值后在预计使
67、用年限内按直线法计提固定资产的预计使用年限如下 类别 使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 2030 年 5%-3.33% 机器设备 615 年 16.67%-6.67% 车辆 510 年 20%-10% 其他设备 510 年 20%-10% 固定资产处置时其账面净额与实际取得价款的差额确认为当年度损益 本集团于期末或年度终了对固定资产逐项进行检查如果由于市价持续下跌或技术陈旧损坏长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面价值的将其可收回金额低于其账面价值的差额作为固定减值准备并计入当年损益固定资产减值准备按单项资产计提 (l)在建工程 在建工程主要系指建造中之房屋及安装测试中的机器设备 按成本列记
68、 成本包括固定资产购置 安装及建造成本支出和安装或建造期间用于该项工程的借款利息支出 当该等资产开始使用时有关成本将转列为固定资产并按上述计提折旧方法提列折旧 本集团定期对在建工程进行全面检查 对于长期停建并且预计未来三年内不会重新开工的 在性能上及在技术上已经落后并且带来的经济利益具有很大的不确定性的 以及其他足以证明已经发生减值的在建工程计提减值准备并计入当年度损益 (m)无形资产 无形资产主要系土地使用权按原值减累计摊销列记摊销按直线法分二十五年至五十年计提 本集团定期检查各无形资产预计的未来经济获利能力对预计可收回金额低于其账面价值的部分计提减值准备 33 (n)收入确认原则 (1)主
69、营业务收入 主营业务收入指销售予客户的产品之发票价值不含增值税减除各项销售折扣与折让后的净额主营业务收入在满足下列条件时予以确认 商品所有权的重要风险和报酬已转移给购货方 没有保留与所有权相联系的继续管理权也没有对此商品实施控制 与交易相关的经济利益能够流入本集团 相关的收入和成本能够可靠地计量 (2)利息收入 按使用本集团现金的时间和适用利率计算确认 (o)企业所得税的会计处理方法 本公司及其子公司的企业所得税是根据法定账目所载的税前利润增减不须纳税或不可扣除的各项收支项目并考虑所有的税赋优惠后以适用税率按应付税款法核算 其他税项依照中国政府有关税收法规提列 (p)外币折算 本集团的账簿和会
70、计记录均以人民币为记账本位币所有以外币结算的交易按交易发生当日中国人民银行公布的汇率中间价折算成人民币入账 于资产负债表日以外币计价的货币性资产和负债再按当日中国人民银行公布的汇率中间价重新折算成人民币以外币计价的非货币性资产和负债按历史汇率折算成人民币以外币计价的货币性资产和负债因交易日以后汇率变动而产生的汇兑损益除已资本化外参见附注 2(q)均作为当年度损益 (q)借款费用 借款费用系指本公司及其子公司借入资金而发生的利息折价或溢价的抵销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额借款费用一般在发生时直接计入当期费用为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用在符合以下条件时予以资本化 资产
71、支出已经发生 借款费用已经发生 34 为使资产达到预定可使用状态所必需的购建活动已经开始 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时则停止借款费用的资本化此后发生的借款费用则确认为当年度费用 (r)职工福利 职工福利金 职工福利系按职工工资总额的 14%提取 法定统筹退休金 根据中国的有关法律法规本集团每月需向特定政府机构按职工基本工资的 27%至 28%上交养老统筹金其中 21%由本集团负担其余部分由职工负担该政府机构负责在职工退休后向职工支付养老金 本集团除上述上交的养老统筹金外无义务再支付任何职工养老金 本集团按权责发生制将法定统筹退休金计入当期费用 (s)现金及现金等价物 现金包括库存现金
72、和银行或金融机构存款并可随时提取 现金等价物是指期限短且流动性强的投资并易于转换为已知金额的现金该等投资的期限短于三个月 (t)主要会计政策的变更 根据法律或会计准则等行政法规规章的要求变更会计政策或会计政策的变更能够提供本集团财务状况经营成果和现金流量等更可靠更相关的会计信息时应当变更会计政策 变更会计政策时应采用追溯调整法除非产生的与以前年度相关的调整金额无法合理地确定则应采用未来适用法 如果赖以进行会计估计的基础发生了变化或者由于取得新的信息积累更多的经验以及后来的发展变化可能需要会对会计估计进行修订 会计估计变更时对变更当期和未来期间发生的交易或事项采用新的会计估计进行处理 本集团原执
73、行股份有限公司会计制度及其他有关规定根据财政部财会字 35 (2000)25 号文关于印发企业会计制度的通知财会字(2001)17 号文关于印发贯彻实施企业会计制度有关政策衔接问题的规定等文件的规定本集团从二一年一月一日起执行新的企业会计制度企业会计准则及其补充规定 按新会计制度的要求本集团及本公司在二一年度提取了若干资产减值准备并冲销 开办费余额并对以前年度利润进行追溯调整 根据财政部二一年一月七日颁布的财会20015 号关于印发企业住房制度改革中有关会计处理问题的规定的通知本公司调整了住房周转金根据中国财政部二一年七月五日颁布的财会200143 号实施企业会计制度及其相关准则问题解答的规定
74、本集团对资本公积住房周转金转入科目均作了调整计入年初未分配利润 本公司及本集团追溯调整影响数如下 本公司 本集团 二年度 二年度 固定资产 减值准备 住房周转金 开办费 合计 固定资产 减值准备 住房周转金 开办费 合计 年初盈余公积减少 (7,907,420) (4,538,504) - (12,445,924) (7,907,420) (4,538,504) - (12,445,924) 年初未分配利润减少 (31,629,678) (18,154,018) - (49,783,696) (31,629,678) (18,154,018) - (49,783,696) 本年度净利润减少 -
75、 - (3,759,486) (3,759,486) - - (3,759,486) (3,759,486) 本年度盈余公积分配减少 - - (939,872) (939,872) - - (939,872) (939,872) 年末未分配利润减少 (31,629,678) (18,154,018) (3,759,486) (53,543,182) (31,629,678) (18,154,018) (3,759,486) (53,543,182) 年末盈余公积减少 (7,907,420) (4,538,504) (939,872) (13,385,796) (7,907,420) (4,53
76、8,504) (939,872) (13,385,796) 本集团及本公司在编制二年度比较报表时已追溯调整该年度的净利润和其他相关项目并视同该政策在比较会计报表年度内被一贯性采用 3.3.3.3. 税项 (a)(a)(a)(a) 增值税 增值税按农用柴油机销售收入的 13%及其他销售收入的 17%纳征购进半成品或原材料等所支付的增值税可用来抵扣销售货物时应缴纳的增值税 36 (b)(b)(b)(b) 企业所得税 本公司按 33%的税率缴纳所得税经江苏省科学技术委员会确认本公司为高新技术企业 根据常州市财政局及税务局确认 本公司可享受相当于应纳税所得额 18%的财政返还 本公司之部分子公司经当地
77、税务机关确认可享受 0至 15的优惠税率或相当于应纳税所得额 18%至 33%的财政返还 根据二一年一月十一日国发20022 号文自二一年一月一日起前述税收优惠及财政返还需经国务院批准后方能实施因此本公司及其子公司将来可能无法继续享受前述税收优惠和财政返还二年度之财政返还收入系于当年度实际收到之财政返还款 于二一年度本集团提列的所得税项如下所示 二一年度 二年度 部分子公司所得税费用 1,745,945 11,137,201 财政返还 - (5,515,700) 以前年度所得税费用调整 448,613 - 2,194,558 5,621,501 4.4.4.4. 货币资金 本集团货币资金明细如
78、下 项目 币种 二一年 十二月三十一日 二年 十二月三十一日 现金 人民币 201,772 142,133 银行活期存款 人民币 295,932,731 203,823,953 银行定期存款 人民币 13,790,000 6,730,193 其他货币资金 人民币 13,948,562 28,294,343 323,873,065 238,990,622 于二一年十二月三十一日 其他货币资金中 13,948,562 元 二年 28,294,343元已作为开具银行信用证与银行承兑汇票的保证金 5.5.5.5. 短期投资 37 本集团 二一年十二月三十一日 本集团 二年十二月三十一日 投资金额 跌价
79、准备 净值 投资金额 跌价准备 净值 委托投资 14,000,000 (14,000,000) - 14,000,000 (14,000,000) - 6.6.6.6. 应收款项 二一年十二月三十一日 二年十二月三十一日 本公司 本集团 本公司 本集团 应收账款附注(a)890,281,581 1,048,800,549 976,435,813 1,204,372,242 减坏账准备 (242,953,897) (266,929,270) (97,030,008) (135,126,860) 净额 647,327,684 781,871,279 879,405,805 1,069,245,38
80、2 其他应收款附注 (b) 329,315,501 317,407,139 324,294,234 380,897,655 减坏账准备 (28,054,760) (18,597,950) (8,344,366) (10,646,212) 净额 301,260,741 298,809,189 315,949,868 370,251,443 应收款项净额 948,588,425 1,080,680,468 1,195,355,673 1,439,496,825 (a)(a)(a)(a) 应收账款 (i) 本集团之应收账款余额分析如下 二一年十二月三十一日 二年十二月三十一日 账龄 金额 比例 坏账
81、准备 净额 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 394,166,271 38% (22,840,315) 371,325,956 841,344,472 70% (16,699,299) 824,645,173 12 年 417,814,789 40% (123,094,869) 294,719,920 219,232,559 18% (43,191,942) 176,040,617 23 年 96,289,828 9% (40,911,572) 55,378,256 78,733,869 7% (34,412,694) 44,321,175 3 年以上 140,529,661 13% (
82、80,082,514) 60,447,147 65,061,342 5% (40,822,925) 24,238,417 合计 1,048,800,549 100% (266,929,270) 781,871,279 1,204,372,242 100% (135,126,860) 1,069,245,382 于二一年十二月三十一日本集团应收账款中欠款金额前五名的单位余额合计为人民币 254,828,875 元占应收账款总额的 24.3二年前五名余额合计为人民币 271,601,820 元占应收账款总额的 22.6 38 (ii) 本公司之应收账款余额分析如下 二一年十二月三十一日 二年十二月
83、三十一日 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 342,267,372 38% (32,623,029) 309,644,343 755,194,225 77% (12,204,808) 742,989,417 12 年 367,502,287 42% (125,505,668) 241,996,619 110,392,526 11% (28,625,427) 81,767,099 23 年 69,662,860 8% (28,625,427) 41,037,433 55,674,990 6% (21,711,065) 33,963,925 3 年以上 11
