1、 1 深圳华强实业股份有限公司 2006 年年度报告 重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长梁光伟先生、总经理方德厚先生、财务部负责人刘红女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 一、 公司基本情况简介 1、 公司中文名称：深圳华强实业股份有限公司 公司英文名称；SHENZHEN HUAQIANG INDUSTRY CO., LTD. 2、公司法定代表人：梁光伟 3、公司董事会秘书：周红斌 联系地址：深圳市深南中路华强路口深圳华强实业股份有限公
2、司 联系电话：0755-83216296 传真：0755-83365392 电子信箱：zhbin 证券事务代表：黄志敏 联系电话：0755-83030181 传真：0755-83365392 电子信箱：hzmin 4、公司注册及办公地址：深圳市深南中路华强路口 邮政编码：518031 电子信箱：szhqsygf 5、公司选定的信息披露报纸名称：证券时报 登载年度报告的中国证监会指定网站网址： 公司年报备置地点：深圳市深南中路华强路口公司总部七楼办公室 2 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：深圳华强 股票代码：000062 7、公司首次注册登记日期、地点：1994.1.19 在深
3、圳注册 企业法人营业执照注册号：4403011000838 国税务登记号：440301192255939 地税务登记号：440304192255939 公司聘请的会计师事务所名称：深圳市鹏城会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：中国深圳东门南路 2006 号宝丰大厦 5 楼 二、会计数据和业务数据摘要 1、公司本年度主要利润指标情况 指标项目 金额（元） 利润总额 74,110,653.02 净利润 83,546,842.93 扣除非经常性损益后的净利润 29,720,503.27 主营业务利润 329,316,687.11 其他业务利润 27,926,128.61 营业利润
4、-10,133,008.50 投资收益 89,718,808.43 补贴收入 - 营业外收支净额 -5,475,146.91 经营活动产生的现金流量净额 20,772,856.33 现金及现金等价物净增减额 -158,680,392.64 注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额（元） 1、营业外收支净额 -5,475,146.91 2、处置长期股权投资、固定资产产生的损益 -268,783.07 3、短期投资收益 61,525,568.91 4、以前年度短期投资跌价准备转回 3,840,000 5、所得税影响 -5,795,299.27 合计 53,826,339.66 3 2、公司近三年的主要
5、会计数据和财务指标 项 目 2006年 2005年 2004年 主营业务收入（元） 2,105,141,535.94 2,677,526,605.03 2,009,614,078.98 净利润（元） 83,546,842.93 25,149,305.11 41,944,858.38 总资产（元） 2,481,629,995.24 2,678,031,867.96 2,718,317,181.17 股东权益（元）（不含少数股东权益） 1,265,751,247.64 1,220,041,543.18 1,229,436,874.64 每股收益（元/股）（摊薄） 0.27 0.093 0.1551
6、 每股净资产（元/股） 4.097 4.51 4.55 调整后的每股净资产（元） 4.032 4.43 4.45 每股经营活动产生的现金流量净额（元） 0.067 -0.2378 0.6834 净资产收益率（%） 6.60 2.06 3.41 注：按照中国证监会公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）(2007年修订)要求计算净资产收益率和每股收益。 报告期利润 金额（元） 净资产收益率 每股收益（元/股） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 归属于公司普通股股东的净利润 83,546,842.93 6.60% 6.62% 0.27 0.27 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
7、润 29,720,503.27 2.35% 2.36% 0.096 0.096 3、报告期内股东权益变动情况 单位：元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 期初数 270,399,998 541,573,614.82 122,252,762.29 49,676,366.45 291,763,130.85 本期增加 38,531,999 1,612,473.35 63,673,547.08 0 83,546,842.93 本期减少 0 41,513,331.10 0 49,676,366.45 41,839,727.38 期末数 308,931,997 501,672,757
8、.07 136,249,942.92 0 333,470,246.40 4 变动原因 股权分置改革资本公积金转增股本 股 权 分 置 改革 资 本 公 积金转增股本 正 常 计 提 及法 定 公 益 金转来 转至任意盈余公积 “增加”系正常经营收益所致；“减少”系利润分配所致 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、公司股份变动情况表 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 142,096,429 52.55% 0 0 40,928 500 41,428 142,137,857 46.01% 1
9、、国家持股 0 0 0 0 0 0 0 0 2、国有法人持股 0 0 0 0 0 0 0 0 3、其他内资持股 142,096,429 0 0 40,928 500 41,428 142,137,857 46.01% 其中： 境内法人持股 141,960,000 52.5% 0 0 0 0 0 141,960,000 45.95% 境内自然人持股(高管持股) 136,429 0.05% 0 0 40,928 500 41,428 177,857 0.06% 4、外资持股 0 0 0 0 0 0 0 0 其中： 0 境外法人持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 境外自然人持股 0 0 0 0
10、 0 0 0 0 0 二、无限售条件股份 128,303,569 47.45% 0 0 38,491,071 -500 38,490,571 166,794,140 53.99% 1、人民币普通股 128,303,569 47.45% 0 0 38,491,071 -500 38,490,571 166,794,140 53.99% 2、境内上市的外资股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3、境外上市的外资股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 4、其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 三、股份总数 270,399,998 100% 0 0 38,531,999 0 38,531,9
11、99 308,931,997 100% 2、股票发行与上市情况 （1）到本报告期末为止的前 3 年，本公司未发行新股和衍生证券。 （2）经 2006 年 4 月 28 日召开的公司 2006 年度第一次临时股东大会暨相关股东会议表决通过，公司于 2006 年 5 月 15 日实施股权分置改革方案（用资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的流通股股东定向转增股本，公司向流通股股东每 10 股转增 3 股，非流通股股份以此获得上市流通权。）方案实施后，公司总股本增至 308,931,997 股，其中有限售条件的股份为 142,137,857 股。无限售条件的股份为 166,794,140 股。 （
12、3）截止目前，公司无内部职工股。 2、有限售条件的股份可上市流通预计时间表 时间 限售期满新增可上市交易股份数量（股） 有限售条件股份数量余额（股） 无限售条件股份数量余额（股） 说明 2009.11.15 141,960,000 177,857 308,754,140 深圳华强集团有限公司承诺自股权分置改革方案实施之日起十二个月内不上市交易或者转让；在上述期满后三十个月内不上市交易。 3、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 序号 有限售条件股东名称 所持有限售条件的股份数量 （股） 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量（股） 承诺的限售条件 1 深圳华强集团有限公司 141,960,0
13、00 2009.11.15 141,960,000 自股权分置改革方案实施之日起十二个月内不上市交易或者转让；在上述期满后三十个月内不上市交易。 6 （二）截止 2006 年 12 月 31 日，股东数量和持股情况 单位：股 股东总数 33,267 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量 深圳华强集团有限公司 境内法人 45.95% 141,960,000 141,960,000 无 张勇 其他 0.90% 2,791,870 0 不详 于富康 其他 0.90% 2,780,372 0 不详 国泰君安建行香港上海汇丰银行有
14、限公司 其他 0.76% 2,353,765 0 不详 UBS AG 其他 0.73% 2,247,596 0 不详 镇江市诚信担保有限责任公司 其他 0.71% 2,187,569 0 不详 海 通 汇 丰 MERRILL LYNCH INTERNATIONAL 其他 0.66% 2,037,027 0 不详 周明 其他 0.54% 1,658,000 0 不详 顾惺亚 其他 0.53% 1,633,401 0 不详 周爱芳 其他 0.49% 1,505,153 0 不详 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 张勇 2,791,870 人民币普通股 于富康
15、2,780,372 人民币普通股 国泰君安建行香港上海汇丰银行有限公司 2,353,765 人民币普通股 UBS AG 2,247,596 人民币普通股 镇江市诚信担保有限责任公司 2,187,569 人民币普通股 海 通 汇 丰 MERRILL LYNCH INTERNATIONAL 2,037,027 人民币普通股 周明 1,658,000 人民币普通股 顾惺亚 1,633,401 人民币普通股 周爱芳 1,505,153 人民币普通股 陈泽再 1,374,230 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中，有限售条件股东和其他无限售条件股东不存在关联关系，也不属于上市公司
16、股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人；其他无限售条件股东之间是否存在关联关系或是否属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人不详。 （三）公司控股股东情况 1、本公司的控股股东是深圳华强集团有限公司，其法人代表是梁光伟，该 7 公司成立于1979年，目前注册资本为3亿元人民币，经营范围为投资兴办各类实业项目、家用电子产品、通讯设备、电子元件、房地产单项开发以及国内商业、物资供销业等。 2、公司实际控制人情况 深圳华强集团有限公司的股权由广东省人民政府（持股比例 9%）、深圳华强合丰投资股份有限公司（持股比例 45%）及华强集团有限公司高管（合计持股比例 46%）共同持有，
17、为多元化产权主体持股的结构。 深圳华强合丰投资股份有限公司成立于 2003 年 7 月 28 日，法定代表人为李国洪，经营范围为股权投资、投资兴办实业。该公司注册资本为人民币 3 亿元，由华强集团 1348 名员工和深圳华强科技股份有限公司共同发起设立。（深圳华强科技股份有限公司也是华强集团员工发起设立的公司，成立于 2000 年 1 月 20 日，法定代表人为李国洪，注册资本为人民币 1 亿元，经营范围为投资兴办实业，通讯产品、网络设备、智能化及自动化设备、计算机网络工程安装、生物技术开发、生产、销售，经济信息咨询；经营进出口业务，国内商业、物资。） 其产权控制关系详见如下方框图所示： 45
18、.95% 45% 63.53% 100% 华强集团员工 深圳华强科技股份有限公司 深圳华强合丰投资股份有限公司 深圳华强集团有限公司 本公司 8 四、公司董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 性别 年龄 职务 任期起止 日期 年初持股数量（股） 年末持股数量（股） 股份增减变动量（股） 变动 原因 在股东单位任职情况 职务 任职期间 梁光伟 男 43 董事长 2006.6-2009.6 42588 55364 12776 股权分置改革 董事、总裁 2000.6 至今 方德厚 男 42 董事、总经理 2006.6-2009.6 35152 4
19、5698 10546 股权分置改革 董事 2003.10 至今 周红斌 女 39 董事、副总、董秘 2006.6-2009.6 7605 9886 2281 股权分置改革 监事会主席 2006.5至今 鞠耀明 男 44 董事 2006.6-2009.6 49584 64459 14875 股权分置改革 董事、副总 1996.5 至今 巫龙华 男 44 董事 2006.6-2009.6 1500 1950 450 股权分置改革 无任职 叶小春 男 42 董事 2006.6-2009.6 0 0 0 无任职 李敬和 男 51 独立董事 2006.6-2009.6 0 0 0 无任职 周钰林 男 6
20、4 独立董事 2006.6-2009.6 0 0 0 无任职 金耀江 男 42 独立董事 2006.6-2009.6 0 0 0 无任职 张泽宏 男 34 监事会主席 2006.6-2009.6 0 0 0 财务部部长 2003.10 至今 王学军 男 40 监事 2006.6-2009.6 0 0 0 无任职 李建强 男 35 监事 2006.6-2009.6 0 0 0 无任职 2、现任董事、监事、高管人员的主要工作经历和在本公司外的其他单位任职情况 梁光伟，历任深圳华强集团有限公司总办主任、投资管理部部长、总经理助理、副总经理，本公司董事、总经理等。现任深圳华强集团有限公司董事长兼总裁，
21、兼任深圳三洋华强激光电子有限公司董事长、东莞华强三洋电子有限公司董事长、东莞华强三洋马达有限公司董事长、芜湖市华强旅游城投资开发有限公司董事等。 方德厚，历任深圳华强集团有限公司投资发展部部长，本公司办公室主任、副总经理、董事会秘书等。现兼任深圳华强集团有限公司董事、深圳华强创新投资有限公司董事长、深圳华强丰泰投资有限公司董事、芜湖市华强旅游城投资开 9 发有限公司董事等。 周红斌，历任深圳华强集团有限公司投资管理部副部长、部长、本公司监事等。现兼任深圳华强物流发展有限公司董事长、深圳华强创新投资有限公司董事、深圳华强集团有限公司监事会主席等。 鞠耀明，历任华强研究所副所长、华强计算机公司总经
22、理、华强新新技术有限公司总经理、深圳华强集团有限公司总经理助理、副总经理。现任深圳华强集团有限公司董事兼副总裁、兼任深圳华强三洋技术设计有限公司董事长、广东华强三洋集团有限公司董事长、东莞华强三洋电子有限公司董事、深圳三洋华强激光电子有限公司董事、芜湖市华强旅游城投资开发有限公司董事等。 巫龙华，历任深圳华强三洋电子有限公司车间主任，三洋华强激光电子有限公司副部长等，现任三洋华强激光电子有限公司董事、副总经理。 叶小春，历任华强三洋电子有限公司彩电车间主任、副厂长，华强销售公司副总经理，华强电脑厂经理，华强信息产业有限公司总经理助理等。现任东莞三洋华强马达公司副总经理。 李敬和，历任广西玉林卫
23、生学校药研室任教师、中国电子技术进出口广州分公司任业务员、中国电子技术进出口广州公司珠海办事处任副主任、中国电子进出口珠海公司副总经理、总经理。现任深圳中电投资股份有限公司公司董事、总经理，兼任中国电子进出口珠海有限公司董事长、珠海中电产业投资有限公司董事长。 周钰林，历任上海市嘉定县望新人民公社水利排灌站会计主管、冶金部第四冶金建设公司会计主管、中国人民解放军基本建设工程兵第一支队财务科长、中国人民解放军基本建设工程兵深圳指挥所副总指挥师、广东大亚湾核电站财务部长、深圳市东部开发集团公司总会计师、深圳市物业发展（集团）股份有限公司总会计师、市委组织部委派审计组审计组长、深业集团有限公司财务总
24、监。现任深圳市兴粤合伙会计师事务所首席合伙人。 金耀江，历任深圳市天霸电子工业有限公司-武汉分部经理，深圳市天霸电子工业有限公司-直销总部总经理。现任深圳市万客隆工贸有限公司董事、总经理。 10 张泽宏，历任深圳华强集团有限公司财审部科长、副部长。现任深圳华强集团有限公司财务部部长。兼任深圳华强创新投资有限公司董事等。 王学军，历任深圳华强三洋华强激光电子有限公司部长、统括部长，深圳华强实业股份有限公司总经理助理，深圳华强信息产业有限公司总经理助理、副总。现任深圳华强信息产业有限公司董事、总经理。 李建强，现任本公司职工监事。 3、年度报酬情况 目前，本公司董事、监事及高管人员的薪酬根据本公司
25、的劳动人事工资制度确定。 公司现任董事、监事及高管人员中共有 5 人在本公司领取薪酬或津贴，2006年，方德厚从公司获取薪酬为 36.49 万元，周红斌从公司获取薪酬为 25.56 万元，报告期已离任的 3 名独立董事张万章、唐绍开、邓兰松（届满离任）各从公司获取的薪酬总额为 3 万元人民币(含税)，报告期新任的 3 名独立董事（李敬和、周钰林、金耀江）各从公司获取的薪酬总额为 3 万元人民币(含税)。以上人员在公司领取的报酬合计为 80.05 万元。 报告期内，共有 7 人不在本公司领薪，其中梁光伟、鞠耀明、张泽宏在控股股东或其关联单位领薪，巫龙华、叶小春、王学军、李建强在本公司关联单位领薪
26、。 4、报告期内董事、监事、高级管理人员变更情况 经 2006 年 6 月 30 日召开的公司 2005 年年度股东大会选举，公司第五届董事会成员为：梁光伟、方德厚、周红斌、鞠耀明、巫龙华、叶小春、李敬和、周钰林、金耀江等 9 人；公司第五届监事会成员为：张泽宏、王学军、李建强等 3人。 经公司第五届董事会第一次会议研究讨论，推选梁光伟为董事长，聘任方德厚为总经理、周红斌为副总经理兼董事会秘书。 经公司第五届监事会第一次会议研究讨论，推选张泽宏为监事会主席。 上述股东大会决议公告、董事会决议公告、监事会决议公告均刊登在 2006年 7 月 1 日的证券时报上。 （二）公司员工情况 11 截止
27、2006 年末，公司及其下属企业共有在职员工 15174 人，其中生产人员13633 名，财务人员 93 名，技术人员 587 名、销售人员 588 名，行政人员 769名，其他人员 44 名。大专学历 1190 人，本科学历 493 人，研究生以上学历 48人。 公司没有需承担费用的离退休职工。 五、公司治理结构 （一）公司治理实际状况已基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。公司已按照上市公司治理准则的要求构建了法人治理的基本框架，在经营活动中严格遵守公司法、证券法、公司章程及相关法律法规； “三会”和经营班子人员各自权责明确，运作规范。本报告期，公司继续健全公司内控制度
28、，2006 年，根据新公司法、新证券法、上市公司股东大会规则、新上市公司章程指引、深圳证券交易所股票上市规则（2006年修订）等规定，结合自身实际情况，公司对公司章程、公司股东大会议事规则、公司董事会议事规则、公司监事会议事规则等制度全文进行了修改，以上制度均已获 05 年度股东大会审议通过。 （二）独立董事履行职责情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 张万章（报告期已离职） 6 6 0 0 唐绍开（报告期已离职） 6 6 0 0 邓兰松（报告期已离职） 6 6 0 0 李敬和 5 5 0 0 周钰林 5 5 0 0 金耀江 5 5 0 0 报告
