1、 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 SHIJIAZHUANG BAOSHI ELECTRONIC GLASS COMPANY LIMITED 2006 年度报告 （全文） 证券代码：000413、200413 证券简称：宝石A、宝石B 披露日期：2007 年 4 月 10 日 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2006 年年度报告 1 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司独立董事张军浩因工作出差，未能出席董事会会议。 中喜会计师事务所有限责任公司为本公司出具
2、了标准无保留意见的审计报告。 本公司董事长尚建斌先生、总经理宋洪波先生、总会计师周玉茂先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2006 年年度报告 2 目 录 第一章 公司基本情况简介 . 3 第二章 会计数据和业务数据摘要. 4 第三章 股本变动及股东情况 . 6 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .10 第五章 公司治理结构 . 13 第六章 股东大会情况简介 . 15 第七章 董事会报告. .15 第八章 监事会报告.23 第九章 重要事项 24 第十章 财务报告.28 第十一章 备查文件目录 .63 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 20
3、06 年年度报告 3 第一章 公司基本情况简介 一、公司法定名称 中文:石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 英文:SHIJIAZHUANG BAOSHI ELECTRONIC GLASS COMPANY LIMITED 英文名称缩写:SJZBS 二、公司法定代表人:尚建斌 三、公司董事会秘书:付殷芳 证券事务代表:王华 联系地址:河北省石家庄市高新区黄河大道 9 号公司法律证券部 电话:0311-86917771、86917776 传真:0311-86917775 电子信箱:bsdz 四、公司注册地址:河北省石家庄市高新技术产业开发区黄河大道 9 号 公司办公地址:河北省石家庄市高新技术产业开发区
4、黄河大道 9 号 邮政编码:050035 电子信箱:baoshi 五、公司选定的信息披露报纸:中国证券报、香港商报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址： 公司年度报告备置地点：公司法律证券部 六、公司股票上市交易所:深圳证券交易所 股票简称:宝石 A、宝石 B 股票代码:000413、200413 七、其他有关资料： 1、公司首次注册登记日期和地点：1992 年 12 月 26 日于石家庄市 2、企业法人营业执照注册号：1300001001778 3、税务登记号码：130102104395983 4、公司聘请的会计师事务所名称、办公地址： 境内会计师事务所：中喜会计师事务所有限责任公司 地
5、址：北京市西长安街 88 号首都时代广场 422 室 境外会计师事务所：香港华利信会计师事务所 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2006 年年度报告 4 地址：香港铜锣湾希慎道一号十七楼 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、本报告期主要利润指标情况（合并报表） 项 目 金 额（人民币元） 利润总额 -95,285,182.93 净利润 -77,971,801.20 扣除非经常性损益后的净利润 -87,312,916.00 主营业务利润 17,778,098.43 其他业务利润 6,776,146.40 营业利润 -13,954,896.72 投资收益 -84,732,237.41 补贴收入 -
6、 营业外收支净额 3,401,951.20 经营活动产生的现金流量净额 -32,941,408.32 现金及现金等价物净增加额 -34,713,949.79 说明:扣除非经常性损益项目和金额 项 目 金 额（人民币元） 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损失（减收益）-3,409,356 收取的资金占用费 -865,833 存货跌价准备 -5,021,011 固定资产减值准备 -44,915 合计 -9,341,115 二、根据中国会计准则和国际会计准则计算的利润及差异说明 单位：人民币元 2006 年度根据国际会计准则编制的利润 -83,292,924.93调
7、整项目： 处置联营公司盈利 11,992,258根据中国会计准则和制度编制的利润 -95,285,182.93 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2006 年年度报告 5 三、本报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 指标项目年度 2006 年（合并）2005 年(合并) 2004 年(合并)主营业务收入 60312797.9178,743,962 112,932,152净利润 -77971801.20-363,531,415 28,360,348总资产 402812336.84839,028,088 1,344,608,017股东权益（不含少数股东权益） 200203658
8、.09266,183,201 629,714,616每股收益 -0.20-0.95 0.074每股净资产 0.5230.69 1.64调整后的每股净资产 0.4960.67 1.62每股经营活动产生的现金流量净额 -0.086-0.04 -0.17净资产收益率 -38.95%-136.57% 4.50%扣除非经常性损益后的净资产收益率-43.61%-138.63% 2.43% 四、利润表附表 报告期利润 净资产收益率 每股收益（元股） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 8.88 7.82 0.05 0.05 营业利润 -6.97 -6.14 -0.04 -0.04 净利润
9、-38.95 -34.32 -0.20 -0.20 扣除非经常性损益后的净利润 -43.61 -38.43 -0.23 -0.23 五、报告期内股东权益变动情况（合并报表数据） 单位:人民币元 项 目 股本 资本公积盈余公积法定 公益金 未分配 利润 股东权益 合计 期初数 383,000,000 538,261,48627,454,788- -682,533,073 266,183,201本期增加 - 11,992,258- - - 11,992,258本期减少 - - - - 77,971,801 77,971,801期末数 383,000,000 550,253,74427,454,78
10、8- -760,504,874 200,203,658变动原因 - 资产重组形成关联交易价差 - - 经营性亏损 - 第三章 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1、报告期内公司股份总数无变化。 2、股份变动情况表： 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+、-） 本次变动后 数量 比例 股权分置改革对价或购入 数量 比例 一、有限售条件股份 237925000 62.12%-19375150 218549850 57.06% 1、国家持股 230410500 60.16%-18777273 211633227 55.26% 2、国有法人持股 3000000 0.78% -244485 275
11、5515 0.72% 3、其他内资持股 其中：境内法人持股 4500000 1.17% -366727 4133273 1.08% 境内自然人持股 、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管持股 14500 0.004%+13335 27835 0.007% 二、无限售条件股份 145075000 37.88%+19375150 164450150 42.94% 1、人民币普通股 45075000 11.77%+19375150 64450150 16.83% 2、境内上市的外资股 100000000 26.11%0 100000000 26.11% 3、境外上市的外资股 4、其
12、他 三、股份总数 383000000 100% 383000000 100% 注：公司控股股东石家庄宝石电子集团有限责任公司因股改时为其他非流通股股东代为垫付其应支付的对价 350,428 股，报告期末实际持有本公司 211,282,799 股。 二、股票发行与上市情况 1、本公司到本报告期末为止的前三年未发行股票。 2、报告期内，公司于 2006 年 3 月 29 日实施了股权分置改革方案，流通 A 股股东每持有 10 股流通 A 股获得非流通股股东支付的 4.3 股对价股份，致使公司流通 A股增加。 高管持股变动系高管股份获得非流通股东支付的对价及公司原独立董事在二级市场增持公司股票所致。
13、 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2006 年年度报告 7 三、股东情况介绍 1、主要股东持股情况 单位：股 股东总数 股东总数为31335 人，其中A股股东18074 人，B 股股东13261人. 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量 石家庄宝石电子集团有限责任公司 国有股东 55.17%211,282,799211,282,799 0黄木顺 外资股东 0.98 %3,746,1200 0GUOTAI JUNAN SECURIES HONG KONG LIMITED 外资股东 0.68%2,609,0840 0中国电子
14、进出口总公司 国有股东 0.48%1,837,0101,837,010 0刘嘉璇 外资股东 0.29%1,095,8001,095,800 0石家庄信托投资股份公司 其他 0.26%1,000,0001,000,000 0中化河北公司 国有股东 0.24%918,505918,505 0陈永泉 外资股东 0.23%885,3620 0朱蕾 其他 0.22%860,0710 0徐红燕 外资股东 0.19%727,5210 0前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 黄木顺 3,746,120流通 B 股 GUOTAI JUNAN SECURIES HONG
15、KONG LIMITED 2,609,084流通 B 股 刘嘉璇 1,095,800流通 B 股 陈永泉 885,362流通 B 股 朱蕾 860,071流通 A 股 徐红燕 727,521流通 B 股 上海怡宝行贸易有限公司 677,105流通 A 股 ABN AMRO BANK NV 655,600流通 B 股 黄淑玲 570,600流通 B 股 游佩云 555,100流通 B 股 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知前 10 名股东之间是否存在关联关系，未知其是否属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人。未知前 10 名无限售条件股东之间是否存在关联关系，未知前 1
16、0 名股东和前 10 名无限售条件股东之间是否存在关联关系。 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2006 年年度报告 8 2、前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市 交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件 2007 年 3 月 29 日19150000 2008 年 3 月 29 日19150000 1 石家庄宝石电子集团有限责任公司 211282799 2009 年 3 月 29 日172982799 注 1 2 中国电子进出口总公司 1837010 2007 年 3 月 29 日 1837010 3 石家庄信托投资股份有限
17、公司 1000000 2007 年 3 月 29 日 1000000 4 中化河北公司 918505 2007 年 3 月 29 日 918505 5 上海中海展览策划制作有限公司 250000 2007 年 3 月 29 日 250000 6 苏州中国青年旅行社有限公司 247000 2007 年 3 月 29 日 247000 7 上海华能建筑工程有限公司 200000 2007 年 3 月 29 日 200000 8 湖北聚隆投资管理有限公司 200000 2007 年 3 月 29 日 200000 9 中国电子工程设计院 183701 2007 年 3 月 29 日 183701 1
18、0 上海云滨贸易有限公司 150000 2007 年 3 月 29 日 150000 注 2 注 1：自股权分置改革方案实施之日起，在 12 个月内不得上市交易或者转让；在前项承诺期期满，其通过证券交易所挂牌交易出售的股份占公司股份总数的比例在 12个月内不超过 5%；在 24 个月内不超过 10%。 注 2：自股权分置改革方案实施之日起，在 12 个月内不得上市交易或者转让。 注 3：2007 年 3 月，石家庄宝石电子集团有限责任公司与河北国信投资股份有限公司等 21 家有限售条件股东分别就代为垫付股份的偿还签订了偿还垫付股份协议，公司于 2007 年 3 月 27 日代为办理完毕代垫股份
19、偿还相关手续。2007 年 3 月 30 日，公司有限售条件流通股中的 25,120,286 股解除限售。 四、公司控股股东和实际控制人情况 1、公司控股股东为石家庄宝石电子集团有限责任公司，其法定代表人为尚建斌，成立日期为 2004 年 6 月 13 日，注册资本为人民币 13.89 亿元。公司经营范围为：经营授权范围内的国有资产，彩色阴极射线管系列产品及配套电子元器件等。 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2006 年年度报告 9 2、公司实际控制人情况 公司实际控制人为中国长城资产管理公司。中国长城资产管理公司是一家具有独立法人资格的国有独资金融企业, 石家庄办事处是总公司的派出机构，主要
20、经营在授权范围内收购、管理和处置由中国农业银行河北省分行剥离的不良资产，经金融监管部门批准的金融、证券等业务。 3、公司与实际控制人之间的产权和控制关系方框图如下： 48.3% 27.45% 17.74% 6.51% 55.26% 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 石家庄宝石电子集团有限责任公司 中国长城资产管理公司 中国东方资产管理公司 石家庄市国有资产管理委员会 中国华融资产管理公司 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2006 年年度报告 10 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓 名 职务 性别 年龄 任期起止日期年初持股数量年末持股
21、数量年度内股份增减变动量 报告期内从公司领取的报酬总额（元） 尚建斌 董事长 男 48 2006.9-2009.90 0 0 0 宋洪波 董事、总经理 男 52 2006.9-2009.90 0 0 102891 周 波 董事 男 41 2006.9-2009.96800 9724 2924 0 付殷芳 董事、董秘 女 39 2006.9-2009.90 0 0 48126 于刃刚 独立董事 男 60 2006.9-2009.90 0 0 10000 韩志国 独立董事 男 42 2006.9-2009.90 0 0 10000 张军浩 独立董事 男 38 2006.9-2009.90 0 0
22、10000 谢孟雄 监事会主席 男 50 2006.9-2009.90 0 0 0 樊振平 监事 男 50 2006.9-2009.91000 1430 430 0 李惠明 监事 男 52 2006.9-2009.92400 3432 1032 27842 郝俊泽 监事 男 53 2006.9-2009.90 0 0 22196 李洪 监事 男 52 2006.9-2009.9800 1144 344 25584 林响 监事 男 27 2006.9-2009.90 0 0 0 王志宁 监事 女 33 2006.9-2009.90 0 0 0 王小虎 副总经理 男 44 2006.9-2009.
