1、宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 1宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告 二九年四月二十八日 宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 2 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。 所有董事均已出席审议本次年报的董事会会议。 四川君和会计师事务所为本公司 20
2、08 年度财务报告出具了标准无保留的审计报告。 公司负责人刘绍生、主管会计工作负责人陈锦定及会计机构负责人（会计主管人员）陈轲声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 3 目 录 第一节 公司基本情况简介 . 4 第二节 会计数据和业务数据摘要 . 4 第三节 股本变动及股东情况 . 6 第四节 董事、监事和高级管理人员 . 8 第五节 公司治理结构 . 12 第六节 董事会报告 . 18 第七节 监事会报告 . 25 第八节 股东大会情况简介 . 26 第九节 重要事项 . 27 第十节 财务报告 . 30 第十一节 备查文件目录 .
3、 77 宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 4第一节 公司基本情况简介 一、 基本情况简介 公司的法定中文名称 宜华地产股份有限公司 公司的英文名称 YIHUA REAL ESTATE CO.，LTD. 企业法人营业执照注册号 440000000016442 税务登记号码 440515195993048 组织机构代码 19599304-8 法定代表人 刘绍生 股票简称 宜华地产 股票代码 000150 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址 广东省汕头市澄海区文冠路北侧 注册地址的邮政编码 515800 办公地址 广东省汕头市澄海区文冠路口右侧宜都花园 办公地址的邮政编码 5
4、15800 公司国际互联网网址 电子信箱 zqb 公司选定的信息披露报纸 中国证券报、证券时报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： Http:/ 公司聘请的会计师事务所 四川君和会计师事务所 二、 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 陈奕民 张海娜 联系地址 广东省汕头市澄海区文冠路口右侧宜都花园 广东省汕头市澄海区文冠路口右侧宜都花园 电话 075485899788 075485899788 传真 075485890788 075485890788 电子信箱 zqb zqb 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、 主要会计数据 单位：（人民币）元 2008 年 20
5、07 年 本年比上年增减（） 2006 年 营业收入 493,288,925.60 250,336,079.0897.05% 232,743,541.96利润总额 115,719,023.22 148,936,424.59-22.30% -41,981,923.76归属于上市公司股东的净利润 82,013,951.22 113,343,552.48-27.64% -40,142,724.26归属于上市公司股东80,907,225.28 30,039,547.52169.34% -94,337,184.31宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 5的扣除非经常性损益的净利润 经营
6、活动产生的现金流量净额 47,302,589.32 26,670,475.1977.36% 157,206,487.62 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增减（） 2006 年末 总资产 1,218,866,701.09 1,088,029,870.4112.03% 509,342,865.40所有者权益（或股东权益） 608,293,536.22 526,279,585.0015.58% 412,219,390.83股本 324,000,000.00 324,000,000.000.00% 324,000,000.00二、 主要财务指标 单位：（人民币）元 2008 年 200
7、7 年 本年比上年增减（） 2006 年 基本每股收益（元/股） 0.250.35-28.57% -0.12稀释每股收益（元/股） 0.250.35-28.57% -0.12扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） 0.250.09177.78% -0.29全面摊薄净资产收益率（%） 13.48%21.54%-8.06% -9.74%加权平均净资产收益率（%） 14.46%24.15%-9.69% -9.09%扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率（%） 13.30%5.71%7.59% -22.89%扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 14.26%6.40%7.86% -21.
8、36%每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.14600.082377.40% 0.4852 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增减（） 2006 年末 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 1.87741.624315.58% 1.2723三、非经常性损益项目 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 附注（如适用） 非流动资产处置损益 -27,246.98 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外1,000,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 231,033.01 少数股东权
9、益影响额 -46,113.58 所得税影响额 -50,946.51 合计 1,106,725.94 - 宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 6第三节 股本变动及股东情况 一、 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股送股公积金转股其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 185,400,000 57.22% -20,866,965-20,866,965 164,533,03550.78%1、国家持股 0 0.00% 0 00.00%2、国有法人持股 0 0.00% 0 00.00%3、其他内资持股 185,400,00
10、0 57.22% -20,866,965-20,866,965 164,533,03550.78% 其中：境内非国有法人持股 180,563,035 55.73% -16,030,000-16,030,000 164,533,03550.78% 境内自然人持股 4,836,965 1.49% -4,836,965-4,836,965 00.00%4、外资持股 0 0.00% 0 00.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 00.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 00.00%5、高管股份 0 0.00% 0 00.00%二、无限售条件股份 138,600,000 42.78%
11、 20,866,96520,866,965 159,466,96549.22%1、人民币普通股 138,600,000 42.78% 20,866,96520,866,965 159,466,96549.22%2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 00.00%3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 00.00%4、其他 0 0.00% 0 00.00%三、股份总数 324,000,000 100.00% 0 324,000,000100.00%二、限售股份变动情况表 单位：股 股东名称 年初限售股数 本年解除限售股数 本年增加限售股数 年末限售股数限售原因 解除限售日期深圳市和顺泰投资有
12、限公司 16,030,000 16,030,00000 股权分置改革 2008 年 12 月 16日 黄俊平 4,836,965 4,836,96500 股权分置改革 2008 年 12 月 16日 合计 20,866,965 20,866,96500 三、 前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表 单位：股 股东总数 31,935 前 10 名股东持股情况 宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 7股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量 宜华企业(集团)有限公司 境 内 非 国 有 法人 48.01%155,550,
13、000155,500,000 34,020,000深圳市和顺泰投资有限公司 境 内 非 国 有 法人 4.95%16,030,0000 0深圳发展银行佛山分行 境 内 非 国 有 法人 2.79%9,033,0359,033,035 0黄俊平 境内自然人 0.59%1,920,9650 0蔡泽娜 境内自然人 0.33%1,070,0000 0魏文艳 境内自然人 0.30%979,8990 0汕头市广大投资有限公司 境 内 非 国 有 法人 0.22%701,7000 0汕头市南澎贸易有限公司 境 内 非 国 有 法人 0.21%680,1170 0吴文淑 境内自然人 0.21%675,2640
14、 0陈雪霞 境内自然人 0.20%652,7100 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 深圳市和顺泰投资有限公司 16,030,000 人民币普通股 黄俊平 1,920,965 人民币普通股 蔡泽娜 1,070,000 人民币普通股 魏文艳 979,899 人民币普通股 汕头市广大投资有限公司 701,700 人民币普通股 汕头市南澎贸易有限公司 680,117 人民币普通股 吴文淑 675,264 人民币普通股 陈雪霞 652,710 人民币普通股 郑静标 642,601 人民币普通股 温利霞 590,380 人民币普通股 上述股东关联关系或一
15、致行动的说明 公司第一大股东宜华企业(集团)有限公司与上述其他股东之间不存在关联关系，也不属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人；未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人。四、 控股股东及实际控制人情况介绍 （一）控股股东及实际控制人变更情况 报告期内，公司控股股东及实际控制人未变更。 （二） 控股股东及实际控制人具体情况介绍 控股股东公司名称：宜华企业(集团)有限公司 注册地：广东省汕头市澄海区莲下镇大坪工业区 法定代表人：刘绍生 注册资本：270,000,000 元 营业执照注册号：44058300000
16、9060 组织机构代码：19316232-0 宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 8 公司类型：有限责任公司 经济性质：民营 经营范围：销售：百货，针织品，工艺美术品（不含金银饰品）、陶瓷制品、建筑材料、五金、交电；以自有资产除国家法律、法规禁止外的行业进行投资；自有资产租赁。 经营期限：永续经营 税务登记证号码：国税粤字 440583193162320 号 地税粤字 440515193162320 号 股东名称或姓名：公司股东为刘绍喜、汕头市澄海区新华实业发展有限公司和汕头市澄海区华信贸易有限公司，持股比例分别为 81.48%、14.61%和 3.91%。 通讯地址：广东
17、省汕头市金砂东路 52 号国际大酒店 邮政编码：515041 联系电话：075488252512 （三）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 第四节 董事、监事和高级管理人员 一、 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数年末持股数 变动原因 报告期内从公司领取的报酬总额（万元）（税前）是否在股东单位或其他关联单位领取薪酬 刘绍生 董事长兼总经理 男 38 2007 年 09 月 22 日2010 年 09 月 22 日00 无 8.00 否 陈奕民 董事兼董事会秘书、副总经理 男 36 2007 年 09 月 22 日
18、2010 年 09 月 22 日00 无 6.00 否 王少侬 董事 女 45 2007 年 09 月 22 日2010 年 09 月 22 日00 无 0.00 是 宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 9王绵远 董事 男 33 2007 年 09 月 22 日2010 年 09 月 22 日00 无 5.00 否 袁胜华 独立董事 男 46 2007 年 09 月 22 日2010 年 09 月 22 日00 无 5.00 否 胡坚 独立董事 女 51 2007 年 09 月 22 日2010 年 09 月 22 日00 无 5.00 否 谭劲松 独立董事 男 43 20
19、07 年 09 月 22 日2010 年 09 月 22 日00 无 5.00 否 许彦涛 监事 男 40 2007 年 09 月 22 日2010 年 09 月 22 日00 无 4.00 否 黄木伟 监事 男 45 2007 年 09 月 22 日2010 年 09 月 22 日00 无 4.00 否 陈爱玲 监事 女 49 2007 年 10 月 20 日2010 年 09 月 22 日00 无 4.00 否 陈锦定 财务总监 男 43 2007 年 09 月 22 日2010 年 09 月 22 日00 无 6.00 否 吴小懿 副总经理 女 52 2007 年 09 月 22 日20
20、10 年 09 月 22 日00 无 6.00 否 合计 - - - - - 00 - 58.00- 注：报告期内无股权激励情况。 二、 董事出席董事会会议情况 董事姓名 具体职务 应出席次数现场出席次数 以通讯方式参加会议次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未亲自出席会议 刘绍生 董事长兼总经理 9180 0 否 陈奕民 董事兼董事会秘书、副总经理 9180 0 否 王少侬 董事 9180 0 否 王绵远 董事 9180 0 否 袁胜华 独立董事 9180 0 否 胡坚 独立董事 9180 0 否 谭劲松 独立董事 9180 0 否 年内召开董事会会议次数 9其中：现场会议次数 1通讯
21、方式召开会议次数 8现场结合通讯方式召开会议次数 0三、现任董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历 1、董事会成员 刘绍生，男，1970 年 11 月出生，中国国籍，汉族，大专学历。2000 年起任广东宜华房地产开发有限公司董事长兼总经理，汕头市澄海区第六届政协常委、汕头市人大代表、澄海青协副主席、汕头市工商联副会长、澄海区工商联副会长、汕头市品牌协会副会长，汕头市光彩事业协会副会长。本届任期内，无在股东单位以及股东单位外的其他单位任职或兼职情况。 王少侬，女，1963 年 3 月出生，中国国籍，汉族。1982 年至 1992 年在澄海槐东家具厂工作，1992 年至 2005 年在宜华
22、企业（集团）有限公司任财务经理，2006 年至今在广东汕头茶叶进出口公司任总经理。本届任期内，无在股东单位任职或兼职情况。 陈奕民，男，1972 年 12 月出生，中国国籍，汉族，大专学历。1994 年至 1998 年在交通银行澄海支宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 10行工作，1998 年至 2001 年在民生银行汕头分行工作，2001 年至 2006 年在广东省宜华木业股份有限公司工作，2007 年至今任宜华地产股份有限公司副总经理。本届任期内，无在股东单位以及股东单位外的其他单位任职或兼职情况。 王绵远，男，1975 年 11 月出生，中国国籍，汉族，大专学历（19
23、95-1997 汕头电大），计算机中级职称。1995 年至 1997 年在汕头华美设备有限公司任办公室主任， 1997 年至 2001 年在汕头佳美建筑配套有限公司工作，任总经理助理，2001 年至 2005 年在潮州二建平远分公司任总经理助理，2005 年至今在广东宜华房地产开发有限公司工作，现任副总经理。本届任期内，无在股东单位以及股东单位外的其他单位任职或兼职情况。 袁胜华，男，1962 年出生，中国国籍，汉族。1980- 1987 年于中国政法大学研究生院，法学硕士。1987-1992 年，司法部法律出版社任编辑；1992-1994 年，北京对外经济律师事务所律师；1994 年至今任北
24、京市星河律师事务所合伙人律师。2007 年 9 月起任本公司独立董事。 胡坚，女，1957 年出生，中国国籍，汉族.1978-1982 年，北京经济学院，获经济学学士；1982-1984年北京大学，获经济学硕士；1998-2005，日本中央大学，获金融学博士。1984-2002 年，任北京大学经济学院助教、讲师、副教授、教授、金融学系主任、经济学院副院长。2000 年 3 月至今任北京大学校工会副主席；2002 年 1 月至今，北京大学经济学院金融学系教授。2002 年 5 月至今任北京大学社会科学部副部长；2003 年 1 月至今，任中国人民政治协商会议北京市第十届委员会常委；2003 年
25、9 月至今，任中华全国总工会第十四届执行委员会委员。2007 年 9 月起任本公司独立董事。 谭劲松，男，1965 年出生,中国国籍，汉族，注册会计师。1981-1985 年于湖南财经学院获工业财务会计学士；1987-1990 年于中国人民大学获会计学硕士；2000-2003 年于中国人民大学获会计学博士。1985-1987 年于湖南邵阳市财会学校任教师；1990-1996 年任中山大学管理学院任教师；1996-1999 年任中山大学管理学院任会计系主任；2000-2008 年任中山大学管理学院副院长，现任中山大学管理学院党委书记，教授，全国会计硕士专业学位（MPAcc）教育指导委员会委员，中
