1、2002 年年度报告 重 要 提 示 1.1 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性准确性和完整性负个别连带责任董事桑俊杰范日旭姜红宇公出未能参加会议 1.2 没有董事声明对年度报告内容的真实性准确性完整性无法保证或存在异议 1.3 利安达信隆会计师事务所对本公司出具了保留意见带说明段的审计报告 1.4 公司董事长张振华总会计师李亚轩声明保证本年报告中财务报告真实完整 第一节 公司基本情况简介 1公司中文名称长春北方五环实业股份有限公司 公司英文名称CHANGCHUN NORTH CHINA WOHUAN CO.LTD 2公司法定代表人
2、张振华 3公司董事会秘书周刚 公司证券事务代表周刚 联系地址长春市绿园区普阳街 15 号 联系电话0431-7822218-8188 传 真0431-7828282 4公司注册地址长春市南关区南岭大街 38 号 公司办公地址长春市绿园区普阳街 15 号 公司邮政编码130062 公司电子信箱ccbfwh 5公司指定信息披露报刊名称为证券时报中国证券报和上海证券报 公司登载年度报告的中国证监会指定国际互联网 网址Http 公司年度报告备置地点公司董事会秘书处 6公司股票上市交易所深圳证券交易所 股票简称ST 五环 股票代码000412 7公司首次注册号登记日期1993 年 3 月 18 日 地点
3、长春 企业法人营业执照号码2201011106685 公司聘请的会计师事务所为利安达信隆会计师事务所 第二节 会计数据及业务数据摘要 1公司本年度会计数据单位人民币元 项 目 金 额 利润总额 -176,133,216.65 净利润 -175,827,280.20 扣除非经常性损益后的净利润 -167,456,432.37 主营业务利润 -864,621.04 其他业务利润 营业利润 -91,692,028.75 投资收益 -76,831,775.69 补贴收入 营业外收支净额 -7,609,412.21 经营活动产生的现金流量净额 -7,226,651.98 现金及现金等价物净增加额 -28
4、8,895.73 注扣除的非经常性损益项目和涉及金额(单位人民币元) 流动资产盘亏损益 -79,278.75 处置固定资产净收益 -585,282.85 或有担保赔款 -5,383,344.40 其他营业外收支净额 -1,640,784.96 股权投资差额摊销 -682,156.87 合计 -8,370,847.83 2截止报告年度末公司前三年的主要会计数据和财务指标单位人民币元 项 目 2002 年 2001 年 2000 年 调 后 调 前 调 后 调 前 主营业务收入 464,210.61 7,829,334.12 7,829,334.12 17,331,327.74 57,325,63
5、7.32 净利润 -175,827,280.20 -193,310,996.35 -253,863,788.70 -171,959,806.97 -169,375,672.62 总资产 360,333,662.98 588,716,245.02 588,761,749.02 714,345,634.33 803,754,749.41 股东权益不含少数股东权益 -27,663,368.37 147,082,001.49 86,529,209.14 338,222,238.61 322,964,444.24 每股收益 -0.6085 -0.6690 -0.879 -0.595 -0.586 扣除非
6、经营性损益后的每股收益 -0.5795 -0.3684 -0.343 -0.583 -0.579 每股净资产 -0.0957 0.5090 0.299 1.170 1.118 调整后的每股净资产 -0.0957 0.3917 0.182 1.103 1.002 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.0250 0.0240 0.024 -0.117 -0.172 净资产收益率% 635.60 -131.43 -293.39 -50.840 -52.440 第三节 股本变动及股东情况 一股本变动情况 1股份变动情况表单位股 本次变动前 本 次 股 份 增 减+- 本次变动后 配股 送股 积金转股
7、增发 其他 小计 一尚未流通股 1发起人股份 93,847,365 93,847,365 其中 国家拥有股份 境内法人持有股份 93,847,365 93,847,365 境外法人持有股份 其他 2募集法人股份 88792591 88,792,591 3内部职工股 4优先股或其他未 未上市流通股份合计 182,639,956 182,639,956 二已上市流通股份 1人民币普通股 106,321,720 106,321,720 2境内上市外资股 3境外上市外资股 4其他 已流通股份合计 106,321,720 106,321,720 三股份总数 288,961,676 288,961,676
8、, 2股票发行和上市情况 1本公司于 1996 年 7 月在深圳证券交易所挂牌上市载止到本报告期末为止前三年公司不存在增发新股及发行衍生证券的情况 2在报告期内因经营发展需要公司未实施分红送股也未以资本公积金转增股本 二股东情况介绍 1载止 2002 年末公司股东总数为 65208 户 2持有本公司 5%含 5%以上股份的股东名称年度内增减变动情况年末持股数量及所持股份的质押或冻结的情况 本次变动前 本次变动增减+- 本次变动后 长春长顺实业集团有限公司 93,847,365 93,847,365 珠海华裕达实业有限公司 56,857,500 56,857,500 洋浦勤宇实业有限公司 31,
9、935,091 31,935,091 1长春长顺集团实业有限公司持有的股份已经办理了质押 2珠海华裕达实业有限公司持有的股份已办理了质押 3报告期末前 10 名股东持股情况 股 东 名 称 持有股数 占总股本比例(%) 长春长顺实业集团有限公司 93,847,365 32.47 珠海华裕达实业有限公司 56,857,500 19.68 洋浦勤宇实业有限公司 31,935,091 11.05 杨玉金 332,680 0.115 郭景坤 259,380 0.09 张明均 218,000 0.07 徐红玲 168,000 0.05 林瑞琴 150,000 0.05 赵军 137,100 0.04 温
10、就娇 137,000 0.04 1前三位为法人股股东尚未流通其余为社会公众股 2前三位股东之间不存在关联关系第四位至第十位股东本公司与其不存在关联关系也未知其之间关联质押冻结情况 4持股 10%以上的法人股东法定代表人经营范围 长春长顺实业集团有限公司成立于 1992 年 12 月 12 日注册资本 6500 万元 法定代表人倪东奇 经营范围为体育馆及体育设施的开发建设和管理 设计发布体育广告经销建筑材料装潢材料及灯具等 珠海华裕达实业有限公司成立于 1998 年 2 月 27 日注册资本 5000 万元法定代表人兰佩环经营范围为批发零售电子产品建筑材料五金工具汽车零部件化工产品金属材料不含金
11、银 洋浦勤宇实业有限公司成立于 1996 年 4 月 28 日注册资本 1000 万元法定代表人邵明坤 经营范围为农业综合技术开发 房地产开发经营 日用百货五金交电工艺美术销售旅游服务业咨询服务业 第四节 董事监事高级管理人员和员工情况 1董事监事高级管理人员基本情况 职务 姓名 性别 年龄 任 期 年初持股票数 年末 董事长总经理张振华 男 48 2002 年 6 月2005 年 6 月 0 0 董事 高铁麟 男 60 2002 年 6 月2005 年 6 月 0 0 董事 邵恩举 男 58 2002 年 6 月2005 年 6 月 0 0 董事 王汉奇 男 31 2002 年 6 月200
12、5 年 6 月 0 0 董事 范日旭 男 52 2002 年 6 月2005 年 6 月 0 0 董事 姜红宇 男 40 2002 年 6 月2005 年 6 月 0 0 董事 桑俊杰 男 48 2002 年 6 月2005 年 6 月 0 0 独立董事 李德忠 男 58 2002 年 6 月2005 年 6 月 0 0 独立董事 毕荣发 男 49 2002 年 6 月2005 年 6 月 0 0 监事 李杰新 女 40 2002 年 6 月2005 年 6 月 0 0 监事 林亚杰 女 31 2002 年 6 月2005 年 6 月 0 0 监事 李巍 女 39 2002 年 6 月2005
13、 年 6 月 0 0 监事 张诚 男 41 2002 年 6 月2005 年 6 月 0 0 总会计师 李亚轩 男 44 2002 年 6 月2005 年 6 月 0 0 财务总监 王丽霞 女 48 2002 年 6 月2005 年 6 月 0 0 董事会秘书 周刚 男 40 2002 年 6 月2005 年 6 月 0 0 2年度报酬情况 报告期内董事监事和高级管理人员年度报酬总额为 18.28 万元有五人在公司领取报酬张振华先生年薪 6.6 万元李亚轩先生年薪 3.84 万元周刚先生年薪 3.84 元李德忠毕荣发年独立董事津贴 2 万元无其他补贴其他董事监事和高级管理人员未在公司领取报酬
14、金额最高的前三位董事报酬总额 10.6 万元金额最高的前三位高管人员报酬总额 14.28 万元5 万元以上 1 人3 万元至 5 万元 2 人3 万元以下 2 人 3报酬确定依据 公司实行岗位工资制报酬是根据工资管理制度以及参考同行业标准根据企业经营情况确定 4报告期内董事监事和高管人员变动情况 经换届选举徐周文马广文惠一祥韩政军不再担任董事王桂凤马维杰姜毅苗忠友不再担任监事 第五节 公司治理结构 1公司治理情况 公司严格按照公司法证券法和中国证监会有关法律法规的要求不断完善法人治理结构建立现代企业制度规范公司运作公司设立了股东大会董事会监事会并制定了公司章程股东大会议事规则董事会议事规则监事
15、会议事规则这些符合有关文件的要求 2独立董事能够较好地履行职责能够认真发表意见 3控股股东没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动公 司控股股东在人员资产财务机构和业务方面做到了五分开 4公司建立了高级管理人员和员工的考评机制并在实际工作中不断完善经理人员的选聘符合法律法规规定 第六节 股东大会情况简介 1公司 2002 年召开了一次股东大会2002 年 6 月 28 日公司召开了 2001年度股东大会会议通过如下决议 1审议通过了2001 年度董事会工作报告 2审议通过了2001 年度总经理工作报告和 2001 年度工作计划 3审议通过了2001 年度财务决算和 2002 年财务预
16、算 4审议通过了2001 年度利润分配方案 5审议通过了2001 年度报告和 2001 年度报告摘要 6审议通过了2001 年度监事会工作报告 7审议通过了关于聘请利安达信隆会计师事务所的议案 2公司股东大会的通知召集及召开程序均符合公司法和公司章程及相关规定 吉林常春律师事务所出具了公司 2001 年度股东大会的法律意见书 3选举更换公司董事监事情况 1报告期内公司第三届董事会任期届满在公司 2002 年 6 月 28 日召开的 2001 年度股东大会上进行了董事换届选举经股东投票表决张振华高铁麟邵恩举王汉奇范日旭姜红宇桑俊杰毕荣发李德忠当选为公司第四届董事会董事其中毕荣发李德忠为独立董事
17、2报告期内公司第三届监事会任期届满在 2002 年 6 月 28 日召开的2001 年度股东大会上进行了监事会换届选举经股东大会表决李杰新林亚杰李巍张诚当选为公司第四届监事会监事 32002 年 6 月 28 日公司第四届董事会召开了第一次会议与会董事一致选举张振华为公司董事长董事会决定聘任张振华为公司总经理根据总经理提名董事会同意聘任王丽霞为公司财务总监根据总经理提名董事会同意聘任李亚轩为公司总会计师 根据董事长提名 董事会同意聘任周刚为董事会秘书 42002 年 6 月 28 日公司第四届监事会召开第一次会议与会监事选举李杰新为监事会召集人 以上公告刊登在 2002 年 6 月 29 日证
18、券时报上 第七节 董事会报告 一公司经营情况 公司主营业务范围及其经营情况 1公司主营业务范围中成药体育赛事文艺演出经销建材钢材木材仪器仪表百货粮油食品汽车除小轿车化工产品文化体育基础设施的开发文化体育健身项目的经营 2本公司主营业务收入全部来源于长春卓越物业管理有限公司年初至出售日止1-11 月份的物业管理收入 二主要控股公司及参股公司的经营情况及性质 北方五环通化白雪山药业有限公司(通化白雪山制药厂)成立于 1995 年 3月 10 日注册资本 5,627.5 万元法定代表人张玉才经营范围是中成药化学药制剂为本公司全资子公司本年度累计亏损数额巨大截止 2002 年 12月 31 日净资产为
19、-17,912,764.87 元未通过 2002 年度工商年检持续经营能力存在重大不确定性,因此未纳入本期合并报表的合并范围 三主要供应商客户情况 本年度本公司的主营业务全部来源于长春卓越物业管理有限公司年初至出售日止1-11 月份无主要供应商客户情况 四在经营中出现的问题与困难及解决方案 公司经营面临严重困难业务大部分处于停滞状态流动资金匮乏公司原有的医药产品结构不够合理品种单一市场竞争激烈盈利能力继续下降 公司解决方案 1继续加大调整产业结构步伐努力为公司重组创造有利条件 2盘活利用好存量资产使之发挥应有功能提高经济效益减少亏损 3加快公司资产重组步伐剥离不良资产清理压缩投资项目减少亏损
20、五公司财务状况 1报告期内主要财务指标情况 单位元 2001 年 项 目 2002 年 调 整 后 调 整 前 比 例(%) 总资产 360,333,662.98 588,716,245.02 588,761,749.02 -38.79 长期负债 股东权益 -27,663,368.37 147,082,001.49 86,529,209.14 -118.81 主营业务利润 -864,621.04 2,252,546.84 2,252,546.84 -138.38 净利润 -175,827,280.20 -193,310,996.35 -253,863,788.70 -9.04 上述财务指标增减
21、变动原因如下 本期北方五环通化白雪山药业有限公司(通化白雪山制药厂)本年度亏损数额较大,影响本年度净利润减少数为 63,266,563.96 元; 为了能够真实地反映公司的财务状况,依据债务单位的财务状况和现金流量情况,本期变更了本公司坏帐准备的计提比例,影响本年度净利润减少数为 41,658,265.99 元 2对保留意见带说明段的审计报告的说明 1本公司在报告期内未发生任何对外担保事项公司原对外担保情况已在 2001 年年报中进行了披露除上述担保外公司再无其他担保 2公司已按有关规定和要求披露了应该披露和诉讼事项无应该披露而未披露的诉讼案件由于公司债务负担较多有些债务无法偿还在以后可能会涉