84、0,849,062 12% (56,199,773) 54,649,289 55,174,072 6% (34,488,708) 20,685,364 合计 890,281,581 100% (242,953,897) 647,327,684 976,435,813 100% (97,030,008) 879,405,805 于二一年十二月三十一日本公司应收账款中欠款金额前五名的单位余额合计为人民币 254,828,875 元占应收账款总额的 28.6二年前五名余额合计为人民币 271,601,820 元占应收账款总额的 27.8 于二一年十二月三十一日本公司根据债务单位的实际财务情况和现金流
85、量情况账款的当期回收情况及期后回收情况等对账龄在二年以内的重大应收款项的回收可能性进行个别审核并提取坏账准备约人民币 60,000,000 元占二一年度计提坏账准备总额的 41.1% 本集团及本公司应收账款年末余额中没有重大应收持本公司 5或以上股份之股东的款项 (b)(b)(b)(b) 其他应收款 本集团 本集团之其他应收款余额分析如下 二一年十二月三十一日 二年十二月三十一日 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 188,972,913 60% (4,611,413) 184,361,500 186,945,307 49% (5,418,481) 181
86、,526,826 12 年 48,765,218 15% (3,944,631) 44,820,587 168,408,985 44% (2,028,510) 166,380,475 23 年 76,929,265 24% (9,031,135) 67,898,130 23,045,000 6% (2,450,842) 20,594,158 3 年以上 2,739,743 1% (1,010,771) 1,728,972 2,498,363 1% (748,379) 1,749,984 合计 317,407,139 100% (18,597,950) 298,809,189 380,897,6
87、55 100% (10,646,212) 370,251,443 于二一年十二月三十一日 本集团其他应收款中欠款金额前五名的单位余额合计为人民币 250,636,009 元占其他应收款总额的 79.0二年前五名余额合计为人民币 323,405,109 元占其他应收款总额的 84.9 39 本公司 本公司之其他应收款余额分析如下 二一年十二月三十一日 二年十二月三十一日 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 218,936,834 66% (4,112,698) 214,824,136 141,309,329 43% (3,271,390) 138,037,9
88、39 12 年 38,541,121 12% (7,242,430) 31,298,691 158,278,675 49% (1,892,898) 156,385,777 23 年 69,597,546 21% (15,774,632) 53,822,914 22,211,942 7% (2,431,792) 19,780,150 3 年以上 2,240,000 1% (925,000) 1,315,000 2,494,288 1% (748,286) 1,746,002 合计 329,315,501 100% (28,054,760) 301,260,741 324,294,234 100%
89、 (8,344,366) 315,949,868 于二一年十二月三十一日 本公司其他应收款中欠款金额前五名的单位余额合计为人民币 246,826,009 元占其他应收款总额的 75.0二年前五名余额合计为人民币 323,405,109 元占其他应收款总额的 99.7 除应收常柴集团有限公司款项附注 32(f)外本集团其他应收款中无持有本公司 5以上股份的股东欠款情况 7.7.7.7. 预付账款 预付账款帐龄分析如下 二一年十二月三十一日 二年十二月三十一日 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 15,145,996 98% 22,045,185 100% 12 年 346,351 2% 4
90、1,424 0% 23 年 - - - - 大于 3 年 - - - - 合计 15,492,347 100% 22,086,609 100% 于二一年十二月三十一日 本集团预付账款中无持有本公司 5以上股份的股东欠款情况 8.8.8.8. 存货 本集团存货包括 40 项目 二一年十二月三十一日 二年十二月三十一日 金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值 原材料 218,344,752 (12,454,893) 205,889,859 289,512,745 (5,411,534) 284,101,211 在产品 102,598,727 (14,636,039) 87,962,688 13
91、4,625,160 - 134,625,160 产成品 168,483,346 (10,088,908) 158,394,438 285,524,863 (5,044,362) 280,480,501 合计 489,426,825 (37,179,840) 452,246,985 709,662,768 (10,455,896) 699,206,872 存货跌价准备系对部分过时或破损的原材料及可变现净值低于实际成本的原材料在产品及库存商品计提的损失准备 9.9.9.9. 待摊费用 本集团二一年一月一日至十二月三十一日 项目 年初金额 本年增加 本年摊销 年末金额 期初进项税 - - - - 其
92、他 268,173 332,128 (69,819) 530,482 合计 268,173 332,128 (69,819) 530,482 本集团二年一月一日至十二月三十一日 项目 年初金额 本年增加 本年摊销 年末金额 期初进项税 1,726,960 - (1,726,960) - 其他 141,442 332,293 (205,562) 268,173 合计 1,868,402 332,293 (1,932,522) 268,173 10.10.10.10. 长期股权投资 本集团 本集团长期股权投资变动列示如下 二一年一月一日至十二月三十一日 年初数 本年增加 本年减少 年末数 于联营公
93、司之长期83,481,356 1,314,139 (29,703,609) 55,091,886 41 股权投资成本及权益调整 附注 (a) 投资于法人股附注(b) 55,117,050 - - 55,117,050 其他股权投资 附注(c) 50,325,926 2,949,000 (6,319,345) 46,955,581 合计 188,924,332 4,263,139 (36,022,954) 157,164,517 减长期投资减值准备附注(d) - (21,143,086) - (21,143,086) 长期股权投资净额 188,924,332 136,021,431 二年一月一日
94、至十二月三十一日 年初数 本年增加 本年减少 年末数 于联营公司之长期股权投资成本及损益调整 附注 (a) 14,794,546 74,306,924 (5,620,114) 83,481,356 投资于法人股附注(b) 45,117,050 10,000,000 - 55,117,050 其他股权投资 附注(c) 43,562,000 6,763,926 - 50,325,926 合计 103,473,596 91,070,850 (5,620,114) 188,924,332 减长期投资减值准备附注(d) - - - - 长期股权投资净额 103,473,596 188,924,332 (
95、a) 联营公司详细情况列示如下 被投资公司名称 投资起止期 投资金额 权益比例 注册资本 法人性质 主营业务 二一 二 常州富士常柴罗宾汽油机有限公司富士常柴 一九九九年九月二十日至二四九年九月十九日 12,294,546 33% 33% 37,256,200 有限责任公司 生产与销售汽油机及相关零配件 北京清华兴业投资管理有限公司清华兴业 一九九九年九月二十九日至二四九年九月二十八日 2,500,000 25% 25% 10,000,000 有限责任公司 项目投资管理企业管理咨询和投资咨询 深圳市伽玛网络系统有限公司深圳伽玛 一九九九年十月九日至二一四年十月九日 2,388,157 34%
96、34% 10,000,000 有限责任公司 网络服务及计算机软硬件产品的开发销售 常柴集团江南运输机械 二年八月十 29,900,000 39.9% 49.9% 100,000,000 有限责任公司 运输车辆及农用机械的 42 有限公司江南运输 日至二二五年八月九日 生产及销售 南 京 益 来 基 因 医 学 有公司南京益来 一九九九年十二月九日至二一四年十二月八日 20,625,000 33% 33% 美元 6,024,000 有限责任公司 基因诊断技术和医疗器械的研制生产及销售 于联营公司之长期股权投资成本及损益调整变动情况列示如下 二一年一月一日至十二月三十一日 投资金额 累计权益 合计
97、 被投资公司名称 年初数 本年增加 减少数 年末数 年初数 本年 减 少增加数 年末数 年初数 年末数 富士常柴 12,294,546 - 12,294,546 152,806) (519,517) (672,323) 12,141,740 11,622,223 清华兴业 2,500,000 - 2,500,000 (80,426) 29,695 (50,731) 2,419,574 2,449,269 深圳伽玛 1,188,157 1,200,000 2,388,157 5,048,232 - 5,048,232 6,236,389 7,436,389 江南运输 39,900,000 (10
98、,000,000) 29,900,000 (5,386,882) (19,184,092) (24,570,974) 34,513,118 5,329,026 南京益来 20,625,000 - 20,625,000 7,545,535 84,444 7,629,979 28,170,535 28,254,979 76,507,703 (8,800,000) 67,707,703 6,973,653 (19,589,470) (12,615,817) 83,481,356 55,091,886 二年一月一日至十二月三十一日 投资金额 累计权益 合计 被投资公司名称 年初数 本年增加数 年末数
99、年初数 本年 减 少增加数 年末数 年初数 年末数 富士常柴 12,294,546 - 12,294,546 - (152,806) (152,806) 12,294,546 12,141,740 清华兴业 2,500,000 - 2,500,000 - (80,426) (80,426) 2,500,000 2,419,574 深圳伽玛 - 1,188,157 1,188,157 - 5,048,232 5,048,232 - 6,236,389 江南运输 - 39,900,000 39,900,000 - (5,386,882) (5,386,882) - 34,513,118 南京益来
100、- 20,625,000 20,625,000 - 7,545,535 7,545,535 - 28,170,535 14,794,546 61,713,157 76,507,703 - 6,973,653 6,973,653 14,794,546 83,481,356 (b) 投资于法人股详细情况列示如下 股票数量 占被投资公司注册资本比例 投资金额 被投资公司名称 股份性质 二一 二 二一 二 二一 二 北汽福田股份有限公司 法人股 20,500,000 20,500,000 7.3% 7.3% 53,350,000 53,350,000 西北轴承股份有限公司 法人股 1,000,000
