000962_2007_东方钽业_2007年年度报告_2008-03-27.txt

1、 宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 董事长: 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 何季麟董事、牛庆仁董事、王静波董事、高永祥董事因出差未亲自出席审议本报告的董事会会议，但已分别书面委托李彬董事、曹永平董事、钟景明董事、黄永革董事代为出席并行使表决权。 北京五联方圆会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长钟景明先生、总经理李彬先生、财务负责人张慧珍女士声明: 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 第一

2、节 公司基本情况简介 . 1 第二节 会计数据和业务数据摘要 . 3 第三节 股本变动及股东情况 . 5 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况. 9 第五节 公司治理结构 . 13 第六节 股东大会情况简介 . 17 第七节 董事会报告 . 18 第八节 监事会报告 . 27 第九节 重要事项 . 29 第十节 财务报告 . 34 第十一节 备查文件目录 . 109 宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 1第一节 公司基本情况简介 一、公司法定中、英文名称及缩写： 法定中文名称：宁夏东方钽业股份有限公司 法定英文名称：Ningxia Orient Tantalum Indust

3、ry Co.,Ltd. 法定英文名称缩写：OTIC 中文简称：东方钽业 二、公司法定代表人：钟景明 三、公司董事会秘书及证券事务代表的姓名、联系地址、电话、传真、电子信箱 董事会秘书：叶照贯 证券事务代表：汪红杰 联系地址：宁夏石嘴山市大武口区冶金路 联系电话：0952-2098563 传真电话：0952-2098562 电子信箱：zhqb 四、公司注册、办公地址及其邮政编码、公司国际互联网网址、电子信箱 公司注册地址：宁夏石嘴山市大武口区冶金路 公司办公地址：宁夏石嘴山市大武口区冶金路 邮政编码：753000 公司国际互联网网址： 公司电子信箱：otic 五、公司选定的信息披露报纸名称、登载

4、公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址、公司年度报告备置地点 信息披露报纸：证券时报 登载公司年度报告的互联网网址： 年度报告备置地点：公司证券部 六、公司股票上市交易所、股票简称和代码 上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：东方钽业 宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 2股票代码：000962 七、其它有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 4 月 30 日 公司首次注册地点：宁夏石嘴山市大武口区冶金路 企业法人营业执照注册号：6400001201627 税务登记号码：640202710654527 组织机构代码：71065452-7 公司聘任的会计师事务所名称：北京五

5、联方圆会计师事务所有限公司 公司聘任的会计师事务所办公地址：北京市崇文区崇文门外大街 9 号新世界正仁大厦 8 楼 805 室 北京五联方圆会计师事务所有限公司宁夏分所：银川市湖滨西街 65 号投资大厦 11层 宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 3第二节 会计数据和业务数据摘要 一、 本报告期主要会计数据 (单位：元) 2007 年 2006 年 本年比上年增减2005 年 调整前 调整后 调整后调整前 调整后 营业收入 916,977,483.71 728,652,029.81781,214,660.80 17.38%597,030,446.70 597,030,446.70利

6、润总额 71,468,178.07 43,700,489.4743,844,906.00 63.00%42,066,086.67 42,066,086.67归属于上市公司股东的净利润 73,043,943.71 40,246,020.2444,132,644.48 65.51%37,901,907.82 37,901,907.82归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 64,778,268.56 38,174,578.6044,671,935.59 45.01%36,776,253.54 36,776,253.54经营活动产生的现金流量净额 88,945,015.84 143,506,7

7、80.22143,023,173.37 -37.81%112,730,687.80 112,730,687.80 2007 年末 2006 年末 本年末比上年末增减（）2005 年末 调整前 调整后 调整后调整前 调整后 总资产 1,624,320,085.86 1,379,505,396.861,395,253,378.56 16.42%1,418,670,663.71 1,169,591,399.96所有者权益（或股东权益） 1,207,600,733.86 1,147,105,114.671,159,350,927.15 4.16%1,125,898,042.98 1,134,257,2

8、31.22二、 公司近三年主要财务指标(单位：元) 1、主要财务数据 2007 年 2006 年 本年比上年增减（） 2005 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.20490.11290.123865.51% 0.10630.1063稀释每股收益 0.20490.11290.123865.51% 0.10630.1063扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.18180.10710.125345.09% 0.10320.1032全面摊薄净资产收益率 6.05%3.51%3.81%2.24% 3.37%3.34%加权平均净资产收益率 6.17%3.54%3.84%2.33

9、% 3.37%3.37%扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 5.36%3.33%3.85%1.51% 3.27%3.24%扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 5.47%3.33%3.89%1.58% 3.27%3.27%每股经营活动产生的现金流量净额 0.24960.40270.4013-37.80% 0.31630.3163 2007 年末2006 年末 本年末比上年末增减（） 2005 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每股净资产 3.393.223.254.31% 3.163.18 宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 42、非经常性损

10、益项目 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 4,047,157.53 计入当期损益的政府补助 2,897,339.87 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,132,129.55 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 4,078,979.97 非经常性损益的所得税影响数 -1,621,749.29 归属于少数股东的税后非经常性损益 -3,923.38 合计 8,265,675.15 3、采用公允价值计量的项目 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 交易性金融资产 2,295,467.84654,370.00-1,641,097.842,389,862.41合

11、计 2,295,467.84654,370.00-1,641,097.842,389,862.41 三、 按照证监会发布的公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号的要求计算的净资产收益率及每股收益 净 资 产 收 益 率(%)每 股 收 益(元) 报 告 期 利 润 全面摊薄 加权平均全面摊薄 加权平均 归属于公司普通股股东的净利润 6.05 6.17 0.2049 0.2049 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.36 5.47 0.1818 0.1818 四、 报告期内股东权益变动情况及变化原因 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 期初数 356

12、,400,000.00 447,232,693.27105,349,936.12250,368,297.76 1,159,350,927.15本期增加 0.00 153,863.0014,122,925.5273,043,943.71 87,320,732.23本期减少 0.00 0.000.0039,070,925.52 39,070,925.52期末数 356,400,000.00 447,386,556.27119,472,861.64284,341,315.95 1,207,600,733.86变动原因 子公司权益变动导致资本公积金增加 利 润 分 配 提 取10%的法定公积金, 提取

13、 10%的任 意 盈 余 公 积金 2006 年 现 金 股利 分 配 及 本 年公积金提取 宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 5第三节 股本变动及股东情况 一、 股份变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减本次变动后 数量 比例 其他 数量 比例 一、有限售条件股份 168,280,80347.22%-6,734,058161,546,74545.33%1、国家持股 2、国有法人持股 166,581,36046.74%-5,047,920161,533,44045.32%3、其他内资持股 1,699,4430.48%-1,686,13813,3050.0

14、0% 其中： 境内法人持股 1,682,6400.47%-1,682,64000.00% 境内自然人持股 16,8030.00%-3,49813,3050.00%4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 188,119,19752.78%6,734,058194,853,25554.67%1、人民币普通股 188,119,19752.78%6,734,058194,853,25554.67%2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 356,400,000100.00% 356,400,000100.00%2、限售股份变动情况表 单位：股

15、股东名称 年初限售股数 本年解除限售股数本年增加限售股数年末限售股数限售原因 解除限售日期 中国有色金属工业技术开发交流中心 1,682,640 1,682,64000 股权分置改革 2007 年 03 月 16 日 青铜峡铝业集团公司 1,682,640 1,682,64000 股权分置改革 2007 年 03 月 16 日 中国石油宁夏化工厂 1,682,640 1,682,64000 股权分置改革 2007 年 03 月 16 日 宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 1,682,640 1,682,64000 股权分置改革 2007 年 03 月 16 日 合计 6,730,560 6,730,

16、560 二、 股票发行与上市情况 1、至报告期末为止的前三年内，公司没有发行股票及衍生证券。 2、至报告期末为止的前三年内，公司股份总数未发生变动。 3、公司无内部职工股。 三、 公司股东情况 宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 61、基本情况 股东总数 79,380 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量宁夏东方有色金属集团有限公司 国有法人 45.32%161,533,440161,533,440 37,400,000四川天玖投资有限责任公司 国有法人 1.64%5,830,000 中国工商银行融通深证 10

17、0 指数证券投资基金 境内非国有法人 0.49%1,755,161 青铜峡铝业集团有限公司 国有法人 0.47%1,682,640 中国人寿保险股份有限公司分红个人分红-005L-FH002 深 国有法人 0.42%1,500,000 中国银行嘉实沪深 300 指数证券投资基金 国有法人 0.33%1,166,142 彭原 境内自然人0.32%1,123,650 李灿煌 境内自然人0.27%948,126 林涛 境内自然人0.22%781,415 张良珍 境内自然人0.21%760,000 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量股份种类 四川天玖投资有限责任公司

18、5,830,000 人民币普通股 中国工商银行融通深证 100 指数证券投资基金 1,755,161 人民币普通股 青铜峡铝业集团有限公司 1,682,640 人民币普通股 中国人寿保险股份有限公司分红个人分红-005L-FH002 深 1,500,000 人民币普通股 中国银行嘉实沪深 300 指数证券投资基金 1,166,142 人民币普通股 彭原 1,123,650 人民币普通股 李灿煌 948,126 人民币普通股 林涛 781,415 人民币普通股 张良珍 760,000 人民币普通股 中国银行易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 704,560 人民币普通股 上述股东关

19、联关系或一致行动的说明 前十名股东中，控股股东与其他股东之间不存在上市公司股东持股变动信息管理办法中规定的一致行动人关系。其余股东未知是否存在一致行动人关系。 2、有限售条件股东持股数量及限售条件 序号 有限售条件股东名称持有的有限售条件股份数量 可上市 交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件 2008 年 3 月 16 日17,820,0001 宁夏东方有色金属集团有限公司 161,533,4402009 年 3 月 16 日143,713,440详见本报告第九节第十项 宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 73、公司控股股东及实际控制人情况 2007 年 5 月 22 日本公

20、司控股股东由宁夏有色金属冶炼厂变更为宁夏东方有色金属集团有限公司（公司原实际控制人）。 (1)、 宁夏东方有色金属集团有限公司基本情况 注册地址：宁夏石嘴山市冶金路 法定代表人：王静波 注册资本：45000 万元 经营性质：有限责任公司（国有独资） 经营业务范围：有色及稀有金属冶炼、加工，化工产品（不含专营），特种新材料、镁合金、电池能源材料、微合金炉料、多晶硅的生产、销售，新材料技术开发，工程设计，建筑安装，轻钢结构制作和安装，机械加工及非标制作，商贸进出口业务 2003 年 1 月 30 日，由公司原控股股东宁夏有色金属冶炼厂与西北稀有金属材料研究院等企业组建的国有独资公司宁夏东方有色金属

21、集团有限公司成立。宁夏东方有色金属集团有限公司是宁夏回族自治区国资委直接控制的 25 家国有大型集团公司之一。 2006 年 11 月 16 日，宁夏回族自治区人民政府国有资产监督管理委员会下发宁国资发2006164 号文关于解散宁夏有色金属冶炼厂的批复：同意将宁夏有色金属冶炼厂解散；解散后人员、资产、债权债务等由宁夏东方有色金属集团有限公司承继。 2007 年 5 月 22 日，宁夏有色金属冶炼厂持有的本公司 161,533,440 股股份过户到宁夏东方有色金属集团有限公司名下。过户后宁冶厂不再持有本公司股份，集团公司持有本公司股份 161,533,440 股，占公司总股本的 45.32%，

22、为公司第一大股东，股份性质不变，仍为国有法人股（限售流通股）。集团公司承诺将继续遵守宁冶厂在本公司股权分置改革过程作为发起人股东所做出的特别承诺。 (2)、 公司与控股股东及实际控制人之间的产权及控制关系图如下： (3)、 实际控制人拟变更情况 宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 82007 年 10 月 13 日，宁夏回族自治区国有资产监督管理委员会(以下简称“自治区国资委”)与中国有色矿业集团有限公司（以下简称“中国有色集团”）在北京签署了关于宁夏东方有色金属集团有限公司重组协议。根据协议，中国有色集团将成为公司的实际控制人。 2007 年 12 月 22 日，国务院国资委关于

23、宁夏东方有色金属集团有限公司部分国有股权无偿划转有关问题的批复（国资产权20071553 号）批复同意中国有色集团无偿接收宁夏自治区国资委持有的宁夏东方有色集团 51%的国有股权。 本次重组收购事项相关最新进展请见本报告第九节重要事项十一、其它重大事项2、期后事项-(3)所述。 中国有色矿业集团有限公司是国有独资的有限责任公司，国务院国资委为中国有色矿业集团有限公司的实际控制人。 注册地：北京市复兴路乙 12 号 注册资本：64,997 万元 法定代表人：罗涛 企业法人营业执照注册号：1000001002491 企业类型：有限责任公司 经济性质：国有独资 经营范围：国内外金属矿山的投资及经营管

24、理；承担有色金属工业及其他各类型工业、能源、交通、公用、民用市政及机电安装工程建设项目的施工总承包；公路、铁路、桥梁、水电工程项目的承包；房地产开发与经营；配供电设备和自动化设备的研制、开发和销售，自营和代理除国家组织统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口商品以外的其他商品及技术的进出口业务；经营进料加工和“三来一补”业务；经营对外贸易的转口贸易；承包境外工程的境内国际招标工程；对外派遣各行业的劳务人员（不含海员）；与上述业务相关的技术咨询和技术服务；汽车仓储、展览展示；汽车（其中小轿车直接销售给最终用户）的销售。 宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 9第四节 董事、监

25、事、高级管理人员和员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员 1、基本情况 姓名 性别 职务 年龄 任期起止日期 年 初持股数(股) 年 末 持股数 (股) 报告期内从公司领酬总额(万元) 是否在股东单位或其他关联单位领酬钟景明 男 董事长 44 2005.4.202008.4.19 00 0.00 是 王静波 男 副董事长 44 2007.4.202008.4.19 00 0.00 否 李 彬 男 董事、总经理 48 2005.4.202008.4.19 00 10.23 否 何季麟 男 董事 62 2005.4.202008.4.19 00 0.00 是 曹永平 男 董事 57 2005.4

26、.202008.4.19 00 0.00 是 牛庆仁 男 董事 46 2005.4.202008.4.19 00 0.00 是 高永祥 男 董事 57 2005.4.202008.4.19 00 0.00 是 方 瑛 女 独立董事 65 2005.4.202008.4.19 00 3.00 否 张惠强 男 独立董事 44 2005.4.202008.4.19 00 3.00 否 黄永革 男 独立董事 38 2005.4.202008.4.19 00 3.00 否 刘景伟 男 独立董事 39 2005.4.202008.4.19 00 3.00 否 丁建林 男 监事会主席 45 2005.4.2

27、02008.4.19 00 0.00 是 陈步烽 男 监事 58 2005.4.202008.4.19 00 0.00 是 赵文通 男 职工监事 38 2006.4.202008.4.19 00 6.91 否 孙慧智 女 监事 41 2006.4.202008.4.19 1,4471,085 0.00 是 马跃忠 男 职工监事 41 2005.4.202008.4.19 00 9.48 否 高 磊 男 副总经理 53 2005.4.202008.4.19 2,3312,331 9.23 否 陈 林 男 副总经理 40 2005.4.202008.4.1900 8.39 否 郑爱国 男 副总经理

28、 47 2006.8.112008.4.19 965965 8.77 否 施文锋 男 副总经理 43 2006.8.112008.4.19 8,0406,030 8.68 否 孙本双 男 总工程师 42 2005.4.202008.4.19 1,1260 8.61 否 姜 滨 男 总经理助理 39 2005.4.202008.4.19 2,5732,573 8.36 否 叶照贯 男 董事会秘书 45 2005.4.202008.4.19 00 7.38 否 张慧珍 女 财务负责人 42 2006.4.202008.4.19 321321 7.12 否 合计 16,80313,305 105.1

29、6 注：公司监事孙慧智女士、公司总工程师孙本双先生、公司副总经理施文锋先生经申请分别于 2007 年 8 月 28 日、2007 年 9 月 25 日、2007 年 8 月 28 日卖出（按照规定能够出售的）东方钽业 362 股、1126 股、2010 股股份，无其他买卖事项。至本报告报出日，无新的申请按比例卖出公司股票事项。 2、现任董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历： 钟景明先生，现任宁夏东方有色金属集团有限公司党委委员、董事、总经理，本公宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 10司董事长。 王静波先生，历任石嘴山矿务局财务处副处长、副总会计师、总会计师、副矿长，宁夏

30、回族自治区地税局副局长、宁夏东方有色金属集团有限公司董事长、党委委员、党委书记，西北稀有金属材料研究院院长等职务。现任宁夏回族自治区国有资产监督管理委员会副主任、本公司副董事长。 何季麟先生，历任本公司董事长、总经理、副董事长，宁夏东方有色金属集团有限公司董事长、董事、党委书记等职，现任本公司董事。 曹永平先生，历任本公司副总经理、总经理等职，现任宁夏东方有色金属集团有限公司党委委员、董事、副总经理，本公司董事。 李彬先生，历任宁夏东方有色金属集团有限公司党委委员、董事、副总经理，宁夏东方特种材料科技开发有限责任公司董事长等职。现任宁夏东方有色金属集团有限公司董事，本公司董事、总经理等职。 牛

31、庆仁先生，历任青铜峡铝厂副厂长、青铜峡铝业股份有限公司总经理。现任青铜峡铝业集团有限公司副总经理、本公司董事。 高永祥先生，历任宁夏化工厂副总工程师、厂长助理。现任中国石油宁夏化工厂副厂长、本公司董事。 方瑛女士，历任中国稀土学会秘书、中国有色金属工业总公司科技部处长等职。现任中国节能投资公司技术咨询委员会委员、本公司独立董事。 张惠强先生，历任上海材料研究所工程师、成都证券上海营业部高级分析师。现任上海申能资产管理有限公司高级研究员、研究发展部副总经理、本公司独立董事。 黄永革先生：历任天盛律师事务所执业律师、西北政法学院法学研究所特邀研究员。现任银川市商业银行总法律顾问，本公司独立董事。

32、刘景伟先生：历任北京林业大学财会教研室会计学专业教师、北京金城园林公司董事、副总经理、岳华会计师事务所有限公司注册会计师等职。现任信永中和会计师事务所有限公司注册会计师、审计合伙人，本公司独立董事。 丁建林先生，现任宁夏东方有色金属集团有限公司党委委员、纪检委书记，本公司监事会主席。 陈步烽先生，历任宁夏有色金属冶炼厂组织部长等职，现任宁夏东方有色金属集团有限公司工会主席、本公司监事。 孙慧智女士，现任宁夏东方有色金属集团公司财务部主任、本公司监事。 宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 11马跃忠先生，历任本公司二分厂厂长助理、二分厂副厂长等职。现任本公司二分厂厂长，本公司职工监事

33、。 赵文通先生，历任本公司计划企管部主任助理。现任本公司计划企管部主任、桂林新源钽业有限责任公司董事、天津晶蓝有限责任公司董事、石嘴山东钽特种陶瓷有限公司董事、宁夏东方特种材料科技开发有限公司董事、西部电子商务股份有限公司监事，本公司职工监事。 高磊先生，历任本公司总经理助理等职务。现任本公司副总经理、石嘴山东钽特种陶瓷有限公司董事长。 陈林先生，历任本公司三分厂副厂长、厂长、公司总经理助理。现任本公司副总经理。 郑爱国先生，历任本公司二分厂厂长、副总工程师等职。现任本公司副总经理。 施文锋先生，历任本公司二分厂厂长助理、宁夏东方特种材料有限公司总工程师等职。现任本公司副总经理。 孙本双先生，

34、英国拉夫堡大学高级访问学者，历任西北稀有金属材料研究院院长助理、现任本公司总工程师。 姜滨先生，历任宁夏有色金属进出口公司经理助理、副总经理，本公司总经理助理等职，现任宁夏有色金属进出口公司总经理、本公司副总经理。 叶照贯先生，历任本公司证券部主任助理、副主任、董事会证券事务代表等职。现任本公司企业法律顾问、董事会秘书兼证券部主任。 张慧珍女士，历任宁夏东方有色金属集团公司纪检审计监察室副主任、本公司监事等职。现任本公司财务负责人。 3、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据： 报告期内，董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据与上一报告期基本一致，依据公司制定的有关

35、工资管理和等级标准的规定发放。 二、 报告期内董事会、监事会成员变动情况 经 2007 年 4 月 20 日公司 2006 年度股东大会审议并通过，补选选举王静波先生为公司三届董事会董事。张宗国董事因退休申请辞去公司董事职务。 三、 公司员工情况 宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 12报告期末，公司在职员工总数为 1796 人。专业构成：生产人员 1081 人，销售人员 57 人，技术人员 574 人，财务人员 26 人，行政人员 58 人。员工教育程度：研究生以上 9 人，大学本专科 582 人，中专 124 人，高中及以下 1081 人。截止报告期末，公司离退休职工 82 人

36、。 宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 13第五节 公司治理结构 一、公司治理状况 公司自上市以来，严格按照公司法、证券法和国家有关规定，以股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等为主要架构的规章体系，形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决策与经营管理体系。 公司治理的实际情况符合中国证券监督管理委员会发布的有关上市公司治理规范性文件的规定。 二、独立董事履行职责情况 独立董事出席董事会情况如下表： 独立董事姓名 应出席董事会次数亲自出席次数委托出席次数 缺席次数 方瑛 7 7 0 0 张惠强 7 7 0 0 刘景伟 7 7 0 0 黄永革 7 5 2 0

37、 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 三、公司与控股股东在业务、资产、人员、机构、财务上分开情况 公司与控股股东宁夏东方有色金属集团有限公司在资产、人员、机构、财务和业务等方面均做到了分开，除公司董事长因兼任本公司实际控制人宁夏东方有色金属集团有限公司总经理而根据国有资产管理部门的规定在该公司领取薪酬外，公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员在公司领取薪酬，经理、财务负责人未形成交叉任职现象。公司改制上市时，宁夏东方有色金属集团有限公司（原宁夏有色金属冶炼厂）将其钽铌冶炼加工八条生产线及进出口公司整体评估移交给了公司，且承诺其商

38、标可由上市公司无偿使用，因此公司具有独立完整的业务，有独立自主的经营能力。 四、公司内部控制自我评价 1、综述 2007 年，根据中国证监会证监字200728 号关于开展加强上市公司治理专项活动宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 14有关事项的通知和深圳证券交易所上市公司内部控制指引的有关规定，本公司结合“上市公司治理专项活动”的自查及整改情况，全面落实公司内部控制制度的建立健全、贯彻实施和有效监督。在开展公司治理专项活动期间，建立健全了一系列内部控制管理制度，形成了较为严密的公司内部控制制度系统。 本公司内部控制检查监督部门为公司纪审监察部，内设审计主任一名，审计人员多名。审计部

