000837_2008_秦川发展_2008年年度报告_2009-03-11.txt

1、 陕西秦川机械发展股份有限公司 2008 年年度报告正文 重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 万隆亚洲会计师事务所有限公司已审计本公司财务报告，并出具标准无保留意见的审计报告。 公司负责人龙兴元先生、主管会计工作负责人付林兴先生及会计机构负责人掌伟女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 2008年年度报告正文 1 目 录 第一章 公司基本情况简介 . 2 第二章 会计数据和业务数据摘要 . 3 第三章 股本变动及股东情况 . 4 第四章 董事、监事、

2、高级管理人员和员工情况. 6 第五章 公司治理结构 . 11 第六章 股东大会情况简介 . 16 第七章 董事会报告 . 16 第八章 监事会报告 . 27 第九章 重要事项 . 27 第十章 财务报告 . 31 第一节 审计报告. 31 第二节 会计报表. 32 第三节 会计报表附注 . 39 第十一章 备查文件目录 . 89 2008年年度报告正文 2第一章 公司基本情况简介 一、公司中文名称：陕西秦川机械发展股份有限公司 公司英文名称：Shaanxi Qinchuan Machinery development Co.,Ltd 英文名称缩写：Qinchuan 二、公司法定代表人：龙兴元

3、三、公司董事会秘书：谭 明 联系地址：陕西省宝鸡市姜谭路 22 号 联系电话：0917-3670748 传真：0917-3390960 电子信箱：tanming 四、公司证券事务代表：夏杰莉 联系地址：陕西省宝鸡市姜谭路 22 号 联系电话：0917-3670654 传真：0917-3390957 电子信箱：zhengquan 五、公司注册地址：陕西省宝鸡市姜谭路 22 号 邮政编码：721006 公司办公地址：陕西省宝鸡市姜谭路 22 号 邮政编码：721009 公司国际互联网网址： 公司电子信箱：qinchuan 六、公司选定的信息披露报刊：中国证券报、证券时报和上海证券报 公司年度报告披

4、露网站： 公司年度报告备置地点：公司证券部 七、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：秦川发展 股票代码：000837 八、其他有关资料 公司首次注册登记：1998 年 7 月 10 日在陕西省工商行政管理局注册登记 企业法人营业执照注册号： 6100001010083 税务登记号码： 61030271007221X 公司聘请的会计师事务所名称：万隆亚洲会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址：北京市中关村南大街 18 号北京国际大厦 B 座 11 层 2008年年度报告正文 3第二章 会计数据和业务数据摘要 一、主要会计数据 单位：元 营业利润 76,551,477.97 利润总额

5、 92,842,130.54 归属于上市公司股东的净利润 73,392,454.80 经营活动产生的现金流量净额 17,516,696.46 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 69,766,369.03 二、会计数据和业务数据摘要 2.1 主要会计数据 单位：（人民币）元 2008 年 2007 年 本年比上年增减（） 2006 年 营业收入 1,085,294,040.69846,396,589.9528.23% 676,414,326.40利润总额 92,842,130.5483,638,921.7311.00% 51,120,854.82归属于上市公司股东的净利润 73,3

6、92,454.8072,352,659.621.44% 41,410,545.13归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净利润 69,766,369.0369,043,895.581.05% 39,132,050.50经营活动产生的现金流量净额 17,516,696.46145,861,123.40-87.99% 66,725,876.64 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增减（） 2006 年末 总资产 1,466,450,975.801,346,379,498.888.92% 1,175,091,402.10所有者权益（或股东权益） 822,458,129.85747,35

7、9,178.5310.05% 678,430,054.79股 本 348,717,600.00232,478,400.0050.00% 232,478,400.002.2 主要财务指标 单位：（人民币）元 2008 年 2007 年 本年比上年增减（） 2006 年 基本每股收益（元/股） 0.21050.20751.45% 0.1187稀释每股收益（元/股） 0.21050.20751.45% 0.1187用最新股本计算的每股收益（元/股） 0.2105- - - 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） 0.20010.137445.63% 0.1102全面摊薄净资产收益率（%） 8.9

8、2%9.68%-0.76% 6.10%加权平均净资产收益率（%） 9.36%9.37%-0.01% 5.79%扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率（%）8.48%9.24%-0.76% 5.77%扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）8.90%9.69%-0.79% 5.76%每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.050.63-92.06% 0.29 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增减（） 2006 年末 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 2.363.21-26.48% 2.92非经常性损益项目 适用 不适用 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额

9、 非流动资产处置损益 -437,385.35计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 4,606,620.00企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 72,428.77债务重组损益 134,181.04除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资362,190.05 2008年年度报告正文 4产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和

10、支出 -440,953.97所得税影响额 -659,539.42少数股东权益影响额 -11,455.35合计 3,626,085.77 第三章 股本变动及股东情况 一、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 62,210,298 26.76% 0031,105,147 -301,58430,803,563 93,013,86126.67%1、国家持股 0 0.00% 00000 00.00%2、国有法人持股 61,833,455 26.60% 0030,916,727 185,1

11、6631,101,893 92,935,34826.65%3、其他内资持股 345,600 0.15% 00172,800 -518,400-345,600 00.00% 其中：境内非国有法人持股 345,600 0.15% 00172,800 -518,400-345,600 00.00% 境内自然人持股 0 0.00% 00000 00.00%4、外资持股 0 0.00% 00000 00.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 00000 00.00% 境外自然人持股 0 0.00% 00000 00.00%5、高管股份 31,243 0.01% 0015,62031,65047,2

12、70 78,5130.02%二、无限售条件股份 170,268,102 73.24% 0085,134,053 301,58485,435,637 255,703,73973.33%1、人民币普通股 170,268,102 73.24% 0085,134,053 301,58485,435,637 255,703,73973.33%2、境内上市的外资股 0 0.00% 00000 00.00%3、境外上市的外资股 0 0.00% 00000 00.00%4、其他 0 0.00% 00000 00.00%三、股份总数 232,478,400 100.00% 00 116,239,2000116,

13、239,200 348,717,600 100.00%限售股份变动情况表 单位：股 股东名称 年初 限售股数 本年解除 限售股数 本年增加 限售股数 年末 限售股数 限售原因 解除限售日期陕西省国际信托投资股份有限公司 345,600 333,23400 股权分置改革时承诺 2008-10-06 陕西秦川机床工具集团有限公司 61,833,455 031,101,89392,935,348 股权分置改革时承诺 2010-02-06 合计 62,179,055 333,234-31,089,52792,935,348 二、股东情况介绍 1、根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的数据，截

14、至 2008 年 12 月28 日止，本公司股东为 43,918 名。 2008年年度报告正文 52、前 10 名股东持股情况： 股东总数 43,918 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股 比例 持股总数 持有有限售条件股份数量质押或冻结的股份数量陕西秦川机床工具集团有限公司 国有法人 26.65% 92,935,348 92,935,3480中国农业银行富兰克林国海弹性市值股票型证券投资基金境内非国有法人4.05% 14,119,133 00中国建设银行上投摩根中国优势证券投资基金 境内非国有法人2.72%9,484,744 00中国农业银行中邮核心成长股票型证券投资基金 境

15、内非国有法人1.94%6,750,335 00中国工商银行诺安股票证券投资基金 境内非国有法人1.89%6,604,497 00中国工商银行鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF) 境内非国有法人1.70%5,916,843 00中国工商银行申万巴黎新动力股票型证券投资基金 境内非国有法人1.67%5,823,636 00中国工商银行国投瑞银核心企业股票型证券投资基金 境内非国有法人1.52%5,302,635 00中国建设银行诺德价值优势股票型证券投资基金 境内非国有法人1.14%3,980,000 00交通银行汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投资基金 境内非国有法人1.12%3,916,999

16、 00 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国农业银行富兰克林国海弹性市值股票型证券投资基金14,119,133人民币普通股 中国建设银行上投摩根中国优势证券投资基金 9,484,744人民币普通股 中国农业银行中邮核心成长股票型证券投资基金 6,750,335人民币普通股 中国工商银行诺安股票证券投资基金 6,604,497人民币普通股 中国工商银行鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF) 5,916,843人民币普通股 中国工商银行申万巴黎新动力股票型证券投资基金 5,823,636人民币普通股 中国工商银行国投瑞银核心企业股票型证券投资基金

17、5,302,635人民币普通股 中国建设银行诺德价值优势股票型证券投资基金 3,980,000人民币普通股 交通银行汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投资基金 3,916,999人民币普通股 交通银行汇丰晋信动态策略混合型证券投资基金 3,405,328人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中，除交通银行汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投资基金和交通银行汇丰晋信动态策略混合型证券投资基金为同一基金公司旗下基金产品外，其他各股东间关联关系未知。 3、公司控股股东简介 本公司控股股东为陕西秦川机床工具集团有限公司，其前身为秦川机床集团有限公司。根据陕西省国有资产管理委员会 2006 年 1

18、1 月 15 日下发的陕国资发2008383 号文件关于组建陕西秦川机床工具集团有限公司的决定，陕西省国资委以享有的秦川机床集团有限公司的国有净资产以及拥有的汉江工具有限公司、汉江机床有限公司的国有股权，联合陕西省投资公司等共同组建陕西秦川机床工具集团有限公司。2008 年 2 月 22 日，陕西秦川机床工具集团有限公司已办理更名工商变更登记。 该公司注册资本 78,215 万元人民币，法定代表人：龙兴元。主要业务和产品：机械设备、机床、刀具及检测设备、液压件、液压系统、汽车零部件的制造；机械加工；数控系统及数控功能部件、塑料机械及高分子新材料的研究、开发与制造；电子信息硬件、软件开发与生产；

19、投资及投资咨询；进出口贸易等。 其股权结构如下： 陕西省国资委占该公司 45.27%股权； 陕西省产业投资公司占该公司 38.35%股权； 中国华融资产管理公司占该公司 13.99%股权； 2008年年度报告正文 6 中国长城资产管理公司占该公司 1.56%股权； 中国东方资产管理公司占该公司 0.42%股权； 中国建设银行股份有限公司占该公司 0.41%股权。 4、公司与实际控制人之间的产权和控制关系 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任职起始日期任职终止日期年初持股数 年末持股数变动原因 在股东单位 任职起止时间龙兴元 董事长 男 46 20

20、07-072010-0714,87764,515 实施资本公积转增股本，并自行增持 2007.1-2010.1吴序堂 独立董事 男 73 2007-072010-0700 薛云奎 独立董事 男 44 2007-072010-0700 董建瑾 前独立董事 女 40 2007-072008-0800 何雁明 独立董事 男 56 2008-082010-0700 胡 弘 董事、总经理 男 49 2007-072010-0700 刘庆云 董事 男 56 2007-072010-0713,39020,085 实施资本公积转增股本 2007.1-2010.1黄之群 董事 男 58 2007-072010-

21、0700 2007.1-2010.1付林兴 董事、财务总监 男 43 2007-072010-0700 马志云 董事、副总经理 男 44 2007-072010-0713,38920,083 实施资本公积转增股本 王怀科 监事会主席 男 46 2007-072010-0700 陆 军 监事 男 51 2007-072010-0700 罗 军 监事 男 44 2007-072010-0700 杭宝军 监事 男 43 2007-072010-0700 高俊峰 监事 男 39 2007-072010-0700 2008年年度报告正文 7吴 康 副总经理 男 40 2007-072010-0700 田

22、 沙 副总经理 男 46 2007-072010-0700 毛 丰 副总经理 女 44 2007-072010-0700 谭 明 董事会秘书 男 53 2007-072010-0700 二、董事、监事和高级管理人员的辞职和增补的情况 1、公司增补董事、监事和高级管理人员的情况 2008 年 8 月 15 日，根据公司股东陕西秦川机床工具集团有限公司的提议，公司召开股东大会增补何雁明先生为公司第四届董事会独立董事，相关公告刊登在 2008 年 8 月 16日的中国证券报、证券时报、上海证券报及巨潮资讯网上。 2、本报告期发生董事、监事及高级管理人员的辞职情况 2008年5月27日收到公司独立董事

23、董建瑾女士提交的书面辞职报告，董建瑾女士因工作变动原因向董事会申请辞去公司独立董事职务。相关公告刊登在2008年5月29日的中国证券报、证券时报、上海证券报及巨潮资讯网上。 三、董事出席董事会会议情况 董事姓名 具体职务 应出席次数 现场出席次数以通讯方式参加会议次数委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未亲自出席会议 龙兴元 董事长 6 4 2 0 0 否 吴序堂 独立董事 6 4 2 0 0 否 薛云奎 独立董事 6 1 5 0 0 否 董建瑾 前独立董事 4 1 3 0 0 否 何雁明 独立董事 2 2 0 0 0 否 胡弘 董事、总经理 6 4 2 0 0 否 刘庆云 董事 6 4 2

24、0 0 否 黄之群 董事 6 4 2 0 0 否 马志云 董事、副总经理 6 3 2 1 0 否 付林兴 董事、财务总监 6 4 2 0 0 否 四、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情况。 龙兴元先生，46 岁，中共党员，工学硕士，EMBA，高级工程师，享受国务院特殊津贴，中共十七大代表。曾任秦川机床厂齿轮磨床研究所主任设计师、副总工程师、经营部部长、厂长助理、机床厂厂长、秦川机床集团有限公司常务副总经理、杨凌秦川节水灌溉设备工程有限公司总经理，深圳市秦众电子有限公司董事长、杨凌秦众电子信息有限公司董事长。现任本公司董事长、公司子公司上海秦隆投资

25、管理有限公司董事长、公司子公司陕西秦川机械进出口有限公司董事长、公司子公司联合美国工业公司董事长、公司子公司秦川美国工业公司董事长。 吴序堂先生，73 岁，中国民主促进会成员，教授、博士生导师。1954 年 7 月毕业于苏南工业专科学校机械系；同年留校任教；1956 年 9 月在西安动力学院任教；1957 年至今， 2008年年度报告正文 8在西安交通大学机械工程学院任教。现任本公司独立董事、中国机械工程学会传动分会理事；曾任全国高校金属切削研究会副理事长兼西北分会理事长；机械传动杂志编委；重型机械杂志编委。 主要学术及科研成果：出版专著两本齿轮啮合原理（机械工业出版社，1982 年）非圆齿轮

26、及非匀速比传动（机械工业出版社，1997 年）；参编了专著、教科书及手册多种磨齿工作原理（1973 年）金属切削刀具（1985 年）机械工程手册（第二版，1996 年）齿轮手册（第二版，2001）以上书籍均由机械工业出版社出版;在国内外学术刊物上发表论文 100 篇以上。 格里森制曲线锥齿轮啮合原理及机床调整获陕西省高等学校科技成果一等奖。（1985 年，独立完成）；刹车凸轮轴数控铣床获陕西省教委科技成果二等奖。（2000 年，第二完成人）；机械人才培养方案及课程体系的改革与实践获陕西省教学成果一等奖（2001 年，第三完成人）。 薛云奎先生，44 岁，中共党员，博士，博士生导师，中国注册会计

27、师。历任上海国家会计学院副院长，上海财经大学教授、博士生导师，上海财经大学会计学院副院长。现任本公司独立董事、长江商学院行政副院长、会计学教授、汕头大学商学院院长。兼任财政部国家会计学院教学指导委员会副主任,上海市司法会计鉴定委员会副主任委员，中国注册会计师协会注册会计师和资产评估师职业后续教育教材编审委员会委员,会计研究杂志特约编审，中国注册会计师杂志编委会委员,中国会计教授会常务理事,中国中青年财务成本研究会常务理事,中国金融会计学会理事等职务。主要从事会计、审计及相关学科领域的研究。 何雁明先生，56 岁，西安交通大学经济学院金融学教授，院学术委员会成员，学院证券研究所副所长。现任本公司

28、独立董事、美国 NASDAQ 研究论坛会员，澳大利亚银行家协会会员，中国注册会计师协会会员，陕西省上市公司协会顾问和上市公司协会独立董事委员会主任。曾为多家国内公司赴海外上市和为中国公司赴美上市遭受集团诉讼等事务提供过财务和法律方面咨询服务，在公司治理、证券市场监管和资产管理的理论与管理实践方面积累了丰富的经验。 刘庆云先生，56 岁，中共党员，大专，高级经济师。曾在企业从事宣传、管理等工作，历任秦川机床厂厂办副主任、主任兼支部书记、计划处处长、生产处处长、总经理助理、秦川机床集团有限公司宝鸡仪表公司董事长兼总经理、深圳市秦众电子有限公司董事、杨凌秦众电子有限公司董事，现任本公司董事、公司子公

29、司陕西秦川格兰德机床有限公司董事长、公司子公司杨凌秦众电子有限公司董事、公司子公司陕西秦川物资配套有限公司董 2008年年度报告正文 9事长、上海秦隆投资管理有限公司董事。 胡弘先生，49 岁，中共党员、大学本科，高级工程师。曾任秦川机床集团有限公司铸造厂技术科科长，副厂长、厂长。现任本公司董事、总经理。 黄之群先生，58 岁，中共党员，大专，高级经济师。曾从事过生产经营、管理、党务等工作。历任秦川机床厂计划科副科长、厂办副主任、液压分厂厂长兼党支部书记、企业管理处处长、综合信息部部长、秦川机床集团有限公司总经理助理兼办公室主任，现任本公司董事。 付林兴先生，43 岁，中共党员，大学本科，高级

30、会计师。曾任秦川机床集团有限公司资金组组长、液压件厂主管会计、财务处副处长、处长，现任本公司董事、财务总监；公司子公司上海秦隆投资管理有限公司董事、总经理。 马志云先生，44 岁，中共党员，研究生，高级工程师。曾任秦川机床厂齿轮磨床研究所产品设计员、机床分厂副厂长、公司经营部部长、陕西秦川格兰德机床有限公司董事、常务副总经理，现任本公司董事、副总经理。 王怀科先生，46 岁，中共党员、大学本科，高级工程师。曾任秦川机床集团有限公司理化室主任，厂办秘书、经营部销售室主任、质管处处长、陕西秦川机械发展股份有限公司液压件厂副厂长、厂长、党支部书记。现任本公司监事会主席、公司办公室主任。 杭宝军先生，

31、43 岁，中共党员，MBA，高级工程师。历任公司热处理厂副厂长，公司办公室主任兼党支部书记，陕西秦川格兰德机床有限公司董事，秦川铸造厂厂长兼党支部书记。现任本公司监事。 高俊峰先生，39 岁，中共党员，工学学士。历任秦川机床厂齿轮分厂技术科长，泰州市秦泰齿轮有限公司总经理、总工程师，陕西秦川机械发展股份有限公司外协管理处处长。现任本公司监事、机床二厂厂长。 陆军先生，51 岁，中共党员，大专，经济师。历任秦川机床厂装配车间工段长、秦川机床厂装配车间施工员、秦川机床厂机床分厂副厂长、陕西秦川机械发展股份有限公司机床厂装配车间负责人、机床厂副厂长、生产制造部副部长，现任本公司职工监事、机床厂厂长。

32、 罗军先生， 44 岁，中共党员，大学本科，高级工程师。历任秦川机床厂铸造分厂技术科副科长、秦川机床集团有限公司铸造厂副厂长，陕西秦川机械发展股份有限公司经营部副部长、机床厂厂长，现任本公司职工监事。 吴康先生， 40 岁，中共党员，MBA，高级经济师。曾任秦川机床集团有限公司生产处副处长、陕西秦川机械发展股份有限公司制造部部长、机床厂厂长。现任本公司副总经 2008年年度报告正文 10理；宝鸡秦川机械零部件配套有限公司董事长、陕西秦川物资配套有限公司董事。 田沙先生，46 岁，中共党员，大学本科，高级工程师。曾任秦川发展齿轮磨床研究所设计室主任、电气车间主任、电子分公司负责人、秦川发展技术研

33、究院常务副院长、院长，秦川发展销售部部长、总经理助理、总质量师兼秦川机床集团有限公司党委委员，现任本公司副总经理、研究院院长、西安秦川数控系统工程有限公司董事长、杨凌秦众电子信息有限公司董事长、陕西秦川精密数控机床工程研究公司董事长。 毛丰女士，44 岁，中共党员，研究生学历。曾经从事过企业管理、人力资源管理等方面的工作。历任西安高新技术产业开发区碑林科技产业园管理办公室人力资源部副部长、部长、党委副书记兼纪委书记、副主任；西安市第十二、十三届人民代表大会代表并任法制委员会委员；陕西秦川机械发展股份有限公司副总经济师。现任本公司副总经理、联合美国工业公司副董事长、副总裁兼任财务总监。 谭明先生

34、，53 岁，高级工程师，曾任秦川机床厂磨研所室主任，经销处处长、秦川机床厂战略处副处长、秦川机床集团有限公司齿轮磨床研究所副所长、陕西秦川机械发展股份有限公司战略与投资部部长、公司办公室主任，现任本公司董事会秘书，总经理助理、战略与投资部部长兼证券部部长；公司子公司宝鸡秦川未来塑料机械有限责任公司董事。 五、年度报酬情况 董事、监事报酬的决策程序和确定依据是根据股东大会通过的董事会、监事会成员津贴实施办法； 2004 年 3 月 26 日公司第二届董事会第十六次会议通过了董事会薪酬与考核委员会提出的高级管理人员薪酬考核实施办法 公司以本年报中的财务数据为完成效益指标的考核依据，根据公司高级管理

35、人员薪酬考核实施办法对高级管理人员年薪进行了兑现。 单位：万元 姓名 职务 报告期内从公司领取的报酬总额（万元）是否在股东单位或其他关联单位领取 龙兴元 董事长 24.02否 吴序堂 独立董事 5.00否 薛云奎 独立董事 5.00否 董建瑾 前独立董事 2.50 何雁明 独立董事 2.50否 胡 弘 董事、总经理 21.82否 刘庆云 董事 1.32是 黄之群 董事 1.32是 付林兴 董事、财务总监 20.72否 马志云 董事、副总经理 20.72否 2008年年度报告正文 11谭 明 董事会秘书 20.63否 王怀科 监事会主席 1.32是 陆 军 监事 21.65否 罗 军 监事 0.

