1、 烟台冰轮股份有限公司 二六年年度报告 目 录 重要提示 1 第一章 公司基本情况简介 1 第二章 会计数据和业务数据摘要 1 第三章 股本变动及股东情况 2 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 5 第五章 公司治理结构 7 第六章 股东大会情况简介 8 第七章 董事会报告 8 第八章 监事会报告 14 第九章 重要事项 14 第十章 财务报告 15 第十一章 备查文件目录 42 烟 台 冰 轮 1重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 独立董事隋永滨先
2、生因公务未能出席董事会会议，委托独立董事孟繁金先生全权代为行使表决权。 大信会计师事务有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长刘立新先生，财务负责人、总会计师曲志萍女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 第一章 公司基本情况简介 一、公司的法定名称（中文）：烟台冰轮股份有限公司 （英文）：YANTAI MOON CO., LTD . 二、公司法定代表人：刘立新 三、公司董事会秘书：孙秀欣 董事会证券事务代表：刘莉 联系地址：烟台市芝罘区西山路 80 号 电话：0535-6697075，6243558 传真：0535-6243558 电子信箱：zqb 四、公司注册地址
3、、办公地址：烟台市芝罘区西山路 80 号 邮政编码：264000 国际互联网网址： 电子信箱：zqb 五、公司选定的信息披露报纸：中国证券报、证券时报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址： http：/ 公司年度报告备置地点：公司证券部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：烟台冰轮 股票代码：000811 七、其他有关资料： 公司变更注册登记日期：2003 年 11 月 20 日 注册登记地点：山东省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：3700001801459 税务登记号码：鲁税烟字 370602163099420 号 公司聘请的会计师事务所：大信会计师事务有限公司 办
4、公地址：武汉市中山大道 1056 号金源世界中心 AB 座 7-8 楼 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要会计数据和业务数据（单位：元） 项 目 金 额 利润总额 45,414,202.76 净利润 39,538,232.70 烟 台 冰 轮 2扣除非经常性损益后的净利润 42,469,239.86 主营业务利润 189,693,359.30 其他业务利润 5,091,427.53 营业利润 21,396,547.11 投资收益 27,390,508.99 营业外收支净额 -3,372,853.34 经营活动产生的现金流量净额 90,300,909.90 现金及现金等价物净增减额
5、14,904,407.71 注：扣除非经常性损益涉及的项目和金额（单位：元）： 二、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标（单位：元） 2005 年度 项 目 2006 年度 调整后 调整前 2004 年度 主营业务收入 925,137,896.30908,885,029.44908,885,029.44 830,095,489.63 净利润 39,538,232.7052,518,242.4944,400,405.42 40,828,754.71 总资产 1,382,191,927.991,209,842,979.481,183,278,650.82 1,092,522,116.15
6、 股东权益（不含少数股东权益） 489,138,247.50474,777,480.37448,213,151.71 421,184,214.86 每股收益 0.23 0.30 0.25 0.23 每股净资产 2.79 2.71 2.56 2.40 调整后的每股净资产 2.72 2.67 2.51 2.36 每股经营活动产生的现金流量净额 0.51 0.53 0.53 0.46 净资产收益率（%） 8.08 11.06 9.91 9.69 以扣除非经常性损益后的净利润为基 础计算的加权平均净资产收益率（%） 8.90 11.64 10.36 10.05 三、报告期内股东权益变动情况：（单位：元
7、） 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金未分配利润股东权益合计期初数 175,376,630 132,286,030.60 69,884,274.3722,409,516.4397,230,545.40 474,777,480.37本期增加 2,274,015.63 26,323,407.2839,538,232.70 68,135,655.61本期减少 1,145,000.00 22,409,516.4322,409,516.4330,220,372.05 53,774,888.48期末数 175,376,630 133,415,046.23 73,798,165.220.00106,
8、548,406.05 489,138,247.50 变动原因： 1、资本公积增加主要系报告期内公司收到的赠款资金转入资本公积项目所致。 2、盈余公积的增加主要系按本年度净利润的 10%提取法定公积金所致。 3、法定公益金减少为 0,主要系按照有关规定公司自 2006 年 1 月 1 日起不再提取法定公益金，其期初余额转入法定盈余公积金。 4、未分配利润和股东权益的增加主要系本年度实现的净利润。 第三章 股本变动及股东情况 项 目 金 额 营业外收入 2,838,456.15营业外支出 6,211,309.49处置投资收益 -36,763.91所得税影响 -478,610.09合 计 -2,93
9、1,007.16烟 台 冰 轮 3 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 112,145,077 63.95% 0 00 -18,969,466-18,969,466 93,175,611 53.13% 1、国家持股 50,227,216 28.64% 0 00 -8,504,828-8,504,828 41,722,388 23.79% 2、国有法人持股 35,075,326 20.00% 0 00 -5,939,203-5,939,203 29,
10、136,123 16.61% 3、其他内资持股 26,842,535 15.31% 0 00 -4,525,435-4,525,435 22,317,100 12.73% 其中： 境内法人持股 26,800,488 15.28% 0 00 -4,538,049-4,538,049 22,262,439 12.69% 境内自然人持股 42,047 0.02% 0 00 12,614 12,614 54,661 0.03% 4、外资持股 0 0.00% 0 00 0 0 0 0.00% 其中： 境外法人持股 0 0.00% 0 00 0 0 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 00
11、 0 0 0 0.00% 二、无限售条件股份 63,231,553 36.05% 0 00 18,969,46618,969,466 82,201,019 46.87% 1、人民币普通股 63,231,553 36.05% 0 00 18,969,46618,969,466 82,201,019 46.87% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 00 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 00 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 00 0 0 0 0.00% 三、股份总数 175,376,630 100.00% 0 00 0 0 175,37
12、6,630 100.00%有限售条件股份可上市交易时间 时 间 限售期满新增可 上市交易股份数量 有限售条件股份 数量余额 无限售条件股份 数量余额 说 明 2007 年 6 月 1 日 17,537,664 75,637,947 99,738,683 2008 年 6 月 1 日 17,537,664 58,100,283 117,276,347 2009 年 6 月 1 日 16,323,234 41,777,049 133,599,581 2011 年 6 月 1 日 41,722,388 54,661 175,321,969 （二）股票发行与上市情况 1、前三年历次股票发行情况 前三年
13、无股票发行情况。 2、报告期内股份变动情况 公司国家股股东烟台市人民政府国有资产监督管理委员会转让其持有的 35,075,326 股股份给红塔创新投资股份有限公司，报告期内上述转让在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了过户登记手续。相关公告刊登在 2006 年 4 月 15 日的中国证券报和证券时报及网站上。 烟 台 冰 轮 4报告期内公司实施了股权分置改革方案，公司原流通股股东每持有10股流通股获得原非流通股股东支付的3 股对价股份。2006年6月1日，公司股权分置改革方案实施完毕。 3、内部职工股情况 公司无内部职工股。 二、股东情况 (一)股东数量及持股情况： 股东总数 1316