22、及新的诉讼事项 公司将严格按照有关规定和要求 及时披露相关诉讼事项 3本公司资金短缺债务较多大部分业务处于停顿状态亏损严重公司董事会及经营管理层对此十分重视努力调整产业结构清理不良资产加大公司重组力度争取相关部门支持使公司经营状况能有所好转 六公司投资情况 1报告期内公司无募集资金或报告期之前募集资金使用延续到报告期内的情况 2报告期内公司无非募集资金投资情况 七公司出售资产情况 公司于 2002 年 11 月 1 日召开董事会临时会议审议通过了关于转让长春卓越物业管理有限公司股权的决议决定将本公司持有的长春卓越物业管理有限公司 88%股权转让给吉林白山航空发展股份有限公司此次股权转让是在评估
23、基础上以本公司对长春卓越物业管理有限公司股权投资的帐面价值人民币3135 万元为转让价格详见 2002 年 11 月 4 日证券时报 八新年度经营计划 公司经营面临严重困难大部分业务停顿靠自身经营已无法扭亏针对公司实际情况2003 年公司业务主要围绕以下几个方面展开 1加快资产重组步伐对公司现有资产进行清现剥离不良资产 2加大债务重组力度减少债务为重组创造条件 3大力清收欠款落实责任制和奖励机制缓解公司资金紧张状况 4积极寻找新的发展途径吸收盈利前景好收益稳定的经营项目注入企业尽快形成能够使公司摆脱困境的新的主营业务 九董事会日常工作情况 12002 年度公司董事会会议及决议内容分别为 1第三
24、届董事会于 2002 年 4 月 24 日在本公司会议室召开董事会第六次会议审议并通过了如下事项 A2001 年度董事会工作报告 B2001 年总经理工作报告和 2002 年度工作计划 C2001 年度财务决算报告 D2001 年度利润分配方案 E2001 年度报告和 2001 年度报告摘要 F关于召开 2001 年度股东大会的议案 2第三届董事会于 2002 年 6 月 14 日在本公司会议室召开董事会六次会议审议并通过了如下事项 A公司董事会换届选举的议案 B独立董事津贴的议案 C改聘会计师事务所的议案 3第四届董事会于 2002 年 8 月 26 日召开会议审议并通过了 2002 年半年
25、度报告和报告摘要 4第四届董事会于 2002 年 11 月 1 日在本公司会议室召开临时董事会议审议并通过了关于转让长春卓越物业管理有限公司股权的决议 5第四届董事会于 2002 年 11 月 1 日在本公司会议室召开临时董事会议审议并通过了关于同意借款给长春财鑫实业有限公司的决议 6第四届董事会于 2002 年 12 月 20 日在公司会议室召开临时董事会议审议并通过了关于变更会计估计的决议长期投资计提减值准备的决议 第八节 监事会工作报告 2002 年公司监事会根据 中华人民共和国公司法 及有关法律和 公司章程的规定本着对全体股东负责的态度认真履行职责积极开展监事事会工作 一报告期内监事会
26、会议情况 12002 年 4 月 24 日在本公司会议室召开了第三届监事会第四次会议审议并通过了如下决议 A审议通过了2001 年度监事会工作报告 B同意公司 2001 年度报告和 2001 年度报告摘要 22002 年 6 月 14 日在公司会议室召开了第三届监事会第五次会议审议并通过了关于监事会换届选举的决议 32002 年 6 月 28 日在本公司会议室召开了第四届监事会第一次会议选举第四届监事会召集人 42002 年 8 月 26 日在本公司会议室召开了第四届监事会临时会议审议通过了2001 年中期报告和2001 年中期报告摘要 二公司监事会对 2002 年度有关事项发表独立意见如下
27、1公司监事会根据国家有关法律法规规定对公司依法运作情况进行了监督 认为公司董事会决策程序合法有效 内部控制机制得到了加强 公司董事会经理执行公司职务时未发生有违法 违规 违反公司章程或损害公司利益的行为 2公司监事会对公司财务制度和财务状况进行了认真检查认为公司财务报告能够真实反映公司的财务状况和经营方案 3报告期内公司无募集资金无变更募集资金的行为 4公司出售资产交易价格合理没有发现内募交易无损害股东和本公司利益行为 5利安达信隆会计师事务所对公司对外担保诉讼和持续经营能力等事项出具了保留意见带说明段的审计报告这反映了本公司存在的问题监事会同意董事会的说明同时监事会将针对这些情况加大监督检查
28、的力度使公司能更好地执行有关政策和规定 监事会对利安达信隆会计师事务所出具的保留意见带说明段的审计报告表示无异议 第九节 重要事项 一重大诉讼仲裁事项 1本公司短期借款中的逾期贷款 9463 万元已于 2001 年 5 月 10 日被中国工商银行长春市康平街支行起诉2001 年 7 月 16 日由长春市二道区人民法院判决立即给付并支付 100 万元案件受理费已在 2001 年中报和 2001 年年度报告中披露该案件受理费已于 2001 年末计提截止 2002 年 12 月 31 日上述逾期借款仍未偿还 2本公司为吉林轻工股份有限公司提供 6194.9 万元贷款担保 银行于 2001年 5 月起
29、诉于长春市二道区人民法院要求本公司承担连带责任2001 年 7 月16 日法院判决本公司承担 6194.9 万元本金及利息的连带责任及 69 万元案件受理费连带责任已在 2001 年中报和 2001 年年报中披露公司已将其全额确认为预计负债金额为 77,082,403.60 元 32001 年 11 月长春北方五环地产有限公司以下简称地产公司起诉本公司深圳荣峻实业有限公司及第三人深圳通达实业有限公司诉本公司总经理王平利用职务之便将地产公司的空白支票私自加盖公章后作为长春潮洲城餐饮娱乐有限公司以下潮洲城的股权转让款支付给深圳通达实业有限公司荣峻公司关联公司地产公司要求法院撤消本公司与深圳荣峻实业
30、有限公司关于潮洲城的股权转让协议 并责令深圳通达实业有限公司返还被转走的长春市中级人民法院重审 目前审理正在进行中 已在 2001 年年度报告中披露 42001 年 7 月 19 日秦皇岛经济技术开发区人民法院2001秦开经初字第 91 号判决书判决本公司与所属子公司长春北方五环地产开发有限责任公司共同偿还海湾安全技术股份有限公司货款 218,740.00 元及逾期付款违约金自 2000 年 2 月 13 日起至判决确定付清之日止诉讼费 5791 元其他费用1,737.00 元财产保全金 1613 元于判决生效后 1438 万元2001 年 7 月 18日长春市中级人民法院已就此案一审判决地产
31、公司的诉讼请求在一审判决中被驳回地产公司已上诉至吉林省高级人民法院省高法已发回十日付清截止2002 年 12 月 31 日仍未偿还已在 2001 年年度报告中披露 5吉林省第一建筑公司诉本公司拖欠五环运动休闲中心工程款一案经长春市绿园区人民法院判决由本公司给付原告工程款 951.8 万元并给付原告自 1999 年 1 月 1 日起至判决生效执行完毕之日按同期贷款利率计算的欠款利息诉讼费 11.5 万元由本公司承担已在 2002 年 8 月 10 日证券时报上披露 6中国华融资产管理公司诉本公司借款案要求法院判令本公司偿还借款1000 万元人民币及利息 并承担诉讼案 仍在审理中(已在 2003
32、年 2 月 18 日 证券时报告上披露) 二重大收购及出售资产吸收合并简要情况 1公司出资收购长春大成实业集团有限公司持有的长春大成五环淀粉开发公司 60%股权事宜有关部门尚未明确签答复收购手续无法办理 2公司于 2002 年 11 月 1 日召开董事会决定将本公司持有的长春卓越物业管理有限公司 88%股权转让给吉林白山航空发展股份有限公司相关手续已办理完毕详见 2002 年 11 月 4 日证券时报 三公司对外担保情况 截止到 2002 年 6 月 30 日本公司为吉林轻工股份有限公司提供 6194.9 万元贷款担保为吉林轻工集团股份股份有限公司提供 6797.2 万元贷款担保本公司已在 2
33、001 年末将上述担保贷款金额确认为预计负债 四重大关联交易事项 报告期内无重大关联交易 五为便于联系经股东大会批准公司改聘利安达信隆会计师事务所为本公司的审计机构已在 6 月 29 日证券时报上披露 本公司 2002 年年度报告审计费用为人民币 15 万元 第十节 财务报告 (一)审计意见 审 计 报 告 利 安 达 审 字 2003第 1051 号 长 春 北 方 五 环 实 业 股 份 有 限 公 司 全 体 股 东 我 们 接 受 委 托审 计 了 长 春 北 方 五 环 实 业 股 份 有 限 公 司以 下 称贵公 司2002 年 12 月 31 日 的 资 产 负 债 表 和 合
34、并 资 产 负 债 表2002 年 度 利润 及 利 润 分 配 表 和 合 并 利 润 及 利 润 分 配 表 以 及 2002 年 度 的 现 金 流 量 表 和合 并 现 金 流 量 表这 些 会 计 报 表 由 贵 公 司 负 责我 们 的 责 任 是 对 这 些 会 计报 表 发 表 审 计 意 见我 们 的 审 计 是 依 据 中 国 注 册 会 计 师 独 立 审 计 准 则 进 行的在 审 计 过 程 中我 们 结 合 贵 公 司 的 实 际 情 况实 施 了 包 括 抽 查 会 计 记录 等 我 们 认 为 必 要 的 审 计 程 序 经 审 计 ,我 们 发 现 1贵 公
35、司 2001 年 度 会 计 报 表 由 深 圳 鹏 城 会 计 师 事 务 所 审 计 并 出 具 了带 说 明 段 保 留 意 见 的 审 计 报 告该 报 告 指 出贵 公 司 对 外 担 保 的 授 权 及 担保 合 同 的 签 订 有 未 经 过 董 事 会 决 议 授 权 批 准 的 情 况我 们 无 法 判 断 贵 公 司对 外 担 保 事 项 披 露 的 完 整 性 及 其 对 会 计 报 表 的 影 响对 外 担 保 事 项 大 部分 本 期 仍 然 有 效因 此 我 们 无 法 判 断 其 对 会 计 报 表 的 影 响 程 度 2我 们 无 法 利 用 满 意 的 审 计
36、 程 序 来 证 实 贵 公 司 诸 多 诉 讼 事 项 披 露 的完 整 性 及 其 对 会 计 报 表 的 影 响 我 们 认 为除 本 报 告 第 二 段 所 述 事 项 外上 述 会 计 报 表 符 合企 业 会计 准 则和企 业 会 计 制 度的 有 关 规 定在 所 有 重 大 方 面 公 允 地 反 映 了贵 公 司 2002 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 和 2002 年 度 的 经 营 成 果 以 及 现 金 流量 情 况会 计 处 理 方 法 的 选 用 遵 循 了 一 贯 性 原 则 此 外 我 们 注 意 到贵 公 司 截 止2002 年12 月31 日
37、的 净 资 产 为-27,663,368.37 元累 计 亏 损 为 -420,855,328.61 元且 债 务 负 担 沉 重经 营 面 临 严 重 困 难 ,如 会 计 报 表 附 注 十 五一所 述 ,贵 公 司 的 持 续 经 营能 力 存 在 极 大 的 不 确 定 性 利 安 达 信 隆 会 计 师 事 务 所 中 国 注 册 会 计 师于 蕾 有 限 责 任 公 司 中 国 注 册 会 计 师孟 庆 凯 中 国北 京 二 三 年 四 月 二 十 四 日 (二)财务报表 单位人民币元合并母公司合并母公司流动资产 货币资金五.175,651.49 75,651.49 4,797,5
38、77.78 24,686.57 短期投资- - - - 应收票据- - - - 应收股利- - - - 应收利息- - - - 应收账款五.259,286.60 59,286.60 73,118,597.82 271,106.61 其他应收款五.37,150,712.68 7,150,712.68 74,205,484.05 61,533,554.05 预付账款五.5100,000.00 100,000.00 2,376,336.61 118,530.00 应收补贴款- - - - 存货五.6- - 5,156,914.67 79,278.75 待摊费用五.7- - 143,299.33 14
39、3,299.33 一年内到期的长期债权投资- - - - 其他流动资产- - - - 流动资产合计7,385,650.77 7,385,650.77 159,798,210.26 62,170,455.31 长期投资五.8 长期股权投资五.880,603,512.42 80,603,512.42 117,647,812.66 162,859,144.06 其中合并价差- - 282,870.94 - 长期债权投资- - - - 长期投资合计80,603,512.42 80,603,512.42 117,647,812.66 162,859,144.06 固定资产五.9 固定资产原价五.9301
40、,552,120.43 301,552,120.43 305,022,392.06 284,707,985.63 减累计折旧五.929,207,620.64 29,207,620.64 27,433,921.62 19,217,707.93 固定资产净值五.9272,344,499.79 272,344,499.79 277,588,470.44 265,490,277.70 减固定资产减值准备 固定资产净额272,344,499.79 272,344,499.79 277,588,470.44 265,490,277.70 工程物资- - - - 在建工程五.10- - 26,509,937
41、.50 26,024,657.50 固定资产清理- - - - 固定资产合计272,344,499.79 272,344,499.79 304,098,407.94 291,514,935.20 无形资产及其他资产 无形资产五.11- - 7,171,814.16 23,307.20 长期待摊费用- - - - 其他长期资产- - - - 无形资产及其他资产合计- - 7,171,814.16 23,307.20 递延税款 递延税款借项- - - - 资产总计360,333,662.98 360,333,662.98 588,716,245.02 516,567,841.77 单位负责人 财务
42、负责人 会计机构负责人 制表人 资产负债表所附附注系会计报表组成部分编制单位长春北方五环实业股份有限公司资 产附注2002.12.312001.12.31 单位人民币元合并母公司合并母公司流动负债 短期借款五.12143,330,000.00 143,330,000.00 147,835,000.00 143,950,000.00 应付票据- - - - 应付账款五.1351,983.20 51,983.20 10,610,257.15 1,357,983.20 预收账款五.14247,447.08 247,447.08 7,638,424.33 247,447.08 应付工资36,685.0
43、0 36,685.00 2,654,366.63 24,865.00 应付福利费400,585.13 400,585.13 688,487.85 365,991.32 应付股利- - - - 应交税金五.1551,420,145.13 51,420,145.13 68,020,904.11 49,070,794.66 其他应交款五.16676.83 676.83 737,764.22 676.83 其他应付款五.1780,772,510.31 80,772,510.31 105,993,543.23 80,428,822.43 预提费用五.1828,675,336.35 28,675,336.