101、1,000,000 0.8% 1.0% 1,540,000 1,540,000 常州百货大楼股份有限公司 法人股 61,215 61,215 0.2% 0.2% 127,050 127,050 新淮铁路股份有限公司 法人股 100,000 100,000 0.1% 0.1% 100,000 100,000 43 55,117,050 55,117,050 (c) 其他股权投资详细情况列示如下 被投资公司名称 占被投资公司 注册资本比例 二一 二 常州商业银行 17.7% 38,000,000 38,000,000 国泰君安证券股份有限公司 0.1% - 5,000,000 兰州常柴西北车辆有限
102、公司 5.0% 5,000,000 5,000,000 其他 3,955,581 2,325,926 46,955,581 50,325,926 (d) 长期投资减值准备详细情况列示如下 被投资公司名称 二一 二 深圳伽玛 (7,436,389) - 江南运输 (5,000,000) - 南京益来 (8,026,042) - 其他 (680,655) - (21,143,086) - (e) 投资预付款 公司名称 二一 二 兰州常柴西北车辆有限公司 57,000,000 - 本公司预备投资兰州常柴西北车辆有限公司西北车辆本公司出资人民币57,000,000 元占其 57的股权相关手续正在办理中
103、西北车辆的营业范围包括农用车辆及机械的生产及销售 本公司 本公司长期股权投资变动列示如下 二一年一月一日至十二月三十一日 年初数 本年增加 本年减少 年末数 44 于子公司之长期股权投资成本及损益调整附注(a) 290,102,282 - (209,542,019) 80,560,263 于联营公司之长期股权投资成本及损益调整附注(b) 68,481,356 1,314,139 (19,703,609) 50,091,886 投资于法人股附注(c) 55,117,050 - - 55,117,050 其他股权投资附注 (d) 49,810,000 - (5,000,000) 44,810,00
104、0 合计 463,510,688 1,314,139 (234,245,628) 230,579,199 减长期投资减值准备附注(e) - (15,462,431) - (15,462,431) 长期股权投资净额 463,510,688 215,116,768 二年一月一日至十二月三十一日 年初数 本年增加 本年减少 年末数 于子公司之长期股权投资成本及损益调整附注(a) 197,007,499 115,969,340 (22,874,557) 290,102,282 于联营公司之长期股权投资成本及损益调整附注(b) 14,794,546 59,306,924 (5,620,114) 68,4
105、81,356 投资于法人股附注(c) 45,117,050 10,000,000 - 55,117,050 其他股权投资附注 (d) 43,410,000 6,400,000 - 49,810,000 合计 300,329,095 191,676,264 (28,494,671) 463,510,688 减长期投资减值准备附注(e) - - - - 长期股权投资净额 300,329,095 463,510,688 (a) 于子公司之长期股权投资成本及损益调整变动情况列示如下 二一年一月一日至十二月三十一日 投资金额 累计权益 合计 被投资公司名称 年初数 本年减少数 年末数 年初数 本年减少数
106、 年末数 年初数 年末数 常万 21,000,000 - 21,000,000 (9,431,974) (11,568,026) (21,000,000) 11,568,026 - 常银 20,927,032 - 20,927,032 5,356,058 (11,410,272) (6,054,214) 26,283,090 14,872,818 动力机械 15,790,000 (15,790,000) - 12,526,894 (12,526,894) - 28,316,894 - 45 奔牛 25,339,800 - 25,339,800 13,688,009 (1,521,749) 12
107、,166,260 39,027,809 37,506,060 常联 29,100,000 - 29,100,000 (5,628,883) (23,471,117) (29,100,000) 23,471,117 - 金坛 45,109,800 - 45,109,800 (5,632,683) (26,172,427) (31,805,110) 39,477,117 13,304,690 常车 25,000,000 - 25,000,000 (4,311,228) (5,812,077) (10,123,305) 20,688,772 14,876,695 华鼎 100,000,000 (10
108、0,000,000) - 1,269,457 (1,269,457) - 101,269,457 - 282,266,632 (115,790,000) 166,476,632 7,835,650 (93,752,019) (85,916,369) 290,102,282 80,560,263 二年一月一日至十二月三十一日 投资金额 累计权益 合计 被投资公司名称 年初数 本年增加数 年末数 年初数 本年 减 少增加数 年末数 年初数 年末数 常万 21,000,000 - 21,000,000 (5,799,321) (3,632,653) (9,431,974) 15,200,679 11
109、,568,026 常银 20,927,032 - 20,927,032 2,924,165 2,431,893 5,356,058 23,851,197 26,283,090 动力机械 15,790,000 - 15,790,000 12,104,830 422,064 12,526,894 27,894,830 28,316,894 奔牛 25,339,800 - 25,339,800 9,942,083 3,745,926 13,688,009 35,281,883 39,027,809 常联 21,000,000 8,100,000 29,100,000 5,503,050 (11,13
110、1,933) (5,628,883) 26,503,050 23,471,117 金坛 45,109,800 - 45,109,800 (92,989) (5,539,694) (5,632,683) 45,016,811 39,477,117 常车 25,000,000 - 25,000,000 (1,740,951) (2,570,277) (4,311,228) 23,259,049 20,688,772 华鼎 - 100,000,000 100,000,000 - 1,269,457 1,269,457 - 101,269,457 174,166,632 108,100,000 282
111、,266,632 22,840,867 (15,005,217) 7,835,650 197,007,499 290,102,282 (b)于联营公司之长期股权投资成本及损益调整变动情况列示如下 二一年一月一日至十二月三十一日 投资金额 累计权益 合计 被投资公司名称 年初数 本年增加数 年末数 年初数 本年 减 少增加数 年末数 年初数 年末数 富士常柴 12,294,546 - 12,294,546 (152,806) (519,517) (672,323) 12,141,740 11,622,223 清华兴业 2,500,000 - 2,500,000 (80,426) 29,695 (
112、50,731) 2,419,574 2,449,269 深圳伽玛 1,188,157 1,200,000 2,388,157 5,048,232 - 5,048,232 6,236,389 7,436,389 江南运输 24,900,000 - 24,900,000 (5,386,882) (19,184,092) (24,570,974) 19,513,118 329,026 南京益来 20,625,000 - 20,625,000 7,545,535 84,444 7,629,979 28,170,535 28,254,979 61,507,703 1,200,000 62,707,703
113、 6,973,653 (19,589,470) (12,615,817) 68,481,356 50,091,886 二年一月一日至十二月三十一日 投资金额 累计权益 合计 被投资公司名称 年初数 本年增加数 年末数 年初数 本年 减 少 年末数 年初数 年末数 46 增加数 富士常柴 12,294,546 - 12,294,546 - (152,806) (152,806) 12,294,546 12,141,740 清华兴业 2,500,000 - 2,500,000 - (80,426) (80,426) 2,500,000 2,419,574 深圳伽玛 - 1,188,157 1,18
114、8,157 - 5,048,232 5,048,232 - 6,236,389 江南运输 - 24,900,000 24,900,000 - (5,386,882) (5,386,882) - 19,513,118 南京益来 - 20,625,000 20,625,000 - 7,545,535 7,545,535 - 28,170,535 14,794,546 46,713,157 61,507,703 - 6,973,653 6,973,653 14,794,546 68,481,356 (c)本公司之法人股投资同本集团相关附注 (d)本公司其他股权投资明细列示如下 被投资公司名称 占被投
115、资公司注册资本比例 二一 二 常州商业银行 17.7% 38,000,000 38,000,000 国泰君安证券股份有限公司 0.1% - 5,000,000 兰州常柴西北车辆有限公司 5.0% 5,000,000 5,000,000 其他 1,810,000 1,810,000 44,810,000 49,810,000 (e)长期投资减值准备明细列示如下 被投资公司名称 二一 二 深圳伽玛 (7,436,389) - 南京益来 (8,026,042) - (15,462,431) - 11.11.11.11. 固定资产 本集团固定资产变动情况如下 本集团 二一年一月一日至十二月三十一日 房
116、屋及 建筑 机器设备 车辆 其他设备 合计 47 物 成本 年初金额 449,902,280 516,912,182 46,074,992 31,271,517 1,044,160,971 本年增加 25,201,176 25,488,599 1,391,371 5,080,025 57,161,171 出售动力机械之减少 (41,954,141) (45,577,587) (3,036,291) - (90,568,019) 出售华鼎之减少 - (79,600) - - (79,600) 其他减少 (697,333) (36,899,234) (4,108,926) (106,008) (4
117、1,811,501) 年末金额 432,451,982 459,844,360 40,321,146 36,245,534 968,863,022 累计折旧 年初金额 76,002,114 215,937,345 25,270,735 13,705,408 330,915,602 本年增加 18,806,177 40,362,409 4,907,051 4,244,284 68,319,921 出售动力机械之减少 (12,676,493) (34,190,613) (2,330,475) (49,197,581) 出售华鼎之减少 - (68,463) - - (68,463) 其他减少 (14