36、66否 杭宝军 监事 0.66是 高俊峰 监事 13.33否 吴 康 副总经理 19.40否 毛 丰 副总经理 2.45否 田 沙 副总经理 19.40否 合计 - - 吴序堂、薛云奎、何雁明、刘庆云、黄之群、王怀科不在本公司领取薪酬，但在本公司领取董事、监事津贴。副总经理毛丰不在本公司领取薪酬。 六、员工情况 2008 年末本公司员工总数为 1895 人，其中生产人员 795 人，销售人员 86 人，技术人员 639 人，财务人员 58 人。公司需承担费用的离退休职工的人数为 0。 第五章 公司治理结构 一、公司治理实际状况 本公司已按照有关法律、法规及规范性文件的要求，建立了完善的公司治理

37、结构。公司股东大会、董事会、监事会及董事会专门委员会的运作符合有关规范性文件的要求。 二、独立董事履行职责情况 1、公司独立董事能够严格按照陕西秦川机械发展股份有限公司独立董事工作制度等制度的规定，勤勉尽责、忠实履行职务，积极出席会议，深入了解公司的生产经营状况和重大事项进展情况，为公司的经营、发展从各自专业角度提出合理的意见和建议，对董事会的科学决策，对公司的发展都起到了积极的作用，作为独立董事，切实地维护了公司及广大公众投资者的利益。 2、根据中国证券监督管理委员会公告200848号文件和公司独立董事年报工作制度的要求，公司独立董事积极履行职责，充分发挥其在公司年报审计工作中的作用，主要内

38、容有：（1）结合公司的实际情况，经与年报审计会计师事务所协商，确定了公司本年度财务报告审计工作的时间安排，并制定了年报审计工作计划。（2）在年审会计师事务所进场审计前，与年审注册会计师沟通了审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、本年度审计重点。（3）听取了公司财务负责人对公司本年度财务状况和经营成果的汇报。（4）对年审注册会计师进场前公司编制的财务会计报表进行了审阅，认为：财务会计报表如实地反映了公司的2008年度末财务状况和2008年度经营 2008年年度报告正文 12成果。（5）在年审注册会计师出具初审意见后再次审阅了公司财务会计报表，认为：财务会计报表真

39、实、客观地反映了公司2008 年度的财务状况和经营成果。（6）独立董事履行了与年审注册会计师见面的职责，对审计过程中的一些问题进行了沟通。 3、独立董事出席董事会发表意见的情况： 报告期内独立董事均出席任职以来的各次会议，并就关联交易、聘请会计师事务所、对外担保、提名独立董事候选人等发表了独立意见。 4、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内公司独立董事对公司本年度董事会各项议案及公司其它事项均没有提出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 1、业务独立、资产完整 本公司拥有独立的生产加工系统、辅助生产系统和部分配套设施。本公司具有独立的技术开发能力和

40、生产所必须的专有技术，不依赖控股股东。本公司拥有完整的生产经营性资产，能够独立经营，具有面向市场的生产经营能力。由于历史原因，目前公司使用的商标为陕西秦川机床工具集团有限公司拥有, 本公司与之签订了无偿使用许可合同。土地使用权采用租赁形式，本公司与陕西秦川机床工具集团有限公司签订了土地使用权租赁合同。 2、人员独立、机构独立 公司与控股股东陕西秦川机床工具集团有限公司在人员上完全独立，设立有劳动人事部门负责公司的劳动人事及公司工资管理工作，公司总经理、副总经理、董秘、财务总监及核心技术人员在本公司领取薪酬。 在机构方面，本公司设置的机构，特别是财务、采购、营销等机构均独立于陕西秦川机床工具集团

41、有限公司，陕西秦川机床工具集团有限公司与本公司所属部门无上下级关系。 3、财务独立 本公司财务人员独立，未在陕西秦川机床工具集团有限公司担任职务。公司设立了独立的财务部门，有独立的财务核算体系和管理制度，并开设独立的银行账户。 四、公司治理活动的开展情况 根据中国证监会陕西监管局关于进一步推进公司治理专项活动通知（陕证监发200845 号）的要求，对照 2007 年 10 月 30 日第四届董事会临时会议审议通过的公司治理整改报告，对整改完成情况进行了检查，整改情况如下： （一）公司已成立了审计部、法律事务部和企业管理部，配备了相应工作人员。解决了部分职能部门与集团公司共用问题和人员交叉问题。

42、 2008年年度报告正文 13（二）公司董事会已选举产生了新的专业委员会，通过了各专门委员会工作细则。并于 2008 年 9 月 8 日披露在中国证券报、证券时报、上海证券报及巨潮资讯网上披露。 针对专业委员会作用发挥不够充分的问题，公司进一步完善各专业委员会工作程序，如增加年报审议程序，加强与专业委员会成员（尤其是独立董事）的联系和沟通，在会议安排上尽量照顾独立董事的时间，促使专业委员会更好地发挥作用。 （三）深圳秦众电子公司的问题，我们仍然准备采取完全退出的解决方案。但由于其目前经营状况不好，寻找受让方的努力尚无结果。公司的原则是以最小的代价解决深圳秦众电子问题。 (四)鉴于建立系统风险防

43、范机制是一项系统工程，需要专业机构的介入或指导。目前我们所做的就是不断完善公司内部控制制度，向建立系统的风险防范机制靠近。 同时在以前年度公司内控制度的基础上，报告期公司又制订了独立董事年报工作制度、审计委员会年报工作规程、资金支付审批制度，修订了信息披露管理制度和对外担保制度，使公司的内部控制制度更加趋于完善。 1、董事会关于内部控制制度的自我评价报告 为了规范经营运作，增强风险防范能力，提高经营管理水平，促进公司可持续发展，依据公司法、证券法、深圳证券交易所上市公司内部控制指引、深圳证券交易所股票上市规则等相关法律、法规和规章制度，公司持续完善了内部控制制度，确保了公司守法合规经营，促进了

44、企业稳步发展。 董事会认为，报告期内公司现有的内部控制制度符合国家法律法规的要求，符合公司当前生产经营实际情况需要，在经营管理的各个过程、各个关键环节起到了较好的控制和防范作用。内部控制情况报告如下： 、内部控制环境方面主要制度的建立和实施情况 具有完善的法人治理结构。公司严格按照公司法及相关法律法规和现代企业制度要求，建立和完善股东大会、董事会、监事会、管理层制度和相应议事规则，形成了权力机构、决策机构、监督机构与经理层之间权责分明、各司其职、相互制衡、科学决策、协调运作的法人治理结构。 公司坚持与控股股东之间在机构、人员、资产、财务、业务方面切实分开，能够独立运作，自主经营，符合中国证监会

45、关于上市公司与控股股东之间“五分开”的要求。 健全、完善了公司内部控制组织机构。公司设有公司办公室、证券部、战略与投资 2008年年度报告正文 14部、财务部、人力资源部、销售计划部、生产制造部、企管质管部、审计部、军工部等，各部门能够按照各自的职责，各司其职、各负其责、相互配合，保证了公司生产经营有序进行。 注重企业文化建设。公司开办了网站、创办了秦川发展报，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，另外，公司还通过组织各种文体活动丰富员工业余生活，提高员工对公司认可程度，增强员工的主人翁意识。 业务控制方面的主要制度及执行情况 管理体系 公司遵循科学、规范、透明的原则，以流程控制为主

46、线，依据公司实际情况，按照权责明确、结构合理、权力与责任对等的原则，设置了内部经营管理机构，制定了公司规章制度汇编与公司质量环境管理体系标准，建立起了一整套涵盖公司经营管理各个方面的规章制度及相应的业务流程，做到了有章可循、按章办事、相互配合、相互制约，有力地促进了公司的规范运作，保证了公司生产经营活动有序进行。 2008 年公司顺利通过了中国质量认证中心环境认证现场评审，并获得了环境管理体系认证证书。 控股子公司的内部控制情况 公司制定了子公司管理制度，产权管理处对其实施归口管理与指导，促进子公司完善法人治理结构，不存在失控的风险。公司通过委派董事、监事，推荐中高级管理人员，实现对异地子公司

47、的人事、股权、经营、财务、投资、品牌、信息、薪酬、述职和报告事项等的管理，保证了公司对子公司在经营管理上的控制，本年度内，公司各控股子公司规范运作，没有违规、违法现象发生。 关联交易的内部控制情况 公司制订了关联交易管理制度。在日常的经营活动中，公司能够严格控制关联交易事项的发生，关联交易严格履行关联交易的审核程序，交易价格公允，没有损害公司及其股东，特别是中小股东的利益,并及时披露。 重大投资的内部控制情况 公司章程和对外投资管理制度明确规定了重大投资的审批权限及决策程序等内容，遵循合法、审慎、安全、有效的原则，控制投资风险、注重投资效益。 对外担保的内部控制情况 公司制定了对外担保管理制度

48、，明确了对外担保的担保对象、担保原则、受理与审批程序、合同订立、风险管理、信息披露、监督检查、责任追究等，由公司财务部归口管 2008年年度报告正文 15理对外担保。报告期内，公司根据对外担保管理制度的有关规定履行相关审批及信息披露义务。 信息披露的内部控制情况 公司制定了信息披露管理制度、重大信息内部报告制度、重大信息内部控制制度，对重大事件的报告、传递、审核、披露程序做出了相应的规定，有效贯彻信息披露的公开、公平、公正原则，确保公司信息披露的及时、准确、完整。 内部会计控制的实施情况 公司已按公司法、会计法、企业会计准则和企业会计制度等法律法规的相关要求制定了适合公司的财务管理制度，业务的

49、授权、签发、核准、执行、记录和审核等步骤相对独立，实行会计人员岗位责任制。从业务全程到关键控制节点规范、优化业务操作，全面提升财务管理水平。 内部控制存在的问题及整改计划 随着公司不断发展，对子公司的管理控制需加强。2009 年上半年计划对子公司管理制度进行补充或修改，制订相应的流程文件。 内部控制情况的总体评价 公司的内部控制制度体现了完整性、合理性、有效性，符合中国证监会、深交所的相关要求。随着公司业务的进一步发展，外部环境的变化和管理要求的提高，公司还将不断加强和完善内部控制。 2、监事会关于内部控制制度的评价报告 根据并对照深圳证券交易所上市公司内部控制指引等有关规定，公司监事会对公司

50、内部控制自我评价发表意见如下： （1）公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原则，按照自身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司业务活动的正常进行，保护公司资产的安全和完整。 （2）公司内部控制组织机构完整，内部审计部门及人员配备齐全到位，保证了内部控制重点活动的执行及监督充分有效。 （3）2008年，公司未有违反深圳证券交易所上市公司内部控制指引及公司内部控制制度的情形发生。 综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反映了公司内部控制的实际情况。 3、独立董事关于内部控制制度的评价报告 2008年年度报告正文 16报告期内

51、，公司董事会按照深圳证券交易所上市公司内部控制指引的要求，进一步完善了一系列公司管理制度，形成了以业务控制制度、会计系统控制制度、信息披露制度、内部审计控制制度为基础的、完整严密的公司内部控制制度体系。独立董事认为公司2008年内部控制自我评价报告较全面、客观地反映了公司2008年度内部控制工作的实际情况。希望公司进一步增强内控意识，并定期不定期地进行自查，如若发现内部控制中出现的问题，及时进行整改，不断健全完善内部控制机制，确保公司持续健康发展。 第六章 股东大会情况简介 报告期内共召开三次股东大会，具体如下： 1、2008 年第一次临时股东大会 2008年3月18日上午，公司2008年第一

52、次临时股东大会在公司本部办公楼五楼会议室召开。经审议，大会同意为全资子公司陕西秦川机械进出口有限公司在建行宝鸡分行申请的800 万元人民币国际授信额度提供担保。 本次会议的决议公告刊登在 2008 年 3 月 19 日的中国证券报、证券时报和上海证券报及巨潮资讯网上。 2、2007 年年度股东大会 2008 年 4 月 29 日上午，公司 2007 年年度股东大会在公司本部办公楼五楼会议室召开。会议审议通过了公司2007 年董事会工作报告、2007 年监事会工作报告、财务决算报告等议案。 本次会议的决议公告刊登在 2008 年 4 月 30 日中国证券报、证券时报和上海证券报及巨潮资讯网上。

53、3、2008 年第二次临时股东大会 2008 年 8 月 15 日上午，公司 2008 年第二次临时股东大会在公司本部办公楼五楼会议室召开。大会根据公司股东陕西秦川机床工具集团有限公司的提议，增补何雁明先生为公司第四届董事会独立董事。 本次会议的决议公告刊登在 2008 年 8 月 16 日的中国证券报、证券时报和上海证券报及巨潮资讯网上。 第七章 董事会报告 2008 年度前三季度公司经营状况良好，商品出产和合同交货量处于连续增长。受金融危机影响，从第四季度起，订货量逐渐放慢，出现了部分商品推迟提货现象。对此，公司积极采取措施，进一步理顺公司内部生产环节，合理配备各生产要素，加强内部管理，努

54、 2008年年度报告正文 17力降低产品制造成本，来应对危机带来的负面影响，保持了生产经营的持续、稳步发展。公司 2008 年完成营业收入 10.92 亿元，实现净利润 7696.85 万元。 一、报告期内公司的经营情况 1、主营业务的范围及其经营状况 主营业务范围：精密数控机床、塑料机械、精密齿轮件、液压件、液压系统、电梯曳引机及特种齿轮箱。 2、公司主营业务按行业及地区构成情况 （1）公司主营业务收入按行业分布资料 单位：万元 主营业务分行业情况 分行业 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 营业收入比上年增减（%）营业成本比上年增减（%） 营业利润率比上年增减（%）机床类 59,959.

55、53 38,379.4335.99%13.33%10.93% 1.38%（2）公司主营业务收入按地区分布资料 单位：万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）陕西地区 58,829.0833.30%上海地区 22,840.5916.91%北京地区 11,219.533.24%3、主要控股公司的经营情况及业绩 陕西秦川格兰德机床有限公司。注册资本：3388 万元人民币；主营范围：外圆磨床系列产品及其他机械制造类产品的研发、生产与销售。本公司拥有该公司 53.13%的股权。本年度完成营业收入 11,067.80 万元，实现净利润 62.38 万元。 陕西秦川机械进出口有限公司。注册资本：100

56、0 万元人民币，主营范围：商品和技术的进出口。为本公司全资子公司。本年度完成主营业务收入 14,152.23 万元，实现净利润 123.19 万元。 宝鸡秦川未来塑料机械有限责任公司。注册资本：4366 万元人民币；主营范围：塑料机械设备、天然纤维复合材料、型材高分子新材料、工业应用软件的研发、生产与销售。本公司拥有该公司 71%的股权。本年度完成营业收入 10,559.61 万元，实现净利润-274.69万元。 联合美国工业公司（UAI）。主营范围:拉床和拉刀的工艺、设计、制造及服务，本公司拥有该公司 60%的股权。本年度完成主营业务收入 2723.06 万元，净利润 111.66 万元。

57、秦川美国工业公司，本年度完成收入 620 万元，净利润-13 万元。 4、主要供应商、客户情况 报告期内公司前五名供应商合计的采购金额为267,753,420.78元，占年度采购总额的 30.35%。公司向前五名客户销售收入总额为89,535,460.12元，占公司本期全部销售收入的 2008年年度报告正文 188.20%。 5、经营中出现的问题与困难及解决方案 2008 年前三季度公司经营状况良好，主机产品市场需求旺盛，商品出产和合同交货量处于连续高位增长。受金融危机影响，从第四季度起，订货量逐渐放慢，已订购的部分商品推迟提货。对此，公司积极采取措施，应对危机带来的负面影响，保持了生产经营的

58、持续、稳步发展。 1、调整产品发展结构，把市场需求相对稳定的高档数控机床作为重点，特别是大型机床装配和销售。 2、加大应收账款和货款的回收力度，控制制造成本，确保企业合理的现金流。 3、调整技改规划，减缓一些扩能的技改项目，停止对低端产品的资源性投入，收缩战线，规避经营风险。 二、公司财务状况 单位：万元 2008 年末 2007 年末 本年末比上年增减（）交易性金融资产 0179.92-100应收票据 5112.768590.41-40.48在建工程 7240.554528.8459.88存货 43286.0329126.4448.61应付票据 1236.500100专项应付款 275.69

59、190.0945.03预计负债 300.00585.00-48.72股本 34871.7623247.8450资本公积 8072.4219696.34-59.02 2008 年度 2007 年度 本年度比上年度增减（）营业成本 82200.2661464.8133.74营业外支出 124.2266.9085.67资产减值损失 2507.221805.2938.88所得税费用 1798.861019.9676.37增减变化的原因： 1、交易性金融资产比上年末减少 100，主要原因是出售广发证券理财 4 号基金； 2、应收票据比上年末减少 40.48，主要是因为生产投入增加，应收票据转让力度加大；

60、 3、在建工程比上年末增加 59.88，主要是因为公司技改项目投入加大； 4、存货比上年末增加 48.61，主要是因为生产规模扩大以及增值税转型政策出台影响部分客户延时提货； 5、应付票据比上年末增加 100，主要是大额应收票据抵押办理小额应付票据； 6、专项应付款比上年末增加 45.03，主要是收到财政厅专项拨款； 7、预计负债比上年末减少 48.72，主要是支付预计负债 353.5 万元； 2008年年度报告正文 198、股本和资本公积的变化主要是报告期内实施每 10 股转增 5 股的资本公积转增股本的方案； 9、营业成本比上年同期增加 33.74，主要是销售订单增加，成本增加； 10、营

61、业外支出比上年同期增加 85.67，主要是抗震救灾捐款、交通事故费用等 ； 11、资产减值损失比上年同期增加 38.88，主要是对个别认定的往来账加大计提了坏帐准备； 12、所得税费用比上年同期增加 76.37，主要是因为新所得税法取消了购置国产设备抵免的税收优惠政策以及应纳税所得额增加。 三、生产经营环境、宏观政策变化对公司的影响 全球经济危机已给公司带来了一定影响，2008 年第四季度出现订单同比下降的情况。但随着国家新的宏观经济政策和刺激经济发展的计划，包括固定资产增值税转型等政策的实施，2009 年初公司主要产品的订单已有所回暖。公司认为，将要实施的装备制造业振兴规划会给机床行业带来难

62、得的市场机遇，公司也将获益。因此，从变化的形势中捕捉和把握机遇，积极安排和组织生产，促进公司业务的增长，是公司 2009 年的重要任务。 四、新年度业务计划 国家新的宏观经济政策和刺激经济发展的计划，以及将要实施的装备制造业振兴规划给机床行业带来难得的市场机遇，尤其是中高档、中大型数控机床仍保持相对稳定的需求。 面对经济下滑大背景下的生产经营环境的变化，公司确立 2009 年为“转型升级年”，提出了“战略转型、产业升级，建设服务型秦川”的宏伟目标。其中的“战略转型”指的是要将我们秦川的战略定位由以往单纯的产品供应商向服务供应商转变，产业发展模式由传统制造型向创新制造型转变；而“产业升级”就是要

63、通过“战略转型”来实现产业结构的优化、重组和产品档次、服务水平的进一步跃升。二者互为依托，彼此促进，共同的目标就是要实现“建设服务型秦川”。 2009 年经营业务工作计划主要是以下方面： 1、加大新项目、新客户、大行业的市场开发力度。把 2009 年销售指标、开发重点客户项目纳入经营目标考核，发挥上海、北京、重庆、广州、西安五大销售分公司的协同作用，积极靠拢飞机、高速铁路、工程机械、轿车等重点项目，打入国内高端市场。同时，对各行业客户进行细分，建立各行业客户群联络渠道，延伸销售服务终端。 2009 年，公司将针对国家支柱产业对数控齿轮磨床、大型复合机床的需求，继续加大新产品研发力度。一方面加快

64、 08 年度新品 YK75200 内齿轮齿轮磨床、YK7236B 蜗杆砂轮齿轮磨床、VMM1850 数控龙门铣床、VTG350 数控立式磨床等新品试制收尾工作；另一方 2008年年度报告正文 20面充分利用这次市场调整之机，对近几年市场需求一直紧俏的现场产品 YK7250、YK7332A等进行设计、工艺改进；对 YK73 系列产品磨削效率、测量效率等进行攻关整改；对 08 年试制成功的 YK73200、YK7230、VT350NC、VTM260 等新品下场整改；同时重点开发YKC31200 数控精密滚齿机、VMT400 铣车复合加工中心、超大型动柱式双龙门镗铣床等大规格齿轮磨床和车铣复合加工中

65、心新品。 2、加强销售资源的整合，发挥秦川发展和陕西秦川格兰德机床有限公司销售系统的协同作用，实现优势互补，资源共享，销售、服务一体化，进一步做大齿轮磨床、外圆磨床、龙门式复合加工中心、塑料机械等主导产品。 3、克服市场的不利因素，保持石油钻机用大功率减速箱、变速箱，以及取力器产品对重点用户的批量供货，扩大扶梯、变频货梯等主要电梯曳引机的销量，保持特种齿轮箱和电梯曳引机产品的稳步持续增长。 4、针对汽车转向泵市场下降、成本压力增大的情况，积极靠拢大型发动机生产厂家，重点把输油泵产品以及商用车高压转向泵推向市场。 5、把握主机产品的市场需求变化，适时调整产品结构，科学安排出产计划，保持生产能力的

66、均衡。 五、审计委员会在审计过程中的履职情况 1、董事会审计委员会工作情况 公司董事会审计委员会，由3名董事组成，其中独立董事2名，主任由会计专业人士、公司独立董事薛云奎先生担任。董事会审计委员会成立以来，协助董事会认真履行职责。本报告期的主要工作有： （1） 审查公司内部控制制度的建立健全及执行情况 报告期，公司继续完善公司内部控制制度，董事会审计委员会对公司内控制度进行了认真审核，认为公司的内控制度已基本建立健全，符合有关法律法规的要求。公司内部控制制度能够得到有效的执行。 （2） 负责公司内部审计工作 报告期，公司审计委员会领导内审工作小组开展内部审计工作，监督和评价本公司及投资企业的经

67、营活动、财务收入的真实性、合法性和效益性；对公司内部控制运行情况进行检查和监督，定期检查公司内部控制缺陷、评估其执行的效果和效率，并及时提出改进建议。 （3） 审查公司的重大事项及其披露 报告期，公司审计委员会对公司在关联交易及信息披露等方面的制度执行情况进行了 2008年年度报告正文 21重点审查，对交易定价、对2008年的财务状况、经营成果的影响等方面予以了关注。 （4） 2008年年报相关工作 2008年年度审计过程中，董事会审计委员会认真履行职责，根据陕西秦川机械发展股份有限公司董事会审计委员会工作细则的具体要求，做了以下工作： 根据中国证券监督管理委员会公告200848号的要求，修订

68、了陕西秦川机械发展股份有限公司董事会审计委员会年报工作规程； 根据公司年度审计工作安排及相关资料，审计委员会与万隆亚洲会计师事务所有限公司协商确定审计工作的时间安排，共同编制了2008年度审计工作计划表，确定了公司2008 年度审计工作的计划、本年度的审计重点、测试和评价方法及会计师事务所的人员构成等内容。 在会计师事务所审计工作团队正式进场审计前，审计委员会提前审阅了公司编制的未审会计报表，形成了书面意见，同意以此报表为基础开展审计工作； 在审计过程中保持与年审会计师的沟通，对年审会计师发现的问题及时交换意见，并督促会计师按计划提交审计报告； 2009年3月2日在审计会计师出具初审意见后，董

