1、中国重汽（000951） 2005 年年度报告 1 中国重型汽车集团 济南卡车股份有限公司 2005 年年度报告 二 六年三月二十一日 中国重汽（000951） 2005 年年度报告 2 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司副董事长王光西先生、颜家智先生，董事于瑞群先生、独立董事袁银男先生因工作原因未能出席本次董事会会议，王光西先生已书面委托董事迟雷先生，颜家智先生已书面委托董事于有德先生，于瑞群先生已书面委托董事刘伟先生，袁银男先生已书面委托独立
2、董事刘岗先生代为行使表决权。 公司年度财务报告已经中和正信会计师事务所审计并出具标准无保留意见的审计报告。 公司负责人王浩涛先生、总会计师郭新华先生及会计机构负责人万春玲女士声明：保证年度报告中财务报告真实、完整。 中国重汽（000951） 2005 年年度报告 3目 录 第一章 公司基本情况简介 4 第二章 会计数据和业务数据摘要 5 第三章 股本变动及股东情况 8 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 11 第五章 公司治理结构 16 第六章 股东大会情况简介 17 第七章 董事会报告 17 第八章 监事会报告 22 第九章 重要事项 23 第十章 财务报告 26 第十一章 备查文件
3、 69 中国重汽（000951） 2005 年年度报告 4第一章 公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称： 中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司 公司法定英文名称： CNHTC JINAN TRUCK CO., LTD. 2、 公司法定代表人：王浩涛 3、 公司董事会秘书：刘 波 董事会证券事务代表：张 峰 联系地址：山东省济南市市中区党家庄镇南首 电话：0531-85587586，85587588 传真：0531-5587003（自动） 电子信箱：dongshiban 4、 公司注册地址：济南市市中区党家庄镇南首 公司办公地址：济南市市中区党家庄镇南首 邮政编码：250116 公司电子信箱
4、：dongshiban 5、 公司选定的信息披露报纸名称：中国证券报、证券时报 中国证监会指定国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 6、 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：中国重汽 公司股票代码：000951 7、 其他有关资料： 中国重汽（000951） 2005 年年度报告 5 公司首次注册登记日期：1998 年 9 月 28 日 公司名称：山东小鸭电器股份有限公司 注册地点：济南市工业北路 44 号 公司最近一次变更注册登记日期：2004 年 2 月 5 日 公司名称：中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司 注册地点：济南市党家庄镇南首 企业法人营业执照
5、注册号：3700001801767 公司税务登记号码：370103706266513 公司聘请的会计师事务所： 中和正信会计师事务所 办公地点： 北京市朝阳区东三环中路 25 号住总大厦 E 层 E06 室 第二章 会计数据和业务数据摘要 1、公司本年度主要会计数据（单位：人民币元） 项目 金额 利润总额 159,095,940.81净利润 150,640,038.82扣除非经常性损益后的净利润* 132,805,927.98主营业务利润 544,076,013.49其他业务利润 22,706,436.35营业利润 166,147,283.03投资收益 -补贴收入 -营业外收支净额 -7,05
6、1,342.22中国重汽（000951） 2005 年年度报告 6经营活动产生的现金流量净额 153,283,402.92现金及现金等价物净增减额 254,595,034.11 *注：扣除非经常性损益包括的项目和涉及的金额 项 目 金 额 处置固定资产等长期资产的损益 610,259.51税收返还、减免 -营业外收入（扣除减值准备后） -151,868.41营业外支出（扣除减值准备后） 7,018,773.32不可抗力因素计提的减值 以前年度计提的减值转回 -22,843,811.00债务重组损益 -会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整-所得税影响 2,467,464.26扣除所得税影响后的
7、非经常性损益 132,805,927.98 2、公司前三年的主要会计数据和财务指标 （单位：人民币元） 项 目 2005 年度 2004 年度 2003 年度 主营业务收入 6,506,322,404.10 7,682,617,167.50248,968,165.85净利润 150,640,038.82 173,901,702.6-78,774,074.20中国重汽（000951） 2005 年年度报告 7总资产 5,386,827,821.64 5,109,130,603.381,465,593,077.93股东权益（不含少数股东权益） 542,164,360.13 390,180,005.
8、86208,589,938.42每股收益 0.59 0.68-0.31每股净资产 2.13 1.540.82调整后的每股净资产 2.13 1.530.64每股经营活动产生的现金流量净额 0.60 3.38 -0.61净资产收益率（%） 27.78 44.57-37.77 3、利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 100.35116.712.14 2.14营业利润 30.6535.640.65 0.65净利润 27.7832.310.59 0.59扣除非经常性损益的净利润 24.5028.490.52 0.52 4、报告
9、期内股东权益变动情况 （单位：人民币元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计期初数 253,975,000 334,747,794.265,752,052.54-204,294,840.94 390,180,005.86本期增加 - 1,344,315.45150,640,038.82 151,984,354.27中国重汽（000951） 2005 年年度报告 8本期减少 - 期末数 253,975,000 336,092,109.715,752,052.54-53,654,802.12 542,164,360.13变动原因 债务重组收益本年实现 第三章 股本变动及股东情
10、况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况 公司股份变动情况表 数量单位：万股 本次变动前 本次变动增减（，） 本次变动后 配股 送股 公积金转 股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 25397.5 25397.51、发起人股份 16397.5 16397.5 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 12159 4238.5 121594238.52、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 16,397.5 16,397.5二、已上市流通股份 1、人民币普通股 9000 90002、境内上市的外资股 1、 境外上市的外资股 2、 其他 已上
11、市流通股份合计 9000 9000三、股份总数 25,397.5 25,397.52、股票发行与上市情况 中国重汽（000951） 2005 年年度报告 9（1） 截至报告期末的前三年，公司未发行股票。 （2） 公司报告期内，无送股、配股、转增股本、可转换公司债券转股、减资、内部职工股上市或其他原因引起股份总数及结构的变动等事项发生。 （3）公司无内部职工股。 （二）公司股东情况介绍 1、截止 2005 年 12 月 31 日，公司的股东总数为 8614 户。 2、截止 2005 年 12 月 31 日，本公司前十大股东持股情况如下： 序号 股东名称 年度内股份 增减变动 年末持股数（股） 所
12、持股份类别 年末持股 比例（%）1 中国重型汽车集团有限公司 0162,000,000国有股 法人股 63.782 中国工商银行融通蓝筹成长证券投资基金 未知7,190,500流通股 2.833 全国社保基金一零一组合 未知3,416,824流通股 1.354 中国工商银行南方稳健成长证券投资基金 未知3,175,210流通股 1.255 融通新蓝筹证券投资基金 未知 2,240,838流通股 0.886 通宝证券投资基金 未知1,619,300流通股 0.647 中国银行同盛证券投资基金 未知1,435,804流通股 0.578 交通银行科讯证券投资基金 未知1,431,746流通股 0.5
13、69 交通银行融通行业景气证券投资基金 未知1,417,800流通股 0.5610 深圳市通乾投资股份有限公司 01,150,000国有股 法人股 0.45前十名股东中，国家股股东中国重型汽车集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于上市公司持股信息披露办法中规定的一致行动人。 上述第第二、五、六、九股东同属融通基金管理公司旗下；未知上述其他股东之间是否存在关联关系或属于上市公司持股信息披露办法中规定的一致行动人。 （三） 本公司控股股东情况介绍： 公司控股股东名称：中国重型汽车集团有限公司 法定代表人：马纯济 成立日期：2001 年 5 月 28 日 中国重汽（000951） 200
14、5 年年度报告 10注册资本：112658 万元 经营范围：组织本集团成员开发研制、生产销售各种载重汽车、特种汽车、军用汽车、客车、专用车、改装车、发动机及机组、汽车零配件、专用底盘、集团成员生产所需的物资供应及销售；机械加工；公路运输；科技开发、咨询及售后服务；许可范围内的进出口业务（限本集团的进出口公司） 中国重型汽车集团有限公司是由山东省人民政府出资设立的国有独资公司。 100% 63.79% （四） 报告期末公司前十名流通股股东情况 序号 股东名称（全称） 期末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它）1 中国工商银行融通蓝筹成长证券投资基金 7,190,500A 2 全国社保基金
15、一零一组合 3,416,824A 3 中国工商银行南方稳健成长证券投资基金 3,175,210A 4 融通新蓝筹证券投资基金 2,240,838A 5 通宝证券投资基金 1,619,300A 6 中国银行同盛证券投资基金 1,435,804A 7 交通银行科讯证券投资基金 1,431,746A 8 交通银行融通行业景气证券投资基金 1,417,800A 9 中国银行易方达平稳增长证券投资基金 983,008A 10 罗克超 650,000A 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一） 董事、监事、高级管理人员情况 1、基本情况 1、 公司现任董事、监事及高级管理人员情况 姓 名 职 务
16、 性 别 年 龄 任职起止 日期 年初 持股数年末 持股数 年度内股份增减变动量增减变动原因山东省人民政府中国重型汽车集团有限公司 中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司 山东省人民政府中国重型汽车集团有限公司 中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司 中国重汽（000951） 2005 年年度报告 11王浩涛 董事长 男 42 2004.12-2007.12 0 0 0 王光西 副董事长 男 52 2004.12-2007.12 0 0 0 颜家智 副董事长 男 54 2004.12-2007.12 0 0 0 于增彪 独立董事 男 50 2004.12-2007.12 0 0 0 袁银男 独立董
17、事 男 46 2004.12-2007.12 0 0 0 刘 岗 独立董事 男 51 2004.12-2007.12 0 0 0 于有德 董事、总经理 男 43 2004.12-2007.12 0 0 0 于瑞群 董事 男 43 2004.12-2007.12 0 0 0 宋其东 董事 男 42 2004.12-2007.12 0 0 0 迟 雷 董事 男 37 2004.12-2007.12 0 0 0 刘 伟 董事 男 35 2004.12-2007.12 0 0 0 刘 波 董事会秘书 男 54 2004.12-2007.12 0 0 0 陈 珩 监事会主席 男 49 2004.12-2
18、007.12 0 0 0 刘少正 监事会副主席 男 58 2004.12-2007.12 0 0 0 吕永田 监事 男 40 2004.12-2007.12 0 0 0 王 群 监事 女 49 2004.12-2007.12 0 0 0 公云芳 监事 女 48 2004.12-2007.12 0 0 0 陈 道 监事 男 51 2004.12-2007.12 0 0 0 张忠和 副总经理 男 51 2004.12- 0 0 0 严文俊 副总经理 男 42 2004.12- 0 0 0 云清田 副总经理 男 39 2004.12- 0 0 0 张世山 副总经理 男 45 2004.12- 0 0
19、 0 郭新华 总会计师 男 42 2004.12- 0 0 0 万春玲 副总会计师 女 36 2004.12- 0 0 0 王相林 副总会计师 男 44 2004.12-2005.8 0 0 0 2、董事、监事在股东单位任职情况 姓 名 在股东单位职务 任职期间 王浩涛 任中国重型汽车集团有限公司董事、常务副总经理 2001.2- 王光西 任中国重型汽车集团有限公司董事、副总经理、总会计师 2001.2- 颜家智 任中国重型汽车集团有限公司董事 2001.2- 于瑞群 任中国重汽集团济南桥箱有限公司董事长、总经理 2004.12- 宋其东 任中国重型汽车集团有限公司副总会计师 2001.2-
20、迟 雷 任中国重型汽车集团有限公司企业发展部副经理 2003.3- 刘 伟 任中国重型汽车集团有限公司技术中心主任 2003.12- 王 群 任中国重型汽车集团有限公司监察审计部经理 2002.7- 中国重汽（000951） 2005 年年度报告 12 2、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情况 1、王浩涛 中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司董事、董事长 曾任重汽公司规划处助工、工程师，重汽公司规划处副处长，重汽公司规划部副部长兼重汽集团客车有限责任公司董事，重汽公司规划与国际合作部部长，中国重型汽车集团有限责任公司董事、副总经理兼重汽集团客车有
21、限责任公司董事长等职。现任中国重型汽车集团有限公司董事、常务副总经理。 2、王光西 中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司董事、副董事长 曾任济南汽车配件厂财务处处长兼济南汽车配件厂审计处处长，济南汽车配件厂财务部部长，济南汽车配件厂副总会计师，中国重汽集团有限责任公司筹备领导小组财务负责人等职。现任中国重型汽车集团有限公司董事、副总经理、总会计师。 3、颜家智 中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司董事、副董事长 曾任重汽公司生产部副部长，重汽公司综合经营计划部经理等职。现任中国重型汽车集团有限公司董事。 4、于有德 中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司董事、总经理 曾任重汽工具处（厂）处（厂）
22、长，重汽卡车公司常务副总经理、副董事长、总经理、党委副书记等职。现任中国重型汽车集团进出口公司山东进出口有限公司董事。中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司党委书记。 5、于瑞群 中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司董事 曾任济汽总厂铸造厂副总工程师、重汽济南铸造厂副厂长、厂长，重汽零部件公司副总经理，重汽卡车公司董事、副总经理等职。现任中国重汽集团济南桥箱有限公司董事长、总经理。 6、宋其东 中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司董事 曾任重汽财务部副部长，重汽销司副经理兼总会计师，重汽财务公司副董事长兼经理，重汽计划财务部部长，重汽财务部经理，重汽集团副总会计师等职。现任中国重型汽车集团有限公
