1、 THE JIANGMEN SUGARCANE CHEMICAL FACTORY（ GROUP） CO.,LTD 目 录 一、 公司基本情况简介 - - - - - - - - - - - - - - - -1 二、 会计数据和业务数据摘要 - - - - - - - - - - - - - - - -2 三、 股本变动及股东情况 - - - - - - - - - - - - - - - -4 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况 - - - - - - - - - - - - - - - -8 五、 公司治理结构 - - - - - - - - - - - - - - - -12 六、
2、 股东大会情况简介 - - - - - - - - - - - - - - - -14 七、 董事局报告 - - - - - - - - - - - - - - - -14 八、 监事会报告 - - - - - - - - - - - - - - - -26 九、 重要事项 - - - - - - - - - - - - - - - -27 十、 财务报告 - - - - - - - - - - - - - - - -31 十一、备查文件目录 - - - - - - - - - - - - - - - -69 广东甘化 2006 年度报告 重要提示：本公司董事局、监事会及董事、监事、高级管理人
3、员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 深圳鹏城会计师事务所对本公司 2006 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事局主席周润先生、主管会计工作负责人雷忠先生及会计机构负责人冯景锋先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 一、公司基本情况简介 公司法定中文名称： 江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司 公司法定英文名称： THE J I ANGMEN SUGARCANE CHEMI CAL FACTORY（GROUP）CO. , LTD （英文缩写为 J SCC） 公司法定代表人：周 润 公司董
4、事局秘书：沙 伟 联系地址：广东省江门市甘化路 62 号 电 话：（0750）3277650 传 真：（0750）3277666 电子信箱：shawei ganhua. com. cn证券事务代表：龚健鹏 联系地址：广东省江门市甘化路 62 号 电 话：（0750）3277651 传 真：（0750）3277666 电子信箱：gdghgj p163. com 公司注册地址：广东省江门市甘化路 56 号 公司办公地址：广东省江门市甘化路 62 号 邮 政 编 码 ：529030 1广东甘化 2006 年度报告 公司国际互联网网址：www. ganhua. com. cn 公司电子信箱：j mga
5、nhuapub. j i angmen. gd. cn 公司选定的信息披露报纸名称：中国证券报、证券时报。 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址： ht t p：/www. cni nf o. com. cn 公司年度报告备置地点：本公司企业管理部 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：广东甘化 公司股票代码：000576 其他有关资料： 1、公司首次注册日期、地点 1993 年 4 月 15 日在广东省工商行政管理局注册 2、企业法人营业执照注册号：4400001000871 3、税务登记号码：440701190357288 4、公司聘请的会计师事务所名称、办公地址 会计师事务
6、所名称：深圳鹏城会计师事务所 办公地址：深圳市东门南路 2006 号宝丰大厦五楼 二、会计数据和业务数据摘要 本年度公司利润情况 单位：人民币元 利润总额： 12,137,827.00 净利润： 8,195,590.17 扣除非经常性损益后的净利润： -65,342,418.18 主营业务利润： 78,394,232.23 其他业务利润： 2,292,205.98 营业利润： 10,024,955.53 投资收益： 859,551.56 补贴收入： 900,000.00 营业外收支净额： 353,319.91 经营活动产生的现金流量净额： 78,140,022.01 现金及现金等价物净增减额：
7、 -47,720,678.04 2广东甘化 2006 年度报告 注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额： 项目 金额 1、处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 603,589.69 2、各种形式的政府补贴 900,000.00 3、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 13,305,400.00 4、扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -250,269.78 5、以前年度已经计提各项减值准备的转回 58,979,288.44 合计 73,538,008.35 截至本报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 单位
8、：人民币元 项目 2006 年 2005 年 2004 年 主营业务收入 650,908,414.71 764,038,025.15 522,480,663.95 净利润 8,195,590.17 -212,469,691.53 2,229,319.53 总资产 1,155,436,049.37 1,308,142,277.84 1,460,258,195.84 股东权益（不含少数股东权益） 467,429,632.43 514,362,053.48 726,631,745.01 每股收益 0.03 -0.86 0.01 加权平均每股收益 0.03 -0.86 0.01 扣除非经常性损益后的每
9、股收益 -0.20 -0.83 -0.05 每股净资产 1.45 2.08 2.93 调整后的每股净资产 1.39 1.95 2.79 每股经营活动产生的现金流量净额 0.24 0.41 0.26 净资产收益率（%） 1.75 -41.31 0.31 加权平均净资产收益率（%） 1.72 -34.25 0.31 按照中国证监会公开发行证券的公开信息披露编报规则第 9号的要求计算的净资产收益率和每股收益 报告期末利润表附表 净资产收益率( %) 每股收益( 元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均全面摊薄加权平均 主营业务利润 16. 77% 16. 43% 0. 24 0. 26 营业利润 2
10、. 14% 2. 10% 0. 03 0. 03 净利润 1. 75% 1. 72% 0. 03 0. 03 扣除非经常性损益后的净利润 - 13. 98% - 13. 70% - 0. 20 - 0. 21 报告期内股东权益变动情况及原因 单位：人民币元 3广东甘化 2006 年度报告 项 目 股 本 （股） 资本公积 （元） 盈余公积 （元） 法定公益金 （元） 未分配利润 （元） 股东权益合计（元） 期初数 247,598,624.00 263,473,916.02 19,259,721.12-15,970,207.66 514,362,053.48 本期增加 100,010,168.0
11、0 5,113.41 19,259,721.12 8,195,590.17 127,470,592.70 本期减少 24,747,468.00 130,395,824.63 19,259,721.12 174,403,013.75 期末数 322,861,324.00 133,083,204.80 19,259,721.12 -7,774,617.49 467,429,632.43 变动原因 1 2 3 4 5 说明： 第 1 项变动是报告期内公司按照有关规定进行了股权分置改革，根据公司 2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过的以股抵债暨股权分置改革方案，公司以股抵债使公司总股本
12、减少 24,747,468 股，以资本公积金向方案实施股权登记日（2006 年 2 月 8 日）登记在册的全体流通股股东每 10 股转增 9.7 股，共转增 100,010,168 股，使本报告期末股份总数比上年度末增加了 75,262,700 股。 第 2 项变动是因为股权分置改革用于定向转增股本 100,010,168 元，用于回购国有股28,212,113.52 元，用于支付股改费用 2,173,543.11 元。 第 3、4 项变动是根据财企200667 号由法定公益金转入。 第 5 项变动是因为公司本年度实现盈利所致。 三、股本变动及股东情况 股本变动情况 经国务院国资委、广东省国资
13、委批准及公司 2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过，公司于 2006 年 3 月 13 日实施以股抵债暨股权分置改革方案后，股份结构及股份数量发生了变化。 1、以股抵债实施后公司股份结构的变化： 以股抵债实施后, 控股股东所持本公司股份总数和本公司总股本分别减少 24, 747, 468 股, 方案实施对本公司股份结构影响情况如下： 数量单位：股 项目 以股抵债前股数 持股比例股份 变动 以股抵债后股数 持股比例一、未上市流通股份 144,495,35858.36%119,747,890 53.73%其中：国家股 88,747,46835.84%-24,747,46864,00
14、0,000 28.72% 法人股 55,747,89022.52%55,747,890 25.01%二、已流通股份 103,103,26641.64%103,103,266 46.27%三、股份总数 247,598,624100.00%-24,747,468222,851,156 100.00% 4广东甘化 2006 年度报告 2、股权分置改革后股份变动情况 根据公司股权分置改革方案，公司流通股股东每 10 股获得以资本公积金定向转增的 9. 7 股，公司实施股权分置改革后股份变动情况如下： 股份变动情况表（截止 2006 年 12 月 31 日） 数量单位：股 本次变动前 本 次 变 动 增
15、 减（+、-） 本次变动后 数量 比例 发行新股送股公积金转股其他（股改支付对价）小计 数量 比例一、有限售条件的股份 119,843,070 53.78 119,935,395 37.151、国家持股 64,000,000 28.72 64,000,000 19.822、国有法人持股 3、其他内资持股 其中： 境内法人持股 55,747,890 25.02 55,747,890 17.27境内自然人持股 95,180 0.04 92,32592,325 187,505 0.064、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 103,008,086 46.22 99,9
16、17,84399,917,843 202,925,929 62.851、人民币普通股 103,008,086 46.22 99,917,84399,917,843 202,925,929 62.852、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 222,851,156 100.00 322,861,324 100.00注：截止报告期末，公司高级管理人员按公司股改方案获定向转增 92325 股，现作为有限售条件股份合计 187505 股。 股票发行与上市情况 1、截至报告期末前三年公司无股票发行情况。 2、2006 年 3 月，公司实施了以股抵债暨股权分置改革方案，公司股份总
17、数及结构发生了变化（详见本章股本变动情况）。 3、经中国证监会和深交所批准，公司内部职工股已于 1995 年 5月 3 日全部上市流通，目前已没有内部职工股。 股东情况介绍 1、截止 2006 年末公司股东持股情况 股东总数 55282 户 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量 5广东甘化 2006 年度报告 江门市资产管理局 国有股东 19. 82% 64, 000, 000 64, 000, 000 64, 000, 000 江门市光达实业有限公司 其他 3. 21% 10, 373, 550 10, 373, 55
18、0 江门群益造纸厂 其他 3. 13% 10, 120, 902 10, 120, 902 江门甘化综合厂 其他 1. 36% 4, 386, 888 4, 386, 888 中国工商银行广东省信托投资公司 其他 1. 23% 3, 960, 000 3, 960, 000 江门光华印刷厂 其他 1. 04% 3, 361, 578 3, 361, 578 广东中轻南方炼糖纸业有限公司 其他 0. 65% 1, 980, 000 1, 980, 000 番禺紫坭糖厂 其他 0. 43% 1, 380, 456 1, 380, 456 中国银行江门分行 其他 0. 39% 1, 275, 120
19、 1, 275, 120 大连华信信托投资股份有限公司 其他 0. 26% 871, 200 871, 200 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 庞凤国 792, 316 A股 廖燕珊 600, 000 A股 王文权 495, 000 A股 吴文洲 450, 800 A股 化中强 450, 156 A股 周祖发 300, 000 A股 罗玉栋 272, 600 A股 陈奇 270, 700 A股 星月先 255, 800 A股 陈进 253, 300 A股 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司无战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的
20、情况。公司未知前十名股东之间是否存在关联关系或属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人; 公司未知前 10 名无限售条件股东之间以及前十名无限售条件股东和前十名股东是否存在关联关系或属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人 注：报告期内，公司控股股东未发生变化。报告期内，唯一持有公司 5%以上股份的股东为代表国家持有股份的单位江门市资产管理局，该局于 2002 年 7 月 26 日将持有的我司国有股中的 4400 万股质押给中国建设银行江门分行为我司贷款提供担保（详见 2002 年 7 月 31 日的中国证券报和证券时报）；另有 2000 万股于 2003 年
21、1 月 28 日被新疆维吾尔自治区高级人民法院冻结， 2006 年 10 月 20 日，公司收到新疆维吾尔自治区高级人民法院（2006）新执监字第 258 号民事裁定书及（2006）新执监字第 258 号解除查封通知书，称江门市资产管理局持有的我司限售流通股 2000 万股及红股、配股现决定解除查封，自即日起可以处分。2006 年 11 月 20 日，本公司又收到广东省江门市中级人民法院通知，称该院于 2006 年 11月 16 日对被申请人江门市资产管理局持有我司的国有法人股 2000 万股及其红股、配股(含转增)采取了诉前冻结措施。（详见财务报告附注十三：其他重要事项）。 2、公司控股股东
22、及实际控制人情况 公司控股股东为江门市资产管理局，是江门市政府直属的资产 6广东甘化 2006 年度报告 管理部门、事业单位法人，其负责人为易中强。报告期内公司控股股东没有发生变更。 报告期内公司实际控制人发生了变化，江门市资产管理局原在行使股东权力时将国有股委托给江门甘化集团有限公司经营管理，江门甘化集团有限公司为本公司的实际控制人。2006 年 4 月起, 根据江门市人民政府国有资产监督管理委员会江国资人 2006 13 号文精神，江门市资产管理局直接对本公司行使股东权利。 本公司与控股股东之间产权和控制关系的方框图： 江门市资产管理局 19. 82% 江门甘蔗化工厂( 集团) 股份有限公
23、司 4、公司无其他持股 10%以上的法人股东。 5、公司前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 序号 有限售条件股东名称 持 有 的 有限 售 条 件股份数量 可上市 交易时间 新 增 可 上市 交 易 股份数量 限售条件 2009 年 3 月 13 日32, 286, 132 1 江门市资产管理局 64, 000, 000 2011 年 3 月 13 日31, 713, 868 注 2 江门市光达实业有限公司 10, 373, 550 2007 年 3 月 13 日10, 373, 550 3 江门群益造纸厂 10, 120, 902 2007 年 3 月 13 日10, 120, 9
24、02 4 江门甘化综合厂 4, 386, 888 2007 年 3 月 13 日4, 386, 888 5 中国工商银行广东省信托投资公司 3, 960, 000 2007 年 3 月 13 日3, 960, 000 6 江门光华印刷厂 3, 361, 578 2007 年 3 月 13 日3, 361, 578 7 广东中轻南方炼糖纸业有限公司 1, 980, 000 2007 年 3 月 13 日1, 980, 000 8 番禺紫坭糖厂 1, 380, 456 2007 年 3 月 13 日1, 380, 456 9 中国银行江门分行 1, 275, 120 2007 年 3 月 13 日
25、1, 275, 120 10 大连华信信托投资股份有限公司 871, 200 2007 年 3 月 13 日871, 200 持有的股份自获得上市流通权之日起十二个月内不上市交易或者转让 注：除法定承诺外，公司控股股东江门市资产管理局承诺：1、控股股东持有的本公司的股份将自获得上市流通权之日起，12 个月内不上市交易或者转让，其后 24 个月内不上市交易。2、在上述承诺期期满后，控股股东如果通过深圳证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占上市公司股份总数的比例在 24 个月内不超过百分之十。控股股东持有的本公司 7广东甘化 2006 年度报告 股份在上述 36个月的限售期满后 24个月内，只有当
26、股票二级市场的价格高于 3. 00元/股时，方可挂牌交易出售所持股票。如果自非流通股取得流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股本、配股等事项的，上述最低流通价格应相应进行调整。3、控股股东同时承诺：如果控股股东违反前述承诺的禁售和限售条件而出售其所持有的本公司股票，控股股东将出售股票的全部所得归上市公司所有。目前，该承诺正按规定履行。 四、公司董事、监事、高级管理人员和员工情况 董事、监事、高级管理人员情况 1、基本情况 持本公司股票数量（股） 姓名 职 务 性别 年龄任期起止日期 年初 增减 年末 周 润 董事局主席 男 55 2005.52008.5 21,965 21,
27、306 43,271邹敦华 董事、总裁 男 44 2005.52008.5 6,500 6,305 12,805雷 忠 董事、财务总监 男 39 2005.52008.5 8,000 7,760 15,760叶伟杰 董事 男 48 2005.52008.5 0 0刘汉德 董事 男 43 2005.52008.5 0 0陈伟雄 董事 男 45 2005.52008.5 0 0刘志坚 独立董事 男 44 2005.52008.5 0 0李连华 独立董事 男 45 2005.52008.5 0 0赵 华 独立董事 女 42 2005.52008.5 0 0王若平 监事会主席 女 49 2005.52
28、008.5 20,755 20,133 40,888周景强 监事 男 48 2005.52008.5 0 0尹建云 监事 女 49 2005.52008.5 1,000 970 1,970廖永德 监事 男 54 2005.52008.5 3,000 2,910 5,910林华洽 监事 男 51 2005.52008.5 1,800 1,746 3,546黄惠秀 副总裁 女 52 2005.52008.5 15,160 14,705 29,865陈伟健 副总裁 男 48 2005.52008.5 5,000 4,850 9,850 林 英 副总裁 女 47 2005.52008.5 4,000
29、3,880 7,880 戴富泉 副总裁 男 42 2005.52008.5 5,000 4,850 9,850 沙 伟 董事局秘书 女 40 2005.52008.5 3,000 2,910 5,910 注：报告期内，公司部分高管人员增持本公司股票为实施股权分置改革方案获定向转增股份所致； 公司董事、监事及高级管理人员在股东单位任职情况： 姓 名 任 职 单 位 职 务 任职期限 叶伟杰 江门市资产管理局 局长助理 刘汉德 广东中轻南方炼糖纸业有限公司 董事长兼总经理 2005.1-2008.1 2、董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位 8广东甘化 2006 年度报告 外的其他
30、单位的任职或兼职情况 周 润，曾任江门甘蔗化工厂( 集团) 股份有限公司董事兼总裁；现任江门甘蔗化工厂( 集团) 股份有限公司董事局主席。 邹敦华，曾任江门甘蔗化工厂( 集团) 股份有限公司副总裁兼总工程师、江门生物技术开发中心总经理兼党委书记。现任江门甘蔗化工厂( 集团) 股份有限公司董事兼总裁。 雷 忠，曾任江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司财务副总监。现任江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司董事、财务总监兼湛江甘化糖业有限公司副总经理。 叶伟杰，曾任江门市资产管理委员会办公室科长。现任江门甘蔗化工厂( 集团) 股份有限公司董事、江门市资产管理局局长助理。 刘汉德，曾任广东省制糖造纸工业总公
31、司副总经理；广东省制糖造纸工业总公司总经理。现任江门甘蔗化工厂( 集团) 股份有限公司董事、广东中轻南方炼糖纸业有限公司董事长兼总经理。 陈伟雄，曾任江门甘化集团有限公司副总裁、总裁。现任江门甘蔗化工厂( 集团) 股份有限公司董事、江门市企业资产经营有限公司总经理。 刘志坚，先后任教于湖南大学、汕头大学、五邑大学。现任五邑大学管理学院党总支书记、应用经济系系主任，江门甘蔗化工厂( 集团) 股份有限公司独立董事。 李连华，曾任五邑大学工商管理系主任。现任浙江财经学院会计学院副院长，江门甘蔗化工厂( 集团) 股份有限公司独立董事。 赵 华，曾任新会方圆会计师事务所职员。现任江门红叶会计师事务所注册
32、会计师，江门甘蔗化工厂( 集团) 股份有限公司独立董事。 王若平，曾任江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司物业部经理，监事兼工会副主席。现任江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司监事 9广东甘化 2006 年度报告 会主席兼工会主席。 周景强，曾任江门甘化集团有限公司企财部部长、总裁助理，现任江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司监事会监事，总裁助理兼湛江甘化糖业有限公司副总经理。 廖永德，曾任江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司技术开发部副经理。现任江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司监事会监事兼副总工程师、技术开发部经理。 尹建云，曾任江门生物技术开发中心研究所所长、副总工程师、药业事业部副总经理；现任
33、江门生物技术开发中心副总经理、总工程师兼群科药业公司总经理。 林华洽，曾任江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司生化厂厂长；现任江门生物技术开发中心党委副书记、副总经理。 黄惠秀，曾任江门甘蔗化工厂( 集团) 股份有限公司董事兼副总裁、党委副书记、纪委书记。现任江门甘蔗化工厂( 集团) 股份有限公司副总裁兼党委副书记、纪委书记。 陈伟健，曾任江门甘蔗化工厂( 集团) 股份有限公司总裁助理。现任江门甘蔗化工厂( 集团) 股份有限公司副总裁。 林 英，曾任江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司总裁助理；现任江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司副总裁。 戴富泉，曾任江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司总裁助理。
34、现任江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司副总裁兼湛江甘化糖业有限公司董事长、总经理。 沙 伟，曾任江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司董事局秘书兼企业管理部经理。现任江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司董事局秘书。 3、年度报酬情况 10广东甘化 2006 年度报告 公司根据国家有关工资管理制度，参照同行业标准及本地区薪酬状况，结合公司实际情况，初步建立了高级管理人员绩效考评体系，经综合考评后，按岗位责任及贡献大小划分等级，确定以下人员的报酬。 公司现任董事、监事、高级管理人员报酬情况 数量单位：元 （含税） 序号 姓名 职务 报告期内从公司 领取的报酬总额 是否在股东单位或 其他关联单位领取报酬