14、2 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量 烟台市人民政府国有资产监督管理委员会 国有股东 23.79% 41722388 41722388 0 红塔创新投资股份有限公司 国有股东 16.61% 29136123 29136123 0 烟台制冷空调实业公司 其他 12.69% 22262439 22262439 0 东方证券中行东方红 2 号集合资产管理计划 其他 1.79% 3142338 0 未知 东方证券股份有限公司 其他 1.69% 2961715 0 未知 交通银行安顺证券投资基金 其他 1.60% 2800000
15、 0 未知 全国社保基金一零七组合 其他 1.43% 2500020 0 未知 中国建设银行上投摩根中国优势证券投资基金 其他 1.27% 2218818 0 未知 东方证券农行东方红 1 号集合资产管理计划 其他 0.89% 1566916 0 未知 兴业银行股份有限公司兴业全球视野股票型证券投资基金 其他 0.89% 1552205 0 未知 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 东方证券中行东方红 2 号集合资产管理计划 3142338 人民币普通股 东方证券股份有限公司 2961715 人民币普通股 交通银行安顺证券投资基金 2800000 人
16、民币普通股 全国社保基金一零七组合 2500020 人民币普通股 中国建设银行上投摩根中国优势证券投资基金 2218818 人民币普通股 东方证券农行东方红 1 号集合资产管理计划 1566916 人民币普通股 兴业银行股份有限公司兴业全球视野股票型证券投资基金 1552205 人民币普通股 浙江中财招商投资集团有限公司 1401223 人民币普通股 中国银行华宝兴业动力组合股票型证券投资基金 1200355 人民币普通股 崔锡芬 964930 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司前 10 名股东中，前 3 名有限售条件流通股股东不存在关联关系，也不属于一致行动人；公司未知前
17、10 名无限售条件流通股股东之间以及其与前 10 名股东之间是否存在关联关系。 （二）公司第一大股东为烟台市人民政府国有资产监督管理委员会，法定代表人：刘广华。烟台市人民政府国有资产监督管理委员会是烟台市人民政府直属特设机构，依法对烟台市市属企业和行政、事业单位的国有资产进行监督管理。 报告期内公司第一大股东没有发生变化。 报告期内国家股股东授权经营单位为烟台冰轮集团有限公司，法定代表人：于元波，注册资本：12368 万元，主要业务：授权范围内国有资产经营管理，产权调整与优化，国有资产收益收烟 台 冰 轮 5缴与再投入，资产租赁，冷冻技术管理咨询（上述范围中国家专项审批的除外）。 23.79%
18、 （三）持股 10%以上（含 10%）的法人股东情况 红塔创新投资股份有限公司法定代表人：刘会疆，成立日期：2000年6月，主要经营业务:对信息产业、通信、生物制药、新型材料，对高新技术领域投资；投资管理；资产管理；企业重组、收购与合并；风险投资；投资咨询；技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务等。注册资本：40000万元。 烟台制冷空调实业公司法定代表人：王永顺，成立日期：1984 年 12 月，主要业务和产品：机械电子设备、建筑材料、五金交电的批发零售；工程配套；房屋租赁，注册资本：1300 万元。 （四）公司前十名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件 序号 有限售条件股东名称 持有的有
19、限售条件股份数量 可上市 交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件 1 烟台市人民政府国有资产监督管理委员会 41,722,388 2011 年 6 月 1 日41,722,388 自获得上市流通权之日起，60 个月内不通过交易所挂牌出售。 2007 年 6 月 1 日8,768,832 2008 年 6 月 1 日8,768,832 2 红塔创新投资股份有限公司 29,136,123 2009 年 6 月 1 日11,598,459 2007 年 6 月 1 日8,768,832 2008 年 6 月 1 日8,768,832 3 烟台制冷空调实业公司 22,262,439 2009 年
20、6 月 1 日4,724,775 自改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让；在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 性别 年龄 职务 年初 持股数（股） 年末 持股数（股）年度内股份增减变动量（股）股份变动原因 任期 刘立新 男 52 董事长 19773 257055932股改获得对价安排2005.3.30-2008.3.30于元波 男 51 董事 15818 205634
21、745股改获得对价安排2005.3.30-2008.3.30杨恒坤 男 42 董事、总经理 0 00 2005.3.30-2008.3.30曲志萍 女 51 董事、财务负责人 0 00 2005.3.30-2008.3.30烟台市人民政府国有资产监督管理委员会烟台冰轮股份有限公司烟 台 冰 轮 6刘元璋 男 54 董事、副总经理 3296 4285989股改获得对价安排2005.3.30-2008.3.30孙 晓 男 44 董事 0 00 2005.3.30-2008.3.30孟繁金 男 64 独立董事 0 00 2005.3.30-2008.3.30陈伟忠 男 49 独立董事 1183 15
22、38355股改获得对价安排2005.3.30-2008.3.30隋永滨 男 65 独立董事 0 00 2005.3.30-2008.3.30董大文 男 44 监事会召集人 0 00 2005.3.30-2008.3.30王旭光 男 42 监事 0 00 2006.3.28-2008.3.30刘贤钊 男 40 监事 0 00 2005.3.30-2008.3.30王 强 男 41 副总经理 1977 2570593股改获得对价安排2005.3.30-2008.3.30孙秀欣 男 35 董事会秘书 0 00 2005.3.30-2008.3.30（二） 主要工作经历 刘立新先生，大学本科学历，高级
23、会计师。全国先进财会工作者。最近五年曾任本公司董事会秘书、副董事长，现任本公司董事长，烟台冰轮集团有限公司董事，烟台万华聚氨酯股份有限公司董事，红塔创新投资股份有限公司董事。 于元波先生，大学本科学历，高级经济师。富民兴鲁劳动奖章获得者。最近五年曾任本公司董事、董事长，现任本公司董事、烟台冰轮集团有限公司董事长。 杨恒坤先生，大学本科学历，高级经济师。最近五年任本公司董事、总经理。 曲志萍女士，大学本科学历，高级会计师。最近五年曾任本公司总经理助理、财务负责人，现任本公司董事、总会计师、财务部部长。 刘元璋先生，大专学历，高级工程师。最近五年任本公司董事、副总经理、总工程师。 孙晓先生，研究生
24、学历，高级工程师。曾任山东新华医疗器械厂副厂长，山东省淄博市医药工业局副局长，化工部生产协调司综合调度处副处长、能源设备处处长，国家轻工业局秘书、办公厅副主任，现任红塔创新投资股份有限公司总裁，烟台万华聚氨酯股份有限公司董事，中山医科大学达安基因股份有限公司董事，本公司董事。 陈伟忠先生，博士，教授。曾任西安交通大学管理学院应用经济系主任、管理学院金融系主任、博士生导师，现任同济大学经济与管理学院教授、博士生导师、中法合作 SIMBA 执行主任、现代金融研究所所长，本公司独立董事。 孟繁金先生，大学本科学历，研究员，注册会计师。曾任山东省财政学校工业学科主任、教务处主任，山东省烟台财政学校校长
25、兼党委书记，山东省财政科学研究所所长兼山东财会杂志社社长、副总编，现任山东省财政学会常务理事、秘书长，烟台东方电子股份有限公司独立董事，本公司独立董事。 隋永滨先生，大学本科学历，研究员级高级工程师。曾任机械部石化通用局科技处处长、规划处处长，机械部第三装备司副司长，机械部重大装备司副司长，国家机械工业局副总工程师，机械工业信息化研究院院长，浙江菲达环境工程股份有限公司独立董事，现任中国机械工业联合会专务委员，哈尔滨空调股份有限公司独立董事，浙江盾安人工环境设备股份有限公司独立董事，本公司独立董事。 董大文先生，大学本科学历，工程师。最近五年任本公司党委副书记、总质量师、管理者代表、管理部部长
26、，本公司监事会召集人。 王旭光先生，大学本科学历，经济师。最近五年曾任烟台鑫海化肥工业有限公司总经理、烟台冰轮集团有限公司办公室副主任，现任烟台冰轮集团有限公司发展管理处处长，本公司监事。 刘贤钊先生，研究生学历，高级工程师。曾任首都钢铁总公司培训中心助教，化学工业部政策法规司政策研究室主任科员，北京中正泰投资发展有限公司副总经理，现任红塔创新投资股份有限公司资本运营部经理，本公司监事。 王强先生，大学本科学历，工程师。最近五年曾任本公司销售公司经理，现任本公司副总经理。 烟 台 冰 轮 7孙秀欣先生，工商管理硕士，高级经济师，最近五年曾任本公司证券部副部长、证券事务代表，现任本公司证券部部长