118、,551) (1,690,275) (2,538,819) (553,762) (4,797,407) 年末金额 82,117,247 220,350,403 25,308,492 17,395,930 345,172,072 减值准备 年初金额 - 9,537,098 - - 9,537,098 本年增加 - - - - - 年末金额 - 9,537,098 - - 9,537,098 净值 350,334,735 229,956,859 15,012,654 18,849,604 614,153,852 固定资产增加数中 39,676,628 元系由在建工程转入 于二一年十二月三十一日本集
119、团净值约 49,702,641 元的房屋及建筑物和机器设备已作为短期借款的抵押品参见附注 14 本集团 二年一月一日至十二月三十一日 房屋及 建筑 机器设备 车辆 其他设备 合计 48 物 成本 年初金额 381,618,126 467,984,750 42,616,355 27,976,895 920,196,126 本年增加 71,272,289 54,797,663 5,593,125 4,146,764 135,809,841 本年减少 (2,988,135) (5,870,231) (2,134,488) (852,142) (11,844,996) 年末金额 449,902,280
120、 516,912,182 46,074,992 31,271,517 1,044,160,971 累计折旧 年初金额 60,527,785 176,829,168 20,552,303 10,048,717 267,957,973 本年增加 17,145,369 42,624,069 6,136,521 4,323,409 70,229,368 本年减少 (1,671,040) (3,515,892) (1,418,089) (666,718) (7,271,739) 年末金额 76,002,114 215,937,345 25,270,735 13,705,408 330,915,602 减
121、值准备 年初金额 - 9,537,098 - - 9,537,098 本年增加 - - - - - 年末金额 - 9,537,098 - - 9,537,098 净值 373,900,166 291,437,739 20,804,257 17,566,109 703,708,271 固定资产增加数中 108,133,983 元系由在建工程转入 于二年十二月三十一日本集团净值约 44,000,000 元的房屋及建筑物和机器设备已作为短期借款的抵押品附注 14 12.12.12.12. 在建工程 本集团二一年一月一日至十二月三十一日 工程名称 预算数 年初金额 本年增加 本年转入固定资产金额 其他
122、减少 金额 减值准备 年末金额 资金来源 工程进度 多缸机扩能 44,343,100 40,306,349 - - (397,559) - 39,908,790 募 股 资金贷款 未完工 邹村车间 - 28,606,707 (18,826,707) (9,780,000) - - 募股资金 已完工 机体线工程 - 1,838,832 (1,838,832) - - - 自筹 已完工 江苏机械大厦 442,628 - - - - 442,628 自筹 未完工 房屋拆迁工程 58,000,000 35,028,393 - - - - 35,028,393 自筹 未完工 484 小柴精品 17,52
123、0,800 8,099,112 397,560 (743,878) - - 7,752,794 贷款 未完工 其他工程 29,985,064 19,503,234 (18,267,211) (1,324,600) - 29,896,487 自筹 未完工 49 113,861,546 50,346,333 (39,676,628) (11,502,159) - 113,029,092 其中资本化利息 - - - - - - 本集团二年一月一日至十二月三十一日 工程名称 预算数 年初金额 本年增加 本年转入固定资产金额 其他减少 金额 减值准备 年末金额 资金来源 工程进度 多缸机扩能 44,34
124、3,100 60,388,015 5,328,266 (25,409,932) - - 40,306,349 募股资金贷款 未完工 邹村车间 41,328,346 - (41,328,346) - - - 募股资金 已完工 机体线工程 3,807,362 - (3,807,362) - - - 自筹 已完工 江苏机械大厦 7,210,000 642,628 - (7,410,000) - 442,628 自筹 未完工 房屋拆迁工程 58,000,000 34,528,393 500,000 - - - 35,028,393 自筹 未完工 484 小柴精品 17,520,800 - 14,495
125、,123 (6,396,011) - - 8,099,112 贷款 未完工 其他工程 18,982,030 44,751,024 (31,192,332) (2,555,658) - 29,985,064 自筹 未完工 166,244,146 65,717,041 (108,133,983) (9,965,658) - 113,861,546 其中资本化利息 1,982,600 3,219,760 (5,202,360) - - - 其他减少系出售在建工程所致 13.13.13.13. 无形资产 本集团二一年一月一日至十二月三十一日 种类 原始金额 年初金额 本年增加 本年减少 本年摊销 年末
126、金额 未摊销年限 本公司土地使用权 70,703,567 53,528,095 9,780,000 (1,848,949) 61,459,146 33.8 至 49.4 年 动力机械土地使用权 2,376,675 1,845,941 - (1,845,941) - - 0 年 奔牛土地使用权 441,316 353,053 - (44,299) 308,754 3 年 金坛土地使用权 22,310,204 21,131,684 - (383,208) 20,748,476 28.9 年 常联土地使用权 2,345,865 1,993,985 - (117,293) 1,876,692 16 年
127、 专有技术 5,806,617 3,325,000 1,283,000 (351,704) 4,256,296 7.9 至 13.4 年 103,984,244 82,177,758 11,063,000 (1,845,941) (2,745,453) 88,649,364 本集团二年一月一日至十二月三十一日 50 种类 原始金额 年初金额 本年增加 本年摊销 年末金额 未摊销年限 本公司土地使用权 60,923,567 54,742,037 - (1,213,942) 53,528,095 34.8 至48.9 年 动力机械土地使用权 2,376,675 1,941,008 - (95,06
128、7) 1,845,941 19.4 年 奔牛土地使用权 441,316 420,484 - (67,431) 353,053 4 年 金坛土地使用权 22,310,204 21,514,892 - (383,208) 21,131,684 29.9 年 常联土地使用权 2,345,864 2,111,278 - (117,293) 1,993,985 17 年 专有技术 6,750,000 3,979,732 - (654,732) 3,325,000 8.9 至 14.4 年 95,147,626 84,709,431 - (2,531,673) 82,177,758 于二一年十二月三十一日
129、本集团的无形资产并无减值迹象故无需计提减值准备 14.14.14.14. 借款 (a)(a)(a)(a) 短期借款 短期借款详细情况列示如下 借款类别 本集团 二一年 十二月三十一日 备注 担保借款 316,760,000 其中 222,500,000 元由常州齿轮厂 关联方提供担保 94,260,000 元由第三方提供担保 抵押借款 55,940,000 以账面净值 49,702,641 元的厂房及机器设备作为抵押品附注 11 信用借款 73,250,000 无 445,950,000 借款类别 本集团 二年 十二月三十一日 备注 担保借款 348,600,000 其中 304,500,00
130、0 元由常州齿轮厂 关联方提供担保 44,100,000 元由第三方提供担保 抵押借款 47,210,000 以账面净值约 44,000,000 元的厂房及机器 51 设备作为抵押品附注 11 信用借款 210,500,000 无 606,310,000 短期借款的年利率介于 5.11%至 7.92%之间二年4.77%至 8.61% (b)(b)(b)(b) 长期借款 本集团二一年十二月三十一日 借款单位 年末金额 借款期限 年利率 借款条件 工商银行常州支行 13,500,000 二一年十月二十六日至二三年四月二十六日 6.534% 由常州齿轮厂提供担保 工商银行常州支行 20,000,00
131、0 二年十二月十二日至二一年十二月十日 6.4356% 由常州齿轮厂提供担保 工商银行常州支行 29,000,000 二一年十一月十六日至二三年五月十五日 6.534% 由常州齿轮厂提供担保 工商银行常州支行 19,000,000 二一年十月二十六日至二三年四月二下六日 6.534% 由常州齿轮厂提供担保 工商银行常州支行 9,000,000 二一年十月二十六日至二三年四月二十六日 6.534% 由常州齿轮厂提供担保 工商银行常州支行 10,000,000 二年十二月四日至二三年十二月十日 6.534% 由常州齿轮厂提供担保 中国进出口银行 80,000,000 二一年十二月二十八日至二三年二
132、月二十八日 4.77% 由常州齿轮厂提供担保 工商银行常州支行 70,000,000 二年六月三十日至二三年六月三十日 6.03% 由常柴集团提供担保 工商银行常州支行 45,000,000 二年六月三十日至二四年六月三十日 6.03% 由常柴集团提供担保 中国银行常州支行 18,000,000 二年七月十四日至二三年七月十四日 6.03% 由常州齿轮厂提供担保 52 合计 313,500,000 减 一年内到期部分 (20,000,000) 长期借款 扣除一年内到期部分 293,500,000 本集团二年十二月三十一日 借款单位 年末金额 借款期限 年利率 借款条件 工商银行常州支行 14,
133、500,000 一九九八年十月三十日至二一年十月三十日 7.12% 由常州齿轮厂提供担保 工商银行常州支行 20,000,000 一九九九年九月二十二日至二二年九月二十二日 6.53% 由常州齿轮厂提供担保 工商银行常州支行 29,000,000 二年一月十日至二一年十二月十日 6.44% 由常州齿轮厂提供担保 工商银行常州支行 20,000,000 一九九九年十月三十日至二一年十月三十日 6.03% 由常州齿轮厂提供担保 工商银行常州支行 10,000,000 二年十二月四月至二一年十二月十日 6.63% 由常州齿轮厂提供担保 工商银行常州支行 10,000,000 一九九九年十月二十五日至
134、二一年十月二十五日 6.03% 由常州齿轮厂提供担保 工商银行常州支行 70,000,000 二年六月三十日至二三年六月三十日 6.03% 由常柴集团提供担保 工商银行常州支行 45,000,000 二年六月三十日至二四年六月三十日 6.03% 由常柴集团提供担保 中国银行常州支行 18,000,000 二年七月十四日至二三年七月十四日 6.03% 由常州齿轮厂提供担保 合计 236,500,000 减 一年内到期部分 (83,500,000) 长期借款 扣除一年内到期部分 153,000,000 53 15.15.15.15. 应付账款 本集团 二一年十二月三十一日 二年十二月三十一日 账龄
135、 金额 比例 金额 比例 1 年以内 540,073,666 83% 607,084,965 92% 12 年 91,060,286 14% 46,836,310 7% 23 年 10,119,527 2% 3,759,353 1% 3 年以上 4,952,655 1% 3,138,975 0% 合计 646,206,134 100% 660,819,603 100% 于二一年及二年十二月三十一日本集团应付账款中无欠持有本集团 5或以上股份股东的款项 16.16.16.16. 预收账款 账龄 本集团 二一年 十二月三十一日 本集团 二年 十二月三十一日 1 年以内 20,821,436 8,7