39、和审计人员独立行使职权，不受其他部门或者个人的干涉。其主要职责为：对所属公司以及公司控股、参股的企业的财务收支、经营业绩考核、工程建设项目以及重大投资项目等或相关经济活动的真实性、合法性和效益性进行监督和评价；对公司各项内部控制制度执行情况进行监督和评价。 在这一年里，本公司为建立和完善内部控制，进行了以下重要活动和工作： (1)、开展了公司治理专项活动，并对在自查和现场检查过程中发现的问题及时提出了相关整改措施，并逐一认真落实。 (2)、新制定了对外投资管理制度、社会责任制度、接待和推广制度、审计委员会年报工作规程、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及其变动管理制度、独立董事年报工作制度

40、内幕信息保密制度、证券市场投资的内控制度，使公司治理文件系统更加完善、清晰。 (3)、修订完善了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、募集资金管理制度、总经理职责。 2、重点控制活动 (1)、对子公司的内部控制。本公司内部控制制度中特别针对子公司制定了内控制度，公司主要领导均各自分管各行业的子公司。各所属子公司在统一执行公司颁布的各项规章制度的同时，结合其自身实际情况，建立了各自的经营和财务管理制度。公司对各所属子公司的机构设置、人员编制、高管任免实行统一管理，保证公司在经营管理上的控制能力。公司纪审监察部对下属子公司进行定期和不定期的审计检查，公司计划部对下属子公司的经营情况进行每月跟

41、踪和季度考核，确保子公司的经营方向符合公司的总体战略和经营管理目标的实现。 (2)、对关联交易的内部控制。本公司在公司章程、股东大会议事规则、公司信息披露管理制度等公司规章制度中，均针对关联交易的决策程序和披露程序等进行了规范，从制度上确保广大中小股东的利益不受损害。 (3)、对外担保的内部控制。本公司非常重视对外担保的风险控制，在本公司内部控宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 15制制度中专门为对外担保制定了内控制度。报告期内，本公司无对外担保。 (4)、对募集资金使用的内部控制。1999 年 11 月，公司首次发行股份 6500 万股共募集资金 5.96 亿元，募集资金项目基本

42、按照批复要求进行了建设，基本达到了预期目标。自从 1999 年以后，至今没有通过二级市场进行再融资。由于公司多年未再次募集资金，公司首届十一次董事会会议制订的募集资金使用管理办法已不适应现阶段监管要求。根据关于进一步规范上市公司募集资金使用的通知（证监公司字200725 号）的要求，本公司于 2007 年 11 月 29 日召开了第三届十五次董事会会议，审议通过了关于修订宁夏东方钽业股份有限公司募集资金使用管理办法的议案，进一步完善了募集资金专项存储和使用管理制度，确保资金安全并全部用于募集资金项目。 (5)、对重大投资的内部控制。本公司在报告期内修订了公司章程，进一步明确了公司董事会、股东大

43、会对重大交易的审批权限。本公司还结合自身实际情况，制定了对外投资管理制度，对投资项目的立项、审批、组织实施以及项目的运作管理和效果评估做了详细规定。公司审计部对每个重大投资项目均有跟踪监督，对完成的项目均进行审计。本公司对重大投资的内部控制严格、充分、有效。 (6)、对信息披露的内部控制。报告期内，本公司根据新的法律法规和部门规章的要求，结合在公司治理自查和现场检查中发现的信息披露方面存在的问题，进一步修订完善了公司信息披露管理制度，以加强公司信息披露工作的管理，提高公司信息披露的质量和透明度，使本公司的信息披露做到真实、准确、及时、完整、公平。 3、问题及整改计划 (1)、针对本公司在公司治

44、理专项活动的自查和现场检查过程中发现的内部控制方面存在的缺陷和问题，本公司已在自查报告及整改计划、整改报告中提出具体的改进计划和措施，并逐一认真落实。同时将执行结果和情况形成整改进展报告予以披露，接受社会公众和投资者的评议和监督。 (2)、报告期内，中国证监会、深圳证券交易所未对本公司就内控问题进行过公开处分。 (3)、注册会计师对公司财务报告的内部控制有效性表示无异议。 4、对公司内部控制情况的总体评价 本公司董事会认为，本公司已建立健全了一系列内部控制管理制度，并在经营管理活动中得到贯彻实施，总体上保证了经营管理活动的正常进行，在一定程度上控制了经营管理风险。随着外部环境的变化和公司生产经

45、营活动的发展，本公司将进一步完善内宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 16部控制制度，使之始终适应公司发展的需要和国家有关法律法规的要求。 五、公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 公司已根据中国证监会、深圳证券交易所的要求，结合自身实际情况，建立健全了公司内部控制制度，保证了公司业务活动的正常进行，保护了公司财产的安全和完整。公司内部控制组织机构完整，内部审计部门及人员配备齐全，公司对内部控制重点活动的执行及监督充分有效。因此，监事会对公司内部控制情况表示认可。 六、公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 报告期内，公司董事会制定和修订完善了一系列内部控制管理制度，形成了较为

46、严密的公司内部控制制度系统。公司对子公司、关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露的内部控制严格、充分、有效，保证了公司经营管理的正常进行。 七、高级管理人员的考评及激励机制： 本公司高级管理人员由董事会根据公司章程的规定进行聘用并制定了相应考评制度。董事会年初制定公司经营总目标，由公司计划管理部门分解制定各部门和人员的经济责任制和百分考核细则，每月及年终根据百分考核情况、经营目标完成情况、个人岗位绩效完成及考核情况进行相应的奖惩。 由于本公司分配体制随同控股股东受宁夏回族自治区国资委指导和控制，本公司总的薪酬改革和激励机制及报酬水平与控股股东基本保持一致。 宁夏东方钽业股份有限公

47、司 2007 年年度报告 17第六节 股东大会情况简介 报告期内，公司召开了一次股东大会： 公司 2006 年年度股东大会于 2007 年 4 月 20 日在宁夏石嘴山市宝山宾馆二楼会议室召开，会议审议通过了(1)公司 2006 年度董事会工作报告的议案(2)公司 2006 年度监事会工作报告的议案(3)公司 2006 年度财务决算报告的议案(4)公司 2006 年度利润分配的议案(5)公司计提任意盈余公积金的议案(6)公司 2006 年年度报告的议案(7)2007 年董事、监事年度报酬的议案(8)董事会成员变动的议案选举王静波先生为公司三届董事会董事(9)2007 年度有关日常经营的关联交易

48、的议案(10)续聘北京五联方圆会计师事务所有限公司的议案，股东大会决议于 2007 年 4 月 21 日刊登在指定信息披露报纸证券时报上，上海证券报、公司网站也作了相应刊登。 宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 18第七节 董事会报告 一、报告期内的经营情况回顾： 1、公司报告期内总体经营情况： 报告期内，世界钽电子工业呈现几大特点：一是原材料价格不断走高，二是产品价格一降再降。公司在董事会的正确领导下，在控股股东、实际控制人及自治区党委政府的支持下，抓住市场机遇，克服各种不利因素，各项工作取得了较好成绩，全面完成了董事会制定的各项生产经营目标。全年共实现主营业务收入 90,045

49、.30 万元，比上年同期增长 23.23%；营业利润 6976.27 万元，同比增长 56.75%。归属于上市公司股东的净利润实现 7304.39 万元，同比增长 65.51%。每股收益 0.2049 元，同比增长 65.51%。 2、报告期主要工作 (1)、与世界主要钽电容器制造商建立长期稳定战略合作关系 钽电容器行业对工艺稳定性的要求带来了对供需关系的稳定性要求，从而增强了供需产业链上龙头企业长期稳定合作的可能性。 多年来，公司保持着与世界主要钽电容器制造商良好的合作关系，即使 2000 年 IT产业产生泡沫时也不例外。报告期内，随着下游钽电容器行业的竞争加剧，导致上游钽粉、钽丝的竞争进一

50、步加剧。公司以其综合技术实力、质量保证能力、综合规模和批量供货能力、良好的售后服务和有竞争力的产品价格，不断得到世界主要钽电容器制造商的全方面肯定。通过达成长期战略合作关系，在稳定了原料供应和质量保证的基础上，公司进一步巩固和发展了客户关系。 (2)、大力推进技术进步，继续保持钽粉、钽丝全球三强供应商的地位 报告期内，公司电容器级钽粉研究再上新台阶，已经成功研制出了 170000200000FV/g 的电容器级钽粉，已先后向欧美、日本、韩国和国内 10 家用户提供了样品。研究水平居世界第二位。钽丝研究水平已达到0.06mm，稳居世界第一位。 (3)、狠抓原料供应 原料在产品成本中占很大比重，公

51、司成立了专门的原料采购机构，适时采取多种方式采购各种原料，既保证了公司主要产品的原料供应，又有力地降低了产品成本，为销售价格策略的制定和经营目标的完成提供了有力支持。 (4)、狠抓管理，不断向管理要效益 宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 19报告期内，公司通过缩编、裁减管理人员共 61 人，通过定岗定员有效地压缩生产岗位，使 400 多个生产岗位压缩整合为 295 个岗位。机关和生产工艺岗位的工作效率得到了提高，同时降低了管理费用和生产成本。 另一方面，通过节能降耗，资源综合利用，共计增加经济效益上千万元。通过对设备进行改造，提高了原料分解率；通过改变回收副产物方式，更大限度地回

52、收贵金属资源，预计见效后，年回收价值较大。 2、公司主营业务及经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位：万元 分行业 营业收入 营业成本 营业利润率() 营业收入比上年增减() 营业成本比上年增减() 营业利润率比上年增减()稀有金属冶炼及加工90,045.30 70,392.8821.83%23.23%22.36% 0.55%其他 1,652.44 1,404.4515.01%-67.27%-71.14% 11.39%其中：关联交易 9396.4 7850.7116.45%-10.59%-14.23% 27.45%分产品 营业收入 营业成本 营业利润率() 营业收入比上年增减() 营

53、业成本比上年增减() 营业利润率比上年增减()钽制品 66726.06 50994.2723.58%18.94%18.99% -0.02%其他 24971.68 20803.0616.69%13.38%6.52% 5.36%(2) 主营业务分地区情况： 单位：万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减() 国外 48,154.44 27.09% 国内 43,543.31 8.23% (3)客户情况 公司向前五名客户的销售收入总额为 40,044.97 万元，占本公司全部销售收入的比例为 44.47%。 3、公司资产构成情况 单位：万元 项目 报告期期末 占总资产比重上期期末 同比增减% 应收帐款

54、 13,688.788.43%12,089.25 13.23%其他应收款 329.950.20%245.18 34.57%存货 47,174.6929.04%43,489.09 8.47%长期股权投资 1,548.620.95%2,960.06 -47.68%固定资产净额 38,914.2623.96%40,878.76 -4.81%在建工程 10,349.606.37%5,284.52 95.85%短期借款 500.000.31%156.00 220.51%长期借款 0.00% 0.00%长期股权投资：主要是因为本公司将所持的宁夏东方特种材料科技开发有限公司、西安华钼新材料股份有限公司出让所

55、至。 宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 20在建工程：主要是因为新增技改项目投入所至。 4、报告期财务情况 单位：万元 项目 报告期 上年同期 同比增减% 销售费用 1652.89 1486.23 11.21% 管理费用 7913.51 7891.15 0.28% 财务费用 974.82 606.37 60.76% 所得税 208.65 209.94 -0.61% 财务费用：汇兑损失增加的主要原因系人民币汇率升值影响所致。 所得税：主要因为技术改造国产设备抵免以及递延所得税资产增加影响导致实际数额减少。 5、报告期现金流量情况 单位：万元 项目 报告期 上年同期 同比增减% 经营

56、活动产生的现金流量净额 8,894.5014,302.32-37.81% 投资活动产生的现金流量净额 -10,028.60-2,817.01256.00% 筹资活动产生的现金流量净额 9,209.16-9,048.31201.78% 经营活动产生的现金流量净额：减少主要原因是原料储备等资金使用量增长。 投资活动产生的现金流量净额：主要是因为新增技改项目投入所至。 筹资活动产生的现金流量净额：主要原因是报告期增加长短期借款。 6、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 (1)、 公司全资子公司宁夏有色金属进出口公司通过实施与主要客户战略合作，实施灵活销售策略，努力降低营销费用，全年实现营业收

57、入 26093.84 万元，净利润 640.99万元。 (2)、 公司控股子公司桂林新源钽业有限公司，自 2006 年 6 月 5 日其稀冶厂停产以来，一直未能恢复生产，公司的主要经营工作自此陷入了停顿状态，全年共实现实现主营业务收入 1047.46 万元，净利润-757.21 万元。 (3)、 公司控股子公司天津晶蓝光电技术有限公司，全年实现营业收入 94.53 万元, 净利润 2.80 万元。 (4)、 公司控股子公司石嘴山东钽特种陶瓷有限公司,经与股东西安交通大学协商，东钽陶瓷受让其 15%股权，2007 年 8 月 9 日办理了工商变更，由此，东钽陶瓷变为本公司的全资子公司，该公司报告

58、期实现营业收入 29.23 万元，利润总额 0.67 万元。 (5)、 公司控股子公司北京鑫欧科技发展有限公司全年实现主营业务收入 130.51 万元, 净利润 0.24 万元； 宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 21(6)、 公司参股公司（出资 20）福建省南平市闽宁钽铌矿业开发有限公司，全年实现营业收入 2851.36 万元，净利润-691.11 万元。 (7)、 公司参股宁夏大厦有限公司全年实现营业收入 1872 万元,实现净利润 33 万元。 (8)、 公司参股银川开发区投资控股有限公司，报告期实现净利润 1530 万元。 二、对公司未来发展的展望 1、行业发展趋势及公司

59、面临的市场竞争格局 (1)、钽电子行业的终端产品多为电子类工业及生活消费产品，很大程度上受经济发展及人们生活水平的影响，如果世界经济和中国经济发展趋缓或下降，那将对电子行业也即对本公司产生不利影响。 (2)、电子产品同行竞争激烈、终端的降价销售策略会向其供应商延伸，对一些中低端产品，一些竞争对手通过降价策略来取得市场份额。整个行业的走势将受到经济和其他电容器低成本优势的压迫，终端厂商将通过控制高端类电容器数量来降低产品成本。 (3)、电子产品更新换代快，用户对电容器级钽粉和钽丝不断地提出新的要求。提高钽粉、钽丝的品质受到工艺、成本、投资等的限制，但成本、投入的增加不能通过提高售价来抵冲，长此以

60、往会失去投入和坚持下去的动力，这会使无源元件面临失去质量最优质、最高、最稳定的功能性材料的危险。 (4)、人民币升值、出口退税调整以及竞争加剧，使得公司面临的压力越来越大。 2、未来发展展望 电子行业是朝阳产业，电子工业所需功能材料钽粉、钽丝是其他材料无法等效比拟和替代的高端的电子产品，军工、宇航、航空等对高端钽电容器的需求不断增长，另外，钽由于具有防腐、耐高温，强度和刚度良好等性能，在化工防腐、耐高温制品等领域，也将发挥更大的作用，降低钽粉、钽丝在公司产品中的销售比重，可以使公司开辟新的应用领域和新的经济增长点。 3、公司 2008 年生产经营目标及措施 (1)、目标 2008 年公司的主营

61、业务收入目标为 10 亿元。 (2)、经营方针 调整产品结构、加快技术进步、提升传统产品、开拓新品经营、追求科学管理、营宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 22造企业文化。 (3)、措施 为了实现上述目标及相关指标，按照公司所定经营方针，拟采取的具体措施包括： 继续推进技术进步工作 为用户提供最需要的和最满意的电容器级钽粉和钽丝是公司生存和发展的关键。要做到这一点，就必须要不断推进技术进步，加大科研攻关力度，满足世界钽电子行业对功能性材料在质量、品级等方面的需求。 全力以赴做好市场开拓工作 一流的产品、一流的客户、一流的售后服务是公司的目标，随着公司主产品技改工作的不断实施，公司对

62、市场的保证能力将进一步提高。但供货能力并不等于市场占有率，同时，提高市场占用率并不是销售部门一个部门的事情，公司上下需要团结一心，认真做好各自在市场开拓方面的相关工作。 依托新实际控制人的优势，积极做好资源开发工作。 钽铌资源是公司赖以成为钽铌主要供应商的基础，如果不能很好地掌握钽铌资源，一是不能有效保证大客户长期稳定的供应，二是不能有效控制资源供求关系急剧变化带来的成本影响，新的一年，公司将充分利用实际控制人中国有色金属矿业集团有限公司海外开发资源方面的优势，以更好地保障主业所需资源以及其它产品所需资源。 做好薪酬制度改革工作、贯标工作、安全生产工作。 做好在建和新建技改项目，为跨越式发展增

63、加后劲。 加大新品开发和市场开拓力度。 4、2008 年公司资金需求、使用计划及资金来源 钽铌原料的资金需求是公司主要的资金需求，因为原料成本占销售收入比重在 65%以上。2008 年预计各项技改总投资 5.87 亿元，重点项目主要包括碳化硅技改项目、钛及钛合金熔炼加工材项目、ITO 靶材项目、一氧化铌技改、中高压钽粉技改等。 由于公司资产负债率较低，银行信用状况优良，项目前景较好，因此所需资金主要以自筹为主，适当辅以贷款等方式，基本能解决资金需求。 5、公司面临的主要风险及对策 新的一年，公司将面临或仍将面临的主要风险有：一是人民币的升值：人民币的升值将不利于公司产品的出口和利润的实现；二是

64、出口退税率的调整：调低出口退税率将宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 23直接对公司的税费和利润产生不利影响；三是主产品市场会随世界经济增速趋缓和降低而带来不利影响。 针对以上风险，公司采取的主要对策有：一是调整产品结构，多生产高附加值产品；二是提高进口原料资源比重；三是与用户坦诚探讨解决人民币升值和出口退税调整的途径和方法；四是采取各种管理手段积极提高员工积极性，把发挥其更大潜能的各项措施落实到实处；五是培育新的经济增长点，降低主产品钽粉、钽丝占全部钽制品销售以及公司全部产品销售的比重。降低出口产品的销售比重。 三、报告期内的投资情况 （一）募集资金投资项目 本报告期内公司无募集

65、资金使用情况。 （二）报告期内非募集资金投资项目： 报告期，公司共安排实施了总共 20 项技改项目，总投资 2.74 亿元。其中： 1、550 吨钽粉、80 吨钽丝技改项目是公司最重要的技改项目，在生产任务突增，产能不足的情况下，公司生产部门精心组织安排生产，机动技改部门严密组织项目实施，生产部门努力挖潜，较好地做到了边生产、边改造，生产改造两不误。本年度共投入改造资金 6093.59 万元，钽丝改造已进入竣工验收环节，钽粉改造预计在 2008 年 4 月份进行竣工验收。 2、海绵钛项目： 2007 年 2 月 28 日，公司按照董事会决议，成立了海绵钛项目筹建组，海绵钛项目正式进入实施阶段，

66、通过市场调研、技术论证、商务洽谈，形成了项目建议书，技术引进合同文本、可研报告、原料调研报告等，项目组分别对国内外十多家相关单位进行了考察、调研，获得了政府部门对海绵钛项目的经费支持 100 万元。 然而，公司经过慎重反复研究后认为：虽然海绵钛产品属于国家鼓励发展的产业，但有鉴于目前国内海绵钛产业建设过多的现状，将使原料供应趋于紧张，技术、设备、人才等引进费用趋涨，而产品价格已腰斩不足一半，因此，公司审时度势，决定暂缓海绵钛项目的建设和开发，可以利用现存的技术、设备、人才优势投资开发海绵钛的下游产品钛及钛合金熔炼加工项目。具体工作将按决策程序办理。 3、银川第二产业基地房产开发项目： 原计划该

67、项目 2007 年末一期工程 424 户交工，因项目资金和土地过户政策等原因，宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 24公司决定自行设立全资房地产开发子公司进行开发，相关进展已经通过临时报告进行了披露，其他进展情况公司将适时履行信息披露义务。 四、审计报告 北京五联方圆会计师事务所有限公司为本公司本年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。 五、公司董事会日常工作情况 （一）、报告期内董事会会议情况 1、公司于 2007 年 1 月 19 日召开三届九次董事会会议，会议审议通过了：(1) 关于受让北京鑫欧其他股东股权的议案(2) 关于转让所持东方特材股权所形成关联交易的议案。决议公

68、告刊登于 2007 年 1 月 23 日证券时报、上海证券报。 2、公司于 2007 年 3 月 23 日召开三届十次董事会会议，会议审议通过了：(1) 关于公司 2006 年度总经理工作报告(2) 关于公司 2006 年度董事会工作报告(3) 关于公司2006 年度财务决算报告(4) 关于公司 2006 年度利润分配的预案(5) 关于公司计提八项资产减值准备的议案(6) 关于公司 2006 年年度报告及其摘要的议案(7) 关于公司 2007 年激励基金提取比例的议案(8) 关于公司计提任意盈余公积金的议案(9) 关于公司董事、监事、高级管理人员年度报酬的议案(10) 关于公司董事变动的议案(

69、11) 关于聘任姜滨为公司副总经理的议案(12) 关于公司 2007 年度指定信息披露报刊的议案(13) 关于公司2007 年度有关日常经营关联交易的议案(14) 关于续聘北京五联方圆会计师事务所有限公司的议案(15) 关于参股金堆城钼业股份公司的议案(16) 关于公司申请不超过 8,000万元临时性周转贷款的议案(17) 关于召开公司 2006 年年度股东大会有关事项的议案。决议公告刊登于 2007 年 3 月 27 日证券时报、上海证券报。 3、公司于 2007 年 4 月 20 日召开三届十一次董事会会议，会议审议通过了：(1) 关于公司 2007 年第一季度报告的议案(2) 关于公司对

70、外投资管理制度的议案(3) 关于选举公司副董事长的议案。决议公告刊登于 2007 年 4 月 24 日证券时报、上海证券报。 4、公司于 2007 年 6 月 15 日召开三届十二次董事会会议，会议审议通过了：(1) 关于关于治理专项活动自查报告和整改计划的议案的议案(2) 关于建立公司社会责任制度的议案(3) 关于建立公司内控制度的议案(4) 关于执行新会计准则的议案(5) 关于对所属北京房产进行变现的议案。决议公告刊登于 2007 年 7 月 6 日证券时报、宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 25上海证券报。 5、公司于 2007 年 7 月 27 日召开三届十三次董事会会议

71、，会议审议通过了：(1) 关于公司 2007 年半年度报告及其摘要的议案(2) 关于调整 2007 年度日常经营关联交易的议案(3) 关于修订信息披露管理制度的议案。决议公告刊登于 2007 年 7 月 31 日证券时报、上海证券报。 6、公司于 2007 年 10 月 24 日召开三届十四次董事会会议，会议审议通过了：(1) 关于公司 2007 年第三季度报告的议案(2) 关于将 660 万美元授信额度转授给全资子公司的议案(3) 关于公司治理专项活动整改报告的议案。决议公告刊登于 2007 年 10 月25 日证券时报、上海证券报。 7、公司于 2007 年 11 月 14 日召开三届十五