29、期内，公司独立董事能够根据公司法、公司章程、关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见、上市公司治理准则的有关规定认真、独立地履行职责，参加历次董事会会议，参与公司重大事项的决策，并发表独立的专业意见，为公司决策的科学规范和公正发挥了其良好的作用。 12 报告期内，公司独立董事对公司历次董事会会议审议的议案及公司其他事项未提出异议。 （三）公司已做到了和控股股东在业务、人员、资产、机构、财务的“五分开”，具体表现如下： 1、公司业务活动独立，拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，独立的采购和销售系统。在日常的经营活动中，与控股股东没有同业竞争。 2、在人员方面，我公司在劳动、人事及工资管理
30、等方面完全独立。高管人员全部在公司领薪，且均未在股东单位及其关联单位担任除董事以外的重要职务。 3、我公司资产完整、独立，没有与控股股东合用资产或控股股东占用本公司资产的情况。 4、公司组织机构健全，根据经营发展需要，设置了办公室、投资管理部、工程审核部、企业管理部、物业管理部、财务部等职能机构，且完全独立于控股股东。 5、公司财务完全独立。公司设有独立的财务部门，自主配备专职财务人员，并建立了独立的财务核算体系，制定了规范的财务会计制度和对子公司的财务管理制度。公司在银行开有独立的银行帐户，资金调拨完全依照公司资金管理制度进行严格审批后进行。 六、股东大会情况简介 报告期内，公司共召开三次股
31、东大会。 （一）公司于 2006 年 4 月 28 日在深圳市南山区西丽湖麒麟山庄贵宾楼 B区二楼贵宾厅召开公司 2006 年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议。本次股东大会的决议公告刊登在 2006 年 4 月 29 日的证券时报上。 （二）公司于 2006 年 6 月 30 日在公司总部 7 楼会议室召开公司 2005 年年度股东大会。本次股东大会的决议公告刊登在 2006 年 7 月 1 日的证券时报上。 （三）公司于 2006 年 9 月 26 日在公司总部会议室召开 2006 年第二次临时 13 股东大会。本次股东大会的决议公告刊登在 2006 年 9 月 27 日的证券时
32、报上。 七、董事会报告 （一）报告期内公司经营情况回顾 1、公司总体经营情况 2006 年，公司运作正常，实现主营业务收入 210,514.15 万元，较去年减少21.38%，主营业务利润 32,931.67 万元，较去年减少 17.39%，净利润 8,354.68 万元，较去年增长 232.2%。 在信息产业业务方面，2006年公司坚持“以市场为导向”的原则，加大新产品的研发投入，不断深入拓宽产品线，获取产品竞争优势，并积极拓展不同类型的市场，相应制订不同的营销策略，提高了产品的市场份额和盈利水平，GPS卫星导航产品、网络产品等的规模、效益均有所增长。公司对信息产业业务进行了调整整合，将市场
33、不看好、长期亏损的业务剥离出去，大力发展市场前景广阔的业务。2006年，信息产业业务已实现扭亏为盈。 2006 年公司物业开发与管理方面收入较为稳定，全年实现收入 7,782.95 万元，与上年基本持平。 2006年，公司在视频产品方面遇到较多困难，经营出现亏损，主要原因是2006年平板高端电视市场竞争加剧，价格不断下降。激烈的市场竞争环境下，相关合资企业的营销体系、供应链体系都暴露了许多不相适应之处，管理上也不能完全适应市场变化带来的新要求；内外销规模均有所下降，也给公司经营造成了较大影响，导致06年该业务领域出现了较大亏损。 2006 年，公司取得了较高的投资收益，其中包括公司参股企业 2
34、006 年利润均有较大幅度增长以及公司利用闲置资金进行短期投资获得较好收益两方面因素。投资收益增加是导致公司 2006 年净利润较上年大幅增长的主要原因。 2、公司主营业务及其经营情况 公司目前主营业务涉及行业有电子信息产业、物业开发及管理与商贸流通。2006 年，公司主营业务收入及主营业务利润分行业和产品的构成情况如下： 14 行业 2006 年度主营业务收入 2006 年度主营业务利润 金额（万元） 比例（%） 金额（万元） 比例（%） 电子信息产业 199,261.93 94.65 28,113.48 85.37 物业开发及管理 7,782.95 3.70 4,037.03 12.26
35、商贸流通 3,469.28 1.65 781.16 2.37 产品 2006 年度主营业务收入 2006 年度主营业务利润 金额（万元） 比例（%） 金额（万元） 比例（%） 移动通信定位调度终端产品 5,959.50 2.83 2,256.45 6.85 信息化系统集成及网络安全产品 16,310.42 7.75 2,130.92 6.47 高端视频产品 107,125.41 50.89 14,444.17 43.86 普通视频产品 69,866.6 33.19 9,281.95 28.19 物业管理租赁 7,782.95 3.70 4,037.03 12.26 商贸流通 3,469.28
36、1.65 781.16 2.37 电子元器件制造业（包括激光头、微型马达、数码相机等）是本公司重要业务之一，本公司主要通过投资参股的形式介入该领域，因此没有对其财务报表予以合并，在上表中也未反映该产业的收入及成本数据。本报告期，本公司从该产业获取投资收益共 1356.02 万元。 3、主要供应商、客户情况 报告期内公司向前五名供应商的合计采购金额为 153,099.36 万元，占年度采 购总额的 91.78%； 报告期内公司向前五名客户的销售额为 121,457.07 万元，占年度销售总额的 57.7%； 4、报告期内公司资产构成情况 项目 2006年12月31日 2005年12月31日 增（
37、+）减（-）幅度 金额（万元） 占总资产的比重 金额（万元） 占总资产的比重 总资产 248,163.00 - 267,803.2 - - 应收款项 32,965.87 13.28% 40,308.5 15.05% -1.77% 存货 42,174.23 16.99% 52,384.4 19.56% -2.57% 长期股权投资 71,113.55 28.66% 45,523.7 17.00% 11.66% 固定资产 48,541.22 19.56% 49,554.8 18.50% 1.06% 在建工程 5,812.93 2.34% 2,184.9 0.82% 1.52% 短期借款 19,060
38、.00 7.68% 22,130.2 8.26% -0.58% 长期借款 0 0 0 0.00% 0 15 单位：万元 2006 年 2005 年 增(+)减(-)幅度 营业费用 19,235.85 19,811.33 -2.90% 管理费用 17,175.06 17,846.56 -3.76% 财务费用 326.67 210.85 54.93% 所得税 1,242.29 1,008.33 23.20% 变动原因：财务费用较去年增加 54.93%系本报告期银行贷款利率提高和票据贴现费用增加所致。 5、报告期内公司现金流量构成情况 项目 2006 年 2005 年 增(+)减(-)幅度 经营活动
39、产生的现金流量净额: 20,772,856.33 -64,309,837.05 132.30% 投资活动产生的现金流量净额 -105,264,947.42 -40,935,233.11 -157.15% 筹资活动产生的现金流量净额 -72,549,275.97 176,116,730.53 -141.19% 变动原因： （1）经营活动产生的现金流量净额较去年增加 132.3%主要系本报告期收回其他往来款项和本公司控股子公司东莞华强三洋电子有限公司缩减原材料采购所致。 （2）投资活动产生的现金流量净额较上年减少 157.15%主要系本报告期增加投资所致； （3）筹资活动产生的现金流量净额较上年减
40、少 141.19%主要系本公司子公司东莞华强三洋电子有限公司本报告期减少应付帐款所致； 6、执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司财务状况和经营成果的影响 (1)根据中华人民共和国财政部于2006年2月15日发布的财会20063号财政部关于印发企业会计准则第1号存货等38项具体准则的通知（以下称“新企业会计准则”）和中国证券监督管理委员会发布的证监发2006136号关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知，本公司以2006年末股东权 16 益期末余额为基础，按照新企业会计准则首次执行日相关准则进行了调整，并编制了新旧会计准则股东权益差异调节表，详见本报告“十、财务
41、报告”。 (2)2007年执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司财务状况和经营成果的影响： A、根据新企业会计准则第2号长期股权投资，对于子公司采用成本法核算，并将子公司纳入合并财务报表的合并范围，编制合并财务报表时按照权益法调整。此项政策将会减少子公司经营成果对母公司经营成果的影响，但不影响公司合并报表的经营成果。 对于首次执行日时确定的同一控制下的企业合并产生的长期股权投资，由于对于尚未摊销完毕的股权投资差额已全额冲销并调整留存收益，以后年度不再影响公司的经营成果。 B、根据新企业会计准则第3号投资性房地产，对于已出租并赚取租金收益的房地产，自固定资产重新分类
42、在投资性房地产中核算，并采用成本模式进行后续计量，由于仍按原固定资产折旧年限逐期计提折旧，因此，不会影响公司当期损益。 C、根据新企业会计准则第22号金融工具确认和计量，A）对于拟短期持有（或近期内可能出售）的股票、基金投资，划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该等资产以公允价值计量，且其变动计入当期损益；公司在该等资产期间取得的利息和现金股利，确认为当期投资收益。该政策将根据股票、基金的市场交易情况对公司的财务状况和经营成果带来影响。B）对于拟长期持有（或近期内无出售意图）的基金投资，划分为可供出售金融资产，该等资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
43、处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。该等资产只有在出售时才会影响公司损益。 D、根据新企业会计准则每18号所得税，公司所得税的会计处理将由原采用应付税款法核算变更为采用资产负债表债务法核算，将会由于根据公司会计政 17 策与相关国家税务政策不一致而造成的相关资产负债的期末账面余额与计税基础的暂时性差异影响公司当期所得税费用，并分别在所得税资产和所得税负债中反映，从而可能暂时影响公司的利润和股东权益。 上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步解释而进行调
44、整。 7、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）深圳华强信息产业有限公司，本公司直接和间接合计持有其 68.375%权益。该公司注册资本 1.2 亿元人民币，经营范围为计算机软硬件及外部设备、智能化及自动化设备、仪器仪表、计算机网络工程、小型实用化电子产品的技术开发、制造和技术服务、智能娱乐产品技术开发等。2006 年，该公司实现销售收入 22,269.92 万元，净利润 807.31 万元。 （2）东莞华强三洋电子有限公司，本公司持有其 48.67%股权，该公司注册资本 2250 万美元，主要从事视频产品的生产和销售，能完成包括液晶电视、液晶背投、液晶正投及等离子电视等多种平板显示电
45、视及数字电视等高端视频产品的全工序生产。受平板视频产品价格大幅下降及对日本外销订单减少的影响，加上公司对现有存货提取了较大跌价和减值准备，2006 年，该公司业绩较上年大幅下降，出现较大亏损，实现销售收入 177,839.20 万元，净利润-5674.74 万元。 （3）广东华强三洋集团有限公司，本公司持有其 50%股权，该公司注册资本为 1000 万美元，主要经营范围为投资、管理属下企业、经营属下企业生产的家用电器、电子产品及信息咨询服务等。2006 年，该公司实现净利润 40.37 万元。 （4）深圳三洋华强激光电子有限公司，本公司持有 40%股份，该公司注册资本 1250 万美元，主要业
46、务是生产制造激光头及其应用产品，产品以外销为主。2006 年，公司继续克服 05 年市场环境的不利因素，积极引进新产品，优化产品结构，实现产品的逐步升级换代，同时加强生产的成本控制，扩大设备内制化程度，有效的降低了生产成本，提高了收益，2006 年，该公司效益较上年有较大改善，实现净利润 3,191.65 万元人民币，较去年增长 84.42%。 （5）芜湖市方特欢乐世界旅游发展有限公司，本公司持有其 90%股权，该公司注册资本 3 亿元人民币，主要经营范围为投资兴办实业，投资建设旅游景区、 18 高科技游乐园项目及配套商业，策划承办会展、文艺演出，酒店管理，物业出租管理，园林设计，苗木、花卉销
47、售，广告策划，该公司 2006 年 10 月成立，有关工作尚在准备中，故未能体现收益。 （6）. 深圳华强工贸有限公司，本公司持有其 65.71%股份，该公司注册资本 700 万元人民币，主要从事代理进出口、兴办实业、国内商业、物资供销业、经济信息咨询等业务。2006 年，该公司实现销售收入 3469.27 万元，净利润 76.80万元。 （二）对公司未来发展的展望 1、公司所处行业面临的市场形势 公司介入的电子信息产业和投资参股的电子元器件制造业均属于技术含量较高、发展前景良好、但市场竞争极为激烈的领域，技术一旦成熟，价格就会大幅下调，直接导致利润水平下降，因此需要有较强的技术支持，不断推出
48、新产品，提高工艺水平，全面降低成本。 公司的物业具有一定的资源优势和竞争优势，收入较为稳定。 2、2006 年计划与措施 2007 年，公司将继续调整和优化产业结构和产品结构，根据市场竞争的要求，优化资源配置，改进和完善管理、营销等经营活动各环节的工作。在信息产业方面继续提高研发效率和创新能力，加强市场拓展和市场策划工作，严抓质量管理；在视频产品方面，努力打造有销售、有影响、有利润的主销产品系列；在物业开发方面，做好物业配套服务，深度经营，提升物业价值，促进物业收入的稳步增长；推进各投资企业（项目）的健康发展，重点关注和推动芜湖旅游城项目的进展。通过抓市场、抓管理、抓创新提高资本的整体使用效率
49、。 2007 年，公司计划实现销售收入 25.74 亿元，较 2006 年增加 22.28%，成本21.68 亿元，较 2006 年增加 22.9% 。 3、资金需求情况 公司目前暂无新的重大投资项目和资本支出计划。 （三）公司投资情况 1、我公司于 1998 年配股募集资金 2.2 亿元人民币，已于 2000 年 6 月 30 日前全部使用完毕，本报告期内没有用募集资金进行投资的项目。 19 2、报告期内，公司用非募集资金投资情况 （1）本报告期，本公司和芜湖市华强旅游城投资开发有限公司（以下简称“芜湖旅游城公司”）共同出资组建芜湖市方特欢乐世界旅游发展有限公司。该公司注册资本 3 亿元人民
50、币，其中本公司以自有资金现金出资 27000 万元人民币，出资比例为 90%，芜湖旅游城公司现金出资 3000 万元人民币，出资比例为 10%。成立该公司主要是建设开发和运营芜湖旅游城项目中的核心项目高科技主题公园及其周边旅游商业配套设施。公司于 2006 年 9 月 26 日召开的 2006 年第二次临时股东大会上审议通过了该事项。截止目前，该公司已完成首期出资及工商登记注册手续，各项工作正在准备之中。 （2）本报告期，公司作为招商局能源运输股份有限公司 IPO 的战略投资者申购并获配该公司 5000 万股 A 股股票，投资总额为 1.855 亿元人民币。本公司承诺持有上述获配股票的期限不少
51、于 12 个月。该事项的董事会决议公告刊登在2006 年 11 月 10 日的证券时报上。 （四）董事会日常工作情况 1、董事会会议的召开情况 （1）公司于 2006 年 2 月 13 日在公司会议室召开董事会，审议通过了深圳华强实业股份有限公司董事会关于深圳华强集团有限公司要约收购事宜致全体股东的报告书。 该董事会决议公告刊登在 2006 年 2 月 14 日的证券时报上。 （2）公司于 2006 年 3 月 6 日在公司会议室召开董事会，审议通过了公司2005 年年度报告正文及摘要、2005 年度利润分配预案。 该董事会决议公告刊登在 2006 年 3 月 7 日的证券时报上。 （3）公司
52、于 2006 年 3 月 17 日在公司总部会议室召开董事会，审议通过了深圳华强实业股份有限公司股权分置改革的议案、关于公司董事会征集临时股东大会暨相关股东会议投票权委托的议案、关于召开 2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议的议案。 该董事会决议公告刊登在 2006 年 3 月 21 日的证券时报上。 （4）公司于 2006 年 4 月 28 日在公司总部会议室召开董事会，审议通过了 20 公司2006 年第一季度报告。 （5）公司于 2006 年 5 月 15 日在公司总部会议室召开董事会，审议通过了公司关于出售资产的议案。 该事项公告刊登在 2006 年 5 月 18 日的证券时报
53、上。 （6）公司于 2006 年 5 月 29 日在公司总部会议室召开董事会，审议通过了公司 2005 年度财务决算报告、关于修改公司章程的议案、关于公司董事会换届选举的议案、关于修订公司股东大会议事规则的议案、关于修订公司董事会议事规则的议案、关于召开 2005 年年度股东大会的议案。 该董事会决议刊登在 2006 年 5 月 30 日的证券时报上。 （7）公司于 2006 年 6 月 30 日在公司总部会议室召开董事会会议，审议通过了关于推选董事长、聘请高级管理人员的议案。 该事项刊登在 2006 年 7 月 1 日的证券时报上。 （8）公司于 2006 年 7 月 31 日在公司总部会议
54、室召开董事会会议。审议通过了公司 2006 年中期报告、2006 年中期利润分配预案 （9）公司于 2006 年 9 月 7 日在公司总部会议室召开董事会会议，审议通过了公司关于与芜湖市华强旅游城投资开发有限公司共同出资组建芜湖市方特欢乐世界旅游发展有限公司的议案、关于召开 2006 年第二次临时股东大会的议案。 该董事会决议公告刊登在 2006 年 9 月 9 日的证券时报上。 （10）公司于 2006 年 10 月 24 日在公司总部会议室召开董事会会议，审议通过了公司2006 年第三季度报告。 （11）公司于 2006 年 11 月 8 日在公司总部会议室召开董事会会议，审议通过了公司作
55、为战略投资者申购招商局能源运输股份有限公司 IPO 发行的 5000万股 A 股股票的议案 该董事会决议公告刊登在 2006 年 11 月 10 日的证券时报上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会认真执行 2005 年年度股东大会的决议，于 2006 年 8 月 18 日实施了 2005 年利润分配方案：根据 2005 年审计报告，2005 年度公司实现净利润提取 10%法定公积金，提取 5%法定公益金后，加上年初未分配利润，减去 2004 21 年度分配的利润（2005 年实施），可供股东分配的利润为 299,320,865.42 元。2005 年度公司利润分配预案为：以 20
56、05 年末公司总股本 270,399,998 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税）。本公司已于 2006 年 5 月 15日实施完毕公司股权分置改革方案，因此按股权分置改革方案实施完毕后的公司总股本 308,931,997 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利为 0.875 元（含税）。 3、2006 年度利润分配预案 根据深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具的审计报告，2006 年度公司实 现净利润提取 10%法定公积金，提取 5%任意盈余公积后，加上年初未分配利润，减去 2005 年度分配的利润（2006 年已实施），可供股东分配的利润为342,707,
