1、 猴王股份有限公司 2004 年年度报告正文 单位猴王股份有限公司(盖章) 董事长朱宇平 二五年四月重要提示 1本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性准确性和完整性承担个别及连带责任 任宏杰董事杜海燕董事因公务原因未出席董事会并分别委托樊炳清董事朱宇平董事表决 2大信会计师事务有限公司为本公司出具了无法表示意见的审计报告本公司董事会监事会对相关事项亦有详细说明请投资者注意阅读 3公司董事长朱宇平先生主管会计工作负责人艾桃英女士声明保证公司2003 年年度报告中财务报告的真实和完整 一公司基本情况简介 1. 法定中文名称猴王股份有限公司
2、法定英文名称KMK CO. , LTD 2. 法定代表人朱宇平 3. 董事会秘书黄昌龄 联系地址湖北省宜昌市夷陵路 304 号 联系电话07176352517 传真07176351835 电子信箱HCL0209sohu. com 证券事务代表张德胜 联系电话07176351835 4. 注册地址湖北省宜昌市夷陵路 304 号 办公地址湖北省宜昌市夷陵路 304 号 邮政编码443003 5. 公司选定的中国证监会指定报纸证券时报 公司年度报告备置地点公司证券投资部 登载本公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址 ht t p: /www. cni nf o. com. cn 6. 公司股票上
3、市地点深圳证券交易所 股票简称*ST 猴王 股票代码000535 7. 公司其他资料 公司首次注册登记日期1992 年 8 月 28 日 地点湖北省宜昌市 企业法人营业执照注册号42000010001830000 税务登记号码42050317960141 公司聘请的会计师事务所湖北大信会计师事务有限公司 办公地址湖北省武汉市中山大道 1166 号金源世界中心 AB座 7- 8 楼 二会计数据和财务数据摘要 1. 本年度主要利润指标( 单位人民币元) 项 目 金 额 利润总额 - 106327409. 91 净利润 - 106364300. 70 扣除非经常性损益后的净利润 - 96304837
4、. 75 主营业务利润 2812043. 52 其它业务利润 62387. 55 营业利润 - 95500923. 01 投资收益 - 10778501. 61 补帖收入 0 营业外收支净额 - 47985. 29 经营活动产生的现金流量净额 - 107498. 39 现金及现金等价物净增减额 37221. 61 注非经常性损益总额明细 营业外支出 - 47, 985. 29 处置长期投资收益 - 10, 778, 501. 61 合计 - 10, 826, 486. 90 2. 公司近三年主要会计数据和财务指标 2002 年 项 目 2004 年 2003 年 追溯调整前 追溯调整后 主营业
5、务收入( 元) 19853329. 42 29463324. 81 27166920. 55 26166920. 55 净利润( 元) - 106364300. 70 - 99514043. 63 179263617. 87 - 163047695. 67 总资产( 元) 212297043. 63 296324033. 78 340002803. 48 340002803. 48 股东权益( 元) 不含少数股东权益 - 632445732. 11 - 514947026. 20 439488271. 82 - 423272349. 62 每股收益( 元/股) - 0. 35 - 0. 329
6、 0. 59 - . 54 扣除非经常损益后的每股收益( 元/股) - 0. 3181 - 0. 2955 0. 15 - . 15 每股净资产( 元/股) - 2. 09 - 1. 79 1. 47 - 1. 40 调整后每股净资产( 元/股) - 2. 28 - 1. 79 1. 51 - 1. 46 每股经营活动产生的现金流量净额( 元) - 0. 004 - 0. 001 - 0. 001 - 0. 001 净资产收益率( %) - - - - - - 扣除非经常损益后的净资产收益率 - - - - - - 3. 2004 年度利润表附表 编制单位猴王股份有限公司 单位人民币元 净资产
7、收益率% 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 -0.44 -0.47 0.0093 0.0093 营业利润 -0.3155 -0.3155 净利润 -0.3514 -0.3514 扣除非经常性损益后的净利润 -0.3181 -0.3181 4. 股东权益变动情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因 股本 302723222 302723222 资本公积 210206943. 59 15036630. 39 225243573. 98 盈余公积 17767141. 38 191136. 79 17576004. 59 报表合并范围发生变化
8、法定公益金 3650744. 10 63712. 27 3587031. 83 报表合并范围发生变化 未分配利润 - 1071815368. 77 106173163. 91 - 1177988532. 68 经营亏损 股东权益 - 541118061. 8 91327670. 31 - 632445732. 11 经营亏损 三股本变动及股东情况 一股本变动情况单位股 1股份变动情况表 本次变动增减 本次变动前 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 本次变动后 一未上市流通股份 1发起人股份 其中 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2募集法人股份 3内部职工股 4优先
9、股或其他 未上市流通股份合计 二已上市流通股份 1人民币普通股 2境内上市的外资股 1 境外上市的外资股 2 其他 已上市流通股份合计 31836956 31836956 100705924 6480 132549360 170173862 170173862 31836956 31836956 100705924 6480 132549360 170173862 170173862 三股份总数 302723222 302723222 2股票发行与上市情况 1到报告期末为止的前三年本公司没有股票发行情况也没有因送股转增股本配股增发新股吸收合并可转换公司债券转股减资内部职工股或公司职工股上市或其
10、他原因引起公司股份总数及结构的变动的情况 (二) 前十名股东前十名流通股股东持股情况 1前十名股东前十名流通股股东持股表 报告期末股东总数 57479 前十名股东持股情况 股东名称全称 年 度 内增减 年 末 持股数量 比例 股 份 类 别(流通或未流通 质 押 或 冻结 的 股 份数量 股东性质 国 有 股东 或 外 资股东 上海国策实业发展有限公司 0 64998724 21. 47 未流通 未知 境内法人股 宁波市住房资金管理中心 0 12336956 4. 08 未流通 未知 国家股 申银万国证券股份0 10000000 3. 30 未流通 未知 境内法人股 有限公司 中国经济技术投资
11、担保有限公司 0 8200000 2. 71 未流通 未知 国有法人股 中国工行三峡分行 0 6711600 2. 22 未流通 未知 境内法人股 南京新港开发总公司 0 4400000 1. 45 未流通 未知 国有法人股 深圳建设集团财务有限责任公司 0 3700000 1. 22 未流通 未知 国有法人股 中国建行三峡分行 0 3355800 1. 11 未流通 未知 境内法人股 中国平安保险股份有限公司 0 3200000 1. 06 未流通 未知 国有法人股 叶诚童 2226600 2226600 流通 未知 前十名流通股股东持股情况 股东名称全称 年末持有流通股的数量 种类ABH
12、股或其它 叶诚童 2226600 A 股 苗峰 1158130 A 股 高玉峰 1100000 A 股 南京建设房地产开发公司 1000000 A 股 江苏科信房地产开发公司 960000 A 股 蒋镇涛 612944 A 股 钟金玉 544649 A 股 詹玉春 489000 A 股 何晓全 466050 A 股 周金海 410599 A 股 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知上述股东之间是否存在关联关系或一致行动 2. 持有本公司 5%以上股份的股东只有上海国策实业发展有限公司 公司未知前十大股东所持股份有无抵押或冻结情况公司前十大股东之间不存在关联关系 3. 控股股东情况 控股股
13、东上海国策实业发展有限公司成立于 2001 年 9 月 12 日注册资金人民币 4000 万元注册地址浦东新区浦东南路 855 号 22 层 AJ 座法定代表人杜海燕公司经营范围投资咨询投资管理资产托管( 金融业务) 及其相关业务咨询服务国内贸易等 上海国策实业发展有限公司的控股股东江苏跃华实业开发有限公司成立于1995 年 6 月注册资金人民币 4000 万元注册地址南京市建宁路 29 号法定代表人徐飏公司经营范围针纺织品纺织原料金属材料化工产品电子产品建筑材料生产销售商品信息咨询服务室内外装饰 四董事监事高管人员和员工情况 1现任董事监事高管人员基本情况 持股情况股 姓名 性别 年龄 职务
14、 任期 年初 增减 年末 朱宇平 男 42 董事长 2002. 10. 31- 2005. 10. 31 0 0 0 杜海燕 男 48 董事 2002. 10. 31- 2005. 10. 31 0 0 0 汪东林 男 40 董事 2002. 10. 31- 2005. 10. 31 0 0 0 任宏杰 男 64 董事 2002. 10. 31- 2005. 10. 31 6480 0 6480 樊炳清 男 41 董事 2002. 10. 31- 2005. 10. 31 0 0 0 李德军 男 48 独立董事 2004. 6. 4- 2005. 10. 31 0 0 0 胡兴鹏 男 40 独
15、立董事 2004. 6. 4- 2005. 10. 31 0 0 0 王荣章 男 47 监事主席 2002. 10. 31- 2005. 10. 31 0 0 0 董惠 男 51 监事 2002. 10. 31- 2005. 10. 31 0 0 0 郑师恬 男 39 监事 2002. 10. 31- 2005. 10. 31 0 0 0 张小玲 女 47 监事 2002. 10. 31- 2005. 10. 31 0 0 0 杨昌兰 女 54 监事 2002. 10. 31- 2005. 10. 31 0 0 0 张德胜 男 34 监事 2002. 10. 31- 2005. 10. 31
16、0 0 0 李玉林 男 34 监事 2002. 10. 31- 2005. 10. 31 336 0 336 黄昌龄 男 38 董秘 2002. 11. 12- 2005. 11. 12 0 0 0 艾桃英 女 45 副总会计师 2002. 11. 12- 2005. 11. 12 0 0 0 2董事监事在股东单位任职情况 姓名 任职单位 职务 朱宇平 上海国策实业发展有限公司 董事长 任宏杰 赛特集团公司 高级顾问 樊炳清 申银万国证券证券公司湖北管理总部 总经理 王荣章 宁波住房资金管理中心 副主任 董惠 华能原材料公司 项目经理 郑师恬 中国建行三峡分行资产保全部 副总经理 张小玲 中国
17、经济技术投资担保有限公司上海华东分公司 总经理 上述董事监事未在本公司领取报酬而在其任职单位领取报酬 3任董事监事高级管理人员的主要工作经历 朱宇平男1962 年生学历本科曾历任正大振华 851 生物工程有限公司北京办事处主任正大国际财务有限公司总经理办公室经理和投资信贷部经理上海涌金理财顾问有限公司常务付总经理上海期望资产管理有限公司总经理现任上海国策实业发展有限公司总经理 杜海燕男1956 年生经济学博士国家级专家曾任经济学动态杂志主编中国社科院经济研究所微观经济研究室主任1985 年起作为中国社会科学院经济形式分析小组成员先后参加了社会科学院关于中国经济改革发展重大现实问题的讨论及报告的
18、起草工作发表了经济学论文近百篇出版了 8 部经济学专著中国农村工业化研究中国物价出版社 1989 年版管理效率的基础职工心态与行为上海人民出版社 1992 版等1990 年受聘美国科罗拉多大学勃尔德经济学院加利福尼亚大学圣克鲁斯任客座教授现任江苏新中期股份有限公司董事长兼总裁 任宏杰男1940 年生本科学历高级工程师中共党员该同志先后在北京半导体器件五厂任技术厂长中国电子厨具股份有限公司任党委副书记兼常务副总经理华利食品股份有限公司董事长新一代家具股份 有限公司董事长中国康华发展总公司业务部主任经理万达电器有限公司任总经理中国新技术创业产业有限公司任总经理赛特集团有限公司董事副总裁现任赛特集团
19、党委书记赛特国际物业管理有限公司董事长猴王股份有限公司副董事长 汪东林男1964 年生硕士高级经济师中共党员该同志先后在江西省社科院宜昌市政府体改委担任研究员副科长科长等职务1999 年 11 月调入宜昌市夷陵国资公司担任副总经理现任猴王股份有限公司总经理 樊炳清男1963 年 6 月生中共党员毕业于华中科技大学管理学院硕士研究生高级经济师曾任武汉市计划委员会主任科员上海万国证券公司武汉营业部总经理现任申银万国证券股份有限公司湖北管理总部总经理 胡兴鹏男1965 年元月出生中共党员大专文化程度高级审计师1984年 7 月1993 年 4 月在宜昌市审计局工作任科长1993 年 4 月1999
20、年 12 月在宜昌市审计事务所工作任副所长1999 年 12 月至今在湖北华审会计师事务有限公司任董事长总经理 李德军男1957 年出生中共党员硕士副研究员1984 年华中师范大学毕业并留校任教1991 年研究生毕业分配到湖北省体改委工作先后任科长副处长研究所所长2001 年后相继任民营纵览杂志主编湖北省文化经济研究会秘书长湖北博雅管理咨询中心主任 黄昌龄男1966 年 4 月生土家族中共党员工商管理MBA硕士研究生高级工程师国家注册实习质量审核员曾任宜昌电焊条厂企质办主任猴王焊接公司质量管理处处长猴王集团公司企业管理部副部长经济运行部副部长纪委委员猴王股份有限公司副总经理现任猴王股份有限公司