23、司副总会计师、中国重汽财务有限公司董事长。 7、迟雷 中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司董事 曾任山东省化工轻工公司助工、工程师等职。现任中国重型汽车集团有限公司企业发展部副经理。 中国重汽（000951） 2005 年年度报告 138、刘伟 中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司董事 曾任重汽技术中心检测中心主任，重汽技术中心副主任（主持工作）等职。现任中国重型汽车技术发展中心主任。 9、于增彪 中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司独立董事 曾任河北大学教授，硕士生导师；河北大学工商管理学院第一任院长，会计系主任，教授，硕士生导师；河北大学工商学院院长，教授，硕士生导师，清华大学高级访问学者
24、等职。现任清华大学教授，博士生导师，中国执业注册会计师。 10、刘岗 中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司独立董事 曾任原山东工业大学管理科学与工程系讲师、副教授、教授、主任、副主任，原山东工业大学管理学院教授、院长等职。现任山东大学管理学院副院长、教授。 11、袁银男 中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司独立董事 曾任江苏理工大学副教授，动力系副主任，汽车学院副院长，江苏理工大学副教授，汽车学院院长，教务处处长等职。现任江苏理工大学教授，博士研究生导师、副校长。 12、刘波 中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司董事会秘书 曾任济汽总厂办公室秘书、副科长、科长，重汽离退休职工管理处副处长，中国
25、重型汽车集团有限公司资本运营部产权管理室主管等职。 13、陈珩 中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司监事会主席 曾任济汽总厂试制厂党委书记、济汽总厂发动机厂党委书记，济南汽车总厂组织干部部部长，重汽公司人事教育部副部长，重汽公司监察审计部部长、纪委副书记，中国重汽集团济南卡车有限公司党委常务书记、副总经理。现任中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司党委常务书记。 14、刘少正 中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司监事会副主席 曾任济汽总厂专用设备厂党总支书记、重汽济南零部件公司专用设备厂党委书记、纪委书记、重汽济南商用车公司总装配厂党委书记等职。现任中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司销售事业部
26、党委副书记、纪委书记。 15、王群 中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司监事会监事 曾任济汽总厂传动轴厂党委副书记兼纪委书记，重汽公司实业公司书记、副总经理，重汽集团济南物业经营管理中心总经理、党委书记等职。现任中国重型汽车集团有限公司监察审计部经理、纪委副书记。 中国重汽（000951） 2005 年年度报告 1416、吕永田 中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司监事会监事 曾任重汽集团团委副书记、书记，重汽集团济南物业经营管理中心党委副书记，中国重汽集团济南卡车有限公司纪委书记、工会主席、监事会监事、主席。现任山东鑫海担保有限公司总经理。 17、公云芳 中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司
27、监事会监事 曾任重汽卡车公司技术部技术发展室主管，重汽卡车公司技术部副经理等职。现任中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司制造事业部副总工程师兼采购部经理。 18、陈道 中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司监事会监事 曾任重汽公司监察室副主任，重汽实业总公司党委副书记、工会主席等职。现任中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司销售事业部政工部部长。 19、张忠和 曾任重汽公司生产部副部长，中国重汽济南卡车有限公司副总经理、常务副总经理等职。现任中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司副总经理。 20、严文俊 曾任重汽技术中心副主任，中国重型汽车集团济南卡车有限公司总工程师、副总经理等职。现任中国重型汽车
28、集团济南卡车股份有限公司总工程师、副总经理。 21、云清田 曾任中国重汽技术中心试制工厂副厂长、重汽技术中心产品所所长等职。现任中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司副总经理。 22、张世山 曾任长征汽车制造厂设计处科长、销售处服务科科长，重汽邢台销售分公司服务经理，重汽沈阳销售分公司副经理，重汽南京销售分公司经理，重汽北京销售分公司经理。现任中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司副总经理。 23、郭新华 曾任重汽销司财务部副经理、经理，重汽集团济南卡车有限公司财务部经理，中国重汽财务部副经理，中国重汽济南卡车有限公司总会计师，中国重汽销售部总会计师等职。现任中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司总
29、会计师。 24、万春玲 曾任中国重汽济南卡车有限公司财务部成本处处长，中国重型汽车集团有限公司财务部副经理等职。现任中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司副总会计师兼计划财务部经理。 25、王相林 曾任中国重汽济南卡车有限公司财务部经理，中国重汽济南卡车有限公司总会计师，中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司副总会计师，制造事业部总会计师等职。 3、年度报酬情况 中国重汽（000951） 2005 年年度报告 151、报告期内董事（不包含独立董事）、监事及高级管理人员的报酬按照公司岗位，根据公司有关工资管理和等级标准确定，年末根据公司效益情况及考核结果发放年终奖。报告期内任职的董事、监事、高级管理
30、人员共 14 人在本公司领取报酬，报告期内领取的年度报酬总额为 246.7 万元。 2、报告期内，独立董事的津贴为 5 万元/年。 3、不在公司领取薪酬的董事、监事情况 王浩涛董事长，王光西副董事长，于瑞群、宋其东、迟雷、刘伟董事，王群监事在中国重型汽车集团有限公司领取报酬。 4、2005 年度，董事、监事、高管人员年度报酬情况表： 职务 姓名 2005 年度报酬总额（单位元） 颜家智 27.3 万董事 于有德 27.3 万陈 珩 19.1 万刘少政 17.6 万吕永田 17.2 万公云芳 9.8 万监事 陈 道 4.2 万张忠和 19.1 万严文俊 19.1 万张世山 17.6 万云清田 1
31、7.6 万郭新华 17.6 万万春玲 17.6 万高管 刘 波 15.6 万 4、在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 报告期内，因工作调整，经公司三届董事会第三次会议审议通过，王相林先生辞去公司副总会计师职务。 （二） 公司员工情况 报告期内，公司有职工 4212 人，其中：生产人员 2178 人、管理人员 627 人、销售人员 383 人、技术人员 352 人、其他人员 145 人；中专学历 342 人、大专以上学历 1158 人；中国重汽（000951） 2005 年年度报告 16初级职称 499 人、中级职称 272 人、高级职称 50 人。 第五章 公司治理结构 （
32、一） 公司报告期内对于规范运营的措施。 公司严格按照公司法、证券法等法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。公司已经制定及修订了公司股东大会议事规则、公司董事会议事规则、公司监事会议事规则、总经理工作细则、投资者关系管理制度以及信息披露管理制度等多项制度，具备了较为规范的公司治理结构。 （二） 公司独立董事履行职责情况 公司现有三名独立董事，报告期内，他们认真参加董事会、股东大会，对公司的关联交易、对外投资、定期报告等发表了独立意见，提高了公司董事会决策的科学性和客观性，切实维护了公司及广大股东的合法权益，对公司的健康规范发展起到了积极作用。 独立董事出席董
33、事会情况： 姓名 报告期内应参加董事会次数 亲自出席委托出席缺席备注 于增彪 4 2 2 0 出差 袁银男 4 4 0 0 刘 岗 4 4 0 0 （三） 公司与控股股东“ 五分开” 情况 公司与控股股东中国重型汽车集团有限公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，相互独立，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、人员方面：公司具有独立的人事管理部门，负责公司的劳动、人事及工资管理。公司总经理、副总经理等高级管理人员均在公司领取报酬，不在控股股东单位领取报酬和担任重要职务； 2、资产方面：公司拥有独立完整的生产体系、辅助生产体系和配套设施。 3、财务方面：公司有独立的财务部门，并建
34、立健全了独立的会计核算系统和财务管中国重汽（000951） 2005 年年度报告 17理制度，拥有独立的银行帐户，公司完全独立纳税； 4、机构方面：公司有独立的机构体系，完善的管理组织系统，与控股股东机构不存在相互的关联关系； 5、业务方面：公司拥有独立的采购、生产和销售系统，能进行独立运作管理。 第六章 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开年度股东大会一次，具体情况如下： 中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司 2004 年年度股东大会于 2005 年 4 月 6 日在公司本部会议室召开。本次股东大会会议决议刊登在 2005 年 4 月 7 日的中国证券报、证券时报以及“ 巨潮资讯” ()
35、。 第七章 董事会报告 一、管理层讨论与分析 1、 报告期内公司经营情况 在经历了 2004 年全国重卡行业的高速增长之后，从 2005 年 4 月份开始，受国家宏观经济调控和产业政策、信贷消费政策变化以及行业法规调整的影响，全国重卡行业的增长趋势受到了较大抑制，相比上年度大幅度下滑。11 月份时全国重卡行业已经下滑 35%，不少企业已下滑 50%，个别大企业出现了严重亏损。面对严峻的市场形势，公司在各股东的鼎立支持和全体员工的共同努力下，牢牢贯彻“ 科学发展、理性经营、精心操作、追求最佳效益” 的经营发展思路，坚定不移的实施“ 四大战略” ，从正确分析市场形势入手，振奋精神，抢抓机遇，开拓市
36、场，做到了越是在市场下滑的时候，越是斗志不减，顶住了压力，经受住了考验，各方面工作都取得了较好的成绩，并使公司始终走在规范运行和良性可持续发展的轨道上。 报告期内，公司共销售各类重型汽车 31062 辆，实现主营业务收入 65.06 亿元，比去年同期下降 15.3；实现净利润 1.5 亿元，比去年同期下降 13.29%。 面对 2005 年市场疲软的状态，公司在继续加强营销网络建设、提高营销网络运行质中国重汽（000951） 2005 年年度报告 18量和效率的基础上，高度重视售后服务工作，积极采取各种市场措施，不断开拓新的市场领域，努力打造高质量、高水平的营销服务网络。并且根据全国各区域市场
37、的特点，公司有针对性地开展了“ 东北行动“ 、” 上海战役“ 、” 西北巡展“ 等一系列市场促销活动，进一步扩大了中国重汽的市场影响。同时，公司有效利用一线通” 管理系统，不断加大销售回款力度，提高货款回收比例，货款回收比例达到 95%以上，应收账款大幅度下降，经营质量大幅度提高。 在技术创新和新产品开发上，公司也加快了步伐，将技术领先战略作为发展之本。年初投放市场的 HOWO-7 系列车型，经过市场一年的检验，获得了极大成功。目前 HOWO-8 系列产品也已开发成功并开始投放北京市场，得到北京市政府的充分认可，成为目前唯一通过北京市环保局认可的国内欧排放标准重卡产品，使公司继续保持了在行业市
38、场上的技术领先地位。 在产品质量方面，公司积极开展“ 全面提升产品质量、打造百车精品” 工作。针对市场形势的变化和用户的需求，高度重视并狠抓各个环节的产品质量。通过实施狠抓整车装调质量和总成零部件质量提升，严格外购配套件检验和审查，对整个配套体系进行认真清理和整顿等一系列措施；使整车质量水平大幅提升，精品车型通过奥迪特评审值达到 500分左右，部分精品车型甚至达到 400 分左右。整车故障率大大降低，新车型首次故障里程超过 8000 公里。其中，HOWO-7 系列产品一等品率达到 90%以上，有效地保证了整车出口。 2、报告期内公司主营业务及其经营情况 （1） 按产品分析 产品 销售收入(元)
39、 销售成本(元) 毛利率% 整车 6,237,853,422.285,720,311,433.848.3% 配件 221,521,773.31197,660,133.7710.77% 工具 46,947,208.5137,863,497.7219.35% （2） 按地区分析 地区 主营业务收入（千元） 主营业务收入比上年同期增减 华东地区 1,981,124.60-42.9%华北地区 2,517,794.81+22.96%东北地区 655,915.92-8.87%西南地区 641,280.81+1.18%其 他 601,175.42-25.75%（3） 主要供应商、客户情况 中国重汽（0009
40、51） 2005 年年度报告 192005 年公司前五名供应商采购金额合计 3719112.4 千元，占年度采购总额的56.74%；公司前 5 名客户销售收入合计 1149839.4 千元，占公司销售收入总额的17.67%。 3、 公司资产构成及营业费用等财务科目情况 （1）报告期内公司资产构成情况 项目 2005 年 12 月 31 日 占总资产比重 2004 年 12 月 31 日 占资产比重同比变动 应收帐款 373,687,432.386.94%188,341,736.58 +3.25%存货 1,425,769,040.1526.47%1,119,316,577.00 +4.57%固定
41、资产 304,004,804.865.64%141,596,051.18 +2.87%在建工程 30,393,263.430.56%111,254,427.35 -1.62%短期借款 345,000,000.006.4%139,000,000.00 +3.68%总资产 5,386,827,821.64100%5,109,130,603.38 说明： 公司期末固定资产净值增加及在建工程减少，主要是本期在建工程完工转资增加所致。 （2）报告期内公司营业费用、管理费用、财务费用、所得税等财务科目情况 项目 2005 年度 2004 年度 同比增减（%） 营业费用 178,812,652.76227,
42、400,666.05-21.37管理费用 218,464,861.87267,941,878.54-18.47财务费用 3,357,652.189,582,959.31-64.96所得税 8,455,901.990说明： 本期财务费用较上期减少的主要原因是本期银行存款利息收入增加较大。 本期公司已弥补完借壳前“ 小鸭电器” 所形成的亏损，需上缴企业所得税。 （3）报告期内公司现金流量表情况 项目 2005 年度 2004 年度 同比增减（%）经营活动产生的现金流量净额 153,283,402.92859,631,046.69 -82.17%投资活动产生的现金流量净额 -95,357,476.1