26、国内部审计协会理事，广东省注册会计师协会常务理事。2007 年 9 月起任本公司独立董事。 2、监事会成员 许彦涛，男，1968 年 7 月出生，中国国籍，汉族，大专文化（1993 年 9 月1995 年 7 月广东电大企业管理专业）。1991 年 7 月进入汕头市澄海区莲下槐东家具厂工作，1994 年至 2000 年在宜华企业（集团）有限公司工作，2000 年至今在广东宜华房地产开发有限公司工作。本届任期内，无在股东单位外的其他单位任职或兼职情况。 黄木伟，男，1963 年 5 月出生，中国国籍，汉族，大专学历（1986 年 9 月1989 年 7 月广东电大财务会计专业）。1979 年至
27、2001 年在澄海建筑总公司第一工程公司工作，2001 年至 2004 年在澄海立衡工程造价咨询事务所工作，2004 年至今在广东宜华房地产公司工作，现任审计核算部经理。本届任期内，无在股东单位以及股东单位外的其他单位任职或兼职情况。 陈爱玲，女，1959 年 7 月出生，中国国籍，汉族，大专学历。1979 年至 1989 年在湖北省黄石市纺织品公司工作，任团委书记，1989 年至 1996 年在汕头经济特区免税商品企业总公司任经理，1996 年至 2002宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 11年在金海湾国际名店有限公司任总经理助理，2002 年至今在广东宜华房地产开发有
28、限公司任行政部经理。2007 年 10 月起任本公司职工代表监事。本届任期内，无在股东单位以及股东单位外的其他单位任职或兼职情况。 3、高级管理人员 刘绍生，详见董事会成员介绍。 陈奕民，详见董事会成员介绍。 吴小懿，女，1956 年 11 月出生，中国国籍，汉族，广播电视大学经济管理专业。1992 年至 1996 年任武汉市威山房地产开发公司总经理，1996 年至 2001 年任汕头市龙光（集团）房地产开发公司副总经理，2002 年至 2005 年任广东宜华房地产开发公司总经理，现公司副总经理。本届任期内，无在股东单位以及股东单位外的其他单位任职或兼职情况。 陈锦定，男，1965 年 6 月
29、出生，中国国籍，汉族，大专学历。1987 年起在中国石油化工总公司广州石油化工总厂工作，1993 年起在广东正中珠江会计师事务所工作，2001 年起在广东梅雁水电股份有限公司工作，任董事、财务总监，2007 年至今在广东宜华房地产公司工作，现任公司财务总监。本届任期内，无在股东单位以及股东单位外的其他单位任职或兼职情况。 四、报告期内公司董事、监事及高级管理人员变化情况 从 2008 年 4 月 17 日起，本公司由董事长刘绍生先生代行董事会秘书职责。截至 2009 年 2 月 6 日，公司第四届董事会第十五次会议审议通过关于聘任陈奕民先生为公司董事会秘书的议案，详见巨潮资讯网 2 月 7 日
30、公告。 报告期内，其他董事、监事和高管人员均无变动情况。 五、公司员工情况 截至2008年12月31日，公司（含母公司及控股子公司）在职员工总人数为122人，需承担费用的离退休职工人数为0人。 1、专业构成情况 2、教育程度情况 专业构成 人数（人） 占在职人员总数比例（） 备注 市场营销 26 21.3 销售及策划人员 工程人员 32 26.2 工程及预结算、审核人员 财务人员 14 11.5 管理类 31 25.4 高层管理及行政 其他 19 15.6 辅助工 宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 12教育程度 人数（人） 占在职人员总数比例（） 硕士 2 1.6 本科
31、21 17.2 大专 63 51.6 大专以下 36 29.5 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司严格执行公司法、证券法、上市公司治理准则等相关法律法规以及中国证监会、深圳证券交易所有关要求，不断完善法人治理结构。报告期内，结合公司实际，制定了董事会审计委员会年报工作规程、独立董事年报工作制度、控股股东、实际控制人行为规范和防范控股股东及关联方资金占用管理办法并修订了内部审计管理制度、财务管理制度和募集资金使用管理制度。目前公司法人治理结构的实际情况基本符合中国证监会有关上市公司治理的规范性要求。 1、股东与股东大会 报告期内，公司召开了一次年度股东大会。公司股东大会的召集
32、、召开等相关程序完全符合公司章程及股东大会议事规则的相关规定，能确保所有股东特别是中小股东的合法权益。 2、董事与董事会 报告期内，公司共召开了九次董事会。董事均依照相关法律、法规和公司章程的要求认真、诚信、勤勉地履行职务，对董事会和股东大会负责。独立董事依法履行职责，保证了董事会决策的科学性和公正性。四个董事会专门委员会充分发辉了各自的职能。 3、监事和监事会 报告期内，公司共召开了四次监事会。公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规和公司章程的要求，监事能够认真履行自己的职责，对公司财务及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的权益。 4、信息披露与透
33、明度 公司严格按照有关法律法规及深交所股票上市规则关于公司信息披露的规定，真实、准确、完整、及时、公平地履行信息披露义务；公司证券部通过接待股东来访、回答咨询、联系股东等方式来增强信息披露的透明度；严格按照信息披露事务管理制度和董事会秘书工作制度规范有关信息披露、信息保密、接待来访、回答咨询、联系股东、向投资者提供公司公开披露的资料等信息披露及投资者关系管理活动。 5、关于上市公司治理专项活动情况 报告期内，公司进一步加强治理长效机制建设。2008 年 4 月 1 日，公司第四届董事会第七次会议审议通过董事会审计委员会年报工作规程和独立董事年报工作制度，修订了内部审计管理制度宜华地产股份有限公
34、司 2008 年年度报告全部报送数据 13和财务管理制度；2008 年 7 月 16 日，公司第四届董事会第九次会议审议通过控股股东、实际控制人行为规范，修订了募集资金使用管理制度；2008 年 7 月 29 日，公司第四届董事会第十次会议审议通过防范控股股东及关联方资金占用管理办法。 二、独立董事履职情况 根据中国证监会关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见，公司建立了较为规范的独立董事制度。公司三位独立董事均能按照关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见、公司章程及相关法律、法规的要求，本着诚信、勤勉、尽责的工作态度，认真审议并谨慎表决了报告期内历次董事会议案，在关联交易和公司规范运作、
35、科学决策、维护中小股东合法权益等方面发挥了积极作用，并按规定对关联交易、对外担保、聘任会计师事务所、聘任董事及经理等相关事项发表了独立、客观的意见。对本年度董事会议案和其他议案均未曾提出异议。 1、独立董事出席董事会的情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数(次) 亲自出席(次) 委托出席(次) 缺席(次) 袁胜华 9 9 0 0 谭劲松 9 9 0 0 胡坚 9 9 0 0 注：本表录用数据含传真表决方式召开的董事会。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事对本年度董事会议案和其他非董事会议案均未曾提出异议。 报告期内，三位独立董事均能按照有关法律和公司章程勤勉尽职
36、地行使权利和履行义务，依规定对公司关联交易、高管人员的聘任等相关议案发表独立意见，促进了董事会决策的科学性和客观性。 三、公司独立性 公司在业务、人员、资产、机构、财物五个方面与控股股东完全分开，具有独立完整的业务和自主经营能力。 1、业务分开情况 公司具有独立完整的房地产开发操作规程，从项目论证开始到最终销售各环节的运作均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 2、人员分开情况 公司所有员工独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书专职在本公司工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人中担任任何职务，也未在持有本公司 5以上股权的股东单位及
37、其下属企业担任任何职务，本公司财务人员未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼任任何职务。公司建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度以及考核、奖惩制度，与全体员工签订了劳动合同，建立了独立的工资管理、福利与社会保障体系。 宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 14 3、资产分开情况 公司拥有独立、完整的资产，独立对所有资产进行登记、建帐、核算和管理，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用公司资金、资产及其他资源的情况。 4、机构分开情况 公司的生产经营和行政管理独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，有自己独立的办公机构和生产经营场所，不存在混合经
38、营、合署办公的情况。 5、财务分开情况 公司能够独立作出财务决策，设有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系，具有规范、独立的财务会计制度和财务管理制度。公司独立在银行开户，没有与关联方共用一个帐户的情况，公司独立依法纳税。 四、高级管理人员激励机制 公司董事会根据经营目标，按照目标管理方案和绩效考核制度对高级管理人员进行考核，并进行奖惩。公司将进一步完善对高级管理人员业绩和绩效的考评、激励和相关奖励制度。 五、公司内部控制自我评价 公司致力于建立健全内部控制体系，在董事会、监事会、经理层和全体员工的共同努力下，公司的内部控制制度不断健全、完善，对提高公司经营管理水平、风险防范能力及促进公司
39、可持续发展发挥着重要的作用。根据深圳证券交易所关于做好上市公司 2008 年年度报告工作的通知的要求，公司严格按照财政部、证监会等部门联合发布的企业内部控制基本规范和深圳证券交易所上市公司内部控制指引的规定对公司内部控制的有效性进行审议评估，作出内部控制自我评价如下： （一）综述 1、公司内部控制的组织架构 （1）职权与责任的分配 公司根据企业内部控制基本规范和上市公司内部控制指引等相关规定建立了规范的治理结构，明确了决策、执行和监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。 股东大会是公司的最高权力和决策机构，按照公司章程、股东大会议事规则等制度履行职责。公司章程及股东大会议事规则
40、对股东大会的职权、召开条件及方式和表决方式等方面作了明确规定。 董事会对股东大会负责，其成员由股东大会选举产生，设董事长一名。董事会严格按照公司章程及董事会议事规则履行相关职责。公司建立了独立董事工作细则、章程和独立董事工作细则对独立董事的任职条件、选举、聘任、行使职权等作了明确规定，以确保独立董事能够很好地履行职责和发挥作用。 监事会由三名监事组成，设监事会主席一人。监事会严格按照公司章程规定召开，监事会操作流宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 15程严格遵循监事会议事规则的规定。监事会对公司的规范运作发挥了监督和制衡作用。 公司章程、三会议事规则以及各项业务管理制度明确
41、规定了公司各机构、部门和人员的职责、权限和责任分配，为公司内部行使权限、履行职责、建立沟通提供了应遵循的准则和规范性指南。 （2）公司内部控制的组织架构图 2、内部控制制度建立健全情况 2007 年，根据中国证监会关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知（证监公司字200728 号）和深交所上市公司内部控制指引的有关规定，公司结合“上市公司治理专项活动”自查及整改活动，以强化公司内部控制制度为重点，全面落实公司内部控制制度的建立健全、贯彻实施及有效监督。 公司建立了完整严密的公司内部控制制度体系：2007 年 11 月 17 日，公司第四届董事会第四次会议审议通过公司宜华地产股份有限公司
42、章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、关联交易管理制度、募集资金使用管理制度、对外投资管理制度、对外担保管理制度、信息披露事务管理制度、重大信息内部报告制度、投资者关系管理制度、独立董事工作细则、董事会秘书工作制度、经理工作细则、董事会审计委员会实施细则、董事会提名委员会实施细则、董事会薪酬与考核委员会财 务部办 公室证 券部人力资源部项 目部资 金部股 东 大 会 董事会 董事会提名委员会 董事会薪酬与考核委员会 董事会战略委员会 董事会审计委员会 监事会 审计部董事会秘书总经理 宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 16实施细则、董事会战略委员会实施细则一系列公司管理制
43、度；2007 年 11 月 17 日，公司第四届监事会第三次会议审议通过监事会议事规则。 2008 年，公司进一步加强治理长效机制建设。2008 年 4 月 1 日，公司第四届董事会第七次会议审议通过董事会审计委员会年报工作规程和独立董事年报工作制度，修订了内部审计管理制度和财务管理制度；2008 年 7 月 16 日，公司第四届董事会第九次会议审议通过控股股东、实际控制人行为规范，修订了募集资金使用管理制度；2008 年 7 月 29 日，公司第四届董事会第十次会议审议通过防范控股股东及关联方资金占用管理办法。 3、内部审计部门的设立、人员配备及工作情况 公司设立了审计部，审计部设部长一名及
44、内部审计员共计 3 人。在公司董事会的领导下，审计部独立承担监督检查内部控制制度的执行情况、评价内部控制的科学性和有效性、提出完善内部控制和纠正错弊的建议等工作。报告期内，公司内部控制活动及建立、健全、完善的各项内部控制制度符合国家有关法律、法规和监管部门的要求，保证了公司的经营管理的正常进行，具有合理性、完整性和有效性。 4、总体评价 对照企业内部控制基本规范和上市公司内部控制指引，公司内部控制在内部环境、目标设定、事项识别、控制活动、信息与沟通、检查监督等各个方面规范、严格、充分、有效，总体上符合中国证监会、深交所的相关要求。 （1）公司内部控制遵循以下基本原则： a.全面性原则：内部控制
45、贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及所属单位的各种业务和事项； b.重要性原则：内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域； c.制衡性原则：内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率； d.适应性原则：内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整； e.成本效益原则：内部控制权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。 （2）公司的内部控制包括下列要素： a.内部环境：公司根据有关法律法规和公司章程，建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形
46、成科学有效的职责分工和制衡机制； b.控制活动：公司通过采取不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制等，将风险控制在可承受度之内； c.信息与沟通：公司建立了信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序，确保信息在公司内部、公司与外部之间进行有效沟通； d.内部监督：公司建立了内部审计管理制度和董事会审计委员实施细则，明确内部审计机构和董事会审计委员会在内部监督中的职责权限，规范内部监督的程序、方法和要求。 （二）重点控制活动 宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 171、对控股子公司控制结构及持股比例图表 2、对控股
47、子公司的内部控制情况 公司为加强对控股子公司广东宜华房地产开发有限公司(下称“子公司”)的控制与管理，在章程中规定了对于子公司进行投资、收购或出售资产、委托理财、对外担保、关联交易等事项达到一定数额时须报本公司董事会或股东大会审议通过。此外，子公司参照上市公司有关规定修订了章程，并制定了股东会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则和总经理工作细则等一系列内部控制制度。 3、对关联交易的内部控制情况 公司第四届董事会第四次会议审议通过了关联交易管理制度，对公司关联交易的原则、关联人和关联关系、关联交易、关联交易的决策程序、关联交易的披露等作了详尽的规定。 对照深交所上市公司内部控制指引的有关规
48、定，公司对关联交易的内部控制严格、充分、有效，未有违反上市公司内部控制指引、公司关联交易管理制度的情形发生。 4、对外担保的内部控制情况 公司按照公司法、证券法以及公司章程的规定，严格对外担保事项的控制。 5、公司募集资金使用的内部控制情况 公司第四届董事会第四次会议审议通过了募集资金使用管理办法，进一步规范公司募集资金管理，提高募集资金使用效率。 6、重大投资的内部控制情况 公司第四届董事会第四次会议审议通过了对外投资管理制度，规范了公司的对外投资行为，加强公司对外投资管理，防范对外投资风险，保障对外投资安全，提高对外投资效益，维护公司形象和投资者的利益。 7、信息披露的内部控制情况 公司建
49、立健全了公司信息披露管理制度，对公司公开信息披露和重大内部信息沟通进行全程、有效的控制。 依据信息披露管理制度，公司实施信息披露责任制，将信息披露的责任明确到人，确保信息披露责任人知悉公司各类信息并及时、准确、完整、公平地对外披露。 对照深交所内部控制指引的有关规定，公司对信息披露的内部控制严格、充分、有效，报告期内，未有违反内部控制指引、公司信息披露管理制度的情形发生。 持股 96 广东宜华房地产开发有限公司 宜华地产股份有限公司 宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 18（三）重点控制活动中的问题及整改计划 1、公司内部控制总体上符合中国证监会、深交所的相关要求，但在风险
50、评估管理方面仍欠缺相关的执行程序，公司将依照企业内部控制基本规范和上市公司内部控制指引等相关规定建立相关机制。 2、报告期内，未发生中国证监会处罚、交易所对公司及相关人员公开谴责的情况。 （四）公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 根据深圳证券交易所上市公司内部控制指引和关于做好上市公司 2008 年年度报告工作的通知等有关规定，公司监事会对公司内部控制自我评价发表意见如下： 1、公司根据中国证监会和深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原则，按照自身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司业务活动的正常进行，确保了公司资产的安全和完整。 2、公司内部审计部门及人