35、1 周 润 董事局主席 112,400 否 2 邹敦华 董事、总裁 101,160 否 3 雷 忠 董事、财务总监 67,440 否 4 叶伟杰 董事 0 是 5 刘汉德 董事 0 是 6 陈伟雄 董事 0 否 7 刘志坚 独立董事 20,000 否 8 李连华 独立董事 20,000 否 9 赵 华 独立董事 20,000 否 10 王若平 监事会主席 67,440 否 11 周景强 监事 67,440 否 12 尹建云 监事 50,000 否 13 廖永德 监事 34,609 否 14 林华洽 监事 50,000 否 15 黄惠秀 副总裁 89,920 否 16 陈伟健 副总裁 89,92
36、0 否 17 林 英 副总裁 89,920 否 18 戴富泉 副总裁 89,920 否 19 沙 伟 董事局秘书 67,440 否 合计 1,037,609 独立董事的年度津贴为 2 万元/年. 人，独立董事出席公司董事会和股东大会的差旅费及按公司章程行使职权所需的合理费用，可在公司据实报销。 ( 3) 董事叶伟杰在江门市资产管理局领取报酬；董事刘汉德在广东中轻南方炼糖纸业有限公司领取报酬；董事陈伟雄在江门市企业资产经营有限公司领取报酬。 4、报告期内被选举或离任的董事、监事和高级管理人员姓名及离任原因 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员未发生变化。 11广东甘化 2006 年度报告 公司
37、员工情况 截止 2006 年末，公司共有在职员工 2968 人。需承担费用的离退休职工 2335 人。 1、公司员工的教育程度及专业素质情况 公司员工中： 大学本科以上学历的有 101 人，占员工总数的 3. 4%； 大专学历的有 211 人，占员工总数的 7. 11%； 中专学历的有 126 人，占员工总数的 4. 24%； 有高级职称的有 14 人，占员工总数的 0. 47%； 有中级职称的有 140 人，占员工总数的 4. 72%； 有初级职称的有 150 人，占员工总数的 5. 05%。 2、公司员工的专业构成情况 公司员工中： 生产人员有 2400 人，占员工总数的 80. 86%；
38、 销售人员有 44 人，占员工总数的 1. 48%； 技术人员有 195 人，占员工总数的 6. 57%； 财务人员有 46 人，占员工总数的 1. 55%; 行政人员有 169 人，占员工总数的 5. 69%。 五、公司治理结构 公司治理情况 报告期内，公司继续坚持规范运作，并严格贯彻落实新的公司法、证券法精神，修订了公司章程及股东大会议事规则、董事局议事规则、监事会议事规则等规范性文件，切实保护了广大投资者尤其是中小股东的权益；2006 年 3 月，公司按照有关方面要求顺利实施了股权分置改革，使公司的治理结构进一步获得改善，目前，公司治理实际状况与上市公司治理准则等规范性要求 12广东甘化
39、 2006 年度报告 基本不存在差异。 独立董事履行职责情况 报告期内公司三位独立董事充分履行了法律法规及公司章程赋予的职责，认真审议各项议案，并就公司股权分置改革事项、关联交易、收购资产等重大事项审慎地发表了独立意见，还就公司的经营、管理提出了建设性建议，对促进公司持续、健康发展发挥了积极作用，切实维护了公司整体利益和广大中小股东权益。报告期内，公司独立董事对董事局议案和公司其他重大事项未提出异议。 报告期内，公司共召开了九次董事局会议，独立董事出席情况如下： 姓 名 本年应参加董事局会议次数亲自出席（次）委托出席（次） 缺 席（次）李连华 9 7 2 0 刘志坚 9 9 0 0 赵 华 9
40、 9 0 0 本公司与控股股东 “ 五分开” 的情况 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东完全独立，做到了“ 五分开”，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 业务分开方面：公司业务系统完全独立于控股股东，公司拥有独立的生产经营系统，辅助系统和相应的配套设施，公司具有自主经营能力。 人员分开方面：公司与控股股东在劳动、人事及工资管理方面相互独立，公司董事局主席、总裁、副总裁、财务负责人、董事局秘书等高级管理人员均在上市公司领取报酬。 资产分开方面：公司资产完整独立，权属清晰，拥有独立的采购、生产、销售系统。 机构分开方面：公司董事局、监事会及其他内部机构独立运作，不受控股股东或其
41、他股东的干预。 财务分开方面：公司独立核算，设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员，建立了规范独立的财务管理制度，公司独立在银行开 13广东甘化 2006 年度报告 设账户，独立纳税。 报告期内对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况 公司董事局已成立薪酬与考核委员会，初步建立了高级管理人员的绩效考评体系，按年度对公司高级管理人员人员业绩和履行职责情况进行综合考评，并根据年度经济指标完成情况，制定发放绩效薪酬的比例。 六、股东大会情况简介 报告期内股东大会召开情况 公司 2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议于 2006 年 2 月 21日召开，该次股东大会决议披
42、露于 2006 年 2 月 23 日的中国证券报和证券时报上。 公司 2005 年度股东大会于 2006 年 6 月 2 日召开，该次股东大会决议披露于 2006 年 6 月 3 日的中国证券报和证券时报上。 七、董事局报告 报告期内经营情况的回顾 1、总体经营情况 2006 年初，国际国内食糖价格同比有较大幅度上升, 有利于公司糖产品的销售, 但由于甘蔗、甘蔗渣、原煤、桔水等原材料价格偏高且部分供应不足，加上浆、纸、生化产业市场竞争激烈，对公司的经营运作构成了较大压力，公司按照年初的工作部署，在全体员工的共同努力下，克服了种种困难，通过加强内部管理，大力拓展市场和实施“ 百、千、万工程” 等
43、强化降成本的多项行之有效的措施，进一步挖掘潜力，控制生产成本，保证了生产经营得以持续、稳定进行，浆板、木质素磺酸盐等产品的销售形势也呈现良好的发展态势；同时， 14广东甘化 2006 年度报告 公司 2004 年末收购的湛江甘化糖业有限公司的运作逐步走向正轨，也有效缓解了公司部分原材料供应紧张的局面, 有效化解了主要大宗原材料价高量缺对公司经营运作的不利影响, 公司整体生产经营与运作取得一定成效。 报告期内，公司实现工业总产值（现价）6. 70 亿元，同比下降9. 20%；实现主营业务收入 6. 51 亿元，同比下降 14. 81；主要是由于 2006 年国际原糖加工缺少利润空间，未能按计划进
44、行炼糖生产，且部分纤维原料质量欠佳制约公司制浆造纸满负荷运行等因素影响，对公司实现销售收入增长、提升盈利能力构成较大压力，导致公司生产经营任务的完成与计划比存在一定差异，报告期内，公司实现主营业务利润 7839 万元，同比增长 93. 05，实现净利润 819. 56 万元，实现了扭亏为盈。 公司财务状况 2006 年末（万元）2005 年末（万元）增减额（万元） 增减率（%）总资产 115, 543. 60 130, 814. 23 - 15, 270. 63 - 11. 67 长期负债 5, 640. 16 16, 156. 75 - 10, 516. 59 - 65. 09 股东权益 4
45、6, 742. 96 51, 436. 21 - 4, 693. 25 - 9. 12 主营业务利润 7, 839. 42 4, 060. 73 3, 778. 69 93. 05 净利润 819. 56 - 21, 246. 97 22, 066. 53 现金及现金等价物净增加额 - 4, 772. 07 958. 64 - 5, 730. 71 - 597. 80 说 明： 总资产减少的主要原因是偿还部分银行借款、应付款项及以股抵债所致； 长期负债减少的主要原因是部分长期借款重分类至一年内到期的长期负债和偿还部分长期应付款项所致； 股东权益减少的主要原因是以股抵债和支付股改费用所致； 主营
46、业务利润增加的主要原因是产品销售毛利率上升所致； 净利润增加的主要原因是产品销售毛利增加和转回坏帐准备及收取资金占用费所致； 现金及现金等价物净增加额减少的主要原因是偿还部分银行借款及应付款项所致。 2、主营业务及其经营情况 本公司主要生产和销售食糖、机制纸、商品浆板、木质素磺酸镁、药用酵母、食用酒精、生化原药及其制品。 15广东甘化 2006 年度报告 主营业务收入、主营业务利润构成情况 本公司主营业务属工业范畴，包括制糖、浆纸、生化制药三大产业，各产业为上下游关系，目前各主导产品的生产能力为：日榨甘蔗 1. 1 万吨，年产浆 8. 4 万吨、机制纸 3. 4 万吨、酵母 1 万吨、酒精 2
47、. 3 万吨。公司一直以资源的循环综合利用见长，由于资源的缺乏，影响了公司优势的发挥，但随着公司收购湛江甘化糖业有限公司并正常运作后，资源不足的局面得到有效缓解，只要公司充分把握好被列入国家第一批循环经济试点企业的契机，加强技术改造和产品更新，适时通过资本运作等方式，拓展优势产品的生产规模、有效降低运作成本，在公司品牌、技术等优势的支持下，公司总体竞争能力有望得到增强。 公司主营业务及其经营状况 公司的主要营业范围是：食糖、纸、纸浆、酒精、酵母及建筑材料的生产和销售。报告期内，公司主营业务收入和主营业务利润的构成情况如下： 按行业和产品构成（单位：人民币万元） 主营业务收入 主营业务成本 主营
48、业务利润率（%） 主营业务收入比上年增减（%） 主营业务成本比上年增减（%） 主营业务利润比上年增减（%） 分 行 业 轻工企业 54, 569. 84 47,872.97 12.27 -15.77 -23.06 8. 32 生化制药 10,521.00 8,967.04 14.77 -9.45 -7.12 14. 60 其中：关联交易 1413.39 1254.34 11.25 -70.20 -72.82 8. 56 分 产 品 糖产品 19,246.89 16,072.73 16.49 -21.00 -30.29 11. 13 纸产品 11,772.25 11,367.51 3.44 7.
49、24 9.76 4. 46 纸浆 18,832.15 16,176.42 14.10 62.08 67.55 8. 45 生化制药 9,738.57 8,184.61 15.96 -37.57 -48.06 - 0. 94 其他 5,500.98 5,038.74 8.40 -60.27 -61.40 2. 67 其中：关联交易 1413.39 1254.34 11.25 -70.20 -72.82 8. 56 16广东甘化 2006 年度报告 关联交易的定价原则 本公司与关联方不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场定价原则进行。并按照同类交易或同类产品市场价格确定交易价格，物料采购不高于同
50、类商品市场价, 产品销售不低于同类商品市场价。同时，本公司在综合考虑和比较各方条件基础上，有权选择对公司最为有利的交易条件，与第三方进行相同或类似的交易。 关联交易必要性、持续性的说明 上述关联交易属于公司日常业务中持续或经常进行的 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 715. 23 万元。 按地区构成（单位：人民币元） 地 区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（%） 出口销售 10,977,396.08 -84.70 国内销售 639,931,018.63 - 7.57 合 计 650,908,414.71 -14.81 占公司主营业务收入 10%
51、的产品销售情况（单位：人民币元） 占主营业务收入 10% 以上的主要产品名称 产品销售收入 产品销售成本 毛利率( %)糖产品 192,468,870.70 160,727,307.29 16.49 生化医药产品系列 97,385,682.15 81,846,096.63 15.96 纸产品系列 117,722,532.47 113,675,123.36 3.44 纸浆产品 188,321,519.18 161,764,161.56 14.10 说 明： A糖产品销售收入减少主要是加工糖的产量减少所致；生化制药产业销售收入减少，主要是因为市场竞争激烈,销量减少所致。 B纸产品在报告期内的销售收
52、入减少主要是产量减少所致。 C纸浆在报告期内的销售收入增加主要是产量增加所致。 D各项产品的主营业务利润率同比有所上升，主要是因为糖、浆产品的销售价格上升和浆、纸生产成本下降所致。 （3）报告期内，公司主营业务或其结构较前一报告期未发生重大变化。 报告期内，公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比率为 47. 14 %，前五名客户销售额合计占公司销售总额的比率为18. 66%。 3、公司资产构成变动及期间费用变化情况 报告期公司资产构成情况 （单位：人民币元） 17广东甘化 2006 年度报告 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 项目 金额 占总资产的
53、比重（%） 金额 占总资产的比重（%） 同比增减(%) 应收账款 59,960,201.70 5.19 58,315,452.034.46 0.73 其他应收款 24,004,464.36 2.08 95,902,218.227.33 -5.25 预付账款 60,573,467.60 5.24 54,351,417.404.15 1.09 存 货 181,742,460.88 15.73 183,664,450.5814.04 1.69 长期股权投资 11,146,577.78 0.96 11,764,526.210.9 0.06 固定资产 532,295,640.21 46.07 564,1
54、23,910.4843.12 2.95 在建工程 20,416,055.10 1.77 6,062,715.140.46 1.31 短期借款 305,700,000.00 26.46 354,360,000.0027.09 -0.63 长期借款 43,356,447.21 3.75 136,906,408.7910.47 -6.72 报告期公司期间费用情况 （单位：人民币元） 项目 2006 年 2005 年 增减（%） 营业费用 21,081,457.44 18,467,818.91 14.15 管理费用 29,607,410.27 135,502,246.53 -78.15 财务费用 19
55、,972,614.98 23,978,561.35 -16.71 所得税 532,666.15 485,099.55 9.81 注：a、营业费用增加的主要原因是湛江甘化糖业有限公司的甘蔗渣运输费增加所致。 b、管理费用减少主要是期末应收款项余额大幅下降，坏账准备较上年减少 8,655 万元；另外，上期存货盘亏等增加管理费用 2,500 万元，因此两期比较降幅较大。 c、财务费用减少主要是收到甘化集团、江门市资产管理局非经营性资金占用费所致。 d、所得税增加是应纳税所得额增加所致 。 4、现金流量表相关情况说明 现金流量构成情况 单位：人民币元项目 2006 年 2005 年 增减额 经营活动产
56、生的现金流量净额 78,140,022.01 101, 108, 931. 37-22,968,909.36 投资活动产生的现金流量净额 -24,588,432.54 - 33, 850, 583. 449,262,150.90 筹资活动产生的现金流量净额 -101,272,267.51 - 57, 651, 650. 19-43,620,617.32 汇率变动对现金的影响额 - 20, 312. 4420,312.44 现金及现金等价物净增加额 -47,720,678.04 9, 586, 385. 30-57,307,063.34 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额 7814 万元，
57、主要是收回以前年度的应收款和部分材料款没有及时支付；投资活动产生的现金流量净额- 2459 万元，主要是购建固定资产、无形资产；筹资活动产生的现金流量净额- 10127 万元，主要是偿还银行借款和支付利息所致。 经营活动产生的现金流量净额为 7814 万元，净利润 820 万元， 18广东甘化 2006 年度报告 存在差异主要原因为：固定资产折旧 5511 万元，无形资产摊销 1224万元，财务费用 2008 万元。 5、关于设备利用、产品销售等与公司经营相关的信息 报告期内，由于部分纤维原料质量欠佳、国际原糖加工缺少利润空间、公司本部甘蔗资源不足等因素制约，分别对公司制浆造纸及炼糖、榨蔗生产
58、构成影响，公司生产设备未能得到充分利用；报告期内，由于产品需求向好及公司大力拓展市场所致，浆板、木质素磺酸盐等产品销售形势良好，为公司今后的发展打下了基础。 6、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析（如单个控股子公司的净利润对公司净利润影响达到 10以上，还应介绍该公司的主营业务收入、主营业务利润和净利润等数据）。 江门生物技术开发中心：属公司的全资子公司。注册资本为5000 万元，总资产 14, 039. 77 万元，净资产 5, 661. 20 万元，该中心是广东省科委认定的“ 高新技术企业”。主要产品为药用酵母、酵母精、酶制剂、生物制品、化学原料药及制剂等。2006 年度，该中
59、心实现销售收入 5, 795. 86 万元，实现主营业务利润 665. 99 万元，实现净利润240. 29 万元。 湛江甘化糖业有限公司：属公司的控股子公司。该公司注册资本 13020 万元，总资产 17, 329. 60 万元，净资产 12, 167. 13 万元，经营范围：生产与销售食糖、酒精、糖蜜、蔗渣、醋酸乙酯、冰醋酸、原糖加工。本公司持有该公司 51的股份，2006 年度，该公司实现销售收入 20, 319. 35 万元，实现主营业务利润 3, 253. 61 万元，实现净利润 698. 98 万元。 江门亿建建材实业有限公司：属公司的控股子公司，总资产 151. 94 万元，净资
60、产 149. 92 万元，本公司持有该公司 60的股份，该公司注册资本 150 万元，经营范围：生产经营混凝土外加剂产品及提供相应的技术服务，目前该公司尚属于筹建阶段。 19广东甘化 2006 年度报告 对公司未来的展望 1、行业的发展趋势 浆纸产业 目前国内纸类产品人均消费量远低于发达国家水平，公司的制浆产业具有一定优势，随着宏观经济的良好发展，人民生活水平的提高，浆纸产品的需求有望持续提升，公司的制浆造纸生产仍具有较大发展空间。 制糖产业 糖是国计民生的必需品，且我国目前人均食糖消费量仍具备较大的增长空间，随着食品工业的飞跃发展，食糖消费量也逐年提高，未来糖厂品有较大的需求空间，公司将重点
61、抓好湛江甘化糖业有限公司这个产业基地，将制糖产业做优做强。 生化产业 生化制药行业前景看好，公司的酵母及深加工产品目前亦具备较强的竞争优势。公司将根据自身特点，抓住机遇，不断完善循环经济产业链，拟采取多种合作方式，将酵母产品做大做强；公司将密切关注乙醇酒精的行业发展态势，把握机会，适时介入新能源行业，挖掘新的经济增长点。 2、公司面临的发展机遇和挑战 由于国内人均食糖消费量尚未达到世界人均水平，纸类产品、酵母产品消费量也与发达国家存在较大差距，均具有较大的市场潜力，只要控制好上游资源和生产成本，公司的制糖、浆纸、生化产业皆具有一定的发展空间。 面对发展机遇和挑战，公司将继续按照“ 巩固制糖产业
62、、稳定浆纸产业、大力发展生化产业” 的发展战略，加大控制成本的力度，调整好纤维原料结构，不断完善公司循环经济产业链，适时扩大浆纸、酵母、酒精产品的产能，不断提高公司整体竞争能力。 20广东甘化 2006 年度报告 3、新年度经营计划 2007 年，公司总体经营目标为：主营业务收入 7. 34 亿元，同比增长 12. 75；成本费用预计共 7. 18 亿元，同比增长 11. 66；为实现以上目标，公司将重点抓好如下工作： 继续加强环保治理，确保公司稳定发展； 坚持技术改造与技术创新并进，以技术进步推动企业发展； 强化内部管理、严格控制费用开支，提高运行效益； 实行清洁生产，大力推进节约降耗，减少
63、自然资源的消耗，降低生产成本； 抓住机遇，适时拓展优势产品的产能。 4、未来发展战略所需的资金情况 公司为实现未来发展战略所需的资金暂计划由银行贷款或公司自筹。 5、对公司发展战略和经营目标实现产生的风险因素及应对措施 面临的主要风险： 环保治理问题，经过一系列的环保治理工作，公司在 2002 年12 月 28日通过了国家环保总局委托省环保局等有关单位组织的环保达标验收，实现所有污染源全面达标。但由于执行新的排放标准等原因，尚未达到江门市环保局要求执行的排放标准。公司将继续加大环保方面的投入，这势必增加公司运作成本，如不能在规定期限再次达标验收，将对公司的持续生产带来不确定因素； 甘蔗、甘蔗渣
64、为公司制糖、造纸的主要原料，制糖副产品桔水为公司酒精、酵母的主要原料，因公司位于珠江三角洲，用于种植甘蔗的土地资源不断减少，使公司传统供蔗区不断萎缩，另气候的变化、农民选择农作物种植的不确定性都将对公司上述原料供应构成较大影响； 公司利用原煤自供电供热，原煤价格居高不下对公司成本控制 21广东甘化 2006 年度报告 构成较大压力； 银行利率上调的风险 近年来，我国银行利率进行了数次调整，从目前国内外经济形式分析，不排除中国人民银行继续上调贷款利率的可能，这将导致公司财务费用上升。 拟采取的应对措施： 继续完善公司环保治理系统，加强资源综合利用力度，进一步完善公司循环经济产业链，通过对废液的综
65、合利用，开发有一定市场前景的环保产品，达到减少环境污染、实现变废为宝的目的，降低公司运作成本；加快公司环保设施的进一步完善工作，在规定时间内达到江门市环保局要求执行的排放标准，确保公司可持续发展； 通过湛江甘化糖业有限公司加大对甘蔗、甘蔗渣、桔水等主要原料的控制力度，通过采取订单农业、推广甘蔗良种种植等措施，扩大蔗区控制范围、提高甘蔗产量和含糖率，同时公司将考虑在条件成熟时投资糖厂，扩大对原料资源的控制量，逐步将公司本部榨糖生产业务向蔗源丰富地区转移； 调整纤维原料结构，优化工艺配比，加大对造纸竹等纤维原料的资源开拓力度，缓解因甘蔗渣不足对公司浆纸生产的影响； 根据国内国际市场变化，抓住机遇，
66、拓展食糖加工业务，提高公司本部制糖设备利用率； 公司为贯彻落实国务院关于加强节能工作决定和省政府关于建设节约型社会发展循环经济的若干意见等有关精神，制定了“ 双千节能行动” 方案，并部署了具体落实措施，以确保公司在“ 十一五”期间实现工业增加值能耗比“ 十五” 末总体降低 16的目标，通过进一步推动节能降耗工作，实行清洁生产，并降低原煤价格高企对公司的影响； 不断提升公司整体实力，加强与各有关银行的沟通，力争取得 22广东甘化 2006 年度报告 较为优惠的贷款利率，同时通过努力增加自有资金运作等措施，降低财务费用。 6、执行新会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状
67、况和经营成果的影响。 根据财政部第 33 号令和财政部财会20063 号文，公司于 2007年 1 月 1 日起执行财政部于 2006 年颁布的企业会计准则，执行新会计准则后，公司发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响如下： 对 2007 年期初的影响： 对金融资产采用公允价值计量，按公允价值与账面价值的差额调增 2007 年的期初留存收益 2, 576. 91 元，全部归属于母公司。同时，根据账面价值与计税基础的差额调整递延所得税负债，同时调减2007 年期初留存收益 850. 38 元。 对有关资产、负债的账面价值与计税基础比较，确认相关的递延所得税影响，同时调增
68、 2007 年的期初留存收益 73, 002, 730. 48 元，其中归属于母公司的所有者权益 72, 681, 199. 65 元、归属于少数股东的权益 321, 530. 83 元。 对今后影响较大的方面： 对母公司的投资收益影响较大。公司对子公司的长期股权投资原来采用权益法核算，执行新会计准则后，变更为采用成本法核算。母公司的投资收益将会受到较大影响，从而影响到母公司的净利润和资产及股东权益。 对所得税费用影响较大。公司对所得税核算原来采用应付税款法，执行新会计准则后，公司对所得税核算采用资产负债表债务法。所得税费用将会受到较大影响，从而影响到公司的净利润。 公司投资情况 1、募集资金
69、使用情况 23广东甘化 2006 年度报告 报告期内公司无募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到本报告期的情况。 2、非募集资金的投资情况 报告期内公司投资总额比上年增加 1514 万元，其中短期投资增加 20 万元，增幅 100%；长期股权投资增加 58 万元，增幅 1%；在建工程增加 1436 万元，增幅 237%。 深圳鹏城会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告，公司未作出会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正。 董事局日常工作情况 1、报告期内董事局的会议情况及决议内容 报告期内董事局共召开了九次会议： 2006 年 1 月 18 日于本公司综合大楼十六楼会议室召开了第
70、五届董事局第七次会议，相关信息披露于 2006 年 1 月 23 日的中国证券报和证券时报上； 2006 年 1 月 23 日于本公司综合大楼十六楼会议室召开了第五届董事局第八次会议，会议认真审议并通过了关于购买临近公司的两宗工业用地及其地上建筑物的议案； 2006年3月 27日在本公司综合大楼十六楼会议室召开了第五届董事局第九次会议，会议认真审议并通过了公司关于对 2005 年巡检发现问题的整改报告； 2006 年 4 月 21 日在本公司综合大楼十六楼会议室召开了第五届董事局第十次会议，相关信息披露于 2006 年 4 月 25 日的中国证券报和证券时报上； 2006年4月 28日在本公司