136、99,751 12 年 429,997 329,071 23 年 339,330 52,160 3 年以上 272,018 257,040 合计 21,862,781 9,438,022 于二一年及二年十二月三十一日 预收账款中无预收持有本公司 5或以上股份股东的款项 17.17.17.17. 应交税金 本集团 二一年 十二月三十一日 本集团 二年 十二月三十一日 增值税 (43,385,855) (64,744,767) 企业所得税 2,519,082 22,746,554 城建税 584,517 2,442,390 房产税 580,103 1,003,977 54 营业税 1,291,52
137、6 1,226,709 其他 959,450 1,351,119 (37,451,177) (35,974,018) 18.18.18.18. 预提费用 本集团 二一年 十二月三十一日 本集团 二年 十二月三十一日 借款利息 58,968 986,579 其他 677,572 1,401,167 736,540 2,387,746 19.19.19.19. 其他应付款 账龄 本集团 二一年 十二月三十一日 本集团 二年 十二月三十一日 1 年以内 96,476,438 101,447,874 12 年 30,544,263 11,737,072 23 年 6,134,565 3,539,270
138、 3 年以上 1,335,873 1,029,598 合计 134,491,139 117,753,814 于二一年及二年十二月三十一日 其他应付款中无预收持有本公司 5或以上股份股东的款项 20.20.20.20. 股本 二一年一月一日至十二月三十一日本公司股份变动情况如下 数量单位股 本次变动增减 年初数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 年末数 一尚未流通股份 1.发起人股份 其中: 国家拥有股份 153,160,000 - - - - - 153,160,000 境内法人持有股份 - - - - - - - 55 外资法人持有股份 - - - - - - - 其他 - - - - -
139、 - - 2.募集法人股 10,064,000 - - - - - 10,064,000 3.内部职工股 - - - - - - - 4.优先股或其他附注(b) - - - - - - - 尚未流通股份合计 163,224,000 - - - - - 163,224,000 二已流通股份 - - - - - - 1.境内上市的人民币普通股 111,025,551 - - - - - 111,025,551 2.境内上市的外资股 100,000,000 - - - - - 100,000,000 3.境外上市的外资股 - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - 已流通股份合
140、计 211,025,551 - - - - - 211,025,551 三股份总数 374,249,551 - - - - - 374,249,551 二年一月一日至十二月三十一日本公司股份变动情况如下 数量单位股 本次变动增减 年初数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 年末数 一尚未流通股份 1.发起人股份 其中: 国家拥有股份 150,900,000 2,260,000 - - - 2,260,000 153,160,000 境内法人持有股份 - - - - - - - 外资法人持有股份 - - - - - - - 其他 - - - - - - - 2.募集法人股 9,076,500 9
141、87,500 - - - 987,500 10,064,000 3.内部职工股 - - - - - - - 4.优先股或其他附注(b) 29,023,500 102,054 - - (29,125,554) (29,023,500) - 尚未流通股份合计 189,000,000 3,349,554 - - (29,125,554) (25,776,000) 163,224,000 二已流通股份 - - - - - 1.境内上市的人民币普通股 63,000,000 18,899,997 - - 29,125,554 48,025,551 111,025,551 2.境内上市的外资股 100,00
142、0,000 - - - - - 100,000,000 3.境外上市的外资股 - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - 已流通股份合计 163,000,000 18,899,997 - - 29,125,554 48,025,551 211,025,551 三股份总数 352,000,000 22,249,551 - - - 22,249,551 374,249,551 21.21.21.21. 资本公积 本集团二一年一月一日至十二月三十一日 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 56 股本溢价 846,368,073 - (163,997,127) 682,3
143、70,946 接受捐赠资产准备 3,648,557 - - 3,648,557 其他资本公积转入 7,400,476 761,903 - 8,162,379 857,417,106 761,903 (163,997,127) 694,181,882 本集团二年一月一日至十二月三十一日 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 股本溢价 673,904,565 172,463,508 - 846,368,073 接受捐赠资产准备 3,648,557 - - 3,648,557 其他资本公积转入 7,400,476 - - 7,400,476 684,953,598 172,463,508 -
144、 857,417,106 依照中国会计制度及本公司之公司章程之规定下列项目应记入资本公积 (i) 股票发行超过票面额的溢价部分 (ii) 资产重估增值的部分 (iii)其他公司章程及中国有关规定的项目 资本公积可用于弥补以前年度亏损或转增股本 二一年度股本溢价减少系以资本公积弥补亏损附注 36 22.22.22.22. 盈余公积 本集团二一年一月一日至十二月三十一日 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 重编后附注 2(t) 法 定 盈 余 公 积 金 附注(a) 89,426,587 - 89,426,587 法 定 公 益 金 附注 (b) 89,426,189 - - 89,42
145、6,189 任 意 盈 余 公 积 金 附注(c) 58,163,488 - (58,163,488) - 合计 237,016,264 - (58,163,488) 178,852,776 本集团二年一月一日至十二月三十一日 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 57 重编后附注 2(t) 法 定 盈 余 公 积 金 附注(a) 86,421,948 3,004,639 - 89,426,587 法 定 公 益 金 附注 (b) 86,421,550 3,004,639 - 89,426,189 任 意 盈 余 公 积 金 附注(c) 58,163,488 - - 58,163,48
146、8 合计 231,006,986 6,009,278 - 237,016,264 (a) 根据中国公司法和本公司及其子公司章程 本公司及其子公司应根据法定税后利润弥补以前年度亏损后提取 10%的法定盈余公积金当该公积金余额累计达到股本的 50%时可不再提取法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损或转增股本但使用该公积金后其余额不得低于各公司股本的 25% (b) 根据中国公司法及本公司及其子公司章程 本公司及其子公司应分别根据其按中国会计制度编制的法定账目税后利润 弥补以前年度亏损后 提取 5至 10法定公益金作为职工集体福利基金该职工集体福利基金将用来购建资本性项目譬如本公司及其子公司的职工宿舍
147、和其他设施而不能用来支付职工福利费用法定公益金购建的资本性项目其所有权归本公司及其子公司所有 (c) 根据本公司及其子公司章程本公司及其子公司在提取法定盈余公积金法定公益金后可以提取任意盈余公积金 二一年度盈余公积减少系以任意盈余公积与法定盈余公积金弥补亏损附注36 23.23.23.23. 未分配利润 本集团二一年度未分配利润变动情况如下 本集团 二一年度 本集团 二年度 年初未分配利润重编前 212,811,213 180,073,302 因会计政策变更所作调整附注 2(t) (53,543,182) (49,783,696) 年初未分配利润重编后 159,268,031 130,289,
148、606 加本年净利润 (381,428,646) 34,987,703 58 减提取法定盈余公积金 - (3,004,639) 减提取法定公益金 - (3,004,639) 减提取任意盈余公积金 - - 减股利分配 - - 加其他转入 222,160,615 - 年末未分配利润 - 159,268,031 24.24.24.24. 主营业务收入 本集团扣除销售折扣与折让后的主营业务收入及成本列示如下 二一年度 项目 营业收入 营业成本 毛利 柴油机 1,513,452,591 (1,351,582,620) 161,869,971 农用车辆 54,658,967 (57,216,226) (2
149、,557,259) 零配件 175,375,876 (168,735,555) 6,640,321 1,743,487,434 (1,577,534,401) 165,953,033 二年度 项目 营业收入 营业成本 毛利 柴油机 1,958,306,787 (1,644,651,645) 313,655,142 农用车辆 192,356,310 (166,473,099) 25,883,211 零配件 90,183,654 (82,148,977) 8,034,677 2,240,846,751 (1,893,273,721) 347,573,030 于二一年度本集团对最大的五个客户的销售收
150、入总额为人民币 437,473,978 元占全部销售收入的 25.09%二年人民币 439,610,655 元占 19.62 本公司主营业务收入及成本列示如下 二一年度 项目 营业收入 营业成本 毛利 柴油机 1,324,382,651 (1,194,119,460) 130,263,191 零配件 63,455,694 (64,263,208) (807,514) 1,387,838,345 (1,258,382,668) 129,455,677 二年度 项目 营业收入 营业成本 毛利 59 柴油机 1,692,476,755 (1,450,568,426) 241,908,329 零配件
151、39,301,751 (43,367,117) (4,065,366) 1,731,778,506 (1,493,935,543) 237,842,963 于二一年度本公司对最大的五个客户的销售收入总额为人民币 437,473,978 元占全部销售收入的 31.52%二年人民币 439,610,655 元占 25.38 25.25.25.25. 其他业务利润 本集团 二一年度 本集团 二年度 原材料销售 3,093,592 7,042,720 废料销售 360,996 6,518,398 其他 1,368,445 3,550,197 4,823,033 17,111,315 26.26.26.
