1、 东方热电 000958 二 00 六年年度报告 2 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司本年度财务会计报告已经河北华安会计师事务所有限公司审计并出具了标准无保留意见审计报告。 公司负责人王凯宏、主管会计工作负责人谷树才及会计机构负责人郝兰英等声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 3 目 录 一、公司基本情况简介 4 二、会计数据和业务数据摘要 4 三、股本变动及股东情况 6 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 7 五、公司治理结构 10
2、 六、股东大会情况简介 10 七、董事会报告 11 八、监事会报告 15 九、重要事项 15 十、财务报告 17 十一、备查文件目录 64 4 一、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：石家庄东方热电股份有限公司 公司法定英文名称：SHI J I AZHUANG DONGFANG THERMOELECTRI C CO. , LTD. 2、公司法定代表人：王凯宏先生 3、公司董事会秘书：胡俊芳先生 联系地址：河北省石家庄市建华南大街 161 号 电话：0311- 85053913 传真：0311- 85087068 电子信箱：df rdhu0958vi p. si na. com 公司董事会证
3、券事务代表：徐会桥先生 联系地址：河北省石家庄市建华南大街 161 号 电话：0311- 85053913 传真：0311- 85087068 电子信箱：xuhui qi aosohu. com 4、公司注册地址：河北省石家庄市建华南大街 161 号 公司办公地址：河北省石家庄市建华南大街 161 号 电子信箱： sj zdf rd000958si na. com 邮政编码：050031 5、公司选定的信息披露报纸名称：中国证券报、证券时报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： ht t p: /www. cni nf o. com. cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公
4、司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：东方热电 股票代码：000958 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1998 年 9 月 14 日；地点：河北省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：1300001001000 1/1 税务登记号码：130106700714215 公司聘请的会计师事务所名称：河北华安会计师事务所有限公司 办公地址：河北省石家庄市裕华西路 158 号。 二、会计数据和业务数据摘要 1、主要会计数据指标：（单位：人民币元） 项 目 2006/12/31 利润总额 25, 235, 124. 99 净利润 8, 809, 866. 52 扣除非经营性损益后的净利润
5、 2, 830, 926. 66 主营业务利润 153, 606, 590. 59 其他业务利润 6, 183, 255. 93 营业利润 10, 799, 782. 38 投资收益 - 1, 392, 507. 03 补贴收入 15, 363, 534. 54 营业外收支净额 464, 315, 09 经营活动产生的现金流量净额 223, 736, 662. 26 5 现金及现金等价物净增加额 - 175, 469, 081. 35 注：扣除非经营性损益项目和涉及的金额 项 目 金 额 处置投资、资产产生的损益 - 258，473. 82 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 4, 9
6、01, 726. 78 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资 产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 285, 686. 90 以前年度已经计提各项减值准备的转回 1, 050, 000. 00 所得税影响 0. 00 税后影响净利润 5, 978, 939. 86 2、公司前三年的主要会计数据和财务指标 财务指标 2006 年度 2005 年度 2004 年度 主营业务收入 1, 018，624, 951. 90 1, 032, 549, 153. 55 658, 109, 695. 26 净利润 8, 809, 866. 52 14, 124, 634. 29 18, 642, 110
7、. 61 总资产 3, 118, 326, 172. 21 3, 409, 460, 837. 92 2, 898, 762, 423. 03 股东权益( 不含少数 股东权益） 1, 117, 008, 316. 41 1, 254, 278, 987. 79 1, 257, 332, 540. 05 每股收益 0. 029 0. 041 0. 054 加权平均每股收益 0. 027 0. 041 0. 054 扣除非经常性损益 的每股收益 0. 0095 0. 064 0. 037 每股净资产 3. 73 3. 65 3. 66 调整后的每股净资产 3. 63 3. 62 3. 62 每股经
8、营活动产生 的现金流量净额 0. 747 0. 655 - 0. 667 全面摊薄净资产收益率 0. 789 1. 126 1. 483 加权平均净资产收益率 0. 723 1. 125 1. 484 扣除非经常性损益的 净资产收益率 0. 253 1. 757 1. 008 3、净资产收益率和每股收益 净资产收益率( %) 每股收益 2006年度 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 13.75 12.61 0.5129 0.4617 营业利润 0.967 0.887 0.0361 0.0325 净利润 0.789 0.723 0.0294 0.0265 扣除非经
9、常性损益后的净利润 0.253 0.232 0.0095 0.0085 4、公司股东权益变动情况及原因 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益 期初数 343, 725, 000 682, 701, 290 77, 752, 035 150, 100, 661 1, 254, 278, 987 6 本期增加 1, 053, 852 7, 756, 015 本期减少 44, 240, 000 101, 840, 538 137, 270, 671 期 末 299, 485, 000 580, 860, 752 78, 805, 887 157, 856, 676 1, 117,
10、 008, 316 变动原因 以股抵债 以股抵债 利润中提取 利润分配 以股抵债 及追溯调整 及追溯调整 及追溯调整 三、股本变动及股东情况 1、 股本变动情况表 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 202,500,000 58.91% 0 0 0 -97,905,500 -97,905,500 104,594,500 34.92% 1、国家持股 2、国有法人持股 200,025,000 58.19% 0 0 0 -97,706,739 -97,706,739 102,318,261 34.16%
11、3、其他内资持股 2,475,000 0.72% 0 0 0 -198,761 -198,761 2,276,239 0.76% 其中：境内法人持股 境内自然人持股 2,475,000 0.72% 0 0 0 -198,761 -198,761 2,276,239 0.76% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 141,225,000 41.09% 0 0 0 53,665,500 53,665,500 194,890,500 65.08% 1、人民币普通股 141,225,000 41.09% 0 0 0 53,665,500 53,665,500 194,
12、890,500 65.08% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 343,725,000 100.00% 0 0 0 -44,240,000 -44,240,000 299,485,000 100.00% 2、最近 3 年股票发行与上市情况 公司最近 3 年无股票发行与上市行为。2006 年公司控股股东实施以股抵债方案，股本由 343, 725, 000股减少到 299, 485, 000 股。公司没有内部职工股。 3、主要股东持股情况 单位：股 股东总数 32,003 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质
13、押或冻结的股份数量 石家庄东方热电集团有限公司 国有股东 34.16%102,318,261 102,318,26197,200,000 7 上海宽博实业有限公司 其他 0.58%1,725,000 1,725,0001,725,000 上海中勇投资有限公司 其他 0.54%1,617,360 杨一民 其他 0.48%1,438,585 郭刚 其他 0.30%900,000 周宏 其他 0.25%758,000 刘柱彬 其他 0.24%714,443 陆爱华 其他 0.23%700,000 高光娜 其他 0.22%657,563 朱占魁 其他 0.21%630,428 前 10 名无限售条件股
14、东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 上海中勇投资有限公司 1,617,360 人民币普通股 杨一民 1,438,585 人民币普通股 郭刚 900,000 人民币普通股 周宏 758,000 人民币普通股 刘柱彬 714,443 人民币普通股 陆爱华 700,000 人民币普通股 高光娜 657,563 人民币普通股 朱占魁 630,428 人民币普通股 佛山市顺德区网盈电脑科技有限公司 615,250 人民币普通股 蒋裕富 600,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 （1）石家庄东方热电集团有限公司持股 102,318,261 股，其中 1720 万股
15、被司法冻结，8000 万股被质押冻结。 （2）上海宽博实业有限公司所持股 172.5 万股被质押冻结，其股东与本公司控股股东存在关联关系。 （3）除上述 2 家股东外均为公司流通股股东。本公司未知其所持股份的关联、质押、冻结情况。 5、公司控股股东是石家庄东方热电集团有限公司（以下简称集团公司），现法定代表人为王凯宏先生。公司成立于 1982 年，1998 年 6 月改制为国有独资的有限责任公司，主要业务和产品为热力、电力的生产和销售，工程设计施工、设备制作等，注册资本为人民币 32000 万元。 东方热电组织结构方框图 石家庄市国资委 | 100 石家庄东方热电集团有限公司 | 34. 16
16、 石家庄东方热电股份有限公司 8 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、基本情况 姓 名 性别 职 务 年龄 任期起止日 年末持股数 王凯宏 男 董事长 45 2005/10- 2008/10 0 李爱民 男 副董事长、党委书记 46 2005/10- 2008/10 0 李向东 男 董事、经理 54 2005/10- 2008/10 0 张进江 男 董事、副经理、党委副书记 43 2005/10- 2008/10 0 张克君 男 董事、副经理 55 2005/10- 2008/10 0 谷树才 男 董事、副经理兼总会计师 43 2005/10- 2008/10 0 庞贵永 男 独立董事
17、 63 2006/11- 2009/11 0 刘国忠 男 独立董事 43 2005/10- 2008/10 0 肖云汉 男 独立董事 41 2005/10- 2008/10 0 胡爱民 男 监事会主席 56 2005/10- 2008/10 0 张青庄 男 监事 55 2005/10- 2008/10 0 刘利华 男 监事 48 2005/10- 2008/10 0 董建亭 男 副经理 43 2005/10- 2008/10 0 梁 炜 男 副经理 40 2005/10- 2008/10 0 胡俊芳 男 董事会秘书 44 2005/10- 2008/10 0 2、 现任董事、监事、高级管理人员
18、最近 5 年的主要工作经历和在除股东单位外的其他任职或兼职情况: 王凯宏：大学专科，高级经济师，2002 至今历任石家庄东方热电集团有限公司副总经理、总经理，集 团公司董事长兼党委副书记。本公司董事长，兼任石家庄经济技术开发区煤气热电有限公司法定代表人。 李爱民：大学本科，2002 年至今历任石家庄东方热电集团有限公司常务副总经理、党委副书记，集团 公司党委书记兼副董事长。本公司副董事长兼党委书记，无兼职。 李向东：大学专科，工程师，2002 年至今历任石家庄东方热电股份有限公司董事、经理。现任本公司 董事、经理，兼任石家庄东方兴业投资公司经理。 张进江：大学本科，高级经济师，2002 年至今
19、历任石家庄东方热电股份有限公司董事、副经理。现任 本公司董事、副经理、党委副书记，无兼职。 张克君：大学专科，工程师，2002 年至今历任石家庄东方热电股份有限公司董事、副经理。现任本公 司董事、副经理，兼任石家庄祥源物资供销有限公司经理。 谷树才：MBA 硕士，高级会计师，2002 年起任石家庄东方热电股份有限公司总会计师。现任本公司董 事、副经理兼总会计师。兼任石家庄东方兴业投资公司监事。 庞贵永：大学本科，会计师，2002- 2005 年任河北经贸大学会计学院副院长，2005 年至今任石家庄市法商职业学院工商管理系主任。本公司独立董事。 刘国忠：大学本科，注册会计师、注册税务师，2002
20、 年至 2004 年任河北华安会计师事务所 有限责任公司董事长、主任会计师。2005 年至今任北京正和信会计师事务所总经理。本公司独立董事。 肖云汉：工学博士，研究员，2002 年起至今历任中国科学院工程热物理研究员、副所长。本公司独立 董事。 胡爱民：中专文化，高级工程师，2002 年至今历任热电四厂厂长、公司监事会主席。本公司监事会主席，无兼职。 张青庄：大学专科，高级政工师， 2002 年至今历任热电四厂党总支书记。本公司监事，无兼职。 刘利华：大学专科，政工师，2002 年至今历任热电四厂工会主席、热电三厂党总支书记、工会主席。 9 本公司监事，无兼职。 董建亭：大学本科，工程师，20
21、02 年至今历任石家庄东方热电股份有限公司经理助理、副经理。现任 本公司副经理，无兼职。 梁 炜：大学本科，高级经济师。2002 年至今历任石家庄东方热电股份有限公司经理助理、副经理。 现任本公司副经理，无兼职。 胡俊芳：大学本科，高级工程师，2002 年至今任石家庄东方热电股份有限公司董事会秘书，现任本公 司董事会秘书，兼任石家庄东方兴业投资公司董事。 3、 年度报酬情况 ( 1）公司董事、监事及高管人员的报酬决定程序均按公司章程的有关规定进行。报酬的确定依据是根据股东大会通过的办法，依据公司经济指标完成情况和个人考核情况确定每人的具体报酬。 现任董事、监事及高管人员年度报酬总额为 1，70
22、0，927 元。详细情况如下： 姓名 2006 年度报酬总额（元） 王凯宏 171840 李爱民 163248 李向东 154656 张进江 137472 张克君 137472 谷树才 137472 庞贵永 （独立董事） 36000 刘国忠 （独立董事） 36000 肖云汉 （独立董事） 36000 胡爱民 137472 张青庄 71271 刘利华 69608 董建亭 137472 梁 炜 137472 胡俊芳 137472 4、 离任及当选的董事、监事、高级管理人员 （1）报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因。 姓名 职务 离任原因 张桂庆 独立董事 辞职 5、公司员工情况：
23、 截止 2006 年 12 月 31 日，公司共有员工 2901 人，比上年增长 6. 19，具体情况如下： （1）在职人数：2739 人 （2）专业构成 人数 所占比例（） 生产人员： 2073 75. 68 销售人员： 50 1. 83 技术人员： 312 11. 39 财务人员： 40 1. 46 行政人员： 264 9. 64 （3）教育程度： 中专以下: 1193 43. 56 中专学历： 670 24. 46 10 大专以上： 876 31. 98 （4）退休员工： 162 五、公司治理结构 1、公司治理情况 2006 年，公司新一届董事会严格按照公司法、证券法、上市公司治理准则和
24、中国证监会有关法律法规的要求，规范运作，特别是经过不懈努力，圆满解决了控股股东资金占用等一系列历史遗留问题，公司治理结构及内部控制得到了进一步规范和完善。 2、 独立董事履行职责情况 根据中国证监会关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见的规定要求，公司在 2005 年 10 月11 日召开股东大会进行换届选举，张桂庆、刘国忠、肖云汉当选为公司第三届董事会独立董事，占公司全部董事的三分之一，其中刘国忠为会计专业人员。期间，张桂庆先生因故辞职，公司于 2006 年 11 月召开第四次临时股东大会，选举庞贵永先生为独立董事。上述独立董事任职资格已经深交所审核通过。 独立董事全部出席了 2006 年
25、度公司召开的董事会、股东大会，对公司的关联交易、重大投资等有关事项均发表了独立意见，履行了其独立董事的职责。 独立董事出席会议情况 独立董事姓 名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺 席 （次） 备注 张桂庆 8 8 0 0 已辞职 刘国忠 9 9 0 0 肖云汉 9 9 0 0 庞贵永 1 1 0 0 3、公司董事长、副董事长由控股股东董事长、副董事长兼任；本公司经理李向东、副经理张进江、副经理兼总会计师谷树才兼任控股股东董事，除以上兼职情况外，公司与控股股东在人员、资产、机构、财务等方面均已分开，并具有独立完整的业务及自主经营能力。 4、公司对高管人员的考评及奖励制度
26、已建立，2006 年工作考评工作正在进行中。 六、股东大会情况简介 1、公司股东大会的通知、召集及召开程序均符合公司法和公司章程及有关规定，河北信联律师事务所为股东大会出具了法律意见书。 2、2006 年公司共召开了 6 次股东大会。具体情况如下： 召开时间 会议届次 披露时间 披露报纸 2006 年 5 月 19 日 2005 年度股东大会 2006 年 5 月 20 日 2006 年 5 月 31 日 A 股市场相关股东会议 2006 年 6 月 1 日 2006 年 7 月 24 日 2006 年第一次临时股东大会 2006 年 7 月 25 日 2006 年 8 月 8 日 2006