71、综合大楼十六楼会议室召开了第五届董事局第十一次会议，相关信息披露于 2006 年 4 月 29 日的中国证券报和证券时报上； 2006年7月 11日在本公司综合大楼十六楼会议室召开了第五届 24广东甘化 2006 年度报告 董事局第十二次会议，会议认真审议并通过了关于成立合资公司生产混凝土外加剂的议案； 2006年8月 15日在本公司综合大楼十六楼会议室召开了第五届董事局第十三次会议，会议认真审议并通过了公司 2006 年半年度报告及半年度报告摘要； 2006 年 10 月 23 日在本公司综合大楼十六楼会议室召开了第五届董事局第十四次会议，会议认真审议并通过了公司 2006 年三季度报告；
72、2006 年 12 月 29 日在本公司综合大楼十六楼会议室召开了第五届董事局第十五次会议，会议认真审议并通过了关于收购江门市龙胜贸易有限公司所持湛江甘化糖业有限公司 10股权的议案。 2、董事局对股东大会决议的执行情况 报告期内公司董事局对 2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议及 2005 年度股东大会的各项决议均已执行。除 2006 年 3 月实施股改方案时用公积金向流通股股东定向转增股份外，报告期内公司未实施利润分配方案和公积金转增股本方案，也未实施配股和增发新股等方案。 本年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案 2006 年度本公司净利润为 8, 195, 590. 17 元
73、，加年初未分配利润 - 15, 970, 207. 66 元，本年度可分配利润为- 7, 774, 617. 49 元。 由于公司本年度可分配利润为负数，公司董事局拟定，2006 年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本，此分配预案尚需股东大会审议通过。 独立董事对上市公司董事会作出的利润分配预案的独立意见： 公司独立董事李连华、刘志坚、赵华认为：公司董事局拟定的2006 年度不进行利润分配、也不进行公积金转增股本的分配方案是适当的。 25广东甘化 2006 年度报告 其他报告事项 报告期内公司选定的信息披露报纸为中国证券报和证券时报，未发生变更。 八、监事会报告 监事会会议召开情况 200
74、6 年度公司监事会严格按照有关法律法规及公司章程的规定，本着对股东负责的态度，尽职地履行了监事会的各项职责。报告期内监事会共召开了三次会议： 2006 年 4 月 21 日在公司综合大楼十五楼会议室召开了第五届监事会第五次会议，会议认真审议并通过了公司 2005 年度监事会工作报告、公司 2005 年度报告及年度报告摘要、公司 2005 年度财务报告及利润分配预案、公司 2006 年度日常关联交易的议案、公司 2006 年第一季度报告； 2006 年 4 月 28 日在公司综合大楼十五楼会议室召开了第五届监事会第六次会议，会议认真审议并通过了关于修改公司章程及其附件的议案； 2006 年 8
75、月 15 日在公司综合大楼十五楼会议室召开了第五届监事会第七次会议，会议认真审议并通过了公司 2006 年半年度报告及半年度报告摘要。 监事会独立意见 报告期内，公司监事会严格按照公司法、证券法等有关法律法规及公司章程的要求，本着对股东负责的态度，履行了监事会的各项职责，监事会成员出席了 2006 年公司历次股东大会，列席了有关董事局会议，并对公司 2006 年度有关事项发表独立意见： 1、公司依法运作情况： 公司董事局、经营班子能严格按照公司法、证券法等有关 26广东甘化 2006 年度报告 法律法规及公司章程的规定规范运作，公司建立了较为完善的内部控制制度，决策程序合法。公司董事、总裁及其
76、他高级管理人员均能勤勉尽责地履行自己的职责，没有发现有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务的情况： 深圳鹏城会计师事务所对公司 2006 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告，该报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 3、公司募集资金投入项目变更情况： 公司不存在募集资金延续到本报告期内使用的情况。 4、公司收购、出售资产情况： 报告期内公司未发生出售资产情况，经公司第五届董事局第八次会议审议通过，公司购买了临近公司的两宗工业用地及其地上建筑物，该交易价格合理，未发现有内幕交易及损害部分股东权益或造成公司资产流失的现象。 5、公司关联交易情况： 报告期内公司
77、关联交易为公司日常生产经营必须的正常往来，交易价格公平、合理，未发现有损害公司利益的行为。 九、重要事项 重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 收购及出售资产、吸收合并事项 报告期内，公司无出售资产、吸收合并事项，经公司第五届董事局第八次会议审议通过，公司购买了临近公司的两宗工业用地及其地上建筑物。 2005 年 11 月，为保证公司全资子公司江门市生物技术开发中心的汽电供应，公司与江门市电力发展公司（以下简称“ 电力公司”） 27广东甘化 2006 年度报告 签定了股权转让合同，以人民币 4158. 39 万元收购了其持有的江门市北街（联营）发电厂（以下简称“ 联营电厂”）7
78、5股权（本公司此前已持有联营电厂 25股权），公司在办理股权过户手续时，发现中国银行江门分行（以下简称“ 江门中行”）就联营电厂为电力公司担保借款 1, 200 万元逾期未还事项，冻结了电力公司持有的北街电厂75股权，导致公司收购股权无法过户，据了解，经市有关部门协调，拟在电力公司偿还部分贷款的前提下，由电力公司上级主管单位协助提供相应抵押物置换该担保，以解除公司担保责任，释放股权，余下借款由电力公司或其主管单位分期偿还，目前有关部门正在与江门中行协商该事宜。公司也在积极催促市政府及有关部门采取有效措施，尽快协调解决股权过户问题，切实维护公司利益。 报告期内重大关联交易事项（详见会计报表附注八
79、关联方关系及交易） 其他重大事项及其影响 大股东及其附属企业非经营性占用上市公司资金清偿情况 截止 2005 年 12 月 31 日，公司控股股东和国有股授权经营管理者非经营性占用资金 5, 292. 36 万元，应收取国有股权经营管理者江门甘化集团有限公司的资金占用费金额为 1, 270. 60 万元。应收取江门市资产管理局的资金占用费 59. 87 万元。 2006 年 1 月，江门市资产管理局和江门甘化集团有限公司已用现金全部清偿上述资金占用费；2006 年 3 月，公司实施以股抵债及股权分置改革方案，通过以股抵债，公司控股股东和国有股授权经营管理者非经营性占用资金已全部清偿完毕。有效改
80、善了公司财务状况，可减少公司管理费用和财务费用，对公司 2006 年经营业绩有积极影响。 本年度公司重大合同及履行情况 1、报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产的行为。 2、报告期内资产租赁事项： 经董事局审议通过，公司将二手抄纸机设备租赁给中山永发纸业 28广东甘化 2006 年度报告 有限公司，租赁期为 20 年，年租金为人民币 85 万元，合同租赁期满后公司以人民币 450 万元将该纸机转让给中山永发纸业有限公司； 本公司与广州环源绿色包装技术有限公司签定了纸模生产线租赁经营合同，将其以年租金 56 万元的价格租赁给该公司经营。 3、重大担保 报告期内，公司担保合同情况 报告期内
81、，公司未对控股子公司提供担保，公司担保总额未超过净资产的 50；公司担保总额为 4820 万元，其中：为资产负债率超过 70的被担保对象提供的债务担保 4820 万元。 单位：万元（人民币） 担保金额 担保对象 担保类型 担保决策程序 4820 广东美雅集团股份有限公司 连带责任保证担保 董事局会议决议本公司于 2002 年 10 月 30 日与广东美雅集团股份有限公司（以下简称美雅公司）签定了互相担保协议，担保期限一年，担保额度在人民币 50, 000, 000 元以内，担保协议有效期为三年。美雅公司于 2004年 10 月 29 日向中国银行江门分行借款 48, 200, 000. 00
82、元，期限 1 年，该款项为上述协议项下借款，本公司为其提供担保，美雅公司同时向银行提供其固定资产及无形资产作抵押。美雅公司早几年的经营状况不佳，但去年经营状况有好转的迹象, 2007 年 1 月，美雅公司发布了业绩预盈公告，预计 2006 年 112 月将扭亏为盈，预计盈利额在 500- - 1500万元之间；为确保公司资产安全，公司一方面积极与有关各方协商，希望更换担保人和督促其尽早还款，以解除公司担保责任；一方面积极跟踪美雅公司的资产处置及重组进展，力争在有关方面在处置美雅公司资产时，能优先以资产处置所得偿还涉及我司担保的款项，以解除我司担保责任。 本公司曾于 2005 年 9 月 1 日
83、与广东发展银行江门分行签订保证合同，为江门甘化集团有限公司向广东发展银行江门分行借款7, 000, 000 元提供保证担保，该借款期限为 2005 年 9 月 28 日至 2006年 8 月 27 日，借款期满后，江门甘化集团有限公司已还清此笔贷款，本公司的担保责任也已解除。 29广东甘化 2006 年度报告 独立董事对公司对外担保情况的说明和意见 公司独立董事李连华、刘志坚、赵华对公司对外担保情况发表了独立意见，他们认为：截至 2006 年末，公司控股子公司无对外担保；公司对外担保总额为 4820 万元，占公司 2006 年末净资产的比率为 10. 31。公司为广东美雅集团股份有限公司（以下
84、简称美雅公司）向中国银行江门分行申请 4820 万元短期贷款授信融资项下债务提供了连带责任担保，是对前次担保行为的延续，早几年美雅公司连续出现较大幅度亏损，经营状况令人担忧，虽其近期积极进行资产处置及相关重组工作，今年初也披露了 2006 年度预盈的公告，但能否偿还公司担保的此笔贷款仍具有不可确定性，此担保行为仍存在一定风险。为切实维护公司及中小股东利益，公司应进一步采取各种有效措施，尽快解除担保责任，防范风险。 4、报告期内，公司无委托贷款事项及委托他人进行现金资产管理事项 承诺事项 公司股权分置改革方案已于2006年2月21日获得2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过并于200
85、6年3月12日实施完毕。公司非流通股股东承诺将遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。除法定承诺外，控股股东同时承诺： 控股股东持有的本公司的股份将自获得上市流通权之日起，12个月内不上市交易或者转让，其后24个月内不上市交易。 在上述承诺期期满后，控股股东如果通过深圳证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占上市公司股份总数的比例在24个月内不超过百分之十。控股股东持有的本公司股份在上述36个月的限售期满后24个月内，只有当股票二级市场的价格高于3. 00元/股时，方可挂牌交易出售所持股票。如果自非流通股取得流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股本、配股等事项的，上述最低
86、流通价格应相应进行调整。 控股股东同时承诺：如果控股股东违反前述承诺的禁售和限售条件而出售其所持有的本公司股票，控股股东将出售股票的全部所得归 30广东甘化 2006 年度报告 上市公司所有。 截至本报告期末，上述非流通股股东在股权分置改革过程中作出的承诺按规定履行，公司持股 5以上的原非流通股股东所持 6400万股全部为限售流通股。 公司聘任、解聘会计师事务所的情况 公司拟聘任深圳鹏城会计师事务所负责公司 2006 年度的审计工作，拟支付给深圳鹏城会计师事务所报酬为人民币 45 万元，不承担其他差旅费用。该事项尚需提交公司 2006 年度股东大会追认通过。如此事项获得通过，该事务所为公司提供
87、审计服务的连续年限将为 6 年。 公司接受调研及采访情况 报告期内，公司有关部门共接听机构和个人投资者电话上百次，未曾接待实地调研的机构和个人，公司相关人员在接听电话时，均严格按照上市公司公平信息披露指引的要求，严格遵循公平信息披露的原则，维护投资者公平获得信息的权利，未有实行差别对待政策，未有选择地、私下地、提前地向特定对象披露、透露或泄漏非公开信息的情形。 报告期内公司、公司董事局及董事没有受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 公司社会责任的履行情况 报告期内，公司除在提供就业机会、上缴税收等方面对社会作出贡献外，还按照上市公司社会责任指引的要求，根据公司实际
88、情况，履行相应的社会责任。 十、财务报告 （一） 审计报告 深鹏所股审字2007045 号 江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司全体股东： 31广东甘化 2006 年度报告 我们审计了后附的江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司（以下简称“ 广东甘化” ）财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日公司及合并的资产负债表， 2006 年度公司及合并的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 1、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则和企业会计制度的规定编制财务报表是广东甘化管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误
89、而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 2、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
90、作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 3、审计意见我们认为，广东甘化财务报表已经按照企业会计准则和企业会计制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了广东甘化 2006年 12月 31日的财务状况以及 2006年度的经营成果和现金流量。 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国深圳 2007 年 4 月 4 日 赖玉珍 中国注册会计师 蒋芳晖 32广东甘化 2006 年度报告 江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司 电话：0750-3277777 （地址）广东省江门
91、市甘化路 56 号 传真：0750-3277666 (二)财务报表 1、资产负债表 (附表一) 2、利润及利润分配表 (附表二) 3、现金流量表 (附表三) 4、股东权益变动表 (附表四) (三)会计报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元） 附注一、江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司简介 江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司（以下简称“ 本公司”）系由江门甘蔗化工厂、广东省糖纸公司、中国工商银行广东省信托投资公司和江门国际信托投资公司等四家单位发起，经广东省企业股份制试点联审小组和广东省经济体制改革委员会 粤股审（1992）102 号文批准于 1992 年 12 月 28 日成立。1994
92、年 6 月 9 日，经中国证券监督管理委员会 证监发审字（1994）25 号文 批准向社会公众发行人民币普通股 2000 万股，并于 1994 年 9 月 7 日获准在深圳证券交易所上市。本公司持有广东省工商行政管理局颁发的注册号为 4400001000871 的企业法人营业执照，截止 2005 年 12 月 31 日，注册资本为人民币 247, 598, 624 元。 根据 2006 年 1 月 6 日国务院国有资产监督管理委员会国资产权 2006 6 号关于江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司国家股定向转让有关问题的批复、2006 年 3 月 2 日深圳证券交易所深证上 2006 16 号关
93、于同意江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司实施定向回购股份（以股抵债）的批复及 2006 年 2 月 21 日 2006 年第一次临时股东大会决议，同意江门市资产管理局将其持有的本公司国家股 24, 747, 468 股转让给本公司以股抵债，每股抵债价格为 2. 14 元。 根据 2006 年 3 月 2 日广东省人民政府粤府函 2006 32 号关于同意江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司股权分置改革方案的批复及 2006 年 2 月 21 日 2006 年第一次临时股东大会决议，以流通股总股本 103, 103, 266 股为基数，以资本公积金向股改方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东转
94、增 100, 010, 168 股，流通股每 10 股获得 9. 7 股的转增股份，每股面值一元，增加注册资本 100, 010, 168 元。变更后注册资本为 322, 861, 324 元。 本公司经营范围：经营本企业及本企业成员企业生产产品及其相关技术的出口业务；经营本企业和本企业成员企业生产、科研所需要的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务 （国家限定公司经营或禁止进出口的商品除外；不单列贸易方式）；对 33广东甘化 2006 年度报告 外经济技术合作业务。生产、销售：食糖、纸浆、纸、酵母、酒精、建筑材料、金属材料（不含金、银）。机电及化工机械的制造加工；仪器仪表试
95、验及修理；技术开发。 附注二、本公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 执行中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则和企业会计制度及其补充规定。 2、会计年度 采用公历年度 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。其后如果发生减值，则按规定计提减值准备。 5、外币业务核算方法 对年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的外汇市场汇率的基准价(“ 市场汇价” ) 折合为人民币计账。期末货币性项目中的非
96、记账本位币余额按期末中国人民银行公布的市场汇价进行调整。由此产生的折算差额除筹建期间及固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外，作为汇兑损益记入当年度财务费用。 6、现金等价物的确定标准 将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资视为现金等价物。 7、坏账核算方法 坏账确认标准 a. 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； b. 债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。 对确实无法收回的应收账款，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 坏账准备的计提方法和标准 对坏账核算采用备抵法。本公司于
97、期末按照应收款项余额（包括应收账款和其他应收款），分账龄按比例提取一般性坏账准备。1 年以内按 5%提取，1- 2 年按 10%提取，2- 3 年按20%提取，3- 4 年按 50%提取，4- 5 年按 70%提取，5 年以上按 100%提取，对有确凿证据表明不能收回或挂账时间太长的应收款项经公司董事会决定，采用个别认定法计提专项坏账准 34广东甘化 2006 年度报告 备，计提的坏账准备计入当年度管理费用。 8、存货核算方法 存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料（包括辅助材料）、在产品、产成品、库存商品、低值易耗品、包装物六类。 存货盘存制度采用永续盘存法。购入、自制的存货以实
98、际成本入账，发出按加权平均法计价，低值易耗品和包装物领用时一次摊销。 期末，存货按成本与可变现净值孰低法计量。存货跌价准备系按存货成本高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当年度损益。 9、短期投资核算方法 短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的股票、债券、基金等。 短期投资在取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后的金额计价。 短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益除已计入应收项目的现金股利或利息外，均直接冲减投资成本。处置短期投资时，将短期投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 短期投资期末按成本
99、与市价孰低计量，对于市价低于成本的差额，提取短期投资减值准备。 10、长期投资核算方法 长期股权投资 a. 长期股权投资的计价 长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。 b. 股权投资差额 采用权益法核算的长期股权投资，对长期投资取得时的初始投资成本与在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，设置“ 股权投资差额” 明细科目核算。对借方差额按10 年的期限平均摊销, 贷方差额计入“ 资本公积”。 c. 收益确认方法 对占投资单位有表决权资本总额 20%以下或虽占投资单位有表决权资本总
100、额 20%（含20%）以上，但不具有重大影响的长期投资采用成本法核算；对占投资单位有表决权资本总额 20%（含 20%）以上或虽占投资单位有表决权资本总额不足 20%，但具有重大影响的长期投资采用权益法核算。 35广东甘化 2006 年度报告 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净
101、亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。 长期债权投资 a. 长期债权投资的计价 长期债权投资按取得时的实际成本计价。 b. 长期债权投资溢折价的摊销 长期债权投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法。 c. 长期债权投资收益确认方法 债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销后的金额确认当期收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收益，处置长期债权投资时，按实际取得
102、的价款与长期债权投资账面价值的差额, 作为当期投资损益。 长期投资减值准备 期末对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的部分计提长期投资减值准备，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分确认为当期损失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。 11、委托贷款核算方法 a. 委托金融机构贷出的款项，按项目实际委托贷款的金额入账。 b. 委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。
103、c. 期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。 12、固定资产计价及其折旧方法 固定资产指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生 36广东甘化 2006 年度报告 产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营主要设备的，单位价值在人民币 2000 元以上并且使用年限在两年以上的资产。 固定资产以实际成本或重估价值为原价入账。固定资产的折旧采用平均年限法计算，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值（原值的 3%）确定其折旧率如下： 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 20-40 年 4
104、.85%-2.425%通用设备 12-15 年 8.083%-6.467%专用设备 15-22 年 6.467%-4.409%运输工具 12-15 年 8.083%-6.467%其他设备 12-15 年 8.083%-6.467%固定资产的后续支出 如果不可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，则在发生时确认为费用。 如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面价值，其增计后金额不应超过该固定资产的可收回金额。 a. 固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，增计后的金额不应超过该固定资产的可收回金额；增计后的金额超过该固定资产可收回金额的部分，直接计入当期营业外支出。 b.