21、董事会秘书 王荣章男1957 年 3 月生文化程度大学经济师曾任宁波公安司法系统教导员大队长宁波住房发展投资公司办公室主任副总经理现任宁波市住房资金管理中心副主任猴王股份有限公司监事会主席 杨昌兰女1949 年 6 月生大专文化程度高级政工师中共党员曾先后任新疆建筑机械厂中学教师新疆建筑机械厂党委秘书党委办公室主任宜昌焊丝厂党委书记工会主席猴王集团党委委员现任猴王股份有限公司党委书记纪委书记工会主席 董惠男1952 年 11 月生中共党员文化程度大专毕业于北京西城经济科学大学曾任北京塑料七厂办公室主任中创产业有限公司项目经理山东临沂华能公司副总经理现任华能原材料公司项目经理 郑师恬男1965
22、年生文化程度大学本科经济师中共党员曾先后任建行宜昌地区中心支行办公室干部调研科干部支行营业部干部建行宜昌市分行项目评估科副科长星火路办事处主任西陵支行副行长建行三峡分行筹资部信贷管理部科长公司业务部科长现任建行三峡分行资产保全部副总经理 张小玲女1957 年 6 月生大学本科学历高级经济师曾先后在南京江南光学仪器厂研究所财政部科研所工作现任中国经济技术投资担保有限公司上海华东分公司总经理 李玉林男1970 生中共党员文化程度本科毕业于西南政法大学法学学士 曾先后在猴王焊接公司审计监察处 猴王集团对外经济技术合作部历任科员副经理经理猴王海外发展总公司副总经理猴王股份有限公司办公室主任现任猴王股份
23、有限公司法律事务部主任 张德胜男1970 年生中共党员大学文化程度经济师曾先后任猴王焊接公司办公室科员科长经济研究室科长猴王股份有限公司董事会秘书处处长现任猴王股份有限公司证券投资部经理 艾桃英女1959 年 4 月生大专学历中共党员会计师曾任国营四四厂财务主管猴王焊接公司财务主管猴王贸易总公司副总经理总会计师猴王焊材总公司财务总监猴王股份有限公司副总会计师 4年度报酬情况 ( 1) 上述董事监事及高管人员除杨昌兰黄昌龄艾桃英张德胜李玉林在公司领取报酬外其余均未在公司领取报酬在公司领取报酬的董监事及高管人员报酬总额 67344 元金额最高前三名高管人员总额 53820 元报酬区间 1. 5 万
24、元以上共 3 名报酬区间 1- 1. 5 万元共 2 名 ( 2) 公司四届六次董事会通过了关于调整董事监事津贴的提案决定公司重组期间董事监事津贴方案为独立董事年度津贴为 2 万元董事年度津贴为 1万元监事年度津贴为 5000 元考虑到公司实际状况经协商2004 年度津贴免于发放 5报告期内董事监事高管人员的变动情况 2004 年 4 月 26 日公司四届六次董事会通过了关于调整董事会部分成员的提案同意免去郑邦华先生董事职务通过了关于独立董事人选调整的提案同意董辅礽先生冯仑先生钱晓华先生辞去独立董事职务聘任李德军先生胡兴鹏先生为公司独立董事通过了关于刘长宏先生辞去公司总裁助理职务的提案同意刘长
25、宏先生辞去公司总裁助理职务 6截止 2004 年 12 月 31 日公司在职员工 380 人 ( 财务人员 5 人行政人员 16人) , 大专及大专以上教育程度 26 人公司需承担费用的离退休职工 312 人 五公司治理结构 1公司严格按照公司法证券法和中国证监会有关规章规定的要求建立现代企业制度规范公司运作不断完善法人治理结构加强信息披露业务 ( 1) 关于股东和股东大会公司能够确保所有股东充分行使自己的权利保证所有股东享有平等地位公司严格按照股东大会规范意见的要求召集召开股东大会关联交易遵循商业原则依据市场价格并予以充分披露 ( 2) 关于控股股东与公司的关系控股股东行为规范通过股东大会依
26、法行使权利没有干涉公司决策和生产经营活动的行为公司和控股股东在业务人员资产财务机构上严格分开公司具有独立完整的财务及自主经营能力公司董事会监事会和内部机构能够独立运作 ( 3) 关于董事与董事会董事的选举程序严格执行公司章程中的规定做到了公开公平公正独立公司董事履行了忠实勤勉的职责董事会的构成符合法律法规的要求成员共有较高素质公司已制订了董事会议事规则并严格执行 ( 4) 公司董事会根据中国证监会发布的关于上市公司建立独立董事制度的指导意见的规定要求已聘请二名独立董事 ( 5) 关于监事与监事会公司监事会能够认真履行自己的职责本着对股东负责的精神对公司财务及公司董事经理履行职责的合法性合理性进
27、行了监督 ( 6) 关于绩效评价与激励约束机制公司尚须进一步完善对高管人员的绩效评价标标准及程序积极探索实施经理人员的激励约束机制 2独立董事履行职责情况 独立董事遵守中国证监会发布的有关规定和要求勤勉尽责履行了独立董事的职责 3公司与控股股东在业务人员资产机构财务等方面完全分开公司具有独立的业务及自主经营能力 4公司在报告期内尚未建立对高级管理人员的考评及激励机制和相关奖励制度 六 股东大会情况简介 12003 年度股东大会于 2004 年 6 月 4 日在宜昌市公司本部召开( 会议通知以公告形式刊登在 2004 年 4 月 28 日 证券时报 )审议通过了如下提案公司 2003年度董事会工
28、作报告公司 2003 年度监事会工作报告2003 年度财务决算报告2003 年度利润分配的提案关于续聘大信会计师事务有限公司为本公司财务审计机构的提案关于修改公司章程的提案关于调整部分董事会成员的提案同意免去郑邦华先生公司董事职务关于独立董事人选调整的提案同意聘任李德军先生胡兴鹏先生为公司独立董事候选人关于调整董事监事津贴的提案 以上决议以公告形式刊登在 2004 年 6 月 5 日证券时报上 七董事会报告 1经营成果及财务状况分析 由于公司尚处于重组阶段 优良资产尚未注入公司 仅有控股子公司宜昌猴王焊丝有限公司正常开展生产经营2004 年 5 月 17 日本公司拥有的宜昌猴王焊丝有限公司 5
29、1%的股权被查封拍卖自此本公司已无任何经营性资产2004 年公司完成主营业务收入 19853329. 42 元主营业务利润 2812046. 52 元 2经营情况 ( 1) 主营业务范围房地产投资高科技农业开发旅游项目开发焊接材料的生产与销售由于公司资产置换尚未办理完毕公司主营业务仍为焊接材料生产与销售2004 年 5 月 17 日本公司拥有的宜昌猴王焊丝有限公司 51%的股权被查封拍卖后公司已无任何生产经营业务 ( 2) 主营业务收入主营业务利润构成情况 ( 截止 2004 年 12 月 31 日) 产品 主营业务收入 比例 主营业务利润 毛利率 焊丝 19853329. 42 281204
30、6. 52 2812046. 52 14. 53% 其地区分布见下表( 单位万元) 项目 2004 年主营业务收入 2003 年主营业务收入 主营业务收入与上年同期比增减( %) 宜昌 1985. 33 2946. 33 - 32. 62% ( 3) 主要控股子公司经营情况 公司主要控股子公司为宜昌猴王焊丝有限责任公司业务性质为焊接材料的生产与销售主要产品为焊丝注册资本为 2390 万元总资产 43860887. 18 元2004年 5 月 17 日本公司拥有的宜昌猴王焊丝有限公司 51%的股权被查封拍卖 ( 4) 主要供应商客户情况( 单位万元) 前五名供应商采购金额合计 483. 00占采
31、购总额比重 81. 35%前五名销售客户销售金额合计 436. 00占销售总额比重 32. 64%(5) 在经营中出现的问题与困难及解决方案 公司自开展资产重组工作以来已将不良资产剥离出本公司2004 年 5 月 17日本公司拥有的宜昌猴王焊丝有限公司 51%的股权被查封拍卖公司已无任何生产经营业务2004 年实现 19853329. 42 元主营业务利润 2812046. 52元受公司债务重组的制约资产置换工作迟迟不能进行公司没有盈利能力 公司正积极与债权人沟通处理遗留问题并采取措施确保协议继续履行在下阶段重组工作中公司董事会将集中精力解决债务问题寻求一次性清偿债权人保留在公司债务的办法随着
32、公司债务问题的解决重组方将向公司置换入大量优质资产从而大大增强公司的盈利能力 3投资情况 ( 1) 报告期内没有募集资金也没有报告期之前募集资金的使用延续到报告期内 ( 2) 在报告期内没有非募集资金投资的重大项目 4财务状况和经营成果分析 项目 2004 年度 上年同期或年初数 增减比例( %) 原因分析 总资产 212297043. 63 297843417. 01 - 28. 72 报表合并范围发生变化 股东权益 - 632445732. 11 - 541118061. 8 - - 主营业务利润 2812043. 52 6112135. 62 - 53. 99 报表合并范围发生变化 净利
33、润 - 106364300. 70 - 99514043. 63 - - 现金及现金等价物净增加额 37221. 61 - 231031. 29 - - 5公司董事会对会计政策会计估计变更或重大会计差错更正的情况的说明 本 年 度 发 现 2003 年因公司办公楼抵押事项计提的固定资产减值准备1, 519, 383. 23 元应计入预计负债科目, 在编制 2003 年和 2004 年比较会计报表时已对这笔差错进行了更正改正后调增 2003 年预计负债 1, 519, 383. 23 元调减固定资产减值准备 1, 519, 383. 23 元2003 年因计提减值准备少计提的固定资产折旧 47,
34、 325. 05 元因金额较小未调整 2003 年净利润和留存收益 公司依据与长江证券有限公司签订的债务和解协议和该协议的执行情况于2001 年 11 月确认了资本公积- - 债务重组收益 26, 171, 035. 60 元 调减短期借款26, 171, 035. 60 元因公司没全部履行债务和解协议的有关条款长江证券有限公司向湖北省高级人民法院申请强制执行本公司财产湖北省高级人民法院于2004 年 11 月 29 日下达1999鄂执字第 93- 2 号民事裁定书将公司位于龙盘湖的 300 亩土地使用权过户到武汉鑫茂实业有限公司名下公司 2001 年 11 月份少确认短期借款 26, 171
35、, 035. 60 元多确认资本公积 26, 171, 035. 60 元在编制 2003年和 2004 年比较会计报表时已对这笔差错进行了更正因此笔更正不影响损益调整短期借款和资本公积的期初数 6公司董事会对 2002 年审计报告中湖北大信会计师事务有限公司出具的非标意见说明 大信会计师事务有限公司对本公司 2004 年度财务报告进行了审计认为猴王股份无法偿还巨额已到期债务累计亏损数额巨大严重资不抵债难以获取开发必要新产品或进行投资所需资金需承担巨额的对外担保连带责任且母公司已无实质性经营活动猴王股份表示正在积极采取包括与主要债权人进行债务重组资产重组等项改善措施但债务和解协议没有完全履行债
36、务重组工作未达到预期效果影响资产重组工作的进展持续经营能力具有重大不确定性出具了无法表示意见的审计报告公司董事会对其说明如下 猴王股份有限公司由于原第一大股东猴王集团公司宣布破产导致公司财务状况恶化公司从 2001 年开始资产重组工作2004 年 5 月 17 日本公司拥有的宜昌猴王焊丝有限公司 51%的股权被查封拍卖自此本公司已无任何经营性资产 公司从 2001 年开始做了大量债务重组工作已与 18 家债权人签定了债务和解协议豁免债务及担保 6. 25 亿元除长江证券有限责任公司中国交通银行宜昌支行中信实银行上海浦东发展银行北京分行的债务和解协议相关手续完成并作了账务处理其它债权人由于协议的
37、相关手续未全部办理完毕因此未依据债务和解协议进行帐务处理宜昌市政府上海国策实业发展公司和本公司并没有放弃资产重组的努力正在与相关债权人进行沟通以实现债务二次重组清偿债权人所有债务 随着公司债务问题的解决重组方将向公司置换入大量优质资产从而大大增强公司的持续经营能力 7董事会工作情况 ( 1) 猴王股份有限公司四届六次董事会于 2004 年 4 月 26 日在宜昌市半岛酒店召开应到董事 9 名实到董事 6 名形成了如下决议公司 2003 年年度报告正文及摘要公司 2004 年第一季度报告公司 2003 年度财务决算报告2003年度利润分配的预案公司 2003 年度董事会工作报告关于续聘大信会计师
38、事务有限公司为本公司财务审计机构的提案关于对大信会计师事务有限公司出具非标意见说明的提案关于修改公司章程的提案关于调整董事会部分成员的提案同意免去郑邦华先生公司董事职务关于独立董事人选调整的提案同意董辅礽先生冯仑先生钱晓华先生辞去公司独立董事职务提名李德军先生胡兴鹏先生为公司独立董事候选人关于董事监事年度津贴的决议关于刘长宏先生辞去公司总裁助理职务的提案同意刘长宏先生辞去公司总裁助理职务关于重大会计差错更正的提案关于召开 2003 年度股东大会的提案 ( 2) 猴王股份有限公司四届七次董事会于 2004 年 8 月 11 日在宜昌市国际大酒店 召 开应 参 与 表 决 的 董 事7名实 际 参
39、 与 表 决 的 董 事 6 名会议通过了公司 2004 年半年度报告 ( 3) 猴王股份有限公司四届八次董事会于 2004 年 10 月 14 日至 26 日以通讯表决方式召开应参与表决的董事 7 名实际参与表决的董事 5 名会议以通讯表决方式通过了公司 2004 年第三季度报告 8利润分配预案 公司 2004 年度不分配也不进行资本公积金转增股本 9选定信息披露报刊 公司仍选定证券时报为信息披露报刊 10注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 大信会计师事务有限公司 关于公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 大信核字2005第 089 号 猴王股份有限公司全体
40、股东 我们接受委托对猴王股份有限公司 ( 以下简称公司) 2004 年度会计报表进行了审计根据中国证券监督管理委员会证监发 2003 56 号文关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知的规定对公司报告期内控股股东及其他关联方占用资金情况进行了专项检查现就有关情况报告如下 公司报告期内控股股东及其他关联方占用资金情况报告表 金额单位元 关联方名称 与公司 的关系 期初占 用金额 2004 年 变动金额 期末占 用金额 偿还方式 占用原因 对应 科目 江苏新中期股 份有限公司 公司第一大股东之第二大股东 100, 669, 548. 00 - 100, 000.00 100
41、, 569,548. 00 支付股权 收购款 其他应收款 注 1 本期减少 100, 000. 00 元系公司用向江苏新中期股份有限公司借款冲抵 2截止期末公司期末按该款项余额的 50%计提了坏账准备 我们认为截止 2004 年 12 月 31 日公司除与江苏新中期股份有限公司发生股权收购款项外不存在通知第一条第二款所述控股股东及其他关联方占用资金事项也不存在为控股股东及其他关联方垫支工资福利保险广告等期间费用和成本或其他支出事项 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师 李炜 中 国 武 汉 中国注册会计师 韦仕荡 2005 年 4 月 25 日 11独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项