43、1-112,037,110.09 +14.89%中国重汽（000951） 2005 年年度报告 20筹资活动产生的现金流量净额 196,669,107.308,006,750.00 +2356.3%说明： 公司报告期内现金流量发生重大变动的原因主要是由于 2004 年是公司“ 借壳上市”的第一年，面对公司“ 壳” 较小的状况，为了更加良好的运营，公司对上游供应商的资金支付期进行了适当的延长。随着公司的发展，这种状况将逐渐改善。 二、对公司未来发展的展望 1、行业发展趋势 我国重卡行业起步较晚，市场远未饱和，截至 2004 年底，我国重卡总保有量约为 159万辆，约占卡车总保有量的 19，明显偏
44、低。长期来看，随着我国宏观经济发展带来的货运周转量持续提升，物流业的迅速发展以及国家政策的引导，重卡行业的增长潜力将是商用车中最高的。在经历 2005 年的市场调整之后，预计重卡市场在低基数基础上将出现恢复性增长，特别是大吨位重卡更是需求增长的亮点。 作为生产资料，GDP 的增长是重卡销售增长的主要驱动因素。在可以预见的未来，中国经济仍将保持稳定增长，根据国家统计局预测， “ 十一五” 期间我国 GDP 年均增长率将达到 8.5%左右。宏观经济的持续稳定增长，特别是固定资产投资的持续增长，为重卡行业发展奠定了坚实的基础。 随着市场大规模集约运输的发展和高等级公路的增加，大吨位卡车的燃油经济性优
45、势逐步凸现。2005 年交通部的交公路发2005170 号文件关于发布货运汽车及汽车列车推荐车型工作规则的通知，加快了道路货运车辆结构调整和技术进步，促进道路运输装备的现代化，鼓励节能降耗，保障货物运输安全、高效，根据国家有关法律法规和治理车辆超限超载的要求，并详实的提出了货运汽车及汽车列车推荐车型的要求。在新法规定的要求下，安全、环保、节能和高技术，将是重型汽车产业发展的主题。自重小、运速快的大功率多轴牵引车以及多轴高拦板应是一个发展方向。低油耗、大吨位、大功率、适于专业化运输的高端重型汽车将是市场的主要车型。 2、公司发展规划 2006 年是我国“ 十一五” 规划的启动元年，也是公司站在新
46、起点、实现新跨越的关键年。这一年我国重卡行业将逐渐回归到理性增长的轨道。为了在新的一年实现新的跨越，公司确定了今年工作的总体思路：以党的十六届五中全会精神为指导，认真贯彻落实科学发展观，继续坚持技术领先、国际化、区域化和高质量低成本战略，进一步增强集团核心中国重汽（000951） 2005 年年度报告 21竞争力和自主创新能力，全力打造提升“ 四网一线”（即国际国内市场营销服务网络、供应保障网络、零部件经营网络、金融支撑网络和信息一线通），全面提升企业整体管理水平和员工素质，增强凝聚力，提高执行力，站在新起点，实现新跨越。 2006 年公司确立的目标任务是：确保产销重型汽车 4.2 万辆；实现
47、销售收入 85 亿元；使公司登上一个新的具有重要战略意义的发展平台。 三、报告期内投资情况 1、报告期内没有募集资金使用项目 2、非募集资金投资项目情况 详细情况见会计报表附注注释 9“ 在建工程” 项。 四、董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 2005 年度公司共召开了 4 次董事会会议。 （1） 三届董事会第二次会议于 2005 年 3 月 1 日在公司本部会议室召开。本次会议决议公告刊登在 2005 年 3 月 3 日的中国证券报和证券时报上。 （2） 三届董事会 2005 年第一次临时会议于 2005 年 4 月 18 日以通讯方式召开，本次董事会会议由王浩涛董
48、事长主持，审议通过了公司2005 年第一季度报告。本次季度报告刊登在 2005 年 4 月 20 日的中国证券报和证券时报上。 （3） 三届董事会第三次会议于 2005 年 8 月 2 日在公司本部会议室召开。本次会议决议公告刊登在 2005 年 8 月 4 日的中国证券报和证券时报上。 （4） 三届董事会 2005 年第二次临时会议于 2005 年 10 月 18 日以通讯方式召开，本次会议决议公告刊登在 2005 年 10 月 20 日的中国证券报和证券时报上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况： （1）报告期内，公司董事会根据公司法、证券法和公司章程等有关法律法规的要求，严格按照股东大
49、会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议内容。 （2）公司报告期内利润分配执行情况：公司报告期内无利润分配，无公积金转增股本情况。 五、公司 2005 度利润分配预案或资本公积金转增股本预案： 经中和正信会计师事务所审计确定，本公司 2005 年度实现净利润 150,640,038.82 元。中国重汽（000951） 2005 年年度报告 22但因公司期初未分配利润为-204,294,840.94 元，公司本年度将不分配也不进行公积金转增股本，本期所得利润全部用于弥补亏损。 六、其他事项 （1） 因公司 2004 年度实现净利润 1.73 亿元，股东权益 3.9 亿元，每股净资产 1.5
50、4元，不存在深圳证券交易所股票上市规则（2004 年修订）规定的特别处理情形。经公司三届董事会第二次会议审议，于 2005 年 3 月 2 日向深圳证券交易所提出了对公司股票交易撤销退市风险警示和“ 特别处理” 的申请。经深圳证券交易所批准，公司股票交易从 2005 年 3 月 22 日起撤销退市风险警示及其他特别处理，公司股票简称由“ *ST 重汽”变更为“ 中国重汽”。 （2） 根据关于上市公司股权分置改革的指导意见、上市公司股权分置改革管理办法、上市公司股权分置改革业务操作指引等有关规定，公司非流通股股东中国重型汽车集团有限公司提出了股权分置改革动议，并委托公司董事会编报股权分置改革说明
51、书以及召开股权分置改革相关股东会议等事项，公司董事会于 2005 年 12 月 31 日发布公司关于进行股权分置改革的提示性公告，正式启动了公司的股权分置改革。 2006 年 1 月 25 日公司召开了股权分置改革相关股东会议，对公司的股权分置改革议案进行了表决，总表决股份通过率为 99.66%，其中流通股股份表决通过率为 98.77%，标志着公司以高票通过并完成了股权分置改革。 第八章 监事会报告 一、监事会的工作情况 报告期内公司监事会按照公司法和公司章程的有关规定，认真履行职责，依法独立行使职权。公司监事积极出席公司董事会、股东大会及其他临时重大会议，行使了监督职能，保证公司规范运作并确
52、保股东权益不受损害。 报告期内公司于 2005 年 3 月 1 日在公司本部会议室召开了三届监事会第二次会议，本次会议审议通过了2004 年度监事会工作报告 、公司 2004 年度报告和摘要以及公司 2004 年度利润分配预案，本次监事会决议公告刊登在 2005 年 3 月 3 日的中国证券报和证券时报上。 中国重汽（000951） 2005 年年度报告 23二、 公司依法运行情况 监事会认为：公司在 2005 年度的经营活动中，严格执行了企业会计制度、企业会计准则，按照公司法和公司章程进行经营运作，公司内部各项控制制度健全完善，无任何违法违规现象。公司的决策程序合法、规范，信息披露及时、准确
53、、完整、规范、合法。公司董事、经理行使公司职权时，没有发现有违反法律法规、公司章程或损害公司利益的行为。 三、检查公司财务情况 公司聘请了中和正信会计师事务所对公司 2005 年度财务情况进行了审计，该会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。监事会认为：该报告真实、准确、完整地反映了公司 2005 年度财务状况和经营成果。 四、报告期内，公司无募集资金或以前募集资金的使用延续到本报告期的情况。 五、公司报告期内无收购、出售资产的情况。 六、公司关联交易公平，无损害上市公司利益。 报告期内公司的关联交易符合“ 公正、公平、公允” 的原则，无损害上市公司利益。具体交易情况详见公司会计报表附注“
54、 关联方关系及其交易” 项。 第九章 重要事项 一、报告期内的重大诉讼、仲裁事项。 在公司重大资产置换过程中，因涉诉而未随原资产置出的负债 5793 万元。截至 2005年 12 月 31 日已结案并偿还 3060.01 万元，剩余相关债务诉讼正在审理之中。 二、报告期内公司无重大收购、出售资产及吸收合并事项。 三、报告期内的重大关联交易事项。 报告期内关联交易详见会计报表附注中的“ 关联方关系及其交易” 项。公司董事会及中国重汽（000951） 2005 年年度报告 24监事会认为公司报告期内关联交易坚持了公正、公平、公允的原则，交易价格公允，符合公司和全体股东的利益。 四、公司重大合同及履
55、行情况 在报告期内，公司重大合同主要是在重大资产置换报告中已披露过的与关联方的交易协议，具体履行情况见会计报表附注中的“ 关联方关系及其交易” 项。 相关协议公告详见 2003 年 12 月 22 日、2004 年 7 月 3 日的中国证券报和证券时报。 五、承诺事项 公司董事会于 2005 年 12 月 31 日发布公司关于进行股权分置改革的提示性公告，正式启动了公司的股权分置改革。2006 年 1 月 25 日公司召开了股权分置改革相关股东会议，表决通过了公司的股权分置改革议案，并于 2006 年 2 月 13 日公司顺利实施了股权分置改革。 在股权分置改革中，公司大股东中国重型汽车集团有
56、限公司承诺：自公司股权分置改革方案实施后的第一个交易日起三十六个月内，不通过深圳交易所挂牌出售或转让所持有的原非流通股股份；在上述三十六个月的承诺期限届满后，十二个月之内，通过深圳证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份的数量，总计不超过公司总股本的 5%，二十四个月之内，通过深圳证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份的数量，总计不超过公司总股本的10%。 六、聘请会计师事务所事项 报告期内公司续聘中和正信会计师事务所有限公司作为公司的审计机构担任本公司的审计工作。2005 年度公司支付给会计师事务所的报酬为 45 万元，不包括食宿费用。截至本报告其末中和正信会计师事务所已连续为公司提供审计服务两年
57、。 七、其他事项 根据中国证监会关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知(证监发200356 号)，以及中国证监会和银监会联合发布的关于规范上市公司对外担保行为的通知（证监发2005120 号）的有关规定，作为中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司的独立董事，经过对相关情况的了解，本着客观、公平、公正的原则，现对公司累计和 2005 年度对外担保情况做如下专项说明: 中国重汽（000951） 2005 年年度报告 25截止 2005 年 12 月 31 日，中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司不存在对外担保情况。 作为公司独立董事，我们发表独立意见如下： 公司不存在对外担
58、保情形，不存在损害公司及股东利益的情况。 独立董事：于增彪 袁银男 刘岗 中国重汽（000951） 2005 年年度报告 26 第十章 财务报告 审 计 报 告 中和正信审字(2006)第 2052 号 中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司（以下简称“ 中国重汽”）2005 年 12 月 31 日的资产负债表及 2005 年度的利润表和现金流量表。这些会计报表的编制是中国重汽管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在
59、重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和企业会计制度的规定，在所有重大方面公允反映了中国重汽 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 中和正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师:宋广信 中国 北京 中国注册会计师:毕 强 二 六年三月二十一日 中国重汽（000951） 2005 年年度报告 27资 产 负 债 表 (资产类)
60、 会企 01 表编制单位：中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司2005 年 12 月 31 日 单位：人民币元资 产 注释号2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日流动资产 货币资金 1 2,821,111,028.81 2,546,633,498.26 短期投资 应收票据 2 315,181,637.55 749,703,175.46 应收股利 应收利息 应收账款 3 373,687,432.38 188,341,736.58 其他应收款 4 30,353,725.00 31,478,364.46 预付账款 5 84,696,584.72 219,405,471.2
61、3 应收补贴款 存货 6 1,425,769,040.15 1,119,316,577.00 待摊费用 7 169,999.97 1,342,801.86 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 5,050,969,448.58 4,856,221,624.85 长期投资 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定资产 固定资产原值 8 505,740,413.28 335,450,362.25 减：累计折旧 8 196,691,727.37 188,384,607.82 固定资产净值 8 309,048,685.91 147,065,754.43 减：固定资产减值准备 8
62、5,043,881.05 5,469,703.25 固定资产净额 8 304,004,804.86 141,596,051.18 工程物资 在建工程 9 30,393,263.43 111,254,427.35 固定资产清理 固定资产合计 334,398,068.29 252,850,478.53 无形资产及其他资产 无形资产 10 1,460,304.77 58,500.00 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 1,460,304.77 58,500.00 递延税项 递延税款借项 资产总计 5,386,827,821.64 5,109,130,603.38 公司负责人：王浩涛
63、 主管会计工作负责人：郭新华 会计机构负责人：万春玲 中国重汽（000951） 2005 年年度报告 28 资 产 负 债 表 (负债及权益类) 会企 01 表编制单位：中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 单位：人民币元负债和所有者权益（或股东权益） 注释号期末数 期初数 流动负债 短期借款 11 345,000,000.00 139,000,000.00 应付票据 12 3,386,000,000.00 3,345,380,000.00 应付账款 13 715,825,625.02 788,800,755.11 预收账款 14 208,932,295.66
64、 282,721,122.19 应付工资 15 17,061,253.41 10,090,234.85 应付福利费 16 26,588,973.20 21,529,733.35 应付股利 应交税金 17 30,553,444.33 6,625,978.47 其他应交款 18 2,593,455.51 23,791,228.00 其他应付款 19 94,558,688.17 85,349,169.16 预提费用 9,170,226.12 预计负债 20 8,379,500.09 15,662,376.39 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 4,844,663,461.51 4,7
65、18,950,597.52 长期负债 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项 递延税款贷项 负债合计 4,844,663,461.51 4,718,950,597.52 股东权益 股本 21 253,975,000.00 253,975,000.00 减：已归还投资 股本净额 21 253,975,000.00 253,975,000.00 资本公积 22 336,092,109.71 334,747,794.26 盈余公积 23 5,752,052.54 5,752,052.54 其中：法定公益金 23 2,876,026.27 2,876,026.