27、年第二次临时股东大会 2006 年 8 月 9 日 2006 年 9 月 15 日 2006 年第三次临时股东大会 2006 年 9 月 16 日 2006 年 11 月 14 日 2006 年第四次临时股东大会 2006 年 11 月 15 日 中 国 证 券 报证券时报 七、董事会报告 （一）、报告期经营情况回顾 1、2006 年经营情况回顾。 公司 2006 年实现销售收入 10. 19 亿元，同比下降 1. 35；主营业务利润 15361 万元，同比下降 12. 45 11 ；净利润 880. 99 万元，同比下降 37. 63。由于供热、供电量增加、供电价格上升，公司热、电收入有所增
28、长，但由于控股子公司东方兴业在下半年将持有的北京丰中房地产公司股权转让，相应合并报表的商品房销售收入下降，使公司收入及主营业务利润、净利润均有不同幅度下降。 2006 年，由于主要原材料煤炭供应价格居高不下，给公司的生产经营带来极大压力，尽管公司上调了电力价格，同时提高供热能力，大力开发新用户，增加供热面积，但仍不足以抵消煤价上涨所带来的影响，以致公司第三季度出现亏损。面对不利形势，公司董事会及时调整战略，重点狠抓煤炭采购管理，控制煤质、合理调度，加大神华铁路煤采购量以平抑煤价，不仅保证了生产需要，还使得煤炭采购成本比正常市场情况降低约 2000 万元。同时，公司及各单位积极努力，共清回各类欠
29、款约 3500 万元。公司还重点抓了节煤、节热、降低供热单耗、煤炭掺烧、压缩费用开支，减少临时用工等工作，通过积极努力，实现了年底扭亏。 2、公司主营业务范围及其经营情况 （1）报告期内，公司主营业务或业务结构未发生重大变化。 单位：（人民币）万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（） 石家庄 92,080.25 23.76% 北京 9,782.24 -66.10% （2）2005 年分行业经营状况如下： 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率（） 主营业务收入比上 年增减（） 主营业务成本比上年增减（） 主营业务利润率比
30、上年增减（） 热力、电力 92,080.25 68,062.8213.54% 23.76% 21.47%1.63% 商品房 9,782.24 5,595.0942.80% -66.10% -69.20%5.75% 主营业务分产品情况 热 42,814.27 34,143.9220.66% 2.60% 0.02%2.06% 电 49,265.98 45,465.937.84% 8.51% 6.67%1.59% 商品房 9,782.24 5,595.0942.80% -66.10% -69.20%5.75% （3）占主营业务收入或主营业务利润 10%以上的主营业务介绍 热力: 主要为石家庄市的工业
31、、商业和居民生活提供蒸汽和采暖服务。2006 年公司实现售热量1420. 26 万吉焦，比 2005 年增长 19. 8。 电力：主要是热电联产所生产的电量上网销售。2006 年公司上网电量 146267. 63 万千瓦时，比 2005年增加 15. 53。 商品房：本公司控股子公司石家庄东方兴业投资有限公司持股 50的北京丰中公司 2005 年房地产业务达到销售条件，完成销售收入 9782 万元，通过合并报表，2006 年石家庄东方兴业投资有限公司产生投资收益 462. 16 万元。 （4）主要供应商和客户情况 公司对前五名供应商的采购总额为 3. 85 亿元, 占公司采购总额的 63. 0
32、5%。 公司对前五名客户的销售总额为 5. 47 亿元, 占公司销售总额的 53. 66%。 3、报告期公司资产、利润重大变化情况 （1）其他应收款期末余额较期初减少 69. 19，主要是由于控股股东所欠债务已偿还完毕。 （2）存货期末余额较期初余额减少 82. 51，主要是由于控股子公司东方兴业的子公司北京丰中公司已转让所致。 12 （3）长期股权投资期末余额较期初余额减少 51. 62，主要是由于原收购的石家庄经济技术开发区煤气热电公司股权本年度纳入合并报表，不再体现对其投资。 （4）固定资产净额期末余额较期初余额增加 35. 29，主要是由于: 本期在建工程完工转入320,234,925
33、.31 元; 集团公司以资抵债增加固定资产 254, 327, 653. 9 元。 （5）工程物资期末余额较期初余额减少 83. 62，主要是由于公司下属热电四厂 260 吨炉扩建工程和开发区热电公司 1 130 吨炉项目完工结转所致。 （6）在建工程期末余额较期初余额减少 75. 33，主要是由于公司下属热电四厂和开发区热电公司投入项目完工结转固定资产所致。 （7）应付帐款期末余额较期初余额增加 90. 48%，主要是由于本期合并开发区热电公司以及未及时结算所致。 4、公司现金流状况分析 （1）公司经营活动产生的现金流量净额为 223, 736, 662. 26 元，与去年同期的 225,
34、152, 366. 06 相比基本持平。主要是公司销售收入保持稳定。 （2）公司投资活动产生的现金流量净额为326, 935, 215. 80 元，比去年同期的- 343, 992, 823. 46 元 略有减少，主要是公司收回投资增加及固定资产规模减少所致。 （3）公司筹资活动产生的现金流量净额为- 72, 270, 527 元，比去年同期的 187, 678, 007. 07 元大幅降低，主要是由于报告期借款增加所致。 5、主要控股公司及参股公司经营情况 （1）石家庄东方兴业投资有限公司：注册资本 15000 万元，公司所占股本比例：90%；主营业务：房地产投资、计算机及软件批发零售。20
35、06 年该公司实现主营业务收入 9782 万元，主营业务利润 3649 万元，净利润 513. 51 万元，合并报表后产生投资收益 462. 16 万元。 （2）邢台东方热电能源环保有限公司：注册资本 550 万元，公司所占股本比例：18. 18 %；主营业务：脱硫剂、环保材料的生产与销售。2006 年实现净利润- 81. 5 万元, 年终未进行利润分配。 （3）盂县东方振兴煤业有限公司，该公司注册资本为 3062 万元，公司所占股本比例：19. 60%。主营范围：煤炭生产、销售。2006 年实现净利润 260. 89 万元，年终投资收益 225 万元。 6、对公司未来发展的展望。 2007
36、年，从全国能源供需平衡看，预计煤炭价格仍会稳中有升，这将给公司生产经营带来一定的负面影响。从热电行业现状来说，虽然国家在 2005 年底出台了关于建立煤热价格联动机制的指导意见，但在各地的具体落实上还有一些不确定因素。经过与有关部门的积极协调，公司已经于 2006 年下半年取消了计划外超发电价，解决了目前计划外超发电价低于上网电价的问题，有效的增加了公司的供电收入。目前，公司正在积极努力，争取在 2007 年上半年调整供热价格。由于热电联产行业是政府大力支持的基础产业，十一五规划也明确指出鼓励发展热电联产，东方热电作为具有相对垄断性质的热电联产企业，关系到国计民生、千家万户，是城市不可缺少的基
37、础设施行业。根据其行业特点，尽管公司经营业绩暂时不理想，但公司资产质量依然良好，上述困难局面将是暂时的。 6. 1. 1 执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况 适用 不适用 本公司已于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的企业会计准则 （以下简称“ 新会计准则”），依据新会计准则，2007 年 1 月 1 日首次执行日现行会计准则与新准则的差异情况如下： （1）所得税 本公司按照现行会计准则的规定，制定了本公司及子公司的会计政策，由于资产及负债的账面价值与计税基础之间存在差异，造成递延所得税资产和递延所得税负债，具体如
38、下： 13 ( 1) 公司根据会计政策计提的坏账准备造成的资产账面价值与计税基础之间的差异形成的递延所得税资产为5, 590, 939. 59元，其中归属于少数股东权益的为531, 313. 77元。 ( 2) 公司由于计提折旧造成的资产账面价值与计税基础之间的差异形成的递延所得税资产为432, 659. 07元，其中归属于少数股东权益的为5, 813. 79元。 ( 3) 公司账面三年以上负债的账面价值与计税基础的差异形成的递延所得税资产为5, 475, 611. 79元，其中归属于少数股东权益的为101, 832. 75元。 以上合计调增2007年1月1日股东权益11, 499, 210.
39、 45元，其中归属于少数股东权益的为638, 960. 31元。 （2）其他 公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东权益为 41, 229, 689. 38 元，新会计准则下应计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 41, 229, 689. 38元。此外，由于递延所得税资产和递延所得税负债中归属于少数股东权益 638, 960. 31 元，新会计准则下股东权益中的少数股东权益为 41, 868, 649. 69 元。 上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步详解而相应调整。 7、公司未来发展机遇及 2007 年经营计划。 （
40、1）根据市政府制定的石家庄城市集中供热规划，至 2010 年石家庄市市区的热化率将由 2003 年的 80%提高到 90%以上，预计到 2010 年石家庄市将增加集中供热面积 3500 万平方米，年增长 13%，石家庄市的供热市场仍将处于供不应求状况。同时，随着石家庄市城市发展规划的推进，市区工业企业开始逐步向石家庄市经济技术开发区及高新技术开发区搬迁，该区将作为石家庄市医药、纺织基地、物流中心、奶酪生产基地等特大型项目的规划建设基地，工业热负荷大，发展前景好。对此，公司已经按照发展规划在 2005 年收购了石家庄市经济技术开发区煤气热电公司，目前持有其 82%股权，并以此为基础，筹建良村热电
41、技改扩建项目，大力发展主业，扩大生产规模，提高产能及市场占有率，改善城市环境，减少污染及能源浪费，增加收益。该项目是省市重点建设项目，建成投产后将产生良好的经济效益和社会效益。目前可研已通过审查，环评已经通过国家环保总局批准，正在逐级核准。 （2）根据实际情况，董事会确定公司 2007 年经营管理方针是：以经济效益为中心，以热电主业为依托，重点攻坚供热调价工作和良村扩建项目筹建工作，全力做好挖潜降耗和安全生产工作。 重点做好八个方面工作：清欠收费、用户开发、煤炭供应、技改技措企业管理、减员增效、收缩辅业 、优质服务。 8、资金需求及使用计划。 2007 年公司拟投资建设以下项目： （1）良村热
42、电厂扩建工程。一期拟建设 2 台 300MW双抽供热发电机组，配 2 台 1025 吨时锅炉，项目总投资约 30. 96 亿元，建设期 26 个月，2007 年预计投入约 4 亿元。 （2）热电四厂 50MW发电机组扩建工程及相关管网建设工程，项目总投资约 1. 5 亿元。 以上除部分自有资金外，主要通过银行贷款，执行国家基准利率。中国建设银行河北省分行、中国农业银行河北省分行、中国工商银行河北省分行均就良村扩建项目与公司签订了战略合作协议及贷款意向书。公司将统筹安排，科学调度资金的筹措及使用，最大程度控制成本，保证公司生产经营。 9、风险因素。 （1）煤炭供应风险：国家经济的快速发展使电力市
43、场电量需求增长，造成煤炭供应持续偏紧，电煤价格居高不下，给公司生产经营带来成本风险。 对策：公司已制订下发了煤炭供应管理的一系列标准制度，明确了煤炭管理部门和有关人员的职责、操作程序和实施办法，从制度上解决煤源、煤量、煤质、煤价问题。同时加大神华铁路煤采购量，以平抑煤价，目前铁路煤采购量约占采购总量的 40%，有效地降低了煤炭采购成本。 （2）政策风险：如果有关部门未能按照预期提高公司供热、供电价格，将直接影响到公司经济效益。 对策：目前，国家已出台关于建立煤电价格联动机制的意见的通知、关于建立煤热价格联动机制的指导意见，河北省也制定了河北省供热价格管理办法。公司将积极协调，努力争取有关部门的
44、支持， 14 落实相关政策，调整相关价格，增加收入，解决公司目前的实际困难。 （二）、公司投资情况： （1）募集资金投资项目： 本报告期内无募集资金投资项目。 （2）非募集资金投资项目： 热电一厂循环水改造工程。总投资 625 万元，已完成投资进度的 80%。 热电四厂循环水改造工程。总投资 500 万元，已完成投资进度的 80%。 （三）、会计政策、会计估计变更及会计差错的更正 本报告期内无会计政策、会计估计变更。根据河北华安会计师事务所有限公司出具的2004- 2005 年度会计报表重大会计差错更正的说明，( 1) 本公司的控股股东石家庄东方热电集团有限公司及其关联方在2004- 2005
45、 年度之间占用股份公司的资金，对于资金占用形成的应收利息共计 5, 044, 105. 62 元，其中 2004年应收 753, 281. 25 元，2005 年应收 4, 290, 824. 37 元，对此股份公司对于 2004- 2005 年会计报表进行了追溯调整。 ( 2) 股份公司 2005 年度多缴纳房产税 240, 929. 01 元，对 2005 年度会计报表进行了追溯调整。 经过追溯调整，合计调增2006年初盈余公积1, 057, 006. 92元，调增2006年初未分配利润4, 228, 027. 71元，调增 2006 年初其他应收款 5, 044, 105. 62 元，调
46、减 2006 年初应交税金 240, 929. 01 元。 （四）董事会日常工作 （1）报告期内董事会会议情况和决议 召开时间 会议届次 披露时间 披露报纸 2006 年 4 月 17 日 三届三次董事会 2006 年 4 月 18 日 2006 年 4 月 28 日 三届四次董事会 2006 年 4 月 29 日 2006 年 5 月 30 日 三届五次董事会 2006 年 6 月 1 日 2006 年 7 月 11 日 三届六次董事会 2006 年 7 月 12 日 2006 年 7 月 21 日 三届七次董事会 2006 年 7 月 22 日 2006 年 8 月 25 日 三届八次董事
47、会 2006 年 8 月 26 日 2006 年 9 月 17 日 三届九次董事会 2006 年 9 月 27 日 2006 年 10 月 25 日 三届十次董事会 2006 年 10 月 26 日 2006 年 11 月 22 日 三届十一次董事会 2006 年 11 月 23 日 中 国 证 券 报证券时报 （2）董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会根据 2005 年度股东大会有关决议，经过不懈努力，按承诺完成了控股股东资金占用工作。 根据公司 A 股市场相关股东会议的决议，完成了股权分置改革工作。 （五）、利润分配 经公司三届十三次董事会审议，2006 年度不进行利润分配。主要原因
48、是：2007 年公司资金仍比较紧张，同时煤炭采购成本居高不下，良村扩建工程项目急需资金，董事会从公司长远发展考虑，本年度不进行利润分配。未分配利润主要用于购买煤炭、补充流动资金等。 以上分配预案需提交 2006 年度股东大会审议批准。 八、监事会报告 1、本年度公司监事会共召开了 2 次会议，具体情况如下： （1）2006 年 4 月 17 日，公司召开三届二次监事会，审议通过了 2005 年监事会工作报告及 2005 年年度报告等有关事宜。 （2）2006 年 7 月 21 日，公司召开三届三次监事会，审议通过了 2006 年半年度报告的有关事宜。 2、公司监事会对下列事项发表独立意见： （
49、1）公司依法运作情况 15 公司监事会根据国家有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务的情况及公司管理制度等进行了监督。监事会认为：2006 年，公司彻底解决了控股股东资金占用等历史遗留问题，公司治理结构及内控制度得到了进一步完善。 （2）检查公司财务情况 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了检查，认为公司 2006 年度财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经营成果，河北华安会计师事务所有限公司出具的审计报告，真实的反映了公司的实际情况，是客观公正的。 （3）公司本年度无募集资金投资项目建设。 （4）公司收购、
50、出售资产交易价格合理，没有内幕交易和损害部分股东的权益或造成公司资产流失的行为。 （5）公司关联交易公平，未损害上市公司利益，无内幕交易行为。 （6）公司利润较去年相比有较大下滑，是由于原材料价格大幅上涨所致，公司监事会同意董事会的情况说明。 九、重要事项 1、报告期内公司及控股子公司无重大诉讼、仲裁事项。 2、报告期内公司无收购资产事项。 3、报告期内发生的关联交易情况 （1） 单位：万元 关联方 交易内容 定价原则 发生额 占同类比例 结算方式 石家庄祥源物资供销有限公司 原材料( 酸、碱等采购) 市场定价原则 768.34 0. 97 现金 石家庄市湾里庙热源厂 热力销售 执行市物价局定
51、价 2144. 65 5 现金 石家庄东方热电集团有限公司 支付租赁费及综合服务费 合同定价 240. 55 0. 3% 现金 董事会认为：公司的关联交易主要是原材料采购、热力销售及土地租赁等，均为公司日常经营活动所需。关联交易公允合理，没有损害公司及中小股东的利益，关联交易数额所占比例甚小，且能够保证及时按协议约定结算，不影响公司运营的独立性，同时公司也不会对关联人形成依赖，对公司财务状况及经营成果基本无影响。 ( 2) 关联方担保事项 集团公司为本公司提供借款担保金额为 36200 万元，本公司为开发区热电公司提供贷款担保 5000 万元。 4、2005 年末被占用资金的清欠进展情况 单位
52、：（人民币）万元 大股东及其附属企业非经营性占用上市公司资金的余额（万元） 2006 年 1 月 1 日 2006 年 12 月 31 日 报告期清欠总额（万元）清欠方式 清欠金额 清欠时间（月份） 以资抵债清偿 25,432.77 2006-09 以股抵债清偿 15,926.40 2006-09 30,971.000.00 41,362.20现金清偿 3.03 2006-09 大股东及其附属企业非经营性占用上市根据河北华安会计师事务所有限公司出具的关于石家庄东方 16 公司资金及清欠情况的具体说明 热电股份有限公司控股股东及其他关联方非经营性资金占用情况的专项说明（冀华会专字20061037
53、 号），截至 2006 年 4 月 17 日，集团公司及其他关联方深圳东方热电投资有限公司占用本公司资金余额为 405,710,000.00 元，比 2005 年年末余额 309,710,000.00 元新增资金占用 9600 万元。自实际资金占用起始日至 2006 年 5 月 31 日，拟收取的资金占用费为 7,912,011.87 元。二者合计为 413,622,011.87元。 截至 9 月底，集团公司以其拥有的部分土地使用权、部分热力管网资产以及办公大楼及其附属设施偿还债务 254,327,653.90 元；以股抵债偿还 159,264,000.00 元；以现金偿还 30,357.97
54、 元。清欠工作全部完成。 5、原非流通股东在股权分置改革过程中作出的承诺事项及其履行情况 股东名称 承诺事项 承诺履行情况 期末持有的无限售条件流通股 石家庄东方热电集团有限公司 股权分置改革方案实施之日起三十六个月后上市流通 遵守承诺 0 上海宽博实业有限公司 股权分置改革方案实施之日起十二个月后上市流通 遵守承诺 0 石家庄乐仁堂医药股份有限公司 股权分置改革方案实施之日起十二个月后上市流通 遵守承诺 0 6、重大合同及其履行情况 （1）报告期内公司各项业务合同履行正常，无重大合同纠纷发生。 （2）报告期内本公司没有重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项
