1、 神州学人集团股份有限公司 2006 年年度报告 2007 年 4 月 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 1 神州学人集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 目 录 第一节、重要提示2 第二节、公司基本情况简介3 第三节、会计数据和业务数据摘要4 第四节、股本变动及股东情况5 第五节、董事、监事、高级管理人员和员工情况9 第六节、公司治理结构12 第七节、股东大会情况简介13 第八节、董事会报告 13 第九节、监事会报告19 第十节、重要事项20 第十一节、财务报告23 第十二节、备查文件目录60 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 2 第一节 重要提示 1、
2、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 3、福建华兴有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司董事长章高路先生、总经理王勇先生、总会计师陈秀华女士声明：保证本年度报告中的财务报告的真实、完整。 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 3 第二节、公司基本情况简介 一、公司法定中文名称: 神州学人集团股份有限公司 公司法定英文名称: CHI NA
3、SCHOLARS GROUP CO, . LTD. 二、公司法定代表人：章高路 三、公司董事会秘书：林 杰 联系地址：福建省福州市五一南路 17 号工行五一支行 13 层 联系电话：059183283128 传 真：059183296358 电子信箱：fufa 四、公司注册地址：福建省福州市工业路 223 号 邮政编码：350004 公司办公地址: 福建省福州市五一南路 17 号工行五一支行 13 层 邮政编码：350009 公司互联网网址： 电子信箱：fufa 五、公司选定的信息披露报纸：证券时报、中国证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： ht t p: /www. cn
4、i nf o. com. cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 六、股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：闽福发 A 股票代码：000547 七、公司首次注册日期: 1993 年 11 月 20 日 变更登记日期： 2003 年 10 月 22 日 注册登记地点：福建省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：3500001001733 税务登记号码：350001520102756 公司聘请的会计师事务所：福建华兴有限责任会计师事务所 办公地址：福州市湖东路 152 号中山大厦 B座 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 4 第三节、会计数据与业务数据摘要 一、本年度实现
5、的利润指标情况( 单位：元) 项 目 2006 年 一、利润总额 39, 838, 532. 30 二、净利润 14, 889, 305. 35 三、扣除非经常性损益后的净利润 14, 985, 252. 17 注: 扣除的非经常性损益项目和涉及的金额 1. 补贴收入 280, 000. 00 2. 营业外收入 185, 289. 07 3. 营业外支出 - 1, 629, 757. 79 4. 计提减值转回 1, 068, 521. 9 四、主营业务利润 109, 272, 258. 35 五、其他业务利润 6, 463, 081. 70 六、营业利润 39, 719, 345. 50 七、
6、投资收益 - 1, 215, 131. 53 八、补贴收入 2, 778, 787. 05 九、营业外收支净额 - 1, 444, 468. 72 十、经营活动产生的现金流量净额 95, 594, 601. 05 十一、现金及现金等价物净增加额 - 14, 522, 701. 36 二、主要会计数据和财务指标 ( 单位：元) 指标项目 2006 年 2005 年 2004 年 主营业务收入 363864731. 12 429, 154, 466. 50 349, 839, 953. 52 净利润 14889305. 35 - 38, 415, 323. 92 9, 370, 567. 61 总
7、资产 1030927398. 88 1, 095, 840, 643. 74 1, 078, 821, 150. 49 股东权益( 不含少数股东权益) 431654683. 50 417, 958, 683. 13 448, 075, 333. 98 每股收益 0. 061 - 0. 31 0. 08 每股净资产 1. 763 3. 41 3. 66 调整后每股净资产 1. 713 3. 28 3. 49 每股经营活动产生的现金流量净额 0. 39 - 0. 79 0. 33 净资产收益率 3. 449 - 9. 19% 2. 09% 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 5 三、
8、根据中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号的要求计算的净资产收益率及每股收益 净资产收益率( %) 每股收益( 元/股) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 25. 315 25. 68 0. 446 0. 446 营业利润 9. 202 9. 334 0. 162 0. 162 净利润 3. 449 3. 449 0. 061 0. 061 扣除非经常损益后净利润 3. 472 3. 522 0. 061 0. 061 四、报告期内公司股东权益变动情况( 单位：元) 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 变动原因 股 本 122423174.
9、00 122423173. 00 244846347. 00 公积金转增股本 资本公积 203730551. 58 236613. 00 123328420. 13 80638744. 45 公积金转增股本 其中：盈余公积 52088242. 93 1872326. 33 53960569. 26 主要是法定公益金转入 法定公益金 17807227. 80 17807227. 80 0 全部转为盈余公积 未分配利润 39716714. 62 14889305. 35 1872326. 33 52733693. 64 本年实现净利润所致 减：未确认投资损失 524670. 85 524670.
10、85 股东权益 417958683. 13 138896746. 83 125200746. 46 431654683. 50 报告期实现净利润所致 第四节、股本变动及股东情况 一、股本变动情况 ( 一) 、股份变动情况表 填报日期：2006 年 12 月 31 日 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 48,859,898 39.91% 29,322,856 29,322,856 78,182,75431.93% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 48,859,898 39
11、.91% 29,322,856 29,322,856 78,182,75431.93% 其中：境内法人持股 48,849,641 39.90% 29,309,776 29,309,776 78,159,41731.92% 境内自然人持股 10,257 0.01% 13,080 13,080 23,3370.01% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 73,563,276 60.09% 93,100,317 93,100,317 166,663,59368.07% 1、人民币普通股 73,563,276 60.09% 93,100,317 93,100,317
12、166,663,59368.07% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 122,423,174 100.00% 122,423,173 122,423,173 244,846,347100.00% 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 6 ( 二) 、股票发行与上市情况 1、近三年公司配售新股及派送红股情况 (1)2006 年公司以 2005 年末股本总数 122423174 股为基数，以资本公积向股权分置改革方案实施股权登记日登记在册的全体股东每 10 股转增 2.5 股，共计转增30655793 股，转增股份于 2006 年 6 月 8 日上市流
13、通。 (2)股权分置改革方案实施后股本总额 153028967 股为基数，以资本公积金转增方式向全体股东每 10 股转增 6.0 股，共计转增 91817380 股，转增股份于 2006年 7 月 4 日上市流通。 2、现存的内部职工股情况 截止 2006 年 12 月 31 日，公司尚有内部职工股( 高管持股) 23237 股。该类股份发行日期为 1993 年 10 月，发行价格为每股 2. 38 元，共发行 2000000 股。现存的 23237 股内部职工股于 1994 年 6 月起托管在中国证券登记结算有限公司深圳分公司。本年度未获准上市交易。 二、股东情况介绍 ( 一) 、报告期末的
14、股东数量 截止 2006 年 12 月 31 日，持有本公司股票的股东总人数为 33794 户，其中法人股东 3 户，内部职工股股东 1 户，社会公众股股东 33790 户。 ( 二) 、公司前十名股东持股情况( 截止 2006 年 12 月 31 日) 单位：股 股东总数 33,794 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量 福建国力民生科技投资有限公司 境内非国有法人股 19.96% 48,872,179 48,872,179 48,872,179 福建东方恒基科贸有限公司 境内非国有法人股 11.96% 29,280
15、,000 29,280,000 12,870,000 雷光兰 境内自然人持股 0.36% 875,411 刘威 境内自然人持股 0.35% 867,400 张容 境内自然人持股 0.31% 752,993 周霞 境内自然人持股 0.20% 493,300 李月爱 境内自然人持股 0.20% 485,913 郭文恩 境内自然人持股 0.19% 468,518 史颖 境内自然人持股 0.16% 400,700 刘剑萍 境内自然人持股 0.15% 380,000 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 雷光兰 875,411 人民币普通股 刘威 867,400
16、 人民币普通股 张容 752,993 人民币普通股 周霞 493,300 人民币普通股 李月爱 485,913 人民币普通股 郭文恩 468,518 人民币普通股 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 7 史颖 400,700 人民币普通股 刘剑萍 380,000 人民币普通股 金志强 366,481 人民币普通股 胥志祥 334,572 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中，福建国力民生科技投资有限公司、福建东方恒基科贸有限公司之间不存在关联关系，也不属于上市公司股东持股变动信息管理办法规定的一致行动人。未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于上市公
17、司股东持股变动信息管理办法规定的一致行动人。 有限售条件股份可上市交易时间 单位：股 时间 限售期满新增可上市交易股份数量 有限售条件股份数量余额 无限售条件股份数量余额 说明 2007- 06- 08 12, 249, 55665, 909, 861 178, 913, 149 新增可上市交易股份为福州牛津-剑桥集团有限公司 7238 股，福建东方恒基科贸有限公司 12242318 股。 2008- 06- 08 12, 242, 31853, 667, 543 191, 155, 467 新增可上市交易股份为福建东方恒基科贸有限公司 12242318 股。 2009- 06- 08 4,
18、795, 36448, 872, 179 195, 950, 831 新增可上市交易股份为福建东方恒基科贸有限公司 4795364 股。 2011- 06- 08 48, 872, 1790 244, 823, 010 新增可上市交易股份为福建国力民生科技投资有限公司 48872179 股。 前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件 1 福建国力民生科技投资有限公司 48, 872, 179 2011- 06- 08 48, 872, 179自股权分置改革方案实施之日起，在十二个
19、月内不得上市交易或者转让；在前项规定期满后，48 个月内不通过深圳证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份。 2007- 06- 08 12, 242, 3182 福建东方恒基科贸有限公司 29, 280, 000 2008- 06- 08 12, 242, 318自股权分置改革方案实施之日起，原非流神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 8 2009- 06- 08 4, 795, 364通股股份在十二个月内不得上市交易或者转让。在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占神州学人集团股份有限公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超
20、过百分之十。 3 福州牛津- 剑桥集团有限公司 7, 238 2007- 06- 08 自股权分置改革方案实施之日起，原非流通股股份在十二个月内不得上市交易或者转让。 ( 三) 、公司控股股东情况 1、公司控股股东为福建国力民生科技投资有限公司，截止本报告期末，该公司共持有本公司 19. 96的股权。该公司成立于 2000 年 11 月，注册资本为 25050万元，法定代表人陈胜生。公司股权结构为：章高路 8250 万元，占注册资本 32. 934，陆秋文 6300 万元，占注册资本 25. 15%；张荣刚 4500 万元，占注册资本 17. 964%；孙钢 4000 万元，占注册资本 15.
21、 968%；戴玉寒 2000 万元, 占注册资本的 7. 984%。 公司营业范围：通信技术、网络技术、生物技术、环保工程技术及产品的研究与开发，对科学技术研究项目的投资、咨询服务。 2、报告期内公司控股股东变更情况 报告期内公司控股股东未发生变更。 3、公司控股股东的实际控制人情况 公司控股股东福建国力民生科技投资有限公司的实际控制人为张荣刚先生。张荣刚，男，48 岁，中共党员，硕士学位。1978 年 9 月至 1982 年 8 月就读于中国人民大学；1982 年 8 月至 1983 年 9 月，在煤炭工业部任职；1983 年 9 月至 1986年 8 月，中国人民大学研究生，1986 年
22、8 月至 1987 年 2 月，任国家计委干部，1987年 2 月至 2002 年 11 月，在中国社会科学院工作，2002 年 11 月起在北京世纪双标管理科学研究中心工作，福建国力民生科技投资有限公司董事。 公司与实际控制人之间的产权和控制关系： 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 9 章高路 32. 934% 陆秋文 25. 15% 张荣刚 17. 964 % 孙 钢 15. 968 % 戴玉寒 7. 984% ( 四) 、其他持股在 10%以上的法人股东： 公司第二大股东为福建东方恒基科贸有限公司。该公司成立于 2003 年 11 月，注册资本为 10000 万元，法定代
23、表人卢继明。公司股权结构为：陈力 5000 万元，占注册资本 50%；吕文斌 5000 万元，占注册资本 50%。 公司营业范围：电子、电子计算机、通信技术、网络技术的咨询服务，电子器材及电器设备的批发及配件供应。 第五节、董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、 公司董事、监事、高级管理人员基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日 年初 持股数 年末 持股数 章高路 董事长 男 31 2006. 7- 2009. 6 0 0 王 勇 董事、总经理 男 36 2006. 6- 2009. 6 0 0 边勇壮 董事 男 52 2006. 6- 2009. 6 0 0 陈秀华 董事、总会计师
24、女 51 2006. 6- 2009. 6 10257 23237 欧阳宗信 董事 男 49 2006. 6- 2009. 6 0 0 林 杰 董事、董秘 男 40 2006. 6- 2009. 6 0 0 王诚庆 独立董事 男 48 2006. 6- 2009. 6 0 0 吴春波 独立董事 男 44 2006. 6- 2009. 6 0 0 李文 独立董事 女 39 2006. 7- 2009. 6 0 0 林 琴 监事会主席 女 47 2006. 6- 2009. 6 0 0 郑 薇 监事 女 37 2006. 6- 2009. 6 0 0 刘尚捷 监事 男 42 2006. 6- 20
25、09. 6 0 0 二、董事、监事在股东单位任职情况 姓名 任职单位 职务 任职期间 章高路 福建国力民生科技投资有限公司 副董事长 2006 年至现在 边勇壮 福建国力民生科技投资有限公司 首席经济学家 2003 年至现在 刘尚捷 福建国力民生科技投资有限公司 监事 2004 年至现在 三、公司董事、监事、高级管理人员的主要工作经历 1、董事长：章高路，1996 年南京理工大学毕业，曾任江苏省州市北环物业公福建国力民生科技投资有限公司 19.96% 神州学人集团股份有限公司 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 10 司副总经理，现任福建国力民生科技投资有限公司董事、副董事长。
26、2、董事、总经理：王勇，工商管理硕士，北京大学光华管理学院 EMBA。曾任北京六星发展公司部门经理、中国华瑞投资管理有限公司总裁助理、北京国众投资管理有限公司副总裁。 3、董事：边勇壮，经济学博士，中共党员。兰州大学本科毕业，中国社会科学院研究生院硕士、博士研究生。曾任中国社会科学院财贸经济研究所研究室主任，无锡新江南实业有限公司总经理、大恒新纪元股份有限公司董事长，福建国力民生科技发展有限公司首席经济学家。 4、董事、总会计师：陈秀华，中共党员，财政金融研究生，高级会计师，1975年参加工作，先后在福州机电产品包装厂、 福州发电设备厂财务科任科员、科长、财务总监，神州学人集团股份有限公司第二
27、届、第三届董事会董事。 5、董事：欧阳宗信，中共党员，财政金融研究生，会计师。1978 年参加工作，历任福州发电设备厂财务科会计、副科长、科长。现任神州学人集团股份有限公司财务部经理。 6、董事、董事会秘书：林杰，大学本科，中共党员。1988 年参加工作，先后担任团支部书记、党支部书记，现任神州学人集团股份有限公司办公室主任。 7、独立董事：吴春波，1983 年 7 月毕业于中国人民大学，获经济学学士学位，1986 年 7 月获中国人民大学经济学硕士学位，1998 年获中国人民大学经济学博士学位。1986 年起就职于中国人民大学，副教授。 8、独立董事：王诚庆，1982 年山东大学毕业，获理学
28、学士学位。1985 年就读于中国社会科学院研究生院获经济学硕士学位，1991 年获经济学博士学位。1985年起在中国社会科学院财贸经济研究所就职，历任副研究员、商业经济研究室副主任、研究员、城镇住宅研究室主任、旅游研究室主任职务。 9、独立董事：李文，大学本科，中共党员，高级会计师。1989 年福州大学毕业，获经济学学士学位。先后在福建省华福房地产公司、福建省华福证券公司任会计、财务部经理、总部财务部总经理，现任福建福晟集团有限公司财务总监。 10、监事会主席：林琴，大专学历，工程师，中共党员。1976 年 11 月参加工作，先后担任福州发电设备厂团支部书记、团委委员、党支部书记，办公室主任。
29、现为神州学人集团股份有限公司办公室职员。 11、监事：郑薇，大专学历，会计师，中共党员。1989 年参加工作, 先后在福建省珠宝手饰进出口公司、福州味精厂财务科工作，现任神州学人集团股份有限公司资金部经理。 12、监事：刘尚捷，大专学历，会计师，中共党员。1983 年参加工作，曾任福州油墨厂财务科副科长、科长；现任福建国力民生科技投资有限公司财务部经理。 四、公司董事、监事、高级管理人员年度报酬情况： 1、公司董事、监事及高级管理人员报酬的决策程序及确定依据是根据公司的劳动人事制度和有关的规章制度执行的。 2、独立董事的报酬情况：根据公司股东大会决议，公司每年支付每位独立董事的津贴为 3 万元
30、人民币。独立董事出席公司董事会、股东大会的差旅费以及按公司章程规定行使职权的费用，由公司根据规定予以报销。 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 11 3、公司董事、监事和高级管理人员的年度报酬情况( 单位：元) ( 1) 在本公司领取报酬的： 姓名 职务 报酬总额 章高路 董事长 30000 王 勇 董事、总经理 60000 陈秀华 董事、总会计师 60000 欧阳宗信 董事 48000 林 杰 董事、董秘 48000 王诚庆 独立董事 30000 吴春波 独立董事 30000 李 文 独立董事 15000（六个月） 林 琴 监事会主席 26400 郑 薇 监事 42000 (
31、2) 不在本公司领取报酬的： 姓名 职务 是否在股东单位或其他关联在单位领取报酬、津贴 边勇壮 董事 是 刘尚捷 监事 是 五、报告期内董事、监事及高级管理人员变动情况 1、2006 年公司进行董事会和监事会换届选举，经 2006 年 6 月 23 日召开的公司 2005 年年度股东大会审议，选举张荣刚、王勇、边勇壮、陈秀华、欧阳宗信、林杰、王诚庆、吴春波、石小抗等 9 人为公司第五届董事会董事；选举林琴、郑薇、严辉民等 3 人为公司第五届监事会监事。 2、经 2006 年 6 月 23 日召开的公司第五届董事会第一次会议审议，选举张荣刚先生为公司董事长；聘任王勇先生为公司总经理，任期三年；聘