105、 不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结合在一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入当期费用。 c. 固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在“ 固定资产” 科目下单设“ 固定资产装修” 明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。下次装修时，该项固定资产相关的“ 固定资产装修” 明细科目的余额减去相关折旧后的差额，一次全部计入当期营业外支出。 d. 融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产后续支出，比照上述原则处理。发生的固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的
106、，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。 e. 经营租赁方式租入的固定资产发生的固定资产的改良支出，单设“ 经营租入固定资产改良” 科目核算，并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。 固定资产减值准备 期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。 13、在建工程核算方法 37广东甘化 2006 年度报告 在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定
107、资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。 在建工程减值准备 期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工，所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 14、借款费用 （1）借款费用资本化的确认条件 借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息
108、、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化： a. 资产支出已经发生； b. 借款费用已经发生； c. 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。 （2）资本化金额的确定 至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率，资本化率按以下原则确定： a. 为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； b. 为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 （3）暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续
109、超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 （4）停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。 15、无形资产计价和摊销方法 无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术和生产经营权等。 以出让或转让方式取得的土地使用权，按照实际支付的价款入账，并采用直线法在土地使用年限内摊销；未取得土地使用权证的土地使用权，采用直线法按 10 年摊销。自 2001 38广东甘化 2006 年度报告 年 1 月 1 日起，利用自有土地建设自用项目时，将占用时的土地使用权账面价值全部转入在建工程成
110、本；2001 年 1 月 1 日前取得的并已用于建造自用项目的土地使用权则仍继续作为无形资产列示，不予重新分类。 无形资产按取得时的实际成本计价，并按其法定年限或预计受益年限平均摊销。具体摊销年限如下： 类别 摊销年限 土地使用权 10-50 年 专利技术 法定年限或受益年限 非专利技术 10 年 生产经营权 10 年 无形资产减值准备期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一时：某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然
111、具有部分使用价值；其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况；按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 16、长期待摊费用核算方法 a. 开办费：在公司开始生产经营的当月全部计入开始生产经营当月的损益； b. 其他长期待摊费：主要是指摊销期限在 1 年以上的其他待摊费用，按实际发生额入账，并采用直线法在费用项目的受益期限内分期平均摊销。如长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 17、预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： a. 该义务是企业承担的现时义务； b. 该义务的履行很可
112、能导致经济利益流出企业； c. 该义务的金额能够可靠地计量。 确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定： a. 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； b. 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定 39广东甘化 2006 年度报告 能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 18、职工社会保障 本
113、公司按规定参加由当地政府设立的职工社会保障体系，包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。除此之外，本公司并无其它重大职工福利承诺。根据有关规定，保险费及公积金按工资总额的一定比例提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。 19、收入确认原则 商品销售 已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入可以收到，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。 提供劳务（不包括长期合同）在交易的结果能够可靠地估计（即劳务总收入及总成本能够可靠地计量，劳务的完成程度能够可靠地确定，相关的价款能够流入）时，于决算
114、日按完工百分比法确认收入的实现。 当交易的结果不能可靠地确定估计时，于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并将已经发生的成本记入当年损益类账户。 利息收入和使用费收入在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按资金使用时间和约定的利率确认利息收入，按协议中约定的时间和计算方法确认使用费收入。 建造合同 在建造合同的结果能够可靠地估计（即合同的总收入及已经发生的成本能够可靠地计量，合同完工进度及预计尚需发生的成本能够可靠地确定，相关的经济利益可以收到）时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现。合同完工进度按累计发生的成本占预计总成本的比例确定。 当建造合同的结果
115、不能可靠地估计时，于决算日按已经发生并预计能够收回的成本金额确认收入，并将已经发生的成本记入当年度损益类账项。 如果预计合同总成本将超出合同总收入，将预计的损失立即记入当年度损益类账项。 20、所得税的会计处理方法 所得税会计处理采用应付税款法。 21、合并会计报表的编制方法 合并会计报表原则 40广东甘化 2006 年度报告 对持有被投资单位有表决权资本总额 50%以上，或虽不超过 50%但具有实际控制权的长期投资单位合并其会计报表。 编制方法 以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并
116、，并计算少数股东权益。 附注三、会计政策、会计估计变更或合并会计报表范围变化的影响 1、本期会计政策、会计估计未发生变更。 2、合并范围的变化 本期与 HWI &C CO，LTD共同设立中外合资企业江门亿建建材实业有限公司，本公司出资 90 万元，持股 60%，本期纳入合并报表范围。 附注四、税项 税项 计税基础 税率 增值税 销售收入、加工及修理修配劳务收入以及进口货物金额 0%、13%、17%营业税 应税劳务收入、转让无形资产及销售不动产收入 3%、5%城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 7%企业所得税 应纳税所得额 15%、33%附注五、控股子公司、合营企业、联营企业有关情况及合并范围
117、 1、所控制的境内外所有子公司、合营企业、联营企业情况及合并范围： 拥有股权 是否公司名称 注册地 注册资本 直接 间接初始投资额主营业务 合并广东江门生物技术开发中心江门市 50,000,000.00100.00% 76,119,280.78制造药用酵母、酵母精、酶制剂、生物制品、化学原料药及制剂等。 是 湛江甘化糖业有限公司 湛江市 130,200,000.0051% 66,402,000.00生产、销售食糖、酒精、糖蜜、蔗渣、冰醋酸、醋酸乙脂；原糖加工. 是 江门生物技术开发中心药业有限公司 江门市 12,000,000.00 90%10,800,000.00生产冻干粉针剂、少容量注射剂
118、、干酵母原料药、药品研究开发 是 江门市群科药业有限公司 江门市 2,000,000.0085% 15%2,000,000.00生产聚肌苷酸、聚胞苷酸、胞二磷胆碱钠、三磷酸腺二钠干酵母原料药. 是 江门市甘源环保包装制品 有限公司 江门市 1,000,000.0090% 900,000.00生产纸浆模塑工业包装制品、纸浆模塑农副产品包装制品否 江门市机械厂 江门市 26,062,000.00100.00% 37,808,737.59制造制糖机械、造纸机械、起重设备、石油冶炼设备及普通机械零配件。 否 41广东甘化 2006 年度报告 拥有股权 是否公司名称 注册地 注册资本 直接 间接初始投资
119、额主营业务 合并江门亿建建材实业有限公司江门市 1,500,000.0060% 900,000.00生产经营混凝土外加剂产品及提供相应的技术服务，同类产品的批发、进出口(不设店铺经营，涉及配额许可证管理、专项献宝管理的商品按国家有关规定办理) 是 2、江门机械厂因职工遣散并停业清理，已无经营活动，2005 年度起不再纳入合并报表范围； 3、江门市甘源环保包装有限公司于 2005 年 9 月与广州环源绿色包装技术有限公司签订生产租赁经营合同，将江门市甘源环保包装有限公司纸浆模塑包装制品生产线租赁给广州环源公司经营，租赁费 560, 000 元/年，租赁期限为 2005 年 10 月 1 日至 2
120、010 年 9 月 30日，由于江门市甘源环保包装有限公司已无实质性经营活动，2005 年 11 月起不再纳入合并报表范围。 附注六、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 2006-12-31 2005-12-31 项目 币种 原币 折合人民币 原币 折合人民币 现金 RMB -38,659.12- 48,562.83银行存款 USD 9,441.2479,026.4217,483.82 141,379.41 RMB -34,468,151.63- 80,516,572.97其中：存入甘化集团财务结算中心存款 - 25,870,711.66合计 34,585,837.1780,706,515
121、.21截止 2006 年 12 月 31 日，本公司银行存款中存入江门甘化集团有限公司（以下简称甘化集团）财务结算中心存款余额为 0；2005 年 12 月 31 日存入江门甘化集团有限公司财务结算中心存款余额 25, 870, 711. 66 元占全部银行存款余额的 32. 13%。 列示于现金流量表的现金包括： 项目 2006-12-31 2005-12-31 货币资金 34,585,837.17 80,706,515.21减：3 个月以上的定期存款 1,600,000.00 -现金及现金等价物 32,985,837.17 80,706,515.212、短期投资和短期投资跌价准备 2006
122、-12-31 2005-12-31 项目 投资金额 跌价准备净额 投资金额跌价准备 净额 基金投资 200,000.00 - 200,000.00- - - 42广东甘化 2006 年度报告 期末本公司所持有的建信货币基金市值为 202, 576, 91 元。 3、应收票据 类别 2006-12-31 2005-12-31 银行承兑汇票 3,843,396.13 8,817,227.10（1）应收票据本期末较上期末减少 56. 41%，主要系本公司全资子公司江门生物技术开发中心应收票据已到期承兑所致。 （2）无用于质押的银行承兑汇票。 （3）无逾期未兑付的银行承兑汇票。 （4）应收票据期末余额
123、无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 （5）未到承兑期已贴现的银行承兑汇票见附注九 、5 。 4、应收账款 2006-12-31 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 46,310,687.9641.57%2,315,534.40 43,995,153.561-2 年 4,372,903.163.93%437,290.32 3,935,612.842-3 年 1,364,957.06272,991.41 1,091,965.651.23%3-4 年 20,058,455.5218.00%10,647,151.26 9,411,304.264-5 年 5,087,217.
124、974.57%3,561,052.58 1,526,165.395 年以上 34,203,793.6530.70%34,203,793.65 -合计 111,398,015.32100.00%51,437,813.62 59,960,201.70 2005-12-31 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 17,084,505.2716.37%841,553.10 16,242,952.171-2 年 22,542,966.7621.61%2,254,296.68 20,288,670.082-3 年 20,131,415.5219.29%5,014,960.70 15,116,454
125、.823-4 年 9,320,530.058.93%4,660,265.03 4,660,265.024-5 年 6,690,366.466.41%4,683,256.52 2,007,109.945 年以上 28,583,028.8627.39%28,583,028.86 -合计 104,352,812.92100.00%46,037,360.89 58,315,452.03（1）应收账款期末余额前五名合计欠款 26, 696, 843. 53 元，占应收账款余额的 23. 97%。 （2）应收账款期末余额无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 （3）计提坏账准备比例较大的大
126、额欠款明细如下： 欠款单位名称 所欠金额 坏账准备 计提比例 账龄 计提原因 顺德市容桂镇零零漆涂料实业有限公司 1,235,847.001,235,847.00100.00% 3-4 年 该公司资产被查封，已停止生产经营 （4）关联方往来见附注八、（三）。 43广东甘化 2006 年度报告 5、其他应收款 2006-12-31 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 7,937,147.594.80%396,857.38 7,540,290.211-2 年 10,386,493.516.28%1,038,649.35 9,347,844.162-3 年 8,215,164.324.97
127、%1,643,032.87 6,572,131.453-4 年 16,244,746.509.83%15,812,973.26 431,773.244-5 年 32,881,020.9519.89%32,768,595.65 112,425.305 年以上 89,626,350.1454.23%89,626,350.14 -合计 165,290,923.01100.00%141,286,458.65 24,004,464.36 2005-12-31 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 28,397,304.709.91%1,419,865.24 26,977,439.461-2 年
128、31,944,877.7711.14%3,194,487.78 28,750,389.992-3 年 32,404,286.4511.30%18,282,434.12 14,121,852.333-4 年 70,029,941.5624.43%51,268,105.77 18,761,835.794-5 年 33,609,678.1011.73%26,318,977.45 7,290,700.655 年以上 90,256,269.2031.49%90,256,269.20 -合计 286,642,357.78100.00%190,740,139.56 95,902,218.22（1）期末欠款前
129、五名单位欠款合计 79, 037, 931. 82 元，占其他应收款期末余额的47. 82%。 （2）其他应收款期末余额较上年末减少 121, 351, 434. 77 元，下降 42. 34%，主要系股权分置改革以股抵债收回欠款 52, 923, 630. 77 元，其中：股东单位江门市资产管理局5, 222, 000 元，国有股授权经营管理者江门甘化集团有限公司 47, 701, 630. 77 元。另外，收回江门市工业资产管理公司 10, 859, 541. 61 元，光达公司等欠款 25, 491, 800 元，子公司机械厂还款 32, 877, 288. 02 元。 （3）计提坏账准
130、备比例较大的欠款明细如下： 欠款单位名称 所欠金额 坏账准备 计提比例账龄 计提原因 中山市江诚工贸发展有限公司 87,560,301.99 87,560,301.99100.00%4-5 年以上 涉及诉讼并败诉、原不良投资转入 江门市潮莲大桥发展公司 15,381,200.00 15,381,200.00100.00%3-4 年 原不良投资转入，公司已停止经营活动 江门市江普玻璃 有限公司 9,307,342.59 9,307,342.59100.00%5 年以上 代其偿付借款，预计难以收回，（详见或有事项） 江门市浮法玻璃厂 5,712,350.00 5,661,809.9899.12%3
131、-5 年 代其偿付借款，预计很难收回（详见或有事项） A. 中山市江诚工贸有限公司（以下简称“ 江诚公司”）于 2006 年 12 月 31 日欠款余额87, 560, 301. 99 元，由两项欠款组成，情况如下： 44广东甘化 2006 年度报告 a. 江诚公司与本公司签署不可撤消抵偿书规定将江诚公司存放于广东发展银行深圳分行的定期存款 45, 000, 000 元的定期存单用以偿还本公司联营投资本金及利润。定期存单到期后被广东发展银行深圳分行拒付；1999 年江诚公司将其中 10, 000, 000 元向法院提起诉讼，经广东省高级人民法院（1999）粤法经一终字第 143 号判决书判决江
132、诚公司胜诉，但广东发展银行深圳分行至今未依法履行付款义务。2000 年江诚公司对另外的 35, 000, 000 元定期存单向法院提起诉讼，经初审，深圳市中级人民法院于 2001 年 10 月 8 日驳回了江诚公司的诉讼请求；江诚公司不服深圳市中级人民法院的裁定，于 2001 年 11 月 6 日向广东省高级人民法院提起上诉，经审理，广东省高级人民法院于 2002 年 8 月 26 日出具（2001）粤高法经一终字第 467 号民事判决书，驳回江诚公司上诉，维持原判。鉴于江诚公司已不能正常进行生产经营的状况，估计难以偿还所欠本公司联营投资本金和利润共 60, 665, 301. 99 元（其中
133、本金为 45, 000, 000 元，利润为 15, 665, 301. 99 元）。2002 年度，本公司采用个别认定法对上述款项全额计提了坏账准备。 b. 本公司原根据投资协议对江诚公司短期投资 32, 370, 000 元，在协议到期后，鉴于江诚公司已不能正常进行生产经营的状况，预计已难以全部收回，本公司于 2002 年将该投资款项转入其他应收款挂账，并对其采用个别认定法计提坏账准备；2005 年度江诚公司偿还上述欠款 5, 475, 000 元，尚余 26, 895, 000 元无法偿还，2005 年按其差额全额计提坏账准备。 B. 江门市潮莲大桥发展公司欠款 15, 381, 200
134、 元原为对该公司的短期投资款，双方共同投资进行特种建桥材料等项目的贸易，后因市场环境变化及该公司经营状况恶化，2003 年本公司中止了该公司投资项目。因该公司现已停止一切经营活动，不能归还原投资款，2005年本公司采用个别认定法本期按其差额全额计提坏账准备。 C. 1994 年，江门市江普玻璃有限公司（以下简称“ 江普公司”）向中国银行江门分行借入流动资金外汇贷款 900, 000 美元（实际借款为 828, 466. 62 美元），本公司及其他四家单位提供共同担保，借款到期后，江普公司未履行还款义务，1999 年中国银行江门分行将该不可撤消担保书项下的全部权利（合计金额人民币 12, 000
135、, 000 元）转让给中国东方资产管理公司广州办事处。该办事处于 2001 年向江门市中级人民法院起诉江普公司及包括本公司在内的四家担保单位，法院判决本公司承担债务清偿责任，本公司遂向广东省高级人民法院提出上诉；后经本公司与东方资产管理公司多次谈判，最终达成和解，由本公司代江普公司偿还人民币 9, 307, 342. 59 元，东方资产管理公司不再追究其余债权。本公司已于 2002 年采用个别认定法对上述款项 9, 307, 342. 59 元全额计提坏账准备。 D. 1993 年，江门浮法玻璃厂与中国物资开发总公司签定了投资合作协议，由江门市财金委和本公司共同提供银行借款担保，因浮法玻璃厂未
136、能履行还款义务，引发相关诉讼，法 45广东甘化 2006 年度报告 院判决本公司承担三分之一赔偿责任，支付赔偿金额 5, 611, 270. 05 元。本公司已于 2003年与江门浮法玻璃厂签订了还款协议，但截止 2006 年 12 月 31 日江门浮法玻璃厂仍未偿还本公司上述代其偿还款项。鉴于江门浮法玻璃厂实际状况，估计其难以全部偿还上述款项，本公司已于 2002 年度采用个别认定法对上述款项全额计提了坏账准备，并继续进行追偿。 2007 年 3 月 2 日本公司收到由江门市工业资产经营有限公司代江门浮法玻璃厂偿还的上述款项 3, 180, 000 元。 （6）关联方往来见附注八、（三）。
137、6、预付账款 2006-12-31 2005-12-31 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 16,828,601.9427.78%51,751,043.88 95.22%1-2 年 43,722,865.6672.18%1,990,020.51 3.66%2-3 年 22,000.000.04%610,353.01 1.12%合计 60,573,467.60100.00%54,351,417.40 100.00%（1）预付账款期末余额中预付江门市电力发展公司 41, 583, 900 元系 2005 年 11 月收购其所持有的江门市北街（联营）电厂 75的股权，因股权变更登记尚在办理过
138、程中，暂列入预付账款核算，详见附注十三、2。 （2）预付账款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 （3）期末欠款前五名单位欠款合计 54, 771, 083. 72 元，占预付账款余额的 90. 60%。 （4）账龄 1 年以上的预付账款，均系待结算的预付购货款。 （5）关联方往来见附注八、（三）。 7、存货及存货跌价准备 存货明细项目如下： 2006-12-31 2005-12-31 项目 金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额 原材料 97,837,983.60 4,385,762.4693,452,221.1494,796,739.04 1,087,206
139、.1793,709,532.87在产品 5,134,634.03 - 5,134,634.032,658,752.51 - 2,658,752.51库存商品 89,996,950.53 8,656,292.9581,340,657.5886,250,387.12 785,292.5385,465,094.59其他 1,814,948.13 - 1,814,948.131,831,070.61 - 1,831,070.61合计 194,784,516.29 13,042,055.41181,742,460.88185,536,949.28 1,872,498.70183,664,450.58存货
140、跌价准备明细项目如下： 项目 2005-12-31本期增加 本期转回 本期转出 2006-12-31 原材料 1,087,206.173,298,556.29- - 4,385,762.46库存商品 785,292.537,986,087.41115,086.99 - 8,656,292.95合计 1,872,498.7011,284,643.70115,086.99 - 13,042,055.41本期存货跌价准备的增加系公司本部按产成品白砂糖及原料煤的账面价值高于可变现 46广东甘化 2006 年度报告 净值的差额计提了跌价准备。本期减少系子公司生物中心计提减值准备的产成品已出售转回减值准备
141、。 8、待摊费用 类别 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-12-31 榨季设备维修费 3,501,000.002,215,851.784,381,019.88 1,335,831.90待扣甘蔗进项税 2,088,849.9421,092,383.3820,311,854.13 2,869,379.19其他 26,107.522,009,502.51597,081.44 1,438,528.59合计 5,615,957.4625,317,737.6725,289,955.45 5,643,739.68( 1) 榨季设备维修费系湛江甘化糖业有限公司发生的机械设备维修费用，该费用在