55、。 （3）报告期内本公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项，未来也没有委托理财计划。 7、报告期内公司继续聘任河北华安会计师事务所有限公司担任本公司审计工作。公司年内支付给会计师事务所的报酬为 35 万元, 公司不承担差旅费等其他费用。该会计师事务所已为公司提供审计服务连续 9年。 8、报告期内，由于控股股东资金占用问题，公司及部分现任及前届董事被深圳证券交易所公开谴责。 9、报告期内，公司未接受有关投资机构的调研及采访。 十、财务报告 ( 一）审计报告 审 计 报 告 冀华会审字 2007 1036 号 石家庄东方热电股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的石家庄东方热电股份有限公司（以下
56、简称“ 东方热电公司” ）财务报表，包括2006年12月31日的资产负债表与合并资产负债表，2006年度的利润及利润分配表与合并利润及利润分配表和现 17 金流量表与合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和企业会计制度的规定编制财务报表是东方热电公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行
57、了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，东方热电
58、公司财务报表已经按照企业会计准则和企业会计制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了东方热电公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。 河北华安会计师事务所有限公司 中国注册会计师 李钰 中国注册会计师 王飞 中国石家庄市 二七年三月二十三日 ( 二）财务会计报表（已经审计） 18 合并资产负债表（一） 编制单位：石家庄东方热电股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 行次 注释 期末数 年初数 流动资产: 货币资金 1 五1 62, 740, 708. 72 236, 604, 726. 71 短期投资 2 - - 应收票据 3 五
59、2 33, 436, 050. 86 35, 832, 085. 31 应收股利 4 - - 应收利息 5 - - 应收帐款 6 五3 170, 415, 454. 93 129, 903, 750. 40 其他应收款 7 五4 110, 581, 807. 59 358, 937, 899. 80 预付帐款 8 五5 26, 417, 296. 24 31, 640, 620. 04 应收补贴款 9 - - 存货 10 五6 75, 466, 016. 53 431, 476, 828. 88 待摊费用 11 五7 29, 084. 63 181, 122. 90 一年内到期的长期债权投资
60、12 - - 其他流动资产 14 - - 流动资产合计 15 479, 086, 419. 50 1, 224, 577, 034. 04 长期投资: 17 - - 长期股权投资 18 五8 40, 599, 446. 18 83, 910, 300. 00 长期债权投资 19 - - 长期投资合计 20 40, 599, 446. 18 83, 910, 300. 00 合并价差： 21 五8 24, 157, 020. 92 5, 926, 589. 30 固定资产: 22 - - 固定资产原价 23 五9 3, 325, 785, 282. 97 2, 395, 500, 759. 77
61、 减: 累计折旧 24 五9 811, 271, 019. 49 536, 881, 212. 47 固定资产净值 25 五9 2, 514, 514, 263. 48 1, 858, 619, 547. 30 减：固定资产减值准备 26 五9 - - 固定资产净值 27 五9 2, 514, 514, 263. 48 1, 858, 619, 547. 30 工程物资 28 五10 6, 405, 740. 59 39, 115, 174. 06 在建工程 29 五11 46, 987, 737. 27 190, 451, 710. 61 固定资产清理 30 - - 固定资产合计 31 2,
62、 567, 907, 741. 34 2, 088, 186, 431. 97 无形资产及其他资产: 32 - - 无形资产 33 五12 2, 338, 986. 82 1, 683, 957. 72 长期待摊费用 34 五13 4, 236, 557. 45 5, 176, 524. 89 其他长期资产 35 - - 无形资产及其他资产合计 36 6, 575, 544. 27 6, 860, 482. 61 递延税项: 38 - - 递延税款借项 39 - - 资产总计 40 3, 118, 326, 172. 21 3, 409, 460, 837. 92 单位负责人：王凯宏 主管会计
63、工作负责人：谷树才 会计机构负责人： 郝兰英 19 合并资产负债表（二） 编制单位：石家庄东方热电股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：人民币元 负债和股东权益 行次 注释 期末数 年初数 流动负债: 短期借款 41 五14 652, 000, 000. 00 563, 000, 000. 00 应付票据 42 五15 2, 000, 000. 00 98, 000, 000. 00 应付帐款 43 五16 72, 768, 789. 39 38, 202, 487. 65 预收帐款 44 五17 64, 904, 925. 12 157, 807, 899. 86 应付工资
64、45 五18 4, 029, 848. 58 5, 161, 421. 99 应付福利费 46 5, 119, 548. 10 5, 982, 831. 24 应付股利 47 五19 - 132, 500. 00 应交税金 48 五20 24, 113, 171. 64 31, 163, 090. 52 其他应交款 49 五21 602, 862. 32 258, 357. 86 其他应付款 50 五22 17, 113, 931. 92 31, 279, 678. 63 预提费用 51 五23 1, 535, 755. 21 871, 642. 04 预计负债 52 - - 递延收益 53
65、五24 264, 502, 050. 15 185, 840, 188. 94 一年内到期的长期负债 54 - - 其他流动负债 58 - - 流动负债合计 59 1, 108, 690, 882. 43 1, 117, 700, 098. 73 长期负债: 60 - - 长期借款 61 五25 501, 891, 896. 50 615, 055, 141. 88 应付债券 62 - - 长期应付款 63 五26 349, 505, 387. 49 364, 729, 829. 00 专项应付款 64 五27 - 15, 640, 000. 00 其他长期负债 65 - - 66 - - 长
66、期负债合计 67 851, 397, 283. 99 995, 424, 970. 88 递延税项: 68 - - 递延税款贷项 69 - - 负 债 合 计 70 1, 960, 088, 166. 42 2, 113, 125, 069. 61 少数股东权益 71 41, 229, 689. 38 42, 056, 780. 52 股东权益: 72 - - 股本 73 五28 299, 485, 000. 00 343, 725, 000. 00 资本公积 74 五29 580, 860, 752. 74 682, 701, 290. 64 盈余公积 75 五30 78, 805, 887
67、. 01 77, 752, 035. 40 其中: 公益金 76 五30 - 38, 876, 017. 70 未分配利润 77 五31 157, 856, 676. 66 150, 100, 661. 75 其中：拟分配现金股利 78 - - 股东权益合计 79 1, 117, 008, 316. 41 1, 254, 278, 987. 79 负债及股东权益合计 80 3, 118, 326, 172. 21 3, 409, 460, 837. 92 单位负责人：王凯宏 主管会计工作负责人：谷树才 会计机构负责人： 郝兰英 20 合并利润及利润分配表 编制单位：石家庄东方热电股份有限公司
68、单位：人民币元 项 目 行次 注释 2006 年度 2005 年度 一. 主营业务收入 1 五32 1, 018, 624, 951. 90 1, 032, 549, 153. 55 减：主营业务成本 2 五32 852, 049, 505. 32 837, 033, 309. 95 主营业务税金及附加 3 五33 12, 968, 855. 99 20, 066, 199. 00 二主营业务利润( 亏损以- 号表示) 4 153, 606, 590. 59 175, 449, 644. 60 加：其他业务利润( 亏损以- 号表示) 5 五34 6, 183, 255. 93 6, 159,
69、030. 18 减: 营业费用 6 7, 765, 778. 63 18, 493, 565. 65 管理费用 7 72, 779, 642. 70 59, 838, 752. 32 财务费用 8 五35 68, 444, 642. 81 44, 146, 226. 28 三营业利润( 亏损以- 号表示) 9 10, 799, 782. 38 59, 130, 130. 53 加：投资收益( 亏损以号表示) 10 五36 - 1, 392, 507. 02 1, 657, 350. 00 补贴收入 11 五37 15, 363, 534. 54 12, 210, 109. 90 营业外收入 1
70、2 五38 927, 234. 08 83, 569. 45 减：营业外支出 13 五39 462, 918. 99 12, 280, 439. 85 四利润总额( 亏损以号表示) 14 25, 235, 124. 99 60, 800, 720. 03 减：所得税 15 五40 7, 692, 362. 63 22, 169, 097. 76 少数股东本期收益 16 8, 732, 895. 84 24, 506, 987. 98 五净利润( 净亏损以号表示) 17 8, 809, 866. 52 14, 124, 634. 29 加：年初未分配利润 18 150, 100, 661. 75
71、 160, 178, 552. 26 其他转入 19 - - 六可供分配利润 20 158, 910, 528. 27 174, 303, 186. 55 减：提取法定盈余公积金 21 1, 053, 851. 61 3, 508, 137. 40 提取法定公益金 22 - 3, 508, 137. 40 七可供股东分配利润 23 157, 856, 676. 66 167, 286, 911. 75 减：提取任意盈余公积金 24 - - 应付普通股股利 25 - 17, 186, 250. 00 转作资本( 或股本) 的普通股股利 26 - - 21 八未分配利润 27 157, 856,
72、676. 66 150, 100, 661. 75 其中：拟分配现金股利 28 - - 利润表的补充资料 项 目 2006 年度 2005 年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 1, 174, 886. 52 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更减少利润总额 5、债务重组损失 6、其他 单位负责人：王凯宏 主管会计工作负责人：谷树才 会计机构负责人： 郝兰英 22 合并现金流量表 编制单位：石家庄东方热电股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 注释 2006 年度 一. 经营活动产生的现金流量: 1 销售商品、 提供劳务收到的现金 2 1
73、, 190, 734, 131. 32 收到的税费返还 3 - 收到的其他与经营活动有关的现金 4 五41 23, 103, 626. 90 现金流入小计 6 1, 213, 837, 758. 22 购买商品、接受劳务支付的现金 7 765, 467, 722. 30 支付给职工以及为职工支付的现金 8 85, 399, 482. 33 支付的各项税费 9 76, 672, 541. 91 支付的其他与经营活动有关的现金 10 五42 62, 561, 349. 42 现金流出小计 11 990, 101, 095. 96 经营活动产生的现金流量净额 12 223, 736, 662. 26
74、 二投资活动产生的现金流量： 13 - 收回投资所收到的现金 14 10, 570, 000. 00 取得投资收益所收到的现金 15 329, 125. 09 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 16 315, 607. 90 收到的其他与投资活动有关的现金 17 - 现金流入小计 18 11, 214, 732. 99 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 19 100, 208, 666. 91 投资所支付的现金 20 - 支付的其他与投资活动有关的现金 22 五43 237, 941, 281. 88 现金流出小计 23 338, 149, 948. 79
75、投资活动产生的现金流量净额 24 - 326, 935, 215. 80 三筹资活动产生的现金流量： 25 - 吸收投资所收到的现金 26 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 27 - 借款所收到的现金 28 985, 000, 000. 00 收到的其他与筹资活动有关的现金 29 - 现金流入小计 30 985, 000, 000. 00 偿还债务所支付的现金 31 977, 050, 000. 00 分配股利、利润、或偿付利息所支付的现金 32 76, 920, 527. 81 其中：子公司所支付少数股东的现金 33 - 支付的其他与筹资活动有关的现金 34 五44 3, 300,
76、 000. 00 现金流出小计 35 1, 057, 270, 527. 81 筹资活动产生的现金流量净额 36 - 72, 270, 527. 81 四汇率变动对现金的影响 37 - 五现金及现金等价物净增加额 38 - 175, 469, 081. 35 单位负责人：王凯宏 主管会计工作负责人：谷树才 会计机构负责人： 郝兰英 23 合并现金流量表（续） 补充资料: 单位：人民币元 项 目 行次 注释 2006 年度 1将净利润调节为经营活动的现金流量： 39 净利润 40 8, 809, 866. 52 加：少数股东收益 41 8, 732, 895. 84 计提的资产减值准备 42 -
77、 3, 822, 902. 92 固定资产折旧 43 141, 643, 178. 92 无形资产摊销 44 261, 536. 78 长期待摊费用摊销 45 2, 574, 467. 44 待摊费用减少( 减: 增加) 46 152, 038. 27 预提费用增加( 减: 减少) 47 - 437, 606. 95 处置固定资产无形资产和其他长期资产的损失( 减收益) 48 - 75, 187. 29 固定资产报废损失 49 1, 421, 442. 73 财务费用 50 68, 929, 869. 44 投资损失( 减收益) 51 1, 392, 507. 02 递延税款贷项( 减借项)
78、52 - 存货的减少( 减增加) 53 9, 223, 748. 39 经营性应收项目的减少( 减增加) 54 - 110, 991, 417. 02 经营性应付项目的增加( 减减少) 55 95, 922, 225. 09 其他 56 - 经营活动产生的现金流量净额 57 223, 736, 662. 26 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动: 58 - 债务转为资本 59 - 一年内到期的可转换公司债券 60 - 融资租入固定资产 61 - 现金及现金等价物净增加情况 62 - 现金的期末余额 63 62, 740, 708. 72 减: 现金的期初余额 64 238, 209, 790
79、. 07 加: 现金等价物的期末余额 65 - 减: 现金等价物的期初余额 66 - 现金及现金等价物增加净额 67 - 175, 469, 081. 35 单位负责人：王凯宏 主管会计工作负责人：谷树才 会计机构负责人： 郝兰英 24 资产减值准备明细表( 合并) 编制单位：石家庄东方热电股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元 本年减少数 项目 年初余额 本年增加数 因资产价值 回升转回数 其他原因转出数 小计 年末余额 一、坏帐准备合计 9, 977, 730. 85 4, 944, 568. 97 - - - 14, 922, 299. 82 其中：应收帐款 3, 228, 988
80、. 24 - 1, 372. 49 - - - 3, 227, 615. 75 其他应收款 6, 748, 742. 61 4, 945, 941. 46 - - - 11, 694, 684. 07 二、短期投资跌价准备合计 - - - - - - 其中：股票投资 - - - - - - 债券投资 - - - - - - 三、存货跌价准备合计 - - - - - - 其中：库存商品 - - - - - - 原材料 - - - - - - - - - - - - 四、长期投资减值准备合计 - - - - - - 其中：长期股权投资 - - - - - - 长期债券投资 - - - - - -
81、五、固定资产减值准备合计 1, 500, 000. 00 1, 500, 000. 00 - 1, 500, 000. 00 - 其中：房屋、建筑物 1, 500, 000. 00 1, 500, 000. 00 - 1, 500, 000. 00 - 机器设备 - - - - - - 六、无形资产减值准备合计 - - - - - - 其中：专利权 - - - - - - 商标权 - - - - - - - - - - - - 七、在建工程减值准备合计 - - - - - - 八、委托贷款减值准备合计 - - - - - - 九、总计 9,977,730.85 6,444,568.97 1,5
82、00,000.00 - 1,500,000.00 14,922,299.82 单位负责人：王凯宏 主管会计工作负责人： 谷树才 会计机构负责人： 郝兰英 25 母公司资产负债表（一） 编制单位：石家庄东方热电股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 行次 注释 期末数 年初数 流动资产: 货币资金 1 58, 421, 092. 64 191, 937, 678. 16 短期投资 2 - - 应收票据 3 33, 436, 050. 86 35, 832, 085. 31 应收股利 4 - - 应收利息 5 - - 应收帐款 6 六1 148, 005, 947.