27、、董事会秘书。 （三）年度报酬情况 报告期内公司对董事、监事、高级管理人员实行年薪制，公司董事、监事、高级管理人员的报酬情况如下： 姓 名 职 务 报酬总额 刘立新 董事长 28.6 万元杨恒坤 董事、总经理 33.6 万元刘元璋 董事、副总经理 21.72 万元曲志萍 董事、财务负责人 21.72 万元隋永滨 独立董事 2 万元陈伟忠 独立董事 2 万元孟繁金 独立董事 2 万元董大文 监事会召集人 21.72 万元王 强 副总经理 21.72 万元孙秀欣 董事会秘书 15.28 万元合 计 170.36 万元于元波、王旭光、孙晓、刘贤钊不在公司领取报酬，于元波、王旭光在烟台冰轮集团有限公司
28、领取报酬，孙晓、刘贤钊在红塔创新投资股份有限公司领取报酬。 （四）报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况 报告期内隋胜强先生因工作变动原因辞去公司监事职务，2006 年 3 月 27 日召开的公司 2005年度股东大会选举王旭光先生为公司监事。相关公告刊登在 2006 年 3 月 28 日的中国证券报、证券时报及网站上。 公司经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未发生变化。 二、员工情况 截止 2006 年 12 月 31 日，公司在岗员工 1689 人，其中生产人员 951 人，销售人员 174 人，技术人员 228 人，财务人员 44 人，管理人员 292 人。 员工教育程度：
29、硕士及以上学历 18 人，占员工总数的 1%；大学学历员工 408 人，占员工总数的 24%；大专学历员工 451 人，占员工总数的 27%。 公司无需承担费用的离退休职工。 第五章 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法、上市公司治理准则等有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。公司董事会不仅能够认真组织学习新修订的公司法、证券法、刑法修正案和新会计准则，同时，根据中国证监会关于证券期货行业开展治理商业贿赂专项工作的实施方案（证监发200619 号）和关于证券期货行业开展不正当交易行为自查自纠工作的通知（证监发200658 号）文件要求，深入
30、进行自查自纠，进一步健全了内控制度。 报告期内公司治理实际状况符合中国证监会有关文件要求。 二、独立董事履行职责情况 报告期内，独立董事履行对公司和全体股东的诚信与勤勉义务，对董事会所议事项进行独立判断，切实维护了公司整体利益和中小股东的合法权益。报告期内独立董事对公司截止 2005年 12 月 31 日和截止 2006 年 6 月 30 日的对外担保情况及聘请 2006 年度审计机构事项发表了独烟 台 冰 轮 8立意见和专项说明。 （一）独立董事出席董事会的情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席 （次） 委托出席 （次） 缺席（次） 备注 孟繁金 5 5 0 0 陈伟忠 5 5
31、0 0 隋永滨 5 3 1 1 （二）独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内独立董事未对公司有关事项提出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面分开情况 1、业务分开方面。公司业务独立于控股股东，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 2、人员分开方面。公司在劳动、人事及工资管理等方面独立；公司经理、财务负责人、营销负责人、董事会秘书等高级管理人员在公司领取薪酬，未在股东单位担任重要职务。 3、资产完整方面。公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施；工业产权、商标、非专利技术等无形资产由公司拥有；公司独立拥有采购和销售系统。 4、机构独立方面。公司设立了完全
32、独立于控股股东的组织机构，不存在与控股股东合署办公的情况。 5、财务独立方面。公司设有独立的财会部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立在银行开户。 四、高级管理人员的考评及激励机制 报告期内公司对高级管理人员依据董事会 2005 年第四次会议审议通过的高级管理人员绩效评价及薪酬考核管理办法进行考评和奖励。 第六章 股东大会情况简介 报告期内公司召开了 2005 年度股东大会，具体情况如下： （一）通知、召集、召开情况 经董事会于 2006 年 2 月 25 日在中国证券报、证券时报上发布公告通知召集，2006年 3 月 27 日，公司 2005 年度股东大会在公司二楼会议室召开。到
33、会股东或股东代表 7 人，代表股份 85387583 股，占公司股份数的 48.69%。 （二）审议通过如下决议： （1）董事会 2005 年度工作报告； （2）监事会 2005 年度工作报告； （3）公司 2005 年年度报告及摘要； （4）公司 2005 年度财务决算报告； （5）公司 2005 年度利润分配方案； （6）关于聘请 2006 年度审计机构的议案； （7）关于修改公司章程的议案； （8）关于更换一名监事的议案； （9）关于投资设立烟台三信冰轮阀门有限公司的议案。 本次股东大会决议公告刊登在 2006 年 3 月 28 日的中国证券报和证券时报及网站上。 第七章 董事会报告 一
34、、公司经营成果、财务状况及分析 烟 台 冰 轮 9（一）报告期内公司经营情况的回顾 1、总体经营情况概述 公司主营工商制冷空调设备制造、工程设计、安装调试、技术咨询服务等，主要从事大中型工业制冷设备、中央空调设备、粮食仓储设备、工艺冷却设备、果蔬食品、水产品速冻、冷藏、保鲜设备等的生产经营。公司是中国最大的自制螺杆制冷压缩机、活塞式压缩机及工业制冷成套设备的生产企业。 报告期内公司主营业务收入完成 92513.79 万元，比上年同期增长 1.79%；主营业务利润18969.34 万元，比上年同期减少 2.67%；实现净利润 3953.82 万元，比上年同期减少 24.72%。 报告期内国家继续
35、加大对宏观经济的调控力度，对公司传统行业冷冻冷藏及食品深加工设备制造业务持续产生较大影响。公司加大对产品研发的投入力度，通过在大型螺杆压缩机等产品研发、制造、营销方面的不懈努力，保持了冷冻、冷藏设备的稳定增长，逐步进入了化工、水电、煤炭、船机、物流、冶金、制药及啤酒等多个细分市场，通过良好的售前售后服务和过硬的技术支持赢得客户。同时公司主动放弃付款条件不好的项目，保证了公司整体运营质量。报告期内公司海外业务也保持了较快增长，公司生产的产品已经在世界上 58 个国家和地区运转，在一定程度上弥补了国内需求不足的现象，带动了公司整体业务发展。 报告期内公司生产所需的铜材、铝材等原材料全年处于较高价位
36、，加大了公司采购成本，影响公司整体盈利水平。针对此问题，公司强化供应链管理，通过细分采购环节，对采购原部件从技术、质量、价格和服务等多方面进行综合评价，确定长期战略供方，有效降低采购成本。 报告期内公司持续推进的核心管理思想“精确管理”愈加完善，逐步渗透公司的日常业务流程，为公司打造持续发展和技术创新平台提供了有力支持。 报告期内公司首批通过中国制冷空调设备维修安装资质认证，获得 A 类级（集中式空调设备）和 C 类级（冷库设备）维修安装资质。公司螺杆压缩机设计理论、关键技术及系列产品开发获教育部颁发的教育部科技进步一等奖及国务院颁发的国家科学技术进步二等奖。“冰轮”品牌（压缩机）被商务部誉为
37、 2006 年度“最具市场竞争力品牌”。 报告期内公司自主知识产权的 250、315 大型螺杆压缩机实现批量产销，提高了公司在大型螺杆压缩机领域的竞争能力。 2、主营业务及其经营状况 （1）主营业务收入、主营业务利润的构成情况（单位：元） 按行业划分 行 业 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 工业产品销售 783,482,619.03 589,187,178.91 194,295,440.12 工程施工 131,673,026.47 130,385,786.58 1,287,239.89 其 他 9,982,250.80 9,057,535.51 924,715.29 合 计 925,13
38、7,896.30 728,630,501.00 196,507,395.30 按地区划分 地 区 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 华东区域 392,285,660.36 254,877,599.92 137,408,060.44 北部区域 130,689,725.74 119,022,355.83 11,667,369.91 南部区域 141,617,937.16 122,372,031.57 19,245,905.59 国外区域 260,544,573.04 232,358,513.68 28,186,059.36 合 计 925,137,896.30 728,630,501.00 1
39、96,507,395.30 （2）占公司主营业务收入 10%以上的业务经营活动及其所属行业： 业务经营活动 行 业 烟 台 冰 轮 10生产销售制冷、空调产品 机械工业 制冷、空调产品配套施工 工程施工 （3）主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计的采购金额为 4078 万元，占年度采购总额的比例为 7.8%； 公司前五名客户销售额合计为 14410 万元，占公司销售总额的比例为 15.6%。 3、资产构成及费用情况（单位：万元） 2006 年 2005 年 变动情况 项目名称 金额 占总资产的比例金额 占总资产的比例 应收款项 2465217.84%2002216.55%增加 1.29