42、说明及独立意见 根据证监发( 2003) 56 号文 关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知的要求我们本着实事求是的态度对猴王股份有限公司对外担保的情况进行了核查现说明如下 经我们审核查验 截止2004年12月31日 公司对外担保本金达192 573, 000. 00元均为 2000 年前公司为原大股东猴王集团及其子公司提供的担保2001 年底公司将担保而形成的债务纳入债务重组计划并分别与相关债权人签订了债务和解协议使对外担保得到妥善处理但由于协议的相关手续未全部办理完毕因此未依据协议进行帐务处理从 2001 年以来公司严格执行公司章程的有关规定严格控制对外担保截止
43、2004 年 12 月 31 日公司未产生新的对外担保公司及纳入合并会计报表范围的子公司不存在为控股股东及本公司持股 50%以下的其它关联方任何非法人单位或个人提供担保的情形也不存在控股股东及其它关联方强制公司为它人提供担保的情形公司董事会已根据证监发( 2003) 56 号文的要求对公司章程进行了修订对对外担保的审批被担保对象的资信审查做出了规定 八监事会报告 1监事会工作情况 ( 1) 猴王股份有限公司四届五次监事会于 2004 年 4 月 26 日在宜昌市半岛酒店召开应到监事 7 名实到监事 6 名通过了公司 2003 年年度报告正文及摘要公司 2004 年第一季度报告公司 2003 年
44、度监事会工作报告关于对公司董事会就大信会计师事务有限公司出具非标意见说明的提案关于重大会计差错更正的提案 ( 2) 猴王股份有限公司四届六次监事会于 2004 年 8 月 11 日在宜昌市国际大酒店 召 开应 参 与 表 决 的 监 事7名实 际 参 与 表 决 的 监 事 5 名通过了公司 2004 年半年度报告 2监事会独立意见 ( 1) 公司依法运作情况监事会成员参加或列席了公司各次股东大会和董事会认真查阅和审核了有关资料认为公司决策程序表决方式合法公司建立了并在不断完善内部控制制度公司董事经理班子执行公司职务时没有违反法律法规公司章程而损害公司利益的行为 ( 2) 检查公司财务的情况监
45、事会对会计师事务所出具的审计意见及所涉及事项进行了仔细分析和评价认为财务报告和审计意见真实反映公司的财务状况和经营成果 ( 3) 在报告期内没有募集资金也没有报告期之前募集资金的使用延续到报告期内 ( 4) 公司收购出售资产交易价格合理没有发现内幕交易无损害部分股东的权益或造成公司资产流失的情况 (5)本年度公司没有重大关联交易行为 ( 6) 会计师事务所对公司 2004 年度财务报告出具了无法表示意见的审计报告董事会对相关事项有具体说明监事会认为董事会对相关事项的说明是适宜的 九重要事项 1重大诉讼仲裁事项 本公司于二四年四月三十日收到两份北京市第一中级人民法院民事判决书中国工商银行总行营业
46、部分别就与猴王股份有限公司 1998 年签订的合同编号为 RL98199 号RL98260 号贷款合同向北京市第一中级人民法院提起诉讼北京市第一中级人民法院于四月十九日作出判决中国工商银行总行营业部与猴王股份有限公司签订的短期借款合同及与湖北汽车集团公司签订的保证合同有效中国工商银行总行营业部与猴王股份有限公司签订的债务和解协议补充协议书及与湖北汽车集团公司签订的保证合同有效猴王股份有限公司于本判决生效之日起十日内偿还中国工商银行总行营业部贷款本金余额人民币 10000万元及所欠利息( 按国家同期贷款利率的约定计算至实际付清之日止)湖北汽车集团公司承担连带保证责任湖北汽车集团公司承担连带保证责
47、任后可向猴王股份有限公司行使追偿权驳回中国工商银行总行营业部的其它诉讼请求诉讼费 69. 9126万元由猴王股份有限公司和湖北汽车集团公司共同负担详情见 2004 年 5 月 10日证券时报 本公司于 2004 年 5 月 19 日收到湖北省黄石市中级人民法院( 2003) 黄执字第13- 2 号民事裁定书 对 2004 年 5 月 17 日湖北省黄石市中级人民法院查封并拍卖本公司在宜昌猴王焊丝有限公司的投资股权 1218. 9万元作出裁定: 将被执行人猴王股份有限公司在宜昌猴王焊丝有限公司的投资股权 1218. 9 万元( 拍卖价为 2804000 元)强制过户给买受人张卫斌该裁定导致本公司
48、投资损失 1077. 35 万元使本报告期增加亏损 1077. 35 万元导致本公司没有任何经营性资产使本报告期从 6 月起没有主营业务收入并对本公司资产重组造成较大影响详见 2004 年 5 月 25 日证券时报 2004 年 11 月 1 日收到北京市朝阳区人民法院2004朝民初字第 8655 号民事判决书对正大国际财务有限公司与北京朝阳猴王焊接公司猴王股份有限公司保证合同纠纷一案作出判决北京朝阳猴王焊接公司偿还正大国际财务有限公司代偿本金 150 万元及利息 33247.5 元 北京朝阳猴王焊接公司自 2001 年 12 月 12 日开始至偿还第一项款项之日止按照中国人民银行规定的企业贷
49、款利率标准向正大国际财务有限公司支付利息猴王股份有限公司对上述第一项第二项北京朝阳猴王焊接公司应偿还的款项向正大国际财务有限公司承担连带清偿责任案件受理费18464 元由北京朝阳猴王焊接公司与猴王股份有限公司负担详见 2004 年 11 月 3日证券时报 二四年十二月六日收到湖北省高级人民法院民事裁定书 于二四年十一月二十九日对长江证券有限责任公司查封猴王股份有限公司所有的位于宜昌市龙盘湖的 600 亩土地一事作出裁定解除湖北省高级人民法院1999鄂执字第931 号民事裁定书对被执行人猴王股份有限公司所有的位于宜昌市龙盘湖的 600亩土地及地上附着物的查封将被执行人猴王股份有限公司所有的位于宜
50、昌市龙盘湖的 600 亩土地中的 300 亩土地使用权过户至武汉鑫茂实业有限公司名下湖北省高级人民法院1999鄂经初字第一号民事调解书执行终结详见 2004 年 12 月 9日证券时报 二四年十二月七日收到湖北省宜昌市伍家岗区人民法院民事裁定书 于二四年四月二十九日对猴王股份有限公司欠宜昌猴王焊丝有限公司款项12551292.67 元一事作出裁定冻结划拔被执行人猴王股份有限公司的银行存款12739561.67 元或查封扣押其价值相当的财产若查封扣押财产被执行人必须于财产查封扣押后三日内自觉履行上述义务逾期本院将依法处理被查封扣押的财产详见 2004 年 12 月 9 日证券时报 2债务和解情况
51、 本公司于 2001 年分别与 18 家公司债权人签订了债务和解协议豁免债务及担保 6. 25 亿元除长江证券有限公司中信实业银行上海浦东发展银行交通银行宜昌支行债务和解协议的相关手续完成并作了帐务处理外其它 14 家债权人的债务和解协议的相关手续未全部完成未进行帐务处理 3重大资产收购出售和处置事项 2001年 12月 30日公司第四次临时股东大会通过了关于收购江苏新中期房地产开发公司部分资产的提案决定收购江苏新中期公司持有的江苏新大都置业有限公司 50%的股权 股权变更手续尚在办理中详见 2001 年 12 月 31 日 证券时报 以上收购和置换完成后将改善公司资产质量形成公司新的利润来源
52、 4报告期内无重大关联交易事项 5报告期内本公司未发生重大托管承包租赁其它公司资产或其它公司托管承包租赁本公司资产的事项 6报告期内公司未发生担保委托理财事项 7聘任会计事务所情况 本公司自 2000 年一直聘任大信会计师事务有限公司为本公司的审计机构报告期内支付其费用为 20 万元 8公司公司董事会及董事在报告期内没有受到中国证监会稽查中国证监会行政处罚通报批评或证券交易所公开谴责的情形 十财务报告附后 十一备查文件目录 1载有法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人会计主管人员签名并盖章的会计报表 2载有会计师事务所盖章注册会计师签名并盖章的审计报告原件 3报告期内在中国证监会指定报纸上
53、公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 资 产 负 债 表 编制单位:猴王股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位人民币元 期末数 期初数 项 目 注释 合并数 母公司数 流动资产 货币资金 1 41,751.30 278,398.26 4,529.69 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 2 10,080.00 9,937,092.81 其他应收款 3 56,754,321.80 79,611,525.65 66,708,531.27 预付帐款 4 1,169,097.16 应收补贴款 存 货 5 7,333,618.58 待摊费用 24,166.68 一年内到
54、期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 56,806,153.10 98,353,899.14 66,713,060.96 长期投资 长期股权投资 6 13,544,105.07 长期债权投资 长期投资合计 13,544,105.07 合并价差 固定资产 固定资产原价 7 20,947,003.44 47,820,292.84 20,982,976.67 减累计折旧 7 7,628,915.70 21,668,709.73 7,535,284.23 固定资产净值 13,318,087.74 26,151,583.11 13,447,692.44 减固定资产减值准备 7 11,831,34
55、9.67 15,268,382.44 11,850,249.74 固定资产净额 1,486,738.07 10,883,200.67 1,597,442.70 工程物资 在建工程 27,222.80 固定资产清理 固定资产合计 1,486,738.07 10,910,423.47 1,597,442.70 无形资产及其他资产 无形资产 8 154,004,152.46 188,579,094.40 184,975,354.00 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 154,004,152.46 188,579,094.40 184,975,354.00 递延税项 递延税款借项 资
56、产总计 212,297,043.63 297,843,417.01 266,829,962.73 企业法定代表人朱宇平 主管会计工作的负责人艾桃英 会计机构负责人郑美菊 资 产 负 债 表(续) 编制单位:猴王股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位人民币元 期末数 期初数 项 目 注释 合并数 母公司数 流动负债 短期借款 9 460,612,458.20 501,691,719.25 501,591,719.25 应付票据 应付帐款 10 8,469,277.30 预收帐款 11 1,215,273.09 代销商品款 应付工资 270,719.87 567,470.72 380
57、,471.73 应付福利费 140,737.39 720,250.27 91,629.47 应付股利 5,965,303.20 5,965,303.20 5,965,303.20 应交税金 12 2,287,358.34 3,012,958.60 2,197,971.03 其他应交款 13 20,600.08 449,785.96 20,505.40 其他应付款 14 66,500,931.01 51,846,954.35 45,910,197.48 预提费用 15 269,846,501.40 220,936,172.34 220,716,876.94 一年内到期的长期负债 预计负债 16
58、39,098,166.25 31,073,350.03 31,073,350.03 流动负债合计 844,742,775.74 825,948,515.11 807,948,024.53 长期负债 长期借款 应付债券 长期应付款 住房周转金 其他长期负债 长期负债合计 递延税项 递延税款贷项 负债合计 844,742,775.74 825,948,515.11 807,948,024.53 少数股东权益 13,012,963.70 所有者权益 股 本 17 302,723,222.00 302,723,222.00 302,723,222.00 资本公积 18 225,243,573.98 2
59、10,206,943.59 210,206,943.59 盈余公积 19 17,576,004.59 17,767,141.38 17,576,004.59 其中公益金 3,587,031.83 3,650,744.10 3,587,031.83 未分配利润 20 -1,177,988,532.68 -1,071,815,368.77 -1,071,624,231.98 股东权益合计 -632,445,732.11 -541,118,061.80 -541,118,061.80 负债和股东权益合计 212,297,043.63 297,843,417.01 266,829,962.73 企业法
60、定代表人朱宇平 主管会计工作的负责人艾桃英 会计机构负责人郑美菊 利润及利润分配表 编制单位:猴王股份有限公司 2004 年度 单位人民币元 项 目 注释 本期数 上年同期数 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一主营业务收入 21 19,853,329.42 29,463,324.81 减折扣与折让 主营业务收务净额 19,853,329.42 29,463,324.81 减主营业务成本 21 16,969,209.13 23,202,350.78 主 营 业 务 税 金及附加 72,076.77 148,838.41 二主营业务利润亏损以-号填列 2,812,043.52 6,112,13
61、5.62 加其他业务利润亏损以-号填列 62,387.55 60,294.93 15,120.98 66,253.95 营业费用 1,667,416.79 3,463,607.79 管理费用 22 35,692,111.46 34,743,591.03 44,351,631.39 42,058,787.36 财务费用 23 61,015,825.83 60,892,914.24 47,639,411.09 47,573,314.87 三营业利润亏损以-号填列 -95,500,923.01 -95,576,210.34 -89,327,393.67 -89,565,848.28 加 投资收益 损