44、35 16,560,453.84 16,360,941.84 预计负债五.1983,061,662.32 83,061,662.32 77,678,317.92 77,678,317.92 一年内到期的长期负债- - - - 其他流动负债- - - - 流动负债合计387,997,031.35 387,997,031.35 438,417,519.28 369,485,840.28 长期负债 长期借款- - - - 应付债券- - - - 长期应付款- - - - 专项应付款- - - - 其他长期负债- - - - 长期负债合计- - - - 递延税款 递延税款贷项五.20- - 218,3
45、45.85 - 负债合计387,997,031.35 387,997,031.35 438,635,865.13 369,485,840.28 少数股东权益- - 2,998,378.40 - 股东权益 股本五.21288,961,676.00 288,961,676.00 288,961,676.00 288,961,676.00 减已归还投资- - - - 股本净额五.21288,961,676.00 288,961,676.00 288,961,676.00 288,961,676.00 资本公积五.2269,646,563.08 69,646,563.08 68,564,652.74
46、68,564,652.74 盈余公积五.2334,583,721.16 34,583,721.16 55,421,435.98 34,583,721.16 其中法定公益金五.2311,248,219.55 11,248,219.55 18,887,214.80 11,248,219.55 未分配利润五.24-420,855,328.61 -420,855,328.61 -265,865,763.23 -245,028,048.41 股东权益合计-27,663,368.37 -27,663,368.37 147,082,001.49 147,082,001.49 负债及股东权益总计360,333
47、,662.98 360,333,662.98 588,716,245.02 516,567,841.77 单位负责人 财务负责人 会计机构负责人 制表人 所附附注系会计报表组成部分资产负债表续编制单位长春北方五环实业股份有限公司负债及股东权益附注2002.12.312001.12.31 编制单位长春北方五环实业股份有限公司单位人民币元项 目2001.12.31本期增加数本期转回数2002.12.31一坏账准备合计103,853,556.02 61,023,494.72 69,388,398.12 95,488,652.62 其中应收账款43,043,726.62 - 43,024,499.22
48、 19,227.40 其他应收款60,809,829.40 61,023,494.72 26,363,898.90 95,469,425.22 二短期投资跌价准备合计- - - - 其中股票投资- - - - 债券投资- - - - 三存货跌价准备合计245,143.92 - 245,143.92 - 其中库存商品- - - - 产成品- - - - 原材料245,143.92 - 245,143.92 - 四长期投资减值准备合计1,464,956.67 1,164,461.01 - 2,629,417.68 其中长期股权投资1,464,956.67 1,164,461.01 - 2,629,
49、417.68 长期债权投资- - - - 五固定资产减值准备合计- - - - 其中房屋建筑物- - - - 机器设备- - - - 运输设备- - - - 办公设备及其他- - - - 六无形资产减值准备- - - - 其中专利权- - - - - - - - 七在建工程减值准备- - - - 八委托贷款减值准备- - - - 合 计105,563,656.61 62,187,955.73 69,633,542.04 98,118,070.30 单位负责人 财务负责人 会计机构负责人 制表人资产减值准备明细表所附附注系会计报表组成部分 单位人民币元项 目2002年度2001年度一股本 期初余
50、额288,961,676.00 288,961,676.00 本期增加数- 其中资本公积转入- 盈余公积转入- - 利润分配转入- - 新增股本- - 本期减少数- - 期末余额288,961,676.00 288,961,676.00 二资本公积 期初余额68,564,652.74 66,393,893.51 本期增加数1,081,910.34 2,170,759.23 其中股本溢价- - 接受捐赠非现金资产准备- - 接受现金捐赠- - 股权投资准备- 289,510.37 拨款转入- - 外币资本折算差额- - 其他资本公积1,081,910.34 1,881,248.86 本期减少数-
51、 - 其中转增股本- - 期末余额69,646,563.08 68,564,652.74 三法定和任意盈余公积 期初余额36,534,221.18 36,534,221.18 本期增加数- - 其中从净利润中提取数- - 其中法定盈余公积- - 任意盈余公积- - 储备基金- - 企业发展基金- - 法定公益金转入数- - 本期减少数13,198,719.57 - 其中弥补亏损- - 转增股本- - 分派现金股利或利润- - 分派股票股利- - 期末余额23,335,501.61 36,534,221.18 其中法定盈余公积23,055,814.11 36,254,533.68 储备基金- -
52、 企业发展基金- - 四法定公益金 期初余额18,887,214.80 18,887,214.80 本期增加数- - 其中从净利润中提取数- - 本期减少数7,638,995.25 - 其中集体福利支出- - 期末余额11,248,219.55 18,887,214.80 五未分配利润 期初未分配利润-245,028,048.41 -72,554,766.88 本期净利润-175,827,280.20 -193,310,996.35 本期利润分配 期末未分配利润-420,855,328.61 -265,865,763.23 单位负责人 财务负责人 会计机构负责人 制表人 股东权益增减变动表编制
53、单位长春北方五环实业股份有限公司所附附注系会计报表组成部分 编制单位长春北方五环实业股份有限公司单位:人民币元合并母公司合并母公司一主营业务收入五.25464,210.61 - 7,829,334.12 2,100,871.87 减主营业务成本五.261,318,919.16 - 5,266,039.29 616,517.29 主营业务税金及附加五.279,912.49 - 310,747.99 216,659.54 二主营业务利润-864,621.04 - 2,252,546.84 1,267,695.04 加其他业务利润亏损以号填列五.28- - 243,065.67 27,405.00
54、减营业费用1,758,806.48 1,648,806.48 10,616,611.78 2,205,151.32 管理费用74,190,507.67 73,634,057.59 74,415,709.87 31,766,908.09 财务费用五.2914,878,093.56 14,880,000.19 19,121,289.90 18,733,692.13 三营业利润亏损以号填列-91,692,028.75 -90,162,864.26 -101,657,999.04 -51,410,651.50 加投资收益损失以号填列五.30-76,831,775.69 -78,059,256.48 -
55、5,671,871.15 -54,089,051.33 补贴收入- - - - 营业外收入五.3180,785.95 80,785.95 1,436,050.46 535.38 减营业外支出五.327,690,198.16 7,685,945.41 87,792,721.84 87,753,585.46 四利润总额亏损总额以号填列-176,133,216.65 -175,827,280.20 -193,686,541.57 -193,252,752.91 减所得税- - 58,243.44 58,243.44 减少数股东收益-305,936.45 - -433,788.66 - 五净利润净亏损
56、以号填列-175,827,280.20 -175,827,280.20 -193,310,996.35 -193,310,996.35 加年初未分配利润亏损以号表示-245,028,048.41 -245,028,048.41 -72,554,766.88 -51,717,052.06 其他转入- - - - 六可供分配的利润-420,855,328.61 -420,855,328.61 -265,865,763.23 -245,028,048.41 减提取法定盈余公积- - - - 提取法定公益金- - - - 提取职工奖励及福利基金- - - - 提取储备基金- - - - 提取企业发展基
57、金- - - - 利润归还投资- - - - 七可供投资者分配的利润-420,855,328.61 -420,855,328.61 -265,865,763.23 -245,028,048.41 减应付优先股股利- - - - 提取任意盈余公积- - - - 应付普通股股利- - - - 转作股本的普通股股利- - - - 八未分配利润-420,855,328.61 -420,855,328.61 -265,865,763.23 -245,028,048.41 单位负责人: 财务负责人: 会计机构负责人: 制表人:利润及利润分配表项 目附注2002年度2001年度 单位人民币元项 目附注合并母
58、公司一经营活动产生的现金 销售商品提供劳务收到的现金606,619.68 - 收到的税费返还- - 收到的其他与经营活动有关的现金五.3313,881,175.68 686,352.21 现金流入小计14,487,795.36 686,352.21 购买商品接受劳务支付的现金12,976,175.63 - 支付给职工以及为职工支付的现金548,004.08 274,109.71 支付的各项税费79,833.08 27,652.00 支付的其他与经营活动有关的现金五.348,110,434.55 7,280,169.83 现金流出小计21,714,447.34 7,581,931.54 经营活动
59、产生的现金流量净额-7,226,651.98 -6,895,579.33 二投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金6,864,844.25 6,864,844.25 取得投资收益所收到的现金- - 处置固定资产无形资产和其他长期资产而收回的现金净额85,000.00 85,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金- - 现金流入小计6,949,844.25 6,949,844.25 购建固定资产无形资产和其他长期资产所支付的现金12,088.00 3,300.00 投资所支付的现金- - 支付的其他与投资活动有关的现金- - 现金流出小计12,088.00 3,300.00 投资活动
60、产生的现金流量净额6,937,756.25 6,946,544.25 三筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金- - 其中子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金- - 借款所收到的现金- - 收到的其他与筹资活动有关的现金- - 现金流入小计- - 偿还债务所支付的现金- - 分配股利利润或偿付利息所支付的现金- - 支付的其他与筹资活动有关的现金- - 现金流出小计- - 筹资活动产生的现金流量净额- - 四汇率变动对现金的影响- - 五现金及现金等价物净增加额-288,895.73 50,964.92 单位负责人: 财务负责人: 会计机构负责人: 制表人:现金流量表编制单位长春北方五
61、环实业股份有限公司2002年度所附附注系会计报表组成部分 单位人民币元补充资料附注合并母公司1. 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润-175,827,280.20 -175,827,280.20 加少数股东本期收益-305,936.45 - 计提的资产减值准备62,187,955.73 61,864,932.36 固定资产折旧10,538,931.27 10,538,025.86 无形资产摊销217,957.21 23,307.20 长期待摊费用摊销- - 待摊费用减少减增加143,299.33 143,299.33 预提费用增加减减少12,114,882.51 12,314,394.5
62、1 处置固定资产无形资产和其他长期资产的损失减收益-80,785.95 -80,785.95 固定资产报废损失585,282.85 585,282.85 财务费用14,878,093.56 14,878,117.75 投资损失减收益75,667,314.68 76,894,795.47 递延税款贷项减借项- - 存货的减少减增加-311,604.15 79,278.75 经营性应收项目的减少减增加-42,085,803.25 -17,886,361.74 经营性应付项目的增加减减少35,051,040.88 9,577,414.48 其他- - 经营活动产生的现金流量净额-7,226,651.
