1、安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 1 安徽安凯汽车股份有限公司 2007年年度报告 2008年4月14日 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 2 目 录 一、 重要提示 1 二、 公司简介 2 三、 会计数据和业务数据摘要 3 四、 股本变动和股东情况 5 五、 董事、监事、高管人员和员工情况 7 六、 公司治理结构 10 七、 股东大会简介 12 八、 董事会报告 13 九、 监事会报告 19 十、 重要事项 19 十一、财务会计报告 23 十二、备查文件目录 54 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 3 第一节 重要提示 1、本公司董事会、
2、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 2、 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。 3、安徽华普会计师事务所为本公司 2007 年度财务报告出具了标准无保留审计意见的审计报告。 4、 公司负责人王江安、主管会计工作负责人王军及会计机构负责人（会计部门主管人员）梁晓华声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文
3、4 第二节 公司简介 一、公司法定中英文名称及缩写 中文名称： 安徽安凯汽车股份有限公司 英文名称： ANHUI ANKAI AUTOMOBILE CO.,LTD 英文缩写： ANKAI 二、公司法定代表人： 王江安 三、公司董事会秘书： 汪先锋 联系地址： 安徽省合肥市葛淝路1号 联系电话： 0551-2297832 传 真： 0551-2297710 电子邮箱： wxf 四、 公司证券事务代表： 闾 丹 联系地址：安徽省合肥市葛淝路1号 联系电话：0551-2297712 传 真：0551- 2297710 电子邮箱：lvdan 五、 公司注册及办公地址： 安徽省合肥市葛淝路1号 邮政编码
4、： 230051 公司国际互联网网址： 电子信箱：zqb 六、 公司选定的信息披露报纸： 证券时报 登载公司年度报告的国际互联网网址： 公司年度报告备置地点： 公司董事会办公室 七、 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：安凯客车 股票代码：000868 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 5 八、 其他有关资料： 最近一次公司变更注册登记日期： 2006年11月3日 变更注册登记地点： 安徽省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：148973514 税务登记号码：340111148975314 九、 聘请的会计师事务所名称： 安徽华普会计师事务所 办公地址： 安徽省
5、合肥市荣事达大道 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 6 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度实现的利润指标情况 单位：人民币（元） 项目 金额（合并） 金额（母公司）利润总额 29,663,497.6228,294,162.42净利润 20,730,099.7119,977,249.48主营业务利润 150,106,537.73135,486,617.46其他业务利润 1,652,773.151,253,954.93营业利润 21,736,567.6720,873,927.87投资收益 18,992,501.9818,992,501.98补贴收入 930,000.0
6、0930,000.00营业外收支净额 7,926,929.957,420,234.55经营活动产生的现金流量净额 -7,882,436.28-18,861,291.65现金及现金等价净增减额 -18,685,502.33-24,394,466.81 注：非经常性损益项目及金额 单位：（人民币）元 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 6,079,823.02政府补助 930,000.00对非金融企业收取的资金占用费 2,000,000.00债务重组损益 333,041.55除上述各项之外的其他营业外收支净额 584,065.38其他（冲回的以前年度节余的福利费） 3,
7、852,014.09所得税影响数 -4,547,051.53少数股东损益影响数 -491,922.76合计 8,739,969.75 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 7 二、主要财务数据及财务指标 1、主要会计数据 单位：（人民币）元 2007 年 2006 年 本年比上年增减%2005 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 1,169,795,346.741,001,344,391.311,024,511,681.1014.18%1,054,541,748.58 1,214,053,739.40利润总额 29,663,497.62-118,474,585.
8、36-113,931,737.157,838,418.89 9,481,087.32归属于上市公司股东的净利润 20,314,204.46-118,474,585.36-103,284,929.4718,362,355.84 19,381,829.72归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 11,574,234.71-120,543,491.81-105,353,835.9219,287,209.74 20,475,506.47经营活动产生的现金流量净额 -7,882,436.2841,863,322.5253,125,799.00-114.84%51,854,637.66 55,093
9、,420.00 2007 年末 2006 年末 本年末比上年末增减（）2005 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 1,548,879,187.52 1,348,214,484.71 1,402,240,188.7210.46% 1,281,097,179.39 1,334,449,084.59所有者权益（或股东权益） 572,374,647.32538,563,542.89555,671,613.883.01%650,665,943.46 656,021,197.77 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 8 2、主要财务指标 单位：（人民币）元 2007 年
10、 2006 年 本年比上年增减（）2005 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.07 -0.399-0.350.083 0.088稀释每股收益 0.07 -0.399-0.350.083 0.088扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.04 -0.4058-0.35460.07 0.0926全面摊薄净资产收益率 3.55% -22.00%-18.59%22.14%2.82% 2.92%加权平均净资产收益率 3.59% -19.75%-17.05%20.64%2.83% 2.94%扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 2.02% -22.38%-18.96%20.98
11、%2.96% 3.09%扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 2.05% -20.10%-17.39%19.44%2.97% 3.12%每股经营活动产生的现金流量净额 -0.03 0.140.18-116.67%0.23 0.25 2007 年末 2006 年末 本年末比上年末增减（） 2005 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每股净资产 1.93 1.811.873.21%2.94 3.00 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 9 第四节 股本变动和股东情况 一、股本变动情况表 1、报告期内公司股本变动及股本结构如下： 单位：股 本次变动
12、前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股送股公积金转股其他小计数量 比例 一、有限售条件股份 119,636,365 40.27%-18,621 -18,621 119,617,744 40.27%1、国家持股 119,600,000 40.26% 119,600,000 40.26%2、国有法人持股 3、其他内资持股 36,365 0.01%-18,621 -18,621 17,744 0.01% 其中：境内非国有法人持股 境内自然人持股 36,365 0.01%-18,621 -18,621 17,744 0.01%4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、
13、无限售条件股份 177,413,635 59.73%18,621 18,621 177,432,256 59.73%1、人民币普通股 177,413,635 59.73%18,621 18,621 177,432,256 59.73%2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 297,050,000 100.00%00 297,050,000 100.00% 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 10 2、限售股份变动情况表 单位：股 股东名称 年初限售股数本年解除限售股数本年增加限售股数年末限售股数 限售原因 安徽江淮汽车集团有限公司 62,140,00
14、00062,140,000 特别承诺 安徽省投资集团有限责任公司 57,460,0000057,460,000 特别承诺 合计 119,600,00000119,600,000 二、股东情况介绍 1、前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表 单位：股 股东总数 49,486 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质持股比例持股总数持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量安徽江淮汽车集团有限公司 国家 20.92% 62,140,00062,140,000 0安徽省投资集团有限责任公司 国家 19.34% 57,460,00057,460,000 0邓峰 境内自然人0.51%1,5
15、10,0000 0吴炳财 境内自然人0.42%1,251,2250 0王波 境内自然人0.25%730,1760 0黄学明 境内自然人0.15%454,9300 0葛占芳 境内自然人0.15%432,5000 0石毅 境内自然人0.13%400,0000 0李暖珍 境内自然人0.13%383,6000 0陈荣年 境内自然人0.12%350,0280 0安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 11 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 邓峰 1,510,000人民币普通股吴炳财 1,251,225人民币普通股王波 730,176人民币普通股黄
16、学明 454,930人民币普通股葛占芳 432,500人民币普通股石毅 400,000人民币普通股李暖珍 383,600人民币普通股陈荣年 350,028人民币普通股深圳市佳士森实业有限公司 310,000人民币普通股陈志扬 308,100人民币普通股上述股东关联关系或一致行动的说明 安徽江淮汽车集团公司与其他股东不存在关联关系，也不属于上市公司持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人。其他股东之间未知其关联关系，也未知是否属于上市公司持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人。 2、控股股东及实际控制人情况介绍 （1）控股股东名称： 安徽江淮汽车集团有限公司 法定代表人 ： 左延安 先生
17、成 立 日 期： 1997 年 5 月 18 日 注 册 资 本： 128000 万元 注 册 地： 安徽省合肥市东流路 176 号 经营范围：资本运营；货车、客车、农用车及其配件制造、销售；汽车改装、修理、技术开发、产品研制；货物运输；日用百货、纺织品、服装、五金、交电、化工、建材、粮油制品销售；经营经国家批准的进出口业务 。 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 12 （2）实际控股股东的实际控制人情况 名 称： 安徽省人民政府国有资产监督管理委员会 单位负责人： 桂建平 先生 单位 性质： 行政事业单位 业 务： 安徽省国有资产监督管理 3、公司与实际控制人之间的产权及控制
18、关系的方框图 安徽省人民政府国有资产监督管理委员会 70% 安徽江淮汽车集团有限公司 20.92% 安徽安凯汽车股份有限公司 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 13 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 1、基本情况 报告期被授予的股权激励情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数年末持股数变动原因报告期内从公司领取的报酬总额（万元） 可行权股数 已行权数量 行权价 期末股票市价是否在股东单位或其他关联单位领取薪酬王江安 董事长 男 45 2006 年 07月 01 日 2009 年 06月 30
19、 日 000.000 0 0.000.00是 宋同发 副董事长 男 57 2007 年 07月 01 日 2009 年 06月 30 日 000.000 0 0.000.00是 童永 董事、总经理、党委书记男 44 2006 年 07月 01 日 2009 年 06月 30 日 0026.800 0 0.000.00否 杨亚平 监事会主席 男 54 2006 年 07月 01 日 2009 年 06月 30 日 11,830 11,83025.950 0 0.000.00否 王才焰 董事 男 54 2006 年 07月 01 日 2009 年 06月 30 日 000.000 0 0.000.
20、00是 白羽 董事 男 56 2006 年 07月 01 日 2009 年 06月 30 日 000.000 0 0.000.00是 熊良平 董事、副总 男 46 2006 年 07月 01 日 2009 年 06月 30 日 87587523.220 0 0.000.00否 汤书昆 独立董事 男 48 2006 年 07月 01 日 2009 年 06月 30 日 000.000 0 0.000.00否 方锡邦 独立董事 男 60 2006 年 07月 01 日 2009 年 06月 30 日 000.000 0 0.000.00否 周学民 独立董事 男 43 2006 年 07月 01 日
21、 2009 年 06月 30 日 000.000 0 0.000.00否 李明发 独立董事 男 45 2006 年 07月 01 日 2009 年 06月 30 日 000.000 0 0.000.00否 李甦 董事 男 49 2007 年 01月 01 日 2009 年 06月 30 日 000.000 0 0.000.00是 王军 副总 男 45 2006 年 07月 01 日 2009 年 06月 30 日 11,830 11,83023.220 0 0.000.00否 汪先锋 董秘、党委副书记 男 37 2006 年 07月 01 日 2009 年 06月 30 日 0021.000
22、0 0.000.00否 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 14 范丽霞 监事 女 49 2006 年 07月 01 日 2009 年 06月 30 日 006.90 0 0.000.00否 吴在弟 监事 男 42 2006 年 07月 01 日 2009 年 06月 30 日 0011.70 0 0.000.00否 合计 - - - - - 24,535 24,535-138.790 0 - - - 独立董事津贴5万元/年。独立董事出席董事会、股东大会及培训所发生的费用按公司有关规定据实报销，纳入董事会经费。 不在本公司领取报酬、津贴的董事、监事情况 不在本公司领取报酬、津贴
23、的董事、监事姓名 是否在股东单位或者其他单位领取报酬、津贴 王江安 从股东单位安徽江淮汽车集团公司领取报酬 宋同发 从股东单位安徽省投资集团公司领取报酬 白 羽 从股东单位安徽省投资集团公司领取报酬 王才焰 从股东单位安徽江淮汽车集团公司领取报酬 李 甦 从股东单位安徽省投资集团公司领取报酬 2、在其他单位任职情况 姓 名 单 位 名 称 担 任 职 务 王江安 安徽江淮汽车集团有限公司 安徽江淮客车有限公司 董事、总裁助理 副董事长 童永 安徽安凯车桥有限责任公司 董事长 汤书昆 中国科技大学人文社会学院 执行院长 方锡邦 合肥工业大学机械与汽车工程学院 副院长 周学民 安徽永诚会计事务所