152、26. 财务费用收入 本集团 二一年度 本集团 二年度 利息支出 42,638,371 36,875,924 减利息收入 (4,865,957) (6,915,657) 销售产品之现金折扣 35,345,561 9,257,632 减采购原材料之现金折扣 关联方附注 32(e) (34,210,000) - 非关联方 (10,296,376) (57,323,679) 汇兑损失 - 606,761 银行手续费 988,576 - 其他 1,445,087 694,717 31,045,262 (16,804,302) 27.27.27.27. 投资收益 本集团二一年一月一日至十二月三十一日 项
153、目 股权投资收益 债券投资收益 其他投资收益 合计 60 长期投资 (37,566,940) - - (37,566,940) 短期投资 - - - - (37,566,940) - - (37,566,940) 本集团二年一月一日至十二月三十一日 项目 股权投资收益 债券投资收益 其他投资收益 合计 长期投资 (8,513,190) - 2,414,330 (6,098,860) 短期投资 - 1,330,000 - 1,330,000 (8,513,190) 1,330,000 2,414,330 (4,768,860) 本公司二一年一月一日至十二月三十一日 项目 股权投资收益 债券投资收
154、益 其他投资收益 合计 长期投资 (108,446,834) - - (108,446,834) 短期投资 - - - - (108,446,834) - - (108,446,834) 本公司二年一月一日至十二月三十一日 项目 股权投资收益 债券投资收益 其他投资收益 合计 长期投资 (23,518,407) - 2,161,520 (21,356,887) 短期投资 - 1,330,000 - 1,330,000 (23,518,407) 1,330,000 2,161,520 (20,026,887) 28.28.28.28. 补贴收入 本集团 二一年度 本集团 二年度 子公司增值税等税
155、费返还 6,386,348 4,639,305 29.29.29.29. 营业外收入 项目 本集团 本集团 61 二一年度 二年度 固定资产处置收益 1,620,090 490,525 土地拆迁收入 - 19,838,640 保险赔偿 826,570 542,927 其他 1,723,864 1,607,793 4,170,524 22,479,885 30.30.30.30. 营业外支出 项目 本集团 二一年度 本集团 二年度 固定资产清理损失 1,695,114 3,946,882 粮食风险及物价补贴基金 615,161 1,822,767 防洪保安基金 1,554,394 1,635,3
156、25 捐赠款项 200,300 202,559 其他 4,988,157 5,623,713 9,053,126 13,231,246 31.31.31.31. 未确认的投资损失 根据财政部一九九九年三月七日颁布的财会函字199910 号 关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函在长期股权投资采用权益法时如果被投资单位发生亏损投资企业应按持股比例计算应承担的份额并冲减长期股权投资的账面价值以长期股权投资减记至零为限其未确认的被投资单位的亏损分担额在编制合并会计报表时在合并会计报表的未分配利润项目上增设未确认的投资损失项目同时在利润表的少数股东损益项目下增设加未确认的投资损失项目这两个项目反映母公
157、司未确认子公司的投资亏损额 32.32.32.32. 关联方关系及其交易 (a)(a)(a)(a) 存在控制关系的关联方 公司名称 注册地 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人 常柴集团有限公司常 柴 集团 江苏省常州市 生产销售柴油机及其配套产品 见下文 有限责任公司 张骏原 于二一年十二月三十一日常州国有资产管理局持有本公司 40.92%二年40.92%之股权国有股份根据一九九七年一月二十日常州市人民政府常政发199712 文和一九九九年四月十四日常州市国有资产管理局的确认函 62 常柴集团可享有国有股份的分红本公司管理层认为常柴集团对本公司有控制权 (b)(b)(b)(b) 存在
158、控制关系的关联方的注册资本及其变化 公司名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 常柴集团 801,360,000 - - 801,360,000 (c)(c)(c)(c) 存在控制关系的关联方所持股份及其变化 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 公司名称 股份 % 股份 % 股份 % 股份 % 常 州 市 国 有资产管理局 153,160,000 40.92 - - - - 153,160,000 40.92 (d)(d)(d)(d) 不存在控制关系的关联方关系的性质 公司名称 与本公司的关系 常州拖拉机有限公司常拖 同受常柴集团控制 常州齿轮厂 同受常柴集团控制 常柴实业总公司常柴
159、实业 同受常柴集团控制 常柴技术服务中心技服中心 同受常柴集团控制 常柴齐富柴油机有限公司常柴齐富 同受常柴集团控制 常柴长春柴油机有限公司长春柴油机 同受常柴集团控制 常柴集团进出口公司常柴进出口 同受常柴集团控制 江南运输 本公司之联营公司 (e)(e)(e)(e) 关联方交易 除在本附注(f)中披露的关联交易外本集团于二一年度尚有以下重大关联方交易 (i) 向关联方销售产成品 二一年度 二年度 常柴进出口 73,386,503 60,453,859 63 常拖 42,933,588 14,472,350 江南运输 10,217,360 850,684 技服中心 5,132,831 3,7
160、62,214 长春柴油机 - 537,947 131,670,282 80,077,054 (ii) 向关联方采购原材料 二一年度 二年度 常州齿轮厂 106,194,807 63,730,317 常柴实业 31,202,257 29,929,481 137,397,064 93,659,798 (iii) 采购原材料之现金折扣 二一年度 二年度 常州齿轮厂 34,210,000 - (iv) 借款予关联方 二一年度 二年度 常州齿轮厂 - 50,000,000 江南运输 43,909,930 10,000,000 43,909,930 60,000,000 (v) 向关联方借款 二一年度 二
161、年度 常州齿轮厂 - 60,000,000 根据本公司与常州齿轮厂的一项协议本公司获得采购原材料之现金折旧共计人民币 34,210,000 元计入二一年度的财务收入附注 26 (f)(f)(f)(f) 与常柴集团往来余额 64 与常柴集团往来余额明细如下 项目 附注 本集团 二一年 十二月三十一日 本集团 二年 十二月三十一日 其他应收款 代垫常柴大厦款 (i) 36,974,942 19,471,471 资产置换补价 (ii) 79,141,524 79,141,526 应收款项 (iii) 41,166,888 117,065,920 157,283,354 215,678,917 短期借
162、款 (iv) 19,960,000 23,560,000 (i) 于一九九六年八月 常州市国有资产管理局委托本公司为常柴集团代建常柴大厦办公楼该代垫款项余额不计息且无固定还款期限 (ii) 该金额系本公司根据二年七月十六日的资产置换协议应收常柴集团的资产置换补价该金额不计息 (iii) 其中 5,869,000 元二年8,229,000 元年利率为 6.72二年6.72其余款项不计息且无固定还款期限 (iv) 应付常柴集团借款年利率介于 5.94%至 8.61%之间二年5.94%至 8.61%之间 (g)(g)(g)(g) 与其他关联方往来余额 附注 本集团 二一年 十二月三十一日 本集团 二
163、年 十二月三十一日 应收账款 常柴进出口 88,867,485 80,754,468 常拖 25,205,814 20,614,772 江南运输 9,384,567 759,229 123,457,866 102,128,469 应收票据 65 常柴进出口 5,000,000 8,000,000 常拖 - 4,200,000 5,000,000 12,200,000 其他应收款 江南运输 (ii) 43,909,930 10,000,000 技服中心 27,242,723 26,276,192 常柴实业 (i) 1,452,669 12,200,000 常州齿轮厂 - 50,000,000 7
164、2,605,322 98,476,192 应付账款 常州齿轮厂 14,753,715 13,127,881 常柴齐富 11,881,628 - 常柴实业 - 2,641,312 26,635,343 15,769,193 应付票据 常州齿轮厂 550,000 2,500,000 预收账款 常柴齐富 - 1,642,130 长春柴油机 - 1,296,216 - 2,938,346 附注 本集团 二一年 十二月三十一日 本集团 二年 十二月三十一日 短期借款 常州齿轮厂 (i) - 60,000,000 (i) 应收江南运输由借款于二二年十二月三十日到期年利率为 5.75 (二 OOO 年2.9
165、3%) 应收及应付关联方往来系由以上(e)(f)中所述交易及与关联方相互代垫费用产生无担保除说明外均不计息且无固定偿还期限 66 另外除已予特别说明外本公司无其他 5以上股东欠款情况 33.33.33.33. 净资产收益率及每股收益 净资产收益率及每股收益系根据公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号净资产收益率和每股收益的计算及披露的要求编制具体计算公式如下 全面摊薄净资产收益率报告期利润期末净资产 全面摊薄每股收益报告期利润期末股份总数 加权平均净资产收益率报告期利润期初净资产报告期净利润2 加权平均每股收益报告期利润期初股份总数本期因资本公积转增股本及股票股利而增加的股份总数 非经常性
166、损益包括 本集团及本公司 二一年度 二年度 营业外收入 4,170,524 22,479,885 营业外支出 (9,053,126) (13,231,246) 补贴收入 6,386,348 4,639,305 长期股权投资差额摊销 - (1,731,816) 所得税影响 (225,562) (1,823,419) 1,278,184 10,332,709 34.34.34.34. 或有事项 截至二一年十二月三十一日止本集团的重大或有负债如下 (a) 为其他企业提供银行借款担保 二一年 十二月三十一日 二年 十二月三十一日 关联企业 182,360,000 140,500,000 第三方企业 3
167、7,050,000 51,800,000 219,410,000 192,300,000 67 (b) 二一年无已贴现尚未到期的商业承兑汇票 二年 12,710,000 元 35.35.35.35. 承诺事项 截止二一年十二月三十一日本集团已承诺以下资本性支出 二一年 十二月三十一日 二年 十二月三十一日 已批准但尚未签约 - - 已签约但尚未发生 8,792,430 24,353,000 8,792,430 24,353,000 36.36.36.36. 期后事项 于二二年三月二十八日本公司与常柴集团签署有关常柴大厦转让协议书常柴集团以常柴大厦之物业评估价值人民币 100,036,000 元
168、抵扣应付本公司之款项 根据于二二年四月十日作出的董事会决议董事会按本集团以未分配利润人民币159,268,031 元 任意盈余公积人民币 58,163,488 元及资本公积人民币 163,997,127 元用于弥补二一年度之亏损该方案尚需经股东大会通过 本公司未弥补亏损人民币 39,970,325 元主要系对部分资不抵债之子公司计提坏账准备而该等坏账准备在合并会计报表时由于内部往来抵销而冲销所致 37.37.37.37. 合并会计报表差异说明 比较合并会计报表各科目金额变动幅度超过 30且该差异变动金额占本集团二一年十二月三十一日资产总额 5%或二一年度利润总额 10以上的项目列示如下 附注
169、二一年度 二年度 差异变动金额及幅度 金额 资产负债表项目 货币资金 (a) 323,873,065 238,990,622 84,882,443 36% 坏账准备 (b) (285,527,220) (145,773,072) (139,754,148) 96% 存货 (c) 489,426,825 709,662,768 (220,235,943) -31% 应付票据 (d) 57,020,507 127,910,000 (70,889,493) -55% 68 一年内到期的长期负债 (e) 20,000,000 83,500,000 (63,500,000) -76% 长期借款 (f)
170、293,500,000 153,000,000 140,500,000 92% 少数股东权益 (g) 46,013,414 119,601,465 (73,588,051) -62% 利润及利润分配表项目 管理费用 (h) (346,989,532) (186,768,564) (160,220,968) 86% (a) 货币资金增加主要系因为常柴集团以现金归还应付本公司款项所致 (b) 坏账准备增加系因为本公司于二一年十二月三十一日对账龄在二年以内的重大应收款项的回收性进行审核并据此提取坏账准备所致 (c) 存货下降系因为本集团压缩库存所造成的产成品减少所致 (d) 应付票据减少系因为本年度