83、 69 129, 903, 750. 40 其他应收款 7 六2 38, 827, 219. 75 324, 095, 894. 78 预付帐款 8 23, 200, 542. 02 31, 640, 620. 04 应收补贴款 9 - - 存货 10 64, 615, 335. 06 84, 612, 706. 07 待摊费用 11 14, 204. 05 16, 485. 51 一年内到期的长期债权投资 12 - - 其他流动资产 14 - - 流动资产合计 15 366, 520, 392. 07 798, 039, 220. 27 长期投资: 17 - - 长期股权投资 18 六3 2
84、94, 459, 691. 66 232, 132, 693. 96 长期债权投资 19 - - 长期投资合计 20 294, 459, 691. 66 232, 132, 693. 96 21 - - 固定资产: 22 - - 固定资产原价 23 2, 934, 592, 886. 96 2, 394, 151, 382. 37 减: 累计折旧 24 684, 741, 822. 01 536, 461, 117. 42 固定资产净值 25 2, 249, 851, 064. 95 1, 857, 690, 264. 95 减：固定资产减值准备 26 - - 固定资产净值 27 2, 249
85、, 851, 064. 95 1, 857, 690, 264. 95 工程物资 28 6, 405, 740. 59 39, 115, 174. 06 在建工程 29 41, 441, 283. 46 190, 451, 710. 61 固定资产清理 30 - - 固定资产合计 31 2, 297, 698, 089. 00 2, 087, 257, 149. 62 无形资产及其他资产: 32 - - 无形资产 33 2, 322, 751. 82 1, 625, 975. 90 长期待摊费用 34 4, 236, 557. 45 5, 176, 524. 89 其他长期资产 35 - -
86、无形资产及其他资产合计 36 6, 559, 309. 27 6, 802, 500. 79 递延税项: 38 - - 递延税款借项 39 - - 资产总计 40 2, 965, 237, 482. 00 3, 124, 231, 564. 64 单位负责人：王凯宏 主管会计工作负责人：谷树才 会计机构负责人： 郝兰英 26 母公司资产负债表（二） 编制单位：石家庄东方热电股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：人民币元 负债和股东权益 行次 注释 期末数 年初数 流动负债: 短期借款 41 562, 000, 000. 00 563, 000, 000. 00 应付票据 42
87、- 98, 000, 000. 00 应付帐款 43 47, 984, 157. 49 37, 391, 369. 64 预收帐款 44 64, 563, 674. 28 39, 381, 408. 68 应付工资 45 4, 020, 587. 43 5, 161, 421. 99 应付福利费 46 5, 191, 671. 42 5, 268, 322. 78 应付股利 47 - 132, 500. 00 应交税金 48 23, 982, 551. 36 15, 912, 502. 77 其他应交款 49 590, 294. 63 405, 580. 11 其他应付款 50 103, 14
88、4, 227. 71 88, 370, 677. 80 预提费用 51 1, 008, 265. 49 871, 642. 04 预计负债 52 - - 递延收益 53 255, 079, 009. 79 185, 840, 188. 94 一年内到期的长期负债 54 - - 其他流动负债 58 - - 流动负债合计 59 1, 067, 564, 439. 60 1, 039, 735, 614. 75 长期负债: 60 - - 长期借款 61 501, 891, 896. 50 556, 055, 141. 88 应付债券 62 - - 长期应付款 63 282, 246, 351. 83
89、 259, 102, 362. 52 专项应付款 64 - 15, 640, 000. 00 其他长期负债 65 - - 66 - - 长期负债合计 67 784, 138, 248. 33 830, 797, 504. 40 递延税项: 68 - - 递延税款贷项 69 - - 负 债 合 计 70 1, 851, 702, 687. 93 1, 870, 533, 119. 15 少数股东权益 71 - - 股东权益: 72 - - 股本 73 299, 485, 000. 00 343, 725, 000. 00 资本公积 74 581, 550, 624. 36 683, 391, 1
90、62. 26 盈余公积 75 74, 091, 188. 84 73, 499, 500. 20 其中: 公益金 76 - 36, 749, 750. 10 未分配利润 77 158, 407, 980. 87 153, 082, 783. 03 其中：拟分配现金股利 78 - - 股东权益合计 79 1, 113, 534, 794. 07 1, 253, 698, 445. 49 负债及股东权益合计 80 2, 965, 237, 482. 00 3, 124, 231, 564. 64 单位负责人：王凯宏 主管会计工作负责人：谷树才 会计机构负责人： 郝兰英 27 母公司利润及利润分配表
91、 编制单位：石家庄东方热电股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 注释 2006 年度 2005 年度 一. 主营业务收入 1 六4 787, 170, 817. 24 743, 999, 353. 73 减：主营业务成本 2 六4 680, 628, 162. 60 655, 384, 578. 02 主营业务税金及附加 3 6, 752, 958. 32 4, 156, 731. 49 二主营业务利润( 亏损以- 号表示) 4 99, 789, 696. 32 84, 458, 044. 22 加：其他业务利润( 亏损以- 号表示) 5 6, 097, 750. 80 6, 159,
92、030. 18 减: 营业费用 6 2, 905, 241. 37 3, 184, 819. 02 管理费用 7 56, 289, 496. 91 50, 670, 391. 23 财务费用 8 59, 382, 507. 88 44, 052, 814. 44 三营业利润( 亏损以- 号表示) 9 - 12, 689, 799. 04 - 7, 290, 950. 29 加：投资收益( 亏损以号表示) 10 六5 4, 566, 122. 79 21, 091, 856. 87 补贴收入 11 15, 363, 534. 54 12, 210, 109. 90 营业外收入 12 513, 1
93、85. 53 83, 569. 45 减：营业外支出 13 1, 836, 157. 34 12, 275, 887. 86 四利润总额( 亏损以号表示) 14 5, 916, 886. 48 13, 818, 698. 07 减：所得税 15 - - 少数股东本期收益 16 - - 五净利润( 净亏损以号表示) 17 5, 916, 886. 48 13, 818, 698. 07 加：年初未分配利润 18 153, 082, 783. 03 159, 214, 074. 56 其他转入 19 - - 六可供分配利润 20 158, 999, 669. 51 173, 032, 772. 6
94、3 减：提取法定盈余公积金 21 591, 688. 64 1, 381, 869. 80 提取法定公益金 22 - 1, 381, 869. 80 七可供股东分配利润 23 158, 407, 980. 87 170, 269, 033. 03 减：提取任意盈余公积金 24 - - 应付普通股股利 25 - 17, 186, 250. 00 转作资本( 或股本) 的普通股股利 26 - - 八未分配利润 27 158, 407, 980. 87 153, 082, 783. 03 其中：拟分配现金股利 28 - - 单位负责人：王凯宏 主管会计工作负责人：谷树才 会计机构负责人： 郝兰英 2
95、8 母公司现金流量表 编制单位：石家庄东方热电股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 注释 2006 年度 一. 经营活动产生的现金流量: 1 销售商品、 提供劳务收到的现金 2 966, 339, 775. 13 收到的税费返还 3 - 收到的其他与经营活动有关的现金 4 44, 494, 409. 93 5 - 现金流入小计 6 1, 010, 834, 185. 06 购买商品、接受劳务支付的现金 7 544, 249, 727. 86 支付给职工以及为职工支付的现金 8 70, 607, 224. 55 支付的各项税费 9 50, 301, 383. 17 支付的其他与经营活动有关
96、的现金 10 65, 712, 229. 86 现金流出小计 11 730, 870, 565. 44 经营活动产生的现金流量净额 12 279, 963, 619. 62 二投资活动产生的现金流量： 13 - 收回投资所收到的现金 14 570, 000. 00 取得投资收益所收到的现金 15 329, 125. 09 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 16 99, 790. 00 收到的其他与投资活动有关的现金 17 - 现金流入小计 18 998, 915. 09 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 19 95, 755, 578. 90 投资所支付的现
97、金 20 544, 361. 05 支付的其他与投资活动有关的现金 22 194, 000, 000. 00 现金流出小计 23 290, 299, 939. 95 投资活动产生的现金流量净额 24 - 289, 301, 024. 86 三筹资活动产生的现金流量： 25 - 吸收投资所收到的现金 26 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 27 - 借款所收到的现金 28 662, 000, 000. 00 收到的其他与筹资活动有关的现金 29 - 现金流入小计 30 662, 000, 000. 00 偿还债务所支付的现金 31 717, 650, 000. 00 分配股利、利润、或
98、偿付利息所支付的现金 32 65, 229, 180. 28 其中：子公司所支付少数股东的现金 33 - 支付的其他与筹资活动有关的现金 34 3, 300, 000. 00 现金流出小计 35 786, 179, 180. 28 筹资活动产生的现金流量净额 36 - 124, 179, 180. 28 四汇率变动对现金的影响 37 - 五现金及现金等价物净增加额 38 - 133, 516, 585. 52 单位负责人：王凯宏 主管会计工作负责人：谷树才 会计机构负责人： 郝兰英 29 母公司现金流量表（续） 补充资料: 项 目 行次 注释 2006 年度 1将净利润调节为经营活动的现金流量
99、： 39 净利润 40 5, 916, 886. 48 加： 41 - 计提的资产减值准备 42 - 1, 622, 881. 91 固定资产折旧 43 124, 246, 770. 00 无形资产摊销 44 246, 730. 08 长期待摊费用摊销 45 2, 574, 467. 44 待摊费用减少( 减: 增加) 46 2, 281. 46 预提费用增加( 减: 减少) 47 136, 623. 45 处置固定资产无形资产和其他长期资产的损失( 减收益) 48 - 61, 138. 74 固定资产报废损失 49 1, 421, 442. 73 财务费用 50 59, 934, 725.
100、64 投资损失( 减收益) 51 - 4, 566, 122. 79 递延税款贷项( 减借项) 52 - 存货的减少( 减增加) 53 19, 665, 778. 96 经营性应收项目的减少( 减增加) 54 - 21, 761, 477. 38 经营性应付项目的增加( 减减少) 55 93, 829, 534. 20 其他 56 - 经营活动产生的现金流量净额 57 279, 963, 619. 62 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动: 58 - 债务转为资本 59 - 一年内到期的可转换公司债券 60 - 融资租入固定资产 61 - 现金及现金等价物净增加情况 62 - 现金的期末余额
101、 63 58, 421, 092. 64 减: 现金的期初余额 64 191, 937, 678. 16 加: 现金等价物的期末余额 65 - 减: 现金等价物的期初余额 66 - 现金及现金等价物增加净额 67 - 133, 516, 585. 52 单位负责人：王凯宏 主管会计工作负责人：谷树才 会计机构负责人： 郝兰英 30 资产减值准备明细表( 母公司) 编制单位：石家庄东方热电股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元 本年减少数 项目 年初余额 本年增加数 因资产价值 回升转回数 其他原因转出数 小计 年末余额 一、坏帐准备合计 8,830,232.32 -1,622,881.9
102、1 - - - 7,207,350.41 其中：应收帐款 3,228,988.24 -336,124.30 - - - 2,892,863.94 其他应收款 5,601,244.08 -1,286,757.61 - - - 4,314,486.47 二、短期投资跌价准备合计 - - - - - - 其中：股票投资 - - - - - - 债券投资 - - - - - - 三、存货跌价准备合计 - - - - - - 其中：库存商品 - - - - - - 原材料 - - - - - - 四、长期投资减值准备合计 - - - - - - 其中：长期股权投资 - - - - - - 长期债券投资
103、- - - - - - 五、固定资产减值准备合计 - - - - - - 其中：房屋、建筑物 - - - - - - 机器设备 - - - - - - 六、无形资产减值准备合计 - - - - - - 其中：专利权 - - - - - - 商标权 - - - - - - 七、在建工程减值准备合计 - - - - - - 八、委托贷款减值准备合计 - - - - - - 九、总计 8,830,232.32 -1,622,881.91 - - - 7,207,350.41 单位负责人：王凯宏 主管会计工作负责人：谷树才 会计机构负责人： 郝兰英 31 股东权益增减变动表 编制单位：石家庄东方热电股
104、份有限公司 2006 年度 单位：人民币元 项目 行次 本期数 上年数 一、实收资本（或股本）： 年初余额 1 343, 725, 000. 00 343, 725, 000. 00 本年增加数 2 - 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增资本（或股本） 6 本年减少数 10 44, 240, 000. 00 年末余额 15 299, 485, 000. 00 343, 725, 000. 00 二、资本公积： 年初余额 16 682, 701, 290. 64 682, 693, 227. 19 本年增加数 17 - 101, 840, 537. 90 8, 06
105、3. 45 其中：资本（或股本）溢价 18 - 115, 024, 000. 00 接受捐赠非现金资产准备 19 接受现金捐赠 20 股权投资准备 21 拨款转入 22 外币资本折算差额 23 其他资本公积 30 13, 183, 462. 10 8, 063. 45 本年减少数 40 - - 其中：转增资本（或股本） 41 年末余额 45 580, 860, 752. 74 682, 701, 290. 64 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 46 38, 876, 017. 70 35, 367, 880. 30 本年增加数 47 39, 929, 869. 31 3, 508, 137
106、. 40 其中：从净利润中提取数 48 1, 053, 851. 61 3, 508, 137. 40 其中：法定盈余公积 49 1, 053, 851. 61 3, 508, 137. 40 任意盈余公积 50 储备基金 51 企业发展基金 52 法定公益金转入数 53 38, 876, 017. 70 本年减少数 54 - - 其中：弥补亏损 55 转增资本（或股本） 56 分派现金股利或利润 57 分派股票股利 58 年末余额 62 78, 805, 887. 01 38, 876, 017. 70 其中：法定盈余公积 63 78, 805, 887. 01 32 38, 876, 01
107、7. 70 储备基金 64 企业发展基金 65 四、法定公益金 年初余额 66 38, 876, 017. 70 35, 367, 880. 30 本年增加数 67 - 3, 508, 137. 40 其中：从净利润中提取数 68 - 3, 508, 137. 40 本年减少数 70 38, 876, 017. 70 其中：年初余额转出 71 38, 876, 017. 70 年末余额 75 - 38, 876, 017. 70 五、未分配利润： 年初未分配利润 76 150, 100, 661. 75 160, 178, 552. 26 本年净利润（净亏损以“ ” 号填列） 77 8, 80
108、9, 866. 52 14, 124, 634. 29 本年利润分配 78 1, 053, 851. 61 24, 202, 524. 80 年末未分配利润（未弥补亏损以“ ” 号填列） 80 157, 856, 676. 66 150, 100, 661. 75 单位负责人：王凯宏 主管会计工作负责人：谷树才 会计机构负责人： 郝兰英 （三）会计报表附注 会计报表附注 一、公司简介 石家庄东方热电股份有限公司( 以下简称“ 公司” 或“ 本公司” ) ， 1998 年 9 月 11 日经河北省人民政府股份制领导小组办公室以冀股办 1998 45 号文批准，由石家庄东方热电燃气集团有限公司(
109、以下简称“ 集团有限公司” 或“ 集团公司” ) 为主发起人，联合石家庄医药药材股份有限公司、石家庄天同拖拉机有限公司、河北鸣鹿服装集团有限公司、石家庄金刚内燃机零部件集团有限公司共同发起设立。公司于 1998 年 9月 14 日在河北省工商行政管理局登记注册，注册资本为人民币 13500 万元。 经中国证券监督管理委员会证监发行字 1999 120 号文批准，公司于 1999 年 9 月 13 日在深圳证券交易所上网定价发行 4500 万股人民币普通股 A 股，每股面值 1 元，发行价 5. 7 元。公司于 1999 年 10 月 22日在河北省工商行政管理局变更注册，注册号为：130000
110、1001000 1/1，注册资本为人民币 18000 万元，业经河北华安会计师事务所( 99）冀华会验字第 2011 号验资报告验证。1999 年 12 月 23 日公司股票在深圳证券交易所挂牌交易。 经中国证券监督管理委员会以证监发行字 2002 17 号文核准，本公司于 2002 年 5 月 28 日，在深圳证券交易所采用网上网下同步累计投标询价的方式向股权登记日在册的流通股股东、其他社会公众投资者及网下机构投资者发行新股。募集资金已经于 2002 年 6 月 7 日全部到位，增发后的股本总额为 22915 万元，业经河北华安会计师事务所有限公司以冀华会验字 2002 1004 号验资报告
111、予以验证。增发的股份于 2002 33 年 6 月 12 日挂牌交易。 根据本公司2002年度股东大会审议通过的2002年度利润分配议案及公积金转增股本议案：以2002年末总股本22915万股为基数，每10股送1股转增4股( 每股面值1元），送转增股本后的注册资本变更为34372. 5万元，业经河北华安会计师事务所有限公司冀华会验字 2003 1003号验资报告予以验证。 根据本公司于2006年9月15日召开的2006年第三次临时股东大会决议通过的以股抵债协议及修改后的公司章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监公司字 2006 212号文、国务院国有资产监督管理委员会国资产权 2006 9
112、75号文核准，石家庄东方热电集团有限公司（本公司控股股东）以“ 以股抵债” 方式偿还所欠本公司债务，减少本公司注册资本人民币4424万元，变更后的注册资本为人民币29948. 5万元，业经河北华安会计师事务所有限公司冀华会验字 2006 1006号验资报告予以验证。 公司法定代表人：王凯宏。 公司经营范围：热力、电力的生产与销售，代收代缴热费、自有房屋租赁。 公司注册地址：石家庄市建华南大街 161 号。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司和控股子公司均执行财政部颁发的企业会计准则和企业会计制度。 2、会计年度 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至
113、 12 月 31 日止。 3、记帐本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记帐基础和计价原则 本公司会计核算采用权责发生制原则和借贷记账法进行核算，资产计价以历史成本为计价基础。 5、外币业务核算方法 本公司的外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价中间价折算为人民币记账，资产负债表日外币货币性资产和负债按当日中国人民银行公布的市场汇价中间价折算。由此产生的汇兑损益属于筹建期间的计入长期待摊费用；与购建固定资产有关的，按借款费用资本化的原则处理；其余计入当期的财务费用。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物指本公司所持有的期限在三个月以内、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风
114、险很小的投资。 7、短期投资核算方法 ( 1）短期投资指公司购入的能够随时变现且持有时间不准备超过一年( 含一年）的投资，包括股票投资及债券投资等。 34 ( 2）股票投资及债券投资以实际成本计价，即以购入时实际支付的价款扣除价款中包括的已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到期但尚未领取的债券利息作为成本入帐，出售时所得价款扣除帐面价值确认为收益。 ( 3）短期投资的现金股利或利息，应于实际收到时，冲减投资的账面价值，但已记入“ 应收股利” 或“ 应收利息” 科目的现金股利或利息除外。 ( 4）短期投资跌价准备 本公司对短期投资计价采用成本与市价孰低法，按市价低于短期投资帐面价值的差额计提短期投
115、资跌价准备，短期投资跌价准备按投资类别计算确定，预计的短期投资跌价损失计入当期损益。 8、坏帐核算方法 坏帐损失采用“ 备抵法” 核算。本公司以应收款项( 包括应收帐款和其他应收款) 期末余额为基数按帐龄分析法计提坏帐准备。坏帐准备计提比例如下： 帐龄 比例 1 年以内 1% 1- 2 年 5% 2- 3 年 8% 3- 4 年 30% 4- 5 年 50% 5 年以上 100% 坏帐按以下原则确认： ( 1) 因债务人破产，以其破产财产清偿后仍然无法收回的应收款项； ( 2) 因债务人死亡，以其遗产清偿后仍然无法收回的应收款项； ( 3) 因债务人逾期三年未履行偿债义务，并有足够的证据表明无