142、制糖榨季分四个月摊销。 ( 2) 待扣甘蔗进项税为湛江甘化糖业有限公司根据 2004年 11月 1日遂溪县制糖业税收管理试行办法规定，进项税额按投入产出比计算应抵扣的进项税额，本期未抵扣的进项税待税务局核定后进行摊销抵扣。 9、长期股权投资 长期股权投资列示如下： 项目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-12-31 长期股权投资 48,996,073.952,348,155.881,774,104.31 49,570,125.52其中：a）股权投资差额 2,501,712.82- 366,104.31 2,135,608.51b）其他股权投资 46,494,361.132,3
143、48,155.881,408,000.00 47,434,517.01减：c）减值准备 37,231,547.741,192,000.00- 38,423,547.74长期股权投资净额 11,764,526.211,156,155.881,774,104.31 11,146,577.78a）股权投资差额：股权投资差额是由本公司的全资子公司江门生物技术开发中心并购江门生物技术开发中心药业有限公司时产生，其初始金额为实际支付的收购款与收购成功时在江门生物技术开发中心药业有限公司净资产中所享有份额的差额。具体明细情况如下： 被投资公司名称 摊销期限 初始金额 2005-12-31 本年摊销 累计摊销
144、 2006-12-31 江门生物技术开发中心药业有限公司 10 年 3,661,043.18 2,501,712.82366,104.31 1,525,434.67 2,135,608.51 b）其他股权投资 被投资单位 投资 期限 股权比例 初始投资额2005-12-31 本期权益 调整 累计权益 调整 本期增（减）2006-12-31 江门机械厂* 长期 100% 37,808,737.59-23,422,389.992,348,155.88-58,176,919.38 - -21,074,234.11江门市甘源环保包装制品有限公司* 长期 90% 900,000.00- -900,000
145、.00 - -两广纸张联营公司 长期 5% 50,000.0050,000.00- - - 50,000.00中国造纸开发公司 长期 10% 100,000.00100,000.00- - - 100,000.00广州商品期货交易所 长期 5% 750,000.00750,000.00- - - 750,000.00江门市优利贸易有限公司 长期 13.89% 500,000.00200,000.00- - - 200,000.00江门丽达纸业有限公司 15 年 18% 18,323,298.6218,323,298.62- - - 18,323,298.62 47广东甘化 2006 年度报告
146、北京融资中糖电子商务有限公司 15 年 2% 600,000.00600,000.00- - - 600,000.00肇庆城乡建设开发公司 3 年 合作项目 6,361,021.765,832,341.55- - - 5,832,341.55江门市苑威贸易公司 5 年 合作项目 9,711,349.454,156,278.45- - - 4,156,278.45江门市城区物资中心 3 年 合作项目 604,832.50604,832.50- - - 604,832.50江门恒坚置业有限公司* 5 年 合作项目 3,600,000.003,600,000.00- - -1,408,000.002
147、,192,000.00广西南宁恒元开发公司 3 年 合作项目 13,000,000.0013,000,000.00- - - 13,000,000.00江门市北街（联营）发电厂* 长期 25% 20,700,000.0020,700,000.00- - - 20,700,000.00中糖世纪股份有限公司 长期 1.39% 2,000,000.002,000,000.00- - - 2,000,000.00合 计 167,719,050.9246,494,361.132,348,155.88-59,076,919.38 -1,408,000.047,434,517.01*全资子公司江门机械厂因已
148、停业未纳入合并范围，江门机械厂本期收到江门市财政局返还的土地成本款 34,564,600 元，与账面价值差额 4,666,221.19 确认营业外收入，本期盈利2,348,155.88 元，本公司按其期末净资产进行了权益法调整；江门市甘源环保包装制品有限公司因出租自 2005 年 11 月已不再纳入合并范围。 *江门恒坚置业有限公司投资余额减少数系本期收回的售楼款。 *江门市北街（联营）发电厂本期投资投资余额 20,700,000 元，本公司占该公司股权25%，该股权尚未办理变更登记。 c）长期股权投资减值准备 项目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-12-31 计提原因两广
149、纸张联营公司 50,000.00- - 50,000.00 * 中国造纸开发公司 100,000.00- - 100,000.00 * 广州商品期货交易所 750,000.00- - 750,000.00 * 肇庆城乡建设开发公司 5,832,341.55- - 5,832,341.55 * 江门市苑威贸易公司 4,156,278.45- - 4,156,278.45 * 江门市城区物资中心 604,832.50- - 604,832.50 * 江门恒坚置业有限公司 1,192,000.00- 1,192,000.00 * 广西南宁恒元开发公司 5,499,400.00- - 5,499,40
150、0.00 * 江门丽达纸业有限公司 12,800,000.00- - 12,800,000.00 * 北京融资中糖电子商务有限公司 600,000.00- - 600,000.00 * 江门市北街（联营）发电厂 6,838,695.24- - 6,838,695.24 * 合计 37,231,547.741,192,000.00- 38,423,547.74 *由于清理整顿、停业、股权难以转让等因素影响，其投资成本在短期内无法收回，本公司对其全额计提了长期投资减值准备。 *均为房地产合作开发项目，受投资地段不理想、投资区域房地产市场不景气及合作协议难以履行等因素影响，造成开发项目停滞、房产难以
151、转让，预计已无法全部收回投资，本期对预计无法收回的江门恒坚置业有限公司投资金额计提计提了长期投资减值准备。 *由于被投资单位经营状况不佳，公司股东各方拟中止合作，按估计可收回金额累计计提了长期投资减值准备 12,800,000 元。 *该公司已停业，收回可能性较小，故对其投资计提了长期投资减值准备 600,000 元。 *本公司按 2005 年股权收购前持有的江门市北街（联营）发电厂 25%股权占江门 48广东甘化 2006 年度报告 市北街（联营）发电厂评估后净资产(已扣除待处理资产损失)的金额与投资净额的差额计提长期投资减值准备 6,838,695.24 元。 10、固定资产及累计折旧 类
152、别 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-12-31 固定资产原值： 房屋建筑物 326,471,183.17172,054.75398,640.56 326,244,597.36专用设备 63,527,453.457,362,043.10510,450.00 70,379,046.55通用设备 596,236,645.90769,084.04- 597,005,729.94运输设备 13,103,686.41266,912.191,034,880.00 12,335,718.60其他设备 4,522,004.09187,443.6264,191.88 4,645,255.83合
153、计 1,003,860,973.028,757,537.702,008,162.44 1,010,610,348.28累计折旧： 房屋建筑物 100,849,951.758,344,555.47- 109,194,507.22专用设备 29,550,773.5712,380,632.88299,603.13 41,631,803.32通用设备 290,652,385.5833,308,919.40- 323,961,304.98运输设备 10,813,956.66761,029.021,111,335.17 10,463,650.51其他设备 2,882,607.80320,516.1034,
154、994.08 3,168,129.82合计 434,749,675.3655,115,652.871,445,932.38 488,419,395.85净值 569,111,297.66 522,190,952.43 (1)本期完工在建工程转入固定资产 4,139,521.18 元。 (2)固定资产抵押情况详见附注十一、资产抵押担保情况说明。 11、固定资产减值准备 类别 2005-12-31 本期增加 本期转回 2006-12-31 房屋及建筑物 1,399,965.22- - 1,399,965.22通用设备 9,678,412.31- - 9,678,412.31合计 11,078,37
155、7.53- - 11,078,377.53本期未发现新增需计提固定资产减值情况。 12、在建工程 工程项目名称 2005-12-31 本期增加 本期转入 固定资产 其他减少 2006-12-31 资金来源进度6#桔水塔 1,004,520.98- 1,004,520.98- - 自筹 酵母废水综合利用工程 489,092.633,225,827.70219,591.19- 3,495,329.14 自筹 170 立方米备用蒸煮锅 - 3,437,916.08- - 3,437,916.08 自筹 酵母增产技改 - 3,270,089.10- - 3,270,089.10 自筹 异构酶项目 -
156、1,505,215.02- - 1,505,215.02 自筹 沉淀池、围墙工程 513,540.00800,000.00- - 1,313,540.00 自筹 打包车间工程 350,000.00650,000.00- - 1,000,000.00 自筹 其他零星工程 3,705,561.535,603,813.242,915,409.01- 6,393,965.76 自筹 合计 6,062,715.1418,492,861.144,139,521.18- 20,416,055.10 49广东甘化 2006 年度报告 减：减值准备 - - - - - 净额 6,062,715.1420,416
157、,055.10 13、无形资产 类别 取得方式 原始金额 2005-12-31 本期增加 本期减少 本期摊销 2006-12-31 剩余摊销年限 土地使用权 购入 194,073,136.34152,444,412.82 11,008,163.55793,400.164,215,607.50158,443,568.719-44 年 非专利技术 购入 50,000.0036,656.00- - 5,004.0031,652.006 年 专有技术 购入 2,247,000.00420,300.00100,000.00- 236,000.04284,299.961 年 生产经营权 77,923,22
158、3.0070,130,900.72- - 7,792,322.2862,338,578.448 年 合 计 274,293,359.34223,032,269.54 11,108,163.55793,400.16 12,248,933.82221,098,099.11 （1）土地使用权中湛江甘化糖业有限公司土地使用权尚未取得土地使用权证，按公司会计政策，对尚未取得权证的土地使用权价值按 10 年摊销，期末余额 4, 534, 269. 48 元；本期增加 11, 008, 163. 55 元，系购入 32, 419 平方米土地使用权，已取得土地使用权证；本期减少 793, 400. 16 元，
159、系生物中心出让 3196. 70 平方米土地使用权给北街联营电厂按总面积折算的土地成本。 （2）2004 年 12 月 2 日，本公司与香港宏丽置业有限公司、广东大华糖业有限公司通过联合竞拍取得原广东省国营遂溪县建国糖厂的整体资产，总成交价 130, 200, 000 元，其中：房屋建筑物 16, 664, 686 元、土地使用权 5, 667, 837 元、机器设备 29, 944, 254 元及生产经营权 77, 923, 223 元，并共同出资成立了湛江甘化糖业有限公司，按公司会计政策，生产经营权按 10 年平均摊销。 （3）无形资产抵押情况详见附注十一。 14、长期待摊费用 项目 20
160、05-12-31 本期增加 本期减少 本期摊销 2006-12-31 剩余摊销期（月）电力增容费 348,333.61- - 219,999.96128,333.657 个月 亿建公司开办费* - 130,498.10- - 130,498.10 合计 348,333.61130,498.10- 219,999.96258,831.75 *江门亿建建材实业有限公司 2006 年 9 月成立，尚未开始生产经营，故开办费尚未摊销。 15、其他长期资产 项目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-12-31 应收融资租赁款 21,500,000.00 - 1,416,667.00 20
161、,083,333.00 2005 年 4 月 28 日本公司与中山市正业（集团）股份有限公司（后变更为中山永发纸业有限公司）签订协议，将新闻纸涂布纸设备融资租赁给中山永发纸业有限公司，年租金 85万元，租赁期 20 年，租赁期满后按人民币 450 万元将该项资产转让给该公司。本期收到 2005 50广东甘化 2006 年度报告 年、2006 年租金 1, 416, 667 元。 16、短期借款 2006-12-31 2005-12-31 借款类别 原币 折合人民币 原币 折合人民币 银行借款 其中：抵押 - 166,000,000.00- 186,660,000.00保证 - - 55,000
162、,000.00保证并抵押 - 69,700,000.00- 37,700,000.00保证并质押 - 70,000,000.00- 75,000,000.00合计 305,700,000.00 354,360,000.00本期末短期借款余额较 2005 年末余额减少 48, 660, 000 元，系本年归还的银行借款。 17、应付账款 应付账款 2006 年 12 月 31 日余额为 60, 045，749. 13 元，比 2005 年 12 月 31 日余额96, 577, 174. 31 元减少 36, 531, 425. 18 元，降低比例 37. 83%，主要系本期支付采购燃料和原材料
163、款项等因素影响所致。 应付账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 18、预收账款 预收账款 2006 年 12 月 31 日余额为 61, 097, 926. 09 元，比 2005 年 12 月 31 日余额30, 116, 843. 17 元增加 30, 981, 082. 92 元，增加比例 102. 87%，主要系湛江甘化预收了部分客户的购货款。 预收账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 19、应交税金 税种 2006-12-31 2005-12-31 营业税 104,896.55 10,663.59增值税* -53,8
164、56.69 4,847,903.23企业所得税 -2,550,527.82 -2,549,825.02城市维护建设税 165,743.45 -71,210.64消费税 23,430.35 22,165.17代扣代缴个人所得税 11,099.76 23,184.69土地使用税 - 4,600.44合计 -2,299,214.40 2,287,481.46*公司本部 12 月份增值税进项大于销项，期末留抵 2,889,783.33 元，致使应交增值税余额为负数。 20、其他应付款 其他应付款 2006 年 12 月 31 日余额 47, 050, 259. 51 元，比 2005 年 12 月 3
165、1 日余额82, 621, 213. 19 元减少 35, 570, 953. 68 元，下降比例 43. 05%，减少原因主要为子公司湛江甘 51广东甘化 2006 年度报告 化糖业有限公司偿还湛江中成农业生产资料有限公司资金 30, 000, 000 元。 关联方往来见附注八、（三）。 21、预提费用 项目 2006-12-31 2005-12-31 生产费用（电费、修理费等） 1,200,000.00 4,267,688.00本年预提费用较上年度减少加 3, 067, 688 元，主要系子公司湛江甘化糖业有限公司应计提的榨季费用直接计入当期成本费用。 22、预计负债 项目 2006-12
166、-31 2005-12-31 担保损失 14,460,000.00 14,460,000.00本公司于 2002 年 10 月 30 日与广东美雅集团股份有限公司签定了互相担保协议，担保期限一年，担保额度在人民币 50, 000, 000 元以内，担保协议有效期为三年。广东美雅集团股份有限公司于 2004 年 10 月 29 日向中国银行江门分行借款 48, 200, 000 元，期限 1 年，该款项为上述协议项下借款，本公司为其提供担保，广东美雅集团股份有限公司同时向银行提供其固定资产及无形资产作抵押。鉴于广东美雅集团股份有限公司的财务状况，2005 年度本公司对该担保事项按照担保贷款总额的
167、 30%计提预计负债 14, 460, 000 元。 23、一年内到期的长期负债 2006-12-31 2005-12-31 贷款单位 币别 金额 期限 年利率借款条件 金额 中国建设银行江门分行 人民币 66,000,000.002002.6.28-2007.6.276.138%抵押、股权资押 80,000,000.00中国建设银行江门分行 人民币 14,737,000.002004.12.24-2007.12.236% 信用 14,737,000.00合计 80,737,000.00 94,737,000.0024、长期借款 2006-12-31 2005-12-31 折人民币 贷款单位
168、币别 原币金额 金额 期限 年利率借款条件 金额 借款条件中国工商银行江门市北街支行 奥先令 29,354,477.3218,362,242.921996.2-2014.2 4.70% 抵押 18,847,246.53抵押 中国银行江门分行 欧元 2,434,539.9424,994,204.292001.1-2009.1 5.33% 担保 23,322,162.26担保 合计 43,356,447.21 42,169,408.7925、长期应付款 项目 2006-12-31 2005-12-31 广东省科委 - 6,850,000.00国家计委生物中心 - 4,000,000.00合计 -
169、10,850,000.00长期应付款 2006 年末较 2005 年末减少 100%，主要系 2006 年度全额归还了长期欠款 52广东甘化 2006 年度报告 所致。 26、专项应付款 项目 2006-12-31 2005-12-31 环境保护专项资金 4,300,000.00 4,300,000.00纸浆厂废气治理专项资金 250,000.00 250,000.00纸张高速复卷机控制专款 50,000.00 50,000.00竹浆漂白生产工艺系列优化 200,000.00 - 合 计 4,800,000.00 4,600,000.00本期末专项应付款余额较上年末增加 200, 000 元，
170、系根据江门市财政局、江门市科学技术局文件江财工( 2006) 95 号，本公司的竹浆漂白生产工艺系列优化项目，获得 2006 年度市级科技三项费用项目经费 20 万元。 27、其他长期负债 项目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-12-31 未确认融资租赁款收入 9,211,118.54 - 965,999.40 8,245,119.14 *详见附注六、15 其他长期资产说明。 28、股本 股东名称 2005-12-31 占股比例 本期增减（+-） 2006-12-31 占股比例一、有限售条件的流通股合计 144,495,358.0058.36%-24,559,963.001
171、19,935,395.00 37.15%1、国家股及国有法人持股 88,747,468.0035.84%-24,747,468.0064,000,000.00 19.82%2、境内一般法人股 55,747,890.0022.52%- 55,747,890.00 17.27%3、高管股 - - 187,505.00187,505.00 0.06%二、无限售条件的流通股 103,103,266.0041.64%99,822,663.00202,925,929.00 62.85%A 股 103,103,266.0041.64%99,822,663.00202,925,929.0062.85%合 计
172、247,598,624.00 100%75,262,700.00322,861,324.00 100%根据 2006 年 1 月 6 日国务院国有资产监督管理委员会国资产权 2006 6 号关于江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司国家股定向转让有关问题的批复、2006 年 3 月 2 日深圳证券交易所深证上 2006 16 号关于同意江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司实施定向回购股份（以股抵债）的批复及 2006 年 2 月 21 日 2006 年第一次临时股东大会决议，同意江门市资产管理局将其持有的本公司国家股 24, 747, 468 股转让给本公司以股抵债，每股抵债价格为 2. 14 元，
173、以股抵债的资金总额 52, 959, 581. 52 元，以股抵债后本公司减少注册资本 24, 747, 468 元，减少资本公积 28, 212, 113. 52 元。 根据 2006 年 3 月 2 日广东省人民政府粤府函 2006 32 号关于同意江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司股权分置改革方案的批复及 2006 年 2 月 21 日 2006 年第一次临时股东大会决议，以流通股总股本 103, 103, 266 股为基数，以资本公积金向股改方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东转增 100, 010, 168 股，流通股每 10 股获得 9. 7 股的转增股份， 53广东甘化 2
174、006 年度报告 每股面值一元，增加注册资本 100, 010, 168 元。 以上股本业经深圳鹏城会计师事务所有限公司深鹏所验字 2006 039 号验证。 29、资本公积 项目 2005-12-31 本年增加 本年减少 2006-12-31 股本溢价 258,213,227.54- 130,395,824.63 127,817,402.91其他资本公积 5,260,688.48- - 5,260,688.48股权投资准备 - 5,113.41- 5,113.41合计 263,473,916.025,113.41130,395,824.63 133,083,204.80本期资本公积减少 13
175、0, 395, 824. 63 元系股权分置改革用于定向转增股本 100, 010, 168元，用于回购国有股 28, 212, 113. 52 元，用于支付股改费用 2, 173, 543. 11 元。 本期资本公积增加 5, 113. 41 元系子公司湛江甘化股本溢价 10, 026. 30 元，按持股比例权益法调整确认资本公积。 30、盈余公积 项目 2005-12-31 本年增加 本年减少 2006-12-31 法定盈余公积 - 19,259,721.12- 19,259,721.12法定公益金 19,259,721.12- 19,259,721.12 - 合 计 19,259,721
176、.1219,259,721.1219,259,721.12 19,259,721.12法定盈余公积增加系根据财企 2006 67 号关于施行后有关企业财务处理问题的通知由法定公益金转入。 31、未分配利润 项目 2006-12-31 2005-12-31 年初未分配利润 -15,970,207.66-211,841,747.24加:本期净利润 8,195,590.17-212,469,691.53盈余公积转入 - 77,646,506.18资本公积转入 - 330,694,724.93可供分配的利润 -7,774,617.49-15,970,207.66减:提取法定盈余公积金 - - 期末未分
177、配利润 -7,774,617.49-15,970,207.6632、主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 行业 2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度 轻工企业 547,058,269.89 647,850,948.13487,632,957.90622,249,572.1559,425,311.99 25,601,375.98生化制药 103,850,144.82 116,187,077.0280,767,098.5396,546,512.0423,083,046.29 19,640,564.98合计 650,9
178、08,414.71 764,038,025.15568,400,056.43718,796,084.1982,508,358.28 45,241,940.96（1）本期主营业务收入较上年下降 14. 81%，主要系公司本部蔗糖产量减少影响销售所致； （2）主营业务毛利本期较上年大幅增长，主要系调整了产品结构，浆板等盈利能力强的产品销售比重增加，子公司湛江甘化的蔗糖销售毛利率也因销售价格上涨及对成本的有效 54广东甘化 2006 年度报告 控制而较上年有大幅提升； （3）本年前 5 名客户销售额合计为 121, 476, 598. 98 元，占本年主营业务收入的 18. 66%。 33、其他业务