57、650.93 元。2006 年度公司利润分配预案为：以 2006 年末公司总股本308,931,997 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.50 元（含税）。 八、监事会报告 （一）监事会会议的召开情况 1、公司于 2006 年 3 月 6 日在公司会议室召开监事会会议，审议通过了公司2005 年年度报告正文及摘要、审议通过了年度报告中的监事会报告、审议通过了公司2005 年度利润分配预案、 该监事会决议公告刊登在 2006 年 3 月 7 日的证券时报上。 2、公司于 2006 年 5 月 29 日在公司总部会议室召开监事会会议，审议通过了关于公司监事会换届选举的议案、关于修订
58、监事会议事规则的议案。 该监事会决议公告刊登在 2006 年 5 月 30 日的证券时报上。 3、公司于 2006 年 6 月 30 日在公司总部会议室召开监事会会议，审议通过了关于推选公司第五届监事会主席的议案。 该监事会决议公告刊登在 2006 年 7 月 1 日的证券时报上。 4、公司于 2006 年 7 月 31 日在公司总部会议室召开监事会会议。审议通过了公司 2006 年中期报告、2006 年中期利润分配预案。 （二）监事会对公司 2006 年度有关事项的的独立意见 报告期内，公司监事会能够严格按照公司法、公司章程的要求，通过 22 列席每次董事会、股东大会、定期查看公司财务报表、
59、相关资料等方式了解公司经营运作情况，能够认真履行其监督、检查的职能。现对报告期内公司的有关事项发表独立意见如下： 1、2006 年，公司董事会及经营班子能够严格按照国家相关法律法规规范运作，建立了较为完善的内控制度，各项决策完全合法。没有发现公司董事、经理及其他高管人员在执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、报告期内，监事会对公司的财务情况进行了认真检查。公司 2006 年度财务报告已经深圳市鹏城会计师事务所有限公司审计，并出具了标准无保留意见的审计报告，公司监事会认为，公司的会计报告真实公允地表达了公司 2006 年的财务状况和经营成果，符合中华人民共和国会计准
60、则和股份有限公司会计制度的有关规定。 3、公司 98 年配股募集的 2.2 亿元资金已全部用完，实际投入项目与承诺投入项目一致，没有变更。 4、本报告期，公司收购或出售资产交易价格合理，没有发现内幕交易，无损害股东的权益或造成公司资产流失的情况。 5、公司关联交易均以市场价格为基础，交易公平合理，没有发现损害上市公司利益的行为。 九、重要事项 （一）报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项； （二）报告期内，重大收购及出售资产、吸收合并事项 本公司和本公司控股子公司深圳华强信息产业有限公司（以下简称“信息产业公司”）于 2006 年 5 月 15 日分别与自然人全荣、郑智和叶劲涛签署股权转让协议书，
61、其中，本公司将持有的深圳华强网络通信有限公司（以下简称“网通公司”）10%股权分别转让给全荣和郑智（两人各受让 5%），信息产业公司将其持有的网通公司 70%股权全部转让给叶劲涛。 上述资产转让事项的详细情况详见我公司刊登在 2006 年 5 月 18 日证券时报上的深圳华强实业股份有限公司关于出售资产的公告 23 截止目前，资产转让的相关手续已经全部完成，本公司及信息产业公司已不再持有网通公司的股权。 （三）重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 关 联 方 名 称 2006 年度 备注 深圳华强集团有限公司 1,222,593.60 租金收入 深圳三洋华强激光电子有限公司 19,879
62、,263.40 租金收入 深圳华强电子世界有限公司 10,321,609.02 租金收入 深圳华强房地产开发的限公司 516,916.80 租金收入 芜湖市华强旅游城投资开发有限公司 3,173,525.77 利息及融资管理费收入 深圳华强集团有限公司 284,011.44 水电费、管理费收入 深圳华强房地产开发有限公司 137,247.98 水电费、管理费收入 深圳华强集团有限公司 1,380,000.00 租赁支出 深圳华强物业管理有限公司 441,492.74 水电费、管理费支出 深圳华强三洋技术设计有限公司 21,756,947.19 技术援助费支出 深圳华强科技股份有限公司 717,
63、420.02 进出口代理费 深圳市世通贸易有限公司 268,659.49 进出口代理费 注：上述关联交易中最后两项为本公司之控股子公司通过深圳华强科技股份有限公司和深圳市世通贸易有限公司进口货物，采购合同总金额分别为146,567,016.60 元和 56,171,797.87 元，该两公司实质上收取的进口代理费，分别为 717,420.02 元和 268,659.49 元。 以上关联交易均为本公司经营中的正常业务，其价格确定均为按市场价收取。 2、报告期内，公司无重大的资产、股权转让发生的关联交易。 3、报告期内，公司与关联方共同投资发生的关联交易。 本报告期，本公司和关联公司芜湖市华强旅游
64、城投资开发有限公司（以下简称“芜湖旅游城公司”）共同出资组建芜湖市方特欢乐世界旅游发展有限公司。 24 该公司注册资本 3 亿元人民币，其中本公司以自有资金现金出资 27000 万元人民币，出资比例为 90%，芜湖旅游城公司现金出资 3000 万元人民币，出资比例为10%。成立该公司主要是建设开发和运营芜湖旅游城项目中的核心项目高科技主题公园及其周边旅游商业配套设施。公司于 2006 年 9 月 26 日召开的 2006年第二次临时股东大会上审议通过了该事项。截止目前，该公司已完成首期出资及工商登记注册手续。 4、报告期内，公司与关联方存在的债权、债务如下： 关联方名称 金额（元） 2006-
65、12-31 形成原因 一、其他应收款 深圳华强销售公司（未纳入合并报表范围的子公司） 10,000,000.00 往来款 深圳华强通讯有限公司（未纳入合并报表范围的子公司） 8,697,103.63 往来款 二、短期借款 深圳华强集团有限公司 600,000.00 子公司借款 三、应付款 深圳市世通贸易有限公司 26,135,926.69 代理进口材料款 深圳华强科技股份有限公司 7,137,094.95 代理进口材料款 四、其他应付款 深圳华强生物食品科技有限公司（未纳入合并报表范围的子公司） 2,409,221.63 往来款 深圳华强彩电有限公司（未纳入合并报表范围的子公司） 1,994,
66、670.39 往来款 深圳华强三洋技术设计有限公司 9,375,845.26 往来款 深圳华强销售公司（未纳入合并报表范围的子公司） 8,772,414.41 往来款 深圳华强通讯有限公司（未纳入合并报表范围的子公司） 5,085.63 往来款 深圳华强物业管理有限公司 10,375,683.87 往来款 深圳华强电脑厂有限公司（未纳入合并报表范围的子公司） 1,567,171.52 往来款 （四）报告期内本公司无重大对外担保、托管、承包、租赁等合同。 （五）本报告期，本公司无委托他人进行现金资产管理事项。 （六）本报告期，公司继续聘请深圳市鹏城会计师事务所有限公司为本公司2006 年度财务报
67、告审计单位。公司支付给深圳市鹏城会计师事务所有限公司的审计费用为 41 万元人民币（未承担差旅费等其他费用）。该会计师事务所已为本 25 公司提供审计的年限为 5 年。 （七）报告期内，本公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、深交所公开谴责的情形。 （八）根据深圳证券交易所上市公司公平信息披露的要求，我公司进一步完善了信息披露内部控制制度及披露程序。本报告期，公司没有接受或邀请特定对象的调研、沟通或采访等活动。 （九）其他 1、本公司控股股东深圳华强集团有限公司（下称华强集团）因所持本公司国有股股权性质变化事项获批而根据证券法、上市公司收购管理办法之规定履行
68、要约收购义务,并于 2006 年 2 月 10 日2006 年 3 月 11 日期间实施该要约收购，向本公司除深圳华强集团有限公司外的其他全体股东发出全面收购股份的要约。 深圳华强实业股份有限公司要约收购报告书摘要刊登在 2005 年 12 月 8日证券时报上；深圳华强实业股份有限公司要约收购报告书全文刊登在2006 年 2 月 10 日在证券时报上；深圳华强实业股份有限公司董事会关于深圳华强集团有限公司要约收购事宜致全体股东的报告书刊登在 2006 年 2 月14 日的证券时报上。 本次要约收购截至 2006 年 3 月 11 日期满，根据深圳证券交易所的统计，接受和撤回预约股份数均为 0
69、股。因此，深圳华强集团有限公司持有深圳华强实业股份有限公司的股份数不变，仍为 14196 万股，占深圳华强实业股份有限公司的股权比例为 52.5%。该要约结果公告刊登在 2006 年 3 月 15 日的证券时报上。 2、本公司股权分置改革方案已经 2006 年 4 月 28 日召开的公司 2006 年度第一次临时股东大会暨相关股东会议表决通过，并于 2006 年 5 月 15 日正式实施。实施后，我公司股本总额增加至 308,931,997 股，股本结构发生相应变化，变动情况详见“三、股本变动及主要股东持股情况”。 （十）原非流通股东在股权分置改革过程中作出的特别承诺事项及其履行情况 26 股
70、东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注 深 圳 华 强集 团 有 限公司 公司非流通股股东深圳华强集团有限公司承诺，1、公司在股权分置改革实施后，若公司的经营业绩无法达到设定目标，将向流通股股东追送股份一次，追送股份的触发条件为：a、根据公司经审计的年度财务报告，如果公司 2006 至 2008 年度净利润的年复合增长率低于 20%。即按照2005 年度净利润 2515 万元为基准计算，2006 年度的净利润未达到 3018万元，或 2007 年度的净利润未达到 3621.6 万元，或 2008 年度的净利润未达到 4345.92 万元；b、公司 2006 至 2008 年度中任一年度财务报告被
71、出具非标准审计意见。追送股份数量：追加对价安排的股份总数共计25,688,000 股（相当于按照股改前流通股股份每 10 股送 2.0 股）。在公司实施资本公积金转增股份、支付股票股利或全体股东按相同比例缩股时，将按照上述股本变动比例对目前设定的追加支付对价总数进行相应调整；在公司因实施增发、配股、可转换债券、权证等股本变动而导致原非流通股股东与流通股股东股本不同比例变动时，前述追加支付对价总数不变，并及时履行信息披露义务。 2、持有本公司的股票自股权分置改革方案实施之日起十二个月内不上市交易或者转让；在上述期满后三十个月内不上市交易。 尚 未 达到 履 约条件 27 十、财务报告 公司本年度
72、的财务报告经深圳市鹏城会计师事务所有限公司审计，并出具了标准无保留意见的审计报告和新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告。 审阅报告 深鹏所专审字2007087 号 深圳华强实业股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的深圳华强实业股份有限公司（以下简称“华强股份公司”）新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发2006136 号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是华强股份公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。 根据“
73、通知”的有关规定，我们参照中国注册会计师审阅准则第 2101 号财务报表审阅的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则和“通知”的有关规定编制。 此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后
74、附差异调节表中重要提示所述：差异调节表中所列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中所列报的相应数据可能存在差异。 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国深圳 李 萍 2007 年 2 月 26 日 覃业庆 28 新旧会计准则股东权益差异调节表 金额单位：人民币元 编号 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 1,265,729,252.03 1 长期股权投资差额 -12,078,908.75 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -12,078,908.75 其他采用权益法核算的长期股权投资
75、贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 7,511,675.07 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 5,547,225.01 13 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,266,709,243.36
76、后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分。 29 新旧会计准则股东权益差异调节表附注 金额单位：人民币元 一、编制目的 公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发2006136 号，以下简称“通知”），要求公司按照企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则和“通知”的有关规定，在 2006年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 二、编制基础 差异调节表系公司根据企业会计准则第
77、 38 号首次执行企业会计准则和“通知”的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度合并财务报表为基础，并依据重要性原则编制。 对于企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则第五条至第十九条中没有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制： 1、子公司、合营企业和联营企业按照企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。 2、编制合并财务报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目反映。 三、主要
78、合并项目附注 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行企业会计准则和企业会计制度(以下简称“现行会计准则”)编制的 2006 年 12 月 31 日合并资产负债 30 表。该报表业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司审计，并于 2007 年 2 月 26 日出具了深鹏所股审字2007号标准无保留意见审计报告。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度财务报告。 1、同一控制下的企业合并的股权投资差额 本公司截止 2006 年 12 月 31 日止，同一控制下企业合并的长期股权投资差额合计账面借方余额为 12,078,908.75 元，根据新会
79、计准则应于 2007 年 1 月 1 日全额冲销，减少留存收益。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 主要为基金投资，本公司 2006 年度根据可能的持有期限分别在短期投资和长期投资中列示，根据新企业会计准则对于拟随时可能出售的基金投资划分计入交易性金融资产，对于拟长期持有的基金投资划分计入可供出售金融资产；并以两类资产于 2006 年最后一个交易日的基金净值进行初始计量，其基金净值与账面成本的差异 7,511,675.07 元，调整计入留存收益。 3、所得税 由原采用的应付税款法变更为新企业会计准则要求的资产负债债务法核算。 （1）根据公司的相关长期资产的折
80、旧（摊销）、坏账计提的会计政策，列示的长期资产折旧/摊销额和坏账准备与国家税收政策对应的相关项目计税基础之间的暂时性差异，根据计算该等（抵减）资产类科目账面余额小于其计税基础，其暂时性差异为 6,153,619.68 元，按新企业会计准则应当确认递延所得税资产，同时调整留存收益 6,153,619.68 元。 （2）由于原会计政策中对于短期投资中收到的现金分红冲减短期投资成本，根据新会计准则，该资产账面价值小于其计税基础，其暂时性差异为 606,394.68 元，按新企业会计准则应当确认为递延所得税负债，同时调减留存收益 606,394.68 元。 综上所述，由于所得税的影响共调增留存收益 5
81、,547,225.01 元 31 审 计 报 告 深鹏所股审字2007024 号 深圳华强实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳华强实业股份有限公司（以下简称“华强股份公司”）财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表，2006 年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和企业会计制度的规定编制财务报表是华强股份公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二
82、、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表
83、的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，华强股份公司财务报表已经按照企业会计准则和企业会计制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了华强股份公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的经营成果和现金流量。 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国深圳 李 萍 2007 年 2 月 26 日 覃业庆 32 深圳华强实业股份有限公司 资产负债表 2006 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 资 产 附注 2006-12-31 2005-12-31 合并 公司 合并 公司 流动资产: 货
84、币资金 六-1 224,024,916.43 190,662,308.43 383,001,642.38 351,244,921.77 短期投资 六-2 65,300,000.00 65,300,000.00 96,160,000.00 96,160,000.00 应收票据 六-3 150,574,824.04 35,412,203.25 79,355,107.10 - 应收股利 - - - - 应收帐款 六-4、七-1 329,658,704.93 2,600.20 403,084,762.01 34,860.00 其他应收款 六-5、七-2 51,108,584.27 34,509,542
85、.49 173,308,039.36 165,998,646.85 预付帐款 六-6 13,744,075.06 - 32,286,773.35 - 期货保证金 - - - - 存货 六-7 421,742,336.55 - 523,844,280.97 - 待摊费用 六-8 7,825,860.65 11,701,713.24 22,647.71 一年内到期的长期债权投资 - - - - 流动资产合计 1,263,979,301.93 325,886,654.37 1,702,742,318.41 613,461,076.33 长期投资: 长期股权投资 六-9、七-3 711,135,518