116、法收回或收回的可能性极小，经公司董事会或有关部门批准，可以列作坏帐的应收款项。 9、存货核算方法 本公司存货包括：原材料、辅助材料、低值易耗品、开发成本等。 ( 1) 原材料取得和发出按计划成本计价; 实际价格与计划价格的差异按月摊销；其它存货取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法确定其实际成本。 ( 2) 存货盘存制度：存货采用永续盘存制。 ( 3) 低值易耗品价值较小的采用一次摊销法、价值较大的采用分次摊销法核算。 本公司存货按报告期末存货成本与可变现净值孰低计价。 ( 1) 存货跌价准备的确认标准：公司在期末对存货进行全面清查，如存在下述情况之一时，使存货成本高于可变现净值的，按可变
117、现净值低于存货成本部分，计提存货跌价准备。 市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望； 35 使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格； 因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本； 因所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌； 其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 ( 2) 可变现净值，是指本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值。 ( 3) 存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当期损益
118、。 10、长期股权投资的核算方法 ( 1) 长期股权投资计价：长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。 ( 2) 对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算。对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。 采用成本法核算时，被投资单位宣告分派的利润或现金股利，作为当期投资收益。公司确认的投资收益，仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数
119、额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。 ( 3) 长期股权投资采用权益法时，如果取得投资时的投资成本大于享有被投资单位所有者权益份额，或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时，投资成本与享有的被投资单位所有者权益份额的差额计入“ 股权投资差额”，并按合同规定的投资期限平均摊销。合同没有规定投资期限的，按10 年平均摊销。 自关于执行企业会计制度和相关会计准则有关问题解答( 二) 下发后，对长期股权投资初始投资成本低于其在被投资单位所有者权益中所占的份额的差额，计入资本公积。 ( 4) 处置股权投资时，应将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。
120、11、长期债权投资的核算方法 ( 1) 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。 ( 2) 长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。 长期债券投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法。 ( 3) 处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 12、长期投资减值准备的确认标准及计提方法 长期投资减值准备的确认标准：公司在期末对长期投资逐项进行检查
121、， ( 1) 对有市价的长期投资可以根据下列迹象判断是否应当计提减值准备： 36 市价持续 2 年低于账面价值； 该项投资暂停交易 1 年或 1 年以上； 被投资单位当年发生严重亏损； 被投资单位持续 2 年发生亏损； 被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 ( 2) 对无市价的长期投资可以根据下列迹象判断是否应当计提减值准备： 影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，如税收、贸易等法规的颁布或修订，可能导致被投资单位出现巨额亏损； 被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化； 被投资单位所在
122、行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等； 有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。 13、委托贷款核算方法 委托贷款按实际委托的贷款金额入帐，期末按规定的利率计提应收利息，并计入“ 投资收益”，计提的利息到期不能收回的，应当停止计提利息，并冲回原已计提的利息，期末按可收回金额低于委托贷款帐面价值的差额，计提委托贷款减值准备。 14、固定资产及累计折旧核算方法 固定资产的标准： 固定资产是指使用年限超过 1 年，单位价值较高，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和
123、其他设备。 固定资产的计价： 固定资产价值包括达到预定可使用状态前所发生的一切合理必要的支出，按来源渠道不同，其价值构成如下： （1） 购建的固定资产按达到预定可使用状态前所发生的全部支出作为入账价值。 （2） 投资者投入的固定资产按投资各方确认的价值作为入账价值。 （3） 融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值。 （4） 接受捐赠的固定资产按如下顺序确定入账价值：捐赠方提供的凭据活跃市场上的市价预计未来现金流量的现值。如受赠的系旧固定资产，扣除估计的价值损耗。 （5） 以债务重组方式换入的固定资产，按企业会计准则- 债务重组的规定确定
124、入账价值。 ( 6) 以非货币性交易换入的固定资产，按企业会计准则- 非货币性交易的规定确定入账价值。 37 固定资产的折旧： 固定资产折旧采用平均年限法计算，根据固定资产的类别、使用年限、预计残值率确定其折旧率如下： 类别 折旧年限 残值率( %) 年折旧率( %) 房屋建筑物 16- 40 3 2. 43- 6. 06 通用设备 5- 28 3 3. 46- 19. 4 专用设备 18- 20 3 4. 85- 5. 39 运输设备 8- 12 3 8. 08- 12. 13 固定资产减值准备： 本公司的固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提
125、固定资产减值准备。 对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备： ( 1) 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ( 2) 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ( 3) 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ( 4) 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ( 5) 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则
126、计入固定资产账面价值，其增计后的金额不应超过该固定资产的可收回金额。除此以外的后续支出，确认为当期费用。 15、在建工程核算方法 在建工程采用实际成本核算. 自营工程：按照直接材料、直接工资、直接机械施工费等计量； 出包工程：按照应支付的工程价款等计量； 设备安装工程：按照所安装设备的价值、工程安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。 在建工程项目在达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或转为库存商品时，按实际销售收入或按预计售价冲减工程成本。 所建造的工程自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
127、等，按估计的价值转入固定资产，并按关于计提固定资产折旧的规定，计提固定资产的折旧。 在建工程减值准备：公司在期末对在建工程进行检查，对各项在建工程的可收回金额进行估计，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，按减值额计提在建工程减值准备。存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备。 38 ( 1) 长期停建并且预计在 3 年内不会重新开工的在建工程； ( 2) 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； ( 3) 其他足以证明在建工程已经发生了减值的情形。 16、借款费用的会计处理方法 ( 1) 公司所发生的借款费用，是指因借款而发生的利息、折
128、价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。因借款而发生的辅助费用包括手续费等。 ( 2) 除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。 ( 3) 公司为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前所发生的，予以资本化，计入所购建固定资产的成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的，于发生当期直接计入当期财务费用。 ( 4) 因安排专门借款而发生的辅助费用，如果金额较大的，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时计入所购建固定
129、资产的成本；在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生的，直接计入当期财务费用。对于金额较小的辅助费用，于发生当期直接计入财务费用。 17、无形资产计价和摊销方法 ( 1) 无形资产以取得时的实际成本计价； ( 2) 自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用，作为无形资产的实际成本。在研究与开发过程中发生的材料费用、直接参与开发人员的工资及福利费、开发过程中发生的租金、借款费用等，直接计入当期损益。 ( 3) 无形资产应当自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年
130、限按如下原则确定： 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限； 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限； 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者。 如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。 当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备： 某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； 某项无形资产的
131、市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 18、长期待摊费用摊销方法 39 长期待摊费用按实际受益期限平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 19、应付债券的核算方法 ( 1) 应付债券的计价：应付债券按实际发行总额入账，债券发行总额与票面金额的差额计入债券的溢价或折价，支付的相关税费和手续费按企业会计准则- 借款费用的规定处理。 ( 2) 应付债券的溢价或折价，在债券的存续期内按直线法分期摊销。 ( 3)
132、应付债券按期计提利息，应付债券利息调整溢价或折价摊销额后按企业会计准则- 借款费用的规定处理。 20、递延收益的核算方法 根据财政部财会 2003 16 号文关于企业收取的一次性入网费会计处理的规定的规定，提供公共服务的企业，按照国家有关部门规定的收费标准收取的入网费，按以下规定进行会计处理： 企业按照国家有关部门批准的收费标准和合同约定在取得入网费收入时，借记“ 银行存款” 等科目，贷记“ 递延收益” 科目。记入“ 递延收益” 科目的金额按合理的期限平均摊销，分期确认为收入。确认收入时，借记“ 递延收益” 科目，贷记“ 主营业务收入” 等科目。企业与客户签订的服务合同中没有明确规定未来应提供
133、服务的期限，也无法对提供服务期限作出合理估计的，则按不低于 10 年的期限分摊。本公司对于收取的热力贴费（即入网费，下同）按 10 年期限平均摊销。 21、预计负债的核算方法： ( 1) 确认原则：当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 该义务的金额能够可靠地计量。 ( 2) 计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 22、收入确认原则 ( 1) 销售商品 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 本公司既没有保留
134、通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； 与交易相关的经济利益能够流入企业； 相关的收入和成本能够可靠地计量。 ( 2) 提供劳务 本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同 40 的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。完工百分比法，是指按照劳务的完成程度确认收入和费用的方法。 在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，公司在资产负债表日对收入分别以下情况予以确认和计量： 如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结
135、转成本； 如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本，作为当期费用，确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额，作为当期损失； 如果已经发生的劳务成本全部不能得到补偿，按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。 ( 3) 让渡资产使用权的收入包括利息收入和使用费收入。 利息和使用费收入，在以下条件均能满足时予以确认： 与交易相关的经济利益能够流入企业； 收入的金额能够可靠地计量。 23、所得税的会计处理方法 公司采用应付税款法核算所得税。 24、合并会计报表的编制范围及方法 根据财政部财会字 1995 11 号关于印发( 合并会计报
136、表暂行规定) 的通知和财会二字( 96) 2 号关于合并报表合并范围请示的复函等文件的规定，以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数据编制而成。合并时，公司的重大内部交易和资金往来均予以抵销。 ( 1) 合并范围：本公司将拥有 50%以上股权或虽不足 50%但拥有实际控制权的子公司纳入合并会计报表的编制范围； ( 2) 公司在编制合并会计报表过程中，按照有关规定，对下列事项进行了抵销： 公司内部投资与被投资企业权益性资本； 公司与被投资企业之间的内部债权债务； 公司与被投资企业之间的内部销售等内部交易事项； 母子公司采用的会计制度不同时，由此产生的差异根据重
137、要性原则进行调整。 25、会计政策、会计估计变更及对公司的影响 本报告期内无会计政策、会计估计变更。 26、重大会计差错更正及对公司的影响 ( 1) 本公司的控股股东石家庄东方热电集团有限公司及其关联方在 2004- 2005 年度之间占用股份公司的资金，对于资金占用形成的应收利息共计 5, 044, 105. 62 元，其中 2004 年应收 753, 281. 25 元，2005 年应收 4, 290, 824. 37 元，对此股份公司对于 2004- 2005 年会计报表进行了追溯调整。 ( 2) 股份公司 2005 年度多缴纳房产税 240, 929. 01 元，对 2005 年度会计
138、报表进行了追溯调整。 经过追溯调整，合计调增2006年初盈余公积1, 057, 006. 92元，调增2006年初未分配利润4, 228, 027. 71 41 元，调增 2006 年初其他应收款 5, 044, 105. 62 元，调减 2006 年初应交税金 240, 929. 01 元。 三、税项 1、增值税：本公司商品销售收入适用增值税。其中售热收入按 13%、供电收入按 17%计算销项税，购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。 2、营业税：本公司营业税按商品销售收入的 5%、其他业务收入的 5%计缴； 本公司的控股子公司北
139、京丰中房地产开发有限公司商品房销售收入适用营业税，税率为 5%。 3、城建税和教育费附加：本公司城建税和教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，适用税率分别为 7%和 4%； 本公司的控股子公司北京丰中房地产开发有限公司城建税和教育费附加的适用税率分别为 7%和 3%。 4、印花税：按照税务局核定的标准缴纳。 5、房产税: 本公司以房产原值的 70%为计税依据，适用税率为 1. 2%。 6、所得税：本公司企业所得税的适用税率为 33%。 四、控股公司及合营企业 公司名称 注册地址 法定 代表人 注册资本 经营范围 实际投 资额 持股比例 是否属 合并范围 石家庄东方兴业投资有限公司 石家
140、庄市建华南大街 161 号 王凯宏 15000 万元 房地产业投资、计算机及软件批发零售 13500 万元 90 是 北 京 丰 中 房地 产 开 发 有限公司 北 京 市 密云 县 工 业开 发 区 西祥路 212 号郑介甫 2000 万元 房地产开发、销售；自有房屋的物业管理 1000 万元 50 2006 年1- 6 月 合并 石家庄经济技术开发区东方热电有限公司 石家庄经济技术开发区 王凯宏 14666 万元 生产、销售电、煤气、蒸气 13500 万元 82 是 1、石家庄东方兴业投资有限公司( 以下简称“ 东方兴业” ) 由本公司与上海宽博实业有限公司共同出资组建，于 2003 年
141、2 月 26 日注册成立，注册资本 15000 万元，其中：本公司出资 13500 万元，占注册资本的 90%，上海宽博实业有限公司出资 1500 万元，占注册资本的 10%。东方兴业主营房地产业投资、计算机及软件批发零售。 2、北京丰中房地产开发有限公司是东方兴业 2003 年度以收购股权方式投资的子公司，股权比例为 50。东方兴业以 2006 年 6 月 30 日为转让基准日将丰中公司的股权全部转让，本报告期末不再持有其股份。本报告期只合并了其 2006 年 1-6 月的利润表及利润分配表、现金流量表。 42 3、石家庄经济技术开发区东方热电有限公司( 以下简称开发区热电公司) 是本公司于
142、 2005 年 12 月收购的子公司，原注册资本 8800 万元，所占股权比例为 70%。2006 年 8 月对其进行增资扩股，增资后开发区热电公司注册资本为 14666 万元，所占股权比例为 82%。 五、合并会计报表主要项目注释 在本报告期内合并会计报表增加了石家庄经济技术开发区东方热电有限公司，截止 2006 年 12 月 31日该公司资产总额为 35819. 20 万元，负债总额为 22348. 63 万元，2006 年度实现销售收入 13363. 17 万元，实现利润总额为 259. 32 万元。以下注释除非特别说明，否则部分会计科目的年初数和上年度披露数有差异，主要是由于本期内将石
143、家庄经济技术开发区东方热电有限公司纳入了合并报表范围所致。 石家庄经济技术开发区东方热电有限公司资产负债表主要数据 金额单位：万元 项目 2006. 12. 31 2005. 12. 31 一、流动资产 5436. 67 5437. 67 二、固定资产 27020. 97 19155. 85 其中：固定资产原值 39119. 24 28160. 06 三、流动负债 13288. 37 15472. 71 其中：短期借款 9000. 00 12040. 00 四、长期负债 9060. 26 5135. 66 其中：长期应付款 9060. 26 5135. 66 1、货币资金 项 目 2006.1
144、2.31 2005.12.31 现金 9,098.35 9,881.52 银行存款 60,731,610.37 236,594,845.19 其他货币资金 2,000,000.00 合 计 62,740,708.72 236,604,726.71 注：其他货币资金为银行承兑汇票保证金。 2、应收票据 类 别 2006.12.31 2005.12.31 银行承兑汇票 33,436,050.86 35,832,085.31 合计 33,436,050.86 35,832,085.31 3、应收帐款 43 ( 1) 帐龄分析如下： 2006.12.31 2005.12.31 帐 龄 金额 比例( %
145、) 坏帐准备 金额 比例( %) 坏帐准备 1 年以内 163,169,132.34 93.98 1,631,691.32 119,531,326.94 89.77 1,195,313.27 1-2 年 5,650,675.45 3.25 282,533.78 8,296,359.72 6.23 414,817.98 2-3 年 3,595,820.75 2.07 287,665.66 2,909,637.84 2.19 232,771.03 3-4 年 282,297.46 0.16 84,689.24 1,208,332.10 0.91 362,499.64 4-5 年 8,217.86
146、0.00 4,108.93 326,991.45 0.25 163,495.73 5 年以上 936,926.82 0.54 936,926.82 860,090.59 0.65 860,090.59 合 计 173,643,070.68 100.00 3,227,615.75 133,132,738.64 100.00 3,228,988.24 ( 2) 本帐户无应收持本公司 5%( 含 5%) 以上股份的股东欠款 。 ( 3) 前五名金额合计为 100, 829, 865. 56 元，占应收帐款总额的 58. 07%。 ( 4) 应收其他关联单位款详见附注八- 3。 4、其他应收款 ( 1
147、) 帐龄分析如下： 2006.12.31 2005.12.31 帐 龄 金额 比例( %) 坏帐准备 金额 比例( %) 坏帐准备 1 年以内 82,806,931.43 67.72 828,069.31 340,485,952.50 93.11 3,354,418.48 1-2 年 1,400,300.02 1.15 70,015.00 11,178,629.74 3.06 558,931.49 2-3 年 12,261,943.58 10.03 980,955.48 10,350,505.46 2.83 828,040.44 3-4 年 2,747,409.04 2.25 824,222.