32、任陈秀华女士为公司总会计师，任期三年；聘任林杰先生为公司董事会秘书，任期三年。 经 2006 年 6 月 23 日召开的公司第五届监事会第一次会议审议，选举林琴女士为公司监事会主席。 3、报告期内原公司董事长张荣刚先生提出辞去公司董事、董事长职务，原公司独立董事石小抗先生提出辞去公司独立董事职务。 公司第五届董事会第一次会议同意其辞职请求，经 2006 年 7 月 28 日召开的公司 2006年第二次临时股东大会审议，选举章高路先生为公司第五届董事会董事，李文女士为公司第五届董事会独立董事。 经 2006 年 7 月 28 日召开的公司第五届董事会第二次会议审议，选举章高路先生为公司董事长。
33、4、报告期内，原公司监事会监事严辉民女士提出辞去公司监事职务，公司第五届监事会同意其辞职请求，经 2006 年 7 月 28 日召开的公司 2006 年第二次临时股东大会审议，选举由公司第一大股东福建国力民生科技投资有限公司推荐的刘尚捷先生为公司第五届监事会监事。 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 12 七、公司员工情况 截止 2006 年 12 月 31 日，公司在册员工总数 1124 人，其中：生产人员 550人，销售人员 35 人，财务人员 41 人，技术人员 348 人，行政人员 150 人。 公司员工受教育程度：研究生以上 45 人，大学本科 272 人，大学专科 2
34、24 人，中等专科 263 人。 公司没有需承担费用的离退休职工。 第六节、公司治理结构 一、公司治理情况 公司按照公司法、证券法、上市公司治理准则和中国证监会有关法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，建立了公司治理结构及与公司治理结构相适应的公司董事会、监事会各项管理制度和相关规则，公司董事会、监事会和高级管理人员均能遵照公司法、公司章程以及各项相关法律法规和各项管理制度、议事规则的规定和要求，认真履行职责，维护公司整体利益，公平对待所有股东，不存在侵害中小股东利益的行为。 报告期内，公司根据新公司法、新证券法、上市公司股东大会规则、深圳证券交易所股票上市规则和中国证监会发布的
35、关于印发的通知等相关法律、法规要求，结合公司实际，对公司章程、公司董事会议事规则、公司监事会议事规则、公司股东大会议事规则公司独立董事制度等制度全文进行了修改。本次公司章程等制度的修改已经公司 2005 年年度股东大会审议通过。 报告期内，公司还成立了董事会四个专门委员会，使公司的治理结构更趋完善。同时公司还能够按照法律、法规和公司章程的规定，准确、真实、完整、及时地进行信息披露。按照中国证监会发布的关于上市公司治理的规范性文件，公司治理的实际情况基本符合中国证监会的要求。 二、独立董事履行职责情况： 报告期内，公司独立董事根据公司法、公司章程、关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见以及上市
36、公司治理准则等有关规定，认真履行独立董事职责，参加历次董事会会议，参与公司重大事项的决策，并发表独立的专业意见，切实履行了诚信与勤免尽责义务，在公司规范运作、科学决策、维护中小股东合法权益等方面发挥了积极作用。 1、独立董事出席会议情况： 姓名 本年应参加董事会次数( 次) 亲自出席( 次) 委托出席( 次) 缺席 ( 次) 备注 王诚庆 11 11 0 0 吴春波 11 11 0 0 石小抗（报告期内已离职） 7 7 0 0 李文 4 4 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议情况： 报告期内独立董事对公司本年度董事会各项议案及其他事项未提出异议。 神州学人集团股份有限公司 2006 年
37、度报告正文 13 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面分开情况： 报告期内本公司在业务、人员、资产、机构和财务等方面做到了与控股股东完全分开。 1、业务分开方面：公司拥有独立的经营管理系统，设有独立的业务部门，具有独立决策的经营活动能力。 2、人员分开方面：公司的劳动、人事及工资管理完全独立，公司总经理和其他高级管理人员在本公司领取报酬，在控股股东单位任职的相关人员不在公司领取报酬。 3、资产完整方面：公司与控股股东严格按照财务所有权划定归属，公司资产独立完整，与控股股东之间的业务往来款项帐务记录清晰。 4、机构分开方面：公司具有独立的、规范健全的组织机构和法人治理结构，公司
38、的生产经营和行政管理完全独立于控股股东，办公机构和生产经营场所与控股股东完全分开。 5、财务分开方面：公司设有独立的财务部门，建立有独立的财务核算体系和规范的财务会计制度，独立在银行开设帐户。 四、对高管人员的考评及激励机制 公司目前已建立了综合目标考核为主的考评及激励机制，将全年目标分解落实到各子公司的经营管理者，并以年终绩效考核结果决定相关高管人员的薪酬标准。 第七节、股东大会情况简介 本年度公司共召开三次股东大会，即 2006 年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议、2005 年年度股东大会和 2006 年第二次临时股东大会，会议情况如下： ( 一) 、公司 2006 年第一次临
39、时股东大会暨股权分置改革相关会议于 2006 年 5 月 31 日在福州市五一南路 67 号十四楼公司会议室召开，本次股东大会决议公告刊登在 2006 年 6 月 1 日的证券时报上。 ( 二) 、公司 2005 年年度股东大会于 2006 年 6 月 23 日在福州市五一南路 67 号十四楼公司会议室召开，本次股东大会决议公告刊登在 2006 年 6 月 24 日的中国证券报、证券时报上。 ( 三) 、公司 2006 年第二次临时股东大会于 2006 年 7 月 28 日在福州市五一南路 67 号十四楼公司会议室召开，本次股东大会决议公告刊登在 2006 年 7 月 29日的中国证券报、证券
40、时报上。 第八节、董事会报告 一、公司经营情况 2006 年公司董事会及经营班子紧紧围绕年度经营计划，带领全体员工努力拼搏，克服各种困难，积极化解各种不利因素，强化企业管理，达到了预期的目标。2006 年公司实现主营业务收入 363, 864, 731. 12 元，比上年同期的 429, 154, 466. 50元下降 15. 21，实现主营业务利润总额 109, 272, 258. 35 元，比上年同期的神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 14 93, 281, 973. 67 元增长 17. 14；实现利润总额 39, 838, 532. 30 元，实现净利润14, 889,
41、 305. 35 元，实现扭亏。 ( 一) 、公司主营业务范围及其经营状况 1、公司主营业务范围：电子计算机及配件；电子、通信技术、网络技术服务；咨询、信息服务；环保工程的设计、施工、总承包; 环保设施的运营；环保产品的生产、销售。电器机械及器材，电器机械技术咨询、开发、转让、培训；发酵罐，建筑材料，日用百货的生产、批发、零售；销售冷冻鱼糜制品、米面制品、肉制品、果蔬类罐头、水产类罐头；经营本企业自产机电产品，成套设备及相关技术的出口业务等。 2、公司主营业务收入及主营业务利润构成情况： ( 1) 报告期内分行业主营业务收入和成本情况如下：( 单位：元) 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务
42、成本 毛利率( %) 主营业务收入比上年增减（） 主营业务成本比上年增减（） 毛利率比上年增减（） 通信产业 269488216. 77 170048521. 70 36. 90 6. 73 - 4. 80 7. 64 发电机组 25250059. 94 22909123. 43 9. 27 - 62. 72 - 62. 69 - 0. 08 机电制造、安装 3715151. 97 2718256. 98 26. 83 4. 35 252. 58 - 51. 52 技术服务 12828688. 82 7718256. 98 39. 84 42. 30 86. 31 14. 21 贸易 4109
43、7981. 59 38573824. 47 6. 14 - 57. 35 - 56. 61 - 1. 58 电子加工 11484632. 03 10947601. 62 4. 68 合计 363864731. 12 252915585. 18 30. 49 - 15. 21 - 24. 24 8. 28 ( 2) 主营业务分地区情况 ( 单位：元) 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（） 华北 224450020. 98 39. 43 华南 45480825. 21 166. 83 西南 27015294. 78 - 54. 81 华东 29394440. 87 - 38. 92 华中
44、 17795440. 80 - 87. 58 其他地区 19728708. 48 - 合计 363864731. 12 - 15. 21 ( 3) 报告期内公司主营业务及其结构较前一报告期未发生变化。 ( 二) 、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1、重庆金美通信有限责任公司，主营通信设备、信息网络设备及系统广播设备的产品开发及自制，注册资本 2000 万元。2006 年末总资产 31583 万元，完成主营业务收入 26949 万元，实现利润总额 5709 万元，净利润 4921 万元。报告期本公司来源于该公司的投资收益为 3095 万元。 2、重庆军通机电有限公司，主营通信设备、广播电
45、视设备的开发、制造；制神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 15 造、销售：五金工具、模具、非标准机械专用设备、印刷线路板、电镀件、塑压件等，注册资本 500 万元。2006 年末总资产为 1289 万元，完成业务收入 2902 万元，实现利润总额 1588 万元，净利润 1588 万元。报告期本公司来源于该公司的投资收益为 635 万元。 3、福州福发发电设备有限公司，生产、销售：电器机械及器材、制冷设备，批发、零售，日用百货、建筑材料等，注册资本 1000 万元。2006 年末总资产 4179万元，完成主营业务收入 2158 万元，实现利润总额- 488 万元，净利润- 488
46、 万元。报告期本公司来源于该公司的投资收益为- 411 万元。 4、广州西尔思环境科技发展有限公司，主营环保仪器、设备及其系统的技术开发，环保仪器、设备的生产、销售等。2006 年末总资产为 1229 万元，完成业务收入 175 万元，实现利润总额- 1234 万元，净利润- 1234 万元。报告期本公司来源于该公司的投资收益为- 568 万元。 5、大华大陆投资有限公司，主营投资管理、财务顾问、经济信息咨询，注册资本 30000 万元。2006 年末总资产 30018 万元，实现利润总额 272 万元，净利润272 万元。报告期本公司来源于该公司的投资收益为 109 万元。 6、福州尤卡斯技
47、术服务有限公司，主营机械、电子、化工、冶金、轻工行业的产品技术及企业管理的咨询服务，注册资本 1500 万元。2006 年末总资产12440. 35 万元，完成主营业务收入 33. 13 万元，实现利润总额- 249. 43 万元，净利润- 249. 83 万元。报告期本公司来源于该公司的投资收益为- 242. 34 万元。 ( 三) 、主要供应商、客户情况 报告期内公司向前五名供应商合计采购金额为 7566 万元，占本年度公司采购总额的 27. 04%；向前五名客户合计销售金额为 24617 万元，占本年度公司销售总额的 67. 65 %。 ( 四) 、在经营中出现的问题与困难及解决方案 2
48、005 年由于本公司为福建三农集团股份有限公司、华通天香集团股份有限公司分别提供的 4480 万元和 2746 万元担保全部逾期，法院随时都有可能冻结公司银行帐户，对公司的生产经营造成很大的压力。特别是本公司为福建三农集团股份有限公司提供的 1000 万元担保，公司作为担保提供方已被中国工商银行三明市列东支行提请诉讼，并查封了本公司相关财产。目前公司资产仍被查封冻结，也给公司对外经营带来很大的负面影响。 为减少上述方面原因给公司带来的不利影响，公司一方面及时向省政府、监管局等有关部门反映情况，希望政府部门尽快采取措施，对侵占上市公司资产的大股东及其关联方予以查处，另一方面，公司积极与银行配合，
49、通过法律途径进行催收工作，尽可能减少公司损失。 二、公司投资情况 1、报告期内公司无募集资金，也无报告期前的募集资金延续到本期使用的情况。 2、报告期内无非募集资金投资的重大项目。 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 16 三、公司财务状况、经营成果 1、公司财务状况变动情况 单位: 元 项 目 2006 年 2005 年 增 减% 总资产 1, 030, 927, 398. 88 1, 095, 840, 643. 74 - 5. 92 长期负债 12, 106, 962. 99 34, 064, 454. 00 - 64. 46 股东权益 431, 654, 683. 50
50、417, 958, 683. 13 3. 28 主营业务利润 109, 272, 258. 35 93, 281, 973. 67 17. 14 净利润 14, 889, 305. 35 - 38, 415, 323. 92 2、财务状况变动说明 ( 1) 总资产比上年同期下降 5. 92，主要原因是报告期公司归还银行借款。 ( 2) 长期负债比上年同期下降 64. 46，主要原因是长期借款转为一年内到期的长期负债。 ( 3) 股东权益比上年同期增长 3. 28，主要原因是报告期内公司实现净利润所致。 ( 4) 主营业务利润比上年同期增长 17. 14，主要原因是主营产品毛利率提高所致。 四、
51、经营环境及宏观政策发生重大变化的影响 公司经营环境及宏观政策与上一报告期相比没有发生重大变化。 五、执行新会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司财务状况和经营成果的影响情况 根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会 2006 3 号关于印发等 38 项具体准则的通知的规定，公司应于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。公司依据财政部新会计准则核算后确认 2007 年 1 月 1 日首次执行日现行会计准则和使用新准则的差异和影响如下： ( 一) 关于 2007 年 1 月 1 日新准则首次执行日现行会计准则和新会计准则股东权益的差异分析： 1、长期股
52、权投资差额 2000 年本公司以溢价购入重庆金美通信有限责任公司 55. 25的股权，长期股权投资借方差额人民币 2, 727, 265. 11 元, 2002 年溢价获取福州福发发电设备有限公司 45股权，长期股权投资借方差额人民币 980, 866. 41 元, 因重庆金美通信有限责任公司和福州福发发电设备有限公司在合并日同为本公司所实际控制, 上述合并视为同一控制下企业合并，其形成的长期股权投资差额截止 2006 年 12 月31 日尚未摊销的余额人民币 1, 375, 163. 17 元给予全额冲销并调整留存收益。 2、同一控制下企业合并商誉的账面价值调整。 2000 年本公司购买子公
53、司重庆金美通信有限责任公司时，原重庆金美通信有限责任公司账面净资产高于收购价形成商誉 1, 862, 575. 65 元，截止 2006 年 12 月31日账面价值合计为人民币651, 901. 77元, 因重庆金美通信有限责任公司在合并日为本公司所实际控制，本公司持股比例 62. 90，对重庆金美通信有限责任公司形成的商誉截止 2006 年 12 月 31 日尚未摊销的余额人民币 651, 901. 77 元全额冲销，按本公司持股比例享有的份额 410, 046. 22 元调整留存收益。 3、所得税 所得税影响金额为人民币 22, 065, 807. 36 元，其中：因母公司及合并范围的神州
54、学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 17 子公司重庆金美通信有限责任公司坏账准备形成可抵扣暂时性差异影响所得税额为人民币 505, 587. 36 元，因母公司计提预计负债形成可抵扣暂时性差异影响所得税额为人民币 21, 461, 220. 00 元，因母公司预提费用形成可抵扣暂时性差异影响所得税额为人民币 99, 000. 00 元。 4、少数股东权益 少数股东权益金额人民币 52, 380, 469. 32 元, 其中 2006 年按现行会计准则合并报表所形成的少数股东权益金额为人民币 52, 617, 885. 21元, 对并表子公司重庆金美通信有限责任公司根据企业会计准则第
55、38 号首次执行企业会计准则第五条至第十九条的规定进行追溯调整，所形成的少数股东权益金额为人民币237, 415. 89 元。 ( 二) 执行新会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司财务状况和经营成果的影响情况 1、根据新企业会计准则第 2 号长期股权投资的规定，公司将现行政策下对子公司采用权益法变更为采用成本法核算，因此将减少子公司经营成果对母公司当期投资上益的影响，但不影响合并报表。 2、根据新企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的规定，在符合相关政策规定的情况下，本公司需将现行政策下采用成本法核算的广发证券股份有限公司（拟上市）的法人股变更为按公允价值计量，确认
56、为交易性金融资产或可供出售金融资产，此项政策变化将会对公司的投资收益或股东权益产生较大影响。 3、根据企业会计准则第 18 号所得税的规定，公司所得税的会计处理将由原采用应付税款法核算变更为采用资产负债表法核算，这将会影响公司当期所得税费用，从而影响公司的利润和股东权益。 4、根据企业会计准则第 33 号合并财务报表的规定，公司将现行会计政策下合并资产负债表中单独列示的少数股东权益，变更为在合并资产负债表中股权权益项目下以“ 少数股东权益” 项目列示。此项政策变化将会影响到公司的股权权益。 5、根据企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则的规定，公司将现行政策下分期摊的同一控制下企业合并产
57、生的股权投资借方差额的余额，调整2007 年 1 月 1 日的留存收益，不再继续摊销，此政策变化将会增加公司的当期利润。 上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步解释而进行调整。 六、新年度的经营计划 2007 年公司将继续保持稳健、规范的经营作风，科学分析市场动态，加快科研开发速度，优化公司产品结构，提高公司产品利润率。公司将注重企业发展的平衡性，加强对子公司的管理和监督控制，切实提高子公司的市场竞争力和盈利能力。公司将结合公司实际，进一步健全公司各项规章制度，建立有效的激励机制，全面提升公司综合竞争力。 七、董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 报告期内, 公司董
58、事会共召开十一次会议, 会议情况及决议内容如下： ( 1) 神州学人集团股份有限公司第四届董事会第十九次会议于 2006 年 1 月 19神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 18 日在公司会议室召开，为落实中国证监会关于提高上市公司质量意见的通知，依据公司的具体情况，对公司的法人治理结构、各项管理制度以及公司的现状开展自查，审议通过公司自查整改方案，决议已向中国证监会福建监管局报备。 ( 2) 神州学人集团股份有限公司第四届董事会临时会议于 2006 年 4 月 2 日以通讯方式召开，决议公告刊登于 2006 年 4 月 5 日中国证券报、证券时报上。 ( 3) 神州学人集团股份
59、有限公司第四届董事会第二十次会议于 2006 年 4 月 11日在公司会议室召开，决议公告刊登于 2006 年 4 月 14 日中国证券报、证券时报上。 ( 4) 神州学人集团股份有限公司第四届董事会第二十一次会议于 2006 年 4 月24 日在以传真通讯方式召开，审议通过公司 2006 年度第一季度报告，决议已在深圳证券交易所公司管理部备案。 ( 5) 神州学人集团股份有限公司第四届董事会第二十二次会议于 2006 年 4 月27 日以通讯方式召开，决议公告刊登于 2006 年 4 月 29 日证券时报上。 ( 6) 神州学人集团股份有限公司第四届董事会临时会议于 2006 年 5 月 2
60、2 日以通讯方式召开，决议公告刊登于 2006 年 5 月 24 日中国证券报、证券时报上。 ( 7) 神州学人集团股份有限公司第五届董事会第一次会议于 2006 年 6 月 23 日在公司会议室召开，决议公告刊登于 2006 年 6 月 24 日中国证券报、证券时报上。 ( 8) 神州学人集团股份有限公司第五届董事会第二次会议于 2006 年 7 月 28 日在公司会议室召开，决议公告刊登于 2006 年 7 月 29 日中国证券报、证券时报上。 ( 9) 神州学人集团股份有限公司第五届董事会第三次会议于 2006 年 8 月 15 日在公司会议室召开，审议通过神州学人集团股份有限公司 20
61、06 年中期报告及神州学人集团股份有限公司 2006 年中期报告摘要，决议已在深圳证券交易所公司管理部备案。 ( 10) 神州学人集团股份有限公司第五届董事会第四次会议于 2006 年 8 月 15 日以通讯传真方式召开，审议通过延边公路建设股份有限公司换股吸收全并广发证券股份有限公司的议案，决议已在深圳证券交易所公司管理部备案。 ( 11) 神州学人集团股份有限公司第五届董事会第五次会议于 2006 年 8 月 15 日通讯传真方式召开，审议通过神州学人集团股份有限公司 2006 年第三季度报告，决议已在深圳证券交易所公司管理部备案。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会根据公司章
62、程和股东大会赋予的权利和义务，履行董事会各项职责，切实有效地实施股东大会通过的各项决议。公司董事会在本报告期执行的股东大会决议如下：2006 年一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议决议、公司 2005 年年度股东大会决议中有关公司第一大股东福建国力民生科技投资有限公司向股东大会提出的向全体股东每 10 股转增 6 股的分配方案。 八、公司 2006 年利润分配预案 经福建华兴有限责任会计师事务所审计，公司2006年实现净利润14889305. 35 元，加上年初未分配利润 39716714. 62 元，本年度可供分配的利润为 54606019. 97元。提法定盈余公积金 1872326.