40、 个百分点 存货 2971421.50%2862923.66%减少 2.16 个百分点 长期股权投资 2555818.49%2159717.85%增加 0.64 个百分点 固定资产 3454024.99%3371427.87%减少 2.88 个百分点 在建工程 77215.59%53794.45%增加 1.14 个百分点 短期借款 2588018.72%2081017.20%增加 1.52 个百分点 长期借款 30002.17%50004.13%减少 1.96 个百分点 总资产 138219100%120984100% 说明：以上资产构成情况与去年同期相比无重大变化。 项目名称 2006 年度
41、 2005 年度 变动情况 营业费用 6894 6708 增加 2.77% 管理费用 8514 7611 增加 11.86% 财务费用 1931 1672 增加 15.49% 所得税 423 961 减少 55.98% 说明：（1）所得税比去年同期减少 55.98%，主要是合并报表子公司享受购买国产设备抵扣所得税及母公司医疗保险享受税前列支所致。 4、现金流量的构成情况（单位：万元） 项目名称 2006 年度 2005 年度 变动情况 经营活动产生的现金流量净额 90309221减少 2.07% 投资活动产生的现金流量净额 -11896-2864减少 315.36% 筹资活动产生的现金流量净额
42、 4552-3219增加 241.41% 说明： （1）报告期内经营活动产生的现金流量净额与去年同期相比无重大变化。 （2）投资活动产生的现金流量净额比去年同期减少 315.36%，主要是报告期内购建固定资产所支付的现金增加所致。 （3）筹资活动产生的现金流量净额比去年同期增加 241.41%，主要是报告期内偿还到期债务支付的现金减少所致。 （4）报告期内经营活动产生的现金流量净额与净利润的差额为 5076 万元，主要是经营性应付项目的增加所致。 5、主要控股公司及参股公司的经营情况(单位：万元) 公司名称 主要产品或服务 注册资本 总资产 净利润烟台埃克米制冷设备有限公司制造冷风机 1227
43、 万元2776 -51烟台冰轮铸造有限公司 生产销售铸件 4350 万元19061 630烟台冰轮塑业有限公司 生产销售塑料型材管材 2000 万元4707 -406烟台冰轮工程技术有限公司 制冷空调工程设计、安装、调试、维修 2000 万元9949 -269烟台现代冰轮重工有限公司 生产销售循环流化床锅炉等 1210 万美元18556 2328烟台荏原空调设备有限公司 生产销售溴化锂吸收式制冷机等 12.86 亿日元34565 1838烟台万华聚氨酯股份有限公司开发生产各种异氰酸酯产品及其衍生品 118809.6 万元517103 82596（二）对公司未来发展的展望 烟 台 冰 轮 111
44、、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 公司主业属工商制冷空调设备制造行业。进入21世纪，中国已经巩固了制冷空调工业生产大国的地位，并正通过技术创新、扶优扶强以及提高专业化生产能力水平等方式向制冷空调工业强国过渡。长期以来，制冷行业的高端市场，如：工业冷冻系统、全自动低温物流系统、超低温冷冻系统，被国际知名品牌占据大部分份额，且国际知名品牌也早已完成了在中国大陆的战略布局，完全实现了研发、培训、制造等环节的中国本土化。公司是山东省高新技术企业，生产制冷设备有五十年的历史，公司自主研发的“新型高效螺杆制冷压缩机”是国内唯一拥有自主知识产权、全新设计开发的螺杆压缩机。公司是国际业内唯一能
45、够生产全封闭、半封闭、开启式全系列螺杆压缩机的基地，也是国内最大的螺杆制冷压缩机制造基地，在国内工商制冷行业位居前列。 2、公司发展战略 依据国家“十一五”规划节能降耗要求，以绿色、环保、节能为重点，健全和完善管理机制，抓好现有生产工艺（设备）改造，大力开展产品的研发和改进工作，提升产品性能；依据公司2007 年度“整合与转型”这一战略主题，整合公司营销、设计、制造、质量、财务、人力资源、信息化等相关资源，推动各相关资源向新模式转型，公司由追求收入的增长转向注重企业运营质量的提升以及精确管理的升级和制度化，建立公司可持续发展的盈利模式。 3、2007 年经营计划 2007 年，公司将持续推进工
46、序流程管理，消除不能创造价值的环节，提升生产效率，保证物流、信息流、资金流的一致，逐步将精确管理转化成企业制度，打造差异化的竞争战略。2007年经营计划为：重点突破国内各细分市场，使其达到稳步增长；进一步确立海外营销战略和规划，确保海外业务持续保持较快的增长。 4、资金需求计划及来源 2007 年公司预计资金需求 4.6 亿元，主要来源为经营活动产生的现金流量净额及向银行借款。 5、影响公司未来发展战略和经营目标的风险因素 （1）应收账款回收风险。受国家宏观调控影响，公司应收账款逐年增加，回收难度加大。 （2）汇兑损失风险。公司海外业务增长迅速，大部分项目以美元结算，伴随着人民币升值趋势，公司
47、的外汇结算损失风险加大。 （3）原材料价格波动风险。未来原材料价格走势无法预期，存在价格风险。 防范措施： （1）严格控制合同的质量，认真评估客户方的付款能力、付款条件及信用资质，有选择的放弃付款不好的客户，实行重点客户重点管理，减少货款回收的风险。 （2）公司海外业务在项目报价和签订合同时，充分考虑人民币增值因素，合理议定项目价格，同时尽量缩短货款回收时间，以降低人民币升值带来的影响。 （3）对原材料采购渠道进行专门控制，减少采购的中间环节，进一步强化供应链管理以节约成本。 6、执行新企业会计准则后公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司财务状况和经营成果的影响 （1）关于 2007
48、年 1 月 1 日新企业会计准则首次执行日现行会计准则和新准则股东权益的差异分析 根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会20063 号关于印发企业会计准则第 1 号存货等 38 项具体准则的通知的规定，公司应于 2007 年 1 月 1 日起执行新企业会计准则。公司依据财政部新企业会计准则规定进行核算后确认 2007 年 1 月 1 日首次执行日现行企业会计准则与新企业会计准则的差异情况如下： 烟 台 冰 轮 121）所得税 按照现行会计准则，公司采用应付税款法核算所得税费用；按照新会计准则，公司采用资产负债表债务法核算企业所得税，并以预计很可能获得的用来抵扣可抵扣暂时性差异和可
49、抵扣亏损的应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。 公司按现行会计准则的规定、制定了公司的会计政策，据此计提了相应的应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产减值准备，长期投资减值准备。根据新会计准则的要求，应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，由此增加了公司 2007 年 1 月 1 日合并留存收益 13,390,440.77 元，其中归属于公司股东的权益 12,817,712.77元，归属于少数股东的权益 572,728.00 元。 2）少数股东权益 公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权益为5
50、6,439,449.75 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 56,439,449.75元；此外,因所得税会计政策变更，子公司计提的八项准备产生的递延所得税资产归属于少数股东权益的部分金额为 572,728.00 元，因此新会计准则下少数股东权益合计影响股东权益的金额为 57,012,177.75 元。 （2）执行新企业会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响 根据公司下年度的经营计划和现有可预见的会计业务和事项，在执行新企业会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营结果的影响主要有： 1
51、）长期股权投资 根据企业会计准则第 2 号长期股权投资的规定，公司将现行会计政策下对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，此项变更将影响母公司当期投资收益，母公司财务报表的当期利润将受到影响，但本事项不影响公司合并报表的当期利润。 2）无形资产 根据企业会计准则第 6 号无形资产的规定，公司发生的研究开发费用将由现行会计政策下的全部费用化计入当期损益，变更为将符合规定条件的开发支出予以资本化，此项会计政策的变化将减少公司期间费用，增加公司的利润和股东权益。 3）职工薪酬 根据企业会计准则第 9 号职工薪酬的规定，公司原帐面的应付福利费余额，应在首次执行日全部转入应付职工薪酬。 4）借款费用