72、次董事会会议，会议审议通过了：(1) 关于修订公司章程的议案(2) 关于修订股东大会议事规则的议案(3) 关于修订董事会议事规则的议案(4) 关于修订募集资金管理制度的议案(5) 关于修订总经理及高级管理人员职责与工作细则条例的议案。决议公告刊登于 2007 年 11 月 16日证券时报、上海证券报。 （二）、董事会对股东大会会议决议的执行情况 报告期内公司召开了一次股东大会，董事会严格按照股东大会授权履行有关职权，认真执行股东大会通过的各项决议，逐项予以落实。按照股东大会决议履行了 2006年年度利润分配等事宜。 （三）、董事会审计委员会履职情况 根据中国证监会（2007）235 号关于做好

73、上市公司 2007 年度报告及相关工作的通知要求，公司董事会审计委员会与北京五联方圆会计师事务所有限公司共同制订了2007 年度财务报告审计工作计划及审计总体工作时间安排。按通知要求，审计委员会在审阅了公司编制的简式财务会计报表后形成了书面意见；中介机构进入审计程序后，审计委员会不断加强与注册会计师的沟通，两次以电话形式督促其在约定时限内提交审计报告。在年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会再次审阅了公司财务会计报表，经表决后向董事会提交了“会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告”和“下年度续聘或解聘会计师事务所的决议”。 （四）、董事会薪酬与考核委员会履职情况 董事会薪酬与考核委

74、员会对本报告的董事、监事、高级管理人员薪酬情况进行了审核，认为真实反映了董事、监事、高级管理人员的薪酬情况。 宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 26 六、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经北京五联方圆会计师事务所有限公司审计，公司 2007 年度实现净利润74,615,063.71 元，加上期初未分配利润 241,783,586.04 元，减去已分配上年度红利24,948,000.00 元，本期期末可供分配利润为 291,450,649.75 元，提取 10%的法定盈余公积金 7,461,506.37 元，提取 10%的任意盈余公积金 7,461,506.37 元，期末

75、可供股东分配的利润为 291,450,649.75 元，本年度利润分配预案如下： 以 2007 年末总股数 35640 万股为基数,每 10 股派发红利 1.0 元(含税，扣税后自然人股东实际每 10 股派发红利 0.90 元),共计 35,640,000.00 元,余额 240,887,637.01 元转入下一年度,并按有关最终决议执行,本年度拟不实施资本公积金转增股本。 七、公司指定信息披露报纸： 公司指定信息披露报刊为证券时报。 宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 27第八节 监事会报告 一、报告期监事会的工作情况。 报告期内监事会共召开五次会议： 1、公司三届九次监事会会议

76、于 2007 年 1 月 19 日在石嘴山市宝山宾馆第二会议室召开。会议审议并通过了：(1)关于公司受让北京鑫欧其他股东股权的议案；(2)关于公司转让所持宁夏东方特种材料股权的议案。 2、公司三届十次监事会会议于 2007 年 3 月 23 日在石嘴山市宝山宾馆第二会议室召开。会议审议并通过了：(1)关于公司 2006 年度监事会工作报告的议案；(2)关于关于公司 2006 年年度报告及其摘要的议案；(3) 关于公司 2007 年度有关日常经营关联交易的议案；(4) 关于续聘北京五联方圆会计师事务所有限公司的议案；(5) 关于公司计提八项资产减值准备的议案；(6) 监事会对公司依法运作、财务情

77、况等方面发表独立意见。 3、公司三届十一次监事会会议于 2007 年 4 月 20 日在石嘴山市宝山宾馆第二会议室召开。会议审议并通过了：关于 2007 年第一季度报告的议案。 4、公司三届十二次监事会会议于 2007 年 7 月 27 日在在宁夏银川市万义生态园会议厅召开。会议审议并通过了：(1) 关于公司 2007 年半年度报告及其摘要的议案(2) 关于调整 2007 年度日常经营关联交易的议案(3) 监事会对 2007 年半年度报告审议意见。 5、公司三届十三次监事会会议于 2007 年 10 月 24 日在石嘴山市宝山宾馆第二会议室召开。会议审议并通过了关于公司 2007 年第三季度报

78、告的议案。 二、监事会对下列事项发表了独立意见： 2007 年，公司监事会依照公司法、证券法、上市公司治理准则等法律、法规和公司章程的要求，本着对公司、股东、债权人负责的原则， 通过列席董事会会议的形式参与公司重要工作，对会议议程、表决程序和表决结果进行有效监督；对公司的经营活动、预决议案、利润分配方案和公司发展规划等提出建议；检查公司经营管理情况和财务状况，对董事会成员和高级管理人员履行职责情况进行了监督。公司监事会认为： （1）、公司依法运作情况 报告期内，公司监事会对公司依法运作情况进行了全程监督，认为公司能够严格按宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 28照公司法、证券法及公

79、司章程等有关法律、法规，建立完善的内部控制制度，依法规范运作，决策程序合法有效。公司董事、经理执行公司职务时，能够从股东及公司的利益出发，廉洁守法，没有发现违反国家法律、法规、公司章程或损害公司和股东利益的行为。 （2）、公司财务情况 监事会认真细致地检查和审核了公司的财务状况和经营成果，认为公司 2007 年度财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经营成果，北京五联方圆会计师事务所有限公司出具的标准无保留意见的审计报告是客观公正的。 （3）、募集资金使用情况 报告期内，公司没有向社会募集资金。 （4）公司收购、出售资产情况 公司收购、出售资产价格合理，没有发现内幕交易，没有损害中小股东权益，

80、也没有造成公司资产流失的情况发生。 （5）关联交易 报告期内，公司所发生的关联交易按照“公平、公开、公正、合理”的原则进行处理，并按有关规定进行披露，未损害上市公司利益，无内幕交易行为。 宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 29第九节 重要事项 一、 本年度公司重大诉讼、仲裁事项。 2007 年 12 月 1 日经人民法院裁定，宣告吴忠仪表集团有限公司破产。本公司对其应收款项已于本年年初全额计提了跌价准备（涉及金额 450 万元），详细内容见本公司2007 年半年度报告全文中相关内容。 二、 持有其他上市公司、非上市金融企业股权及证券投资情况 1、 公司没有持有其他上市公司、非上市

81、金融企业股权 2、 公司证券投资情况 序号 证券品种 证券代码 证券简称初始投资金额（元） 持有数量 期末账面值 占期末证券总投资比例 （%）报告期损益1 股普通股 601857 中国石油200,400.0012000371520.00 56.78%171,120.002 股普通股 601866 中海集运46,340.00700085050.00 13.00%38,710.003 股普通股 601601 中国太保120,000.004000197800.00 30.23%77,800.00期末持有的其他证券投资 - - - - - 报告期已出售证券投资损益 - - - - 2,102,232.

82、41合计 366,740.00- 654370.00 100%2,389,862.41 三、 报告期内公司无重大收购出售资产交易情况。 四、 重大关联交易事项 1、 与日常经营相关的关联交易 （1）购买商品: 关 联 方 名 称 交易内容 金额 比例（%）宁夏东方有色金属集团有限公司 采购材料 43,304,355.59 7.00%西北稀有金属材料研究院 采购材料 8,932,759.23 1.44%宁夏星日电子有限公司 采购材料 4,466,445.30 0.72%福建省南平市闽宁钽铌矿业开发有限公司 采购材料 23,117,474.95 3.74% 合 计 79,821,035.07 12

83、.90%（2）销售商品: 关联方名称 交易内容 金额 比例（%）西北稀有金属材料研究院 销售商品 56,298,424.89 9.10%宁夏星日电子有限公司 销售商品 36,992,979.49 5.98%宁夏东方有色金属集团有限公司 销售商品 1,938,179.85 0.31% 合 计 95,229,584.23 15.39%（3）提供或接受劳务： 关联方名称 交易内容 金额 宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 30接受供水、供电、供暖等劳务 47,676,920.20接受生产、生活服务等劳务 5,342,000.00宁夏东方有色金属集团有限公司 建筑工程劳务 18,089,0

84、18.39接受劳务 5,034,489.35 西北稀有金属材料研究院 提供劳务 2,687,219.01 合 计 78,829,646.95（4）提供代购代销劳务: 关联方名称 交易内容 金额 比例（%）西北稀有金属材料研究院 出口代理手续费 1,511,403.15 80.50 宁夏星日电子有限公司 出口代理手续费 211,305.29 11.25 宁夏东方有色金属集团公司 出口代理手续费 154,845.42 8.25 合 计 1,877,553.86 100.00 2、资产股权转让发生的关联交易 根据 2007 年 1 月 19 日召开的第三届九次董事会决议，本公司将所持的宁夏东方特种材

85、料科技开发有限责任公司 35股权全部转让给西北稀有金属材料研究院，该项投资账面价值 7,732,205.07 元，转让价格 750 万元，西北稀有金属材料研究院以其经评估价值为 7,275,347.27 的焊接管线等固定资产和货币资金支付对价。相关手续已办理完毕。独立董事对相关关联交易事项发表独立意见此项关联交易符合公司法、公司章程和有关法律、法规的规定，表决和回避程序符合要求，交易的内容合理，减少了必要的关联交易及审议程序，保护了投资者的利益，有利于公司的可持续发展。 五、 其它重大关联交易 1、报告期内无托管、承包、租赁其它公司资产事项和其它公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项。 2、报

86、告期内无重大担保事项，也无以前期间发生但延期到报告期的重大担保事项。 3、报告期内没有以前发生但延期到报告期的委托理财事项 4、其他重大合同 除产品、原料重大购销合同外，无其它重大合同。 六、 公司聘任会计师事务所情况： 项 目 内 容 聘任会计师事务所： 北京五联方圆会计师事务所有限公司 首次聘任时间： 2000 年 连续聘任时间： 2000 年2007 年 报告年度支付报酬： 全年财务审计费用 20 万元 宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 31七、 公司、公司董事会及董事、高级管理人员在报告期内没有受到中国证监会及派出机构的稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴

87、责的情形。 八、 桂林新源公司进展 本公司控股子公司桂林新源钽业有限责任公司湿法生产线自 2006 年 6 月 5 日因周边村民的原因导致停产以来，本公司协助桂林新源做了大量工作，期间进展一波三折。至报告期末，恢复生产日期还不能确定。 九、 公司接待调研及来访等情况 公司十分重视与投资者及潜在投资者的沟通工作，公司的投资者咨询电话专线十分畅通，回答问题客观。据不完全统计，公司 2007 年度接受股民电话咨询二千余个，无论是电话咨询，还是接待机构调研，对于未公开的敏感信息，公司证券业务部门和相关接待者均严格依据公平原则进行处置。公司接待的投资者和机构投资者调研情况如下表所示： 接待时间 接待地点

88、 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料2007 年 05 月 16 日 公司证券部 实地调研 上投摩根基金 公司基本面产业发展等；未提供资料 2007 年 05 月 21 日 公司证券部 实地调研 邹维克 公司基本面产业发展等；未提供资料 2007 年 05 月 31 日 公司证券部 实地调研 中银国际基金 公司主业、新产业规划等；未提供资料 十、 股改承诺事项及其履行情况 本公司股权分置改革过程中，东方钽业原非流通股股东承诺其所持有的非流通股股份，自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或者转让。控股股东宁夏东方有色金属集团有限公司还做出如下特别承诺： A、集团公司所持有的东

89、方钽业非流通股股份自获得上市流通权之日起，在二十四个月内不上市交易；在前项承诺期满后的十二个月内，通过深交所挂牌交易出售上述股份的数量占公司股份总数的比例不超过百分之五。集团公司如有违反承诺的卖出交易，将卖出所得的资金划入上市公司账户归全体股东所有。 B、集团公司所持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起三年，集团公司在东方钽业每年年度股东大会上依据相关规定履行程序提出分红议案，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票，分红比例不少于东方钽业当年实现的可供投资者分配利润的50宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 32。 经核查，东方钽业原非流通股股东均已严格履行并正在执行其在股权分置改

90、革中所做出的承诺。 十一、 其它重大事项 1、2007 年 1 月 5 日，公司间接控股股东宁夏东方有色金属集团有限公司向中国证监会报送了“东方钽业收购报告书”并于 11 日在证券时报上公告；2007 年 4 月 9日中国证监会通知宁夏东方有色金属集团有限公司申请获批豁免其要约收购义务；2007 年 5 月 22 日，宁夏东方有色金属集团有限公司在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理完成股权过户手续。 至此，宁夏东方有色金属集团有限公司成为本公司直接控股股东。持有本公司161,533,440 股限售流通股，控制比例达到东方钽业总股本的 45.32%。该项收购对本公司生产经营、资产等各方面未产

91、生重大影响，相关进展已做适时披露。 2、期后事项 (1)、2008 年 03 月 17 日，在股改完成 24 个月后，公司控股股东宁夏东方有色金属集团有限公司所持东方钽业限售流通股 161,533,440 中的 17,820,000 股解除限售。 (2)、2008 年 1 月 25 日，深圳证券交易所向公司发出关于对宁夏东方钽业股份有限公司及相关当事人给予处分的公告：由于公司未及时核实并披露可能对公司股票交易价格产生较大影响的信息，公司控股股东未及时告知上市公司拟发生的重大事件，公司董事长、公司副董事长未及时报告重要信息，对公司、公司控股股东、公司董事长、公司副董事长给予公开谴责的处分。 就此

92、，公司董事会于 2008 年 1 月 29 日向全体投资者郑重致歉，公司、公司董事会成员及公司高管人员将以此为鉴，认真吸取经验教训，严格遵循公司法、证券法、上市规则，勤勉尽责，杜绝此类事件发生。 (3)、2008 年 1 月 26 日，自治区国资委与中国有色集团在宁夏银川市召开会议，会议根据相关机构的安排推荐了中色（宁夏）东方集团有限公司（拟）的董事、监事等人选。其中董事会由 7 人组成，中国有色集团拟提名 4 名董事人选。中国有色集团于 2008年 1 月 29 日公告了宁夏东方钽业股份有限公司收购报告书（摘要）。本次重组收购事项尚须经中国证监会审核无异议。 2008 年 3 月 17 日中

93、国证券监督管理委员会证监许可2008381 号批复“关于核准宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 33中国有色矿业集团有限公司公告宁夏东方钽业股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复”，中国有色矿业集团有限公司于 2008 年 3 月 24 日公告了宁夏东方钽业股份有限公司收购报告书，中国有色集团将继续办理相应手续，对本公司控股股东宁夏东方有色金属集团有限公司相关重组工作持续进行中。 宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 34第十节 财务报告 一、审计报告 宁夏东方钽业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的宁夏东方钽业股份有限公司（以下简称东方钽业）合并及母公司财

94、务报表，包括2007 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2007 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是东方钽业管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们

95、遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，东方钽业财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在

96、所有重大方面公允反映了东方钽业 2007 年 12 月 31 日的合并财务状况以及 2007 年度的合并经营成果和现金流量。 北京五联方圆会计师事务所有限公司 中国注册会计师：于晓鸥 中国注册会计师：徐占亮 中国 北京 二八年三月二十五日 二、财务会计报表见附表 三、会计报表附注 附注 1、公司简介 宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 35宁夏东方钽业股份有限公司（以下简称本公司或公司）系经国家经贸委以国经贸企改（1999）326 号文件批准，于 1999 年 4 月 30 日正式成立。本公司是由宁夏有色金属冶炼厂（以下简称“冶炼厂”）作为主发起人，联合中国有色金属工业技术开发交流

97、中心、青铜峡铝业集团公司、中国石油宁夏化工厂、宁夏恒力钢丝绳股份有限公司四家发起人以发起方式设立的股份有限公司。本公司成立时注册资本 10000 万元，由五家发起人按 68.8的折股比例投入，其中冶炼厂以经评估确认的经营性净资产折股投入 9600 万股，其它四家发起人分别以现金方式折股 100 万股投入。1999 年 11 月17 日,本公司经中国证券监督管理委员会证监发行字（1999）146 号文批准，于 1999 年 11 月 22 日采用上网定价发行方式向社会公开发行 A 股股票 6500 万股。募股资金到位后公司注册资本为 16500万元。根据 2000 年 8 月 22 日本公司 2

98、000 年第一次临时股东大会决议，于 2000 年 8 月以 1999 年末总股本 16500 万股为基数，向全体股东以每 10 股转增 8 股，转增股本总数为 13,200 万股。另根据本公司 2001 年第一次临时股东大会决议，实施了以 2000 年年末总股本 29700 万股为基数，每 10 股送红股 2 股、并派送 0.50 元现金红利（含税）的利润分配方案。转增股本和送股后公司注册资本为35640 万元。公司注册地：宁夏回族自治区石嘴山市大武口区冶金路，法定代表人：钟景明。 2007 年 5 月 22 日冶炼厂将持有的本公司 161,533,440 股国有法人股（限售流通股）股份过户

99、到宁夏东方有色金属集团有限公司（以下简称“东方有色集团公司”）名下，集团公司持有本公司股份 161,533,440 股，占公司总股本的 45.32%，为公司第一大股东。 本公司从事钽、铌、铍合金等稀有金属材料生产、开发、科研与销售、进出口业务，产品主要用于电子、冶金、化工、航天、航空和原子能等高科技领域，主导产品 80以上出口国际市场。本公司是国内最大的钽、铌稀有金属产品生产厂家，是科技部认证的国家级高新技术企业，是国内同行业最早被“国际钽、铌研究中心（）”接纳为成员的单位。 本公司下设 13 个职能部门、9 个生产分厂、1 个技术中心及 1 个分析检测中心，拥有宁夏有色金属进出口公司和北京鑫

100、欧科技发展有限责任公司 2 个全资子公司，3 个控股子公司为桂林新源钽业股份有限公司(以下简称“新源钽业公司”)、天津晶蓝光电技术有限公司和石嘴山东钽特种陶瓷有限公司。 本公司 2007 年度财务报告已于 2008 年 3 月 25 日经本公司第三届董事会第十七次会议批准。按照有关法律、行政法规等规定，本公司股东大会或其他方面有权对报出的财务报告进行修改。 宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 36附注 2、本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 2.1 遵循企业会计准则的声明 本公司财务报表系以本公司持续经营为前提，依据财政部 2006 年 2 月 15 日颁发的企业

101、会计准则及应用指南编制。本公司编制的 2007 年度财务报表符合企业会计准则体系的要求，真实、公允地反映了本公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况、2007 年度的经营成果和现金流量。 2.2 财务报表的编制基础 本公司的 2007 年度财务报表系依据财政部 2006 年 2 月 15 日颁发的企业会计准则及应用指南，以 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数为基础，并分析企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则第五条至第十九条以及企业会计准则解释第 1 号对利润表和资产负债表的影响后，按照追溯调整的原则并根据本公司的具体情况，将本附注所列示的相关会计政策和会计估计应用于

102、2007 年度的会计信息编制而成。 2.3 会计年度 本公司的会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2.4 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 2.5 记账基础 本公司采用权责发生制为记账原则。 2.6 计价原则 本公司对以公允价值计价且变动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、实施债务重组取得或交付的资产、开展具有商业实质的非货币性资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均按历史成本计量。 本公司主要报表项目在本期采用的计量属性与前期相比未发生变化。 2.7 现金及现金等价物的确认标准 本

103、公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制的银行存款及其他货币资金作为现金；将期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 2.8 外币业务的折算 2.8.1 外币交易 本公司对于以人民币以外的货币进行的外币交易，在初始确认时采用交易发生日的即期汇率将宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 37外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2.8.2 境外经营 对于

104、境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币。对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益。现金流量表所有项目均按当期平均汇率折算为人民币。 2.9 金融资产和金融负债 2.9.1 金融资产的分类 本公司将取得的金融资产划分为四类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

105、； （2）持有至到期投资； （3）应收款项； （4）可供出售金融资产。 2.9.2 金融资产的确认和计量 2.9.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的确认和计量 本公司将此类金融资产进一步分为交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产： （1）交易性金融资产，是指为了近期内出售以获取差价而取得的金融资产；直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，是本公司基于风险管理需要或消除金融资产在会计确认和计量方面存在不一致情况等所作的指定。 （2）本公司对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关

106、的交易费用在发生时计入当期损益。取得以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产所支付价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，不计入初始确认金额，作为应收项目单独反映；在持有期间按合同规定计算确定的利息或现金股利，除单独确认为应收项目外，则在实际收到时作为投资收益。 宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 38（3）资产负债表日，本公司将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时，将处置时的该金融资产的公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 2.9.2.2 持有至到

107、期投资 （1）本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。 如果本公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金融资产的金额，相对于该类投资在出售或重分类前的总额的比例不低于5%时，本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。 （2）持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 （3）持有至到期投资在持有期间按照摊余成本

108、和实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率在本公司取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。资产负债表日持有至到期投资按摊余成本计量。 （4）处置持有至到期投资时，本公司将所取得对价的公允价值与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。 2.9.2.3 应收款项 （1）应收款项是指活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括本公司销售商品或提供劳务形成的应收票据、应收账款、预付账款和长期应收款，以及本公司对其他单位或个人的其他应收款。 （2）本公司对外销售商品或提供劳务形成的各项应收债权，按从购货方应收的合同或协议价值作为初始入账金额，但应收的合同或协议价款不公允的除

109、外。合同或协议价款的收取采用递延方式、实质上具有融资性质的（通常期限在3年以上），按应收债权的现值计量。 （3）资产负债表日，本公司的应收款项以摊余成本计量。本公司收回或处置应收款项时，按取得对价的公允价值与该应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。 2.9.2.4 可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产，包括可供出售的股权投资、可供出售的债权投资等。 宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 39（2）可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付

110、的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。 （3）可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入本公司的投资收益。资产负债表日可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 （4）处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 2.9.3 金融资产转移的确认和计量 2.9.3.1 本公司的金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。 2.9.3.2 如果本公司已将金融资产所有权上

111、几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将终止确认该金融资产；如果本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 如果本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 2.9.3.3 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）

112、之和。 因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，本公司在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。 本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），本公司将就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。则服务负债按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。 2.9.3.4 金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分

113、）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 40分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，则按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 2.9.3.5 如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负

114、债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，本公司将继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。 2.9.4 主要金融资产公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的金融资产，用活跃市场中的报价确定其公允价值； （2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值； （3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 （4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格

115、计量。 2.9.5 主要金融资产的减值 若有客观证据比表明本公司除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产发生减值，本公司将对其按照以下方法进行减值测试。 2.9.5.1 持有至到期投资的减值 在每个资产负债表日，若有客观证据表明本公司的某项持有至到期投资发生减值，则将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 对发生减值的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资的价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失应当予以

116、转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回日的摊余成本。 2.9.5.2 应收款项的坏账准备 （1）应收款项坏账的确认标准 本公司将因债务人破产、依据法律清偿后确实无法收回的应收款项，债务人死亡、既无遗产可宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 41供清偿又无义务承担人而确实无法收回的应收款项，以及债务人逾期三年未能履行偿债义务、经股东大会或董事会批准列作坏账处理的应收款项确认为坏账。 （2）坏账损失核算方法：本公司采用备抵法核算坏账损失。 （3）坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位的实际财务状况和现金流

117、量情况等相关信息合理的估计。 （4）坏账准备的计提方法及计提比例 本公司坏账准备的计提方法采用账龄分析法及个别认定相结合的方法，具体如下： 对于单笔金额重大应收款项，本公司单独进行减值测试。若有客观证据表明某笔金额重大的应收款项未来现金流量的现值低于其账面价值，则将其差额确认为减值损失并计提坏账准备。 对于单项金额不重大的应收款项和经单独减值测试后未发生减值的单项金额重大的应收款项，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合对债务方现金流量和财务状况等相关信息的分析，按照以下比例计提坏账准备： 账 龄计提基数计提比例（%） 1 年以内 1

118、1-2 年 5 2-3 年 30 3-4 年 50 4-5 年 80 5 年以上 单项金额不重大的应收款项和经单独减值测试后未发生减值的单项金额重大的应收款项之和 100 对于债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项以及债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项，经本公司董事会或股东大会审议批准后予以核销。 2.9.5.3 可供出售金融资产的减值 资产负债表日，如果本公司持有的可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。 本公司在确认可供

119、出售金融资产发生减值产生的减值损失时，即使该金融资产没有终止确认，也将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失一并予以转出，计入当期损益。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 42可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 2.9.6 金融负债 2.9.6.1 本公司将承担的金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 2.9.6.2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

120、的初始及后续计量采用公允价值。 2.9.6.3 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债以外的负债，包括本公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用摊余成本进行后续计量。 2.9.6.4 本公司主要金融负债公允价值的确定采用与主要金融资产公允价值相同的方法。 2.10 存货 2.10.1 本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等。 2.10.2 本公司存货的取得按历史成本计量；领用和发出原材料、在产品及产成品采用根据实际情况分别采用个别计价法、加权平均法核算；包装物及低值易耗品

121、于领用时采用“一次摊销法”核算。原材料、自制半成品采用计划成本核算，计划成本与实际成本的差异为材料成本差异及自制半成品差异，按耗用材料及发出自制半成品比例计算摊入有关项目。 2.10.3 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量 （1）存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （2）存货的可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司按以下方法确定期末存货的可变现净值： 产成品、商品

122、和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定； 需要经过加工的材料、在产品存货的可变现净值，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定； 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别以合同约定价格或市场价格为基础确定其可变现净值。 2.11 长期股权投资 2.11.1 本公司的长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对被投资单宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 43位不具有控制、共同控制或重大影响且在活跃市

123、场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 对子公司的权益性投资是指本公司能够对被投资单位实施控制的投资；对合营企业的权益性投资是指本公司与被投资单位的其他投资者对其实施共同控制的投资；对联营企业的投资是指本公司仅能对被投资单位施加重大影响的投资。 2.11.2 本公司对长期股权投资按照取得时的初始投资成本计价 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本小于取得投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入营业外收入；初始投资成本大于取得投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整初始投资成本。 2.11.3 本公司对子公司的权益性投资采用成本法核算，在编制合并财

124、务报表时调整为权益法；对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资采用成本法核算，对合营企业和联营企业的权益性投资采用权益法核算。 本公司在取得对合营企业和联营企业的权益性投资后，按照应享有或应分担的合营企业或联营企业实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认投资损益时，以取得投资时合营企业或联营企业的各项可辨认资产等的公允价值为基础，对其净损益进行调整后加以确定；享有的合营企业或联营企业所有者权益其他变动的份额在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积。除非本公司对其负有承担额外损失的义务或存在实质上构成对其净投资的长期权益，本公司确认的对合营企业或

125、联营企业发生的净亏损时以长期股权投资账面价值减记至零为限。 2.11.4 当有迹象表明长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对长期股权投资进行减值测试。如果测试结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的长期股权投资处置前不予转回。 2.12 投资性房地产 2.12.1 本公司将为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产作为投资性房地产，主要包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权。 2.