179、利润 类别 2006 年度 2005 年度 其他业务收入 7,831,227.19 5,585,677.21减：其他业务支出 5,539,021.21 4,635,056.66其他业务利润 2,292,205.98 950,620.55其他业务利润明细列示如下： 2006 年度 2005 年度 业务项目 收入 成本 利润 利润 租金 2,307,407.69642,169.451,665,238.24 506,484.72供水供电 4,401,037.984,682,080.77-281,042.79 349,805.58材料销售 60,934.6252,906.848,027.78 -1,1
180、82.60融资租赁收入 965,999.4053,129.97912,869.43 - 其他服务 95,847.50108,734.18-12,886.68 95,512.85合计 7,831,227.195,539,021.212,292,205.98 950,620.5534、管理费用 类别 2006 年度 2005 年度 管理费用 29,607,410.27 135,504,579.88本期管理费用较上年度减少 105, 897, 169. 61 元，减幅为 78. 15%，主要是由于公司本部期末应收款项余额大幅下降，坏账准备计提较上年减少 8, 655 万元；工资费用较上期减少287
181、万元；上期存货盘亏等增加管理费用 2, 500 万元；本期计提存货跌价准备增加管理费用1020 万元。 35、财务费用 类别 2006 年度 2005 年度 利息支出 30,160,280.89 33,726,896.20减：利息收入* 13,688,807.53 2,884,223.96汇兑损失* 3,160,203.86 -7,622,830.01手续费等 340,937.76 758,719.12合 计 19,972,614.98 23,978,561.35*按照股权分置改革的要求，本公司应收股东非经营性资金占用费 13,305,400 元，其中：甘化集团 12,706,700 元，江门
182、资产管理办公室 598,700 元，本期以股抵债及股权分置改革方案落实并收到以上款项，在利息收入列示。 *主要系欧元汇率变化影响本公司欧元贷款折合本位币所致。 36、投资收益 类别 2006 年度 2005 年度 长期投资损益： 55广东甘化 2006 年度报告 权益法核算公司所有者权益净增（减） 2,348,155.88 -39,451,034.29成本法核算公司分配的利润 69,500.00 2,017,000.00股权投资差额摊销额 366,104.33 366,104.33短期投资损益 - 9,454.93减值准备 1,192,000.00 18,308,154.13合 计 859,5
183、51.55 -56,098,837.82本期投资收益较上年大幅增加，主要是（1）2005 年度江门机械厂及江门市甘源环保包装制品有限公司不再纳入合并范围，对其按权益法核算确认的投资收益不再抵销，致使当期投资收益减少 39, 451, 034. 29 元；（2）上期对江门北街联营电厂、江门丽达纸业有限公司及部分房地产合作项目计提了长期投资减值准备 18, 308, 154. 13 元，致使投资收益减少18, 308, 154. 13 元。 37、补贴收入 项目 2006 年度 2005 年度 04-05 年度名牌企业奖励金* 700,000.00 - 生物中心项目经费* 200,000.00 增
184、值税返还 - 167,951.29 合 计 900,000.00 167,951.29 *因莲花牌白糖及万寿菊牌书写纸分获 04 年中国名牌、广东省名牌产品，本期收到蓬江区政府支付的名牌产品企业奖金 70 万元。 *江门市财政局、江门市科学技术局江财工95 号，子公司广东江门生物技术开发中心项目，获项目三项经费 20 万元。 38、营业外收入 项目 2006 年度 2005 年度 罚款收入 106,792.29 56,174.01处理固定资产净收益 296,559.49 - 处理无形资产收益 414,799.18- 其他 13,052.04- 合 计 831,203.0056,174.01本期
185、营业外收入较上年增加，主要系公司本部处理固定资产及子公司生物中心出让土地使用权获利所致。 39、营业外支出 项目 2006 年度 2005 年度 固定资产清理损失 107,768.98 9,311,052.92固定资产减值准备 - 3,123,404.18担保支出 - 14,460,000.00赔偿款 - 200,000.00 56广东甘化 2006 年度报告 项目 2006 年度 2005 年度 罚款 84,114.11 11,765.95捐赠支出 286,000.00 27,500.00其他 - 192,517.01合计 477,883.09 27,326,240.06本期营业外支出较上年
186、大幅下降，主要系上期在建工程新闻纸涂布纸设备对外融资租赁产生清理损失 7, 711, 118. 54 元，计提固定资产减值准备 3, 123, 404. 18 元及计提担保损失14, 460, 000 元等因素所致。 40、所得税 项目 2006 年度 2005 年度 所得税 532,666.15 485,099.5541、收到其它的与经营活动有关的现金流量 项目 2006 年度 收江门市光达实业有限公司欠款 9,665,000.00收江门市工业资产经营公司往来款 10,859,541.61收江门市工业资产经营公司代付江普玻璃有限公司款 6,342,068.00收江门机械厂款 35,081,4
187、73.78收江门群益造纸公司 4,782,246.39收罗氏实业有限公司款 9,650,000.00收江门市龙胜贸易有限公司往来款 9,000,000.00收甘化集团款 3,538,361.50补贴款 900,000.00其他 522,975.25合 计 89,295,716.0342、支付其它的与经营活动有关的现金流量 项目 2006 年度 现金支付管理费用、营业费用 22,963,277.73归还罗氏实业有限公司欠款 10,824,521.31还江门市嘉顺清华实业公司款 5,000,000.00其他 2,350,405.23合 计 41,138,204.2743、支付其他与筹资活动有关的现
188、金流量 项 目 2006 年度 还湛江中成农业生产资料有限公司资金 30,000,000.00其他 872,636.85合 计 30,872,636.85附注七、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 57广东甘化 2006 年度报告 2006-12-31 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 40,958,743.4339.91%2,047,937.17 38,910,806.261-2 年 8,071,393.167.87%807,139.32 7,264,253.842-3 年 1,327,074.261.28%265,414.85 1,061,659.413-4 年 20,0
189、46,666.6019.54%10,641,256.80 9,405,409.804-5 年 4,594,015.574.48%3,215,810.90 1,378,204.675 年以上 27,619,909.2626.92%27,619,909.26 -合计 102,617,802.28100.00%44,597,468.30 58,020,333.98 2005-12-31 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 20,590,413.1420.63%1,029,520.66 19,560,892.481-2 年 22,470,553.9622.53%2,247,055.40 20
190、,223,498.562-3 年 20,105,626.6020.15%5,009,802.92 15,095,823.683-4 年 8,832,752.158.85%4,416,376.08 4,416,376.074-5 年 6,284,350.006.30%4,399,045.00 1,885,305.005 年以上 21,496,210.2021.54%21,496,210.20 -合 计 99,779,906.05100.00%38,598,010.26 61,181,895.79期末欠款前五名单位合计 26, 377, 144. 91 元，占应收账款期末余额的 25. 70% 2
191、、其他应收款 2006-12-31 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 18,964,946.498.48%948,247.32 18,016,699.171-2 年 36,488,299.5916.32%3,648,829.96 32,839,469.632-3 年 33,589,268.5115.03%6,717,853.70 26,871,414.813-4 年 16,198,204.857.25%15,789,702.43 408,502.424-5 年 32,710,869.9614.63%32,649,489.96 61,380.005 年以上 85,599,230.38
192、38.29%85,599,230.38 -合计 223,550,819.78100.0%145,353,353.75 78,197,466.03 2005-12-31 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 53,485,220.3715.78%2,674,261.02 50,810,959.351-2 年 63,707,695.5518.80%6,370,769.56 57,336,925.992-3 年 32,262,622.809.52%18,757,484.56 13,505,138.243-4 年 69,859,790.5720.61%51,183,030.27 18,676,
193、760.304-5 年 32,921,541.799.71%25,837,282.03 7,084,259.765 年以上 86,680,900.4525.58%86,680,900.45 -合计 338,917,771.53100.00%191,503,727.89 147,414,043.64其他应收款期末余额较上期末减少 115, 366, 951. 75 元，下降幅度 34. 04%。主要系股权分置改革以股抵债收回欠款 52, 923, 630. 77 元，其中：股东单位江门市资产管理局欠款 58广东甘化 2006 年度报告 5, 222, 000 元，国有股授权经营管理者江门甘化集团
194、有限公司欠款为 47, 701, 630. 77 元，另外，收回工业资产管理公司欠款 10, 859, 541. 61 元，收回光达公司等欠款 25, 491, 800 元，子公司机械厂还款 32, 877, 288. 02 元。 3、长期投资 长期投资列示如下： 项目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-12-31 长期股权投资 161,430,473.837,871,988.471,408,000.00 167,894,462.30减：减值准备 37,231,547.741,192,000.00- 38,423,547.74长期股权投资净额 124,198,926.096,
195、679,988.471,408,000.00 129,470,914.56a. 其他股权投资 被投资单位 投资期限 股权比例初始投资额 2005-12-31 本期权益调整 累计权益调整 本期增（减）2006-12-31 一.权益法核算单位： 广东江门生物技术开发中心 长期 100% 76,119,280.7854,209,175.152,402,872.48 -18,640,018.62 - 6,612,047.63江门机械厂 长期 100% 37,808,737.59-23,422,389.992,348,155.88 -58,882,971.70- -21,074,234.11江门市群科药
196、业有限公司 长期 85% 1,700,000.002,244,497.18-1,348,959.26 -804,462.08- 895,537.92江门市甘源环保包装制品有限公司 长期 90% 900,000.00- - -900,000.00- 0.00湛江甘化糖业有限公司 长期 51% 66,402,000.0058,482,440.373,569,919.37 -4,349,640.26- 62,052,359.74江门亿建建材有限公司* 长期 60% 900,000.00- - - 900,000.00900,000.00小计 182,930,018.3791,513,722.716,
197、971,988.47 -83,577,092.66900,000.0099,385,711.18二.成本法核算单位： 两广纸张联营公司 长期 5% 50,000.0050,000.00- - - 50,000.00中国造纸开发公司 长期 10% 100,000.00100,000.00- - - 100,000.00广州商品期货交易所 长期 5% 750,000.00750,000.00- - - 750,000.00江门市优利贸易有限公司 长期 13.88%500,000.00200,000.00- - 200,000.00江门丽达纸业有限公司 15年 18% 18,323,298.6218
198、,323,298.62- - - 18,323,298.62北京融资中糖电子商务有限公司 15年 2% 600,000.00600,000.00- - - 600,000.00肇庆城乡建设开发公司 3年 合作项目6,361,021.765,832,341.55- - - 5,832,341.55江门市苑威贸易公司 5年 合作项目9,711,349.454,156,278.45- - - 4,156,278.45江门市城区物资中心 3年 合作项目604,832.50604,832.50- - - 604,832.50江门恒坚置业有限公司 5年 合作项目3,600,000.003,600,000.
199、00- - -1,408,000.002,192,000.00广西南宁恒元开发公司 3年 合作项目13,000,000.0013,000,000.00- - - 13,000,000.00江门市北街（联营）发电厂 长期 25% 20,700,000.0020,700,000.00- - - 20,700,000.00中糖世纪股份有限公司 长期 1.39% 2,000,000.002,000,000.00 - 2,000,000.00小计 129,010,313.3369,916,751.12 -1,408,000.0068,508,751.12合计 311,940,331.70161,430,
200、473.836,971,988.47 -83,577,092.66-508,000.00167,894,462.30长期股权投资、其他投资变动情况见附注六、9。 b. 长期股权投资减值准备 项目 2005-12-31 本期增加 本期减少2006-12-31 计提原因两广纸张联营公司 50,000.00- - 50,000.00 * 中国造纸开发公司 100,000.00- - 100,000.00 * 广州商品期货交易所 750,000.00- - 750,000.00 * 肇庆城乡建设开发公司 5,832,341.55- - 5,832,341.55 * 江门市苑威贸易公司 4,156,27
201、8.45- - 4,156,278.45 * 59广东甘化 2006 年度报告 江门市城区物资中心 604,832.50- - 604,832.50 * 江门恒坚置业有限公司 - 1,192,000.00- 1,192,000.00 * 广西南宁恒元开发公司 5,499,400.00- - 5,499,400.00 * 江门丽达纸业有限公司 12,800,000.00- - 12,800,000.00 * 600,000.00 北京融资中糖电子商务有限公司 600,000.00- - * 江门市北街（联营）发电厂 6,838,695.24- - 6,838,695.24 * 合 计 37,23
202、1,547.741,192,000.00- 38,423,547.74 长期投资减值准备计提说明详见附注六. 9。 4、主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 行业 2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度 轻工企业 395,130,037.35 526,629,273.00361,010,985.85510,653,588.7734,119,051.50 15,975,684.23生化制药 45,891,568.61 52,075,912.8336,855,177.0839,535,672.969,036,391.5
203、3 12,540,239.87合计 441,021,605.96 578,705,185.83397,866,162.93550,189,261.7343,155,443.03 28,515,924.10( 1) 本期主营业务收入比上年减少 137, 683, 597. 87 元，主要由于蔗糖生产销售额减少；主营业务毛利比上年大幅增加，主要因为调整产品结构，木浆等盈利能力强的产品销售比重加大所致。 ( 2) 本年前 5 名客户销售额合计为 78, 992, 866. 42 元，占本年主营业务收入的 17. 91%。 5、投资收益 类别 2006 年度 2005 年度 长期投资损益： 成本法核算
204、公司分配的利润 69,500.00 -51,879,056.25减值准备： 5,844,375.06 2,017,000.00权益法核算公司所有者权益净增（减） 6,966,875.06 短期投资损益： - 9,454.93-1,192,000.00 -18,308,154.13合 计 -68,160,755.45本期投资收益较上年大幅增加，主要是由于上年子公司亏损及计提长期投资等减值准备等。 附注八、关联方关系及交易 （一） 关联方概况 1、存在控制关系的关联方。 存在控制关系的本公司关联方企业名称 注册地址 注册资本 持股比例主营业务 与本公司 关系 经济性质 江门市 19.82% 第一大
205、股东 法定代表人江门市资产管理局 行政机关 江门甘化集团有限公司 江门市 3 亿元 本企业自产产品及相关技术的出口,生产科研所需原辅材料等商品及技术的进口；进料加工和”三来一补”业 国有股授权经营管理者 有限责任公司周润 60广东甘化 2006 年度报告 务；投资办实业；销售：金属材料，普通机械，交通运输设备，电器机械及器材，电子产品及通信设备，化工原料，五金，交电，化工，百货，日用杂品，单项经营商品房。 江门市机械厂 江门市 2,606.2 万元生产纸浆模塑工业包装制品、纸浆模塑农副产品包装制品 黎炎桃 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化.100% 制造制糖机械、造纸机械、起重设备、石油
206、冶炼设备及普通机械零、配件。 全资子公司 企业法人 陈炳钊 江门市甘源环保包装制品有限公司 江门市 100 万元 90% 控股子公司 有限责任公司企业名称 2005-12-31 本期增加（减少） 2006-12-31 江门甘化集团有限公司 300,000,000.00- 300,000,000.00江门市机械厂 26,026,000.00- 26,026,000.0江门市甘源环保包装制品有限公司 1,000,000.00- 1,000,000.00合计 327,026,000.00- 327,026,000.00存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化.企业名称 2005-12-31 比例本
207、期增加 -比例 2006-12-31 比例 江门甘化集团有限公司 - -江门市资产管理局 88,747,468.0035.84%-24,747,468.00- 100%100% 64,000,000.0019.82%江门市机械厂 26,026,000.00- 26,026,000.00江门市甘源环保包装制品有限公司 1,000,000.0090% 1,000,000.0090%2、不存在控制关系但有交易往来的关联方 企业名称 与本公司的关系 江门丽达纸业有限公司 本公司的联营公司 江门市优利贸易有限公司 本公司的参股公司 江门市化肥总厂 甘化集团成员企业 江门市电化厂 甘化集团成员企业 江门市
208、造纸厂 甘化集团成员企业 江门新裕纸业有限公司 甘化集团成员企业 （二）关联方交易事项 1、采购货物 本公司本期及上年向关联方采购货物有关明细资料如下： 2006 年度 2005 年度 关联方名称 金 额 占年度购货比例金 额 占年度购货比例江门市优利贸易有限公司 562,973.710.10% 31,151,835.28 5.26% 江门市化肥总厂 2,257,543.530.40% 815,994.87 0.14% 合计 2,820,517.240.50% 31,967,830.15 5.4% 2、销售货物 公司本期及上年向关联方销售货物有关明细资料如下： 2006 年度 2005 年度
209、关联方名称 金 额 占年度销货比例金 额 占年度销货比例 61广东甘化 2006 年度报告 江门市优利贸易有限公司 1,865,143.06 0.29% 42,352,828.45 5.54% 江门市造纸厂 4,070,769.23 0.63% - - 江门丽达纸业有限公司 5,287,202.72 0.81% 4,595,407.74 0.60% 江门市化肥总厂 2,910,809.90 0.45% 484,587.86 0.06% 合 计 14,133,924.91 2.18% 47,432,824.05 6.20% 3、存放资金 关联人 2006 年 12 月 31 日 2005 年 1
210、2 月 31 日 金 额 占同类交易比例金 额 占同类交易比例江门甘化集团有限公司 - - 25,870,711.66 32.13% 4、存放资金利息 本公司本期收取资金存放在甘化集团结算中心的存款利息 58, 467. 91 元，（2005 年度本公司收取资金存放在甘化集团结算中心的存款利息 596, 394. 96 元）。 本公司严格遵循平等、自愿、公平、合理的原则，并按照同类交易或同类产品市场价格确定交易价格，物料采购不高于同类物资市场价，产品销售不低于同类商品市场价。同时，本公司在综合考虑和比较各方条件基础上，有权选择对公司最为有利的交易条件，与第三方进行相同或类似的交易。 （3）截至
211、 2006 年 12 月 31 日止，江门市化肥总厂和江门市电化厂及广东江门生物技术开发中心共同为本公司向中国银行江门分行借款 20, 000, 000 元提供连带责任保证，借款期限为2006 年 9 月 29 日至 2007 年 9 月 28 日，该借款于 2006 年 12 月 31 日止余额为 19, 700, 000 元。 5、定价政策 6、担保事项 （1）截止 2006 年 12 月 31 日，江门甘化集团有限公司为本公司提供银行借款担保余额为 120, 000, 000 元，其中：向中国银行江门分行借款 50, 000, 000 元提供保证担保；为本公司向中国光大银行深圳罗湖支行借
212、款 70, 000, 000 元提供保证担保，该借款同时以本公司持有的湛江甘化糖业有限公司 51%股权质押。 （2）本公司第一大股东江门市资产管理局持有本公司国有股 64, 000, 000 股（占本公司总股份的 19. 82），该局于 2002 年 7 月 26 日将其中 44, 000, 000 股（占本公司总股份的 13. 63）质押给中国建设银行江门市分行为本公司长期借款人民币 64, 000, 000 元提供质押担保，冻结期限自 2002 年 7 月 26 日起，未设定质押期限，并于 2002 年 7 月 26 日取得了中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的股份质押登记证明书，
213、该股份在冻结期间不能转让。 62广东甘化 2006 年度报告 （4）本公司于 2005 年 9 月 1 日与广东发展银行江门分行签订保证合同，为江门甘化集团有限公司向广东发展银行江门分行借款 7, 000, 000 元提供保证担保，该借款期限为2005 年 9 月 28 日至 2006 年 8 月 27 日。甘化集团有限公司已于 2006 年 10 月前还清该项借款。 （二） 关联方应收应付款项及其他款项余额 金额 占各项目款项余额比例 关联方名称 2006-12-31 2005-12-31 2006-12-31 2005-12-31 一、应收账款： 江门市造纸厂 - 5,222,000.00
214、- 1.59%江门机械厂 356,685.0732,877,290.420.22% 10.02%江门市甘源环保包装制品有限公司 5,906,644.695,900,052.953.57% - 三、预付账款 4,801,299.2010.20% 25,407,385.10- 24.35%江门丽达纸业有限公司 1,907,067.981,667,165.101.71% 1.60%江门市化肥总厂 4,053,609.94647,962.363.64% 0.62%江门市甘源环保包装制品有限公司 502,833.52502,841.710.45% 0.48%二、其他应收款： 江门丽达纸业有限公司 3,5
215、00,138.163,500,000.002.12% 1.07%江门甘化集团有限公司 - 47,701,630.77- 14.53%江门市资产管理局 - 江门市优利贸易有限公司 2,138,965.662,805,835.543.53% 21.98%四、应付账款： 江门市优利贸易有限公司 951.00286,290.840.00% 0.30%江门市化肥总厂 3,204,391.93563,066.005.34% 0.58%江门市电化厂 157,214.00157,214.000.26% 0.16%江门机械厂 8,240.00- 0.01% - 五、其他应付款 江门甘化集团有限公司 599,31
216、1.37 0.71%江门市甘源环保包装制品有限公司 577,160.00- 1.23% - 六、预收账款 江门市优利贸易有限公司 1,080,441.821,000,000.001.77% 3.32%附注九、或有事项 1、截止 2006 年 12 月 31 日，其他应收款中山市江诚工贸有限公司余额其中的60, 665, 301. 99 元（其中：与该公司联营投资本金为 45, 000, 000 元，联营投资利润为15, 665, 301. 99 元）经济事项如下： 该公司根据与本公司签署的不可撤消抵偿书规定将该公司存放于广东发展银行深圳分行的定期存款 45, 000, 000 元用以偿还本公司
217、联营投资本金及利润，定期存单到期后，被广东发展银行深圳分行予以拒付；1999 年该公司将其中 10, 000, 000 元向法院提起上诉，经广东省高级人民法院（1999）粤法经一终字第 143 号判决书判决该公司胜诉，但截止 2005 63广东甘化 2006 年度报告 年 10 月 31 日广东发展银行深圳分行仍未依法履行付款义务；2000 年该公司对另外的35, 000, 000 元定期存单拒付事宜向法院提起诉讼，经初审，深圳市中级人民法院于 2001 年10 月 8 日驳回该公司的诉讼请求。该公司不服深圳市中级人民法院的裁定，于 2001 年 11月 6 日向广东省高级人民法院提起上诉，经