86、.57 964,714,967.60 455,237,196.97 611,125,013.42 长期债权投资 - - - - 长期资产合计 711,135,518.57 964,714,967.60 455,237,196.97 611,125,013.42 其中:合并价差 - - - - 股权投资差额 - - - - 固定资产: 固定资产原价 六-10 812,831,081.97 397,499,225.31 821,553,616.06 395,322,238.71 减:累计折旧 六-10 385,314,975.29 152,756,654.30 347,340,421.76 132
87、,699,048.64 固定资产净值 六-10 427,516,106.68 244,742,571.01 474,213,194.30 262,623,190.07 减:固定资产减值准备 233,294.63 - 513,776.04 - 固定资产净额 427,282,812.05 244,742,571.01 473,699,418.26 262,623,190.07 工程物资 - - - - 在建工程 六-11 58,129,344.87 57,994,064.87 21,848,587.46 21,848,587.46 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 485,412,156
88、.92 302,736,635.88 495,548,005.72 284,471,777.53 无形资产及其他资产: 无形资产 六-12 17,221,499.13 5,478,400.31 15,990,169.96 3,071,027.74 长期待摊费用 六-13 3,881,518.69 1,183,843.82 8,514,176.90 3,502,431.83 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 21,103,017.82 6,662,244.13 24,504,346.86 6,573,459.57 递延税项: 递延税项借项 - - - - 资产合计 2,481
89、,629,995.24 1,600,000,501.98 2,678,031,867.96 1,515,631,326.85 33 深圳华强实业股份有限公司 资产负债表(续) 2006 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 负债及所有者权益 附注 2006-12-31 2005-12-31 合并 公司 合并 公司 流动负债: 短期借款 六-14 190,600,000.00 50,000,000.00 221,301,999.97 100,000,000.00 应付票据 六-15 76,802,733.01 - 146,476,445.38 - 应付帐款 六-16 424,210,225
90、.65 - 562,609,783.58 - 预收帐款 六-17 46,982,599.65 259,850.50 41,584,948.22 130,377.50 应付工资 18,841,833.51 - 22,108,390.44 - 应付福利费 5,910,932.95 127,110.30 6,544,640.19 368,893.16 应付股利 - - - - 应交税金 六-18 15,432,342.31 7,872,133.62 20,450,485.21 2,643,590.90 其他应交款 100,837.71 22,048.14 73,439.85 21,172.86 其他
91、应付款 六-19 227,055,157.49 275,296,811.98 189,183,930.12 191,835,018.41 预提费用 六-20 38,851,625.49 1,298,858.05 51,139,973.69 1,329,034.65 预计负债 - - - - 一年内到期的长期负债 - - - - 流动负债合计 1,044,788,287.77 334,876,812.59 1,261,474,036.65 296,328,087.48 长期负债: 长期借款 - - - - 应付债券 - - - - 长期应付款 八-(三) - 5,000,000.00 - 专项应
92、付款 六-21 9,700,000.00 - 12,200,000.00 - 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 9,700,000.00 - 17,200,000.00 - 递延税项 递延税项贷项 - - - - 负债合计 1,054,488,287.77 334,876,812.59 1,278,674,036.65 296,328,087.48 少数股东权益: 少数股东权益 161,390,459.83 - 179,316,288.13 - 股东权益: 股本 六-22 308,931,997.00 308,931,997.00 270,399,998.00 270,399,998
93、.00 资本公积 六-23 501,672,757.07 501,672,757.07 541,573,614.82 541,573,614.82 盈余公积 六-24 136,249,942.92 126,384,980.14 122,252,762.29 113,956,723.91 其中:法定公益金 六-24 49,676,366.45 45,909,903.70 未确认的投资损失 - - - - 未分配利润 六-25 333,470,246.40 342,707,650.93 291,763,130.85 299,320,865.42 其中：拟分配现金股利 15,446,599.85 1
94、5,446,599.85 27,039,999.80 27,039,999.80 外币报表折算差额 -14,573,695.75 -14,573,695.75 -5,947,962.78 -5,947,962.78 股东权益合计 1,265,751,247.64 1,265,123,689.39 1,220,041,543.18 1,219,303,239.37 负债及所有者权益总计 2,481,629,995.24 1,600,000,501.98 2,678,031,867.96 1,515,631,326.85 公司会计机构负责人：刘红 主管会计工作的公司负责人：方德厚 公司法定代表人：
95、梁光伟 34 深圳华强实业股份有限公司 利润及利润分配表 2006 年度 金额单位：人民币元 项 目 附注 2006 年度 2005 年度 合并 公司 合并 公司 一.主营业务收入 六-26、七-4 2,105,141,535.94 68,530,241.70 2,677,526,605.03 62,280,317.50 减:主营业务成本 六-26、七-4 1,770,130,851.10 27,900,695.39 2,274,483,307.51 28,970,550.85 主营业务税金及附加 5,693,997.73 3,705,785.29 4,423,221.70 3,254,658
96、.74 二.主营业务利润 329,316,687.11 36,923,761.02 398,620,075.82 30,055,107.91 加:其他业务利润 六-27 27,926,128.61 2,700,200.00 13,093,498.32 - 减:营业费用 192,358,501.00 - 198,113,349.41 - 管理费用 171,750,570.69 17,528,821.09 178,465,636.26 10,999,906.72 财务费用 六-28 3,266,752.53 -4,371,615.71 2,108,507.73 -1,483,989.88 三.营业
97、利润 -10,133,008.50 26,466,755.64 33,026,080.74 20,539,191.07 加:投资收益 六-29、七-5 89,718,808.43 67,493,908.27 8,086,295.28 7,834,968.76 补贴收入 - - - - 营业外收入 六-30 715,615.16 3.00 904,086.22 0.08 期货收益 - - - - 减:营业外支出 六-31 6,190,762.07 1,118,495.30 3,588,428.25 50,655.20 四.利润总额 74,110,653.02 92,842,171.61 38,4
98、28,033.99 28,323,504.71 减:所得税 12,422,874.19 9,987,130.07 10,083,278.07 4,721,937.78 少数股东损益 -21,859,064.10 - 3,195,450.81 - 未确认投资损失 - - - - 五.净利润 83,546,842.93 82,855,041.54 25,149,305.11 23,601,566.93 加:年初未分配利润 291,763,130.85 299,320,865.42 302,139,709.25 306,299,533.33 其他转入 - - - - 六.可供分配的利润 375,30
99、9,973.78 382,175,906.96 327,289,014.36 329,901,100.26 减:提取法定盈余公积 8,285,504.15 8,285,504.15 2,393,357.44 2,360,156.69 提取法定公益金 1,196,678.73 1,180,078.35 提取职工奖励及福利基金 802,546.95 - 1,658,483.74 - 提取储备基金 784,462.20 - 1,618,681.90 - 提取企业发展基金 784,462.20 - 1,618,681.90 - 七.可供股东分配的利润 364,652,998.28 373,890,40
100、2.81 318,803,130.65 326,360,865.22 减:应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 4,142,752.08 4,142,752.08 - - 应付普通股股利 27,039,999.80 27,039,999.80 27,039,999.80 27,039,999.80 转作股本的普通股股利 - - - - 八.未分配利润 333,470,246.40 342,707,650.93 291,763,130.85 299,320,865.42 利润表（补充资料） 1出售、处置部门或被投资单位所得收益 -868,457.55 -264,845.61 2自然灾
101、害发生的损失 3会计政策变更增加（或减少）利润总额 4会计估计变更增加（或减少）利润总额 5债务重组损失 6其他 公司会计机构负责人：刘红 主管会计工作的公司负责人：方德厚 公司法定代表人：梁光伟 35 深圳华强实业股份有限公司 现金流量表 2006 年度 金额单位：人民币元 项 目 附注 2006 年度 合并 公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 2,014,711,219.94 71,392,174.50 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 六-32 61,812,122.95 202,490,184.00 现金流入小计 2,076,523,34
102、2.89 273,882,358.50 购买商品、接受劳务支付的现金 1,669,439,516.40 5,130,601.53 支付给职工以及为职工支付的现金 108,286,502.79 4,228,759.47 支付的各项税费 82,874,687.54 12,037,384.74 支付的其他与经营活动有关的现金 六-33 195,149,779.83 96,063,800.37 现金流出小计 2,055,750,486.56 117,460,546.11 经营活动产生的现金流量净额 20,772,856.33 156,421,812.39 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的
103、现金 107,720,769.79 106,357,600.00 取得投资收益所收到的现金 83,451,609.61 87,178,005.46 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 3,492.75 - 收到的其他与投资活动有关的现金 70,000,000.00 70,000,000.00 现金流入小计 261,175,872.15 263,535,605.46 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 47,363,612.96 42,797,780.60 投资所支付的现金 319,077,206.61 454,077,206.61 支付的其他与投资活动有关的现金
104、 现金流出小计 366,440,819.57 496,874,987.21 投资活动产生的现金流量净额 -105,264,947.42 -233,339,381.75 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 15,000,000.00 - 借款所收到的现金 245,499,508.70 50,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 260,499,508.70 50,000,000.00 偿还债务所支付的现金 286,374,580.76 100,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 43,692,871.81 29,044,0
105、86.17 支付的其他与筹资活动有关的现金 2,981,332.10 2,981,332.10 现金流出小计 333,048,784.67 132,025,418.27 筹资活动产生的现金流量净额 -72,549,275.97 -82,025,418.27 四、汇率变动对现金的影响额 -1,639,025.58 -1,639,625.71 五、现金及现金等价物净增加额 -158,680,392.64 -160,582,613.34 36 深圳华强实业股份有限公司 现金流量表(续) 2006 年度 项 目 2006 年度 合并 公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 83,546,
106、842.93 82,855,041.54 加:少数股东本期损益 -21,859,064.10 - 未确认的投资损失 - - 计提的资产减值准备 14,716,083.12 -854,102.19 固定资产折旧 43,271,081.32 20,057,605.66 无形资产摊销 2,822,187.42 1,646,144.02 长期待摊费用摊销 5,054,958.21 2,740,888.01 待摊费用的减少（减增加） 3,875,852.59 22,647.71 预提费用的增加（减减少） -12,020,801.97 -30,176.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:
107、收益) -599,674.48 财务费用 8,298,230.89 3,643,712.08 投资损失(减:收益) -90,572,910.62 -68,348,010.46 存货的减少(减:增加) 87,129,943.50 递延税款贷项(减:借项) 经营性应收项目的减少(减:增加) 62,352,086.65 26,109,160.91 经营性应付项目的增加(减:减少) -165,241,959.13 88,578,901.71 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 20,772,856.33 156,421,812.39 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 - - 一
108、年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 224,024,916.43 190,662,308.43 减:现金的期初余额 383,001,642.38 351,244,921.77 加:合并范围减少影响期初现金 296,333.31 - 加:现金等价物的期末余额 - - 减:现金等价物的期初余额 - - 减：合并范围增加影响期初现金 - - 现金及现金等价物的净增加额 -158,680,392.64 -160,582,613.34 公司会计机构负责人：刘红 主管会计工作的公司负责人：方德厚 公司法定代表人：梁光伟 37 深圳华强
109、实业股份有限公司 财务报表附注 2006 年度 金额单位：人民币元 一、公司简介 深圳华强实业股份有限公司为一家在中华人民共和国成立的永久存续的股份有限公司（以下简称本公司），系经深圳市人民政府办复1993655 号文件批准，由深圳华强集团有限公司作为发起人以募集方式设立。公司成立于 1994 年 1 月 19 日，持有深司字 N21943 号企业法人营业执照，公司发行的 A 股股票于 1997 年 1 月 30 日在中国深圳证券交易所上市，股票简称：深圳华强，股票代码：000062。公司的经营范围：投资兴办各类实业，国内商业、物资供销业、经济信息咨询；自有物业管理；计算机软、硬件及网络、通信
110、产品、激光头及其应用产品的技术开发和销售（不含限制项目）。 二、公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计制度 执行中华人民共和国企业会计准则和企业会计制度及其补充规定。 2.会计年度 以 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3.记账本位币 以人民币为记账本位币。 4.记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为记账基础，各项资产按取得时的实际成本计价。其后，各项资产如果发生减值，则按有关规定计提相应的减值准备。 5.外币业务核算方法 对年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的外汇市场汇价的中间价（“市场汇价”）折合为人
111、民币计账。期末货币性项目中的非记账本位币余额按期末 38 中国人民银行公布的市场汇价进行调整。由此产生的折算差额除筹建期间及固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外，作为汇兑损益记入当年度财务费用。 6.外币会计报表的折算方法 以外币为记账本位币的子公司，本期编制折合人民币会计报告时，所有资产、负债类项目按照合并会计报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇价折算为母公司本位币。损益类项目和利润分配表中的有关发生额项目按合并会计报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币。对现金流量表中的有关收入、费用各项目，以及有关长期负债、
112、长期投资、固定资产、长期待摊费用、无形资产的增减项目，按合并会计报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币。有关资本的净增加额项目按照发生时的汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇价不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设外币报表折算差额项目反映。 7.现金等价物的确定标准 将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资视为现金等价物。 8.坏账核算方法 坏账确认标准 a. 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； b. 债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。 坏账准备的计提方法和标准 对坏