63、 33 元，本年度可供股东分配的利润为 52733693. 64元。 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 19 由于近年来公司各项业务发展较快，考虑到宏观调控、原材料涨价以及公司产销增加等原因，再加上受福建三农集团股份有限公司逾期担保事项的影响，相关银行对公司采取了压缩贷款规模的政策，致使公司资金比较紧张。为保证资金需要和公司稳步发展，公司董事会拟定 2006 年度利润分配方案为：不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。未分配利润将用于补充企业流动资金。 公司独立董事认为上述预案符合公司章程的有关规定和公司经营发展的要求，没有损害股东利益。 本预案须提交公司股东大会审议。 九、其
64、他报告事项 1、本年度公司聘请的会计师事务所未发生变动。 2、公司选定的信息披露报刊：证券时报、中国证券报。 十、公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 截止 2006 年 12 月 31 日，公司累计对外担保金额为 7226 万元，占本公司 2006年末经审计净资产的 16. 74，公司没有为控股股东及公司持股 50以下的其他关联方、其他非法人单位、个人提供担保。对外担保均为原与公司有互保关系的福建三农集团股份有限公司、华通天香集团股份有限公司提供的担保，现已全部逾期。 对逾期担保，公司正采取积极的措施，减少公司损失。 第九节、监事会报告 一、公司监事会会议情况： 2006 年公司监事
65、会成员列席了公司董事会会议并出席公司股东大会，共召开四次监事会会议。会议情况如下： 1、神州学人集团股份有限公司第四届监事会第六次会议于 2006 年 4 月 11 日在公司会议室召开，决议公告刊登于 2006 年 4 月 14 日的中国证券报、证券时报上。 2、神州学人集团股份有限公司第五届监事会第一次会议于 2006 年 6 月 23 日在公司会议室召开，决议公告刊登于 2006 年 6 月 24 日的中国证券报、证券时报上。 3、神州学人集团股份有限公司第五届监事会第二次会议于 2006 年 7 月 5 日在公司会议室召开，决议公告刊登于 2006 年 7 月 6 日的中国证券报、证券时
66、报上。 4、神州学人集团股份有限公司第五届监事会第三次会议于 2006 年 8 月 15 日在公司会议室召开，审议通过神州学人集团股份有限公司 2006 年中期报告及神州学人集团股份有限公司 2006 年中期报告摘要，决议已在深圳证券交易所公司管理部备案。 二、监事会对报告期公司的独立意见 2006 年公司监事会依照公司法以及国家的有关政策法规，围绕公司的中心工作，严格履行公司章程赋予的职责和权力，列席了历次董事会会议，并参与重大决策的讨论，对公司董事会在生产、经营和管理过程中实施监督，发表独立意见，履行监督职能。公司监事会认为： 1、公司监事会在本年度依照国家有关法律和公司法及公司章程所赋予
67、的职权，依法对公司董事会及高级管理人员进行监督。监事会认为公司董事会神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 20 在报告期内切实履行了股东大会的各项决议，严格按照公司法和公司章程的规定开展工作。公司建立了较为完善的内部控制制度，公司董事、经理班子在报告期内勤免尽责，没有违反法律、法规、公司章程和损害公司、股东和员工利益的行为。 2、对公司财务状况进行认真的检查，监事会认为福建华兴有限责任会计师事务所出具的审计报告和公司 2006年财务报告较真实反映了公司的财务状况和经营成果。 3、报告期内本公司没有新增募股资金，也没有报告期之前募集资金的使用延续到报告期的情况。 4、报告期内公司无收
68、购和资产出售情况。 5、报告期内公司关联交易主要是与联营公司及子公司间的交易，均按有关规定进行，无损害公司利益。 第十节、重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 公司为福建三农集团股份有限公司、华通天香集团股份有限公司分别提供的4480 万元和 2746 万元担保已全部逾期（公司已在 2005 年年报中按担保金额的 90计提预计负债），其中为福建三农集团股份有限公司提供的 1000 万元担保，本公司作为担保提供方已被中国工商银行三明市列东支行提请诉讼，并查封了本公司相关财产（详见 2006 年 1 月 24 日中国证券报、证券时报公告），目前公司资产仍被查封。 二、收购及出售重大资产、吸收合并事项的
69、简要情况及进程 报告期内公司无重大资产、吸收合并事项。 三、重大关联交易事项 1、本报告期内有关关联交易事项详见会计报表附注。 2、关联债权债务往来 单位：万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 福建国力民生科技投资有限公司 004256. 430燕京华侨大学 0800000无锡华顺食品有限公司 2706. 63 2655. 8200厦门华顺民生食品有限公司 4922. 402332. 3300 资金占用情况及清欠方案： 公司已在2006年3月31日前将大股东占用的4256. 43万元资金全部收回。 四、重大合同及其履行情况 ( 1) 报告期内公司
70、无托管、承包、租赁其他公司资产，也无其他公司托管、承包、租赁公司资产。 ( 2) 报告期内公司重大担保事项： 截止 2006 年 12 月 31 日，本公司为互保单位福建三农集团股份有限公司、华神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 21 通天香集团股份公司等两家公司提供连带责任保证担保 6956 万元已全部逾期。 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象名称 发生日期（协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保（是或否） 福建三农集团股份有限公司 2004-02-18 1,000.00 连带责任担保 一年 否 否 一年福建三农集团股份有限
71、公司 2004-07-15 1,000.00 连带责任担保 一年 否 否 福建三农集团股份有限公司 2004-08-04 1,000.00 连带责任担保 一年 否 否 福建三农集团股份有限公司 2004-08-09 900.00 连带责任担保 一年 否 否 福建三农集团股份有限公司 2004-03-12 580.00 连带责任担保 一年 否 否 华通天香集团股份有限公司 2004-05-18 2,000.00 连带责任担保 一年 否 否 华通天香集团股份有限公司 2004-05-13 746.00 连带责任担保 一年 否 否 报告期内担保发生额合计 0.00 报告期末担保余额合计 7,226.
72、00 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 0.00 报告期末对控股子公司担保余额合计 0.00 公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保) 担保总额 7,226.00 担保总额占公司净资产的比例 16.74% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（ 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0.00 担保总额超过净资产 50部分的金额 0.00 上述三项担保金额合计 7,226.00 ( 3) 报告期内公司无发生委托他人进行现金资产管理事项。 五、公司或持股 5%以上股东承诺事项的履行情况 根据股权分置改革承诺事项
73、，公司第一股东福建国力民生科技投资有限公司于 2006年 5月 31日向本公司 2005年度股东大会提出增加资本公积金转增股本（每10 股转增 6 股）的临时提案。2006 年 6 月 23 日召开的公司 2005 年度股东大会审议通过了该议案。本次资本公积金转增股本的股权登记日为 2006 年 7 月 3 日，除权日为 2006 年 7 月 4 日，新增无限售条件流通股股份上市日为 2006 年 7 月 4 日。 六、聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，根据 2006 年 6 月 13 日公司股东大会决议，续聘福建华兴有限责任会计师事务所为公司 2006 年度财务审计机构，年度审计费 55
74、 万元，差旅费由神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 22 本公司据实报销。该公司已连续三年为本公司提供审计服务。 七、公司接待调研及采访情况 报告期内，公司严格按照深圳证券交易所上市公司公开信息披露指引的要求，规范接待调研和采访等事宜，耐心热情地接听、接待了个人投资者的来电和来访，公司没有接待过机构投资者的来访调研。公司及相关信息披露义务人严格遵循公开信息披露的原则，没有实行差别对待政策，未发生有选择性地、私下地向特定对象披露、透露或泄露非公开信息的情形。 八、公司社会责任履行情况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法和深圳证券交易所上市公司社会责任指引的有关规定，建立健全公司制
75、度，加强内部风险控制，为股东、债权人、职工、客户、供应商等利益相关者的利益，促进公司本身与全社会的协调、和谐发展。公司今后将继续遵循自愿、公开、等价有偿、诚实信用原则，遵守社会公德和商业道德，接受政府部门和社会公众舆论的监督，按照有关要求，积极履行社会责任。 九、公司内部控制制度建设情况 报告期内，公司根据新的公司法、证券法和上市公司内部控制指引等相关法律、法规、规范性文件的要求和规定，对公司章程、公司董事会议事规则、公司监事会议事规则、公司股东大会议事规则、公司独立董事制度等制度全文进行了修改，为公司内部控制制度正常运行提供了良好的基础。 公司还建立了独立的会计核算体系和较为完整的包括对子公
76、司的财务管理制度，成立了内部审计机构，开展了相对独立的内部审计工作。 公司的内部控制制度符合有关法律、法规和监管部门的要求，随着公司的发展，公司将对内部控制制度作进一步的修改完善，以适应公司的发展需要。 十、报告期内受监管部门处罚情况 报告期公司、公司董事会及董事未发生过受中国证监会行政处罚、通报批评、深圳证券交易所公开谴责的情形。 十一、股改相关承诺事项 报告期内，根据承诺事项，本公司于 2006 年 4 月 29 日向深圳证券交易所上报公司股权分置改革方案及相关的公告文件，并在证券时报进行公告。 十二、公司在报告期内未发生证券法第六十七条、公开发行股票公司信息披露实施细则（试行）第十七条所
77、列的重大事项。 十三、报告期内公司无其他重要事项。 十四、报告期内公司重要事项信息索引： 序号 公告时间 公告内容 2006- 001 2006 年 1 月 24 日 关于 2005 年业绩预警公告 2006- 002 2006 年 1 月 24 日 董事会关于公司财产被查封的公告 2006- 003 2006 年 4 月 5 日 关于 2005 年业绩修正公告 2006- 004 2006 年 4 月 5 日 关于为大股东担保提供反担保的公告 2006- 005 2006 年 4 月 5 日 第四届董事会临时会议决议公告 2006- 007 2006 年 4 月 14 日 公司 2005 年
78、年度报告摘要 2006- 008 2006 年 4 月 14 日 第四届董事会第二十次会议决议公告 2006- 009 2006 年 4 月 14 日 第四届监事会第六次会议决议公告 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 23 2006- 010 2006 年 4 月 14 日 董事会关于召开公司 2005 年年度股东大会的通知 2006- 011 2006 年 4 月 14 日 公司独立董事独立意见 2006- 012 2006 年 4 月 14 日 2006 年日常关联交易公告 2006- 013 2006 年 4 月 14 日 关于对中国证监会福建监管局巡检意见的整改报告 2
79、006- 014 2006 年 4 月 26 日 公司 2006 年第一季度报告 2006- 015 2006 年 4 月 29 日 第四届董事会第二十二次会议决议公告 2006- 016 2006 年 4 月 29 日 关于召开 2006年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议的通知 2006- 017 2006 年 4 月 29 日 董事会公开征集投票权报告书 2006- 018 2006 年 5 月 17 日 关于股权以分置改革沟通协商情况暨股权以分置改革方案调整公告 2006- 019 2006 年 5 月 24 日 第四届董事会临时会议决议公告 2006- 020 2006 年
80、 5 月 24 日 董事会关于取消召开公司 2005年年度股东大会的公告 2006- 021 2006 年 5 月 24 日 董事会关于召开公司 2005 年年度股东大会的通知 2006- 022 2006 年 5 月 25 日 董事会关于召开 2006年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议的第一次提示公告 2006- 023 2006 年 5 月 29 日 董事会关于召开 2006年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议的第二次提示公告 2006- 024 2006 年 6 月 1 日 2006 年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议表决结果公告 2006- 025 2
81、006 年 6 月 1 日 关于 2005 年年度股东大会增加临时提案的公告 2006- 026 2006 年 6 月 3 日 权分置改革方案实施公告 2006- 027 2006 年 6 月 8 日 股份结构变动公告 2006- 028 2006 年 6 月 8 日 关于股票简称变更的公告 2006- 029 2006 年 6 月 24 日 2005 年年度股东大会决议公告 2006- 030 2006 年 6 月 24 日 第五届董事会第一次会议决议公告 2006- 031 2006 年 6 月 24 日 第五届监事会第一次会议决议公告 2006- 032 2006 年 6 月 24 日
82、董事会关于召开 2006 年第二次股东大会的通知 2006- 033 2006 年 6 月 28 日 2005 年度资本公积金转增股本实施公告 2006- 034 2006 年 7 月 6 日 关于 2006 年第二次股东大会增加临时提案的公告 2006- 035 2006 年 7 月 6 日 第五届监事会第二次会议决议公告 2006- 036 2006 年 7 月 6 日 股份变动公告 2006- 037 2006 年 7 月 11 日 股票交易异常波动公告 2006- 038 2006 年 7 月 14 日 股票交易异常波动公告 2006- 039 2006 年 7 月 29 日 2006
83、 年第二次临时股东大会决议公告 2006- 040 2006 年 7 月 29 日 第五届董事会第二次会议决议公告 2006- 041 2006 年 8 月 17 日 公司 2006 年半年度报告摘要 2006- 042 2006 年 10 月 25 日 公司 2006 年第三季度报告 2006- 073 2006 年 10 月 25 日 公司关于 2006 年业绩预告的公告 2006- 044 2006 年 12 月 21 日 关于本公司股东股份解冻及质押冻结的公告 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 24 第十一节、财务报告 一、审计报告 闽华兴所( 2007) 审字 C-
84、053 号 神州学人集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的神州学人集团股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2006 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，2006 年度现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和企业会计制度的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：( 1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；( 2) 选择和运用恰当的会计政策；( 3) 作出合理的会计估计。 二、注册会计师
85、的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
86、 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和企业会计制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。 福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师：童益恭 中国 福州市 中国注册会计师: 陈玉萍 二零零七年四月三日 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 25 二. 经审计的财务报表 资产负债表 2006 年 12 月 31 日 编制单位: 神州学人集团股份有限公司 单位: 元 合 并母 公 司合并母公司流动资产：- - - 货
87、币资金1105, 412, 891. 91 2, 764, 154. 70 119, 935, 593. 27 81, 686, 027. 66 短期投资2- - 3, 257, 703. 99 3, 257, 703. 99 应收票据3100, 000. 00 - 4, 708, 323. 55 - 应收股利4- - - - 应收利息5- - - - 应收帐款673, 804, 754. 57 34, 415, 592. 52 86, 983, 358. 91 35, 981, 430. 11 其它应收款796, 204, 369. 51 229, 686, 676. 79 148, 426
88、, 051. 41 224, 646, 277. 53 预付帐款8117, 501, 138. 89 58, 298, 599. 26 149, 084, 921. 36 108, 472, 435. 75 应收补贴款9- - - - 存货10157, 461, 296. 03 - 96, 646, 911. 81 - 待摊费用1195, 003. 50 - 161, 248. 57 144, 527. 87 一年内到期的长期债权投资21- - - - 其他流动资产24- - - - 流动资产合计31550, 579, 454. 41 325, 165, 023. 27 609, 204, 1
89、12. 87 454, 188, 402. 91 长期投资：- - - - 长期股权投资32231, 367, 174. 30 302, 714, 234. 93 239, 269, 640. 10 288, 682, 435. 14 长期债权投资34- - - - 长期投资合计38231, 367, 174. 30 302, 714, 234. 93 239, 269, 640. 10 288, 682, 435. 14 固定资产- - - - 固定资产原价39279, 493, 798. 39 174, 155, 263. 12 238, 094, 080. 23 116, 392, 16
90、0. 15 减：累计折旧4067, 455, 619. 48 23, 073, 283. 71 52, 544, 478. 98 13, 865, 083. 98 固定资产净值41212, 038, 178. 91 151, 081, 979. 41 185, 549, 601. 25 102, 527, 076. 17 减：固定资产减值准备428, 090, 455. 71 8, 090, 455. 71 8, 090, 455. 71 8, 090, 455. 71 固定资产净额43203, 947, 723. 20 142, 991, 523. 70 177, 459, 145. 54
91、94, 436, 620. 46 工程物资44- - - - 在建工程45175, 470. 86 - 22, 941, 763. 32 22, 829, 250. 00 固定资产清理46- - - - 固定资产合计50204, 123, 194. 06 142, 991, 523. 70 200, 400, 908. 86 117, 265, 870. 46 无形资产及其他资产：- - - - 无形资产5117, 322, 096. 03 15, 444, 550. 96 17, 980, 037. 19 15, 840, 242. 80 长期待摊费用52- - 467, 054. 68 1
92、, 898. 31 其他长期资产5327, 535, 480. 08 27, 535, 480. 08 28, 518, 890. 04 28, 518, 890. 04 无形资产及其他资产合计6044, 857, 576. 11 42, 980, 031. 04 46, 965, 981. 91 44, 361, 031. 15 - - - - - - - - 递延税项：- - - - 递延税项借项61- - - - 资产总计671, 030, 927, 398. 88 813, 850, 812. 94 1, 095, 840, 643. 74 904, 497, 739. 66 2006
93、年12月31日2005年12月31日资 产行次 董事长: 章高路 总会计师: 陈秀华 财务负责人: 欧阳宗信 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 26 资产负债表( 续) 2006 年 12 月 31 日 编制部位: 神州学人集团股份有限公司 单位: 元 合 并母 公 司合 并母 公 司流动负债：- - - - 短期借款68359, 000, 000. 00 312, 500, 000. 00 436, 750, 000. 00 392, 250, 000. 00 应付票据695, 700, 000. 00 - 7, 270, 000. 00 1, 670, 000. 00 应付
94、帐款7052, 364, 014. 89 888, 412. 50 62, 620, 380. 16 27, 120, 349. 98 预收帐款714, 520, 145. 59 92, 610. 38 1, 646, 617. 44 - 应付工资722, 500, 579. 52 2, 500, 579. 52 2, 672, 229. 52 2, 672, 229. 52 应付福利费733, 166, 832. 11 505, 922. 38 2, 515, 153. 38 664, 455. 30 应付股利74- - - - 应交税金753, 450, 290. 32 - 137, 94
95、9. 17 5, 596, 103. 47 878, 938. 43 其他应交款80138, 844. 82 25, 615. 97 197, 237. 77 101, 584. 45 其他应付款8124, 362, 514. 29 690, 698. 20 18, 155, 590. 98 709, 887. 97 预提费用82310, 645. 64 300, 000. 00 - - 预计负债8365, 034, 000. 00 65, 034, 000. 00 65, 034, 000. 00 65, 034, 000. 00 一年内到期的长期负债8614, 000, 000. 00 -