23、90 0 0 37000 杨光 副总经理 男 54 2006.9-2009.90 0 0 31284 张文海 副总经理 男 55 2006.9-2009.90 0 0 32344 周玉茂 总会计师 男 54 2006.9-2009.90 0 0 32760 董事、监事持有公司股票变化原因是：2006 年 3 月 29 日公司实施了股权分置改革方案，流通 A 股股东每持有 10 股流通 A 股获得非流通股股东支付的 4.3 股对价股份。 2、现任董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历 （1）尚建斌，董事长。2001 年 3 月至 2005 年 10 月，任石家庄东方热电股份有 石家庄宝石
24、电子玻璃股份有限公司 2006 年年度报告 11 限公司副董事长；2005 年 10 月至 2006 年 6 月，任石家庄市国资委副主任；2006 年6 月至今，任宝石集团公司董事长，2006 年 9 月起，任本公司董事长。 （2）宋洪波，董事、总经理。1999 年至 2000 年 6 月，任宝石集团公司董事、总经理助理；2000 年 6 月至 2004 年 6 月，任本公司董事、总经理，同时兼任宝石集团公司董事；2004 年 6 月起，任本公司董事、总经理。 （3）周波，董事。1997 年至 2004 年 6 月，任本公司董事，同时兼任宝石集团公司董事、石家庄宝石电气硝子玻璃有限公司副总经理
25、；2004 年 6 月起，任本公司董事，同时兼任宝石集团公司董事、总经理、石家庄宝石电气硝子玻璃有限公司副总经理。 （4）付殷芳，董事、董事会秘书。2000 年至 2006 年 7 月，任宝石集团公司法律顾问、党政办公室副主任；2006 年 8 月起，任本公司法律证券部部长，2006 年 9月起，任本公司董事、董事会秘书。 （5）于刃刚，独立董事。2001 年 8 月至 2005 年 11 月，任河北经贸大学党委书记、教授；2005 年 11 月至今，任河北经贸大学教授；2006 年 9 月起，任本公司独立董事。 （6）韩志国，独立董事。2000 年至 2003 年 9 月，在河北政法职业学院
26、任教；2003 年 9 月至今，任正晨律师事务所律师；2006 年 9 月起，任本公司独立董事。 （7）张军浩，独立董事。2000 年至今，任河北天华会计师事务所有限责任公司项目经理。2006 年 9 月起，任本公司独立董事。 （8）谢孟雄，监事。1997 年起，任宝石集团公司党委副书记；2004 年 6 月起，任本公司监事，同时兼任宝石集团公司党委副书记。 （9）樊振平，监事。1992 年起，任本公司监事，1999 年 4 月起，同时兼任宝石集团公司公安处副处长。 （10）李惠明，监事。1997 年起，任本公司监事、工会主席。 （11）郝俊泽，监事。2000 年至 2006 年 8 月，任宝
27、石集团公司审计部副部长；2006 年 8 月起，任本公司审计部部长。 （12）李洪，监事。1997 年至 2000 年 6 月，任本公司监事、车间副主任；2000年 6 月起，任本公司监事、工模具厂副厂长； （13）林响，监事。2000 年至今一直在中国电子进出口总公司工作，历任审计 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2006 年年度报告 12 部审计员、审计组长，投资管理部高级项目经理，财务管理部资金科长，总经理助理。2006 年 9 月起，任公司监事。 （14）王志宁，监事。2002 年任中化河北公司分析评价部主管；2003 年至 2005年任中化河北公司会计核算部主管；2006 年至今任中
28、化河北公司财务部副经理；2006年 9 月起，任公司监事。 （15）王小虎，副总经理。1999 年 7 月至 2006 年 5 月任公司元件厂副厂长；2006年 5 月起，任元件厂厂长。 （16）杨光，副总经理。1997 年 2 月至 2000 年 6 月，任本公司工模具厂厂长；2000 年 6 月起，任本公司副总经理。 （17）张文海，副总经理。1992 年 12 月至 2000 年 6 月，任本公司动力厂主任、厂长；2000 年 6 月起，任本公司副总经理。 （18）周玉茂，总会计师。1993 年 5 月，任宝石集团公司财务公司管理部副部长；2000 年 6 月起，任本公司总会计师。 3、
29、公司董事、监事、高级管理人员在股东单位任职情况 姓 名 任 职 单 位 职 务 是否领取报酬津贴尚建斌 石家庄宝石电子集团有限责任公司 董事长 是 周 波 石家庄宝石电子集团有限责任公司 董事、总经理 是 谢孟雄 石家庄宝石电子集团有限责任公司 党委副书记 是 樊振平 石家庄宝石电子集团有限责任公司 公安处副处长 是 林 响 中国电子进出口总公司 总经理助理 是 王志宁 中化河北公司 财务部副经理 是 4、董事、监事、高级管理人员在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情况 姓 名 任 职 单 位 职 务 是否领取报酬津贴 尚建斌 石家庄宝石电气硝子玻璃有限公司 董事长 否 周 波 石家庄宝石电气
30、硝子玻璃有限公司 董事 否 于刃刚 河北经贸大学 教授 是 韩志国 正晨律师事务所 律师 是 张军浩 河北天华会计师事务所有限责任公司 项目经理 是 5、年度报酬情况 （1）报酬的决策程序、报酬确定的依据 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员实行岗位技能工资制，其报酬根据公司工资管理制度确定。独立董事的报酬由股东大会确定。 （2）现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬情况 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2006 年年度报告 13 除尚建斌、周波、谢孟雄、樊振平、林响、王志宁在股东单位领取薪酬外，公司其他董事、监事、高管人员均在公司领取薪酬。独立董事的年津贴为 10000 元/人。 6、报告
31、期内董事、监事、高级管理人员变动情况 2006 年 9 月 5 日，公司召开 2005 年度股东大会，审议通过了公司董事会、监事会换届选举议案。选举尚建斌，周波，宋洪波，付殷芳，于刃刚，韩志国，张军浩为公司董事，其中于刃刚、韩志国、张军浩为独立董事；选举谢孟雄、樊振平、李惠明、郝俊泽、李洪、林响、王志宁为公司监事。（详见 2006 年 9 月 6 日中国证券报、香港商报及巨潮网公告） 2006 年 9 月 5 日，公司召开五届一次董事会会议，选举尚建斌为公司董事长，聘任宋洪波为公司总经理，王小虎、杨光、张文海为公司副总经理，周玉茂为公司总会计师，付殷芳为公司董事会秘书。（详见 2006 年 9
32、 月 6 日中国证券报、香港商报及巨潮网公告） 二、员工情况 截止 2006 年 12 月 31 日，本公司共有员工 1001 人，其中生产人员 506 人，销 售人员 11 人，技术人员 75 人，财务人员 8 人，行政人员 49 人，其他人员 352 人。具有大学、大专、中专以上学历的占员工总数的 43，32%的员工具有专业技术职称。公司需承担费用的离退休职工人数为 296 人。 第五章 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司为了进一步完善公司治理结构，按照新修订的公司法、证券法，结合中国证券监督管理委员会关于印发的通知以及深圳证券交易所股票上市规则、上市公司股东大会规则等有关法律
33、法规的规定，对照公司实际情况，修订了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等规章和制度，不断完善公司法人治理结构，健全和完善了公司治理的各项管理制度，股东大会、董事会、监事会和管理层 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2006 年年度报告 14 形成规范、科学的经营决策机制，使公司规范运作进一步得到提高。公司治理实际状况与中国证监会要求不存在重大差异。 二、独立董事履行职责情况 公司董事会中独立董事人数为 3 人，独立董事在董事会中的比例符合上市公司独立董事制度的要求。报告期内，公司三名独立董事按照公司章程的有关规定，认真、独立地履行了应尽的职责，按时参加董事会会议，并对会议
34、审议的议题展开调研，认真发表自己的意见，对重大资产出售、关联交易等重大事项发表了独立意见，发挥了独立董事应有的作用。报告期内，公司独立董事对公司历次董事会审议事项未提出异议。 独立董事出席董事会会议情况： 独立董事姓名 本年应参加董事会次数亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注于刃刚 6 5 1 0 出差 韩志国 6 6 0 0 张军浩 6 5 0 1 出差 三、公司按照中国证监会的有关要求，努力做到与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面分开，公司与控股股东之间均具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、业务方面：本公司独立于控股股东，拥有独立完整的生产、销售、财务系统，依照法
35、定经营范围独立从事经营管理活动。 2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立，总经理、副总经理等高级管理人员均在公司内领取薪酬，且未在股东单位担任职务。 3、资产方面：公司与控股股东产权关系明晰，拥有独立的生产系统和配套设施。 4、机构方面：公司依照公司法、证券法等有关法律、法规的规定，建立了公司股东大会、董事会、监事会等组织机构，制定了公司股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等基本工作制度，建立健全了公司的决策体系。公司控股股东均依照法定程序参与公司决策，未影响本公司经营管理的独立性。本公司不存在与控股股东合署办公的情况。 5、财务方面：公司设有独立的财务部，建立有独
36、立的会计核算体系和财务管理 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2006 年年度报告 15 制度；开立独立的银行账户，依法独立纳税，会计人员未在控股股东单位兼职。 公司今后将继续按照有关要求，在与控股股东“ 三分开” 、“ 两独立” 方面不断加以完善。 第六章 股东大会情况简介 报告期内，公司召开了三次股东大会，一次相关股东会议。会议的有关情况如下： 1、公司于 2006 年 3 月 6 日下午 2:00 在公司办公楼会议室召开了相关股东会议，相关决议公告刊登在 2006 年 3 月 7 日的中国证券报、香港商报和巨潮资讯网（）上。 2、公司于 2006 年 9 月 5 日上午 9:00 在公司办
37、公楼会议室召开了 2005 年度股东大会，相关决议公告刊登在 2006 年 9 月 6 日的中国证券报、香港商报和巨潮资讯网（）上。 3、公司于 2006 年 10 月 24 日上午 9:00 在公司办公楼会议室召开了 2006 年第一次临时股东大会，相关决议公告刊登在 2006 年 10 月 25 日的中国证券报、香港商报和巨潮资讯网（）上。 4、公司于 2006 年 12 月 28 日上午 9:00 在公司办公楼会议室召开了 2006 年第二次临时股东大会，相关决议公告刊登在 2006 年 12 月 29 日的中国证券报、香港商报和巨潮资讯网（）上。 第七章 董事会报告 一、公司经营情况
38、1、主营业务的范围及其经营状况 本公司属电子元器件制造业，主营业务范围为电真空玻璃器件及配套的电子元器件等。经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务。 报告期内，平板电视替代传统 CRT 电视的产业升级进程逐渐加快，彩电行业市场竞争激烈，CRT 产品价格持续低迷，原材料、动力价格居高不下，公司面临严峻挑战。面对不利局面，公司一方面加大技术改造和创新力度，根据市场变化不断推出 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2006 年年度报告 16 新品以满足市场需求，同时狠抓成本控制，通过节能降耗进一步降低产品成本，努力保证产品的市场占有率；另一方面，通过实施资产重组，
39、置出硝子公司的股权用以清偿巨额债务，切断了亏损源，减少了亏损，改善了财务状况，优化了资产结构。通过采取以上主要措施，保证了公司生产经营的正常进行。 报告期内公司共生产销钉 15262 万只，阳极帽 1776 万只，L-35 玻管 5689 吨；销售销钉 15509 万只，阳极帽 1765 万只，L-35 玻管 5559 吨。报告期内公司主营业务收入为 6031.28 万元，主营业务利润 1777.81 万元，投资收益-8473.22 万元，净利润为-7797.18 万元，产品毛利率为 30.65，市场占有率约为 30。 2、公司主营业务及其经营情况 （1）主营业务分行业情况表（单位：万元） 分
40、行业 主营业务 收入 主营业务 成本 毛利率主营业务收入比上年增减 主营业务成本 比上年增减 毛利率比上年增减彩色电视机显像管元部件 5803.16 3717.8135.93%-7.64%-10.99%下降 2.41个百分点（2）主营业务分地区情况（单位：万元） 主营业务 收入 主营业务 成本 毛利率主营业务收入 比上年增减 主营业务成本 比上年增减 毛利率比上年增减 华北地区 6031.28 4182.4530.65%-23.41%-26.40% 下降 2.82个百分点 3、主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的 62.22%，前五名客户销售额合计占公司销售总
41、额的 69.15%。 4、报告期内公司资产构成及费用变化情况（单位：元） 项 目 2006 年 2005 年 同比增减（%） 应收帐款 38,727,924.6316,780,477130.79长期股权投资 0405,270,483-100在建工程 82,570.83361,464-77.16营业费用 424,185.901,866,276-77.27管理费用 30,507,237.8453,438,124-42.91财务费用 7,577,717.8116,249,332-53.37投资收益 -84,732,237.41-410,936,21179.38 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 200
42、6 年年度报告 17 变动原因： （1）应收帐款增加是由于公司销售联营公司硝子公司货款欠款较多所致； （2）长期股权投资下降是由于资产重组将联营公司出售给控股公司所致； （3）营业费用减少是由于公司 L-35 玻管项目于 11 月完成改造投产，相应的营业费用也较少所致； （5）管理费用减少是由于 05 年公司计提了较大额的坏账准备所致； （6）财务费用减少是由于资产重组对控股公司只计提了 1 至 6 月份的资金占用费，7 月至交割日的资金占用费豁免； （7）投资收益变化主要是由于联营公司持续经营亏损，但由于 05 年计提较大资产减值准备导致 05 年投资亏损数额较大，今年表现为投资收益减少了亏
43、损数； 5、报告期内公司经营活动产生的现金流量情况 项 目 2006 年度 2005 年度 同比增减（%） 经营活动产生的现金流量净额 -32,941,408.32-15,428,855-113.51投资活动产生的现金流量净额 -1,772,541.4737,284,474-104.75筹资活动产生的现金流量净额 000 变动原因： （1）经营活动产生的现金流量净额下降是由于公司支付能源动力费所致； （2）投资活动产生的现金流量净额下降主要是由于公司玻管二期的改造项目持续投入所致。 6、公司 L-35 玻管生产线熔炉大修情况 2005 年 10 月 9 日，公司 L-35 玻管生产线因熔炉大修
44、及技术改造而停产。停产期间，公司自筹资金 1200 万元，采用世界先进的纯氧熔炉燃烧技术对熔炉进行了改造，一方面彻底解决了高铅熔炉蓄热室堵塞问题，另一方面有效延长熔炉的使用寿命，并使改造后的熔炉具有节能、环保、高效的特点。 报告期内，公司根据目前高铅玻管的市场情况，决定将改造后的 L-35 玻管生产线投入运营。2006 年 11 月 18 日，该生产线熔炉点火成功，12 月初投入试生产。该生产线投产后预计将年产 L-35 玻管 4500 吨以上，同时产品质量将明显提高，不但能满足国内市场的需求，而且有望打入国际市场。 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2006 年年度报告 18 7、公司控股公司