52、 根据企业会计准则第 17 号借款费用的规定，用以资本化的借款由现行会计政策下专门借款变更为符合资本化条件的专门借款和一般借款，此项政策变化将会影响公司资本化范围，减少当期财务费用，增加公司的利润和股东权益。 5）政府补助 根据企业会计准则第 16 号政府补助的规定，公司将现行会计政策下的直接计入当期损益的政府补助，执行新准则将变更为在区分与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助后，将与资产相关的政府补助计入递延收益并分期计入损益、将与收益相关的政府补助直接计入当期损益，此项会计政策变化将会影响公司当期利润和股东权益。 6）所得税 根据企业会计准则第 18 号所得税的规定，公司将所得税由现行
53、会计政策下的应付税款法变更为资产负债表债务法，此变更将会影响公司所得税费用，从而影响公司当期损益和股东权益。 烟 台 冰 轮 137）合并会计报表 根据企业会计准则第 33 号合并会计报表的规定，公司将现行会计政策下合并财务报表中的少数股东权益单独列示，变更为在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。此项会计政策变更会影响公司股东权益的列示。 上述差异事项和影响事项可能因财政部对新企业会计准则的进一步解释而调整。 二、公司投资情况 截止 2006 年 12 月 31 日，公司长期投资余额为 255,634,406.69 元，较上年末增加39,617,668.50 元，幅度为
54、18.34%。 （一）报告期内公司未募集资金也无以前期间募集资金延续使用到报告期的情况。 （二）非募集资金投资项目的进度和收益情况 被投资的公司名称 主要经营活动 投资额及占其权益比例 烟台三信冰轮阀门有限公司 制造各种高端、特种阀门 800 万美元 51% 烟台冰轮（越南）有限公司 制冷设备的生产、销售、安装 300 万美元 100% 项目进度及收益： 经 2006 年 3 月 27 日召开的 2005 年度股东大会审议通过，公司与韩国三信株式会社共同出资设立烟台三信冰轮阀门有限公司。报告期内该公司筹建过程已基本结束。 经 2006 年 5 月 17 日召开的董事会 2006 年第三次会议（
55、临时会议）审议通过，公司在越南独资设立冰轮（越南）有限公司（核准名为“烟台冰轮（越南）有限公司”）。该公司已于报告期内完成工商登记、印章登记和海关税务登记等手续，并进行土建施工。 三、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 本报告期内共召开五次董事会会议，具体内容及决议摘要如下： -2006 年 2 月 22 日在公司会议室召开 2006 年度第一次会议，决议内容刊登在 2006 年 2月 25 日的中国证券报和证券时报及网站。 -2006 年 4 月 12 日以传真方式召开 2006 年度第二次会议，决议内容为： 审议通过 2006 年第一季度报告。 -2006 年 5
56、 月 17 日以传真方式召开 2006 年第三次会议（临时会议），决议内容为： 审议通过在越南独资设立冰轮（越南）有限公司，该公司注册资本 300 万美元，主要从事制冷设备等的生产销售及制冷工程的设计和安装。 -2006 年 7 月 26 日在公司会议室召开 2006 年度第四次会议，决议内容刊登在 2006 年 7月 28 日的中国证券报和证券时报及网站。 -2006 年 10 月 19 日以传真方式召开 2006 年度第五次会议，决议内容为： 审议通过 2006 年第三季度报告。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 实施 2005 年度利润分配方案：以 2005 年 12 月 31 日总
57、股本 175,376,630 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.50 元（含税）。股权登记日为 2006 年 3 月 31 日，除息日为 2006 年4 月 3 日。分红派息实施公告刊登在 2006 年 3 月 28 日的中国证券报和证券时报及网站。 四、本次利润分配预案。 2006 年度公司实现净利润 39,538,232.70 元，按照公司章程规定母公司提取 10%法定盈余公金 3,913,890.85 元，加年初未分配利润 97,230,545.40 元，本年可供股东分配的利润132,854,887.25 元。扣除已分配 2005 年度股利 26,306,481.20 元
58、，本次可供股东分配的利润为106,548,406.05 元。以 2006 年 12 月 31 日总股本 175,376,630 股为基数，向全体股东每 10 股烟 台 冰 轮 14派发现金红利 1.20 元（含税），合计 21,045,195.60 元，尚余未分配利润 85,503,210.45 元，转入以后年度分配。 五、其他披露事项 公司选定的信息披露报纸是中国证券报、证券时报，本年度内未变更。 第八章 监事会报告 一、监事会会议情况 报告期内监事会共召开了两次会议。 2006 年 2 月 22 日监事会会议的议题是：审议2005 年度资产减值准备报告；审议 2005年年度报告及摘要；审议
59、关于更换一名监事的议案。 2006 年 7 月 26 日监事会会议的议题是：审议2006 年度中期资产减值准备报告；审议 2006年度中期报告及摘要。 监事依法列席了公司本年度历次董事会会议。 二、监事会对以下事项发表独立意见： （一）公司依法运作情况。报告期内公司依法运作，决策程序合法，建立了完善的内部控制制度，公司董事、经理执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 （二）检查公司财务的情况。大信会计师事务有限公司出具了标准无保留意见的审计报告，财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 （三）报告期内公司未募集资金也无以前期间募集资金延续使用到报告期的情况。 （四
60、）报告期内公司无收购、出售资产情况。 （五）报告期内公司关联交易公平，没有损害公司利益。 第九章 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、本年度公司无重大收购、出售资产情况，无吸收合并事项。 三、重大关联交易事项 报告期内公司无重大关联交易事项，其他关联交易详见财务报告附注关联交易。 四、本年度公司无托管、承包、租赁、重大担保、委托理财等重大合同。 五、本年度公司或持有公司股份 5%以上（含 5%）的股东承诺事项。 1、公司原非流通股股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况： 股东姓名 特殊承诺 履约情况承诺履行情况 烟台市人民政府国有资产监督管理 委员会 1、持有的非流
61、通股股份自获得上市流通权之日起，在 60 个月内不通过交易所挂牌出售。2、实施股权分置改革后，在公司 2006-2008 年度股东大会上提出分红议案并投赞成票：利润分配不低于当年度实现的可供投资者分配的利润的 50%。履约中 完全按照承诺履行 经国务院国有资产监督管理委员会批准，2007 年 3 月 20 日，公司第一大股东烟台市人民政府国有资产监督管理委员会将持有的公司 41,722,388 股国家股行政划转给烟台冰轮集团有限公司。本次行政划转事宜详细公告刊登在中国证券报及网站上。 本次行政划转后，烟台冰轮集团有限公司将继续履行上述承诺。 2、报告期末持股 5%以上的原非流通股股东所持无限售
62、条件流通股数量以及与股改限售股份上市日持股数量相比的增减变动情况： 烟 台 冰 轮 15报告期末持股 5%以上的原非流通股股东未持有无限售条件流通股。由于股改承诺的限售期未到，故报告期内，与股改限售股份上市日持股数量相比无增减变动情况。 六、本年度公司接待调研及采访情况 报告期内，公司先后接待了基金公司、证券公司等多家机构及个人投资者的现场调研、电话咨询。在此过程中，公司及相关信息披露义务人认真贯彻证券市场公开、公平、公正原则，进一步规范上市公司信息披露行为，确保信息披露的公平性，切实保护投资者的合法权益。在接待比一般中小投资者更容易接触到信息披露主体和更具信息优势、且有可能利用有关信息进行交
63、易或传播的机构和个人（特定对象）时，公司及相关信息披露义务人严格按照深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引的相关规定，未实行差别对待政策，未发生有选择性地、私下地向特定对象披露、透露或泄露非公开重大信息的情形。 七、本年度公司续聘大信会计师事务有限公司为公司审计。报告年度公司支付给大信会计师事务有限公司的报酬为 41 万元。大信会计师事务有限公司为公司提供审计服务的连续年限为 13年。 八、公司、公司董事会及董事报告期内没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 第十章 财务报告 （一）审计报告 大信审字（2007）第 0363 号 烟台冰轮股份有限公司全体
64、股东： 我们审计了后附的烟台冰轮股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2006 年 12月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、2006 年度的利润表及合并利润表、2006 年度的利润分配表及合并利润分配表、2006 年度的现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和企业会计制度的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审
65、计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证