24、所长 李明发 安徽大学法学院 院长 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 15 二、主要工作经历 王江安先生，1990年起，曾任安徽江淮汽车有限公司销售公司部门经理、企划部部长、安徽江淮客车有限公司总经理；现任安徽江淮汽车集团有限公司董事、总裁助理，江淮客车公司副董事长，本公司董事长； 宋同发先生，1985年起，曾任安徽省计划委员会工业处处长；现任安徽省投资集团公司副总经理、本公司副董事长； 童永先生，1996年起至今，任公司总经理助理兼制造部部长，安徽安凯车桥制造厂厂长，总经理；现任安凯车桥公司董事长，本公司董事、总经理、党委书记； 杨亚平先生，1997年起，曾任本公司董事、常
25、务副总经理、总经理、党委书记；现任本公司监事会主席； 王才焰先生，1998年起任安徽江淮集团公司财务部部长、副总会计师、总会计师；现任安徽江淮汽车集团有限公司董事、总会计师、本公司董事； 白羽先生，1987年起，曾任安徽省马鞍山市计委主任科员，安徽省建设投资公司副总经理；现任安徽省投资集团副总工程师、部门经理、本公司董事； 熊良平先生，1993年起，曾任本公司技术部部长、技术中心副主任、主任；2003年6月起任本公司第三届董事会董事、总工程师，现任本公司董事、副总经理； 汤书昆先生，1995年起至今，任中国科技大学信息管理与决策系副主任、传播与科学政策系主任、信息与决策研究所所长、人文社会学院
26、执行院长、学位委员会委员、专业委员会副主任，本公司独立董事； 方锡邦先生，1997年起至今，任合肥工业大学汽车学院院长，机械汽车学院副院长，本公司独立董事； 周学民先生，1985年起至今，任安徽财贸学院讲师，安徽永诚会计事务所所长；本公司独立董事； 李明发先生，1988年起至今，任安徽大学法学系讲师、副教授、教授。现任安徽大学法学院院长，本公司独立董事。 李甦先生，1985年起，曾任安徽省计划委员会主任科员，合九铁路公司处长助理、安徽省铁路建设投资公司财务经理，现任安徽省投资集团财务经理，本公司董事。 王军先生，1997年起，曾任本公司董事、董事会办公室主任、总经理助理、综合事务部部长、董秘；
27、现任本公司副总经理； 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 16 汪先锋先生；2001年起在江淮汽车股份有限公司任企划部科长、副部长，本公司总经理助理；现任本公司董事会秘书、党委副书记。 范丽霞女士，1997年，曾任安徽安凯汽车集团财务中心主任，本公司财务部长；现任安凯金达公司财务总监，本公司监事； 吴在弟，2000年起，曾任本公司销售公司部门经理；现任本公司销售公司副总经理，本公司监事； 三、报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况 2007年5月18日，公司2006年度股东大会同意选举李甦先生为董事。 四、公司员工的数量及专业素质情况 公司现有员工1043人，其中：生产人员6
28、51人，销售人员109人，技术人员96人，财务人员10人，行政及其他人员177人。大专以上学历409人，本科以上175人，硕士以上4人。 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 17 第六节 公司治理结构 一、公司治理结构 公司依据中国证监会公司治理的规范性文件，不断规范和完善公司治理结构，公司治理实际情况与中国证监会的有关文件要求基本一致。 报告期内，公司根据中国证监会关于开展加强上市公司治理专项活动有关问题的通知以及深圳证券交易所和安徽证监局的要求，积极组织、认真开展了公司治理专项活动。 公司成立了专项活动领导小组，对自查及整改事项进行了部署安排。自查阶段以加强上市公司治理专项
29、活动自查事项100 个问题为纲，全面梳理、检查现有的规章制度，逐一查找存在的问题和不足，提出明确的整改措施。公司董事会召开三次专题会议，审议通过了安徽安凯汽车股份有限公司上市公司专项治理活动自查情况报告、安徽安凯汽车股份有限公司关于加强上市公司专项治理活动自查情况和整改计划的报告、安徽安凯汽车股份有限公司关于落实中国证监会安徽监管局限期整改通知的整改报告和安徽安凯汽车股份有限公司关于公司治理专项活动的整改报告，并在相关媒体上披露。公众评议阶段，公司通过专门电话、传真、电子邮箱和监管部门的网络平台，并设立了公司专项治理互动平台，广泛接受监管机构、投资者和社会公众的意见与建议。整改提高阶段，公司严
30、格按照整改计划逐项落实相关问题，认真整改，先后修订了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、独立董事制度、募集资金管理制度、投资者关系管理制度、对外担保管理制度和信息披露管理制度，并通过集中学习和定期培训增强了公司董事、监事和管理层人员的责任意识和管理水平。 安徽证监局出具的关于公司治理状况总体评价意见及整改意见的函认为：公司按照中国证监会和安徽监管局的要求，成立了以董事长为第一责任人的公司专项治理活动领导小组，制定了具体的实施方案，认真开展了上市公司治理专项活动的各阶段工作；公司自查的问题比较客观，制定的整改计划也具有一定的针对性；公司自查的问题基本得到整改或落实，取得一
31、定效果。公司建立了“三会一层”的法人治理结构，建立了董事会专门委员会和独立董事制度，对董事、监事及高级管理人员的选聘符合相关规定；公司基本能够依据公司法、上市公司治理准则、上市公司股东大会规范意见、上市公司章程指引等法律法规，制定了较为完善的法人治理规章制度；公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到“五分开”；公司制定了信息披露事务管理制度；公司现对关联交易、对外担保安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 18 等重大事项基本上能够做到按规定履行相应法人治理的决策程序，并及时公开披露。 同时， 安徽监管局通过现场检查认为公司在公司治理方面也存在一些问题和薄弱环节，公司
32、董事会对监管局提出的问题高度重视，积极落实工作，及时进行整改，于 2007 年 10 月30 日按时完成了整改活动。通过开展这次活动，强化了公司的治理意识和规范运作水平，公司的治理水平得到了进一步提高。 二、独立董事履行职责情况 报告期内，公司已经建立了独立董事制度。各独立董事均能够以认真负责的态度参加董事会会议，对所议事项进行独立客观的判断，发表明确意见，积极参与公司重组江淮客车等重大事项的决策，审核公司财务报告。独立董事对各项事项作出客观公正的判断，并发表独立意见，对公司发展起到了积极作用，切实维护了全体股东的利益。 报告期内，公司共召开13 次董事会会议，独立董事未对公司有关事项提出异议
33、。 独立董事出席董事会会议情况 独立董事 姓名 本年度董事会次数亲自出席 次数 委托出席 次数 缺席次数 汤书昆 13 11 2 0 方锡邦 13 12 1 0 周学民 13 13 0 0 李明发 13 13 0 0 三、在人员、资产、财务、机构和业务等方面的独立性、完整性情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务方面均做到了明确分开，公司具有独立完整的业务和自主经营能力。 1、业务方面 公司拥有独立、完整的生产系统、辅助生产系统和配套设施，拥有独立的采购和销售系统，具有独立的客户网络，独立从事产品研究开发及发展战略的制定。 2、人员方面 除公司董事长任集团公司总裁助理外，公司经理、董
34、秘、财务负责人等高级管理人员均专职在本公司工作并领取薪酬。 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 19 3、资产方面 公司拥有的生产经营性资产权属清楚，与控股股东之间产权关系明晰，不存在产权纠纷或潜在纠纷。目前，公司不存在以资产、权益或信誉为控股股东提供担保的情况，不存在资产被股东无偿占用的情况。公司能够独立运用各项资产开展生产经营活动，没有受到其他限制。 4、机构方面 公司董事会依据公司章程设置了独立完整的管理机构，日常经营决策不受控股股东控制。公司与集团公司不存在混合经营的情况。 5、财务方面 公司拥有独立的财务核算体系、独立的财务会计制度及财务管理制度，并设立独立的财务部负
35、责相关业务的具体运作。本公司与集团公司在财务核算体系上不存在业务指导关系，目前集团公司不存在违规占用本公司资金情况。本公司独立开设银行账户，独立纳税。 四、公司内部控制制度自我评价 （一）内部控制综述 公司充分发挥内部控制制度在公司治理中的作用，不断加强和完善内部控制体系建设。公司以公司章程为纲领，建立了以“三会”规则等制度为主要构架的规章体系和以“三会一层”为主体结构的决策与经营管理体系， 形成了以“三会”为核心、董事会专门委员会为中心、内部管理部门为基本监管点的多层次内部控制管理体系，有效控制经营风险，确保经营层工作的有序、规范开展。 公司按照有关法律法规先后制定了覆盖公司技术研发、生产经
36、营和管理等各个环节的一系列内部管理制度。2007 年开展公司治理专项活动期间，公司结合深圳证券交易所上市公司内部控制制度指引的具体要求，修订、完善了关联交易管理制度、对外担保管理制度及信息披露管理制度等一系列公司内部控制制度，为公司内部控制的正常运行提供了良好的制度基础。 公司设立了审计法务部，对公司本部及控股子公司在销售、采购、固定资产管理、存货管理、资金管理等方面进行审计监督，并将检查中发现的内部控制缺陷和异常事项及改进建议及时报告公司董事会，董事会针对有关问题及时落实解决，有效控制经营风险。 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 20 （二）重点控制活动 1、 对控股子公司
37、的控制管理 公司主要从以下几方面对下属子公司进行管理：公司向控股子公司委派董事、监事及重要高级管理人员，并明确其职责权限；公司定期召开经营分析会议，审阅各控股子公司的月度、季度及年度经营财务报告；公司通过预算管理，对控股子公司实施有效的绩效考核。 2、 关联交易的内部控制情况 公司建立健全了关联交易管理制度，对公司关联交易的原则、关联人和关联关系、关联交易的决策程序、披露程序等作了详细的规定。公司每年发生的关联交易均依照关联交易管理制度的规定执行。 3、 对外担保的内部控制情况 公司建立健全了对外担保管理制度，对公司对外担保的审批程序、风险控制均有明确规定。公司原则上不进行对外担保。 4、 重
38、大投资的内部控制情况 公司在公司章程中对对外投资的基本原则、审批程序、风险控制均作了明确规定。截至目前为止，公司各项投资均按照相关法律法规和公司章程的规定执行，严格履行了投资决策的审批程序。 5、 信息披露的内部控制情况 公司制定了信息披露管理制度，对信息披露的程序予以细化，规定了公司定期报告、临时公告及重大信息的披露程序；在此基础上，公司编制了安徽安凯汽车股份有限公司信息披露稿件，进一步明确了信息披露的管理和责任，加强了信息披露的内部审批程序。公司将一如既往做好信息披露工作，履行信息披露义务。 （三）本公司独立董事对公司内部控制自我评价意见 报告期内，公司通过制定和修订各项管理制度，完善了内
39、部管理程序，形成了较为严密的公司内部控制制度。公司现有的内控制度覆盖了公司生产经营的各个层面和环节，内控制度符合国家有关法律法规和监管部门的要求，对子公司、关联交易、对外担保、重大投资、信息披露的控制充分有效，保证了公司经营管理的正常进行，符合公司的实际情况，具有合理性和有效性。 作为公司的独立董事，我们认为：公司内部控制的自我评价符合公司内部控制的实际情安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 21 况。 （四）监事会评价意见 根据深圳证券交易所上市公司内部控制指引、关于做好上市公司 2007 年年度报告工作的通知的有关规定，公司监事会对公司内部控制自我评价发表如下意见： （1）公
40、司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原则，按照自身的实际情况，建立了完整的内部控制体系，保证了公司生产经营的正常进行。 （2）公司内控制度组织机构完整，保证了公司内部控制重点活动的执行及有效监督。 （3）公司对子公司、关联交易、对外担保、重大投资、信息披露的内部控制严格、充分、有效。 （4）2007 年，公司没有违反深圳证券交易所上市公司内部控制指引及公司内部控制制度的情况发生。 综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反映了公司内部控制的实际情况。 五、公司高级管理人员考评及激励机制的建立实施情况 本公司对高级管理人员建立了公正、有效的年度经营业
41、绩考评体系,并在进一步建立和完善董事、监事和管理人员的绩效评价标准与激励约束机制，依据考核结果进行奖惩。 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 22 第七节 股东大会情况简介 一、年度股东大会情况 公司于 2007 年 5 月 18 日召开 2006 年度股东大会，审议通过了2006 年度董事会工作报告、2006 年度报告及摘要等 10 项议案，决议公告和律师出具的法律意见书刊登在 2007年 5 月 19 日的证券时报。 二、临时股东大会情况 报告期内公司共召开一次临时股东大会。 公司于 2007 年 10 月 30 日召开公司 2007 年第一次临时股东大会，会议审议通过了关
42、于公司向特定对象发行股份购买资产暨关联交易（草案）等 7 项议案，决议公告和律师出具的法律意见书刊登在 2007 年 10 月 31 日的证券时报。 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 23 第八节 董事会报告 一、公司经营情况回顾 （一）总体经营情况 2007 年，公司继续把“三力”提升作为开展各项工作的出发点，产品质量有所提升，新产品研发取得一定进步，降成本取得一定成效，经济运行质量得到好转；营销模式创新取得一定成绩，海外业务布局初步形成；用人机制更加灵活，人才队伍建设取得明显进步。 报告期内，公司销售客车 2828 台，同比下降 9.1%，实现销售收入 11.70 亿元，
43、同比增长14.18%，实现利润 2966 万元，同比扭亏为盈。这些成绩的取得，其主要工作如下： 1、产品力提升 2007 年实际开发项目 93 项,其中年度计划开发的项目 21 项,补充开发项目 10 项,定单开发项目 62 项。在旅游车方面， 完成 8.4 米旅游客车开发，同时与中汽武汉客车研究所合作，完成了 12 米、10.5 米、9 米的系列团体客车开发； 完成了欧发动机全系列的开发；在新能源客车方面，与上海瑞华合作开发了国家电网纯电动 9 米客车、国家奥组委的纯电动 12 米公路客车、11 米纯电动公交客车；在代用燃料方面，进行了 12 米公交客车搭载潍柴 LPG 欧三发动机，11 米
44、公交客车搭载大柴 CNG 发动机，10 米前置公交车搭载南内CNG 发动机等的开发。为了让新产品及时投放市场，2007 年共进行 131 个车型（其中 42 个新产品；89 个变型产品）、环保目录、3C 申报及整车的等级评定工作。共申报 11 个专利，其中 9 项外观设计专利，2 项实用新型专利，均已经受理。 2、营销力提升 营销模式创新初见成效。建立的西南、华北等销售子公司，运行情况良好；其中西南分公司 07 年实现销售收入 6942 万元，占西南片区全年销售收入的 55。 3、加强成本控制，大力推进双压一降。采购降成本，成立 LT 小组，对四款客车进行成本分解，将四款车的平均成本降低 30
45、006750 元，7 月底又将本方案辐射到 9 至 12 米客车，总体成本降低 750 多万元。 4、以信息化建设为抓手，全面提升各项管理水平。围绕库存管理模块的业务和生产模块化管理，开通 RS10 系统的运行和完成 MRP一期工程并通过验收。 （二）公司主营业务及其经营情况 公司主营安凯牌客车、底盘生产与销售。公司通过引进、消化、吸收德国赛特拉S315HD豪华大客车生产技术，开发和生产安凯牌高中档系列豪华客车、城市公交客车及旅游环保客车。 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 24 1、主营业务分行业分产品情况 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 分行业或分产品 营业收入
46、 营业成本营业利润率(%) 营业收入比上年增减（%）营业成本比上年增减（%） 营业利润率比上年增减（%）客车整车制造 116,306.29 101,295.6412.91%14.12%12.16% 1.52%主营业务分产品情况 卧铺客车 11,063.63 9,033.8818.35%6.95%-1.24% 6.77%普通客车 58,835.66 51,266.6512.86%33.86%33.36% 0.32%公交车 32,360.04 28,765.8311.11%-4.13%6.47% 2.23%汽车底盘 7,033.78 6,549.506.89%-33.53%-28.74% -6.2
47、5%配件及修车 7,013.17 5,679.7919.01%113.77%104.68% 3.60% 2、主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）国内 114,504.7213.20%国外 2,474.8190.37%3、前五名客户营业收入总额占本公司全部营业收入总额的比例： 项 目 本年数上年数前五名客户营业收入总额 202,127,830.07164,585,504.19占本公司主营业务收入总额的比例(%)18.3016.44 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 25 （三）、公司资产构成情况 2007年12月31日 2006年1
48、2月31日 项目 金额（万元） 占总资产比例 金额（万元）占总资产比例 （+）、（-）幅度 总资产 154,887.92 100.00%134,821.48100.00% 14.88%应收帐款 21,472.17 13.86%12,056.918.94% 4.92%存货 35,154.95 22.70%34,305.5325.44% -2.74%长 期 股 权投资 8,068.86 5.21%7,598.915.63% -0.42%固定资产 28,415.68 18.35%30,602.3822.70% -4.35%短期贷款 10,682.10 6.90%14,461.6910.73% -3.