45、的经营情况和业绩 石家庄宝石彩色玻壳有限责任公司（以下简称“ 彩壳公司”）系本公司的控股子公司，注册资本为人民币 54068 万元，本公司拥有其 81.26的权益。彩壳公司与日本电气硝子株式会社和日商岩井株式会社合资设立的石家庄宝石电气硝子玻璃有限公司(以下简称“ 硝子公司”)，主要从事生产、加工、销售彩色显像管玻壳和彩色显示器玻壳。彩壳公司拥有硝子公司 49的权益。 2006 年 4 月，硝子公司合资日方将其合计 51%的股权转让给石家庄市建设投资有限公司。2006 年 12 月 29 日，彩壳公司将其持有的硝子公司 49%股权及对硝子公司 3048 万元的债权抵偿对宝石集团公司的债务，彩壳
46、公司不再持有硝子公司的股权。由于玻壳产品市场竞争激烈，价格低迷，硝子公司生产经营严峻，报告期内仍然出现较大亏损。报告期内，彩壳公司实现投资收益-8473.20 万元。 二、报告期内的财务状况 项 目 期末数（元） 期初数（元） 增减变动（）总资产 402,812,336.84839,028,088 -51.99股东权益 200,203,658.09266,183,201 -24.79主营业务利润 17,778,098.4321,024,620 -15.44利润总额 -95,285,182.93-442,995,546 78.49现金及现金等价物净增加额 -34,713,949.7921,855
47、,619 -258.83增减变化的主要原因: 1、总资产下降是由于重组将公司拥有的硝子公司 49%股权出售给宝石集团公司，抵偿相同金额的负债所致； 2、股东权益下降是由于公司经营性亏损所致； 3、主营业务利润下降是由于公司 L-35 玻管项目 1-10 月处于改造投入阶段，未能正常生产经营所致； 4、利润总额实现减亏是由于 05 年计提较大额减值准备，导致亏损较大； 5、现金及现金等价物净增加额减少是由于公司对生产的能源动力投入较多所致。 三、执行新企业会计准则后公司可能发生的会计政策、会计估计变更及对公司财务状况和经营成果的影响 （一）关于 2007 年 1 月 1 日新准则首次执行日现行会
48、计准则和新准则股东权益 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2006 年年度报告 19 的差异的分析： 根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会20063 号关于印发企业会计准则第 1 号存货等 38 项具体准则的通知的规定，公司应于 2007 年 1 月 1 日起执行新企业会计准则。公司目前依据财政部新会计准则规定已经辨别认定的 2007 年 1月 1 日首次执行日现行会计准则与新准则的差异情况如下： 1、所得税 本公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏帐准备、固定资产减值准备。根据新会计准则形成了资产账面价值小于资产计税基础的差异，产生了递延所得
49、税资产，增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益27,963,102 元，其中归属于母公司的所有者权益增加 27,196,490 元，归属于少数股东的所有者权益增加 766,611 元。 2、少数股东权益 本公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东权益 9,208,551 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益9,208,551 元。此外，由于子公司计提坏帐准备产生的递延所得税资产中归属于少数股东权益 766,611 元，新会计准则下少数股东权益为 9,975,162 元。 （二）执行新会计准则后可能发生的会计
50、政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响 根据公司的战略目标和下年度的经营计划，执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响主要有： 1、根据新企业会计准则第 2 号长期投资的规定，公司将现行政策下对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，因此将减少子公司经营盈亏对公司当期投资收益的影响，但是本事项不影响公司合并报表。 2、根据新企业会计准则第 18 号的所得税的规定，公司将现行政策下的应付税款法变更为资产负债表的纳税影响会计法，将会影响公司的当期会计所得税费用，从而影响公司的利润和股东权益。 3、根据新企业会计准则第 9 号职工薪酬的规
51、定，企业根据实际情况和职工福利计划确认应付职工薪酬，该项金额与原转入应付职工薪酬的应付福利费之间的差额调整管理费用，从而影响公司的利润和股东权益。 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2006 年年度报告 20 （三）上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步讲解而进行调整。 四、报告期内投资情况 1、募集资金投资的项目 本报告期内公司未有新募集资金，也无报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。 2、报告期内非募集资金投资的重大项目 本报告期内公司无非募集资金投资的重大项目。 五、对公司未来发展的展望 1、行业发展趋势及市场面临的竞争格局 预计未来几年彩电市场需求将保持平稳增长，
52、虽然 CRT 电视的主导地位被平板电视不断侵蚀，但相对于全球 2 亿台庞大的电视机市场，CRT 电视仍将占据半壁江山。虽然发达国家和地区如北美、欧洲以及日本、韩国等对平板电视的需求急速增长，但包括中国在内的众多发展中国家和地区消费水平参差不齐，未来一段时间里发展中国家和待发展国家对 CRT 电视需求量仍将稳步增长。在我国由于 CRT 电视的价格更具吸引力，而且 CRT 电视在国内基数较大，技术体系完整，故而 CRT 电视被平板电视替代的速度明显慢于全球，CRT 电视尚有竞争力。而我公司主导产品是为传统彩电配套的电子元器件，在技术、规模及产品质量上，在国际、国内同行业中拥有较强的市场竞争力。 2
53、、新年度经营计划 彩电行业发生的产业升级使公司面临较大的机遇和严峻的挑战，如何实现公司的可持续发展是新年度的重点工作。 （1）充分发挥技术力量雄厚、设备精良的优势，在继续做好现有有竞争力产品的技术升级的基础上，不断降低成本，开拓国内外市场，同时加快新品开发，创新思路，谋划产品结构调整，最大程度创造效益。 （2）进一步强化内部管理，以创建“ 资源节约型企业” 为目标，通过管理模式 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2006 年年度报告 21 的创新，谋求经营效益的提高，重点做好控制库存和货款回收工作。 （3）继续谋划公司的后续资产重组工作，以此尽快提高公司质量，确保可持续发展。 六、董事会日常工作
54、情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会共召开了 10 次会议，会议有关情况如下： （1）2006 年 6 月 28 日，公司董事会召开四届十五次董事会会议，相关决议公告刊登在 2006 年 6 月 29 日的中国证券报、香港商报和巨潮资讯网（）。 （2）2006 年 8 月 2 日，公司董事会召开四届十六次董事会会议，相关决议公告刊登在 2006 年 8 月 3 日的中国证券报、香港商报和巨潮资讯网（）。 （3）2006 年 8 月 22 日，公司董事会召开四届十七次董事会会议，审议通过公司决定按市价出售天津津京玻壳股份有限公司抵债给公司的位于上海普陀区武宁路六处房
55、产（帐面价值合计 360 万元）的议案。相关决议已报深交所备案。 （4）2006 年 8 月 24 日，公司董事会召开四届十八次董事会会议，相关决议公告刊登在 2006 年 8 月 25 日的中国证券报、香港商报和巨潮资讯网（）。 （5）2006 年 9 月 5 日，公司董事会召开五届一次董事会会议，相关决议公告刊登 在 2006 年 9 月 6 日 的 中 国 证 券 报 、 香 港 商 报 和 巨 潮 资 讯 网（）。 （6）2006 年 9 月 21 日，公司董事会召开五届二次董事会会议，相关决议公告刊登在 2006 年 9 月 22 日的中国证券报、香港商报和巨潮资讯网（）。 （7）2
56、006 年 9 月 29 日，公司董事会召开五届三次董事会会议，相关决议公告刊登在 2006 年 9 月 30 日的中国证券报、香港商报和巨潮资讯网（）。 （8）2006 年 10 月 13 日，公司董事会召开五届四次董事会会议，相关决议公告 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2006 年年度报告 22 刊登在 2006 年 10 月 14 日的中国证券报、香港商报和巨潮资讯网（）。 （9）2006 年 9 月 5 日，公司董事会召开五届五次董事会会议，会议审议通过了公司 2006 年第三季度报告。 （10）2006 年 12 月 12 日，公司董事会召开五届六次董事会会议，相关决议公告刊登在
57、2006 年 12 月 13 日的中国证券报、香港商报和巨潮资讯网（）。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内董事会认真执行了股东大会决议，各项股东大会决议均得到贯彻和落实。 七、利润分配预案 经中喜会计师事务所有限责任公司审计，2006 年公司实现净利润-77，971，801.20元。公司董事会决定：本年度不向股东分配股利，也不进行资本公积金转增股本。本预案将提请公司 2006 年年度股东大会审议。 公司独立董事对以上公司利润分配预案发表了独立意见，认为该预案符合公司目前的经营状况及有关会计制度，没有损害股东权益。 八、其他事项 公司选定的信息披露报刊为中国证券报、香港商报，报告期内
58、无变更情况。 九、独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见 根据中国证监发【2003】56 号关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知，我们对石家庄宝石电子玻璃股份有限公司的关联方资金往来和对外担保情况进行了仔细核查。我们认为： 1、石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2005 年发生的控股股东及其他关联方之间的资金往来事项，属于正常经营过程中形成的资金往来； 2、石家庄宝石电子玻璃股份有限公司自上市以来，严格遵守公司法、证券法、上市规则及中国证监发【2003】56 号文的有关规定，截止报告期末，公司累计对外担保金额为 1880 万元，没有为控股股东及控股股
59、东所属企业提供担保的情况。 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2006 年年度报告 23 第八章 监事会报告 一、监事会的会议情况 报告期内公司召开了 7 次监事会会议，会议情况如下： 1、2006 年 6 月 19 日公司监事会召开四届八次会议，该次会议未形成决议。与会监事听取了公司总会计师周玉茂和董事会秘书罗丽娜关于 2006 年年度报告工作进程的汇报，建议公司董事会、管理层要尽快与审计机构沟通协商，确保公司 2005 年年度报告于 2006 年 6 月 30 日前完成披露工作。 2、2006 年 6 月 28 日公司监事会召开四届九次会议，会议内容如下： （1）审议通过了公司 2005 年
60、度监事会工作报告； （2）审核通过了公司 2005 年年度报告； （3）审核通过了公司 2005 年度财务决算报告； （4）审核通过了公司 2006 年第一季度报告。 3、2006 年 8 月 24 日公司监事会召开四届十次会议，审核通过了公司 2006 年中期报告。 4、2006 年 9 月 5 日公司监事会召开五届一次会议，推选谢孟雄为公司第五届监事会主席。 5、2006 年 10 月 13 日公司监事会召开五届二次会议，会议内容如下： （1）审核通过了关于公司重大资产出售暨关联交易的议案； （2）审核通过了彩壳公司拟与宝石集团公司签署的股权转让协议、公司拟与彩壳公司及宝石集团公司三方签署
61、的债务转移协议、公司重大资产出售暨关联交易报告书（草案）。 6、2006 年 10 月 26 日公司监事会召开五届三次会议，审核通过了公司 2006 年第三季度报告。 7、2006 年 11 月 13 日，公司监事会召开五届四次会议，传达了河北省证监局开展公司自查工作的通知文件，未形成决议。 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2006 年年度报告 24 二、监事会的独立意见 1、公司依法运作情况 公司 2006 年度的工作能按照国家有关法律、法规、公司章程和股东大会决议进行运作，决策程序合法；在逐步健全公司法人治理结构的同时，建立完善了相应的内部控制制度；公司董事、经理履行职务时未发现违反法律、
62、法规、公司章程和损害公司及股东利益的行为。 2、公司 2006 年财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果，中喜会计师事务所有限责任公司为公司出具的标准无保留意见的审计报告客观公正。 3、报告期内公司无募集资金情况。 4、报告期内公司收购、出售资产事项 报告期内，公司将公司应付宝石集团的债务转由公司控股子公司彩壳公司承担；同时彩壳公司将持有的硝子公司 49%股权转让给宝石集团，以抵偿对宝石集团的债务。 公司监事会经审核相关协议、文件和资料，认为将硝子公司 49%股权转让给宝石集团有利于避免给公司造成更大的亏损，并减少公司每年需支付给宝石集团的巨额资金占用费利息支出；本次交易价格以具有证券业
63、务资质的评估机构对硝子公司49%股权进行评估后的评估值作为作价基础，并核减转让标的经审计的在评估基准日至股权交割审计日期间产生的亏损而确定，交易价格确定公正合理；公司董事会议已审议通过了上述议案，其中关联董事已依法履行了回避义务，本次交易审议程序合法有效，实施本次交易不会损害公司及全体股东的利益。 5、关联交易公平，未损害本公司的利益。 第九章 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2006 年年度报告 25 二、报告期内公司无收购资产、吸收合并事项。 三、重大关联交易事项 1、购销商品、提供和接受劳务发生的关联交易 关联交易方
64、交易内容 交易金额（元）定价 原则 结算 方式 占同类交易的比例 对公司利润的影响 销售产成品 1,680,059协议价货币 2.79% 增加利润 宝石集团公司 （控股股东） 销售动力 25,254,159协议价货币 16.97 增加利润 销售产成品 23,705,437协议价货币 39.30% 增加利润 销售动力 123,474,250协议价货币 82.97 增加利润 硝子公司 （受同一母公司控制） 提供劳务 10,095,557协议价货币 73.58% 增加利润 注：彩壳公司持有的硝子公司 49%股权已转让给宝石集团公司，股权交割日为 2006 年 12月 29 日，相关手续已办理完毕。
65、由于本公司与以上关联方的产品属上下游关系，且生产场地同属一地，因此以上关联交易的发生为必要和正常，在没有改变产品结构及生产场地的情况下，以上关联交易将持续发生。 2、报告期内公司资产、股权转让发生的关联交易。 报告期内，公司将公司应付宝石集团的债务转由公司控股子公司彩壳公司承担；同时彩壳公司将持有的硝子公司 49%股权转让给宝石集团，以抵偿对宝石集团的债务。该资产重组方案获得了中国证监会的批复。2006 年 12 月 28 日，公司 2006 年第二次临时股东大会审议通过了公司资产重组方案，硝子公司股权交割日为 2006 年 12月 29 日。（详见 2006 年 10 月 14 日及 12