96、 - - 其他流动负债90- - - - - - - - 流动负债合计100534, 547, 867. 18 382, 399, 889. 78 602, 457, 312. 72 491, 101, 445. 65 长期负债：- - - - 长期借款101- - 14, 000, 000. 00 - 应付债券102- - - - 长期应付款103- - - - 专项应付款10612, 106, 962. 99 - 20, 064, 454. 00 - 其他长期负债108- - - - 长期负债合计11012, 106, 962. 99 - 34, 064, 454. 00 - 递延税项：-
97、 - - - 递延税款贷项111- - - - 负债合计114546, 654, 830. 17 382, 399, 889. 78 636, 521, 766. 72 491, 101, 445. 65 少数股东权益 52, 617, 885. 21 - 41, 360, 193. 89 - 股东权益：- - - - 股本115244, 846, 347. 00 244, 846, 347. 00 122, 423, 174. 00 122, 423, 174. 00 减：已归还投资116- - - - 股本净额117244, 846, 347. 00 244, 846, 347. 00 1
98、22, 423, 174. 00 122, 423, 174. 00 资本公积11880, 638, 744. 45 80, 638, 744. 45 203, 730, 551. 58 203, 730, 551. 58 盈余公积11953, 960, 569. 26 30, 945, 065. 76 52, 088, 242. 93 29, 072, 739. 43 其中：法定公益金120- - 17, 807, 227. 80 10, 171, 637. 88 未分配利润12152, 733, 693. 64 75, 020, 765. 95 39, 716, 714. 62 58, 1
99、69, 829. 00 减：未确认投资损失524, 670. 85 - - - 股东权益合计122431, 654, 683. 50 431, 450, 923. 16 417, 958, 683. 13 413, 396, 294. 01 负债及股东权益总计1351, 030, 927, 398. 88 813, 850, 812. 94 1, 095, 840, 643. 74 904, 497, 739. 66 负债及所有者权益行次2005年12月31日2004年12月31日 董事长: 章高路 总会计师: 陈秀华 财务负责人: 欧阳宗信 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文
100、27 利润及利润分配表 2006 年 12 月 31 日 编制单位: 神州学人集团股份有限公司 单位: 元 合并母公司合并母公司一、主营业务收入1363, 864, 731. 12 47, 593, 111. 59 429, 154, 466. 50 60, 363, 365. 38 减：主营业务成本4252, 915, 585. 18 39, 752, 101. 48 333, 844, 737. 60 52, 165, 974. 56 主营业务税金及附加 51, 676, 887. 59 398, 332. 81 2, 027, 755. 23 804, 512. 41 二、主营业务利润1
101、0109, 272, 258. 35 7, 442, 677. 30 93, 281, 973. 67 7, 392, 878. 41 加：其它业务利润116, 463, 081. 70 5, 635, 390. 46 8, 354, 989. 76 7, 212, 365. 18 减： 营业费用148, 613, 781. 20 690, 387. 68 7, 615, 859. 90 385, 018. 07 管理费用1542, 987, 461. 02 4, 045, 592. 84 25, 606, 572. 07 8, 022, 490. 38 财务费用1624, 414, 752.
102、 33 19, 754, 313. 95 26, 603, 928. 44 22, 312, 504. 85 三、营业利润1839, 719, 345. 50 - 11, 412, 226. 71 41, 810, 603. 02 - 16, 114, 769. 71 加：投资收益19- 1, 215, 131. 53 31, 442, 147. 15 6, 227, 782. 49 37, 788, 436. 49 补贴收入222, 778, 787. 05 - 1, 358, 886. 60 - 营业外收入23185, 289. 07 7, 829. 02 282, 463. 62 - 减
103、：营业外支出251, 629, 757. 79 1, 314, 486. 18 65, 393, 382. 79 65, 188, 065. 12 四、利润总额2739, 838, 532. 30 18, 723, 263. 28 - 15, 713, 647. 06 - 43, 514, 398. 34 减：所得税287, 863, 422. 96 - 6, 438, 875. 65 - 少数股东收益2917, 610, 474. 84 - 16, 262, 801. 21 - 加：未确认投资损失524, 670. 85 - 五、净利润3014, 889, 305. 35 18, 723,
104、263. 28 - 38, 415, 323. 92 - 43, 514, 398. 34 加：年初未分配利润3239, 716, 714. 62 58, 169, 829. 00 83, 987, 010. 66 101, 684, 227. 34 其它转入34- - - - 六、可供分配的利润3854, 606, 019. 97 76, 893, 092. 28 45, 571, 686. 74 58, 169, 829. 00 减：提取法定盈余公积391, 872, 326. 33 1, 872, 326. 33 3, 903, 314. 74 - 提取法定公益金40- - 1, 951
105、, 657. 38 - 提取职工奖励及福利基金41- - - - 提取储备基金42- - - - 提取企业发展基金 43- - - - 利润归还投资44- - - - 七、可供股东分配的利润4652, 733, 693. 64 75, 020, 765. 95 39, 716, 714. 62 58, 169, 829. 00 减：已分配优先股股利47- - - - 提取任意盈余公积 48- - - - 分配普通股股利49- - - - 转作股本的普通股股利50- - - - 八、未分配利润5552, 733, 693. 64 75, 020, 765. 95 39, 716, 714. 62
106、 58, 169, 829. 00 本年累计数上年实际数- - - - - - - - - - 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额4.会计估计变更增加（或减少利润总额5.债务重组损失补充资料：项 目1.出售、处置部门或被投资单位所得收益2.自然灾害发生的损失项 目行次2006年1-12月2005年1-12月 董事长: 章高路 总会计师: 陈秀华 财务负责人: 欧阳宗信 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 28 现金流量表 2006 年 1- 12 月 编制单位: 神州学人集团股份有限公司 单位: 元 项 目行次合 并母 公 司一、经营活动产生的现金流量:销售商品，提供劳务收到
107、的现金1414, 112, 307. 08 70, 387, 881. 37 收到的税费返还31, 864, 791. 05 - 收到的其它与经营活动有关的现金876, 327, 349. 96 53, 696, 488. 72 现金流入小计9492, 304, 448. 09 124, 084, 370. 09 购买商品、接受劳务支付的现金10301, 639, 287. 01 23, 974, 834. 55 支付给职工以及为职工支付的现金1236, 004, 746. 60 1, 489, 476. 53 支付的各项税费1317, 900, 702. 96 3, 699, 113. 21
108、 支付的其它与经营活动有关的现金1841, 165, 110. 47 94, 072, 779. 65 现金流出小计20396, 709, 847. 04 123, 236, 203. 94 经营活动产生的现金流量净额2195, 594, 601. 05 848, 166. 15 二、投资活动产生的现金流量：- - 收回投资所收到的现金2228, 180, 373. 39 28, 180, 373. 39 取得投资收益所收到的现金23261, 687. 95 16, 665, 119. 30 处置固定资产、无形资产和其它长期资产所收回的现金净额2516, 860. 00 - 收到的其它与投资活
109、动有关的现金28- - 现金流入小计2928, 458, 921. 34 44, 845, 492. 69 购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支付的现金308, 665, 284. 61 2, 156, 292. 32 投资所支付的现金3122, 094, 828. 96 22, 094, 828. 96 支付的其它与投资活动有关的现金35- - 现金流出小计3630, 760, 113. 57 24, 251, 121. 28 投资活动产生的现金流量净额37- 2, 301, 192. 23 20, 594, 371. 41 三、筹资活动产生的现金流量：- - 吸收投资所收到的现金382
110、, 049, 952. 02 - 借款所收到的现金40399, 000, 000. 00 322, 500, 000. 00 收到的其它与筹资活动有关的现金43- - 现金流入小计44401, 049, 952. 02 322, 500, 000. 00 偿还债务所支付的现金45476, 750, 000. 00 402, 250, 000. 00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金4631, 225, 815. 07 19, 749, 163. 39 支付的其它与筹资活动有关的现金52890, 247. 13 865, 247. 13 现金流出小计53508, 866, 062. 20 4
111、22, 864, 410. 52 筹资活动产生的现金流量净额54- 107, 816, 110. 18 - 100, 364, 410. 52 四、汇率变动对现金的影响额55- - 五、现金及现金等价物净增加额56- 14, 522, 701. 36 - 78, 921, 872. 96 董事长: 章高路 总会计师: 陈秀华 财务负责人: 欧阳宗信 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 29 现金流量表( 续) 2006 年 1- 12 月 编制单位: 神州学人集团股份有限公司 单位: 元 补 充 资 料行次合 并母 公 司1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润5714, 8
112、89, 305. 35 18, 723, 263. 28 加：少数股东损益 17, 610, 474. 84 - 减：未确认投资损失524, 670. 85 - 加：计提的资产减值准备585, 031, 479. 00 - 2, 179, 145. 87 固定资产折旧5916, 255, 521. 42 5, 675, 480. 98 无形资产摊销60657, 941. 16 395, 691. 84 长期待摊费用摊销61467, 054. 68 1, 898. 31 待摊费用的减少（减：增加）6466, 245. 07 144, 527. 87 预提费用的增加（减：减少）65310, 645
113、. 64 300, 000. 00 处置固定资产、无形资产和其它长期资产的损失(减：收益)6627, 197. 00 - 固定资产报废损失6763, 568. 11 - 财务费用6824, 331, 285. 36 19, 754, 313. 95 投资损失（减：收益)69- 1, 284, 868. 47 - 31, 442, 147. 15 递延税款贷项（减：借项）70- - 存货的减少（减：增加）71- 60, 814, 384. 22 - 经营性应收项目的减少（减：增加）7279, 177, 529. 45 24, 724, 837. 44 经营性应付项目的增加（减：减少）73- 66
114、9, 722. 49 - 35, 250, 554. 50 其它74- - 经营活动产生的现金流量净额7595, 594, 601. 05 848, 166. 15 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本76- - 一年内到期的可转换公司债券77- - 融资租入固定资产78- - 3. 现金及现金等价物净增加情况： 现金的期未余额79105, 412, 891. 91 2, 764, 154. 70 减：现金的期初余额80119, 935, 593. 27 81, 686, 027. 66 加：现金等价物的期未余额81- - 减：现金等价物的期初余额82- - 现金及现金等价物净
115、增加额83- 14, 522, 701. 36 - 78, 921, 872. 96 董事长: 章高路 总会计师: 陈秀华 财务负责人: 欧阳宗信 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 30 利润表附表 2006 年度 编制单位: 神州学人集团股份有限公司 全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均主营业务利润25. 315 25. 680 0. 446 0. 446 营业利润9. 202 9. 334 0. 162 0. 162 净利润3. 449 3. 499 0. 061 0. 061 扣除非经常性损益后的净利润3. 472 3. 522 0. 061 0. 061 报告期净资产收益率
116、（%）每股收益（元） 董事长: 章高路 总会计师: 陈秀华 财务负责人: 欧阳宗信 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 31 资产减值准备明细表 2006 年 编制单位: 神州学人集团股份有限公司 单位：元 转回数转出数转销数合计一、坏账准备合计4, 790, 673. 36 - 1, 024, 973. 38 - 1, 024, 973. 38 3, 765, 699. 98 其中：应收账款3, 433, 620. 77 186, 061. 49 186, 061. 49 3, 247, 559. 28 ? ? 其他应收款1, 357, 052. 59 838, 911. 89
117、 838, 911. 89 518, 140. 70 二、短期投资跌价准备合计43, 548. 52 43, 548. 52 - - 43, 548. 52 - 其中：股票投资43, 548. 52 43, 548. 52 43, 548. 52 - ?债券投资三、存货跌价准备合计435, 565. 33 - - - - - 435, 565. 33 其中：库存商品435, 565. 33 - 435, 565. 33 ? 原材料四、长期投资减值准备合计2, 500, 000. 00 2, 500, 000. 00 其中：长期股权投资2, 500, 000. 00 2, 500, 000. 0
118、0 ? 长期债权投资五、固定资产减值准备合计8, 090, 455. 71 - - - - - 8, 090, 455. 71 其中：房屋、建筑物4, 908, 359. 74 - - 4, 908, 359. 74 ? 机器设备3, 182, 095. 97 - - 3, 182, 095. 97 六、无形资产减值准备其中：专利权? 商标权七、在建工程减值准备八、委托贷款减值准备资产减值合计13, 360, 242. 92 2, 500, 000. 00 1, 068, 521. 90 - - 1, 068, 521. 90 14, 791, 721. 02 期末数项目期初数本期增加数本期减
119、少数 董事长: 章高路 总会计师: 陈秀华 财务负责人: 欧阳宗信 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 32 股东权益变动表 2006 年 编制单位: 神州学人集团股份有限公司 单位：元 项目本期数上年同期数一、股本期初余额122, 423, 174. 00 122, 423, 174. 00 本期增加数122, 423, 173. 00 - 其中：资本公积转入122, 423, 173. 00 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本本期减少数- - 期末余额244, 846, 347. 00 122, 423, 174. 00 二、资本公积期初余额203, 730, 551. 5
120、8 195, 431, 878. 51 本期增加数236, 613. 00 8, 298, 673. 07 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备236, 613. 00 18, 673. 07 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积8, 280, 000. 00 本期减少数123, 328, 420. 13 - 其中：转增股本122, 423, 173. 00 期末余额80, 638, 744. 45 203, 730, 551. 58 三、法定和任意盈余公积期初余额34, 281, 015. 13 30, 377, 700. 39 本期增加数19, 679,
121、554. 13 3, 903, 314. 74 其中：从净利润中提取数1, 872, 326. 33 3, 903, 314. 74 其中：法定盈余公积1, 872, 326. 33 3, 903, 314. 74 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数17, 807, 227. 80 本期减少数- - 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利期末余额53, 960, 569. 26 34, 281, 015. 13 其中：法定盈余公积39, 248, 947. 38 19, 569, 393. 25 储备基金 企业发展基金四、法定公益金期初余额17, 807
122、, 227. 80 15, 855, 570. 42 本期增加数- 1, 951, 657. 38 其中：从净利润中提取数1, 951, 657. 38 本期减少数17, 807, 227. 80 其中：集体福利支出期末余额- 17, 807, 227. 80 五、未分配利润期初未分配利润39, 716, 714. 62 83, 987, 010. 66 本期净利润（净亏损以“ - ” 填列）14, 889, 305. 35 - 38, 415, 323. 92 本期利润分配1, 872, 326. 33 5, 854, 972. 12 期末未分配利润（未弥补亏损以“ - 52, 733, 6
123、93. 64 39, 716, 714. 62 董事长: 章高路 总会计师: 陈秀华 财务负责人: 欧阳宗信 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 33 三会计报表附注 ( 一) 、公司简介 神州学人集团股份有限公司于 2002年由福建省福发集团股份有限公司更名而来，前身是国营福州发电设备厂，1993 年 3 月，经福建省经济体制改革委员会闽体改 1993 综 259 号文批准整体改组为规范化的股份制企业，同年 10 月经中国证监会批准公开发行人民币普通股 5322 万股，并在深圳证券交易所公开上市，1999年经福建省科学技术委员会闽科新 1999 56 号文认定为高新技术企业。经
124、历次送、配股，至 2005 年 12 月 31 日，公司总股本为 12242. 3174 万元，其中流通股 7356. 33万股。2006 年通过股权分置改革，公司增资后总股本变更为 24484. 6347 万元，其中有限制条件的流通股份为 7818. 2654 万股。 经营范围：电子计算机及配件；电子、通信技术、网络技术服务；咨询、信息服务；环保工程的设计、施工、总承包；环保设施的运营；环保产品的生产、销售。电器机械及器材，电器机械技术咨询、开发、转让、培训；发酵罐，建筑材料，日用百货的生产、批发、零售；经营本企业自产机电产品，成套设备及相关技术的出口业务；销售定型包装、散装食品、水产品、冻
125、肉食品等。 ( 二) 、公司主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法 1、会计制度：公司执行企业会计准则和企业会计制度。 2、会计年度：公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、记账本位币：公司采用人民币作为记账本位币。 4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本作为计价原则。 5、外币业务的核算方法：对发生的外币业务，以业务发生当日的外币市场汇价折合人民币记账，各外币账户期末余额按照外币期末市场汇价折合为人民币，与原账面人民币金额的差额作为汇兑损益处理。其中属于筹建期间发生的汇兑损益列入长期待摊费用，属于购建固定资产发生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
126、 6、现金等价物的确定标准：持有期限短、流动性强、易于转化为已知现金，价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法： ( 1) 短期投资取得时，按实际支付的全部价款计量，包括税金、手续费等相关费用。但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的分期付息债券的利息不计入短期投资成本。 ( 2) 短期投资持有期间取得的现金股利或利息，除收到的、已记入应收项目的现金股利或利息外，均直接冲减短期投资的账面价值。 ( 3) 处理短期投资时，按短期投资账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。 ( 4) 期末短期投资按成本与市价孰低计量，短期投资市价低于成本时，按短
127、期投资每一类别的成本与市价的差额提取短期投资跌价准备。 8、坏账核算方法： ( 1) 坏账的确认标准：债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回；或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年以上而且具有明显特征表明无法收回的应收账款，确认为坏账损失。 ( 2) 坏账核算方法：坏账损失采用备抵法核算。 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 34 ( 3) 坏账准备计提的方法和比例：坏账准备计提根据应收款项（包括应收账款和其他应收账款）的期末余额采用账龄分析法。根据债务单位财务状况、偿债能力等情况，确定坏账准备计提比例分别为： 账 龄 提取比例 1 年（含 1 年，以下类推）以内