66、27 未分配利润 24 -53,654,802.12 -204,294,840.94 股东权益合计 542,164,360.13 390,180,005.86 负债和股东权益合计 5,386,827,821.64 5,109,130,603.38 公司负责人：王浩涛 主管会计工作负责人：郭新华 会计机构负责人：万春玲 中国重汽（000951） 2005 年年度报告 29 利 润 表 会企 02 表编制单位：中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司 2005 年度 单位：人民币元项 目 注释号 2005 年度 2004 年度 一、主营业务收入 25 6,506,322,404.10 7,682,61
67、7,167.50 减：主营业务成本 26 5,955,835,065.33 7,001,999,128.11 主营业务税金及附加 27 6,411,325.28 10,944,536.56 二、主营业务利润 544,076,013.49 669,673,502.83 加：其他业务利润 28 22,706,436.35 22,041,927.57 减：营业费用 178,812,652.76 227,400,666.05 管理费用 218,464,861.87 267,941,878.54 财务费用 29 3,357,652.18 9,582,959.31 三、营业利润 166,147,283.0
68、3 186,789,926.50 加：投资收益 补贴收入 营业外收入 30 757,690.85 1,242,396.85 减：营业外支出 31 7,809,033.07 14,130,620.75 四、利润总额 159,095,940.81 173,901,702.60 减：所得税 32 8,455,901.99 五、净利润 150,640,038.82 173,901,702.60 补充资料： 项 目 2005 年度 2004 年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损
69、失 425,664.826、其他 公司负责人：王浩涛 主管会计工作负责人：郭新华 会计机构负责人：万春玲 中国重汽（000951） 2005 年年度报告 30 利 润 分 配 表 会企 02 表附表 1编制单位：中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司 2005 年度 单位：人民币元 项 目 注释号 2005 年度 2004 年度 一、净利润 150,640,038.82 173,901,702.60 加：年初未分配利润 -204,294,840.94-378,196,543.54 其他转入 二、可供分配的利润 -53,654,802.12-204,294,840.94 减：提取法定盈余公积 提取
70、法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配利润 -53,654,802.12-204,294,840.94 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或股本）的普通股股利 四、未分配利润 -53,654,802.12-204,294,840.94公司负责人：王浩涛 主管会计工作负责人：郭新华 会计机构负责人：万春玲 中国重汽（000951） 2005 年年度报告 31现 金 流 量 表 2005 年度 会企 03 表编制单位：中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司 单位：人民币元项 目 注释号 金 额 一、经营活动产
71、生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,397,751,927.17 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 33 34,627,869.47 现金流入小计 5,432,379,796.64 购买商品、接受劳务支付的现金 4,912,722,274.49 支付给职工以及为职工支付的现金 172,143,299.47 支付的各项税费 53,295,776.37 支付的其他与经营活动有关的现金 34 140,935,043.39 现金流出小计 5,279,096,393.72 经营活动产生的现金流量净额 153,283,402.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的
72、现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 3,639,473.46 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 3,639,473.46 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 98,996,949.57 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 98,996,949.57 投资活动产生的现金流量净额 -95,357,476.11 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 555,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 555,000,000.00 偿还债务所支付的
73、现金 349,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 9,330,892.70 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 358,330,892.70 筹资活动产生的现金流量净额 196,669,107.30 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 254,595,034.11 公司负责人：王浩涛 主管会计工作负责人：郭新华 会计机构负责人：万春玲 中国重汽（000951） 2005 年年度报告 32 现 金 流 量 表 2005 年度 会企 03 表续表编制单位：中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司 单位：人民币元 补 充 资 料 注释号 金 额 1、
74、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 150,640,038.82 加：计提的资产减值准备 -19,009,539.16 固定资产折旧 14,767,047.60 无形资产摊销 140,381.23 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少（减：增加） 预提费用的增加（减：减少） 9,170,226.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 610,259.51 固定资产报废损失 财务费用 9,330,892.70 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -283,351,911.06 经营性应收项目的减少（减：增加） 380,492,532.95 经营性应付
75、项目的增加（减：减少） -109,506,525.79 其他 经营活动产生的现金流量净额 153,283,402.92 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 1,089,699,032.37 减：现金的期初余额 835,103,998.26 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 254,595,034.11 公司负责人：王浩涛 主管会计工作负责人：郭新华 会计机构负责人：万春玲 中国重汽（000951） 2005 年年度报告 33资产减值准备明细表
76、2005 年度 会企 01 表附表 1编制单位：中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司单位：人民币元年初 本年 本年减少数 年末 项目 行次余额 增加数 因资产价值回升转回数 其他原因转出数 合计 余额 一、坏帐准备合计 119,039,665.43 4,689,722.31 172,887.18 23,556,500.56 其中：应收帐款 217,227,943.75 4,689,722.31 21,917,666.06 其他应收款 31,811,721.68 172,887.18 1,638,834.50 二、短期投资跌价准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计
77、780,402,188.95 32,252,549.06 55,353,101.15 55,353,101.15 57,301,636.86 其中：库存商品 863,254,303.96 27,663,587.19 54,846,824.19 54,846,824.19 36,071,066.96 原材料 917,147,884.99 4,588,961.87 506,276.96 506,276.96 21,230,569.90 四、长期投资减值准备合计 10 其中：长期股权投资 11 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 135,469,703.25 871,639.15 1,29
78、7,461.35 1,297,461.35 5,043,881.05 其中：房屋、建筑物 14 机器设备 15 运输设备 5,469,703.25 871,639.15 1,297,461.35 1,297,461.35 5,043,881.05 六、无形资产减值准备合计 16 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备 19 八、委托贷款减值准备 20 九、总计 21104,911,557.63 37,813,910.52 56,650,562.50 56,823,449.68 85,902,018.47 公司负责人： 王浩涛 主管会计工作负责人： 郭新华 会计机构负责人：万春玲
79、 中国重汽（000951） 2005 年年度报告 342005 年度会计报表附注 一、公司基本情况 中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司（以下简称“ 本公司” 或“ 公司” ）在更名前是山东小鸭电器股份有限公司（以下简称“ 小鸭电器” ）。 小鸭电器系根据山东省人民政府鲁政字1997266 号文关于同意山东小鸭集团设立股份有限公司的批复，由山东小鸭集团有限责任公司（以下简称“ 小鸭集团” ）为主发起人组建的股份有限公司。根据山东省经济体制改革委员会鲁体改函字1998第 86 号文关于同意设立山东小鸭电器股份有限公司的函，由小鸭集团、中信信托投资有限责任公司、山东三塑集团有限公司、济南金钟电子衡
80、器股份有限公司、山东电影机械厂以发起设立方式设立。山东省人民政府鲁政股字199854 号文颁发了山东省股份公司批准证书。1998 年 9 月 28 日小鸭电器领取山东省工商行政管理局颁发的营业执照，注册号3700001801767。根据中国证券监督管理委员会证监发行字1999111 号文批准，山东小鸭电器股份有限公司于 1999 年 9 月 1 日向社会公开发行人民币普通股 9000 万股，每股面值1 元，发行价格每股 3.76 元，1999 年 11 月 25 日公司股票在深圳证券交易所上市。 2003 年 9 月 22 日，小鸭电器与中国重型汽车集团有限公司（以下简称“ 中国重汽集团” ）
81、签署资产置换协议。根据协议，小鸭电器以其合法拥有的完整资产（含全部资产和大部分负债），与中国重汽集团整车生产及销售有关的资产进行置换。中国重汽集团置入资产包括两部分：一部分为整车生产类资产，为原中国重汽集团全资子公司中国重型汽车集团济南卡车公司（以下简称“ 卡车公司” ，该公司 2003 年 6 月 13 日发布工商注销公告，被中国重汽集团吸收合并，并于 2004 年 3 月 10 日注销工商登记）的大部分经营性资产，主要为卡车公司总装厂、车身厂、车架厂、工具厂、运输处、供应处、营销部、财务部等；另一部分为中国重汽集团销售部，为中国重汽集团合法拥有。根据 2003 年 9 月22 日中国重汽集
82、团与小鸭集团、中信信托投资有限责任公司（以下简称“ 中信投资” ）签订的股份转让协议规定，小鸭集团将其持有的小鸭电器的 47.48%的股份（计 12059 万股）、中信投资将其持有的小鸭电器的 16.30%的股份（计 4141 万股）转让给中国重汽集团，上述股权转让已经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记确认。股权转让完成后，中国重汽集团持有小鸭电器股权 63.79（共计 16200 万股）。 根据中国证券监督管理委员会证监公司字200354 号关于山东小鸭电器股份有限公中国重汽（000951） 2005 年年度报告 35司重大资产重组有关问题的批复批准，小鸭电器与中国重汽集团于 200
83、3 年 12 月 31 日完成该次重大资产置换。根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权2004265 号关于中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司国有股转让有关问题的批复，及财政部财金函2003134 号财政部关于同意中信信托投资有限责任公司转让所持小鸭股份有限公司法人股的批复，上述股权转让行为业经国家有关部门批准。经 2004 年第一次临时股东大会审议通过，并报山东省工商行政管理局核准，公司全称“ 山东小鸭电器股份有限公司”变更为“ 中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司” 。经深圳证券交易所批准，证券简称由“ 小鸭电器” 变更为“ 中国重汽” ，证券代码为 000951，启用时间为 2004
84、 年 2 月 12 日。 变更后公司经营范围：载重汽车、专用汽车、重型专用车底盘、客车底盘、汽车配件制造、销售；汽车改装、机械加工；许可证批准范围内的普通货运业务；进出口业务（国家限制或禁止进出口的商品除外）。 公司注册资本：25,397.5 万元； 公司注册地址：济南市市中区党家庄镇南首； 公司法定代表人：王浩涛。 二、公司主要会计政策、会计估计 （一）会计制度 本公司执行企业会计制度、企业会计准则及有关补充规定。 （二）会计年度 本公司会计年度自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （三）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （四）记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账
85、基础，以历史成本为计价原则。 （五）外币折算方法 本公司对发生的外币经济业务，采用当月 1 日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合本位币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。 中国重汽（000951） 2005 年年度报告 36（六）现金等价物的确定标准 本公司现金等价物是指公司持有的期限短(低于 3 个月)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 （七）坏账核算