49、83%长期借款 5,000.00 3.23%5,000.003.71% -0.48%变动原因：（1）总资产增加是因为合并范围发生变化，影响总资产增加5900万元；（2）应收账款增加是由于公司分期付款增加； （3）固定资产减少是由于计提累计折旧； (4) 短期贷款减少是公司押汇及银行借款到期归还所致。 项目 2007年 2006年 （+）、（-） 幅度 销售费用 7442.306,880.498.17%管理费用 6094.5515,190.35-59.88%财务费用 383.56583.77-34.30%所得税 893.340100%变动原因：（1）销售费用增加是公司加大市场开发与品牌宣传力度所
50、产生的费用；（2）管理费用减少是因为公司今年应收账款计提坏帐准备、存货计提减值准备比06年的数额减少； （3）财务费用减少是公司合理利用资金而产生的积极效果； （4）所得税增加是因为报告期内公司实现扭亏为盈，摊销递延所得税资产。 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 26 （四）、公司现金流量构成情况 单位：万元 项目 2007年 2006年 （+）、（-） 幅度 经营活动产生的现金流量净额 -788.244186.33-118.83%投资活动产生的现金流量净额 2917.72-2439.05219.63%筹资活动产生的现金流量净额 -3998.027181.27-155.67%
51、变动原因：1、经营活动产生的现金流量净额较上年减少主要是票据结算增加； 2、投资活动产生的现金流量净额增加系公司项目投资增加。 3、筹资活动产生的现金流量净额减少系公司银行借款减少。 （五）重大会计估计变更事项 根据第四届董事会第九次会议决议，公司自 2007 年 1 月 1 日起变更坏账准备的计提方法和计提比例，原按个别认定法和应收款项余额的 10%比例计提坏账准备，现改按本附注三、10、（2）的规定计提坏账准备，由于该项会计估计变更，增加了 2007 年度净利润 5,344,298.84元。提醒投资者注意。 （六）、主要控股子公司及合营企业经营情况及业绩 （1）主要控股子公司概况 安凯金达
52、成立于 1997 年 4 月 28 日，原名安徽安凯汽车集团金达工贸有限公司，系安徽安凯汽车集团有限公司与公司职工个人共同投资设立的有限责任公司，注册资本 300 万元。2003 年安徽安凯汽车集团有限公司将其持有的安徽安凯汽车集团金达工贸有限公司 50.67%股权转让给合肥兴业经济技术发展有限公司，2007 年 12 月合肥兴业经济技术发展有限公司又将其全部股权转让给本公司，同时本公司和职工个人增资 500 万元，增资后的注册资本为800 万元，本公司持股比例为 50.70%。该公司经营范围为汽车（不含小轿车）及配件生产、加工、销售及技术服务，注册地址：合肥市包河区葛淝路 97 号，公司法定
53、代表人：董刚先生。 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 27 公司名称 经营范围 注册资本 投资 比例 初始投资额（万元）安凯金达 汽车（不含小轿车）及配件生产、加工、销售及技术服务 800万人民币50.70% 261.63 (2)主要合营公司概况 安徽安凯福田曙光车桥有限公司是由安徽安凯汽车集团有限公司、北汽福田汽车股份有限公司、丹东曙光股份有限公司共同合资组建的，注册资本6000万元人民币，其中安徽安凯汽车集团有限公司出资2,400万元人民币，占投资总额的40%；北汽福田汽车股份有限公司出资1,800万人民币，占投资总额的30%；丹东曙光车桥股份有限公司出资1,800万元人
54、民币，占投资总额的30%。该公司始建于2002年7月，经营范围为汽车车桥及配件的生产销售，注册地址：合肥市东流路2号，法定代表人：童永先生。 根据2003年7月23日本公司与安徽安凯汽车集团有限公司签署的资产置换协议，安徽安凯汽车集团有限公司将其拥有的福田曙光40%的股权置换给本公司。 2007年,该公司实现营业收入128615.44万元，净利润3651.85万元。 公司名称 经营范围 注册资本 投资比例 初始投资额(万元) 安凯车桥 汽车车桥及配件的生产、销售 6,000万人民币40% 2,478.53 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 28 二、公司对未来发展的展望 （一
55、）、公司所处行业形势分析 中国的汽车行业目前正迎来景气高峰。随着我国人均 GDP 高速增长，汽车行业的发展进入快速增长期。专家预计 2008 年汽车销量将突破 1000 万辆，增速为 17%。据预测在 2010年以前，汽车需求快速增长的态势不会改变。 中国商用车进入二次飞跃准备期。目前，亚洲商用车市场占全球总销量的 50%左右，产销量已经超越美国和欧洲，中国是世界商用汽车市场发展最快、赢利最好的市场之一。 随着我国公路网日益发达，特别是新农村建设和村村通公路目标逐步实现，公路客运市场发展前景乐观。铁路提速，四等车站逐渐淘汰，使公路中短途运输容量增长，从行业发展看，国内大中型客车市场还有继续扩大
56、的空间。 但是高油价和即将开征的燃油税，对客车行业负面影响会更大。专家判断 2008 年客车行业的销量增速将低于 10%，市场竞争更加激烈。 （二）、公司 2008 年经营计划与措施 2008 年公司经营计划为：产销客车 3800 台,销售收入 13.8 亿元。主要措施如下： 1、质量体系 以推行 TS16949 为契机，从理念、体系标准和工具方法层面，系统提升质量管理能力和实物质量。 2、营销体系 以“营销力提升”和“一区一策”的营销模式为抓手，继续推进营销体系创新，营销能力提升；尤其加大推进国际化战略，巩固已取得的成果，努力实现国际市场的新突破。 3、技术体系 坚持有效开发，持续深化技术创
57、新，着力提升产品设计质量。 4、制造体系 加强生产对销售支持和生产过程质量控制，强化成本控制，努力提高按期交货率。 5、管理体系 强化预算管理，严控存货、应收帐款，控制财务费用，消灭“宏观浪费”。 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 29 三、公司投资情况 1、募集资金使用情况 单位：（人民币）万元 本年度已使用募集资金总额2,010.31募集资金总额 20,971.00已累计使用募集资金总额 13,692.27承诺项目 是否变更项目 拟投入金额 实际投入金额 是否符合计划进度 预计收益 产生收益情况 豪华中型客车技改项目 否 9,000.009,340.76否1,000.00
58、 新增 500 辆中型客车的生产能力 配套流动资金 否 4,692.274,692.27否0.00 用于中型客车项目的流动资金 合计 - 13,692.2714,033.03- 1,000.00 - 未达到计划进度和预计收益的说明（分具体项目） 近年来，由于客车行业各生产厂家纷纷推出新产品，客车市场低价竞争现象普遍存在，行业赢利水平大大降低，因此，公司采用了渐进投入的方式，等待客车行业利润水平的回暖。2007 年以来，随着客车行业整合效应的逐步显现，行业集中度不断提高，行业的整体利润水平逐步回升，公司根据发展的需要，加快了项目建设速度，该项目已全部建成投产。 截止2007年底，公司募集资金项目
59、投资与配股说明书中所承诺的项目一致，该项目已于2007年11月通过安徽省发展与改革委员会组织验收。 2、非募集资金项目的情况 报告期内公司无非募集资金重大投资项目。 四、董事会日常工作情况 （一）本年度共召开 13 次董事会会议，主要情况如下： 1、公司四届董事会第四次会议于 2007 年 1 月 24 日在公司会议室召开，会议审议通过了关于更换董事等 3 项议案。会议决议刊登在 2007 年 1 月 26 日的证券时报上。 2、公司四届董事会第五次会议于 2007 年 4 月 13 日在公司会议室召开，会议审议通过了2006 年度董事会工作报告、2006 年度报告及摘要等 13 项议案。会议
60、决议刊登在 2007安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 30 年 4 月 17 日的证券时报上。 3、公司四届董事会第一次临时会议于 2007 年 4 月 24 日以文件传阅（传真）方式召开，会议审议通过了2007 年第一季度季报。该季报刊登在 2007 年 4 月 26 日的证券时报上。 4、公司四届董事会第二次临时会议于 2007 年 6 月 12 日以书面传阅、电话沟通方式召开，会议审议通过了缓建重庆空港项目，退回项目土地的议案。会议决议刊登在 2007 年 6 月15 日的证券时报上。 5、公司四届董事会第三次临时会议于 2007 年 7 月 12 日以书面传阅方式召开
61、，会议审议通过了公司专项治理自查情况和整改计划汇报及审议修订了股东大会议事规则等 8项规则和管理制度。会议决议刊登在 2007 年 7 月 14 日的证券时报上。 6、公司四届董事会第六次会议于 2007 年 8 月 6 日在公司会议室召开，会议审议通过了有关公司向特定对象发行股票购买资产暨关联交易（预案）的 6 项议案。会议决议刊登在2007 年 8 月 7 日的证券时报上。 7、公司四届董事会第四次临时会议于 2007 年 8 月 14 日以传阅方式召开，会议审议通过了关于在北京和新疆设立销售子公司的议案。 8、公司四届董事会第七次会议于 2007 年 8 月 20 日在公司会议室召开，会
62、议审议通过了2007 年上半年报告及摘要。 9、公司四届董事会第五次临时会议于 2007 年 9 月 30 日以通讯和传阅的方式召开，会议审议通过了关于落实中国证监会安徽监管局限期整改通知的整改报告。该整改报告刊登在2007 年 10 月 9 日的证券时报上。 10、公司四届董事会第八次会议于 2007 年 10 月 9 日在公司会议室召开，会议审议通过了公司向特定对象发行股票购买资产暨关联交易、公司向特定对象发行股票购买资产暨关联交易报告书（草案）等 6 项议案。会议决议刊登在 2007 年 10 月 11 日的证券时报上。 11、公司四届董事会第六次临时会议于 2007 年 10 月 18
63、 日以书面传阅和电话沟通方式召开，会议审议通过了公司 2007 年第三季度报告。该季报刊登在 2007 年 10 月 22 日的证券时报上。 12、公司四届董事会第七次临时会议于 2007 年 10 月 30 日在公司会议室召开，会议审议通过了公司关于公司治理专项报告的整改报告。该报告刊登在 2007 年 10 月 31 日的证安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 31 券时报上。 13、公司四届董事会第八次临时会议于 2007 年 11 月 28 日以书面传阅和电话沟通方式召开，会议审议通过了安徽安凯金达工贸有限公司扩股增资实施方案。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 公司
64、董事会在报告期内严格按照国家有关法律法规及公司章程的要求，认真执行股东大会审议通过的各项决议。 （三）董事会审计委员会履行职责情况 报告期内，公司审计委员会按照中国证监会关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作的通知的有关要求，认真履行职责，在董事会审议年报之前分别于 2008 年 3 月 7 日，3 月 31 日，4 月 9 日召开工作会议，对公司 2007 年度财务报表初稿和审计工作计划、年审会计出具的初步审计意见和年度财务审计报告进行了审核并形成书面意见。通过召开见面会，与审计事务所项目负责人就有关问题进行了沟通和交流。审议通过了华普会计师事务所从事公司本年度审计工作的总结报告，
65、并推荐董事会续聘华普会计师事务所为公司 2008 年度审计机构。 1、审计委员会第一次会议纪要 协商确定了公司 2007 年财务报告审计工作的时间安排。 根据公司实际情况，与负责公司审计工作的注册会计师沟通、协商，确定了年审工作的时间安排。 审阅了公司提供的 2007 年度财务报表，并发表如下审核意见： 公司编制的财务报表执行了新会计准则，基本公允反映了公司的资产状况和经营成果，审计委员会同意以此财务报表为基础进行 2007 年度的财务报告审计工作。审计委员会提请公司财务部在年报审计过程中，加强与年审会计师的沟通，并及时向审计委员会反映审计过程中的问题。 2、审计委员会第二次会议纪要 会议认真
66、审阅了公司提交的经年审会计师出具审计意见后的财务报表，对报表中进行调整的科目进行了详细询问，在确定调整依据充分的情况下，发表如下审阅意见：经审阅公司的财务报表，并与年审会计师沟通初步审计意见后，审计委员会认为公司会计报表已经按照新会计准则的要求编制，在所有重大方面基本真实、客观地反映了公司 2007 年度财务状况以安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 32 及 2007 年度经营成果和现金流量。 3、审计委员会会议决议 审议通过了公司经审计后的 2007 年度财务报告，并同意将该报告提交公司董事会审核。 审议通过了华普会计师事务所从事 2007 年度公司审计工作的总结报告。 提议
67、续聘华普会计师事务所为公司 2008 年度审计机构，此议案将提交公司 2007 年度董事会审议。 （四）董事会薪酬与考核委员会履职情况 报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会按照董事会制定的董事会薪酬与考核委员会实施细则对公司报告期内的董事、监事及高管人员的薪酬事项进行了审核，并发表如下审核意见：公司披露的 2007 年度董事、监事和高管人员的薪酬符合实际情况，也符合公司有关规定。 五、本年度利润分配方案 根据安徽华普会计师事务所华普审字2008第456号审计报告结论，公司2007年末未分配利润为-7861万元。由于报告期内公司的可分配利润为负，故本年度不转增不分配。 公司独立董事对该利润分配方
68、案发表了独立意见，并对此项决议表示认可。 该分配方案需提交2007年度股东大会审议。 六、其他报告事项： 本公司选定的信息披露报纸为证券时报，未发生变更。 七、与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明 （一）重要会计政策变更 本公司 2007 年 1 月 1 日前财务报表原按企业会计准则和企业会计制度及有关补充规定编制。根据企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则及企业会计准则解释第 1 号的有关规定，对相关事项的会计确认和计量予以追溯调整。2007 年度财务报表按新会计准则进行编制。执行新会计准则后，会计政策变更对本公司的影响主要是所得税会计政策从应付税款法
69、变更为资产负债表债务法、长期股权投资中对控股子公司的投资从权益法核安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 33 算变更为成本法核算、同一控制下的企业合并从购买日后合并子公司的财务报表变更为调整比较财务报表的期初数和期初至合并日的利润表以及合并报表中少数股东权益并入股东权益对财务状况和经营成果的影响，上述会计政策变更对公司 2006 年度财务报表主要影响如下： 1、根据企业会计准则第 18 号所得税的规定，公司将所得税会计政策从应付税款法变更为资产负债表债务法，确认 2006 年 12 月 31 日递延所得税资产 11,986,777.22 元，调增 2006年12月31日长期股权投
70、资2,296,844.99元，调增了2006年12月31日留存收益为14,283,622.21元，调增了 2006 年度净利润 14,533,546.56 元，调减了 2007 年度净利润 8,210,496.26 元。 2、2007 年 12 月 31 日，本公司合并了原江汽集团间接控制下的企业安徽安凯金达工贸有限公司（以下简称安凯金达）。根据企业会计准则第 20 号企业合并的规定，本公司合并了安凯金达财务报表的期初数和期初至合并日的利润表、现金流量表，合并调整情况见本附注五、（一）、1。 （二）重大会计估计变更事项。 根据董事会决议，本公司自 2007 年 1 月 1 日起变更坏账准备的计
71、提方法和计提比例，原按个别认定法和应收款项余额的 10%比例计提坏账准备，现改按本附注三、10、（2）的规定计提坏账准备，由于该项会计估计变更，增加了 2007 年度净利润 5,344,298.84 元。 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 34 第八节 监事会报告 2007 年， 公司监事会按照公司法和公司章程赋予的权限，严格遵循监事会议事规则，积极开展各项监督工作，充分发挥了监事会的作用。现将监事会工作情况汇报如下： 一、监事会会议情况及决议披露情况 报告期内监事会共召开 4 次会议，主要内容如下： 1、2007年4月13日在公司会议室召开第四届监事会第三次会议。会议审议通
72、过了公司2006年度报告及摘要、2006年度监事会工作报告等4项议案。本次会议的决议公告刊登于2007年4月17日的证券时报。 2、2007年8月20日在公司会议室召开第四届监事会第四次会议。会议审议通过了公司2007年上半年报告及摘要。 3、2007年10月9日在公司会议室召开第四届监事会第五次会议。会议审议通过了关于前次募集资金使用情况的专项说明、关于公司符合向特定对象发行股票条件的议案、关于向特定对象发行股票购买资产暨关联交易报告书（草案）的议案、关于提请公司股东大会授权公司董事会办理本次向特定对象发行股票相关事宜的议案等9项议案。本次会议的决议公告刊登于2007年10月11日的证券时报
73、。 二、监事会的独立意见 (一) 公司依法运作情况 经检查，监事会认为依据国家有关法律法规和公司章程，报告期内公司决策程序合法，公司董事、经理执行公司职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 (二) 检查公司财务的情况 经审核，安徽华普会计师事务所对本公司 2007 年度财务报告出具的审计意见和对有关事项作出的评价是客观公正的，真实反映了公司的财务状况和经营成果。 (三) 募集资金使用情况 公司募集资金实际投入项目和承诺投入项目一致。 (四)收购、出售资产情况 公司收购、出售资产交易价格合理,未发现内幕交易,无损害部分股东的权益或造成公司资产流失的情况。 安徽安凯汽车股份有限公
74、司 2007 年年度报告正文 35 (五) 关联交易情况 报告期内，公司关联交易均符合法律、法规的规定，遵守了“公平、公正、合理”的市场原则，无损害公司及股东利益的行为。 (六) 股东大会决议执行情况 公司监事会成员列席了董事会和股东大会，对董事会提交股东大会审议的各项报告和提案内容无异议。监事会对股东大会的决议执行情况进行了监督，认为董事会能够认真履行股东大会的有关决议。 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 36 第十节 重要事项 一、报告期内公司无重大诉讼事、仲裁事项。 二、报告期内公司董事及高级管理人员未有受监管部门处罚的情况。 三、报告期内公司收购及出售资产情况： （一
75、）收购资产情况： 单位：（人民币）万元 交易对方或最终控制方 被收购资产 购买日 收购价格自购买日起至本年末为公司贡献的净利润 本年初至本年末为公司贡献的净利润（适用于同一控制下的企业合并） 是否为关联交易（如是，说明定价原则） 定价原则说明 所涉及的资产产权是否已全部过户 所涉及的债权债务是否已全部转移 合肥兴业经济技术发展有限公司 合肥兴业经济技术发展有限公司持有的安凯金达 50.67%的股权 2007 年 12月 14 日 261.6378.1278.12 是 市场价格 是 是 （二）出售资产情况： 单位：（人民币）万元 交易对方 被出售资产 出售日 出售价格本年初起至出售日该出售资产为
76、公司贡献的净利润 出售产生的损益 是否为关联交易（如是，说明定价原则） 定价原则说明 所涉及的资产产权是否已全部过户 所涉及的债权债务是否已全部转移 重庆空港工业园区管理委员会 重庆 353.118 亩土地使用权 2007 年 07 月15 日 3,600.000.00 600.00 否 是 是 上述事项对公司业务连续性、管理层稳定性不产生任何影响。 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 37 四、关联交易 （一）与日常经营相关的关联交易 单位：（人民币）万元 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 交易金额 占同类交易金额的比例 交易金额 占同类交易金额
77、的比例 安徽江淮客车有限公司 4,531.9032.26%0.00 0.00%安徽安凯福田曙光车桥有限公司 63.960.91%5,356.84 4.84%安徽江淮汽车股份有限公司 0.000.00%1,689.68 1.53%合计 4,595.8633.17%7,046.52 6.37%报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额为 4,531.90 万元。 （二）报告期内公司无关联债权债务往来。 （三）其他关联交易事项 （1）根据本公司与安凯车桥签定的租赁协议书，截至 2007 年 12 月 31 日止，经营租赁给安凯车桥的固定资产的原值 15,034,741.06 元
78、、累计折旧 5,599,226.85 元、净值为 9,435,514.21元，2007 年度收取租金 350,000.00 元； （2）上年度江汽集团委托光大银行合肥分行对本公司发放了 5,000.00 万元贷款，期限为：2006 年 9 月 14 日2007 年 9 月 13 日，贷款利率为 4.1%，利息已于上年以贴现方式结算完毕，本金已偿还； （3）截至 2007 年 12 月 31 日止，江汽集团为本公司除保证金外的银行承兑汇票177,236,829.48 元和长短期借款 158,000,000.00 元提供了保证担保。 五、或有事项 本公司部分产品对信誉良好的客户采用按揭销售模式，按
79、揭贷款合同规定客户支付四成货款后，将所购客车抵押给银行作为按揭担保，期限最长为两年。按揭期内，客户如果无法按合同向银行支付按揭款，本公司承诺对所售产品按回购日客户拖欠银行的贷款本息回购。截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司为客户提供上述回购担保余额为 119,214,100.56 元。 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 38 六、承诺事项 1、公司全体限售股股东承诺,在公司股权分置改革方案实施完毕六个月后,启动资产重组工作,将旗下客车企业(安徽江淮客车有限公司)整合入本公司,在壮大本公司实力的同时解决同业竞争问题.具体方式为:择机在股东大会上提出资产重组的相关议案
80、,并对该议案投赞成票(法律法规规章规定需要回避的除外).公司向特定对象发行股份购买资产暨关联交易的申请已于 2008 年 3 月 24 日获中国证监会核准,详见公司 2008 年 4 月 2 日在证券时报和巨潮资讯网站上披露的相关公告. 2、公司全体限售股股东承诺,在公司股权分置改革方案实施完毕后,将在遵守法律法规及相关政策的前提下,研究制定管理层股权激励方案，并择机实施公司将在资产重组工作完成后讨论研究股权激励计划. 七、资产负债表日后事项中的非调整事项 截至审计报告日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。 八、接待投资者调研及来访情况 报告期内，公司严格按照深圳证券交易所
81、上市规则的相关规定，本着公平、公开、公正的原则，公司对来访调研和采访人员接待时按照深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引的要求进行沟通，未发生有选择性的、私下、提前向特定对象单独披露或泄露公司非公开重大信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。 报告期内接待调研、沟通、采访等活动备查登记表 时间 地点 方式 接待对象 谈论的内容及提供的资料 2007.04.06 董 事会 办公室 实 地调研 MC 中国有限公司 了解公司客车产品市场发展状况，没有提供书面资料。 2007.05.30 董 事会 办公室 实 地调研 德国银行中国代表 了解公司产品国际市场发展状况，没有提供书面资料。 2007.06.