128、0. 5% 12 年 3% 23 年 5% 34 年 10% 45 年 20% 5 年以上 30% 9、存货核算方法： ( 1) 存货包括原材料、辅助材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。 ( 2) 存货实行永续盘存制，取得时按实际成本入账。购入并已验收入库的原材料采用实际成本计价，入库产成品按实际生产成本计价；发出原材料、库存商品按加权平均法核算；辅助材料采用计划成本计价，并分摊材料成本差异；低值易耗品和包装物在领用时一次性摊销。 ( 3) 由于存货遭受毁损、全部或部份陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部份，期末采用成本与预计可变现净值孰低计价原则，按单个存货项
129、目的成本高于预计可变现净值的差额提取存货跌价准备，可变现净值按会计年度 12 月末的存货可变现市场价格的平均价格计算确定。 10、长期投资核算方法： ( 1) 长期股权投资 长期股权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利不计入长期股权投资成本。 以放弃非货币性资产而取得的长期股权投资，投资成本以放弃的非货币性资产的账面价值加上应支付的相关税费确定。 以债务重组而取得的长期股权投资，投资成本以重组债权的账面价值确定。 短期投资划转为长期股权投资时，按其投资成本与市价孰低确定长期股权投资成本。 公司对被投资单位无控制、无
130、共同控制且无重大影响的，对其长期股权投资采用成本法核算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，对其长期股权投资采用权益法核算，并对投资股权比例占 50%（不含 50%）以上的控股子公司进行合并会计报表。 公司长期股权投资采用成本法核算改为权益法核算的，按实际取得被投资单位控制、共同控制或对被投资单位实施重大影响时投资的账面价值作为投资成本，投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为股权投资差额；长期股权投资权益法核算改为成本法核算的，按实际对被投资单位不再具有控制、共同控制和重大影响时投资的账面价值作为投资成本。 长期股权投资借方差额，投资合同规定了投资期限的，按投资期限摊
131、销，没有规定投资期限的，按 10 年的期限摊销；长期股权投资贷方差额，在发生时一次计入资本公积。 处置长期股权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 35 投资损益。 ( 2) 长期债权投资 长期债权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。但实际支付的全部价款中包含的已到期但尚未领取的债券利息不计入长期债权投资成本。 债券投资溢价或折价，在购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收入时，采用直线法（或实际利率法）摊销。债券投资按期计算应收利息。计算的债券投资利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，
132、确认为当期投资收益。 其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。 处置长期债权投资时，按投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。 ( 3) 长期投资减值准备 公司于期末对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，确认为当期投资损失。 11、委托贷款的核算方法： ( 1) 委托贷款的计价方法：按规定委托金融机构贷出的款项，按照实际委托的贷款金额入账。 ( 2) 委托贷款利息的确认方法：公司在每会计年度中期期末或年度终了，按照委托贷款规定的
133、利率计提应收利息，计入投资收益。 ( 3) 委托贷款减值准备计提方法：公司在每期期末，对委托贷款本金进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，应当计提相应的减值准备。 12、固定资产计价及折旧方法： ( 1) 固定资产标准为：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备等，以及单位价值在 2, 000 元以上，并且使用期限在两年以上的非经营性资产作为固定资产。 ( 2) 固定资产的计价：按取得时的实际成本包括买价、税费、运输等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出计价。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较
134、低者作为入账价值。 ( 3) 固定资产折旧采用平均年限法，按固定资产的类别、预计使用年限和预计净残值率（原值的 5）确定折旧率如下： 类别 折旧年限 折旧率 房屋建筑物 3040 3. 17- - 2. 375% 机器设备 1015 9. 50- - 6. 333% 运输设备 616 15. 835. 94% 其他设备 510 19. 009. 50% ( 4) 固定资产减值准备的计提方法 期末对固定资产逐项进行检查, 如果由于市价持续下跌，重置价值大幅度下降，或技术进步，固定资产收益率远低于正常的收益率等原因导致其预计可收回神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 36 金额低于账面
135、价值的，将预计可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项计提。发现固定资产存在下列情况之一时全额计提减值准备： A. 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产。 B. 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。 C. 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产。 D. 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。 E. 其它实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 13、在建工程核算方法： ( 1) 在建工程按实际成本计价：在所建造的固定资产达到预定可使用状态时，根据工程造价或工程实际成本，按估计的价值转入固
136、定资产。 ( 2) 在建工程减值准备的计提方法：期末对在建工程进行全面检查，如有证据表明在建工程已发生了减值，或存在下列若干项情况的，计提在建工程减值准备： A. 长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程。 B. 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性。 C. 其它足以证明在建工程已发生了减值的情形。 14、借款费用资本化的核算： ( 1) 借款费用资本化的确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇
137、兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。 ( 2) 资本化期间的计算方法 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可
138、使用状态时，停止其借款费用的资本化。 ( 3) 借款费用资本化金额的计算方法 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。 15、无形资产核算方法： ( 1) 公司对购入或者按法律程序申请取得的无形资产按实际支付金额入账。按有效使用年限内分期平均摊销，土地使用权按 50 年摊销，合同或法律未规定有效使用年限的，按不超过 10 年进行摊销。 ( 2) 无形资产减值准备的计提方法：公司于每期期末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对由于存在下列情况等造成预计可收回金额低于其账面价值的部分，计提减值准备： 神州学人集团股份有限
139、公司 2006 年度报告正文 37 A. 某项无形资产已被其他新技术所代替，使其为企业带来经济利益的能力受到重大不利影响。 B. 某项无形资产的市价在当期大幅度下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复。 C. 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部份使用价值。 D. 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 16、长期待摊费用摊销方法： 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目的受益期内平均摊销。公司的开办费先在长期待摊费用中归集，从开始生产经营的当月起一次计入损益。 17、收入确认原则： ( 1) 商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转给购货方；公司既没有保留与
140、所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入实现。 ( 2) 提供劳务收入确认原则：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和总成本能够可靠地计量；与交易相关的经济利益能够流入企业；劳务的完成程度能够可靠地确定时，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 ( 3)他人使用公司资产收入确认原则：他人使用公司资产在与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。利息收入按他人使用公司现金的时间和适用利率计算确定，
141、使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 18、所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 19、合并会计报表的编制方法: 合并会计报表以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，按照财政部合并会计报表暂行规定编制而成。子公司的主要会计政策按母公司的会计政策厘定，合并时将公司内部投资、重大交易、资金往来等互相抵销。项目不一致的，以股份有限公司会计报表项目为准，按相同性质进行合并。 20、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正： 公司本期无会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正。 ( 三) 、税项 1、增值税税率为 6%、17%； 2、营业税税率为 5%；
142、 3、城市建设维护税：按应纳增值税、营业税额的 7%; 4、教育附加费：按应纳增值税、营业税额的 4%； 5、江海堤防费：按营业收入的 0. 9； 6、所得税税率为 33%。其中： 子公司重庆金美通信有限责任公司被认定为高新技术企业，根据重庆市国家税务局渝国税函 2004 14 号批复，重庆金美通信有限责任公司在 2003 年至 2010年期间减按 15%税率征收企业所得税。 子公司重庆军通机电有限责任公司实际下岗职工已超过员工总数的 60以上，根据重庆市委、市政府文件规定，可以免征三年企业所得税，重庆市国家税务局已审查通过了公司的免税报告，同意公司本年度免征企业所得税。 ( 四) 、控股子公
143、司及合营企业 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 38 公司名称 法人代表 注册资本 公司直接及间接持股比例 投资金额 经营范围 是否合并报表 备注 福州尤卡斯技术服务有限公司 郭新武 1500 万元 97% 1455 万元 技术服务 是 注 1 重庆金美通信有限责任公司 华生 2000 万元 62. 90% 1258 万元 制造业 是 注 2 重庆军通机电有限责任公司 张仁智 500 万元 77. 74% 380. 70 万元 制造业 是 注 3 福州福发发电设备有限公司 章高路 1000 万元 95% 950 万元 制造业 是 福州福发技术服务有限公司 严辉民 50 万元 9
144、0. 25% 45. 125 万元 技术服务 是 注 4 重庆通网软件责任有限公司 于进强 100 万元 62. 27% 62. 27 万元 软件产业 是 注 5 重庆学人机电咨询有限公司 郭志强 50 万元 86. 80% 43. 4 万元 服务业 是 注 6 福发环境科技发展有限公司 郑亚南 5000 万元 4. 83% 241. 50 万元 服务业 否 注 7 广州西尔思环境科技发展有限公司 叶玉青 3000 万元 46% 1380 万元 制造业 否 注 8 杭州舒博特新材料科技有限公司 何志亮 8000 万元 1. 33% 106. 40 万元 制造业 否 注 9 大华大陆投资有限公司
145、 孙钢 30000 万元 40. 10% 12030 万元 投资业 否 北京大华大陆投资顾问有限公司 郭子德 500 万元 20% 100 万元 服务业 否 广东广发证券公司 王志伟 160000 万元 0. 46% 766 万元 金融证券 否 燕京华侨大学 华生 教育业 否 注 10 良机电子（合肥）有限公司 廖青 165 万美元 55. 52% 91. 608 万美元 制造业 是 注 11 注 1：本期受让其 0. 37%的股份，变更后持有其 97%股份。 注 2：本期受让其 2. 90%的股份，变更后持有其 62. 90%股份。 注 3：重庆金美通信有限责任公司持有其 60%股份，母公司
146、持有其 40%股份。 注 4：福州福发发电设备有限公司持有其 95%股份。 注 5：重庆金美通信有限责任公司持有其 99%股份。 注 6：重庆军通机电有限责任公司持有其 55%股份，母公司持有其 45%股份。 注 7：福州尤卡斯技术服务有限公司持有其 5%股份。 注 8：原持股有其 51%股份，2004 年根据股权转让协议将其中 5%股权进行转让，由于另一股东的原因，目前工商变更登记未办理。 注 9：福州尤卡斯技术服务有限公司持有其 1. 375%股份。 注 10：福州尤卡斯技术服务有限公司对其投资 9500 万元。根据国家有关法规的规定，出资人从学校获取回报的能力受到限制，同时由于燕京华侨大
147、学拟与北京首都经贸大学合并，目前转让作价、人员安置等具体细节还在磋商中，但燕京华侨大学编制已取消，因此仍然采用成本法进行核算，不合并其会计报表。 注 11：良机电子科技（合肥）有限公司系公司于 2006 年新收购的子公司，母神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 39 公司持有其 22. 50%股份，子公司重庆金美通信有限责任公司持有其 52. 50%股份，故将其纳入期末合并报表范围。 ( 五) 、会计报表主要项目注释（截止 2006 年 12 月 31 日，单位：人民币元） ( 一) 合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项目期末数期初数现金- - 人民币79, 403. 05
148、75, 248. 30 银行存款- - 人民币105, 315, 818. 76 119, 821, 494. 01 银行存款- - 美元户15, 362. 45 15, 733. 57 其中：原币金额1, 967. 35 1, 949. 42 折算汇率7. 8087 8. 0709 其他货币资金- - 人民币2, 307. 65 23, 117. 39 合计105, 412, 891. 91 119, 935, 593. 27 2、短期投资 项目期末数期初数股票投资3, 301, 252. 51 期末账面余额3, 301, 252. 51 期末市价3, 257, 703. 99 短期投资跌价
149、准备43, 548. 52 期末账面价值- 3, 257, 703. 99 注：短期投资跌价准备其构成如下： 项目期初数本期计提本期转回期末数股票投资43, 548. 52 43, 548. 52 - 合计43, 548. 52 - 43, 548. 52 - 3、应收票据 应收票据期末余额为 100, 000. 00 元，均为银行承兑汇票，已质押用于开具银行承兑汇票，期末已贴现的未到期银行承兑汇票共计 1, 782, 177. 14 元。 4、应收账款 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 40 金额比例坏账准备金额比例坏账准备1年以内63, 349, 662. 33 82. 2
150、2%316, 748. 31 77, 369, 639. 56 85. 57%386, 998. 20 1- 2年3, 037, 240. 31 3. 94%91, 117. 21 184, 096. 56 0. 20%4, 622. 90 2- 3年174, 424. 57 0. 23%8, 721. 23 725, 590. 90 0. 80%36, 279. 55 3- 4年635, 019. 00 0. 82%63, 501. 90 1, 994, 253. 00 2. 21%199, 425. 30 4- 5年1, 893, 196. 78 2. 46%378, 639. 36 2,
151、 367, 250. 80 2. 62%473, 450. 16 5年以上7, 962, 770. 86 10. 33%2, 388, 831. 27 7, 776, 148. 86 8. 60%2, 332, 844. 66 合计77, 052, 313. 85 100. 00%3, 247, 559. 28 90, 416, 979. 68 100. 00%3, 433, 620. 77 账龄期末数期初数 注 1：应收账款期末数中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 注 2：应收账款前五名客户的欠款合计 25, 172, 198. 86 元，占应收账款总额的 32. 67
152、%。 5、 其他应收款 金额比例坏账准备金额比例坏账准备1年以内9, 621, 456. 56 9. 95%48, 107. 28 62, 243, 487. 97 41. 56%311, 217. 44 1-2年3, 536, 344. 92 3. 66%106, 090. 34 2, 742, 299. 50 1. 83%82, 268. 99 2-3年2, 083, 737. 85 2. 15%104, 186. 89 1, 300, 140. 87 0. 86%65, 007. 04 3-4年773, 886. 57 0. 80%77, 388. 66 80, 246, 679. 05
153、 53. 58%24, 667. 90 4-5年80, 297, 577. 68 83. 02%59, 515. 54 1, 012, 577. 68 0. 68%202, 515. 54 5年以上409, 506. 63 0. 42%122, 851. 99 2, 237, 918. 93 1. 49%671, 375. 68 合计96, 722, 510. 21 100. 00%518, 140. 70 149, 783, 104. 00 100. 00%1, 357, 052. 59 账龄期末数期初数 注 1：其他应收款期末数中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 注
154、2：前五名其他应收款列示如下： 客 户 名 称金 额欠 款 时 间 欠 款 原 因燕 京 华 侨 大 学80, 000, 000. 00 2002借 款海 永 利 数 字 网 络 （ 青 岛 ） 有 限 公 司6, 300, 000. 00 2006往 来 款余 鑫 辉3, 150, 000. 00 2005转 让 股 权 款浙 江 东 方 集 团 股 份 有 限 公 司1, 000, 000. 00 2005转 让 股 权 款沈 阳 冠 信 房 产 开 发 有 限 公 司780, 000. 00 2004代 垫 款合 计91, 230, 000. 00 占 其 他 应 收 款 总 额 的 9
155、4. 32% 注 3：燕京华侨大学由本公司的控股子公司福州尤卡斯技术服务有限公司投资，本公司对其拥有控制权。根据国家有关法规的规定，本公司采用成本法进行神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 41 核算，但本公司对其的借款 8000 万元（帐龄 45 年）仍视同并表子公司处理，未计提坏帐准备。 注 4：期末数比期初数下降 35. 18%，主要系大股东福建国力民生科技投资有限公司归还往来款所致。 6、预付账款 账龄期末数比例期初数比例1年以内117, 231, 260. 76 99. 77%148, 329, 610. 44 99. 49%1-2年15, 319. 39 0. 01%3
156、04, 712. 71 0. 21%2-3年4, 800. 00 0. 00%270, 382. 09 0. 18%3年以上249, 758. 74 0. 22%180, 216. 12 0. 12%合计117, 501, 138. 89 100. 00%149, 084, 921. 36 100. 00% 注 1：预付账款期末数中无持本公司 5%( 含 5%) 以上股份的股东单位欠款。 注 2：账龄超过 1 年的预付账款未收回的原因主要系尚未结算的货款。 注 3： 前 五 名 预付账款合 计 82, 866, 057. 36 元， 占 预付账款总 额 的70. 52%。 7、存货 金额跌价准
157、备金额跌价准备原材料34, 943, 887. 83 15, 976, 629. 43 库存商品23, 842, 074. 07 435, 565. 33 9, 468, 341. 32 435, 565. 33 在产品98, 472, 765. 09 71, 800, 605. 79 低值易耗品635, 483. 07 253, 002. 67 在途材料委托加工物资20, 329. 54 发出商品材料成本差异2, 651. 30 - 436, 431. 61 合计157, 896, 861. 36 435, 565. 33 97, 082, 477. 14 435, 565. 33 期末数项
158、目期初数 注：存货跌价准备构成如下： 项目期初数本期增加本期减少期末数库存商品435, 565. 33 435, 565. 33 合计435, 565. 33 435, 565. 33 注：期末数比期初数增长 62. 92%，主要系子公司重庆金美通信有限责任公司为下一年度生产提前储备生产耗材。 8、待摊费用 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 42 项目期初数本期增加本期摊销期末数财产保险费9, 782. 62 6, 726. 86 9, 782. 62 6, 726. 86 水电费1, 938. 08 3, 974, 376. 77 3, 910, 538. 20 65, 77
159、6. 65 信息披露费等75, 000. 00 75, 000. 00 - 未确认的进项税款74, 527. 87 74, 527. 87 - 养路费等- 29, 000. 00 6, 500. 01 22, 499. 99 合计161, 248. 574, 010, 103. 634, 076, 348. 7095, 003. 509、长期投资 ( 1) 按类别列示如下： 金额减值准备金额减值准备长期股权投资239, 269, 640.10 752, 118.66 -4, 650, 347.14 233, 867, 174.30 2, 500, 000.00 合计239, 269, 640.