69、事会审计委员会再次审阅公司2008年度会计报表，认为经万隆亚洲会计师事务所有限公司初审的公司的财务会计报表基本反映了公司2008 年末的资产负债情况和2008年度的生产经营成果，同意万隆亚洲会计师事务所有限公司以此财务报表为基础继续进行公司的审计工作。 2009年3月9日在审阅了2008年度的审计报告后，董事会审计委员认为经审计的2008年度财务会计报表真实、准确、客观、完整地反映了公司的经营状况，董事会审计委员会成员一致同意将此报告提交公司董事会审核。 董事会审计委员会对万隆亚洲会计师事务所有限公司从事本年度的审计工作进行了客观的评价，认为万隆亚洲会计师事务所有限公司在 2008 年度审计工

70、作中，计划安排详细，派驻的审计人员工作勤勉尽责，执业质量较高，信誉好，能够胜任本次审计工作。 六、董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 (1)、本报告期共召开董事会 4 次，具体如下： 第届董事会第四次会议于 2008 年 3 月 26 日在公司本部会议室召开，会议审议并通过了 2007 年年度报告、利润分配方案等议案。 会议决议刊登在 2008 年 3 月 28 日的中国证券报、上海证券报和证券时报及巨潮资讯网上。 2008年年度报告正文 22 第四届董事会第五次会议于 2008 年 4 月 27 日以通讯方式召开，会议审议通过了2008 年第一季度报告。 第四届董事会

71、第六次会议于 2008 年 8 月 17 日在公司本部会议室召开，会议审议通过了 2008 年半年度报告、为陕西秦川机械进出口有限公司增加注册资本金等议案。 会议决议刊登在 2008 年 8 月 19 日的中国证券报、上海证券报和证券时报及巨潮资讯网上。 第四届董事会第七次会议于 2008 年 10 月 27 日在公司本部会议室召开，会议审议通过了 2008 年第三季度报告等议案。 会议决议刊登在 2008 年 10 月 29 日的中国证券报、上海证券报和证券时报及巨潮资讯网上。 (2)、本报告期共召开临时董事会 2 次，具体如下： 陕西秦川机械发展股份有限公司第四届董事会临时会议于 2008

72、 年 2 月 25 日以通讯方式召开，经审议董事会同意为向陕西秦川格兰德机床有限公司、陕西秦川机械进出口有限公司分别提供 800 万元、2400 万元的担保，并且修订了对外担保管理制度 会议决议刊登在 2008 年 2 月 27 日的中国证券报、上海证券报和证券时报及巨潮资讯网上。 陕西秦川机械发展股份有限公司第四届董事会临时会议于2008年7月12日在公司本部会议室召开，会议审议同意陕西秦川机床工具集团有限公司关于秦川发展增补一名独立董事的提案提交股东大会审议，并审议通过了修改公司章程等议案。 会议决议刊登在 2008 年 7 月 15 日的中国证券报、上海证券报和证券时报及巨潮资讯网上。

73、2、董事会对股东大会决议的执行情况 根据 2007 年年度股东大会通过的 2007 年度利润分配方案的决议， 报告期内公司实施了资本公积转增股本方案，以公司 2007 年末股本 232,478,400 股为基数，向全体股东按每 10 股转增 5 股。该方案实施后，公司总股本由 232,478,400 股变为348,717,600 股。 公司本次资本公积转增股本的股权登记日为 2008 年 5 月 19 日，除权日为 2008 年 5 月20 日，新增股份的无限售股份可流通日为 2008 年 5 月 20 日。 七、报告期公司利润分配方案 公司 2008 年度实现的归属于母公司的净利润 73,3

74、92,454.80 元；以母公司本期实现的 2008年年度报告正文 23净利润 73,546,341.60 元为基数，提取 10%的盈余公积金 7,354,634.16 元，本期可供股东分配的利润为 66,197,707.44 元，加上上年度结余的未分配利润 268,466,888.21 元， 实际可供股东分配的利润合计为 334,658,595.65 元。 2009 年，受全球经济不景气的影响，公司的经营环境存在不确定性。09 年公司仍将围绕着提升中大型设备的制造能力开展一系列的技术改造和新产品研发项目；对重要控股子公司将增加资本投资，以实施必要的技术改造和产品研发项目。因此，公司董事会建议

75、本年度不进行现金利润分配，将未分配利润用于技术改造、产品研发及补充营运资金等。 公司前三年现金分红情况 单位：（人民币）元 现金分红金额（含税） 合并报表中归属于母公司所有者的净利润 占合并报表中归属于母公司所有者的净利润的比率 2007 年 0.0072,352,659.620.00%2006 年 3,719,654.4041,410,545.138.98%2005 年 4,649,568.0046,690,659.539.96%八、其他事项 1、报告期内公司选定的信息披露报纸为：中国证券报、证券时报和上海证券报。 2、公司控股股东及其它关联方占用资金情况 注册会计师对公司控股股东及其他关联

76、方占用资金情况的专项说明： 我们审计了陕西秦川机械发展股份有限公司（以下简称秦川发展）2008 年度财务报表，并于 2009 年 3 月 10 日出具了万亚会业字（2009）第 337 号标准无保留意见的审计报告。 按照中国证券督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发200356 号文）的要求，秦川发展编制了本专项说明后附的陕西秦川发展股份有限公司 2008 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表（以下简称“情况表”）。 按照证监发200356 号文的执行并编制和对外披露情况表，确保其真实、合法及完整是秦川发展的责任

77、。我们的责任是按照证监发200356 号文的要求，在实施 2008 年度财务报表审计工作的基础上，对秦川发展编制的情况表出具专项说明。我们除了对秦川发展实施 2008 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易和往来有关的审计程序外，我们未对情况表所载资料执行额外的审计或其他程序。我们对陕西秦川发展股份有限公司 2008 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表 所载资料与所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致之处。 为了更好地理解 2008 年度秦川发展与控股股东及其他关联方占用的资金情况，后附的 2008年年度报告正文 24情况表应当与已审计的财

78、务报表一并阅读。 万隆亚洲会计师事务所有限公司 中国注册会计师：潘要文 中国北京 中国注册会计师：杨 滨 a、公司与控股股东、实际控制人及其附属企业及其他关联方发生的经营性资金往来如下： (1)公司与控股股东陕西秦川机床工具集团有限公司因采购发生往来款项，预付账款期初余额2133.33万元，本年度累计支付货款18,084.56万元，实际采购额19,775.55万元，2008年期末预付账款余额442.34 万元； (2) 公司与控股股东陕西秦川机床工具集团有限公司因销售发生往来款项，应收账款期初余额 146.63 万元，本年度销售 3,871.94 万元，实际收到货款 3,615.72 万元，2

79、008 年期末应收账款余额 402.85 万元； (3)公司与控股股东的子公司杨凌秦川节水灌溉设备有限公司因采购发生往来款项，预付账款期初余额17.92 万元，本年度累计支付货款113.55 万元，实际采购额98.55万元，2008年期末预付账款余额32.92 万元； (4)公司与控股股东的子公司杨凌秦川节水灌溉设备有限公司因销售发生往来款项，应收账款期初余额6.47万元，本年度累计销售额0.10 万元，实际收到货款2.34万元，2008年期末应收账款余额4.23万元； (5)公司与控股股东的子公司陕西秦川数控精密机床服务有限公司销售发生往来款项，本年度销售货物 96.68 万元，实际收到货款

80、 90.84 万元，2008 年期末应收账款余额 5.84 万元； （6）公司与控股股东的子公司陕西秦川数控精密机床服务有限公司因采购发生往来款项，本年度累计支付货款 516.55 万元，实际采购额 420.98 万元，2008 年期末预付账款余额 95.57 万元； （7）公司与控股股东的子公司陕西汉江机床有限公司因采购发生往来款项，预付账款期初余额-0.59 万元，本年度累计支付货款 1276.37 万元，实际采购额 1230.40 万元，2008年期末预付账款余额 45.38 万元； （8）公司与控股股东的子公司汉江工具有限责任公司因销售发生往来款项，应收账款期初余额-69.00 万元，

81、本年度累计销售额 295.24 万元，实际收到货款 215.24 万元，2008年期末应收账款余额 11.00 万元； （9）公司与控股股东的子公司杨凌秦川未来新材料有限公司销售发生往来款项，本年 2008年年度报告正文 25度累计销售 732.44 万元，实际收到资金 405.35 万元，2008 年期末应收账款余额 327.09 万元； （10）公司与控股股东的子公司秦川机床集团宝鸡仪表有限公司因销售发生往来款项，应收账款期初余额 60.93 万元，销售额 1276.99 万元，实际收到货款 1127.52 万元，2008年期末应收账款余额 210.39 万元； b、公司与子公司及附属企业

82、发生的往来款项 (1) 公司与子公司杨凌秦众电子信息有限公司发生往来款项，其他应收款期初余额2,680.38 万元，本年度累计偿还 1,314.12 万元， 2008 年期末其他应收款余额 1,366.26 万元； (2)公司与子公司南京秦发电子有限公司发生往来款项，其他应收款期初余额424.56万元，因该公司已终止经营，公司已核销该笔其他应收款，期末其他应收款余额为0万元。 (3)公司与子公司联合美国工业公司发生往来款项，本年度预付账款期初余额 389.17 万元，本年度累计发生费用 106.88 万元， 2008 年期末预付账款余额 282.29 万元； (4)本公司与子公司陕西秦川机械进

83、出口有限公司因销售发生往来款项，应收账款期初余额 1,197.82 万元，本年度销售货物 2,553.04 万元，实际收到货款 2,696.05 万元，2008年期末应收账款余额 1,054.80 万元； (5)本公司与子公司陕西秦川机械进出口有限公司因发生往来款项，期初余额 700万元，报告期已归还，2008年在建工程期末余额为0； （6）本公司与子公司陕西秦川机械进出口有限公司因采购发生往来款项，本年度累计支付货款 160.01 万元，本年度采购额 0.39 万元，2008 年期末预付账款余额 159.62 万元； (7) 公司与子公司西安秦川数控系统工程有限公司因发生往来款项，其他应收款

84、科目期初余额270万元,本年度累计偿还30 万元，2008年期末其他应收款余额240万元； (8) 公司与子公司西安秦川数控系统工程有限公司因销售发生往来款项，本年度发生销售额14万元，2008 年期末应收帐款余额14万元； (9) 公司与子公司宝鸡秦川未来塑料机械有限责任公司因采购发生往来款项，预付账款期初余额601.59万元，本年度累计支付货款2093.09 万元，实际采购额1689.65 万元，2008年期末预付账款余额1005.03万元； （10）公司与子公司宝鸡秦川未来塑料机械有限责任公司因销售发生往来款项，本年度销售货物743.68万元，实际收到货款736.80 万元，2008年期

85、末应收账款余额6.88万元； (11) 公司与子公司宝鸡秦川未来塑料机械有限责任公司发生往来款项，其他应收款本 2008年年度报告正文 26年度发生1535.63万元，累计偿还842.32 万元，2008年期末其他应收款余额693.31 万元； (12) 公司与子公司陕西秦川格兰德机床有限公司因采购发生往来款项，预付账款期初余额36.73万元，本年度累计支付货款439.72万元，实际采购额433.64万元，2008 年期末预付账款余额42.80万元； (13)公司与子公司陕西秦川格兰德机床有限公司因销售发生往来款项，本年度销售货物 196.80万元，实际收到货款187.80万元，2008 年期

86、末应收账款余额9.00万元； （14）公司与陕西秦川格兰德机床有限公司发生往来款项，其他应收款本期发生额900万元，其末余额900万元； (15)公司与子公司陕西秦川物资配套有限公司因采购发生往来款项，期初预付帐款余额555万元，本年度累计支付货款26755.03万元，实际采购额26,755.49万元，2008年期末预付账款余额554.43万元； （16）公司与子公司陕西秦川物资配套有限公司因销售发生往来款项，本年度销售73.37万元，实际收到货款73.32万元，2008 年期末预付账款余额0.05 万元； (17)公司与联营企业宝鸡市秦川机械零部件配套有限公司因提供劳务发生往来款项，期期初余

87、额0.5万元，本年度提供劳务9.41万元，本年度实际收到货款4.93万元，2008 年期末应收账款余额4.98万元； (18)公司与联营企业宝鸡市秦川精深锻造有限公司因销售发生往来款项，本年度销售812.35万元，实际收到货款596.55 万元，2008 年期末应收账款余额215.79 万元； （19）公司与联营企业深圳秦众电子有限公司发生往来款项，其他应收款期初余额820.30万元，本期增加1720.40万元，本期偿还6.39万元，期末余额2534.30万元,考虑到该公司亏损严重本报告期已全额计提减值准备，2008年期末其他应收款净额为0。 3、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行情况

88、的专项说明及独立意见 根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发200356 号）的要求，公司的独立董事，依据公司经营层提供的资料，并经过必要的审查后，就公司 2008 年度对外担保情况发表独立意见如下： 在听取公司董事会成员、管理层及其他有关人员的介绍，并参阅了有关协议，我们对公司担保事项进行审核。我们认为：截至 2008 年末，公司的担保对象全部为公司控股子公司，公司的对外担保符合公司对外担保管理办法的规定，不存在违规担保的情况。 董事长签名： 2008年年度报告正文 27第八章 监事会报告 一、报告期内

89、监事会共召开四次会议，具体如下： 1、第四届监事会第四次会议于 2008 年 3 月 26 日在公司会议室召开，会议审议通过了公司 2007 年年度报告； 2、第四届监事会第五次会议于 2008 年 4 月 27 日在公司会议室召开，会议审议通过了公司 2008 年第一季度报告； 3、第四届监事会第六次会议于 2008 年 8 月 16 日在公司会议室召开，会议审议通过了公司 2008 年半年度报告； 4、第四届监事会第七次会议于 2008 年 10 月 27 日在公司会议室召开，会议审议通过了公司 2008 年第三季度报告。 二、公司依法运作情况 报告期内公司进一步完善了内部控制制度，公司各

90、项重大决策合法。公司董事、经理执行职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为,依法运作情况良好。 三、检查公司财务情况 万隆亚洲会计师事务所有限公司对本公司出具了标准无保留意见的审计报告，监事会认为其真实反映了公司的财务状况和经营成果。 四、关联交易情况 本公司关联交易严格按照公司与关联方签订的有关协议执行，交易价格公正合理、没有损害上市公司利益。 监事会主席签名： 第九章 重要事项 一、本年度公司重大诉讼、仲裁事项 公司与江苏塑光汽车部件有限公司（原江苏塑光塑料工程有限公司，以下简称“江苏塑光”）合同纠纷案和货款纠纷案（曾于 2008 年 3 月 19 日及 2008 年半年度报告

91、中进行了披露）。 自 2008 年 3 月双方达成和解协议后，塑光公司撤回对我公司的诉讼，双方履行了和解协议中约定的部分事项，并一直就尚未谈妥其他事项进行协商， 08 年 12 月 25 日签署补充协议，主要内容为：江苏塑光接受 6 号六层中空机；我公司同意 2 号六层中空机退货，同时结清所有账目；我公司支付江苏塑光 300 万元作为利息和一切损失的费用。此后，双方就补充协议内容的具体执行进行商讨。 2008年年度报告正文 282009 年 3 月 2 日，塑光公司向泰州市中级人民法院提出财产保全申请，要求保全本公司资金 3671.07 万元或同等价值财产，并提供了担保。 2009 年 3 月

92、 9 日，公司收到江苏省泰州市中级人民法院（2009）泰民二初字第 17 号民事裁定书，裁定冻结本公司资金 3671.07 万元或同等价值财产。同日，泰州市中级人民法院对我公司在中国工商银行宝鸡姜谭支行的存款 12,645,729.75 元进行冻结，止付期为六个月。 本次诉讼对公司利润的影响须根据诉讼结果确定。 二、报告期内收购、出售资产情况 单位：万元 交易对方 被出售资产 出售日 出售价格本年初起至出售日该出售资产为公司贡献的净利润 出售产生的损益 是否为关联交易（如是，说明定价原则） 定价原则说明 所涉及的资产产权是否已全部过户 所涉及的债权债务是否已全部转移 周恩泉 陕西秦川物资配套有

93、限公司 6.59%的股权 2008 年 07 月 12 日145.009.77 0.00 否 参考净资产 否 否 三、报告期内的重大关联交易事项 1、公司与关联方共同对外投资发生的关联交易事项。 2008 年8 月17 日，本公司召开了第四届董事会第六次会议，同意与本公司的第一大股东陕西秦川机床工具集团有限公司共同出资组建陕西秦川精密数控机床工程研究有限公司。其中，本公司出资 1960万元现金占新公司注册资本的49%，秦川机床工具集团出资2040 万元占新公司51%。 公司已于2008年8月19日在中国证券报、证券时报、上海证券报及巨潮资讯网上进行了披露。 2、公司与关联方存在债权、债务往来、

94、担保的事项 本公司 5,700 万元短期借款和 6,260 万元长期借款由陕西秦川机床工具集团有限公司提供连带责任保证担保。 四、报告期内重大合同及其履行情况 1、报告期内公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 2、持续到报告期及本报告期内公司对外担保事项 截至 2008 年 12 月 31 日，公司原为子公司陕西秦川格兰德机床有限公司向上海浦发银行西安分行、宝鸡市商业银行金陵支行申请的 6 笔合计为 2000 万的担保该公司已按期归还，本公司的担保责任已解除。 截至报告期末，本公司为子公司陕西秦川机械进出口有限公司在

95、中行宝鸡分行 460万元和建行宝鸡分行 800 万元国际授信额度提供担保。 2008年年度报告正文 29 截至报告期末，本公司在美国的全资子公司秦川美国工业公司（QCA）为公司的控股子公司联合美国工业公司（UAI）额度为 24.4 万美元（折合人民币 170 万元）的银行授信提供担保，期限一年；联合美国工业公司（UAI）提供了市场价值超过 35 万美元的数控拉刀磨床的反担保。 、截至报告期末，公司为子公司陕西秦川格兰德机床有限公司分别向上海浦发银行西安分行、宝鸡市商业银行金陵支行申请的 6 笔合计为 2400 万的担保，尚未到期，详见下表： 金融机构 保证额度 被担保单位期 末借款余额借款期限

96、 250 万元 2008.6.3-2009.6.2 550 万元 2008.7.14-2009.7.13 上海浦发银行西安分行 1400 万元 600 万元 2008.8.7-2009.8.6 小计 1,400 万元 1,400 万元 300 万元 300 万元 2008.3.26-2009.3.25 200 万元 200 万元 2008.5.21-2009.5.20 宝鸡市商业银行金陵支行 500 万元 500 万元 2008.9.1-2009.8.31 小计 1,000 万元 1,000 万元 合计 2,400 万元 2,400 万元 五、报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的

97、重大委托理财事项 六、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内承诺事项 本公司的控股股东陕西秦川机床工具集团有限公司在公司股权分置改革时做出承诺： 其所持有的秦川发展非流通股股份自获得上市流通权之日起，在四十八个月内不上市交易。如有违反承诺的卖出交易，将卖出所得的资金划入上市公司帐户归全体股东所有。 七、公司接受调研及采访等相关情况 报告期内，公司严格执行深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引的相关规定，本着公平公正公开的原则接待了各类机构投资者和个人投资者的调研。接待过程中，公司未私下、提前和选择性的向特定对象单独披露、透露公司未公开重大信息，保证了公司信息披露的公平性。 报告期接

98、待调研、沟通、采访等活动情况表 接待时间 接待地点接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2008 年 01 月 04 日 公司总部 实地调研 银华基金 研究员 公司情况，未提供任何文字资料 2008 年 01 月 09 日 公司总部 实地调研 盛泰投资 总经理 公司情况，未提供任何文字资料 2008 年 01 月 17 日 公司总部 实地调研 金鹰基金 基金经理、客户经理 公司情况，未提供任何文字资料 2008 年 01 月 22 日 公司总部 实地调研 华夏基金 研究员 公司情况，未提供任何文字资料 2008 年 01 月 23 日 公司总部 实地调研 宝盈基金 研究员 公司情况，

99、未提供任何文字资料 2008年年度报告正文 302008 年 01 月 23 日 公司总部 实地调研 中国建银投资证券公司 分析师 公司情况，未提供任何文字资料 2008 年 01 月 23 日 公司总部 实地调研 第一创业 投资助理 公司情况，未提供任何文字资料 2008 年 01 月 23 日 公司总部 实地调研 申万巴黎 公司情况，未提供任何文字资料 2008 年 01 月 23 日 公司总部 实地调研 东吴证券 研究员 公司情况，未提供任何文字资料 2008 年 01 月 23 日 公司总部 实地调研 诺安基金 研究员 公司情况，未提供任何文字资料 2008 年 02 月 03 日 公

100、司总部 实地调研 华安基金 研究员 公司情况，未提供任何文字资料 2008 年 02 月 15 日 公司总部 实地调研 上投摩根 基金经理 公司情况，未提供任何文字资料 2008 年 02 月 27 日 公司总部 实地调研 华泰证券 研究员 公司情况，未提供任何文字资料 2008 年 02 月 27 日 公司总部 实地调研 国泰君安 研究员 公司情况，未提供任何文字资料 2008 年 02 月 27 日 公司总部 实地调研 长城证券 行业研究员 公司情况，未提供任何文字资料 2008 年 03 月 10 日 公司总部 实地调研 盛泰投资 总经理 公司情况，未提供任何文字资料 2008 年 03

101、 月 12 日 公司总部 实地调研 西南证券 公司情况，未提供任何文字资料 2008 年 04 月 08 日 公司总部 实地调研 中银基金 研究员 公司情况，未提供任何文字资料 2008 年 04 月 10 日 公司总部 实地调研 汇丰晋信基金公司 基金经理 公司情况，未提供任何文字资料 2008 年 04 月 10 日 公司总部 实地调研 中信基金 研究员 公司情况，未提供任何文字资料 2008 年 04 月 10 日 公司总部 实地调研 浦银安盛基金 研究员 公司情况，未提供任何文字资料 2008 年 04 月 10 日 公司总部 实地调研 友邦华泰 研究员 公司情况，未提供任何文字资料

102、2008 年 04 月 10 日 公司总部 实地调研 国海富兰克林基金公司 研究员 公司情况，未提供任何文字资料 2008 年 04 月 10 日 公司总部 实地调研 汇丰晋信基金公司研究员 公司情况，未提供任何文字资料 2008 年 04 月 10 日 公司总部 实地调研 海富通基金 分析师 公司情况，未提供任何文字资料 2008 年 04 月 10 日 公司总部 实地调研 东方证券 研究员 公司情况，未提供任何文字资料 2008 年 04 月 10 日 公司总部 实地调研 中信证券 高级经理 公司情况，未提供任何文字资料 2008 年 04 月 10 日 公司总部 实地调研 华宝兴业基金

103、研究员 公司情况，未提供任何文字资料 2008 年 05 月 08 日 公司总部 实地调研 兴业基金 基金经理、研究员 公司情况，未提供任何文字资料 2008 年 08 月 06 日 公司总部 实地调研 银河基金 研究员 公司情况，未提供任何文字资料 2008 年 08 月 06 日 公司总部 实地调研 长江证券 研究员 公司情况，未提供任何文字资料 2008 年 08 月 06 日 公司总部 实地调研 华宝信托 研究员 公司情况，未提供任何文字资料 2008 年 08 月 06 日 公司总部 实地调研 中金公司 分析员 公司情况，未提供任何文字资料 2008 年 10 月 14 日 公司总部