62、失以-号填列 24 -10,778,501.61 -10,740,105.07 132,378.31 补贴收入 0.00 营业外收入 79,002.00 15,370.00 减营业外支出 25 47,985.29 47,985.29 10,138,464.95 10,095,943.66 四利润总额亏损以-号填列 -106,327,409.91 -106,364,300.70 -99,386,856.62 -99,514,043.63 减所得税 少数股东本期收益 36,890.79 127,187.01 加未确认的投资损失 五净利润净亏损以-号填列 -106,364,300.70 -106,3
63、64,300.70 -99,514,043.63 -99,514,043.63 加年初未分配利润 -1,071,815,368.77 -1,071,624,231.98 -972,281,468.39 -972,110,188.35 其他转入 191,136.79 六可供分配的利润 -1,177,988,532.68 -1,177,988,532.68 -1,071,795,512.02 -1,071,624,231.98 减提取法定盈余公积金 13,237.83 提取法定公益金 6,618.92 七可供股东分配的利润 -1,177,988,532.68 -1,177,988,532.68 -
64、1,071,815,368.77 -1,071,624,231.98 减应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八未分配利润 -1,177,988,532.68 -1,177,988,532.68 -1,071,815,368.77 -1,071,624,231.98 企业法定代表人朱宇平 主管会计工作的负责人艾桃英 会计机构负责人郑美菊 补充资料: 项 目 上年实际数 本年累计数 1出售处置部门或被投资单位所得收益 -10,740,105.07 2自然灾害发生的损失 3会计政策变更增加或减少利润总额 4会计估计变更增加或减少利润总额 5会计差错更正增加或减少利
65、润总额 6债务重组损失 7其他 现 金 流 量 表 编制单位猴王股份有限公司 2004 年度 单位人民币元 项 目 行次 金额 一经营活动产生的现金流量 销售商品提供劳务收到的现金 1 收到的税费返还 2 收到的其他与经营活动有关的现金 3 1,266,250.61 现金流入小计 4 1,266,250.61 购买商品接受劳务支付的现金 5 支付给职工以及为职工支付的现金 6 674,782.70 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 8 548,866.30 现金流出小计 9 1,223,649.00 经营活动产生的现金流量净额 10 42,601.61 二投资活动产生的现金流量
66、11 收回投资所收到的现金 12 取得投资收益所收到的现金 13 处置固定资产无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 14 收到的其他与投资活动有关的现金 15 现金流入小计 16 购建固定资产无形资产和其他长期资产所支付的现金 17 5,380.00 投资所支付的现金 18 支付的其他与投资活动有关的现金 19 现金流出小计 20 5,380.00 投资活动产生的现金流量净额 21 -5,380.00 三筹资活动产生的现金流量 22 吸收投资所收到的现金 23 借款所收到的现金 24 收到的其他与筹资活动有关的现金 25 现金流入小计 26 偿还债务所支付的现金 27 分配股利利润或偿付利息
67、所支付的现金 28 支付的其他与筹资活动有关的现金 29 现金流出小计 30 筹资活动产生的现金流量净额 31 四汇率变动对现金的影响 32 五合并范围变动对现金的影响 六现金及现金等价物净增加额 33 37,221.61 企业法定代表人朱宇平 主管会计工作的负责人艾桃英 会计机构负责人郑美菊 补充资料 项 目 行次 金额 1将净利润调节为经营活动现金流量 34 净利润 35 -106,364,300.70 加计提的资产减值准备 36 22,724,656.45 固定资产折旧 37 68,099.34 无形资产摊销 38 4,878,470.88 长期待摊费用摊销 39 待摊费用减少(减:增加
68、) 40 预提费用增加(减:减少) 41 1,419,660.62 处置固定资产的无形资产和其他长期资产的损失减收益 42 47,985.29 少数股东收益 43 财务费用 44 60,892,914.24 投资损失减收益 45 10,740,105.07 递延税款贷项减借项 46 存货的减少减增加 47 经营性应收项目的减少减增加 48 -12,780,526.98 经营性应付项目的增加减减少 49 18,415,537.40 其 他 经营活动产生现金流量净额 50 42,601.61 2不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年以内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金和现
69、金等价的净增加情况 51 货币资金的期末余额 52 41,751.30 减货币资金的期初余额 53 4,529.69 现金等价物的期末余额 54 减现金等价物的期初余额 55 现金和现金等价物的净增加额 56 37,221.61 企业法定代表人朱宇平 主管会计工作的负责人艾桃英 会计机构负责人郑美菊 资产减值准备明细表 编制单位猴王股份有限公司合并 2004 年度 单位人民币元 年初余额 本年增加数 本年减少数 项 目 转回数 转出数 合计 年末余额 一 坏账准备合计 725,524,956.01 22,724,656.45 10,194,908.89 10,194,908.89 738,05
70、4,703.57 其中应收账款 2,434,986.88 2,434,986.88 2,434,986.88 其他应收款 723,089,969.13 22,724,656.45 7,759,922.01 7,759,922.01 738,054,703.57 二 短期投资跌价准备合计 其中 股票投资 债券投资 三 存货跌价准备合计 847,752.49 847,752.49 847,752.49 其中 库存商品 391,358.84 391,358.84 391,358.84 原材料 398,552.36 398,552.36 398,552.36 其他 57,841.29 57,841.2
71、9 57,841.29 四 长期投资减值准备合计 2,034,750.00 2,034,750.00 其中 长期股权投资 2,034,750.00 2,034,750.00 长期债权投资 五 固定资产减值准备 15,268,382.44 3,437,032.77 11,831,349.67 其中 房屋建筑物 11,519,835.85 10,100.07 11,509,735.78 机器设备 3,296,620.36 3,075,561.05 221,059.31 运输设备 335,248.83 335,248.83 其他设备 116,677.40 16,122.82 100,554.58 六
72、 无形资产减值准备 11,570,677.24 11,570,677.24 其中 土地使用权 11,570,677.24 11,570,677.24 商标权 七 在建工程减值准备 八 委托贷款减值准备 企业法定代表人朱宇平 主管会计工作的负责人艾桃英 会计机构负责人郑美菊 净资产收益率及每股收益计算表 2004 年度 编制单位猴王股份有限公司 单位人民币元 净资产收益率% 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 -0.44 -0.47 0.0093 0.0093 营业利润 -0.3155 -0.3155 净利润 -0.3514 -0.3514 扣除非经常性损
73、益后的净利润 -0.3181 -0.3181 计算过程 全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数 加权平权净资产收益率=P/(Eo+Np/2+Ei*Mi/Mo-Ej*Mj/Mo) 加权平权每股收益=P/(So+S1+Si*Mi/Mo-Sj*Mj/Mo) 其中 项 目 金 额 主营业务利润 2,812,043.52 营业利润 -95,500,923.01 净利润 -106,364,300.70 P报告期利润 扣除非经常性损益后的净利润 -96,304,837.75 NP报告期净利润 -106,364,300.70 Eo期初净资产 -541,118,
74、061.80 Ei报告期发行新股或债转股等新增净资产 Ej报告期回购或现金分红等减少净资产 Mo报告期月份数 12.00 Mi新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 So期初股本总数 302,723,222.00 S1报告期因公积金转赠股本或股票股利分配等增加股份数 Si报告期因发行新股或债转股等增加的股份数 Sj报告期因回购或缩股等减少股份数 Mo报告期月份数 12.00 Mi新增股本下一月份起至报告期期末的月份数 Mj减少股本下一月份起至报告期期末的月份数 期末净资产数 -632,445,732.11 期末股份总数 302,723,222.0
75、0 企业法定代表人朱宇平 主管会计工作的负责人艾桃英 会计机构负责人郑美菊 附表 1 2002 年2004 年非经常性损益明细表 明细项目 金 额元 2004 年 2003 年 2002 年 营业外收入 79,002.00 11,109.24 其中固定资产处置收入 69,632.00 罚款收入 11,109.24 其他营业外收入 9,370.00 营业外支出 47,985.29 10,138,464.95 81,136,827.13 其中担保赔偿损失 3,627,352.15 70,454,426.06 罚没支出 13,643.59 固定资产处置损失 660.24 412,057.26 112
76、,812.32 计提固定资产减值准备 2,283,411.95 1,519,383.23 无形资产减值准备 8,935,171.36 其他营业外支出 47,325.05 3,802,000.00 115,034.16 处置长期投资收益 -10,778,501.61 长期投资减值准备 -2,034,750.00 合 计 -10,826,486.90 -10,059,462.95 -83,160,467.89 企业法定代表人朱宇平 主管会计工作的负责人艾桃英 会计机构负责人郑美菊 审 计 报 告 大信审字( 2005) 第 0433 号 猴王股份有限公司全体股东 我们接受委托对后附的猴王股份有限公
77、司以下简称猴王股份2004 年 12 月 31 日的资产负债表以及 2004 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表2004 年度现金流量表进行审计这些会计报表的编制是猴王股份管理当局的责任 如猴王股份会计报表附注五91516及附注八和十二 所述 猴王股份无法偿还巨额已到期债务 累计亏损数额巨大严重资不抵债难以获取开发必要新产品或进行投资所需资金存在巨额的对外担保连带责任且公司已无实质性经营活动截止审计报告日 猴王股份表示正在积极采取包括与主要债权人协商继续进行债务重组资产重组等改善措施但如会计报表附注十一二所述猴王股份与主要债权人达成的债务和解协议没有完全履行债务重组工作未达到预期效果
78、影响了资产重组工作的进展其持续经营能力具有重大不确定性我们无法评价猴王股份按照持续经营假设编制会计报表的合理性 如猴王股份会计报表附注十一第二2 所述原因我们未能对猴王焊丝有限公司 1 至 5 月份的会计报表进行审计 我们认为由于上述事项的存在我们不能确定这些事项对会计报表整体反映的影响程度 因此我们无法对猴王股份上述会计报表发表意见 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师 李炜 中 国武 汉 中国注册会计师 韦仕荡 2005 年 4 月 25 日 猴 王 股 份 有 限 公 司 会 计 报 表 附 注 一公司简介 猴王股份有限公司以下简称“公司”是于 1992 年 8 月 8 日经湖北省经济
79、体制改革委员会湖北省计划委员会湖北省财政厅鄂改 1992 8 号文批准发起方式设立的股份有限公司公司设立时的总股本为 8246 万股1993 年 6 月 29 日经湖北省人民政府鄂政函 1993 55 号文与 1993 年 9 月 29 日中国证券监督管理委员会证监发审字 1993 75 号文批准同意公司向社会公众公开发行人民币普通股A 股3, 000 万股1993 年 12 月公司社会公众股通过深圳证券交易所挂牌交易 发行后公司总股本为 11, 246 万股 1994 年 5 月 18 日第三次股东大会决议并经湖北省证券监督管理委员会鄂证监 1994 010 号文批准以股本 11, 246
80、万股为基数每 10 股送 7 股现金派红 1. 00 元实施利润分配后公司总股本 19, 118. 2 万股 1994 年 10 月 7 日湖北省证券监督管理委员会鄂证监 1994 020 号文和 1994 年 12 月 2 日中国证券监督管理委员会证监发审字 1994 31 号文批准以送股前股本 11, 246 万股为基数按10: 3 的比例进行配股折算当时的股本 19, 118. 2 万股配股比例为 10 配 1. 764 股配股总额为 33, 724, 502 股配股后公司总股本为 224, 906, 502 股 1995 年 4 月 28 日公司第四次股东大会关于利润分配方案的决议并经
81、湖北省证券监督委员会鄂证监 1995 05 号文批准公司实施 1994 年度分红派息方案为国家股每 10 股送 2 股法人股每 10 股派 2. 00 元现金转配股及社会公众股每 10 股送 1 股并派1. 00 现金 截至 1995 年 12 月 31 日止 公司总股本为 252, 269, 352股 1996 年 10 月 8 日公司临时股东大会通过了关于 1996 年中期资本公积转增股本的决议 并经湖北省证券管理委员会办公室鄂证 1996 32 号文批准公司在 1996 年中期以资本公积每 10 股转增 2 股转增后公司总股本为 302, 723, 222 股 注册地址湖北省宜昌市夷陵路