126、12.2 本公司对投资性房地产采用成本进行初始计量，对于符合资本化条件的后续支出计入投资性房地产的成本，不符合资本化条件的后续支出计入当期损益。 2.12.3 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产和无形资产核算的相关规定计提折旧或摊销。 宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 442.13 固定资产 2.13.1 本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会计年度，单位价值在 2000 元以上的有形资产作为固定资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他设备等五类。 2.13.2 在同时满足以下条件时，本公司将符合定义的有形资

127、产确认为固定资产： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 如果固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为本公司提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，则分别将各组成部分确认为单项固定资产。 固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的日常修理费用、大修理费用、更新改造支出等。满足确认条件的后续支出计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不满足确认条件的后续支出，在发生时计入当期损益。 2.13.3 本公司在取得固定资产时按照成本入账。 2.13.4 本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外的

128、全部固定资产采用年限平均法计提折旧，各类固定资产预计使用年限、预计净残值率及折旧率如下: 类 别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋、建筑物 10-35 3-5 9.7-2.71 机械设备 5-11 3-5 19.4-8.64 动力电器设备 11 3-5 8.82-8.64 运输设备 8 3-5 12.13-11.88 自动化仪器仪表 8 3-5 12.13-11.88 工具及其他生产用具 11 3-5 8.82-8.64 专用设备 9 3-5 10.78-10.56 2.13.5 当有迹象表明固定资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对固定资产进行减值测试。如果测试结果

129、表明固定资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的固定资产处置前不予转回。 2.14 生物资产 宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 452.14.1 生物资产是指有生命的动物和植物。本公司将持有的生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。 2.14.2 本公司对取得的生物资产按照取得后的成本进行初始计量，本公司对公益性生物资产不计提减值准备。 2.15 在建工程 2.15.1 在建工程的计价和结转为固定资产的标准 在建工程按照实际发生的

130、支出确定其工程成本，并单独核算。 对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，本公司根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按有关计提固定资产折旧的规定计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。 2.15.2 在建工程减值准备的计提标准和计提方法 本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对在建工程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工

131、程减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的在建工程处置前不予转回。 2.16 无形资产 2.16.1 本公司的无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：专利权、非专利技术、商标权、土地使用权和特许经营权。 2.16.2 本公司将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产确认为无形资产： （1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司； （2）该无形资产的成本能够可靠地计量。 2.16.3 本公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出与开发阶段支出两部分。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出在同时

132、满足下列条件时确认为无形资产： （1）本公司完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）本公司有确凿证据证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，有能力使用或出售该无形资产； 宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 46（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 2.16.4 本公司对无形资产按照取得时的成本进行初始计量。 2.16.5 本公司将无形资产的成本在其预计使用寿命期内采用直线法平均摊销。 2.16.6

133、当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对无形资产进行减值测试。如果测试结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的无形资产处置前不予转回。 2.17 非货币性资产交换 2.17.1 非货币性资产交换，是指本公司与交易对方主要以存货、固定资产、无形资产和长期股权投资等非货币性资产进行的交换。 非货币性资产是指货币性资产以外的资产，货币性资产是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产，包括现金、银行存款、应收账款和

134、应收票据以及准备持有至到期的债券投资等。 2.17.2 若本公司支付的货币性资产占换入资产公允价值（或占换出资产公允价值与支付的货币性资产之和)的比例、或者收到的货币性资产占换出资产公允价值（或占换入资产公允价值和收到的非货币性资产之和）的比例低于25%，则视为非货币性资产交换；高于25%（含25%）的，视为以货币性资产取得非货币性资产。 2.17.3 对于具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量的非货币性资产交换，本公司以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，将公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。 发生补价时，如果本公司支付补价，则将换入资产成本与换出资产账

135、面价值加支付的补价、应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益；若本公司收到补价，则将换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。 如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的公允价值占换入资产公允价值总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。 2.17.4 如果发生的资产交换不具有商业实质或换入资产及换出资产的公允价值均无法可靠地计量，本公司则以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。 发生补价时，如果本公司支付补价，则以换出资产的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不

136、确认损益；如果本公司收到补价，则以换出资产的账面价值减去收到宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 47的补价并加上应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。 如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的原账面价值占换入资产原账面价值总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。 2.18 职工薪酬 2.18.1 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，具体包括： （1）职工工资、奖金、津贴和补贴； （2）职工福利费； （3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费； （4）住房公积金； （

137、5）工会经费和职工教育经费； （6）非货币性福利； （7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿； （8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。 2.18.2 在职工为本公司提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象分别下列情况处理： （1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本； （2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本； （2）上述（1）和（2）之外的其他职工薪酬，计入当期损益。 2.18.3 对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费

138、等社会保险费和住房公积金以及工会经费，本公司在职工提供服务的会计期间，按照国家规定的标准计提后按照2.18.2的规定处理。 2.18.4 本公司以生产的产品作为非货币性福利提供给职工的，按照该产品的成本确定应付职工薪酬金额；以外购商品作为非货币性福利提供给职工的，按照该商品的公允价值确定应付职工薪酬金额。 本公司无偿向职工提供住房等资产使用的，根据受益对象将住房每期应计提的折旧计入相关资产成本或费用；本公司租赁住房等资产供职工无偿使用的，根据受益对象，将每期应付的租金计入相关资产成本或费用；本公司提供给职工整体使用的资产应计提的折旧、应付的租金，根据受益对象分期计入相关资产成本或费用；难以认定

139、受益对象的，直接计入管理费用。 2.18.5 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 48出给予补偿的建议，如果同时满足下列条件，则确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益： （1）本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施； （2）本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 2.19 股份支付 2.19.1 股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份

140、支付。 以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易；以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。 2.19.2 本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。 （1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积； （2）完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权

141、权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 （3）在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。 （4）本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 2.19.3 本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。 （1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债； （2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件

142、以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 （3）在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 49进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。 （4）本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2.20 债务重组 2.20.1 债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项

143、，包括本公司作为债权人参与的债务重组和本公司作为债务人参与的债务重组两种事项。 2.20.2 债务重组的方式主要包括：（1）以资产清偿债务；（2）将债务转为资本；（3）修改其他债务条件，如减少债务本金、减少债务利息等，不包括上述（1）和（2）两种方式；（4）以上三种方式的组合等。 2.20.3 作为债务人参与债务重组时，本公司将重组债务的账面价值与实际支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人放弃债权而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后债务的公允价值（如有符合确认条件的预计负债，则应包括该预计负债）之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。

144、债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，本公司依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照上述原则处理。 2.20.4 作为债权人参与债务重组时，本公司将重组债权的账面余额与收到的现金、受让的非现金资产的公允价值、将债权转为资本而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后的债权的公允价值（不包括或有应收金额）之间的差额，计入当期损益。本公司已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。 债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修

145、改其他债务条件等方式的组合进行的，本公司依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权转为资本而享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照上述原则处理。 2.21 或有事项 2.21.1 或有事项是指过去的交易或者事项形成的、其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确定事项，包括未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证（含产品安全保证）、承诺、亏损合同、重组义务、商业承兑汇票背书转让或贴现等。 2.21.2 本公司除将当同时满足下列条件的与或有事项相关的义务确认为预计负债外，不确认或有资宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 50产及或有负债： （1）该义务是本公司承担的

146、现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2.21.3 本公司确认的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。在每个资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。若有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，本公司将按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 2.22 收入 2.22.1 收入，是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 2.22.2 在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现

147、的收入，并以从购货方已收或应收的合同或协议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额；将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 2.22.3 如果提供劳务交易

148、的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入的总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入本公司； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 2.22.4 若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，本公宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 51司将按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿

149、的，本公司将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 2.22.5 在同时满足以下条件时，本公司确认按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定的利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定的使用费收入： （1）与交易相关的经济利益能够流入本公司； （2）收入的金额能够可靠地计量时。 2.23 政府补助 2.23.1 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府

150、补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2.23.2 只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2.23.3 本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发

151、生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 2.23.4 本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。 2.24 借款费用 2.24.1 借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 2.24.2 本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时

152、间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 522.24.3 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化；在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时

153、，借款费用停止资本化；在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，则在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2.24.4 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司以专门借款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 如果借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一

154、会计期间应摊销的折价或者溢价金额，对每期资本化的利息金额进行调整。 2.24.5 本公司将与符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化，计入相关资产的成本。 2.24.6 在本公司所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额予以资本化，计入相关资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2.

155、25 所得税 2.25.1 所得税包括以本公司应纳税所得额为基础的各种境内和境外税额。 2.25.2 在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。 2.25.3 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 53得税负债： （1）商誉的初始确认； （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或

156、负债的初始确认： 该项交易不是企业合并； 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。 2.25.4 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产： （1）该项交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 资产负债表日，有确

157、凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。 若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。 2.25.5 资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。 如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。

158、除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。 在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，则减记的金额转回。 2.25.6 本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。 2.26 企业合并 宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 542.26.1 企业合并，是指将两个或

159、者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。具体分为吸收合并、新设合并和控股合并三种方式。 2.26.2 企业合并中，本公司将同时符合下列条件的日期作为实际取得对被合并方控制权的日期： （1）企业合并协议已获股东大会通过； （2）企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准； （3）参与合并各方已办理了必要的财产交接手续； （4）合并方或购买方已支付了合并价款的大部分（一般应超过50），并且有能力支付剩余款项； （5）合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策，并享有相应

160、的利益及承担风险。 2.26.3 本公司作为合并方参与的同一控制下的企业合并的会计处理采用权益结合法 （1）本公司参与合并所取得的被合并方的资产、负债的入账价值或形成的长期股权投资的初始投资成本，以合并日取得的资产、负债在被合并方的原账面价值或者合并日在被合并方账面所有者权益享有的份额作为其初始投资成本。本公司确认的资产、负债的入账价值或确认的初始投资成本与所付出的合并对价账面价值的差额，调整资本公积和留存收益。 （2）吸收合并和新设合并中，被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分，视情况进行调整，在合并日自资本公积转入留存收益；控股合并中，在编制合并财务报表时将被合并方在合并前实现的

161、留存收益中属于本公司的部分以资本公积为限，自资本公积转入留存收益。 （3）本公司为合并而发生诸如审计、评估、法律、咨询等相关直接费用，在发生时直接计入当期损益。 （4）本公司作为合并方参与的控股合并，在合并日应该按照合并后主体在以前期间一直存在的原则，将被合并方合并期初至合并日的利润表和现金流量表全部纳入本公司编制的合并财务报表。在编制比较报表时，本公司按照相同的原则对比较报表有关项目的期初数进行调整。 2.26.4 本公司作为购买方参与的非同一控制下的企业合并会计处理采用购买法 （1）非同一控制下的企业合并，本公司以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上为企业合并发生

162、的各项直接相关费用之和作为合并成本；作为合并对价付出净资产的公允价值与其账面价值的差额，则作为资产处置损益计入合并当期损益。 （2）吸收合并中，本公司取得被购买方可辨认的资产、负债的入账价值以其公允价值确定。合宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 55并成本大于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额作为企业合并形成的商誉，合并成本小于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额计入营业外收入。 （3）控股合并时，本公司在购买日编制合并资产负债表，对于被购买方有关资产、负债应当按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产

163、负债表中的商誉。合并成本小于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额计入合并当期的营业外收入。 2.26.5 本公司通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，合并成本为每一单项交换交易成本之和。本公司在购买日按照以下步骤进行处理： （1）将原持有的对被购买方的投资账面价值恢复调整至最初取得成本，相应调整留存收益等所有者权益项目。 （2）比较每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，确定每一单项交易中应予确认的商誉金额（或者应计入取得投资当期损益的金额）。 （3）本公司在购买日应确认的商誉应为每一单项交易产生的商誉之和。 2.26.6 本公司按照下列

164、原则确定非同一控制下的企业合并中取得的可辨认资产和负债的公允价值： （1）货币资金，按照购买日被购买方的原账面价值确定。 （2）有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价值确定。 （3）应收款项，短期应收款项，因其折现后的价值与名义金额相差不大，可以直接运用其名义金额作为公允价值；对于收款期在3年以上的长期应收款项，以适当的现行利率折现后的现值确定其公允价值。 （4）存货，产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及本公司通过努力在销售过程中对于类似的产成品或商品可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计售价减去至完工仍将发生的成本、预计销售费用、相关税费

165、以及基于同类或类似产成品的基础上估计可能实现的利润确定；原材料按现行重置成本确定。 （5）不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，采用恰当的估值技术确定其公允价值。 （6）房屋建筑物，存在活跃市场的，以购买日的市场价格确定其公允价值；本身不存在活跃市场，但同类或类似房屋建筑物存在活跃市场的，应参照同类或类似房屋建筑物的市场价格确定其公允价值；同类或类似房屋建筑物也不存在活跃市场，无法取得有关市场信息的，按照一定的估值技术确定其公允价值。 （7）机器设备，存在活跃市场的，按购买日的市场价值确定其公允价值；本身不存在活跃市场，宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 56但同类或类似机器设备

166、存在活跃市场的，参照同类或类似机器设备的市场价格确定其公允价值；同类或类似机器设备也不存在活跃市场，或因有关的机器设备具有专用性，在市场上很少出售、无法取得确定其公允价值的市场证据，可使用收益法或考虑该机器设备损耗后的重置成本估计其公允价值。 （8）无形资产，存在活跃市场的，参考市场价格确定其公允价值；不存在活跃市场的，基于可获得的最佳信息基础上，以估计熟悉情况的双方在公平的市场交易中为取得该项资产应支付的金额作为其公允价值。 （9）应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，对于短期债务，因其折现后的价值与名义金额相差不大，可以名义金额作为公允价值；对于长期债务，按照适当的折现率

167、折现后的现值作为其公允价值。 （10）取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，应单独确认为预计负债。此项负债应当按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所承担义务需要购买方支付的金额计量。 （11）递延所得税资产和递延所得税负债，对于企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值与其计税基础之间存在差额的，按规定确认相应的递延所得税资产或递延所得税负债，所确认的递延所得税资产或递延所得税负债的金额不应折现。 2.27 租赁 2.27.1 租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。本公司从事

168、的租赁业务全部为经营性租赁。 2.27.2 作为承租人支付的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；作为出租人收到的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。 2.27.3 本公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。 2.28 合并财务报表 2.28.1 本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资单位拥有高于 50%的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足 50%但能够对被投资单位实施实质性控制，本公司均将此等被投资单位作为子公司，在编制合并财务报表时纳入合并

169、范围。 2.28.2 本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财务报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日起纳宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 57入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。 2.28.3 在编制合并财务报表时，本公司对子公司的会计政策和会计期间进行调整，以确保其采用的会计政策和适用的会计期间与本公司保持一致。 在本公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值存在差异，本公司在按照子公

170、司收购时可辨认资产、负债的公允价值对子公司财务报表进行调整后作为编制合并财务报表的基础。 编制合并财务报表前，本公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。 2.28.4 本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交易及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵销。 本公司收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额作为合并资产负债表中的“商誉”，合并成本小于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额计入合并当期的“营业外收入”。 子公司的其他投资者在子公司净资产中享有的权益，以“少数股东权益”在合并资产负债表的股东权益中单独列

171、示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表的净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 2.28.5 若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额分别下列情况进行处理： （1）公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项余额冲减少数股东权益； （2）公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，则该项余额冲减母公司的股东权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，全部归属于母公司的股东权益。 2.29 每股收益 2.29.1 每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两

172、个指标。在未发行可转换公司债券、认股权证、股份期权等潜在普通股时，本公司只计算基本每股收益；在既有普通股也有稀释性潜在普通股时，本公司既计算基本每股收益，也计算稀释每股收益。 2.29.2 本公司按照以下公司计算基本每股收益： 基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润/发行在外普通股的加权平均数 宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 58（1）在以合并财务报表为基础计算时，公式中的分子为合并利润表中归属于母公司普通股股东的当期净利润，分母为母公司发行在外的普通股的加权平均数； （2）发行在外普通股加权平均数期初发行在外普通股股数当期新发行普通股股数已发行时间报告期时间当期回购普通股

173、股数已回购时间报告期时间，已发行时间、报告期时间和已回购时间按月计算； （3）新发行普通股股数根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定： 为收取现金而发行的普通股股数，从应收现金之日起计算； 因债务转资本而发行的普通股股数，从停计债务利息之日或结算日起计算； 非同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，从购买日起计算；同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，计入各列报期间普通股的加权平均数； 为收购非现金资产而发行的普通股股数，从确认收购之日起计算。 2.29.3 发行的潜在普通股存在稀释性的，本公司将分别调整归属于普通股股东的当期净利润和发行在外普通

174、股的加权平均数，并据以计算稀释每股收益。 （1）在计算稀释每股收益时，根据下列事项对归属于普通股股东的当期净利润进行调整，并考虑所得税的影响： 当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息； 稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。 （2）计算稀释每股收益时，当期发行在外普通股的加权平均数为计算基本每股收益时普通股的加权平均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数之和。 计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。 当认股权证和股份期权等的

175、行权价格低于当期普通股平均市场价格时，本公司未收到任何对价而发行的股份具有稀释性。未收到对价而增加的普通股股数按下列公式计算： 增加的普通股股数拟行权时转换的普通股股数行权价格拟行权时转换的普通股股数当期普通股平均市场价格 本公司承诺回购股份的合同中规定的回购价格高于当期普通股平均市场价格时，超过市价回购的股份数具有稀释性。计算稀释每股收益时，增加的普通股股数按下列公式计算： 宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 59增加的普通股股数回购价格承诺回购的普通股股数当期普通股平均市场价格承诺回购的普通股股数 （3）如果存在多项潜在普通股，本公司将根据其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收

176、益，直至稀释每股收益达到最小值。 2.29.4 发行在外的普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或因并股而减少，但不影响股东权益金额的，本公司将按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。 上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，应当以调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。 如果本公司按照对以前年度损益进行追溯调整或追溯重述的，也将重新计算各列报期间的每股收益。 2.30 分部报告 2.30.1 业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务、与其他的组成部分。该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部，是指企业内可

177、区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。 本公司的地区分部包括国外业务分部和国内业务分部。 （1）分部收入，是指可归属于分部的对外交易收入和对其他分部交易收入，但不包括利息收入、股利收入、按权益法核算的长期股权投资形成的投资收益和营业外收入； （2）分部费用，是指可归属于分部的对外交易费用和对其他分部交易费用，不包括利息费用、按权益法核算的长期股权投资形成的投资损失、与本公司整体相关的管理费用和其他费用、营业外支出和所得税费用； （3）分部利润（亏损），是指分部收入减去分部费用后的余额； （4）分部

178、资产，是指分部经营活动使用的可归属于该分部的资产，但不包括递延所得税资产；分部资产按照扣除相关累计折旧或摊销额以及累计减值准备后的金额确定； （5）分部负债，是指分部经营活动形成的可归属于该分部的负债，不包括递延所得税负债。 2.31 会计政策和会计估计变更以及前期差错的说明 2.31.1 会计政策变更的性质、内容和原因 2.31.1.1 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部于 2006 年 2 月 15 日以财会20063 号文发布的新的宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 60企业会计准则，按照企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则、“关于做好与新会计准则相关

179、财务会计信息披露工作的通知”（证监发2006136 号）、公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露（证监会计字200710 号）以及企业会计准则解释第 1 号（财会200714 号）的要求，本公司对与首次执行企业会计准则相关的长期股权投资、所得税、合并财务报表等会计政策的变更进行了追溯调整，对其他会计政策变更采用未来适用法进行处理。 上述会计政策变更追溯调整的累积影响数为 12,245,812.48 元，其中：影响 2007 年年初盈余公积2,449,162.50 元（由于会计政策变更补提盈余公积金），影响 2007 年初未分配利润 9,79

180、6,649.98 元 (根据企业会计准则的规定，追溯调整递延所得费用和上述盈余公积)。上述会计政策变更对本公司 2006 年末的财务状况及 2006 年度经营成果形成的影响如下表所示： 项目 变更前金额 变更影响额 变更后金额 盈余公积 102,900,773.62 2,449,162.50 105,349,936.12 未分配利润 240,571,647.78 9,796,649.98 250,368,297.76 净利润 37,858,852.91 3,886,624.24 41,745,477.15 具体调整事项及涉及余额见附注12.3.2。 2.31.1.2根据企业会计准则第38号首次

181、执行企业会计准则、中国证监会发布的“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发2006136号）以及公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露（证监会计字200710号）的要求对2006年12月31日的资产负债表和2006年度的利润表进行了追溯重述。 上述追溯重述对本公司 2006 年 12 月 31 日的合并资产负债表及 2006 年度的合并利润表项目的具体影响如下表所示： 项 目 追溯重述前金额 重述金额 追溯重述后金额 资产负债表项目 货币资金 266,585,845.842,905,678.89269,491,524.73

182、交易性金融资产 2,140,906.49154,561.352,295,467.84应收账款 120,122,708.69769,808.85120,892,517.54预付账款 20,779,685.921,590,704.7822,370,390.70其他应收款 2,348,988.46102,842.142,451,830.60存货 434,245,711.71645,211.32434,890,923.03长期股权投资 37,392,728.67-7,792,151.6729,600,577.00固定资产 407,909,737.61877,863.51408,787,601.12宁夏

183、东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 61在建工程 48,897,930.723,947,315.4552,845,246.17无形资产 33,377,945.681,075,622.9034,453,568.58递延所得税资产 11,470,524.1811,470,524.18应付账款 47,091,667.03-543,014.4546,548,652.58预收款项 17,854,778.58210,310.0118,065,088.59应付职工薪酬 66,262,267.3066,262,267.30短期借款 6,560,000.00-5,000,000.001,560,000.