160、10 - 752, 118.66 -4, 650, 347.14 - 233, 867, 174.30 2, 500, 000.00 项目期初数期末数 本期损益调整 本期股权投资差额增加及摊销 本期减少 ( 2) 明细构成如下： 被投资公司名称投资起止期投资金额 占被投资公司注册资本比例备注 广东广发证券公司19967, 667, 006. 40 0. 46%成本法核算 燕京华侨大学200295, 000, 000. 00 唯一出资者成本法核算 福发环境科技发展有限公司19992, 500, 000. 00 5. 00%成本法核算 北京大华投资顾问有限公司2003965, 585. 43 20
161、. 00%权益法核算 大华大陆投资有限公司2003120, 363, 613. 38 40. 10%权益法核算 广州西尔思环境科技发展有限公司200120114, 895, 805. 92 46. 00%权益法核算杭州舒博特新材料科技有限公司2001-1, 100, 000. 00 1. 37%成本法核算股权投资差额1, 375, 163. 17 合 计233, 867, 174. 30 注 1：采用权益法核算的股权投资明细情况： 被投资单位名称初始投资成本追加投资额被投资单位本期权益增减额累计权益增减额期末余额 北京大华投资顾问有限公司1, 000, 000. 00 - 64, 994. 3
162、1 - 34, 414. 57 965, 585. 43 大华大陆投资有限公司120, 300, 000. 00 1, 090, 125. 75 63, 613. 38 120, 363, 613. 38 广州西尔思环境科技发展有限公司15, 300, 000. 00 - 5, 675, 478. 58 - 10, 404, 194. 08 4, 895, 805. 92 合 计136, 600, 000. 00- 4, 650, 347. 14- 10, 374, 995. 27126, 225, 004. 73神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 43 注 2：股权投资差额明细
163、情况： 被投资公司初始金额形成原因摊销年限期初数本期增加本期摊销数摊余金额重庆金美通信有限责任公司2, 727, 265. 11 溢价购买101, 440, 675. 34 -381, 305. 51 272, 726. 51 786, 643. 32 福州福发发电设备有限公司980, 866. 41 溢价出资10686, 606. 49 98, 086. 64 588, 519. 85 良机电子科技（合肥）有限公司2, 699. 63 合并价差12, 699. 63 2, 699. 63 - 合计3, 710, 831. 15 2, 127, 281. 83 -378, 605. 88 37
164、3, 512. 78 1, 375, 163. 17 注 3：本期出售或收购长期股权投资的情况： （1） 本期受让陈和毓等人持有的重庆金美通信有限责任公司 2. 90的股份，作价 2, 260, 505. 51 元。 （2） 本期受让福州电机附件厂持有的福州尤卡斯技术服务有限公司 0. 37的股份，作价 50, 000. 00 元。 （3） 本期重庆金美通信有限责任公司投资 7, 006, 706. 07元获取良机电子科技（合肥）有限公司 52. 50股份，母公司神州学人集团股份有限公司投资 3, 000, 999. 38 元获取良机电子科技（合肥）有限公司 22. 50股份。 注 4：由于福
165、发环境科技发展有限公司处于停业状态, 根据公司董事会决议,本期对福发环境科技发展有限公司的投资 250 万元全额计提减值准备。 10、固定资产及累计折旧 项目期初数本期增加本期减少其他转出期末数一、原值房屋及建筑物162, 125, 183. 89 25, 872, 415. 70 88, 000. 00 187, 909, 599. 59 机器设备63, 598, 525. 72 12, 287, 192. 29 105, 977. 00 75, 779, 741. 01 运输设备5, 289, 628. 96 1, 246, 593. 00 535, 303. 00 6, 000, 918
166、. 96 其他7, 080, 741. 66 2, 736, 417. 17 13, 620. 00 9, 803, 538. 83 合计238, 094, 080. 23 42, 142, 618. 16 742, 900. 00 279, 493, 798. 39 二、累计折旧房屋及建筑物21, 509, 050. 08 5, 153, 397. 33 18, 449. 63 26, 643, 997. 78 机器设备25, 399, 082. 84 8, 425, 329. 80 51, 035. 09 33, 773, 377. 55 运输设备2, 150, 730. 64 672,
167、491. 52 427, 677. 89 2, 395, 544. 27 其他3, 485, 615. 42 1, 162, 066. 06 4, 981. 60 4, 642, 699. 88 合计52, 544, 478. 98 15, 413, 284. 71 502, 144. 21 - 67, 455, 619. 48 三、固定资产净值185, 549, 601. 25 26, 729, 333. 45 240, 755. 79 - 212, 038, 178. 91 四、固定资产减值8, 090, 455. 71 8, 090, 455. 71 五、固定资产净额177, 459,
168、145. 54 26, 729, 333. 45 240, 755. 79 - 203, 947, 723. 20 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 44 注 1：固定资产本期新增 42, 142, 618. 16 元，其中: 在建工程完工验收转入24, 979, 842. 32 元。 注 2：固定资产中用于抵押的房屋及建筑物 ( 连同附属土地) 原值为71, 403, 086. 38 元，累计折旧为 7, 852, 975. 98 元，净值为 63, 550, 110. 40 元；用于抵押的机器设备原值为 20, 163, 882. 32 元，累计折旧为 12, 260, 6
169、71. 49 元，净值为 7, 903, 210. 83 元。 注 3：根据福建省三明市中级人民法院（2005）三执行字第 60 号“ 限期履行通知书”，因本公司对福建三农集团股份有限公司借款保证涉及诉讼，三明市中级人民法院查封公司位于福州市工业路 223 号房产证号为：榕 Q00850 号、榕 Q00851号的房产以及东风牌大型汽车一部（车号为闽 A06241），别克牌小型汽车一辆（车号为闽 AN0676），东南牌小型汽车一辆（车号为闽 AU6757）。 注 4：固定资产减值准备构成如下： 项目期初数本期增加本期减少期末数房屋建筑物4, 908, 359. 74 4, 908, 359. 7
170、4 机器设备3, 182, 095. 97 3, 182, 095. 97 合计8, 090, 455. 71 8, 090, 455. 71 11、在建工程 工程名称 期初数 本期增加 本期转入固定资产 其他减少数 期末数 资金来源高新技改工程62, 513. 32 62, 957. 54 - 125, 470. 86 政府拨款旧厂房改造22, 829, 250. 00 2, 150, 592. 32 24, 979, 842. 32 - 自筹厂区水表移位工程50, 000. 00 - 50, 000. 00 自筹合计22, 941, 763. 32 2, 213, 549. 86 24,
171、979, 842. 32 - 175, 470. 86 注 1：本公司及其附属子公司的在建工程期末无明显减值迹象，故无需计提减值准备。 注 2：期末数比期初数下降 99. 23%，主要系子公司福州福发发电设备有限公司旧厂房改造完工转入固定资产所致。 12、无形资产 种类原始金额期初数本期增加本期转出本期摊销累计摊销额期末数 土地使用权21, 471, 366.00 16, 551, 877. 90 411, 683.64 5, 331, 171.74 16, 140, 194. 26 工业专业技术600, 000.00 590, 000. 00 60, 000.00 70, 000.00 53
172、0, 000. 00 商誉1, 862, 575.65 838, 159. 29 186, 257.52 1, 210, 673.88 651, 901. 77 合计23, 933, 941.65 17, 980, 037. 19 - - 657, 941.16 6, 611, 845.62 17, 322, 096. 03 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 45 注 1：公司无形资产期末无明显减值迹象，故无需计提减值准备。 注 2：根据福建省三明市中级人民法院（2005）三执行字第 60 号“ 限期履行通知书”，因本公司对福建三农集团股份有限公司借款保证涉及诉讼，三明市中级人
173、民法院查封公司登记在福建省福发股份有限公司名下的位于福州市工业路 223号土地证为：榕国用（95）字第 00045B、榕国用（95）字第 00046B两块用地，面积共计 71, 922. 12 平方米。 13、其他长期资产 项目初始金额期初数本期摊销期末数备注北京太极大厦29, 502, 300. 00 28, 518, 890. 04 983, 409. 96 27, 535, 480. 08 按30年摊销合计29, 502, 300. 0028, 518, 890. 04983, 409. 96 27, 535, 480. 08 注：其他长期资产系北京太极大厦房产使用权。根据公司于 200
174、1 年 12 月 11日与信息产业部电子第十五研究所签定的合作协议书约定：公司投入 2950. 23万元用于太极大厦建设，约定大厦建成后公司取得第 610 层共计建筑面积5150. 46 平方米以及地下车库 30 个停车位的 30 年使用权，该大厦于 2004 年交付公司使用。 14、短期借款 项目期末数期初数信用借款15, 000, 000. 00 15, 000, 000. 00 质押借款32, 000, 000. 00 抵押借款79, 500, 000. 00 79, 500, 000. 00 担保借款264, 500, 000. 00 310, 250, 000. 00 合计359,
175、000, 000. 00 436, 750, 000. 00 注 1：抵押借款的抵押物为重庆金美通信有限责任公司的固定资产和母公司神州学人集团股份有限公司的沈阳冠信大厦房产。 注 2：期末无到期未偿还的短期借款。 15、应付票据 应付票据期末余额为 5, 700, 000. 00 元，均为银行承兑汇票。应付票据期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 16、应付款账 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 46 项 目期末数期初数1年以内49, 751, 562. 9060, 827, 976. 0812年1, 437, 561. 33982, 820
176、. 6623 年974, 606. 3130, 456. 843年以上200, 284. 35779, 126. 58合 计52, 364, 014. 8962, 620, 380. 16 注 1：应付账款期末数中无欠付持本公司 5% ( 含 5%) 以上股份的股东单位的款项。 注 2：其中三年以上应付账款为 200, 284. 35 元，系未结算的尾款。 17、预收账款 账龄期末数期初数1年以内4, 466, 221. 59 1, 545, 149. 25 12年46, 288. 00 64, 608. 00 23 年9, 907. 60 3年以上7, 636. 00 26, 952. 59
177、 合计4, 520, 145. 59 1, 646, 617. 44 注 1：预收账款期末数中无欠付持本公司 5%( 含 5%) 以上股份的股东单位的款项。 注 2：期末数比期初数增长 174. 51%，主要原因为子公司重庆金美通信有限责任公司以及重庆军通机电有限责任公司本期预收的货款增加所致。 18、应交税金 税 种期末数期初数增值税- 239, 466. 49 1, 708, 556. 37 营业税118, 167. 92 953, 707. 23 城建税18, 272. 72 188, 322. 33 房产税84, 487. 32 54, 792. 88 所得税3, 237, 691.