66、月 29 日中国证券报、香港商报和巨潮资讯网（）上的公司公告及石家庄宝石电子玻璃股份有限公司重大资产出售暨关联交易报告书） 3、报告期内公司与关联方无共同对外投资发生的关联交易。 4、公司与关联方的债权（债务）往来事项 关联方 金额（万元）形成原因 对公司的影响 宝石集团公司 （控股股东） -16,419,949 经营性债务 在同一生产场地，共用能源动力 硝子公司 （受同一母公司控制） 97,154,997 经营性债权 在同一生产场地，共用能源动力 注：彩壳公司持有的硝子公司 49%股权已转让给宝石集团公司，股权交割日为 2006 年 12 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2006 年年度报告
67、 26 月 29 日，相关手续已办理完毕。 三、重大合同及其履行情况 1、报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项； 2、对外担保事项 2006 年 9 月 18 日，我公司用部分土地和房产（评估值为 3030.18 万元）与石家庄宝石电子集团有限责任公司共同为石家庄市建设投资有限公司申请 7000 万元贷款提供担保（其中我公司有效担保值为 1880 万元），担保期为一年，担保方式为抵押担保。 3、报告期内，公司无委托他人进行现金资产管理事项。 四、公司及持股 5%以上股东在报告期内承诺事项 1、公司于 2001 年 11 月 7 日在中国证券报和
68、香港商报发布三届九次董事会决议公告。董事会就公司投资改造建设 L-35 玻管生产线项目所形成的与宝石集团公司的同业竞争，与宝石集团公司已达成一致意见，将通过资产置换或其它方式认真予以尽快解决。 2、公司于 2001 年 12 月 14 日在中国证券报和香港商报发布三届十一次董事会决议公告。会议对截止 2001 年 10 月 31 日，硝子公司借用彩壳公司资金 2.6亿元发展彩壳项目，并计划在今后两年还清，公司将敦促双方继续按计划实施。报告期末硝子公司借用彩壳公司资金余额为 3048.12 万元，已于 2006 年 12 月 29 日转给宝石集团公司，用于抵偿彩壳公司对宝石集团公司的债务。 五、
69、聘任会计师事务所及支付报酬情况 1、公司聘任会计师事务所情况 公司 2005 年度股东大会审议通过不再续聘普华永道中天会计师事务所有限公司和普华永道中国有限公司为公司 2006 年度境内、境外财务审计中介机构。公司 2006年第二次临时股东大会审议通过聘请中喜会计师事务所有限责任公司和香港华利信会计师事务所为公司 2006 年度境内、境外财务审计中介机构。 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2006 年年度报告 27 2、报酬支付情况 本报告期公司支付中喜会计师事务所有限责任公司和香港华利信会计师事务所审计报酬 48 万元。差旅费由审计机构自行承担。 3、截止本报告期末，中喜会计师事务所有限责任
70、公司和香港华利信会计师事务所为公司提供了 1 年的审计服务。 六、其他重大事项 2006 年 4 月，本公司控股子公司彩壳公司原与日方共同投资设立的硝子公司的日方股东日本电气硝子株式会社、双日株式会社基于其生产经营及产品结构战略调整，将其所持有的硝子公司合计 51的股权转让给石家庄市国资委下属的石家庄市建设投资有限公司，相关手续已办理完毕。 七、2006 年 5 月 31 日，因未在法定期限内公布公司 2005 年年度报告，公司及公司董事、监事、高管受到深圳证券交易所公开谴责，并受到中国证监会立案稽查。2007 年 1 月 4 日，公司收到中国证监会行政处罚决定书（证监罚字200637 号）。
71、中国证监会认为，公司未按规定在 2006 年 4 月 30 日之前公开披露 2005 年年度报告，违反了证券法第六十六条规定，构成证券法第一百九十三条第一款所述“ 未按照规定披露信息” 的行为，决定对本公司给予警告，对直接负责的主管人员董庆祥给予警告。 八、公司股权分置改革情况 2006 年 3 月 6 日经相关股东会议表决通过本公司股权分置改革方案，3 月 29 日公司股权分置改革实施完毕。 公司非流通股股东将遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。 除法定最低承诺外，公司控股股东宝石集团公司还做出如下特别承诺： （1）减持价格承诺 所持非流通股份自获得流通权之日起 36 个月内，如通
72、过深圳证券交易所挂牌出售所持股份，出售价格不低于 2.5 元/股（如有派息、送股、转增等事项，应对该价格进行除权除息处理）。 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2006 年年度报告 28 如果在上述期限内通过证券交易所挂牌出售股份的价格低于 2.5 元/股，则将卖出股份所得资金划归上市公司所有。 （2）先行代为垫付未明确表示同意方案的非流通股股东需执行的对价 为使本次股权分置改革得以顺利进行，宝石集团公司承诺为截至本次股权分置改革方案实施股权登记日止未明确表示同意方案的非流通股股东，先行代为垫付该部分股东所持非流通股获得上市流通权所需执行的对价。 报告期内公司控股股东宝石集团公司和其他有限售条件
73、股东均严格履行了其在公司股权分置改革方案中的承诺事项。 九、公司接待调研及采访等相关情况 报告期内，公司未发生接待调研及采访等情况。公司严格按照深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引的相关规定，本着公开、公正、公平的原则答复了个人投资者的咨询，未发生私下、提前或选择性的向特定对象单独披露、透露公司未公开重大信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。 第十章 财务报告 （一）审计报告 审 计 报 告 中喜审字2007第 01062 号 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的石家庄宝石电子玻璃股份有限公司（以下简称宝石公司）财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的资产负
74、债表和合并资产负债表，2006 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和企业会计制度的规定编制财务报表是宝石公司管理层的责任。这种责任包括：设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；选择和运用恰当的会计政 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2006 年年度报告 29 策；作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要
75、求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用的会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，宝石公司财务报表已经按照企业会计准则和企业
76、会计制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了宝石公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。 中国注册会计师：王爱英 中喜会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：刘俊永 中国 北京 2007 年 4 月 5 日 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2006 年年度报告 30 （二）会计报表 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2006 年 12 月 31 日资产负债表 金额单位：人民币元 项 目 2006年12月31日 2005年12月31日 合并 母公司 合并 母公司 货币资金 1,781,405.861,407,545.9036,495,356.00 34,409,
77、795.90短期投资 - -应收票据 5,263,528.805,263,528.8028,466,234.00 28,466,234.38应收股利 - -应收利息 - -应收账款 38,727,924.6338,727,924.6316,780,477.00 16,780,477.00其他应收款 91,922,235.6086,701,515.9613,415,407.00 12,010,359.00预付账款 6,753,469.186,753,469.181,657,716.00 1,657,715.39应收补贴款 - -存货 24,469,376.2024,277,701.0832,15
78、7,984.00 31,987,684.35待摊费用 5,846.805,846.8017,731.00 17,730.40一年内到期的长期债券投资 - -其他流动资产 58,000,000.00-58,000,000.00 -应收下属公司款项 -56,543,811.00 32,934,964.00流 动 资 产 合 计 226,923,787.07163,137,532.35243,534,716.00 158,264,960.42长期股权投资 -39,929,930.00405,270,483.00 103,011,598.61长期债权投资 - -长期投资合计 -39,929,930.0
79、0405,270,483.00 103,011,598.61合并价差 - 固定资产原价 373,786,802.10320,305,697.99364,404,618.00 310,808,737.48减：累计折旧 215,797,339.68200,073,643.68202,763,532.00 189,386,434.98固定资产净值 157,989,462.42120,232,054.31161,641,086.00 121,422,302.50固定资产减值准备 3,077,055.86987,260.753,121,971.00 987,260.75固定资产净额 154,912,40
80、6.56119,244,793.56158,519,115.00 120,435,041.75工程物资 24,728.5024,728.50- -在建工程 82,570.8382,570.83361,464.00 361,464.05固定资产清理 - -固 定 资 产 合 计 155,019,705.89119,352,092.89158,880,579.00 120,796,505.80无形资产 13,145,572.5613,145,572.5613,470,087.00 13,470,086.28长期待摊费用 7,723,271.327,723,271.327,711,826.00 7,
81、711,825.99其他长期资产 - -长期应收下属公司款项 10,160,397.00 无形及其他资产合计 20,868,843.8820,868,843.8831,342,310.00 21,181,912.27递延税项： 递延税款借项 资 产 总 计 402,812,336.84343,288,399.12839,028,088.00 403,254,977.10企业负责人：尚建斌 主管会计工作负责人：宋洪波 会计机构负责人：周玉茂 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2006 年年度报告 31 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2006 年 12 月 31 日资产负债表（续） 金额单位：人民
82、币元 项 目 2006年12月31日 2005年12月31日 合并 母公司 合并 母公司 短期借款 5,381,025.52-5,403,892.00 -应付票据 89,999.9050,000.005,010,580.00 4,970,579.38应付账款 23,184,431.1520,752,477.6413,693,177.00 11,261,223.49预收账款 1,264,012.821,264,012.821,711,878.00 1,711,877.68应付工资 - -应付福利费 4,242,084.703,716,019.063,765,307.00 3,283,037.23
83、应付利润(股利) - -应付税金 -2,711,528.96-1,089,778.68665,936.00 -113,411.21其他应交款 120,617.9519,593.93158,559.00 55,337.56其他应付款 43,802,935.99117,132,384.40402,294,365.00 114,320,098.48预提费用 39,939,548.281,240,031.8639,565,430.00 1,583,034.00预计负债 - -一年内到期的长期负债 - -其他流动负债 78,087,000.00-80,702,000.00 -流 动 负 债 合 计 19
84、3,400,127.35143,084,741.03552,971,124.00 137,071,776.61长期借款 - -应付债券 - -长期应付款 - -专项应付款 - -其他长期负债 - -长 期 负 债 合 计 - -递延税款： 递延税款贷项 负 债 合 计 193,400,127.35143,084,741.03552,971,124.00 137,071,776.61*少数股东权益 9,208,551.4019,873,763.00 股东权益 股本 383,000,000.00383,000,000.00383,000,000.00 383,000,000.00减：已归还投资 股
85、本净额 383,000,000.00383,000,000.00383,000,000.00 383,000,000.00资本公积 550,253,744.43550,253,744.43538,261,486.00 538,261,485.63盈余公积 27,454,788.0527,454,788.0527,454,788.00 27,454,788.05其中：法定公益金 -8,350,163.91 8,350,163.91*未确认的投资损失 - -未分配利润 -760,504,874.39-760,504,874.39-682,533,073.00 -682,533,073.19所有者权
86、益合计 200,203,658.09200,203,658.09266,183,201.00 266,183,200.49负债及所有者权益总计 402,812,336.84343,288,399.12839,028,088.00 403,254,977.10企业负责人：尚建斌 主管会计工作负责人：宋洪波 会计机构负责人：周玉茂 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2006 年年度报告 32 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2006 年度利润表及利润分配表 金额单位：人民币元 项 目 2006年1-12月 2005年1-12月 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 60,312,797.91
87、60,312,797.9178,743,962.00 78,743,962.00减：主营业务成本 41,824,472.3741,824,472.3756,825,593.00 56,825,593.00主营业务税金及附加 710,227.11710,227.11893,749.00 893,749.00二、主营业务利润 17,778,098.4317,778,098.4321,024,620.00 21,024,620.00加：其他业务利润 6,776,146.405,351,393.1218,485,104.00 15,158,895.00减：营业费用 424,185.90424,185.