184、00应付工资 36,761,452.39-36,761,452.39应付福利费 27,740,103.86-27,740,103.86应交税费 6,314,152.316,314,152.31应交税金 4,647,749.40-4,647,749.40其他应交款 1,648,789.34-1,648,789.34应付利息 31,500.0031,500.00其他应付款 5,752,363.344,560,052.9410,312,416.28预提费用 1,106,121.63-1,106,121.63专项应付款 12,201,452.94-12,201,452.94其他非流动负债 12,201

185、,452.9412,201,452.94盈余公积 102,900,773.622,449,162.50105,349,936.12未分配利润 240,571,647.789,796,649.98250,368,297.76归属于母公司股东权益 1,147,105,114.6712,245,812.481,159,350,927.15少数股东权益 29,375,883.683,571,117.7332,947,001.41利润表项目 营业收入 728,652,029.8152,562,630.99781,214,660.80营业成本 573,899,458.8950,040,514.45623,

186、939,973.34营业税金及附加 2,354,030.4062,082.992,416,113.39其他业务利润 1,825,150.14-1,825,150.14-销售费用 14,854,799.437,450.7114,862,250.14管理费用 78,871,248.7040,241.5378,911,490.23财务费用 6,095,808.88-32,115.466,063,693.42资产减值损失 14,367,483.2814,367,483.28公允价值变动收益 1,316,884.421,316,884.42投资收益 1,209,426.141,325,388.392,5

187、34,814.53营业外收入 1,768,832.131,022.781,769,854.91营业外支出 13,679,602.45-11,249,297.592,430,304.86宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 62所得税费用 5,841,636.563,742,207.712,099,428.85净利润 37,858,852.913,886,624.2441,745,477.15 归属于母公司股东的净利润 40,246,020.243,886,624.2444,132,644.48 少数股东损益 -2,387,167.33-2,387,167.33本公司追溯调整的主要影响

188、是根据新的合并财务报表准则规定将三家子公司北京鑫欧科技发展有限责任公司、天津晶蓝光电技术有限公司、石嘴山东钽特种陶瓷有限公司报表纳入合并范围所致。 上述追溯重述对 2006 年 12 月 31 日的母公司资产负债表及 2006 年度的母公司利润表项目的具体影响如下表所示： 项 目 追溯重述前金额 重述金额 追溯重述后金额 资产负债表项目 交易性金融资产 2,140,906.49154,561.352,295,467.84长期股权投资 79,615,661.42-14,531,084.4265,084,577.00递延所得税资产 8,552,901.498,552,901.49应付职工薪酬 63

189、,163,083.6263,163,083.62应付工资 36,278,148.06-36,278,148.06应付福利费 26,175,204.57-26,175,204.57应交税费 9,487,352.279,487,352.27应交税金 7,865,711.05-7,865,711.05其他应交款 1,527,095.36-1,527,095.36应付利息 31,500.0031,500.00其他应付款 4,069,245.68-804,276.853,264,968.83预提费用 31,500.00-31,500.00专项应付款 12,201,452.94-12,201,452.94

190、其他非流动负债 12,201,452.9412,201,452.94资本公积 447,232,693.27 -2,327,209.54444,905,483.73盈余公积 103,730,941.24 -2,226,264.50101,504,676.74未分配利润 243,053,733.58-1,424,708.89241,629,024.69利润表项目 管理费用 67,217,578.352,169,033.1569,386,611.50资产减值损失 18,265,790.9918,265,790.99公允价值变动收益 1,316,884.421,316,884.42投资收益 -10,1

191、38,450.4512,673,264.982,534,814.53宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 63营业外支出 2,224,053.87104,242.162,328,296.03所得税费用 5,841,636.56- 964,300.384,877,336.18净利润 44,449,923.75-7,513,217.2838,865,307.232.31.2 会计估计变更的内容和原因 本公司根据以前年度预付账款发生坏账损失的实际情况，经董事会批准调整对预付账款计提坏账准备，与应收款项采用相同的标准计提坏账准备。 本公司采用未来适用法处理上述变更，上述变更对本公司 2007

192、 年度的经营成果形成的影响为减少 2007 年度净利润 1,341,760.60 元。 2.31.3 前期差错的性质 本公司未发现前期差错。 附注 3 税项 本公司适用的主要税种有增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、所得税等。 3.1 增值税：本公司为增值税一般纳税人。按财政部、国家税务总局财税20027 号“关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知”，自 2002 年 1 月 1 日起出口产品免征生产销售环节增值税，内销产品按产品销售收入 17%的税率计算销项税额，并按“免、抵、退”办法计算应交增值税或应退增值税。 另外，根据财政部、国家税务总局联合下发的财税 2003222 号

193、关于调整出口货物退税率的通知的有关规定，自 2004 年 1 月 1 日起，本公司主导产品钽粉、钽丝的出口退税率由原执行的 17%调整为 13%。根据财政部、国家税务总局联合下发的财税 200790 号关于调部分商品出口退税率的通知的有关规定，自 2007 年 7 月 1 日起钽丝的出口退税率由 13%调整为 5%。 3.2 营业税：按照属营业税征缴范围服务收入的规定比例计算缴纳。 3.3 城市维护建设税：本公司按应交增值税、营业税税额的 7%计提，本公司控股子公司桂林新源钽业公司按 5%计提。 3.4 教育费附加：按应交增值税、营业税税额的 3%计提。 3.5 企业所得税：根据宁夏回族自治区

194、地方税务局宁地税发2003242 号文件，本公司主营产品属国家鼓励类产业项目，按照国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知（国税发200247 号）精神，本公司按 15的优惠税率征收企业所得税。 宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 64本公司全资子公司宁夏有色金属进出口公司、北京鑫欧科技发展有限责任公司及控股子公司桂林新源钽业有限公司、天津晶蓝光电技术有限公司和石嘴山东钽特种陶瓷有限公司执行 33%的企业所得税税率。 附注 4 企业合并及合并财务报表 4.1 重要子公司情况 （1）重要子公司基本情况（单位：万元） 取得方式 子公司名称 注册地 经济性质 注册资本

195、 经营范围 非企业合并方式 宁夏有色金属进出口公司 银川市高新区 创新园 有限责任公司700 有色金属产品及设备进出口贸易 非企业合并方式 桂林新源钽业有限责任公司 桂林市交通路 40 号 5栋 有限责任公司6766 钽、铌、锡系列产品的生产、加工、销售非企业合并方式 北京鑫欧科技发展有限责任公司 北京市西城区新街口外大街 2 号有研大厦有限责任公司300 技术进出口、代理进出口、货物进出口 非企业合并方式 天津晶蓝光电技术有限公司 天津市开发区第五大街 有限责任公司460 光电材料及器件的研发、生产、销售 非企业合并方式 石嘴山东钽特种陶瓷有限公司 石嘴山市大武口区新材料工业园 有限责任公司

196、400 碳化硅陶瓷原料与制品研发、生产、销售（2）本公司对重要子公司的投资情况（单位：万元） 子公司名称 本公司期末实际投资额 实质上构成对子公司的净投资的余额持股比例(%) 表决权比例（%） 是否合并宁夏有色金属进出口公司 700 700 100 100 是 桂林新源钽业有限责任公司 3464 3464 51.20 51.20 是 北京鑫欧科技发展有限责任公司 300 300 100 100 是 天津晶蓝光电技术有限公司 210 210 45.65 45.65 是 石嘴山东钽特种陶瓷有限公司 340 340 85 85 是 4.2 合并范围及其变更 4.2.1 本公司已经将附注 4.1 所列

197、示的全部重要子公司纳入合并范围。 4.2.2 合并范围的变更及理由 本年度合并财务报表的合并范围新增 3 家子公司，具体原因和相关财务指标如下： 子公司名称 纳入合并原因 年末净资产 纳入合并期间的净利润北京鑫欧科技发展有限责任公司 执行新会计准则 3,230,041.68 2,423.45 宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 65天津晶蓝光电技术有限公司 执行新会计准则 4,411,100.15 27,990.65 石嘴山东钽特种陶瓷有限公司 执行新会计准则 3,942,194.91 6,737.23 4.2.3 以前年度根据重要性原则未将其纳入合并范围，本年度执行新会计准则将其

198、纳入合并范围，并追溯调整了2006年度报表。 4.3 重要子公司的少数股东权益 子公司名称 年初少数股东权益 年末少数股东权益 子公司期末的超额亏损 少数股东承担的超额亏损 母公司承担的子公司超额亏损 桂林新源钽业有限责任公司 29,373,963.68 25,718,634.86 北京鑫欧科技发展有限责任公司 645,523.65 天津晶蓝光电技术有限公司 2,337,195.43 2,397,432.93 石嘴山东钽特种陶瓷有限公司 590,318.65 591,329.24 合 计 32,947,001.41 28,707,397.03 附注 5 合并财务报表主要项目说明 5.1 货币资

199、金 本公司2007年12月31日的货币资金余额为346,190,048.36元。 年末数 年初数 项 目 原币 折算汇率 记账本位币 原币 折算汇率 记账本位币 现 金 26,318.92 25,956.01银行存款 326,439,636.68 264,022,353.12其中：美元 8,753,581.17 7.3046 63,940,638.692,099,544.757.8087 16,397,715.07 欧元 117,310.18 10.6669 1,251,335.96139,542.81 10.2665 1,432,616.25 日元 164,705,076.00 0.0641

200、 10,551,665.9982,939,945.000.0656 5,443,348.60其 他 货 币 资金 19,724,092.76 5,443,215.60合 计 346,190,048.36 269,491,524.73 本公司年末其他货币资金中银行承兑汇票保证金为10,201,374.50元，存出投资款9,522,718.26元， 宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 66年末货币资金较年初增加的主要原因为长期借款增加所致。 除上述事项外，本公司年末货币资金余额不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外和有潜在回收风险的情况。 5.2 交易性金融资产 本公司2007年1

201、2月31日的交易性金融资产余额为654,370.00元。 项 目 年末数 年初数 1.交易性债券投资 2.交易性权益工具投资 654,370.00 2,295,467.84 3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 4.衍生金融资产 5.其他 合 计 654,370.00 2,295,467.84 本公司交易性金融资产投资不存在变现的重大限制。 5.3 应收票据 本公司 2007 年 12 月 31 日应收票据的余额为 5,813,998.01 元。 5.3.1 分类列示 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 5,813,998.01 5,324,282.85 商业承兑汇票 合

202、 计 5,813,998.01 5,324,282.85 5.3.2 账龄结构 票据种类 年末数 年初数 30 天内到期 1,494,019.76 1,345,000.00 31-60 天到期 1,650,000.00 1,610,000.00 61-90 天到期 736,735.75 675,282.85 91-180 天到期 1,933,242.50 1,694,000.00 合 计 5,813,998.01 5,324,282.85 5.3.3 本公司期末的应收票据中,无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 67关联单位

203、的款项。 5.4 应收账款 本公司 2007 年 12 月 31 日的应收账款净额为 136,887,787.29 元。 5.4.1 按账龄结构的分析 年末数 年初数 账 龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 135,710,287.92 97.46 1,357,102.88118,459,195.2096.44 1,176,893.861-2 年 1,788,687.87 1.58 89,434.403,247,964.212.64 162,398.212-3 年 843,796.65 0.71 255,949.39655,487.630.53 196,64

204、6.293-4 年 447,838.68 0.24 223,919.34131,617.720.11 65,808.864-5 年 117,910.92 0.01 94,328.74 5 年以上 341,630.610.28 341,630.61合 计 138,908,522.04 100 2,020,734.75122,835,895.37100 1,943,377.835.4.2 按风险特征的分析 年末数 年初数 账 龄 余额 比例（%）坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 单项金额重大的应收账款 114,739,744.89 82.60 1,147,397.4564,878,585.46

205、 52.82 648,785.85 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项 其他不重大应收账款 24,168,777.15 17.40 873,337.30 57,957,309.91 47.18 1,294,591.98 合计 138,908,522.04 100 2,020,734.75122,835,895.37 100 1,943,377.83 5.4.3 本公司对上述单项金额重大的应收款项经单独进行测试，未发现存在未来现金流量的现值低于其账面价值的情况，故对此部分款项与单项金额不重大的应收款项，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合

206、的实际损失率为基础，结合对债务方现金流量和财务状况等相关信息的分析，按照附注 2.9.5.2 确定的比例计提了坏账准备。 5.4.4 应收账款中应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项合计8,119,426.45 元，占年末应收账款总额的 5.84%。应收关联单位款项详见附注“7.3 关联方往来余额”宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 68之说明。 5.4.5 本公司年末应收账款前五名金额合计为 72,158,633.54 元，占应收账款总额的 51.95%，具体如下： 序号 欠款金额 账龄 占应收账款总额比例(%) 欠款性质及原因 1 33,959,0

207、91.99 一年以内 24.45 货款 2 12,808,866.10 一年以内 9.22 货款 3 12,332,173.58 一年以内 8.88 货款 4 6,733,585.11 一年以内 4.85 货款 5 6,324,916.76 一年以内 4.55 货款 合 计 72,158,633.54 51.95 5.4.6 本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。 5.5 预付款项 本公司 2007 年 12 月 31 日预付款项的余额为 86,753,960.74 元。 5.5.1 按账龄结构分析 年末数 年初数 账 龄 余额 比例（%）坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 1

208、 年以内 86,211,293.09 97.60 862,112.93 18,568,870.0982.41 1-2 年 674,660.10 0.76 33,733.01 2,814,612.1812.49 2-3 年 584,710.00 0.66 175,413.00 757,724.433.36 3-4 年 700,400.00 0.79 350,200.00 89,527.000.42 4-5 年 21,782.43 0.02 17,425.94 127,377.000.57 5 年以上 139,657.00 0.17 139,657.00 12,280.000.05 合 计 88,

209、332,502.62 100 1,578,541.8822,531,830.13100 5.5.2 本公司年末预付账款中，账龄在 1 年以上的款项有 2,121,209.53 元，主要是尚未结算的工程预付款。 5.5.3 本公司年末预付账款较年初增加的主要原因是预付工程款。 5.5.4 预付账款中预付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注“7.3 关联方往来余额”之说明。 宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 695.6 其他应收款 本公司 2007 年 12 月 31 日的其他应收款净额为 3,299,521.61 元。 5.6.1 按账龄结构的分

210、析 年末数 年初数 账 龄 余额 比例（%）坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 2,786,054.25 32.34%27,860.54 1,826,197.96 23.40% 17,233.551-2 年 441,257.68 5.12%17,958.25 487,502.64 6.25% 24,375.132-3 年 81,957.05 0.95%4,587.12 256,769.54 3.29% 77,030.863-4 年 81,317.08 0.94%40,658.54 4,500,000.00 57.68% 4,500,000.004-5 年 4,500,000.00

211、 52.24%4,500,000.00 5 年以上 723,242.50 8.41%723,242.50 731,742.50 9.38% 731,742.50合 计 8,613,828.56 100%5,314,306.95 7,802,212.64 100% 5,350,382.045.6.2 按风险特征的分析 年末数 年初数 账 龄 余额 比例（%）坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 4,500,000.0052.244,500,000.004,500,000.00 57.68 4,500,000.00 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其

212、他应收款项 其他不重大其他应收款 4,113,828.5647.76814,306.95 3,302,212.64 42.32 850,382.04 合计 8,613,828.56100 5,314,306.957,802,212.64 100 5,350,382.04 5.6.3 本公司对上述单项金额重大的其他应收款项经单独进行测试， 4,500,000.00 元系应收吴忠仪表集团有限公司款项，因该公司已进入破产程序，本公司据此采用个别认定法全额计提了坏账准备。 除上述款项以外，未发现存在未来现金流量的现值低于其账面价值的情况，故对此部分款项与单项金额不重大的应收款项，根据以前年度与之相同或

213、相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合对债务方现金流量和财务状况等相关信息的分析，按照附注 宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 702.9.5.2 确定的比例计提了坏账准备。 5.6.4 其他应收款中应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项合计1,538,000.00 元，占期末其他应收款总额的 18.85%。应收关联单位款项详见附注“7.3 关联方往来余额”之说明。 5.6.5 本公司年末其他应收款前五名金额合计为 7,166,353.35 元，占其他应收款总额的 83.20%，具体如下： 序号 欠款金额 账龄 占其他应收

214、款总额比例欠款性质及原因1 4,500,000.00 4-5 年 52.24% 借款 2 1,538,000.00 1 年以内 17.86% 往来款 3 680,242.50 5 年以上 7.90% 借款 4 348,110.85 1 年以内 4.04% 暂借款 5 100,000.00 1 年以内 1.16% 暂借款 合计 7,166,353.35 83.20% 5.6.6 本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。 5.7 存货 本公司 2007 年 12 月 31 日存货的净额为 471,746,907.11 元。 5.7.1 具体构成 年末数 年初数 项 目 余额 跌价准备

215、余额 跌价准备 原材料 266,420,750.39 1,494,437.33 235,327,443.18 1,494,437.33 在产品 143,442,434.60 14,747,546.69 144,516,208.40 10,905,974.75 库存商品 62,434,791.34 1,122,228.60 39,645,105.06 558,470.87 包装物及低值易耗品 31,773.48 22,663.90 委托加工物资 2,268,065.32 自制半成品 13,077,866.20 13,483,224.13 物资采购 1,435,438.40 14,855,161.

216、31 合 计 489,111,119.73 17,364,212.62 447,849,805.98 12,958,882.95 5.7.2 存货跌价准备的计提与转回 本年减少 年末数 项 目 年初数 本年计提 转回额 转出额 宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 71原材料 1,494,437.33 1,494,437.33在产品 10,905,974.75 4,809,111.03967,539.0914,747,546.69库存商品 558,470.87 563,757.731,122,228.60包装物及低值易耗品 委托加工物资 自制半成品 合 计 12,958,882.95

217、 5,372,868.76967,539.0917,364,212.625.8 持有至到期投资 本公司 2007 年 12 月 31 日持有至到期投资的账面价值为 10,000,000.00 元。 5.8.1 分类列示 项 目 期末账面价值 年初账面价值 委托银行理财 10,000,000.00 减：持有至到期投资减值准备 合 计 10,000,000.00 5.8.2 本公司年末持有至到期投资为 2007 年 12 月 11 日办理的中国工商银行“债市通”人民币理财业务，到期日为 2008 年 6 月 11 日。 5.9 长期股权投资 本公司 2007 年 12 月 31 日长期股权投资的账

218、面余额为 28,104,115.70 元，净值为 15,486,150.57元。 5.9.1具体构成 年初数 年末数 项 目 金额 减值准备 本期增加本期减少 金额 减值准备 对合营企业投资 对联营企业投资 13,668,542.13 1,367,965.13 9,114,426.43 4,554,115.70 1,367,965.13其他长期股权投 28,550,000.00 11,250,000.00 5,000,000.00 23,550,000.00 11,250,000.00合 计 42,218,542.13 12,617,965.13 14,114,426.4328,104,115

219、.70 12,617,965.13本公司对联营企业投资减少系将所持的宁夏东方特种材料科技开发有限公司35股权转让给西北稀有金属材料研究院，该项投资账面价值7,732,205.07元，转让价格750万元，西北稀有金属材料研究院以其经评估价值为7,275,347.27元的焊接管线等固定资产和货币资金支付对价，对福建南平钽宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 72铌矿业开发有限公司长期股权投资-损益调整减少1,382,221.36元。 本年对其他长期股权投资减少系由于西安华钼新材料股份有限公司以现金936.37万元回购本公司所持股权500万元。 5.9.2 合营企业、联营企业主要信息 被投

220、资单位名称 注册地 经济性质 本公司持股比例 本公司在被投资单位表决权比例 年末净资产总额 本年营业收入总额 本年净利润一、合营企业 二、联营企业 福建南平钽铌矿业开发有限公司 福建南平西溪路 88 号 有限责任公司 20%20% 30,470,416.5528,513,612.72 -6,911,106.82 5.9.3 采用成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 年初金额 本年增加 本年减少 本年 股利 累计股利 年末余额 西北亚奥信息技术股份有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 263,360.35 7,000,000.00 西部电子商务股份有限公司

221、3,350,000.00 3,350,000.00 70,350.00 3,350,000.00 西安华钼新材料股份有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 834,231.77 北京宁夏大厦有限责任公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 桂林东海环保科技开发有限公司 200,000.00 200,000.00 200,000.00 银川经济技术开发区投资控股有限公司10,000,000.00 10,000,000.00 885,000.00 2,583,189.00 10,000,000.00 5.9.

222、4 采用权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 年初数 本年增加本年减少 本年 股利 累计股利 年末数 宁夏东方特种材料科技开发有限责任公司 7,000,000.00 7,732,205.077,732,205.07 福建南平钽铌矿业开发有限公司 8,111,200.00 5,936,337.061,382,221.36 4,554,115.70 宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 735.9.5 其他长期股权投资减值准备计提和变动情况 被投资公司名称 年初数 本年增加数 本年减少数年末数 计提原因 福建省南平市闽宁钽铌矿业开发有限公司 1,367,965.131,36

223、7,965.13 亏损 西北亚奥信息技术股份有限公司 7,000,000.007,000,000.00 亏损、停业 西部电子商务股份有限公司 3,350,000.003,350,000.00 财 务 状 况 恶化 北京宁夏大厦有限责任公司 900,000.00900,000.00 连续亏损 合计 12,617,965.1312,617,965.13 5.10 固定资产 本公司2007年12月31日固定资产的账面价值为389,142,572.81元。 5.10.1具体构成 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、原价合计 767,551,897.7154,650,734.433,120,1

224、07.00 819,082,525.14其中：房屋、建筑物 235,743,755.645,748,439.572,692,197.00 238,799,998.21机械设备 42,433,132.566,127,716.0332,000.00 48,528,848.59动力电器设备 61,958,019.544,481,416.32 66,439,435.86运输设备 7,062,253.482,237,162.86350,000.00 8,949,416.34自动化仪器仪表 33,508,344.263,747,569.10 37,255,913.36工具及其他生产用具7,148,041.