82、 304 号 经营范围: 房地产投资开发高新技术农业旅游项目开发焊接材料的生产与销售 二公司主要会计政策会计估计和合并财务报表的编制方法 1会计制度公司执行企业会计准则企业会计制度及其有关补充规定 2会计年度采用公历年度即自 1 月 1 日起至 12 月31 日止 3记账本位币以人民币为记账本位币 4记账基础和计价原则以权责发生制为记账基础以历史成本为计价原则 5外币业务核算方法 发生的外币经济业务 采用业务发生当日中国人民银行公布的市场汇率中间价折合人民币记账 期末将外币货币性账户余额按期末中国人民银行公布的外汇市场汇率中间价进行折算 与原账面人民币余额之间的差额作为汇兑损益 属于筹建期产生
83、的汇兑损益计入长期待摊费用在开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益属于与购建固定资产等有关的借款产生的汇兑损益根据企业会计准则- 借款费用的规定进行处理其他汇兑损益计入当期损益 6外币财务报表的折算 外币财务报表的折算采用现行汇率法即除所有者权益项目不包含未分配利润科目以历史汇率进行折算外外币财务报表中资产负债收入费用各项目均以期末的市场汇率折算外币财务报表折算中产生的差额在所有者权益下单列外币财务报表折算差额反映 7现金等价物确定标准 持有期限短流动性强易于转换为已知金额的现金价值变动风险很小的投资确定为现金等价物 8短期投资核算方法 ( 1) 短期投资计价按取得时的投资成本计价
84、短期投资取得时的投资成本按以下方法确定 A 以现金购入的短期投资 按实际支付的全部价款, 包括税金手续费等相关费用入账但不包括在取得短期投资时实际支付价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息 B投资者投入的短期投资按投资各方确认的价值作为短期投资成本 C公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的或以应收债权换入的短期投资 按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为短期投资成本但不包括所接受的短期投资中已宣告而尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息 D以非货币性交易换入的短期投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为短期投资成本 ( 2)
85、短期投资收益确认方法 短期投资持有期间所获得的现金股利或利息除取得时已记入应收项目外以实际收到时作投资成本的收回待处置短期投资时按收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益 ( 3) 短期投资跌价准备的确认标准及计提方法 A短期投资跌价准备的确认标准期末对短期投资按成本与市价孰低计量 对市价低于成本的差额 确认为短期投资跌价准备 B短期投资跌价准备的计提方法按单项投资计提短期投资跌价准备 9坏账核算方法 ( 1) 坏账的确认标准凡因债务人破产依据法律清偿后确实无法收回的应收款项债务人死亡既无遗产可供清偿又无义务承担人确实无法收回的应收款项债务人逾期三年未能履行偿债义务经股东大会或
86、董事会批准列作坏账的应收款项 ( 2) 坏账损失核算方法采用备抵法核算坏账损失 ( 3) 坏账准备的确认标准 公司根据以往坏账损失发生额及其比例 债务单位的实际财务状况和现金流量情况等相关信息合理的估计 ( 4) 坏账准备的计提方法及计提比例 坏账准备的计提方法采用账龄分析法计提坏账准备计提比例为: 由于猴王集团公司财务状况恶化 经湖北省宜昌市中级人民法院民事裁定书2001宜中破字 1 号宣告破产对所欠公司款项已无实际偿还能力 故董事会决定对猴王集团公司应收款项计提 100%坏账准备目前猴王集团公司破产清理正在进行之中 10存货核算方法 ( 1) 公司存货分为原材料在产品库存商品低值易耗品委托
87、加工材料等 ( 2) 存货购进按实际成本进行核算 发出和领用时采用加权平均法计价 ( 3) 存货的盘存制度采用永续盘存制 ( 4) 低值易耗品摊销方法采用五五摊销法核算 ( 5) 期末存货按成本与可变现净值孰低计价 存货期末可变现净值低于账面成本的按差额计提存货跌价准备存货跌价准备的确认标准及计提方法 A 存货跌价准备的确认标准公司期末对由于存货遭受毁损全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因 使存货成本不可收回的部分提取存货跌价准备 B存货跌价准备的计提方法按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备但对于数量繁多单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备 11长期投资的核算方法
88、( 1) 长期股权投资的核算方法 长期股权投资计价 按取得时初始投资成本计价 长期股权投资取得时的初始投资成本按以下方法确定 账 龄 比例% 账 龄 比例% 1 年以内 5 3- 4 年 50 1- 2 年 10 4- 5 年 80 2- 3 年 30 5 年以上 100 A以支付的现金取得的长期股权投资按支付的全部价款包括支付税金手续费等相关费用作为初始投资成本但不包含已宣告但尚未领取的现金股利 B以放弃非现金资产取得的长期股权投资其初始投资成本按企业会计准则- 非货币性交易的规定确定 C以债务重组取得的投资其初始投资成本按企业会计准则- 债务重组的规定确定 D 通过行政划拨方式取得的长期股
89、权投资, 按划出单位的账面价值作为初始投资成本 长期股权投资收益的确认方法 A公司对被投资单位的投资占该单位有表决权资本的 20%( 含20%) 以上采用权益法核算公司对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下采用成本法核算 B采用成本法核算的单位在被投资单位宣告分派利润或现金股利时按应享有的部分确认为当期投资收益采用权益法核算的单位, 中期期末或年度终了, 按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额确认为当期投资损益 C处置长期股权投资时按实际取得的价款与长期股权投资账面价值的差额确认为当期投资损益 股权投资差额的确认及摊销方法: 长期股权投资采用权益法核算
90、时 取得投资时的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额 或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时 应当自改为权益法核算时股权投资的账面价值作为初始投资成本 初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的借方差额, 作为股权投资差额按 10 年期限平均摊销 贷方差额转入资本公积 ( 2) 长期债权投资的核算方法 长期债权投资计价 按取得时的初始投资成本计价 长期债权投资取得时的初始投资成本按以下方法确定 A以支付现金取得的长期债权投资按实际支付的全部价款包括税金手续费等相关费用但不包括取得时已到付息期但尚未领取的债权利息 B公司接受债务人以非现金资产抵偿债务方式
91、取得的长期债权投资或以应收债权换入长期债权投资的按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本 C以放弃非现金资产取得的长期债权投资其初始投资成本按企业会计准则- 非货币性交易的规定确定 长期债权投资收益的确认方法 A长期债权投资按期计算应收利息计算的利息收入经调整长期债权投资溢价或折价摊销额后的金额, 确认为当期投资收益 B处置长期债权投资时按所收到的处置收入与长期债权投资账面价值的差额确认为当期投资损益 长期债权投资溢价或折价的摊销采用直线法 在债券购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收入时摊销 ( 3) 长期投资减值准备的确认标准及计提方法 长期投资减值准备的确认标准 公司
92、期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复应将可收回金额低于长期投资账面价值的差额确认为长期投资减值准备 长期投资减值准备的计提方法 期末按单个投资项目可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备 12委托贷款核算方法 ( 1) 委托贷款的计价及利息确认方法 按实际委托的贷款金额入账期末按委托贷款规定的利率计提应收利息当计提的利息到期不能收回的应停止并冲回已计提的利息 ( 2) 委托贷款减值准备的确认标准及计提方法 A委托贷款减值准备的确认标准公司期末对委托贷款进行全面检查, 如果有迹象表明委托贷款本金高
93、于可收回金额的, 应将可收回金额低于委托贷款本金的差额确认为委托贷款减值准备 B委托贷款减值准备的计提方法期末按单项委托贷款项目账面价值与可收回金额孰低计量 对可收回金额低于账面价值的差额计提委托贷款减值准备 13固定资产及折旧核算方法 ( 1) 固定资产标准使用期限在一年以上单位价值在 2000元以上房屋建筑物机器设备运输设备等资产 ( 2) 固定资产分类分为房屋及建筑物机器设备运输设备等 ( 3) 固定资产计价 购建的固定资产 按购建时实际成本计价投资者投入的固定资产按投资各方确认的价值计价企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产 或以应收债权换入的固定资产按应收债权的账面价
94、值加上应支付的相关税费作为入账价值以非货币性交易换入的固定资产按企业会计准则- 非货币性交易之相关规定处理 ( 4) 固定资产折旧采用直线法计提折旧按固定资产的原值和估计经济使用年限扣除预计净残值( 预计净残值率 3%) 计提折旧但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时 按该项固定资产的账面价值 即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额 ( 5) 融资租入固定资产的计价方法: 在租赁开始日, 将租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为租入资产的入账价值 ( 6) 固定资产减值准备的确认标准及计提方法 公司期末按照账面价值与可收
95、回金额孰低计量 对可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备 对存在下列情况之一的固定资产应当全额计提减值准备 A长期闲置不用在可预见的未来不会再使用且已无转让价值的固定资产 B由于技术进步等原因已不可使用的固定资产 C虽然固定资产尚可使用但使用后产生大量不合格品的固定资产 D已遭毁损以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产 E其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产 14在建工程核算方法 ( 1) 在建工程的计价: 按各项工程所发生的实际成本核算当所建造的固定资产达到预定可使用状态时根据工程预算造价或工程实际成本等按估计的价值转入固定资产待办理了竣工决算手续后再作调整专项借款
96、的利息费用在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生的根据利息资本化原则予以资本化计入所购建固定资产的成本 在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的应于发生当期直接计入财务费用 ( 2) 在建工程减值准备的确认 期末按单项对其可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备存在下列一项或若干项情况的应当计提在建工程减值准备 A长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工 B所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后并且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性 C其他足以证明在建工程已经发生减值的情形 15借款费用的核算 ( 1) 借款费用资本化的确认原则 为购建固定资产而专门借入的款项发生的利息折价或
97、溢价的摊销和汇兑差额或因安排专门借款而发生的辅助费用在同时具备以下条件时开始资本化资产支出已经发生借款费用已经发生为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始 如固定资产的购建活动发生非正常中断 并且中断时间连续超过 3 个月含 3 个月借款费用暂停资本化将其确认为当期费用直至资产的购建活动重新开始 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时 借款费用停止资本化 ( 2) 借款费用资本化期间 从开始资本化到所购建的固定资产达到预定可使用状态时的这一段期间确定为资本化期间 ( 3) 资本化金额的确定 A利息资本化金额的确定在应予资本化的每一会计期间因购建固定资产而发生的利息 其资本化金额应为至
98、当期末止购建该项资产的累计支出加权平均数乘以资本化率 如果借款存在折价或溢价将每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额相应调整资本化率 B辅助费用资本化金额的确定为购建固定资产的专门借款发生的辅助费用在所购建固定资产达到预定可使用状态之前全部予以资本化 C汇兑差额资本化金额的确定在应予资本化的每一会计期间 因购建固定资产外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额予以资本化 16无形资产的核算 ( 1) 无形资产的计价 无形资产在取得时按实际成本计量取得时的实际成本按以下方法确定 购入的无形资产按实际支付的价款作为实际成本 投资者投入的无形资产 按投资各方确认的价值作为实际成本 接受债务人以非现金