178、56 2, 543, 875. 79 个人所得税231, 137. 29 146, 848. 87 合计3, 450, 290. 32 5, 596, 103. 47 注：期末数比期初数下降 34. 19%，主要原因是应交增值税减少所致。 19、其他应交款 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 47 项目期末数期初数教育费附加8, 725. 38 100, 949. 27 防洪费42, 028. 84 96, 288. 49 其他88, 090. 60 0. 01 合计138, 844. 82 197, 237. 77 20、其他应付款 项 目期末数期初数1年以内8, 604, 4
179、89. 142, 125, 852. 2412年2, 500. 00559, 773. 8923 年302, 344. 5197, 215. 553年以上15, 453, 180. 6415, 372, 749. 30合 计24, 362, 514. 2918, 155, 590. 98 注 1：其他应付款期末数中无欠付持本公司 5% ( 含 5%) 以上股份的股东单位的款项。 注 2：其中账龄三年以上其他应付款为 15, 453, 180. 64 元，主要系子公司重庆金美通信有限责任公司的国有股东重庆机电控股有限公司拨入款项。 注 3：期末数比期初数增长 35. 67%，主要原因系子公司良机
180、电子科技（合肥）有限公司与合肥海机科技有限公司往来款未结算完毕所致。 21、预计负债 预计负债期末余额 65, 034, 000. 00 元，系公司对福建三农集团股份有限公司借款提供 4480 万元担保以及对华通天香集团股份有限公司借款提供 2746 万元担保，均因对方逾期未还借款，涉及诉讼，根据董事会决议，公司于 2005 年度按逾期担保总额的 90%计提预计负债，本期上述担保事项仍未解除。 22、长期借款 项目期末数期初数抵押借款14, 000, 000. 00 合计- 14, 000, 000. 00 23、专项应付款 项目期末数期初数通信项目拨款12, 094, 347. 99 19,
181、 778, 099. 00 网络测试分析系统30, 000. 00 通信控制软件平台200, 000. 00 博士后经费12, 615. 00 56, 355. 00 合计12, 106, 962. 99 20, 064, 454. 00 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 48 上述款项主要来源于信息产业部等拨款。 24、股本 配股 送股 公积金转增 其他 合计一、限制流通股份1.发起人股份：48, 849, 641 29, 333, 013 29, 333, 013 78, 182, 654 其中：国家拥有股份境内法人持有股份48, 849, 641 29, 333, 013
182、 29, 333, 013 78, 182, 654 外资法人持有股份国家转配股2.募集法人股3.内部职工股( 高管股)10, 257 12, 980 12, 980 23, 237 4.优先股或其他- 尚未流通股份合计48, 859, 898 29, 345, 993 29, 345, 993 78, 205, 891 二、非限制流通股份1.境内上市人民币普通股73, 563, 276 93, 077, 180 93, 077, 180 166, 640, 456 2.境内上市外资股3.境外上市外资股4.其他已流通股份合计73, 563, 276 93, 077, 180 93, 077,
183、180 166, 640, 456 三、股份总数122, 423, 174 122, 423, 173 122, 423, 173 244, 846, 347 项目期初数期末数本次变动增减（+，- ）25、资本公积 项目期初数本期增加本期减少期末数股本溢价194, 925, 141. 60 122, 423, 173. 00 72, 501, 968. 60 股权投资准备525, 409. 98 236, 613. 00 762, 022. 98 其他资本公积8, 280, 000. 00 905, 247. 13 7, 374, 752. 87 合计203, 730, 551. 58 236
184、, 613. 00 123, 328, 420. 13 80, 638, 744. 45 注: 本期资本公积减少主要系根据股东大会决议将资本公积转增股本以及支付股权分置改革相关费用。 26、盈余公积 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 49 项目期初余额本期增加数本期减少数期末余额法定和任意盈余公积34, 281, 015. 1319, 679, 554. 1353, 960, 569. 26法定公益金17, 807, 227. 8017, 807, 227. 80合计52, 088, 242. 9319, 679, 554. 1317, 807, 227. 8053, 960,
185、 569. 26 注：根据公司法及财政部等相关规定，公司本期将公益金余额转入盈余公积。 27、未分配利润 项目金额备注年初未分配利润39, 716, 714. 62 加：本年实现利润14, 889, 305. 35 减：提取法定公积金1, 872, 326. 33 提取公益金 本年已分配利润期末未分配利润52, 733, 693. 64 子公司重庆金美通信有限责任公司、重庆军通机电有限责任公司法定公积金余额已超过注册资本50，本期不再计提法定公积金。 28、未确认投资损失 未确认投资损失期末余额 524, 670. 85 元，系子公司福州福发发电设备有限公司亏损额已超过资本额所致。 29、主营
186、业务收入及成本 ( 1) 行业分部报表 本期数上年同期数本期数上年同期数本期数上年同期数通信产业269, 488, 216. 77 252, 497, 757. 92 170, 048, 521. 70 178, 625, 410. 81 99, 439, 695.07 73, 872, 347. 11 发电机组25, 250, 059. 94 67, 729, 142. 62 22, 909, 123. 43 61, 396, 561. 86 2, 340, 936. 51 6, 332, 580. 76 机电制造、安装3, 715, 151. 97 3, 560, 432. 14 2, 7
187、18, 256. 98 770, 958. 64 996, 894. 99 2, 789, 473. 50 技术服务业12, 828, 688. 82 9, 015, 000. 00 7, 718, 256. 98 4, 142, 803. 69 5, 110, 431. 84 4, 872, 196. 31 贸易等41, 097, 981. 59 96, 352, 133. 82 38, 573, 824. 47 88, 909, 002. 60 2, 524, 157. 12 7, 443, 131. 22 电子加工11, 484, 632. 03 10, 947, 601. 62 537
188、, 030. 41 合计363, 864, 731. 12 429, 154, 466. 50 252, 915, 585. 18 333, 844, 737. 60 110, 949, 145. 94 95, 309, 728. 90 行业营业收入营业成本营业毛利 ( 2) 地区分部报表 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 50 本期数上年同期数本期数上年同期数本期数上年同期数华北地区224, 450, 020.98 160, 972, 589.59 150,936,761.82 116, 180, 833.78 73,513,259.16 44,791,755.81 华南地区
189、45, 480, 825.21 17,044,634.81 41,202,958.75 13, 438, 272.12 4, 277, 866.46 3,606,362.69 西南地区27, 015, 294.78 59,781,782.08 7,130,920.50 39, 761, 875.75 19,884,374.28 20,019,906.33 华东地区29, 394, 440.87 48,125,619.24 22,244,808.79 42, 050, 457.10 7, 149, 632.08 6,075,162.14 华中地区17, 795, 440.80 143, 229,
190、 840.78 14,142,157.48 122, 413, 298.85 3, 653, 283.32 20,816,541.93 其他地区19, 728, 708.48 17,257,977.84 2, 470, 730.64 - 合计363, 864, 731.12 429, 154, 466.50 252,915,585.18 333, 844, 737.60 110, 949, 145.94 95,309,728.90 行业营业收入营业成本营业毛利 注：前五名客户销售合计 246, 168, 525. 37 元，占本期收入总额的 67. 65%。 30、主营业务税金及附加 项目税率
191、本期数上年同期数营业税5%1, 136, 388. 30 1, 248, 619. 10 城市建设维护费7%365, 169. 50 512, 822. 21 教育费附加4%175, 329. 80 264, 884. 97 交通重点建设附加费等其他4- 0. 01 1, 428. 95 合计1, 676, 887. 59 2, 027, 755. 23 31、其他业务利润 本期数上年同期数本期数上年同期数本期数上年同期数材料让售82, 008.00 91, 532.7462,384.60 53, 833.4219, 623.40 37, 699.32 房屋、设备出租10,353,975.67
192、 11, 188, 161.524,482,880.02 3,888,835.555, 871, 095.65 7, 299, 325.97 让售水电等4, 433, 028.86 3, 533, 167.484,373,648.09 3,474,244.2459, 380.77 58, 923.24 零、配件加工525,147.26 1, 713, 682.9212,165.38 754, 641.69512,981.88 959,041.23 合计15, 394, 159.79 16, 526, 544.668,931,078.09 8,171,554.906, 463, 081.70 8
193、, 354, 989.76 业务种类其他业务收入其他业务支出其他业务利润 32、财务费用 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 51 类别本期数上 年 同 期 数利 息 支 出25, 325, 998. 86 28, 484, 926. 04 减 ：利 息 收 入1, 086, 297. 57 1, 919, 248. 75 汇 兑 损 失515. 83 400. 80 减 ：汇 兑 收 益 减： 资金占用费等其他174, 535. 21 37, 850. 35 合 计24, 414, 752. 33 26, 603, 928. 44 33、投资收益 项 目本期数上年同期数股票、基
194、金投资收益5, 868, 491. 92 - 3, 057, 740. 10 债权投资收益联营或合营分配来利润396, 687. 95 396, 687. 95 期末调整的被投资公司所有者权益净增减额- 4, 650, 347. 14 608, 101. 91 股权投资差额摊销- 373, 512. 78 - 370, 813. 15 股权投资转让收益8, 289, 295. 88 短期投资跌价准备43, 548. 52 362, 250. 00 长期投资减值准备- 2, 500, 000. 00 合计- 1, 215, 131. 53 6, 227, 782. 49 注：投资收益本期数比上年
195、同期数下降 119. 51%，主要原因是上期处置利莱森玛（福州）发电机有限公司股权产生较大的投资收益以及本公司的子公司福州尤卡斯技术服务有限公司本期对福发环境科技发展有限公司的投资全额计提减值准备所致。 34、补贴收入 补贴收入本期发生额为 2, 778, 787. 05 元，其主要内容为：子公司重庆军通机电有限责任公司根据重庆市地方税务局渝地税免 2006 429 号批复收到的税收返还633, 996. 00 元; 孙 公 司 重 庆 通 网 软 件 有 限 责 任 公 司 收 到 增 值 税 即 征 即 退 款1, 864, 791. 05 元以及高新补贴 280, 000. 00 元。
196、35、营业外收入与营业外支出 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 52 项 目本期数上年同期数营业外收入185, 289. 07 282, 463. 62 其中：固定资产清理收入7, 829. 02 9, 102. 33 拆迁补偿等其他177, 460. 05 273, 361. 29 营业外支出1, 629, 757. 79 65, 393, 382. 79 其中：固定资产清理损失90, 765. 11 职工身份置换安置费1, 313, 352. 68 152, 126. 85 罚款81, 333. 50 65, 034, 000. 00 捐赠等其他144, 306. 50 2
197、07, 255. 94 注 1：营业外收入本期数比上年同期数下降了 34. 40%，主要原因子公司为本期拆迁补偿等收入减少所致。 注 2：营业外支出本期数比上年同期数下降了 97. 51%，主要原因为公司上期对逾期担保计提预计负债而本期没有发生额。 36、收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金为 76, 327, 349. 96 元，主要为收回以下单位往来款等: （1）收到福建国力民生科技投资有限公司 42, 564, 331. 17 元欠款； （2）收到研制经费拔款 10, 820, 000. 00 元。 37、支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关
198、的现金为 41, 165, 110. 47 元，主要为支付以下单位往来款等: （1）海永利数字网络（青岛）有限公司 6, 300, 000. 00 元； （2）研制开发费 18, 547, 491. 01 元； （3）水电费、业务招待费、办公费等管理费用 7, 361, 212. 43 元。 （二）母公司会计报表主要项目注释 1、货币资金 项目期末数期初数现金- - 人民币56, 645. 16 1, 707. 84 银行存款- - 人民币2, 689, 859. 44 81, 645, 519. 37 银行存款- - 美元户15, 362. 45 15, 733. 57 其中：原币金额1,
199、967. 35 1, 949. 42 折算汇率7. 8087 8. 0709 其他货币资金- - 人民币2, 287. 65 23, 066. 88 合计2, 764, 154. 70 81, 686, 027. 66 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 53 注：期末数比期初数下降 96. 62%，主要原因为本期母公司与各子公司之间往来增加，资金流入子公司所致。 2、应收账款 金额比例坏账准备金额比例坏账准备1年以内30, 282, 851. 38 83. 41%151, 414. 26 36, 162, 241. 32 100. 00%180, 811. 21 1-2年0.
200、00%- 0. 00%2-3年0. 00%- 0. 00%3-4年0. 00%0. 00%4-5年691, 600. 00 1. 91%138, 320. 00 0. 00%5年以上5, 329, 822. 00 14. 68%1, 598, 946. 60 合计36, 304, 273. 38 100. 00%1, 888, 680. 86 36, 162, 241. 32 100. 00%180, 811. 21 账龄期末数期初数 注 1：应收账款期末数中无持本公司 5%( 含 5%) 以上股份的股东单位欠款。 注 2：本项目期末余额中欠款金额前五名的合计为人民币 17, 449, 066
201、. 46 元，占期末余额 48. 06%。 注 3：本期账龄超过 3 年以上的应收账款余额主要系由福州福发发电设备有限公司转入，原因为部分资产纳入集团统一管理。 3、其他应收款 金额比例坏账准备金额比例坏账准备1年以内145, 413, 436. 09 63. 05%727, 067. 18 70, 509, 477. 81 30. 26%352, 547. 39 1-2年3, 308, 564. 82 1. 43%99, 256. 94 2, 533, 076. 50 1. 08%75, 992. 30 2-3年1, 300, 000. 00 0. 56%65, 000. 00 600, 0
202、00. 00 0. 26%30, 000. 00 3-4年600, 000. 00 0. 26%60, 000. 00 159, 402, 514. 34 68. 40%7, 940, 251. 43 4-5年80, 020, 000. 00 34. 70%4, 000. 00 0. 00%合计230, 642, 000. 91 100. 00%955, 324. 12 233, 045, 068. 65 100. 00%8, 398, 791. 12 账龄期末数期初数 注 1：其他应收款期末数无持本公司 5%( 含 5%) 以上股份的股东单位的欠款。 注 2：前五名其他应收款列示如下： 客
203、户 名 称金 额欠 款 时 间 欠 款 原 因燕 京 华 侨 大 学80, 000, 000. 00 2002借 款福 州 福 发 发 电 设 备 有 限 公 司39, 574, 053. 50 2002/ 2005往 来 款福 州 尤 卡 斯 技 术 服 务 有 限 公 司40, 509, 922. 59 2006往 来 款重 庆 金 美 通 信 有 限 责 任 公 司40, 000, 000. 00 2006往 来 款良 机 电 子 科 技（ 合肥 ） 有 限 公 司24, 300, 000. 00 2006往 来 款合 计224, 383, 976. 09 占 其 他 应 收 款 总 额
204、 的97. 29% 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 54 注 3：燕京华侨大学由本公司的控股子公司福州尤卡斯技术服务有限公司投资，本公司对其拥有控制权。根据国家有关法规的规定，本公司采用成本法进行核算，但本公司对其的借款 8, 000 万元（帐龄 45 年）仍视同并表子公司处理，未计提坏帐准备。 4、预付账款 账龄期末数比例期初数比例1年以内58, 298, 599. 26 100. 00%108, 472, 435. 75 100. 00%合计58, 298, 599. 26 100. 00%108, 472, 435. 75 100. 00% 注：期末数比期初数下降 46
205、. 25%，主要原因为公司大部分贸易业务采购款结算完毕所致。 5、长期投资 ( 1) 按类别列示如下： 金额 减值准备 金额 减值准备288, 682, 435.14 5, 311, 504.89 236, 613.00 25, 504, 231.91 752, 118.66 16, 268, 431.35 302, 714, 234.93 288, 682, 435.14 5, 311, 504.89 236, 613.00 25, 504, 231.91 752, 118.66 16, 268, 431.35 302, 714, 234.93 期初数 期末数 本期损益及其他调整 本期投入
206、本期分红 本期股权投资差额摊销及处置 股权投资准备 ( 2) 明细列示如下： 被投资公司名称 投资起止期 投资金额 占被投资公司注册资本比例 减值准备 备注 广东广发证券公司 1996- 7, 667, 006. 400. 46% 成本法 福州尤卡斯技术服务有限公司 1999- 80, 981, 016. 9696. 67% 权益法 重庆金美通信有限责任公司 1999- 79, 981, 758. 9660. 00% 权益法 重庆军通机电有限责任公司 2003- 3, 869, 177. 5740. 00% 权益法 福州福发发电设备有限公司 2001- 2051 -95. 00% 权益法 广州
207、西尔思环境科技发展有限公司 2001- 2011 4, 895, 805. 9246. 00% 权益法 北京大华投资顾问有限公司 2003- 965, 585. 4320. 00% 权益法 大华大陆投资有限公司 2003- 120, 363, 613. 3840. 10% 权益法 重庆学人机电咨询有限公司 2004- 514. 7545. 00% 权益法 良机电子（合肥）有限公司 2006 2, 614, 592. 39 权益法 股权投资差额 1, 375, 163. 17 合 计 302, 714, 234. 93 注 1：按权益法核算的长期股权投资项目： 神州学人集团股份有限公司 2006
208、 年度报告正文 55 被投资公司初始投资额期初数 本期投入 损益调整额 股权投资准备 本期现金红利 其他转出期末数 福州尤卡斯技术服务有限公司14,500,000.00 83,117,769.01 -2,423,365.05 236,613.00 80,931,016.96 重庆金美通信有限责任公司12,000,000.00 57,277,510.94 2,260,505.51 30,952,173.86 10,508,431.35 79,981,758.96 重庆军通机电有限责任公司2,000,000.00 3,278,633.82 6,350,543.75 5,760,000.00 3,8
209、69,177.57 福州福发发电设备有限公司7,973,240.87 4,113,881.27 -4,113,881.27 - 广州西尔思环境科技发展有限公司15,300,000.00 10,571,284.50 -5,675,478.58 4,895,805.92 大华大陆投资有限公司120,300,000.00 119,273,487.63 1,090,125.75 120,363,613.38 重庆学人机电技术咨询有限公司225,000.00 225,000.00 -224,485.25 514.75 北京大华投资顾问有限公司1,000,000.00 1,030,579.74 -64,9
210、94.31 965,585.43 良机电子（合肥）有限公司3,000,999.38 -386,406.99 2,614,592.39 合计173,298,240.87 278,888,146.91 5,261,504.89 25,504,231.91 236,613.00 16,268,431.35 - 293,622,065.36 注 2：长期股权投资差额 被投资公司初始金额形成原因摊销年限期初数本期摊销数处置转出摊余金额重庆金美通信有限责任公司2, 727, 265. 11 溢价购买101, 440, 675. 34 272, 726. 51 381, 305. 51 786, 643.