63、98 -6,895,579.33 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本- - 一年内到期的可转换公司债券- - 融资租入固定资产- - 3. 现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额208,228.07 75,651.49 减现金的期初余额497,123.80 24,686.57 加现金等价物的期末余额- - 减现金等价物的期初余额- - 现金及现金等价物净增加额-288,895.73 50,964.92 单位负责人: 财务负责人: 会计机构负责人: 制表人: 现金流量表补充材料2002年度所附附注系会计报表组成部分编制单位长春北方五环实业股份有限公司 (三)会计报表附注除特别
64、说明以人民币元表述 1公司基本情况 长春北方五环实业股份有限公司系经长春市经济体制改革委员会长体改1993165 号文批准由长春第一光学仪器厂长春长顺体育综合开发公司天津利源总公司三家共同发起设立的股份有限公司 公司于 1993 年 6 月 28 日成立 在长春市工商行政管理局注册登记具有法人资格企业法人营业执照注册号24384936-7主要经营范围是体育产业开发和经营中西保健药品的生产经营餐饮娱乐业管理和经营 2主要会计政策会计估计和合并会计报表的编制方法 (1)会计制度 本公司执行企业会计制度企业会计准则合并会计报表暂行规定及有关补充规定 (2)会计年度 本公司采用公历年制即自每年 1 月
65、 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度 (3)记账本位币 本公司以人民币为记账本位币 (4)记账基础和计价原则 本公司采用权责发生制记账基础资产计价原则除资产评估增值外均采用历史成本法其后如果发生减值则按规定计提减值准备 (5)外币业务核算方法 本公司对发生的外币经济业务采用年初中国人民银行公布的市场汇价折合为本位币记账对各种外币账户的外币期末余额按期末市场汇价进行调整发生的核算差额按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化 (6)现金等价物的确定标准 本公司现金等价物是指持有的期限短 一般是指从购买日起 3 个月内到期流动性强易于转换为已知金额的现金价值变动风险很小的投资 (7)短期投资
66、核算方法 a.本公司对购入的能随时变现并且持有时间不准备超过一年含一年的投资确认为短期投资 b.短期投资计价及收益确认方法本公司短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或利息入账 处置短期投资时 按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益 c.短期投资跌价准备的确认标准及计提方法本公司对持有的短期投资期末采用成本市价孰低计价与并按单项短期投资的市价低于成本的差额分别计提短期投资跌价准备 计入当期损益 如已计提短期投资跌价准备后市价又回升 按回升增加的数额冲减已提取的短期投资跌价准备 (8)坏账核算方法 法核算a.坏账采用备抵 b.坏账确认标准为债务人破产或死亡
67、以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的款项债务人逾期未履行其偿债义务超过三年且具有明显特征表明无法收回的款项 c.坏账准备金的提取采用账龄分析法本公司于期末按照应收款项余额包括应收账款和其他应收款 ,分账龄按比例提取一般性坏账准备 对账龄为一年以内的提取比例为 2%一至两年的为 10 %二至三年的为 30%三年以上的为 100%对有确凿证据表明不能收回或挂账时间较长的应收款项采用个别认定法计提特别坏账准备 计提的坏账准备计入当年度管理费用对由于经营状况不良未通过工商年检并已停业而未纳入合并范围的控股子公司对其应收款项计提坏账准备比例为 100% (9)存货核算方法 a.存货分类本公司存货包括库
68、存商品低值易耗品原材料等 b.存货盘存制度本公司存货采用永续盘存法 c.取得和发出的计价方法库存商品按实际成本核算采用移动加权平均法结转成本原材料按实际成本核算领用发出时采用移动加权平均法结转成本 d.低值易耗品的摊销方法低值易耗品按实际成本核算领用时采用一次摊销法摊销 e.存货跌价准备的确认标准及计提方法 当存在以下一项或若干项情况时 将存货的账面价值全部转入当期损益 一次性予以核销已经霉烂变质的存货已经过期且无转让价值的存货生产中不再需要并且已无使用价值和转让价值的存货其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货 当存在以下情况之一时计提存货跌价准备市价持续下跌并且在可预见的未来无回升的希望使
69、用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格因产品更新换代原有库存材料已不适应新产品的需要 而该原材料的市场价格又低于其账面成本因提供的产品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化 导致市场价格逐渐下跌其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形 本公司由于上述原因造成的存货成本不可收回的部分 期末采用账面成本与可变现净值孰低计价原则按单个存货项目的成本高于可变现净值差额提取存货跌价准备 (10)长期投资核算方法 a.长期股权投资 本公司对外长期投资按实际支付的价款记账占被投资单位有表决权资本总额的 20以上(含 20%)或虽投资不足 20但有重大影响的采用权益法核算占被投资单位 20
70、以下或虽占 20以上但不具有重大影响的采用成本法核算 采用权益法核算的长期股权投资如长期投资取得时的初始投资成本与在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额 以及对长期股权投资由成本法改为权益法时 投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额列入股权投资差额明细科目核算期末,合同规定了投资期限的按投资期限摊销合同没有规定投资期限的按 10 年期限平均摊销 b.长期债权投资 长期债券投资按实际支付的价款扣除支付的税金手续费等附加费用以及应收利息后作为实际成本实际成本与债券面值的差额作为溢价或折价在债券存续期内按直线法摊销 c.长期投资减值准备的确认标准和计提方法 对有市价的长期投资存在下列情形的计
71、提减值准备市价持续 2 年低于账面价值该项投资暂停交易 1 年或 1 年以上被严投资单位当年发生重亏损被投资单位持续2 年发生亏损被投资单位进行清理整顿清算或出现其他不能持续经营的迹象 对无市价的长期投资存在下列情形的计提减值准备影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化被投资单位所供应的商或品提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化 从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化 被投资单位已失去竞争力 从而导致务财状况发生严重恶化有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形 本公司对因上述情况导致长期投资可收回金额低于其账
72、面价值且这种降低价值在可预见的未来期间内不可能恢复的 按可收回金额低于长期投资账面价值的差额 计提长期投资减值准备 (11)固定资产计价折旧方法及固定资减产值准备的确认标准及计提方法 a.固定资产按实际成本计价 .固定资产确认标准为b使用期限在一年以上 单位价值为人民币 1000 元以上 含 1000元)的房屋(建筑物机器设备工具等资产 c.本公司对除已提足折仍继续使用的固定及按规定单独估价作为固定资产入账的土地外旧资产对所有固定资产采用直线法计提折旧不计残值按各类固产的类别和预计使用年限确定其年折旧率定资分类折旧年限折旧率如下 固定资产类别 折旧年限年 年折旧率% 房屋及建筑物 40 2.5
73、% 机器设备 10 10.0% 运输设备 8 12.5% 办公设备及运动设备 8 12.5% d.产固定资产减值准备的确认标准及计提方法 如果固定资实质上已发生了减值应当计提减值准备对存在下列情况之一的固定产资全额计提减值准备长期闲置不用在可预见的将来不会再使用且已无转让价值的固定资产由于技术进步等原因已不可使用的固定资产虽然尚可使用但使用后产生大量不合格品的固定资产已遭毁损 以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产 期末按各单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备已全额计提减值准备的固定资产不再计提折旧 按实际成本计价(1
74、2)在建工程核算方法 a.在建工程计价 与购建固定资产有关的专项借款利息及汇兑损益 在未达到预定可使用状态前发生的计入在建工程价值 在达到预定可使用状态后发生的计入当期损益 所建造的在建工程达到预定可使用状态之日起根据工程预算造价或工程实际成本等按估计的价值转入固定资产并计提折旧待办理竣工决算手续后再行调整 b.在建工程减值准备的确认标准及计提方法 长期停建并且预计在 3 年内不会重新开工的在建工程 按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备 (13)无形资产核算方法 a.无形资产的计价股东投入的无形资产以投资各方确认的价值作为入账价值购入的无形资产按实际支付的价款记账 b.无形资产的
75、摊销方法 无形资产自取得当月起在受益或有效期内平均摊销 具体摊销年限如下 类 别 摊销年限 用 5 年 c.无形资产减值准备的确认标准及计提方法 当存在下列一项或若干项情况时土地使用权 40-50 年 职工住房使权将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益某项无形资产已被其他新技术等所替代 并且该项无形资产已无使用价值和转让价值某项无形资产已超过法律保护期限 并且已不能为企业带来经济利益其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形 当存若干项情况时在下列一项或计资减值准备提无形产的某项无形资产已被其他新技术等所替代 使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响 并且该项无形资产已无
76、使用价值和转让价值某项无形资产的市价在当期大幅下跌 在剩余摊销年限内预期不会恢复某项无形资产已超过法律保护期限但仍然具有部分使用价值其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形 期末按各单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备 (14)长期待摊费用摊销方法 本公司在筹建期间内发生的费用在开始生产经营的当月起一次转入开始生产经营当月的损益固定资产大修理支出在大修理间隔期内平均摊销租入固定资产改良支出在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销 其他长期待摊费用在受益期内平均摊销 (15)借款费用的核算方法 本公司会计年度内为购建固定资产的专门借款所发生
77、的借款费用予以资本化 其他借款费用均于发生当期确认为费用直接计入当期损益 (16)预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件则将其确认为负债 a.该义务是企业承担的现时义务 b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业 c.该义务的金额能够可靠地计量 确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数 如果所需支出存在一个金额范围则最佳估计数按该范围的上下限金额的平均数确定如果所需支出不存在一个金额范围则最佳估计数按如下方法确定 目时a.或有事项涉及单个项最佳估计数按最可能发生金额确定 b.或有事项涉及多个项目时最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定 确认的负债所需支出全部或
78、分部预期由第三方或其他方补偿的则补偿金额在基本确定能收到时作为资产单独确认确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值 (17)应付债券的核算 本公司应付债券按实际收到的款项记账债券溢价或折价在债券存续期按直线法摊销债券利息按权责发生制计提或摊销 (18)收入确认原则a.销售商品 在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方 本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权 相关的收入已经收到或取得了收款的证据 并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时确认销售收入的实现 b.提供劳务(不包括长期合同) 在交易的结果能够可靠地估计 即劳务总收入及总成本能够可靠地计量 劳务的完成程度能够可靠地确定相关的价款
79、能够流入时于完成劳务时或资产负债日表按完工百分比法确认收入的实现 当交易的结果不能可靠地估计时 于资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入并将已经发生的成本记入当年损益类账户 c.利息收入和使用费收入 在相关的收入金额能够可靠地计量 相关的经济利益可以收到时 按资金使用时间和约定的利率确认利息收入按协议中约定的时间和计算方法确认使用费收入 d.物业管理费收入 收到款时计入预收账款按所属期间分期转入收入 (19)所得税的会计处理方法 本公司正常经营采用应付税款法进行所得税的核算 (20)合并会计报表的编制方法 a.合并会计报表原则对持有被投资单位有表决权资本总额 50%以上或虽
80、不超过 50%但具有实际控制权的长期投资单位合并其会计报表 b.编制方法本公司合并会计报表根据合并会计报表暂行规定以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表及其他有关资料为合并基础 合并时将母公司与各子公司相互间的重要投资往来存货购销等内部交易及其未实现润利抵销后逐项合并并计算少数股东权益 (21)会计政策会计估计变更及会计差错的更正 a.会计政策变更及其影响 企业会计准则固定资产及财政部财会200218 号文规定除已提足折旧仍继续使用的固定资产及按规定单独估价作为固定资产入账的土地外 企业应所对有固定资产计提折旧包括企业未使用不需用的固定资产对未使用不需用的固定资产提取的折旧应计入当期管理费
81、用不含更新改造和因大修理停用的固定资产此项会计政策变更应当采用追溯调整法调整期初留存收益和其他相关项目本公司根据上述规定于 20 2 年度0对固定资产折旧的会计政策作如下变更 原对未使用不需用的固定资产不计提折旧现变更为本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产及按规定单独估价作为固定资产入账的土地外 对所有固定资产按直线法计提折旧包括企业未使用不需用的固定资产对未使用不需用的固定资产提取的折旧直接费用计入当期管理不含更新改造和因大修理停用的固定资产由于本公司不存在对未使用不需用的固定资产不计提折旧的事项故上述会计政策的变更未对以前年度财务状况和经营成果产生影响 b.会计估计变更及其影响 根据本
82、公司董事会关于变更会计估计的决议长北环董字2002020 号的决定为了能够真实地反映公司的财务状况 依据债务单位的财务状况和现金流量情况 变更本公司坏账准备的计提比例对于因债务单位现金流量严重不足资不抵债发生巨额亏损等原因导致短期内无法收回的应收账款本公司全额计提坏账准备 原坏账准备计提比例按账龄列示如下 账 龄 计提比例 2% 1 年以内 12 年 10 2%3 30% 年 60% 3 年以上变更后的坏账准备计提比例按账龄列示如下 账 龄 计提比例 2% 1 年以内 12 年 10% 23 年 30% 3 年以上 100% 本 公 司 对 上 述 会 计 估 计 变 更 采 用 未 来 适
83、用 法影 响 本 年净 利 润 减 少 数 为度41,658,265.99 元 c.会计差更正错 本年度发现根据本公司与吉林白山航空发展股份有限公司签订的 借款合同 及 2000年 9 月 25 日签订的 补充协议应计提向吉林白山航空发展股份有限公司借款的以前年度利息 4,224,038.17 元在编制 2001 年与 2002 年比较会计报表时本公司本期已对该项会计差错进行了更正由于此项更正的影响使 2001 年净利润及留存收益减少 4,224,038.17元其他应付款增加 4,224,038.17 元 本年度发现根据 2001 年 11 月 5 日山东省武城县人民法院2001武民初字第 1
84、063号民事判决书判决 本有限公司和所属子公司长春北方五环地产开发责任公司应共同偿还山东省武城县玻璃钢综合制造厂货款及逾期付款的违约金共计 5,425,662.00 元本公司少计提应付山东省武城县玻璃钢综合制造厂以前年度利息 2,004,502.34 元在编制 2001 年与2002 年比较会计报表时本公司本期已对该项会计差错进行了更正由于此项更正的影响使 2001 年净利润及留存收益减少 2,004,502.34 元其他应付款增加 2,004,502.34 元 本年度发现根据 2002 年 3 月 29 日吉林省长春市中级人民法院2000长民初字第169 号民事判决书判决本公司应偿还深圳海外
85、装饰工程公司工程合欠款 5,294,355.00元同并承担利息按中国人民银行同期贷款利率计算自 1998 年 12 月 1 日起至执行时止本公司少计提应付深圳海外装饰工程公司以前年度利息 1,145,963.14 元 在编制 2001 年与2002 年比较会计报表时本公司本期已对该项会计差错进行了更正由于此项更正的影响使 2001 年净利润及留存收益减少 1,145,963.14 元其他应付款增加 1,145,963.14 元 本年度发现上年度账簿记账差错少计管理费用 45,504.00 元在编制 2001 年与 2002年比较会计报表时本司本期已对该项会计差错进行了更正公由于此项更正的影响使