99、资产抵偿债务方式取得的无形资产 或以应收债权换入无形资产的 按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本涉及补价的按企业会计准则- 非货币性交易的相关规定进行处理 以非货币性交易换入的无形资产 按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本涉及补价的按企业会计准则- 非货币性交易的相关规定进行处理 自行开发并按法律程序申请取得的无形资产 按依法取得时发生的注册费聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本 ( 2) 无形资产的摊销方法采用直线法平均摊销 土地使用权按 40 50 年摊销 商标及专有技术按期 15 年摊销 ( 3) 无形资产减值准备确认标准及计提方法 公司期末对无形资产的
100、账面价值进行检查 发现以下一种或数种情况对无形资产的可收回金额进行估计将该无形资产的可收回金额低于账面价值的部分确认为减值准备 A 该无形资产已被其他新技术等所替代使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响 B 该无形资产的市价在当期大幅下跌在剩余摊销年限内预期不会恢复 C 该无形资产已超过法律保护期限但仍具有部分使用价值 D其他足以证明该无形资产实质上已发生减值的情形 17长期待摊费用的摊销方法及年限 长期待摊费用按受益年限平均摊销 如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益, 将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 18应付债券的核算 公司发行债券按照实际的发行价格总额入账 债券发
101、行价格总额与债券面值总额的差额作为债券溢价或折价在债券存续期间内按直线法于计提利息时摊销并按借款费用的处理原则处理 19预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件 则将其确认为负债 A该义务是企业承担的现时义务 B该义务的履行很可能导致经济利益流出企业 C该义务的金额能够可靠地计量且金额是清偿该负债所需支出的最佳计数 如果所需支出存在一个金额范围则最佳估计数按该范围的上下限金额的平均数确定如果所需支出不存在一个金额范围则最佳估计数按如下方法确定 或有事项涉及单个项时最佳估计数按最可能发生金额确定 或有事项涉及多个项目时最佳估计数按各种可能发生额及其发生概括计算确定 确认的负债所
102、需支出全部或部分预期由第三方或他方补偿的则补偿金额在基本确定能收到时作为资产单独确认确认的补偿不超过确认负债的账面价值 20收入确认原则 ( 1) 销售商品的收入应当在下列条件均能满足时予以确认 A企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方 B企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施控制 C与交易相关的经济利益能够流入企业 D相关的收入和成本能够可靠地计量 ( 2) 劳务收入按下列原则确认 在同一会计年度内开始并完成的劳务应当在完成劳务时确认收入如劳务的开始和完成分属不同的会计年度在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下应当在资产负债表日按完工百分比法确认相关
103、的劳务收入 ( 3) 让渡资产使用权收入的确认 让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入在以下条件均能满足时予以确认 A与交易相关的经济利益能够流入企业 B收入的金额能够可靠地计量 21所得税的会计处理方法采用应付税款法 22合并财务报表的编制方法 公司持有的宜昌猴王焊丝有限公司以下简称“猴王焊丝”51%的股权于 2004 年 5 月 17 日已被湖北省黄石市中级人民法院拍卖公司期末已不再持有该公司股权 合并报表只合并了母公司和宜昌猴王焊丝有限公司 1 月至 5 月的利润表 期末资产负债表和现金流量表未进行合并猴王焊丝 2004 年 1 月至 5 月主营业务收入19, 853, 32
104、9. 42 元主营业务成本 16, 969, 209. 13 元净利润75, 287. 33 元 三税项 1增值税依照增值税暂行条例计提即按销售货物或应税劳务销售额的 17%计算销项税额符合规定的进项税额从销项税额中抵扣 2营业税按应纳税营业额 3% 5%计提并缴纳 3城市维护建设税及教育费附加城市维护建设税按应交流转税额的 7%计提并缴纳教育费附加按应交流转税额的 3%计提并缴纳 4所得税按 33%的税率计提并缴纳 四重要会计政策和会计估计及会计差错变更情况 1 公司本年度发现 2003 年办公楼因担保被查封事项错计了固定资产减值准备, 在编制 2003 年和 2004 年比较会计报表时已对
105、该笔差错进行了更正调增 2003 年预计负债 1, 519, 383. 23 元调减 2003 年固定资产减值准备 1, 519, 383. 23 元 2003 年由于计提减值准备导致少计固定资产折旧 47, 325. 05 元因金额较小未调整2003 年净利润和留存收益 2 2001 年 11 月公司依据与长江证券有限公司签订的债务和解协议确认资本公积- - 债务重组收益26, 171, 035. 60 元因公司未能全部履行债务和解协议的有关条款长江证券有限公司向湖北省高级人民法院申请强制执行公司财产 湖北省高级人民法院于 2004 年 11 月 29 日下达了1999鄂执字第 93- 2
106、号民事裁定书 将公司位于龙盘湖的 300 亩土地使用权过户到武汉鑫茂实业 有 限 公 司 名 下该 事 项 导 致 公 司 2001 年 少 计 短 期 借 款26, 171, 035. 60 元多计资本公积 26, 171, 035. 60 元在编制 2003年和 2004 年比较会计报表时已对该笔差错进行了更正 五合并会计报表主要项目注释 1货币资金 项 目 期末数 期初数 现 金 39, 998. 98 5, 078. 68 银行存款 1, 752. 32 273, 319. 58 合 计 41, 751. 30 278, 398. 26 注本期合并范围变动导致货币资金减少 273, 8
107、68. 91 元 2应收账款 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1 年以内 10, 080. 00 100% 9, 088, 388. 89 73. 46% 454, 419. 44 1- 2 年 249, 385. 09 2. 02% 24, 938. 51 2- 3 年 1, 086, 840. 60 8. 78% 326, 052. 18 3- 4 年 465, 913. 24 3. 77% 232, 956. 62 4- 5 年 424, 658. 71 3. 43% 339, 726. 97 5 年以上 1, 056, 893. 16 8. 54
108、% 1, 056, 893. 16 合 计 10, 080. 00 100% 12, 372, 079. 69 100% 2, 434, 986. 88 注( 1) 无持本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位欠款 ( 2) 本期合并范围变动导致应收账款减少 12, 361, 999. 69 元 3其他应收款 一按账龄计提坏账准备的其他应收款 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1 年以内 108, 013. 43 1. 26% 5, 014. 42 282, 355. 68 0. 04% 10, 972. 61 1- 2 年 66, 421.
109、88 0. 84% 6, 642. 18 58, 932. 20 0. 01% 5, 810. 22 2- 3 年 47, 021. 50 0. 59% 14, 106. 45 113, 181, 994. 24 14. 10% 33, 954, 598. 27 3- 4 年 113, 087, 648. 35 14. 23% 56, 543, 824. 18 74, 352. 76 0. 01% 37, 176. 38 4- 5 年 74, 019. 35 0. 93% 59, 215. 48 110, 741. 24 0. 01% 88, 592. 99 5 年以上 4, 126, 321
110、. 87 51. 92% 4, 126, 321. 87 4, 102, 248. 48 0. 51% 4, 102, 248. 48 合 计 117, 509, 446. 38 60, 755, 124. 58 117, 810, 624. 60 38, 199, 398. 95 二全额计提坏账准备的其他应收款 期末数 期初数 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 猴王集团公司 677, 299, 578. 99 85. 22% 677, 299, 578. 99 684, 890, 870. 18 85. 32% 684, 890, 570. 18 三总计 期末数 期初数 金 额
111、 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 三总计 794, 809, 025. 37 100% 738, 054, 703. 57 802, 701, 494. 78 100% 723, 089, 969. 13 注( 1) 持本公司 5% 含 5% 以上表决权股份的股东单位欠款详见附注七( 四) 关联方关系及其交易 ( 2) 期末前五名单位金额合计为 793, 258, 558. 93 元占其他应收款总额的99. 80% ( 3) 公司原股东猴王集团公司已进入破产清算阶段对其应收款项按期末余额的 100%计提坏账准备本期减少数系合并范围变化所致 ( 4) 在3- 4年的账龄中含应收江苏新中期
112、股份有限公司款项100, 569, 548. 00元系公司预付的投资款项因股权尚未过户故暂挂其他应收款公司已按会计政策计提了坏账准备 50, 284, 774. 00 元 4预付账款期末数 0 元 期初数 1, 169, 097. 16 元 注期末较期初减少系合并范围变化所致 5存货期末数 0 元 期初数 7, 333, 618. 58 元 注期末较期初减少系合并范围变化所致 6长期股权投资 ( 1) 长期股权投资变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 其他股权投资 2, 034, 750. 00 2, 034, 750. 00 合 计 2, 034, 750. 00 2, 03
113、4, 750. 00 ( 2) 长期投资减值准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 其他股权投资 2, 034, 750. 00 2, 034, 750. 00 ( 3) 长期股权投资其他股权投资( 成本法) 被投资单位名称 投资金额 占被投资单位注册资本比例 湖北省机电设备公司 2, 034, 750. 00 4. 4% 注对湖北省机电设备公司期末长期投资可收回性进行分析其减值准备无转回之情形 7固定资产及累计折旧 ( 1) 固定资产原值 项 目 期初数 本期增加 本年减少 期末数 房屋建筑物 29, 135, 629. 66 8, 765, 930. 91 20, 369, 69
114、8. 75 机器设备 17, 566, 894. 50 17, 345, 537. 81 221, 356. 69 运输设备 424, 840. 69 424, 840. 69 其他设备 692, 927. 99 5, 380. 00 342, 359. 99 355, 948. 00 合 计 47, 820, 292. 84 5, 380. 00 26, 878, 669. 40 20, 947, 003. 44 注 固定资产期末较期初减少 26, 878, 669. 40 元主要系合并范围变化所致 公司房屋建筑物原值计 20, 411, 051. 98 元已为猴王集团公司借款作抵押担保 (
115、 2) 累计折旧 项 目 期初数 本期增加 本年减少 期末数 房屋建筑物 10, 523, 497. 06 109, 334. 00 3, 216, 023. 54 7, 416, 807. 52 机器设备 10, 679, 751. 96 10, 679, 454. 58 297. 38 运输设备 39, 101. 49 39, 101. 49 其他设备 426, 359. 22 6, 090. 39 220, 638. 81 211, 810. 80 合 计 21, 668, 709. 73 115, 424. 39 14, 155, 218. 42 7, 628, 915. 70 ( 3
116、) 固定资产净值 26, 151, 583. 11 13, 318, 087. 74 注累计折旧减少 14, 155, 218. 42 元其中合并范围变化导致减少 14, 133, 425. 50 元,固定资产盘亏转出 21, 792. 57 元 ( 4) 固定资产减值准备 项 目 期初数 本期增加 本年减少 期末数 房屋建筑物 11, 519, 835. 85 10, 100. 07 11, 509, 735. 78 机器设备 3, 296, 620. 36 3, 075, 561. 05 221, 059. 31 运输设备 335, 248. 83 335, 248. 83 其他设备 11
117、6, 677. 40 16, 122. 82 100, 554. 58 合 计 15, 268, 382. 44 3, 437, 032. 77 11, 831, 349. 67 注公司固定资产减值准备本期减少 3, 437, 032. 77 元其中合并范围变化导致减少3, 418, 132. 70 元, 固定资产盘亏转出 18, 900. 07 元 8无形资产 种 类 原始金额 期初余额 本期增加 本期摊销 本期其他减少 期末余额 点军土地使用权等 19, 990, 380. 00 3, 603, 740. 40 3, 603, 740. 40 龙盘湖土地使用权 195, 138, 835.