113、账核算采用备抵法，按年末应收款项余额分析计提坏帐准备。坏帐准备计提比例是公司根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况以及其他相关信息合理地估计。 9.存货核算方法 存货分为原材料（包括辅助材料）、在产品、产成品、库存商品等。 存货盘存制度采用永续盘存法。购入、自制的存货以实际成本入账，发出按移动加权平均法计价，低值易耗品和包装物领用时一次摊销。 期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失、全部或部分陈旧过时或销售价格 39 低于成本的存货，预计其成本不可回收的部分，提取存货跌价准备，提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。 10.短期投资核算方法 短期投资是指能
114、够随时变现并且持有时间不准备超过一年的股票、债券、基金等。 短期投资在取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后的金额计价。 短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益除已计入应收项目的现金股利或利息外，均直接冲减投资成本。处置短期投资时，按先进先出法确定处置部分的成本，并将短期投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 短期投资期末按成本与市价孰低计量，对于市价低于成本的差额，提取短期投资减值准备。 11.长期投资核算方法 长期股权投资 a.长期股权投资的计价 长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。 b.股
115、权投资差额 采用权益法核算的长期股权投资，对长期投资取得时的初始投资成本与在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，设置“股权投资差额”明细科目核算，期末时，对借方差额在投资期限内平均摊销；2003 年 1 月 1 日前形成的贷方差额在投资期限内平均摊销，2003 年 1 月 1 日以后形成的贷方差额计入“资本公积”。 c.收益确认方法 对占投资单位有表决权资本总额 20%以下或虽占投资单位有表决权资本总额 20%（含20%）以上，但不具有重大影响的长期投资采用成本法核算；对占投资单位有表决权资本总额 20%
116、(含 20%)以上或虽占投资单位有表决权资本总额不足 20%，但具有重大影响的长期投资采用权益法核算。 40 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。 长期
117、债权投资 a.长期债权投资的计价 长期债权投资按取得时的实际成本计价。 b.长期债权投资溢折价的摊销 长期债权投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法。 c.长期债权投资收益确认方法 债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销后的金额确认当期收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收益，处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 长期投资减值准备 期末对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位
118、经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的部分计提长期投资减值准备，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分确认为当期损失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。 12.固定资产计价及其折旧方法 固定资产指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营主要设备的，单位价值在人民币 2000 元以上并且使用年限在两年以上的资产。固定资产以历史成本计价，并从其达到预 41 定可使用状态的次月起，采用直线法提取折旧。按固定资产
119、的类别、估计经济使用年限和预计残值（原值的 310%）确定其折旧率如下： 资产类别 折旧年限(年) 年折旧率 房屋建筑物 20 4.85% 机器设备 10 9%-9.7% 运输设备 5 18%-19.4% 其他设备 5 18%-19.4% 固定资产的后续支出 如果不可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，则在发生时确认为费用。 如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产帐面价值，其增计后金额不应超过该固定资产的可回收金额。 固定资产减值准备 期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按
120、单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。 13.在建工程核算方法 在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并停止利息资本化。 在建工程减值准备 期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工，所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 14.无形资产计价和摊销方法 无
121、形资产按取得时的实际成本计价，并按其预计受益年限平均摊销。具体摊销年限如下： 42 类 别 摊销年限（年） 卫星导航技术 10 土地使用权 10、50 软件 5 无形资产减值准备 期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况下，预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 15.其他资产核算方法 其他资产按实际发
122、生额入账。 a.开办费：在公司开始生产经营当月一次计入开始生产经营当月损益； b.长期待摊费用：按受益期平均摊销。 不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 16.借款费用 (1)借款费用资本化的确认条件 借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化： a.资产支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期
123、确认费用。 (2)资本化金额的确定 43 至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率，资本化率按以下原则确定： a.为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； b.为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 (3)暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (4)停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。 17.预计负债的确认原则 若与
124、或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： a.该义务是企业承担的现时义务； b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； c.该义务的金额能够可靠地计量。 确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定： a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认
125、。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 18.收入确认原则 商品销售 已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入可以收到，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。 44 提供劳务(不包括长期合同) 在交易的结果能够可靠地估计（即劳务总收入及总成本能够可靠地计量，劳务的完成程度能够可靠地确定，相关的价款能够流入）时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现。 当交易的结果不能可靠地确定估计时，于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，如不能得到补偿则不确认收入，并将已经发生的成本记入当年损益类账户。 利息收入和
126、使用费收入 在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按资金使用时间和约定的利率确认利息收入，按协议中约定的时间和计算方法确认使用费收入。 建造合同 在建造合同的结果能够可靠地估计（即合同的总收入及已经发生的成本能够可靠地计量，合同完工进度及预计尚需发生的成本能够可靠地确定，相关的经济利益可以收到）时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现。合同完工进度按累计发生的成本占预计总成本的比例确定。 当建造合同的结果不能可靠地估计时，于决算日按已经发生并预计能够收回的成本金额确认收入，并将已经发生的成本记入当年度损益类账项。 如果预计合同总成本将超出合同总收入，将预计的损失立即记入当年
127、度损益类账项。 19.所得税的会计处理方法 所得税会计处理采用应付税款法。 20.合并会计报表的编制方法 合并会计报表原则 对持有被投资单位有表决权资本总额 50%以上，或虽不超过 50%但具有实际控制权的长期投资单位合并其会计报表。 三、会计政策、会计估计变更或合并会计报表范围变化的影响 会计政策的变更 报告期内无会计政策变更事项。 会计估计变更 报告期内无会计估计变更事项。 45 四、税项 税 种 计税依据 税 率 增值税 产品、商品及材料销售收入、电费收入 17% 增值税 水费收入 13% 增值税 维修收入、加工业务收入 6% 营业税 租金收入、物业管理收入、计算机保修期内维修及安装收入
128、、培训收入、应税利息和手续费收入 5% 营业税 运输收入 3% 教育费附加 应纳增值税、营业税额 3% 城市维护建设税 应纳增值税、营业税额 1% 企业所得税 应纳税所得额 15% 五、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况 （一）所控制的所有子公司和合营企业情况及合并范围： 1、所控制的所有子公司和合营企业情况 公司名称 注册地 注册资本(万元) 拥有股权% 投资额 (万元) 主营业务 是否 合并 直接 间接 深圳华强信息产业有限公司 深圳市 RMB12000 50 18.38 RMB6000 计算机软硬件及外部设备、智能化及自动设备、仪器仪表、计算机网络工程、小型实用化电子产品的技术开发、
129、制造和技术服务，楼宇智能自动化系统步线安装，智能娱乐产品技术开发，提供现代化资讯技术服务，经济信息咨询。 是 深圳华强联合计算机工程 有限公司 深圳市 RMB1000 90 RMB900 计算机软硬件、电子通讯设备，并提供现代化资讯技术服务，经营计算机网络安全产品，计算机网络综合布线，进出口业务。 是 46 深圳华强通讯有限公司 深圳市 RMB2000 90 RMB1800 销售计算机通讯网络设备配件，电子元器件，仪器仪表，电子产品的技术开发，国内商业，物资供销业，计算机网络、微波、图象多媒体的技术开发安装，无线电通讯设备的销售、技术开发，设备生产，全球卫星定位系统设计，施工维修，数据库及计算
130、机网络服务。 否 深圳市远东华强导航定位 有限公司 深圳市 RMB2000 55 RMB1100 卫星导航定位用户机及相关产品的技术开发、生产、销售，计算机集成，电子元器件，接插件的销售。 是 深圳华强销售公司 深圳市 RMB600 100 RMB600 国内商业、物资供销(不含专营专卖商品) 否 深圳华强电脑厂有限公司 深圳市 RMB88 85 RMB75 生产电子计算机，电子元件，程控交换器，传真机，多功能电话机的研制、生产和销售 否 深圳华强工贸有限公司 深圳市 RMB700 65.71 RMB460 兴办实业，进出口业务，国内商业、物资供销业 是 深圳华强物流发展有限公司 深圳市 RM
131、B600 19.50 80.50 RMB600 兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业，物资供销业等 是 深圳华强生物食品科技有限公司 深圳市 RMB500 100 RMB500 兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；经济信息咨询（不含限制项目）；进出口业务（凭资格证书经营）；食品技术开发（不含限制项目） 否 广东华强三洋集团有限公司 东莞市 USD1000 50 USD500 投资、管理属下企业、经营属下企业生产的家用电器、电子产品及信息咨询服务 是 东莞华强三洋电子有限公司 东莞市 USD2250 48.67 2.66 USD1095 生产音响、电
132、话机、彩色监视器、产品 100%外销；模具、电器塑胶件、产品40%外销；彩色电视机、生产规模及内销比例按国家有 关 部 门 下 达 的 计 划 执行。 是 47 芜湖市方特欢乐世界旅游发展有限公司 芜湖市 RMB30000 90 RMB13500 投资兴办实业，投资建设旅游景区、高科技游乐园项目及配套商业，策划承办会展、文艺演出，酒店管理，物业出租管理，园林设计，苗木、花卉租售，广告策划。 是 厦门华强三洋电子有限公司 厦门市 RMB500 52% RMB270 销售音响、电话机、彩色监视器、彩色电视机等。 否 注：1、深圳华强销售公司、深圳华强电脑厂有限公司、深圳华强通讯有限公司、深圳华强生
133、物食品科技有限公司已停业故未纳入合并范围。 2、厦门华强三洋电子有限公司为东莞华强三洋电子有限公司的下属单位及代理商，其经营利润均由东莞华强三洋电子有限公司控制，该公司本年度净利润为人民币-9,586.59元，截至 2006 年 12 月 31 日，累计未分配利润为人民币-201.86 元，影响较小故未纳入合并范围。 3、芜湖市方特欢乐世界旅游发展有限公司为 2006 年 10 月份新成立公司，本公司依照该公司章程目前出资 50%的首期款。 2、合并范围变动 合并范围增加 公司名称 增加原因 芜湖市方特欢乐世界旅游发展有限公司 2006 年新投资设立 其他变动： 公司名称 2005 年合并损益
134、期间 2006 年合并损益期间 深圳华强物业管理有限公司 2005.1.1-2005.12.31 2006.1.1-2006.7.31 深圳华强网络通信设备有限公司 2005.1.1-2005.12.31 2006.1.1-2006.3.31 上述 2 家公司合并范围变动原因为本公司于本年度内分别出售这 2 家公司的全部股权。 上述 2 家公司 2005 年 12 月 31 日资产负债表及 2005 年、2006 年合并损益期间简易报 表如下： 48 A2005 年 12 月 31 日上述两公司资产负债简表如下： 项目 深圳华强物业管理有限公司 深圳华强网络通信设备有限公司 合计 一、资产类
135、流动资产 11,239,255.67 9,894,007.17 21,133,262.84 固定资产 217,217.33 218,439.90 435,657.23 资产合计 11,456,473.00 10,112,447.07 21,568,920.07 二、负债及所有者权益类 流动负债 3,884,621.61 4,836,366.20 8,720,987.81 长期负债 - 2,500,000.00 2,500,000.00 所有者权益 7,571,851.39 2,776,080.87 10,347,932.26 负债及所有者权益合计 11,456,473.00 10,112,44
136、7.07 21,568,920.07 B2005 年、2006 年上述两公司合并损益期间简易利润表如下： 、2005 年合并损益期间： 项目 深圳华强物业管理有限公司 深圳华强网络通信设备有限公司 合计 一、主营业务收入 20,291,090.47 7,666,734.90 27,957,825.37 减：主营业务成本 18,382,767.56 5,520,529.05 23,903,296.61 二、主营业务利润 1,735,257.26 2,130,792.79 3,866,050.05 三、营业利润 425,655.50 -10,447,587.29 -10,021,931.79 四、
137、利润总额 420,760.78 -10,448,216.78 -10,027,456.00 五、净利润 356,401.44 -10,448,216.78 -10,091,815.34 、2006 年合并损益期间： 项目 深圳华强物业管理有限公司 深圳华强网络通信设备有限公司 合计 49 一、主营业务收入 11,300,268.92 302,675.22 11,602,944.14 减：主营业务成本 9,777,345.03 214.596.13 9,991,941.16 二、主营业务利润 1,410,367.67 87,852.18 1,498,219.85 三、营业利润 515,077.0
138、3 -494,685.67 20,391.36 四、利润总额 505,329.94 -494,685.67 10,644.27 五、净利润 421,031.22 -494,685.67 -73,654.45 （二）联营公司的有关情况 公司名称 注册地 注册资本 (万元) 实际投资额 (万元) 持股比例 主营业务 直接 间接 深圳三洋华强激光电子有限公司 深圳市 USD1250 USD500 40% 激光头及其应用产品的进料加工复出口业务 深圳三洋华强能源有限公司 深圳市 USD500 USD125 25% 生产各种电池及其应用产品、零部件、充电器 东莞华强三洋马达有限公司 东莞市 USD700
139、 USD105 15% 10% 生产和销售微型马达、软驱、光驱、数码相机及其关键件 石家庄强龙房地产开发有限公司 石家庄市 RMB1100 RMB330 30% 房地产开发 深圳华强彩电有限公司 深圳市 RMB2000 RMB700 35% 制造、加工自销彩电、音响、数字终端机、专业数字录音设备及电子仪器维修 深圳华强创新投资有限公司 深圳市 RMB30000 RMB14700 49% 投资高新技术和创新产业，受托经管创业资本，投资或参与企业孵化器的建设 吉林省科仑辐射技术开发有限公司 长春市 RMB1200 RMB400 20% 中子管技术和中子应用技术的研究开发、相关的技术咨询、技术服务
140、北京五色石教育文化有限公司 北京市 RMB5000 RMB2499.99 49.99% 组织教育文化新闻业务技术的交流与培训；企业形象设计与策划；承办教育新闻出版物的展览展示等 50 方特投资发展有限公司 深圳市 RMB6000 RMB2400 40% 投资兴办实业，投资建设旅游景区、高科技游乐项目、餐饮业、主题公园及其配套设施等 深圳华强三洋技术设计有限公司 深圳市 USD250 USD37.5 10% 32% AV 商品等工业产品设计业务 芜湖市华强旅游城投资开发有限公司 芜湖市 RMB30000 RMB10500 35% 旅游，酒店，房地产开发，公共配套服务，商业，投资实业。（仅限项目筹
141、建，如开展经营涉及专项许可的凭许可证经营） 招商局能源运输股份有限公司 上海市 RMB343339.77 RMB18500 1.46% 国际船舶危险品运输。一般经营项目：能源领域投资，船员培训，航海技术服务，各类船用设备、船舶零部件、电子通讯设备、其他机器设备、办公设备及材料的销售，船舶租赁，提供与上述业务有关的技术咨询和信息服务。 注：芜湖市华强旅游城投资开发有限公司于 2004 年 12 月 12 日成立，目前处于项目开发建设期。 六、合并会计报表主要项目注释 1.货币资金 项 目 2006-12-31 2005-12-31 币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 现 金 RMB 7