66、据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和企业会计制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师:李洪 中 国 武 汉 中国注册会计师:万方全 2007 年 4 月 10 日 （二）会计报表（附后） 烟 台 冰 轮 16（三）会计报表附注 一、公司概况 烟台冰轮股份有限公司(以下简称“公司”)是由烟台冷冻机总厂独家发起，并经烟台市人民政府于 1988 年 11 月以烟政函（1988）31 号文、中国人民银行烟台市分行（19
67、88）烟人银字第338 号文批准向社会公开发行股票设立的股份有限公司。1993 年 11 月 13 日，经国家体改委以体改生（1993）184 号文批准为继续进行规范化的股份制试点企业。经中国证监会批准，1998 年 5 月 28 日，公司社会公众股在深圳证券交易所挂牌交易，股票代码 000811。经中国证监会证监公司字(1999)第 142 号文批准， 2000 年 3 月 10 日-23 日，公司以 1998 年末股本总额 113,121,900股为基数，按每 10 股配售 3 股的比例向全体股东配售，配股后公司股本总额为 123,673,100.00元。2003 年，根据公司 2001
68、年度及 2003 年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监发行字200334 号文核准，公司以 2001 年 12 月 31 日总股本 12,367.31 万股为基数，按 10:3 的比例向全体股东配售股份，配股后公司股本增至 134,905,100.00 元。根据公司2003 年第二次临时股东大会决议，公司以 2003 年 6 月 30 日总股本 134,905,100 股为基数，按照每 10 股转增 3 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 40,471,530 股，转增后公司股本增至 175,376,630 元。 2006 年 5 月 22 日，经公司股权分置改革相
69、关股东会议决议表决通过烟台冰轮股份有限公司股权分置改革方案，本公司实施了股权分置改革：方案实施股份变更登记日 2006 年 5 月 31日登记在册的流通股股东每持有 10 股流通股将获得 3 股股份的对价股份。公司全体非流通股股东向全体流通股股东执行对价安排总计 18,982,080 股。2006 年 6 月 1 日，原非流通股股东持有的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股，并于 2006 年 6 月 1 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份变更登记手续，非流通股股东以此获得所持股份的上市流通权。 公司营业执照注册号：3700001801459-4 注册地址：烟台市芝罘区西
70、山路 80 号 公司经营范围：制冷空调设备、机械设备零配件、塑料制品(不含农膜)、装饰材料、塑钢门窗、集装箱、氧舱、环保及轻纺设备的制造、销售；制冷空调成套设备安装调试、工程设计、技术咨询服务；许可范围的进出口业务；五金交电化工(不含化学危险品)、建筑材料的批发、零售；钢结构制作与安装、防腐保温工程；房屋租赁;气体压缩机、压力容器设备、配电开关控制设备的生产、销售（凭生产许可证经营）。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度：公司执行企业会计准则、企业会计制度。 2、会计年度：公司采用公历年度，即从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记
71、账本位币：公司以人民币为记账本位币。 4、记账原则和计价基础：以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。 5、外币业务核算方法 公司发生外币业务时，以发生之当月一日中国人民银行公布的市场汇率折算为人民币记账，月末按中国人民银行公布的市场汇率进行调整，调整后的各外币账户人民币余额与原账面余额之间的差额作为汇兑损益。属于筹建期间的汇兑损益计入长期待摊费用；与购建固定资产有关的汇兑损益按借款费用的处理原则处理；其它汇兑损益计入当期财务费用。 6、外币财务报表的折算：公司外币财务报表采用现行汇率法折算。 7、现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、
72、流动性强、易于转化为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、短期投资核算方法 (1) 短期投资在取得时按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定： A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用。但不包括实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息。 B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。 C、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短烟 台 冰 轮 17期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，减去接受的短期投资中含有的已宣告但尚未领取的现金股利
73、或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为短期投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的税费，作为短期投资成本。 D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为短期投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为短期投资成本。 (2) 短期投资收
74、益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收项目外，以实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资时，按收到的处置收入与短期投资账面价值的差额，确认为当期投资损益。 (3) 短期投资的计价方法：短期投资期末按成本与市价孰低法计价。 (4) 短期投资跌价准备的计提方法：按单个短期投资项目的成本高于其市价的差额计提短期投资跌价准备。 9、坏账核算方法 (1) 坏账的确认标准：因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的债权；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的债权；债务人逾期三年未能履行偿债义务债权。需要核销的相关债权，公司经理层应向董事会提供被核销方
75、的财务状况或法院裁决结果等具体核销依据，董事会应对该事项做出专门决议； (2) 坏账损失的核算办法：公司采用备抵法核算坏账损失，按不同账龄应收款项(包括应收账款和其他应收款)期末余额计提坏账准备，计提比例如下： 账 龄 比例(%) 1 年以内 5 1-2 年 10 2-3 年 20 3-4 年 40 4-5 年 80 5 年以上 100 10、存货核算方法 (1) 公司存货主要包括：原材料、修理用备件、低值易耗品、委托加工材料、燃料、在产品、库存商品、工程施工等； (2) 存货中修理用备件、库存商品按实际成本法核算，低值易耗品摊销采用一次摊销法，其余存货均采用计划成本核算、月末结转成本差异；
76、(3) 修理用备件、库存商品的领用、发出均按加权平均法核算； (4) 存货的计价方法：期末存货按成本与可变现净值孰低法计价； (5) 存货实行永续盘存制； (6) 存货按成本与可变现净值孰低计价，期末按单个存货项目可变现净值低于其账面成本的差额计提存货跌价准备。 11、长期投资的核算方法 （一）长期股权投资 (1) 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定： A、以现金购入的长期投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用），作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为
77、初始投资成本。 B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入烟 台 冰 轮 18长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。如涉及补价的，按以下规定确定换入长期股权投资的初始投资成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费，减去补价后的余额，作为初始投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为初始投资成本。 (2) 公司持有被投资单位有表决权资本 20%(含 20%)以上