104、 实地调研 农银汇理公司 基金经理助理 公司情况，未提供任何文字资料 2008 年 10 月 14 日 公司总部 实地调研 中海基金 基金经理助理 公司情况，未提供任何文字资料 2008 年 10 月 14 日 公司总部 实地调研 安信证券 分析师 公司情况，未提供任何文字资料 2008 年 10 月 20 日 公司总部 实地调研 国寿资产 投资经理 公司情况，未提供任何文字资料 2008 年 10 月 29 日 公司总部 实地调研 中信基金 研究员 公司情况，未提供任何文字资料 2008 年 10 月 29 日 公司总部 实地调研 中信建投 所长、研究员 公司情况，未提供任何文字资料 200

105、8 年 10 月 29 日 公司总部 实地调研 信邦投资公司 副总 公司情况，未提供任何文字资料 2008 年 10 月 29 日 公司总部 实地调研 建信基金 研究员 公司情况，未提供任何文字资料 2008 年 10 月 29 日 公司总部 实地调研 新世纪基金 公司情况，未提供任何文字资料 2008 年 10 月 29 日 公司总部 实地调研 博时基金 基金经理 公司情况，未提供任何文字资料 2008 年 10 月 29 日 公司总部 实地调研 工银瑞信 研究员 公司情况，未提供任何文字资料 2008 年 10 月 29 日 公司总部 实地调研 大成基金 基金经理 公司情况，未提供任何文字

106、资料 2008 年 11 月 12 日 公司总部 实地调研 国投瑞银 助理研究员 公司情况，未提供任何文字资料 2008 年 11 月 12 日 公司总部 实地调研 博时基金 研究员 公司情况，未提供任何文字资料 八、报告期内公司聘任的会计师事务所为万隆亚洲会计师事务所有限公司。2008 年度支付给万隆亚洲会计师事务所有限公司的报酬 40 万元，该审计费用已经第四届董事会第八次会议审议通过。万隆亚洲会计师事务所有限公司已为公司提供审计服务四年。 2008年年度报告正文 31第十章 财务报告 万亚会业字（2009）第 336 号 审 计 报 告 陕西秦川机械发展股份有限公司全体股东： 我们审计了

107、后附的陕西秦川机械发展股份有限公司（以下简称秦川发展）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是秦川发展管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照

108、中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

109、三、审计意见 我们认为，秦川发展财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了秦川发展 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 万隆亚洲会计师事务所有限公司 中国注册会计师：潘要文 杨 滨 二九年三月十日 2008年年度报告正文 32资产负债表 编制单位：陕西秦川机械发展股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 298,488,579.88225,510,619.29341,162,513.60 285,192,078.61 结算

110、备付金 拆出资金 交易性金融资产 1,799,200.00 应收票据 51,127,651.7433,881,979.2885,904,059.97 70,284,155.40 应收账款 132,442,204.42103,928,011.25122,816,482.84 100,658,952.29 预付款项 63,114,562.6365,825,989.1662,853,817.07 51,726,086.06 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 736,909.87493,800.00 493,800.00 其他应收款 21,947,087.4728,315

111、,929.2930,536,100.83 41,575,529.39 买入返售金融资产 存货 432,860,229.70263,153,711.19291,264,449.65 152,822,425.99 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 999,980,315.84721,353,149.33936,830,423.96 702,753,027.74非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 31,214,532.77166,889,257.5635,779,887.09 146,131,033.38 投资性房地产 固定资产

112、 309,380,639.58253,012,918.27270,183,041.92 215,198,773.51 在建工程 72,405,531.4472,571,191.4445,288,389.27 52,152,629.27 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 43,764,865.3636,568,526.6447,219,892.24 36,251,359.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 4,989,560.114,156,381.365,504,962.20 4,583,881.36 其他非流动资产 4,715,530.705,572

113、,902.20 非流动资产合计 466,470,659.96533,198,275.27409,549,074.92 454,317,676.52资产总计 1,466,450,975.801,254,551,424.601,346,379,498.88 1,157,070,704.26流动负债： 短期借款 191,774,685.73151,000,000.00170,835,455.54 135,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 2008年年度报告正文 33 交易性金融负债 应付票据 12,365,000.00 应付账款 141,219,701.7467,2

114、71,963.50117,651,734.66 48,250,451.11 预收款项 135,417,294.28106,493,683.78120,001,940.99 91,414,419.86 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 7,806,387.174,175,618.997,878,112.52 4,977,213.24 应交税费 -6,838,370.40-1,184,214.3712,257,123.29 17,325,652.09 应付利息 应付股利 21,821.62 21,821.62 其他应付款 8,737,849.833,235,345.188,391

115、,191.75 3,674,460.42 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 51,000,000.0051,000,000.0020,000,000.00 20,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 541,482,548.35381,992,397.08457,037,380.37 320,664,018.34非流动负债： 长期借款 41,600,000.0041,600,000.0077,000,000.00 77,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 2,756,924.822,756,924.821,90

116、0,924.82 1,900,924.82 预计负债 3,000,000.003,000,000.005,850,000.00 5,850,000.00 递延所得税负债 528,922.86672,951.17 其他非流动负债 非流动负债合计 47,885,847.6847,356,924.8285,423,875.99 84,750,924.82负债合计 589,368,396.03429,349,321.90542,461,256.36 405,414,943.16所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 348,717,600.00348,717,600.00232,478,400

117、.00 232,478,400.00 资本公积 80,724,270.6180,129,229.29196,963,470.61 196,368,429.29 减：库存股 盈余公积 61,696,677.7661,696,677.7654,342,043.60 54,342,043.60 一般风险准备 未分配利润 334,372,471.28334,658,595.65265,158,118.14 268,466,888.21 外币报表折算差额 -3,052,889.80-1,582,853.82 归属于母公司所有者权益合计 822,458,129.85825,202,102.70747,35

118、9,178.53 751,655,761.10少数股东权益 54,624,449.9256,559,063.99 所有者权益合计 877,082,579.77825,202,102.70803,918,242.52 751,655,761.10负债和所有者权益总计 1,466,450,975.801,254,551,424.601,346,379,498.88 1,157,070,704.26法定代表人：龙兴元 主管会计工作负责人：付林兴 会计机构负责人：掌伟 2008年年度报告正文 34利润表 编制单位：陕西秦川机械发展股份有限公司 2008 年 1 月-12 月 单位：（人民币）元 本期金

119、额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 1,085,294,040.69734,024,887.88846,396,589.95 638,123,578.70其中：营业收入 1,085,294,040.69846,396,589.95 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,007,155,255.72662,638,515.32767,413,332.85 555,378,146.00其中：营业成本 822,002,632.29521,588,191.38614,648,137.55 451,235,508.32 利息支出 手续费及佣金支出 退保金

120、赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 4,227,711.023,569,377.144,585,256.27 3,983,483.39 销售费用 58,079,710.1643,238,500.2748,520,615.74 33,778,593.27 管理费用 85,878,531.1556,644,837.9570,971,294.10 45,912,255.58 财务费用 11,894,496.509,630,814.6910,635,075.80 8,575,090.01 资产减值损失 25,072,174.6027,966,793.8918,

121、052,953.39 11,893,215.43 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -799,200.000.00799,200.00 投资收益（损失以“-”号填列） -788,107.001,862,164.05-15,719,428.35 -13,493,209.42 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -365,354.32-252,745.82-14,236,583.16 -14,236,583.16 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 76,551,477.9773,248,536.6164,063,028.75 69,252,223.28

122、 加：营业外收入 17,532,851.6717,304,391.6720,244,930.53 19,397,182.62 减：营业外支出 1,242,199.10920,042.39669,037.55 574,303.09 其中：非流动资产处置损失 447,724.09132,695.6471,393.03 71,393.03四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 92,842,130.5489,632,885.8983,638,921.73 88,075,102.81 减：所得税费用 17,988,658.5916,086,544.2910,199,631.07 8,698,281.0

123、7五、净利润（净亏损以“-”号填列） 74,853,471.9573,546,341.6073,439,290.66 79,376,821.74 归属于母公司所有者的净利润 73,392,454.8072,352,659.62 少数股东损益 1,461,017.151,086,631.04 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.21050.2075 （二）稀释每股收益 0.21050.2075 法定代表人：龙兴元 主管会计工作负责人：付林兴 会计机构负责人：掌伟 2008年年度报告正文 35现金流量表 编制单位：陕西秦川机械发展股份有限公司 2008 年 1 月-12 月 单位：（人民币）元

124、 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 896,993,434.40 536,570,217.22 701,529,961.77 508,853,645.79 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 27,563,337.8212,562,371.8913,883,211.82 1

125、3,217,640.19 收到其他与经营活动有关的现金 19,933,332.8218,956,153.3120,818,630.17 17,139,990.18 经营活动现金流入小计 944,490,105.04 568,088,742.42 736,231,803.76 539,211,276.16 购买商品、接受劳务支付的现金 665,693,499.78 343,322,734.74 393,055,959.57 252,289,095.22 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职

126、工以及为职工支付的现金 101,724,474.9374,129,582.4086,722,067.70 56,846,365.23 支付的各项税费 85,882,426.8774,794,278.1963,695,673.20 55,381,736.06 支付其他与经营活动有关的现金 73,673,007.0059,601,028.4146,896,979.89 34,055,107.54 经营活动现金流出小计 926,973,408.58 551,847,623.74 590,370,680.36 398,572,304.05 经营活动产生的现金流量净额 17,516,696.4616,2

127、41,118.68 145,861,123.40 140,638,972.11二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 15,300,000.004,250,000.004,250,000.00 4,250,000.00 取得投资收益收到的现金 362,190.051,378,000.00 1,108,368.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,497.30347,497.30336,672.71 310,300.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -56,395.29 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 15,608,292.065

128、,975,497.304,586,672.71 5,668,668.76 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 60,764,012.5855,898,644.1063,421,941.78 50,073,289.98 投资支付的现金 11,250,000.0021,010,970.001,910,000.00 14,449,900.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 428,621.12 投资活动现金流出小计 72,014,012.5876,909,614.1065,760,562.90 64,523,189.98 投资活动

129、产生的现金流量净额 -56,405,720.52-70,934,116.80-61,173,890.19 -58,854,521.22 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2008年年度报告正文 36 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 233,826,794.76 196,600,000.00 284,000,000.00 252,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 233,826,794.76 196,600,000.00 284,000,000.00 252,000,000.00 偿还债务支付

130、的现金 217,000,000.00 185,000,000.00 269,700,000.00 234,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,206,478.3716,345,581.0721,633,438.53 17,156,716.33 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 2,092,497.55 支付其他与筹资活动有关的现金 242,880.13242,880.13 筹资活动现金流出小计 237,449,358.50 201,588,461.20 291,333,438.53 251,856,716.33 筹资活动产生的现金流量净额 -3,622,563

131、.74-4,988,461.20-7,333,438.53 143,283.67四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -162,345.92172,041.28 五、现金及现金等价物净增加额 -42,673,933.72-59,681,459.3277,525,835.96 81,927,734.56 加：期初现金及现金等价物余额 341,162,513.60 285,192,078.61 263,636,677.64 203,264,344.05六、期末现金及现金等价物余额 298,488,579.88 225,510,619.29 341,162,513.60 285,192,078.61

132、法定代表人：龙兴元 主管会计工作负责人：付林兴 会计机构负责人：掌伟 2008年年度报告正文 37所有者权益变动表（一） 编制单位：陕西秦川机械发展股份有限公司 2008 年 1 月-12 月 单位：（人民币）元 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股盈余公积 一般风险准备未分配利润其他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 232,478,400.00 196,963,470.61 54,342,043.60265,158,118.14-1,582,853.82 56,559,063.99 803,918,242.52 加：会计政策变更 前

133、期差错更正 其他 二、本年年初余额 232,478,400.00 196,963,470.61 54,342,043.60265,158,118.14-1,582,853.82 56,559,063.99 803,918,242.52三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 116,239,200.00 -116,239,200.00 7,354,634.1669,214,353.14-1,470,035.98 -1,934,614.0773,164,337.25 （一）净利润 73,392,454.80 1,461,017.1574,853,471.95 （二）直接计入所有者权益的利得和损

134、失 3,176,532.50-1,470,035.98 1,706,496.52 1可供出售金融资产公允价值变动净额 2权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4其他 3,176,532.50-1,470,035.98 1,706,496.52 上述（一）和（二）小计 76,568,987.30-1,470,035.98 1,461,017.1576,559,968.47 （三）所有者投入和减少资本 -1,522,428.77-1,522,428.77 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 -1,522,428.77-1,522,

135、428.77 （四）利润分配 7,354,634.16-7,354,634.16 -1,873,202.45-1,873,202.45 1提取盈余公积 7,354,634.16-7,354,634.16 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -1,873,202.45-1,873,202.45 4其他 （五）所有者权益内部结转 116,239,200.00 -116,239,200.00 1资本公积转增资本（或股本） 116,239,200.00 -116,239,200.00 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 四、本期期末余额 348,717,600.00

136、80,724,270.61 61,696,677.76334,372,471.28-3,052,889.80 54,624,449.92 877,082,579.77法定代表人：龙兴元 主管会计工作负责人：付林兴 会计机构负责人：掌伟 2008年年度报告正文 38所有者权益变动表（二） 编制单位：陕西秦川机械发展股份有限公司 2008 年 1 月-12 月 单位：（人民币）元 上期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股盈余公积 一般风险准备未分配利润其他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 232,478,400.00 202,375,438.

137、84 53,073,084.67189,032,113.74-781,752.95 62,085,680.64 738,262,964.94 加：会计政策变更 -3,636,422.31 -6,190,205.8411,994,504.4084,894.24 2,252,770.49 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 232,478,400.00 198,739,016.53 46,882,878.83201,026,618.14-696,858.71 62,085,680.64 740,515,735.43三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -1,775,545.92 7,459

138、,164.7764,131,500.00-885,995.11 -5,526,616.6563,402,507.09 （一）净利润 72,352,659.62 1,086,631.0473,439,290.66 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -1,775,545.92 -478,517.403,436,176.95-885,995.11 -5,344,748.87-5,048,630.35 1可供出售金融资产公允价值变动净额 2权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4其他 -1,775,545.92 -478,517.403,436,176

139、.95-885,995.11 -5,344,748.87-5,048,630.35 上述（一）和（二）小计 -1,775,545.92 -478,517.4075,788,836.57-885,995.11 -4,258,117.8368,390,660.31 （三）所有者投入和减少资本 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 （四）利润分配 7,937,682.17-11,657,336.57 -1,268,498.82-4,988,153.22 1提取盈余公积 7,937,682.17-7,937,682.17 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -3,719

140、,654.40 -1,268,498.82-4,988,153.22 4其他 （五）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 四、本期期末余额 232,478,400.00 196,963,470.61 54,342,043.60265,158,118.14-1,582,853.82 56,559,063.99 803,918,242.52 法定代表人：龙兴元 主管会计工作负责人：付林兴 会计机构负责人：掌伟 2008年年度报告正文 39陕西秦川机械发展股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2008 年度 一、公司的基本情况 陕

141、西秦川机械发展股份有限公司（以下简称“ 本公司”）是由陕西秦川机床工具集团有限公司（原秦川机床集团有限公司）作为主要发起人联合其他发起人，同时向社会公众发行股票而募集设立的股份公司。本公司经中国证券监督管理委员会证监发字1998145 号文批准，于 1998 年 6 月 8 日通过深圳证券交易所交易系统以“ 上网定价” 方式公开发行，并于同年 9 月 28 日在深交所正式挂牌交易，股票代码“ 000837”。 2006 年 2 月 6 日，本公司实施股权分置改革方案，本公司非流通股股东向流通股股东按 10 送 3.05的比例支付对价，股权分置改革方案实施前后，本公司注册资本未发生变化。 200

142、8 年 4 月 29 日，依据本公司股东大会决议和修改后的章程规定，本公司以资本公积按每 10 股转增 5 股的比例转增股本，每股面值 1 元，总计增加注册资本人民币 11,623.92 万元，变更后的注册资本为人民币 34,871.76 万元，并经万隆会计师事务所有限公司陕西分所于 2008 年 8 月 20 日出具【万会业（陕）验字（2008）第 003 号】验资报告审验。 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司注册资本为 34,871.76 万元。 法定代表人：龙兴元；公司住所：宝鸡市姜谭路 22 号；主营范围：金属切削机床、塑料加工机械、液压系统、液压件、数控系统、精密齿轮（箱

143、）等产品的生产、加工和销售；经营本公司生产所需原材料、机械设备、仪器仪表、零配件等商品及相关技术的进出口业务；承办本公司中外合资经营、合作生产及开展“ 三来一补” 业务；技术开发、咨询与服务。 二、本公司采用的重要会计政策和会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等相关信息。 2、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认、计量和编制财务报表。 3、会计期间 本公司以公历年度为会计期间，即每年从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4

144、、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及本期采用的计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，若所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对其采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 本期本公司报表项目中除交易性金融资产采用公允价值计量外，其余均采用历史成本计量。 2008年年度报告正文 406、外币业务核算方法 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。在资产负债表日，视下列情况进行处理： （1）外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即

145、期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债表日不改变其记账本位币金额。 （3）以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。 7、外币会计报表的折算方法 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“ 未分配利润” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所

146、有者权益项目下单独列示。 8、现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性投资不作为现金等价物。 9、金融资产的核算方法 （1）金融资产分类 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息

147、或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 2)持有至到期投资：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定且本公司明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等。 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差

148、额计入投资收益。 若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计 2008年年度报告正文 41期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。

149、3)应收款项：为本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 4)可供出售金融资产：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产。 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益

150、；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （2）金融工具公允价值的确定方法 1)存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值； 2)金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 （3）金融资产减值 本公司在每个资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产因一项或多项事件的发生而出现减值（即减值事项）。减值事项是指在该等资产初始确认后发生的，对预期未来现金流量有影响的，且本公司能对该影响作出可靠计量的事项。 如果有客观证据表明金融资产在资产负债表日发生减值，则将其账面价值减记至预计未来

151、现金流量现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。预计未来现金流量现值按照该金融资产的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除取得和出售该担保物发生的费用）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。对于浮动利率金融资产的，在计算可收回金额时可采用合同规定的当期实际利率作为折现率。 1)应收款项 本公司于资产负债表日对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 本公司对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大、但经单独测试后未发生减值的应收款项，以账龄为类似信用风险特

152、征，根据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的信用风险组合的历史损失率为基础，结合现时情况确定以下类似信用风险特征组合及坏账准备计提比例，计提坏账准备。 账 龄 计提比例（%） 备 注 2008年年度报告正文 421 年以内（含 1 年） 3 1 至 2 年（含 2 年） 5 2 至 3 年（含 3 年） 10 3 年以上 20 对应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。对预付账款和长期应收款，本公司单独进行减

153、值测试，若有客观证据表明其发生了减值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。 2)可供出售金融资产 如果资产负债表日可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 可供出售金融资产的减值损失一经确认，不再通过损益转回。 3)持有至到期投资 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 10、 金融资产转移的核算方法 （1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该

154、项金融资产的确认。 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： 1)所转移金融资产的账面价值； 2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1)终止确认部分的账面价值； 2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 （2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融

155、负债。 对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。 11、金融负债的核算 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益， 2008年年度报告正文 43资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 （2）其他金融负债以摊余成本计量。 12、衍生金融工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签定当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的

156、确认为一项负债。 因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利润或损失，直接计入当期损益。 13、存货核算方法 （1）存货的分类 本公司存货分为：原材料、发出商品、外购商品、在产品、库存商品、周转材料等。 （2）取得和发出的计价方法 本公司原材料以计划成本核算，材料成本差异的分摊采用原材料上月末的材料成本差异率，将发出原材料计划成本调整为实际成本。其他各类存货的取得均以实际成本计价，发出时的成本以加权平均法计价。 通过债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定入账价值。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换

157、入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。 通过同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货，按被合并方的账面价值确定入账价值；通过非同一控制下企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定入账价值。 （3）低值易耗品和包装物的摊销方法 采用一次摊销法 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （5）存货跌价准备的确认标准和计提方法 本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 库存商品、用于出售的材料等直接用于出

158、售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量多、单价低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途

159、或目的，且 2008年年度报告正文 44难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 14、长期股权投资的核算 （1）初始计量 1)企业合并形成的长期股权投资 本公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法确定合并成本。本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值

160、总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 本公司对非同一控制下的企业合并采用购买法确定合并成本。本公司以在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。采用吸收合并时，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；采用控股合并时，合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的，不调整长期股权投资初始成本，在编制合并财务报表时将其差额确认为合并资产负债表中的商誉；合

161、并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行控股合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本 2)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公

162、允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （2）后续计量 本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。如果本公司无法取得被投资单位会计政策的详细资料，则本公

163、司与被投资单位之间的关系不认定为重大影响、共同控制，对该 2008年年度报告正文 45项权益性投资将重新进行分类并确定其核算方法。 按权益法核算长期股权投资时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额（以被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对其净利润进行调整后确认），确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。确认被投

164、资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。 （3）长期股权投资减值准备 本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。对按成本法核算的、在活跃市

165、场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，减值损失根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。减值损失计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。 长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。 （4）商誉减值准备 因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试，并根据测试情况确定是否计提减值准备，商誉减值准备一经确认，不再转回。 15、投资性房地产的后续计量方法 本公司的投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： （1）已出租的土地使用权； （2）持有并准备增值后转让的土地使用权； （3）已出租

166、的建筑物。 本公司的投资性房产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用与本公司固定资产、无形资产相同的折旧或摊销政策。在资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。 16、固定资产的计价和折旧方法 （1）固定资产的标准 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有形资产。 （2）固定资产确认条件 1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； 2008年年度报告正文 462)该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合

167、规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。 （3）固定资产的分类 本公司固定资产分类为：房屋及建筑物、机械设备、动力设备、运输及仪器仪表、办公设备。 （4）固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法等分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两

168、者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类 别 预计使用年限（年） 净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 30-40 5 3.17-2.38 机械设备 12-14 5 7.92-6.79 运输及仪器仪表 8-9 5 11.88-10.56 动力设备 15 5 6.33 办公设备 5-6 5 19.00-15.83 本公司闲置固定资产是指超过一年未使用的除房屋建筑物以外的固定资产，其折旧核算方法与非闲置同类固定资产相同。 （5）固定资产减值准备 本公司于资产负债表日对固定资产的可收回金额进行估计，可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现

169、值之间的高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。 17、在建工程核算方法 （1）在建工程类别 本公司在建工程按立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的时点 在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本

170、调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 2008年年度报告正文 47上述达到预定可使用状态，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态： 1)固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成； 2)已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时； 3)该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； 4)所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以