118、 00 184, 975, 354. 00 4, 878, 470. 88 26, 092, 730. 66 154, 004, 152. 46 合 计 215, 129, 215. 00 188, 579, 094. 40 4, 878, 470. 88 29, 696, 471. 06 154, 004, 152. 46 注1无形资产其他减少 29, 696, 471. 06 元系合并范围变化导致减少3, 603, 740. 40 元 用龙盘湖土地使用权抵偿长江证券有限公司的债务转出无形资产26, 092, 730. 66 元 2无形资产期末无计提资产减值准备之情形 9短期借款 借款类别
119、期末数 期初数 银行借款 172, 490, 024. 20 172, 490, 024. 20 其中信用 154, 379, 507. 84 154, 379, 507. 84 担保 注2 18, 110, 516. 36 18, 110, 516. 36 非银行金融机构借款 274, 446, 434. 00 289, 254, 659. 45 其中信用 274, 446, 434. 00 315, 425, 695. 05 其他单位借款 13, 676, 000. 00 13, 776, 000. 00 其中信用 11, 676, 000. 00 11, 776, 000. 00 抵押
120、注( 1) 2, 000, 000. 00 2, 000, 000. 00 合 计 460, 612, 458. 20 501, 691, 719. 25 注( 1) 抵押借款 200 万元系用房产作抵押 ( 2) 担保事项系公司对外担保而形成的借款 ( 3) 截至 2004 年 12 月 31 日止公司借款明细如下 借款单位 期末借款金额 期初借款金额 中国工商银行总行 100, 000, 000. 00 100, 000, 000. 00 华融资产管理公司 97, 450, 434. 00 97, 450, 434. 00 长城资产管理公司 33, 350, 000. 00 33, 350
121、, 000. 00 中国信达资产管理公司 29, 320, 000. 00 29, 320, 000. 00 交行宜港办 5, 303, 936. 36 5, 303, 936. 36 三峡工行营业部 5, 800, 000. 00 5, 800, 000. 00 湖北省分行三峡西陵办 3, 000, 000. 00 3, 000, 000. 00 三峡工行临江办 2, 066, 900. 00 2, 066, 900. 00 交通银行罗湖支行 1, 579, 680. 00 1, 579, 680. 00 招商银行 360, 000. 00 360, 000. 00 三峡证券有限公司 50,
122、 500, 000. 00 50, 500, 000. 00 辽宁国际信息投资公司 30, 000, 000. 00 30, 000, 000. 00 国通证券有限公司 20, 000, 000. 00 20, 000, 000. 00 长江证券有限公司 40, 979, 261. 05 华厦证券有限公司 5, 000, 000. 00 5, 000, 000. 00 正大国际财务公司 1, 500, 000. 00 1, 500, 000. 00 华能原材料公司 14, 652, 000. 00 14, 652, 000. 00 赛特科技交流有限公司 3, 674, 000. 00 3, 6
123、74, 000. 00 国投原宜股份有限公司 2, 000, 000. 00 2, 000, 000. 00 湖北省保险房地产开发公司 676, 000. 00 676, 000. 00 宜昌市环保局 100, 000. 00 建行武汉经济技术开发区支行 49, 140, 000. 00 49, 140, 000. 00 中信实业银行北京分行 2, 386, 912. 00 2, 386, 912. 00 上海浦东发展银行北京分行 2, 852, 595. 84 2, 852, 595. 84 合 计 460, 612, 458. 20 501, 691, 719. 25 注长江证券有限公司期
124、末较期初少 40, 979, 261. 05 元 系公司用龙盘湖 300亩土地使用权抵偿债务所致 宜昌市环保局期末较期初少 100, 000. 00 元是合并范围变化导致减少 10应付账款期末数 0 元 期初数 8, 469, 277. 30 元 注期末较期初减少系合并范围变化所致 11预收账款期末数 0 元 期初数 1, 215, 273. 09 元 注期末较期初减少系合并范围变化所致 12应交税金 税 种 期末数 期初数 增值税 113, 540. 57 个人所得税( 分红派息) 10, 845. 84 7, 885. 30 城市维护建设税 48, 066. 85 380, 485. 25
125、 土地使用税 508, 726. 54 680, 052. 34 营业税 727, 264. 86 727, 929. 36 房产税 911, 760. 40 1, 022, 371. 93 其 他 80, 693. 85 80, 693. 85 合 计 2, 287, 358. 34 3, 012, 958. 60 注期末较期初减少系合并范围变化所致 13其他应交款 税 种 期末数 期初数 教育费附加 20, 600. 08 184, 163. 75 价格调节基金 128, 820. 12 地方教育发展费 134, 627. 41 其 他 2, 174. 68 合 计 20, 600. 08
126、 449, 785. 96 注期末较期初减少系合并范围变化所致 14其他应付款期末数 66, 500, 931. 01 元 期初数 51, 846, 954. 35 元 注期末较期初增加主要原因 1其他应收款中对猴王焊丝有限公司的贷方余额 12, 717, 994. 58 元重分类至其他应付款 2夷陵国资经营有限公司代公司支付借款利息 6, 265, 137. 00 元 3合并范围变动导致减少 5, 936, 756. 87 元 15预提费用 项 目 期末数 期初数 借款利息 263, 439, 090. 70 217, 154, 130. 94 动力费 预提诉讼费等 2, 621, 385.
127、 00 2, 621, 385. 00 其 他 3, 786, 025. 70 1, 160, 656. 40 合 计 269, 846, 501. 40 220, 936, 172. 34 注预提费用增加主要系本期预提借款利息费用所致 16预计负债期末数 39, 098, 166. 25 元 期初数 31, 073, 350. 03 元 注预计负债明细单位详见会计报表附注八所述 17股本 本次变动增减+- 项 目 本次变动前 ( 股) 配股 送股 公积金转股 其他 小计 本次变动后 ( 股) 一尚未流通股份 1发起人股份 132, 542, 880. 00 132, 542, 880. 00
128、 其中 国家拥有股份 31, 836, 956. 00 31, 836, 956. 00 境内法人持有股份 100, 705, 924. 00 100, 705, 924. 00 其 他 2转配股 3内部职工股 6, 480. 00 6, 480. 00 4 优先股或其他尚未流股份 合 计 132, 549, 360. 00 132, 549, 360. 00 二已流通股份 1 境内上市的人民币普通股 170, 173, 862. 00 170, 173, 862. 00 2境内上市的外资股 3境外上市的外资股 4其他 已流通股份合计 170, 173, 862. 00 170, 173, 8
129、62. 00 三股份总数 302, 723, 222. 00 302, 723, 222. 00 18资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 135, 111, 016. 78 135, 111, 016. 78 资产评估增值 6, 657, 444. 62 6, 657, 444. 62 其 它 59, 669, 905. 27 15, 036, 630. 39 74, 706, 535. 66 无法支付的款项 8, 768, 576. 92 8, 768, 576. 92 合 计 210, 206, 943. 59 15, 036, 630. 39 225, 243
130、, 573. 98 注资本公积本期增加 15, 036, 630. 39 元其中公司与长江证券有限公司达成执行和解协议转入资本公积( 详见附注十一( 三) . 1)财政局返还土地出让金 150, 100. 00 元 19盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 14, 116, 397. 28 127, 424. 52 13, 988, 972. 76 公益金 3, 650, 744. 10 63, 712. 27 3, 587, 031. 83 合 计 17, 767, 141. 38 191, 136. 79 17, 576, 004. 59 注盈余公积本期减少系
131、合并范围变化所致 20未分配利润 项 目 本年数 上年数 年初未分配利润 - 1, 071, 815, 368. 77 - 972, 281, 468. 39 加本年实现净利润 - 106, 364, 300. 70 - 99, 514, 043. 63 其他转入 191, 136. 79 减提取法定盈余公积金 13, 237. 83 提取法定公益金 6, 618. 92 期末未分配利润 - 1, 177, 988, 532. 68 - 1, 071, 815, 368. 77 注其他转入系合并范围变动转入的子公司盈余公积 21主营业务收入成本 制造业 主营业务收入 主营业务成本 1- 5 月
132、数 上年数 1- 5 月数 上年数 焊 材 19, 853, 329. 42 29, 463, 324. 81 16, 969, 209. 13 23, 202, 350. 78 注本期主营业务收入和主营业务成本系子公司猴王焊丝 1 至 5 月份所实现的收入成本 22管理费用本年数 35, 692, 111. 46 元 上年数 44, 351, 631. 39 元 23财务费用 类 别 本年数 上年数 利息支出 61, 015, 828. 65 47, 634, 453. 63 减利息收入 45. 62 18, 808. 31 其 他 42. 80 23, 765. 77 合 计 61, 01
133、5, 825. 83 47, 639, 411. 09 24投资收益 项 目 本年数 上年数 长期投资处置损失 10, 778, 501. 61 合 计 10, 778, 501. 61 注: 长期投资处置损失系公司对宜昌猴王焊丝有限公司的长期股权投资被拍卖拍卖价款低于账面价值的差额 25营业外支出 项 目 本年数 上年数 预计负债 3, 800, 000. 00 罚款支出 660. 24 13, 643. 59 处置固定资产损失 412, 057. 26 固定资产减值准备 2, 283, 411. 95 担保入账 3, 627, 352. 15 其 他 47, 325. 05 2, 000.