78、，或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算。公司持有被投资单位有表决权资本 20%以下，或虽投资占 20%（含 20%）以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。 采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益；采用权益法核算的单位，半年度或年末，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。 (3) 长期股权投资采用权益法时，取得投资时的投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额计入“股权投资差额”，并分别情况进行会计处理
79、：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，股权投资差额按合同规定的投资期限平均摊销，合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过 10 年的期限摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“资本公积-股权投资准备”科目。 (4) 处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 （二）长期债权投资 (1) 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定： A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）减去已到付
80、息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。 B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 (2) 长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。 长期债权投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。 (3)
81、处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 （三）长期投资减值准备的计提方法:长期投资期末按个别投资项目成本高于其可收回金额的差额计提。 12、 固定资产计价和折旧方法 (1) 固定资产确认标准：固定资产，指同时具有以下特征的有形资产：A、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；B、使用年限超过一年；C、单位价值较高。 (2) 固定资产计价方法：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；企业接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值；以非货币性交易换入的固定资产
82、，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值； (3) 固定资产折旧采用直线法计算。 A、未计提减值准备的固定资产，按固定资产的原值和估计经济使用年限扣除预计净残值(预计净残值率 3%)计提折旧。固定资产分类及折旧率如下： 类 别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 烟 台 冰 轮 19房屋及建筑物 10-30 3 9.70-3.23 机械设备 8-12 3 12.13-8.08 运输设备 8 3 12.13 电子仪器仪表 5-10 3 19.4-9.70 其 他 5-10 3 19.4-9.70 B、已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，应当按照该固定资产的账面价值（即
83、固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备）以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 C、已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 (4) 固定资产减值准备：期末按单项固定资产账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。 13、在建工程的核算方法 (1) 公司的在建工程，包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。与上述工程有关的借款利息属于在固定资产尚未达到预定可使用状态前发生的，计入在建固定资产的造价；在固定资产达到预定可使用状态后发生的利息，计入当期损益。在建工程在达到预定可使用状态时转为固定资产； (2)
84、期末对在建工程进行全面检查，当存在下列情况时，则计提在建工程减值准备： A、长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的； B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性； C、其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。 (3) 在建工程减值准备的计提方法：在建工程期末按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 14、借款费用的会计处理方法 (1) 除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。 (2) 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按以下规定处理： A、因借款发生的辅助
85、费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，将金额较大的费用计入所购建固定资产成本；在所购建固定资产达到可使用状态后发生的，计入当期费用。 B、企业为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑损益，满足资本化条件的，在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的，计入购建固定资产的成本；在所购建固定资产达到预定可使用状态后所发生的，于发生当期计入当期损益。如果在建工程非正常中断 3 个月以上的，则停止利息资本化；在工程部分达到可使用状态并且能够单独使用时，停止该部分工程利息资本化。 15、无形资产计价和摊销方法 (1) 无形资产计价：无形资产在取得时，按实际成本计量。购
86、入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；为首次发行股票而接受投资者投入的无形资产，按该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本；接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用作为实际成本。 (2) 摊销方法:合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限；合同没
87、有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的受益年限；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 (3) 无形资产减值准备的计提方法：按单个无形资产项目的账面价值高于其可收回金额的差额计提无形资产减值准备。 烟 台 冰 轮 2016、长期待摊费用摊销方法 公司筹建期间所发生的费用(除购建固定资产外)，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次性计入开始生产经营当月的损益。公司其它长期待摊费用在受益期限内采用直线法平均摊销。 17、应付债券的核算方法 公
88、司发行债券，按照实际的发行价格总额，作负债处理；债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 18、收入确认原则 (1) 商品销售收入在下列条件均能满足时予以确认 A、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方； B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制； C、与交易相关的经济利益能够流入企业； D、相关的收入和成本能够可靠的计量。 (2) 提供劳务 A、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； B、如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交