51、员配备齐全到位，保证了公司内部控制重点活动的执行及监督充分有效。 3、2008 年公司未有违反深圳证券交易所上市公司内部控制指引及公司内部控制制度的情形发生。 综上所述，公司监事会认为：公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反映了公司内部控制的实际情况。 （五）公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 根据深圳证券交易所上市公司内部控制指引和关于做好上市公司 2008 年年度报告工作的通知等有关规定，公司独立董事对公司内部控制自我评价发表意见如下： 2008 年公司进一步加强治理长效机制建设，内部控制制度较为健全完善，形成了以公司业务控制制度、会计系统控制制度、内部审计控制制度为基础的、完整严
52、密的公司内部控制制度体系。上述各项内部控制制度符合国家有关法律、法规和监管部门的要求。公司内部控制重点活动按公司内部控制各项制度的规定进行，公司对关联交易、重大投资、信息披露的内部控制严格、充分、有效，保证了公司的经营管理的正常进行，具有合理性、完整性和有效性。 综上所述，公司内部控制自我评价符合公司内部控制的实际情况。 第六节 董事会报告 一、 管理层讨论与分析 （一）报告期经营情况回顾 1、总体经营情况 报告期内，公司积极推进控股子公司广东宜华房地产开发有限公司（以下简称“宜华房产”）在汕头市澄海区“宜嘉名都”和龙湖区“宜悦雅轩”两个项目（楼盘）的开发和交付工作，并策划外砂商住区一期的项目
53、规划。全年完成竣工面积：235,445.68 平方米。全年完成经营收入：49,329 万元，实现净利润8,554 万元，归属于母公司净利润 8,201 万元，营业总收入比去年同比增长 97.05%。 宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 19基本数据表 每股收益 每股净资产 资产负债率 股东权益比率 流动比率摊薄净资产收益率 加权净资产收益率 每股经营活动产生的现金流量净额0.25 元 1.88 元 48% 51.99% 2.59 13.48% 1446% 0.15 元 2、主营业务及其经营状况 公司主要业绩来自控股子公司宜华房产的主营业务收入即商品房销售： 营业收入及成本情
54、况 单位：元 本期发生额 上期发生额 类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 493,121,725.60 336,366,895.50245,574,065.03 159,851,029.01其它业务 167,200.00 43,854.004,762,014.05 936,066.81合计 493,288,925.60 336,410,749.50250,336,079.08 160,787,095.82报告期内经营收入同比增长 97.3%。主要是因为公司自重组后主营业务转为房地产，报告期内有两个楼盘都达到预售条件，回笼了大量的银行按揭资金并且顺利竣工交房。 3、资产构成情
55、况 主要资产构成情况 单位：元 资产类别 期末余额 占比 年初余额 占比 应收账款 7,351,181.59 0.60%0 0存货 924,633,461.92 75.86%855,516,585.52 78.63%投资性房产 1,411,288.23 0.01%289,904.27 0.03%长期股权投资 1,365,568.65 0.11%1,366,925.82 0.12%固定资产 10,263,972.13 0.84%608,214.55 0.05%总资产 1,218,866,701.09. 1,088,029,870.41 同比发生变化情况： 期末应收账款增加 735.19 万元,系
56、子公司宜华房产销售房产应收房款.存货增加 6,911.69 万元，主要是报告期内已完工开发产品增加所致。固定资产增加 965.58 万元，是 2008 年将部分开发产品转为办公用固定资产及增加运输设备。 4、主要采用的计量属性： 公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量，则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置资产时所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额、或者按照日常活动中为偿还负债
57、预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。 宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 20（1）应收款项 公司对外销售或提供劳务形成的应收债权，通常按照购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置时，将取得的价款与应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）存货 A本公司的存货包括低值易耗品、已完工开发产品、在建开发成本、拟开发土地。 B.取得和发出的计价方法 本公司采用永续盘存制，日常核算取得时按实际成本计价；发出时采用加权平均法计价。低值易耗品采用一次性摊销方法核算。 债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的公允价值为基础确定其入账价值。 以同一控制下的
58、企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。 （3）投资性房产 公司对投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房产采用与公司固定资产、无形资产相同的折旧或摊销政策。 5、费用情况 报告期内公司销售费用、管理费用、财务费用、所得税等数据： 费用情况表 单位：元 项 目 本期发生额 上期发生额 同比增减 销售费用 1,632,094.68713,087.39128.87%管理费用 12,065,254.8219,069,595.05-36.73%财务费用 -3,241,185.81-735,531
59、.35-340.66%所得税费用 30,182,720.9833,662,035.63-10.34%报告期内销售费用比去年增长 128.87%，管理费用比去年下降 36.75%，主要是合并范围差异所致。 6、现金流量表情况 现金流量表情况 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 同比增减 一 经营活动产生的现金流量净额 47,302,589.3226,670,475.19 7736%二 投资活动产生的现金流量净额 -956,485.00118,601,881.02 -100.81%三 筹资活动产生的现金流量净额 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 -82,098.39 五 现金及现金等价物增
60、加额 46,346,104.32145,190,257.82 加：期初现金及现金等价物余额 212,945,627.8467,755,370.02 六 期末现金及现金等价物余额 259,291,732.16212,945,627.84 21.76%经营活动现金净流入增长 77.36%，主要是今年的经营收入同比增加幅度较大而产生较大现金流。 宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 21投资活动产生的现金流下降 100.81%，主要是去年资产重组前产生的一系列收购行为所产生的，而今年步入了房地产正常的经营，因此投资活动产生的现金流下降。 7、主要子公司的经营情况及业绩分析 公司主要
61、子公司为宜华房产，经营范围：房地产开发、商品房销售；注册资本 5,000 万元。报告期内共有两个楼盘顺利竣工并交楼，其中：“宜嘉名都”竣工面积184,137平方米，“宜悦雅轩”竣工面积51,308.68平方米。2008 年总资产 122,076 万元；净资产 63,614 万元；净利润 8,806 万元，经营总收入共 49,329 万元。 （二）对公司未来发展的展望 1、市场环境分析 伴随着美国次贷危机的爆发，金融危机开始向全球蔓延，经济形势越发严峻。我国房地产行业首当其冲，房价经历连续多年高速增长，2007 年仍在高位运行，2007 年底开始出现拐弯点，全国主要大城市的房价快速下跌，市场观望
62、情绪浓厚，成交量萎靡。2008 年国家进一步加强对房地产行业的宏观调控，集中力度完善住房保障、房地产融资管理和抑制投机性需求等方面。随着国家宏观调控政策效力的逐渐显现，住房需求逐渐回归理性。 我司开发的楼盘位于广东省汕头市，属于二三线城市，受国家宏观调控政策的影响较小，房价相对处于平稳状态，但由于市场观望氛围较浓厚，成交量相对以前有所下滑，然而我司本年度结转收入主要来自“宜嘉名都”和“宜悦雅轩”两个楼盘，这两个楼盘绝大多数已售出，大部分按揭资金已回笼，后期成交量较小并不影响预期收入。 2、发展战略和经营计划 尽管宏观经济出现了较大变化，公司按计划完成 2008 年的经营目标。2009 年房地产
63、行业随着政策对行业的松绑，出台的房地产相关政策集中效应会逐步体现，在市场回归理性的同时将迎来更大的机遇，房地产业是国民经济的支柱产业，有优势的品牌企业仍然具有投资价值。 公司制定了长期的发展战略规划：以住宅类房地产开发为主，立足汕头市，向全国发展，以二、三线城市为主要市场目标。以创新住宅产品、提高住宅质量、开发高性价比的商品住宅。坚持“用心构筑生活”的品牌理念。以实现公司品牌和项目品牌的整合与互动。 2009 年的经营目标是：基本完成“宜嘉名都”、 “宜悦雅轩”的楼盘销售；加快外砂项目的进展；择机收购条件较好的在建楼盘；整理、盘活存量房产和土地资产。力争实现全年收入 55,000 万元以上，完
64、成净利润 9,000 万元以上。 3、开发资金来源 （1）公司开发房产的销售回笼资金和自有资金进行投入； （2）根据公司的经营需要，在适当的时候向银行申请项目开发贷款，解决部分项目开发资金（报告期内，公司没有银行借款）； 宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 22（3）在相关法律、法规允许的情况下，通过发行公司债、公开或定向发行新股等方式筹集资金投入开发建设； （4）向控股股东宜华集团借款，宜华集团持有两家上市公司和证券公司的股权，同时还拥有其他短期内可变现的流动资产，均可在短期内变现收回资金。 4、风险与对策 （1）宏观政策风险 房地产开发经营受国家宏观经济形势和相关政策的
65、影响大。为此，公司一方面要十分关注宏观经济变化和国家相关政策调控，同时要选择重点区域重点跟踪研究市场情况，制定并实施适合公司具体情况的经营对策，在重点区域重点发展，形成相应的规模效应，努力控制经营风险。公司将努力拓宽融资渠道，降低融资成本，保证重点项目和公司正常经营的资金需求，积极寻求新的房地产项目，努力实现房地产开发经营的持续稳定发展。 （2）市场风险。房地产市场波动性大，公司将通过加强对市场动态和竞争格局的监测、分析和研判，及时准确地应对市场变化，同时将继续坚持稳健投资的经营风格，控制高端项目比例。 二、 主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 分行业或分产品
66、 营业收入 营业成本 营业利润率(%)营业收入比上年增减（%）营业成本比上年增减（%） 营业利润率比上年增减（%）房地产开发 49,312.17 33,636.6931.79%133.76%170.06% -9.17%主营业务分产品情况 房地产开发 49,312.17 33,636.6931.79%133.76%170.06% -9.17%三、 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 汕头 49,312.17133.76%四、 募集资金使用情况 报告期内，公司未募集资金。 五、 非募集资金项目情况 本公司之控股子公司广东宜华房地产开发有限公司于 20
67、06 年 4 月与中信汕头公司签定合作开发外砂项目框架协议书，合作开发广东宜华房地产开发有限公司出让取得的位于汕头市龙湖区外砂商住区建设用地，总面积约 1076.114 亩。该合作项目双方将以在汕头市龙湖区设立有限责任公司的形式进行运营，在项目公司中，甲乙双方的出资额各为注册资本金的 50%并享有项目公司 50%的股权，双方按出资额承担宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 23相应的权利和义务。公司已收到中信汕头公司项目合作定金人民币 4000 万元。 进展情况：目前公司正在跟合作方密切规划设计分期开发该项目。 六、 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案 根据四川君和会
68、计师事务所出具的审计报告，公司 2008 年度实现净利润 85,536,302.24 元，归属于母公司所有者的净利润 82,013,951.22 元，未分配利润-57,667,112.67 元。拟不进行利润分配，不实施资本公积金转增股本。 公司前三年现金分红情况 单位：（人民币）元 现金分红金额（含税） 合并报表中归属于母公司所有者的净利润 占合并报表中归属于母公司所有者的净利润的比率 2007 年 0.00113,343,552.480.00%2006 年 0.00-40,142,724.260.00%2005 年 0.00-93,894,605.300.00% 七、董事会日常工作情况 （一
69、）报告期内公司董事会的会议情况及决议内容 1、公司于 2008 年 2 月 4 日以通讯表决的方式召开第四届董事会第六次会议，审议通过了关于公司符合非公开发行股票有关条件的议案、关于公司向特定对象发行股份购买资产暨重大资产重组的预案、公司关于本次董事会后暂不召集股东大会的说明的议案。决议公告于 2008 年 2 月 5 日刊登于中国证券报、证券时报和巨潮资讯网 。 2、公司于 2008 年 4 月 1 日以现场会议的方式召开第四届董事会第七次会议，审议通过了公司 2007年年度报告及其摘要、公司 2007 年度董事会工作报告、公司 2007 年度利润分配方案、公司 2007年度财务决算报告、公
70、司 2008 年度财务预算报告、关于续聘会计师事务所的议案、关于修订公司的议案、关于修订公司的议案、关于制定公司的议案、关于制定公司的议案、关于向深圳证券交易所申请对公司股票交易撤销退市风险的议案、关于召开公司 2007 年度股东大会的议案。决议公告于 2008 年 4月 3 日刊登于中国证券报、证券时报和巨潮资讯网 。 3、公司于 2008 年 4 月 24 日以通讯表决的方式召开第四届董事会第八次会议，审议通过了公司2008年第一季度报告。2008 年第一季度报告于 2008 年 4 月 26 日刊登于中国证券报、证券时报和巨潮资讯网 。 4、公司于 2008 年 7 月 16 日以通讯表
71、决的方式召开第四届董事会第九次会议，审议通过了关于制定的议案、关于修订的议案、宜华地产股份有限公司整改情况说明。决议公告于 2008 年 7 月 17 日刊登于中国证券报、证券时报和巨潮资讯网 。 宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 245、公司于 2008 年 7 月 29 日以通讯表决的方式召开第四届董事会第十次会议，审议通过了关于公司资金占用情况的自查自纠报告、关于制订公司的议案。决议公告于 2008 年 7 月 30 日刊登于中国证券报、证券时报和巨潮资讯网 。 6、公司于 2008 年 8 月 1 日以通讯表决的方式召开第四届董事会第十一次会议，审议通过了关于公司
72、放弃实施向特定对象发行股份购买资产方案的议案。决议公告于 2008 年 8 月 2 日刊登于中国证券报、证券时报和巨潮资讯网 。 7、公司于 2008 年 8 月 15 日以通讯表决的方式召开第四届董事会第十二次会议，审议通过了公司2008年半年度报告。2008 年半年度报告于 2008 年 8 月 18 日刊登于中国证券报、证券时报和巨潮资讯网 。 8、公司于 2008 年 10 月 27 日以通讯表决的方式召开第四届董事会第十三次会议，审议通过了公司2008年第三季度报告。2008 年第三季度报告于 2008 年 10 月 28 日刊登于中国证券报、证券时报和巨潮资讯网 。 9、公司于 2
73、008 年 12 月 26 日以通讯表决的方式召开第四届董事会第十四次会议，审议通过了关于收购广东宜华房地产开发有限公司 4股权的议案。决议公告于 2008 年 12 月 27 日刊登于中国证券报、证券时报和巨潮资讯网 。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会严格根据公司法、证券法等法律法规及公司章程的规定，在股东大会授权范围内进行决策，认真履行董事会职责，逐项落了实股东大会决议内容。 （三）董事会审计委员会的履职情况 公司董事会审计委员会严格按照董事会审计委员会实施细则和董事会审计委员会年报工作规程等相关规定，认真履行职责，在董事会审议年报前召开了以下三次会议： 1、第
74、一次会议 公司董事会审计委员会于 2009 年 4 月 1 日召开了 2009 年第一次会议，认真审阅公司编制的2008 年财务会计报表，并发表了审核意见：公司编制的财务报表基本反映了公司的资产状况和经营成果，审计委员会同意以此财务报表为基础进行 2008 年度的财务报告审计工作。审计委员会要求公司财务部在年报审计过程中，加强与会计师的沟通，积极配合、协调审计机构做好本次审计工作，并及时向审计委员会反映审计过程中的问题及审计工作进展情况。同时，根据公司实际情况，与四川君和会计师事务所沟通、协商并制定了 2008 年度财务报告审计工作计划。 2、第二次会议 公司董事会审计委员会于 2009 年
75、4 月 25 日召开了 2009 年第二次会议，认真审阅了经年审注册会计师出具初步审计意见后的财务会计报表及附注，并对其中相关项目中分析原因的表述进行交流。通过与年审注册会计师沟通初步审计意见及对有关账册和凭证抽调审阅后，审计委员会认为：公司会计报表已经按照新会计准则的要求编制，在所有重大方面基本真实、公允地反映了公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 25以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 3、第三次会议 公司董事会审计委员会于 2009 年 4 月 27 日召开了 2009 年第三次会议。 审计委员会对经四川君和会计师
76、事务所审计的公司 2008 年年度财务会计报告进行表决，同意将该财务会计报告提交公司董事会审议。 审计委员会对会计师事务所从事公司 2008 年度审计工作进行了总结：四川君和会计师事务所年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行了审计工作，审计时间充分，审计人员配置合理、执业能力胜任，出具的审计报表能够充分反映公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量，出具的审计结论符合公司的实际情况。 审计委员会对续聘会计师事务所事项进行表决，认为：四川君和会计师事务所具备证券、期货相关业务审计执业资格，具有多家上市公司审计的经验。在担任公司审