148、71 2,342,003.58 0.64 702,601.07 4-5 年 21,123,210.51 17.27 7,054,724.49 49,600.00 0.01 24,800.00 5 年以上 1,936,697.08 1.58 1,936,697.08 1,279,951.13 0.35 1,279,951.13 合 计 122,276,491.66 100.00 11,694,684.07 365,686,642.41 100.00 6,748,742.61 ( 2) 本帐户无应收持本公司 5%( 含 5%) 以上股份的股东欠款 。 44 ( 3) 前五名金额合计为 114, 9
149、20, 142. 87 元，占其他应收款总额的 93. 98%。 ( 4) 5 年以上的款项金额为 1, 936, 697. 08 元，因时间较长收回的可能性较小，故全额计提坏帐准备。 ( 5) 对于开发区热电公司应收华北制药金坦药业有限公司的 19, 013, 761. 53 元，已提取 600 万元的坏账准备，由于在本公司收购开发区热电公司时收购协议规定该欠款由华药集团公司在开发区热电公司的股权作抵押，因此在已提取 600 万元坏账准备的基础上不再计提坏账准备。 ( 6) 期末余额较大的明细如下： 欠款单位名称 年末余额 账龄 备注 北京丰中房地产开发有限公司 62,000,000.00
150、1 年以内 往来借款 北京丰中房地产开发有限公司 19,900,000.00 1 年以内 应收股利 华北制药金坦药业有限公司 19,013,761.53 4-5 年 往来借款 河北省国内经济贸易有限公司燃料分公司 9,176,016.40 2-3 年 预付煤款 ( 7) 本期余额下降较大主要是由于本公司控股股东所欠债务已偿还完毕。 ( 8) 上年末余额与上年年报披露数不一致，系因本公司控股股东石家庄东方热电集团有限公司和其控股子公司深圳市东方热电投资有限公司占用本公司资金，本期将 2004- 2005 年度资金占用利息作为重大会计差错进行了追溯调整，调增其他应收款原值 5, 044, 105.
151、 62 元。 5、预付帐款 ( 1) 帐龄分析如下： 2006.12.31 2005.12.31 帐 龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 23,716,330.68 89.78% 30,780,992.83 97.29 1-2 年 1,411,292.34 5.34% 671,734.23 2.12 2-3 年 11,607.20 0.04% 100.00 0.00 3 年以上 1,278,066.02 4.84% 187,792.98 0.59 合 计 26,417,296.24 100.00% 31,640,620.04 100.00 ( 2) 本帐户无预付持本公司 5%(
152、 含 5%) 以上股份的股东的款项。 ( 3) 一年以上的预付帐款共计 2, 700, 965. 56 元，系预付材料款，由于发票未收到而无法冲减预付账款所致。 ( 4) 预付其他关联单位款详见附注八- 3。 ( 5) 年末数比年初数下降较大是由于公司下属电厂预付材料款下降所致。 6、存货： 45 2006.12.31 2005.12.31 项 目 金额 存货跌价准备 金额 存货跌价准备 原材料 75,466,016.53 84,612,706.07 工程开发成本 346,864,122.81 合 计 75,466,016.53 - - 431,476,828.88 - - ( 1) 本公司期
153、末存货较期初下降较多主要是由于控股子公司东方兴业的子公司丰中公司已转让所致。 ( 2) 存货期末未发生需计提减值准备的情况。 7、待摊费用 项 目 期初余额 本期增加 本期摊销 本期转出 期末余额 待抵扣税金 16,485.51 25,803.90 28,085.36 14,204.05 租赁费 149,145.39 149,145.39 0.00 财产保险费 490,195.52 475,314.94 14,880.58 水电费 15,492.00 923,386.06 938,878.06 0.00 合 计 181,122.90 1,439,385.48 1,591,423.75 29,0
154、84.63 8、长期股权投资 ( 1) 长期股权投资 长期股权投资 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 营业期限 备注 邢台东方热电能源 环保有限公司 1,000 000.00 1,000 000.00 30 年 成本法 ( 18. 18%) 石家庄东方热电燃 气设计研究有限公司 570,000.00 570,000.00 0.00 10 年 成本法 ( 19%) 盂县东方振兴 煤业有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 6 年 成本法 ( 19. 6%) 华北制药集团财务有限公司 33,599,446.18 33,599,446.18 成本法 ( 11. 67%)
155、石家庄经济技术开发区东方热电有限公司 76,340,300.00 58,660,000.00 135,000,300.00 0.00 10 年 权益法 合 计 83,910,300.00 92,259,446.18 135,570,300.00 40,599,446.18 石家庄经济技术开发区东方热电有限公司是本公司控股子公司，所占股权比例 82%， 本年纳入合并后合并报表中不再体现对其投资。 对石家庄东方热电燃气设计研究有限公司股权本期已转让。 ( 2) 合并价差是由于石家庄经济技术开发区东方热电有限公司的股权投资差额所致： 46 公司名称 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 石家庄经济
156、技术开发区东方热电有限公司 24,923,593.55 1,800,820.91 2,567,393.54 24,157,020.92 9、固定资产及累计折旧： 固定资产原价 类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋及建筑物 1,298,827,294.38 440,074,827.24 3,411,908.35 1,735,490,213.27 专用设备 315,271,150.52 11,248,212.09 4,940.00 326,514,422.61 通用设备 1,048,757,740.73 202,515,692.90 1,363,425.40 1,249,910,00
157、8.23 运输设备 14,227,728.35 2,790,289.01 3,164,837.00 13,853,180.36 其他 17,458.50 - - 17,458.50 合 计 2,677,101,372.48 656,629,021.24 7,945,110.75 3,325,785,282.97 累计折旧 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋及建筑物 251,499,282.11 99,502,159.23 2,934,768.86 348,066,672.48 专用设备 94,304,853.11 15,897,675.74 4,791.80 110,197,737.
158、05 通用设备 278,418,384.39 69,410,732.32 803,851.62 347,025,265.09 运输设备 5,668,068.78 1,685,877.09 1,377,112.90 5,976,832.97 其他 3,198.26 1,313.64 - 4,511.90 合 计 629,893,786.65 186,497,758.02 5,120,525.18 811,271,019.49 净 值 2,047,207,585.83 2,514,514,263.48 减值准备 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 通用设备 1,500,000.00 1,500
159、,000.00 0. 00 合 计 1,500,000.00 1,500,000.00 0. 00 固定资产净值 2,045,707,585.83 1,500,000.00 2,514,514,263.48 ( 1) 由于合并报表范围增加了开发区热电公司，为方便比较，资产和折旧期初数均增加了开发区热电公司数额。 ( 2) 本期在建工程完工转入 320, 234, 925. 31 元, 集团公司以资抵债增加固定资产 254, 327, 653. 90 元。 ( 3) 本期固定资产减值准备减少 1, 500, 000. 00 元，是由于本公司的子公司开发区热电公司随着供热用户用热量增加，原停用的
160、35 吨调峰锅炉经过维修后已恢复正常使用，能给公司带来正常现金流入，对原计提的减值准备于 2006 年 6 月转回所致。 10、工程物资 项 目 2006.12.31 2005.12.31 专用材料 1,763,015.64 47 专用设备 66,784.00 预付设备款 6,405,740.59 37,285,374.42 合 计 6,405,740.59 39,115,174.06 期末工程物资余额下降较大是由于公司下属热电四厂 260 吨炉扩建工程和开发区热电公司 1 130吨炉项目完工结转所致。 11、在建工程： 工程 名称 期初余额 ( 资本化金额) 本期增加 ( 资本化金额) 本期
161、转出 ( 资本化金额) 期末余额 ( 资本化金额) 投入占 占预算进 度( %) 资金 来源 二厂大二期 扩建工程外管网2,929,189.94 19,490,102.12 6,913,916.10 15,505,375.96 100 自筹 三厂和平路管 网改造工程 2,287,450.88 1,188,888.60 775,331.21 2,701,008.27 100 自筹 四厂 260 吨炉 扩建工程 111,237,917.85 (2,165,831.07 55,505,546.84 166,743,464.69 (2,165,831.07) 0.00 100 自筹 一厂脱硫和 管网工
162、程 4,621,793.27 1,483,824.45 6,105,617.72 0.00 100 自筹 开发区热电公司 1 130 吨炉工程 61,124,656.96 (877,924.47) 79,330,733.82 139,336,493.39 (877,924.47) 1,118,897.39 100 自筹 良村热电扩建工程 8,250,701.71 5,524,540.46 13,775,242.17 0. 50 自筹 四厂循环水改造工程 0.00 4,094,552.57 4,094,552.57 70 自筹 一厂循环水工程 0.00 4,915,104.49 4,915,10
163、4.49 80 自筹 其他工程 0.00 5,237,658.62 360,102.20 4,877,556.42 自筹 合 计 190,451,710.61 (3,043,755.54 176,770,951.97 320,234,925.31 (3,043,755.54) 46,987,737.27 ( 1) 期末在建工程余额减少较大主要是由于公司下属热电四厂和开发区热电公司投入项目完工结转固定资产所致。 ( 2) 公司报告期内没有资本化金额。 48 ( 3) 根据在建工程期末状况，未发生需计提减值准备的情况。 12、无形资产 类 别 原始金额 期初余额 本期增加 本期摊销额 本期转出 期
164、末余额 取得方式 剩余年限 MI S 软件 3,049,772.04 1,642,307.72 900,786.00 250,586.81 48,720.12 2,243,786.79 购入 7 煤炭输送 和监测软件 58,000.00 43,150.00 63,000.00 10,949.97 95,200.03 购入 8 合 计 3,107,772.04 1,685,457.72 963,786.00 261,536.78 48,720.12 2,338,986.82 13、长期待摊费用 类 别 期初余额 本期增加 本期摊销额 本期转出 期末余额 剩余年限 原会计制度改革 待核销基建支出
165、3,160,524.89 939,967.44 2,220,557.45 3 土地租赁费 2,016,000.00 1,634,500.00 1,634,500.00 2,016,000.00 1 合 计 5,176,524.89 1,634,500.00 2,574,467.44 4,236,557.45 14、短期借款 类 别 2006.12.31 2005.12.31 信用借款 220,000,000.00 447,000,000.00 担保借款 300,000,000.00 60,000,000.00 抵押借款 132,000,000.00 56,000,000.00 合 计 652,
166、000,000.00 563,000,000.00 ( 1) 石家庄东方热电集团有限公司为本公司提供借款担保 21000 万元；本公司为开发区热电公司提供借款担保 5000 万元；华北制药集团先泰药业有限公司为开发区热电公司提供借款担保 4000 万元。 ( 2) 抵押借款的抵押物为本公司机器设备，抵押设备的评估价值 44027. 87 万元。另外，开发区热电公司由华北制药集团先泰药业有限公司提供的担保借款 4000 万元中有 1500 万元提供了抵押借款，抵押物为该公司的土地，抵押物的评估价值为 3397. 47 万元。 ( 3) 没有已到期未偿还的短期借款。 15、应付票据 类别 2006
167、.12.31 2005.12.31 商业承兑汇票 98,000,000.00 银行承兑汇票 2,000,000.00 49 16、应付帐款 账龄 2006.12.31 2005.12.31 1 年以内 64,942,973.65 36,833,360.98 1-2 年 5,952,907.81 290,704.00 2-3 年 151,502.99 290,553.23 3 年以上 1,721,404.94 787,869.44 合 计 72,768,789.39 38,202,487.65 ( 1) 本帐户无应付持本公司 5%( 含 5%) 以上股份的股东款项 。 ( 2) 应付其他关联单位
168、款详见附注八- 3。 ( 3) 期末数上升较大主要是由于本期合并开发区热电公司以及未及时结算所致。 17、预收帐款 账龄 2006.12.31 2005.12.31 1 年以内 64,629,553.84 156,426,853.52 1-2 年 52,111.72 1,344,629.18 2-3 年 186,842.40 12,831.20 3 年以上 36,417.16 23,585.96 合 计 64,904,925.12 157,807,899.86 ( 1) 预收帐款期末余额为 64, 904, 925. 12 元，帐龄 1 年以内的占 99. 58。 ( 2) 本帐户无预收持本公
169、司 5%( 含 5%) 以上股份的股东款项 。 ( 3) 预收帐款较期初下降较大主要是由于控股子公司东方兴业将丰中公司股权转让所致。 18、应付工资 2006 年 12 月 31 日应付工资余额为 4, 029, 848. 58 元，为工资基金结余。 19、应付股利 股东名称 2006.12.31 2005.12.31 法人股 0.00 132,500.00 合计 0.00 132,500.00 20、应交税金 项目 2006.12.31 2005.12.31 增值税 37,795,878.21 29,281,799.20 营业税 22,236.10 -4,464,454.50 50 城建税
170、1,012,551.69 181,487.57 所得税 -13,869,596.94 6,355,843.00 其他 -847,897.42 -191,584.75 合 计 24,113,171.64 31,163,090.52 应交税金期末余额下降较大主要是由于本公司所得税余额减少等所致。 21、其他应交款 项目 2006.12.31 2005.12.31 教育费附加 578,600.97 148,705.51 住房公积金 24,261.35 109,652.15 合计 602,862.32 258,357.86 22、其他应付款 账龄 2006.12.31 2005.12.31 1 年以内
171、 14,919,686.78 28,918,090.38 1-2 年 249,239.16 707,607.64 2-3 年 247,881.89 189,319.26 3 年以上 1,697,124.09 1,464,661.35 合 计 17,113,931.92 31,279,678.63 ( 1) 本帐户无应付持本公司 5%( 含 5%) 以上股份的股东款项 。 ( 2) 应付其他关联单位款详见附注八- 3。 23、预提费用 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 利息 1,633,590.01 22,095,338.66 22,193,173.46 1,535,755.21 排
172、污费 2,066,375.12 2,066,375.12 水电费 574,230.40 6,014,835.82 6,589,066.22 租赁费 1,705,740.97 1,705,740.97 水资源费 1,668,071.10 1,668,071.10 合计 2,207,820.41 33,550,361.67 34,222,426.87 1,535,755.21 24、递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 51 热力贴费 185,840,188.94 102,920,235.02 24,258,373.81 264,502,050.15 合 计 185,840,18
173、8.94 102,920,235.02 24,258,373.81 264,502,050.15 核算方法详见附注二20。 本公司 2006 年共计收取热力贴费 102, 920, 235. 02 元。根据财政部财会 2003 16 号文关于企业收取的一次性入网费会计处理的规定，公司 2006 年度摊销热力贴费 24, 258, 373. 81 元。 25、长期借款 借款条件 2006.12.31 2005.12.31 抵押借款 59,000,000.00 信用借款 349,000,000.00 378,000,000.00 担保借款 152,000,000.00 177,000,000.00
174、 利 息 891,896.50 1,055,141.88 合 计 501,891,896.50 615,055,141.88 ( 1) 担保方为石家庄东方热电集团有限公司。 ( 2) 没有已到期未偿还的长期借款。 26、长期应付款 单 位 2006.12.31 2005.12.31 石家庄市发改委 109,899,308.20 120,549,308.20 石家庄市财政局 500,000.00 500,000.00 石家庄市机电一体化办公室 150,000.00 150,000.00 省环保局 700,000.00 700,000.00 工程估价 203,656,079.29 242,830,