171、影响其正常使用。 （3）在建工程减值准备 本公司于资产负债表日对单项在建工程的可收回金额进行估计，可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。 18、无形资产核算方法 （1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币

172、性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）无形资产使用寿命及摊销 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 本公司使用寿命有限的无形资产寿命估计如下： 无形资产类别

173、 估计使用寿命 估计方法 土地使用权 50 年 土地使用权证或协议约定的使用年限 复合材料专利技术 170 个月 子公司未来塑机接受投资后，产权变更时的剩余有效年限财务软件 3 年 计算机技术更新周期 使用寿命有限的无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 （3）研究开发费用 2008年年度报告正文 48本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。 划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为： 研究阶段支出是指本公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的，探索性的有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及

174、相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。相对于研究阶段而言，开始阶段是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。 （4）无形资产减值 本公司在资产负债表日对使用寿命不确定的无形资产进行减值测试。 对使用寿命有限的无形资产，本公司于资产负债表日估计其可收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提

175、相应的无形资产减值准备。 19、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 20、借款费用资本化 （1）借款费用资本化的确认原则 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满

176、足下列条件时开始资本化： 1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 2)借款费用已经发生； 3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 （2）借款费用资本化期间 2008年年度报告

177、正文 49按季度计算借款费用资本化金额。 （3）借款费用资本化金额的确定方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化

178、，计入符合资本化条件的资产成本。 21、收入确认原则 （1）销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。 （2）对外提供劳务收入按以下方法确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。完工进度根据实际情况选用下列方法确定： 1)已完工作的测量。 2)已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 3)已经发生的成本占估计总成本的比例。 按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收

179、入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 1)已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 2)已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 1)利息收入金额，按照他人

180、使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2008年年度报告正文 5022、所得税核算方法 本公司所得税费用采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值于其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 本公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延税项（递延所得税费用或收益）的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。 资产负债表日，本公司按照暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债、递延所得税资产以及

181、相应的递延所得税费用（或收益）。一般情况下，所有应税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，而递延所得税资产则只能在未来应纳税利润足以用作抵销暂时性差异的限度内，才予以确认。如果暂时性差异是由商誉，或在某一既不影响纳税利润、也不影响会计利润的交易（除了实际合并）中的其它资产和负债的初始确认下产生的，则该递延所得税资产及负债则不予确认。 对合营公司及联营公司投资，以及在合营公司的权益产生的应税暂时性差异会确认为递延所得税负债，但本公司能够控制这些暂时性差异的转回，而且暂时性差异在可预见的将来很可能不会转回的情况则属例外。 本公司在每一资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行核查，并且在未来不再

182、很可能有足够纳税所得以转回部份或全部递延所得税资产时，按不能转回的部份扣减递延所得税资产。 递延所得税是以预期于相关资产实现或相关负债清偿当期所使用的所得税率计算。递延所得税通常会计入损益，除非其与直接计入权益的项目有关，在这种情况下，递延所得税也会作为权益项目处理。 三、税项 1、主要适用的税种和税率 主 要 税 种 税 率%（注） 计 税 依 据 备 注 增 值 税 17 应税销售收入 营 业 税 3-5 应税营业收入 城市维护建设税 7 应纳流转税额 企 业 所 得 税 15、25 应纳税所得额 2、优惠税率及批文 （1）根据陕西省地方税务局陕地税函2002228 号“ 陕西省地方税务局

183、关于陕西秦川机械发展股份有限公司申请减按 15%税率征收企业所得税的批复”、陕西省地方税务局宝征发（2002）046 号“ 关于对陕西秦川机械发展股份有限公司申请减按 15%税率征收企业所得税的批复” 本公司符合国家税务局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知有关规定，享受企业所得税优惠政策，企业所得税税率审核确认为 15%。 （2）根据财政部与国家税务总局文件财税2006149 号“ 关于数控机床产品增值税先征后退政策的通知” 的规定，自 2006 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日，对列入本通知附件的数控机床企业生产销售的数控机床产品实行先按规定收增值税，后按

184、实际缴纳增值税额退还 50%的办法；根据宝鸡市财政局文件宝市财办预200883 号、宝市财办预（2008）257 号“ 关于对陕西秦川机械发展股份有限公司增值税 2008年年度报告正文 51退付批复的通知”，本公司符合财税2006149 号文件的有关规定，可享受上述优惠政策。 （3）根据 2004 年 1 月 13 日陕西省国家税务局陕国税函200431 号“ 关于陕西秦川格兰德机床有限公司享受西部大开发企业所得税优惠政策的批复” ，陕西秦川格兰德机床有限公司 2003 年度数控高速精密成型磨床收入占总收入 70%以上时，减按 15%的税率征收企业所得税。以后年度经宝鸡市国家税务局按有关规定审

185、核确认后，可享受上述优惠政策。 四、企业合并及合并财务报表（除特别注明货币单位万元外，金额单位均为人民币元） 1、本公司的子公司 货币单位：万元 子公司名称 注册地 业务性质注册 资本 经营范围本公司期末实际投资 额实质上构成对子公司净投资的余额 公司合计持股比例% 本公司合计享有表决权比例% 一、同一控制合并取得的子公司 杨凌秦众电子信息有限公司 陕 西 杨 凌 工业1000 计算机 及配件 1521 90 90 陕西秦川格兰德机床有限公司 宝鸡市 工业3388 机床及 配 件 1800 53.13 53.13 二、非同一控制合并取得的子公司 联合美国工业公司 美 国 工业1805 美元 机

186、床及 配 件 1617 60 60 三、非企业合并取得的子公司 上海秦隆投资管理有限公司 上海市 咨询4000 投资管理及 咨 询3600 90 90 陕西秦川机械进出口有限公司 宝鸡市 外贸1000 进出口 贸 易 1000 100 100 宝鸡市大秦文化传播有限责任公司 宝鸡市 广告100 广告制作及 发 布45 45 45 宝鸡秦川未来塑料机械有限责任公司 宝鸡市 工业4366 机 床 及配件 3100 71 71 西安秦川数控系统工程有限公司 西安市 工业600 数控系统研发制造400 66.67 66.67 陕西秦川物资配套有限公司 宝鸡市 工业2200 普通机械及 配 件1100

187、直接 50.00 间接 9.09 直接 50.00间接 9.09秦川美国工业公司 美 国 工业282 万美元机 床 及配件 1686 100 100 2、纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司及其原因 本公司持有宝鸡市大秦文化传播有限责任公司 45%的股权，为其第一大股东，且公司有权任免其董事会或类似机构的多数成员，故将其纳入合并会计报表范围。 3、本年度合并报表范围的变更情况 报告期内不再纳入合并范围的子公司情况 依据 2008 年 10 月 27 日陕西秦川机械发展股份有限公司第四届董事会第七次会议决议决定对南京秦发电子有限公司终止经营进行清算，2008 年 10 月 28

188、 日南京秦发电子有限公司临时股东会会议决议，南京秦发电子有限公司（以下简称“ 南京秦发” ）终止经营进行清算，因此南京秦发不再纳入合并报表范围，南京秦发相关资料如下： 货币单位：万元 2008年年度报告正文 52子公司名称 注册地 业务 性质 原合计持 股比例% 原合计表 决权比例 年 初 净资产 南京秦发电子有限公司 南京市 工业 90% 90% -317.65 因合并范围变化致使本公司合并报表 2008 年年初未分配利润比 2007 年末未分配利润增加3,176,532.50 元。 4、少数股东权益和少数股东损益 子公司少数股东权益 子公司名称 期末账面余额 年初账面余额 杨凌秦众电子信息

189、有限公司 陕西秦川格兰德机床有限公司 21,828,252.5722,627,070.32 联合美国工业公司 4,206,155.35 3,759,518.35 上海秦隆投资管理有限公司 3,890,565.44 4,000,109.43 陕西秦川机械进出口有限公司 宝鸡市大秦文化传播有限责任公司 667,252.14 595,914.52 宝鸡秦川未来塑料机械有限责任公司 11,571,165.7012,367,675.11 西安秦川数控系统工程有限公司 2,100,937.08 2,027,789.70 陕西秦川物资配套有限公司 10,360,121.6411,180,986.56 秦川美

190、国工业公司 合 计 54,624,449.9256,559,063.99 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额(指少数股东损益为负数部分) 子公司名称 本期金额 上期金额 杨凌秦众电子信息有限公司 313,091.52 宝鸡市未来塑料机械有限责任公司 796,509.42 上海秦隆投资管理有限公司 109,543.99 南京秦发电子有限公司 60,368.90 联合美国工业公司 1,365,929.78 合 计 906,053.411,739,390.20 母公司所有者权益中冲减的子公司少数股东分担的本期亏损 (指超额亏损部分) 子公司名称 本期金额 上期金额 杨凌秦众电子信息有限公司 1

191、0,081.50841,997.39 南京秦发电子有限公司 317,653.25 合 计 10,081.501,159,650.64 5、合并报表中境外经营实体各主要财务报表项目的汇率折算情况 主要财务报表项目 折算汇率 外币报表折算差额 的处理方法 资产项目 6.8346 -3,052,889.80 2008年年度报告正文 53负债项目 6.8346 所有者权益（除“ 未分配利润” 以外项目） 联合美国工业公司 8.2766 秦川美国工业公司 7.3308 利润表项目 7.0696 五、合并财务报表主要项目附注（除特别注明货币单位万元外，金额单位为人民币元） （以下附注年初账面余额是指 20

192、08 年 1 月 1 日余额，期末账面余额是指 2008 年 12 月 31 日余额；本期是指 2008 年度，上期是指 2007 年度。） 1、货币资金 期末账面余额 年初账面余额 项 目 原 币 折算汇率 折合人民币 原 币 折算汇率折合人民币 现 金 108,736.7495,911.72 其中：美元 556.54 6.8346 3,803.73500.007.30463,652.30 银行存款 282,001,255.42325,152,811.59 其中：美元 676,031.53 6.8346 4,620,405.09298,344.007.30462,179,283.58 其他货

193、币资金 16,378,587.7215,913,790.29 其中：美元 合 计 298,488,579.88341,162,513.60 2、交易性金融资产 项 目 期末公允价值 年初公允价值 交易性权益工具投资 1,799,200.00 合 计 1,799,200.00 本公司所持交易性金融资产广发证券理财 4 号基金已于 2008 年 4 月份出售。 3、应收票据 应收票据种类 种 类 期末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 43,082,651.7475,503,059.97 商业承兑汇票 8,045,000.0010,401,000.00 合 计 51,127,651.7485,9

194、04,059.97 （2）本期无贴现的商业承兑汇票。 （3）应收票据期末账面余额较年初账面余额减少 34,776,408.23 元，降低 40.48% ，主要原因为公司本期生产投入增加，同时加大了票据背书转让。 4、应收账款 应收账款分类 期 末 数 坏账准备 类 别 账面余额 占余额 比例% 比例% 账面余额 2008年年度报告正文 54单项金额重大的应收账款 50,980,559.8935.98 3.00 1,533,265.23 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 42,752,634.7030.18 14.63 6,253,463.52 其他不重大的应收账款

195、 47,933,751.1233.84 3.00 1,438,012.54 合 计 141,666,945.71100.00 9,224,741.29 净 额 132,442,204.42 接上表 年 初 数 坏账准备 类 别 账面余额 占余额比例% 比例% 账面余额 单项金额重大的应收账款 49,724,210.6238.04 5.06 2,515,573.62 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 30,580,678.0923.39 12.70 3,885,129.53 其他不重大的应收账款 50,425,048.7438.57 3.00 1,512,751.4

196、6 合 计 130,729,937.45100 6.05 7,913,454.61 净 额 122,816,482.84 单项金额重大的应收账款账龄如下： 期 末 数 年 初 数 账 龄 账面余额 占余额 比例% 坏账准备 账面余额 占余额 比例% 坏账准备 半年至 1 年（含1 年） 50,905,510.89 35.93 1,527,165.3345,632,125.7734.91 1,368,963.771 至 2 年（含 2年） 28,100.00 0.02 1,405.003,100,500.002.37 155,025.002 至 3 年（含 3年） 46,949.00 0.03

197、4,694.90 3 年以上 991,584.850.76 991,584.85合 计 50,980,559.89 35.98 1,533,265.2349,724,210.6238.04 2,515,573.62净 额 49,447,294.66 47,208,637.00 单项金额重大的应收账款为余额在 100 万元以上的应收账款。 明细如下： 欠款单位（人）名称 账面余额 坏账准 备金额 坏账准备比例% 账 龄 计提理由 宝鸡石油机械有限责任公司 7,325,489.32219,764.683.00 1 年以内 正常计提 中国航天科工集团二院 23 所 4,583,840.74137,5

198、15.223.00 1 年以内 正常计提 广西玉柴机器股份有限公司 4,424,815.34132,744.463.00 1 年以内 正常计提 陕西秦川机床工具集团有限公司 4,028,516.68124,703.933.00 1 年以内 正常计提 中国航天 206 所 3,431,579.00102,947.373.00 1 年以内 正常计提 陕西基石科工贸有限公司 2,564,574.2276,937.233.00 1 年以内 正常计提 十堰华昌达机电有限公司 2,376,120.0071,283.603.00 1 年以内 正常计提 宝鸡市秦川精深锻造有限公司 2,157,934.1464

199、,738.023.00 1 年以内 正常计提 成都威特电喷有限责任公司 2,034,363.5061,030.913.00 1 年以内 正常计提 2008年年度报告正文 55重庆永讯贸易发展有限公司 1,965,000.0058,950.003.00 1 年以内 正常计提 GEARSPECT 1,913,884.0057,416.523.00 1 年以内 正常计提 大连机床集团成套设备有限公司 1,770,000.0053,100.003.00 1 年以内 正常计提 四川省国茂科技有限公司 1,552,450.0046,573.503.00 1 年以内 正常计提 王英(德国莱茵工程贸易有限公司

200、) 1,444,000.0043,320.003.00 1 年以内 正常计提 徐州工程机械科技股份有限公司 1,433,872.6143,016.183.00 1 年以内 正常计提 常州莱克斯诺传动设备有限公司 1,362,507.0040,875.213.00 1 年以内 正常计提 中油辽河宝石石油装备有限公司 1,177,000.0035,310.003.00 1 年以内 正常计提 宝鸡市通利商贸有限责任公司 1,170,000.0035,100.003.00 1 年以内 正常计提 陕西重型汽车有限责任公司 1,144,071.2634,322.143.00 1 年以内 正常计提 秦川机床

201、集团宝鸡仪表公司 2,103,936.0563,118.083.00 1 年以内 正常计提 郑州宇通客车股份有限公司 1,016,606.0330,498.183.00 1 年以内 正常计提 合 计 50,980,559.891,533,265.23 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 期 末 数 年 初 数 账 龄 账面余额 占余额 比例% 坏账准备 账面余额 占余额 比例% 坏账准备 半年至 1 年（含 1年） 1 至 2 年（含 2 年） 17,505,239.51 12.36 875,261.9811,144,594.378.52 557,229.722 至

202、 3 年（含 3 年） 8,581,316.12 6.06 858,131.625,593,169.324.28 559,316.933 年以上 16,666,079.07 11.76 4,520,069.9213,842,914.4010.59 2,768,582.88合 计 42,752,634.70 30.18 6,253,463.5230,580,678.0923.39 3,885,129.53净 额 36,499,171.18 26,695,548.56 其中：3 年以上应收账款中有 4,574,772.12 元是经单项减值测试计提坏账，计提比例为 40%-80%，共计提坏账 2,1

203、01,808.53 元。 其他不重大的应收账款 期 末 数 年 初 数 账 龄 账面余额 占余额 比例% 坏账准备 账面余额 占余额 比例% 坏账准备 半年至 1 年（含1 年） 47,933,751.12 33.841,438,012.5450,425,048.7438.57 1,512,751.461 至 2 年（含 2年） 2 至 3 年（含 3年） 3 年以上 合 计 47,933,751.12 33.84 1,438,012.5450,425,048.7438.57 1,512,751.46净 额 46,495,738.58 48,912,297.28 其他不重大的应收账款是指单项金

204、额不重大且账龄在一年以内的应收账款。 本年度实际核销的应收账款 2008年年度报告正文 56欠款单位（人）名称 款项性质 核销原因 核销金额 是否关联交易产生 15 家企业共同构成 货款 清算成本大于账面债权190,765.12否 青海德令哈正和天然气公司 货款 法院裁定破产无力偿还118,130.00否 合 计 308,895.12 应收账款的期末余额中持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款金额为4,028,516.68 元，占应收账款账面余额的 2.84，详见本附注七。 应收账款期末账面余额中欠款金额前五名的情况 欠款单位（人）名称 欠款金额 欠款年限 占总额比例% 宝

205、鸡石油机械有限责任公司 7,325,489.32一年以内 5.17 中国航天科工集团二院 23 所 4,583,840.74一年以内 3.24 广西玉柴机器股份有限公司 4,424,815.34一年以内 3.12 陕西秦川机床工具集团有限公司 4,028,516.68一年以内 2.84 中国航天 206 所 3,431,579.00一年以内 2.42 合 计 23,794,241.08 16.79 期末应收关联方的款项占应收账款账面余额的 8.34。 5、预付账款 预付账款账龄分析 期 末 数 年 初 数 账 龄 账面余额 占余额比例% 账面余额 占余额比例% 1 年以内（含 1 年） 56,

206、157,052.32 88.9857,798,195.1891.96 1 至 2 年（含 2 年） 2,516,157.74 3.991,416,927.022.25 2 至 3 年（含 3 年） 1,049,020.90 1.662,114,674.003.36 3 年以上 3,392,331.67 5.371,524,020.872.43 合 计 63,114,562.63 100.0062,853,817.07100.00 预付账款期末余额中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东陕西秦川机床工具集团有限公司的欠款为 4,423,387.07 元，占预付账款账面余额的 7.01%

207、，详见本附注七。 6、应收股利 项 目 期末账面余额 年初账面余额 备 注 账龄 1 年以内 493,800.00 账龄 1 年以上 493,800.00 其中： 深圳市秦众电子有限公司 493,800.00 减值准备： 深圳市秦众电子有限公司 493,800.00公司超额亏损，已全额计提减值 合 计 493,800.00 2008年年度报告正文 577、其他应收款 其他应收款分类 期 末 数 坏账准备 类 别 账面余额 占余额 比例% 比例% 金 额 单项金额重大的其他应收款 47,842,003.3888.29 66.77 31,945,081.43 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该

208、组合的风险较大的其他应收款 1,868,771.623.45 8.50 158,814.78 其他不重大的其他应收款 4,474,441.948.26 3.00 134,233.26 合 计 54,185,216.94100.00 32,238,129.47 净 额 21,947,087.47 接上表 年 初 数 坏账准备 类 别 账面余额 占余额 比例% 比例%金 额 单项金额重大的其他应收款 43,097,272.6191.87 37.5416,179,818.26 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 1,268,215.272.70 9.57 121,397

209、.78 其他不重大的其他应收款 2,548,277.315.43 3.00 76,448.32 合 计 46,913,765.19100 16,377,664.36 净 额 30,536,100.83 单项金额重大的其他应收款账龄如下： 期 末 数 年 初 数 账 龄 账面余额 占余额 比例% 坏账准备 账面余额 占余额 比例% 坏账准备 半 年 至 1 年（含 1 年） 14,739,094.79 27.20 442,172.8410,146,421.3821.63 304,392.641 至 2 年（含 2年） 2 至 3 年（含 3年） 3 年以上 33,102,908.59 61.09

210、 31,502,908.5932,950,851.2370.24 15,875,425.62合 计 47,842,003.38 88.29 31,945,081.4343,097,272.6191.87 16,179,818.26净 额 15,896,921.95 26,917,454.35 明细如下： 欠款单位（人）名称 账面余额 坏账准 备金额 坏账准备比例% 账龄 计提理由 深圳秦众电子有限公司 25,343,049.29 25,343,049.29100 三年以上 超额亏损 施宏章 9,950,000.00 298,500.003 一年以内 正常计提 陕西秦经家具有限公司 4,959,

211、859.30 4,959,859.30100 超过五年 破产清算 应收出口退税款 3,789,094.79 113,672.843 一年以内 正常计提 上海正维企业发展有限公司 2,000,000.00 400,000.0020 三年以上 正常计提 2008年年度报告正文 58北京网尚文化传播有限公司 1,000,000.00 30,000.003 一年以内 正常计提 北京至柔科技发展有限公司 800,000.00 800,000.00100 超过五年 账龄超过五年 合 计 47,842,003.38 31,945,081.43 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

212、 期 末 数 年 初 数 账 龄 账面余额 占余额 比例% 坏账准备 账面余额 占余额 比例% 坏账准备 半年至 1 年（含 1 年） 1 至 2 年（含 2 年） 879,981.57 1.62 43,999.08692,874.551.47 34,643.732 至 3 年（含 3 年） 845,423.00 1.56 84,542.30280,375.500.60 28,037.553 年以上 143,367.05 0.27 30,273.40294,965.220.63 58,716.50合 计 1,868,771.62 3.45 158,814.781,268,215.272.70

213、121,397.78净 额 1,709,956.84 1,146,817.49 其他不重大的其他应收款 期 末 数 年 初 数 账 龄 账面余额 占余额 比例% 坏账准备 账面余额 占余额 比例% 坏账准备 半年至 1 年（含 1 年） 4,474,441.94 8.26 134,233.262,548,277.315.43 76,448.321 至 2 年（含 2 年） 2 至 3 年（含 3 年） 3 年以上 合 计 4,474,441.94 8.26 134,233.262,548,277.315.43 76,448.32净 额 4,340,208.68 2,471,828.99 其他不

214、重大的其他应收款是指单项金额不重大且账龄在一年以内的其他应收款。 本年度实际核销的其他应收款 欠款单位（人）名称 款项性质 核销原因 核销金额 是否关联交易产生 南京秦发电子有限公司 往来款 破产清算 4,245,590.00是 其他应收款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 其他应收款期末账面余额中欠款金额前五名的情况 欠款单位（人）名称 欠款金额 欠款年限 占总额比例% 欠款性质或内容 深圳秦众电子有限公司 25,343,049.293 年以上 46.77 往来款 施宏章 9,950,000.001 年以内 18.36 股权转让款 陕西秦经家具有限公司

215、4,959,859.303 年以上 9.15 往来款 应收出口退税款 3,789,094.791 年以内 6.99 往来款 上海正维企业发展有限公司 2,000,000.003 年以上 3.69 往来款 合 计 46,042,003.38 84.96 期末应收关联方款项占其他应收款账面余额的 46.77。 8、存货及存货跌价准备 存货项目 2008年年度报告正文 59期 末 数 年 初 数 存货项目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 67,610,314.71 9,483,847.3659,066,150.198,700,350.82 在产品 215,711,353.26 182

216、,323,396.21 库存商品 160,438,302.39 1,703,259.0058,747,042.981,478,300.00 周转材料 270,049.70 374,749.40 分期收款发出商品 931,761.69 委托加工物资 17,316.00 合 计 444,047,336.06 11,187,106.36301,443,100.4710,178,650.82 净 额 432,860,229.70 291,264,449.65 存货跌价准备 本期减少 存货项目 年初账面余额 本期增加 合并范围变化 转 销 期末账面余额 原材料 8,700,350.82 783,496.