171、对供应商减少了票据付款的方式所致 (e) 一年内到期的长期负债减少系因为本集团偿还借款所致 (f) 长期借款增加系因为本年度新借入的银行长期借款所致 (g) 少数股东权益下降系因为本公司的子公司亏损所致 (h) 管理费用增加主要系因为坏账准备计提的增加所致 38.38.38.38. 比较数字 会计报表中二年若干比较数字已重新编排分类以配合二一年的表达方式 69 十一十一十一十一备查文件目录备查文件目录备查文件目录备查文件目录 包括下列文件 1载有董事长亲笔签名的 2001 年年度报告正本 2载有法定代表人财务负责人会计经办人员签名并盖章的会计报表 3载有会计师事务所盖章注册会计师签署并盖章的审
172、计报告正文 4报告期内在中国证监会指定报纸证券时报大公报上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 5公司章程 以上备查文件完整备置于本公司办公室 本年度报告分别以中文 英文两种文字编制 如两种文本在理解上发生岐义时以中文文本为准 常柴股份有限公司 董事会 2002 年 4 月 12 日 70 资产负债表 二一年十二月三十一日 编制单位常柴股份有限公司及其子公司 金额单位人民币元 二一年十二月三十一日 二年十二月三十一日 附注 2(t)38 资产 附注 本公司 本集团 本公司 本集团 一流动资产 货币资金 4 290,982,730 323,873,065 200,212,228 238,9
173、90,622 短期投资 5 - - - - 减短期投资跌价准备 43,209,880 44,775,880 40,177,860 41,513,120 应收股利 - - - - 应收利息 - - - - 应收款项 应收帐款 6 890,281,581 1,048,800,549 976,435,813 1,204,372,242 其他应收款 6 329,315,501 317,407,139 324,294,234 380,897,655 减坏帐准备 6 (271,008,657) (285,527,220) (105,374,374) (145,773,072) 应收款项净额 948,588
174、,425 1,080,680,468 1,195,355,673 1,439,496,825 预付帐款 7 5,988,141 15,492,347 3,363,620 22,086,609 应收补贴款 - - - - 存货 8 275,916,745 489,426,825 364,144,720 709,662,768 减存货跌价准备 8 (14,504,317) (37,179,840) (10,326,534) (10,455,896) 存货净额 261,412,428 452,246,985 353,818,186 699,206,872 待摊费用 9 - 530,482 - 268
175、,173 一年内到期的长期债券投资 51,200 51,200 76,800 76,800 其他流动资产 - - - 流动资产合计 1,550,232,804 1,917,650,427 1,793,004,367 2,441,639,021 二长期投资 长期股权投资 10 230,579,199 157,164,517 463,510,688 188,924,332 减长期投资减值准备 10 (15,462,431) (21,143,086) - - 长期股权投资净额 215,116,768 136,021,431 463,510,688 188,924,332 投资预付款 10 - 57,
176、000,000 - - 长期投资合计 215,116,768 193,021,431 463,510,688 188,924,332 三固定资产 固定资产原价 11 638,875,817 968,863,022 647,366,828 1,044,160,971 减累计折旧 11 (240,215,445) (345,172,072) (200,600,134) (330,915,602) 减固定资产减值准备 11 (9,537,098) (9,537,098) (9,537,098) (9,537,098) 固定资产净值 389,123,274 614,153,852 437,229,59
177、6 703,708,271 工程物资 在建工程 12 83,132,605 113,029,092 83,876,480 113,861,546 固定资产清理 - - - - 71 固定资产合计 472,255,879 727,182,944 521,106,076 817,569,817 四无形资产及其他资产 无形资产及其他资产合计 13 62,517,643 88,649,364 53,528,095 82,177,758 开办费 - - - - 长期待摊费用 - - - - 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 62,517,643 88,649,364 53,528,0
178、95 82,177,758 五递延税项 递延税款借项 - - - - 资产总计 2,300,123,094 2,926,504,166 2,831,149,226 3,530,310,928 资产负债表续 二一年十二月三十一日 编制单位常柴股份有限公司及其子公司 金额单位人民币元 二一年十二月三十一日 二年十二月三十一日 附注 2(t)38 负债及股东权益 附注 本公司 本集团 本公司 本集团 一流动负债 短期借款 14 240,500,000 445,950,000 394,500,000 606,310,000 应付票据 42,000,000 57,020,507 115,830,000
179、127,910,000 应付帐款 15 388,170,727 646,206,134 385,596,344 660,819,603 预收帐款 16 - 21,862,781 - 9,438,022 应付工资 - 11,307,356 - 10,616,346 应付福利费 - 11,135,006 (351,437) 16,416,207 应付股利 4,809,632 4,809,632 4,809,632 4,809,632 应交税金 17 (27,507,530) (37,451,177) (40,636,551) (35,974,018) 其他应交款 1,664,645 6,679,0
180、34 (252,250) 9,050,573 其他应付款 19 101,415,811 134,491,139 77,519,191 117,753,814 预提费用 18 - 736,540 - 2,387,746 一年内到期的长期负债 14 20,000,000 20,000,000 83,500,000 83,500,000 其他流动负债 - - - - 72 流动负债合计 771,053,285 1,322,746,952 1,020,514,929 1,613,037,925 二长期负债 长期借款 14 293,500,000 293,500,000 153,000,000 153,
181、000,000 应付债券 - - - - 长期应付款 23,955,474 24,823,236 15,852,824 16,720,586 住房周转金 - - - - 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 317,455,474 318,323,236 168,852,824 169,720,586 三递延税项 递延税款贷项 - - - - 负债合计 1,088,508,759 1,641,070,188 1,189,367,753 1,782,758,511 四少数股东权益 - 46,013,414 - 119,601,465 五股东权益 股本 20 374,249,551 374,
182、249,551 374,249,551 374,249,551 资本公积 21 711,469,979 694,181,882 875,467,106 857,417,106 盈余公积 22 165,865,130 178,852,776 224,028,618 237,016,264 其中公益金 22 83,658,965 89,426,189 83,658,965 89,426,189 未分配利润 23 (39,970,325) - 168,036,198 159,268,031 外币报表折算差额 - 未确认的投资损失 31 - (7,863,645) 股东权益合计 1,211,614,3
183、35 1,239,420,564 1,641,781,473 1,627,950,952 负债及股东权益总计 2,300,123,094 2,926,504,166 2,831,149,226 3,530,310,928 企业法定代表人张骏原 主管会计工作的公司负责人薛国俊 会计机构负责人 汤建中 73 利润及利润分配表 374,249,551 二一年度 编制单位常柴股份有限公司及其子公司 金额单位人民币元 二一年一月一日至十二月三十一日 二年一月一日至十二月三十一日 附注2(t)38 项目 附注 本公司 本集团 本公司 本集团 一 主营业务收入 24 1,387,838,345 1,743,
184、487,434 1,731,778,506 2,240,846,751 减折扣与折让 - - - - 主营业务收入净额 1,387,838,345 1,743,487,434 1,731,778,506 2,240,846,751 减主营业务成本 24 (1,258,382,668) (1,577,534,401) (1,493,935,543) (1,893,273,721) 主营业务税金及附加 - (1,907,504) - (2,959,095) 二 主营业务利润 129,455,677 164,045,529 237,842,963 344,613,935 加其他业务利润 25 391
185、,089 4,823,033 1,244,755 17,111,315 减存货跌价损失 - - - - 减 营业费用 (140,147,594) (190,343,331) (109,413,498) (170,606,472) 管理费用 (287,158,386) (346,989,532) (109,199,934) (186,768,564) 财务费用 26 (21,383,140) (31,045,262) 19,763,202 16,804,302 三 营业利润 (318,842,354) (399,509,563) 40,237,488 21,154,516 加投资收益 27 (1
186、08,446,834) (37,566,940) (20,026,887) (4,768,860) 补贴收入 28 - 6,386,348 - 4,639,305 营业外收入 29 2,688,210 4,170,524 20,737,085 22,479,885 减营业外支出 30 (5,566,160) (9,053,126) (8,519,741) (13,231,246) 四 利润总额 (430,167,138) (435,572,757) 32,427,945 30,273,600 减所得税 3 - (2,194,558) (7,527,941) (5,621,501) 减少数股东损
187、益 - 48,475,024 - 10,335,604 未确认的投资损失 31 - 7,863,645 - - 五 净利润 (430,167,138) (381,428,646) 24,900,004 34,987,703 加年初未分配利润 23 168,036,198 159,268,031 148,116,194 130,289,606 盈余公积转入 - - - - 六 可供分配的利润 (262,130,940) (222,160,615) 173,016,198 165,277,309 减提取法定盈余公积金 23 - - (2,490,000) (3,004,639) 减提取法定公益金
188、23 - - (2,490,000) (3,004,639) 七 可供股东分配的利润 (262,130,940) (222,160,615) 168,036,198 159,268,031 减应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 - - - - 其他转入 23 222,160,615 222,160,615 - - 八 未分配利润 36 (39,970,325) - 168,036,198 159,268,031 补充资料 74 1 出售 处置部门或被投资单位所得收益 2自然灾害发生的损失 3 会计政策变更增加 或减少利润总额 2t 3,759,48
189、6 3,759,486 (3,759,486) (3,759,486) 4 会计估计变更增加 或减少利润总额 5债务重组损失 6其他 企业法定代表人张骏原 主管会计工作的公司负责人薛国俊 会计机构负责人汤建中 现金流量表 二一年度 编制单位常柴股份有限公司及其子公司 金额单位人民币元 二一年一月一日至十二月三十一日 二年一月一日至十二月三十一日 附注 2(t) 38 附注 本公司 本集团 本公司 本集团 一一一一经营活动产经营活动产经营活动产经营活动产生的现金流量生的现金流量生的现金流量生的现金流量 经营活动产生的现金流量经营活动产生的现金流量经营活动产生的现金流量经营活动产生的现金流量 销售
190、商品提供劳务收到的现金 1,669,960,139 2,195,122,641 1,630,276,789 2,241,768,171 收到的税费返还 - - - 4,639,305 收到的其他与经营活动有关的现金 20,780,815 40,618,554 17,436,031 17,436,031 经营活动现金流入小计经营活动现金流入小计经营活动现金流入小计经营活动现金流入小计 1,690,740,954 2,235,741,195 1,647,712,820 2,263,843,507 购买商品接受劳务所支付的现金 (1,455,349,124) (1,796,999,578) (1,5