82、08 本 公司 会议室 实 地调研 中国国际金融有限公司等一行 30 人了解公司客车产品市场发展状况，没有提供书面资料。 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 39 2008.01.14 本 公司 会议室 实 地调研 平安证券等一行 6 人 了解公司国际市场发展情况和产品情况，没有提供书面资料。 2008.01.23 本 公司 会议室 实 地调研 泰信基金 了解公司国际市场发展情况和产品情况，没有提供书面资料。 九、其他重要事项 合并新旧会计准则净利润差异调节表 单位：（人民币）元 项目 金额 2006.1.112.31 净利润（原会计准则） -118,474,585.36加：追
83、溯调整项目影响合计数 15,855,896.19 其中：营业成本 销售费用 管理费用 公允价值变动收益 投资收益 2,546,769.34 所得税 11,986,777.22 其他 1,322,349.63减：追溯调整项目影响少数股东损益 666,240.302006.1.112.31 归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） -103,284,929.47假定全面执行新会计准则的备考信息 一、加：其他项目影响合计数 5,054,440.65 其中：开发费用 债务重组损益 非货币性资产交换损益 投资收益 所得税 其他 5,054,440.65二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 666,240
84、.30三、加：原年度财务报表列示的少数股东损益 2006.1.112.31 模拟净利润 -97,564,248.52除上述事项外，截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 40 第十一节、财务会计报告 华普审字2008第 456 号 审 计 报 告 安徽安凯汽车股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的安徽安凯汽车股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2007 年 12 月31 日的合并资产负债表和资产负债表， 2007 年度的合并利润表和利润表、合并股东权益变动表和股东权益变动表、合并现金流量表和现
85、金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选
86、择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 安徽华普会计师事务所 中国注册会计师：
87、潘峰 中国合肥 中国注册会计师：翟大发 2008 年 4 月 14 日 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 41 资产负债表 编制单位：安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 355,195,364.31338,865,366.70373,880,866.64 363,259,833.51 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 868,480.00 868,480.00 应收票据 98,682,444.8858,942,430.0029,498,400.00 22,9
88、22,100.00 应收账款 214,721,741.10203,916,063.52128,244,383.70 120,569,129.17 预付款项 107,155,372.20108,459,189.4784,122,259.57 88,151,937.01 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 其他应收款 18,255,523.6214,494,605.287,123,674.10 6,106,000.84 买入返售金融资产 存货 351,549,484.26331,738,305.55351,319,420.83 343,055,341.91 一年内到期的非流动资产
89、 其他流动资产 8,232,920.008,232,920.00 流动资产合计 1,153,792,850.371,064,648,880.52975,057,484.84 944,932,822.44非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 80,688,603.3587,427,748.6678,285,954.30 78,285,954.30 投资性房地产 固定资产 284,156,783.84265,375,478.89261,673,490.04 256,318,523.92 在建工程 715,501.00715,501.0053,55
90、8,028.55 49,705,352.32 工程物资 固定资产清理 409,777.05 生产性生物资产 油气资产 无形资产 20,517,491.3620,517,491.3621,268,676.72 21,268,676.72 开发支出 商誉 长期待摊费用 5,231,676.645,231,676.64 递延所得税资产 3,776,280.963,669,864.2811,986,777.22 11,986,777.22 其他非流动资产 非流动资产合计 395,086,337.15382,937,760.83427,182,703.88 417,565,284.48资产总计 1,54
91、8,879,187.521,447,586,641.351,402,240,188.72 1,362,498,106.92流动负债： 短期借款 106,820,964.2298,820,964.22144,616,921.73 144,616,921.73安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 42 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 264,373,264.00244,694,164.00254,119,650.00 254,119,650.00 应付账款 389,244,358.93344,500,177.72271,518,419.68 2
92、47,682,203.65 预收款项 60,331,006.7444,082,950.3726,223,436.32 25,302,355.25 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 3,394,838.151,325,648.397,829,000.81 3,495,289.31 应交税费 9,738,800.709,723,691.1218,372,150.86 17,547,713.08 应付利息 其他应付款 35,851,779.3231,620,178.9327,167,840.28 22,736,808.80 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券
93、款 一年内到期的非流动负债 50,000,000.0050,000,000.0043,000,000.00 43,000,000.00 其他流动负债 228,000.00532,000.00 1,150,000.00流动负债合计 919,983,012.06824,767,774.75793,379,419.68 759,650,941.82非流动负债： 长期借款 50,000,000.0050,000,000.0050,000,000.00 50,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 50,000,000.0050,
94、000,000.0050,000,000.00 50,000,000.00负债合计 969,983,012.06874,767,774.75843,379,419.68 809,650,941.82所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 297,050,000.00297,050,000.00297,050,000.00 297,050,000.00 资本公积 337,719,135.30339,156,418.89341,330,306.32 339,161,966.87 减：库存股 盈余公积 16,210,798.2916,210,798.2916,210,798.29 16,21
95、0,798.29 一般风险准备 未分配利润 -78,605,286.27-79,598,350.58-98,919,490.73 -99,575,600.06 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 572,374,647.32572,818,866.60555,671,613.88 552,847,165.10少数股东权益 6,521,528.143,189,155.16 所有者权益合计 578,896,175.46572,818,866.60558,860,769.04 552,847,165.10负债和所有者权益总计 1,548,879,187.521,447,586,641.35
96、1,402,240,188.72 1,362,498,106.92单位负责人：王江安 主管会计工作的负责人：王军 会计机构负责人：梁晓华 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 43 利润表 编制单位：安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 1,169,795,346.741,107,582,509.581,024,511,681.10 1,003,035,586.60其中：营业收入 1,169,795,346.741,107,582,509.581,024,511,681.10 1
97、,003,035,586.60 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,167,051,281.051,105,701,083.691,155,499,556.67 1,136,008,969.93其中：营业成本 1,018,036,035.86970,841,937.19909,022,730.86 900,104,808.75 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 2,495,742.472,128,076.093,515,334.43 2,924,491.14 销售费用 74,423,014.5
98、071,348,122.0671,152,683.33 68,804,890.51 管理费用 60,945,470.8351,806,472.2986,145,126.56 78,910,702.07 财务费用 3,835,648.553,302,426.226,230,223.47 5,837,669.35 资产减值损失 7,315,368.846,274,049.8479,433,458.02 79,426,408.11 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 18,992,501.9818,992,501.9814,857,727.33 14,877,
99、727.33 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 14,607,404.6614,607,404.669,820,797.28 9,820,797.28 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 21,736,567.6720,873,927.87-116,130,148.24 -118,095,656.00 加：营业外收入 8,259,229.957,668,184.852,826,923.27 2,672,307.58 减：营业外支出 332,300.00247,950.30628,512.18 504,467.60 其中：非流动资产处置损失 182,950.3
100、0182,950.30217,947.57 168,842.96四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 29,663,497.6228,294,162.42-113,931,737.15 -115,927,816.02 减：所得税费用 8,933,397.918,316,912.94-11,313,047.98 -11,986,777.22五、净利润（净亏损以“-”号填列） 20,730,099.7119,977,249.48-102,618,689.17 -103,941,038.80 归属于母公司所有者的净利润 20,314,204.4619,977,249.48-103,284,929.