86、2001 年净利润及留存收益减少 45,504.00 元其他应收款减少 45,504.00 元 3 控股子公司及合营公司 (1)所控制的境内外所有子公司和合营企业情况及合并范围 注册资本 拥有股权 投资额 公 司 名 称 注册地 (万元) 直接 间接 (万元) 主营业务 是否 合并 北方五环通化白雪山有限公通化市 5,627.50 100.00% - 5,627.50 中成药制造 未合并 长春市北环经贸公司 50.00 100.00% - 属材料药业 司(通化白雪山制药厂) 长春市50.00 金建材经销 未合并 长春北方五环地产开发 有限责任公司 长春市 1,153.00 99.13% 0.8
87、7% 1,153.00 房地产开发 未合并 长春长顺物业管理有限公司 长春市 18,073.56 99.00% - 18,380.41 物业管理 未合并 长春北方五环装饰工程 有限责任公司 未合并 长春市 65.00 77.00% 23.00% 65.00 建筑装饰装璜工程 长春北方五环物业管理 有限责长春市 180.00 98.33% 1.67% 180.00 物业管理 未合并 长春北方长春市 50.00 99.00% 1.00% 50.00 经销日用百货 未合并 任公司 五环购物 有限责任公司 注由于长春市北环经贸公司长春北方五环地产开发有限责公司任长春长顺物业管理有限公司长春北方五环装饰
88、工程有限责任公司长春北方五环物业管理有限责任公司长春北方五环购物有限责任公司自 200 年0度开始未通过工商年检2001 年度未纳入合并报表范围本年度也未将其纳入合并报表范围 ()联营公司的有关情况 公司名称 注册地 法人代表 注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务 通化玉金药业股份有限公司 通化市 张玉才 150,000,000.00 30,000,000.00 20% 中成药制造 长春国泰商贸有限公司 长春市 范日旭 10,000,000.00 4,500,000.00 45% 经销百货 服装 长春潮州长春市 张振华 12,640,254.00 1,147,138.76 12% 城餐饮娱
89、乐 有限公司 餐饮洗浴电长春市 孙 健 15,000,000.00 1,482,278.92 10% 娱乐 子游戏 长春金色时代娱乐 有限责任公司 长春市体育局 长春市 郭忠君 - 1,000,000.00 - - (3)合并会计报表范围的变化说明 本公司本期将持有的长春卓越物业管理有限公司的 88%股权全部转让给吉林白山航空发展股份有限公司根据财政部财会200218 号文规定本年度编制合并利润表时已将长春卓越物业管理有限公司年初至出售日止1 至 11 月份的相关收入成本利润纳入合并利润表中编制合并资产负债表时未调整合并资产负债表的期初数此次出售所持的88%股权有长春卓越物业管理有限公司的使公
90、司年末长期股权投资减少 30,170,789.73元资本公积增加 1,081,910.34 元 北方五环通化白雪山药业有化药厂亏损数额巨大限公司(通白雪山制) 累计截止2002 年 12 月 31 日净资产为-17,912元,764.87未通过2年检200 年度工商持续经营能力未纳入本期合并报表的合并范围存在重大不确定性,因此北方五环通化白雪山药业有限公入合并范围对本公司 2002 年度经营成果无重大影响司(通化白雪山制药厂)未纳但使合并资产负债表 合并利润表及表的数与本相利润分配年初数或上年同期期合并会计报表同项目的数据不可比变动幅度较大 4税项 纳入合并会计报表合并范围的各单位适用的主要税
91、种和税率如下 项税 计 税 基 础 税率% 增值税 销售收入加工及修理修配劳务收入以及进口货物金额 4-17 应税劳务收入营业税 转让无形资产及销售不动产收入 3-15 应纳增值税及营业税额 7 应纳税所得额 15-33 城市维护建设税 企业所得税 注 长春北方五环实业股份有限公司本部被长春市科学技术委员会认定为高新技术企业(统一编号 10-000564)执行 15%的所得税税率 5合并会计报表有关项目注释 (1)货币资金 项 目 2002.12.31 2001.12.31 现金 71,561.65 23,069.74 银行存款 4,089.84 4,502,739.51 其他货币资金 - 2
92、71,768.53 75,651.49合 计 774,79 ,577. 8 (2)应收账款 a.账龄分析 2002.12.31 2001.12.31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 值 金 额 比 例 坏账准备 净 值 1 年以内,762.32 16,631.81 ,443.65 - - - - 7,159,961.55 6.16% 143,199.23 7,0161-2 年 21,634.00 27.55% 2,163.40 9,470. 0 6,926,257.57 5.96% 692,625.76 6,2332-3 年 56,880.00 72.45% 17,064.00 39,8
93、16.00 63,459,205.21 54.63% 19,037,761.56 44,4213 年以上 - - - - 38,616,900.11 33.25% 23,170,140.07 15,446,760.04 合 计 78,514.00 100.00% 19,227.40 59,286.60 116,162,324.44 100.00% 43,043,726.62 73,118,597.82 ,0.44 元b.应收账款期末较期初减少 116,083 81主要为本期北方五环通化白雪山药业有限公司(通化白雪山制药厂)未纳入合并范围所致 c.截止 2002 年 12 月 31 日无持本公司
94、 5%含 5%以上股份的股东欠款 d.欠款金额前五名的累计欠款为 78,514.00 元占应收账款总额的 100% (3)其他应收款 a.账龄分析 2002.12.31 2001.12.31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 值 金 额 比 例 坏账准备 净 值 1年以.4 607,100.79 29,702,434.84 1-2 年 158,997.07 0.15% 15,899.71 143,097.36 6,006,880.92 4.45% 600,688.10 5,406,192.82 下 6,955,647.85 6.78% 139,112.96 6,816,534.89 30,
95、309,535.63 225%2-3年 272,972.04 8,909,352.81 20,788,489.89 29,444,804.41 233.90% 27,462,549.76 18,308,366.50 87,716.530.27% 81,891.61 191,080.43 29,697,842.70 21.99%3 年以上 8.69% 29,444,804.41 - 45,770,916.26 全额计提 65,7 64.11% 65,787,716.53 - 23,230,137.94 17.21% 23,230,137.94 - 02,620,137.90合 计 1 100.0
96、0% 95,469,425.22 7,150,712.68 135,015,313.45 100.00% 60,809,829.40 74,205,484.05 b.根据本公司董事会关于变更会计估计的决议长北环董字2002020 号的决定变更会计估计详见会计报表附注 2(21)b对账龄超过 3 年的应收款项全额计提坏账准备对因债务单位现金流量严重不足于资不抵债 发生巨额亏损等原因导致短期内无法收回的应收款项 本公司全额计提坏账准备 由于未纳入合并范围的控股子公司及参股子公司现金流量严重不足资不抵债未通过工商年检本期对这些公司的应收款项全额计提坏账准备其中金额较大的其他应收款项明细如下: 单位名
97、称 所欠金额 欠款时间 计提比例 未收回原因 北方五环通化白雪山药业有限公司 38,382,860.21 100% 对方资不抵债3 年以上 未通过工商年检 长春顺达贸易有限公司 25,000,000.00 3 年以100% 对方资金紧张 吉林亚光工贸物资经销处 19,204,000.71 100% 对方资金紧张上 3 年以上 未通过工商年检 长春金色时代娱乐有限公司 2,495,479.14 3 年以上 100% 对方资金紧张 未通过工商年检 限公司 2,147,586.83 3 年以上 100% 对方资金紧张长春国泰商贸有未通过工商年检 2,000,000.00 3 年以上 100% 对方资
98、金紧张 长春北方五环物业管理有限,776,216.15 3 年以上 100% 张荣达海鲜城 公司 1对方资金紧未通过工商年检 长春潮洲城餐年以方资饮娱乐有限公司 1,232,195.92 3上 100% 对金紧张 未通过 377.57 0方工商年检 长春北方五环购物有限公司549,3 年以上 10 % 对资金紧张 未通过工商年检 c.其他应收款期末较期初减少 32,395,175.55 元 主要为本期北方五化白环通化白雪山药业有限公司(通雪山制药厂)未纳入合并范围所致 d.截止 2002 年 12 月 1 日3无持本公5%司含 5%以上股份的股东欠款 e.欠款金额前五名的累计欠款为 91,94
99、7,184.31 元占其他应收款总额的 89.60%前五名欠款单位明细如下: 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 往来款 ,往来款 19,204,000.71 3 年以上 往来款 公司 6,864,844.25 1 年以内 借 款 娱乐有限责任公司 2,495,479.14 3 年以上 往来款 (4)坏账准备 项 北方五环通化白雪山药业有限公司 38,382,860.21 3 年以上长春顺达贸易有限公司 25 000,000.00 3 年以上 吉林亚光工贸物资经销处长春财鑫实业有限长春金色时代 目 2002.12.31 2 001.12.31 应收账款计提 .0419,227 40 43,
100、3,726.62 其他应收款计提. 95,469,425 22 60,809,829.40 合95,488,. 计 652 62 103,853,556.02 (账5)预付账款 a.账龄分析 龄 2002.12.31 比 例 2001.12.31 比 例 44.16% 2.35% 26.78% -1 年以下 - - 1,049,317.11 1-2年 100,000.00 100.00% 55,748.66 2-3年 - - 636,500.00 3年以上 - 634,770.84 26.71% 合 0 计 100,000.0 100.00% 2,376,336.61 100.00% b0制造
101、有限公司于尚未付清.预付账款期末余额 100,000.0元为预付给长春大明锅炉的购买锅炉款,由本公司资金紧张,余款 c日.截止 2002 年 12 月 31无持本公司 5%含 5%以上股份的欠股东款 (a02.126)存货 .明细情况 20.31 2001.12.31 项 目 金 额 跌价准备 净 值 金 额 跌价准备 净 值 原- 3,141 ,796.66 材料 - - 6,835.4245,143.92 2,901,691.49 低值易耗品 - - - 198,796.66 - 198库存商品 - - - 2,056,426.52 - 2,056,426.52 -合 计 - - 5,40
102、2,058.59 245,143.92 5,156,914.67 b.存货跌价准备增减变动情况 项 目 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 原材料 245,143.92 - 3.92245,143.92- 合 计 245,14 - 245,143.92 - (7)待摊费用 项 目 2001.12.31 本期增加 本期摊销 本期转出 2002.12.31 保,299.33 - 合 计 143,299.33险费 143- 143,299.33 - - 143,299.33 - - (8)长期投a期投资减值准备 资 .长期投资及长项 目 2001.12.31 本期增加 本
103、期减少 2002.12.31 长期股权投119,112,769.33 26,071,714.50 61,951,553.73 83,232,930.10 减资 减值准备 1,464,956.67 1,164,461.01 - 2,629,417.68 117,647,812.66长期股权投资净额 24,907,253.49 61,951,553.73 80,603,512.42 117,647,812.66合 计 24,907,253.49 61,951,553.73 80,603,512.42 b.长期股权投资 被投资单位 投资 期限 直接持股比例 间接持股比例 初始投资额 2001.12.
104、31 本期权益 调整 累计权益 调整 本期增(减) 2002.12.31 算单位一.权益法核 长春市北环经100.00% - 50,722.49 49 -50长期 100.00% - 56,275,750.82 70,380,880.92 -70,380,880.92 -56,275,750.82 - - 理有限公司 长期 98.33% 1.67% 1,770,000.00 - - -1,770,000.00 - - 产长期 99.13% 0.87% 11,430,000.00 - - -11,430,000.00 - - 长春北方五环装饰工程有限公司 长期 77.00% 23.00% 500
105、,000.00 - 341,078.86 -158,921.14 - 341,078.86 物业管理有限公司 长期 99.00% - 178,877,161.80 80,609,226.98 -4,795,633.26 -103,063,568.08 - 75,813,593.72 环购物有限公司 长期 99.00% 1.00% 495,000.00 - - -495,000.00 - - 有限公司 长期 88.00% - 24,482,307.77 5,330,450.48 -1,227,480.79 -24,482,307.77 -4,102,969.69 - 商贸有限责任公司 长期 45
106、.00% - 450,000.00 - - -450,000.00 - - 小 计 274,780,220.39 贸公司 长期 0,000.00 149-149,722.0,000.00 - - 北方五环通化白雪山制药有限公司 长春北方五环物业管长春北方五环地有限责任公司 长春长顺长春北方五长春卓越物业管理长春国泰 156,470,280.87 -76,212,638.60 -198,625,547.81 -4,102,969.69 76,154,672.58 二.成本法 核算单位 城餐饮娱乐有限公长期 12.00% - 1,147,138.76 1,147,138.76 - - - 1,14
107、7,138.76 春金色时代娱乐长期 10.00% - 1,482,278.92 1,482,278.92 - - - 1,482,278.92 1,000,000.00 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 长春潮州司 长有限责任公司 长春市体育局 长期 - - 小 .68 计 3,629,417 3,629,417.68 - - - 3,629,417.68 合 计 .07 278,409,638 160,099,698.55 -76,212,638.60, -198,625,547.81 -4,102,969.69 79,784,090.26 注由于本年度合并范
108、围发生变动使上述长期股权投资明细 2002 年期初余额与不一致2001年度会计报表附注 c差额 .股权投资被投资单位 形成原因 摊销期限 初始金额 2001.12.31 本期增(减) 本期摊销 本期累计摊销 2002.12.31 长春长顺物业管理有限公司 投资溢价 10 年 4,926,914.04 3,941,531.24 - 492.691.40 1,478,074.20 3,448,839.84 长春卓越物业管理有限年 6,889,889.87公司 投资溢价 10 282,870.94 -93,405.47 189,465.47 6,889,889.87 - 合 计 11,816,803
109、.91 4,224,402.18 -93,405.47 682,156.87 8,367,964.07 3,448,839.84 d.长期股权投资减值准备 项 目 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 计提原因 长春金色时代娱乐有限责任公司 821,959.43 660,319.49 - 1,482,278.92 已停业 长春潮州城餐饮娱乐有限公司 642,997.24 504,141.52 - 1,147,138.76 已停业 合 4 计 1, 64,956.67 1,461.01164 - 2,629,417.68 注长期投资期末价值较期初降低 31.49%主要原
110、因为 子公司北方五环通化白雪山药业有限公司本期亏损数额较大 本期转让持有长春卓越物业管理有限公司的 88%股权 (9)固定资产及累计折旧 a.明细情况 项 目 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 固定资产原值 房屋及建筑物 280,981,161.47 17,955,880.80 10,503,558.84 288,433,483.43 机器设备 4,8 运输设备 3,224,922.30 - 3,224,922.30 - 办公设备 396,753.00 21,650.0283,116.00 其他设备 15,535,765.72 83,789.57 - 4,579,
111、045.57304,744.00 0 135,287.00 - 3,004,988.72 12,530,777.00 合 计 305,022,392.06 17,977,530.80 21,447,802.43 301,552,120.43 累计折旧 房屋及建筑物 19,309,511.41 69.93,6883.09 24,396,698.28 机器设备 2,410,842.88 31,304.76 2,329,777.73 112,369.91 运输设备 1,194,133.04 99.41,2432.44 办公设备 140,645.10 50,703.86 65,296.81 126,0