225、59338,306.9045,910.00 7,440,438.49专用设备 379,698,350.6431,970,123.65 411,668,474.29二、累计折旧合计 345,886,425.7955,280,591.64134,414.60 401,032,602.83其中：房屋、建筑物 52,321,598.539,697,849.4880,303.00 61,939,145.01机械设备 9,285,446.433,265,083.6412,800.00 12,563,330.07动力电器设备 28,261,460.765,421,408.27 33,682,869.03运输

226、设备 3,793,152.33872,456.468,411.60 4,657,197.19自动化仪器仪表 20,697,334.653,450,428.49 24,147,763.14工具及其他生产用具3,557,605.82639,832.3732,900.00 4,138,938.19专用设备 227,969,827.2731,933,532.93 259,903,360.20三、固定资产减值准备合计 12,877,870.8016,029,478.70 28,907,349.50其中：房屋、建筑物 5,526,064.77 5,526,064.77机械设备 5,673,435.017,

227、426,474.06 13,099,909.07动力电器设备 116,041.052,180,331.55 2,296,372.60宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 74项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 运输设备 50,642.19 50,642.19自动化仪器仪表 27,852.891,122,955.61 1,150,808.50工具及其他生产用具246.8391,140.58 91,387.41专用设备 1,534,230.255,157,934.71 6,692,164.96四、固定资产账面价值合计 408,787,601.12-16,659,335.912,98

228、5,692.40 389,142,572.81其中：房屋、建筑物 177,896,092.34 171,334,788.43机械设备 27,474,251.12 22,878,409.45动力电器设备 33,580,517.73 30,460,194.23运输设备 3,269,101.15 4,241,576.96自动化仪器仪表 12,783,156.72 11,957,341.72 工具及其他生产用具 3,590,188.94 3,197,312.89专用设备 150,194,293.12 145,072,949.135.10.2 本年增加的固定资产中，有 39,066,423.26 元系完

229、工的在建工程转入；本年减少的固定资产 3,120,107.00 元系固定资产清理所致。 5.10.3 本年清理固定资产的原值为 3,120,107.00 元，净值为 2,985,692.40 元，取得的处置收入为2,981,500.00 元，形成处置净损失 84,337.40 元。 5.10.4 本公司固定资产抵押情况见附注 5.16.2。 5.10.5 本公司年末的固定资产中，有 12605 万元的房屋建筑物尚未取得产权证明文件。 5.10.6本公司年末对母公司固定资产进行减值测试，由于存在可收回金额低于账面价值的情况，本年计提了固定资产减值准备9,029,478.70元。因子公司桂林新源钽

230、业公司的固定资产存在建筑物和矿山设备老化等因素，本年计提固定资产减值准备700万元。 5.11 在建工程 本公司 2007 年 12 月 31 日在建工程的净额为 103,495,954.46 元。 5.11.1 分项列示 本年减少 项 目 预算数(万元) 年初数 本年增加 转入固定资产其他减少 年末数 资金来源工程进度550T 钽粉扩能技改项目 12000 1,619,416.14 31,321,993.66 32,941,409.80 自筹75% 60T 钽丝扩能技改 6600 676,383.62 29,613,929.34 30,290,312.96 自筹90% 钽粉钽丝产业化 450

231、0 9,490,727.06 9,413,333.98 18,826,061.04 78,000.00 自筹完工 纯水站扩能 442 4,873,808.92 4,873,808.92 自筹完工 宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 75四分厂设备改造完善 505 2,454,378.38 3,332,588.02 5,786,966.40 自筹完工 其他技改工程 33,730,532.05 17,136,821.55 9,579,586.90 1,101,535.00 40,186,231.70 自筹 合 计 52,845,246.17 90,818,666.55 39,066,4

232、23.26 1,101,535.00 103,495,954.46 5.12 工程物资 本公司 2007 年 12 月 31 日工程物资的净额为 760,471.96 元。 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 专用材料 240,529.85 15,706,639.33 15,364,560.15 582,609.03 专用设备 138,394.37 58,725,619.25 58,686,150.69 177,862.93 合计 378,924.22 74,432,258.58 74,050,710.84 760,471.96 5.13 无形资产 本公司2007年12月31日无形资产的

233、账面价值为37,902,718.38元。 5.13.1具体构成 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、原价合计 36,780,957.444,270,900.00 40,985,665.20 1、土地使用权 35,683,664.544,270,900.00 39,954,564.54 2、专利技术 1,075,622.90 1,075,622.90 3、计算机软件 21,670.00 21,670.00 二、累计摊销额 2,327,388.86821,750.20 3,149,139.06 1、土地使用权 2,320,894.09751,223.96 3,072,118.05 2、专

234、利技术 66,192.24 66,192.24 3、计算机软件 6,494.774,334.00 10,828.77 三、无形资产减值准备金额 1、土地使用权 2、专利技术 3、计算机软件 四、无形资产账面价值合计 34,453,568.583,449,149.80 37,902,718.38 1、土地使用权 33,362,770.453,519,676.04 36,882,446.49 2、专利技术 1,075,622.90-66,192.24 1,009,430.66 3、计算机软件 15,175.23-4,334.00 10,841.23 宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告

235、765.13.2 本公司无形资产抵押情况见附注 5.16.2。 5.14 递延所得税资产 本公司2007年12月31日递延所得税资产的账面价值为16,185,624.56元。 5.14.1 具体构成 可抵扣暂时 性差异 年初数 年末数 产生的递延所得税资产年初余额当年增加或转回金额 产生的递延所得税资产年末余额坏账准备 7,082,104.73 8,350,100.391,062,315.71352,841.54 1,415,157.25应付职工薪酬 36,278,148.06 41,543,565.595,441,722.21789,812.63 6,231,534.84存货跌价准备 12,

236、958,882.95 17,364,212.621,943,832.44660,799.45 2,604,631.89固定资产减值准备 12,877,870.80 28,907,349.501,931,680.622,404,421.81 4,336,102.43长期股权投资贷差 -40,579.30 -6,086.906,086.90 未实现内部销售利润7,313,734.06 10,654,654.351,097,060.11501,138.04 1,598,198.15合计 82,519,502.37 109,450,049.7211,470,524.184,715,100.38 16,

237、185,624.56可抵扣亏损 5.14.2 本公司控股子公司-桂林新源钽业股份有限公司由于累计亏损金额达 15,901,253.59 元，预计在五年内无法转回，因此未确认可抵扣亏损产生的递延所得税资产。亦未确认坏账准备 50,457.51元产生的递延所得税资产。 5.15 资产减值准备 本年减少额 项 目 年初数 本年计提额 转回额 转出额 年末数 一、坏账准备合计 7,293,759.87 3,327,078.20683,765.901,023,488.59 8,913,583.58其中：应收账款 1,943,377.83 1,719,273.51618,428.001,023,488.5

238、9 2,020,734.75 其他应收款 5,350,382.04 29,262.8165,337.90 5,314,306.95 预付账款 1,578,541.88 1,578,541.88二、存货跌价准备合12,958,882.95 5,372,868.76967,539.09 17,364,212.62其中：库存商品 558,470.87 563,757.73 1,122,228.60原材料 1,494,437.33 1,494,437.33在产品 10,905,974.75 4,809,111.03967,539.09 14,747,546.69三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至

239、到期投资减值准备 宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 77本年减少额 项 目 年初数 本年计提额 转回额 转出额 年末数 五、长期股权投资减值准备 12,617,965.13 12,617,965.13六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备合计 12,877,870.80 16,029,478.70 28,907,349.50其中：房屋、建筑物 5,526,064.77 5,526,064.77机器设备 7,351,806.03 16,029,478.70 23,381,284.73合 计 45,748,478.75 24,729,425.661,651,304.991,0

240、23,488.59 67,803,110.83本年计提的资产减值说明见附注 5.34.1 资产减值损失。 5.16 短期借款 本公司短期借款 2007 年 12 月 31 日余额为 5,000,000.00 元。 5.16.1 分项列示 借款类别 年末数 年初数 信用借款 1,560,000.00 抵押借款 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 1,560,000.00 5.16.2 桂林新源钽业股份有限公司以其土地使用权及房屋所有权向恭城瑶族自治县栗木农村信用合作社抵押借款，借款期限 2007 年 2 月 16 日至 2008 年 2 月 16 日止。 5.17 应付票据

241、 本公司 2007 年 12 月 31 日应付票据的余额为 17,901,374.50 元。 5.17.1 按类别列示 票据类别年末数年初数银行承兑汇票 17,901,374.50 合计 17,901,374.50 5.17.2 账龄结构 票据种类 年末数 年初数 30 天内到期 2,410,000.00 31-60 天到期 1,373,813.50 61-90 天到期 11,352,000.00 宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 7891-180 天到期 2,765,561.00 合 计 17,901,374.50 5.17.3 应付票据中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表

242、决权股份的股东单位的款项。 5.18 应付账款 5.18.1 本公司 2007 年 12 月 31 日应付账款的余额为 115,386,168.19 元。 5.18.2 应付账款中应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注“7.3 关联方往来余额”之说明。 5.18.3 本公司年末应付账款中，逾期 1 年以上未偿还的款项为 15,743,268.69 元，未偿还的原因为货款未结算。 5.19 预收款项 本公司 2007 年 12 月 31 日预收款项的余额为 17,015,096.85 元。 5.19.1 预收账款中无预收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股

243、东单位及其他关联单位的款项。 5.19.2 本公司年末预收账款中，逾期 1 年以上未偿还的款项为 122,288.72 元，未结转的原因系货款余款未结算 。 5.20 应付职工薪酬 5.20.1 本公司2007年12月31日应付职工薪酬的余额为48,956,692.72元，具体构成如下： 项 目 年初数 本年发生额 本年支付额 年末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 36,759,459.3972,289,124.9266,885,572.38 42,163,011.93二、职工福利费 27,783,398.402,283,506.8427,606,205.24 2,460,700.00三、社会保

244、险费 965,728.664,526,017.843,366,343.50 2,125,403.001医疗保险费 139,828.57795,682.72613,334.32 322,176.972基本养老保险费 758,692.313,575,521.102,684,920.68 1,649,292.733年金缴费 4失业保险费 42,234.6096,479.5243,115.32 95,598.805工伤保险费 12,486.5929,167.2512,486.59 29,167.256生育保险费 12,486.5929,167.2512,486.59 29,167.25四、住房公积金

245、7,369.435,157,582.005,137,150.43 27,801.00五、工会经费和职工教育经费 746,311.422,173,392.93739,927.56 2,179,776.79宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 79项 目 年初数 本年发生额 本年支付额 年末数 六、非货币性福利 9,028,160.009,028,160.00 七、因解除劳动关系给予的补偿 32,281.3032,281.30 八、其他 其中：以现金结算的股份支付 合计 66,262,267.3095,490,065.83112,795,640.41 48,956,692.725.20.

246、2 本公司本年为职工提供的非货币性福利为食品、服装等，以实际结算金额计算。 5.20.3 本公司年末的应付职工薪酬中，无拖欠性质的工资，有41,543,565.59元的工资属于工效挂钩结余部分。 5.20.4 年末职工福利费余额是职工家属区安装天然气管道尚未支付的款项。 5.21 应交税费 本公司2007年12月31日应交税费的余额为1,348,393.62元。 税费项目 年末数 年初数 1增值税 -13,194,778.57 -3,226,493.45 2营业税 24,988.61 101,311.76 3消费税 4所得税 6,764,275.61 4,717,223.16 5资源税 7城建

247、税 2,526,780.95 1,138,521.45 8教育费附加 1,091,200.14 1,531,586.21 9地方教育费附加 75,664.66 57,712.56 10水利建设基金 45,666.66 29,203.79 11代扣个人所得税 1,964,490.18 1,122,988.54 12印花税 520,681.28 133,792.81 13房产税 1,298,491.93 580,598.98 14土地使用税 230,726.50 127,305.00 15其他 205.67 401.50 合 计 1,348,393.62 6,314,152.31 宁夏东方钽业股份

248、有限公司 2007 年年度报告 805.22 应付利息 本公司 2007 年 12 月 31 日应付利息为 210,375.00 元。 5.22.1 按账龄结构的分析 年末数 年初数 账 龄 余额 比例（%）余额 比例（%）1 年以内 210,375.00 100 31,500.00 100 合 计 210,375.00 100 31,500.00 100 5.22.2 应付利息为应付一年以上长期借款利息。 5.23 其他应付款 5.23.1 本公司 2007 年 12 月 31 日其他应付款的余额为 9,631,369.25 元。 5.23.2 金额较大的其他应付款，其中子公司桂林新源钽业向

249、桂林金利化工新材有限公司借款5,000,000.00 元，欠广西恭城电力公司电费 366,161.64 元；预收购房款 780,000.00 元。 5.23.3 本公司年末其他应付款中，逾期 1 年以上未偿还的款项为欠付桂林金利化工新材有限公司借款。 5.24 一年内到期的非流动负债 本公司 2007 年 12 月 31 日一年内到期的长期借款余额为 150,000,000.00 元。 5.24.1 具体构成 借款类别 借款额 借款期限 借款利率(年) 保证借款 150,000,000.00 2007.03.30-2008.9.29 4.59% 合 计 150,000,000.00 5.24.

250、2 担保借款说明 贷款单位 贷款金额 贷款期限 担保人 担保期限 中国进出口银行 150,000,000.00 2007.03.30-2008.9.29 青铜峡铝业集团有限公司 贷款期满两年内 5.25 长期应付款 本公司 2007 年 12 月 31 日长期应付款的余额为 10,599,927.27 元。 项 目 期 限 初始金额 年末余额 年初余额 国债专项资金本金 2007-2018 11,400,000.00 10,363,636.36 11,400,000.00 国债专项资金利息 2007.1-12 236,290.91 259,920.00 宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年

251、度报告 81合 计 11,400,000.00 10,599,927.27 11,659,920.00 5.26 递延所得税负债 应纳税暂时 性差异 年初数 年末数 产生的递延所得税资产年初余额当年增加或转回金额 产生的递延所得税资产年末余额金融资产公允价值变动损益 287,630.00 43,144.50 43,144.50 合 计 287,630.00 43,144.50 43,144.50 5.27 其他非流动负债 本公司 2007 年 12 月 31 日其他非流动负债的余额为 11,919,413.07 元。 项 目 年末数 年初数 递延收益 11,919,413.07 12,201,

252、452.94 合 计 11,919,413.07 12,201,452.94 本公司递延收益系取得的政府补助，详见“附注 5.41 政府补助”。 5.28 股本 本公司 2007 年 12 月 31 日股份总额 356,400,000 股，股本总额为 356,400,000.00 元。 5.28.1 股本变动情况 年初数 本年增减变动（+，-） 年末数 类 别 数量 比例（%） 发行新股送股公积金转增 其他 小计 数量 比例（%）一、有限售条件股份 168,280,803 47.22 -6,734,058 -6,734,058 161,546,74545.331、国家持股 2、国有法人持股 1

253、66,581,360 46.74 -5,047,920 -5,047,920 161,533,44045.323、其他内资持股 1,699,443 0.48 -1,686,138 -1,686,138 13,3050.01 其中： 境内非国有法人持股 1,682,640 0.47 -1,682,640 -1,682,640 境内自然人持股 16,803 0.01 -3,498 -3,498 13,3050.01 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 82年初数 本年增减变动（+，-） 年末数 类 别 数量 比例（%） 发行新股送股公

254、积金转增 其他 小计 数量 比例（%）二、无限售条件股份 188,119,197 52.78 6,734,058 6,734,058 194,853,255 54.671、人民币普通股 188,119,197 52.78 6,734,058 6,734,058 194,853,255 54.672、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总额 356,400,000 100 356,400,000 100 5.28.1 东方有色集团公司因贷款提供质押担保，将持有的本公司 3,440 万股股份于 2007 年 7 月 4 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了证券质押

255、登记手续，质押给中国银行股份有限公司石嘴山支行。 5.28.2 中国信达资产管理公司西安办事处因借款合同纠纷对东方有色集团公司提起诉讼并申请财产保全，东方有色集团公司持有的本公司 300 万股股份被法院冻结。 5.28.3 除上述股份外，宁夏东方有色集团所持有的本公司其余股份不存在因质押、担保或冻结等行政、司法强制措施等使该部分股份存在权利限制的情况。 5.29 资本公积 本公司 2007 年 12 月 31 日的资本公积为 447,386,556.27 元。 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 其他资本公积 447,232,693.27153,863.00 447,386,556.2

256、7合 计 447,232,693.27153,863.00 447,386,556.27本年资本公积增加系由于子公司资本公积增加，本公司按比例调增。 5.30 盈余公积 本公司 2007 年 12 月 31 日的盈余公积为 119,472,861.64 元。 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积金 52,674,968.06 7,061,462.76 59,736,430.82 任意盈余公积金 52,674,968.06 7,061,462.76 59,736,430.82 合计 105,349,936.12 14,122,925.52 119,472,861.64 宁夏东方

257、钽业股份有限公司 2007 年年度报告 83根据第三届董事会第十七次会议审议通过的本年度利润分配预案，本公司本年度按净利润的10%分别提取法定盈余公积和任意盈余公积金。上述利润分配预案尚需经本公司 2007 年度股东大会审议批准。 5.31 未分配利润 本公司 2007 年 12 月 31 日的未分配利润为 284,341,315.95 元，变动情况如下： 项 目 金 额 上年年末余额 240,571,647.78 加：年初未分配利润调整数 9,796,649.98 其中：会计政策变更追溯调整 9,796,649.98 重大会计差错追溯调整数 其他调整因素 本年年初余额 250,368,297

258、.76 本年增加数 73,043,943.71 其中：本年净利润转入 73,043,943.71 其他增加 本年减少数 39,070,925.52 其中：本年提取盈余公积数 14,122,925.52 本年分配现金股利数 24,948,000.00 本年分配股票股利数 其他减少 本年年末余额 284,341,315.95 其中：董事会已批准的现金股利数 35,640,000.00 根据第三届董事会第十七会议审议通过的本年度利润分配预案，拟以2007年12月31日的总股本为基数，按每10股派送1.00元现金股利（含税）。上述利润分配预案尚需经本公司2007年度股东大会审议批准。 5.32 营业收

259、入和营业成本 本公司2007年度共计实现营业收入为916,977,483.71元，发生营业成本共计717,973,344.61元。 5.32.1 具体构成 本年数 上年数 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 1主营业务 900,453,039.68 703,928,823.03730,725,334.42 575,275,797.102其他业务 16,524,444.03 14,044,521.58 50,489,326.38 48,664,176.24宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 84本年数 上年数 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合 计 916

260、,977,483.71 717,973,344.61781,214,660.80 623,939,973.34本公司本年度营业收入较上年增长17.38%，主要原因是由于主营产品钽粉、钽丝销量增加所致。 5.32.2 按地区分类 本年数 上年数 业务 分类营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 外销 481,544,430.58 366,300,203.09 115,244,227.49378,897,076.86281,561,701.96 97,335,374.90内销 435,433,053.13 351,673,141.52 83,759,911.61402,317,

261、583.94342,378,271.38 59,939,312.56合 计 916,977,483.71 717,973,344.61 199,004,139.10781,214,660.80623,939,973.34 157,274,687.465.32.3 本公司前五名客户的销售收入总额为 400,449,706.63元，占本公司全部销售收入的比例为44.47%。 5.33 营业税金及附加 本公司2007年度为实现营业收入而发生的营业税金及附加为 6,775,302.90元。 项 目 计缴标准 本年数 上年数 营业税 应税收入的 5% 66,530.50 54,794.73 城市维护建设

262、税 流转税的 7%、5%4,694,849.09 747,918.74 教育费附加 流转税的 3% 2,013,923.31 1,613,399.92 合 计 6,775,302.90 2,416,113.39 城市维护建设税增加主要是2006年度应交税金抵顶了以前年度多缴的300万元税金。 5.34 财务费用 本公司2007年度发生的财务费用共计9,748,150.88元。 费用项目 本年数 上年数 利息支出 5,511,460.74 4,282,577.49 减：利息收入 6,416,286.93 2,388,645.73 贴现支出 340,340.00 手续费 678,275.90 21

263、0,517.55 汇兑损益 9,634,361.17 3,931,550.61 其他 27,693.50 合 计 9,748,150.88 6,063,693.42 汇兑损失增加的主要原因系人民币汇率升值影响所致。 5.35 资产减值损失 宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 85本公司2007年度计提的资产减值损失共计23,078,120.67元。 5.35.1 按类别列示如下： 费用项目 本年数 上年数 （1）坏账损失 2,643,312.30 3,035,058.19 （2）存货跌价损失 4,405,329.67 -2,012,574.91 （3）可供出售金融资产减值损失 （4

264、）持有至到期投资减值损失 （5）长期股权投资减值损失 2,345,000.00 （6）投资性房地产减值损失 （7）固定资产减值损失 16,029,478.70 11,000,000.00 （8）工程物资减值损失 （9）在建工程减值损失 （10）生产性生物资产减值损失 （11）油气资产减值损失 （12）无形资产减值损失 （13）商誉减值损失 （14）其他 合 计 23,078,120.67 14,367,483.28 5.35.2本公司年末对子公司新源钽业公司的固定资产进行减值测试，由于其存在建筑物和矿山设备等固定资产老化因素，在合并报表时补提固定资产减值准备700万元。 5.35.3本公司年末

265、对新源钽业公司的存货-原材料进行减值测试，由于其存在可变现净值低于账面价值等因素，在合并报表时计提存货跌价准备4,809,111.03元。 5.35.4本公司母公司年末对固定资产进行减值测试，由于其存在可收回金额低于账面价值的情况，本年计提固定资产减值准备9,029,478.70元。 5.36 公允价值变动收益 本公司2007年度发生的公允价值变动收益共计287,630.00元。 项 目 本年数 上年数 交易性金融资产公允价值变动损益 287,630.00 1,316,884.42 合 计 287,630.00 1,316,884.42 宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 865.