218、审理，广东省高级人民法院于 2002 年 8 月 26日出具（2001）粤高法经一终字第 467 号民事判决书，驳回江诚公司上诉，维持原判。该公司正继续对此案进行申诉。 另鉴于该公司目前不能进行生产经营的状况，估计难以全部偿还本公司联营投资本金及利润 60, 665, 301. 99 元（其中本金为 45, 000, 000 元，利润为 15, 665, 301. 99 元），本公司已于 2002 年度采用个别认定法对上述款项全额计提坏账准备。 本公司原根据投资协议对江诚公司短期投资 32, 370, 000 元，在协议到期后，鉴于江诚公司已不能正常进行生产经营的状况，预计已难以全部收回，本公
219、司于 2002 年将该投资款项转入其他应收款挂账，并对其采用个别认定法计提坏账准备； 2005 年度江诚公司偿还上述欠款 5, 475, 000 元，尚余 26, 895, 000 元无法偿还，2005 年本公司采用个别认定法按其差额全额计提了坏账准备。 2、1993 年，江门浮法玻璃厂与中国物资开发总公司签定了投资合作协议，由江门市财金委和本公司共同提供银行借款担保，因浮法玻璃厂未能履行还款义务，引发相关诉讼，法院判决本公司承担三分之一赔偿责任，支付赔偿金额 5, 611, 270. 05 元。本公司已于 2003 年与江门浮法玻璃厂签订了还款协议，但截止 2006 年 12 月 31 日江
220、门浮法玻璃厂仍未履行还款协议。鉴于江门浮法玻璃厂实际状况，本公司已于 2002 年度对上述款项全额计提了坏账准备，并继续进行追偿。 2007 年 3 月 2 日本公司收到由江门市工业资产经营有限公司代江门浮法玻璃厂偿还的上述款项 318 万元。 3、1994 年，江门市江普玻璃有限公司向中国银行江门分行借入流动资金外汇贷款900, 000 元美元（实际借款为 828, 466. 62 美元），本公司及其他四家单位提供共同担保，借款到期后，江普公司未履行还款义务，1999 年中国银行江门分行将该不可撤消担保书项下的全部权利（合计金额人民币 12, 000, 000 元）转让给中国东方资产管理公司
221、广州办事处。该办事处于 2001 年向江门市中级人民法院起诉江普公司及包括本公司在内的四家担保单位，法院判决本公司承担债务清偿责任，本公司遂向广东省高级人民法院提出上诉；后经本公司与东方资产管理公司多次谈判，最终达成和解，由本公司代江普公司偿还人民币9, 307, 342. 59 元，东方资产管理公司不再追究其余债权。本公司已于 2002 年采用个别认定法对上述款项 9, 307, 342. 59 元全额计提坏账准备。本公司已向江普公司及其他四家担保单 64广东甘化 2006 年度报告 位发出律师函，以协商解决追偿事宜。 4、本公司于 2004 年 10 月 29 日与中国银行江门分行签订保证
222、合同，为广东美雅集团股份有限公司向中国银行江门分行借款 4820 万元提供保证担保，该借款期限为 2004 年 10月 29 日至 2005 年 10 月 28 日。鉴于广东美雅集团股份有限公司未能按期偿还该借款，本公司已按会计谨慎性原则合理预计损失金额确认预计负债 14, 460, 000 元。 5、母公司银行承兑汇票贴现明细( 截止 2006 年 12 月 31 日尚未承兑部分) 出票人 贴现日期 票面金额 贴现金额 票据到期日 苏州东南碳制品有限公司 2006-9-14 贴现银行 500,000.00492,000.00 2007-2-9 工行江门支行 温州市美漂洁具有限公司 2006-
223、12-25800,000.00789,683.20 2007-4-25 工行江门支行 包钢(集团)公司计划财务部 2006-12-30500,000.00494,644.00 2007-2-9 工行江门支行2007-4-9 工行江门支行 陕西东岭物资有限责任公司 2006-7-24 300,000.00294,990.00 2007-1-14 工行江门支行 宁夏启元药业有限公司 2006-8-15 1,000,000.00983,700.00 2007-1-21 工行江门支行 苏州东南碳制品有限公司 2006-9-14 500,000.00492,000.00 工行江门支行 陕西东岭锌业有限责
224、任公司 2006-9-7 1,000,000.00982,600.00 2007-2-25 合 计 4,100,000.00 4,037,617.20 附注十、承诺事项 截止本报告日, 本公司无需要披露的承诺事项。 附注十一、资产抵押担保情况 1、截至 2006 年 12 月 31 日止，本公司的资产抵押、质押情况如下： 序号 抵押、质押物 评估价值 1 土地、房屋、设备 496,949,097.002 608,351,097.00 白砂糖 45,000,000.003 湛江糖业有限公司 51%股权 66,402,000.00合计 第 1、2、3 项用于银行借款抵押、质押，期末借款余额为 32
225、4, 062, 242. 92 元，该借款总额中有 120, 000, 000 元贷款同时由甘化集团提供连带责任保证。 2、本公司于 2004 年 10 月 29 日与中国银行江门分行签订保证合同，为广东美雅集团股份有限公司向中国银行江门分行借款 4820 万元提供保证担保，该借款期限为 2004 年10 月 29 日至 2005 年 10 月 28 日。 附注十二、资产负债表日后事项 本公司无需披露的资产负债表日后事项。 65广东甘化 2006 年度报告 附注十三、其他重要事项 1、本公司 2006 年实施了以股抵债及股权分置改革方案 2006 年 1 月 9 日, 国务院国有资产监督管理委
226、员会国资产权 2006 6 号关于江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司国家股定向转让有关问题的批复，同意江门资产管理局将其持有的本公司国家股 8874. 75 万股中的 2474. 75 万股转让给公司以股抵债。 2006 年 2 月 21 日，本公司 2006 年第一次临时股东大会通过以股抵债及股权分置改革方案。江门资产管理局将其持有的本公司国家股 88, 747, 468 股中的 24, 747, 468 股转让给本公司，定向回购股份价格为每股 2. 14 元，以股抵债股份数量 24, 747, 468 股，以股抵债的资金总额 52, 959, 581. 52 元。以当时流通股总股本 103
227、, 103, 266 股为基数，以资本公积金向股改方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东转增 10001. 12 万股，流通股每 10 股获得9. 7 股的转增股份。转增后本公司总股本由 222, 851, 156 股增加至 322, 861, 324 股，其中：国家持股 64, 000, 000 元占总股份的 19. 82%，社会法人持股 55, 747, 890 股占总股本的17. 27%，高管股 187, 505 股占总股本的 0. 06%，以上均为有限售条件的流通股占总股本的37. 15%；无限售条件的流通股 A股 202, 925, 929 股占总股份的 62. 85%。 200
228、6 年 3 月 2 日，本公司取得广东省人民政府粤府函 2006 32 号关于同意江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司股权分置改革方案的批复。2006 年 3 月 13 日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记存管部出具了股份变更登记证明书。 2006 年 5 月 8 日深圳市鹏城会计师事务所有限公司对上述股本变动情况进行了验证。 2、本公司 2005 年 10 月 31 日前对江门市北街( 联营) 电厂长期股权投资余额为20, 700, 000 元，持股比例为 25%，该股权未进行工商登记，但每年支付 2, 558, 000 元给本公司作为固定回报。北街( 联营) 电厂 2004 年 7
229、 月 31 日评估后的净资产为 133, 224, 320. 25 元（含待处理的资产 77, 779, 101. 19 元）。本公司 2005 年 10 月按上述评估净资产( 已扣除待处理的资产损失) 及本公司持股比例提取了长期股权投资减值准备 6, 838, 695. 24 元。 2005 年 11 月 22 日本公司与江门市电力发展公司签订了股权转让合同，就江门市电力发展公司向本公司转让其拥有的北街( 联营) 电厂 75%的股权事宜达成一致，根据该厂 2004年 7 月 31 日评估后的净资产协议收购价为 41, 583, 900 元，按协议收购完成后本公司累计对该厂的投资成本为 62,
230、 283, 900 元，拥有该厂的股权比例为 100%。2005 年 12 月 31 日，由于股权变更登记未完成，本公司对当期新增加的收购股权款未确认长期股权投资，暂列入预付账款核算。 2006 年 3 月由于电力公司向中行江门分行借款 1200 万元逾期未还，所持北街( 联营) 电厂股权被冻结，致股权暂不能办理变更登记，有关股权收购事项尚未完结，该项股权收购款 66广东甘化 2006 年度报告 41, 583, 900 元仍在预付账款列示。 此外江门市北街( 联营) 发电厂已于 2005年 10月 1日将全部实物资产租赁给江门天诚溶剂制品有限公司经营，租赁期限 10 年，每年租金收入 2,
231、500, 000 元，该厂已无实质性经营活动。 3、 江门市资产管理局持有本公司的 2000 万股国有股，2003 年 2 月因宏源证券股份有限公司与江门国际信托投资公司江信营业部、江门市财政局借款纠纷一案，被新疆维吾尔自治区高级人民法院冻结。2006年 10月新疆维吾尔自治区高级人民法院解除查封通知书( 2006)新执监字第( 258) 号通知本公司解除以上查封。 本公司于 2006 年 11 月 20 日收到广东省江门市中级人民法院通知，该通知称：“关于申请人江门市资产投资经营公司与被申请人江门市资产管理局借款合同纠纷一案，我院作出的( 2006) 江中法立保字第 11 号民事裁定已经发生
232、法律效力。我院于 2006 年 11 月 16 日对被申请人江门市资产管理局持有你公司的国有法人股 2000 万股及其红股、配股( 含转增) 采取了诉前冻结措施。” 该 2000 万股国有股占本公司国有股总数的 31. 25%，占我司股本总数的6. 19%。 4、本公司之控股子公司江门市甘源环保包装有限公司于 2005 年 9 月与广州环源绿色包装技术有限公司签订生产租赁经营合同，将该公司纸浆模塑包装制品生产线租赁给广州环源公司，租赁费 560, 000 元/年，租赁期限为 2005 年 10 月 1 日至 2010 年 9 月 30 日。 5、江门甘化建筑安装公司是 1993 年成立的（以下
233、简称建安公司），与本公司原建筑工程队是一套人马、两块牌子，本公司的土建工程仍由建筑工程队负责，对外承接工程由建安公司负责。2004 年 12 月 31 日建安公司已改制成民营企业，并按资产处置程序完成了产权交易，但工商登记变更尚在办理之中。 6、本公司将持有湛江甘化糖业有限公司 51%的股权质押给中国光大银行深圳罗湖支行为借款 70, 000, 000 元人民币的综合授信额度提供担保，质押期限 2006 年 9 月 26 日至 2007年 9 月 26 日。此外，江门市龙胜贸易有限公司用持有湛江甘化糖业有限公司 10%的股权为本公司向中国银行江门分行于 1996 年 12 月 31 日至 20
234、15 年 12 月 31 日之间签订或将要签订的多个主合同项下借款设定质押担保，质押作价 9, 000, 000 元。 附注十四、资产减值准备情况 本期减少 项目 2005-12-31 本期增加数本期转回数 其它减少 本期减少合计 2006-12-31 一、坏账准备合计 236,777,500.45 14,810,973.2658,864,201.45- 58,864,201.45 192,724,272.27其中：应收账款 46,037,360.89 11,033,803.015,633,350.28- 5,633,350.28 51,437,813.62其他应收款 - 190,740,13
235、9.56 3,777,170.2553,230,851.16- 53,230,851.16 141,286,458.65二、短期投资跌价准备合计 - - - - - - 其中：股票投资 - - - - - 67广东甘化 2006 年度报告 本期减少 项目 2005-12-31 本期增加数本期转回数 其它减少 本期减少合计 2006-12-31 其他投资 - - - - - - 三、存货跌价准备合计 1,872,498.7011,284,643.70115,086.99- 115,086.99 13,042,055.41其中：原材料 1,087,206.173,298,556.29- - 4,3
236、85,762.46 - 库存商品 785,292.537,986,087.41115,086.99低值易耗品 - - - - 在产品 - - - - - 四、长期投资减值准备合计 37,231,547.74 1,192,000.00- - - 115,086.99 8,656,292.95 - - - 38,423,547.74其中：长期股权投资 37,231,547.74 1,192,000.00- - - 38,423,547.74长期债权投资 - - - - - - 五、固定资产减值准备合计 11,078,377.53 - - - - 11,078,377.53其中：房屋建筑物 1,39
237、9,965.22 - - - - 1,399,965.22通用设备 9,678,412.31 - - - - 9,678,412.31六、无形资产减值准备合计 - - - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - - - 合 计 286,959,924.4227,287,616.9658,979,288.44- 58,979,288.44 255,268,252.95附注十五、相关指标情况 1、本公司 2006 年度净资产收益率和每股收益有关指标如下： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 1
238、6.77% 16.43% 0.24 0.26 营业利润 2.14% 2.10% 0.03 ROE= 0.03 净利润 1.75% 1.72% 0.03 0.03 扣除非经营性损益后的利润 -13.98% -13.70% -0.20 -0.21 2、计算方法 （1）全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=报告期利润 期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润 期末股份总数 （2）加权平均净资产收益率（ROE）的计算公式如下： P E0+NP2+EiMiM0-EjMjM0 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为当期发行新股或债转股等新
239、增净资产；Ej 为当期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份至报告期期末的月份数；Mj 为自减少净资产下一月份至报告期期末的月份数。 （3）加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下： 68广东甘化 2006 年度报告 P EPS S0+S1+SiMiM0-SjMjM0 其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为当期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为当期因回购或缩股等减少股份数；M0 为报告期月份数；Mi 为自增加股份下一月份至报告期期末的月份数；Mj 为自减少股份下一月份至报告期期末的月份
240、数 上述 2006 年度公司及合并会计报表和有关附注，系我们按照企业会计准则和企业会计制度及有关补充规定编制。 江门甘蔗化工厂( 集团) 股份有限公司 股东权益差异调节表的审阅报告 深鹏所专审字2007190 号 江门甘蔗化工厂( 集团) 股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的江门甘蔗化工厂( 集团) 股份有限公司（以下简称广东甘化）新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称差异调节表）。 按照企业会计准则第 38 号- 首次执行企业会计准则和关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知（证监发 2006 136 号，以下简称通知）的有关规定编制差异调节表是广东甘化管理层的责任。我们的责
241、任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。 根据通知的有关规定，我们参照中国注册会计师审阅准则第 2101 号财务报表审阅的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照企业会计准则第 38 号- 首次执行企业会计准则和通知的有
242、关规定编制。 此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所述：差异调节表中所列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中所列报的相应数据可能存在差异。 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师 69广东甘化 2006 年度报告 中国深圳 2007 年 4 月 4 日 赖玉珍 中国注册会计师 蒋芳晖 重要提示： 江门甘蔗化工厂( 集团) 股份有限公司（以下简称“ 本公司”）已于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的企业会计准则（以下简称“ 新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财
243、务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑并参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制 2007 年度财务报告时可能对编制“ 首次执行日股东权益调节表”（以下简称“ 调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中所列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年财务报告中所列报的相应数据之间存在差异。 首次执行日股东权益调节表 2006 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 附注 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 467,429,632.43 1 长期股权投资差额 - 其
244、中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 - 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 - 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 - 3 预计资产弃置费用 - 4 符合预计负债确认条件的辞退福利 - 5 可行权日为首次执行日或之后的股份支付 - 6 符合预计负债确认条件的重组义务 - 7 企业合并 - 其中：同一控制下企业合并商誉的原账面价值 - 首次执行日能够可靠计量的或有合并成本 - 首次执行日根据新准则计提的商誉减值准备 - 70广东甘化 2006 年度报告 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2,576.91 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 1
245、0 衍生金融工具 - 11 所得税 73,001,880.10 12 其他 61,295,463.32 其中：复合金融工具分拆增加的股东权益 - 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 601,729,552.75 后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分 江门甘蔗化工厂( 集团) 股份有限公司新旧会计准则股东权益差异调节表附注 一、编制目的 公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对拟上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知（证监发 2006 13
246、6 号，以下简称通知），要求公司按照企业会计准则第 38 号- 首次执行企业会计准则和通知的有关规定，在2006 年度财务报告的补充资料部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 二、编制基础 差异调节表系公司根据企业会计准则第 38 号- 首次执行企业会计准则和通知的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度（合并）财务报表为基础，并依据重要性原则编制。 对于企业会计准则第 38 号- - 首次执行企业会计准则第五条至第十九条中没有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制： 1、子公司、合营企业和联营企业按照企业会计准则第 38 号- 首次执行企业会计准则第五条至第十
247、九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。 2、编制合并报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目反映。 71广东甘化 2006 年度报告 三、主要合并项目附注 1、2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行企业会计准则和企业会计制度( 以下简称现行会计准则) 编制的 2006 年 12 月 31 日（合并）资产负债表。该报表业经深圳鹏城会计师事务所有限公司审计，并于 2007 年 4 月 4 日出具了标准无保留意见的审计报告（深
248、鹏所股审字 2007 045 号）。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度财务报告。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 公司按照现行会计准则的规定，在短期投资列示的货币基金投资 200, 000 元，根据新会计准则分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。2006 年 12 月 31 日该项投资市值为 202, 576. 91 元，增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 2, 576. 91 元，均归属于母公司。 3、所得税 A、公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产减值准备
249、。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 73, 002, 730. 48元，其中归属于母公司的所有者权益增加 72, 681, 199. 65 元、归属于少数股东的权益增加321, 530. 83 元。 B、货币基金投资根据新会计准则分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，根据新会计准则应将资产账面价值大于资产计税基础的差额计算递延所得税负债，减少了 2007 年 1 月 1 日归属于母公司的留存收益 850. 38 元。 4、公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少
250、数股东的享有的权益为 60, 973, 932. 49 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 60, 973, 932. 49 元；此外，由于子公司计提各项减值准备产生的递延所得税资产中归属于少数股东权益 321, 530. 83 元，新会计准则下少数股东权益为 61, 295, 463. 32 元。 十一、备查文件目录 在本公司企业管理部备有下列文件供股东查询： 1、载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表原件； 72广东甘化 2006 年度报告 2、载有深圳鹏城会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在
251、中国证券报、证券时报上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事局主席签名： 江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司 董 事 局 二 OO七年四月七日 73广东甘化 2006 年度报告 附表一: 金额单位:人民币元合并公司合并公司流动资产: 货币资金六.134,585,837.17 14,066,702.82 80,706,515.21 46,974,615.62 短期投资六.2200,000.00 200,000.00 - - 应收票据六.33,843,396.13 523,763.98 8,817,227.10 1,231,864.10 应收股利- - - - 应收账款六.4 七.15
252、9,960,201.70 58,020,333.98 58,315,452.03 61,181,895.79 其他应收款六.5 七.224,004,464.36 78,197,466.03 95,902,218.22 147,414,043.64 预付账款六.660,573,467.60 57,941,447.55 54,351,417.40 51,365,351.39 应收补贴款- - - - 存货六.7181,742,460.88 136,229,362.82 183,664,450.58 152,693,015.63 待摊费用六.85,643,739.68 - 5,615,957.46