101、47 -103,941,038.80 少数股东损益 415,895.25666,240.30 六、每股收益： 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 44 （一）基本每股收益 0.070.07-0.35 -0.35 （二）稀释每股收益 0.070.07-0.35 -0.35单位负责人：王江安 主管会计工作的负责人：王军 会计机构负责人：梁晓华 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 45 现金流量表 编制单位：安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品
102、、提供劳务收到的现金 1,205,265,837.581,044,075,691.401,008,589,650.36 934,880,834.22 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 930,000.00930,000.001,218,700.00 1,218,700.00 收到其他与经营活动有关的现金 1,092,181.931,092,181.9
103、32,621,162.76 961,053.69 经营活动现金流入小计 1,207,288,019.511,046,097,873.331,012,429,513.12 937,060,587.91 购买商品、接受劳务支付的现金 1,034,485,851.16912,522,579.30806,139,505.68 763,557,077.08 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 58,256,963.9141,054,246.0841,893,847.17 2
104、8,778,019.27 支付的各项税费 34,534,977.5928,892,449.0732,449,836.00 25,482,006.52 支付其他与经营活动有关的现金 87,892,663.1382,489,890.5378,820,525.27 77,380,162.52安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 46 经营活动现金流出小计 1,215,170,455.791,064,959,164.98959,303,714.12 895,197,265.39 经营活动产生的现金流量净额 -7,882,436.28-18,861,291.6553,125,799.00
105、41,863,322.52二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,141,632.934,141,632.9399,000,000.00 99,000,000.00 取得投资收益收到的现金 5,800,000.005,800,000.002,510,160.71 2,510,160.71 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 34,000,000.0034,000,000.0016,657,340.00 16,535,600.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 4,432,789.114,396,795.371,743,991
106、.80 1,720,991.80 投资活动现金流入小计 48,374,422.0448,338,428.30119,911,492.51 119,766,752.51 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 17,656,036.915,062,686.2519,308,614.37 14,225,492.04 投资支付的现金 1,541,220.001,541,220.00129,931,722.34 129,931,722.34 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 19,197,256.916,603,906
107、.25149,240,336.71 144,157,214.38 投资活动产生的现金流量净额 29,177,165.1341,734,522.05-29,328,844.20 -24,390,461.87 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 156,820,964.22148,820,964.22257,336,631.73 257,336,631.73 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 156,820,964.22148,820,964.22257,336,631.73 257,3
108、36,631.73 偿还债务支付的现金 187,616,921.73187,616,921.73167,545,472.49 165,045,472.49 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,923,417.587,210,883.6119,079,984.13 18,757,652.25 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 1,260,856.091,260,856.091,720,756.49 1,720,756.49 筹资活动现金流出196,801,195.40196,088,661.43188,346,213.11 185,523,881.23安徽
109、安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 47 小计 筹资活动产生的现金流量净额 -39,980,231.18-47,267,697.2168,990,418.62 71,812,750.50四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -18,685,502.33-24,394,466.8192,787,373.42 89,285,611.15 加：期初现金及现金等价物余额 373,880,866.64363,259,833.51281,093,493.22 273,974,222.36六、期末现金及现金等价物余额 355,195,364.31338,865,36
110、6.70373,880,866.64 363,259,833.51单位负责人：王江安 主管会计工作的负责人：王军 会计机构负责人：梁晓华安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 48 所有者权益变动表 编制单位：安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股盈余公积 一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计 实收资本（或股本）资本公积 减：库存股盈余公积 一般风险准备未分配利润其他少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额
111、 297,050,000.00 340,700,412.40 16,536,911.35-98,615,709.873,189,155.16558,860,769.04 221,000,000.00416,626,687.4016,210,798.297,141,594.26-10,313,136.49 650,665,943.46 加：会计政策变更 1,538,445.53260,502.13423,487.442,882,894.86 5,105,329.96 前期差错更正 二、本年年初余额 297,050,000.00 340,700,412.40 16,536,911.35-98,61
112、5,709.873,189,155.16558,860,769.04 221,000,000.00418,165,132.9316,471,300.427,565,081.70-7,430,241.63 655,771,273.42 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -3,383,782.42 76,808.9720,010,006.893,332,372.9820,035,406.42 76,050,000.00-77,464,720.5365,610.93-106,180,791.5710,619,396.79 -96,910,504.38 （一）净利润 20,314,204.4
113、6415,895.2520,730,099.71 -103,284,929.47666,240.30 -102,618,689.17 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -3,383,782.42 -522.27-3,384,304.69 -1,414,720.53 -1,414,720.53 1可供出售金融资产公允价值变动净额 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 49 2权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4其他 -3,383,782.42 -522.27-3,384,304.69 -1,414,720.53 -1,414,7
114、20.53 上述（一）和（二）小计 -3,383,782.42 20,314,204.46415,372.9817,345,795.02 -1,414,720.53-103,284,929.47666,240.30 -104,033,409.70 （三）所有者投入和减少资本 3,139,000.003,139,000.00 1.所有者投入资本 3,139,000.003,139,000.00 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 （四）利润分配 76,808.97-304,197.57-222,000.00-449,388.60 65,610.93-13,629,942.93-359,980
115、.00 -13,924,312.00 1提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -222,000.00-222,000.00 -13,260,312.00-295,980.00 -13,556,292.00 4其他 76,808.-304,1-227,365,610.-369,6-64,00 -368,0安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 50 9797.5788.60 9330.930.00 20.00 （五）所有者权益内部结转 76,050,000.00-76,050,000.0010,734,080.8310,313,136.49 21,047,2
116、17.32 1资本公积转增资本（或股本） 76,050,000.00-76,050,000.00 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 10,734,080.8310,313,136.49 21,047,217.32 四、本期期末余额 297,050,000.00 337,316,629.98 16,613,720.32-78,605,702.986,521,528.14578,896,175.46 297,050,000.00340,700,412.4016,536,911.35-98,615,709.873,189,155.16 558,860,769.04 单位负责人
117、：王江安 主管会计工作的负责人：王军 会计机构负责人：梁晓华 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 51 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年度财务报表附注 （以下金额单位如无特别说明，均指人民币元） 一、公司基本情况 安徽安凯汽车股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系 1997 年 4 月 21 日经安徽省人民政府皖政秘199763 号文批准，由原合肥淝河汽车制造厂（现更名为安徽安凯汽车集团有限公司）（以下简称“安凯集团”）独家发起，通过社会募集方式设立的股份有限公司。1997 年 7 月经中国证券监督管理委员会批准向社会公开发行股票 6,000 万股人民币普通股，同
118、年 7 月 22 日公司正式成立，7 月 25 日在深圳证券交易所挂牌上市。1999年 12 月，本公司经中国证券监督管理委员会批准向全体股东配售 3,000 万股人民币普通股，配股后总股本为 17,000 万股。2000 年本公司以资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股，送股后总股本为 22,100 万股。2004 年安徽江淮汽车集团有限公司（以下简称江汽集团）受让安徽安凯汽车集团有限公司 6,214 万股股份，成为本公司的控股股东。2006 年 5 月，依据公司 2006 年度第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过，本公司以股权分置改革前总股本 22,100 万股为基数，用资本公积金
119、向全体股东按每 10 股转增 3.4412 股的比例转增股本，非流通股股东将可获得的转增股份全部送给流通股东，以此作为非流通股获得流通权的对价。该股权分置改革方案于 2006 年 6 月 1 日实施完毕后，公司股本由 22,100万股增至 29,705 万股。 公司经营范围：客车、底盘生产与销售，汽车配件销售；汽车设计、维修、咨询、试验；本公司自产产品及技术的出口以及本公司生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零部件及技术的进口（国家限定公司经营和禁止进出口商品及技术除外）。 二、会计政策、会计估计变更 （一）重要会计政策变更 本公司 2007 年 1 月 1 日前财务报表原按企业会计准则和
120、企业会计制度及有关补充规定编制。根据企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则及企业会计准则解释第 1 号的有关规定，对相关事项的会计确认和计量予以追溯调整。2007 年度财务报表按新会计准则进行编制。执行新会计准则后，会计政策变更对本公司的影响主要是所得税会计政策从应付税款法变更为资产负债表债务法、长期股权投资中对控股子公司的安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 52 投资从权益法核算变更为成本法核算、同一控制下的企业合并从购买日后合并子公司的财务报表变更为调整比较财务报表的期初数和期初至合并日的利润表以及合并报表中少数股东权益并入股东权益对财务状况和经营成果的影响，上述会计
121、政策变更对公司 2006 年度财务报表主要影响如下： 1、根据企业会计准则第 18 号所得税的规定，公司将所得税会计政策从应付税款法变更为资产负债表债务法，确认 2006 年 12 月 31 日递延所得税资产 11,986,777.22元，调增 2006 年 12 月 31 日长期股权投资 2,296,844.99 元，调增了 2006 年 12 月 31 日留存收益为 14,283,622.21 元，调增了 2006 年度净利润 14,533,546.56 元，调减了 2007 年度净利润 8,210,496.26 元。 2、2007 年 12 月 31 日，本公司合并了原江汽集团间接控制下
122、的企业安徽安凯金达工贸有限公司（以下简称安凯金达）。根据企业会计准则第 20 号企业合并的规定，本公司合并了安凯金达财务报表的期初数和期初至合并日的利润表、现金流量表，合并调整情况见本附注五、（一）、1。 （二）重大会计估计变更事项。 根据董事会决议，本公司自 2007 年 1 月 1 日起变更坏账准备的计提方法和计提比例，原按个别认定法和应收款项余额的 10%比例计提坏账准备，现改按本附注三、10、（2）的规定计提坏账准备，由于该项会计估计变更，增加了 2007 年度净利润 5,344,298.84 元。 三、主要会计政策和会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会
123、计准则体系的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，并基于以下所述重要会计政策和会计估计编制。 本公司原执行企业会计准则和企业会计制度，根据中华人民共和国财政部第33 号令和财政部财会20063 号文规定要求，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行新企业会计准则。根据中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露，本报告所载比较财务数据系按照中国证券监督管理委员会证监发2006136 号文规定的原则确定的
124、 2007 年 1 月 1 日安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 53 的资产负债表年初数，并以此为基础，根据企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则第五条至第十九条对上年同期利润表和可比年初资产负债表的影响，按照追溯调整的原则，编制调整后的利润表和可比年初的资产负债表，并将调整后的利润表作为可比期间的利润表进行列报。 3、会计期间 会计期间采用公历制，即自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、计量属性 公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定
125、的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务核算方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 资产负债表日按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 （3）以公允价值计量的外币非货币
126、性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。 8、金融资产和金融负债的分类、确认和计量 （1）金融资产划分为以下四类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报
127、告正文 54 但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计
128、入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 应收款项 主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收款项按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以
129、公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 (2)金融负债在初始确认时划分为以下两类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 其他金融负债 (3）主要金融资产的公允价值确定方法： 存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
130、 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 55 9、金融资产转移确认依据和计量方法 （1）已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： 所转移金融资产的账面价值。 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部
131、分的账面价值。 B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 （2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。 10、金融资产减值 （1）本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备： 发行方或债务人发生严重财务困难。 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。 债务人可能倒闭或进行其他财务重组。 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否
132、已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量。 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本。 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 （2）本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值准备： 交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损益。 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 56 应收款项：应收款项包括应收账款和其他应收款等。资产负债表日对应收款项的
133、账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。 对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单项金额重大是指应收账款单项金额 500 万元以上，其他应收款单项金额 100 万元以上。单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的应收款项，单独进行测试，并计提坏帐准备。单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的标准是除单项金额重大的应收款项外，账龄较长且预计难以收回的应收款项。 对于其他的应收款项，与经单独测试后未减值的的应收款项按结算方式划分为出口信用证结算和非出口信用证结
134、算，非出口信用证结算按账龄划分为六个组合。在资产负债表日按各组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。 应收款项各项组合在资产负债表日按其余额的下列比例计提坏账准备： 应收款项组合 计提比例（%） 出口信用证结算 0 非出口信用证结算 1 年以内 5 12 年 10 23 年 30 34 年 50 45 年 80 5 年以上 100 持有至到期投资：资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根据其账
135、面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。 可供出售金融资产：资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 57 并转出，计入减值损失。 11、存货核算方法 (1)存货分类：存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成
136、品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 (2)取得和发出的计价方法：取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法计价。 (3)低值易耗品和包装物的摊销方法：在领用时按一次摊销法摊销。 (4)资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值的确定方法：存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 (5)存货的盘存制度：采用永续盘存制。 12、固定资产的确认条件、分类、折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年
137、度的有形资产。本公司固定资产包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。固定资产在同时满足下列条件时，才予以确认： (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。本公司固定资产折旧按直线法计提，在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下： 类 别 净残值率（%） 折旧年限 年折旧率（%） 机械设备 3 13 7.46 动力设备 3
138、 15 6.47 运输设备 3 10 9.70 自动化控制及仪器仪表 3 10 9.70 工具及其他生产工具 3 12 8.08 非生产设备及器具 3 5-18 19.40-5.39 房屋 3 40 2.43 建筑物 3 25 3.88 每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 58 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
139、值两者中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 13、在建工程 本公司在在建工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 14、无形资产 （1）无形资产的计价 外购的
140、无形资产按购买价款、支付的相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出计价。 投资者投入无形资产，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 自行开发的无形资产，在同时满足下列条件时确认为无形资产： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； E、归属于该无形
141、资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 非货币性交易取得的无形资产按企业会计准则第 7 号非货币性资产交换的有关规定计价；债务重组方式取得的无形资产按企业会计准则第 12 号债务重组的有关规定计价。 （2）无形资产摊销方法 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 59 对使用寿命有限的无形资产，按估计的使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量按直线法进行摊销；使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。发现使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，重新估计摊销期限和摊销方法。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命
142、进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述方法进行摊销。 15、资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： (1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 (2)企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 (3)市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 (4)有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
143、(6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其计提减值准备。减值准备的金额为资产的账面价值低于可收回金额的部分。 16、资产组的确定依据 资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。 17、长期股权投资的核算方法 （1）初始计量 分别下列情况对长期股权投资进行初始计量 合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成
144、本 A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 60 债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 B.合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积
145、不足冲减的，调整留存收益。 C.非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以按照企业会计准则第 20 号企业合并确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。 B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 C.投资者投入的长期股权投资，按照投资
146、合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定不公允的除外。 D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第 7 号非货币性资产交换确定。 E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第 12 号债务重组确定。 （2）后续计量 根据是否对被投资单位具有共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法或权益法核算。 采用成本法核算的长期投资，在被投资单位宣告分配的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 采用
147、权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 18、长期待摊费用计价、摊销方法 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 61 长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，在费用项目的受益期限内按直线法平均摊销。 19、递延所得税资产的确认依据 （1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所
148、得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： 该项交易不是企业合并； 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期
149、间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。 20、借款费用的核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： 资产支出已经发生。 借款费用已经发生。 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化
150、。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 62 (2)借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计
151、算。 21、职工薪酬 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补助；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。于职工提供服务的期间确认职工薪酬，根据职工提供服务的收益对象计入相关的成本费用。 22、收入确认的原则 （1）销售商品收入 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； 收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入企业； 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 本公司出口商品以报关
152、装船（运）并获取出口报关单、提货单信息为收入确认时点。 （2）提供劳务收入 收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入企业； 交易的完工进度能够可靠地确定； 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 （3）让渡资产使用权收入： 相关的经济利益很可能流入企业； 收入的金额能够可靠地计量。 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 63 23、政府补助 （1）确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认： 企业能够满足政府补助所附条件； 企业能够收到政府补助。 （2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值
153、不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 24、所得税的会计处理方法 本公司所得税核算采用资产负债表债务法。 本公司确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣时间性差异产生的递延所得税资产。但不包括同时具有下列特征的交
154、易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产： （1）该项交易不是企业合并。 （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 25、合并财务报表的编制方法 凡公司的子公司都纳入合并范围；原系子公司，但已宣告清算、破产或其他实质上不再控制的公司不纳入合并范围；编制合并报表时以母公司和其子公司的财务报表为基础，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制；子公司采用的会计期间，会计政策和会计处理方法与母公司一致；合并报表范围内各公司间重大交易、资金往来款在合并时抵销。 四、税项 1、增值税 执行 17%的增值税税率，出口退税率为 13%。 2、营业税 执行 5%
155、的营业税税率。 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 64 3、城建税、教育费附加 分别按应纳增值税额和营业税额的 7%、3%计征。 4、所得税 本公司执行 33%的所得税税率。 5、其他税项 按国家规定计缴。 五、合并财务报表 (一)合并财务报表范围及主要控股子公司情况： 年末 子公司名称 注册地点 注册资本 实际投资额 持股 比例 表决权 比例 经营范围 安凯金达 合肥市 800 万元 800 万元 50.70%50.70% 零部件生产安凯西南 重庆市 150 万元 150 万元 55.00%55.00% 客车销售 1、安凯金达成立于 1997 年 4 月 28 日，原名安徽
156、安凯汽车集团金达工贸有限公司，系安徽安凯汽车集团有限公司与公司职工个人共同投资设立的有限责任公司，注册资本300 万元。2003 年安徽安凯汽车集团有限公司将其持有的安徽安凯汽车集团金达工贸有限公司 50.67%股权转让给合肥兴业经济技术发展有限公司，2007 年 12 月合肥兴业经济技术发展有限公司又将其全部股权转让给本公司，同时本公司和职工个人增资 500 万元，增资后的注册资本为 800 万元，本公司持股比例为 50.70%。公司法人营业执照注册号为340000000008867，公司法定代表人：董刚。 上述合并为同一控制下的合并，实际控制人为江汽集团，合并日为 2007 年 12 月
157、31日。合并期初至合并日的合并追溯调整如下： 序号 资产负债表项目 2007 年 12 月 31 日2006 年 12 月 31 日1 资本公积 -1,839,788.911,538,445.532 留存收益（盈余公积和未分配利润） 1,839,788.911,286,003.253 少数股东权益 3,189,155.164 股东权益 6,013,603.94序号 利润表和现金流量表项目 2007 年度2006 年度安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 65 1 营业收入 145,266,770.38126,743,791.302 净利润 1,560,521.651,322,34
158、9.633 现金及现金等价物净增加额 3,001,154.383,501,762.27 2、重庆安凯西南部客车销售有限公司（以下简称安凯西南）成立于 2007 年 7 月 2 日，注册资本 150 万元，系本公司与张文宝共同投资设立。本公司持股比例为 55%，企业法人营业执照注册号为渝北 5001122107203 号，法定代表人：程小平。 （二）未纳入合并财务报表范围的说明 重庆安凯客车有限责任公司（以下简称“重庆安凯”）是由安徽安凯汽车集团有限公司与重庆通用工业（集团）有限责任公司共同合资组建的有限责任公司，注册资本为 1,000万元人民币，其中：安徽安凯汽车集团有限公司投资 510 万元
159、人民币，占投资总额的 51%；重庆通用工业（集团）有限责任公司投资 490 万元人民币，占投资总额的 49%。重庆安凯始建于 1998 年 9 月，1999 年 5 月正式投产。经营范围为客车的生产销售、维修及其售后服务，注册地址：重庆市江北区玉带山 1 号，法定代表人：汪席华。 根据 2003 年 7 月 23 日本公司与安凯集团签署的资产置换协议，安凯集团将其拥有的重庆安凯 51%的股权置换给本公司。2006 年因重庆安凯非持续经营且资不抵债，依据财政部财会字（1995）11 号合并会计报表暂行规定的规定，未将其纳入合并报表范围。2007 年因重庆安凯存款账户冻结、无可收回债权、无可处置的
160、实物及其他资产、无生产经营场所，无生产经营人员，本公司无法实施控制并据以从重庆安凯获取利益，根据企业会计准则本年度未将其纳入合并报表范围。2008 年 2 月，根据公司第四届董事会第九次会议决议及股权转让协议，本公司以人民币零元将持有的重庆安凯 51%的股权转让给了安凯集团。 六、合并财务报表事项说明 1、货币资金 项 目 年末数年初数现金 2,234,212.75247,674.86银行存款 245,722,899.05248,378,480.20安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 66 其他货币资金 107,238,252.51125,254,711.58合 计 355,1
161、95,364.31373,880,866.64年末其他货币资金系银行承兑汇票、信用证和银行按揭贷款保证金。 2、应收票据 项目 年末数年初数银行承兑汇票 98,682,444.8829,498,400.00合 计 98,682,444.8829,498,400.00（1）年末应收票据余额比年初增加了 234.53%，主要系本年较多地采用银行承兑汇票结算所致； （2）年末应收票据余额中无应收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的票据。 3、应收账款 （1）按照应收账款的类别列示如下： 年末数 类别 金额比例（%）坏账准备账面价值单 项 金 额 重 大的应收账款 107,772,49
162、3.2142.8811,344,459.6696,428,033.55单 项 金 额 不 重大 但 按 信 用 风险 特 征 组 合 后风险较大 其 他 不 重 大 的应收账款 143,551,981.2457.1225,258,273.69118,293,707.55合计 251,324,474.45100.0036,602,733.35214,721,741.10年初数 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 67 类别 金额 比例（%）坏账准备 账面价值 单 项 金 额 重 大的应收账款 38,620,148.0224.129,504,384.8029,115,763.22单
163、 项 金 额 不 重大 但 按 信 用 风险 特 征 组 合 后风险较大 其 他 不 重 大 的应收账款 121,527,360.0875.8822,398,739.6099,128,620.48合计 160,147,508.10100.0031,903,124.40128,244,383.70（2）按照应收账款的各项组合列示如下： 年末数 账龄 金额 比例（%）坏账准备 账面价值 1 年以内 195,157,306.6977.659,757,865.34185,399,441.3512 年 29,378,143.2411.692,937,814.3226,440,328.9223 年 3,2
164、98,255.201.31989,476.562,308,778.6434 年 1,020,000.000.41510,000.00510,000.0045 年 315,960.950.13252,768.7663,192.195 年以上 22,154,808.378.8122,154,808.37合计 251,324,474.45100.0036,602,733.35214,721,741.10年初数 账龄 金 额比例（%）坏账准备账面价值1 年以内 112,409,629.4770.1910,546,897.26101,862,732.2112 年 14,143,274.088.831,4
165、07,619.4612,735,654.6223 年 10,109,418.996.311,010,288.119,099,130.8834 年 329,941.690.211,649.71328,291.9845 年 4,687,258.492.93468,684.484,218,574.015 年以上 18,467,985.3811.5318,467,985.38安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 68 合计 160,147,508.10100.0031,903,124.40128,244,383.70（3）前 5 名应收账款余额占期末应收账款总额的比例 项目 年末数年初数
166、前 5 名应收账款余额 72,493,240.0038,620,148.02占期末应收账款总额的比例(%) 28.8424.12（4）年末应收账款较年初增加 56.93%,主要是公司为提高市场竞争力，采取了积极的销售政策，赊销货款增长所致。 （5）年末应收账款余额中，无应收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的应收款项。 4、预付款项 年末数 年初数 账龄 金 额比例 金 额 比例 1 年以内 99,442,158.3592.80 82,533,842.49 98.11 12 年 6,445,599.076.02 649,750.44 0.77 23 年 514,076.870.