142、59,129.09 383,724.86 HKD 75.31 75.66 5,125.02 5,333.07 小计 759,204.75 389,057.93 银行存款 RMB 160,447,373.71 307,690,906.95 HKD 29,509.91 29,648.61 294,498.76 306,255.76 USD 1,961,408.60 15,316,051.34 6,227,404.92 50,256,403.15 小计 175,793,073.66 358,253,565.86 51 其他货币资金 RMB 47,472,638.02 24,358,984.51 US
143、D 4.06 34.08 小计 47,472,638.02 24,359,018.59 合 计 224,024,916.43 383,001,642.38 2.短期投资和短期投资跌价准备 项 目 2006-12-31 2005-12-31 投资金额 跌价准备 净额 投资金额 跌价准备 净额 基金投资 65,300,000.00 - 65,300,000.00 100,000,000.00 3,840,000.00 96,160,000.00 合 计 65,300,000.00 - 65,300,000.00 100,000,000.00 3,840,000.00 96,160,000.00 上
144、述基金投资较上年减少 34.70%，原因为部分赎回。 基金投资的期末市值为 67,384,097.74 元，期末市值依据有关证券交易所年末对外公告的份额净值确定，该等投资不存在变现的重大限制。 3.应收票据 票据种类 2006-12-31 2005-12-31 银行承兑汇票 150,574,824.04 79,355,107.10 应收票据较上年增加 89.75%原因为： 本公司之子公司-深圳华强信息产业有限公司及其子公司本年应收票据增加，该公司及其子公司应收票据年初余额为 2,412,950.00 元，年末余额为 34,020,813.21 元； 本年度本公司之下属单位票据贴现减少。 4.应
145、收账款 账 龄 2006-12-31 金 额 比例 坏账准备 净 额 1 年以内 300,491,271.34 87.03% 2,265,392.72 298,225,878.62 1-2 年 32,558,563.54 9.43% 9,185,982.22 23,372,581.32 2-3 年 7,825,896.25 2.27% 1,435,138.20 6,390,758.05 3 年以上 4,400,757.12 1.27% 2,731,270.18 1,669,486.94 52 合 计 345,276,488.25 100.00% 15,617,783.32 329,658,70
146、4.93 账 龄 2005-12-31 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 394,428,362.23 96.21% 2,401,440.34 392,026,921.89 1-2 年 9,614,986.20 2.35% 1,781,721.24 7,833,264.96 2-3 年 2,005,527.52 0.49% 387,058.54 1,618,468.98 3 年以上 3,914,948.99 0.95% 2,308,842.81 1,606,106.18 合 计 409,963,824.94 100.00% 6,879,062.93 403,084,762.01 应
147、收账款中欠款金额前五名的款项共计人民币 94,348,846.48 元，占应收账款的比例为 27.33%。应收账款期末余额无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 应收账款较上年减少 15.78%主要原因为： 本公司之子公司-东莞华强三洋电子有限公司本年应收账款减少，该子公司应收账款年初余额为 348,017,421.46 元、年末余额为301,384,979.86 元； 合并范围变动的影响。 5.其他应收款 账 龄 2006-12-31 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 41,714,773.09 67.83% - 41,714,773.09 1-2 年 4,917,406
148、.56 8.00% 2,211,592.40 2,705,814.16 2-3 年 11,871.90 0.02% 11,871.90 - 3 年以上 14,854,927.32 24.15% 8,166,930.30 6,687,997.02 合 计 61,498,978.87 100.00% 10,390,394.60 51,108,584.27 2005-12-31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 153,458,085.16 79.96% 2,179,591.55 151,578,493.61 1-2 年 663,940.44 0.35% - 663,940.44 53
149、 2-3 年 14,483,030.84 7.55% 971,492.61 13,511,538.23 3 年以上 23,309,561.54 12.14% 15,455,494.46 7,854,067.08 合 计 191,914,617.98 100.00% 18,606,578.62 173,308,039.36 其他应收款中欠款金额前五名的款项共计人民币 43,496,643.12 元，占其他应收款的比例为 70.73%。其他应收款期末余额无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 其他应收款较上年减少 67.96%，主要原因为： 本公司委托芜湖长江大桥公路有限公司理财的截
150、止 2005 年 12 月 31 日尚未收回的资金 70,000,000.00 元于本年度全部收回；本公司上年度借给联营企业芜湖市华强旅游城投资开发有限公司 55,000,000.00 元于本年度全部收回。 6.预付账款 账 龄 2006-12-31 2005-12-31 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 12,912,175.95 93.95% 30,993,663.28 96.00% 1-2 年 737,002.69 5.36% 465,081.92 1.44% 2-3 年 74,135.01 0.54% - - 3 年以上 20,761.41 0.15% 828,028.15
151、2.56% 合 计 13,744,075.06 100.00% 32,286,773.35 100.00% 预付账款期末余额无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 预付账款较上年减少 57.43%，主要原因为：本公司之子公司-深圳华强信息产业有限公司及其子公司本年预付账款减少，该公司及其子公司预付账款年初余额为 22,542,500.02元，年末余额为 7,686,926.58 元； 7.存货及存货跌价准备 54 项 目 2006-12-31 2005-12-31 金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额 原材料 150,215,848.64 4,354,910.57
152、145,860,938.07 183,121,956.25 5,578,064.35 177,543,891.90 在产品 48,513,192.86 1,459,002.31 47,054,190.55 87,587,070.26 - 87,587,070.26 库存商品 21,910,430.42 3,445,682.35 18,464,748.07 52,201,379.35 12,085,205.86 40,116,173.49 产成品 223,013,686.46 14,982,114.06 208,031,572.40 222,331,065.99 3,768,260.13 218
153、,562,805.86 委托加工材料 2,225,277.43 24,907.25 2,200,370.18 - - - 低值易耗品 130,517.28 - 130,517.28 34,339.46 - 34,339.46 合计 446,008,953.09 24,266,616.54 421,742,336.55 545,275,811.31 21,431,530.34 523,844,280.97 存货较上年减少 18.20%原因为本公司之子公司-东莞华强三洋电子有限公司本年度减少库存储备所致。 8.待摊费用 类 别 2005-12-31 本期增加 本期摊销 2006-12-31 财产保
154、险费 40,953.49 90,579.00 100,120.69 31,411.80 注塑模具 11,308,690.15 28,815,110.09 32,446,476.07 7,677,324.17 房租 - 27,206.58 - 27,206.58 其他 352,069.60 308,293.87 570,445.37 89,918.10 合 计 11,701,713.24 29,241,189.54 33,117,042.13 7,825,860.65 9.长期投资 长期投资列示如下： 项 目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-12-31 基金投资 - 69,9
155、84,910.99 - 69,984,910.99 长期股权投资 457,822,199.58 198,637,977.70 9,738,669.28 646,721,508.00 减：减值准备 2,585,002.61 2,985,897.81 - 5,570,900.42 长期股权投资净额 455,237,196.97 195,652,079.89 9,738,669.28 641,150,607.58 55 合 计 455,237,196.97 265,636,990.88 9,738,669.28 711,135,518.57 基金投资 项目 2005-12-31 本期增加 本期减少
156、2006-12-31 基金 - 69,984,910.99 - 69,984,910.99 合 计 - 69,984,910.99 - 69,984,910.99 依据有关证券交易所年末对外公告的份额净值确定，上表所列基金期末市值为79,455,119.49 元。 长期股权投资 A. 其他股权投资 被投资单位 投资期限 股权比例 初始投资成本 2005-12-31 本期权益 调整*6 累计权益调整 本期增(减) 2006-12-31 一、权益法核算单位: 1、直接 深圳华强销售公司 100.00% 31,401,275.40 - - -31,401,275.40 - - 深圳华强彩电有限公司
157、1998-2010 35.00% 18,904,652.43 - - -18,904,652.43 - - 深圳三洋华强激光电子有限公司 1993-2008 40.00% 28,281,477.77 78,529,153.69 10,222,025.54 56,482,401.46 -3,987,300.00 84,763,879.23 东莞华强三洋马达电子有限公司 1995-2010 15.00% 9,481,877.48 14,854,102.80 411,309.11 5,280,315.63 -503,218.80 14,762,193.11 深圳华强创新投资有限公司 2002-202
158、2 49.00% 147,000,000.00 130,520,924.70 1,142,098.38 -15,336,976.92 - 131,663,023.08 吉林省科仑辐射技术开发有限公司 长期 20.00% 2,400,000.00 1,536,989.81 -28,566.51 -891,576.70 - 1,508,423.30 方特投资发展有限公司 2003-2053 40.00% 24,000,000.00 23,817,246.95 809,521.81 626,768.76 - 24,626,768.76 北京五色石教育文化有限公司 2003-2023 49.99% 2
159、4,999,999.00 24,437,129.03 40,681.12 -522,188.85 - 24,477,810.15 深圳华强三洋技术设计有限公司 2004-2010 10.00% 2,340,183.57 2,693,975.83 52,365.51 406,157.77 - 2,746,341.34 芜湖华强旅游城投资开发公司 35.00% 105,000,000.00 105,000,000.00 - - - 105,000,000.00 2、间接 深圳华强通讯有限公司 90.00% 17,834,742.68 - - -17,834,742.68 - - 深圳华强三洋技术设
160、计有限公司 2004-2010 32.00% 6,621,690.00 8,665,619.77 214,336.67 2,258,266.44 - 8.879,956.44 东莞华强三洋马达电子有限公司 1995-2010 10.00% 4,139,880.00 9,902,735.20 274,206.07 5,709,095.87 -327,965.40 9,848,975.87 小计 422,405,778.33 399,957,877.78 13,137,977.70 -14,128,407.05 -4,818,484.20 408,277,371.28 二、成本法核算单位: 56
161、深圳华强生物食品科技有限公司*1 2003-2033 100% 5,000,000.00 5,000,000.00 - - - 5,000,000.00 石家庄强龙房地产有限公司*2 1992-2008 30.00% 3,169,560.63 4,020,125.83 - 850,565.20 - 4,020,125.83 深圳华强电脑厂有限公司 *3 1992-2002 85.00% 1,225,313.37 1,840,942.59 - 615,629.22 - 1,840,942.59 深圳三洋华强能源有限公司 *4 1995-2006 25.00% 14,454,924.93 26,2
162、60,159.55 - 11,805,234.62 - 26,260,159.55 厦门华强三洋有限公司*5 52.00% 2,704,000.00 2,704,000.00 - - - 2,704,000.00 招商局能源运输股份有限公司 1.46% 185,500,000.00 - - - 185,500,000.00 185,500,000.00 小 计 212,053,798.93 39,825,227.97 - 13,271,429.04 185,500,000.00 225,325,227.97 合 计 634,459,577.26 439,783,105.75 13,137,97
163、7.70 -856,978.01 180,681,515.80 633,602,599.25 *1 系本公司之子公司深圳华强工贸有限公司的下属单位，因已停业故按成本法核算，期末已根据其亏损情况计提长期股权投资减值准备 2,585,002.61 元，详见附注六-9-c。 *2 公司已于 2002 年 9 月 30 日作出董事会决议，拟不准备长期持有被投资单位的股份，2002 年已由权益法改为成本法核算，现已进入清算程序。 *3 已于 2002 年 3 月 31 日停止经营，2002 年由权益法改为成本法核算，现已进入清算程序。期末本公司根据预计可收回的投资与长期股权投资账面余额的差额计提减值准备
164、273,771.07 元，详见附注六-9-c。 *4 公司已于 2005 年 9 月 28 日作出董事会决议，同意该被投资单位合资合同于 2006 年6 月到期后不再续签，并终止该被投资单位的经营且对其进行清算，本公司于 2005 年由权益法改为成本法核算。期末本公司根据预计可收回的投资与长期股权投资账面余额的差额计提减值准备 2,712,126.74 元，详见附注六-9-c。 *5 系本公司之子公司-东莞华强三洋电子有限公司的下属单位及代理商，其经营利润均由东莞华强三洋电子有限公司控制，该公司本年度净利润为人民币-9,586.59 元，截至2006 年 12 月 31 日，累计未分配利润为人
165、民币-201.86 元，影响较小故采用成本法核算。 *6 本期权益调整中损益调整 15,718,826.64 元、因下属公司（外资联营企业）外币折算差额（美元报表折合人民币报表）调整-3,014,182.73 元、因下属公司资本公积变动调整433,333.79 元。 采用权益法核算的被投资单位与公司会计政策不存在重大差异，投资变现及投资收益汇回不存在重大限制。 57 B. 股权投资差额 被投资单位 摊销期限 初始金额 2005-12-31 本期增(减) 本期摊销 累计摊销 2006-12-31 深圳三洋华强激光电子有限公司 9 年 3,358,475.37 882,516.46 - 373,1
166、63.92 2,849,122.83 509,352.54 东莞华强三洋马达电子有限公司 11 年 6,217,237.02 2,260,813.33 - 565,203.40 4,521,627.09 1,695,609.93 深圳华强网络通信设备有限公司 18 年 4,210,364.19 3,152,626.88 - 3,152,626.88 4,210,364.19 - 深圳华强通讯有限公司 13 年 -1,852,500.31 -1,484,375.28 - -1,484,375.28 -1,852,500.31 - 深圳华强信息产业有限公司 10 年 824,387.97 569,
167、983.11 - 82,438.80 336,843.66 487,544.31 吉林省科仑辐射技术开发有限公司 10 年 1,600,000.00 1,200,000.00 - 160,000.00 560,000.00 1,040,000.00 深圳华强三洋技术设计有限公司 7 年 138,516.43 105,970.28 - 19,788.06 52,334.21 86,182.22 广东华强三洋集团有限公司 7 年 6,913,730.79 5,326,200.37 - 987,675.83 2,575,206.25 4,338,524.54 东莞华强三洋电子有限公司 7 年 6,6
168、84,121.00 5,136,982.68 - 954,874.43 2,502,012.75 4,182,108.25 深圳华强物流发展公司 10 年 1,087,890.42 888,376.00 - 108,789.04 308,303.46 779,586.96 合 计 29,182,222.88 18,039,093.83 - 4,920,185.08 16,063,314.13 13,118,908.75 C.长期股权投资减值准备 被投资单位 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-12-31 原因 深圳华强生物食品科技有限公司 2,585,002.61 - - 2,
169、585,002.61 已停业 深圳华强电脑厂有限公司 - 273,771.07 - 273,771.07 已停业 深圳三洋华强能源有限公司 - 2,712,126.74 - 2,712,126.74 已停业 合 计 2,585,002.61 2,985,897.81 - 5,570,900.42 10.固定资产及累计折旧 类 别 2005-12-31 本期增加 合并减少 本期减少 2006-12-31 原值 房屋建筑物 524,747,987.81 - - 5,124,247.30 519,623,740.51 机器设备 178,849,366.40 - 4,798,349.08 174,05
170、1,017.32 运输设备 24,122,763.60 5,630,790.95 575,493.46 56,526.76 29,121,534.33 电子设备 84,732,437.58 976,248.01 2,373,237.27 2,401,719.18 80,933,729.14 58 固定资产装修 9,101,060.67 - - - 9,101,060.67 合 计 821,553,616.06 6,607,038.96 2,948,730.73 12,380,842.32 812,831,081.97 累计折旧： 房屋建筑物 170,258,717.60 24,972,214.