77、计机构期间，其坚持独立审计准则，为公司作了各项专项审计及财务报表审计，保证了公司各项工作的顺利开展，较好地履行了聘约所规定的责任与义务。提议公司续聘四川君和会计师事务所为公司 2009 年度审计机构。 审计委员会根据公司内部审计管理制度和董事会审计委员会实施细则的规定提名熊少军为公司审计部部长，专职负责审计部门的工作。 （四）董事会薪酬与考核委员会的履职情况 报告期公司董事会薪酬与考核委员会按照公司章程和董事会薪酬与考核委员会实施细则认真履行职责。负责制定公司董事及高级管理人员的薪酬方案及考核标准，审查公司董事、高管人员履行职责的情况，并依据薪酬方案及考核标准进行考核。 董事会薪酬与考核委员会
78、听取了公司关于薪酬与考核管理制度实施情况的汇报，就公司董事和高管人员薪酬方案进行审议，并同意将薪酬方案提交董事会审议。 报告期公司无股权激励计划的实施。 第七节 监事会报告 一、报告期内公司监事会的工作情况 1、公司于 2008 年 4 月 1 日召开第四届监事会第四次会议，审议通过了公司 2007 年年度报告及其摘要、公司 2007 年度监事会工作报告、公司 2007 年度利润分配方案、公司 2007 年度财务决算报告、公司 2008 年度财务预算报告。决议公告于 2008 年 4 月 3 日刊登于中国证券报、证券时报和巨潮资讯网 。 2、公司于 2008 年 4 月 24 日召开第四届监事
79、会第五次会议，审议通过了公司2008 年第一季度报告。2008 年第一季度报告于 2008 年 4 月 26 日刊登于中国证券报、证券时报和巨潮资讯网。 宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 26 3、公司于 2008 年 8 月 15 日召开第四届监事会第六次会议，审议通过了公司公司2008 年半年度报告。2008 年半年度报告于 2008 年 8 月 18 日刊登于中国证券报、证券时报和巨潮资讯网。 4、公司于 2008 年 10 月 27 日召开第四届监事会第七次会议，审议通过了公司公司2008 年第三季度报告。2008 年第三季度报告于 2008 年 10 月 28
80、日刊登于中国证券报、证券时报和巨潮资讯网。 二、监事会独立意见 1、对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司监事依据相关法律法规及公司章程的规定，对公司的经营运作、内控制度执行及公司董事、高级管理人员履行职责的情况进行了监督和检查。公司监事会全体成员一致认为，公司经营运作情况正常，各项决策程序合法，内控制度内容严密、执行有效，公司董事、高级管理人员在执行职务时不存在违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、对检查公司财务状况的独立意见 报告期内，公司监事会依法对公司财务工作和财务状况认真检查，并一致认为：公司财务工作管理规范，严格遵循各项财务制度；公司 2008 年度财务报告真实
81、反映公司的财务状况和经营成果。 3、对公司募集资金的独立意见 报告期内，公司不存在募集资金情况。 4、对公司收购股权的独立意见 2008 年 12 月 26 日，公司与王维咏签订了关于广东宜华房地产开发有限公司的股权转让合同，收购王维咏持有的广东宜华房地产开发有限公司 4的股份。公司监事会认为：该项交易价格合理，不存在内幕交易，未损害股东的权益，无造成公司资产流失。 5、对公司关联交易情况的独立意见 报告期内公司发生的关联交易决策程序合法合规，公司各项关联交易遵循了公正、公平的原则，没有发现关联交易损害到公司和其他股东的利益。 第八节 股东大会情况简介 公司于 2008 年 4 月 23 日日
82、召开 2007 年度股东大会，审议通过了公司 2007 年年度报告及其摘要、公司 2007 年度董事会工作报告、公司 2007 年度监事会工作报告、公司 2007 年度利润分配方案、公司 2007 年度财务决算报告、公司 2008 年度财务预算报告、关于续聘会计师事务所的议案、关宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 27于变更宜华地产股份有限公司住所的议案、关于修改的议案。决议公告于 2008 年 4 月 24 日刊登于中国证券报、证券时报和巨潮资讯网 。 第九节 重要事项 一、 收购资产 2008 年 12 月 26 日，本公司与王维咏签订了关于广东宜华房地产开发有限公司的
83、股权转让合同，拟收购王维咏持有的广东宜华房地产开发有限公司 4的股份，交易价款 7,200,574.25 万元。该股权收购事宜，已经本公司第四届董事会第十四次会议全票审议通过（详见 2008 年 12 月 27 日披露于巨潮资讯网的公告）。相关工商变更登记手续已于 2009 年 1 月 15 日完成（详见 2009 年 1 月 21 日披露于巨潮资讯网的股权进展公告）。本次股权转让完成后，公司对控股子公司广东宜华房地产开发有限公司的持股比例由 96增加至 100。 本次股份转让后，本公司对广东宜华房地产开发有限公司 100%控股，广东宜华房地产开发有限公司的所有经营成果完全计入本公司，便于公司
84、经营管理和决策。 二、 重大担保 本公司之控股子公司广东宜华房地产开发有限公司为商品房承购人按揭贷款提供保证担保,截止 2008年 12 月 31 日，累计未解除的担保总额为人民币 19168.6 万元。担保期限自保证合同生效之日起，至承购人所购住房的房地产所有权证办结及抵押登记手续办妥后并交银行执管之日止。 三、 重大关联交易 1、报告期内，公司没有与日常经营相关的重大关联交易。 2、报告期内，公司没有关联债权债务往来。 3、公司没有 2008 年资金被占用情况及清欠进展情况。 四、报告期内，公司没有委托理财。 五、承诺事项履行情况 1、追加对价承诺 宜华集团对重组后本公司未来三年经营业绩作
85、出承诺，如果重组后的本公司出现下述三种情况之一时，宜华集团将对本公司追加对价股权登记日收市后登记在册的无限售条件的流通股股东追加对价一次，追加对价的股份总数为 3,402 万股。 第一种情况：如果本次资产置换在2007年12月31日前完成，本公司在资产交割日后至2007年12月31日前实现的净利润低于下述公式计算的数据：7,000万12M（其中M为资产置入上市公司的实际月份数），宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 28或本公司2008年度实现的净利润低于8,000万元，或本公司2009年度实现净利润低于9,000万元。 第二种情况：本公司 2007 年度或 2008 年度或
86、 2009 年度财务报告被出具非标准的无保留审计意见； 第三种情况，本公司未能按法定披露时间披露 2007 年或 2008 年或 2009 年年度报告。 追加对价以上述情况中先发生的情况为准，并只追送一次。 追加对价内容：追加对价股份总数为 3,402 万股。 履行情况： （1）按照宜华集团在本公司股权分置改革时对于置入资产在 2007 年的业绩承诺：承诺置入资产 2007年的净利润为 7,000 万元125（其中 5 为资产置入上市公司的实际月份数）2,916.67 万元。本公司于 2007 年 9 月 22 日经公司 2007 年度第三次临时股东大会通过确定资产交割日为 2007 年 7
87、月 31 日，根据四川君和会计师事务所出具的本公司 2007 年度审计报告【君和穗审字（2008）第 6060 号】显示：本公司在资产交割日后至 2007 年 12 月 31 日前实现的净利润为 11,334.35 万元，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为 3,003.95 万元，高于宜华企业（集团）有限公司对于置入资产在 2007 年的业绩承诺。 本公司 2008 年度实现的净利润 82,013,951.22 元，高于宜华集团对于公司 2008 年的业绩承诺。 （2）四川君和会计师事务所对本公司 2007 年度和 2008 年度均出具了标准的无保留意见的审计报告。 （3）本公司在
88、法定时间披露了公司 2007 年和 2008 年年度报告。 2、延长锁定期承诺 宜华集团承诺：持有的本公司股份自获得上市流通权之日起 36 个月内不挂牌交易或转让； 宜华集团同时承诺：在股权分置改革实施后，向登记结算机构申请对所持有的有限售条件的本公司股份进行锁定，锁定期为非流通股股份取得上市流通权之日起至本公司股权分置改革完成后 36 个月。 履行情况：宜华集团持有的有限售条件的本公司股份已被锁定，报告期内未挂牌交易和转让。 六、 重大诉讼仲裁事项 报告期内，公司无诉讼仲裁事项。 公司于 2007 年完成了资产重组，其中与北京天桥北大青鸟科技股份有限公司签订了资产转让协议和资产转让协议之补充
89、协议，约定将公司前身麦科特光电股份有限公司与生产、经营光学产品相关的全部资产（包括相关债权债务）转让给惠州北大青鸟光电有限公司。据此，公司前身麦科特光电股份有限公司所涉诉讼仲裁事项的相关债权均转让给惠州北大青鸟光电有限公司，不再归属本公司。 七、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况 报告期内，公司接到大量公众投资者关于公司经营、控股股东业绩承诺等相关情况的问询电话，公司均按照信息披露管理制度和投资者关系管理制度和相关法律法规的规定予以认真答复。 宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 29报告期内，公司接待机构投资者的实地调研情况如下： 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象
90、谈论的主要内容及提供的资料 2008 年 08 月 13 日 公司 实地调研 东海证券有限责任公司了解公司基本经营状况、资产重组情况，公司按照相关规定进行了回答。仅提供 2007 年年报。 2008 年 08 月 16 日 公司 实地调研 安信证券股份有限公司了解公司经营情况，公司按照相关规定进行了回答。未提供任何书面资料。八、定向增发事宜 2008 年 2 月 4 日公司董事会审议通过了向特定对象发行股份购买资产暨重大资产重组预案，本公司拟发行不超过 11,000 万股（含 11,000 万股）A 股股票，用以收购宜华集团所持有的揭东县宜华房地产开发有限公司100%股权、梅州市宜华房地产开发
91、有限公司100%股权、 湘潭市宜华房地产开发有限公司100%股权及汕头市宜东房地产开发有限公司 100%股权。 自董事会作出上述决议以来，公司积极推进上述事项的进程。由于发行股份购买资产事项涉及面广，公司与相关部门、有关单位进行了积极和深入的沟通，但截至目前，部分土地的使用权证仍未取得，汕头市宜东房地产开发有限公司的增资工作仍未完成。此外，因资本市场环境发生重大变化，综合考虑多方面因素，目前各方均认为实施发行股份购买资产方案的客观条件尚不成熟，公司决定放弃实施该方案。上述决议公司已于 2008 年 8 月 2 日在巨潮资讯网发布公告，同时公司承诺自该决议公告发布之日起三个月内不再筹划该项事宜。
92、 九、大股东增持股份情况 2008 年 9 月 26 日，公司控股股东宜华企业（集团）有限公司通过二级市场增持了本公司 A 股 50,000 股，占公司股份总额的 0.015%，平均价格 3.69 元/股。宜华集团拟在 12 个月内，累计增持比例不超过本公司股份总数的 2%（含本次已增持部分）。详见 2008 年 9 月 27 日刊登于巨潮资讯网关于控股股东增持本公司股份情况的公告。 十、股份质押 宜华集团将其持有本公司有限售条件流通股 121,000,000 股（占本公司总股本的 37.3%）质押给中信信托有限责任公司，并于 2009 年 4 月 1 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公
93、司（以下简称“登记公司”）办理了股份质押登记，冻结期限自 2009 年 4 月 1 日至宜华集团向登记公司办理解除质押为止。详见 2009 年 4 月 3 日刊登于巨潮资讯网股权质押公告。 十一、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、报告期内，公司没有证券投资情况。 2、报告期内，公司没有持有其他上市公司股权情况。 3、报告期内，公司没有持有非上市金融企业股权情况。 宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 304、报告期内，公司没有买卖其他上市公司股份的情况。 第十节 财务报告 一、 审计意见 审计报告 标准无保留审计意见 审计报告正文 审 计 报 告 君和审（2009
94、）第 6014 号宜华地产股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的宜华地产股份有限公司财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表，2008 年度的利润表、合并利润表及现金流量表、合并现金流量表以及合并股东权益变动表、股东权益变动表和财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则的规定编制财务报表是宜华地产股份有限公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
95、二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报
96、表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，宜华地产股份有限公司财务报表已经按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了宜华地产股份有限公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008年度的经营成果和现金流量。 四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：陈长溪 中国 成都 中国注册会计师：刘正福 二九年四月二十八日 宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 31二、 财务报表 1、 资产负债表 编制单位：宜华地产股份有限公司 2008 年 1
97、2 月 31 日 单位：（人民币）元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 259,291,732.16256,055.12212,945,627.84 201.29 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 7,351,181.59 预付款项 7,574,264.057,492,914.36 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 2,890,758.3032,010.003,422,776.89 买入返售金融资产 存货 924,633,461.92855,516,585.52 一年内到期的非流动资产
98、其他流动资产 流动资产合计 1,201,741,398.02288,065.121,079,377,904.61 201.29非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,365,568.65385,038,546.491,366,925.82 385,039,903.66 投资性房地产 1,411,288.23289,904.27 固定资产 10,263,972.13608,214.55 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 41,215.0040,600.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 宜华地产股份有限公司
99、 2008 年年度报告全部报送数据 32 递延所得税资产 4,043,259.062,118,599.376,346,321.16 2,118,351.87 其他非流动资产 非流动资产合计 17,125,303.07387,157,145.868,651,965.80 387,158,255.53资产总计 1,218,866,701.09387,445,210.981,088,029,870.41 387,158,456.82流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 218,971,609.6349,715,745.29 预收款项
100、78,970,800.5426,375,071.87 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 507,280.49162,569.00360,247.55 应交税费 89,960,127.9657,507,372.98 应付利息 应付股利 2,000,000.002,000,000.00 其他应付款 73,494,879.003,229,619.00281,198,632.54 500,000.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 463,904,697.623,392,188.00417,157,0
101、70.23 500,000.00非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 121,222,680.48122,669,779.43 其他非流动负债 非流动负债合计 121,222,680.48122,669,779.43 负债合计 585,127,378.103,392,188.00539,826,849.66 500,000.00所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 324,000,000.00324,000,000.00324,000,000.00 324,000,000.00 资本公积 324,418,599.34324,418,599
102、.34324,418,599.34 324,418,599.34 减：库存股 盈余公积 17,542,049.5511,401,374.8517,542,049.55 11,401,374.85 一般风险准备 宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 33 未分配利润 -57,667,112.67-275,766,951.21-139,681,063.89 -273,161,517.37 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计608,293,536.22384,053,022.98526,279,585.00 386,658,456.82少数股东权益 25,445,786.