211、32 福州福发发电设备有限公司980, 866. 41 溢价出资10686, 606. 49 98, 086. 64 588, 519. 85 合计3, 708, 131. 52 2, 127, 281. 83 370, 813. 15 381, 305. 51 1, 375, 163. 17 注 3：本期出售或收购长期股权投资的情况： （1）本期受让陈和毓等人持有的重庆金美通信有限责任公司 2. 90的股份，作价 2, 260, 505. 51 元。 （2）本期受让福州电机附件厂持有的福州尤卡斯技术服务有限公司 0. 37的股份，作价 50, 000. 00 元。 （3）本期重庆金美通信有限
212、责任公司投资 7, 006, 706. 07 元获取良机电子科技（合肥）有限公司 52. 50股份，母公司神州学人集团股份有限公司投资3, 000, 999. 38 元获取良机电子科技（合肥）有限公司 22. 50股份。 6、固定资产及累计折旧 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 56 项目期初数本期增加本期减少其他转出期末数一、原值房屋及建筑物111, 536, 911. 85 57, 848, 502. 97 88, 000. 00 169, 297, 414. 82 机器设备4, 314, 901. 30 105, 977. 00 - 4, 208, 924. 30 运输设
213、备540, 347. 00 - 540, 347. 00 其他设备111, 677. 00 3, 100. 00 108, 577. 00 合计116, 392, 160. 15 57, 960, 179. 97 197, 077. 00 - 174, 155, 263. 12 二、累计折旧房屋及建筑物12, 701, 941. 53 9, 174, 188. 48 18, 449. 63 - 21, 857, 680. 38 机器设备1, 077, 863. 42 51, 035. 09 - 1, 026, 828. 33 运输设备85, 279. 03 42, 777. 48 - 128,
214、 056. 51 其他设备63, 818. 49 3, 100. 00 60, 718. 49 合计13, 865, 083. 98 9, 280, 784. 45 72, 584. 72 - 23, 073, 283. 71 三、固定资产净值102, 527, 076. 17 48, 679, 395. 52 124, 492. 28 - 151, 081, 979. 41 四、固定资产减值8, 090, 455. 71 8, 090, 455. 71 五、固定资产净额94, 436, 620. 46 48, 679, 395. 52 124, 492. 28 - 142, 991, 523
215、. 70 注 1：固定资产本期增加数中从在建工程转入 24, 979, 842. 32 元，把属于母公司产权而在子公司福州福发发电设备有限公司使用的（挂在子公司帐上）房屋、建筑物原值 32, 868, 660. 65 元，累计折旧 4, 537, 678. 34 元，净值 28, 330, 982. 31元转回母公司。 注 2： 固 定 资 产 中 用 于 抵 押 的 房 屋 及 建 筑 物( 连 同 附 属 土 地) 原值为54, 405, 292. 99 元，累计折旧为 3, 134, 805. 84 元，净值为 51, 270, 487. 15 元。 注 3：根据福建省三明市中级人民法院
216、（2005）三执行字第 60 号“ 限期履行通知书”，因本公司对福建三农集团股份有限公司借款保证涉及诉讼，三明市中级人民法院查封公司位于福州市工业路 223 号房产证号为：榕 Q00850 号、榕 Q00851号的房产以及东风牌大型汽车一部（车号为闽 A06241），别克牌小型汽车一辆（车号为闽 AN0676），东南牌小型汽车一辆（车号为闽 AU6757）。 7、主营业务收入及成本 ( 1) 行业分部报告 本期数上年同期数本期数上年同期数本期数上年同期数技术服务业6, 495, 130. 00 3, 680, 000. 00 1, 178, 277. 01 2, 764, 756. 31 5,
217、 316, 852. 99 915, 243. 69 贸易41, 097, 981. 59 56, 683, 365. 38 38, 573, 824. 47 49, 401, 218. 25 2, 524, 157. 12 7, 282, 147. 13 合计47, 593, 111. 59 60, 363, 365. 38 39, 752, 101. 48 52, 165, 974. 56 7, 841, 010. 11 8, 197, 390. 82 行业营业收入营业成本营业毛利神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 57 （2）地区分部报告 本期数上年同期数本期数上年同期数本
218、期数上年同期数华北地区6, 495, 130.00 3, 680, 000.00 1, 178, 277.01 2, 764, 756.31 5, 316, 852.99 915, 243.69 华南地区36, 186, 352. 14 8, 557, 746.14 33, 888, 121. 17 7, 350, 761.15 2, 298, 230.97 1, 206, 984.99 华东地区4, 911, 629.45 48, 125, 619.24 4, 685, 703.30 42, 050, 457. 10 225, 926. 15 6, 075, 162.14 合计47, 593
219、, 111. 59 60, 363, 365.38 39, 752, 101. 48 52, 165, 974. 56 7, 841, 010.11 8, 197, 390.82 地区营业收入营业成本营业毛利 注：本公司前五名客户收入总额为 23, 546, 569. 74 元，占本公司主营业务收入的 49. 47%。 8、其他业务利润 本期数上年同期数本期数上年同期数本期数上年同期数房屋、设备出租9, 953, 739.34 10, 910, 961.524, 318, 348.88 3,698,596.345,635,390.46 7,212,365.18 合计9, 953, 739.34
220、 10, 910, 961.52 4, 318, 348.88 3,698,596.34 5,635,390.46 7,212,365.18 业务种类其他业务收入其他业务支出其他业务利润 9、投资收益 项目本期数上年同期数股票、基金投资收益5, 868, 491. 92 - 3, 057, 740. 10 债权投资收益联营或合营分配来利润396, 687. 95 396, 687. 95 期末调整的被投资公司所有者权益净增减额25, 504, 231. 91 30, 021, 765. 09 股权投资差额摊销- 370, 813. 15 - 370, 813. 15 股权投资转让收益10, 4
221、36, 286. 70 短期投资跌价准备43, 548. 52 362, 250. 00 长期投资减值准备合计31, 442, 147. 15 37, 788, 436. 49 10、收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金为 53, 696, 488. 72 元，主要为收回以下单位往来款: ( 1) 福建国力民生科技投资有限公司 42, 564, 331. 17 元； ( 2) 福州福发发电设备有限公司 10, 020, 000. 00 元。 11、支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金为 94, 072, 779. 65 元，主要为支付以下单位
222、往来款: 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 58 ( 1) 重庆金美通信有限责任公司 40, 000, 000. 00 元； ( 2) 福州尤卡斯技术服务有限公司 26, 660, 861. 68 元； ( 3) 良机电子科技（合肥）有限公司 24, 300, 000. 00 元； ( 六) 、关联方关系及关联交易 ( 一) 关联方关系 1、存在控制关系的关联方： 单位名称注册地址主营业务与企业关系经济性质或类型注册资本法定代表福建国力民生科技投资有限公司福州通信技术、网络技术、生物技术、环保工程技术及产品的研究与开发；对科学技术研究项目、食品加工制造业、餐饮服务业的投资；投资
223、咨询服务。大股东有限责任公司25050万陈胜生燕京华侨大学北京全日制面授高等教育，含外语、财会、经济、文法、管理、艺术、计算机孙公司民办非企业单位华生 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元） 企业名称期初数增加数减少数期末数福建国力民生科技投资有限公司 25, 050. 00 25, 050. 00 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（单位：万元） 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%福建国力民生科技投资有限公司 3, 054. 51 24. 951832. 71 4. 994, 887. 2219. 96期末数企业名称期初数增加数减少数 控股股
224、东福建国力民生科技投资有限公司本期为获取股份流通权支付对价给流通股股东后持股比例下降。 本公司的控股子公司福州尤卡斯技术服务有限公司对燕京华侨大学投资9, 500 万元，本公司对燕京华侨大学拥有控制权。 4、不存在控制关系的关联方 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 59 单位名称注册地址主营业务与企业关系经济性质或类型注册资本法定代表福建东方恒基科贸有限公司福州电子、电子计算机、通信技术、网络技术的咨询服务，电子器材及电器设备的批发及配件供应。（以上经营范围凡涉及到国家有专项专营规定的从其规定）股东有限责任公司10000万卢继明广州西尔思环境科技发展有限公司广州环保仪器、设备及
225、其系统的技术开发、环保仪器、设备的生产、销售及售后服务、环保技术服务、技术咨询、环境试验设备的技术开发、技术咨询、生产、销售及售后服务子公司有限责任公司3000万叶玉青北京大华投资顾问有限公司北京投资咨询、股权投资管理咨询；项目投资管理咨询；企业管理咨询子公司有限责任公司500万元郭子德大华大陆投资有限公司北京投资管理、财务顾问、经济信息咨询子公司有限责任公司 30000万元孙钢厦门华顺民生食品有限公司厦门生产加工冷冻鱼糜制品、面米制品、肉制品、收购农副产品等潜在关联方有限责任公司1675万元刘鸣鸣无锡华顺食品有限公司无锡生产销售冷冻食品、调理食品、方便食品潜在关联方有限责任公司80万美元陈永
226、山 ( 二) 关联方交易 1、采购业务： 本公司向关联方厦门华顺民生食品有限公司采购货物 33, 888, 121. 17 元，向关联方无锡华顺食品有限公司采购货物 4, 685, 703. 30 元，这些交易按市场价格计价。 2、提供服务： ( 1) 子公司重庆军通机电有限责任公司向关联方燕京华侨大学提供招生代理及顾问等服务收入 1, 700, 000. 00 元。 ( 2) 本公司向关联方燕京华侨大学提供系统维护服务等收入 4, 700, 000. 00元。 3、提供质押和担保 福建国力民生科技投资有限公司为本公司短期借款提供担保 26250 万元。 4、关联方应收、应付款项余额： ( 单
227、位：元) 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 60 本年数上年数本年数上年数应收帐款： 无锡华顺食品有限公司102, 912. 40508, 080. 370. 130. 56其他应收款 ： 福建国力民生科技投资有限公司42, 564, 331. 1728. 42 燕京华侨大学80, 000, 000. 0080, 000, 000. 0053. 41应付帐款： 厦门华顺民生食品有限公司25, 900, 709. 9941. 36预付帐款： 厦门华顺民生食品有限公司23, 323, 339. 3321. 40 无锡华顺食品有限公司26, 455, 259. 9324. 28年末余
228、额或： 占全部应收（付 ）款项余额的比 重（%）企业名称 公司与关联方厦门华顺民生食品有限公司、无锡华顺食品有限公司的预付账款已分别于 2007 年 1 月 17 日、2007 年 1 月 30 日结算完毕。 ( 七) 、或有事项 1、母公司对外担保情况： 借款单位被 担 保 单 位担保金额( 万元)担保期限备注工行三明市列东支行福建三农集团股份有限公司 1, 000. 002005. 2. 15止已逾期工行三明市列东支行福建三农集团股份有限公司 1, 000. 002005. 7. 14止已逾期工行三明市列东支行福建三农集团股份有限公司 1, 000. 002005. 8. 03止已逾期工行
229、三明市列东支行福建三农集团股份有限公司 900. 002005. 8. 08止已逾期工行三明市列东支行福建三农集团股份有限公司 580. 002005. 3. 09止已逾期工行福州五一支行华通天香集团股份有限公司 2, 000. 002005. 5. 17止已逾期工行福州五一支行华通天香集团股份有限公司 746. 002005. 5. 11止已逾期合 计 7, 226. 00 鉴于本公司为福建三农集团股份有限公司、华通天香集团股份有限公司分别提供的4, 480 万元和 2, 746 万元担保已全部逾期，且上述两被担保方财务状况明显恶化，经公司第四届董事会于 2006年 3 月 28日临时会议决
230、议已于 2005年度按担保金额的90%计提预计负债共计 6, 503. 40 万元，上述担保事项本期仍未解除。 2、子公司良机电子科技（合肥）有限公司对外担保情况如下： 借款单位被 担 保 单 位担保金额( 万元)担保期限备注农业银行青岛胶州市支行营业部 海永利数字网络（青岛）有限公司 270. 002006. 12已逾期 3、公司在 2000 年 2 月 17 日与福建东南广播电视网络有限公司（下称：东南台）签订柴油发电机购销合同，总价 6, 967, 474. 00 元，截止 2005 年 12 月 31 日东南台尚欠本公司货款 5, 197, 874. 00 元，公司于 2006 年 8
231、 月 9 日收到福州市仲裁委员会（【2006】榕仲裁字第079号）裁决书，裁决东南台应支付货款4, 035, 829. 00元，违约金 201, 791. 00 元，目前公司已与东南台签订和解协议，制定了在 2007神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 61 年内把所有欠款全部还清的还款计划。 八、资产负债表日后事项 子公司大华大陆投资有限公司于 2006 年 11 月 18 日与太平洋证券有限责任公司签订关于入股太平洋证券有限责任公司之增资协议书，向太平洋证券有限责任公司增资人民币 1 亿元，占其注册资本 7. 15的方案已于 2007 年 2 月 9 日获中国证券监督管理委员会
232、批准。 2007年 4月 3日本公司召开的第五届董事会第六次会议审议通过的 2006年度利润分配预案为：不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 除此之外无其他应披露而未披露的资产负债表日后事项。 九、其他重大事项 公司在报告期内无应披露未披露的其他重大事项。 十、非经常性损益项目 项 目金 额一、非经常性收入1, 533, 810. 97 补贴收入280, 000. 00 股权处置收益 营业外收入185, 289. 07 减值准备转回1, 068, 521. 90二、非经常性损失1, 629, 757. 79 营业外支出1, 629, 757. 79三、对所得税影响四、非经常性损益净额- 9
233、5, 946. 82 十一、新旧会计准则股东权益差异调节表 单位：（人民币）元 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 431,654,683.50 长期股权投资差额 -1,375,163.17 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -1,375,163.17 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 -410,046.22 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 -410,046.22 根
234、据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金额资产 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 62 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 22,065,807.36 少数股东权益 52,380,469.32 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 504,315,750.79 会计师事务所的审阅意见 关于神州学人集团股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告 闽华兴所（2007）审阅字 C- 001 号 神州学人集团股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的神州学
235、人集团股份有限公司（以下简称“ 贵公司”）新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“ 差异调节表”）。 按照企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则和“ 关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发2006136 号，以下简称“ 通知”）的有关规定编制差异调节表是贵公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。 根据“ 通知” 的有关规定，我们参照中国注册会计师审阅准则第 2101 号财务报表审阅的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政
236、策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则和“ 通知” 的有关规定编制。 此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如所附差异调节表中重要提示所述：差异调节表中所列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中所列报的相关数据可能存在差异。 福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师 童益恭 陈玉萍
237、 二 00 七年四月三日 神州学人集团股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表附注 一、编制目的 公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了“ 关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知” （证监发【2006】136 号，以下简称“ 通知”），要求公司按照企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则和“ 通知” 的有关规定，在 2006 年度财务报告的“ 补充资料” 部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 二、编制基础 差异调节表系公司根据企业会计准则第
238、 38 号首次执行企业会计准则第五条至第十九条和“ 通知” 的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度合并财务报表神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 63 为基础，并依据重要性原则编制。对于企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则第五条至第十九条中没有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制： 1、子公司、合营企业和联营企业按照企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。 2、编制合并财务报表时，
239、公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目反映。 三、主要合并项目附注 1、2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行企业会计准则和企业会计制度 ( 以下简称“ 现行会计准则” ) 编制的 2006 年 12 月 31 日（合并）资产负债表。该报表业经福建华兴有限责任会计师事务所审计，并于 2007 年 4 月 3 日出具了标准无保留的审计报告（闽华兴所( 2007) 审字 C- 053 号）。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度财务报告。 2、长期股权投资差额 2000 年本公司以溢价购入重庆金美通信有限责任公司
240、55. 25的股权，长期股权投资借方差额人民币 2, 727, 265. 11 元, 2002 年溢价获取福州福发发电设备有限公司 45股权，长期股权投资借方差额人民币 980, 866. 41 元, 因重庆金美通信有限责任公司和福州福发发电设备有限公司在合并日同为本公司所实际控制, 上述合并视为同一控制下企业合并，其形成的长期股权投资差额截止 2006 年 12 月 31 日尚未摊销的余额人民币 1, 375, 163. 17 元给予全额冲销并调整留存收益。 3、同一控制下企业合并商誉的账面价值调整。 2000 年本公司购买子公司重庆金美通信有限责任公司时，原重庆金美通信有限责任公司账面净资
241、产高于收购价形成商誉 1, 862, 575. 65 元，截止 2006 年 12 月 31 日账面价值合计为人民币 651, 901. 77 元, 因重庆金美通信有限责任公司在合并日为本公司所实际控制，本公司持股比例 62. 90，对重庆金美通信有限责任公司形成的商誉截止 2006 年 12 月 31 日尚未摊销的余额人民币 651, 901. 77 元全额冲销，按本公司持股比例享有的份额 410, 046. 22 元调整留存收益。 4、所得税 所得税影响金额为人民币 22, 065, 807. 36 元，其中：因母公司及合并范围的子公司重庆金美通信有限责任公司坏账准备形成可抵扣暂时性差异影
242、响所得税额为人民币 505, 587. 36 元，因母公司计提预计负债形成可抵扣暂时性差异影响所得税额为人民币 21, 461, 220. 00 元，因母公司预提费用形成可抵扣暂时性差异影响所得税额为人民币 99, 000. 00 元。 5、少数股东权益 少数股东权益金额人民币 52, 380, 469. 32 元, 其中 2006 年按现行会计准则合并报表所形成的少数股东权益金额为人民币 52, 617, 885. 21 元, 对并表子公司重庆金美通信有限责任公司根据企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则第五条至第十九条的规定进行追溯调整，所形成的少数股东权益金额为人民币237, 415. 89 元。 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 64 第十二节、备查文件目录 1、载有公司法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的公司文件的正本及公告原稿。 神州学人集团股份有限公司董事会 董事长：章高路 2007 年 4 月 6 日