112、52.15 其他设备 4,378,789.198,767,56 0,349,10 3,3- 1,639,247.88 1,445,536.77 4,572,500.30 合 计 27 4, 33,921.62 10,538,025.86 8,7626.844,3 29,207,620.64 固定 资产净值 277,588,470.44 - - 272,344,499.79 固定 资产减值准备 房屋- - 办公设备 - - - - 其他设备 -及建筑物 - - - - 机器设备 - - - 运输设备 - - - - - - 合 计 - - - - 固定资产净额 277,588,470.44 -
113、- 272,344,499.79 b.本期固定资产增加主要原因为本期根据法院民事判决书判决结果补记了五环广场综合楼装修工程款从而调增了其账面原值本期固定资产减少主要为本期北方五环通化白雪山药业有限公司(通化白雪山制药厂)未纳入合并范围所致 c.截止 2002 年 12 月 31 日本公司以固定资产抵押情况如下 以五环广场综合楼作为抵押本公司向中国工商银行长春市康平街支行借款 9,463万元向中国建设银行吉林省分行借款 4,870 万元以五环广场综合楼作为抵押本公司为长春北方五环地产开发有限责任公司向中国农业银行长春市胜利支行的短期借款7,515 万元提供担保上述用于抵押的五环广场综合楼原值为
114、288,051,433.43 元 (10)在建工程 a.明细情况 工程名称 预 算 数 2001.12.31 本期增加 本期转入 固定资产 减少本期 2002.12.31 工程投入占预算的比例 资金来源 办公楼 - 485,280.00 - 485,280.00 - - - 自筹 新闻大厦 - 26,024,657.50 47,057.00 - 26,071,714.50 - - 自筹 合 计 - 26,509,937.50 47,057.00 485,280.00 26,071,714.50 - - b.本期在建工程利息无资本化情况 c.本公司在建工程减少是由于本期公司以所拥有的新闻大厦项目
115、在建工程参照评估报告作价 2000 万元增加对长春卓越物业管理有限公司的投资增资后持有长春卓越物业管理有限公司 88%股权2002 年 11 月本公司又将持有的长春卓越物业管理有限公司的88%股权全部转让给吉林白山航空发展股份有限公司 (11)无资产名称形资产 取得方式 原始金额 2001.12.31 本期转出 本期摊销 2002.12.31 累计摊销 剩余摊销期限 职工住房使用权 购入 279,6 - 23,307.20 - 279,68使用权 购入 59,389,800.0087.50 23,307.207.50 - 土地 7,148,506.96 7,148,506.96 - - - -
116、 59,669,487.50合 计 7,171,814.16 7,148,506.96 23,307.20 - 279,687.50 - 款 别 (12)短期借类 币 种 2002.12.31 2001.12.31 抵人民币 143,330,000.00 128,225,000.00 人民币 - 18,620,000.00 信用借人民币 -押借款 担保借款 款 990,000.00 合 计 143,330,000.00 147,835,000.00 上述借款已逾期未偿还情况 贷款单位 贷款金额 (万元) 到期日 利率(%) 用途 未按期偿 还原因 预计还款期 工行康平街支行 650 2001-
117、01-29 0.585 0,偿还债0 资金不足 2003-12-31 工行3-12-31 3-12-31 3-12-31 503-12-31 工行康平街支行 500 2000-10-05 0.585 收购股权 资金不足 2003-12-31 500 2001-02-18 0.585 收购股权 资金不足 2003-12-31 行 413 2001-05-04 0.585 收购股权 资金不足 2003-12-31 工行康平街支行 500 2001-03-30 0.585 收购股权 资金不足 2003-12-31 工行康平街支行 500 2001-04-15 0.585 收购股权 资金工行康平街支行
118、 500 2001-03-15 0.585 收购股权 资金不足 2003-12-31 街支行 5002-28 收资金不足2003-12-31 工行康平街支行 500 2001-02-15 0.585 收购股权 资金不足 2003-12-31 5- 0.585 收购股权 资金不足 2003-12-31 产 3-12-31 3-12-31 3-12-31 资金不足 2003-12-31 建行吉林省分行 3,000 2000-12-15 0.5445 购建固定资产 资金不足 2003-12-31 其中:收购股权 50 万务 15 万康平街支行 500 2000-09-20 0.585 收购股权 资金
119、不足 200工行康平街支行 500 2000-09-05 0.585 收购股权资金不足 200工行康平街支行 500 2001-03-18 0.585 收购股权 资金不足 200工行康平街支行 00 2001-04-18 0.585 收购股权 资金不足 20工行康平街支行 工行康平街支不足 2003-12-31 工行康平 2001-0 0.585购股权 工行康平街支行 500 2001-005工行康平街支行 600 2000-11-20 0.585 购建固定资 资金不足200工行康平街支行 600 2000-11-05 0.585 购建固定资产 资金不足 200工行康平街支行 600 2000
120、-10-30 0.585 购建固定资产 资金不足 200工行康平街支行 600 2001-05-18 0.585 购建固定资产建行吉林省分行 370 2000-06-16 0.5445 购建固定资产 资金不足 2003-12-31 建分行吉林省行 1,500 2000-02 金不14,38-16 0.536购建固定资产 资足 2003-12-31 合计 33 注截止 2002 年 12 月 31 日公司逾期贷款 14,333 万元由于公司资金短缺该部分贷款仍未偿还 (13)应付账款 a.期末余额 项 目 2002.12.31 2001.12.31 应付账款 51,983.20 10,610,2
121、57.15 合 计 51,983.20 10,610,257.15 b.2002 年末应付账款账龄分析 账 龄 2002.12.31 比 例 1 年以内 - - 1-28,448.20 2-3 年 1,000.00 1.92% 22,535.00年 254.73% 3 年以上 43.35% 合 计 51,983.20 100.00% c.应付账款期末较期初减少 10,558,273.95 元 主要为本期北方五环通化白雪山药业有限公司(通化白雪山制药厂纳入)未合并范围所致 d2 月.截止 2002 年 131 日无欠持本公司 5%含 5%以上股份的股东款 ( a14)预收账款 .期末余额 项 目
122、 2002.12.31 2001.12.31 预收账款 247,447.087,638,424.33 合 计 247,447.08 7,638,424.33 b账款分析.2002 年末预收账龄 账 龄 2002.12.31 比 例 1 年以内 - - 12 年 187,447.08 75.75% 23 年 - - 3 年以上 60,000.00 24.25% 合 计 247,447.08 100.00% c2 月.截止 2002 年 131 日无欠持本公司 5%含 5%以上股份的股东款 (15)应交税金 项 目 2002.12.31 2001.12.31 应12,785,813.54 应交营2
123、7,060.74 558,658.07 应交,646.18 税4,035,849.12 8,113,926.53 应交房产税 8,062,700.84 5,789,591.94 土地使用税 529,865.27 12,887.64 个人所得税 3,668,166.00 3,669,525.00 印花税 - 3,304.80 车船税 - 492,626.50 固定资产投资方向调节税 35,094,923.91交增值税 - 业税 城建税 1,579.25 1,499应交企业所得 35,094,923.91 合 计 51,420,145.13 68,020,904.11 注 1应交税金期末较期初减少
124、 16,600,758.98 元主要为本期北方五环通化白雪山药业有限公司(通化白雪山制药厂)未纳入合并范围所致 注 2截止 2002 年 12 月 31 日公司未交税45.13 元金 51,420,1由于公司资金短缺该部分税金仍未缴纳 (16)其他应交款 项 目 2002.12.31 2001.12.31 676.83 708,075.52 防洪基金 -教育费附加 29,688.70 合 计 676.83 737,764.22 (17)其他应付款 a.期末余额 项 目 2002.12.31 2001.12.31 其他应付款 80,772,510.31 105,993,543.23 合 计 80
125、,772,510.31 105,993,543.23 注 其他应付款期末较期初减少 25,221,032.92 元 主要为本期北方五环通化白雪山药业有限公司(通化白雪山制药厂)未纳入合并范围所致 b.2002 年末其他应付款账龄分析 账 龄 2002.12.31 比 例 1年以内 27,479,840.23 34.02% 1-2年 1,879,403.30 2.33% 2- 年 40,799,222.73 50.51% 10,614,044.0533年以上 13.14% 合 计 80,772,510.31 100.00% c.截止 2002 年 12 月 31 日无欠持本公司 5%含 5%以上
126、股份的股东款 前五名的累计欠款为 73,957,278.22d.欠款金额元占期末余额的 91.56% 款较大金额单位如下e.其他应付 项 目 2002.12.31 未偿还原因 长春北方五环地产开发有限公司 39,318,643.77 筑公司 4.59 管理公司上海办事处 10,000,000.00 装饰工程公司 6,8411.86 资玻璃钢综合制造厂 5,4908.00 0.75 (18)项 目资金不足 吉林省第一建12,305,72资金不足 中国华融资产资金不足 深圳海外,98金不足 山东武城,92资金不足 吉林泛亚信托投资有限公司1,342,55资金不足 预提费用 2002.12.31 2
127、001.12.31 利息 28,675,336.35 16,309,411.84 顾问管理费 - 51,530.00 -煤气费 199,512.00 计 28,675,336.35合 16,560,453.84 注 预提费用期末较期初增加 12,114,882.51 元 主要为本公司增加短期借款应计利所息致 (19)计负债 目预项 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 对外提供担保 对吉林轻工股份有限公司贷款担保预计连带责任 77,427,403.60 4,683,344.40 - 82,110,748.00 对股份有限公司贷款保预计连带- - 对海湾安全技术股份公司
128、货款担保预计连带责任- - 未决诉讼吉林轻工集团担责任 - - 250,914.32 250,914.32 预计应付沈阳远大铝业有限公司工程款 - 700,000.00 - 700,000.00 77,678,317.92合 计 5,383,344.40 - 83,061,662.32 注 1 本公司为吉林轻工股份有限公司提供.00 元贷款担保61,949,000已于 2001 年 7月春市二道区人民法院判决承担担9,000.00 元16 日由长保本金 61,94利息 14,788,403.60元和案件受理费690,000.00元的连带责任 公年期末将其全额确认为预计负债司已于2001合计金额
129、 77,427,403.60 元 本期增加 4,683,344.40 元 为预计该项担保事项 2002 年度应承担的利息金额 注 2本公司上年度确认的为吉林轻工司银行借款提供担保预计负债金集团股份有限公额 67,972,800.00 元 由于本期吉林轻工集团股份有限公司 中国银行吉林分省行和吉林轻工股份有限公司三方签订了债务重组协议书解除了本公司的担保责任将该项担保预计的负债原渠道冲回 冲减预计负债 67,972,800.00 元,增加年初未分配利润 67,972,800.00元 注 32001 年 7 月 19 日秦皇岛经济技术开发区人民法院2001秦开初第 91 号判决书字判决 本公司与所
130、属子公司长春北方五环地产开共同偿还海湾安全技术股份逾期付款违约金(13 日起至判决确定付清之日止发有限责任公司有限公司货款 218,740.00 元及自 2000 年 2 月按中国人民银行同期贷款利率计算)于判日内付清决书生效后十并承担诉讼费5,791.00 元其他费用 1,737.00 元财产保全金 1,613.00 元本公司在 21 年度末已将上述诉讼事项计入预计负债 250,914.32 元00截止 2日仍未偿还002 年 12 月 31 注 42002 年 6 月 20 日沈阳远大铝业工程有限公司向长春市宽城区人民法院起诉本公长春北方五环地产开发有限责任公司偿还拖欠的工程款项 700,
131、000.00 元及诉讼费用司及所属子公司因本公司败诉的可能性极大故将上述诉讼事项全额预计负债 700,000.00 元本期增加营业外支出 700,000.00 元 (20)递延税款贷项 项2001.12.31 目 本期增加 本期减少 2002.12.31 接受- 合 计 218,345.85捐赠汽车税款 218,345.85 - 218,345.85 - 218,345.85 - 注递延税款货项期末较期初减少 218,345.85 元主要为本期北方五环通化白雪山药白雪山制药厂)未纳入合并范围所致业有限公司(通化 (21)股本 本期变动增减 +- 数量单位股 项 目 2001.12.31 配股额
132、 送股额 公积金转股 其 他 小 计 2002.12.31 一尚未上市流通股份 1发起人份股 93,847,365.00 - - - - 93,847,365.00- 其中 国家拥有股份 - - - - - - - - 境内法人持有股份 93,847,365.00 - - - - - 93,847,365.00 境外法人持有股份 - - - - - - 其他 - - - - - - 2募集法人股 88,792,591.00 - - - - - 88,7923,591.00 内部职工股 - - - - - - - 4优- 先股或其他 - - - - - - 其中转配股 - - - - - - 尚
133、未流通股份合计 182,639,956.00 - - - - - 182,639二- ,956.00 已流通股份 的人民币普通股 106,321,720.00 - - - - - 106,321,720.00 境内上市其中高管股 - - - - - - 已流通股份合计 106,321,720.00 - - - - - 106,321三- ,720.00 股份总数 288,961,676.00 - - - - - 288,961 (22)资本公积 类 别,676.00 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 股资9,510.37 3,159.20 权投准备* 289,51
134、0.37 - - 28其他资本公积* 1,881,248.86 1,081,910.34 - 2,96未分类资本公积 66,393,893.51 - - 66,393,893.51 4合 计 68,564,652.7 1,081,910.34 - 69,646,563.08 *系本公司的子公司北方五环通化白雪山药业有限公司两金返还 289,510.37 元 司长春第一光学仪器厂 100%股权的债务重组收益 1,881,248.86 元*期初数系转让子公本期 增 加 数让 子 公 司 长 春管 理 有股重 组 收是 系 转卓 越 物 业限 公 司 88%权 的 债 务益1,081,910.34
135、元 (23)盈余公积 类 别 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 法定盈余公积 36,254,533.68 - 13,198,719.57 23,055,814.11 18,887,214.80 - 7,638,995.25 11,248,219.55 任意盈余公积 279,687.50法定公益金 - - 279,687.50 合55 计 ,421,435.98 - 20,837,714.82 34,583,721.16 注 盈余公积期末较期初减少 20,7142 元837.8主要原因为本期北方五环通化白雪山通化白雪山合并围药业有限公司(制药厂)未纳入范对其 200
136、1 年纳入范围余公积金不含在 2002 年期末余额中度合并抵销后又计提的盈而 2001余额中包含合并抵销后又计提的盈年期末余公积金数 (24)未分配利润 项 目 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 未分配利润 -2 175,827,280.20 -245,028,048.445,028,048.41 -420,855,328.61 合 计 1 - 175,827,280.20 420,855,328.-61 注 1本期比较合并会计报表中 21 年31 日期末未分配利润数与 2001会计报告中的期末未分配利润数不一致0012 月年度主要原因更正会差错为计原因详见附注二
137、213和冲回预计负债原因详见附注五19注 2所致明细项目如下 目项 2002 年度 未2001 年度会计报告中期末分配利润数 -326,418,555.58 减补提吉林白山向航空发展股份有限公款以度应计息 4,224,038.17 海外装饰东武城玻璃 订正上年度账簿记账差错少计管理费用 45,504.00 司借前年利 补提应付深圳工程公司利息 1,145,963.14 补提应付山钢综合制造厂利息 2,004,502.34 加冲回对吉林轻工集团股份有限公司的连带担保责任 67,972,800.00 本期比较合并会计报表中 2001期末未分配 -265,865,763.23 年 12 月 31 日
138、利润数 注2本期比较合并会计02年度期初未分配利润数与2001年度末未分配利润14.82元报表中的20期数相差20,837,7是由于本公司子通化白雪山药业有限公司200度未纳入合并范围公司北方五环2年2001年度纳入合并范围抵销后又计提的盈余公积金数不含在2002年并报表分配利润度合的期初未数中 而2001年期末中包含合并抵销后计提的未分配利润数又盈余公积金数因此两者不一致 (25)主营业务收入 项 目 2002年度 2001年度 品销售收入 - 5,667,634.47 - 2,100,871.87 物业管药服务收入 理收入 464,210.61 60,827.78 合 计 464,210.