167、48 871,410.89 1.04 3 年以上 753,537.910.70 67,255.75 0.08 合计 107,155,372.20100.00 84,122,259.57100.00 年末预付账款余额中，无预付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 5、应收股利 项 目 年末数年初数应收安凯车桥股利 8,232,920.00合 计 8,232,920.00 6、其他应收款 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 69 （1）按照其他应收款的类别列示如下： 年末数 类别 金额比例坏账准备账面价值单项金额重大的其他应收款 16,811,205.4750
168、.3813,155,900.383,655,305.09单 项 金 额 不 重大 但 按 信 用 风险 特 征 组 合 后风险较大 其他不重大的其他应收款 16,556,372.6349.621,956,154.1014,600,218.53合计 33,367,578.10100.0015,112,054.4818,255,523.62 年初数 类别 金额比例坏账准备账面价值单项金额重大的其他应收款 15,278,641.1369.6313,268,870.722,009,770.41单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大 其他不重大的其他应收款 6,663,960.0630.371,5
169、50,056.375,113,903.69合计 21,942,601.19100.0014,818,927.097,123,674.10 （2）按照其他应收款的账龄列示如下： 年末数 账龄 金额比例坏账准备账面价值1 年以内 18,243,139.1754.67912,156.9617,330,982.2112 年 933,601.752.8093,360.18840,241.5723 年 11,627,356.4834.8511,580,151.8047,204.6834 年 74,190.320.2237,095.1637,095.16安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 7
170、0 45 年 5 年以上 2,489,290.387.462,489,290.38合计 33,367,578.10100.0015,112,054.4818,255,523.62年初数 账龄 金额比例坏账准备账面价值1 年以内 7,284,695.0833.20639,632.266,645,062.8212 年 11,739,944.4553.5011,575,470.35164,474.1023 年 240,878.991.1024,068.90216,810.0934 年 40,000.000.184,000.0036,000.0045 年 2,617,626.6711.932,575,
171、658.3041,968.375 年以上 19,456.000.0997.2819,358.72合计 21,942,601.19100.0014,818,927.097,123,674.10（3）前 5 名其他应收款余额占期末其他应收款总额的比例 项目 年末数年初数前 5 名其他应收款余额 16,875,962.5816,078,836.53占期末其他应收款总额的比例(%) 50.5873.28（4）年末其他应收款余额中，无应收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 7、存货 （1）存货账面价值 年 末 数 项 目 账面成本跌价准备账面价值原材料 236,650,919.8
172、147,166,480.43189,484,439.38库存商品 87,664,792.8487,664,792.84安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 71 在产品 74,400,252.0474,400,252.04合 计 398,715,964.6947,166,480.43351,549,484.26 年 初 数 项 目 账面成本跌价准备账面价值原材料 202,893,084.1253,272,011.59149,621,072.53低值易耗品 21,080.2421,080.24库存商品 152,913,290.084,017,503.60148,895,786.48
173、在产品 52,781,481.5852,781,481.58合 计 408,608,936.0257,289,515.19351,319,420.83（2）存货跌价准备 项目 年初数本年增加本年转销 年末数原材料 53,272,011.591,300,000.007,405,531.16 47,166,480.43库存商品 4,017,503.604,017,503.60 合 计 57,289,515.191,300,000.0011,423,034.76 47,166,480.43 8、长期股权投资 （1）长期股权投资账面价值 年末数 年初数 被投资单位 类 别 账面余额 减值准备账面价值
174、账面余额 减值准备 账面价值 合营公司 46,128,603.35 46,128,603.3543,354,118.69 43,354,118.69联营公司 其他 34,560,000.00 34,560,000.0034,931,835.61 34,931,835.61合计 80,688,603.35 80,688,603.3578,285,954.30 78,285,954.30（2）长期投资减值准备：因无长期投资减值的迹象，未计提长期投资减值准备。 （3）合营公司的相关情况如下 (金额单位：万元) ： 安徽安凯福田曙光车桥有限公司以下简称安凯车桥，北京安凯华北客车销售有限公司安徽安凯汽车
175、股份有限公司 2007 年年度报告正文 72 以下简称安凯华北。 被投资 公司名称 注册地 业务性质本公司持股比例 本公司表决权比例年末 净资产 本年 营业收入 本年净利润安凯车桥 合肥市 车桥生产40% 40% 11,432.15 128,615.44 3,651.85安凯华北 北京市 客车销售40% 40% 100.00 合计 11,532.15 128,615.44 3,651.85（4）权益法核算的对合营公司的投资 被投资 公司名称 初始投资 (万元) 年初余额 本年增加 （减少）投资本年权益调整本年 分得红利 年末余额安凯车桥 2,478.53 43,354,118.6914,607
176、,404.6612,232,920.00 45,728,603.35安凯华北 40.00 400,000.00 400,000.00合计 43,354,118.69400,000.0014,607,404.6612,232,920.00 46,128,603.35（5）成本法核算的其他股权投资（安徽安凯车辆制造有限公司以下简称安凯车辆，安徽安凯物业有限公司以下简称安凯物业，广州珍宝巴士有限公司以下简称珍宝巴士） 被投资公司名称 持股比例（%）初始投资 （万元） 年初余额 本年增加本年减少 年末余额 减值 准备 安凯车辆 20.004,560,000.004,560,000.00 4,560,0
177、00.00 安凯物业 3.33371,835.61371,835.61371,835.61 珍宝巴士 21.0730,000,000.0030,000,000.00 30,000,000.00 重庆安凯 51.00 合计 34,931,835.6134,931,835.61371,835.61 34,560,000.00 9、固定资产 类别 年初数本年增加本年减少 年末数固定资产原值 房屋 151,491,347.4619,901,322.50192,646.00 171,200,023.96建筑物 12,257,833.8814,560,247.161,059,700.00 25,758,3
178、81.04安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 73 机械设备 72,740,813.974,790,380.89457,791.78 77,073,403.08动力设备 22,882,671.03107,013.68 22,989,684.71运输设备 10,856,155.762,047,051.70589,764.50 12,313,442.96自动控制及仪器仪表 48,389,249.864,250,610.7558,725.00 52,581,135.61工具及其他生产工具 162,771,928.7811,088,546.76 173,860,475.54非生产设备及
179、器具 28,054,642.431,906,419.90 29,961,062.33合计 509,444,643.1758,651,593.342,358,627.28 565,737,609.23累计折旧 房屋 31,545,023.642,386,270.2916,116.36 33,915,177.57建筑物 4,165,021.96835,064.661,059,700.00 3,940,386.62机械设备 47,180,647.768,266,261.75304,551.60 55,142,357.91动力设备 4,367,648.79306,806.26 4,674,455.05
180、运输设备 5,915,225.231,250,085.03345,270.01 6,820,040.25自动控制及仪器仪表 26,578,099.876,477,020.9954,114.38 33,001,006.48工具及其他生产工具 79,509,384.8614,431,615.59 93,941,000.45非生产设备及器具 9,964,376.321,636,300.04 11,600,676.36合计 209,225,428.4335,589,424.611,779,752.35 243,035,100.69固定资产净值 300,219,214.74 322,702,508.54
181、固定资产减值准备 机械设备 205,774.18 205,774.18动力设备 3,766.76 3,766.76安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 74 运输设备 6,705.54 6,705.54自动控制及仪器仪表 1,400,382.70 1,400,382.70工具及其他生产工具 36,874,432.42 36,874,432.42非生产设备及器具 54,663.10 54,663.10合 计 38,545,724.70 38,545,724.70固定资产净额 261,673,490.04 284,156,783.84（1）本年固定资产增加数中，由在建工程完工转入固定
182、资产 48,245,983.99 元； （2）本公司无暂时闲置的固定资产，无融资租入的固定资产； （3）年末固定资产产权属于本公司及其子公司，无房地产抵押； （4）经营租出的固定资产：本公司向安凯车桥和安凯金达经营租出房屋，系为本公司产品配套服务的，不是以赚取租金为目的，故未作为投资性房地产列示。 类别 年初数本年增加本年减少 年末数固定资产原值 安凯车桥-房屋 15,034,741.06 15,034,741.06安凯金达-房屋 11,149,400.00 11,149,400.00房屋建筑物小计 26,184,141.06 26,184,141.06安凯车桥-设备 6,081,100.00
183、 6,081,100.00合计 32,265,241.06 32,265,241.06累计折旧 安凯车桥-房屋 5,096,596.53502,630.32 5,599,226.85安凯金达-房屋 4,699,260.73270,372.95 4,969,633.68房屋建筑物小计 9,795,857.26773,003.27 10,568,860.53安凯车桥-设备 5,780,050.3023,064.72 5,803,115.02合计 15,575,907.56796,067.99 16,371,975.55安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 75 固定资产净额 16,6
184、89,333.50 15,893,265.51 10、在建工程 本年减少 工程名称 年初数 本年增加 转入固定资产其他减少 年末数 资金 来源 中型客车生产线技改项目 22,001,354.94 29,870,078.9041,998,459.809,872,974.04 募集资金重庆空港豪华客车项目 27,112,958.38 119,572.0027,232,530.38 自筹资金零星工程 591,039.00 106,716.70697,755.70 自筹资金客车底架项目 3,852,676.23 1,697,092.265,549,768.49 自筹资金循环水改造 471,362.00
185、 471,362.00 自筹资金一厂生产能力提升项目 244,139.00 244,139.00 自筹资金合 计 53,558,028.55 32,508,960.8648,245,983.9937,105,504.42 715,501.00 （1）根据安徽省发展与改革委员会对中型客车生产线技改项目组织的项目验收，该项目于 2007 年已全部竣工；其他减少 9,872,974.04 元，包括门前物流道路工程完工转入长期待摊费用 5,812,974.04 元和收到政府投入分担工程成本 4,060,000.00 元； （2）重庆空港豪华客车项目其他减少 27,232,530.38 元，系根据本公司
186、与重庆空港工业园区管理委员会签订的收回土地使用权协议书，结转土地使用权退回成本 26,645,567.71元，剩余 10 亩土地使用权（尚未办证）586,962.67 元结转预付账款； （3）本年在建工程无利息资本化金额； （4）年末在建工程比年初减少 7,385.39%，系工程项目完工，结转固定资产、长期待摊费用和土地使用权退回成本等所致； （5）年末在建工程未发生账面价值高于可收回金额的情形，故未计提在建工程减值准备。 11、无形资产 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 76 项 目 年初数本年增加本年减少 年末数一、原价合计 23,835,226.70 23,835,22
187、6.70 土地使用权 1 14,810,900.00 14,810,900.00 土地使用权 2 9,024,326.70 9,024,326.70 二、累计摊销额合计 2,566,549.98 751,185.36 3,317,735.34 土地使用权 1 1,840,142.44 538,578.18 2,378,720.62 土地使用权 2 726,407.54 212,607.18 939,014.72 三、无形资产账面价值合计 21,268,676.72 20,517,491.36 土地使用权 1 12,970,757.56 12,432,179.38 土地使用权 2 8,297,9
188、19.16 8,085,311.98 年末无形资产未发生账面价值高于可收回金额的情形，故未计提无形资产减值准备。 12、长期待摊费用 项 目 年初数 本年增加 本年摊销 年末数门前物流道路 5,812,974.04 581,297.40 5,231,676.64合 计 5,812,974.04 581,297.40 5,231,676.64门前物流道路因公司受益但无土地使用权证，故列入长期待摊费用，分 10 年摊销。 13、递延所得税资产 年末数 年初数 类 别 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产可抵扣暂时性差异 未 弥 补 亏损 3,669,864.28 14,679,457.