253、- 一年内到期的长期债权投资- - - - 流动资产合计370,553,567.53 345,179,077.18 487,373,238.00 460,860,786.17 长期投资: 长期股权投资六.9 七.311,146,577.78 129,470,914.56 11,764,526.21 124,198,926.09 长期债权投资- - - - 长期投资合计11,146,577.78 129,470,914.56 11,764,526.21 124,198,926.09 其中:合并价差- - - - 股权投资差额六.92,135,608.51 - 2,501,712.82 - 固定资
254、产: 固定资产原价六.101,010,610,348.28 811,459,651.96 1,003,860,973.02 808,793,861.00 减:累计折旧六.10488,419,395.85 394,983,061.87 434,749,675.36 360,875,399.17 固定资产净值522,190,952.43 416,476,590.09 569,111,297.66 447,918,461.83 减:固定资产减值准备六.1111,078,377.53 9,207,823.31 11,078,377.53 9,207,823.31 固定资产净额511,112,574.9
255、0 407,268,766.78 558,032,920.13 438,710,638.52 工程物资767,010.21 - 28,275.21 - 在建工程六.1220,416,055.10 9,463,315.30 6,062,715.14 4,226,138.91 固定资产清理- - - - 固定资产合计532,295,640.21 416,732,082.08 564,123,910.48 442,936,777.43 无形资产及其他资产: 无形资产六.13221,098,099.11 122,536,160.95 223,032,269.54 114,664,397.40 长期待摊
256、费用六.14258,831.75 - 348,333.61 - 其他长期资产六.1520,083,333.00 20,083,333.00 21,500,000.00 21,500,000.00 无形资产及其他资产合计241,440,263.86 142,619,493.95 244,880,603.15 136,164,397.40 递延税项:2005-12-31江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司资产负债表2006年12月31日资 产附注2006-12-31 74广东甘化 2006 年度报告 金额单位:人民币元合并公司合并公司流动负债: 短期借款六.16305,700,000.00 305,
257、700,000.00 354,360,000.00 354,360,000.00 应付票据- - - - 应付账款六.1760,045,749.13 65,651,763.21 96,577,174.31 81,798,212.06 预收账款六.1861,097,926.09 17,136,673.36 30,116,843.17 16,732,843.53 应付工资1,411,792.16 - 2,131,864.50 - 应付福利费1,109,986.37 - 1,242,167.95 - 应付股利- - - - 应交税金六.19-2,299,214.40 -3,707,676.63 2,
258、287,481.46 1,020,581.68 其他应交款117,419.24 68,946.09 197,976.00 139,765.04 其他应付款六.2047,050,259.51 39,375,369.96 82,621,213.19 35,682,231.83 预提费用六.211,200,000.00 1,200,000.00 4,267,688.00 1,200,000.00 递延收益- - - - 预计负债六.2214,460,000.00 14,460,000.00 14,460,000.00 14,460,000.00 一年内到期的长期负债六.2380,737,000.00
259、 80,737,000.00 - - 流动负债合计570,630,918.11 520,622,076.00 588,262,408.58 505,393,634.14 长期负债: 长期借款六.2443,356,447.21 43,356,447.21 136,906,408.79 136,906,408.79 应付债券- - - - 长期应付款六.25- - 10,850,000.00 - 专项应付款六.264,800,000.00 4,800,000.00 4,600,000.00 4,600,000.00 其他长期负债六.278,245,119.14 8,245,119.14 9,211
260、,118.54 9,211,118.54 长期负债合计56,401,566.35 56,401,566.35 161,567,527.33 150,717,527.33 递延税项 递延税项贷项- - - - 负债合计627,032,484.46 577,023,642.35 749,829,935.91 656,111,161.47 少数股东权益: 少数股东权益60,973,932.49 - 43,950,288.45 - 股东权益: 股本六.28322,861,324.00 322,861,324.00 247,598,624.00 247,598,624.00 资本公积六.29133,08
261、3,204.80 133,083,204.80 263,473,916.02 263,473,916.02 盈余公积六.3019,259,721.12 19,259,721.12 19,259,721.12 19,259,721.12 其中:法定公益金- - 19,259,721.12 19,259,721.12 未确认的投资损失- - - - 未分配利润六.31-7,774,617.49 -18,226,324.50 -15,970,207.66 -22,282,535.52 其中:股利- - - - 外币报表折算差额- - - - 股东权益合计467,429,632.43 456,977,
262、925.42 514,362,053.48 508,049,725.62 负债及所有者权益总计1,155,436,049.37 1,034,001,567.77 1,308,142,277.84 1,164,160,887.09 （附注系财务报表的组成部分）公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司 资产负债表（续）2006年12月31日 负债及所有者权益附注2006-12-312005-12-31 75广东甘化 2006 年度报告 -资产减值明细表本期转回数其它减少一、坏账准备合计236,777,500.4514,810,973.2658
263、,864,201.45-192,724,272.27其中：应收账款46,037,360.8911,033,803.015,633,350.28-51,437,813.62其他应收款190,740,139.563,777,170.2553,230,851.16-141,286,458.65二、短期投资跌价准备合计-其中：股票投资-其他投资-三、存货跌价准备合计1,872,498.7011,284,643.70115,086.99-13,042,055.41其中：原材料1,087,206.173,298,556.29-4,385,762.46库存商品785,292.537,986,087.4111
264、5,086.99-8,656,292.95低值易耗品-在产品-四、长期投资减值准备合计37,231,547.741,192,000.00-38,423,547.74其中：长期股权投资37,231,547.741,192,000.00-38,423,547.74长期债权投资-五、固定资产减值准备合计11,078,377.53-11,078,377.53其中：房屋建筑物1,399,965.22-1,399,965.22通用设备9,678,412.31-9,678,412.31六、无形资产减值准备合计-七、在建工程减值准备-八、委托贷款减值准备-合计286,959,924.4227,287,616.
265、9658,979,288.44-255,268,252.95项目2005-12-31本期增加数本期减少2006-12-31本期减少合计58,864,201.455,633,350.2853,230,851.16-115,086.99-115,086.99-资 产负债表附表1-58,979,288.44- 76广东甘化 2006 年度报告 附表二: 金额单位:人民币元合并公司合并公司一.主营业务收入六.32 七.4650,908,414.71 441,021,605.96 764,038,025.15 578,705,185.83 减:主营业务成本六.32 七.4568,400,056.43 3
266、97,866,162.93 718,796,084.19 550,189,261.73 主营业务税金及附加4,114,126.05 3,761,624.00 4,634,614.35 4,145,827.16 二.主营业务利润78,394,232.23 39,393,819.03 40,607,326.61 24,370,096.94 加:其他业务利润六.332,292,205.98 1,323,795.47 950,620.55 475,086.81 减:营业费用21,081,457.44 7,239,207.00 18,467,818.91 9,546,843.44 管理费用六.3429,
267、607,410.27 17,205,346.55 135,504,579.88 113,836,098.77 财务费用六.3519,972,614.98 19,121,491.93 23,978,561.35 21,778,475.17 三.营业利润10,024,955.53 -2,848,430.98 -136,393,012.98 -120,316,233.63 加:投资收益六.36 七.5859,551.56 5,844,375.06 -56,098,837.82 -68,160,755.45 补贴收入六.37900,000.00 700,000.00 167,951.29 167,95
268、1.29 营业外收入六.38831,203.00 414,703.82 56,174.01 56,174.01 减:营业外支出六.39477,883.09 54,436.88 27,326,240.06 26,056,800.81 四.利润总额12,137,827.00 4,056,211.02 -219,593,965.56 -214,309,664.59 减:所得税六.40532,666.15 - 485,099.55 - 少数股东损益3,409,570.68 - -7,609,373.58 - 未确认投资损失- - - - 五.净利润8,195,590.17 4,056,211.02 -
269、212,469,691.53 -214,309,664.59 加:年初未分配利润-15,970,207.66 -22,282,535.52 -211,841,747.24 -215,361,193.14 其他转入- - 408,341,231.11 407,388,322.21 六.可供分配的利润-7,774,617.49 -18,226,324.50 -15,970,207.66 -22,282,535.52 减:提取法定盈余公积- - - - 提取法定公益金- - - - 七.可供股东分配的利润-7,774,617.49 -18,226,324.50 -15,970,207.66 -22,
270、282,535.52 减:应付优先股股利- - - - 提取任意盈余公积- - - - 应付普通股股利- - - - 转作股本的普通股股利- - - - 八.未分配利润-7,774,617.49 -18,226,324.50 -15,970,207.66 -22,282,535.52 利润表补充资料：项 目2006年度2005年度 出售、处理部门或被投资单位所得收益- - 自然灾害发生的损失- - 会计政策变更增加（或减少）利润总额- - 会计估计变更增加（或减少）利润总额- - 债务重组损失- - 其他- - （附注系财务报表的组成部分）公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构
271、负责人：江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司 利润及利润分配表2006年度2006年度2005年度附注 项 目 77广东甘化 2006 年度报告 合并利润表及利润分配表附表1: 编制单位：江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司本年上年本年上年本年上年一、营业收入合计639,931,018.63692,305,203.5110,977,396.0871,732,821.64650,908,414.71 764,038,025.15 其中：对外营业收入639,931,018.63692,305,203.5110,977,396.0871,732,821.64650,908,414.71 764,038,
272、025.15 分部间营业收入二、销售成本合计558,399,492.15643,530,438.9810,000,564.2875,265,645.21568,400,056.43718,796,084.19 其中：对外销售成本558,399,492.15643,530,438.9810,000,564.2875,265,645.21568,400,056.43718,796,084.19 分部间销售成本三、期间费用合计69,469,795.71161,243,994.401,191,686.9816,706,965.7470,661,482.69177,950,960.14四、营业利润合计9
273、,855,887.34-123,587,775.58169,068.19-12,805,237.4010,024,955.53-136,393,012.981,135,949,929.861,185,325,217.7119,486,119.51122,817,060.131,155,436,049.371,308,142,277.84616,457,749.55679,251,081.0710,574,734.9170,578,854.84627,032,484.46749,829,935.91分部报表（地区分部）项 目五、资产总额六、负债总额金额单位：人民币元地区（国内销售）地区（出口销售
274、）合计2006年度 78广东甘化 2006 年度报告 合并利润表及利润分配表附表2:编制单位：江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司2006年度项 目本年上年本年上年本年上年一、营业收入合计545,698,441.04647,850,948.13105,209,973.67116,187,077.02650,908,414.71 764,038,025.15 其中：对外营业收入545,698,441.04647,850,948.13105,209,973.67116,187,077.02650,908,414.71 764,038,025.15 分部间营业收入二、销售成本合计478,729,668
275、.28622,249,572.1589,670,388.1596,546,512.04568,400,056.43718,796,084.19 其中：对外销售成本478,729,668.28622,249,572.1589,670,388.1596,546,512.04568,400,056.43718,796,084.19 分部间销售成本三、期间费用合计59,240,071.40150,890,355.6611,421,411.2927,060,604.4870,661,482.69177,950,960.14四、营业利润合计8,404,565.81-115,652,115.441,620,
276、389.72-20,740,897.5410,024,955.53-136,393,012.98五、资产总额968,676,447.961,109,213,044.36186,759,601.41198,929,233.481,155,436,049.371,308,142,277.84六、负债总额525,681,711.36635,511,961.85101,350,773.10114,317,974.06627,032,484.46749,829,935.91分部报表（业务分部）金额单位：人民币元轻工企业生化制药合计 79广东甘化 2006 年度报告 附表三: 江门甘蔗化工厂（集团）股份有
277、限公司 现 金 流 量 表金额单位:人民币元合并公司一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金730,572,755.74 443,436,781.75 收到的税费返还585,710.33 5,744.55 收到的其他与经营活动有关的现金六.4189,295,716.03 146,765,569.53 现金流入小计820,454,182.10 590,208,095.83 购买商品、接受劳务支付的现金578,646,432.74 345,946,113.72 支付给职工以及为职工支付的现金72,427,390.50 56,497,383.46 支付的各项税费50,102,132
278、.58 33,434,041.63 支付的其他与经营活动有关的现金六.4241,138,204.27 91,600,429.31 现金流出小计742,314,160.09 527,477,968.12 经营活动产生的现金流量净额78,140,022.01 62,730,127.71 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金441,600.00 441,600.00 取得投资收益所收到的现金69,500.00 69,500.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额174,714.00 174,714.00 合并范围变更流入的现金 收到的其他与投资活动有关的现金1,62
279、5,000.00 1,625,000.00 现金流入小计2,310,814.00 2,310,814.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金24,199,246.54 15,080,268.81 投资所支付的现金1,100,000.00 1,100,000.00 合并范围变更流出的现金- 支付的其他与投资活动有关的现金1,600,000.00 1,600,000.00 现金流出小计26,899,246.54 17,780,268.81 投资活动产生的现金流量净额-24,588,432.54 -15,469,454.81 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金11,0
280、20,000.00 借款所收到的现金306,000,000.00 306,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金13,305,400.00 13,305,400.00 现金流入小计330,325,400.00 319,305,400.00 偿还债务所支付的现金370,494,467.71 370,494,467.71 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金30,230,562.95 29,706,881.14 支付的其他与筹资活动有关的现金六.4330,872,636.85 872,636.85 现金流出小计431,597,667.51 401,073,985.70 筹资活动产生的
281、现金流量净额-101,272,267.51 -81,768,585.70 四、汇率变动对现金的影响额五、现金及现金等价物净增加额-47,720,678.04 -34,507,912.80 2006年度2006年度项 目附注 81广东甘化 2006 年度报告 江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司 现 金 流 量 表（续）2006年度金额单位：人民币元合并公司1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润8,195,590.17 4,056,211.02 加：少数股东本期损益3,409,570.68 - 未确认的投资损失- - 计提的资产减值准备-31,691,671.48 -27,674,272.
282、40 固定资产折旧55,115,652.87 35,553,595.08 无形资产摊销12,248,933.82 3,136,400.00 长期待摊费用摊销219,999.96 - 待摊费用的减少（减：增加）- 预提费用的增加（减：减少）- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）-414,799.18 固定资产报废损失-188,770.51 -296,559.49 财务费用20,083,617.75 19,559,935.94 投资损失（减：收益）-2,051,551.56 -7,036,375.06 存货的减少（减：增加）-9,247,567.01 5,179,009.11
283、递延税款贷项（减：借项）- 经营性应收项目的减少（减：增加）55,124,600.65 49,645,324.02 经营性应付项目的增加（减：减少）-32,663,584.15 -19,393,140.51 其他 经营活动产生的现金流量净额78,140,022.01 62,730,127.71 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本- - 一年内到期的可转换公司债券- - 融资租入固定资产- - 3.现金及现金等价物净增加情况- - 现金的期末余额32,985,837.17 12,466,702.82 减：现金的期初余额80,706,515.21 46,974,615.62 加：现
284、金等价物的期末余额- - 减：现金等价物的期初余额- - 现金及现金等价物的净增加额-47,720,678.04 -34,507,912.80 （附注系财务报表的组成部分）公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人:2006年度项 目 82广东甘化 2006 年度报告 附表四: 金额单位:人民币元2006年度2005年度2006年度2005年度一、股本 年初余额247,598,624.00 247,598,624.00 247,598,624.00 247,598,624.00 本年增加数100,010,168.00 - 100,010,168.00 - 其中：资本公积转入1
285、00,010,168.00 - 100,010,168.00 - 盈余公积转 入- - - - 利润分配转入- - - - 新增资本（或股本）- - 本年减少数24,747,468.00 - 24,747,468.00 - 年末余额322,861,324.00 247,598,624.00 322,861,324.00 247,598,624.00 二、资本公积 年初余额263,473,916.02 593,968,640.95 263,473,916.02 593,968,640.95 本年增加数5,113.41 200,000.00 5,113.41 200,000.00 其中：资本（或股
286、本）溢价- - - - 按受捐赠非现金资产准备- - - - 接受现金捐赠- - - - 股权投资准备5,113.41 - 5,113.41 - 拨款转入- - - - 外币资本折算差额- - - - 其他资本公积- - - - 本年减少数130,395,824.63 330,694,724.93 130,395,824.63 330,694,724.93 其中：转增资本（或股本）100,010,168.00 - 100,010,168.00 - 年末余额133,083,204.80 263,473,916.02 133,083,204.80 263,473,916.02 三、法定和任意盈余公
287、积 年初余额- 77,646,506.18 - 77,646,506.18 本年增加数19,259,721.12 - 19,259,721.12 - 其中：从净利润中提取数- - - - 其中：法定盈余公积- - - - 任意盈余公积- - - - 储备基金- - - - 企业发展基金- - - - 法定公益金转入19,259,721.12 - 19,259,721.12 - 本年减少数- 77,646,506.18 - 77,646,506.18 其中：弥补亏损- 77,646,506.18 - 77,646,506.18 转增资本（或股本）- - - - 分派现金股利或利润- - - -
288、分派股票股利- - - - 年末余额- - - - 年末余额19,259,721.12 - 19,259,721.12 - 其中：法定盈余公积19,259,721.12 - 19,259,721.12 - 储备基金- - - - 企业发展基金四、法定公益金 年初余额19,259,721.12 19,259,721.12 19,259,721.12 19,259,721.12 本年增加数- - - - 其中：从净利润中提取数- - - - 本年减少数19,259,721.12 - 19,259,721.12 - 其中：集体福利支出- - - - 年末余额- 19,259,721.12 - 19,
289、259,721.12 五、未分配利润 年初未分配利润-15,970,207.66 -211,841,747.24 -22,282,535.52 -215,361,193.14 本年净利润（净亏损以“”号填列）8,195,590.17 -212,469,691.53 4,056,211.02 -214,309,664.59 其他转入408,341,231.11 407,388,322.21 本年利润分配- - - - 年末未分配利润（未弥补亏损以“”号填列-7,774,617.49 -15,970,207.66 -18,226,324.50 -22,282,535.52 (附注系会计报表的组成部分)公司法定代表人 ： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：公 司江门甘蔗化工厂( 集团) 股份有限公司 股东权益变动表项目合 并 83