103、7721,923,435.75 所有者权益合计 633,739,322.99384,053,022.98548,203,020.75 386,658,456.82负债和所有者权益总计 1,218,866,701.09387,445,210.981,088,029,870.41 387,158,456.822、 利润表 编制单位：宜华地产股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 493,288,925.60250,336,079.08 160,648.29其中：营业收入 493,288,925.60250,
104、336,079.08 160,648.29 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 378,772,331.242,604,324.17196,899,818.12 14,306,481.16其中：营业成本 336,410,749.50160,787,095.82 87,179.49 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 31,513,261.6113,374,547.93 3,082.75 销售费用 1,632,094.68713,087.39 管理费用 12,065,254.822,605,325.4
105、519,069,595.05 12,577,403.46 财务费用 -3,241,185.81-1,991.28-735,531.65 -324,214.28 资产减值损失 392,156.44990.003,691,023.58 1,963,029.74 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） -1,357.17-1,357.174,599.85 -10,472.94 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,357.17-1,357.174,599.85 -10,472.94 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 114,
106、515,237.19-2,605,681.3453,440,860.81 -14,156,305.81 加：营业外收入 1,238,723.9695,495,603.78 34,000.00 减：营业外支出 34,937.9340.00 40.00 其中：非流动资产处置损失27,246.98 四、利润总额（亏损总额以“-”115,719,023.22-2,605,681.34148,936,424.59 -14,122,345.81宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 34号填列） 减：所得税费用 30,182,720.98-247.5033,662,035.63 -2,11
107、8,351.87五、净利润（净亏损以“-”号填列） 85,536,302.24-2,605,433.84115,274,388.96 -12,003,993.94 归属于母公司所有者的净利润 82,013,951.22-2,605,433.84113,343,552.48 -12,003,993.94 少数股东损益 3,522,351.021,930,836.48 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.250.35 （二）稀释每股收益 0.250.35 3、现金流量表 编制单位：宜华地产股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并
108、 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 279,247,505.88139,170,714.35 1,557,548.24 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 256,793.17 9,912.14 收到其他与经营活动有关的现金 20,719,440.29906,226.7810,055,008.37 1,003,302.
109、74 经营活动现金流入小计299,966,946.17906,226.78149,482,515.89 2,570,763.12 购买商品、接受劳务支付的现金 189,128,017.2691,278,724.56 611,913.75 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的 宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 35现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,533,020.32503,915.4510,484,185.41 3,722,847.12 支付的各项税费 31,854,94
110、0.101,931,964.37 107,393.80 支付其他与经营活动有关的现金 28,148,379.17146,457.5019,117,166.36 6,059,350.52 经营活动现金流出小计252,664,356.85650,372.95122,812,040.70 10,501,505.19 经营活动产生的现金流量净额 47,302,589.32255,853.8326,670,475.19 -7,930,742.07二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金
111、净额 -27,811,672.65 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 -27,811,672.65 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 956,485.002,937,901.02 68,670.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -149,351,454.69 33,577,915.37 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计956,485.00-146,413,553.67 33,646,585.37 投资活动产生的现金流量净额 -956,485.00118,601,881.02 -33,646,585.
112、37 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关 宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 36的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -82,098.39 7,720.71五、现金及现金等价物净增加额46,346,104.32255,853.83145,190,257.
113、82 -41,569,606.73 加：期初现金及现金等价物余额 212,945,627.84201.2967,755,370.02 41,569,808.02六、期末现金及现金等价物余额259,291,732.16256,055.12212,945,627.84 201.29宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 374、 所有者权益变动表 编制单位：宜华地产股份有限公司 2008 年度 单位：（人民币）元 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者
114、权益合计 实收资本（或股本）资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备未分配利润其他少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 324,000,000.00 324,418,599.34 17,542,049.55-139,681,063.8921,923,435.75548,203,020.75 324,000,000.00324,418,599.3412,766,756.10-248,965,964.6116,973,134.57 429,192,525.40 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 324,000,000.00 324,418,599.34 17,5
115、42,049.55-139,681,063.8921,923,435.75548,203,020.75 324,000,000.00324,418,599.3412,766,756.10-248,965,964.6116,973,134.57 429,192,525.40 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 82,013,951.223,522,351.0285,536,302.24 4,775,293.45109,284,900.724,950,301.18 119,010,495.35 （一）净利润 82,013,951.223,522,351.0285,536,302.24 11
116、3,343,552.484,950,301.18 118,293,853.66 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1可供出售金融资产公允价值变动净额 2权益法下被投资单位 宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 38其他所有者权益变动的影响 3与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4其他 上述（一）和（二）小计 82,013,951.223,522,351.0285,536,302.24 113,343,552.484,950,301.18 118,293,853.66 （三）所有者投入和减少资本 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 （四）利润分配 4
117、,775,293.45-4,058,651.76 716,641.69 1提取盈余公积 4,775,293.45-4,775,293.45 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 716,641.69 716,641.69 （五）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本 宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 39（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 四、本期期末余额 324,000,000.00 324,418,599.34 17,542,049.55-57,667,112.6725,445,786.77633,739,322.9
118、9 324,000,000.00324,418,599.3417,542,049.55-139,681,063.8921,923,435.75 548,203,020.75 宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 40宜 华 地 产 股 份 有 限 公 司 会 计 报 表 附 注 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日 一、 公司基本情况 1、 公司历史沿革 宜华地产股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系麦科特光电股份有限公司（以下简称“光电股份”）。光电股份系经广东省人民政府粤办函1999121号及广东省体改委粤体改1999019号文批准
119、，由麦科特集团有限公司、惠州市益发光学机电有限公司、惠州市科技投资有限公司、新标志有限公司、麦科特集团制冷工业总公司（现已改制为麦科特集团制冷有限公司）将其共同投资的麦科特集团光学有限公司依法变更设立的股份有限公司。 光电股份成立时名为麦科特集团机电开发总公司，系经惠州市人民政府办公室以惠府办函1993252号文批准，于1993年2月19日设立的联营公司，注册资本为人民币688万元。1994年9月更名为麦科特集团光学工业总公司。同年10月经惠州市人民政府办公室以惠府办函1994222号文批准进行规范性操作，变更为有限责任公司。1995年11月经惠州市人民政府办公室以惠府办函1995226号文批
120、准股权转让，股东及出资比例分别变更为：麦科特集团公司(现为麦科特集团有限公司)51%、惠州市益发光学机电有限公司27.29%、惠州市科技投资有限公司16%、新标志有限公司3.81%、麦科特集团制冷工业总公司（现更名为麦科特集团制冷有限公司）1.9%。1998年12月更名为麦科特集团光学有限公司。 1999年3月19日，经广东省人民政府粤办函1999121号文及广东省体改委粤体改1999019号文批准变更为麦科特光电股份有限公司，注册资本变更为人民币11000万元，各股东及持股比例不发生变化。 2000年7月10日，中国证券监督管理委员会以证监发字2000100号文核准光电股份利用深圳证券交易所
121、交易系统，采用向二级市场投资者配售和上网定价相结合的发行方式向社会公开发行人民币普通股股票7000万股。同年7月21日和22日，光电股份发行人民币普通股股票（A股）7000万股，8月7日该种股票上市流通。光电股份注册资本变更为人民币18,000万元，并已办理了相应的变更登记手续，领取注册号为4400001004475的企业法人营业执照。 2001年3月18日，本公司2000年度股东大会通过向全体股东以每10股转增8股的资本公积金转增股本方案，并于2001年4月实施了资本公积金转增股本方案，本公司注册资本变更为人民币32,400万元，并已办理相关的变更登记手续，领取注册号为44000010044
122、75的企业法人营业执照。 2007 年 5 月 23 日，公司重大资产出售、置换暨关联交易事项已获得中国证监会重组委员会审核通过。2007 年 7月 4 日，公司重大资产出售、置换暨关联交易事项收到中国证券监督管理委员会证监公司字2007102 号关于麦科特光电股份有限公司重大资产重组方案的意见的无异议函。根据资产重组方案，公司将与生产、经营光学产品相关的全部宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 41资产（包括固定资产、厂房、存货以及相关债权债务）及所持的广州北大青鸟商用信息系统有限公司 90%的股权、惠州明港光机电有限公司 45%的股权以及相关债权债务、深圳青鸟光电有限公司
123、 94.84%的股权及相关债权出售给北京天桥北大青鸟科技股份有限公司；宜华企业（集团）有限公司以广东宜华房地产开发有限公司(以下简称“宜华房产”)96%股权与本公司出售上述资产后剩余全部资产和负债置换。 2007 年 9 月 14 日，宜华企业（集团）分别受让惠州市益发光学机电有限公司所持有的本公司 54,034,200 股股份（占总股本的 16.677%）；惠州市科技投资有限公司所持有的本公司 14,680,000 股股份（占总股本的 4.53%）；上海北大青鸟企业发展有限公司 96,885,800 股股份（占总股本的 29.90%），上述股份转让已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完
124、成过户手续。 2007 年 10 月 15 日经广东省工商行政管理局核准公司名称由原麦科特光电股份有限公司变更为现名称，并领取了440000000016442 号营业执照。 2、公司注册地址：广东省汕头市澄海区文冠路北侧。 3、法定代表人：刘绍生。 4、公司经营范围：房地产开发与销售、经营、租赁；房屋工程设计、楼宇维修和拆迁；道路与土方工程施工；冷气工程及管道安装；对外投资；项目投资；资本经营管理和咨询(以上需持有资质经营的凭资质证书经营)。 5、报告期实际经营范围：2007年1至7月主要是经营光电子产品。2007年9月本公司完成重大资产置换并取得广东宜华房地产开发有限公司的控制权，公司从20
125、07年9月起到报告期末主要从事房地产开发业务，开发区域位于广东省汕头市。 二、编制基础 本公司目前经营状况正常，没有决定或被迫在当期或者下一个会计期间进行清算或停止营业，本公司财务报表以持续经营为基础列报。公司执行财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则及其后续规定。 三、公司采用的主要会计政策、会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （三）记账本位币 宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 42采用人
126、民币为记账本位币。 （四）计量属性在本年度发生变化的报表项目及其本年度采用的计量属性 公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量，则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置资产时所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额、或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。 （五）外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合为人民币记帐。期末外币
127、货币性项目余额按期末即期汇率折合为人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合为人民币金额进行调整。外币专门借款帐户期末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，其余的外币帐户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。 （六）现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （七）金融资产和金融负债的核算方法 1、金融资产和金融负债的分类 本公司按照取得金融资产的目的，将其划分为
128、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融资产和金融负债的核算 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期
129、投资 宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 43取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融
130、资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 通常采用摊余成本进行后续计量。 （八）存货核算方法 1、存货的分类 本公司的存货包括原材料、库存商品、低值易耗品、已完工开发产品、在建开发产品、出租开发产
131、品和拟开发土地等。 已完工开发产品是指已建成、待出售的物业，在建开发产品是指尚未建成、以出售为开发目的的物业。 出租开发产品是指公司意图出售而暂以经营方式出租的物业，出租开发产品在预计可使用年限内分期摊销。 拟开发土地是指取得的出让土地、已决定利用其开发为出售或出租物业的土地。项目整体开发时，全部转入在建开发产品；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入在建开发产品，后期未开发土地仍保留在本项目。 公共配套设施按实际成本计入开发成本，完工时，摊销转入住宅等可售物业的成本，但如具有经营价值且开发商拥有收益权的配套设施，单独计入“出租开发产品”或“已完工开发产品”。 2、取得和发出的计价方法 宜华地
132、产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 44本公司采用永续盘存制，日常核算取得时按实际成本计价；发出时采用加权平均法计价。低值易耗品采用一次性摊销方法核算。 债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的公允价值为基础确定其入账价值。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值
133、确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。 （九）投资性房地产的后续计量方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用与本公司固定资产、无形资产相同的折旧或摊销政策；存在减值迹象的，按照企业会计准则第 8 号资产减值的规定进行处理。 （十）固定资产的计价和折旧方法 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同
134、时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、办公及电子设备、运输设备、其他设备。 3、固定资产的初始计量 固定资产通常按照实际成本作为初始计量。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 45值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入
135、当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
136、低者作为入账价值。 4、固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别 预计使用年限 净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 2030 年 5% 3.17