88、901,866,276.00 1,866,275.00管理费用 30,507,237.8427,520,024.9653,438,124.00 50,271,822.00财务费用 7,577,717.811,515,471.5516,249,332.00 2,990,784.00三、营业利润 -13,954,896.72-6,330,190.86-32,044,008.00 -18,945,366.00加：投资收益 -84,732,237.41-75,073,927.41-410,936,211.00 -344,570,721.00补贴收入 - -营业外收入 3,521,836.293,521
89、,836.29147,510.00 147,509.00减：营业外支出 119,885.0989,519.22162,837.00 162,837.00四、利润总额 -95,285,182.93-77,971,801.20-442,995,546.00 -363,531,415.00减：所得税 - -*少数股东损益 -17,313,381.73-79,464,131.00 -*加：未确认的投资损失 - -五、净利润 -77,971,801.20-77,971,801.20-363,531,415.00 -363,531,415.00加：年初未分配利润 -682,533,073.19-682,5
90、33,073.19-319,001,658.00 -319,001,658.19其他转入 - -六、可供分配利润 -760,504,874.39-760,504,874.39-682,533,073.00 -682,533,073.19减：提取法定盈余公积 - -提取法定公益金 - -提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 -760,504,874.39-760,504,874.39-682,533,073.00 -682,533,073.19减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -7
91、60,504,874.39-760,504,874.39-682,533,073.00 -682,533,073.19 企业负责人：尚建斌 主管会计工作负责人：宋洪波 会计机构负责人：周玉茂 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2006 年年度报告 33 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2006 年度现金流量表 金额单位：人民币元 项 目 行次 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 175,813,933.46 162,948,007.57 收到的税费返还 3 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 4 9,489,101.67 4,843,442.94
92、 现金流入小计 5 185,303,035.13 167,791,450.51 购买商品、接受劳务支付的现金 6 175,407,434.69 173,720,212.98 支付给职工以及为职工支付的现金 7 12,479,077.97 12,271,862.17 支付的各项税费 8 9,631,669.16 8,610,233.22 支付的其他与经营活动有关的现金 9 20,726,261.63 4,432,587.67 现金流出小计 10 218,244,443.45 199,034,896.04 经营活动产生的现金流量净额 11 -32,941,408.32 -31,243,445.53
93、 二、投资活动产生的现金流量： 12 收回投资所收到的现金 13 - - 取得投资收益所收到的现金 14 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 15 6,668,408.51 6,668,408.51 收到的其他与投资活动有关的现金 16 - - 现金流入小计 17 6,668,408.51 6,668,408.51 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18 8,440,949.98 8,427,212.98 投资所支付的现金 19 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 20 - - 现金流出小计 21 8,440,949.98 8,427,212.98
94、 投资活动产生的现金流量净额 22 -1,772,541.47 -1,758,804.47 三、筹资活动产生的现金流量 23 吸收投资所收到的现金 24 - - 借款所收到的现金 25 - - 收到的其他与筹资活动有关的现金 26 - - 现金流入小计 27 - - 偿还债务所支付的现金 28 - - 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 29 - - 支付的其他与筹资活动有关的现金 30 - - 现金流出小计 31 - - 筹资活动产生的现金流量净额 32 - - 四、汇率变动对现金的影响 33 - 五、现金及现金等价物净增加额 34 -34,713,949.79 -33,002,250.0
95、0 企业负责人：尚建斌 主管会计工作负责人：宋洪波 会计机构负责人：周玉茂 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2006 年年度报告 34 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2006 年度现金流量表（续） 金额单位：人民币元 补充资料 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 行次合并 母公司 净利润 35 -77,971,801.20 -77,971,801.20 加：少数股东权益（亏损以“ ” 号填列） 36 -17,313,381.73 - 减：未确认的投资损失 37 - 加：计提的资产减值准备 38 -2,101,292.57 2,126,379.34 固定资产折旧 39 14,465,395
96、11,669,350.99 无形资产摊销 40 332,764.00 332,764.00 长期待摊费用摊销 41 - - 待摊费用减少（减：增加） 42 11,884.20 11,884.20 预提费用增加（减：减少） 43 374,118.28 -343,002.14 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 44 - - 固定资产报废损失 45 33,864.16 3,498.29 财务费用 46 7,577,718.00 1,515,471.55 投资损失（减：收益） 47 84,732,237.41 75,073,927.41 递延税款贷项（减：借项） 48 - - 存
97、货的减少（减：增加） 49 10,283,058.00 10,304,434.61 经营性应收项目的减少（减：增加） 50 -82,347,324.00 -49,843,542.67 经营性应付项目的增加（减：减少） 51 28,981,352.13 -4,122,809.91 其他 52 - 经营活动产生的现金流量净额 53 -32,941,408.32 -31,243,445.53 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 54 - 债务转为资本 55 - - 一年内到期的可转换公司债券 56 - - 融资租入固定资产 57 - 3.现金及现金等价物净增加情况: 58 现金的期末余额 59 1
98、,781,405.86 1,407,545.90 减：现金的期初余额 60 36,495,355.65 34,409,795.90 加：现金等价物的期末余额 61 - - 减：现金等价物的期初余额 62 现金及现金等价物净增加额 63 -34,713,949.79 -33,002,250.00 企业负责人：尚建斌 主管会计工作负责人：宋洪波 会计机构负责人：周玉茂 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2006 年年度报告 35 （三）会计报表附注 一、公司简介： 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司(以下简称“ 本公司” )为一家发行境内上市普通股（A股）和境内上市外资股（B 股），并在深圳证券交易所挂
99、牌上市的公司。本公司经营范围原主要为从事黑白电视机显像管玻壳、黑白电视机显像管的制造及销售。由于国内电视机市场在 1997年度发生的急剧变化，本公司制造黑白电视机显像管玻壳和黑白电视机显像管的生产线自 1997年 6 月起停产。本公司于 2000 年 3 月 30 日，召集临时股东大会并通过决议批准将该生产线售予本公司之控股股东石家庄宝石电子集团有限责任公司（“ 控股股东”）以置换其所属生产彩色电视机显像管部件的元件分厂。在此以后，本公司的经营活动主要是生产和销售电真空玻璃器件及配套的电子元器件。 本公司控股的子公司（与本公司统称“ 本集团”）石家庄宝石彩色玻壳有限责任公司（以下简称“ 彩壳公
100、司”）于 1997 年 7 月 3 日与日本电气硝子株式会社和日商岩井株式会社共同投资成立石家庄宝石电气硝子玻璃有限公司（以下简称“ 硝子公司”）。彩壳公司拥有硝子公司 49%的股权。硝子公司主要业务为生产和销售彩色电视机显像管玻壳。2006 年 11 月 30 日，彩壳公司将其拥有的硝子公司的股权全部转让给了石家庄宝石电子集团有限责任公司。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法： 1会计报表的编制基础： 本会计报表按照国家颁布的企业会计准则和企业会计制度编制。 2.会计年度：自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3.记账本位币：以人民币为记账本位币。
101、 4.记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础。除本公司在改制为股份有限公司时进行评估的部分资产按国有资产管理部门确认后的评估值建账外，均于取得时按实际成本入账；如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减值准备。 5.外币业务核算方法 外币业务发生时，以业务发生当日中国人民银行公布的基准汇率折算为人民币入账。资产负债表日外币账户按该日中国人民银行公布的基准汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了固定资产购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按资本化的原则处理以及属于筹建期间的计入长期待摊费用外，直接计入当期损益。 6.现金及现金等价物 列示于现金流量表的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现
102、金等价物是指公司持有 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2006 年年度报告 36 的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7.应收款项及坏账准备 应收款项包括应收账款及其他应收款。本集团对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。 (1）应收账款 应收账款包括应收关联方款项及应收非关联方款项。 对于应收关联方款项及可收回性与其他各项应收账款存在明显差别的应收非关联方账款，采用个别认定法计提专项坏账准备。 (2）其他应收款 本集团对其他应收款采用个别认定法计提专项坏账准备。 (3)坏账损失确认标准 对于有确凿证据表明应收款
103、项确实无法收回时确认为坏账，并冲销已计提的坏账准备。 8.存货 存货包括原材料、在产品、低值易耗品、库存商品、备件等，按成本与可变现净值孰低列示。 存货于取得时按实际成本入账。存货发出时采用加权平均法核算，低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本，包装物在领用时一次计入生产成本。产成品和在产品成本包括原材料、直接人工及按正常生产能力下适当比例分摊的所有间接生产费用。 期末存货按照单个存货项目成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。对某些具有类似用途并与在同一地区生产和销售的产品系列相关，且实际上难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提跌价准备；对于数量繁多、单价较低的
104、存货，按存货类别计提跌价准备。可变现净值按正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去估计至完工将要发生的成本、销售费用及相关税金后的金额确定。 9.长期股权投资 长期股权投资包括本公司对子公司、合营企业和联营企业的股权投资及其他准备持有超过一年的股权投资。 子公司是指本公司直接或间接拥有其 50%以上的表决权股本，或其他本公司有权决定其财务和经营政策并能据以从其经营活动中获取利益的被投资单位；合营企业是指本公司与其他合营者能共同控制的被投资单位；联营企业是指本公司占该企业表决权股本总额的 20%或以上至 50%，或对该企业财务和经营决策有重大影响的被投资单位。 长期股权投资的成本按投资时实际支付
105、的价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利入账。本公司对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，对其他准备持有超过一年的股权投资采用成本法核算。 采用权益法核算时，投资损益按应享有或应分担被投资公司当年实现的净利润或发生的净亏损份额确认，并调整长期股权投资的账面价值，确认被投资公司发生的净亏损以长期股权投资的 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2006 年年度报告 37 账面价值减至零为限。被投资公司所分派的现金股利则于股利宣告分派时相应减少长期股权投资的账面价值。采用成本法核算时，投资收益在被投资公司宣告分派股利时确认。 本集团于每年年度终了，对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续
106、下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，则计提长期投资减值准备。 对有市价的长期投资根据下列迹象判断计提减值准备： 市价持续 2 年低于账面价值； 该项投资暂停交易 1 年或 1 年以上； 被投资单位当年发生严重亏损； 被投资单位持续 2 年发生亏损； 被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 对无市价的长期投资根据下列迹象判断计提减值准备： 影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，如税收、贸易等法规的颁布或修订，可能导致被投资单位出现巨额亏损； 被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位
107、财务状况发生严重恶化； 被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等； 有证据表明该项投资实质上已经不能再给本集团带来经济利益的其他情形。 如果有迹象表明以前年度据以计提减值准备的各种因素发生变化，使得该项投资的可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。 10.固定资产和折旧方法： 固定资产标准：为生产商品，提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产作为固定资产。 固定资产的计价：固定资产按照购建时的实际成本计价。对本集团在改制时进行评估的固定资产，按