191、87,974,652) (2,150,388,222) 支付给职工以及为职工支付的现金 (67,193,689) (150,821,792) (101,881,173) (184,652,946) 支付的各项税费 (8,890,661) (41,524,115) (4,578,068) (13,300,632) 支付的其他与经营活动有关的现金 (48,539,063) (80,228,155) (51,443,833) (119,635,566) 经营活动现金流出小计经营活动现金流出小计经营活动现金流出小计经营活动现金流出小计 (1,579,972,537) (2,069,573,640) (
192、1,745,877,726) (2,467,977,366) 经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额 110,768,417 166,167,555 (98,164,906) (204,133,859) 二二二二 投资活动产生的现金流量投资活动产生的现金流量投资活动产生的现金流量投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 4,478,794 4,478,794 40,128,000 40,128,000 取得投资收益所收到的现金 4,717,061 4,717,061 3,491,520 3,744,330 处置子公司收到的现
193、金 2,901,994 6,343 - - 处置固定资产无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 35,471,445 37,467,544 9,235,756 11,082,558 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 4,940,415 6,915,657 投资活动现金流入小计投资活动现金流入小计投资活动现金流入小计投资活动现金流入小计 47,569,294 46,669,742 57,795,691 61,870,545 75 购建固定资产无形资产和其他长期资产所支付的现金 (16,437,270) (41,443,126) (18,143,604) (90,173,139) 处置子公司
194、支出的现金 - (6,148,795) - - 投资所支付的现金 (1,200,000) (1,200,000) (186,700,000) (93,963,926) 支付的其他与投资活动有关的现金 - - - (10,000,000) 投资活动现金流出小计投资活动现金流出小计投资活动现金流出小计投资活动现金流出小计 (17,637,270) (48,791,921) (204,843,604) (194,137,065) 投资活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额 29,932,024 (2,122,179) (147,047,9
195、13) (132,266,520) 三三三三 筹资活动产生的现金流量筹资活动产生的现金流量筹资活动产生的现金流量筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - - 194,713,059 200,113,059 其中子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 5,400,000 借款所收到的现金 77,000,000 77,000,000 202,000,000 253,470,000 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - - - 筹资活动现金流入小计筹资活动现金流入小计筹资活动现金流入小计筹资活动现金流入小计 77,000,000 77,000,000 396,713,059 453,
196、583,059 偿还债务所支付的现金 (90,400,000) (96,760,000) (124,000,000) (110,000,000) 分配股利利润或偿付利息所支付的现金 (28,047,726) (45,057,152) (27,728,578) (40,605,084) 其中子公司支付少数股东的股利 - - - (509,400) 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - - - 筹资活动现金流出小计筹资活动现金流出小计筹资活动现金流出小计筹资活动现金流出小计 (118,447,726) (141,817,152) (151,728,578) (150,605,084) 筹资活动产
197、生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 (41,447,726) (64,817,152) 244,984,481 302,977,975 四四四四 现金及现金等价物净增加额现金及现金等价物净增加额现金及现金等价物净增加额现金及现金等价物净增加额 现金及现金等价物净增加额 99,252,715 99,228,224 (228,338) (33,422,404) 现金流量表续 二一年度 编制单位常柴股份有限公司及其子公司 金额单位人民币元 二一年一月一日至十二月三十一日 二年一月一日至十二月三十一日 附注 2(t)38 附注 本公司 本集团
198、 本公司 本集团 补充资料 五 不涉及现金收支的投资和筹资活动 以固定资产进行长期投资 - - - - 以存货偿还债务 - - - - 融资租赁固定资产 - - - - 六 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 (430,167,138) (381,428,646) 24,900,004 34,987,703 加少数股东损益 - (48,475,024) - (10,335,604) 计提的减值准备减冲销 185,274,497 187,621,178 (1,866,744) 13,635,967 76 固定资产折旧 42,386,763 68,319,921 37,730,000 70,
199、229,368 无形资产等摊销 1,958,452 2,745,453 5,913,300 2,531,673 长期待摊费用摊销 - - - - 待摊费用的减少减增加 - (262,309) 1,706,960 1,600,229 预提费用的增加减减少 - (1,651,206) - (1,551,431) 处置固定资产无形资产和 其他长期资产的损失 583,909 (442,313) 3,659,777 3,456,357 固定资产报废损失 - - - - 财务费用 28,047,726 45,057,152 19,568,403 29,960,267 投资损失减收益 108,446,834
200、 37,566,940 20,026,887 4,768,860 未确认的投资损失 - (7,863,645) - - 递延税款贷项减借项 - - - - 存货的减少减增加 88,227,975 220,235,943 88,062,220 (28,833,010) 经营性应收项目的减少 减 增加 97,954,242 112,196,591 (151,009,801) (119,393,002) 经营性应付项目的增加 减 减少 (11,944,843) (67,452,480) (146,855,912) (205,549,919) 其他 - - - 358,683 经营活动产生的现金流量净
201、额 110,768,417 166,167,555 (98,164,906) (204,133,859) 七 现金及现金等价物净增加情况 货币资金的年末余额 284,364,943 309,924,503 185,112,228 210,696,279 减货币资金的年初余额 (185,112,228) (210,696,279) (185,340,566) (244,118,683) 加现金等价物的年末余额 - - - - 减现金等价物的年初余额 - - - - 现金及现金等价物净增加额 99,252,715 99,228,224 (228,338) (33,422,404) 企业法定代表人张
202、骏原 主管会计工作的公司负责人薛国俊 会计机构负责人汤建中 77 合并资产减值准备明细表 二一年度 金额单位人民币元 本公司 本集团 二一年度 二一年度 项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一坏帐准备合计 105,374,374 165,634,283 - 271,008,657 145,773,072 139,754,148 - 285,527,220 其中应收帐款 97,030,008 145,923,889 - 242,953,897 135,126,860 131,802,410 - 266,929,270 其他应收款 8,34
203、4,366 19,710,394 - 28,054,760 10,646,212 7,951,738 - 18,597,950 二 短期投资跌价准备合计 - - - - - - - - 其中股票投资 - - - - - - - - 债券投资 - - - - - - - - 三存货跌价准备合计 10,326,534 4,177,783 - 14,504,317 10,455,896 26,723,944 - 37,179,840 其中库存商品 5,400,000 372,975 - 5,772,975 5,044,362 5,044,546 - 10,088,908 在产品 - - - - -
204、14,636,039 - 14,636,039 原材料 4,926,534 3,804,808 - 8,731,342 5,411,534 7,043,359 - 12,454,893 四 长期投资减值准备合计 - 15,462,431 - 15,462,431 - 21,143,086 - 21,143,086 其中 长期股权投资 - 15,462,431 - 15,462,431 - 21,143,086 - 21,143,086 长期债权投资 - - - 五 固定资产减值准备合计 9,537,098 - - 9,537,098 9,537,098 - - 9,537,098 其中房屋建筑
205、物 - - - - - - - - 机器设备 9,537,098 - - 9,537,098 9,537,098 - - 9,537,098 六无形资产减值准备 - - - - - - - - 其中专利权 - - - - - - - - 商标权 - - - - - - - - 七在建工程减值准备 16,000,000 - - 16,000,000 16,000,000 - - 16,000,000 八委托贷款减值准备 14,000,000 - - 14,000,000 14,000,000 - - 14,000,000 企业法定代表人张骏原 主管会计工作的公司负责人薛国俊 会计机构负责人汤建中
206、 78 合并资产减值准备明细表续 二年度 金额单位人民币元 本公司 本集团 二年度附注 2(t),38 二年度附注2(t),38 项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一坏帐准备合计 107,241,118 530,909 (2,397,653) 105,374,374 131,781,467 13,991,605 - 145,773,072 其中应收帐款 99,427,661 - (2,397,653) 97,030,008 122,849,304 12,277,556 135,126,860 其他应收款 7,813,457 530,9
207、09 - 8,344,366 8,932,163 1,714,049 10,646,212 二短期投资跌价准备合计 - - - - - - - - 其中股票投资 - - - - - - - - 债券投资 - - - - - - - - 三存货跌价准备合计 10,326,534 - - 10,326,534 10,811,534 (355,638) - 10,455,896 其中库存商品 5,400,000 - - 5,400,000 5,400,000 (355,638) - 5,044,362 在产品 - - - - - - - - 原材料 4,926,534 - - 4,926,534 5
208、,411,534 - - 5,411,534 四长期投资减值准备合计 - - - - - - - - 其中长期股权投资 - - - - - - - - 长期债权投资 - - 五固定资产减值准备合计 9,537,098 - - 9,537,098 9,537,098 - - 9,537,098 其中房屋建筑物 - - - - - - - - 机器设备 9,537,098 - - 9,537,098 9,537,098 - - 9,537,098 六无形资产减值准备 - - - - - - - - 其中专利权 - - - - - - - - 商标权 - - - - - - - - 七在建工程减值准备 16,000,000 - - 16,000,000 16,000,000 - - 16,000,000 八委托贷款减值准备 14,000,000 - - 14,000,000 14,000,000 - - 14,000,000 企业法定代表人张骏原 主管会计工作的公司负责人薛国俊 会计机构负责人汤建中 79