217、549,483,847.36 库存商品 1,478,300.00 2,207,762.461,478,300.00504,503.461,703,259.00 合 计 10,178,650.82 2,991,259.001,478,300.00504,503.4611,187,106.36 原材料、库存商品计提跌价准备的原因为子公司杨凌秦众电子信息有限公司的电子产品元件市场价格持续下跌，从而导致其期末可变现净值低于账面价值，计提金额分别为 783,496.54 元、1,050,503.46元；母公司库存商品计提跌价准备 1,157,259.00 元系可变现净值低于账面价值而发生减值；存货跌价准

218、备转销数系子公司杨凌秦众电子信息有限公司此部分存货已出售；合并范围变化减少 1,478,300.00元为公司本期未将南京秦发电子有限公司纳入合并报表范围所致。 存货期末账面余额较年初账面余额增加 142,604,235.59 元，增长 47.31% 。主要原因是原材料涨价、生产投入加大，受增值税转型及金融危机的影响客户延期提货。 9、长期股权投资 长期股权投资 期 末 数 年 初 数 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 按成本法核算 19,195,122.00 33,195,122.00 按权益法核算 15,117,377.27 3,097,966.505,682,731.593,

219、097,966.50 合 计 34,312,499.27 3,097,966.5038,877,853.593,097,966.50 净 额 31,214,532.77 35,779,887.09 合营企业、联营企业主要财务信息 被投资单位名称 注册地 业务性质 持股比例% 在被投资单位表决权比例% 期末净资产 总额 本期营业 收入总额 本期净利润按权益法核算合营企业 深圳市秦众电子有限公司 深圳市 工业 44% 44% 6,509,155.23851,600.15 -1,712,636.29宝鸡市秦川机械零部件配套有限责任公司 宝鸡市 工业 35% 35% 1,191,087.345,954

220、,170.49 217,337.87 2008年年度报告正文 60陕西秦川精密数控机床工程研究有限公司 西安市 技术 研究 49% 49% 20,000,000.00 宝鸡秦川精深锻造有限公司 宝鸡市 工业 48% 48% 3,755,271.27 11,798,345.01 -234,601.04合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与本公司的会计政策、会计估计不存在重大差异。 按成本法核算的长期股权投资 投资单位名称 初始投资额 （万元） 累计投资额 （万元） 年初账面 余额 本期增加 本期减少 期末账面 余额 股权投资 北京鼎讯咨询有限 200.00 200.00 2,000,000

221、.00 2,000,000.00西安瑞特快速制造研究工程有限公司 600.00 600.00 6,000,000.00 6,000,000.00陕西欧舒特汽车股份有限公司 519.51 519.51 5,195,122.00 5,195,122.00杨凌秦川未来新材料有限公司 600.00 600.00 6,000,000.00 6,000,000.00上 海 纵 横 担 保 ( 集团)有限公司 2,000.00 2,000.00 20,000,000.0020,000,000.00 合 计 3,919.51 3,919.51 33,195,122.006,000,000.0020,000,0

222、00.00 19,195,122.00杨凌秦川未来新材料有限公司系秦川发展子公司宝鸡市秦川未来塑料机械有限责任公司（以下简称“ 秦川未来” ）与陕西秦川机床工具集团有限公司（以下简称“ 秦川集团”）、杨凌秦川节水灌溉设备工程有限公司（以下简称“ 杨凌节水”）共同投资组建，出资比例分别为：秦川未来 14.29%，秦川集团 50%，杨凌节水 35.71%；注册资本为 4200 万元，首次出资为 1600 万元，其中：秦川集团出资 1000 万人民币占注册资本的 23.81%，秦川未来出资方式为实物和无形资产，出资 600 万元，占注册资本的 14.29%。 按权益法核算的长期股权投资 本期减少 被

223、投资单位名称 初始投资金额（万元）年初账面 余额 本期增加 金 额其中：现金红利 期末账面 余额 深圳市秦众电子有限公司 3,300.003,426,780.57-328,814.073,097,966.50 宝鸡市秦川机械零部件配套有限责任公司 35.00340,812.3176,068.25416,880.56 宝鸡市秦川精深锻造有限公司 192.001,915,138.71-112,608.501,802,530.21 宝鸡市秦川精密数控机床工程研究有限公司 9,800,000.009,800,000.00 合 计 3,527.005,682,731.599,434,645.6815,1

224、17,377.27 长期投资减值准备 本期减少 被投资单位名称 年初账面余额本期增加转回 转销 期末账面余额 按权益法核算联营企业 深圳市秦众电子有限公司 3,097,966.503,097,966.50 合 计 3,097,966.503,097,966.50 2008年年度报告正文 61本期增加长期股权投资 980 万元投资成本系企业投资设立陕西秦川精密数控机床工程研究有限公司。2008 年 8 月 17 日，依据本公司第四届董事会第六次会议决议及设立陕西秦川精密数控机床工程研究有限公司投资协议，本公司与陕西秦川机床工具集团有限公司共同出资成立陕西秦川精密数控机床工程研究有限公司（以下简称

225、“ 精密数控”），精密数控注册资本为 4000 万元人民币，陕西秦川机床工具集团有限公司出资 2040 元，出资比例 51%；本公司出资 1960 万元，出资比例 49%；首次出资人民币 2000万元，分别为陕西秦川机床工具集团有限公司出资额为 1020 万元，本公司出资额为 980 万元，并由上海东华会计师事务所于 2008 年 12 月 10 日出具【东陕验2008510 号】验资报告审验，于 2009 年 1 月13 日取得企业法人营业执照；精密数控经营范围：精密数控机床的技术开发、销售；精密数据控机床系统工程的研究、设计、技术及咨询服务。 10、固定资产 固定资产原值 类 别 年初余额

226、 本期增加额 本期减少数 期末余额 房屋及建筑物 148,052,686.38 35,683,285.98172,618.83183,563,353.53 机械设备 325,351,382.11 20,530,877.89711,689.61345,170,570.39 动力设备 21,832,552.36 3,496,154.3352,855.8725,275,850.82 运输工具及仪器仪表 25,597,557.38 8,162,303.26896,976.4932,862,884.15 办公设备 16,302,514.71 1,388,148.553,360,674.0714,329,

227、989.19 合 计 537,136,692.94 69,260,770.015,194,814.87601,202,648.08 固定资产原值期末账面余额较年初账面余额增加 64,065,955.14 元，增长 11.93% 。主要原因是上期新建车间于本期完工转入固定资产及大型设备增加所致。其中在建工程完工转入固定资产60,268,052.63元。 累计折旧 类 别 年初余额 本期增加额 本期减少数 期末余额 房屋及建筑物 44,673,272.53 4,671,696.46205,625.7849,139,343.21 机械设备 186,601,924.62 18,916,540.0063

228、5,482.12204,882,982.50 动力设备 9,644,665.42 1,518,431.6746,238.7311,116,858.36 运输工具及仪器仪表 12,950,431.55 2,801,837.77532,312.0215,219,957.30 办公设备 12,458,368.63 1,474,903.723,095,393.4910,837,878.86 合 计 266,328,662.75 29,383,409.624,515,052.14291,197,020.23 固定资产减值准备及净额 类 别 年初余额 本期增加额 本期减少数 期末余额 机械设备 624,9

229、88.27 624,988.27 合 计 624,988.27 624,988.27 固定资产净额 270,183,041.92 309,380,639.58 闲置固定资产 2008年年度报告正文 62类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机械设备 6,535,014.97 6,273,705.625,013.78256,295.57 合 计 6,535,014.97 6,273,705.625,013.78256,295.57 未办妥产权证书的固定资产 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 28,316,155.24 334,962.3627,981,192

230、.88 合 计 28,316,155.24 334,962.3627,981,192.88 已提足折旧仍继续使用的固定资产 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 23,546,478.82 22,549,610.33996,868.49 机械设备 130,178,747.29 124,390,036.675,788,710.62 动力设备 2,486,684.91 2,353,959.83132,725.08 运输工具及仪器仪表 6,688,799.79 6,378,492.49310,307.30 办公设备 4,855,336.42 4,658,347.75196,9

231、88.67 合 计 167,756,047.23 160,330,447.077,425,600.16 准备处置的固定资产 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机械设备 798,763.62 626,935.76171,827.86 动力设备 79,120.00 76,010.653,109.35 合 计 877,883.62 702,946.41174,937.21 用于担保的固定资产 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机械设备 38,915,531.22 18,756,775.4620,158,755.76 房屋及建筑物 2,121,443.57 57,574.6

232、72,063,868.90 合 计 41,036,974.79 18,814,350.1322,222,624.66 其中用于担保的机械设备主要是本公司子公司陕西秦川格兰德机床有限公司将原值、净值和评估值分别为 36,523,421.22 元、17,766,645.76 元和 25,631,706.00 元的 176 台(套)机械设备抵押给中国工商银行股份有限公司宝鸡分公司，取得短期借款人民币 1200 万元，借款期限为 2008 年 8 月 5 日至 2009 年 8月 4 日；房屋及建筑物担保系本公司子公司秦川美国工业公司为本公司子公司联合美国工业公司提供担保，房屋原值 310,397.6

233、2 美元，净值 301,973.62 美元。 11、在建工程 在建工程 本期减少 工程名称 预算数 （万元） 年初账面 余 额 本期增加 转 入 固定资产 其他减少 期末账面 余 额 资金来源投入占预算比例%高效数控磨齿机 2,950 2,474,642.83 76,973.97 2,551,616.80 借款 125.92 2008年年度报告正文 63数控螺伞铣齿、磨齿机9,743 4,633,513.13 16,034,785.523,190,247.82 17,478,050.83 借款 70.07新型液压元器件生产线 2,067 868,232.03 2,016,988.62 1,87

234、9,641.601,005,579.05 自筹 63.85龙门式复合加工中心 11,950 23,128,019.27 24,569,688.17 31,392,461.84 1,074,445.98 15,230,799.62 借款 69.25精密数控成型砂轮磨齿机 9,750 3,560,082.50 37,779,796.74 17,102,705.17 24,237,174.07 自筹 45.75其 他 10,623,899.51 6,188,448.52 4,151,379.40241,380.76 12,419,587.87 自筹 Vmm1850 数控龙门镗铣床 127 1,275

235、,000.001,275,000.00 自筹100龙门导轨磨 60 609,540.00609,540.00 自筹100西门子 840D 数控系统 75,000.0075,000.00 立式研磨机 74,800.0074,800.00 合 计 36,647.45,288,389.27 88,701,021.54 60,268,052.63 1,315,826.74 72,405,531.44 在建工程的借款费用资本化 本期减少 工程名称 年初账面余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末账面余额 高效数控磨齿机 15,548.53 15,548.53 数控螺伞铣齿、磨齿机 2,126,585

236、.54 560,850.00159,463.49 2,527,972.05新型液压元器件生产线 7,872.26 5,457.24 2,415.02精密数控成型砂轮磨齿机 255,089.25 255,089.25龙门式复合加工中心 2,405,812.50 3,275,077.501,380,314.60221,838.83 4,078,736.57合 计 4,555,818.83 4,091,016.751,560,783.86221,838.83 6,864,212.89确定本期资本化金额的资本化率为：4.45%。 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司的在建工程不存在减值情形，

237、不需提取在建工程减值准备。 在建工程期末账面余额较年初账面余额增加 27,117,142.17 元，增长 59.88%。主要原因是本期公司加大对数控成型砂轮磨齿机、数控螺伞铣齿、龙门复合加工中心等工程项目资金的投入。 12、无形资产 无形资产原值 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 金蝶财务软件 288,500.00 288,500.00复合材料专利技术 11,700,000.003,377,748.34 8,322,251.66土地使用权(高家镇) 16,907,473.00804,453.10 17,711,926.10土地使用权(姜谭工业基地) 19,966,000.

238、00269,992.88 20,235,992.88CAXA 设计软件 100,000.00 100,000.00合 计 48,961,973.001,074,445.983,377,748.34 46,658,670.64累计摊销 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 金蝶财务软件 56,437.3485,396.00141,833.34 2008年年度报告正文 64复合材料专利技术 963,529.42686,798.52377,748.341,272,579.60土地使用权(高家镇) 491,504.00347,058.36838,562.36土地使用权(姜谭工业基地)

239、 229,776.67400,220.02629,996.69CAXA 设计软件 833.339,999.9610,833.29合 计 1,742,080.761,529,472.86377,748.342,893,805.28截止 2008 年 12 月 31 日，本公司的无形资产不存在减值情形，不需提取无形资产减值准备。本期无形资产减少数系本公司子公司宝鸡市秦川未来塑料机械有限责任公司对杨凌秦川未来新材料有限公司的投资。 本公司两宗土地作为工业用地，面积 316.304 亩，价值 37,947,918.98 元，截止本财务报表签发日尚未办妥土地使用权证书。 13、递延所得税资产和递延所得税

240、负债 已确认的递延所得税资产 项 目 期末账面余额 年初账面余额 长期股权投资 3,706,381.363,706,381.36 联合美国工业公司未弥补亏损 833,178.75921,080.84 预计负债 450,000.00877,500.00 合 计 4,989,560.115,504,962.20 已确认的递延所得税资产期末账面余额较年初账面余额减少 515,402.09 元，降低 9.36% 。主要原因是：上年年末子公司联合美国工业公司按美国税法对未弥补的亏损计提了 921,080.84 元的递延所得税资产，本期因为汇率变化减少 87,902.09 元。上年年末由于产品质量纠纷确认

241、了 585 万元的预计负债，本期支付了 353.50 万元质量损失，减少预计负债 353.50 万元，按 15%所得税率计算减少了递延所得税资产 53.025 万元；公司于 2008 年 12 月 25 日与江苏塑光汽车部件有限公司签订质量赔偿协议，协议确定支付 300 万元利息和相关费用，依据此协议应补提预计负债 68.5 万元，按 15%所得税率增加递延所得税资产 10.275 万元。 已确认的递延所得税负债 项 目 期末账面余额 年初账面余额 交易性金融资产公允价值变动 90,168.27 联合美国工业公司会计折旧与税法政策差异 528,922.86582,782.90 合 计 528,

242、922.86672,951.17 已确认的递延所得税负债期末账面余额较年初账面余额余额减少 144,028.31 元，降低 21.40% 。主要原因是：上海秦隆投资管理有限公司所持交易性金融资产本期已出售，导致其账面价值大于计税基础的因素已消除,减少递延所得税负债 90,168.27 元；本期子公司联合美国工业公司按美国税法对税务折旧政策与企业折旧政策的差异计提递延所得税负债，本期减少 53,860.04 是由于汇率变化影响。 14、其他非流动资产 项 目 期末账面余额 年初账面余额 2008年年度报告正文 65联合美国公司股权投资差额 4,715,530.705,572,902.20 合 计

243、 4,715,530.70 5,572,902.20 由于无法按新准则的要求对子公司联合美国工业公司的长期股权投资差额进行追溯调整，根据 2008年 1 月 21 日企业会计准则实施问题专家组意见、企业会计准则解释第 1 号（财会200714 号）及2007 年 2 月 1 日企业会计准则实施问题专家组意见的规定，公司将尚未摊销完毕的借差余额在原股权投资差额的剩余摊销年限内平均摊销，计入合并利润表相关的投资收益项目，尚未摊销完毕的余额在合并资产负债表中作为“ 其他非流动资产” 列示。摊销年限为十年，年摊销额为 857,371.50 元，剩余摊销年限为 5.5 年。 15、资产减值准备 本期减少

244、 项 目 年初账面余额 本期计提 本期转回 本期转销 合并范围变化减少 汇率变动 影响数 期末账面 余额 坏账准备 24,291,118.97 21,587,115.604,554,485.1215,838.27-154,959.5841,462,870.76存 货 跌 价 准备 10,178,650.82 2,991,259.00504,503.461,478,300.0011,187,106.36长 期 股 权 投资减值准备 3,097,966.50 3,097,966.50固 定 资 产 减值准备 624,988.27 624,988.27应收股利减值准备 493,800.00493,8

245、00.00合 计 38,192,724.56 25,072,174.605,058,988.581,494,138.27-154,959.5856,866,731.89（1）合并范围变化减少系指本期南京秦发电子有限公司不再纳入合并报表范围，致使年初账面余额中南京秦发电子有限公司坏账准备 15,838.27 元、存货跌价准备 1,478,300.00 元，已不包含在期未余额中，故列于合并范围变化减少项目。 （2）汇率变动影响数系子公司联合美国工业公司坏账准备计提受汇率变化引起的差异。 （3）本期计提的存货跌价准备 2,991,259.00 元及转销 504,503.46 元详见“ 8、存货及存货

246、跌价准备” 项下所述。 （4）本期计提的应收股利减值准备系本公司应收深圳秦众电子有限公司的股利，由于该公司已超额亏损，故对此计提减值。 16、所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产类别年初账面价值 本期增加额本期减少额 期末账面价值 受限原因一、用于担保的资产 固定资产 35,851,206.9313,628,582.2722,222,624.66 抵押贷款合 计 35,851,206.9313,628,582.2722,222,624.66 17、短期借款 短期借款分类 借款条件 期末账面余额 年初账面余额 信用借款 94,000,000.0084,000,000.00 2008年年度报

247、告正文 66抵押借款 16,774,685.7315,835,455.54 保证借款 81,000,000.0071,000,000.00 合 计 191,774,685.73170,835,455.54 期末短期借款余额中包含联合美国工业公司的美元借款 698,605.00 美元，按 1:6.8346 汇率折合人民币 4,774,685.73 元. 18、应付票据 种 类 期末账面余额 年初账面余额 其中下一会计期间将到期的金额 银行承兑汇票 12,365,000.00 12,365,000.00 合 计 12,365,000.00 12,365,000.00 19、应付账款 账 龄 期末账

248、面余额 年初账面余额 1 年以内 127,754,862.19105,528,949.09 1 年以上 13,464,839.5512,122,785.57 合 计 141,219,701.74117,651,734.66 应付账款的期末账面余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 账龄超过一年的大额应付款项 债权单位(人)名称 期末账面余额 未偿还或未结转的原因备 注 上海联合电机(集团)有限公司 404,018.57材料尾款 北京中科大洋科技发展股份有限公司 350,000.00材料尾款 上海先川电机有限公司 750,008.16材料尾款 江阴齿轮箱制造有限公司

249、 309,000.00材料尾款 应付账款期末账面余额较年初账面余额增加 23,567,967.08 元，增长 20.03% 。主要原因是本期采购量增加。 20、预收账款 账 龄 期末账面余额 年初账面余额 1 年以内 118,068,286.61107,924,491.18 1 年以上 17,349,007.6712,077,449.81 合 计 135,417,294.28120,001,940.99 预收账款的期末账面余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 账龄超过一年的大额预收款项 债权单位(人)名称 期末账面余额 未偿还或未结转的原因备 注 河南省东泰齿轮

250、有限公司 1,153,500.00货款定金 保定华建机械有限公司 1,020,400.00货款定金 宜兴宇宁塑料容器制造有限公司 628,238.86货款定金 21、应付职工薪酬 2008年年度报告正文 67项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 5,219,117.1177,411,630.8077,439,410.015,191,337.90 二、职工福利 10,466,823.6910,466,823.69 三、社会保险费 2,548,884.3015,147,302.0615,242,081.762,454,104.60 其中：医疗保险费 4

251、5,933.82649,527.18403,901.38291,559.62 养老保险费 1,557,630.3612,366,059.1512,035,022.001,888,667.51 失业保险费 929,199.231,532,386.192,239,512.11222,073.31 工伤保险费 16,120.89599,329.54563,646.2751,804.16 生育保险费 四、住房公积金 9,062.286,453,148.926,453,441.068,770.14 五、非货币性福利 六、解除劳动关系的补偿 16,405.0016,405.00 七、工会经费 66,910

252、.821,336,663.061,251,399.35152,174.53 八、职工教育经费 34,138.011,006,792.131,040,930.14 九、其他职工薪酬 1,836,681.201,836,681.20 合 计 7,878,112.52113,675,446.86113,747,172.217,806,387.17 本期应付职工薪酬中属于工效挂钩部分的余额为 4,100,000.00 元。 22、应交税费 税费项目 期末账面余额 年初账面余额 备 注 增值税 -13,460,820.442,307,626.32 营业税 19,651.3455,051.57 企业所得税

253、 5,760,990.427,483,548.75 个人所得税 107,499.00-380,549.35 城市维护建设税 369,356.79982,423.54 房产税 18,217.21421,169.82 土地使用税 713,843.58 教育费附加 158,295.77423,739.39 防洪基金 178,118.09244,097.72 印花税 10,321.425,014.31 其他 1,157.64 合 计 -6,838,370.4012,257,123.29 23、其他应付款 账 龄 期末账面余额 年初账面余额 1 年以内 5,464,430.245,549,629.32

254、1 年以上 3,273,419.592,841,562.43 2008年年度报告正文 68合 计 8,737,849.838,391,191.75 其他应付款的期末账面余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 24、一年内到期的非流动负债 项 目 期末账面余额 年初账面余额 一年内到期的长期借款 51,000,000.0020,000,000.00 合 计 51,000,000.0020,000,000.00 一年内到期的长期借款 期末账面余额 年初账面余额 借款条件 币 种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 信用借款 30,000,000.0020,000,

255、000.00 保证借款 21,000,000.00 合 计 51,000,000.0020,000,000.00 25、长期借款 长期借款分类 期末账面余额 年初账面余额 借款条件 币 种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 信用借款 人民币 30,000,000.00保证借款 人民币 41,600,000.00 47,000,000.00合 计 41,600,000.00 77,000,000.00长期借款期末账面余额较年初账面余额减少 35,400,000.00 元，降低 45.97% 。主要原因是 2009年到期的长期借款列示于一年内到期的非流动负债。 26、专项应付款 项 目 年初

256、账面余额 本期增加 本期结转 期末账面余额 技术改造费 1,900,924.82856,000.002,756,924.82 合 计 1,900,924.82856,000.002,756,924.82 27、预计负债 类 别 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额形成原因 产品质量赔偿 5,850,000.00 685,000,003,535,000.003,000,000.00产品质量损失 合 计 5,850,000.00 685,000,003,535,000.003,000,000.00 详见本附注“ 八、或有事项” 项下所述。 28、股本 货币单位：万元 年初账面余额 本期增

257、减变动（+、-） 期末账面余额 项 目 数量 比例% 发行新股送股公积金转股其他小计数量 比例% 2008年年度报告正文 69未上市流通股份 有限售条件股份 6,888.7933 29.63 2,412.59289,301.3861 26.67无限售条件流通股份 16,359.0467 70.37 9,211.327225,570.3739 73.33合 计 23,247.8400 100.00 11,623.920034,871.7600 100.002008 年 4 月 29 日，依据本公司股东大会决议和修改后的章程规定，本公司以资本公积按每 10 股转增 5 股的比例转增股本，每股面值