108、其经国有资产管理部门确认后的评估值作为入账价值。 折旧方法：固定资产折旧采用直线法进行核算，按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计提。 按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率，具体如下： 固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率(%) 折旧率(%) 房屋及建筑物 2021 3 4.624.85 机器设备 1112 3 8.088.82 运输工具 1112 3 8.088.82 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2006 年年度报告 38 其它设备 1112 3 8.088.82 固定资产出售、转让、报废或损毁的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入营业外收入或支出。
109、固定资产的修理及维护支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化。重大改建、扩建及改良等后续支出按直线法于固定资产尚可使用期间内计提折旧，装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。 本集团在每年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，则将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。 如果公司的固定资产实质上已经发生了减值，则计提减值准备。当存在下列情况之一时，应当按照该项固定资产的账
110、面价值全额计提固定资产减值准备： 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； 虽然固定资产尚可使用，但是使用后产生大量不合格品的固定资产； 已遭损毁，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； 其他实质上已经不能再给本集团带来经济利益的固定资产。 如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值的各种因素发生变化，使得该资产的可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。转回后该资产的账面价值不超过不考虑减值因素情况下计算的资产账面净值。 11.在建工程 在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的
111、支出作为工程成本入账。工程成本包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价及安装费用，以及在建工程于工程项目达到预定可使用状态之前为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用。在建工程于工程项目达到预定可使用状态时转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 本集团于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，应当计提减值准备。存在下列一项或若干项情况的，计提在建工程减值准备 ： 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的工程项目； 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给本集团带来的经济利益具有很大的不确定性。 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 如果
112、有迹象表明以前年度据以计提资产减值准备的各种因素发生变化，使得该资产的可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。 12无形资产 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2006 年年度报告 39 无形资产为土地使用权，以成本减去累计摊销后的净额列示。 土地使用权按照实际支付的价款作为实际成本，于开始建造项目前作为无形资产核 算，并采用直线法按 50 年摊销。 本集团于每年年度终了，检查各项无形资产预计给本集团带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提减值准备。无形资产按单项项目计提减值准备。 当存在下列一项或若干项情况时，无形资产的账面价值全部转入
113、当期损益： 某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； 某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为本集团带来经济利益； 其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备： 某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为本集团创造经济利益的能力受到重大不利影响； 某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复； 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 如有迹象表明以前年度据以计提资产减值的各种因素发生变化，使得该资
114、产的可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。转回后该资产的账面价值不超过不考虑减值因素情况下计算的资产账面净值。 13.长期待摊费用 长期待摊费用为贵金属，按贵金属实际损耗程度摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 14.借款费用 为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、折/溢价摊销及汇兑损益等借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连
115、续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，于发生时资本化；其后发生的辅助费用计入当期损益。 借款费用中每期利息费用包括折/溢价摊销的部分，按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款的加权平均利率/该特定借款的利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息费用和折/溢价摊销的范围内，确定资本化金额。 其他借款发生的借款费用，于发生时计入当期财务费用。 15.职工社会保障及福利 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2006 年年度报告 40 本集团的在职职工参加由当地政府机构设立及管理的职工社会保
116、障体系，包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。除此之外，本集团并无其他重大职工福利承诺。 根据有关规定，本集团按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取保险费及公积金，并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费用。 16.收入确认 销售产品： 在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入本集团，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 提供劳务： 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认营业收入。跨年度开始和完成的劳务，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下
117、，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 其他收入按下列基础确认： 利息收入按存款的存期时间比例和实际收益率计算确认。 经营租赁收入采用直线法在租赁期内确认。 17.所得税的会计处理方法 本集团所得税费用的会计处理方法采用应付税款法。 18.合并会计报表的编制方法 本集团按照财政部财会字(1995)11 号文件及其补充文件的规定编制合并会计报表。 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成本、利润予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润已在合并会计报表编制时予以抵销。纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本集团所拥有的
118、部分作为少数股东权益在合并会计报表中单独列示。 三、税项 主要税种 税率 计税基础 增值税 17% 产品销售收入 增值税 13% 能源、动力的销售收入营业税 35% 提供劳务和租赁收入 城建税 7% 应缴纳流转税税额 教育费加 4% 应缴纳流转税税额 企业所得税 33% 应纳税所得额 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2006 年年度报告 41 四、控股子公司及联营企业 本公司的合并范围 本公司持有权益比例 被投资单位全称 业务性质 注册资本（万元） 经营范围本公司对其投资额直接 间接 是否合并 石家庄宝石彩色玻壳有限责任公司 制造业 54,068.00 生产和销售彩色显像管玻壳及电子玻璃产品
119、43,934 81.26% 是 2006 年 11 月 30 日，彩壳公司将其拥有的联营公司硝子公司的股权全部转让给了石家庄宝石电子集团有限责任公司。 五、 合并会计报表主要项目注释说明(单位：人民币元) 1、 货币资金 项目 期末数 期初数 现金 92,763 69,931 银行存款 1,688,643 36,425,425 合计 1,781,406 36,495,356 2、应收票据 项目 期末数 期初数 银行承兑汇票 5,263,529 27,412,965 商业承兑汇票 0 1,053,269 合计 5,263,529 28,466,234 3、应收账款 应收帐款 期末数 期初数 应收
120、帐款 70,515,095 48,244,444 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2006 年年度报告 42 减：坏账准备 31,787,170 31,463,967 应收帐款净额 38,727,925 16,780,477 应收账款账龄分析 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 35,872,439 51 0 16,454,539 34 1,066,151 12 年 8,702,844 12 5,847,359 10,235,822 21 8,843,733 23 年 4,327,770 6 4,327,770 0 0 0 3 年以上 21
121、,612,042 31 21,612,041 21,554,083 45 21,554,083 合计 70,515,095 100 31,787,170 48,244,444 100 31,463,967 年末应收帐款前五名合计人民币 49,477,401 元，占应收帐款总额的 62.22%。 截至 2006 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的欠款。 4、其它应收款 其它应收款 期末数 期初数 其他应收款 97,246,068 18,524,370 减：坏账准备 5,323,832 5,108,963 其他应收款净额 91,922,236
122、13,415,407 其它应收款账龄分析 期末 期初 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%)坏账准备 1 年以内 82,896,418 85 0 12,544,74768 0 12 年 3,223,888 3 0 806,193 4 0 23 年 3,341,935 3 0 60,000 0 0 3 年以上 7,783,827 8 5,323,8325,113,430 28 5,108,963 合计 97,246,068 100 5,323,83218,524,370100 5,108,963 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2006 年年度报告 43 年末其他应收款前五名合计人民
123、币为 76,868,311 元，占其他应收款总额的 79.05%。 截至 2006 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的欠款。 5、预付账款 预付账款账龄分析 账龄 期末数 占总额比例(%) 期初数 占总额比例(%) 1 年以内 6,730,711 100 1,634,958 99 12 年 0 0 0 0 23 年 0 0 14,295 1 3 年以上 22,758 0 8,463 0 合计 6,753,469 100 1,657,716 100 截至 2006 年 12 月 31 日，预付帐款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份
124、的股东的欠款。 6、存货及存货跌价准备 项目 期末数 期初数 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 39,755,408 21,412,15332,077,38421,691,984 在产品 21,552,738 04,875,6230 库存商品 27,946,116 23,975,26743,186,84826,289,887 备件 包装物 0 合计 69,856,797 45,387,42080,139,85547,981,871 7、长期投资 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 金额 减值准备 金额减值 准备 金额 减值准备 金额 减值 准备 联营企业 405,270,483 0
125、 0 0 405,270,483 0 0 0 合计 405,270,483 0 0 0 405,270,483 0 0 0 公司名称 起止期限 占被投资单位注册资本比例 投资金额 累计权益变动 帐面与额 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2006 年年度报告 44 期初 期末 期初 期末期初 本期增减额 期末 期初 期末硝子公司 1997.7-2006.11 49% 0 7,141,293,243 0 -308,858,841 -405,270,483 0 405,270,483 0 8、固定资产及累计折旧 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原值： 房屋建筑物 186,508,885 1
126、43,011 3,726,900 182,924,996 机器设备 169,301,930 13,614,858 432,075 182,484,713 运输设备 1,304,441 240,924 0 1,545,365 其它设备 7,289,362 57,199 514,833 6,831,728 合计 364,404,618 14,055,992 4,673,808 373,786,802 累计折旧： 房屋建筑物 80,624,265 8,671,346 685,750 88,609,861 机器设备 116,929,243 5,393,427 310,692 122,011,978 运