266、37 投资收益 本公司2007年度取得的投资收益共计5,736,505.98元。 项 目 本年数 上年数 以成本法核算的被投资单位宣告分派的现金股利 885,000.00 其中：银川经济技术开发区投资控股有限公司 885,000.00 年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 -1,382,221.36 368,169.08 其中：福建南平钽铌矿业开发有限公司 -1,382,221.36 21,952.27 宁夏东方特种材料科技开发有限责任公司 346,216.81 处置交易性金融资产实现的损益 2,102,232.41 2,166,645.45 股权转让收益 4,131,494.93 其中

267、：宁夏东方特种材料科技开发有限责任公司 -232,205.07 西安华钼新材料股份有限公司 4,363,700.00 其他 合 计 5,736,505.98 2,534,814.53 5.38 营业外收入 本公司2007年度实现的营业外收入共计3,026,093.00元。 项 目 本年数 上年数 1处置非流动资产利得合计 82,268.00 2,845.08 其中：处置固定资产利得 82,268.00 2,845.08 处置无形资产利得 2债务重组利得 3、政府补助收入 2,897,339.87 3非货币性资产交换利得 4罚款收入 280,050.48 5其他 46,485.13 1,486,

268、959.35 合 计 3,026,093.00 1,769,854.91 5.39 营业外支出 本公司2007年度发生的营业外支出共计1,320,638.82元。 项 目 本年数 上年数 宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 871处置非流动资产损失合计 166,605.40 1,850,883.68 其中：处置固定资产损失 166,605.40 1,850,883.68 处置无形资产损失 2债务重组损失 3非货币性资产交换损失 4罚没支出 1,139.00 164,171.30 5其他 1,152,894.42 415,249.88 合 计 1,320,638.82 2,430,3

269、04.86 5.40 所得税费用 5.40.1 所得税费用系以本公司2007年度的应纳税所得额与适用的所得税税率计算的结果为基础，经调整当年的暂时性差异引起的递延所得税费用或递延所得税收益的影响后计算确定。 5.40.2 本公司2007年度的所得税费用为2,086,544.81元，具体构成如下： 项 目 本年数 上年数 会计利润 71,468,178.07 43,844,906.00 加：纳税调增项目合计 37,965,992.82 24,891,546.99 减：纳税调减项目合计 28,212,188.57 22,643,796.42 应纳税所得额 81,221,982.32 46,092,

270、656.57 适用所得税税率 33%、18%、15% 33%、18%、15% 当期应交所得税 15,026,027.50 9,090,563.42 技术改造国产设备抵免 8,267,526.79 3,248,926.86 实际应纳所得税 6,758,500.69 5,841,636.56 加：递延所得税费用 43,144.50 减：递延所得税收益 4,715,100.38 3,742,207.71 当期所得税费用 2,086,544.81 2,099,428.85 5.41 政府补助 政府补助的种类 以前年度计入损益的金额 计入当年损益的金额 尚需递延的金额 总额 一、与资产相关的政府补助 宁

271、夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 88钽粉钽丝产业化国债项目 208,547.06 3,791,452.94 4,000,000.00 企业信息化国债专项 2,800,000.00 2,800,000.00 亚熔盐浸出铌新技术 200,000.00 200,000.00 高比表面积钽粉和铌粉产业化 1,000,000.00 1,000,000.00 含氨废水环境治理 3,000,000.00 3,000,000.00 收财政厅拨工业化发展资金新产业化项目款 1,000,000.00 1,000,000.00 中小企业扶持项目 292,039.87 127,960.13 420,00

272、0.00 小 计 208,547.06292,039.87 11,919,413.07 12,420,000.00 二、与收益相关的政府补助 名牌产品奖励资金 650,000.00 650,000.00 外贸发展基金 400,000.00 400,000.00 国际市场开拓资金 145,300.00 145,300.00 草酸铌制备技术的扩大性实验研究 160,000.00 160,000.00 铌-W 合金抗高温氧化涂层研究 100,000.00 100,000.00 高压高比容钽粉 300,000.00 300,000.00 铍青铜材料 450,000.00 450,000.00 8000

273、0uFv/g 超高比容钽粉 200,000.00 200,000.00 大尺寸高密度无压烧结 ITO靶材工艺 200,000.00 200,000.00 小 计 2,605,300.00 2,605,300.00 合 计 208,547.062,897,339.87 11,919,413.07 14,855,300.00 5.42 现金流量信息 5.42.1支付或收到的其他与经营活动、投资活动、筹资活动有关的现金 5.42.1.1 收到的其他与经营活动有关的现金 2007年度收到的其他与经营活动有关的现金17,205,820.76元，其中：利息收入6,416,286.93元，专项应付款3,12

274、1,300.00元，其他为往来款及暂借款。 5.42.1.2 支付的其他与经营活动有关的现金 本年支付的其他与经营活动有关的现金32,702,934.45元，其中：办公费及差旅费3,194,294.45元,业务招待费1,079,334.12元,运杂费和港杂费15,303,956.75,综合服务费5,342,000.00元,佣金3,240,818.57元,其他4,542,530.56元。 宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 895.42.2 现金流量表补充资料 补充资料 本年数 上年数 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 69,381,633.26 41,745,477.1

275、5 计提的资产减值准备 23,078,120.67 14,367,483.28固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 55,280,591.64 55,080,028.99无形资产摊销 821,750.20 813,074.01投资性房地产摊销 长期待摊费用摊销 61,075.90预计负债的增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 84,337.40 1,330,299.00固定资产报废损失 1,809,149.33公允价值变动损失 -287,630.00 -1,316,884.42财务费用 5,511,460.74 4,282,577.49投资损失（减

276、：收益） -5,736,505.98 -2,534,814.53递延所得税资产的减少（减：增加） -4,715,100.38 -4,285,853.25递延所得税负债的增加（减：减少） 43,144.50 存货的减少（减：增加） -36,855,984.08 12,645,718.53经营性应收项目的减少（减：增加） 9,017,930.16 25,549,819.54经营性应付项目的增加（减：减少） -26,678,732.29 -6,523,977.65其他 - 经营活动产生的现金流量净额 88,945,015.84 143,023,173.372.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债

277、务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 346,190,048.36 269,491,524.73宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 90补充资料 本年数 上年数 减：现金的年初余额 269,491,524.73 242,264,047.74加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 76,698,523.63 27,227,476.995.42.3 现金和现金等价物 项目 本年数 上年数 一、现金 346,190,048.36 269,491,524.73其中：库存现金 26,3

278、18.92 25,956.01可随时用于支付的银行存款 326,439,636.68 264,022,353.12可随时用于支付的其他货币资金 19,724,092.76 5,443,215.60二、现金等价物 - 其中：三个月内到期的债券投资 三、调整前现金和现金等价物余额 346,190,048.36 269,491,524.73加：汇率变动对现金的影响 四、年末现金及现金等价物余额 346,190,048.36 269,491,524.73其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 附注6 母公司主要财务报表项目说明 6.1 应收账款 本公司 2007 年 12 月 31 日

279、的应收账款净额为 129,991,482.99 元。 6.1.1 按账龄结构的分析 年末数 年初数 账 龄 余额 比例（%）坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 129,099,588.72 97.861,290,995.89149,299,040.5797.69 1,492,990.411-2 年 1,437,611.57 1.0971,880.582,408,174.751.58 120,408.742-3 年 813,796.65 0.62244,139.00641,269.150.42 192,380.753-4 年 447,838.68 0.34223,919.34131

280、,617.720.09 65,808.864-5 年 117,910.92 0.0994,328.74 宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 915 年以上 341,630.610.22 341,630.61合 计 131,916,746.54 1001,925,263.55152,821,732.80100 2,213,219.376.1.2 按风险特征的分析 年末数 年初数 账 龄 余额 比例（%）坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 单项金额重大的应收账款 104,089,786.24 78.91 1,040,897.86 131,717,730.76 86.19 1,317,

281、177.31 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项 其他不重大应收账款 27,826,960.30 21.09 884,365.69 21,104,002.04 13.81 896,042.06 合计 131,916,746.54 100 1,925,263.55 152,821,732.80 100 2,213,219.37 6.1.3 本公司对上述单项金额重大的应收款项经单独进行测试，未发现存在未来现金流量的现值低于其账面价值的情况，故对此部分款项与单项金额不重大的应收款项，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合

282、对债务方现金流量和财务状况等相关信息的分析，按照附注 2.9.5.2 确定的比例计提了坏账准备。 6.1.4 本公司本年末应收账款前五名金额合计为 83,666,149.27 元，占应收账款总额的 63.44%，具体如下： 序 号 欠款金额 账龄 占应收账款总额比例 欠款性质及原因 1 33,959,091.99 一年以内 25.75% 货款 2 17,832,432.49 一年以内 13.52% 货款 3 12,808,866.10 一年以内 9.71% 货款 4 12,332,173.58 一年以内 9.35% 货款 5 6,733,585.11 一年以内 5.11% 货款 合 计 83,

283、666,149.27 63.44% 合计 6.1.5 本公司年末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。 6.2 预付款项 本公司 2007 年 12 月 31 日预付款项的余额为 81,518,821.80 元。 宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 926.2.1 按账龄结构分析 年末数 年初数 账 龄 余额 比例（%）坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备1 年以内 81,099,549.14 97.67810,995.4915,661,808.84 80.91 1-2 年 490,962.80 0.5924,548.142,708,612.18 13.99 2-3 年 584

284、,710.00 0.70175,413.00757,724.43 3.91 3-4 年 700,400.00 0.84350,200.0089,527.00 0.46 4-5 年 21,782.43 0.0317,425.94127,377.00 0.66 5 年以上 139,657.00 0.17139,657.0012,280.00 0.06 合 计 83,037,061.37 1001,518,239.5719,357,329.45 100 6.2.2 本公司年末预付账款中，账龄在 1 年以上的款项有 1,937,512.23 元，主要是尚未结算的工程预付款。 6.2.3 预付账款中预付

285、持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注“7.3 关联方往来余额”之说明。 6.3 其他应收款 本公司 2007 年 12 月 31 日的其他应收款净额为 404,870.15 元。 6.3.1 按账龄结构的分析 年末数 年初数 账 龄 余额 比例（%）坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 363,673.93 6.41 3,636.74635,091.999.89 6,350.921-2 年 1,741.50 87.08324,237.645.05 16,211.882-3 年 3,600.00 0.06 1,080.00230,351.843.5

286、9 69,105.553-4 年 81,317.08 1.43 40,658.544,500,000.0070.07 4,500,000.004-5 年 4,500,000.00 79.35 4,500,000.00 5 年以上 723,242.50 12.75 723,242.50731,742.5011.40 731,742.50合计 5,673,575.01 100 5,268,704.866,421,423.97100 5,323,410.856.3.2 按风险特征的分析 账 龄 年末数 年初数 宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 93余额 比例（%）坏账准备 余额 比例（

287、%）坏账准备 单项金额重大的应收账款 4,500,000.00 79.32 4,500,000.00 4,500,000.00 70.07 4,500,000.00 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项 其他不重大应收账款 1,173,575.01 20.68 768,704.86 1,921,423.97 29.93 823,410.85 合计 5,673,575.01 100 5,268,704.86 6,421,423.97 100 5,323,410.85 6.3.3 本公司对上述单项金额重大的其他应收款项经单独进行测试， 4,500,000.00 元系应收吴

288、忠仪表集团有限公司款项，因该公司已进入破产程序，本公司据此采用个别认定法全额计提了坏账准备。 6.3.4 本公司年末其他应收款前三名金额合计为 5,270,242.50 元，占其他应收款总额的 92.90%，具体如下： 序 号 欠款金额 账龄 占其他应收款总额比例 欠款性质及原因 1 4,500,000.00 四至五年 79.32% 2 680,242.50 五年以上 11.99% 3 90,000.00 一年以内 1.59% 合 计 5,270,242.50 92.90% 6.3.5 本公司年末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。 6.4 长期股权投资 本公司 2007 年 12 月

289、31 日长期股权投资账面余额 78,044,115.70 元，净值 41,391,750.57 元。 6.4.1具体构成 年初数 年末数 项 目 金额 减值准备 本年增加本年减少 金额 减值准备 对子公司投资 49,540,000.00 13,856,000.00600,000.0010,178,400.0050,140,000.00 24,034,400.00 对合营企业投资 对联营企业投资 13,668,542.13 1,367,965.13 9,114,426.43 4,554,115.70 1,367,965.13 其他长期股权投资28,350,000.00 11,250,000.00

290、 5,000,000.00 23,350,000.00 11,250,000.00 合 计 91,558,542.13 26,473,965.13600,000.0024,292,826.4378,044,115.70 36,652,365.13宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 94本期对子公司投资增加是由于购买北京鑫欧科技发展有限公司少数股东股权600,000.00元，减少是根据桂林新源钽业股份有限公司生产经营状况恶化，对其补提减值准备10,178,400.00元；对联营企业投资及其他投资的减少原因见附注5.9.1说明。 6.4.2 子公司、联营企业主要信息 被投资单位名称 注

291、册地 经济性质本公司持股比例本公司在被投资单位表决权比例年末净资产总额本年营业收入总额 本年净利润一、子公司 宁夏有色金属进出口有限公司 宁夏石嘴山市冶金路 有限责任公司 100 100 32,022,953.36260,938,431.526,409,922.62北京鑫欧科技发展有限责任公司 北京市海淀区北三环中路 有限责任公司 100 100 3,230,041.681,305,135.912,423.45石嘴山东钽特种陶瓷有限公司 宁夏石嘴山市冶金路 有限责任公司 85 85 3,942,194.91292,308.636,737.23天津晶蓝光电技术有限公司 天津市开发区第五大街 有限

292、责任公司 45.65 45.65 4,411,100.15945,305.2527,990.65桂林新源钽业有限责任公司 桂林市交通路40 号 有限责任公司 51.20 51.20 52,702,120.6110,474,593.41-7,572,103.91二、联营企业 福建南平钽铌矿业开发有限公司 福建南平市西溪路 88 号 有限责任公司 20 20 30,470,416.55 28,513,612.72 -6,911,106.826.4.3 采用成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 年初金额 本年增加本年减少 本年 股利 累计股利 年末余额 宁夏有色金属进出口有限公司 7,

293、000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 北京鑫欧科技发展有限责任公司 2,400,000.00 2,400,000.00 600,000.00 3,000,000.00 石嘴山东钽特种陶瓷有限公司 3,400,000.00 3,400,000.00 3,400,000.00 天津晶蓝光电技术有限公司 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00 桂林新源钽业有限责任公司 34,640,000.00 34,640,000.00 34,640,000.00 西北亚奥信息技术股份有限公司 7,000,000.00 7,000,000.

294、00 263,360.35 7,000,000.00 西部电子商务股份有限公司 3,350,000.00 3,350,000.00 70,350.00 3,350,000.00 西安华钼新材料股份有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 834,231.77 北京宁夏大厦有限责任公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 95银川经济技术开发区投资控股有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 885,000.00 2,583,189.00

295、 10,000,000.00 6.4.4 采用权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 年初金额 本年增加 本年减少 本年 股利 累计股利 年末余额 宁夏东方特种材料科技开发有限责任公司 7,000,000.00 7,732,205.077,732,205.07 福建南平钽铌矿业开发有限公司 8,111,200.00 5,936,337.061,382,221.36 4,554,115.706.4.5长期股权投资减值准备 被投资公司名称 年初数 本年增加数 本年减少数年末数 计提原因 福建省南平市闽宁钽铌矿业开发有限公司 1,367,965.13 1,367,965.13 亏损 西北

296、亚奥信息技术股份有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 亏损、停业 西部电子商务股份有限公司 3,350,000.00 3,350,000.00 财务状况恶化 桂林新源钽业有限责任公司 13,856,000.0010,178,400.00 24,034,400.00 严重亏损 北京宁夏大厦有限责任公司 900,000.00 900,000.00 连续亏损 合计 26,473,965.1310,178,400.00 36,652,365.13 6.5 营业收入和营业成本 本公司2007年度共计实现营业收入为892,560,461.30元，发生营业成本共计710,570,35

297、5.94元。 6.5.1 具体构成 本年数 上年数 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 1主营业务 879,991,911.46 698,275,427.45714,442,880.99 574,827,248.96 2其他业务 12,568,549.84 12,294,928.49 52,559,951.25 52,241,435.05 合 计 892,560,461.30 710,570,355.94767,002,832.24 627,068,684.01 6.5.2 按地区分类 业务类型 本年数 上年数 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 宁夏东方钽

298、业股份有限公司 2007 年年度报告 96业务类型 本年数 上年数 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 内销 481,544,430.58366,300,203.09115,244,227.49366,758,552.91 286,066,750.84 80,691,802.07 外销 411,016,030.72344,270,152.8566,745,877.87400,244,279.33 341,001,933.17 59,242,346.16 总计 892,560,461.30710,570,355.94181,990,105.36767,002,832.24

299、 627,068,684.01 139,934,148.23 6.5.3 本公司前五名客户的销售收入总额为420,913,754.24元，占本公司全部销售收入的比例为 47.15%。 6.6 投资收益 本公司2007年度取得的投资收益共计5,736,505.98元。 项 目 本年数 上年数 以成本法核算的被投资单位宣告分派的现金股利 885,000.00 其中：银川经济技术开发区投资控股有限公司 885,000.00 年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 -1,382,221.36 368,169.21 其中：福建南平钽铌矿业开发有限公司 -1,382,221.36 21,952.27

300、宁夏东方特种材料科技开发有限责任公司 346,216.94 处置交易性金融资产实现的损益 2,102,232.41 2,166,645.45 股权转让收益 4,131,494.93 其中：宁夏东方特种材料科技开发有限责任公司 -232,205.07 西安华钼新材料股份有限公司 4,363,700.00 其他 合 计 5,736,505.98 2,534,814.66 附注7 关联方关系及其交易 7.1 关联方关系 7.1.1 本公司的母公司及实际控制人有关信息 名 称 经济性质 法定 代表人 注册资本（万元）注册地址 组织机构代码 主营业务 备注 中国有色矿业集团有限公司 国有独资公司 罗涛

301、64997 北京市复兴路 金属矿山投资、管理 08.1.26 后实际控制人宁夏东方有色金属集团有限责任公司 国有有限公司 张创奇 45000 石嘴山市冶金路 750811320有色及稀有金属冶炼、加工 母公司宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 977.1.2 母公司所持股份和表决权比例及其变化 年初数 本年增加 本年减少 年末数 名 称 持股 表决权% 持股 表决权%持股 表决权%持股 表决权% 宁夏东方有色金属集团有限公司 16,153.34 45.32 16,153.34 45.327.1.3 本公司的子公司有关信息 名 称 经济性质 法定 代表人注册资本（万元）注册地址组织机

302、构代码 主营业务 宁夏有色金属进出口有限公司 有限公司 李彬 700 宁夏石嘴山市冶金路 227689420 有色金属产品及设备进出口贸易 北京鑫欧科技发展有限责任公司 有限公司 李彬 300 北京市海淀区北三环中路 10190539-4 技术中介服务 石嘴山东钽特种陶瓷有限公司 有限公司 高磊 400 宁夏石嘴山市冶金路 77491193-2 碳化硅陶瓷原料与制品研发、生产、销售 天津晶蓝光电技术有限公司 有限公司 陈林 460 天津市开发区第五大街77734388-9 光电材料及器件开发 桂林新源钽业有限责任公司 有限公司 刘建华 6766 桂林市交通路 40 号 768930619 钽、

303、铌、锡、钨系列产品的生产、加工、销售 7.1.4 本公司在子公司所持股份和表决权比例及其变化 单位:万元 年初数 本年增加 本年减少 年末数 名 称 持股 表决权% 持股 表决权% 持股 表决权% 持股% 表决权% 宁夏有色金属进出口有限公司 700 100 700 100 北京鑫欧科技发展有限责任公司 240 80 60 20 300 100 石嘴山东钽特种陶瓷有限公司 340 85 340 85 天津晶蓝光电技术有限公司 210 45.65 210 45.65 桂林新源钽业有限责任公司 3,464 51.2 3,464 51.2 7.1.5 本公司的联营企业的有关信息 联营企业的基本信息

304、宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 98联营企业的主要财务信息 联营企业位名称 年末资产总额年末负债总额 本年营业收入 本年净利润 福建省南平市闽宁钽铌矿业开发有限公司 88,237,768.94 57,767,352.39 28,513,612.72 -6,911,106.82 7.1.6 本公司的其他关联方 关联方名称 组织机构代码 与本公司关系 西北稀有金属材料研究院 710684742 受同一母公司控制 宁夏星日电子有限公司 774915191 受同一母公司控制 7.2 关联方交易 7.2.1 关联交易原则及定价政策 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与

305、其他业务往来企业同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。 本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。 7.2.2 本公司向关联方采购物资明细资料如下: 本年数 上年数 关联方名称 交易内容 金额 比例（%）金额 比例（%）宁夏东方有色金属集团 采购材料 43,304,355.597.00 7,052,157.60 1.37 西北稀有金属材料研究院 采购材料 8,

306、932,759.23 1.44 12,385,071.62 2.41 宁夏星日电子有限公司 采购材料 4,466,445.30 0.72 福建省南平市闽宁钽铌矿业开发有限公司采购材料 23,117,474.95 3.74 25,630,017.36 4.98 合 计 79,821,035.0712.90 45,067,246.58 8.76 联营企业名称 注册地 组织机构代码 业务性质本企业 持股比例 本企业在被投资单位表决权比例福建省南平市闽宁钽铌矿业开发有限公司 南平市西溪路88号 钽铌矿采选销售 20% 20% 宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 997.2.3 本公司向关联

307、方销售商品明细资料如下: 本年数 上年数 关联方名称 交易内容金额 比例（%）金额 比例（%）西北稀有金属材料研究院 销售商品56,298,424.89 9.10 65,613,357.13 8.33 宁夏星日电子有限公司 销售商品36,992,979.49 5.98 宁夏东方有色金属集团公司 销售商品1,938,179.85 0.31 23,973,705.14 3.04 合 计 95,229,584.23 15.3989,587,062.27 11.377.2.4 本公司与关联单位之间因供水供电、供暖服务及其他劳务等形成的关联交易明细资料如下： 关联方名称 交易内容 本年数 上年数 宁夏东

308、方有色金属集团公司 接受供水、供电、供暖等劳务 47,676,920.20 43,489,525.27 宁夏东方有色金属集团公司 接受生产、生活服务等劳务 5,342,000.00 5,342,000.00 宁夏东方有色金属集团公司 购买除商品以外的其他资产 28,088,200.00 宁夏东方有色金属集团公司 建筑工程劳务 18,089,018.39 903,991.19 西北稀有金属材料研究院 接受劳务 5,034,489.35 5,354,678.34 西北稀有金属材料研究院 提供劳务 2,687,219.01 2,131,272.00 合 计 78,829,646.95 85,309,

309、666.80 7.2.5 本公司将所持的宁夏东方特种材料科技开发有限责任公司 35股权转让给西北稀有金属材料研究院，该项投资账面价值 7,732,205.07 元，转让价格 750 万元，西北稀有金属材料研究院以其经评估价值为 7,275,347.27 元的焊接管线等固定资产和货币资金支付对价。 7.2.6 本公司向各关联单位提供代购代销劳务明细资料如下: 本年数 上年数 关联方名称 交易内容 金额 比例(%) 金额 比例(%) 西北稀有金属材料研究院 出口代理手续费1,511,403.1580.50 1,653,208.7895.84宁夏星日电子有限公司 出口代理手续费211,305.291