86、方法 1、坏账的确认标准为：本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款，下同）符合下列条件之一，确认为坏账： (1)债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍无法收回； (2)债务人逾期未履行其清偿义务，而且具有明显特征表明无法收回。 2、坏账准备的核算方法： 本公司采用备抵法核算坏账。 3、坏账的转销方法： 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 4、本公司的坏账准备计提方法和计提比例：本公司采用账龄分析法和个别认定法计提坏账准备。 账龄分析法计提坏账准备是公司根据期末按个别认定法计提之外的应收款项余额按照如下账龄和计提比例确定： 1 年以内（含一年，下同）
87、按应收款项期末余额的 5%计提； 1-2 年按应收款项期末余额的 10%计提； 2-3 年按应收款项期末余额的 20%计提； 3-4 年按应收款项期末余额的 50%计提； 4-5 年按应收款项期末余额的 80%计提； 5 年以上按应收款项期末余额的 100%计提。 个别认定法计提坏账准备是指公司根据个别客户的背景、还款记录、信用级别、期后收款情况等因素，对应收款项的可收回程度作出判断，并计提相应比例的坏账准备。对于有确凿证据证明不能收回的应收款项，按照个别认定法计提 100%坏账准备。 （八）存货核算方法 1、存货分类：本公司存货包括经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、库存商品、低值易耗品、
88、委托加工物资、分期收款发出商品等。 2、取得和发出的计价方法： （1）存货以取得时的实际成本计价，其中： 中国重汽（000951） 2005 年年度报告 37购入的，按买价加应计入成本的税金及费用的金额确定； 自制的，按制造过程中的各项实际支出确定； 委托外单位加工的，按实际耗用的原材料或半成品成本、发生的委托加工费及相关税费的金额确定； 投资者投入的，按投资各方确认的价值确定； 接受捐赠的，按捐赠方提供凭据上标明的金额或类似存货市场估计价格，加应支付的相关税费的金额确定； 债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的或以应收债权换入的，按应收债权的账面价值，减去可抵扣的增值税进项税额后的差额，加上应
89、支付的相关税费确定； 以非货币性交易换入的，按换出资产的账面价值减去可抵扣的增值税进项税额后的差额，加上应支付的相关税费确定； 取得存货涉及补价的按相关规定处理。 （2）原材料、在产品、库存商品按计划成本进行日常核算，月末原材料通过材料成本差异、库存商品通过产成品成本差异将计划成本调整为实际成本；库存商品发出成本采用加权平均法核算。 （3）低值易耗品按实际进价核算，领用时视其使用性质及价值分别采用一次摊销法或五五摊销法摊销。 3、存货数量的盘存方法：采用永续盘存制。 4、存货跌价准备的确认、计提方法： 本公司于期末对存货进行全面清查，如由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原
90、因，使存货成本高于可变现净值的，将其差额按单个或分类计提的方法，计提跌价准备，存货跌价损失计入当期损益。 （九）短期投资核算方法 短期投资以取得时的实际成本计价，其中： （1）以现金购入的，按实际支付的全部价款减去已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额确定； （2）投资者投入的，按投资各方确认的价值确定； （3）债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的或以应收债权换入的，按应收债权的账面价值，减去已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，加上中国重汽（000951） 2005 年年度报告 38应支付的相关税费确定； （4）以非货币性交易换入的，按换出资
91、产的账面价值加上应支付的相关税费确定； （5）取得短期投资涉及补价的按相关规定处理。 短期投资的现金股利和利息于实际收到时冲减短期投资账面价值；处置短期投资时，短期投资账面价值和实际取得价款的差额作为当期投资损益处理。 短期投资期末按成本与市价孰低单项计提短期投资跌价准备。 （十）长期投资核算方法 1、长期股权投资 （1）长期股权投资的计价和收益确认方法：按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业有表决权资本 20%以下的，或虽占 20%以上（包括 20%）但不具有重大影响的，采用成本法核算；投资额占被投资企业有表决权资本 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重大影响的，
92、采用权益法核算；投资额占被投资企业 50%以上或虽占被投资企业 50%以下但对被投资企业有实际控制权的，按权益法核算并合并会计报表。 （2）股权投资差额的摊销方法：合同规定投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过 10 年的期限摊销，初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，直接计入资本公积股权投资准备。 2、长期债权投资 长期债权投资以取得时的实际成本计价，其中： 以支付现金取得的，按实际支付的全部价款，减去已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额确定； 债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的或以应收债
93、权换入的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费确定； 以非货币性交易换入的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定； 取得长期债权投资涉及补价的按相关规定处理。 （2）长期债权投资按照票面价值和票面利率计算并确认利息收入，处置长期债权投资时，长期债权投资账面价值和实际取得价款的差额作为当期投资损益处理。长期债权投资的溢（折）价在债券持有期内按直线法（实际利率法）分期摊销。 3、长期投资减值准备的确认标准、计提方法：本公司对被投资企业期末由于市价持中国重汽（000951） 2005 年年度报告 39续下跌或经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低
94、于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。 (十一)固定资产计价和折旧方法 1、固定资产的标准：为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用年限超过一年，单位价值在 2000 元以上的有形资产。 2、计价方法：固定资产按其实际成本入账，固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。 3、折旧方法：固定资产折旧采用平均年限法。 4、按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定年折旧率如下： 类别 折旧年限(年) 净残值率 年折旧率（%）房屋建筑物 15-40 3% 2.43-6.47 机器设备 12-28 3% 3.46-8.08 运输设备 12
95、3% 8.08 电子设备 8-10 3% 9.70-12.13 其他设备 14-22 3% 4.41-6.93 5、固定资产减值准备的确认、计提方法： 本公司期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，按固定资产可收回金额低于其账面价值的差额确认固定资产减值准备： （1）固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复； （2）公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对公司产生负面影响； （3）同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产的可收回金额的折现率，并导致固定资产可
96、收回金额大幅度降低； （4）固定资产陈旧过时或发生实体损坏等； （5）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置固定资产等情形，从而对企业产生负面影响； （6）其他有可能表明资产已发生减值的情况。 (十二)在建工程核算方法 中国重汽（000951） 2005 年年度报告 401、在建工程计价及结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。 2、在建工程减值准备的计提：期末存在下列一项或若干项
97、情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备： （1）长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工的在建工程； （2）项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； （3）足以证明在建工程已经发生减值的其他情形。 (十三)无形资产核算方法 1、无形资产按取得时的实际成本入账； 2、无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定： （1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销； （2）合
98、同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销； （3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 3、当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益： （1）某项无形资产已被其他新技术所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； （2）某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； （3）其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 4、当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产的减值准备： （1）
99、某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复； （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； 中国重汽（000951） 2005 年年度报告 41（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。 (十四)长期待摊费用核算方法 除购建固定资产外，所有筹建期间发生的费用，先在长期待摊费用中归集，并在开始生产经营当月一次计入损益。 长期待摊费用根据具体内容按预计受益期限分期平均摊销。如长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则长期待摊费用余额全部转入当期损益。 (十五)
100、借款费用的核算方法 1、借款费用确认原则：因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 2、借款费用资本化期间 (1)开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化： 资产支出已经发生； 借款费用已经发生； 为使
101、资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 （3）停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。 3、借款费用资本化金额：在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。 (十六)收入确认方法 1、销售商品 在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的凭据，并且与销售该商品相关
102、的成本能中国重汽（000951） 2005 年年度报告 42够可靠地计量时，确认销售收入的实现。 2、提供劳务 （1）劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入； （2）劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。 3、让渡资产使用权 让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他非现金资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相
103、关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量的条件。 (十七)所得税的会计处理方法 本公司采用应付税款法核算。 (十八)会计政策、会计估计的变更及其影响 公司在报告期内会计政策、会计估计未发生变更事项。 三、税(费)项： (一)增值税：按销项税(销售收入的 17%计算)抵扣购进货物进项税后的差额交纳； (二)营业税：按照相关经营收入的 3%或 5税率计缴； (三)城建税：按照应缴纳增值税、营业税总额的 7%计缴； (四)教育费附加：按照应缴纳增值税、营业税总额的 3%计缴；另根据鲁财综200515号文件山东省地方教育费附加征收管理暂行办法，按照应缴纳增值税、营业税总额的1%计缴地方教育费附
104、加。 (五)企业所得税：本公司适用的企业所得税率为 33%。 四、利润分配 公司章程规定的利润分配顺序如下： （一）弥补亏损； （二）提取法定公积金，提取比例为净利润的 10%； （三）提取法定公益金, 提取比例为净利润的 5%-10%； （四）提取任意公积金； 中国重汽（000951） 2005 年年度报告 43（五）分配股利。 五、会计报表主要项目注释 （以下金额单位除特别说明外，均指人民币元） （一）资产负债表项目注释 注释 1.货币资金 （1）明细情况 项 目 2005 年 12 月 31 日2004 年 12 月 31 日现金 407,435.10303,099.31银行存款 789
105、,291,597.27834,800,898.95其他货币资金 2,031,411,996.441,711,529,500.00合 计 2,821,111,028.812,546,633,498.26 （2）列示于现金流量表中的现金及现金等价物包括： 项 目 2005 年 12 月 31 日 货币资金期末余额 2,821,111,028.81 减：受到限制的货币资金银行及商业承兑汇票保证金 1,731,411,996.44 现金及现金等价物的期末余额 1,089,699,032.37 减：现金及现金等价物的期初余额 835,103,998.26 现金及现金等价物的净增加额 254,595,03
106、4.11 注释 2、应收票据 （1）明细情况： 项 目 2005年12月31日2004年12月31日银行承兑汇票 315,181,637.55395,303,175.46商业承兑汇票 354,400,000.00合 计 315,181,637.55749,703,175.46（2）期末应收票据较期初减少 434,521,537.91 元，减少了 57.96，主要原因是期末以票据方式收款减少所致。 注释 3.应收账款 （1）账龄分析 账 龄 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 中国重汽（000951） 2005 年年度报告 44金 额 比例(%) 坏账准备 金 额