137、%4.75% 机械设备 1315 年 5% 6.33%7.31% 运输设备 58 年 5% 11.87%19.00% 其他设备 58 年 5% 11.87%19.00% 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提固定资产折旧。已计提减值准备的固定资产，应当扣除已计提的固定资产减值准备累计金额，按照尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 （十一）在建工程核算方法 1、在建工程类别 在建工程以工程项目分类核算。 宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 462、在建工程的初始计量和后续计量 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。工程达到预定可使用状态前因进行试运转所发生
138、的净支出，计入工程成本。在建工程项目在达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或转为库存商品时，按实际销售收入或按预计售价冲减工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预计可使用状态前，计入在建工程成本。 3、在建工程结转为固定资产的时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司
139、固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态： （1）固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成； （2）已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时； （3）该项建造的固定资产的未来支出金额很少或者几乎不再发生； （4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相
140、符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。 （十二）无形资产核算方法 1、无形资产的确认条件 无形资产同时满足下列条件的，才能予以确认： （1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该无形资产的成本能够可靠地计量。 2、无形资产的计价方法 无形资产应当按照成本进行初始计量。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 47确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债
141、的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 3、无形资产使用寿命及摊销 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为
142、有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 4、研究开发费用的会计处理 企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。 划分公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为： 研究阶段是探索性的，为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。 开发阶段应当是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新
143、产品或新技术的基本条件。 研究阶段支出，于发生时计入当期损益； 开发阶段支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 48归属于该无形资产开
144、发阶段的支出使用寿命有限的，按该无形资产使用寿命的年限采用直线法进行摊销；使用寿命不确定的，不予摊销。 （十三）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 本公司以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，以及对实际发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，作为长期待摊费用，按项目的预计受益期平均摊销；筹备期间的开办费在开始正常生产经营当月一次摊入当期费用。 （十四）主要资产的减值 1、存货 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相
145、关税费后的金额，确定其可变现净值； 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末通常按照单个存货项目计提存货跌价准备； 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记
146、存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 2、金融工具 公司在每个资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该等资产初始确认后发生的、对预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响做出可靠计量的事项。 （1）应收款项 应收款项根据企业会计准则第 22 号金融工具的确认与计量的规定进行确认和初始计量，采用摊余成本进行后续宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 49计量，摊余成本为初始确认的金额扣除已收到的金额及相
147、应的坏账准备后的余额，有明确的收款期限或存续期占用利率的，还需要按实际利率法对余额进行调整，以调整后的余额作为报告金额。 本公司应收款项（应收账款和其他应收款）分为三大类，第一类是单项金额重大（单笔超过 500 万元）的应收款项，这一类又分为已计提坏账准备的应收款项和未计提坏账准备的应收款项；第二类是单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，这一类又分为账龄在 1 年以内、1 至 2 年、2 到 3 年、3 到 4 年、4 到 5 年、5 年以上六大类；第三类是其他不重大应收款项。 坏账准备的确认标准、计提方法： 坏账准备采用备抵法核算。对因债务人撤销、破产，依照法律清偿
148、程序后确实无法收回的应收款项；因债务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照公司管理权限批准核销。 应收款项的账面价值低于其预计未来现金流量的现值的，对低于部分计提坏账准备，计入当期损益。对单项金额超过500 万元的应收账款单独进行减值测试，没有发生减值的，划分到具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试，计提坏账准备；发生了减值的，单独计提坏账准备后，不再划入到具有类似信用风险特征的组合中。对单项金额低于 500 万元的应收款项，根据本公司特点，以账龄作为划分类似信用风险特征的标准，同一类似信用风险
149、特征的应收账款按照同一比例估计计提坏账准备，具体如下： 账龄 计提比例 1 年以内 3% 1 年至 2 年（含 2 年） 10% 2 年至 3 年（含 3 年） 20% 3 年至 4 年（含 4 年） 40% 4 年至 5 年（含 5 年） 80% 5 年以上 100% 对账龄在 5 年以内但财务状况异常、现金流量差等公司，在分析其可收回性的基础上，采用个别认定法计提特别坏账准备。计提的坏账准备计入当年度资产减值损失。 应收款项的转移：从债务人收回应收款项时，终止确认相应应收款项；其他转移根据企业会计准则第 23 号金融工具转移的规定进行确认和终止确认，对于出售给银行等机构的应收款项，以风险和
150、报酬是否转移和本公司涉入的情况确定是否转移或是否部分转移以及转移的量。 （2）持有至到期投资 宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 50资产负债表日按预计未来可回收金额的现值低于账面价值的差额逐项提取持有至到期投资减值准备，已计提减值准备的持有至到期投资价值以后又得以恢复，应在原已计提的减值准备金额内予以恢复。 （3）可供出售金融资产 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，
151、不再通过损益转回。 3、长期股权投资 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 4、固定资产减值准备 公司报告期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致其可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备，固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。可收回
152、金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 5、在建工程减值准备 公司在报告期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新再开工、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性或其他足以证明在建工程已经发生减值情形的，应当计提减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。 6、无形资产减值准备 年末公司检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，按单项预计可收回金额，计提减值准备。 7、商誉减值准备 在合并财务报表中
153、反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 51如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，来确认归属于母公司的商誉减值损失。 （十五）资产组的确认 本公司将能够独立于其他部门或者单位等形成收入、产生现金流入，或者其形成的收入和现金流入绝大部分独立于其他部门或者单位且属于可认定的最小资产组合的生产线、营业网点、业务部门等认定为一个资产组。 几项资产的组合生产的产品（或者其他产
154、品）存在活跃市场的，无论这些产品（或者其他产出）是用于对外出售还是仅供公司内部使用，均确认为这几项资产的组合能够独立产生现金流入。 资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零。
155、因此而导致的未能分摊的减值损失金额，应当按照相关资产组或资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。 （十六）长期股权投资的核算 1、初始计量 （1）企业合并形成的长期股权投资 公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法确定合并成本。公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支
156、付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 公司对非同一控制下的企业合并采用购买法确定合并成本。公司以在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。以吸收合并方式合并时，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；采用控股合并时，合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的，不调整长期股权投资初始成本，在编制合并财务报表时将其差额确认为合并资产负债表中的商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行控股合并发生的各项直接相关
157、费用计入企业合并成本。 宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 52（2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证
158、据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、后续计量 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。如果公司无法取得被投资单位会计政策的详细资料，则公司与被投资单位之间的关系不认定为重大影响、共同控制，
159、对该项权益性投资将重新进行分类并确定其核算方法。 按权益法核算长期股权投资时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额（以被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对其净利润进行调整后确认），确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的
160、长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，企业按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。 （十七）借款费用资本化 宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 531、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本
161、化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
162、 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 2、借款费用资本化期间 按月计算借款费用资本化金额。 3、借款费用资本化金额的确定方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期
163、间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 （十八）收入确认原则 1、销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认： （1）公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； 宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 54（3）收入的金额能够可靠计量； （4）相关经济利益很可能流入公司； （5）相关的、己发生的或将发生的成本能够可靠计量。 房地产商品房的销售按下列方法确定： A、商品房已完工，达到可移交状态，符合销售合同约定交付条件并履行了交付手续。 B、商品房买卖合同已签订。 C、商品房
164、买方已按商品房买卖合同规定支付购房款，并估计可按上述合同的规定收取余下楼款。 D、房屋的建筑成本能够可靠地计量。 2、提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认： （1）收入的金额能够可靠计量； （2）相关的经济利益很可能流入公司； （3）交易的完工进度能够可靠确定； （4）交易中己发生的和将发生的成本能够可靠计量。 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，根据实际情况选用下列方法确定： （1）已完工作的测量。 （2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 （3）已经发生的成本占估计总成本的比例。 按照从接受劳务方已收或应收的
165、合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。在同一个会计年度内开始并完工的劳务，在完成劳务时确认收入。 宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 553
166、、让渡资产使用权收入，在下列条件均能满足时予以确认： （1）相关的经济利益很可能流入公司。 （2）收入的金额能够可靠计量。 （十九）所得税核算方法 所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。 公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延税项（递延所得税费用或收益）的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。 公司在每一资产负债
167、表日对递延所得税资产的账面价值进行核查，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 （二十）股份支付 公司授予高管人员以权益结算或以现金结算的股权激励。用于股权激励的权益工具按照授权日的公允价值计量。 对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。 等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计
168、可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。 （二十一）合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的企业会计准则第 33 号合并财务报表执行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依据，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司
169、编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。 2、母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。 宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 56四、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 本期无会计政策和会计估计变更以及差错更正事项。 五、主要税项 本公司应纳主要税项及税率如下： 税项 税率 计税依据 增值税 17% 销售应税产品 营业税 5% 销售不动产、提供应税劳务 所得税 25% 应纳税所得额 城建税 7% 应交增值税、营业税 教育费附加 3% 应交增值税、营业税 堤围防护费 0.1%、0.13
170、% （注 1） 营业收入 土地增值税 0.7% 、1% （注 2） 商品房销售收入 其他按国家有关税法和当地相关规定执行 注 1：子公司广东宜华房地产开发有限公司本期销售的宜悦雅轩堤围防护费计缴比例 0.10%、其他销售楼盘堤围防护费计缴比例 0.13%。 注 2：子公司广东宜华房地产开发有限公司的土地增值税实行按收入预征方式缴纳，本期销售的宜悦雅轩的预征比例为销售收入的 1%、其他销售楼盘的预征比例为销售收入的 0.7%，截止报告期末尚未对所开发的楼盘进行土地增值税清算和结算。 六、企业合并及合并财务报表 1、截止 2008 年 12 月 31 日本公司的子公司及合营企业 公司名称 注册地
171、注册资本 投资金额 持股比例% 表决权比例%经营范围 是否合并广东宜华房地产开发有限公司 汕头 5,000万元 38,506.49 万元 96 96 房地产经营、房屋租赁代理、楼宇维修，市政道路建设；销售：金属材料、化工产品（不含危险品） 是 麦科特俊嘉（惠州）数码科技有限公司 惠州 1000万港币530.30万元 49.9749.97开发、研制、生产、销售多媒体、数码投影机、激光器、图形像处理器、电子数字信号转换器 否 注：广东宜华房地产开发有限公司于 2007 年 9 月起成为本公司的控股子公司。 2、合并会计报表合并范围的变更情况 宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据
172、57子公司宜华房产 1-12 月本期纳入合并利润表、合并现金流量表范围，上年纳入合并利润表、合并现金流量表范围的子公司包括宜华房产 10-12 月及上年已出售的惠州明港光机电有限公司、广州北大青鸟商用信息系统有限公司、深圳中环宇光电科技有限公司、深圳青鸟光电有限公司等四公司 1-7 月的利润表和现金流量表。 3、未纳入合并会计报表范围的子公司 报告期内没有未纳入合并会计报表范围的子公司。 4、编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 具体调整项目如下： 项目 2008 年末调整前账面价值 2008 年末调整后账面价值调整金额
173、永华园商住楼 3,000,352.462,475,466.56 -524,885.90 宜馨花园一期 825,055.95802,012.76 -23,043.19 宜景轩商住楼 277,713.09193,423.09 -84,290.00 宜馨花园二期 3,560,831.962,208,172.20 -1,352,659.76 宜居华庭 2,991,889.443,375,295.32 383,405.88 宜都帝景 10,956,861.6711,047,243.96 90,382.29 宜悦雅轩 18,297,544.8218,573,822.48 276,277.66 宜嘉名都 1