175、520.80 华药集团财务公司 34,600,000.00 合 计 349,505,387.49 364,729,829.00 27、专项应付款 项目 2006.12.31 2005.12.31 环保治理资金 0.00 15,640,000.00 本年由于治理项目完工，转入资本公积。 28、股本 数量单位：股 项 目 年初数 配股 送股 公积金 转股 增 发 其他 小计 期末数 52 一、未上市流通股份 1发起人股份 202500000 -97905500 -97905500 104594500 其中： 国家拥有股份 200025000 -97706739 -97706739 10231826
176、1 境内法人持有股份 2475000 -198761 -198761 2276239 境外法人持有股份 其他 2募集法人股份 3内部职工股 4优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 202500000 -97905500 -97905500 104594500 二、已上市流通股份 1人民币普通股 141225000 53665500 53665500 194890500 2境内上市的外资股 3境外上市的外资股 4其他 已上市流通股份合计 141225000 53665500 53665500 194890500 三、股份总数 343725000 -44240000 -442400002
177、99485000 ( 1) 境内上市的人民币普通股系根据中国证券监督管理委员会证监发行字 1999 120 号文批准，公司于1999 年 9 月 13 日在深圳证券交易所上网定价发行 4500 万股人民币普通股( 1999 年 12 月 23 日上市交易) 。 ( 2) 经中国证券监督管理委员会以证监发行字 2002 17 号文核准，公司于 2002 年 5 月 28 日，在深圳证券交易所采用网上网下同步累计投标询价的方式向股权登记日在册的流通股股东、其他社会公众投资者及网下机构投资者发行新股，增发后的股本总额为 22915 万元，业经河北华安会计师事务所有限公司以冀华会验字 2002 100
178、4 号验资报告予以验证。 ( 3) 根据 2002 年度股东大会决议，公司于 2003 年 6 月 18 日实施了 2002 年度分红派息方案，即以公司2002 年末总股本 22915 万股为基数，每 10 股送 1 股派 1 元现金( 含税) ，资本公积金每 10 股转增 4 股。股本变更后为 343, 725, 000. 00 元，业经河北华安会计师事务所有限公司以冀华会验字 2003 1003 号验资报告予以验证。 ( 4) 根据本公司股权分置改革方案，非流通股股东向流通股股东按照每 10 股支付 3. 8 股的对价，共计支付 53, 665, 500. 00 股。 ( 5) 根据本公司
179、于 2006 年 9 月 15 日召开的 2006 年第三次临时股东大会决议通过的以股抵债协议及修改后的公司章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监公司字 2006 212 号文、国务院国有资产监督管理委员会国资产权 2006 975 号文核准，石家庄东方热电集团有限公司（本公司控股股东）以“ 以股抵债” 方式偿还所欠本公司债务，减少本公司注册资本人民币 4424 万元，变更后的注册资本为人民币 29948. 5万元，业经河北华安会计师事务所有限公司冀华会验字 2006 1006 号验资报告予以验证。 29、资本公积 53 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 670,38
180、8,029.12 115,024,000.00 555,364,029.12 接受捐赠非现金资产准备1,860,724.00 1,860,724.00 其他资本公积 10,452,537.52 16,483,462.10 3,300,000.00 23,635,999.62 合 计 682,701,290.6416,483,462.10 118,324,000.00 580,860,752.74 ( 1) 本期增加为：环保治理资金转入 16, 390, 000. 00 元；无法支付款项 93, 462. 10 元。 ( 2) 本期减少为：以股抵债超出股本部分 115, 024, 000. 00
181、 元；股改中介费用 3, 300, 000. 00 元。 30、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 38,876,017.70 39,929,869.31 78,805,887.01 法定公益金 38,876,017.70 38,876,017.70 0.00 合 计 77,752,035.40 39,929,869.31 38,876,017.70 78,805,887.01 ( 1) 由于附注二26 所述重大会计差错影响，调增年初盈余公积 1, 057, 006. 92 元，其中公益金528, 503. 46 元。 ( 2) 法定公益金减少是根据财政部财企 2
182、006 67 号“公司法实行后有关企业财务处理问题的通知”要求转入法定盈余公积。 31、未分配利润 2006 年 12 月 31 日余额为 157, 856, 676. 66 元，具体如下： 项目 金额 2005 年度所披露的未分配利润余额 145, 872, 634. 04 2006 年度对年初未分配利润的调整数 4, 228, 027. 71 调整后 2006 年年初未分配利润 150, 100, 661. 75 加：2006 年度净利润 8, 809, 866. 52 减：提取法定盈余公积 1, 053, 851. 61 可供股东分配利润 157, 856, 676. 66 减：应付普通
183、股股利 减：转作股本的普通股股利 期末未分配利润 157, 856, 676. 66 由于附注二26 所述重大会计差错影响，调增年初数 4, 228, 027. 71 元。 32、主营业务收入和主营业务成本 行业 营业收入 营业成本 营业毛利 54 2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度 热 428,142,702.13 340,966,986.96 341,439,243.58277,535,023.61 86,703,458.55 63,431,963.35 电 492,659,805.59 403,032,366.77 454,65
184、9,342.38377,849,554.41 38,000,463.21 25,182,812.36 商品房 97,822,444.18 288,549,799.82 55,950,919.36 181,648,731.93 41,871,524.82 106,901,067.89 合计 1,018,624,951.90 1,032,549,153.55 852,049,505.32 837,033,309.95 166,575,446.58 195,515,843.60 ( 1) 公司对于前五名客户的销售收入总额为 546, 633, 547. 70 元，占全年销售收入的 53. 66%。
185、( 2) 公司 2006 年度收入比 2005 年度增长较大主要是由于供热、供电量增加、价格上升且合并了开发区热电公司所致。 33、主营业务税金及附加 项目 2006 年度 2005 年度 计缴标准 营业税 4,967,091.60 14,462,831.00 商品销售收入的 5%, 其他业务收入的 5% 城建税 5,171,501.35 3,657,590.92 流转税的 7% 教育费附加 2,830,263.04 1,945,777.08 流转税的 4%，丰中公司 3% 合计 12,968,855.99 20,066,199.00 本期发生额比上年下降较大主要是由于本公司下半年不再合并丰中
186、公司所致。 34、其他业务利润 项目 2006 年度 2005 年度 未回水费 5,000,282.66 4,570,094.43 售材料 631,429.10 1,361,526.37 其他 551,544.17 227,409.38 合计 6,183,255.93 6,159,030.18 35、财务费用 项目 2006 年度 2005 年度 利息支出 68,929,869.44 44,940,745.54 减：利息收入 617,697.85 940,056.96 加：手续费支出 132,471.22 145,537.70 合 计 68,444,642.81 44,146,226.28 (
187、 1) 财务费用增加较多是由于银行借款增加所致。 ( 2) 2005 年数比上年披露少 4, 290, 824. 37 元，是由于附注二26 所述重大会计差 错影响所致。 36、投资收益 项目 2006 年度 2005 年度 股权投资收益 -2,567,393.54 1,657,350.00 55 其中：对子公司投资收益（权益法）-2,567,393.54 -592,650.00 对子公司投资收益（成本法） 2,250,000.00 股权转让收益 1,174,886.52 合 计 -1,392,507.02 1,657,350.00 (1)股权投资收益（权益法）是对开发区热电公司的股权投资差额
188、摊销造成： 公司名称 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 开发区热电公司 24,923,593.55 1,800,820.91 2,567,393.54 24,157,020.92 ( 2) 股权转让收益构成如下： 石家庄东方兴业投资有限公司对所属子公司北京丰中房地产开发有限公司股权转让收益 845, 761. 43 元。 石家庄东方热电燃气设计研究有限公司转让收益 329, 125. 09 元。 37、补贴收入 项目 2006 年度 2005 年度 免征增值税 11,637,886.80 8,523,383.25 免征城建税 814,652.09 1,447,119.87 免征教育费附加
189、 465,515.48 826,925.64 免征房产税 2,138,055.66 1,246,660.75 免征土地使用税 307,424.51 166,020.39 合 计 15,363,534.54 12,210,109.90 根据财政部、国家税务总局关于供热企业税收问题的通知( 财税 2004 28 号) 和石国税税便函 2004 12 号文规定，对于“ 三北地区” ( 包括河北) 的供热企业，在 20032005 年供暖期期间，向居民收取的采暖收入暂免征收增值税，上述供热企业的生产用房暂免征收房产税，生产占地暂免征收城镇土地使用税。 根据财税 2006 117 号文规定，对“ 三北地
190、区” ( 包括河北) 的供热企业，在 2006 年至 2008 年供暖期期间，向居民收取的采暖收入继续免征增值税。自 2006 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日，对向居民供热并向居民收取采暖费的供热企业，其为居民供热所使用的厂房及土地继续免征房产税、城镇土地使用税。 38、营业外收入 项目 2006 年度 2005 年度 罚款收入 131,116.19 2,400.00 处置固定资产收益 103,742.98 71,288.48 对外索赔 237,088.12 其他 455,286.79 9,880.97 56 合 计 927,234.08 83,569.45 39、营业
191、外支出 项目 2006 年度 2005 年度 处置固定资产损失 1,449,998.42 11,738,316.63 赔偿金 482,549.79 对外理赔 296,888.92 22,200.00 捐赠支出 500.00 罚款 166,761.65 24,000.00 非常损失 10,000.00 其他 -1,460,730.00 12,873.43 合 计 462,918.99 12,280,439.85 注：其他项中包含 1, 500, 000. 00 元的固定资产减值准备转出，原因详见附注三9。 40、所得税 项 目 2006 年度 2005 年度 利润总额 25,235,124.99
192、 60,800,720.03 税率 33% 33% 实际所得税 7,692,362.63 22,169,097.76 ( 3) 由于附注二26 所述重大会计差错影响, 调增上年利润总额 4, 531, 753. 38 元。 41、收到的其他与经营活动有关的现金 列示如下： 项 目 金 额 专项治理资金 750, 000. 00 往来款 21, 735, 929. 05 利息收入 617, 697. 85 合 计 23, 103, 626. 90 42、支付的其他与经营活动有关的现金 列示如下： 项 目 金 额 管理费用 16, 276, 091. 43 销售费用 5, 568, 898. 65
193、 租赁费 2, 405, 447. 40 57 往来款 38, 024, 218. 25 制造费用 286, 693. 69 合 计 62, 561, 349. 42 43、支付的其他与投资有关的现金 项 目 金 额 支付给集团公司非经营性资金 194, 000, 000. 00 转让丰中公司期初货币资金余额 43, 941, 281. 88 合 计 237, 941, 281. 88 44、支付的的其他与筹资有关的现金 项 目 金 额 股改中介费 3, 300, 000. 00 合 计 3, 300, 000. 00 六、母公司会计报表主要项目注释 1、应收帐款 ( 1) 帐龄分析如下： 2
194、006.12.31 2005.12.31 帐 龄 金额 比例( %) 坏帐准备 金额 比例( %) 坏帐准备 1 年以内 140,562,928.44 93.16 1,405,629.28 119,531,326.9489.78 1,195,313.27 1-2 年 5,650,675.45 3.74 282,533.78 8,296,359.72 6.23 414,817.98 2-3 年 3,568,290.66 2.36 285,463.24 2,909,637.84 2.19 232,771.03 3-4 年 282,297.46 0.19 84,689.24 1,208,332.10
195、 0.91 362,499.64 4-5 年 142.45 0.00 71.23 326,991.45 0.25 163,495.73 5 年以上 834,477.17 0.55 834,477.17 860,090.59 0.65 860,090.59 合 计 150,898,811.63 100.00 2,892,863.94 133,132,738.64100.00 3,228,988.24 ( 2) 本帐户无应收持本公司 5%( 含 5%) 以上股份的股东欠款。 ( 3) 前五名金额合计为 91, 327, 103. 43 元，占应收帐款总额的 60. 52%。 ( 4) 应收其他关联
196、单位款详见附注八- 3。 2、其他应收款 ( 1) 帐龄分析如下： 2006.12.31 2005.12.31 帐 龄 金额 比例(%) 坏帐准备 金额 比例(%)坏帐准备 1 年以内 24,109,393.32 55.88 241,093.93 316,510,856.64 96.00 3,114,667.52 58 1-2 年 1,117,961.02 2.59 55,898.05 9,398,461.40 2.84 469,923.07 2-3 年 12,250,961.40 28.40 980,076.91 116,266.11 0.04 9,301.29 3-4 年 2,295,26
197、6.11 5.32 688,579.83 2,342,003.58 0.71 702,601.07 4-5 年 2,038,573.24 4.73 1,019,286.62 49,600.00 0.02 24,800.00 5 年以上 1,329,551.13 3.08 1,329,551.13 1,279,951.13 0.39 1,279,951.13 合 计 43,141,706.22 100.00 4,314,486.47 329,697,138.86 100.00 5,601,244.08 ( 2) 本帐户应收持本公司 5%( 含 5%) 以上股份的股东欠款如附注八3 所示 。 (
198、3) 前五名金额合计为 15, 216, 602. 38 元，占其他应收款总额的 35. 27%。 ( 4) 5 年以上的款项金额为 1, 329, 551. 13 元，因时间较长收回的可能性较小，故全额计提坏帐准备。 3、长期股权投资 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注 邢台东方热电能源 环保有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 成本法 石家庄东方热电燃 气设计研究有限公司 570,000.00 570,000 0.00 成本法 盂县东方振兴 煤业有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 成本法 石家庄东方兴业 投资有限公司 148,
199、222,393.96 4,621,629.72 152,844,023.68 权益法 石家庄经济技术开发区煤气热电有限公司76,340,300.00 60,842,761.52 2,567,393.54 134,615,667.98 权益法 合 计 232,132,693.96 65,464,391.24 3,137,393.54 294,459,691.66 ( 1) 公司控股子公司石家庄东方兴业投资有限公司本年度实现净利润 5, 135, 144. 14 元，按 90%持股比例计算，本公司损益调整为 4, 621, 629. 72 元。 ( 2) 公司控股子公司石家庄经济技术开发区东方热电
200、有限公司本年实现净利润 2, 593, 229. 35 元，1- 7月持股比例 70%，8 月份增资后持股比例为 82%，本公司损益调整为 2, 182, 761. 52 元。 ( 3) 对石家庄经济技术开发区煤气热电有限公司投资明细如下： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 投资成本 51,416,706.45 56,859,179.09 108,275,885.54 损益调整 0.00 2,182,761.52 2,182,761.52 股权投资差额 24,923,593.55 1,800,820.91 2,567,393.54 24,157,020.92 59 合 计 76,34
201、0,300.00 60,842,761.52 2,567,393.54 134,615,667.98 4、主营业务收入、主营业务成本 营业收入 营业成本 营业毛利 行业 2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度 热 349,846,791.15 340,966,986.96 277,580,145.08 277,535,023.61 72,266,646.07 63,431,963.35 电 437,324,026.09 403,032,366.77 403,048,017.52 377,849,554.41 34,276,008.57 2