107、 比例(%) 坏账准备 1 年以内 367,098,022.7792.79 18,354,901.13 122,325,264.7959.506,116,263.241-2 年 21,386,502.075.41 2,138,650.2155,372,026.0026.945,537,202.602-3 年 7,120,573.601.80 1,424,114.7227,872,389.5413.565,574,477.913-4 年 4-5 年 5 年以上 合 计 395,605,098.44 100.00 21,917,666.06 205,569,680.33100.00 17,227,
108、943.75（2）截至 2005 年 12 月 31 日，持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东的欠款 106,480.10元，明细详见附注六 （二）。 （3）期末应收账款较期初增加 190,035,418.11 元，增幅为 92.44，主要原因是本期赊销增加所致。 （4）截至 2005 年 12 月 31 日，应收账款中前五名的欠款单位的欠款金额合计为380,713,733.17 元，占应收账款总金额的 96.24%。 （5）截至 2005 年 12 月 31 日，公司无按照个别认定法计提坏账的应收账款。 注释 4.其他应收款 （1）账龄分析 2005 年 12 月 31 日 2004 年
109、 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 31,625,185.6998.85 1,581,259.28 30,540,502.7991.741,527,025.141-2 年 158,995.340.50 15,899.532,652,201.357.97265,220.142-3 年 208,378.470.65 41,675.6997,382.000.2919,476.403-4 年 4-5 年 5 年以上 合 计 31,992,559.50100.00 1,638,834.50 33,290,086.14100.001,811,721
110、.68（2）截至 2005 年 12 月 31 日，持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东的欠款 1,079,914.03元，明细详见附注六 （二）。 （3）截至 2005 年 12 月 31 日，其他应收款中前五名欠款单位欠款余额合计中国重汽（000951） 2005 年年度报告 454,316,439.67 元，占期末其他应收款期末余额的 13.49%。 （4）截至 2005 年 12 月 31 日，公司无按照个别认定法计提坏账的其他应收款。 注释 5.预付账款 （1）账龄分析 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1
111、 年以内 84,176,461.1899.39217,781,076.5199.261-2 年 520,123.540.611,398,294.710.642-3 年 226,100.010.103-4 年 4-5 年 5 年以上 合 计 84,696,584.72100.00219,405,471.23100.00（2）期末预付账款较期初减少 134,708,886.51 元，减少了 61.40，主要是由于本期预付供应商的货款减少所致。 （3）截至 2005 年 12 月 31 日止，预付持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项399,061.13 元，明细详见附注六 （二）。 （4）
112、截至 2005 年 12 月 31 日，预付账款中金额较大的有： 单 位 名 称 金 额内 容 中国重型汽车集团进出口有限责任公司 34,964,158.57货款 中国重型汽车集团济南大可汽车改装有限公司 13,088,999.18货款 中国重汽集团济南客车有限责任公司 8,077,256.21货款 中国重型汽车集团济宁商用车有限公司 7,224,958.71货款 合计 63,355,372.67注释 6.存货 （1）明细情况 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 在途物资 5,112,244.074,103,919.4
113、9中国重汽（000951） 2005 年年度报告 46原材料 381,804,309.8521,230,569.90154,162,509.8517,147,884.99低值易耗品 5,549,699.773,637,594.32库存商品 1,060,576,902.9936,071,066.96872,872,301.3663,254,303.96在产品 29,651,116.80155,187,019.39委托加工物资 376,403.53811,956.18分期收款发出商品 8,943,465.36合 计 1,483,070,677.0157,301,636.861,199,718,76
114、5.9580,402,188.95（2）存货跌价准备： 本期减少 项 目 2004年12月31日 本期增加 转回 其他减少 2005年12月31日 原材料 17,147,884.99 4,588,961.87506,276.96 21,230,569.90库存商品 63,254,303.96 27,663,587.1954,846,824.19 36,071,066.96合 计 80,402,188.95 32,252,549.0655,353,101.15 57,301,636.86（3）期末存货按其账面价值高于可变现净值差额计提存货跌价准备。为减少积压存货的资金占用，加快资金周转，公司本期
115、对以前年度库存车辆进行了处置，导致本期存货跌价准备减少较多。 （4）本公司期末存货未用于对外担保、抵押。 注释 7.待摊费用 （1）明细情况 类 别 2004 年 12 月 31 日 本期增加 本期摊消 2005 年 12 月 31 日 备注待抵扣的进项税 1,342,801.86169,999.97合 计 1,342,801.86169,999.97（2）待抵扣的进项税是由于时间因素尚未经过税务局认证而无法在当期抵扣的增值税进项税额。 注释 8.固定资产 （1）明细情况 项 目 2004 年 12 月 31 日本期增加 本期减少 2005 年 12 月 31 日原 值： 房屋及建筑物 100
116、,861,178.762,443,122.944,047,120.1999,257,181.51中国重汽（000951） 2005 年年度报告 47 机器设备 171,425,986.28172,934,241.4922,236,184.69322,124,043.08 运输设备 43,395,447.089,343,042.554,033,571.1948,704,918.44 电子设备 6,656,899.976,436,585.99232,097.6312,861,388.33 其他设备 13,110,850.1611,123,322.051,441,290.2922,792,881.9
117、2 合 计 335,450,362.25202,280,315.0231,990,263.99505,740,413.28累计折旧： 房屋及建筑物 43,938,160.632,199,640.182,508,332.7643,629,468.05 机器设备 118,698,722.7111,887,258.7617,647,956.33112,938,025.14 运输设备 22,553,235.283,971,698.572,330,180.8024,194,753.05 电子设备 448,646.962,959,080.47213,938.983,193,788.45 其他设备 2,74
118、5,842.2411,052,158.641,062,308.2012,735,692.68 合 计 188,384,607.8232,069,836.6223,762,717.07196,691,727.37固定资产净值： 房屋及建筑物 56,923,018.1355,627,713.46 机器设备 52,727,263.57209,186,017.94 运输设备 20,842,211.8024,510,165.39 电子设备 6,208,253.019,667,599.88 其他设备 10,365,007.9210,057,189.24 合 计 147,065,754.43309,048,
119、685.91固定资产减值准备： 5,469,703.25871,639.15 1,297,461.355,043,881.05固定资产净额： 141,596,051.18304,004,804.86（2）公司无融资租入的固定资产。 （3）公司闲置的固定资产账面原值为 591,791.31 元，累计折旧为 537,285.95 元。 （4）已提足折旧继续使用的固定资产原值为 140,044,605.90 元。 （5）期末固定资产净值较期初增加 161,982,931.48 元，增加了 110.14%，主要是本期在建工程完工转资增加所致。 （6）固定资产减值准备明细： 项 目 2004年12月31
120、日 本期增加 本期减少 2005年12月31日中国重汽（000951） 2005 年年度报告 48转回 其他减少 运输设备 5,469,703.25 871,639.15 1,297,461.35 5,043,881.05小 计 5,469,703.25 871,639.151,297,461.355,043,881.05 注释 9.在建工程 （1）明细情况 本期转入 项目名称 期初数 本期增加 固定资产 其他减少数期末数 资金来源工程进度 车身厂第二面漆线改造 800,775.803,073,394.001,895,792.001,978,377.80 自有资金80% 物流中心 62,643
121、.501,248,500.001,248,500.0062,643.50 自有资金90% 车架改造 8,522,106.706,024,533.304,509,433.3010,037,206.70 自有资金90% 总装大棚 2,827,641.352,827,641.35 自有资金90% 新总装项目 14,200,000.00 18,693,308.66 31,245,308.661,648,000.00 自有资金80% 车身厂冲焊技改项目 76,266,340.00 35,450,523.94105,132,063.946,584,800.00 自有资金90% 车身厂新面漆线新建项目 7,
122、721,000.00 16,163,618.77 23,884,618.77自有资金 运输处 2*3.5M 电动柱式悬臂吊 37,280.004,268,554.08424,966.003,880,868.08 自有资金80% 工具厂车床系列 330,800.001,389,328.001,294,810.00425,318.00 自有资金70% 总装厂一二车间改造 259,400.003,039,745.601,281,575.602,017,570.00 自有资金60% 零星项目 226,440.003,726,951.003,022,553.00930,838.00 自有资金70% 合
123、计 111,254,427.35 93,078,457.35173,939,621.2730,393,263.43 （2）公司无因购建在建工程借入的专门借款，故本期在建工程无借款费用资本化利息。 （3）期末在建工程余额较年初减少 80,861,163.92 元，减少了 72.68%，主要是本期在建工程完工转入固定资产所致。 （4）截至 2005 年 12 月 31 日，经检查未发现在建工程存在减值的迹象，公司期末未计提在建工程减值准备。 中国重汽（000951） 2005 年年度报告 49注释 10.无形资产 （1）明细情况 项目 取得方式 原始金额 2004年12月31日 本期增加 本期摊销
124、 其他减少累计摊销额 2005年12月31日 剩余摊销年限软件 购买 1,607,186.00 58,500.00 1,542,186.00 140,381.23 146,881.23 1,460,304.77 4.5 合计 1,607,186.00 58,500.00 1,542,186.00 140,381.23 146,881.23 1,460,304.77 （2）减值准备 经分析，截至 2005 年 12 月 31 日，公司无形资产无明显迹象表明已发生减值，因而未计提无形资产减值准备。 注释 11.短期借款 （1）明细情况 币 种 借款条件 2005年12月31日2004年12月31日
125、人民币 担保借款 345,000,000.0050,000,000.00人民币 质押借款 89,000,000.00合 计 345,000,000.00139,000,000.00注释 12.应付票据 明细情况 种 类 2005年12月31日2004年12月31日银行承兑汇票 3,276,000,000.002,155,380,000.00商业承兑汇票 110,000,000.001,190,000,000.00合 计 3,386,000,000.003,345,380,000.00注释 13.应付账款 （1）明细情况 项 目 2005年12月31日2004年12月31日应付账款 715,82
126、5,625.02788,800,755.11合 计 715,825,625.02788,800,755.11（2）截至 2005 年 12 月 31 日，应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的款项合计 8,017,243.66 元，详细情况见附注六 （二）。 （3）截至 2005 年 12 月 31 日，公司无账龄超过 3 年的应付账款。 注释 14.预收账款 中国重汽（000951） 2005 年年度报告 50（1）明细情况 项 目 2005年12月31日2004年12月31日预收账款 208,932,295.66282,721,122.19合 计 208,932,295.66
127、282,721,122.19（2）截至 2005 年 12 月 31 日，无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的款项。 （3）截至 2005 年 12 月 31 日，公司无账龄超过 1 年的预收账款。 注释 15.应付工资 (1)明细情况 项 目 2005年12月31日2004年12月31日应付工资 17,061,253.4110,090,234.85 合 计 17,061,253.4110,090,234.85 （2）本公司采用工效挂钩的办法核算工资，期末无拖欠性质的工资。 注释 16.应付福利费 明细情况 项 目 2005年12月31日2004年12月31日应付福利费 26
128、,588,973.20 21,529,733.35 合 计 26,588,973.2021,529,733.35 注释 17.应交税金 （1）明细情况 项 目 2005年12月31日2004年12月31日 适用税率 增值税 20,307,468.533,939,281.3417 营业税 -73,294.84-18,753.923 城建税 1,417,422.801,375,806.617 所得税 8,358,236.34-91,051.7933 个人所得税 543,611.501,420,696.23 合 计 30,553,444.336,625,978.47 （2）期末应交税金较期初增加 2
129、3,927,465.86 元，增长了 361.12，主要为期末未交增值税和计提 2005 年度所得税所致。 注释 18.其他应交款 中国重汽（000951） 2005 年年度报告 51（1）明细情况 项 目 2005年12月31日2004年12月31日计缴标准 教育费附加 810,783.62589,731.584% 住房公积金 1,782,671.8923,201,496.42合 计 2,593,455.5123,791,228.00（2）期末其他应交款较期初减少 21,197,772.49 元，减少了 89.10，主要是上缴社保部门住房公积金所致。 注释 19.其他应付款 （1）明细情况