174、88,304,116.99190,221,246.51 1,917,129.52 开发产品小计 228,214,366.38228,896,682.88682,316.50 外砂商住区地块 206,204,622.02690,413,027.45 484,208,405.43 开发成本小计 206,204,622.02690,413,027.45484,208,405.43 投资性房地产 1,045,540.91 1,411,288.23 365,747.32 递延所得税负债 121,222,680.48121,222,680.48 5、重要子公司少数股东权益 子公司名称 报告期末少数股东权益
175、 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 广东宜华房地产开发有限公司 25,445,786.77- 七、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明均为人民币元） 7.1 货币资金 项目 期末账面余额 年初账面余额 宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 58现金 1,230,336.542,094,773.08 银行存款 258,061,236.29210,850,695.43 其他货币资金 159.33159.33 合计 259,291,732.16212,945,627.84 （1）其他货币资金系外埠存款尾款。 （2）期末账面余额中无抵押或冻结等对使用有限制、存
176、放在境外、有潜在回收风险的款项。 7.2 应收账款 （1）按类别列示 期末账面余额 年初账面余额 类别 账面余额 比例%坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备 1、单项金额重大的应收账款 - - -其中：计提坏账 - - -未计提坏账 - - -2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 其中： 1 年以内 7,692,047.00 100.00340,865.41 12 年 - - -23 年 - - -34 年 - - -45 年 - - -5 年以上 - - -小计 7,692,047.00 100.00340,865.41- -3、其他不重大应收账款 - -合计
177、7,692,047.00 100.00340,865.41- -（2）期末账面余额系子公司宜华房产销售房产应收房款。 7.3 预付账款 （1）账龄分析 期末账面余额 年初账面余额 账龄 金额 占总额比例% 金额 占总额比例% 宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 591 年内 5,242,302.36 69.214,838,709.4164.58 12 年 146,455.86 1.932,434,649.0032.49 23 年 1,965,949.88 25.96219,555.952.93 34 年 219,555.95 2.90- 合计 7,574,264.05 10
178、0.007,492,914.36100.00 （2）期末账龄超过一年以上的预付账款主要系未结算的预付燃气及给排水工程款。 （3）期末预付账款中无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 7.4 其他应收款 （1）按类别列示 期末账面余额 年初账面余额 类别 账面余额 比例%坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备 1、单项金额重大的应收账款 4,613,906.00 60.004,613,906.004,613,906.0056.47 4,613,906.00其中：计提坏账 4,613,906.00 60.004,613,906.004,613,906.0056.47 4,613,
179、906.00未计提坏账 - - -2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 其中： 1 年以内 2,478,504.67 32.2374,355.143,408,784.2441.72 100,137.9312 年 427,512.01 5.5642,751.2089,286.201.09 8,928.6223 年 113,326.20 1.4722,665.24- -34 年 - -55,935.000.68 22,374.0045 年 55,935.00 0.7344,748.001,060.000.01 848.005 年以上 1,060.00 0.011,06
180、0.002,000.000.02 2,000.00小计 3,076,337.88 40.00185,579.583,557,065.4443.53 134,288.553、其他不重大应收账款 - -合计 7,690,243.88 100.004,799,485.588,170,971.44100.00 4,748,194.55（2）期末应收汕特鸿基实业公司款项 4,613,906.00 元，以前年度已按个别认定法全额计提坏账准备。 （3）期末余额前五名的其他应收款总额 7,041,049.8 元，占其他应收款总额的 91.56%。 （4）期末其他应收款余额中无应收持公司 5%（含 5%）以上表
181、决权股份的股东单位欠款。 7.5 存货 宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 60(1)分类列示 期末账面余额 年初账面余额 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 开发成本 5,150,081.19 - 110,511,169.89- 已完工开发产品 228,896,682.88 - 54,480,553.29- 拟开发土地 690,413,027.45 - 690,413,027.45- 低值易耗品 173,670.40 - 111,834.89- 小计 924,633,461.92 - 855,516,585.52 - 减：减值准备 - - - - 合计 924,633,
182、461.92 - 855,516,585.52- (2)已完工开发产品 项目名称 竣工时间年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 永华园商住楼 2002 年 2,475,466.56- - 2,475,466.56 宜馨花园一期 2003 年 2,049,881.6949,000.001,296,868.93802,012.76 宜景轩商住楼 2004 年 119,923.0973,500.00- 193,423.09 宜馨花园二期 2005 年 5,538,008.262,232,814.715,562,650.772,208,172.20 宜居华庭 2006 年 18,200,17
183、7.232,637,381.5017,462,263.413,375,295.32 宜都帝景 2007 年 26,097,096.46- 15,049,852.5011,047,243.96 宜悦雅轩 2008 年 -104,355,139.2885,781,316.8018,573,822.48 宜嘉名都 2008 年 -409,766,804.58219,545,558.07190,221,246.51 合计 54,480,553.29519,114,640.07344,698,510.48228,896,682.88 本期减少数中包含将开发产品转为办公用房及出租房产的成本。 (3)开发成
184、本 项目名称 开工时间 期末账面余额 年初账面余额 永合路代建项目 2006年 5,069,413.583,320,999.50 工行老址 2006年 80,667.6145,164.00 宜悦雅轩 2007年 -46,628,101.00 宜嘉名都 2007年 -60,516,905.39 合计 5,150,081.19110,511,169.89 (4)拟开发土地 项目名称 拟开工时间 期末账面余额 年初账面余额 外砂商住区地块 2009年 690,413,027.45690,413,027.45 宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 61合计 690,413,027.4
185、5690,413,027.45 （5）期末房地产开发产品、开发成本及拟开发土地已对企业合并购买日的公允价值与账面成本的差额进行调整。具体调整金额见附注六.4。 （6）期末对存货进行检查，未发现存在需计提而未计提存货跌价准备的情形。 7.6 长期股权投资 （1）联营企业情况 被投资单位 注册地 业务性质 公司持股比例期末净资产 本期营业收入 本期净利润 麦科特俊嘉（惠州）数码科技有限公司 惠州 数码产品生产与销售 49.97%1,231,876.43- -2,715.97 汕头市宜华物业管理有限公司 澄海 物业管理服务 15.00%3,156,181.531,042,787.00 -679,13
186、1.32 （2）分类列示 期末账面余额 年初账面余额 项目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 按成本法核算的长期股权投资 750,000.00 -750,000.00- 按权益法核算的长期股权投资 615,568.65 -616,925.82- 合计 1,365,568.65 - 1,366,925.82- （3）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位 股权比例 初始投资额 年初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额 汕头市宜华物业管理有限公司 15.00% 750,000.00 750,000.00- - 750,000.00 合计 750,000.00- - 750,000.00
187、（4）按权益法核算的长期股权投资 本期增减额 被投资单位 股权比例 初始投资额 年初账面余额 损益调整分配利润 其他增减数 期末账面余额 麦科特俊嘉（惠州）数码科技有限公司 49.97% 5,303,000.00 616,925.82-1,357.17- - 615,568.65 合计 616,925.82-1,357.17- - 615,568.65 7.7 投资性房地产 宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 62以成本计量模式的投资性房地产 （1）分类列示 项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 出租房地产 原值 301,355.79 1,160,415.8
188、7- 1,461,771.66 累计折旧 11,451.52 39,031.91- 50,483.43 净值 289,904.27 1,121,383.96- 1,411,288.23 （2）期末余额较年初余额增长386.81%，主要是子公司宜华房产出租开发的商铺所致。 7.8 固定资产 （1）分类列示 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、原价 房屋及建筑物 - 6,818,111.14- 6,818,111.14 机器设备 - - - - 运输设备 396,140.00 2,629,800.00- 3,025,940.00 办公及电子设备 443,158.00 982
189、,849.5586,192.001,339,815.55 合计 839,298.00 10,430,760.6986,192.0011,183,866.69 二、累计折旧 房屋及建筑物 - 212,392.25- 212,392.25 机器设备 - - - 运输设备 31,361.12 383,494.96-414,856.08 办公及电子设备 199,722.33 151,868.9258,945.02292,646.23 合计 231,083.45 747,756.1358,945.02919,894.56 三、减值准备 房屋及建筑物 - - - - 机器设备 - - - - 运输设备 -
190、 - - - 办公及电子设备 - - - - 合计 - - - - 四、账面价值 房屋及建筑物 - 6,605,718.89 - 6,605,718.89 机器设备 - - - - 运输设备 364,778.88 2,246,305.04 - 2,611,083.92 办公及电子设备 243,435.67 830,980.63 27,246.98 1,047,169.32 合计 608,214.55 9,683,004.5627,246.9810,263,972.13 宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 63（2）期末余额较年初余额增长 15.88 倍，主要是子公司宜华房产
191、本期将宜都帝景部份开发产品转作办公用房5,820,611.14 元及运输设备增加所致。 （3）本公司期末对固定资产进行检查，未发现资产可能发生了减值的迹象。 7.9 无形资产 项 目 原始金额 年初账面余额 本期增加本期摊销期末账面余额 金蝶软件 27,000.00 26,100.00- 5,400.0020,700.00 广联达预结算软件 15,000.00 14,500.00- 3,000.0011,500.00 广联达（预结算2）软件 9,800.00 - 9,800.002,640.007,160.00 监控软件 2,100.00 - 2,100.00245.001,855.00 合计
192、 53,900.00 40,600.0011,900.0011,285.0041,215.00 7.10 递延所得税资产 项目 期末账面余额 年初账面余额 资产减值准备 1,285,087.751,187,048.64 预收销售房款 2,758,171.315,159,272.52 合计 4,043,259.066,346,321.16 7.11 应付账款 （1）期末应付账款余额218,971,609.63元，与年初余额比增加了3.41倍，主要系子公司宜华房产随开发规模增加而相应增加的应付工程款所致。 （2）期末余额应付账款前五名总额 216,276,881.29 元，占期末应付账款总额的 9
193、8.77%。 （3）期末 1 年以上的应付账款 21,075,977.46 元，主要系宜都帝景项目未决算的暂估工程款。 （4）期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股东单位款项。 7.12 预收款项 （1）期末预收款项余额78,970,800.54元，与年初比增加1.99倍，主要是子公司宜华房产预收的房款所致。 （2）期末1年以上预收款项余额1,449,646.43元，主要系预收汕头市澄海区国土资源局宜馨花园二期北侧区间路工程款。 （3）期末大额预收账款 项目名称 期末账面余额 内容 宜嘉名都 55,901,507.10售房款 宜悦雅轩 9,897,365.21售房款 宜华地产股份
194、有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 64宜馨花园二期 3,848,803.46售房款 宜居华庭 1,879,106.07售房款 汕头市澄海区莲下镇规划建设办公室 7,055,483.82代建工程款 合计 78,582,265.66占预收款余额的99.51% （4）无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股东单位款项。 7.13 职工薪酬 项 目 年初账面余额 本期增加 本期支付 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 323,842.593,213,315.003,186,456.59350,701.00 二、职工福利费 -291,035.62291,035.62- 三、社会保险费
195、 1,302.0042,484.1142,484.111,302.00 其中：1、医疗保险费 - 2、基本养老保险费 1,302.0037,050.6737,050.671,302.00 3、失业保险费 - 4、工伤保险费 - 5、生育保险费 - 四、住房公积金 - 五、工会经费和职工教育经费 35,102.96133,218.5313,044.00155,277.49 六、非货币性福利 - 七、因解除劳动关系给予的补偿 - 八、其他 - 其中：以现金结算的股份支付 - 合 计 360,247.553,680,053.263,533,020.32507,280.49 7.14 应交税费 税费项
196、目 期末账面余额 年初账面余额 营业税 37,073,450.3015,706,029.14 教育费附加 783,199.52471,214.12 城建税 2,533,299.901,070,621.90 堤围费 482,449.80241,936.95 土地增值税 4,766,437.952,023,859.08 企业所得税 44,307,054.7237,979,476.02 个人所得税 14,235.7714,235.77 合 计 89,960,127.9657,507,372.98 宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 657.15 应付股利 单位名称 期末账面余额
197、年初账面余额 王维咏 2,000,000.002,000,000.00 合计 2,000,000.002,000,000.00 该项目系子公司宜华房产应付未付股利。 7.16 其他应付款 （1）期末其他应付款余额 73,494,879.00 元，与年初余额比减少了 207,703,753.54 元，主要是子公司宜华房产上年收取销售诚意金的宜嘉名都及宜悦雅轩两个楼盘本期已竣工并销售，本期将年初余额中销售诚意金 203,634,525.32 元转入预收账款所致。 （2）期末大额应付款列示如下： 项目名称 金额 内容 中信汕头公司 40,000,000.00外砂项目合作定金 宜嘉名都代收代付款 11
198、,606,918.00 宜居华庭代收代付款 10,262,483.29 宜都帝景代收代付款 4,773,584.00 宜馨二期代收代付款 2,107,053.94 合计 68,750,039.23占其他应付款余额的93.54% （3）无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股东单位款项。 7.17 递延所得税负债 项目 期末账面余额 年初账面余额 非同一控制下企业合并被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值与其计税基础之间存在的暂时性差异 121,222,680.48122,669,779.43 合计 121,222,680.48122,669,779.43 7.18 股本 （1）分类列示 年初
199、数 本年变动 年末数 项目 金额 比例% 送股配股公积金转增其他 金额 比例% 宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 661、有限售条件的流通股 国有法人持有股份 - - - - 其他境内法人持有股份 180,563,035.00 55.73 -16,030,000.00-164,533,035.00 50.78 其他 4,854,015.00 1.50 -4,854,015.00- - 有限售条件的流通股合计 185,417,050.00 57.23 -20,884,015.00-164,533,035.00 50.78 2、无限售条件的流通股 A股 138,582,950
200、.00 42.77 -20,884,015.00-159,466,965.00 49.22 无限售条件的流通股合计 138,582,950.00 42.77 -20,884,015.00-159,466,965.00 49.22 3、股份总数 324,000,000.00 100.00 -324,000,000.00 100.00 （2）上述出资业经华鹏会计师事务所以华鹏验字2001060号验资报告验证。 7.19 资本公积 项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 股本溢价 305,859,136.00-305,859,136.00 其他资本公积 18,559,463.34-18
201、,559,463.34 合计 324,418,599.34-324,418,599.34 7.20 盈余公积 项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 法定盈余公积 17,542,049.55-17,542,049.55 合计 17,542,049.55-17,542,049.55 7.21 未分配利润 项目 期末账面余额 年初账面余额 上年末未分配利润 -139,681,063.89-231,333,425.85 加：会计政策变更 -17,632,538.76 调整后年初未分配利润 -139,681,063.89-248,965,964.61 其他转入 -716,641.69 加
202、：净利润 82,013,951.22113,343,552.48 可供分配的利润 -134,905,770.44 宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 67减：提取法定盈余公积 -4,775,293.45 年末未分配利润 -57,667,112.67-139,681,063.89 7.22 营业收入及成本 （1）分类列示 本期发生额 上期发生额 类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 493,121,725.60 336,366,895.50245,574,065.03159,851,029.01 其他业务 167,200.00 43,854.004,762,