258、1 元，增加注册资本人民币 11,623.92 万元，变更后的注册资本为人民币 34,871.76 万元，并经万隆会计师事务所有限公司陕西分所于 2008 年 8 月 20 日出具【万会业（陕）验字（2008）第 003 号】验资报告，公司变更后的营业执照已于 2008 年 11 月 5 日取得，且公司法定住所由原宝鸡市高新技术产业开发区英达路软件园变更为现法定住所宝鸡市姜谭路 22 号。 29、资本公积 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 股本溢价 193,941,225.27116,239,200.0077,702,025.27 其他资本公积 3,022,245.34

259、3,022,245.34 合 计 196,963,470.61116,239,200.0080,724,270.61 本期资本公积减少系本公司以资本公积转增股本 11,623.92 万元所致。 30、盈余公积 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 法定盈余公积 54,342,043.607,354,634.1661,696,677.76 合 计 54,342,043.607,354,634.1661,696,677.76 31、未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例% 年初未分配利润 或 2007 年年报披露的年末未分配利润 265,158,118.14 加：本期调整年初

260、未分配利润 调整后年初未分配利润 265,158,118.14 加：本期净利润 73,392,454.80 加：直接计入未分配利润的项目（注） 3,176,532.50 减：提取法定盈余公积 7,354,634.1610% 减：提取任意盈余公积 减：应付普通股股利 减：转作股本的股利 加:盈余公积补亏 期末未分配利润 334,372,471.28 其中：拟分配现金股利 注：直接计入未分配利润的项目 3,176,532.50 元系本期合并范围变化所致，由于本公司子公司南京秦发电子有限公司本期已进入清算程序，不纳入合并范围，由此增加未分配利润 3,176,532.50 元直接计入净资产。 2008

261、年年度报告正文 7032、营业收入及营业成本 销售收入及成本 本期发生额 上期发生额 项 目 收 入 成 本 毛 利 收 入 成 本 毛 利 主营业务 1,044,833,375.93 784,074,625.64 260,758,750.29800,999,819.47571,130,976.07 229,868,843.40其他业务 40,460,664.76 37,928,006.65 2,532,658.1145,396,770.4843,517,161.48 1,879,609.00合 计 1,085,294,040.69 822,002,632.29 263,291,408.408

262、46,396,589.95614,648,137.55 231,748,452.40产品或业务类别 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 机 床 类 599,595,343.73 529,075,779.80383,794,307.45345,967,784.73 液 压 类 73,706,423.49 72,848,685.6466,668,772.4463,103,640.08 齿 轮 95,397,824.99 79,929,070.3969,558,724.2257,956,252.98 电梯曳引机 24,254,657.47 22,188

263、,477.5924,192,824.3418,786,424.43 IC 卡燃气表 9,972,164.03 9,340,727.368,815,936.168,401,655.18 进出口贸易 125,213,732.54 61,248,319.79118,261,812.3556,819,219.14 原材料贸易 105,028,552.55 7,342,984.60103,170,460.477,221,428.85 其 他 11,664,677.13 19,025,774.309,611,788.2112,874,570.68 合 计 1,044,833,375.93 800,999,

264、819.47784,074,625.64571,130,976.07 公司向前五名客户销售收入总额为 89,535,460.12 元，占公司本年全部销售收入的 8.25%。 销售收入本期发生数比上期发生数增加 238,897,450.74 元，增长 28.23% 。主要原因是本年销量增加。 33、营业税金及附加 本期发生额 上期发生额 项 目 金 额 计缴标准% 金 额 计缴标准% 营 业 税 147,376.515 102,791.145 城市维护建设税 2,841,654.497、1 3,137,680.327、1 教育费附加 1,232,234.333 1,344,784.813 其 他

265、 6,445.69 合 计 4,227,711.02 4,585,256.27 34、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 15,484,604.5012,426,534.46 减：利息收入 3,284,074.842,203,830.89 汇兑损失 2,749.64275,464.18 减：汇兑收益 647,796.40 其 他 339,013.60136,908.05 2008年年度报告正文 71合 计 11,894,496.5010,635,075.80 35、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 21,587,115.6016,445,523.40 存货

266、跌价损失 2,991,259.004,142,129.85 长期股权投资减值损失 -2,534,699.86 应收股利减值损失 493,800.00 合 计 25,072,174.6018,052,953.39 （1） 应收股利减值损失 493,800.00 元系公司应收深圳秦众电子有限公司以前年度遗留下的股利，该公司超额亏损，因此计提减值。 （2） 存货跌价损失 2,991,259.00 元详见“ 8、存货及存货跌价准备” 项下所述。 36、公允价值变动收益 内 容 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产(广发证券理财 4 号基金) -799,200.00799,200.00 合 计 -79

267、9,200.00799,200.00 本期广发证券理财 4 号基金已出售，已确认的公允价值变动收益全部转回。 37、投资收益 投资单位名称或投资项目 本期投资收益 （损失“ -”） 上期投资收益 或（损失“ -”） 变动原因 宝鸡市秦川机械零部件配套有限责任公司 76,068.25-9,187.69 深圳市秦众电子有限公司 -328,814.07-14,848,007.87注 宝鸡市秦川精深锻造有限公司-112,608.50-4,861.29 广发证券理财 4 号基金出售收益 362,190.05 联合美国股权投资差额摊销 -857,371.50 -857,371.50 秦川物资配套有限公司股

268、权收益 72,428.77 合 计 -788,107.00-15,719,428.35 说明：不存在投资收益汇回的重大限制。 注：深圳秦众按权益法享有净利润的收益为-599,422.70 元，由于深圳秦众已是超额亏损，本公司只确认至长期股权投资净值为 0 的部分，剩余部分只做备查，因此本期确认投资收益-328,814.07 元。 38、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得 10,338.74 99,433.95 其中：固定资产处置利得 10,338.74 99,433.95 债务重组利得 171,681.04 政府补助 17,168,991.8919,304,821.

269、48 2008年年度报告正文 72其 他 181,840.00840,675.10 合 计 17,532,851.6720,244,930.53 政府补助详见本附注十一。 39、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失 447,724.09158,927.49 其中：固定资产处置损失 447,724.09158,927.49 债务重组损失 37,500.00 公益性捐赠支出 550,200.007,000.00 罚款支出 786.0053,100.00 其 他 205,989.01450,010.06 合 计 1,242,199.10669,037.55 40、所得税费用

270、 项 目 本期发生额 上期发生额 本期所得税费用 17,651,326.8110,490,932.11 递延所得税费用 337,331.78 -291,301.04 合 计 17,988,658.5910,199,631.07 所得税费用本期发生额比上期发额增加 7,789,027.52 元，增长 76.37%，主要原因为购置国产设备抵免企业所得税优惠政策取消、同时应纳税所得额增加。 41、收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 19,933,332.82 元，其中金额较大的如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 收杨凌秦川节水灌溉有限公司委托贷款 7,000,000.

271、00 收到财政贴息款 3,000,000.006,000,000.00 陕西省财政厅新产品研发奖 1,482,000.00 利 息 收 入 2,468,608.162,203,830.89 合 计6,950,608.1615,203,830.89 42、支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 73,673,007.00 元，其中金额较大的如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 营业费用 27,094,747.9925,031,061.68 管理费用 19,933,692.5611,624,771.39 江苏塑光汽车部件有限公司质量保证金款 3,500,000.00 20

272、08年年度报告正文 73备 用 金 3,254,927.11 2,723,714.59 合 计 53,783,367.6639,379,547.66 43、现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 74,853,471.9573,439,290.66 加：资产减值损失 25,072,174.6018,052,953.39 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 29,383,409.6230,148,927.11 无形资产摊销 1,529,472.861,417,693.72 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资

273、产的损失（收益以“ ” 号填列） 133,994.96-233,448.41 固定资产报废损失（收益以“ ” 号填列） 公允价值变动损失（收益以“ ” 号填列） 799,200.00-799,200.00 财务费用（收益以“ ” 号填列） 15,031,074.6812,408,115.25 投资损失（收益以“ ” 号填列） 788,107.0015,719,428.35 递延所得税资产减少（增加以“ ” 号填列） 515,402.09-2,614,958.13 递延所得税负债增加（减少以“ ” 号填列） -90,168.27672,951.17 存货的减少（增加以“ ” 号填列） -151,

274、344,420.13-65,620,118.43 经营性应收项目的减少（增加以“ ” 号填列） 28,735,956.80-41,286,948.08 经营性应付项目的增加（减少以“ ” 号填列） -7,890,979.7098,706,436.80 其 他 5,850,000.00 经营活动产生的现金流量净额 17,516,696.46145,861,123.40 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 298,488,579.88341,162,513.60 减：现金的期初余额

275、341,162,513.60263,636,677.64 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -42,673,933.7277,525,835.96 44、现金和现金等价物 项 目 本期金额 上期金额 一、现金 298,488,579.88341,162,513.60 2008年年度报告正文 74其中：库存现金 108,736.7495,911.72 可随时用于支付的银行存款 282,001,255.42326,799,905.94 可随时用于支付的其他货币资金 16,378,587.7214,266,695.94 二、现金等价物 其中：三个月内到期的

276、债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 298,488,579.88341,162,513.60 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物20,380,000.00 六、母公司财务报表有关项目附注 1、应收账款 应收账款分类 期 末 数 坏账准备 类 别 账面余额 占余额 比例% 比例% 账面余额 单项金额重大的应收账款 49,633,621.4145.35 3 1,489,008.64 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 23,496,928.6721.47 12.51 2,938,759.74 其他不重大的应收账款 36,314,669.6533.

277、18 3 1,089,440.10 合 计 109,445,219.73 100.00 5,517,208.48 净 额 103,928,011.25 接上表 年 初 数 坏账准备 类 别 账面余额 占余额 比例% 比例% 账面余额 单项金额重大的应收账款 53,305,285.35 50.36 3.12 1,661,168.56 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 19,309,746.76 18.24 13.14 2,536,855.98 其他不重大的应收账款 33,239,118.27 31.40 3.00 997,173.55 合 计 105,854,150

278、.38100.00 5,195,198.09 净 额 100,658,952.29 单项金额重大的应收账款账龄如下： 期 末 数 年 初 数 账 龄 账面余额 占余额比例% 坏账准备 账面余额 占余额 比例% 坏账准备 半年至 1 年（含 1年） 49,633,621.41 45.351,489,008.6453,305,285.3550.36 1,661,168.561 至 2 年（含 2年） 2 至 3 年（含 3年） 3 至 4 年（含 4年） 合 计 49,633,621.445.35 1,489,008.53,305,285.50.36 1,661,168. 2008年年度报告正文

279、751 643556净 额 48,144,612.77 51,644,116.79 单项金额重大的应收账款为余额在 100 万元以上的应收账款。 明细如下： 欠款单位（人）名称 账面余额 坏账准备 金额 坏账准备比例% 账龄 计提理由 陕西秦川机械进出口有限公司 10,548,033.39316,441.003.001 年以内 正常计提 宝鸡石油机械有限责任公司 7,325,489.32219,764.683.001 年以内 正常计提 中国航天科工集团二院 23 所 4,583,840.74137,515.223.001 年以内 正常计提 广西玉柴机器股份有限公司 4,424,815.3413

280、2,744.463.001 年以内 正常计提 中国航天 206 所 3,431,579.00102,947.373.001 年以内 正常计提 陕西基石科工贸有限公司 2,564,574.2276,937.233.001 年以内 正常计提 十堰华昌达机电有限公司 2,376,120.0071,283.603.001 年以内 正常计提 成都威特电喷有限责任公司 2,034,363.5061,030.913.001 年以内 正常计提 重庆永迅贸易发展有限公司 1,965,000.0058,950.003.001 年以内 正常计提 大连机床集团成套设备有限公司 1,770,000.0053,100.0

281、03.001 年以内 正常计提 四川省国茂科技有限公司 1,552,450.0046,573.503.001 年以内 正常计提 徐州工程机械科技股份有限公司 1,433,872.6143,016.173.001 年以内 正常计提 中油辽河宝石石油装备有限公司 1,177,000.0035,310.003.001 年以内 正常计提 宝鸡市通利商贸有限责任公司 1,170,000.0035,100.003.001 年以内 正常计提 陕西重型汽车有限公司（陕汽总厂）1,144,071.2634,322.143.001 年以内 正常计提 秦川机床集团宝鸡仪表公司 1,115,806.0033,474.

282、183.001 年以内 正常计提 郑州宇通客车股份有限公司 1,016,606.0330,498.183.001 年以内 正常计提 49,633,621.411,489,008.64 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 期 末 数 年 初 数 账 龄 账面余额 占余额 比例% 坏账准备 账面余额 占余额比例% 坏账准备 半年至 1 年（含1 年） 1 至 2 年（含 2年） 8,125,501.89 7.42 406,275.106,361,007.816.01 318,050.39 2 至 3 年（含 3年） 5,418,007.32 4.95 541,800.7

283、43,709,422.043.50 370,942.21 3 年以上 9,953,419.46 9.10 1,990,683.909,239,316.918.73 1,847,863.38 合 计 23,496,928.67 21.47 2,938,759.7419,309,746.7618.24 2,536,855.98 净 额 20,558,168.93 16,772,890.78 其他不重大的应收账款 账 龄 期 末 数 年 初 数 2008年年度报告正文 76账面余额 占余额 比例% 坏账准备 账面余额 占余额比例% 坏账准备 1 年以内（ 含1年） 36,314,669.6533.1

284、8 1,089,440.1033,239,118.2731.40 997,173.55 1 至 2 年（ 含2年） 2 至 3 年（ 含3年） 3 年以上 合 计 36,314,669.6533.18 1,089,440.1033,239,118.2731.40 997,173.55 净 额 35,225,229.55 32,241,944.72 其他不重大的应收账款是指单项金额不重大且账龄在一年以内的应收账款。 本年度实际核销的应收账款 欠款单位（人）名称 款项性质 核销原因 核销金额 是否关联交易产生 15 家企业共同构成 货款 清算成本大于账面债权 190,765.12否 青海德令哈正和

285、天然气公司 货款 法院裁定破产无力偿还 118,130.00否 合 计 308,895.12 应收账款的期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 应收账款期末账面余额中欠款金额前五名的情况 欠款单位（人）名称 欠款金额 欠款年限 占总额比例% 陕西秦川机械进出口有限公司 10,548,033.391 年以内 9.64 宝鸡石油机械有限责任公司 7,325,489.321 年以内 6.69 中国航天科工集团二院 23 所 4,583,840.741 年以内 4.19 广西玉柴机器股份有限公司 4,424,815.341 年以内 4.04 中国航天 206 所 3,

286、431,579.001 年以内 3.14 合 计 30,313,757.79 27.70 期末应收关联方的款项占应收账款账面余额的 10.99。 2、其他应收款 其他应收款分类 期 末 数 坏账准备 类 别 账面余额 占余额 比例% 比例% 金额 单项金额重大的其他应收款 63,098,585.7595.47 59.64 37,632,534.87单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 627,593.630.95 12.09 75,873.93其他不重大的其他应收款 2,369,235.773.58 3.00 71,077.06合 计 66,095,415.1510

287、0.00 37,779,485.86 2008年年度报告正文 77净 额 28,315,929.29 接上表 年 初 数 坏账准备 类 别 账面余额 占余额比例%比例% 金 额 单项金额重大的其他应收款 51,962,288.0196.36 23.56 12,240,721.32单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 631,187.851.17 11.33 71,523.16其他不重大的其他应收款 1,334,327.842.47 3.00 40,029.83合 计 53,927,803.70 100.00 12,352,274.31净 额 41,575,529.3

288、9 单项金额重大的其他应收款账龄如下： 期 末 数 年 初 数 账 龄 账面余额 占余额 比例% 坏账准备 账面余额 占余额 比例% 坏账准备 半年至 1 年（含 1 年） 15,933,083.21 24.11 477,992.504,630,000.008.59 138,900.01 1 至 2 年（含 2 年） 380,000.00 0.58 19,000.005,900,000.0010.94 295,000.00 2 至 3 年（含 3 年） 5,600,000.00 8.47 560,000.007,035,000.0013.05 703,500.00 3 年以上 41,185,5

289、02.54 62.31 36,575,542.37 34,397,288.0163.78 11,103,321.31 合 计 63,098,585.75 95.47 37,632,534.87 51,962,288.0196.36 12,240,721.32净 额 25,466,050.88 39,721,566.69 明细如下： 欠款单位（人）名称 账面余额 坏账准备金额 坏账准备比例% 账龄 计提理由 深圳秦众电子有限公司 25,343,049.2925,343,049.29100 三年以上 超额亏损 陕西秦经家具有限公司 4,959,859.304,959,859.30100 五年以上

290、进入破产清算 杨凌秦众电子信息有限公司 13,662,593.955,811,633.79 42.542-3 年以上 连续亏损 陕西秦川格兰德机床有限公司9,000,000.00270,000.00 3 一年以内 正常计提 宝鸡秦川未来塑料机械有限责任公司 6,933,083.21207,992.50 3 一年以内 正常计提 西安秦川数控系统工程有限公司 2,400,000.00240,000.00 10 二至三年 正常计提 北京至柔科技发展有限公司 800,000.00800,000.00 100 五年以上 账龄超过五年 合 计 63,098,585.7537,632,534.88 单项金额

291、不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 期 末 数 年 初 数 账 龄 账面余额 占余额 比例% 坏账准备 账面余额 占余额 比例% 坏账准备半年至 1 年（含 1 年） 1 至 2 年（含 2 年） 239,350.00 0.36 11,967.50333,263.400.62 16,663.172 至 3 年（含 3 年） 137,423.00 0.21 13,742.3047,249.000.09 4,724.903 年以上 250,820.63 0.38 50,164.13250,675.450.46 50,135.09 2008年年度报告正文 78合 计 627,5

292、93.63 0.95 75,873.93631,187.851.17 71,523.16净 额 551,719.70 559,664.69 其他不重大的其他应收款 期 末 数 年 初 数 账 龄 账面余额 占余额 比例% 坏账准备 账面余额 占余额 比例% 坏账准备半年至 1 年（含 1 年） 2,369,235.77 3.58 71,077.06 1,334,327.842.47 40,029.831 至 2 年（含 2 年） 2 至 3 年（含 3 年） 3 年以上 合 计 2,369,235.77 3.58 71,077.06 1,334,327.842.47 40,029.83净 额

293、2,298,158.71 1,294,298.01 其他不重大的应收账款是指单项金额不重大且账龄在一年以内的应收账款。 本年度实际核销的其他应收款 欠款单位（人）名称 款项性质 核销原因 核销金额 是否关联交易产生 南京秦发电子有限公司 往来款 破产清算 4,245,590.00是 其他应收款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 其他应收款期末账面余额中欠款金额前五名的情况 欠款单位（人）名称 欠款金额 欠款年限 占总额比例% 欠款性质或内容 深圳秦众电子有限公司 25,343,049.293 年以上 38.34 往来款 杨凌秦众电子信息有限公司 13,66

294、2,593.953 年以上 20.67 往来款 陕西秦川格兰德机床有限公司 9,000,000.001 年以内 13.62 往来款 宝鸡秦川未来塑料机械有限责任公司 6,933,083.211 年以内 10.49 往来款 陕西秦经家具有限公司 4,959,859.303 年以上 7.50 往来款 合 计 59,898,585.75 90.62 期末应收关联方款项占其他应收款账面余额的 86.75。 其他应收款期末账面余额较年初账面余额增加 12,167,611.45 元，增长 22.56% 。主要原因是增加对其子公司格兰德的往来款 900 万元。 3、长期股权投资 长期股权投资 期 末 数 年

295、 初 数 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 按成本法核算 170,106,831.08 13,434,454.08159,795,861.08 14,334,454.08按权益法核算 13,314,847.06 3,097,966.50 3,767,592.88 3,097,966.50合 计 183,421,678.14 16,532,420.58163,563,453.96 17,432,420.58净 额 166,889,257.56 146,131,033.38 合营企业、联营企业主要财务信息 2008年年度报告正文 79被投资单位名称 注册地 业务性质 持股比例%在被投

296、资单位表决权比例%期末净资产总额 本期营业 收入总额 本期净 利润 按权益法核算联营企业 深圳市秦众电子有限公司 深圳市 工业 44 40 6,509,155.23851,600.15 -1,712,636.29宝鸡市秦川机械零部件配套有限责任公司 宝鸡市 工业 35 33.33 1,191,087.345,954,170.49 217,337.87宝鸡市秦川精密数控机床工程研究有限公司 西安市 技 术 研究 49 49 20,000,000.00 按成本法核算的长期股权投资 投资单位名称 初始投资金额（万元） 年初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额股权投资 陕西秦川格兰德机床有限公司

297、1,800.00 18,000,000.00 18,000,000.00上海秦隆投资管理有限公司 3,600.00 36,000,000.00 36,000,000.00联合美国工业公司 1,616.64 16,166,385.00 16,166,385.00秦川美国工业公司 1,409.99 14,099,900.002,760,970.00 16,860,870.00杨凌秦众电子信息有限公司 1,343.45 13,434,454.08 13,434,454.08南京秦发电子有限公司 90.00 900,000.00900,000.00 西安秦川数控系统工程有限公司 400.00 4,00

298、0,000.00 4,000,000.00陕西秦川物资配套有限公司 955.00 9,550,000.001,450,000.00 11,000,000.00陕西秦川进出口有限公司 300.00 3,000,000.007,000,000.00 10,000,000.00宝鸡市未来塑料机械有限责任公司 3,100.00 31,000,000.00 31,000,000.00宝鸡市大秦文化传播有限责任公司 45.00 450,000.00 450,000.00陕西欧舒特汽车股份有限公司 519.51 5,195,122.00 5,195,122.00北京鼎讯咨询有限公司 200.00 2,000

299、,000.00 2,000,000.00西安瑞特快速制造研究工程有限公司 600.00 6,000,000.00 6,000,000.00合 计 15,979.59 159,795,861.08 11,210,970.00900,000.00 170,106,831.08按权益法核算的长期股权投资 本期减少 被投资单位名称 初始投资金额（万元）年初账面余额本期增加 金 额 其中：现金红利 期末账面余额深 圳 市 秦 众 电子有限公司 3,300.00 3,426,780.57-328,814.07 3,097,966.50宝 鸡 市 秦 川 机械 零 部 件 配 套有限责任公司 35.00 3

300、40,812.3176,068.25 416,880.56陕 西 秦 川 精 密数 控 机 床 工 程研究有限公司 980.00 9,800,000.00 9,800,000.00合 计 4,315.00 3,767,592.88 9,547,254.18 13,314,847.06本期增加长期股权投资 980 万元投资成本系企业投资设立陕西秦川精密数控机床工程研究有限公 2008年年度报告正文 80司，详见附注五、9 长期股权投资。 长期投资减值准备 本期减少 被投资单位名称 年初账面余额 本期增加转回 转销 期末账面余额按成本法核算合营企业 杨凌秦众电子信息有限公司 13,434,454.