189、1111,986,777.2236,323,567.33资产减值 106,416.68 425,666.72合计 3,776,280.96 15,105,123.8311,986,777.2236,323,567.332006 年末经税务部门确认的未弥补亏损为 46,451,749.47 元，根据企业会计准则第 18号所得税的规定，企业对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，应当以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税收抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。本公安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 77 司未来很可能获得的应纳税所得额为 36,323,567.33 元，由此确
190、认年初递延所得税资产11,986,777.22 元。 14、资产减值准备 项目 年初数本年增加本年转销 年末数坏账准备合计 46,722,051.496,015,368.841,022,632.50 51,714,787.83其中：应收账款 31,903,124.405,722,241.451,022,632.50 36,602,733.35其他应收款 14,818,927.09293,127.39- 15,112,054.48存货跌价准备 57,289,515.191,300,000.0011,423,034.76 47,166,480.43固定资产减值准备 38,545,724.70 38
191、,545,724.70合 计 142,557,291.387,315,368.8412,445,667.26 137,426,992.96 15、短期借款 类 别 年末数年初数质押借款 48,820,964.2284,223,859.60保证借款 58,000,000.0010,393,062.13委托借款 50,000,000.00合计 106,820,964.22144,616,921.73（1）年末抵押借款余额 48,820,964.22 元，系应收账款质押和进口押汇借款；保证借款 58,000,000.00 元由江汽集团提供保证； （2）年末短期借款余额中无逾期未偿还的借款。 16、应
192、付票据 年末数 年初数 种 类 金 额 其中下一会计期间将到期的金额 金 额 其中下一会计期间将到期的金额 银行承兑汇票 264,373,264.00 264,373,264.00 254,119,650.00 254,119,650.00 合 计 264,373,264.00 264,373,264.00 254,119,650.00 254,119,650.00 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 78 （1）年末应付票据余额中保证金担保金额为 87,136,434.52 元，其余为江汽集团提供担保； （2）年末应付票据余额中无应付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的
193、股东单位的票据。 17、应付账款 年末应付账款余额为 389,244,358.93 元，应付账款年末比年初增加 43.36%，主要原因系本公司年末按合同约定可以延期支付的款项增加所致。 年末应付账款余额无应付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 年末应付账款余额中，本公司无账龄超过一年的大额应付账款。 18、预收账款 年末预收账款余额为 60,331,006.74 元，预收账款年末比年初增加 130.07%，主要原因系本公司大力开拓海外市场，出口业务量增长，年末预收出口产品定金增长所致； 年末预收款项余额中无预收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项；
194、年末预收款项款余额中，本公司无账龄超过一年的大额预收账款。 19、应付职工薪酬 项 目 年初数本年增加 本年支付/减少 年末数一、 工资、奖金、津贴和补贴 1,465,063.6039,777,841.5340,255,276.18 987,628.95二、职工福利费 5,054,440.655,054,440.65 三、社会保险费 637,259.989,014,113.319,028,291.29 623,082.00 1、医疗保险费 2,041,360.192,041,360.19 2、基本养老保险费 575,589.665,883,374.965,948,721.58 510,243.
195、04 3、失业保险费 61,670.32658,475.60607,306.96 112,838.96 4、工伤保险费 215,451.28215,451.28 5、生育保险费 215,451.28215,451.28 四、住房公积金 126,312.393,457,170.583,583,482.97 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 79 五、工会经费 239,803.141,195,217.06363,841.60 1,071,178.60六、职工教育经费 306,121.05808,728.81401,901.26 712,948.60七、其他 合 计 7,829,0
196、00.8154,253,071.2958,687,233.95 3,394,838.15（1）年末应付职工薪酬较年初减少 56.64%，主要系职工福利费余额按企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则应用指南的规定予以冲回所致； （2）截至年末止应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。 20、应交税费 税种 年末数年初数增值税 8,350,841.6713,175,421.35营业税 118,319.3888,208.60城建税 463,132.691,692,686.91房产税 257,709.31101,132.54企业所得税 -1,267,281.58837,335.13土地使用税 -6,
197、527.7469,333.60个人所得税 1,113,734.62691,614.33印花税 5,072.29195,158.38水利基金 256,554.48371,411.99教育费附加 447,245.581,149,848.03合 计 9,738,800.7018,372,150.86年末应交税费较年初减少 46.99%，主要系增值税和企业所得税减少所致。 21 应付股利 项 目 年末数年初数安凯金达少数股东 228,000.00532,000.00合 计 228,000.00532,000.00 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 80 22、其他应付款 年末其他应付
198、款余额为 35,851,779.32 元，无应付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项，无账龄超过一年的大额应付款款项。 23、一年内到期的非流动负债 项 目 年末数年初数保证借款 50,000,000.0043,000,000.00合 计 50,000,000.0043,000,000.00年末保证借款的期限为 2006 年 11 月 21 日至 2008 年 11 月 20 日，贷款银行为中国建设银行合肥庐阳支行，由江汽集团提供保证担保。 24、长期借款 项 目 年末数年初数保证借款 50,000,000.0050,000,000.00合 计 50,000,000.005
199、0,000,000.00年末保证借款的期限为 2007 年 3 月 26 日至 2009 年 3 月 25 日，贷款银行为中国建设银行合肥庐阳支行，由江汽集团提供保证担保。 25、股本 项 目 期初数本年增加本年减少 期末数一、有限售条件股份 1、国家及国有法人股 119,600,000.00 119,600,000.00 2、境内非国有法人股 3、境内自然人持股 36,365.0018,621.00 17,744.00 4、外资股 小计 119,636,365.0018,621.00 119,617,744.00二、无限售条件股份 1、境内上市人民币普177,413,635.0018,621
200、.00 177,432,256.00安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 81 通股 2、境内上市的外资股 小计 177,413,635.0018,621.00 177,432,256.00三、股份合计 297,050,000.0018,621.0018,621.00 297,050,000.00 26、资本公积 项目 年初数本年增加本年减少年末数股本溢价 333,567,607.081,260,856.09332,306,750.99其他 5,594,359.791,255,308.116,849,667.90安凯金达转入 2,824,448.782,824,448.78从股本
201、溢价转出合并前安凯金达留存收益 -1,286,003.25553,785.66 -1,839,788.91合 计 340,700,412.401,255,308.114,639,090.53337,316,629.98股本溢价本年减少 1,260,856.09 元，系支付股权分置改革费用；其他增加 1,255,308.11元系投资安凯金达的股权投资差额。 27、盈余公积 项目 年初数本年增加本年减少年末数法定盈余公积 16,536,911.3576,808.9716,613,720.32合 计 16,536,911.3576,808.9716,613,720.32 28、未分配利润 项 目 本
202、年数上年数上年年末余额 -113,859,222.277,141,594.26加：会计政策变更 15,243,512.40423,487.44本年年初余额 -98,615,709.877,565,081.70加：归属于母公司的净利润 20,314,204.46-103,284,929.47减：对股东的分配 13,260,312.00 安凯金达模拟 304,197.57369,630.93 重庆安凯结转 -10,734,080.83年末余额 -78,605,702.98-98,615,709.87安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 82 （1）会计政策变更见本附注二、（一）； （
203、2）其他金额系合并前安凯金达的股利分配按本公司合并前模拟持股比例计算确定。 （3）上年数年初余额含重庆安凯未确认的投资损失 10,734,080.83 元，2006 年因重庆安凯未合并转出。 29、少数股东权益 项 目 年末数年初数安凯金达少数股东权益 6,521,528.143,189,155.16合 计 6,521,528.143,189,155.16 30、营业收入 （1）业务分部 本年数 业务类型 营业收入营业成本营业毛利一、主营业务 卧铺客车 110,636,316.2390,338,764.4620,297,551.77普通客车 588,356,642.89512,666,472.
204、7175,690,170.18公交车 323,600,378.62287,658,256.0435,942,122.58汽车底盘 70,337,838.4865,495,023.424,842,815.06配件及修车 70,131,731.6656,797,853.5213,333,878.14小 计 1,163,062,907.881,012,956,370.15150,106,537.73二、其他业务 销售材料、租赁等 6,732,438.865,079,665.711,652,773.15合 计 1,169,795,346.741,018,036,035.86151,759,310.88
205、上年数 业务类型 营业收入营业成本营业毛利一、主营业务 卧铺客车 103,451,358.9691,474,629.7711,976,729.19普通客车 439,541,804.27384,411,244.7655,130,559.51公交车 337,539,376.43307,550,130.5229,989,245.91安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 83 汽车底盘 105,814,839.5291,913,944.9413,900,894.58配件及修车 32,806,635.0727,750,046.905,056,588.17小 计 1,019,154,014.
206、25903,099,996.89116,054,017.36二、其他业务 销售材料、租赁等 5,357,666.855,922,733.97-565,067.12合 计 1,024,511,681.10909,022,730.86115,488,950.24（2）地区分部 本年数 销售地区 营业收入营业成本营业毛利内销 1,145,047,218.80998,384,027.15146,663,191.65出口 24,748,127.9419,652,008.715,096,119.23合 计 1,169,795,346.741,018,036,035.86151,759,310.88上年数
207、销售地区 营业收入营业成本营业毛利内销 1,011,511,535.70897,465,915.57114,045,620.13出口 13,000,145.4011,556,815.291,443,330.11合 计 1,024,511,681.10909,022,730.86115,488,950.24（3）前五名客户营业收入总额占本公司全部营业收入总额的比例： 项目 本年数上年数前五名客户营业收入总额 202,127,830.07164,585,504.19占本公司主营业务收入总额的比例(%) 17.3816.15 31、营业税金及附加 种 类 本年数上年数计缴标准 城建税 1,611,5
208、96.732,274,630.137% 教育费附加 884,145.741,240,704.303% 合 计 2,495,742.473,515,334.43 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 84 32、财务费用 项 目 本年数上年数利息支出 7,757,614.285,913,094.54减：利息收入 4,432,789.111,748,208.77利息收支净额 3,324,825.174,164,885.77汇兑损失 190,944.111,835,237.99减：汇兑收益 188,310.05其 他 319,879.27418,409.76合 计 3,835,648.
209、556,230,223.47本年财务费用较上年数减少 38.43%，主要系本年利息收入中含重庆空港开发区管理委员会支付的重庆项目资金利息 2,000,000.00 元所致。 33、资产减值损失 项 目 本年数上年数坏账准备 6,015,368.8429,772,451.74存货跌价准备 1,300,000.0043,227,390.81固定资产减值准备 6,433,615.47合 计 7,315,368.8479,433,458.02本年资产减值损失较上年减少 90.79%，主要系坏账准备和存货跌价准备减少所致。 34、投资收益 项 目 本年数上年数股票投资收益 2,761,567.441,0
210、50,434.71其他股权投资收益 16,230,934.5413,807,292.62合 计 18,992,501.9814,857,727.33 35、营业外收入 项 目 本年数上年数1、非流动资产处置利得合计 6,262,773.32974,959.88其中：固定资产处置利得 262,773.32122,049.98安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 85 无形资产处置利得 6,000,000.00852,909.902、债务重组利得 348,041.553、政府补助 930,000.001,218,700.004、其他 718,415.08633,263.39合 计 8
211、,259,229.952,826,923.27（1）本年无形资产处置利得 6,000,000.00 元，系根据本公司与重庆空港工业园区管理委员会签订的收回土地使用权协议书，收到的重庆空港豪华客车项目土地使用权退回净收入； （2）本年政府补助 930,000.00 元系新产品退税收入。 36、营业外支出 项 目 本年数上年数1、非流动资产处置损失合计 182,950.30 217,947.57 其中：固定资产处置损失 182,950.30 217,947.57 2、债务重组损失 15,000.00 73,939.97 3、公益性捐赠支出 51,500.00 313,206.10 4、其他 82,
212、849.70 23,418.54 合 计 332,300.00 628,512.18 37、所得税费用 项 目 本年数上年数当期所得税费用 722,901.65673,729.24递延所得税费用 8,210,496.26-11,986,777.22合 计 8,933,397.91-11,313,047.98安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 86 38、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年数上年数租金收入 420,000.00420,000.00违约罚款 672,181.93541,053.69往来净收入 1,660,109.07合 计 1,092,181.932,62
213、1,162.76 39、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年数上年数 修理费 227,679.20 72,645.89 办公费 2,938,324.80 4,853,362.99 差旅费 7,142,540.33 8,240,738.94 诉讼费 6,600.00 179,525.00 业务招待费 1,595,128.70 3,028,403.13 研究与开发费 14,597,333.84 8,888,230.13 广告展览费 8,838,322.12 15,641,561.75 运输费 4,630,164.41 8,033,575.44 水电费 175,424.97 189,393.
214、79 保险费 64,868.77 6,628.80 物业费 277,134.00 302,328.00 银行手续费 19,118.05 3,483.80 其他 5,135,743.52 3,332,053.63 往来净额 1,809,588.42 - 董事会费 1,100,000.00 1,100,069.00 会务费 2,250,008.40 885,215.90 销售服务费 11,730,752.67 8,785,575.93 业务费 25,353,930.93 15,277,733.15 合计 87,892,663.13 78,820,525.27 40、收到的其他与投资活动有关的现金
215、项 目 本年数上年数利息收入 4,432,789.111,748,208.77合 计 4,432,789.111,748,208.77安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 87 本年利息收入中含重庆空港开发区管理委员会支付的重庆项目资金利息 2,000,000.00元。 41、支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年数上年数捐赠支出 312,206.10 股权分置改革费用 1,260,856.091,408,550.39合 计 1,260,856.091,720,756.49 42、将净利润调节为经营活动的现金流量 项 目 本年数 上年数 净利润 20,730,099.71
216、-102,618,689.17 加：资产减值准备 7,315,368.84 79,433,458.02 固定资产折旧 35,589,424.61 45,680,833.31 无形资产摊销 751,185.36 1,316,829.66 长期待摊费用摊销 581,297.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -6,079,823.02 -757,012.31 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 3,324,825.17 4,164,885.77 投资损失 -18,992,501.98 -14,897,727.33 递延所得税资产减少 8,210,496.26 -11,986
217、,777.22 递延所得税负债增加 - 存货的减少 9,892,971.33 -93,993,150.40 经营性应收项目的减少 -189,213,766.09 61,249,397.74 经营性应付项目的增加 120,007,986.13 85,533,750.93其他 经营活动产生的现金流量净额 -7,882,436.28 53,125,799.00 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 88 43.现金和现金等价物： 项 目 本年数上年数一、现金 355,195,364.31373,880,866.64其中：库存现金 2,234,212.75247,674.86可随时用于支
218、付的银行存款 245,722,899.05248,378,480.20可随时用于支付的其他货币资金 107,238,252.51125,254,711.58二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 355,195,364.31373,880,866.64其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 七、母公司财务报表事项说明 1、应收账款 （1）按照应收账款的类别列示如下： 年末数 类 别 金额比例坏账准备账面价值单项金额重大的应收账款 99,510,473.2141.52%10,931,358.6688,579,114.55单项金额不重大但按信用风
219、险特征组合后风险较大 其他不重大的应收账款 140,139,010.8158.48%24,802,061.84115,336,948.97合 计 239,649,484.02100.00%35,733,420.50203,916,063.52年初数 类 别 金额比例坏账准备账面价值单项金额重大的应收账款 38,620,148.0225.34%9,504,384.8029,115,763.22单项金额不重大安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 89 但按信用风险特征组合后风险较大 其他不重大的应收账款 113,813,536.4474.66%22,360,170.4991,453,
220、365.95合 计 152,433,684.46100.00%31,864,555.29120,569,129.17（2）按照应收账款的各项组合列示如下： 年末数 账 龄 金额比例坏账准备账面价值1 年以内 184,628,129.5277.04%9,231,406.48175,396,723.0412 年 28,583,790.9311.93%2,858,379.0925,725,411.8423 年 3,262,755.201.36%978,826.562,283,928.6434 年 1,020,000.000.43%510,000.00510,000.0045 年 5 年以上 22,1
221、54,808.379.24%22,154,808.37合 计 239,649,484.02100.00%35,733,420.50203,916,063.52年初数 账 龄 金额比例坏账准备账面价值1 年以内 105,103,675.0268.95%10,510,367.5094,593,307.5212 年 14,072,664.089.23%1,407,266.4112,665,397.6723 年 10,102,536.996.63%1,010,253.709,092,283.2934 年 45 年 4,686,822.993.07%468,682.304,218,140.695 年以上
222、 18,467,985.3812.12%18,467,985.38合 计 152,433,684.46100.00%31,864,555.29120,569,129.17（3）前 5 名应收账款余额占期末应收账款总额的比例 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 90 项 目 年末数年初数前 5 名应收账款余额 72,493,240.0038,620,148.02占期末应收账款总额的比例(%) 30.2525.34（4）年末应收账款较年初增加 57.22%,主要是公司为提高市场竞争力，采取了积极的销售政策，赊销货款增长所致。 （5）年末应收账款余额中，无应收持本公司 5%(含 5%
223、)以上表决权股份的股东单位的款项。 2、其他应收款 （1）按照其他应收款的类别列示如下： 年末数 类 别 金 额比例坏账准备账面价值单项金额重大的其他应收款 15,733,174.4753.53%13,101,998.832,631,175.64单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大 其他不重大的其他应收款 13,657,796.0946.47%1,794,366.4511,863,429.64合 计 29,390,970.56100.00%14,896,365.2814,494,605.28年初数 类 别 金 额比例坏账准备账面价值单项金额重大的其他应收款 15,278,641.137
224、3.03%13,268,870.722,009,770.41单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大 其他不重大的其他应收款 5,641,172.8626.97%1,544,942.434,096,230.43合 计 20,919,813.99100.00%14,813,813.156,106,000.84安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 91 （2）按照其他应收款的账龄列示如下： 年末数 账 龄 金 额比例坏账准备账面价值1 年以内 14,333,966.9048.77%716,698.3513,617,268.5512 年 933,601.753.18%93,360.