127、输设备 594,833 120,824 0 715,657 其它设备 4,615,191 279,798 435,146 4,459,843 合计 202,763,532 14,465,395 1,431,588 215,797,339 固定资产减值准备 3,121,971 0 44,915 3,077,056 固定资产净额 158,519,115 154,912,407 房屋建筑物抵押情况见附注九。 9、在建工程 在建工程 项目 期末数 期初数 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2006 年年度报告 45 帐面金额 减值准备 帐面净额 帐面金额 减值准备 帐面净额 在建工程 82,571 0
128、82,571 361,464 0 361,464 在建工程项目变动情况 工程名称 期初数 本期增加本期转入固定资产本期其他减少 期末数 资金来源 玻管二期 80,000 12,210,91712,290,917 0 自筹 软水工程 49,274 049,274 0 脱脂机 222,410 0222,410 0 碎料机 9,780 09,780 0 激光焊 0 6,1136,113 0 送料机 0 82,5710 82,571 检件机 0 18,30018,300 0 合 计 361,464 12,317,90112,596,794 82,571 10、无形资产 项目 取得方式 原值 期初数 本
129、期增加 本期转出本期摊销累计摊销 期末数 剩余摊销期限土地使用权 投资 9,768,575 7,957,611 208,1892,019,153 7,749,422447个月 土地使用权 资产置换 6,228,786 5,512,476 124,575840,885 5,387,901519个月 软件 8,250 0 8,250000 8,250 合计 16,005,611 13,470,087 8,2500332,7642,860,038 13,145,573 无形资产抵押情况见附注九。 11、长期待摊费用 项目 原值 期初数 本期增加 本期转出本期摊销累计摊销 期末数 剩余摊销 年限 贵
130、金属 7,723,271 7,711,826 11,445 0 0 0 7,723,271 合计 7,723,271 7,711,826 11,445 0 0 0 7,723,271 12、短期借款 借款人 期末数 期初数 利率 期间 备注 河北省财政厅 5,000,000 5,000,000 7.20%1995.6.1-1995.11.31 信用借款 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2006 年年度报告 46 石家庄市财政 局集资办公室 381,026 403,892 12.80%1995.3.1-1997.3.1 信用借款 合计 5,381,026 5,403,892 短期借款中包括外币借
131、款 48795 美元，按 2006 年 12 月 31 日的汇率折人民币 381026 元；短期借款均已到期，截止 2006 年 12 月 31 日, 本集团尚未与上述借款的相关机构签订新的借款合同。彩壳公司已获得石家庄市财政局集资办公室的书面确认，对已逾期借款不加收罚息。 13、应付票据 票据种类 承兑银行 票据期限 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 银行承兑 石家庄市商业银行 6 个月 39,999 5,010,580 银行承兑 石家庄市农业银行华安支行 6 个月 50,000 合计 89,999.00 5,010,580 14、应付款项 项目 期末数 期
132、初数 应付账款 23,184,431 13,693,177 其它应付款 43,802,936 402,294,365 预收账款 1,264,013 1,711,878 其他应付款中包括应付控股股东宝石电子集团 16,419,949 元,应付工程款 12,153,048 元. 15、应交税金 税种 期末数 期初数 应交增值税 -5,099,791 -1,909,142 应交营业税 3,733,946 4,018,343 应交所得税 -1,662,253 -1,662,253 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2006 年年度报告 47 应交城建税 236,611 103,136 其他 79,958
133、 115,852 合计 -2,711,529 665,936 16、其它应交款 类别 期末数 期初数 教育费附加 120,618 158,559 17、预提费用 类别 期末数 期初数 年末结余的原因 借款利息 38,699,516 37,982,396 应提未付 其它 1,240,032 1,583,034 应提未付 合计 39,939,548 39,565,430 18、其他流动资产/负债 期末数 期初数 其他流动资产 58,000,000 58,000,000 其他流动负债 78,087,000 80,702,000. 本集团于 1993 年签订的人民币置换美元协议应于 1998 年 11
134、 月将 10,000,000 美元返还调汇单位并取回用于置换的 58,000,000 元,截至 2006 年 12 月 31 日,本集团仍在与调汇单位协商返还事宜. 19、实收资本/股本 期末数 期初数 尚未流通股(限制流通股) 其中：国家持有股 211,282,800 230,410,500 境内法人持有股 7,239,200 7,500,000 高管股 20,700 尚未流通股份(限制流通股)合计 218,542,700 237,910,500 已上市流通股 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2006 年年度报告 48 境内上市的人民币普通股 64,457,300 45,089,500 境内
135、上市的外资股 100,000,000 100,000,000 已上市流通股份合计 164,457,300 145,089,500 股份总额 383,000,000 383,000,000 20、资本公积 期初数 本期增加 本期减少 期末数 538,261,486 11,992,258 550,253,744 本期增加为本集团将持有的硝子公司股权抵偿其欠宝石电子集团债务形成的关联交易价差。 21、盈余公积 期初数 本期增加 本期减少 期末数 27,454,788 27,454,788 22、未分配利润 年初未分配利润 本期增加 本期减少 期末数 -682,533,073 77,971,801 -
136、760,504,874 23、主营业务收入及成本 类别 主营业务收入 主营业务成本 本年数 上年数 本年数 上年数 显像管元部件 58,031,587 62,830,572 37,178,077 41,769,511 玻璃素管 2,281,211 15,913,390 4,646,395 15,056,082 合计 60,312,798 78,743,962 41,824,472 56,825,593 本集团前五名客户分别为河南安彩高科股份有限公司，深圳赛格三星有限公司，上海旭电子玻璃有限公司，河南安飞电子玻璃有限公司，安阳信益电子玻璃有限公司，合计销售额为41,705,625 元，占本集团总
137、销售额的 69.15%。 24、主营业务税金及附加 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2006 年年度报告 49 种类 计缴标准 2006 年 2005 年 城市维护建设税 7% 451,963 578,616 教育费附加 4% 258,264 315,133 合计 710,227 893,749 25、其它业务利润 2006 年度 2005 年度 业务种类 其他业务收入 其他业务支出 其它业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其它业务利润 销售原材料 1,190,122 503,461 686,661 17,300,578 16,137,031 1,163,547 销售动力 148,813,9
138、15 146,335,601 2,478,314 162,580,223 153,354,846 9,225,377 销售抵债 44,986 54,164 -9,178 物资 提供劳务 13,721,421 13,687,823 33,598 35,198,516 29,723,337 5,475,179 其他 7,570,054 3,992,481 3,577,573 3,844,917 1,214,738 2,630,179 合计 171,295,512 164,519,366 6,776,146 218,969,220 200,484,116 18,485,104 26、财务费用 类别
139、本年数 上年数 利息支出 11,630,790 21,444,001 减：利息收入 1,418,281 3,297,839 汇兑损失（减收益） -2,636,013 -2,297,199 手续费 23,407 0 其他 -22,185 400,369 合计 7,577,718 16,249,332 27、投资收益 2006 年 2005 年 按权益法享有或分担的被投资 公司净损益的份额 -84,732,237 -410,936,211 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2006 年年度报告 50 六、母公司主要报表项目注释(单位：人民币元) 1、 应收账款 应收账款 期末数 期初数 应收帐款 6
140、1,167,439 38,896,788 减：坏账准备 22,439,514 22,116,311 应收帐款净额 38,727,925 16,780,477 应收账款账龄分析 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 35,872,439 59 0.00 16,454,539 42 1,066,151 12 年 8,702,844 14 5,847,358 10,235,822 27 8,843,733 23 年 4,327,770 7 4,327,770 3 年以上 12,264,386 20 12,264,386 12,206,427 31
141、12,206,427 合计 61,167,439 100 22,439,514 38,896,788 100 22,116,311 应收帐款前五名合计人民币为 49,477,401 元，占应收帐款总额的 80.89%。 2、其它应收款 其它应收款 期末数 期初数 其他应收款 90,955,348 16,119,322 减：坏账准备 4,253,832 4,108,963 其他应收款净额 86,701,516 12,010,359 （2）其他应收款帐龄分析 期末数 期初数 1 年以内 77,754,128 85 0 11,209,699 69 0 12 年 3,145,458 4 0 736,1
142、93 5 0 23 年 3,341,935 4 0 60,000 1 0 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2006 年年度报告 51 3 年以上 6,713,827 7 4,253,832 4,113,430 25 4,108,963 合计 90,955,348 100 4,253,832 16,119,322 100 4,108,963 其他应收款前五名合计人民币为 76,868,311 元，占其他应收款总额的 79.05%。 3、长期投资 长期投资 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 长期股权投资 103,011,599 60,182,511 42,829,088 减值准备 0 0
143、0 合计 103,011,599 60,182,511 42,829,088 长期股权投资 初始投资 被投资单位名称 投资期限 金额 追加投资额 占被投资单位注册资本比例(%)本期权益增减额累计权益增减额 期末余额 彩壳公司 1996.11- 439,342,000 81.26 -63,081,669 -396,512,912 42,829,088 无固定期限 合计 439,342,000 0 81.26 -63,081,669 -396,512,912 42,829,088 4、主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 类别 本年数 上年数 本年数 上年数 显像管元部件 58,031,
144、587 62,830,572 37,178,077 41,769,511 玻璃素管 2,281,211 15,913,390 4,646,395 15,056,082 合计 60,312,798 78,743,962 41,824,472 56,825,593 5、投资收益 2006 年度 2005 年度 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2006 年年度报告 52 按权益法分担的被投资公司净损益的份额-75,073,927 -344,570,721 七、关联方关系及其交易(单位：人民币元) 1.存在控制关系的关联方情况 （1）存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务与本公司关系 经济
145、性质或类型 法定代表人 石家庄宝石电子集团有限责任公司 中华人民共和国河北省石家庄高新区黄河大道 9号 电子玻璃及其他配套电子产品 控股股东 有限责任公司 尚建斌 石家庄宝石彩色玻壳有限责任公司 中华人民共和国河北省石家庄高新区黄河大道 9号 控股投资公司 控股子公司 有限责任公司 尚建斌 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2005 年 12 月 31 日本年增加 本年减少 2006 年 12 月 31 日石家庄宝石电子集团有限责任公司 1,389,272,300 - - 1,389,272,300 石家庄宝石彩色玻壳有限责任公司 540,681,957 - - 540,681
146、,957 存在控制关系的关联方所持权益及其变化 2005 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2006 年 12 月 31 日 企业名称 金额 金额 金额 金额 石家庄宝石电子集团有限责任公司 230,410,500 60.16 - - 19,127,700 - 211,282,800 55.17 本公司直接持有其控制的关联方之股份或权益及其变化： 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2006 年年度报告 53 2005 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2006 年 12 月 31 日 企业名称 金额 金额 金额 金额 石家庄宝石彩色玻壳有限责任公司 439,341,957 8
147、1.26- - -439,341,957 81.26 2.不存在控制关系的关联方情况 关联企业名称 与本集团的关系 石家庄宝石电气硝子玻璃有限公司 受同一母公司控制 石家庄宝石克拉大径塑管有限公司 受同一母公司控制 石家庄宝石众和钢塑型材有限公司 受同一母公司控制 石家庄宝石瑞铭有限公司 受同一母公司控制 石家庄宝东电子有限公司 受同一母公司控制 河南濮阳宝石玻璃有限责任公司 受同一母公司控制 2006 年 11 月 30 日，本集团将持有的对硝子公司的 49%的股权以 369,345,079 元转让给宝石集团,抵偿其欠宝石电子集团相同金额的债务，转让后本集团长期投资为零。 3关联交易 定价政