130、项 目 2005年12月31日2004年12月31日其他应付款 94,558,688.1785,349,169.16合 计 94,558,688.1785,349,169.16（2）截至 2005 年 12 月 31 日，应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的款项合计 1,610,358.39 元，明细情况详见附注六 （二）。 （3）截至 2005 年 12 月 31 日，其他应付款金额前 5 名的明细情况如下： 债权人名称 2005 年 12 月 31 日性质或内容 送车公司押金 18,187,313.06 押金 教育经费 8,313,858.61 计提教育经费 社会保险 4,
131、706,303.78 计提的社会保险 济南迅捷汽车贸易公司 1,500,000.00 往来款 石家庄翔飞汽贸 1,500,000.00 往来款 小 计 34,207,475.45 （4）截至 2005 年 12 月 31 日，公司无账龄超过 3 年的其他应付款。 注释 20.预计负债 (1)明细情况 项 目 2005年12月31日2004年12月31日三包索赔费 7,537,855.2614,773,813.71未决诉讼 841,644.83888,562.68合 计 8,379,500.0915,662,376.39中国重汽（000951） 2005 年年度报告 52（2）期末预计负债较期初
132、减少 7,282,876.30 元，减少了 46.50，主要是由于本期销售下降，三包索赔费计提减少所致。 注释 21.股本 公司股份变动情况表： 数量单位：万股 本期变动增减（+、-） 项 目 2004 年 12 月 31日 配股 送股公积金转股其他小计 2005 年 12 月31 日 一、尚未流通股份 （一）发起人股份 16,397.50 16,397.501、国家拥有股份 12,159.00 12,159.002、境内法人持有股份 4,238.50 4,238.503、外资法人持有股份 4、其他 （二）募集法人股 （三）内部职工股 （四）优先股或其他 尚未流通股份合计 16,397.50
133、16,397.50二、已流通股份 （一）境内上市的人民币普通股 9,000.00 9,000.00（二）境内上市的外资股 （三）境外上市的外资股 （四）其他 已流通股份合计 9,000.00 9,000.00三、股份总数 25,397.50 25,397.50注释 22.资本公积 （1）明细情况 项 目 2004 年 12 月 31 日本期增加本期减少2005 年 12 月 31 日中国重汽（000951） 2005 年年度报告 53股本溢价 321,549,420.55321,549,420.55接受捐赠非现金资产准备 114,744.00114,744.00其他资本公积 13,198,37
134、3.711,229,571.4514,427,945.16合 计 334,747,794.261,344,315.45336,092,109.71（2）增减说明：本期增加的其他资本公积均为债务重组收益。 注释 23.盈余公积 明细情况 项 目 2004 年 12 月 31 日本期增加 本期减少 2005 年 12 月 31 日法定盈余公积 2,876,026.272,876,026.27法定公益金 2,876,026.272,876,026.27合 计 5,752,052.545,752,052.54注释 24.未分配利润 明细情况 项 目 2005 年 12 月 31 日2004 年 12
135、月 31 日 期初未分配利润 -204,294,840.94-378,196,543.54加:其他转入 加:本期净利润 150,640,038.82173,901,702.60减:提取盈余公积 减:已分配股利 减:转作股本 期末未分配利润 -53,654,802.12-204,294,840.94（二）利润表项目注释 注释 25.主营业务收入 （1）明细情况 项 目 2005 年度2004 年度成车销售收入 6,237,853,422.287,435,607,914.01 配件销售收入 221,521,773.31184,242,644.63 工具销售收入 46,947,208.5162,76
136、6,608.86合 计 6,506,322,404.107,682,617,167.50中国重汽（000951） 2005 年年度报告 54（2）2005 年度本公司向前五名客户销售的收入总额为 1,149,839,436.22 元，占全部主营业务收入的 17.67%。 注释 26.主营业务成本 明细情况 项 目 2005 年度2004 年度成车销售成本 5,720,311,433.846,794,414,702.50 配件销售成本 197,660,133.77 154,944,491.42 工具销售成本 37,863,497.72 52,639,934.19 合 计 5,955,835,06
137、5.337,001,999,128.11注释 27.主营业务税金及附加 明细情况 项 目 2005 年度2004 年度营业税 66,094.0749,632.87城建税 4,038,279.957,616,881.12教育费附加 2,306,951.263,275,962.57其他 2,060.00合 计 6,411,325.2810,944,536.56注释 28.其他业务利润 明细情况 2005 年度 项 目 收 入支 出利 润销售材料 262,604,948.85253,307,502.029,297,446.83销售废料 11,290,238.7111,290,238.71运输/维修收
138、入 3,856,124.562,534,880.891,321,243.67其他 841,340.2043,833.06797,507.14合 计 278,592,652.32255,886,215.9722,706,436.352004 年度 项 目 收 入支 出利 润中国重汽（000951） 2005 年年度报告 55销售材料 325,875,025.89320,469,637.775,405,388.12销售废料 13,682,326.58355,837.6113,326,488.97运输/维修收入 4,136,259.592,183,627.031,952,632.56其他 1,384
139、,003.2626,585.341,357,417.92合 计 345,077,615.32323,035,687.7522,041,927.57注释 29.财务费用 （1）明细情况 项 目 2005 年度2004 年度利息支出 42,455,442.4014,333,451.54减：利息收入 42,579,359.975,984,711.20汇兑损失 -减:汇兑收益 其他 3,481,569.751,234,218.97合 计 3,357,652.189,582,959.31（2）本期财务费用较上期减少 6,225,307.13 元，减少了 64.96，下降的主要原因是本期银行存款利息收入增
140、加较大。 注释 30.营业外收入 明细情况 项 目 2005 年度2004 年度罚款收入 73,800.0025,460.42固定资产处理净收益 605,822.44887,201.04固定资产盘盈 55,000.00其他 78,068.41274,735.39合 计 757,690.851,242,396.85注释 31.营业外支出 明细情况 项 目 2005 年度2004 年度 固定资产清理损失 1,216,081.954,047,911.40 中国重汽（000951） 2005 年年度报告 56罚款支出 255,485.86604,253.05 计提固定资产减值准备 -425,822.2
141、05,469,703.25 固定资产盘亏 2,862,771.08 债务重组损失 425,664.82 诉讼损失 6,338,333.81 其他 424,953.65720,317.15 合 计 7,809,033.0714,130,620.75 注释32.所得税 明细情况 项 目 2005 年度2004 年度 本期计提所得税 8,455,901.99 减：所得税减免 合 计 8,455,901.99 （三）现金流量表项目注释 注释 33.收到的其他与经营活动有关的现金 明细情况 项 目 本期金额营业外收入中的现金收入 364,422.41银行存款利息收入 34,116,693.00暂存款收入
142、 115,426.59其他现金收入 31,327.47合 计 34,627,869.47注释 34.支付的其他与经营活动有关的现金 明细情况 项 目 本期金额银行及商业承兑汇票保证金 19,882,496.44中国重汽（000951） 2005 年年度报告 57运费 5,272,872.38差旅费 16,843,758.02业务招待费 3,747,206.29水电费 1,356,528.50广告费 20,051,807.24维修费 3,804,500.80租赁费 6,518,864.54办公费 2,831,303.61通讯费 3,965,276.39银行手续费及贴现息 36,646,240.2
143、6 物料消耗 299,479.69其他 19,714,709.23 合 计 140,935,043.39说明：公司货币资金期末余额中 3 个月以上的银行及商业承兑汇票保证金本年与上年差额 19,882,496.44 元，不符合现金及现金等价物的标准，本公司作为支付的其他与经营活动有关的现金。 六、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 企 业 名 称 注册地址 主营业务 与本公司的关系经济性质 法定代表人中国重型汽车集团有限公司 济南市 重型汽车制造控股股东 国有独资公司 马纯济 2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化 企 业 名 称 期初数 本期增加本期减少 期末数
144、 中国重型汽车集团有限公司 97,658.00 万元 97,658.00 万元3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 企业名称 金 额 比 例 金 额比 例金 额 比 例金 额 比 例中国重型汽车集团有限16,200 万股 63.79% 16,200 万股 63.79%中国重汽（000951） 2005 年年度报告 58公司 4、不存在控制关系的关联方情况 企 业 名 称 与 本 企 业 的 关 系 中国重型汽车销售公司 控股股东子公司 潍坊柴油机厂 控股股东子公司 潍柴动力股份有限公司 控股股东孙公司 杭州汽车发动机厂 控股股东子公司
145、 中国重型汽车集团济南商用车有限公司 控股股东子公司 中国重汽集团专用汽车公司 控股股东子公司 中国重型汽车集团泰安五岳专用汽车有限公司 控股股东子公司 重庆油泵油嘴厂 控股股东子公司 中国重汽集团济南物业经营管理中心 控股股东子公司 中国重汽集团济南客车有限责任公司 控股股东子公司 中国重型汽车物资供应公司 控股股东子公司 济南汽车检测中心 控股股东子公司 中国重型汽车集团山东进出口有限公司 控股股东子公司 济南复强动力有限公司 控股股东子公司 中国重型汽车集团房地产开发公司 控股股东子公司 中国重型汽车集团设计研究院 控股股东子公司 中国重型汽车科技开发公司 控股股东子公司 中国重汽财务有
146、限公司 控股股东子公司 中国重型汽车集团租赁商社 控股股东子公司 中国重汽香港国际资本公司 控股股东子公司 中国重型汽车集团济宁商用车有限公司 控股股东子公司 中国重汽集团济南港华进出口有限公司 控股股东子公司 中国重汽集团济南特种车有限公司 控股股东子公司 中国重汽集团济南技术中心有限公司 控股股东子公司 中国重汽集团济南桥箱有限公司 控股股东子公司 中国重汽（000951） 2005 年年度报告 59中国重汽集团济南投资有限公司 控股股东子公司 （二）关联方交易 1、定价原则 公司对关联交易的定价原则：为存在国家定价的使用国家定价，如果国家定价不适用或不存在则适用市场价，如果适用市场价存在
147、困难或者双方认为难以确定一个公允的市场价格则适用成本加成价。 2、关联方交易协议 （1）综合服务协议 本公司与中国重汽集团于 2003 年 9 月 22 日签订了综合服务协议。协议规定，中国重汽集团向本公司提供必要的综合服务，服务内容包括公用设施、物业管理和职工福利设施。本协议期限为 5 年。报告期内，本公司已支付相关的综合服务费合计 990.79 万元。 （2）辅助生产服务协议 本公司与中国重汽集团于 2003 年 9 月 22 日签订了辅助生产服务协议。协议规定，中国重汽集团向本公司提供进行正常生产所必需的水、电、煤气、天然气、设备大修等辅助生产服务。本协议有效期为 3 年。报告期内，本公
148、司已支付相关的辅助生产服务费合计5,706.43 万元。 （3）专利权和专有技术许可使用协议 本公司与中国重汽集团于 2003 年 9月 22 日签订了专利权和专有技术许可使用协议。根据该协议，中国重汽集团许可本公司使用其合法拥有的、本公司正常经营所必需的专利权和专有技术，许可期限为 20 年，本许可为无偿许可。 （4）商标使用许可协议 本公司与中国重汽集团于 2003 年 9 月 22 日签订了商标使用许可协议，协议规定，中国重汽集团许可公司在汽车产品的生产、销售、设计、开发、售后服务等各个必需的方面无偿使用其注册拥有的 8 件商标，许可使用期限为 5 年，本许可为无偿许可。 （5）供货协议
149、 本公司与中国重汽集团于 2003 年 9 月 22 日签订了供货协议，协议规定，中国重汽集团及其关联方向本公司提供本公司生产经营所必需的货物，该协议为笼统性大协议，具体每次采购的商品名称、数量、价款、验收及付款由具体协议另行规定。本协议有效期为 5 年。 中国重汽（000951） 2005 年年度报告 60（6）资产委托管理和选购权协议 中国重型汽车集团济南商用车有限公司生产的“ 斯太尔飞龙” 系列重型汽车与本公司构成同业竞争，为解决同业竞争，本公司与中国重汽集团于 2003 年 9 月 22 日签订了资产委托管理和选购权协议。协议规定，商用车公司委托本公司经营管理生产“ 飞龙” 系列重型汽
150、车的相关资产，资产委托管理的期限为 3 年，协议有效期内，本公司有权选购该部分资产。报告期内，本公司未支付中国重型汽车集团济南商用车有限公司资产占用费。 （7）土地使用权租赁 根据本公司与中国重汽集团于 2003 年 9 月 22 日签订的土地租赁协议，本公司向中国重汽集团租赁一宗土地使用权，土地面积 595,792.00 平方米，租赁期限 20 年，租赁费每年 100 万元。报告期内，本公司已支付中国重汽集团土地租赁费 100 万元。 （8）房屋租赁 根据本公司与中国重汽集团于 2003 年 9 月 22 日签订的房屋租赁协议，本公司向中国重汽集团租赁其合法拥有的部分房产，租赁期限为 20
151、年，租金每年 40 万元。报告期内，本公司已支付中国重汽集团房屋租赁费 40 万元。 （9）技术服务 根据本公司与中国重汽集团于 2003 年 9 月 22 日签订的技术服务协议，中国重汽集团应积极进行重型汽车技术基础性研究和产品的预研制；为本公司提供日常性及非日常性技术咨询与技术服务，接受本公司委托进行技术开发。对中国重汽集团提供的日常性技术服务，公司每年应支付中国重汽集团技术服务费 100 万元；对于非日常性技术咨询、技术服务及技术开发，双方根据具体协议另行约定。报告期内，本公司已支付中国重汽集团日常性技术服务费 100 万元，非日常性技术开发费 690 万元。 （10）职工医疗服务协议
152、根据本公司与中国重汽集团于 2004 年 6 月 30 日签订的职工医疗服务协议，中国重汽集团所属职工医院向卡车股份全体员工提供所必需的包括不限于保健、疾病的诊断和治疗、康复治疗等医疗服务，协议有效期为五年。报告期内，本公司已支付中国重汽集团医疗服务费 850 万元。 3、采购货物 2005年度 2004年度 企 业 名 称 金 额 占年度购货% 金 额 占年度购货% 备 注中国重汽（000951） 2005 年年度报告 61中国重型汽车集团有限公司 1,488,311,549.7522.711,693,698,720.0218.67中国重型汽车销售公司 3,524,500.000.0536,