134、 00 合 计 47, 985. 29 10, 138, 464. 95 六母公司会计报表主要项目注释 1其他应收款 1按账龄计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1 年以内 108, 013. 43 0. 01% 5, 014. 42 80, 684. 26 0. 01% 3, 695. 62 1- 2 年 66, 421. 88 0. 01 6, 642. 18 56, 859. 90 0. 01% 5, 685. 99 2- 3 年 47, 021. 50 0. 01% 14, 106. 45 113, 181, 994. 24
135、 14. 47% 33, 954, 598. 27 3- 4 年 113, 087, 648. 35 14. 23% 56, 543, 824. 18 74, 352. 76 0. 01% 37, 176. 38 4- 5 年 74, 019. 35 0. 01% 59, 215. 48 110, 741. 24 0. 01% 88, 592. 99 5 年以上 4, 126, 321. 87 0. 52% 4, 126, 321. 87 3, 940, 718. 88 0. 50% 3, 940, 718. 88 合 计 117, 501, 721. 38 60, 755, 124. 58
136、117, 445, 351. 28 38, 030, 468. 13 2全额计提坏账准备的其他应收款 期末数 期初数 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 猴王集团公司 677, 299, 578. 99 85. 22% 677, 299, 578. 99 677, 299, 578. 99 86. 61% 677, 299, 578. 99 猴王宜昌焊丝有限公司 - 12, 706, 351. 88 - 1. 62% 3总计 期末数 期初数 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 合计 794, 809, 025. 37 100% 738, 054, 703. 57 782
137、, 038, 578. 39 100% 715, 330, 047. 12 注( 1) 对猴王集团公司全额计提坏账准备, 详见附注“五3 注3” ( 2) 对猴王宜昌焊丝有限公司款项变动系期末重分类至其他应付款所致详见附注“五14” 2长期股权投资 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 本期权益 期末数 猴王宜昌焊丝厂 13, 544, 105. 07 38, 396. 54 13, 582, 501. 61 38, 396. 54 0 湖北省机电设备公司 2, 034, 750. 00 2, 034, 750. 00 合 计 15, 578, 855. 07 38, 396. 54 1
138、3, 582, 501. 61 38, 396. 54 2, 034, 750. 00 其中长期投资减值准备 被投资单位名称 湖北省机电设备公司 期初数 2, 034, 750. 00 本期增加数 期末数 2, 034, 750. 00 3固定资产及累计折旧 ( 1) 固定资产原值 项 目 期初数 本期增加 本年减少 期末数 房屋建筑物 20, 411, 051. 98 12, 853. 23 20, 369, 698. 75 运输设备 221, 356. 69 221, 356. 69 其他设备 350, 568. 00 5, 380. 00 28, 500. 00 355, 948. 00
139、 合 计 20, 982, 976. 67 5, 380. 00 41353. 23 20, 947, 003. 44 ( 2) 累计折旧 项 目 期初数 本期增加 本年减少 期末数 房屋建筑物 7, 310, 226. 68 109, 334. 00 2, 753. 16 7, 416, 807. 52 运输设备 297. 38 297. 38 其他设备 224, 760. 17 6, 090. 39 19, 039. 76 211, 810. 80 合 计 7, 535, 284. 23 115, 424. 39 21, 792. 92 7, 628, 915. 70 ( 3) 固定资产净
140、值 13, 447, 692. 44 13, 318, 087. 74 ( 4) 固定资产减值准备 项 目 期初数 本期增加 本年减少 期末数 房屋建筑物 11, 519, 835. 85 10, 100. 07 11, 509, 735. 78 运输设备 221, 059. 31 221, 059. 31 其他设备 109, 354. 58 8, 800. 00 100, 554. 58 合 计 11, 850, 249. 74 18, 900. 07 11, 831, 349. 67 注公司固定资产减值准备减少 18, 900. 07 元系资产盘亏转出减值准备18, 900. 07 元 4
141、现金流量表注释 ( 1) 收到的其他与经营活动有关的现金 1, 266, 250. 61 元主要系收到宜昌市财政局返还土地出让金款 150, 100. 00 元借入单位往来款 896, 500. 00 元 ( 2) 支付的其他与经营活动有关的现金 548, 866. 30 元 其中差旅费 28, 161. 30 元 业务费 34, 377. 50 元 电讯费 39, 869. 01 元审计费 100, 000. 00 元, 办公费 179, 775. 60 元 七关联方关系及其交易 一关联方关系 1存在控制关系的关联方 关联方名称 注册地 主营业务 与公司关系 经济性质 法定代表人 上海国策实
142、业发展有限公司 浦东新区浦东南路 855 号22 层 AJ 座 经济信息咨询投资咨询投资管理资产托管及其相关业务咨询服务机电产品金属材料化工产品纺织原料及产品电子产品五金交电建筑材料的销售室内装潢绿花养护 第一大股东 有限责任公司国内合资 杜海燕 江苏跃华实业开发有限公司 南京市建宁路 29 号 针纺织品纺织原料金属材料电子产品建筑材料生产销售商品信息咨询服务 室内外装饰上海国策之大股东 有限责任公司 郭晋刚 杜海燕 江苏跃华实业之大股东 自然人 2存在控制关系的关联方注册资本万元及其变化 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 上海国策实业发展有限公司 4,000.00 4,000
143、.00 江苏跃华实业开发有限公司 4,000.00 4,000.00 杜海燕 3存在控制关系的关联方所持股份万元及其变化 期初数 本期变动 期末数 企业名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 上海国策实业发展有限公司 6,499.8724 21.47% 6,499.8724 21.47% 江苏跃华实业开发有限公司 3,200.00 80.00% 3,200.00 80.00% 杜海燕 2,200.00 55.00% 2,200.00 55.00% 4不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 占股份比例 江苏新中期股份有限公司 第一大股东的大股东 19.75% 南京国策科技发展有限公司
144、江苏跃华实业开发有限公司的股东 45.00% ( 二) 关联方应收应付款项 应收应付金额 占全部余额的比例 项 目 企业名称 期末数 期初数 期末数 期初数 其他应收款 江苏新中期股份有限公司 100,569,548.00 100,669,548.00 12.65% 12.54% 其他应付款 江苏新中期股份有限公司 35,000.00 100,000.00 0.01% 0.01% 其他应付款 上海国策实业发展有限公司 350,000.00 150,000.00 0.05% 0.29% 八或有事项 1 截止 2004 年 12 月 31 日 公司已确认的或有负债 39, 098, 166. 25
145、元其中北京金深贸易公司 14, 141, 867. 49 元中国银行湖北省分行14, 837, 439. 48 元辽宁国际信托投资公司 4, 087, 280. 00 元锦州铁合金集团股份有限公司 3, 891, 685. 10 元 2截止 2004 年 12 月 31 日公司因担保而承担连带责任的或有事项涉及金额 325, 946, 277. 17 元明细如下 担保金额 受担保方 担保本金 担保利息 本息合计 备注 华融资产管理公司 105, 000, 000. 00 88, 904, 025. 44 193, 904, 025. 44 长城资产管理公司 61, 368, 000. 00 3
146、4, 651, 452. 45 96, 019, 452. 45 中行湖北省分行 4, 135, 000. 00 1, 494, 535. 60 5, 629, 535. 60 美元 正大国际财务公司 1, 500, 000. 00 3, 022, 943. 01 4, 522, 943. 01 交行深圳罗湖支行 2, 520, 320. 00 2, 270, 255. 24 4, 790, 575. 24 工行三峡临江办 1, 470, 000. 00 605, 923. 04 2, 075, 923. 04 中行湖北省分行 19, 003, 822. 39 19, 003, 822. 39
147、 本金 1350 万元已入账 合 计 175, 993, 320. 00 149, 952, 957. 17 325, 946, 277. 17 九承诺事项 截止报告日公司无重大需要披露的承诺事项 十资产负债表日后事项 截止报告日公司无重大资产负债表日后事项 十一其他重要事项 ( 一) 公司债权人湖北省磷化工业集团有限责任公司受让的国投原宜股份有限公司的债权 已向宜昌市中级人民法院递交破产申请书 要求公司破产还债 目前宜昌市中级人民法院仍在审查中尚未立案本公司亦未收到相关法律文书 ( 二) 债务和解协议 1 公司分别于 2001年 12月 31日与中国工商银行总行营业部2001 年 12 月
148、21 日与交通银行深圳分行罗湖支行2001 年 12 月31 日与中国银行湖北省分行2001 年 12 月 28 日与中国长城资产管理公司2001 年 12 月 27 日与中国信达资产管理公司2001 年12 月 28 日与中国华融资产管理公司 2001 年 12 月 12 日与华夏证券有限公司2001 年 11 月与中国华能财务公司2001 年 12 月 17日与中国华能原材料公司 2001 年 12 月 5 日与赛特集团有限公司2001 年 12 月 25 日与正大国际财务有限公司签订债务和解协议具体内容已在 2001 年度会计报表附注中披露鉴于资产置换尚未完成公司未能完全履行债务和解协议
149、的约定目前公司正与债权人沟通确保债务和解协议能继续执行 2 中国工商银行总行营业部于 2003 年 12 月 30 日向北京市第一中级人民法院提起诉讼要求宣布解除 2001 年 12 月 31 日签署的债务和解协议补充协议书以及保证合同将双方之间的权利义务关系恢复至债务重组之前的状态 北京市第一中级人民法院2004一中民初字第 409 号2004一中民初字第 410号民事判决书判决 公司偿还中国工商银行总行营业部的贷款本金及利息按国家同期贷款利率的约定利率计算至实际付清之日止 ( 三) 重大已决诉讼案件的执行情况 1湖北省高级人民法院于 2004 年 11 月 29 日下发的1999鄂执字 9
150、3- 2 号民事裁定书裁定根据公司与长江证券有限公司达成的执行和解协议 将位于宜昌市龙盘湖的 300 亩土地使用权转让给长江证券有限公司的全资子公司武汉鑫茂实业有限公司抵偿全部债务公司已办理产权转让和债务清偿手续公司欠长江证券有限公司借款 40, 979, 261. 05 元300 亩土地使用权账面价值为26, 092, 730. 66 元两者差额 14, 886, 530. 39 元计入资本公积 2因公司与黄石市金属材料有限公司债务纠纷法院依法查封并于 2004年 5月 17日公开拍卖公司持有的猴王宜昌焊丝有限公司的股权拍卖价款 2, 804, 000. 00 元湖北省黄石市中级人民法院于
151、2004 年 5 月 17 日下达了2003黄执字第 13- 2 号民事裁定书裁定将公司持有的宜昌猴王焊丝有限公司 51%的投资股权强制过户给买受人张卫斌并立即生效公司对猴王焊丝有限公司投资账面价值 13, 582, 501. 61 元投资账面价值与拍卖款之间的差额10, 778, 501. 61 元记入当期损益 ( 四) 重大已决尚未执行的诉讼案件 1因公司与宜昌猴王焊丝有限公司欠款纠纷一案湖北省宜昌市伍家岗区人民法院根据发生法律效力的2004伍民督字 298号支付令于 2004 年 4 月 29 日发出了2004伍法执字第 113 号民事裁定书 裁定 冻结 划拔公司的银行存款 12, 73
152、9, 561. 67 元或查封扣押其价值相当的财产于财产查封扣押后三日内自觉履行还款义务逾期将依法处理被查封扣押的财产 2其它重大已决未执行诉讼案件 起诉人 立案法院 起诉金额 原因 判决文号 判决时间 武汉钢铁集团公司 武汉市中级人民法院 3, 931, 822. 20 货款 ( 2001) 武经初字第 198 号 2001- 11- 28 中国钢铁工贸集团公司 北京市第二中级人民法院 13, 825, 739. 43 货款 1999) 二 中 经 初 字 第 1839 号 ( 2000) 二中经初字第 269 号 1999- 11- 9 平顶山煤业物资供应公司 宜昌市中级人民法院 1, 9
153、53, 713. 23 货款 ( 2002) 宜民初字第 147 号 2002- 115 杭州钱江机械厂 杭州市上城区人民法院 822, 329. 86 货款 ( 1998) 杭上法执字第 867- 2 号 1999- 1- 18 重庆三峡物资产业公司 重庆市万州区人民法院 158, 113. 20 货款 ( 2001) 万民初字第 420 号 2001- 9- 28 锦州铁合金股份公司 锦州市中级人民法院 3, 424, 798. 12 货款 ( 1994) 锦经初字第 43 号 1995- 4- 28 湖南铁合金厂 湖南省湖乡市人民法院 2, 979, 795. 30 货款 ( 1995)
154、 湖经初字第 39 号 1995- 5- 6 黄石金属材料公司 湖北省高级人民法院 537, 800. 00 货款 2002鄂民二终字第 142 号 2002- 12- 6 ( 五) 其他事项 根据公司于 2001年 11月 23日与江苏新中期股份有限公司 以下简称出让方签订的股权转让协议约定出让方将其所持有的不存在任何索赔质押等法律障碍的江苏新大都置业有限公司以下简称新大都公司的 50%股权转让给公司转让总价款为 10, 125 万元, 股权的交割以公司与债权人签定的上述 债务和解协议详见本段二生效为前提条件该转让价款公司已于 2001 年支付但至报告日止因债务和解协议并未生效其股权尚未办理
155、变更登记手续 公司将其挂账应收款项 截止 2004年 12 月 31 日该款项余额 10, 056. 95 万元截止期末已计提了坏账准备 5, 028. 47 万元 十二公司持续经营能力存在的问题及解决措施 一影响公司持续经营能力的主要因素 1财务方面 A 无法偿还到期债务截止 2004 年 12 月 31 日公司不能偿还到期债务 844, 742, 775. 74 元其中银行及非银行金融机构债务本金 460, 612, 458. 20 元利息 262, 541, 900 元 B累计亏损数额巨大一方面截止 2004 年 12 月 31 日公司累计亏损- 1, 177, 988, 532. 68
156、 元另一方面公司已连续叁年巨额亏损2002 年亏损 163, 047, 695. 67 元扣除非经营性损益后亏损 79, 887, 227. 78 元2003 年度亏损 99, 514, 043. 63 元扣除非经营性损益后亏损 89, 454, 580. 68 元 C严重资不抵债截止 2004 年 12 月 31 日公司净资产为- 632, 445, 732. 11 元资产负债率高达 397. 91%营运资金为- 787, 936, 622. 40 元, 已严重资不抵债 D难以获取开发必要新产品或进行投资所需资金公司 2002年度2003 年度2004 年度的现金流量情况表明公司难以获取开发
157、必要新产品或进行投资所需资金 E存在巨额的对外担保连带责任公司报表反映因诉讼或担保事项计提预计负债 39, 098, 166. 25 元 公司存在尚未确认的因担保而承担的连带责任涉及金额 325, 946, 277. 17 元 2 经营方面2004 年 5 月, 公司持有 51%股权的子公司宜昌猴王焊丝有限公司被依法拍卖偿债公司已无实质性经营活动 二公司拟采取的解决措施 2001 年公司实施的资产重组虽然取得了一定效果但并没有使公司彻底走出困境目前公司正积极与债权人沟通处理遗留问题并采取措施确保协议继续履行在债务得到解决的情况下战略投资者将注入优良资产形成公司核心经营能力 以提高公司持续经营能力 三公司对持续经营的说明 公司在可预见的将来存在上述影响持续经营能力的主要情形使公司持续经营能力存在重大不确定性 但公司管理当局已经采取包括与主要债权人协商继续进行债务重组资产重组等改善措施故未对资产 负债的数额和分类作出在无法持续经营情况下所必需的调整