225、18840,241.5723 年 11,559,921.2139.33%11,559,921.2134 年 74,190.320.25%37,095.1637,095.1645 年 0.00%5 年以上 2,489,290.388.47%2,489,290.38合 计 29,390,970.56100.00%14,896,365.2814,494,605.28年初数 账 龄 金 额比例坏账准备账面价值1 年以内 6,349,566.1630.35%634,956.625,714,609.5412 年 11,714,121.4456.00%11,575,341.23138,780.2123 年
226、240,678.991.15%24,067.90216,611.0934 年 40,000.000.19%4,000.0036,000.0045 年 2,575,447.4012.31%2,575,447.405 年以上 合 计 20,919,813.99100.00%14,813,813.156,106,000.84（3）前 5 名其他应收款余额占期末其他应收款总额的比例 项 目 年末数年初数前 5 名其他应收款余额 16,875,962.5816,078,836.53占期末其他应收款总额的比例(%) 57.4276.86（4）年末其他应收款比年初增加 40.49%，主要系暂付款增加所致；
227、（5）年末其他应收款余额中，无应收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 92 项。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资账面价值 年末数 年初数 被 投 资单 位 类别 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 子公司 6,739,145.31 6,739,145.31 合 营 公司 46,128,603.35 46,128,603.3543,354,118.69 43,354,118.69联 营 公司 其他 34,560,000.00 34,560,000.0034,931,835.61 34,931,835.
228、61合计 87,427,748.66 87,427,748.6678,285,954.30 78,285,954.30（2）长期投资减值准备：年末无长期投资减值的迹象，未计提长期投资减值准备。 （3）子公司的相关情况见本附注五，合营公司的相关情况见本附注六、10、（3）。 （4）成本法核算的对子公司的投资 被投资公司名称 持股比例（%）初始投资年初余额本年增加本年减少 年末余额减值准备安凯西南 55.00825,000.00825,000.00 825,000.00安凯金达 50.705,914,145.315,914,145.31 5,914,145.31合计 6,739,145.316,7
229、39,145.31 6,739,145.31（5）权益法核算的对合营公司的投资见本附注六、10、（4）。 （6）成本法核算的其他股权投资见本附注六、10、（5）。 4、营业收入 （1）业务分部 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 93 本年数 业务类型 营业收入营业成本营业毛利一、主营业务 卧铺客车 110,636,316.2390,338,764.4620,297,551.77普通客车 585,969,278.81512,666,472.7173,302,806.10公交车 323,600,378.62287,658,256.0435,942,122.58汽车底盘 70,33
230、7,838.4865,495,023.424,842,815.06配件及修车 13,785,106.6912,683,784.741,101,321.95小 计 1,104,328,918.83968,842,301.37135,486,617.46二、其他业务 销售材料、租赁等 3,253,590.751,999,635.821,253,954.93合 计 1,107,582,509.58970,841,937.19136,740,572.39上年数 业务类型 营业收入营业成本营业毛利一、主营业务 卧铺客车 103,451,358.9691,474,629.7711,976,729.19普通
231、客车 439,541,804.27388,227,906.7851,313,897.49公交车 337,539,376.43310,548,684.5226,990,691.91汽车底盘 105,814,839.5292,423,523.6113,391,315.91配件及修车 14,997,011.8312,838,049.642,158,962.19小 计 1,001,344,391.01895,512,794.32105,831,596.69二、其他业务 销售材料、租赁等 1,691,195.594,592,014.43-2,900,818.84合 计 1,003,035,586.609
232、00,104,808.75102,930,777.85（2）地区分部 本年数 销售地区 营业收入营业成本营业毛利内销 1,082,834,381.64951,189,928.48131,644,453.16出口 24,748,127.9419,652,008.715,096,119.23安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 94 合计 1,107,582,509.58970,841,937.19136,740,572.39上年数 销售地区 营业收入营业成本营业毛利内销 990,035,441.21888,547,993.46101,487,447.75出口 13,000,145.
233、3911,556,815.291,443,330.10合计 1,003,035,586.60900,104,808.75102,930,777.85（3）前五名客户营业收入总额占本公司全部营业收入总额的比例： 项 目 本年数上年数前五名客户营业收入总额 202,127,830.07164,585,504.19占本公司主营业务收入总额的比例(%) 18.3016.44 5、投资收益 项 目 本年数上年数股票投资收益 2,761,567.441,050,434.71其他股权投资收益 16,230,934.5413,827,292.62合 计 18,992,501.9814,877,727.33 八
234、、关联方关系及其交易 关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 关联方名称 组织机构代码 住所 业务性质 持股 比例 表决权 比例 江汽集团 148975605 合肥市 汽车生产 20.92% 20.92% 安凯金达 70490004X 合肥市 客车零部件 50.70% 50.70% 安凯西南 663565504 重庆市 客车销售 55.00% 55.00% 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 95 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
235、企业名称 年初数本年增加本年减少 年末数江汽集团 250,000,000.001,030,000,000.00 1,280,000,000.00安凯金达 3,000,000.005,000,000.00 8,000,000.00安凯西南 1,500,000.00 1,500,000.003、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 江汽集团 62,140,000.00 20.92 62,140,000.0020.92安凯金达 4,056,000.0050.70 4,056,000.0050.70安凯西南 825,
236、000.0055.00 825,000.0055.004、不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业关系 安凯车桥 合营企业 安徽江淮汽车股份有限公司 同一母公司 安徽江淮客车有限公司 同一母公司 （二） 关联方交易 1、销售货物 （1）定价政策：货物销售采用市场统一价格； （2）向关联方销售货物资料如下： 企业名称 品种类别 本年数 上年数 安徽江淮客车有限公司 底盘、配件等45,318,963.00 22,681,126.31 安凯车桥 零星材料 639,648.09 302,430.78 合 计 45,958,611.09 22,983,557.09 2、采购货物 （1）定价政
237、策：货物采购采用市场统一价。 （2）向关联方采购货物资料如下： 企业名称 品种类别 本年数上年数安凯车桥 车桥 53,568,421.79 41,137,809.31 江汽集团 乘务车 480,000.00 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 96 安徽江淮客车有限公司 配件 121,264.96 安徽江淮汽车股份有限公司 配件 16,896,790.59319,329.32 合 计 70,465,212.3842,058,403.59 3、关联方应收应付款项余额 项目 年末数年初数应收账款： 安徽江淮客车有限公司 550,617.84预付账款： 安徽江淮汽车股份有限公司 6,
238、276,245.231,382,539.54其他应收款： 江汽集团 144,462.00应付账款： 安凯车桥 25,765,767.63 3,330,401.57预收账款： 安徽江淮客车有限公司 274,169.28 4、其他关联交易的事项 （1）根据本公司与福田曙光签定的租赁协议书，截至 2007 年 12 月 31 日止，经营租赁给安凯车桥的固定资产的原值 15,034,741.06 元、累计折旧 5,599,226.85 元、净值为9,435,514.21 元，2007 年度收取租金 350,000.00 元； （2）上年度江汽集团委托光大银行合肥分行对本公司发放了 5,000.00 万
239、元贷款，期限为：2006 年 9 月 14 日2007 年 9 月 13 日，贷款利率为 4.1%，利息已于上年以贴现方式结算完毕，本金已偿还； （3）截至 2007 年 12 月 31 日止，江汽集团为本公司除保证金外的银行承兑汇票177,236,829.48 元和长短期借款 158,000,000.00 元提供了保证担保。 九、或有事项 本公司部分产品对信誉良好的客户采用按揭销售模式，客户将所购客车抵押给银行作为按揭担保，期限最长为两年。根据汽车消费贷款合作协议，按揭期内，客户如果连续三期或逾期时间超过三个月未向银行支付按揭款，本公司自愿无条件回购客户的车辆，回购安徽安凯汽车股份有限公司
240、2007 年年度报告正文 97 价款不低于客户拖欠银行的按揭贷款本息。截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司的按揭贷款客户的贷款余额为 119,214,100.56 元。 除以上事项外，截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他或有事项。 十、承诺事项 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项中的非调整事项 1、2008 年 2 月，根据本公司第四届董事会第九次会议决议及与安凯集团签订的股权转让协议，本公司已将持有的重庆安凯全部股权以人民币零元转让。 2、2008 年 3 月 24 日，本公司向特定对象
241、发行股票购买资产暨关联交易的申请，已获中国证券监督管理委员会核准，核准本公司向安徽江淮汽车集团有限公司发行 996 万股人民币普通股购买安徽江淮汽车集团有限公司拥有的安徽江淮客车有限公司 41%的股权事宜。 除上述事项外，截至审计报告日止，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项中的非调整事项。 十二、其他重要事项 根据本公司第四届第十次董事会决议，2007 年度不分配红利，不实施公积金转增股本，此议案需提交本公司股东大会审议批准。 除上述事项外，截至 2007 年 12 月 31 日本公司无需要披露的其他重要事项。 十三、补充资料 1.按照中国证监会有关信息披露规则的要求，本公司全面摊薄和加
242、权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下表所示: 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 3.5493.5900.068 0.068扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.0222.0460.039 0.039安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 98 2、非经常性损益 项 目 本年数非流动资产处置损益 6,079,823.02计入当期损益的政府补助（但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 930,000.00计入当期损益的对非金融企业
243、收取的资金占用费（但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外） 2,000,000.00债务重组损益 333,041.55除上述各项之外的其他营业外收支净额 584,065.38其他（冲回的以前年度节余的福利费） 3,852,014.09小计 13,778,944.04减：所得税影响数 4,547,051.53少数股东损益影响数 491,922.76非经常性损益净额 8,739,969.753、新旧会计准则差异调节表 根据企业会计准则、中国证监会会计字【2007】10 号关于发布的通知和企业会计准则解释第 1 号，公司应在会计报表附注中披露股东权益差异调节表
244、及其修正情况、净利润差异调节表和模拟全面执行新会计准则的净利润。在编制假定全面执行新会计准则的备考信息时，系假定比较期初 2006 年 1 月 1 日开始全面执行新会计准则第 1 号至第 37 号,以上述可比期初资产负债表为起点,对企业会计准则第 38号首次执行企业会计准则第五条至第十九条之外的不需要追溯调整的事项模拟调整编制的。 按原会计准则和制度列报的 2006 年 12 月 31 日的股东权益、2006 年度的净利润调整为按照新会计准则列报的股东权益及净利润的调节过程列示如下： （1） 合并新旧会计准则股东权益差异调节表 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 99 项目名称
245、 2007 年披露数2006 年披露数 差异原因 追溯调整前股东权益 538,563,542.89538,563,542.89 追溯调整项目： 长期股权投资差额 -661,309.73-661,309.73 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -661,309.73-661,309.73 企业合并 2,824,448.78 注 1 所得税 11,986,777.2250,324,977.90 注 2 少数股东权益 3,189,155.16 注 1 其他 2,958,154.722,958,154.72 追溯调整后股东权益 558,860,769.04591,185,365.78 注
246、 1：企业合并和少数股东权益增加见本附注五、（一）、1； 注 2：2007 年初本公司确认的 2006 年末递延所得税资产为 50,324,977.91 元，其中资产减值 43,562,018.48 元、税务未确认核销坏账 4,005,047.97 元、 预提费用 2,757,911.46元。2006 年末，税务部门确认的未弥补亏损为 46,451,749.47 元，未计算递延所得税资产。根据企业会计准则第 18 号所得税的规定，企业对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，应当以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税收抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。本公司未来很可能获得的应纳税所得额
247、为 36,323,567.33 元，由此确认年初递延所得税资产 11,986,777.22 元。 （2）合并新旧会计准则净利润差异调节表 项 目 金 额修正原因 2006 年度净利润(原会计准则) -118,474,585.36 追溯调整项目影响合计数 15,855,896.19 其中:投资收益 2,546,769.34 所得税费用 11,986,777.22 合并安凯金达净利润 1,322,349.63 2006 年度净利润(新会计准则) -102,618,689.17 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计 5,054,440.65 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报
248、告正文 100 其中:福利费 5,054,440.65冲减福利费余额 2006 年度模拟净利润 -97,564,248.52 利润表调整项目表 （2006.1.112.31） 单位：（人民币）元 项目 调整前 调整后 营业成本 895,512,794.32 909,022,730.86销售费用 68,804,890.51 71,152,683.33管理费用 151,903,494.71 86,145,126.56公允价值变动收益 0.00 投资收益 12,330,957.99 14,857,727.33所得税 0.00 -11,313,047.98净利润 -118,474,585.36 -10
249、3,284,929.4710.12 净利润差异调节表 单位：（人民币）元 项目 金额 2006.1.112.31 净利润（原会计准则） -118,474,585.36加：追溯调整项目影响合计数 15,855,896.19 其中：营业成本 销售费用 管理费用 公允价值变动收益 投资收益 2,546,769.34 所得税 11,986,777.22 其他 1,322,349.63减：追溯调整项目影响少数股东损益 666,240.302006.1.112.31 归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） -103,284,929.47假定全面执行新会计准则的备考信息 一、加：其他项目影响合计数 5,0
250、54,440.65 其中：开发费用 债务重组损益 非货币性资产交换损益 投资收益 所得税 其他 5,054,440.65二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 666,240.30安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 101 三、加：原年度财务报表列示的少数股东损益 2006.1.112.31 模拟净利润 -97,564,248.52 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 102 第十二节 备查文件目录 1、载有董事长签名的年度报告正本； 2、载有公司法定代表人、主管财务工作负责人及会计机构负责人签章的会计报表； 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签章的审计报告正本； 4、报告期内在中国证监会指定报纸证券时报上公开披露过的所有文件正本及公告原稿； 5、本公司股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、独立董事制度、募集资金管理制度及对外担保管理制度（以上规则制度尚需提交股东大会审议）。 董事长（签名）： 王江安 安徽安凯汽车股份有限公司 董事会 2008年4月14日