301、08 13,434,454.08南京秦发电子有限公司 900,000.00900,000.00 按权益法核算联营企业 深圳市秦众电子有限公司 3,097,966.50 3,097,966.50合 计 17,432,420.58900,000.00 16,532,420.58截止 2008 年 12 月 31 日，本公司本期的长期股权投资不存在减值情形，本期不需提取长期股权投资减值准备。 依据 2008 年 10 月 27 日陕西秦川机械发展股份有限公司第四届董事会第七次会议决议决定对南京秦发电子有限公司终止经营进行清算，2008 年 10 月 28 日“ 南京秦发电子有限公司临时股东会会议决议

302、”决定对南京秦发电子有限公司终止经营进行清算，因此本公司本期将南京秦发电子有限公司不纳入合并范围，并将其长期股权投资转销。 长期股权投资期末账面余额较年初账面余额增加 19,858,224.18 元，增长 12.14% 。主要原因是依据 2008 年 7 月 12 日本公司与自然人周恩泉签订的股权转让协议，将周恩泉持有陕西秦川物资配套有限公司 6.59%的股权转让给本公司，以 2007 年 12 月 31 日经万隆会计师事务所审计的财务报表的净资产为基础，转让价格按每股 1 元价格转让，转让总价为 145 万元人民币，并经本公司第四届董事会临时会议决议审核通过。 依据本公司 2008 年 8

303、月 17 日第四届董事会第六次会议决议向陕西秦川机械进出口有限公司增加注册资本 700 万元，并同意本公司出资现金 1960 万元与陕西秦川机床工具集团有限公司共同出资成立陕西秦川精密数控机床工程研究有限公司；本期对子公司秦川美国工业公司投资 40 万美元，折合人民币 2,760,970.00 元。 4、营业收入及营业成本 销售收入及成本 本期发生额 上期发生额 项 目 收 入 成 本 毛 利 收 入 成 本 毛 利 主营业务 709,300,610.10 498,354,318.83 210,946,291.27 617,745,248.56431,667,126.48 186,078,12

304、2.08其他业务 24,724,277.78 23,233,872.55 1,490,405.23 20,378,330.14 19,568,381.84 809,948.30合 计 734,024,887.88 521,588,191.38 212,436,696.50 638,123,578.70451,235,508.32 186,888,070.38产品或业务类别 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 机床类 470,452,555.86 426,352,210.75297,399,804.18275,377,248.20 2008年年度报

305、告正文 81液压件类 73,879,832.77 72,443,059.2866,668,772.4463,103,640.08齿轮类 95,622,421.90 78,961,742.9369,558,724.2257,956,252.98电梯曳引机 25,985,443.23 22,188,477.5924,192,824.3418,786,424.43IC 卡燃气表 9,972,164.03 9,340,727.368,815,936.168,401,655.18原材料贸易 26,363,977.42 26,142,249.01其他 7,024,214.89 8,459,030.655,

306、576,008.488,041,905.61合 计 709,300,610.10 617,745,248.56498,354,318.83431,667,126.48公司向前五名客户销售收入总额为 96,818,261.38 元，占公司本年全部销售收入的 13.19%。 销售收入本期发生数比上期发生数增加 95,901,309.18 元，增长 15.03% 。主要原因是本期市场情况较好，销量增加。 5、投资收益 投资单位名称或投资项目 本期投资收益（损失“ -”）上期投资收益或（损失“ -”）变动原因 转让深圳秦众 36%股权收益 -5,059,602.01 深圳秦众 44%权益法核算收益-3

307、28,814.07 -9,955,950.36 宝鸡市秦川机械零部件配套有限责任公司 35%权益法核算收益 76,068.25 -9,187.69 陕西秦川格兰德机床有限公司现金分红收益 1,236,909.87 1,531,530.64 宝鸡市大秦文化传播有限责任公司分红收益 27,000.00 陕西秦川物资配套有限公司分红收益 851,000.00 合 计 1,862,164.05-13,493,209.42 不存在投资收益汇回的重大限制。 七、关联方关系及其交易 1、关联方认定标准 根据企业会计准则第 36 号关联方披露和中国证券监督管理委员会第 40 号上市公司信息披露管理办法，本公司

308、关联方认定标准以是否存在控制、共同控制或重大影响为前提条件，并遵循实质重于形式的原则，即判断一方有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益，及按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，或对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，均构成关联方。关联方包括关联法人和关联自然人，其中： 具有以下情形之一的法人，为本公司的关联法人： 1)直接或者间接地控制本公司的法人； 2)由前项所述法人直接或者间接控制的除本公司及其控股子公司以外的法人

309、； 2008年年度报告正文 823)关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司以外的法人； 4)持有本公司 5%以上股份的法人或者一致行动人； 5)在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述情形之一的； 6)中国证监会、证券交易所或者本公司根据实质重于形式的原则认定的其他与本公司有特殊关系，可能或者已经造成本公司对其利益倾斜的法人。 7)本公司的子公司、合营企业、联营企业。 具有以下情形之一的自然人，为本公司的关联自然人： 1)直接或者间接持有公司 5%以上股份的自然人； 2)本公司董事、监事及高级管理人员； 3)直接或者间接地

310、控制本公司的法人的董事、监事及高级管理人员； 4)上述第 1、2 项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满 18 周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母； 5)在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 个月内，存在上述情形之一的； 6)中国证监会、证券交易所或者本公司根据实质重于形式的原则认定的其他与本公司有特殊关系，可能或者已经造成本公司对其利益倾斜的自然人。 不构成本公司关联方的法人和自然人 1)与本公司发生日常往来的资金提供者、公用事业部门、政府部门和机构； 2)与本公司发生大量交易而存在经济依存关系的单个客户、供应商、特许商、

311、经销商或代理； 3)与该企业共同控制合营企业的合营者； 4)仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。 2、母公司与子公司的信息 母公司与子公司的基本信息 公司名称 业务性质 注册地 与本公 司关系 持股比例% 表决权 比例% 组织机 构代码 陕西秦川机床工具集团有限公司 工业 陕西省宝鸡市 母公司、最终控制方 26.65 26.65 220524834杨凌秦众电子信息有限公司 工业 杨凌示范区 子公司 90 90 735347056联合美国工业公司 工业 美国 子公司 60 60 242587748陕西秦川格兰德机床有限公司 工业 宝鸡市陈仓区 子公司 53.13 53.1

312、3 737980330上海秦隆投资管理有限公司 咨询 上海市 子公司 90 90 754784083南京秦发电子有限公司 工业 南京市白下区 子公司 90 90 32010145X陕西秦川机械进出口有限公司 外贸 宝鸡市渭滨区 子公司 100 100 790763167宝鸡市大秦文化传播有限责任公司 广告 宝鸡市渭滨区 子公司 45 45 783683986宝鸡秦川未来塑料机械有限责任公司 工业 宝鸡市渭滨区 子公司 71 71 786971510 2008年年度报告正文 83西安秦川数控系统工程有限公司 工业 西安市太白南路子公司 66.67 66.67 78358219X陕西秦川物资配套有

313、限公司 工业 宝鸡市渭滨区 子公司 直接 50.00 间接 9.09 直接 50.00 间接9.09 790753532秦川美国工业公司 工业 美国 子公司 100 100 D2196M 母公司与子公司的注册资本及其变化（金额单位：万元） 公 司 名 称 年 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 数 陕西秦川机床工具集团有限公司 78215 78215 杨凌秦众电子信息有限公司 1000 1000 联合美国工业公司 1805 美元 1805 美元 陕西秦川格兰德机床有限公司 3388 3388 上海秦隆投资管理有限公司 4000 4000 南京秦发电子有限公司 100 100 陕西秦

314、川机械进出口有限公司 300 700 1000 宝鸡市大秦文化传播有限责任公司 100 100 宝鸡秦川未来塑料机械有限责任公司 4366 4366 西安秦川数控系统工程有限公司 600 600 陕西秦川物资配套有限公司 2200 2200 秦川美国工业公司 282 万美元 282 万美元 3、关联方交易 除母公司与子公司以外的关联方关系的性质及交易类型 公 司 名 称 与本公司关系的性质 交易类型 杨凌秦川节水灌溉设备工程有限公司 受同一母公司控制 购买或销售商品 秦川机床工具集团宝鸡仪表有限公司 受同一母公司控制 购买或销售商品 深圳市秦众电子有限公司 本公司持股 44% 购买或销售商品

315、宝鸡市秦川机械零部件配套有限责任公司 本公司持股 35% 购买或销售商品 宝鸡市秦川精深锻造有限公司 本公司间接持股 48% 购买或销售商品 宝鸡市秦川海通运输有限公司 受同一母公司控制 接受或提供劳务 陕西汉江机床有限公司 受同一母公司控制 购买或销售商品 汉江工具有限责任公司 受同一母公司控制 购买或销售商品 陕西秦川数控精密机床服务有限公司 受同一母公司控制 接受或提供劳务 杨凌秦川未来塑料新材料有限公司 本公司间接持股 14.29%；受同一母公司控制 购买或销售商品 向关联方采购货物 本期发生额 上期发生额 公 司 名 称 金 额 占本期全部同类交易 金 额 占上期全部同类交易陕西秦川

316、机床工具集团有限公司 160,649,864.2018.21 101,887,669.67 15.90 2008年年度报告正文 84杨凌秦川节水灌溉设备工程有限公司 985,476.830.11 1,588,607.64 0.25 宝鸡市秦川海通运输有限公司 6,188,634.7340.54 5,031,866.36 45.31 陕西汉江机床有限公司 10,309,017.941.17 16,839,639.32 2.63 宝鸡市秦川机电设备制造有限公司 5,632,917.960.64 陕西秦川数控精密机床服务有限公司 3,626,936.870.41 汉江工具有限责任公司 357,293

317、.850.04 宝鸡市秦川精深锻造有限责任公司 10,463,132.731.19 宝鸡市秦川机械零部件配套有限公司 3,581,366.840.41 合 计 201,794,641.9522.88 125,347,782.99 19.57 向关联方销售货物 本期发生额 上期发生额 公 司 名 称 金 额 占本期全部同类交易 金 额 占上期全部同类交易陕西秦川机床工具集团有限公司 33,901,749.673.12 26,895,939.25 3.36 秦川机床工具集团宝鸡仪表有限公司 10,914,411.461.01 393.16 汉江工具有限责任公司 2,539,668.300.23 1

318、,247,087.20 0.16 陕西秦川数控精密机床服务有限公司 829,956.290.08 宝鸡市秦川机械零部件配套有限公司 80,433.500.01 陕西汉江机床有限公司 12,862,371.171.19 2,053,194.78 0.26 杨凌秦川未来新材料有限公司 6,261,759.830.58 宝鸡市秦川精深锻造有限责任公司 6,837,627.100.63 合 计 74,227,977.326.85 30,196,614.39 3.78 关联方交易未结算项目 公司名称 未结算项目 未结算项目金额 未结算应收项目的坏账准备金额 未结算项目 条款 未结算项目 条件 应收账款

319、4,028,516.68124,703.93无 无 陕西秦川机床工具集团有限公司 预付账款 4,423,387.07无 无 应收账款 2,103,936.05116,805.10无 无 秦川机床集团宝鸡仪表有限公司 应付账款 16,246.40无 无 应收账款 42,341.008,468.20无 无 杨凌秦川节水灌溉设备工程有限公司 预付账款 329,211.02无 无 宝鸡秦川机电设备制造有限公司 应付账款 650,596.96无 无 应收账款 58,428.521,752.86无 无 陕西秦川数控精密机床服务有限公司 预付账款 955,722.04无 无 2008年年度报告正文 85深圳

320、市秦众电子有限公司 其他应收款 25,343,049.2925,343,049.29无 无 宝鸡市秦川海通运输有限公司 应付账款 232,409.00无 无 预付账款 453,837.01无 无 陕西汉江机床有限公司 预收账款 8,283.33无 无 应付账款 4,819.00无 无 汉江工具有限责任公司 应收账款 110,000.005,500.00无 无 应付账款 7,000.00无 无 杨凌秦川未来新材料有限公司 应收账款 3,270,900.0098,127.00无 无 应付账款 929,253.97无 无 宝鸡市秦川精深锻造有限责任公司 应收账款 2,157,934.1464,738

321、.02无 无 应付账款 143,667.55无 无 宝鸡市秦川机械零部件配套有限公司 应收账款 49,759.201,492.78无 无 关联方有关提供或取得担保的信息 1)本公司 5,700 万元短期借款和 6,260 万元长期借款由陕西秦川机床工具集团有限公司提供连带责任保证担保。 2) 本公司为子公司陕西秦川格兰德机床有限公司在金融机构借款提供连带责任保证担保，保证期间为借款合同到期之日起两年。明细如下： 金融机构 保证额度 被担保单位期 末借款余额 借款期限 600 万元 2008.8.7-2009.8.6 550 万元 2008.7.14-2009.7.13 上海浦发银 行西安分行

322、1,400 万元 250 万元 2008.6.3-2009.6.3 小计 1,400 万元 1,400 万元 500 万元 2008.9.1-2009.8.31 200 万元 2008.5.21-2009.5.20 宝鸡市商业银行金陵支行 1,000 万元 300 万元 2008.3.26-2009.3.25 小计 1,000 万元 1000 万元 合计 2,400 万元 2,400 万元 3）本公司为子公司陕西秦川机械进出口有限公司在中行宝鸡分行 460 万元和建行宝鸡分行 800 万元国际授信额度提供担保，担保期限为一年。 4）本公司全资子公司秦川美国工业公司（QCA）为控股子公司联合美国

323、工业公司（UAI）提供 24.4万美元（折合人民币约 170 万元）的银行授信担保，期限为一年；联合美国工业公司（UAI）提供了市场价值超过 35 万美元的数控拉刀磨床的反担保。 定价政策 本公司以关联交易涉及产品或劳务的市场平均价格水平为基础，来确定关联交易中所发生的采购及销售价格。 4、其他关联方交易事项 许可协议 陕西秦川机床工具集团有限公司允许本公司及附属公司无偿使用“ 秦川牌” 组合商标及图形，该许 2008年年度报告正文 86可为普通许可。 租赁 本期向陕西秦川机床工具集团有限公司支付土地租赁费 4,222,940.00 元。依据 2008 年 10 月 27 日陕西秦川机械发展股

324、份有限公司第四届董事会第七次会议决议审议通过关于调整土地租赁价格的议案，将租用秦川机床集团有限公司土地租赁价格由 2007 年的 11.98 元/提高至 35 元/，此次价格调整主要是根据陕西省城镇土地使用税单位税额调整方案、陕西省人民政府关于城镇土地使用税单位税额标准的批复（陕政函200833 号）及宝鸡市人民政府关于印发宝鸡市城镇土地使用税单位税额调整实施方案的通行（宝政发200829 号）的规定。 八、或有事项 江苏塑光塑料工程有限公司和泰兴市塑光汽车内饰件厂（两个法人）分别于 1999 年 8 月和 2003 年1 月购买本公司塑料中空机产品各一台。2007 年 9 月 3 日，江苏塑

325、光塑料工程有限公司以上述产品质量为由，将本公司起诉至泰兴市法院，要求本公司返还货款 1575 万元并赔偿经济损失 1169.97 万元（经两次追加后的累计金额）。 2007 年 9 月 3 日，本公司以江苏塑光和泰兴市塑光汽车内饰件厂分别拖欠货款 432.27 万元和 228万元为由，将江苏塑光和泰兴市塑光汽车内饰件厂起诉至宝鸡市中级人民法院。公司要求法院判令两家偿还所欠公司货款及逾期付款的利息，并申请了财产保全。 2008 年 3 月 13 日，本公司与江苏塑光塑料工程有限公司就上述诉讼事项达成和解协议， 本公司根据和解协议预计了 585 万元的产品质量损失，计入 2007 年度损益。 本公

326、司依据 2008 年 3 月 13 日达成的和解协议，于 2008 年 3 月 28 日支付给江苏塑光塑料工程有限公司 350 万元，并支付由塑机公司垫付在更换设备时发生的安装费用 3.5 万元。 根据 2008 年 12 月 25 日本公司与江苏塑光汽车部件有限公司（原江苏塑光塑料工程有限公司）和泰兴市塑光汽车内饰件厂签订的协议，本公司于 2009 年 1 月 20 日前一次付清 300 万元整，作为本公司给江苏塑光公司的利息和一切损失的费用。 本公司根据 2008 年 12 月 25 日的协议和预计负债的支付情况，本期预计了 68.5 万元的产品质量损失，计入 2008 年损益。 截止报表

327、签发日预计负债余额为 300 万元，本公司尚未支付此笔款项。 除上述事项外，截止本财务报表签发日，本公司未发生其他影响财务报表阅读的重大或有事项。 九、承诺事项 2008 年 10 月 27 日陕西秦川机械发展股份有限公司第四届董事会第七次会议决议，审议通过关于向秦川格兰德公司增加注册资本金的建议，按照格兰德公司的阶段性资金需求分批投入，将累计增加资本金投入 5000 万元，截止报告签发日尚未进行。 除上述事项外，截止本财务报表签发日，本公司未发生影响财务报表阅读的重大承诺事项。 2008年年度报告正文 87十、资产负债表日后事项中的非调整事项 （1）2009 年 3 月 9 日本公司收到泰州

328、市中级人员法院（2009）泰民二初字第 17 号民事裁定书，主要内容如下：原告江苏塑光汽车部件有限公司与被告陕西秦川机械发展股份有限公司分期付款买卖合同纠纷一案中，原告江苏塑光汽车部件有限公司于 2009 年 3 月 2 日向泰州市中级人员法院提出财产保全申请，要求保全陕西秦川机械发展股份有限公司资金 3671.07 万元或等价值财产，并已提供担保。泰州市中级人员法院 2009 年 3 月 4 日裁定：冻结陕西秦川机械发展股份有限公司存款 3671.07 万元或查封、扣押其等额价值的财产。 泰州市中级人员法院于 2009 年 3 月 9 日冻结了陕西秦川机械发展股份有限公司工商银行宝鸡市姜谭支

329、行账户资金 12,645,725.75 元，冻结期限从 2009 年 3 月 9 日至 2009 年 9 月 9 日止。 （2）银行借款情况 本公司于 2009 年 1 月 19 日向农行宝鸡渭滨支行借入 1000 万元，借款期限为 2009 年 1 月 19 日至2010 年 1 月 18 日。 本公司在工行宝鸡分行的 2400 万元借款，已于 2009 年 1 月 16 日偿还；并于 2009 年 1 月 16 日向工行宝鸡分行借入 2000 万元款项，借款期限为 2009 年 1 月 16 日至 2010 年 1 月 15 日。 除上述事项外，截止本财务报表签发日，本公司未发生需要披露的

330、资产负债表日后事项中的非调整事项。 十一、其他重要事项 1、政府补助 序号 文号 政府补助内容 补助金额 相关资金使用办法限定会计科目 本公司会计 核算科目 一 与资产相关的政府补助 二 与收益相关的政府补助 1 财 驻 陕 监200888 号 2007 年 7-12 月数控机床产品增值税先征后退 6,469,444.10补贴收入 营业外收入 2 财 驻 陕 监2008279 号 2008 年 1-6 月份数控机床增值税先征后退 6,092,927.79补贴收入 营业外收入 3 陕 财 办 教200818 号 陕西省财政厅 VTM180/5 重点新产品奖 300,000.00补贴收入 营业外收

331、入 4 陕 工 交 传 发200813 号 陕西省工业交通办公室拨款（名牌奖、新产品奖） 100,000.00补贴收入 营业外收入 5 陕 财 办 教2008146 号 陕西省财政厅 YK7236 陕西省重点新产品奖 100,000.00补贴收入 营业外收入 6 陕 科 计 发2008141 号 陕西省财政厅风力发电设备增速传动系统研发款 500,000.00补贴收入 营业外收入 7 陕 科 计 发2007126 号 陕西省财政厅 VTM260/5 新产品奖 500,000.00补贴收入 营业外收入 8 宝鸡市科学技术局款 10,000.00补贴收入 营业外收入 9 陕 财 办 企 专2008

332、143 号 陕西省财政厅数控成形磨项目贴息 3,000,000.00补贴收入 营业外收入 10 子 公 司 格 兰德 数控机床增值税先征后退 96,620.00补贴收入 营业外收入 2008年年度报告正文 88 合 计 17,168,991.89 2、分部报告 地区分部 本期金额 上期金额 地区名 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 陕西 588,290,784.21 349,039,277.36441,323,361.53224,961,940.21上海 228,405,929.81 220,728,470.46 195,361,017.34 189,830,703.76 北京 112,

333、195,279.19 108,675,237.06111,018,828.35 106,797,019.67 重庆 66,349,724.56 64,783,425.0544,743,425.04 43,713,740.76 美国 33,425,599.02 23,956,223.3027,268,942.30 22,540,806.85 广州 56,626,723.90 54,819,999.0624,389,064.83 23,798,284.71 其他 2,291,950.563,005,641.59合 计 1,085,294,040.69 822,002,632.29846,396,5

334、89.95614,648,137.553、税收优惠政策 根据 2009 年 1 月 20 日陕西省科技厅、陕西省财政厅、陕西省国税局、陕西省地税局文件陕科高发200910 号“ 关于公布陕西省 2008 年第一批高新技术企业名单的通知”，本公司已被确认为高新技术企业，享受高新技术企业的相关税收优惠政策。 十二、补充资料 1、非经常性损益 按照中国证监会发布的公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号-非经常性损益（2008 年）的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下： 项 目 本期金额 说 明 非流动资产处置损益 -437,385.35 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

335、计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 4,606,620.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 72,428.77 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 134,181,04 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业

336、务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交362,190.05 2008年年度报告正文 89项 目 本期金额 说 明 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -440,953.97 其他符合非经常性损益定义的损

337、益项目 小 计 4,297,080.54 减：所得税影响额 659,539.42 非经常性损益净额 3,637,541.12 归属于少数股东的非经常性损益净额 11,455.35 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 3,626,085.77 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 69,766,369.03 2、全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益 根据中国证监会发布的公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号净资产收益率和每股收益的计算及披露（2007 年修订）的要求，本公司本期净资产收益率及每股收益如下： 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全

338、面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.92 9.36 0.2105 0.2105 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 8.48 8.90 0.2001 0.2001 十三、本财务报表的批准. 本财务报表于二 九年三月十日业经本公司第四届董事会第八次会议批准通过。 第十一章 备查文件目录 一、载有公司董事长、财务负责人及会计经办人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证券报、上海证券报及证券时报上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 以上备查文件均完整置于公司证券部 陕西秦川机械发展股份有限公司 2009 年 3 月 10 日