202、5,182,812.36 合计 787,170,817.24 743,999,353.73 680,628,162.60 655,384,578.02 106,542,654.64 88,614,775.71 5、投资收益 项目 2006 年度 2005 年度 石家庄东方兴业投资有限公司 4,621,629.72 18,841,856.87 石家庄经济技术开发区东方热电有限公司 -384,632.02 石家庄东方热电燃气设计研究有限公司 329,125.09 盂县东方振兴煤业有限公司 2,250,000.00 合 计 4,566,122.79 21,091,856.87 七、分行业资料 营业收
203、入 营业成本 营业毛利 行业 2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度 热 428,142,702.13 340,966,986.96 341,439,243.58 277,535,023.61 86,703,458.55 63,431,963.35 电 492,659,805.59 403,032,366.77 454,659,342.38 377,849,554.41 38,000,463.21 25,182,812.36 商品房 97,822,444.18 288,549,799.82 55,950,919.36 181,648,73
204、1.93 41,871,524.82 106,901,067.89 合计 1,018,624,951.90 1,032,549,153.55 852,049,505.32 837,033,309.95 166,575,446.58 195,515,843.60 八、关联方关系及其交易 1、关联方概况 ( 1) 存在控制关系的关联方 关联方名称及与本公司关系 企业名称 与本公司关系 石家庄东方热电集团有限公司 本公司的控股股东，持股 34. 16% 石家庄东方兴业投资有限公司 本公司的控股子公司，持股 90% 60 石家庄经济技术开发区东方热电有限公司 本公司的控股子公司，持股 82% 北京丰中
205、房地产开发有限公司 东方兴业的子公司，东方兴业持股 50% 关联方概况 企业名称 注册地址 主营业务 经济性质或类型 法定代表人 石家庄东方热电 集团有限公司 石家庄市昆仑大街 1 号 热力、电力的 生产与销售 国有独资 王凯宏 石家庄东方兴业 投资有限公司 石家庄市建华南大街 161号房地产业投资、计 算 机 及 软 件批发零售 有限公司 王凯宏 石家庄经济技术开发区东方热电有限公司 石家庄经济技术开发区三峡路 1 号 电、蒸汽的生产和销售 有限公司 王凯宏 北京丰中房地产 开发有限公司 北京市密云县工业开发区西祥路 212 号 房地产开发、销售；自有房屋的物业管理 有限公司 郑介甫 关联方
206、的注册资本及其变化（单位：万元） 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 石家庄东方热电 集团有限公司 32000 - - - - - - - - 32000 石家庄东方兴业 投资有限公司 15000 - - - - - - - - 15000 石家庄经济技术开发区东方热电有限公司 8800 5866 14666 北京丰中房地产 开发有限公司 2000 - - - - - - - - 2000 关联方所持股份或权益及其变化（单位：万元） 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 石家庄东方热电集团有限公司 20002.5 58.19 - -
207、 9770.67 24.03 10231.83 34.16 石家庄东方兴业投资有限公司 13500 90 - - - - 13500 90 石家庄经济技术开发区东方热电有限公司 6160 70 5866 12 12026 82 北京丰中房地产开发有限公司 1000 50 - - 1000 50 0.00 0.00 ( 2) 不存在控制关系的关联方关系的性质： 61 企业名称 与本公司关系 石家庄市湾里庙热源厂 控股股东直接控制的法人 深圳市东方热电投资有限公司 控股股东直接控制的法人 石家庄东方热电投资有限公司 控股股东直接控制的法人 辛集市东方热电有限责任公司 控股股东直接控制的法人 石家庄
208、兴汇建材有限公司 控股股东直接控制的法人 石家庄祥源物资供销有限公司 控股股东直接控制的法人 邢台东方热电能源环保有限公司 控股股东直接控制的法人 盂县东方振兴煤业有限公司 控股股东参股公司 河北中科环保有限公司 控股股东参股公司 石家庄东方热电燃气设计研究有限公司 控股股东参股公司 石家庄东方热电热力工程有限公司 控股股东参股公司 上海宽博实业有限公司 股份公司的股东 石家庄医药药材股份有限公司 股份公司的股东 2、关联交易 ( 1) 采购货物 采购项目 供货单位 2006 年度 2005 年度 原材料(酸、碱等) 石家庄祥源物资供销有限公司 7,683,414.10 6,458,207.4
209、6 ( 2) 销售货物 销售项目 供货单位 2006 年度 2005 年度 热 石家庄市湾里庙热源厂 21,446,485.24 21,987,602.70 ( 3) 关联方担保事项 集团公司为本公司提供借款担保金额为 36200 万元；本公司为开发区热电公司提供贷款担保 5000 万元。 ( 4) 其他关联交易 根据本公司与集团公司签订的土地租赁协议，本公司向集团公司支付土地租赁费 2, 238, 769. 50元。 根据本公司与集团公司签订的综合服务协议，本公司向集团公司支付综合服务费 166, 677. 90 元。 根据本公司与集团公司签署的抵账协议，对于集团公司占用本公司资金而形成的资
210、金占用费，自2006 年 6 月 1 日至实际偿还日期间的应收利息 2, 033, 820. 53 元与本公司应付集团公司办公大楼供热款相 62 互抵免。 3、关联方应收应付款项余额 项目 2006. 12. 31 2005. 12. 31 应收帐款： 湾里庙热源厂 12,034,853.91 18,894,283.50 其他应收款： 石家庄东方热电集团有限公司 0.00 251,710,000.00 深圳市东方热电投资有限公司 0.00 58,000,000.00 应付票据： 石家庄东方热电集团有限公司 0.00 40,000,000.00 深圳市东方热电投资有限公司 0.00 58,000
211、,000.00 应付帐款： 石家庄祥源物资供销有限公司 1,049,329.12 806,847.00 河北中科环保有限公司 邢台东方热电能源环保有限公司 9,961.00 其他应付款 湾里庙热源厂 54,770.00 长期应付款： 邢台东方热电能源环保有限公司 448,681.98 548,681.98 河北中科环保有限公司 64,900.00 九、或有事项： 截止审计报告日，本公司不存在未决诉讼、未决仲裁、未决索赔、税务纠纷等或有事项，本公司和控股子公司对外担保情况如下： 担保方 被担保方 贷款单位 贷款金额 石家庄东方热电股份有限公司 石家庄经济技术开发区东方热电有限公司 交通银行石家庄
212、分行 5000 万元 石家庄东方热电股份有限公司 石家庄经济技术开发区东方热电有限公司 石家庄市商业银行新华路支行 3000 万元 63 石家庄经济技术开发区东方热电有限公司 华北制药集团先泰药业有限公司 华夏银行石家庄分行 3500 万元 石家庄经济技术开发区东方热电有限公司 华北制药集团先泰药业有限公司 中国工商银行和平支行 1780 万元 石家庄经济技术开发区东方热电有限公司 华北制药集团有限公司 华北制药集团财务有限公司 2730 万元 十、承诺事项 截止审计报告日，本公司不存在需披露的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 1. 根据 2007 年 3 月 23 日召开的公司第三届
213、董事会第十三次会议决议，本公司 2006 年度不进行现金分红。 2. 根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会 2006 3 号关于印发等 38项具体准则的通知的规定，公司于 2007 年 1 月 1 日执行新会计准则，由于新旧会计准则差异而影响的股东权益可能因财政部对准则的进一步讲解而进行调整。 3本公司董事会于 2007 年 3 月 5 日通过了为控股子公司开发区热电公司提供贷款担保的议案，贷款金额为 3000 万元，用于补充流动资金。 除上述事项外，本公司不存在其他需披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 截止审计报告日，本公司不存在需披露的其他重大事项。 十三、主要
214、的收益指标 1、净资产收益率和每股收益 净资产收益率( %) 每股收益 2006年度 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 13.75 12.61 0.5129 0.4617 营业利润 0.967 0.887 0.0361 0.0325 净利润 0.789 0.723 0.0294 0.0265 扣除非经常性损益后的净利润 0.253 0.232 0.0095 0.0085 2、非经常性损益涉及的金额包括： 项 目 2006 年度 2005 年度 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形-258,473.82 -12,513,477.92 64 资产、其他长期资产
215、产生的损益 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 4,901,726.78 4,290,824.37 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 285,686.90 -536,434.25 以前年度已经计提各项减值准备的转回 1,050,000.00 846,449.77 所得税影响 0.00 -1,502.16 税后影响净利润 5,978,939.86 -7,911,135.87 非经常性损益调整事项说明： ( 1) 根据财税 2006 117 号文规定，对“ 三北地区” ( 包括河北) 的供热企业，在 2006 年至 2008 年供暖期期间，向居
216、民收取的采暖收入继续免征增值税。自 2006 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日，对向居民供热并向居民收取采暖费的供热企业，其为居民供热所使用的厂房及土地继续免征房产税、城镇土地使用税。此项政策将连续执行 6 年，因此对 2005 年的补贴收入 12, 210, 109. 90 元不再作为非经常性损益。 ( 2) 对于追溯调整 2005 年收取的集团公司资金占用利息 4, 290, 824. 37 元作为非经常性损益予以扣除。 （四）新旧会计准则股东权益差异调节表及审阅报告 1、新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告 关于石家庄东方热电股份有限公司 新旧会计准则股东权益差
217、异调节表的审阅报告 冀华会阅字 2007 第1002号 石家庄东方热电股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的石家庄东方热电股份有限公司（以下简称“ 东方热电” ）新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“ 差异调节表” ）。按照企业会计准则第38 号首次执行企业会计准则和“ 关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知” （证监发 2006 136 号，以下简称“ 通知” ）的有关规定编制差异调节表是东方热电管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。 根据“ 通知” 的有关规定，我们参照中国注册会计师审阅准则第2101号财务报表审阅的规定执行审阅业务。该
218、准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序， 审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则和“ 通知” 的有关规定编制。 此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所述：差异调节表中所列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与20
219、07年度财务报告中所列报的相应数据可能存在差异。 河北华安会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 李钰 中国注册会计师： 王飞 65 中国石家庄市 二七年三月二十三日 2、新旧会计准则股东权益差异调节表 本公司已于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的企业会计准则 （以下简称“ 新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑并参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制 2007年度财务报告时可能对编制“ 新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“ 差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，
220、从而导致差异调节表中所列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中所列报的相应数据之间可能存在差异。 新旧会计准则股东权益差异调节表 编制单位：石家庄东方热电股份有限公司 单位：人民币元 编号 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 1, 117, 008, 316. 41 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付
221、6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 11, 499, 210. 45 13 少数股东权益 41, 229, 689. 38 14 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1, 169, 737, 216. 24 注：后附差异调节表附注为本表的组成部分 单位负责人：王凯宏 主管会计工作负责人：谷树才 会计机构负责人
222、： 郝兰英 66 3、新旧会计准则股东权益差异调节表附注 石家庄东方热电股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表附注 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元) 一、编制目的 本公司于2007年1月1日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006年11月颁布了关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知( 证监发 2006 136号，以下简称“ 通知” ) , 要求公司按照企业会计准则第38号首次执行企业会计准则和“ 通知” 的有关规定，在2006年度财务报告的“ 补充资料” 部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 二
223、、编制基础 差异调节表系本公司根据企业会计准则第38号首次执行企业会计准则第五条至第十九条和“ 通知” 的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以2006年度合并财务报表为基础，并依据重要性原则编制。 对于企业会计准则第38号首次执行企业会计准则第五条至第十九条中没有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制： 1子公司按照企业会计准则第38号首次执行企业会计准则 第五条至第十九条的规定进行追溯调整， 对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项，公司应根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。 2编制合并财务报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差
224、异调节表中单列项目反映。 三、主要项目附注 12006年12月31日股东权益（现行会计准则）的金额取自本公司按照现行企业会计准则和企业会计制度（以下简称“ 现行会计准则” ）编制的2006年12月31日合并资产负债表。该报表业经河北华安会计师事务所审计，并于2007年4月23日出具了（冀华会审字 2007 第1036号）的标准无保留意见审计报告。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006年度财务报告。 2所得税 本公司按照现行会计准则的规定，制定了本公司及子公司的会计政策，由于资产及负债的账面价值与计税基础之间存在差异，造成递延所得税资产和递延所得税负债，具体如下： ( 1) 公司根
225、据会计政策计提的坏账准备造成的资产账面价值与计税基础之间的差异形成的递延所得税资产为5, 590, 939. 59元，其中归属于少数股东权益的为531, 313. 77元。 ( 2) 公司由于计提折旧造成的资产账面价值与计税基础之间的差异形成的递延所得税资产为432, 659. 07元，其中归属于少数股东权益的为5, 813. 79元。 ( 3) 公司账面三年以上负债的账面价值与计税基础的差异形成的递延所得税资产为5, 475, 611. 79元，其中归属于少数股东权益的为101, 832. 75元。 以上合计调增2007年1月1日股东权益11, 499, 210. 45元，其中归属于少数股东
226、权益的为638, 960. 31元。 3少数股东权益 公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东权益为41, 229, 689. 38元，新会计 准则下应计入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益 41, 229, 689. 38元。此外，由于递延所得税资产和递延所得税负债中归属于少数股东权益638, 960. 31元，新会计准则下股东权益中的少数股东权益为41, 868, 649. 69元。 67 十一、备查文件目录 1、本公司2006 年年度报告正文及摘要。 2、载有法定代表人、主管会计负责人签名的2006 年财务报表。 3、载有河北华安会计师事务所有限公司盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本。 4、报告期内中国证券报、证券时报公开披露的所有公司文件正本及公告原稿。 5、石家庄东方热电股份有限公司章程。 石家庄东方热电股份有限公司董事会 2007 年 3 月 23 日