153、968,881.16 0.41潍柴动力股份有限公司 1,235,132,042.6218.851,547,725,761.97 17.06杭州汽车发动机厂 137,506,051.992.1049,014,769.75 0.54中国重型汽车集团济南商用车有限公司 590,744,150.299.01934,267,040.3110.30中国重汽集团专用汽车公司 101,236,122.001.5446,553,858.38 0.51中国重型汽车集团泰安五岳专用汽车有限公司 42,434,852.000.652,990,353.31 0.03重庆油泵油嘴厂 37,360.00 中国重型汽车集团商
154、业贸易公司 25,914,983.510.4077,252,470.72 0.85中国重汽集团济南客车有限责任公司 507,275.690.01180,065.48 中国重型汽车集团山东进出口有限公司 232,076,156.193.54151,820,079.64 1.67济南复强动力有限公司 1,150,801.330.02中国重型汽车集团租赁商社 8,578,717.900.13合 计 3,867,117,203.2759.014,540,509,360.74 50.04 4、销售货物 2005年度 2004年度 企 业 名 称 金 额 占年度销货% 金 额 占年度销货% 备 注中国重型
155、汽车集团有限公司 264,870,652.194.07215,828,141.272.81 中国重型汽车销售公司 2,162,800.940.033,385,017.110.04 潍坊柴油机厂 7,231,980.450.09 杭州汽车发动机厂 10,160,800.000.161,351,623.940.02 中国重型汽车集团济南商用车有限公司 69,917,503.411.08103,486,030.071.35 中国重汽集团专用汽车公司 78,192,197.001.20165,719,309.282.16 中国重型汽车集团泰安五岳专用汽车有限公司 36,580,323.000.5611
156、6,070,385.011.51 中国重型汽车集团商业4,632,505.680.078,474,283.050.11 中国重汽（000951） 2005 年年度报告 62贸易公司 中国重汽集团济南客车有限责任公司 10,980,880.480.17254,881.990.00 中国重型汽车集团山东进出口有限公司 702,027,470.4210.8021,518,032.170.28 中国重型汽车科技开发公司 682,000.000.01 中国重型汽车集团租赁商社 36,709,658.120.48 中国重型汽车集团房地产开发公司 18,044,370.000.28 中国重型汽车集团济宁商用
157、车有限公司 1,325,188.040.02 合 计 1,199,576,691.1618.45680,029,342.468.85 5、接受劳务 2005年度 2004年度 企 业 名 称 金 额 占年度接受劳务%金 额 占年度接受劳务% 备 注 中国重型汽车集团有限公司 74,951,320.5122.79 104,164,056.8422.14 中国重型汽车集团济南商用车有限公司 124,800.000.03 中国重汽集团专用汽车公司 99,218,307.4030.18 92,621,702.9119.68 中国重型汽车集团泰安五岳专用汽车有限公司 4,857,386.691.03 中
158、国重汽集团济南物业经营管理中心 327,427.670.1 中国重汽集团济南客车有限责任公司 77,990.310.02 中国重型汽车集团设计研究院 782,983.950.24 合 计 175,358,029.8453.33 201,767,946.4442.88 6、提供劳务 2005 年度 2004 年度 企 业 名 称 金 额 占年度提供劳务% 金 额 占年度提供劳务% 备 注 中国重型汽车集团有限公司 1,527,739.1124.181,587,810.284.83 中国重汽（000951） 2005 年年度报告 63杭州汽车发动机厂 67,500.001.07169.240.00
159、 中国重型汽车集团济南商用车有限公司 257,576.334.081,201,754.203.65 中国重汽集团专用汽车公司 800,512.8012.671,390,874.004.23 中国重汽集团济南客车有限责任公司 8,243.590.13 中国重型汽车集团山东进出口有限公司 17,907.020.282,190.400.00 合 计 2,679,478.8542.414,182,798.1212.71 7、关联方应收应付款项余额 2005 年度 2004 年度 项 目 金 额 占该项目的比例%金 额 占该项目的比例% 应收账款 中国重型汽车集团有限公司 106,480.10 0.03
160、1,217,339.25 0.59中国重型汽车销售公司 23,413,185.96 5.9236,388,966.52 17.70潍坊柴油机厂 255,450.00 0.06 中国重型汽车集团济南商用车有限公司 8,365,535.42 2.1134,778,927.17 16.92中国重汽集团专用汽车公司 892,689.13 0.2314,340,001.44 6.98中国重型汽车集团泰安五岳专用汽车有限公司 1,155,744.97 0.56中国重型汽车集团商业贸易公司 36,615.36 0.02中国重汽集团济南客车有限责任公司 114,976.04 0.06中国重型汽车集团山东进出口
161、有限公司 343,501,825.00 86.8312,633.10 0.01济南复强动力有限公司 中国重型汽车集团租赁商社 8,000.00 0.00小 计 376,535,165.6195.1888,053,203.85 42.84预付账款 中国重型汽车集团有限公司 399,061.13 0.47 中国重型汽车集团济南商用车有限公司 9,533,863.36 4.35中国重汽（000951） 2005 年年度报告 64中国重型汽车销售公司 581,245.71 0.69 潍柴动力股份有限公司 167,067.18 0.08中国重汽集团专用汽车公司 836,360.88 0.99 中国重型汽
162、车集团泰安五岳专用汽车有限公司 25,200.00 0.03 中国重汽集团济南客车有限责任公司 8,077,256.21 9.54561,614.67 0.26中国重型汽车集团山东进出口有限公司 34,964,158.57 41.2897,669,791.76 44.52中国重型汽车集团设计研究院 500,000.00 0.59 中国重型汽车集团济宁商用车有限公司 7,224,958.71 8.53 小 计 52,608,241.2162.12107,932,336.97 49.21其他应收款 中国重型汽车集团有限公司 1,079,914.033.3811,184.62 0.03中国重型汽车销
163、售公司 199,500.210.62348,491.91 1.05潍柴动力股份有限公司 9,194.00 0.03杭州汽车发动机厂 108,787.600.34 中国重型汽车集团济南商用车有限公司 532,116.601.663,116.60 0.01中国重型汽车集团房地产开发公司 2,000,000.006.25 小 计 3,920,318.4412.25371,987.13 1.12应付票据 潍柴动力股份有限公司 110,000,000.003.25736,200,000.00 22.01小 计 110,000,000.003.25736,200,000.00 22.01应付账款 中国重型
164、汽车集团有限公司 8,017,243.661.122,819,201.16 0.36中国重型汽车销售公司 915,231.060.1319,716,741.80 2.50潍坊柴油机厂 11,211.620.00 潍柴动力股份有限公司 127,357,533.6817.792,724,068.61 0.35杭州汽车发动机厂 655,038.750.094,347,850.42 0.55中国重汽（000951） 2005 年年度报告 65中国重型汽车集团济南商用车有限公司 7,770,130.761.096,601,752.84 0.84中国重汽集团专用汽车公司 2,557,446.70 0.32
165、中国重型汽车集团泰安五岳专用汽车有限公司 490,207.20 0.06重庆油泵油嘴厂 372.000.0042,372.00 0.01中国重型汽车集团商业贸易公司 2,512,494.08 0.32中国重汽集团济南客车有限责任公司 176,680.250.0260,921.00 0.01中国重型汽车物资供应公司 1,088,538.84 0.14济南复强动力有限公司 284,621.000.04 中国重型汽车集团设计研究院 110,027.63 0.01小 计 145,188,062.7820.2843,071,622.28 5.47预收账款 中国重型汽车集团有限公司 47,155.32 0
166、.02中国重型汽车销售公司 4,506,168.71 1.59中国重汽集团专用汽车公司 919,549.69 0.44 中国重型汽车集团泰安五岳专用汽车有限公司 301,576.51 0.14 中国重型汽车集团山东进出口有限公司 7,026,351.20 3.36 小 计 8,247,477.40 3.944,553,324.03 1.61其他应付款 中国重型汽车集团有限公司 1,610,358.391.7015,625,260.71 18.31中国重型汽车销售公司 291,588.90 0.34济南复强动力有限公司 36,400.000.04 中国重型汽车集团设计研究院 95,025.000
167、.10542,654.00 0.64小 计 1,741,783.391.8416,459,503.61 19.298、担保事项 （1）银行短期借款担保 报告期内，中国重汽集团为本公司银行短期借款提供的担保事项列示如下： 中国重汽（000951） 2005 年年度报告 66担保单位 担保内容 担保金额（万元）担保方式 中国重型汽车集团有限公司 银行借款 34,500.00 担保连带责任 （2）银行短期借款之外的担保事项 报告期内，中国重汽集团为本公司提供的银行短期借款之外的担保事项列示如下： 担保单位 担保内容 担保金额（万元）担保方式 中国重型汽车集团有限公司 银行承兑汇票 10,000.00
168、保证担保 中国重型汽车集团有限公司 银行承兑汇票 10,000.00保证担保并承担连带责任 中国重型汽车集团有限公司 银行承兑汇票 5,000.00保证担保并承担连带责任 中国重型汽车集团有限公司 银行承兑汇票 5,000.00保证担保并承担连带责任 中国重型汽车集团有限公司 银行承兑汇票 30,000.00保证担保 中国重型汽车集团有限公司 银行承兑汇票 10,000.00保证担保 中国重型汽车集团有限公司 银行承兑汇票 4,000.00保证担保并承担连带责任 中国重型汽车集团有限公司 银行承兑汇票 10,000.00保证担保 中国重型汽车集团有限公司 受信协议担保 20,000.00 最高
169、额不可撤销连带责任担保 合 计 104,000.00 七、或有事项 本公司无应披露而未披露的或有事项。 八、承诺事项 本公司 2005 年继续对部分经销商开展保兑仓业务。保兑仓业务下，经销商开出收款人为本公司的银行承兑汇票并在开出后立即交付本公司，本公司在收到相关银行的准予提车通知单后交车并确认收入。若经销商在上述银行承兑汇票到期后不能兑付，本公司承诺保证兑付。截止 2005 年 12 月 31 日，本公司为经销商垫付保兑仓业务资金已全部收回。 九、资产负债表日后事项 股权分置改革进展及中国重汽集团拟以桥箱等资产注资本公司的情况 公司正在实施股权分置改革等相关事项，并于 2006 年 1 月
170、19 日收到山东省人民政府国有资产监督管理委员会关于中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司股权分置改革中中国重汽（000951） 2005 年年度报告 67国有股权管理有关问题的批复，公司的股权分置改革方案已获得山东省人民政府国有资产监督管理委员会的批准。2006 年 1 月 25 日，公司召开相关股东会议，审议通过了中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司股权分置改革方案，决定由非流通股东向所有流通股东每 10 股支付 2.8 股的对价。公司于 2006 年 2 月 9 日发布股权分置改革方案实施公告，并于 2006 年 2 月 13 日实施完毕。 在本次股权分置改革方案中，公司非流通股东提出将本
171、次股权分置改革与后续实施收购桥箱等相关资产方案相衔接。公司大股东中国重汽集团在 2003 年本公司进行重大资产置换和股权转让时承诺，拟在重大资产置换完成后，以股权置换资产的方式把与中国重汽整车生产业务配套的桥箱等相关零部件生产业务注入本公司，为此中国重汽集团已将前述桥箱等相关资产出资设立了中国重汽集团济南桥箱有限公司。公司在完成股权分置改革后将尽快启动桥箱等相关资产的注资工作，并将注资事宜另行安排方案公告，初步预计桥箱注资对于本公司每股收益的增厚不低于 10%。 十、其他重要事项 1、控股股东中国重汽集团所持本公司股份 2030 万股被法院冻结情况 根据河南省南阳市中级人民法院民事裁定书（20
172、05）南中执字 00130-3 号和（2005）南中执字第 97206-3 号，控股股东中国重汽型汽车集团有限公司所持本公司股份 2030 万股，因中国重汽集团为河南南阳汽车制造厂提供贷款担保，被河南省南阳市中级人民法院依法冻结。 2、截至 2005 年 12 月 31 日，本公司与中国重汽集团签署的资产置换协议所约定的相关置入资产中的房产过户手续尚未办理完毕。 3、根据资产置换协议，本公司在重大资产置换时未置出的负债余额 5,793 万元，截至 2005 年 12 月 31 日已偿还 3,060.01 万元，仍有 2,732.99 万元尚未清偿。 中国重汽（000951） 2005 年年度报
173、告 68补充资料 一、全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益 净资产收益率 每股收益（元每股） 项 目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均主营业务利润 544,076,013.49 100.35%116.71%2.14 2.14 营业利润 166,147,283.03 30.65%35.64%0.65 0.65 净利润 150,640,038.82 27.78%32.31%0.59 0.59 扣除非经常性损益后的净利润 132,805,927.98 24.50%28.49%0.52 0.52 二、扣除非经常性损益后的净利润 项 目 2005年度 2004年度 净利润 1
174、50,640,038.82 173,901,702.60 加：非经常性损益项目 其中：处置固定资产等长期资产的损益 610,259.51 税收返还、减免 政府补贴 非金融企业收取的资金占用费 短期投资损益 委托投资损益 营业外收入（扣除减值准备后） -151,868.41 -1,242,396.85营业外支出（扣除减值准备后） 7,018,773.32 8,235,252.68不可抗力因素计提的减值 以前年度计提的减值转回 -22,843,811.00 债务重组损益 425,664.82资产置换损益 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数
175、小 计 -15,366,646.58 7,418,520.65减：非经常性损益的所得税影响数 2,467,464.26 扣除非经常性损益后的净利润 132,805,927.98 181,320,223.25中国重汽（000951） 2005 年年度报告 69 第十一章 备查文件 一、载有董事长签名的年度报告正文； 二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 三、 载有会计师事务所盖章，注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 四、 报告期内在中国证券报、证券时报上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司 董 事 会 董事长： 王浩涛 二 六年三月二十一日