310、1.25 宁夏东方有色金属集团公司 出口代理手续费154,845.428.25 71,671.024.16宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 100 合 计 1,877,553.86100.00 1,724,879.801007.2.7 本公司未发生接受各关联单位担保借款和为各关联单位提供借款担保的情况。 7.2.8 本公司接受关联方生产、生活服务明细资料如下： 7.2.8.1 宁夏东方有色金属集团公司与本公司签订了生活服务和生产协作协议，对幼儿园、医院、食堂、招待所、清洁绿化、水电、办公设施、房产维修、车辆交通和保安等方面向本公司提供有偿服务。宁夏东方有色金属集团公司将按照有偿、

311、公平交易的原则，以及国家规定的行业标准计价收费。 7.2.8.2 根据宁夏东方有色金属集团公司与本公司签订的土地使用权租赁协议，本公司租用宁夏东方有色金属集团公司土地共计 198,174.88 平方米，每年付租金 185 万元。 7.2.8.3 宁夏东方有色金属集团公司与本公司签订的商标许可使用协议，同意将其注册商标“宝山”牌提供给本公司无偿使用。 7.2.8.4 宁夏东方有色金属集团公司与本公司签订的专有技术转让合同，同意将其与本公司生产密切相关的专有技术无偿转让给本公司。 7.2.9 本公司 2007 年度支付给关键管理人员报酬总额人民币 931,692.00 元；2006 年度（上年度）

312、为人民币 914,000.00 元。 7.3 关联方应收应付款项余额 项目 年末数 年初数 往来项目 关联方名称 金额 比例（%）金额 比例（%）其他应收款 宁夏东方有色金属集团公司 1,538,000.0018.78 应收账款 宁夏东方有色金属集团公司 883,486.98 0.72 预付账款 宁夏东方有色金属集团公司 7,634,168.358.80 应付账款 宁夏东方有色金属集团公司 21,947,912.1019.02 47,950.00 0.10 应付账款 西北稀有金属材料研究院 11,180,961.799.56 6,726,472.59 14.28 应收账款 西北稀有金属材料研究

313、院 1,211,156.700.87 17,234,667.01 14.12 应付账款 宁夏星日电子有限公司 3,802,241.823.25 应收账款 宁夏星日电子有限公司 6,908,269.754.97 宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 101预付账款 福建省南平市闽宁钽铌矿业开发有限公司 1,200,000.001.36 1,200,000.00 5.77 附注8 股份支付 本公司本年度未发生股份支付事项。 附注9 或有及承诺事项 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司无需说明之重大或有及承诺事项。 附注 10 资产负债表日后非调整事项 10.1 根据第三届董事

314、会第十七次会议审议通过的本年度利润分配预案，本公司本年度按净利润的 10%分别提取法定盈余公积和任意盈余公积金后,拟以 2007 年 12 月 31 日的总股本为基数，按每10 股派送 1.00 元现金股利（含税）。上述利润分配预案尚需经本公司 2007 年度股东大会审议批准。 10.2.1 2007 年 10 月 13 日，宁夏回族自治区国有资产监督管理委员会（以下简称“自治区国资委”）与中国有色矿业集团有限公司（以下简称“中国有色矿业集团”）签订了重组协议。2007 年10 月 30 日，又签定了补充协议。根据重组协议和补充协议的规定，中国有色矿业集团拟对宁夏东方有色金属集团有限公司（以下

315、简称“东方有色集团公司”）重组并持有其 60的股权，其中：51%由宁夏国资委无偿划转，9%由中国有色矿业集团增资取得。 2007 年 12 月 22 日，国务院国资委批复同意中国有色矿业集团无偿接收自治区国资委持有的东方有色集团公司 51%的国有股权。 2008 年 1 月 26 日，自治区国资委与中国有色矿业集团在宁夏银川市召开会议，会议根据相关机构的安排推荐了中色（宁夏）东方集团有限公司（拟）的董事、监事等人选。其中董事会由 7 人组成，中国有色矿业集团拟提名 4 名董事人选。中国有色矿业集团于 2008 年 1 月 29 日公告了宁夏东方钽业股份有限公司收购报告书（摘要）。本次重组收购事

316、项尚须经中国证监会审核。中国有色矿业集团将继续申请相关义务豁免工作，对东方有色集团公司相关重组工作持续进行。 10.3 2008 年 2 月 4 日宁夏东方钽业股份有限公司三届十六次董事会审议通过了关于设立全资子公司宁夏东方钽业房地产开发有限公司的议案，同意本公司出资 1000 万元设立全资子公司宁夏东方钽业房地产开发有限公司，由该公司完成本公司银川第二产业基地房地产项目的开发任务。 10.4 截止2008年3月25日，除上述说明外本公司无其他需说明的资产负债表日后非调整事项。 附注 11 其他重大事项 11.1 非货币性资产交换 根据2007年1月19日召开的第三届九次董事会决议，本公司将所

317、持的宁夏东方特种材料科技开发宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 102有限责任公司35股权全部转让给西北稀有金属材料研究院，该项投资账面价值7,732,205.07元，转让价格750万元，西北稀有金属材料研究院以其经评估价值为7,275,347.27的焊接管线等固定资产和货币资金支付对价。 11.2 债务重组 本公司本年度未发生债务重组事项。 11.3 企业合并 本公司本年度未发生企业合并事项。 11.4 租赁 本公司本年无需披露的重大租赁事项。 11.5 终止经营 本公司本年未发生需披露的终止经营事项。 附注 12 补充资料 12.1 净资产收益率和每股收益 12.1.1 本公司

318、 2007 年度和 2006 年度的净资产收益率和每股收益如下表所示： 2007 年度 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 6.05 6.17 0.2049 0.2049 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.36 5.47 0.1818 0.1818 2006 年度 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 3.81 3.84 0.1238 0.1238 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.85 3.89

319、0.1253 0.1253 13.1.2 相关指标的含义及计算过程 （1）全面摊薄净资产收益率的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=PE 宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 103其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 归属于公司普通股股东的全面摊薄净资产收益率= 73,043,943.711,207,600,733.86 =6.05%； 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的全面摊薄净净资产收益率 =（73,043,943.71-8,265,675.15）1,207,600,733.8

320、6 =5.36%； （2）加权平均净资产收益率的计算公式如下： 加权平均净资产收益率=P/（E0 NP2 EiMiM0 EjMjM0EkMkM0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他

321、交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 = 73,043,943.71/ （ 1,159,350,927.15 73,043,943.712153,863.00/12*6-24,948,000.00/12*6）=6.17%； 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率= （73,043,943.71-8,265,675.15）/（1,159,350,927.1573,043,943.712153,863.00/12*6-24,948,00

322、0.00/12*6）=5.47%； （3）基本每股收益可参照如下公式计算： 基本每股收益=PS S= S0 S1 SiMiM0 SjMjM0Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 宁夏东方钽业股份有限公司 2007

323、年年度报告 104归属于公司普通股股东的基本每股收益=73,043,943.71/356,400,000.00=0.2049； 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收= （73,043,943.71-8,265,675.15）/356,400,000.00=0.1818； （4）公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。 在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式计算： 稀释每股收益=P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息转换费用）（1-所得税率）/（S0

324、 S1 SiMiM0 SjMjM0Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 归属于公司普通股股东的稀释每股收益=73,043,943.71/356,400,000.00=0.2049； 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每股收益= （73,043,943.71-8,265,675.15）/356,400,000.00=0.1818； 12.2 非经常性损益 根据公开发行证券的公司信息披露规

325、范问答第 1 号非经常性损益（2007 年修订），本公司确定的 2007 年度和 2006 年度的非经常性损益项目及金额如下： 项 目 2007 年 2006 年 1、非流动资产处置损益 4,047,157.53 -517,739.60 2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 3、计入当期损益的政府补助 2,897,339.87 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费。 5、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 6、非货币性资产交换损益； 7、委托投资损益 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 宁夏东方钽业股份有限公司

326、2007 年年度报告 1059、债务重组损益 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13、与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 14、除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,132,129.55 -116,720.53 15、中国证监会认定的其他非经常性损益项目 4,078,979.97 税前非经常性损益合计 9,891,347.82 -634,460.13 减：非经常性损益的所得税影响数 1,621,749.29 -95,169.02 税后非经常性损益 8,

327、269,598.53 -539,291.11 减：归属于少数股东的税后非经常性损益 3,923.38 归属于母公司股东的税后非经常性损益 8,265,675.15 -539,291.11 其他非经常性损益项目为冲回以前年度计提的职工福利费。 12.3 比较报表的调整过程 12.3.1 本公司 2006 年度比较利润表的的调整过程 利润表调整项目（2006 年度） 项 目 调整前 调 整 后 管理费用 78,871,248.70 78,911,490.23 资产减值损失 14,367,483.28 公允价值变动收益 1,316,884.42 投资收益 1,209,426.14 2,534,814

328、.53 营业外支出 13,679,602.45 2,430,304.86 所得税费用 5,841,636.56 2,099,428.85 净利润 37,858,852.91 41,745,477.15 归属于母公司股东的净利润 40,246,020.24 44,132,644.48 少数股东损益 -2,387,167.33 -2,387,167.33 所得税费用减少 3,742,207.71 元系按照新准则规定对当年计提的各项资产减值准备、工效挂钩工资等产生的暂时性差异补计递延所得税费用所致。投资收益减少 10,144.82 元，系对长期股权投资差额进行追溯调整影响，公允价值变动收益 154,

329、561.35 元系将交易性金融资产产生的变动收益追溯调整，其他为报表重述。 宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 10612.3.2 本公司 2006 年报披露的净利润差异调节表和 2006 年度模拟执行新会计准则的净利润 2006 年度净利润差异调节表 项 目 金 额 2006 年度净利润（原会计准则） 37,858,852.91 追溯调整项目影响合计数 3,886,624.24 其中： 公允价值变动收益 154,561.35 投资收益-长期股权投资差额摊销 -10,144.82 所得税费用 3,742,207.71 2006 年度净利润（新会计准则） 41,745,477.15

330、假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 6,955,178.55 其中： 公允价值变动收益 计提福利费影响 6,955,178.55 2006 年度模拟净利润 48,700,655.70 12.3.3 本公司按原会计准则列报的股东权益调整为按企业会计制度列报的股东权益的调节过程 12.3.3.1本公司2006 年1月1日股东权益的调整情况 项 目 调整前 调整数 调整后 股本 356,400,000.00 356,400,000.00 资本公积 450,233,641.82 450,233,641.82 盈余公积 94,851,569.581,619,166.00 96,470,

331、735.58 未分配利润 224,412,831.586,740,022.24 231,152,853.82 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 1,125,898,042.988,359,188.24 1,134,257,231.22 少数股东权益 31,763,051.013,571,117.73 35,334,168.74 合 计 1,157,661,093.9911,930,305.97 1,169,591,399.96 12.3.3.2 本公司年初股东权益调整的修正情况及原因说明 序号 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 2006 年 12 月 31

332、 日股东权益（原会计准则） 1,147,105,114.671,147,105,114.67 宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 1071 长期股权投资差额 40,579.3040,579.30 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资贷方差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 40,579.3040,579.30 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并范围变化会计政策调整 580,147.65-15,844.20 -595,9

333、91.85 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 154,561.35154,561.35 0.009 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 按照 2007 年 2 月 1 日发布的企业会计准则实施问题专家工作组意见第十项进行的追溯调整 13 少数股东权益 32,947,001.4132,880,254.92 -66,746.4914 所得税 11,470,524.18 5,772,110.35 -5,698,413.83 15

334、其他 合 计 45,192,813.89 38,831,661.72 -6,361,152.17 2007 年 1 月 1 日合并股东权益（新会计准则） 1,192,297,928.56 1,185,936,776.39 -6,361,152.17 其中：归属于母公司股东的股东权益 1,159,196,365.801,153,056,421.47 -6,139,944.33 少数股东权益 32,947,001.4132,880,254.92 -66,746.49上述差异原因说明如下： （1）企业合并范围变化会计政策调整-595,991.85 元。 （2）上年在编制年初股东权益差异调节表时，因未

335、考虑应付职工薪酬中工效挂钩工资和未实现内部销售利润对所得税费用的影响，本年对可转回的暂时性差异计提了递延所得税费用。同时对宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 108长期股权投资减值减值准备的产生的递延所得税资产进行了调整-5,698,413.83。 （3）归属于母公司股东的股东权益差异-6,139,944.33 为上述两项差异之和影响数。 （4）少数股东权益差异-66,746.49 元，是根据 2007 年度纳入合并范围的子公司净资产进行核实后进行追溯调整所致。 宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 109第十一节 备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、财

336、务负责人等签名并盖章的会计报表。 2、载有会计事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在指定信息披露报纸（证券时报）上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 4、公司章程。 5、其他依法可查阅的文件。 宁 夏 东 方 钽 业 股 份 有 限 公 司 董 事 会 二八年三月二十五日 宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 110附表 1 资产负债表 编制单位：宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 346,190,048.36302,800,083.

337、89269,491,524.73 219,610,124.69 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 654,370.00654,370.002,295,467.84 2,295,467.84 应收票据 5,813,998.015,376,998.015,324,282.85 5,324,282.85 应收账款 136,887,787.29129,991,482.99120,892,517.54 150,608,513.43 预付款项 86,753,960.7481,518,821.8022,370,390.70 19,357,329.45 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息

338、 其他应收款 3,299,521.61404,870.152,451,830.60 1,098,013.12 买入返售金融资产 存货 471,746,907.11459,361,714.19434,890,923.03 408,491,577.89 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,051,346,593.12980,108,341.03857,716,937.29 806,785,309.27非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 10,000,000.0010,000,000.00 长期应收款 长期股权投资 15,486,150.5741,39

339、1,750.5729,600,577.00 65,084,577.00 投资性房地产 固定资产 389,142,572.81343,545,729.87408,787,601.12 358,051,126.17 在建工程 103,495,954.46102,118,918.8852,845,246.17 46,286,617.13 工程物资 760,471.96361,238.40378,924.22 378,924.22 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 37,902,718.3830,445,819.3334,453,568.58 26,756,580.05 开发支出 商誉

340、 长期待摊费用 递延所得税资产 16,185,624.5610,946,211.4811,470,524.18 8,552,901.49 其他非流动资产 非流动资产合计 572,973,492.74538,809,668.53537,536,441.27 505,110,726.06资产总计 1,624,320,085.861,518,918,009.56 1,395,253,378.56 1,311,896,035.33流动负债： 短期借款 5,000,000.001,560,000.00 宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 111 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金

341、交易性金融负债 应付票据 17,901,374.506,901,374.50 应付账款 115,386,168.1991,567,487.9746,548,652.58 28,350,506.13 预收款项 17,015,096.855,345,409.4918,065,088.59 9,143,505.03 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 48,956,692.7246,140,530.6566,262,267.30 63,163,083.62 应交税费 1,348,393.62-273,995.446,314,152.31 9,487,352.27 应付利息 210,3

342、75.00210,375.0031,500.00 31,500.00 其他应付款 9,631,369.252,331,492.4610,312,416.28 3,264,968.83 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 150,000,000.00150,000,000.0030,000,000.00 30,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 365,449,470.13302,222,674.63179,094,077.06 143,440,915.88非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 10,599,927.2710

343、,599,927.2711,659,920.00 11,659,920.00 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 43,144.5043,144.50 其他非流动负债 11,919,413.0711,791,452.9412,201,452.94 12,201,452.94非流动负债合计 22,562,484.8422,434,524.7123,861,372.94 23,861,372.94负债合计 388,011,954.97324,657,199.34202,955,450.00 167,302,288.82所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 356,400,000.003

344、56,400,000.00356,400,000.00 356,400,000.00 资本公积 447,386,556.27444,905,483.73447,232,693.27 444,905,483.73 减：库存股 盈余公积 119,472,861.64116,427,689.48105,349,936.12 101,504,676.74 一般风险准备 未分配利润 284,341,315.95276,527,637.01250,368,297.76 241,783,586.04 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,207,600,733.861,194,260,810.2

345、2 1,159,350,927.15 1,144,593,746.51少数股东权益 28,707,397.0332,947,001.41 所有者权益合计 1,236,308,130.891,194,260,810.22 1,192,297,928.56 1,144,593,746.51负债和所有者权益总计 1,624,320,085.861,518,918,009.56 1,395,253,378.56 1,311,896,035.33 宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 112附表 2 利润表 编制单位：宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本

346、期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 916,977,483.71 892,560,461.30 781,214,660.80 767,002,832.24其中：营业收入 916,977,483.71781,214,660.80 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 853,238,895.80 820,839,841.27 740,561,003.80 724,786,436.83其中：营业成本 717,973,344.61 710,570,355.94 623,939,973.34 627,068,684.01 利息支出 手续费及佣金支出 退保金

347、赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 6,775,302.906,688,521.672,416,113.39 2,300,009.31 销售费用 16,528,905.2913,056,867.7114,862,250.14 7,469,449.08 管理费用 79,135,071.4562,096,670.3178,911,490.23 69,386,611.50 财务费用 9,748,150.887,394,609.576,063,693.42 295,891.94 资产减值损失 23,078,120.6721,032,816.0714,367,4

348、83.28 18,265,790.99 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 287,630.00287,630.001,316,884.42 1,316,884.42 投资收益（损失以“-”号填列） 5,736,505.985,736,505.982,534,814.53 2,534,814.53 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 69,762,723.8977,744,756.0144,505,355.95 46,068,094.36 加：营业外收入 3,026,093.001,319,704.861,769,8

349、54.91 2,845.08 减：营业外支出 1,320,638.821,334,798.512,430,304.86 2,328,296.03 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）71,468,178.0777,729,662.3643,844,906.00 43,742,643.41 减：所得税费用 2,086,544.813,114,598.652,099,428.85 4,877,336.18五、净利润（净亏损以“-”号填列） 69,381,633.2674,615,063.7141,745,477.15 38,865,307.23 归属于母公司所有者的净利

350、润 73,043,943.7144,132,644.48 少数股东损益 -3,662,310.45-2,387,167.33 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.20490.1238 （二）稀释每股收益 0.20490.1238 宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 113附表 3 现金流量表 编制单位：宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 851,807,355.89 688,536,150.88 713,164,734.25 464

351、,909,125.07 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,119,321.571,928,984.2311,514,083.00 11,514,083.00 收到其他与经营活动有关的现金 17,205,820.7614,865,650.7814,822,472.35 11,713,083.32 经营活动现金流入小计 871,132,498.22

352、705,330,785.89 739,501,289.60 488,136,291.39 购买商品、接受劳务支付的现金 622,731,028.76 468,104,582.37 459,985,672.24 275,209,669.80 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 93,888,032.5287,218,167.4974,085,632.69 67,005,082.82 支付的各项税费 32,865,486.6531,173,720.8229,689,6

353、24.64 27,069,473.17 支付其他与经营活动有关的现金 32,702,934.4523,104,506.8832,717,186.66 23,271,668.90 经营活动现金流出小计 782,187,482.38 609,600,977.56 596,478,116.23 392,555,894.69 经营活动产生的现金流量净额 88,945,015.8495,729,808.33 143,023,173.37 95,580,396.70二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 12,839,611.6812,839,611.683,054,203.40 3,054,2

354、03.40 取得投资收益收到的现金 885,000.00885,000.002,166,645.44 2,166,645.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,981,710.002,981,500.0023,600.00 23,600.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 16,706,321.6816,706,111.685,244,448.84 5,244,448.84 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 105,334,965.76 103,814,318.4232,840,391.96 3

355、0,953,441.10 投资支付的现金 11,657,346.0011,657,346.00574,162.00 374,162.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 114 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 116,992,311.76 115,471,664.4233,414,553.96 31,327,603.10 投资活动产生的现金流量净额 -100,285,990.08-98,765,552.74-28,170,105.12 -26,083,154.26 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投

356、资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 125,000,000.00 120,000,000.0030,274,800.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 125,000,000.00 120,000,000.0030,274,800.00 偿还债务支付的现金 2,596,363.641,036,363.64 101,321,270.00 45,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30,312,085.7430,280,995.0019,436,620.07 18,311,870.00 其中：子公

357、司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 32,908,449.3831,317,358.64 120,757,890.07 63,311,870.00 筹资活动产生的现金流量净额 92,091,550.6288,682,641.36-90,483,090.07 -63,311,870.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-4,052,052.75-2,456,937.75-1,682,148.90 五、现金及现金等价物净增加额 76,698,523.6383,189,959.2022,687,829.28 6,185,372.44 加：期初现金及现

358、金等价物余额 269,491,524.73 219,610,124.69 246,803,695.45 213,424,752.25六、期末现金及现金等价物余额 346,190,048.36 302,800,083.89 269,491,524.73 219,610,124.69宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 115附表 4 所有者权益变动表 编制单位：宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股盈余公积 一般风险准备未分配利润其他少数股东权益 所有者权益合计 一

359、、上年年末余额 356,400,000.00 447,232,693.27105,349,936.12250,368,297.7632,947,001.411,192,297,928.56 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 356,400,000.00 447,232,693.27105,349,936.12250,368,297.7632,947,001.411,192,297,928.56 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 153,863.0014,122,925.5233,973,018.19-4,239,604.3844,010,202.33 （一）净利润 7

360、3,043,943.71-3,662,310.4569,381,633.26 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 153,863.0022,706.07176,569.07 1可供出售金融资产公允价值变动净额 2权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 153,863.0022,706.07176,569.07 3与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4其他 上述（一）和（二）小计 153,863.0073,043,943.71-3,639,604.3869,558,202.33 （三）所有者投入和减少资本 -600,000.00-600,000.00 1.所有者投入资本 -600,000

361、.00-600,000.00 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 （四）利润分配 14,122,925.52-39,070,925.52-24,948,000.00 1提取盈余公积 14,122,925.52-14,122,925.52 2.提取一般风险准备 宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 116 3对所有者（或股东）的分配 -24,948,000.00-24,948,000.00 4其他 （五）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 四、本期期末余额 356,400,000.00 447,386,556.

362、27119,472,861.64284,341,315.9528,707,397.031,236,308,130.89 所有者权益变动表(续) 编制单位：宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股盈余公积 一般风险准备未分配利润其他少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 356,400,000.00 450,233,641.8294,851,569.58224,412,831.5831,763,051.011,157,661,093.99 加：会计政策变更 1,619,

363、166.006,740,022.243,571,117.7311,930,305.97 前期差错更正 二、本年年初余额 356,400,000.00 450,233,641.8296,470,735.58231,152,853.8235,334,168.741,169,591,399.96 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -3,000,948.558,879,200.5419,215,443.94-2,387,167.3322,706,528.60 （一）净利润 44,132,644.48-2,387,167.3341,745,477.15 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -

364、3,000,948.55-3,000,948.55 1可供出售金融资产公允价值变动净额 2权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 宁夏东方钽业股份有限公司 2007 年年度报告 117 3与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4其他 -3,000,948.55-3,000,948.55 上述（一）和（二）小计 -3,000,948.5544,132,644.48-2,387,167.3338,744,528.60 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 （四）利润分配 8,879,200.54-24,917,200.54-16,038,000.00 1提取盈余公积 8,879,200.54-8,879,200.54 2.提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -16,038,000.00-16,038,000.00 4其他 （五）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 四、本期期末余额 356,400,000.00 447,232,693.27105,349,936.12250,368,297.7632,947,001.411,192,297,928.56