171、66 - - 195,230,932.26 机器设备 116,275,964.86 4,406,595.82 - 1,837,654.78 118,844,905.90 运输设备 13,307,730.27 10,155,091.48 564,374.25 - 22,898,447.50 电子设备 43,970,215.97 2,024,619.71 1,897,513.42 996,985.34 43,100,336.92 固定资产装修 3,527,793.06 1,712,559.65 - - 5,240,352.71 合 计 347,340,421.76 43,271,081.32 2,
172、461,887.67 2,834,640.12 385,314,975.29 减值准备 513,776.04 - - 280,481.41 233,294.63 净 值 473,699,418.26 427,282,812.05 截至 2006 年 12 月 31 日，用于经营性租赁的房产原值计人民币 389,113,416.00 元，净额为人民币 239,677,297.29 元。 11.在建工程 项目 2005-12-31 本期增加 本期转出 2006-12-31 信息产业园 21,848,587.46 36,145,477.41 - 57,994,064.87 主题公园附加工程 - 13
173、5,280.00 - 135,280.00 合 计 21,848,587.46 36,280,757.41 - 58,129,344.87 以上项目均由自有资金筹建。 12.无形资产 类 别 取得方式 原始金额 2005-12-31 本期增加 本期摊销 2006-12-31 土地使用权 购买 20,464,968.99 11,590,169.92 4,053,516.59 1,222,187.38 14,421,499.13 软件 * 购买 2,008,000.00 1,000,000.04 - 1,000,000.04 - 卫星导航技术 投资 6,000,000.00 3,400,000.0
174、0 - 600,000.00 2,800,000.00 合 计 28,472,968.99 15,990,169.96 4,053,516.59 2,822,187.42 17,221,499.13 * 系东门方特项目所购入的软件，因该项目已停止经营，故本年度将摊余价值全部摊销。 59 13.长期待摊费用 项目 2005-12-31 本期增加 本期转出 本期摊销 2006-12-31 配套设施维修支出 246,000.22 - - 246,000.22 - 冠名费 626,612.86 - - 34,797.50 591,815.36 综合布线系统 277,536.00 - - 138,768
175、.00 138,768.00 研发费用拨款 1,033,333.33 - - 400,000.00 633,333.33 结算系统软件 4,062.50 - - 4,062.50 - 变电工程 2,735,843.56 - - 748,852.77 1,986,990.79 其他 3,590,788.43 422,300.00 - 3,482,477.22 530,611.21 合 计 8,514,176.90 422,300.00 - 5,054,958.21 3,881,518.69 14.短期借款 2006-12-31 2005-12-31 借款类别 原 币 折合人民币 原 币 折合人民
176、币 信用借款 50,000,000.00 220,701,999.97 其中：美元借款 - 10,000,000.00 80,701,999.97 人民币借款 50,000,000.00 140,000,000.00 担保借款 140,000,000.00 - 其他借款* 600,000.00 600,000.00 合计 190,600,000.00 221,301,999.97 *详见附注八（三）。 15.应付票据 票据种类 2006-12-31 2005-12-31 银行承兑汇票 76,802,733.01 146,476,445.38 注：应付票据较上年减少 47.57%原因为本公司之子
177、公司-东莞华强三洋电子有限公司本年应付票据减少，该子公司应付票据年初余额为 130,221,162.41 元，年末余额为 60 74,802,733.01 元。 应付票据期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 16.应付账款 应付帐款期末余额为 424,210,225.65 元，无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 17.预收账款 预收账款期末余额为 46,982,599.65 元，无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 18.应交税金 税 种 2006-12-31 2005-12-31 增值税 6,212,279.89 14,
178、036,021.80 营业税 686,109.97 576,840.26 城市维护建设税 36,433.92 20,013.34 企业所得税 7,595,416.42 4,980,061.65 个人所得税 144,994.79 319,465.53 房产税 687,750.45 393,957.64 其他 69,356.87 124,124.99 合 计 15,432,342.31 20,450,485.21 19.其他应付款 其他应付款期末余额为 227,055,157.49 元，无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 20.预提费用 项 目 2006-12-31 2005
179、-12-31 61 奖金及双薪 9,211,066.05 8,453,586.06 彩电销售费用 * 17,672,216.54 20,934,807.85 交易服务费 - 73,500.00 运费 5,465,505.14 6,157,626.25 已批准未执行返利 * 4,500,131.16 14,124,633.19 工程施工费 - 248,000.00 模具费 - 204,119.69 其他 2,002,706.60 943,700.65 合 计 38,851,625.49 51,139,973.69 *系本公司之子公司东莞华强三洋电子有限公司依照其销售政策所预提。 21.专项应付款
180、 项 目 2006-12-31 2005-12-31 备注 三层交换机 - 2,000,000.00 广 东 省 财 厅 “ 粤 财 企2002201 号”文件批复拨付 国家计委卫星导航 8,900,000.00 8,900,000.00 国家发展计划委员会和财政部“计高技20022486 号”文件批复拨付 GPS 车载信息装置 800,000.00 800,000.00 科学技术部、财政部国科发计字（2002）307 号批准拨付 GPS 车载信息装置配套项目 - 500,000.00 深圳市经发局拨付 合 计 9,700,000.00 12,200,000.00 22.股本 本次变动前 本次
181、变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 142,096,429 52.55% 0 0 40,928 500 41,428 142,137,857 46.01% 62 1、国家持股 0 0 0 0 0 0 0 0 2、国有法人持股 0 0 0 0 0 0 0 0 3、其他内资持股 142,096,429 0 0 40,928 500 41,428 142,137,857 46.01% 其中： 境内法人持股 141,960,000 52.5% 0 0 0 0 0 141,960,000 45.95% 境内自然人持股(高管持
182、股) 136,429 0.05% 0 0 40,928 500 41,428 177,857 0.06% 4、外资持股 0 0 0 0 0 0 0 0 其中： 0 境外法人持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 境外自然人持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 二、无限售条件股份 128,303,569 47.45% 0 0 38,491,071 -500 38,490,571 166,794,140 53.99% 1、人民币普通股 128,303,569 47.45% 0 0 38,491,071 -500 38,490,571 166,794,140 53.99% 2、境内上市的外资股
183、 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3、境外上市的外资股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4、其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 三、股份总数 270,399,998 100% 0 0 38,531,999 0 38,531,999 308,931,997 100% 上述股份每股面值为人民币 1 元。 23.资本公积 项 目 2006-12-31 2005-12-31 股本溢价 500,060,283.12 523,082,522.00 其他资本公积 1,612,473.95 18,491,092.82 合 计 501,672,757.07 541,573,614.82 24.盈余
184、公积 项 目 2006-12-31 2005-12-31 法定盈余公积 127,267,142.64 69,305,272.04 法定公益金 - 49,676,366.45 63 任意盈余公积 4,176,512.08 33,760.00 储备基金 2,403,144.10 1,618,681.90 企业发展基金 2,403,144.10 1,618,681.90 合 计 136,249,942.92 122,252,762.29 25.未分配利润 项 目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-12-31 未分配利润 291,763,130.85 83,546,842.93 41
185、,839,727.38 333,470,246.40 其中：拟分现金股利 27,039,999.80 - - 15,446,599.85* *公司 2006 年实现净利润人民币 83,546,842.93 元，母公司实现净利润人民币82,855,041.54 元,根据公司董事会 2006 年度利润分配预案：按母公司净利润的 10%计提法定盈余公积，按 5%计提任意盈余公积，以 2006 年年末总股本 308,931,997 股为基数，向全体股东每 10 股派现金 0.50 元（含税），合计拟分配现金股利人民币15,446,599.85 元，上述预案有待股东大会批准。 26.主营业务收入及成本
186、行业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度 电子信息产业 2,001,091,153.23 2,583,422,542.05 1,705,704,291.02 2,210,428,767.76 295,386,862.21 372,993,774.29 商贸流通 26,220,903.48 14,000,167.61 26,748,519.66 16,698,862.53 -527,616.18 -2,698,694.92 物业开发及管理 77,829,479.23 80,103,895.37
187、37,678,040.42 47,355,677.22 40,151,438.81 32,748,218.15 合 计 2,105,141,535.94 2,677,526,605.03 1,770,130,851.10 2,274,483,307.51 335,010,684.84 403,043,297.52 公司前五名客户销售的收入总额为 1,214,570,700.16 元，占公司全部销售收入的57.70 %。 27.其他业务利润 类 别 2006 年度 2005 年度 64 其他业务收入 70,594,499.69 29,740,011.90 减：其他业务支出 42,668,371.
188、08 16,646,513.58 其他业务利润 27,926,128.61 13,093,498.32 其他业务利润较上年增加 113.28%原因主要为本公司之子公司-东莞华强三洋电子有限公司和深圳华强信息产业有限公司及其下属单位本年度服务费增加，其中本年服务费收入20,113,697.30 元，支出 2,131,996.55 元，利润 17,981,700.75 元。上年同期服务费收入11,275,830.69 元，支出 2,364,821.02 元，利润 8,911,009.67 元。 28.财务费用 类 别 2006 年度 2005 年度 利息支出 10,601,273.06 5,950
189、,763.38 减：利息收入 5,582,803.46 5,201,378.03 汇兑损失 113,154.54 1,258,716.68 减：汇兑收益 2,416,196.71 622,001.73 其他 551,325.10 722,407.43 合 计 3,266,752.53 2,108,507.73 29.投资收益 类 别 2006 年度 2005 年度 长期投资损益: 成本法核算公司分配的利润 1,693,295.50 - 权益法核算公司所有者权益净增(减) 15,718,826.64 7,116,982.51 股权投资差额摊销额 -4,920,185.08 -4,886,360.
190、46 转让股权收益 -868,457.55 -1,459,999.00 计提的长期投资减值准备 -2,985,897.81 796,189.19 基金投资损益 15,180,000.00 65 短期投资损益: 计提的短期投资跌价准备 3,840,000.00 820,000.00 委托理财收益 - 5,552,584.00 基金投资损益 61,525,568.91 146,899.04 其他 535,657.82 合 计 89,718,808.43 8,086,295.28 30.营业外收入 项 目 2006 年度 2005 年度 罚款收入 52,976.00 - 固定资产盘盈 3,993.2
191、1 - 处理固定资产收益 630,690.95 804,356.28 其他 27,955.00 99,729.94 合 计 715,615.16 904,086.22 31.营业外支出 项 目 2006 年度 2005 年度 罚款支出 4,955,689.54 20,477.51 捐赠支出 1,110,998.79 50,000.00 处理固定资产损失 31,016.47 1,018,806.13 滞纳金 - 655.20 赔款支出 - 2,253,347.20 其他 93,057.27 245,142.21 合 计 6,190,762.07 3,588,428.25 32.收到的其他与经营活
192、动有关的现金 项 目 金 额 存款利息收入 5,582,803.46 66 收到的其他往来款项 56,229,319.49 合 计 61,812,122.95 33.支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 运输费、卖场费、广告费等销售费用 133,288,128.28 技术顾问费 12,381,101.93 维修费 11,221,143.13 差旅费、办公费、业务招待费 10,663,169.89 支付的往来款项及其他杂费 27,596,236.60 合 计 195,149,779.83 七、母公司会计报表主要项目注释 1.应收帐款 2006-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准
193、备 净 额 1 年以内 2,600.20 0.40% - 2,600.20 3 年以上 653,699.31 99.60% 653,699.31 - 合 计 656,299.51 100.00% 653,699.31 2,600.20 2005-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 34,860.00 5.06% - 34,860.00 3 年以上 653,699.31 94.94% 653,699.31 - 合 计 688,559.31 100.00% 653,699.31 34,860.00 应收账款期末余额无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。
194、 2.其他应收款 67 2006-12-31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 638,422.46 1.55% - 638,422.46 1-2 年 188,123.00 0.45% - 188,123.00 2-3 年 2,000,000.00 4.82% - 2,000,000.00 3 年以上 38,639,787.80 93.18% 6,956,790.77 31,682,997.03 合 计 41,466,333.26 100% 6,956,790.77 34,509,542.49 2005-12-31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 128,151,
195、115.82 74.10% - 128,151,115.82 1-2 年 6,164,534.00 3.56% - 6,164,534.00 2-3 年 33,602.24 0.02% - 33,602.24 3 年以上 38,606,185.56 22.32% 6,956,790.77 31,649,394.79 合 计 172,955,437.62 100% 6,956,790.77 165,998,646.85 其他应收款中欠款金额前五名的款项共计人民币 40,383,312.56 元，占其他应收款的比例为 97.39%。其他应收款期末余额无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠
196、款。 其他应收款较上年减少 76.02%，主要原因为： 本公司委托芜湖长江大桥公路有限公司理财的截止 2005 年 12 月 31 日尚未收回的资金 70,000,000.00 元于本年度全部收回；本公司上年度借给联营企业芜湖市华强旅游城投资开发有限公司 55,000,000.00 元于本年度全部收回。 3.长期投资 长期投资列示如下： 项 目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-12-31 基金投资 - 69,984,910.99 - 69,984,910.99 长期股权投资 611,125,013.42 305,857,194.26 19,266,253.26 897,71
197、5,954.42 68 减：减值准备 - 2,985,897.81 - 2,985,897.81 长期股权投资净额 611,125,013.42 302,871,296.45 19,266,253.26 894,730,056.61 合 计 611,125,013.42 372,856,207.44 19,266,253.26 964,714,967.60 基金投资 项目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-12-31 基金 - 69,984,910.99 - 69,984,910.99 合 计 - 69,984,910.99 - 69,984,910.99 上述基金本公司拟长
198、期持有。依据有关证券交易所年末对外公告的份额净值确定，该等基金期末市值为 79,455,119.49 元。 长期股权投资 A. 其他股权投资 被投资单位 投资期限 股权比例 初始投资成本 2005-12-31 本期权益 调整* 累计权益调整 本期增(减) 2006-12-31 一、权益法核算单位: 深圳华强销售公司 100.00% 31,401,275.40 - - -31,401,275.40 - - 深圳华强彩电有限公司 1998-2010 35.00% 18,904,652.43 - - -18,904,652.43 - - 深圳华强物业管理有限公司 1988-2006 80% 1,60
199、8,000.00 6,057,481.11 336,824.98 4,786,306.09 -6,394,306.09 - 深圳三洋华强激光电子有限公司 1993-2008 40.00% 28,281,477.77 78,529,153.69 10,222,025.54 56,482,401.46 -3,987,300.00 84,763,879.23 东莞华强三洋马达电子有限公司 1995-2010 15.00% 9,481,877.48 14,854,102.80 411,309.11 5,280,315.63 -503,218.80 14,762,193.11 深圳华强网络通信设备有限公
200、司 1999-2006 10.00% 2,990,000.00 277,608.09 -49,468.57 -2,761,860.48 -228,139.52 - 深圳华强信息产业有限公司 1993-2010 50.00% 60,000,000.00 15,166,822.49 5,215,696.19 -39,617,481.32 - 20,382,518.68 深圳华强工贸有限公司 2002-2022 65.71% 4,251,434.83 2,300,951.87 504,629.78 -1,445,853.18 - 2,805,581.65 深圳华强创新投资有限公司 2002-2022
201、 49.00% 147,000,000.00 130,520,924.70 1,142,098.38 -15,336,976.92 - 131,663,023.08 吉林省科仑辐射技术开发有限公司 长期 20.00% 2,400,000.00 1,536,989.81 -28,566.51 -891,576.70 - 1,508,423.30 方特投资发展有限公司 2003-2053 40.00% 24,000,000.00 23,817,246.95 809,521.81 626,768.76 - 24,626,768.76 北京五色石教育文化有限公司 2003-2023 49.99% 24
202、,999,999.00 24,437,129.03 40,681.12 -522,188.85 - 24,477,810.15 深圳华强三洋技术设计有限公司 2004-2010 10.00% 2,340,183.57 2,693,975.83 52,365.51 406,157.77 - 2,746,341.34 广东华强三洋集团有限公司 2004-2011 50.00% 46,449,169.21 46,695,375.57 -1,914,330.85 -1,668,124.49 - 44,781,044.72 东莞华强三洋电子有限公司 2004-2010 48.67% 106.804,29
203、5.25 109,761,133.58 -31,493,136.70 -32,824,920.62 -4,288,622.25- 73,979,374.63 69 芜湖华强旅游城投资开发公司 35.00% 105,000,000.00 105,000,000.00 - - - 105,000,000.00 深圳华强物流发展有限公司 19.50% 424,876.38 517,546.46 221,520.88 314,190.96 - 739,067.34 芜湖市方特欢乐世界旅游发展有限公司 90.00% 135,000,000.00 - -113,976.41 -113,976.41 135
204、,000,000.00 134,886,023.59 小计 751,337,241.32 562,166,441.98 -14,642,805.74 -77,592,746.13 119,598,413.34 667,122,049.58 二、成本法核算单位: 石家庄强龙房地产有限公司 1992-2008 30.00% 3,169,560.63 4,020,125.83 - 850,565.20 - 4,020,125.83 深圳华强电脑厂有限公司 1992-2002 85.00% 1,225,313.37 1,840,942.59 - 615,629.22 - 1,840,942.59 深圳
205、三洋华强能源有限公司 1995-2006 25.00% 14,454,924.93 26,260,159.55 - 11,805,234.622 - 26,260,159.55 招商局能源运输股份有限公司 1.46% 185,500,000.00 - - - 185,500,000.00 185,500,000.00 小 计 204,349,798.93 32,121,227.97 - 13,271,429.04 185,500,000.00 217,621,227.97 合 计 955,687,040.25 594,287,669.95 -14,642,805.74 -64,321,317.