148、策： 本集团销售给关联方的产品价格以市场价为定价基础，并与关联方商定。 与控股股东的交易 2006 年度 2005 年度 销售原材料及产成品 1,680,059 25,124,245 销售动力 25,254,159 23,360,661 提供修理服务收入 394,935 3,122,483 支付资金占用费支出 10,166,615 20,726,881 支付资产使用费 1,276,422 2,601,079 支付劳务费 910,711 3,487,447 本集团对于控股股东的往来收取和支付利息，利息按一年期同期银行贷款利率与控股股东往来月末平均余额计算。 与硝子公司的交易 2006 年度 20
149、05 年度 销售原材料及产成品 23,705,437 18,119,430 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2006 年年度报告 54 销售动力 123,474,250 135,858,238 提供修理服务收入 0 7,243,173 利息收入 865,833 2,248,620 劳务费收入 10,095,557 22,012,194 租金收入 1,905,561 1,905,561 本集团对于硝子公司的借款 30,481,192 元按年利率 5.76%收取利息，收息时间为 6 个月。 4关联方应收款项（应付款项）余额 期末数 期初数 石家庄宝石电子集团有限责任公司 -16,419,949 -
150、363,042,343 石家庄宝石电气硝子玻璃有限公司 97,154,997 66,704,208 石家庄宝石克拉大径塑管有限公司 5,433,862 4,398,257 石家庄宝东电子有限公司 443,468 1,319,971 石家庄宝石瑞铭有限公司 2,811,984 2,462,575 石家庄宝石众和钢塑型材有限公司 2,902,864 2,683,792 河南濮阳宝石玻璃有限责任公司 1,224,931 1,347,730 八、或有事项 本集团于资产负债表日无重大或有事项。 九、对外担保及承诺事项 报告期内本集团与石家庄市商业银行开发区支行签订（合同号：072006100101）借款
151、抵押合同，为石家庄市建设投资有限公司提供金额为 1880 万元的抵押担保,抵押物分别为:位于长安区电厂街 8 号的土地(地号 CA-2-8-3)；位于长安区 8 号的房屋(房屋所有权证号 1900027)。 十、资产负债表日后事项 无 十一、债务重组 无 十二、非货币性交易 无 十三、扣除非经常性损益后的净利润 2006 年度 2005 年度 净利润/亏损 -77,971,801 -363,531,415加/减：非经常性损益项目 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2006 年年度报告 55 处置长期股权投资、固定资产、在建 工程、无形资产、其他长期资产产生的 损失（减收益） -3,409,356
152、 22,484 收取的资金占用费 -865,833 -2,248,620 营业外收入 0 -27,201 营业外支出 0 20,044 以前年度已计提各项减值准备的转回 坏账准备 0 -2,702,902 存货跌价准备 -5,021,011 -551,012 固定资产减值准备 -44,915 转回所得税费用 -87,312,916 -369,018,622 非经常性损益的所得税影响数 扣除非经常性损益后的净利润/亏损 -87,312,916 -369,018,622 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2006 年年度报告 56 补充资料 资料一 合并资产减值准备明细表（合并） 编制单位：石家庄宝
153、石电子玻璃股份有限公司 2006 年 1-12 月 单位：人民币 元 项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 期末余额 一、坏账准备合计： 36,572,930.00 538,073.00 - 37,111,003.00 其中：应收帐款 31,463,967.00 323,204.00 - 31,787,171.00 其他应收款 5,108,963.00 214,869.00 - 5,323,832.00 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 - - 债券投资 - -三、存货跌价准备合计 47,981,871.00 2,426,560.77 5,021,011.34 45,387,
154、420.43 其中：库存商品 26,289,887.00 2,426,560.77 4,741,180.00 23,975,267.77 原材料，低值易耗品及备品备件 21,691,984.00 -279,831.34 21,412,152.66 四、长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 - - 长期债权投资 - -五、固定资产减值准备合计 3,121,971.00 - 44,915.00 3,077,056.00 其中：房屋、建筑物 - - 机器设备 3,121,971.00 -44,915.00 3,077,056.00 六、无形资产减值准备合计 - - 其中：专利权 - -
155、商标权 - -七、在建工程减值准备 - -八、委托贷款减值准备 - - 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2006 年年度报告 57 母公司资产减值准备明细表 编制单位：石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2006 年 1-12 月 单位：人民币 元 项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 期末余额 一、坏账准备合计： 26,225,274.00 468,072.00 - 26,693,346.00 其中：应收帐款 22,116,311.00 323,203.00 - 22,439,514.00 其他应收款 4,108,963.00 144,869.00 - 4,253,832.00 二、短期投资跌
156、价准备合计 - - 其中：股票投资 - - 债券投资 - -三、存货跌价准备合计 47,559,196.00 2,426,560.00 5,021,011.34 44,964,744.66 其中：库存商品 25,867,212.00 2,426,560.00 4,741,180.00 23,552,592.00 原材料 21,691,984.00 - 279,831.34 21,412,152.66 四、长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 - - 长期债权投资 - -五、固定资产减值准备合计 987,260.75 - 987,260.75 其中：房屋、建筑物 - -机器设备 98
157、7,260.75 - 987,260.75 六、无形资产减值准备合计 - - 其中：专利权 - - 商标权 - -七、在建工程减值准备 - -八、委托贷款减值准备 - - 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2006 年年度报告 58 资料二 利 润 表 附 表 编制单位: 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2006 年 1-12 月 单位：人民币 元 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 项目 报告期利润 全面摊薄 加权平均(ROE) 全面摊薄 加权平均(EPS) 主营业务利润 17,778,098 8.88 7.82 0.05 0.05 营业利润 -13,954,897 -6.97 -6.14
158、 -0.04 -0.04 净利润 -77,971,801 -38.95 -34.32 -0.20 -0.20 扣除非经营性损益后的净利润 -87,312,916 -43.61 -38.43 -0.23 -0.23 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2006 年年度报告 59 资料三 新旧会计准则股东权益差异调节表及附注 重要提示 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的企业会计准则（以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑并参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制
159、2007年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。 新旧会计准则股东权益差异调节表 金额单位：人民币元 项目 注释 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 200,203,659 1 长期股权投资差额 - 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 - 3 因
160、预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 - 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 - 5 股份支付 - 6 符合预计负债确认条件的重组义务 - 7 企业合并 - 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供 出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 10 金融工具分拆增加的权益 - 11 衍生金融工具 - 12 所得税 27,963,102 13 少数股东权益 9,208,551 14 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 237,375,312 企业负责人：尚建斌 主
161、管会计工作负责人：宋洪波 会计机构负责人： 周玉茂 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2006 年年度报告 60 新旧会计准则股东权益差异调节表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 一、编制目的 公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了“ 关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知” （证监发2006136 号，以下简称“ 通知”），要求公司按照企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则和“ 通知” 的有关规定，在 2006 年度财务报告的“ 补充资料”部分
162、以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 二、编制基础 差异调节表系公司根据企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则第五条至第十九条和“ 通知” 的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以2006 年度（合并）财务报表为基础，并依据重要性原则编制。对于企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则第五条至第十九条中没有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制： 公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目反映。除此之外，不存在企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则第五条至第十九条中没有明确的情况。 三、主要项目附注 1、2006 年 12 月 31 日股东权益（
163、现行会计准则）的金额取自公司按照现行企业会计准则和企业会计制度 (以下简称“ 现行会计准则” )编制的2006 年 12 月 31 日（合并）资产负债表。该报表业经中喜会计师事务所有限责任公司审计，并于 2007 年 2 月 日出具了中喜石审字2007第 号的标准无保留意见审计报告。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度财务报告。 2、所得税: 在首次执行日，公司全面比较了资产、负债的账面价值与其计税基础，并将两者之间差异确认了递延所得税资产 27,963,102 元。增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 27,963,102 元，其中归属于母公司的所有者权益增加
164、 27,196,490 元，归属于少数股东的权益增加 766,611 元。 3、少数股东权益: 本公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2006 年年度报告 61 股东权益为 9,208,551 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月1 日股东权益 9,208,551 元，此外，由于公司计提坏账准备等各项减值中产生的递延所得税资产中归属于少数股东权益 766,611 元，新会计准则下少数股东权益为 9,975,162 元。 审 阅 报 告 中喜审字2007第 01076 号 石家庄宝石电子玻璃股份有
165、限公司全体股东： 我们审阅了后附的石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 (以下简称宝石公司) 新旧会计准则股东权益差异调节表(以下简称“差异调节表”)。按照企业会计准则第38 号首次执行企业会计准则和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发2006136 号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是宝石公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。 根据“通知”的有关规定，我们参照中国注册会计师审阅准则第 2101 号财务报表审阅的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询
166、问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表在所有重大方面没有按照企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则和“通知”的有关规定编制。 此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表及附注中“重要提示”所述，差异调节表中所列报的 2007 年初股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中所列报的相应数据可能存在差异。 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2006 年年度报告 62 中国注册会计师：王爱英 中喜会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：刘俊永 中国北京 报告日期：2007 年 4 月 5 日 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2006 年年度报告 63 第十一章 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证券报、香港商报上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：尚建斌 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2007 年 4 月 10 日