203、014.05936,066.81 合计 493,288,925.60 336,410,749.50250,336,079.08160,787,095.82 （2）主营业务产品分部 本期发生额 上期发生额 类别 销售金额 成本金额 销售金额 成本金额 光学产品 - -34,623,011.0335,298,012.28 房地产开发 493,121,725.60 336,366,895.50210,951,054.00124,553,016.73 合计 493,121,725.60 336,366,895.50245,574,065.03159,851,029.01 （3）本期营业收入及营业成本与
204、上年比较分别增长 97.05%和 109.23%，主要系附注六、2 所述合并范围差异所致。 7.23 营业税金及附加 项目 计缴标准 本期发生额 上期发生额 营业税 5% 24,656,086.2810,552,990.96 城建税 7% 1,725,926.04738,641.42 教育费附加 3% 739,682.59316,560.61 堤围费 0.13% 607,874.20290,396.86 土地增值税 0.7% 3,783,692.501,475,958.08 合计 31,513,261.6113,374,547.93 营业税金及附加本期发生额较上期增加 135.62%，主要系附
205、注六、2 所述合并范围差异所致。 7.24 销售费用 本期营业费用发生额与上年比增加 919,007.29 元，上升了 128.87%，主要系附注六、2 所述合并范围差异所致。 7.25 管理费用 本期管理费用发生额与上年比减少 7,004,340.23 元，下降了 36.73%，主要系附注六、2 所述合并范围差异所致，其中：折旧费减少 4,169,701.87 元，人员工资减少 4,488,819.69 元，保荐费增加 1,500,000.00 元。 宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 687.26 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 - 减：利息收入 3,
206、311,488.11 1,258,760.06 汇兑损益 -431,086.59 手续费 70,302.30 32,141.82 其他 -60,000.00 合计 -3,241,185.81-735,531.65 本期财务费用与上期比减少了 340.66%，主要系附注六、2 所述合并范围差异所致。 7.27 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 1、坏账损失 392,156.442,214,358.37 2、存货跌价损失 - 3、长期股权投资减值损失 -1,476,665.21 4、固定资产减值损失 - 合计 392,156.443,691,023.58 本期资产减值损失与上期比减少 3
207、,298,867.14 元，主要系附注六、2 所述合并范围差异所致。 7.28 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的投资损益 -1,357.174,599.85 合计 -1,357.174,599.85 7.29 营业外收入 （1）分项列示 项目 本期发生额 上期发生额 违约金收入 181,458.00 34,000.00 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 -95,399,404.62 补贴收入 1,000,000.00 - 其他收入 57,265.96 62,199.16 合计 1,238,723.96 95,495,603.78 宜
208、华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 69（2）本期补贴收入系收到汕头市澄海区发展和改革局拨付的企业借壳上市专项奖励资金。 （3）本期营业外收入与上期比减少 94,256,879.82 元，主要系上年发生额中包括了公司非同一控制下企业合并宜华房产，购买日的合并成本小于合并时应享有宜华房产可辨认净资产公允价值而产生的损益 95,399,404.62 元所致。 7.30 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置损失 27,246.98- 其他 7,690.9540.00 合计 34,937.9340.00 7.31 所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税
209、费用 30,280,760.0922,209,579.12 递延所得税费用 -98,039.1111,452,456.51 合计 30,182,720.9833,662,035.63 7.32 现金流量表附注 (1)将净利润调节为经营活动现金流量的信息 补充资料 合并 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 82,013,951.22-2,605,433.84 加:资产减值准备 392,156.44990.00 固定资产折旧 747,756.13- 无形资产摊销 11,285.00- 长期待摊费用摊销 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） 27,2
210、46.98- 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - 财务费用（收益以“-”号填列） - 投资损失（收益以“-”号填列） 1,357.171,357.17 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 2,303,062.10-247.50 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -1,447,098.95- 存货的减少（增加以“-”号填列） -76,097,903.41- 宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 70经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -7,292,669.13 -33,000.00 经营性应付项目的增加（
211、减少以“-”号填列） 46,643,445.772,892,188.00 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 47,302,589.32255,853.83 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金和现金等价物净变动情况： 现金的期末账面余额 259,291,732.16256,055.12 减:现金的期初余额 212,945,627.84201.29 加：现金等价物的期末账面余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 46,346,104.32255,853.83 (2)现金和现金等价物
212、 项目 合并 母公司 一、现金 其中：库存现金 1,230,336.54223,745.00 可随时用于支付的银行存款 258,061,236.2932,150.79 可随时用于支付的其他货币资金 159.33159.33 二、现金等价物 -其中：三个月内到期的债券投资 -三、期末现金及现金等价物余额 259,291,732.16256,055.12 （3）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 补贴收入 1,000,000.00 利息收入 3,311,488.11 代收代付款 4,069,228.22 支付往来款 12,100,000.00 其他 238,723.96 合计 20,7
213、19,440.29 宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 71（4）支付的其他与经营活动有关的现金 八、母公司会计报表主要项目注释 8.1 其他应收款 期末账面余额 年初账面余额 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 33,000.00 100.00 990.00- 12 年 - - - 23 年 - - - 34 年 - - - 45 年 - - - 5 年以上 - - - 合计 33,000.00 100.00 990.00- 8.2 长期股权投资 （1）分类列示 期末账面余额 年初账面余额 项目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 按权益
214、法核算的长期股权投资 615,568.65 -616,925.82- 按成本法核算的长期股权投资 384,422,977.84 -384,422,977.84- 合计 385,038,546.49 -385,039,903.66- （2）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位 股权比例 初始投资额 年初账面余额 本期增加本期减少期末账面余额 广东宜华房地产96.00% 384,422,977.84 384,422,977.84-384,422,977.84 项目 金额 往来款项 12,100,000.00 付现费用 10,002,372.93 代付水电、装修费 1,927,878.47 付物业
215、维修费 2,851,898.77 物业公司物业基金 500,000.00 其他 766,229.00 合计 28,148,379.17 宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 72开发有限公司 合计 384,422,977.84-384,422,977.84 （3）按权益法核算的长期股权投资 本期增减额 被投资单位 股权比例初始投资额 年初账面余额 被投资单位的净资产调整 其他 期末账面余额 麦科特俊嘉（惠州）数码科技有限公司 49.97%5,303,000.00616,925.82-1,357.17- 615,568.65 8.3 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 被投
216、资单位净资产调整 -1,357.17-10,472.94 合计 -1,357.17-10,472.94 九、关联方关系及其交易 （一）关联方认定标准 根据企业会计准则第 36 号关联方披露和中国证券监督管理委员会第 40 号上市公司信息披露管理办法，公司关联方认定标准为： 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 关联方包括关联法人和关联自然人。 （二）存在控制关系的关联方情况 1、存在控制关系的关联方 企业名称 经济性质或类型 注册地 主营业务 与本公司关系 法人代表 宜华企业集团有限公司 有限公司 汕头 商业、投资
217、母公司 刘绍生 广东宜华房地产开发有限公司 有限公司 汕头 房地产经营等 子公司 刘绍生 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 宜华企业集团有限公司 270,000,000.00 -270,000,000.00 广东宜华房地产开发有50,000,000.00 -50,000,000.00 宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 73限公司 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初账面余额 期末账面余额 企业名称 金额 比例%本期增加 本期减少金额 比例% 宜华企业集团有限公司 153,000,000.0
218、0 47.222,550,000.00- 155,550,000.00 48.01 广东宜华房地产开发有限公司 48,000,000.00 96.00-48,000,000.00 96.00 （三）不存在控制关系的关联方 企业名称 关联关系 汕头市宜华物业管理有限公司 控股子公司之参股公司 广东宜华木业股份有限公司 与本公司受同一母公司控制 （四）关联方交易 1、关联方交易定价原则： 关联方交易采用当期市场交易价格进行。 2、向关联方采购货物： 2008 年本公司向广东宜华木业股份有限公司采购家具 242,242.00 元。 3、向关联方销售货物：无。 4、关联方经营或融资租赁商品：无。 5、
219、担保：无。 6、其他： 根据汕头市澄海区规划与国土资源局与宜华集团签署的土地使用权出让合同及补充合同书约定，子公司宜华房产本期竣工并销售的宜嘉名都用地 60.041 亩的土地使用权受让方由宜华集团变更为宜华房产，应缴地价款计 3,409.602 万元，其中：宜华集团已于 2001 年和 2003 年分别向汕头市澄海区规划与国土资源局缴纳了地价款 300 万元和 530.0175 万元。2007 年 4 月和 2008 年 6 月，宜华房产分别向汕头市澄海区规划与国土资源局缴纳地价款 300 万元和 2,279.5845 万元，2008年 6 月宜华房产取得了澄国用（变）第 2008130 号土
220、地使用权证。 本期宜华房产已偿付宜华集团向汕头市澄海区规划与国土资源局缴纳的上述地价款 830.0175 万元。 7、关联方往来款项余额 宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 74项目 期末账面余额 比例 年初账面余额 比例 其他应付款 汕头市宜华物业管理有限公司 -3,351,899.00 1.19% 小计 -3,351,899.00 1.19% 十、或有事项 1、本公司于 2007 年完成了资产重组，其中与北京天桥北大青鸟科技股份有限公司签订了资产转让协议和资产转让协议之补充协议，约定将公司前身麦科特光电股份有限公司与生产、经营光学产品相关的全部资产（包括相关债权债务）转
221、让给惠州北大青鸟光电有限公司。据此，公司前身麦科特光电股份有限公司所涉诉讼仲裁事项的相关债权均转让给惠州北大青鸟光电有限公司，不再归属本公司。 2、本公司之控股子公司广东宜华房地产开发有限公司为商品房承购人按揭贷款提供保证担保，截止2008 年 12 月 31 日，累计未解除的担保总额为人民币 19,168.60 万元。担保期限自保证合同生效之日起，至承购人所购住房的房地产所有权证办结及抵押登记手续办妥后并交银行执管之日止。 十一、承诺事项 宜华企业（集团）有限公司在股权分置改革的承诺事项： 宜华企业（集团）有限公司对重组后本公司未来三年经营业绩作出承诺，如果重组后的本公司出现下述三种情况之一
222、时，宜华集团将对本公司追加对价股权登记日收市后登记在册的无限售条件的流通股股东追加对价一次，追加对价的股份总数为 3,402 万股。 第一种情况：如果本次资产置换在2007年12月31日前完成，本公司在资产交割日后至2007年12月31日前实现的净利润低于下述公式计算的数据：7,000万12M（其中M为资产置入上市公司的实际月份数），或本公司2008年度实现的净利润低于8,000万元，或本公司2009年度实现净利润低于9,000万元。 第二种情况：本公司 2007 年度或 2008 年度或 2009 年度财务报告被出具非标准的无保留审计意见； 第三种情况，本公司未能按法定披露时间披露 2007
223、 年或 2008 年或 2009 年年度报告。 追加对价以上述情况中先发生的情况为准，并只追送一次。 追加对价内容：追加对价股份总数为 3,402 万股。 十二、资产负债表日后事项 1、2009 年 4 月 2 日接到公司第一大股东宜华企业（集团）有限公司（以下简称“宜华集团”）的通知，宜华集团将其持有本公司有限售条件流通股 121,000,000 股（占本公司总股本的 37.3%）质押给中信信托有限责任公司，并于 2009 年 4 月1 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司（以下简称“登记公司”）办理了股份质押登记，冻结期限自 2009 年 4 月宜华地产股份有限公司 2008 年年度
224、报告全部报送数据 751 日至宜华集团向登记公司办理解除质押为止。 2、2009 年 1 月 6 日子公司宜华房产与广东华建投资有限公司（以下简称“华建投资”）签署债权转让协议，宜华房产以 2232 万元受让华建投资对汕头经济特区宏光实业总公司的债权本金 2232 万元。2009 年 1 月 20 日，广东省汕头市中级人民法院作出了“（2005）汕中法执字第 172 号恢字 2 号之二”执行裁定书，裁定被执行人汕头经济特区宏光实业总公司所有的位于汕头市金泰庄宏光大厦 001 号房、金泰庄北区 37 幢 102、101、201、301-308、401-408、501-508、601-608、70
225、1-708、801-808、901-908、1001-1008 号房抵偿上述部份债权。目前相关资产过户手续尚在办理中。 3、2008 年 12 月 26 日召开的本公司第四届董事会第十四次会议审议通过了关于收购广东宜华房地产开发有限公司 4股权的议案。相关工商变更登记手续已于 2009 年 1 月 15 日完成。 十三、其他重要事项 1、本公司之控股子公司广东宜华房地产开发有限公司于 2006 年 4 月与中信汕头公司签定合作开发外砂项目框架协议书，合作开发广东宜华房地产开发有限公司出让取得的位于汕头市龙湖区外砂商住区建设用地，总面积约 1076.114 亩。该合作项目双方将以在汕头市龙湖区设
226、立有限责任公司的形式进行运营，在项目公司中，甲乙双方的出资额各为注册资本金的 50%并享有项目公司 50%的股权，双方按出资额承担相应的权利和义务。公司已收到中信汕头公司项目合作定金人民币4000 万元。目前公司正在跟合作方密切规划设计分期开发该项目。 2、2008年2月4日公司董事会审议通过了向特定对象发行股份购买资产暨重大资产重组预案，本公司拟发行不超过11,000万股（含11,000万股）A股股票，用以收购宜华集团所持有的揭东县宜华房地产开发有限公司100%股权、梅州市宜华房地产开发有限公司100%股权、湘潭市宜华房地产开发有限公司100%股权及汕头市宜东房地产开发有限公司100%股权。
227、 经2008年8月1日公司第四届董事会第十一次会议审议通过了放弃实施向特定对象发行股份购买资产方案的议案。 十四、补充资料 1、净资产收益率及每股收益 净资产收益率% 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 13.48 14.46 0.25 0.25 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润13.30 14.26 0.25 0.25 2、资产减值准备 项 目 年初账面余额 本期计提 本期减少 期末账面余额 宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 76转回 其他增减 坏账准备 4,748,194.55 392,15
228、6.44-5,140,350.99 存货跌价准备 - - 长期股权投资减值准备 - - 固定资产减值准备 - - 无形资产减值准备 - - 合计 4,748,194.55 392,156.440.000.005,140,350.99 3、非经常性损益 项 目 本期发生额 上期发生额 1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分；-27,246.98 - 2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免； - 3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外； 1,000,000.00 - 4、计入当期
229、损益的对非金融企业收取的资金占用费； - 5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益； -95,399,404.62 6、非货币性资产交换损益； - 7、委托他人投资或管理资产的损益； - 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备；- 9、债务重组损益； - 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； - 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益； - 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益；- 13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； - 14、除同公司
230、正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益；- 15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； - 16、对外委托贷款取得的损益； - 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益； - 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响； - 19、受托经营取得的托管费收入； - 20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出； 231,033.0196,159.16 21、其他符合非经常性损益定义的损益项目。 - 非经
231、常性损益合计 1,203,786.03 95,495,563.78 宜华地产股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 77所得税影响 50,946.51 12,191,558.82 扣除所得税影响后的非经常性损益合计 1,152,839.52 83,304,004.96 少数股东损益影响数 46,113.58- 归属于公司普通股股东非经常性损益净额 1,106,725.9483,304,004.96 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸（中国证券报、证券时报）公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、文件存放地：公司证券部 宜华地产股份有限公司 法定代表人：刘绍生 二九年四月二十八日