206、09 305,098,413.34 884,743,277.55 *本期权益调整中损益调整-7,629,546.12 元、因下属公司（外资联营企业）外币折算差额（美元报表折合人民币报表）调整-8,625,732.97 元、因下属公司资本公积变动调整1,612,473.35 元、。 采用权益法核算的被投资单位与公司会计政策不存在重大差异，投资变现及投资收益汇回不存在重大限制。 B. 股权投资差额 被投资单位 摊销期限 初始金额 2005-12-31 本期增(减) 本期摊销 累计摊销 2006-12-31 深圳三洋华强激光电子有限公司 9 年 3,358,475.37 882,516.46 - 3
207、73,163.92 2,849,122.83 509,352.54 东莞华强三洋马达电子有限公司 11 年 6,217,237.02 2,260,813.33 - 565,203.40 4,521,627.09 1,695,609.93 深圳华强网络通信设备有限公司 18 年 869,541.36 647,009.80 - 647,009.80, 869,541.36 - 深圳华强信息产业有限公司 10 年 824,387.97 569,983.11 - 82,438.80 336,843.66 487,544.31 吉林省科仑辐射技术开发有限公司 10 年 1,600,000.00 1,20
208、0,000.00 - 160,000.00 560,000.00 1,040,000.00 深圳华强三洋技术设计有限公司 7 年 138,516.43 105,970.28 - 19,788.06 52,334.21 86,182.22 广东华强三洋集团有限公司 7 年 6,913,730.79 5,326,200.37 - 987,675.83 2,575,206.25 4,338,524.54 东莞华强三洋电子有限公司 7 年 6,684,121.00 5,136,982.68 - 954,874.43 2,502,012.75 4,182,108.25 深圳华强物流发展公司 10 年 7
209、45,123.62 707,867.44 74,512.36 111,768.54 633,355.08 合 计 27,351,133.56 16,837,343.47 - 3,864,666.60 14,378,456.69 12,972,676.87 C.长期股权投资减值准备 被投资单位 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-12-31 原因 70 深圳华强电脑厂有限公司 - 273,771.07 - 273,771.07 已停业 深圳三洋华强能源有限公司 - 2,712,126.74 - 2,712,126.74 已停业 合 计 - 2,985,897.81 - 2,985
210、,897.81 4.主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 行业 2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度 物业管理及租赁 68,530,241.70 62,280,317.50 27,900,695.39 28,970,550.85 40,629,546.31 33,309,766.65 前五名客户收入为 62,600,677.34 元，占全年收入的 91.35%。 5.投资收益 类 别 2006 年度 2005 年度 长期投资损益: 成本法核算公司分配的利润 1,693,295.50 - 权益法核算公司所有者权益净
211、增(减) -7,629,546.12 7,459,155.56 股权投资差额摊销额 -3,864,666.60 -4,683,670.84 转让股权收益 -264,845.61 -1,459,999.00 计提的长期投资减值准备 -2,985,897.81 - 基金投资收益 15,180,000.00 - 短期投资损益: 委托理财收益 5,552,584.00 计提的投资减值准备 3,840,000.00 820,000.00 基金投资收益 61,525,568.91 146,899.04 合 计 67,493,908.27 7,834,968.76 八、关联方关系及交易 (一) 关联方概况
212、1、与本公司存在关联关系的关联方，包括已于附注五列示的存在控制关系的关联公司 71 及下列存在控制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联各方。 存在控制关系的本公司股东 企业名称 注册地址 注册资本（RMB 万元） 拥有本公司股份比例 主 营 业 务 经济性质 法定代表人 深圳华强集团有限公司 深圳市深南中路华强路口华强工业区 7,347.00 45.95% 资产经营,投资兴办各类实业, 进出口业务 非国有控股 梁光伟 注：深圳华强集团有限公司的股权由广东省人民政府（持股比例 9%）、深圳华强合丰投资股份有限公司（持股比例 45%）及华强集团有限公司高管（合计持股比例 46%）共同持有，为多元
213、化产权主体持股的结构。 存在控制关系的本公司股东的注册资本及其变化 企业名称 2005-12-31 本期增加(减少) 2006-12-31 深圳华强集团有限公司 73,470,000.00 - 73,470,000.00 存在控制关系的本公司股东所持股份及其变化 企业名称 2005-12-31 比例 本期增加(减少) 2006-12-31 比例 深圳华强集团有限公司 141,960,000 52.50% - 141,960,000 45.95% 2.其他关联方 企 业 名 称 与本公司的关系 深圳三洋华强激光电子有限公司 联营企业 深圳华强创新投资有限公司 联营企业 深圳三洋华强能源有限公司
214、联营企业 深圳华强彩电有限公司 联营企业 深圳华强三洋技术设计有限公司 联营企业 芜湖市华强旅游城投资开发有限公司 联营企业 深圳华强销售公司 子公司 72 深圳华强电脑厂有限公司 子公司 深圳华强通讯有限公司 孙公司 深圳华强生物食品科技有限公司 孙公司 厦门华强三洋电子有限公司 孙公司 日本三洋电机株式会社 子公司股东 三洋电机（香港）有限公司 子公司股东 信息产业部电子第五十四所 孙公司股东 深圳华强电子世界有限公司 受同一母公司控制 深圳华强房地产开发有限公司 受同一母公司控制 深圳华强物业管理有限公司* 受同一母公司控制 深圳市世通贸易有限公司 控股股东的间接股东之子公司 深圳华强科
215、技股份有限公司 控股股东的间接股东 * 本公司于 2006 年 6 月 30 日形成董事会决议，同意以该公司 2005 年 12 月 31 日审定的净资产为依据，将本公司原持有的该公司的 30%股权以 227.16 万元的价格转让给深圳华强集团有限公司、持有的 50%股权以 378.60 万元的价格转让给深圳华强科技股份有限公司，并于同日与深圳华强集团有限公司、深圳华强科技股份有限公司签定了股权转让协议书，本公司于 2006 年 8 月 1 日收到前述股权转让款。股权转让后，该公司受本公司控股股东控制。 (二) 关联方交易事项 1销售货物 本公司本期及上年向关联方销售货物有关明细资料如下： 关
216、联方名称 2006 年 2005 年 三洋电机（香港）有限公司* 636,816,088.01 1,059,257,124.10 厦门华强三洋电子有限公司 60,356,710.08 68,378,903.30 信息产业部电子第五十四所 7,415,611.99 1,954,528.30 *系东莞华强三洋电子有限公司对三洋电机（香港）有限公司的销售额。 2.采购货物 本公司本期及上年向关联方采购货物有关明细资料如下： 73 关联方名称 2006 年 2005 年 深圳华强科技股份有限公司* 146,567,016.60 - 深圳市世通贸易有限公司* 56,171,797.87 - 三洋电机（香
217、港）有限公司 679,172,780.85 966,062,260.65 *深圳华强科技股份有限公司和深圳市世通贸易有限公司为东莞华强三洋电子有限公司提供代理进出口货物业务，实质是按代理货物总额的 0.6%分别收取代理费 717,420.02 元、268,659.49 元。 上表所列采购货物金额均为东莞华强三洋电子有限公司的采购额。 3.关联方存（借）入资金明细资料如下： 关联方名称 2006 年度 日均余额 年末余额 利息支出 年利率% 深圳华强彩电有限公司* 2,125,065.00 1,994,670.39 15,300.47 0.72 深圳华强物业管理有限公司* 11,406,562.
218、50 10,375,683.87 82,127.25 0.72 深圳华强销售公司* 8,853,776.39 8,772,414.41 63,747.19 0.72 深圳华强通讯有限公司* 27,505.56 5,085.63 198.04 0.72 深圳华强集团有限公司* 600,000.00 600,000.00 31,808.70 4.536、6.12 深圳华强集团有限公司* 27,849.52 - 2,152.50 7.73% 合 计 21,747,854.30 195,334.15 *系下属企业日常将资金存入公司资金结算中心，期末余额报表中列入其他应付款,见附注八（三）； *系深圳华
219、强工贸有限公司向深圳华强集团有限公司财务结算中心借款，借款利率：1-9月为 4.536%、10-12 月为 6.12%。 *系本公司 2006 年 2 月份与深圳华强集团有限公司的资金往来利息支出。 关联方名称 2005 年度 74 日均余额 年末余额 利息支出 年利率% 深圳三洋华强能源有限公司 1,897,516.79 - 13,662.12 0.72 深圳三洋华强激光电子有限公司 3,231,830.49 - 23,269.18 0.72 深圳华强彩电有限公司 1,642,733.01 2,195,036.70 11,827.67 0.72 深圳华强三洋技术设计有限公司 1,183,81
220、1.44 - 8,523.44 0.72 深圳华强销售公司 8,670,017.45 8,708,667.22 62,424.12 0.72 深圳华强通讯有限公司 187,581.48 106,206.38 1,350.58 0.72 深圳华强集团有限公司 600,000.00 141,939.21 4.536 合 计 11,609,910.30 262,996.32 4.公司与关联方其他交易事项明细资料如下： 关 联 方 名 称 2006 年度 2005 年度 备注 深圳华强集团有限公司 1,222,593.60 1,222,593.60 租金收入 深圳三洋华强激光电子有限公司 19,879
221、,263.40 18,861,693.59 租金收入 深圳华强电子世界有限公司 10,321,609.02 - 租金收入 深圳华强房地产开发的限公司 516,916.80 516,916.40 租金收入 芜湖市华强旅游城投资开发有限公司 3,173,525.77 1,017,123.20 利息及融资管理费收入 深圳华强集团有限公司* 895.11 561,784.13 利息收入 深圳华强集团有限公司* 284,011.44 505,058.57 水电费、管理费收入 深圳华强房地产开发有限公司* 137,247.98 269,808.67 水电费、管理费收入 深圳华强集团有限公司 2,271,6
222、00.00 - 转让物业公司股权 深圳华强科技股份有限公司 3,786,000.00 - 转让物业公司股权 深圳华强集团有限公司 1,380,000.00 - 租赁支出 深圳华强物业管理有限公司* 441,492.74 - 水电费、管理费支出 日本三洋电机株式会社 40,460,544.09 59,572,166.00 技术援助费支出 深圳华强三洋技术设计有限公司 21,756,947.19 23,479,850.73 技术援助费支出 *本年度系本公司 2006 年 1 月份与深圳华强集团有限公司的资金往来利息收入，利息积数为 134,778.40、利息收入 895.11 元，期末余额为零。
223、75 *系深圳华强物业管理有限公司 2006 年 1-7 月收取的水电及物业管理费。 *系本公司及下属合并范围内单位 2006 年 8-12 月支付给深圳华强物业管理有限公司的水电及物业管理费支出。 (三) 关联方应收应付款项余额 金 额 关联方名称 2006-12-31 2005-12-31 一、应收账款 三洋电机（香港）有限公司 58,204,151.97 61,566,123.26 厦门华强三洋电子有限公司 12,562,727.45 10,036,786.93 二、其他应收款 深圳华强销售公司 *1 10,000,000.00 10,000,000.00- 深圳华强通讯有限公司 *2
224、8,697,103.63 9,470,196.30 芜湖市华强旅游城投资开发有限公司 - 56,229,319.49 三洋电机（香港）有限公司 27,665,442.06 1,668,033.83 三、短期借款 深圳华强集团有限公司 600,000.00 600,000.00 四、应付帐款 三洋电机（香港）有限公司 180,020,410.38 105,059,246.35 深圳市世通贸易有限公司 26,135,926.69 - 深圳华强科技股份有限公司 7,137,094.95 - 五、预收账款 信息产业部电子第五十四所 3,400,000.00 6,265,600.00 六、其他应付款 深
225、圳华强生物食品科技有限公司 2,409,221.63 2,409,221.63 深圳华强彩电有限公司 1,994,670.39 2,195,036.70 深圳华强三洋技术设计有限公司 9,375,845.26 8,380,665.37 深圳华强销售公司 8,772,414.41 8,708,667.22 76 深圳华强通讯有限公司 5,085.63 106,206.38 深圳华强物业管理有限公司 10,375,683.87 - 深圳华强电脑厂有限公司 1,567,171.52 1,567,171.52 日本三洋电机株式会社 151,361,576.67 93,974,714.39 六、长期应付
226、款: 深圳华强创新投资有限公司 - 3,000,000.00 深圳华强科技股份有限公司 - 2,000,000.00 *1 本公司之全资子公司-深圳华强销售公司因已停业,本年度未纳入合并范围,其向本公司的借款 1000 万元(帐龄 3 年以上)年末未能抵销，本公司已根据其净资产负数额计提坏帐准备 3,350,605.21 元; *2 本公司之孙公司-深圳华强通讯有限公司已歇业，本年度未纳入合并范围,其欠本公司之子公司-深圳华强信息产业有限公司及下属的深圳华强联合计算机工程有限公司的款项 8,697,103.63 元年末未能抵销，深圳华强信息产业有限公司和深圳华强联合计算机工程有限公司本年度已按
227、期末余额全额计提坏帐准备。 九、或有事项 本公司报告期内无需要披露的重大或有事项。 十、承诺事项 本公司报告期内无需要披露的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 77 十二、资产减值准备明细表 项 目 2005-12-31 本期增加数 合并范围减少 本期转回数 2006-12-31 一、坏帐准备合计 25,485,641.55 12,402,868.58 3,381,628.58 8,498,703.63 26,008,177.92 其中：应收帐款 6,879,062.93 8,738,720.39 - - 15,617,783.32 其他应收款
228、 18,606,578.62 3,664,148.19 3,381,628.58 8,498,703.63 10,390,394.60 二、短期投资跌价准备合计 3,840,000.00 - - 3,840,000.00 - 其中：股票投资 - - - - - 基金投资 3,840,000.00 - - 3,840,000.00 - 三、存货跌价准备合计 21,431,530.34 11,839,913.64 8,969,723.20 35,104.24 24,266,616.54 其中：库存商品、产成品 15,853,465.99 10,352,207.92 7,742,773.26 35,
229、104.24 18,427,796.41 原材料 5,578,064.35 3,796.16 1,226,949.94 - 4,354,910.57 在产品、包装物 - 1,483,909.56 - - 1,483,909.56 四、长期投资减值准备合计 2,585,002.61 2,985,897.81 - - 5,570,900.42 其中：长期股权投资 2,585,002.61 2,985,897.81 - - 5,570,900.42 长期债权投资 - - - - - 五、固定资产减值准备合计 513,776.04 - 141,692.37 138,789.04 233,294.63
230、其中：房屋、建筑物 - - - - - 运输设备 233,294.63 - - - 233,294.63 电子设备 280,481.41 - 141,692.37 138,789.04 - 六、无形资产减值准备合计 - - - - - 其中：专利权 - - - - - 商标权 - - - - - 七、在建工程减值准备合计 - - - - - 在建工程减值准备 - - - - - 八、委托贷款减值准备合计 - - - - - 委托贷款减值准备 - - - - - 合 计 53,855,950.54 27,228,680.03 12,493,044.15 12,512,596.91 56,078,
231、989.51 78 十三、相关指标计算表 1.本公司 2006 年净资产收益率和每股收益有关指标如下： 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 26.02% 26.09% 1.07 1.07 营业利润 -0.80% -0.80% -0.03 -0.03 净利润 6.60% 6.62% 0.27 0.27 扣除非经常性损益后的利润 2.35% 2.35% 0.10 0.10 *扣除非经常性损益后的净利润：净利润总额人民币 83,546,842.93 元，加处置长期股权投资、固定资产产生的损益 268,783.07 、减短期投资收益 61,525,
232、568.91 元、减营业外收入715,615.16，加扣除固定资产减值准备后的营业外支出 6,190,762.07 元、减以前年度计提的短期投资跌价准备的转回 3,840,000.00 元，加所得税影响 5,795,299.27 元，扣除非经常性损益后的净利润为人民币 29,720,503.27 元。 2.计算方法 (1)全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=报告期利润期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润期末股份总数 (2)加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下： P ROE E0+NP2+EiMiM0-EjMjM0 其中：P 为报告期利润；NP 为报
233、告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为当期发行新 79 股或债转股等新增净资产；Ej 为当期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份至报告期期末的月份数；Mj 为自减少净资产下一月份至报告期期末的月份数。 (3)加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下： P EPS S0+S1+SiMiM0-SjMjM0 其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为当期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为当期因回购或缩股等减少股份数；M0 为报告期月份数；Mi 为自增加股份下一月份至报告期期末的月份数；Mj 为自减少股份下一月份至报告期期末的月份数。 上述 2006 年度公司及合并会计报表和有关附注，系我们按照企业会计准则和企业会计制度及有关补充规定编制。 80 十一、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在证券时报上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 深圳华强实业股份有限公司 2007 年 3 月 2 日