139、61 7,829,334.12 注 1本公司主营业源于长春卓越管理至出务收入全部来物业有限公司年初售日止1-11 月份的物业管理收入 注 2主营业务收入减少 7,365,1251 元本期较上年同期3.主要为本期北方五环通化白雪山药业有限公司(通化白雪山制药厂)未纳入合并范围所致 (26)主营业务成本 项 目 2002年度 2001年度 药品销售收入 - 4,243,028.50 - 616,517.29 物业管理1,服务收入 收入 318,919.16 406,493.50 合 计 1,318,919.16 5,266,039.29 注 1本公司主营源于长春卓越管至出业务成本全部来物业理有限公
140、司年初售日止1-11 月份的物业管理成本 注 2主营业务成本本期较上年同期减少 3,947,120.13 元主要为本期北方环化白雪山药业有限公司(通化白雪山制厂 未纳入合并范围所致五通药) (27)主营业务税金及附加 项 目 2002年度 计缴标准 营业税7,272.68 城建税1,847.87 教育费791.94 5% 7% 附加 3% 9,912.49合 计 (28)其他业务利润 2002年度 2001年度 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 32.95 - - 251,215.89 16,451.59 234,764.30 劳务收入
141、 - - - - 3,236.00 -3,236.00 -材料销售 - - - 18,550.82 18,517.87 租金 - 其他 - - 11,504.42 - 11,504.42 合 计- - - 281,271.13 38,205.46 243,065.67 (29)财务费用 目项 2002年度 2001年度 利息支出 14,减879,089.77 19,273,080.94 利息收入 2,413.21 153续费 ,607.00 手1,417.00 1,815.96 合 计 14,878,093.56 19,121,289.90 30)投资收益 (项 目 2002年度 2001年度
142、 长期投资损益 权益法核算公司所有者权益净增(减) -74,985,157.81 额摊销额 -682,156.87 -492.691.40 备 -4,826,883.49 股权投资差长期投资减值准1,164,461.01 -352,296.26 合 计 -76,831,775.69 -5,671,871.15 注投资收益本期较上年同期减少 71,159,904.54 元主要原因为 本期北方五环通化白雪山药业有限公司(通化白雪山制药厂)未纳入合并范围 对其投资收益未予抵销 北方五环通化白雪山药业有限公司本期亏损数额较大 (31)营业外收入 项 目 2002年度 2001年度 处理固定资产净收益
143、1,407,338.45 100.00 23.00 罚款净收入26,723.01 置无形资产净收益 80,785.95- 赔款 - 现金长款 - - 处 1,866.00 80,785.95合 计 1,436,050.46 (32)营业外支项 目出 200度2年 2001年度 处理固定资产净损失 - 1,795,038.98 - 4,208 赔- 纳金 205,134.83 1,926.06 - 8,262,723.88 或有担保赔5,3877,678,317.92 亏 1,51防洪基金 17,531.33 罚款 90.303.00 偿款 1,500.00 滞无形资产减值准备款 3,344.4
144、0 固定资产盘585,282.85 - 违约金 2,146.00 35,380.67 合 计 7,690,198.16 87,792,721.84 3)收到的其他与经营活动有关的现金 与经营活动有关的现金 13,881,175.68 元(3本年度收到其他主要为: 目项 金 额 往来款 13,880,685.15 其他 490.53 合 计 13,881,175.68 (34)支付的其他与经营活动有关的现金 本年度支付其他与经营活动有关的现金 8,110,434.55 元主要为: 项 目 金 额 7,760,888.96 办公费 190,254.97 差旅费 92,522.79 53,818.2
145、5 其他 12合 计 8往来款 业务招待费 ,949.58 ,110,434.55 6母公司会计报表主要项目注释 2002.12.31(1)应收账款a.账龄分析 2001.12.31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 值 金 额 比 例 坏账准备 净 值 - - - - 183,509.60 64.41% 3,670.19 179,839.41 1-2 年 0 27.55% 2,163.40 19,470.60 8.00 35.59% 10,140.80 91,267.20 00 72.45% 17,064.00 39,816.00 - - - -1 年以内 21,634.0101,402
146、-3 年 56,880.- 3 年以上 - - - - - - - 合 计 78,514.00 100.00% 19,227.40 59,286.60 284,917.60 100.00% 13,810.99 271,106.61 b.截止 2002 年 12 月 31 日无持本公司 5%含 5%以上股份的股东欠款 长期投资减值准备 (2)长期投资 a.长期投资及项 目 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 长期股权投资 164,324,100.73 26,071,714.50 107,162,885.13 83,232,930.10 减减值准1,464,956.67
147、 1,164,461.01 - 2,629,417.68 期股权投资净额 162,859,144.06备 长 24,907,253.49 107,162,885.13 80,603,512.42 合 计 162,859,144.06 24,907,253.49 107,162,885.13 80,603,512.42 b.长期股权投资 被投资单位 投资 期限 直接持股比例 间接持股比例 初始投资额 2001.12.31 本期权益 调整 累计权益 调整 本期增(减) 2002.12.31 一.权益法核算单位 春市北环经贸公司 长期 100.00% - 500,000.00 149,722.49
148、-149,722.49 -500,000.00 - - 长期 100.00% - 56,275,750.82 70,380,880.92 -70,380,880.92 -56,275,750.82 - - 长北方五环通化白雪山制药有限公司 长春北方五环物业司 长期 98.33% 1.67% 1,770,000.00 - - -1,770,000.00 - - 五环地产司 长期 99.13% 0.87% 11,430,000.00 - - -11,430,000.00 - - 饰公司 长期 77.00% 23.00% 500,000.00 - 341,078.86 -158,921.14 - 3
149、41,078.86 长春长顺物业管理公司 长期 99.00% - 178,877,161.80 80,609,226.98 -4,795,633.26 -103,063,568.08 - 75,813,593.72 长期 99.00% 1.00% 495,000.00 - - -495,000.00 - - 理有限公司 长期 88.00% - 24,482,307.77 5,330,450.48 -1,227,480.79 -24,482,307.77 -4,102,969.69 - 长春国泰商贸有长期 45.00% - 450,000.00 - - -450,000.00 - - 计 管理有
150、限公长春北方有限责任公长春北方五环装工程有限有限长春北方五环购物有限公司 长春卓越物业管限责任公司 小 274,780,220.39 156,470,280.87 -76,212,638.60 -198,625,547.81 -4,102,969.69 76,154,672.58 位 二.成本法核算单 长春潮州城餐饮长期 12% - 1,147,138.76 1,147,138.76 - - - 1,147,138.76 春金色时代娱乐长期 10% - 1,482,278.92 1,482,278.92 - - - 1,482,278.92 1,000,000.00 1,000,000.00
151、- - - 1,000,000.00 小 .68 娱乐有限公司 长有限责任公司 长春市体育局 长期 - - 计 3,629,417 3,629,417.68 - - - 3,629,417.68 合 计 .07 278,409,638 160,099,698.55 -76,212,638.60 -198,625,547.81 -4,102,969.69 79,784,090.26 c.股权投资差额 被投资单位 形成原因 摊销期限 初始金额 2001.12.31 本期增(减) 本期摊销 本期累计摊销 2002.12.31 长春长顺物业管理有限公司 投资,914.0- 478,07长春卓越物业管理
152、有限公司 投资溢价 10 年 6,889,889.87溢价 10 年 4,9264 3,941,531.24 492.691.40 1,4.20 3,448,839.84 282,870.94 -93,405.47 189,465.47 6,889,889.87 - 合 计 11,816,803.91 4,224,402.18 -93,405.47 682,156.87 8,367,964.07 3,448,839.84 d.长期股权投资减值准备 目项 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 计提原因 长春金色时代娱乐有限公司 821,959.43 660,319.49
153、 - 1,482,278.92 已停业 长春潮州城餐饮娱乐有限公司 642,997.24 504,141.52 - 1,147,138.76 已停业 合 计 1,464,956.67 1,164,461.01 - 2,629,417.68 (3)主营业务收入 项 目 2002年度 2001年度 - - - 2,100,871.87 -药品销售收入服务收入 物业管理收入 - 计 -合 2,100,871.87 注 本公司主营业务收入全部来源于长春卓越物业管理有限公司年初至出售日止 1-11月份的物业管理收入 项 目 (4)主营业务成本 2002年度 2001年度 - - - 616,517.29
154、 -药品销售收入 服务收入物业管理收入 - 合 计 - 616,517.29 7关联方关系及其交易 (1)关联方关系 a存在控制关系的关联方 拥有股权 企业名称 注册地 注册资本 直接 间接 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人 实业有长春市 65,000,000.00 32.48% - 体 育 场 馆 设 施 的 开发长春长顺集团限公司 建设和管理母公司 股份制 范 德 北方五环通化白雪山药业(通化白雪山通化市56长春市北环经贸公司 .0 有限公司制药厂) ,275,000.00 100.00% - 中成药制造 子公司 有限责任 张玉才 长春市 500,000.00 1000% -
155、金属材料建材经销 子公司 有限责任 张振华 长春北方五环地产开发有限责任公司 1,3 范日旭长春限公司 ,735,600.00 99.00% - 物业管理 子公司 有限责任 王墨林 长春市 650,000.00 77.00% 23.00% 建筑装饰装璜工程 子公司 有限责任 高万诚 长春北方五环物业管有限责任公司 长春市 1,800,000.00 98.33% 1.67% 物业管理 子公司 有限责任 惠一祥 长春市 500,000.00 99.00% 1.00% 经销日用百货 子公司 有限责任 范日旭 长春市 1,530 000.00 99.1 % 0.87% 房地产开发 子公司 有限责任 长
156、顺物业管理有长春市 180长春北方五环装饰工程有限责任公司 理长春北方五环购物 有限责任公 b司 存在控制关系的关联方注册资本及其变化 企业名称 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 长春长顺集团实业有限公司 65,000,000.00 - - 65,000,000.00 北方56,275,000.00 长春市北环经贸公司 500,000.00 - - 500,000.00 长春北方五环地产开发有限责任公司 11,530,000.00 - - 11,530,000.00 长春北方五环物业管理有限责任公司 1,800,000.00 - - 1,800,000.00 长春
157、长顺物业管理有限公司 180,735,600.00 - - 180,735,600.00 长春北方五环装饰工程有限公司 650,000.00 - - 650,000.00 长春北方五环购物有限责任公司 500,000.00 - - 500,000.00 c五环通化白雪山药业有限公司 56,275,000.00 - - 存在控制关系的关联方所持股份及其变化 企业名称 2001.12.31 比例 本期增加 本期减少 2002.12.31 比例 93,847,400.00 32.48% - - 93,847,400.00 32.48% 北方五环通化白雪山药业有限公司 56,275,000.00 10
158、0.00% - - 56,275,000.00 100.00% 500,000.00 100.00% - - 500,000.00 100.00% 长春北开发公30,000.00 0% - 11,530,000.00 长春北方五环物业管理有限责任公司 1,800,000.00 100.00% - - 1,800,000.00 100.00% 长春长顺物业管理有限99.00- 3 99.00% 长春北方五环装饰工程有限公司 650,000.00 100.00- - 650,000.00 100.00% 长春北方五环购物有限责任公司 500,000.00 100.00% - - 500,000.0
159、0 100.00% d长春长顺集团实业有限公司 长春市北环经贸公司 方五环地产有限责任司 11,5100.0- 100.00%公司 180,735,600.00 % % - 180,7 5,600.00不存在控制关系的关联方情况 称企 业 名 与本公司的关系 长春国泰商贸有限公司长春潮州城餐饮娱 参股公司 乐有限公司 参股公司 责任公司 参股公司 信托投资有限责任公司 受同一方控制 司 关键管理人员直系亲属控制的企业 有限公司 参股公司 长春金色时代娱乐有限吉林泛亚通化鸿淘茂药业有限公通化玉金药业股份 (2)关联方交易 a.担保事项 截至 2002 年 12 月 31 日止本公司为关联方银行借
160、款提供担保事项如下 本公司以五环广场综合楼作为抵押为长春北方五环地产开发有限责任公司向中国农业银行长春胜利支行的短期借款 7,515 万元提供担保 b.关联方应收应付款项余额 2002.12.31 2001.12.31 关联方名称 金 额 占各项目款项余额比例 金 额 占各项目款项余额比例 应收账款 长春潮州城餐饮娱乐有限公司 - - 25,468.00 0.02% 长春国泰商贸有限公司 - - 98,937.60 0.09% 长春长顺集团实业有限公司 - - 20,450.00 0.01% 吉林泛亚信托投资有限责任公司 - - 37,916.00 0.01% - - 15,872.00 0.
161、01% 其他应收款长春金色时代娱乐有限责任公司 长春金色时代娱乐有限责任公司 2,495,479.14 2.43% 595,021.26 0.44% 长春北方五环购物有限责任公司 549,377.57 0.54% 240,667.10 0.18% 长春北方五环物业管理有限公司 1,776,216.15 1.73% 412,563.39 0.31% 长春北方五环装饰工程有限公司 - - 2,874,020.68 长春国泰商贸有限公司 2,147,586.83 2.09% 749,905.60 0.56% 长春潮州城餐饮娱乐有限公司 1,232,195.92 1.20% - - 北方五环通化白雪山
162、制药有限公司 38,382,860.21 - - 通化鸿淘茂药业有限公司 - - 13,009,507.63 化玉金药业股份有限公司 - - 826,534.36 0.61% 长春北方五环地产开发有限责任公司 - - 392,457.15 0.29% 长春市北环经贸公司 - - 106,428.91 0.08% 其他应付款2.13% 37.40% 9.63% 通 长春长顺集团实业有限公司 - - 6,131,908.70 6.22% 长春北方五环地产开发有限责任公司 39,318,643.77 48.68% 27,651,065.10 28.04% 长春市北环经贸公司 85,910.28 0.
163、11% 226,331.29 0.23% 吉林泛亚信托投资有限责任公司 1,342,550.75 1.66% 242,644.00 0.25% 长春潮州城餐饮娱乐有限公司 2,044.00 0.003% 392,394.48 0.40% 长春北方五环物业管理有限公司 - - 12,569,926.41 12.75% 程有限公司 340,187.89长春北方五环装饰工 0.42% 1,000.00 0.00% 合 计 87,673,052.51 47.79% 66,621,019.66 62.26% 8资产负债表日后事项中的非调整事项 截止报告日本公司无资产负债表日后事项中的非调整事项 9承诺事
164、项 截止报告日本公司无重大承诺事项 10委托理财 报日截止告本公司无委托理财事项 11托管及租赁事项 截止报告日本公司无托管及租赁事项 12债务重组事项 12002 年 11 月 1 日经董事会决定以本公司截止 20029 月 30 日对长春卓越物面价值转让金额年业管理有限公司股权投资的账3,135 万元为将本公司持越物业让 给 吉 林发 展 股 份 有 限 公 司有的长春卓管 理 有 限 公 司 88% 股 权 转白 山 航 空偿 还 所 欠 债 务864,824,485,155.75 元,收到现金 6,44.25 元本项交易属重组事于债务项实现债务重组收益 1,081,910.34 元已按
165、企业会计准则的要求入资本公积计中 2截止报告日本公司无其他债务重组事项 13非货币性交易事项 截止报告日本公司无非货币性交易事项 14或有事项 1本公司为吉林轻工股份有限公司提供 6149,000.00 元款担保,9贷已于 2001 年 7市二道区人民法院判决承担担保本61,949,0000 元月 16 日由长春金.0利息 14,7803.6000元的连带责任8,4元和案件受理费690,000.公司2001年期已于末将其全额确认为预计负债合计金额 77,427,403.60 元 本期增40 元加 4,683,344.为预计该项年度应担保事项 2002承担的利息金额截止 2002 年 12 月
166、31吉林轻有限公均仍未日该项债务工股份司和本公司偿还 2本公司以五环广场综合楼作为抵押为本公司长春北开发有春胜利支行的短期款 7,515 万元供子公司方五环地产限责任公司向中国农业银行长借提担保 32001 年 7 月 18 日吉林省长春市中级人民法院2001长经初字第判决书判决72 号民事 原告长春北方五环地产开发有限责任公司与被告长春北方五环实业股份有限公司 被告深圳市荣峻实业有限公司 第三人深圳市通达实业有限公司关于股权转让侵权纠纷一案 驳回原告的诉讼请求原告不服从上述判决已上诉现尚未判决 42001 年 7 月 19 日秦皇岛经济技术开发区人民法院2001秦开初字第 91 号判决书判决
167、 本公司与所属子公司长春北方五环地产开发有限责任公司共同偿还海湾安全技术股份有限8,约(自 2000 年 2 月 13 日起至判决确定付清之日止公司货款 21740.00 元及逾期付款违金按中国人民银行同期贷款利率计算)于判决书生效后十日内付清并承担诉讼费5,791.00 元其他费用 1,737.00 元财产保全金 1,613.00 元本公司在 2001 年度末已将上述诉讼事项计入预计负债 250,914.32 元截止 2002 年 12 月 31 日仍未偿还 52002 年 6 月 20 日沈阳远大铝业工程有限公司向长春市宽城区人民法院起诉本公司五环地产开发有限责任公司偿还工程款 700,0
168、00.00 元及所属子公司长春北方因本公司败诉的可能性极大故期末将上述诉讼事项全预额计负债 700,000.00 元增加营业外支出0,000.00 元70 62002 年 12 月 1 日中国华融资产管理公司上海办事处起诉本公司偿还借款10,0000,0 0.00 元及利息并承担诉讼费用截止 2002 年 12 月 31 日仍未偿还现该案正在审理中 15其他重大事项 1关于本公司持续经营能力的说明 a.影响本公司持续经营能力的主要情形有 本公司截 止 2002 年 12 月 31 日 的 净 资 产 为 -27,663,368.37 元累计经.61 元营性亏损为-420,855,328已资不抵
169、债 且债务负担沉重 存在大额的逾期未缴税金绝大部分业务处于停顿状态经营面临严重困难靠自身经营已无法扭亏为盈本年度亏损5,827,280.20 元17已连续三年亏损将被暂停上市如果 2003 年上半年仍不能扭亏将被终止上市 本公司附属子公司长春市北环经贸公司 长春北方五环物业管理有限责任公司 长春北方五环地产开发有限责任公司 长春北方五环购物有限公司 长春北方五环装饰工程有限公司长春长顺物业管理有限责任公司自 2000 年度开始未通过工商年检北方五环通化白雪山药业有限公司(通化白雪山制药厂) 累计亏损数额巨大 截止 2002 年 12 月 31 日净资产为-17,912,764.8 元72002
170、 年未通过工商年检 本公司董事会曾决定并得到股东大会批准 出资收购长春大成实业集团有限公司持有的长大司权春成五环淀粉开发公60%股事宜因长春大成五环淀粉开发公司股权结构复杂涉及到国有资产所以至今没有得到有关部门批准此项收购工作现已停顿 2001 年 10 月本公司与北京新泰基投资有限公司签订协议将五环广场使用权租赁给对方租赁期限 10 年年租金 1200 万元每月支付 100 万元交租期自 2002 年 5月份开始北京新泰基投资有限公司在支付 100 万元定金后进行装修因其资金紧张现已暂停装修无法继续履行协议 b.本公司持续经营能力存在重大不确定性 可能无法在正常的经营过程中变现资产 清偿债务
171、 c.本公司未对资产负债的数额和分类作出在无法持续经营情况下所必需的调整 d.本公司为保证能够正常持续经营正在积极与有意重组公司的各方进行洽谈 加大重组力度剥离不良资产努力为重组创造条件 2重大的出售行为 本公司于 2001 年 11 月 22 日经董事会决定将长春卓越物业管理有限公司注的册资本由原 ,1 000 万元增资为 3,000 万元 所增资本由本公司以 新闻大厦 参照评估值作价 2,000万元出资 本年度完成了上述增资事项 本公司出资所占长春卓越物业管理有限公司的注册资本比例由原 64至 88%升2002 年 11 月 1 日经董事会决定 以本公司截止 2002 年 9 月 30日对
172、长春卓越物业管理有限公司股权投资的账面价值 3,135 万元为转让金额 将公司持有的长春卓越物业管理有限公司 88%股权转让给吉林白山航空发展股份有限公司偿还所欠债务24,485,155.75 元,收到现金 6,864,844.25 元 3重的大已决诉讼事项 本公司的短期借款逾期 9,463 万元a.已于 2001 年 5 月 10 日被中国工商银行长春市康平街支行起诉于 2001 年 7 月 16 日由长春市二道区人民法院判决立即给付截止 2002 年12 月 3 日1仍未偿还 b.2001 年 11 月 5 日山东省武城县人民法院2001武民初字第 1063 号民事判决书判决 本公县司和所
173、属子公司长春北方五环地产开发有限责任公司共同偿还山东省武城玻璃钢综合制造厂货款 3,913,516.00 元并支付逾期付款的违约金 1,512,146.00 元自 1998 年10 月 21 日至 2000 年 10 月 5 日2合计 5,425, 62.00 元6于判决书生效后十日内付清并承担诉讼费 37,138.00 元 财产保全费 28,128.00 元 本公司已对上述判决进行了账务处理增加其他应付款山东省武城县玻璃钢综合制造厂 5,490,928.00 元固定资产2,761,421.00 元营业外支出 1,512,146.00 元管理费用 65,266.00 元减少其他应付款长春北方五
174、环地产开发有限责任公司 1,152,095.00 元 补提折旧费 2,818,950.06 元 截止 2002 年 12 月 31 日该项债务仍未偿还 c.2002 年 3 月 29 日吉林省长春市中级人民法院2000长民初字第 169 号民事判决书判决本公司偿还深圳海外装饰工程公司工程合欠同款 2,783,223.00 元签证工程项目欠款 2,808,129.00 元 借款及材料款 466,585.00 元 共计 6,057,937.00 元 扣除 763,582.00元 其中包括本公司代缴税费 387,090.00 元 深圳海外装饰工程公司消费款 50,000.00 元未做工程折款 32
175、,492.00 元6尚欠 5,294,355.00 元由本公司给付并承担利息按中国人民银行计同期贷款利率算自 1998 年 12 月 1 日起至执行时止上述款项于判决书生效后十日内付清并承担诉讼费 26 460.00 元,鉴定费 30,000.00 元反诉费 30,000.00 元本公 司 已 对 上 述 判 决 进 行 了 账 务 处 理增 加 其 他 应 付 款深 圳 海 外 装 饰 工 程 公 司6,841,981.86 元 固定资产 5,294,355.00 元 管理费用 30,000.00 元 财务费用 371,663.72元减少年初未分配利润 1,145,963.14 元补提折旧费
176、 540,465.41 元截止 2002 年 12月 31 日项该债务仍未偿还 d.2002 年 2 月 11 日吉林省长春市绿园区人民法院2001绿经初字第 551 号民事决判书判决本公司偿还吉林省第一建筑公司工程款 9,518,054.80 元由本公司给付并承担利息按中国人民银行同期贷款利率计算自 1999 年 1 月 1 日起至执行时止上列款项于判决生效立后即付清并承担诉讼费 115,000.00 元本公司已对上述判决进行了账务处理增加其他应付款吉林省第一建筑公司工程款 1 ,305,724.59 元2固定资产 9,518,054.80元 管理费用 115,000.00 元 财务费用 6
177、68,167.45 元 减少年初未分配利润 2,004,502.34元补提折旧费 872,488.36 元截止 2002 年 12 月 31 日该项债务仍未偿还 16利润表附表 报告期利润 人民币元 全面摊薄 净资产收益率 加权平均 面摊薄 净资产收益率 全每股收益元/股 加权平均 每股收益元/股 项 2001年 2002 年 2001年 2002年 2001年 2002年 2001年 2002年 目 2001 年 2002 年主营业2,252,546.84 -864,621.04 1.53% 3.13% 0.93% -1.46% 0.0078 -0.0030 0.0078 -0.0030 务
178、利润 营业利润 -101,657,999.04 -91,692,028.75 -69.12% 331.46% -42.08% -154.97% -0.3518 -0.3173 -0.3518 -0.3173 净利润 -193,310,996.35 -175,827,280.20 -131.43% 635.60% -80.02% -297.16% -0.6690 -0.6085 -0.6690 -0.6085 扣除非常性损益后的净利润 -106,461,633.57 -167,456,432.37-72.38% 605.34% -44.07 -283.02% -0.3684 -0.5795 -
179、%0.3684 -0.5795 非经常性损益项目 金 额 流动资产盘亏损失 -79,278.75 处置固定资产净收益 -585,282.85 或有3,344.40 担保赔款 -5,38营业外收支净额 -1,640,784.96 股权投资差额摊销 -682,156.87 合计 -8,370,847.83 17利润表补充资料 项 目 本年累计 上年实际数 1.出售处理部门或被投资单位所得收益 - - 2.自然灾害发生的损失 - - 3.计政策变更增加会或减少利润总额 - - 4.会计估计变更增加或减少利润总额 -41,658,256.99 - 5.债务重组损失- - 6.其他 - - 十一节 备查文件目录 第 1载有法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人签名的会计报表 2载有会计师事务所盖章注师签名盖章的审计报告册会计原件 3报告国证监会指定开披公公原稿期内在中报纸上公露过的所有司文件的正本及告的 方实 二 00 三年四月二十五日 长春北五环业股份有限公司