89、易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入； C、在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，以资产负债表日已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入。 19、所得税的会计处理方法：公司所得税的会计处理采用应付税款法。 20、会计调整事项 公司持有烟台万华聚氨酯股份有限公司(以下简称“烟台万华”)1.53%的股权，系烟台万华第三大股东。2006 年 10 月，公司与同为烟台万华股东的红塔创新投资股份有限公司签署协议书，约定红塔投资所派出董事在行使烟台万华公司股东大会和董事会等权利机构的表决权时，与本公司派出董
90、事保持一致，据以对烟台万华实施重大影响。因此，本公司对烟台万华长期股权投资改按权益法核算，此项会计事项调整的累计影响数为 26,564,328.66 元，调增 2006 年期初长期股权投资 26,564,328.66 元，相应调增 2005 年度净利润 8,117,837.07 元，资本公积股权投资准备调增 7,078.08 元；调整增加 2005 年期初留存收益 18,439,413.51 元，其中，调增期初未分配利润 16,595,472.16 元，调增期初盈余公积 1,843,941.35 元；利润及利润分配表上年数栏的期初未分配利润调增 16,595,472.16 元。 21、合并会计
91、报表的合并范围及编制方法 (1) 母公司会计报表编制方法：以公司及下属分公司的会计报表为基础编制汇总会计报表，公司及下属分公司之间的内部交易及债权与债务项目均予以抵销。 (2) 合并会计报表编制方法：根据企业会计准则及根据财政部财会字（1995）11 号关于印发的通知之规定,公司对长期股权投资占被投资单位表决权资本50%以上或虽不超过 50%但对其拥有实际经营管理控制权的单位，纳入合并会计报表范围。同时，根据财政部财会工字（1996）2 号文关于合并会计报表合并范围请示的复函规定，当子公司资产总额、销售收入和利润按下列标准计算得出的比率均在 10%以下时，该子公司可以不纳入合并会计报表，即该子
92、公司的资产总额不足母公司资产总额及所有子公司资产总额合计额的 10%、子公司的销售收入不足母公司销售收入与其所有子公司销售收入的合计额的10%以及该子公司当期净利润中母公司所拥有的数额不足母公司当期净利润额的 10%。对于本年度有累计未弥补亏损或本年度发生亏损的子公司，即使符合上述标准，也应当将其纳入合并范围，但根据合并报表暂行规定的规定，对于关停并转的子公司及非持续经营的所有者权益为负数的子公司不纳入合并会计报表。 公司合并会计报表以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司的重大内部交易及资金往来均互相抵销。 三、税项 税 种 税
93、率 （%）纳税依据 备注 烟 台 冰 轮 21(1) 增值税 17 销项税额减去可抵扣的进项税额 (2) 营业税 3-5 安装、租赁收入 (3) 城市维护建设税 7 实际缴纳增值税额、营业税额 (4) 教育费附加 3 实际缴纳增值税额、营业税额 (5) 地方教育附加 1 实际缴纳增值税额、营业税额 注(1) (6) 所得税 应纳税所得额 注(2)-(4) 注：(1) 根据山东省人民政府办公厅鲁政办发20056 号关于征收地方教育附加有关问题的通知之规定，自 2005 年 1 月 1 日起，公司以实际交纳增值税、营业税税额的 1%缴纳地方教育附加。 (2)根据山东省烟台经济技术开发区国家税务局2
94、005002号“外商投资企业税收优惠资格确认书”认定，公司控股子公司烟台冰轮重型机件有限公司适用 15%的企业所得税率，同时根据山东省人民政府的有关规定，该公司在经营期内免征地方所得税； (3)公司控股子公司烟台弘达制冷设备有限公司和烟台埃克米制冷设备有限公司系外商投资企业，其注册地属于沿海经济开发区，根据税法规定，上述两公司执行 24%的企业所得税率； (4) 公司及其他控股子公司执行 33%的企业所得税率。 四、控股子公司及合营企业 1、纳入合并报表的子公司 子公司名称 注册资本 经营范围 股权比例（%）初始投资额（元） 备 注烟台埃克米制冷设备有限公司 1227 万人民币加工制造 50.
95、60 5,539,499.10 烟台冰轮工程技术有限公司 2000 万人民币制冷工程安装90 18,000,000.00 烟台冰轮铸造有限公司 4350 万人民币加工制造 70.11 30,485,603.82 烟台冰轮塑业有限公司 2000 万人民币加工制造 65 12,994,115.52 烟台冰轮轻型建材有限公司 500 万人民币 加工制造 直接、间接 1005,000,000.00 注(1) 烟台弘达制冷设备有限公司 150 万美元 加工制造 75 9,321,144.00 烟台冰轮重型机件有限公司 500 万美元 加工制造 75 31,037,106.71 烟台三信冰轮阀门有限公司
96、800 万美元 开发设计制造51 32,658,652.00 注(2) 注：(1) 公司直接持有烟台冰轮轻型建材有限公司 40%的股权，通过控股子公司烟台冰轮工程技术有限公司间接持有烟台冰轮轻型建材有限公司 60%的股权。 (2) 公司 2005 年度股东大会决议通过关于投资设立烟台三信冰轮阀门有限公司的议案，同意公司与韩国三信株式会社共同出资设立烟台三信冰轮阀门有限公司的议案，公司出资成立烟台三信冰轮阀门有限公司，主要从事开发、设计、制造各种阀门及相关零部件，并销售上述公司自产产品；提供售后服务。烟台三信冰轮阀门有限公司注册资本 800 万美元，其中：本公司出资 408 万美元，占注册资本的
97、 51%；韩国三信株式会社出资 392 万美元，占注册资本的 49%。截止 2006 年 12 月 31 日，烟台三信冰轮阀门有限公司收到 7 期出资累计实收资本 553 万美元，其中：本公司已出资 32,658,652.00 元，折合 408 万美元，以上出资分别经山东国信会计师事务所有限公司以国信会验字2006第 3014 号、3091 号、3148 号、3148-1 号、3195 号、3198 号、3204 号验资报告审验确认，由于公司持有其 51%的股权，将其纳入合并会计报表的范围。 2、未纳入合并报表的子公司 公司名称 注册资本(元)经营范围 股权比例 （%）投资额（元） 备注 山东
98、省鲁商冰轮建筑设计有限公司 ￥400万 建筑工程设计 80 3,230,950.61 注(1)烟 台 冰 轮 22烟台冰轮（越南）有限公司 $300万 加工制造 100 11,477,339.50 注(2)注：（1） 因山东省鲁商冰轮建筑设计有限公司的收入、利润及资产总额均未达到母公司与所有子公司之和的 10%，根据财政部财会工字(1996)2 号文有关规定，本次未纳入合并范围，该公司主要财务指标如下： 公司名称 资产总额（元） 收入总额（元） 利润总额（元） 山东省鲁商冰轮建筑设计有限公司 7,329,841.355,501,037.00167,069.88 （2）烟台冰轮（越南）有限公司，
99、截止 2006 年 12 月 31 日，该公司仍处于筹建期，没有合并其会计报表。 五、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 期末数（元） 期初数（元） 现 金 78,379.32170,761.55 银行存款 69,353,010.2857,817,374.34 其他货币资金 22,250,691.0618,789,537.06 合 计 91,682,080.6676,777,672.95 注：(1)货币资金期末余额中美元存款 184,765.88 元，期末美元折算汇率 1：7.8087，折合人民币 1,442,781.33 元； (2)其他货币资金中银行承兑汇票保证金为人民币 15
100、,006,471.55 元,融资保函保证金5,000,000.00 元，履约保函保证金等为人民币 2,244,219.51 元。 2、应收票据 种 类 期末数（元） 期初数（元） 银行承兑汇票 5,961,414.983,081,915.99 商业承兑汇票 500,000.00 合 计 5,961,414.983,581,915.99 注：(1) 应收票据期末余额较期初余额增加 66.43%，主要原因系本期销售业务过程中，客户采取票据结算增加所致。 （2）应收票据期末无质押及逾期； （3）应收票据中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 3、应收账款 期末数 期初数 账 龄 金
101、 额（元） 比例（%）坏账准备（元）金 额（元） 比例（%） 坏账准备(元) 1 年以内 103,499,036.10 65.304,904,165.7889,841,585.3365.07 4,098,019.971-2 年 23,637,949.32 14.912,363,794.9421,156,486.2615.32 2,115,648.632-3 年 14,819,396.70 9.352,963,879.3415,936,179.6211.54 3,187,235.923-4 年 12,032,391.94 7.594,812,956.777,367,249.525.34 2,94
102、6,899.814-5 年 4,517,675.88 2.853,614,140.702,585,334.831.87 2,068,267.865 年以上 1,181,215.020.86 1,181,215.02烟 台 冰 轮 23期末数 期初数 账 龄 金 额（元） 比例（%）坏账准备（元）金 额（元） 比例（%） 坏账准备(元) 合 计 158,506,449.94 100.0018,658,937.53138,068,050.58100.00 15,597,287.21应收账款净值 139,847,512.41 应收账款净值 122,470,763.37 注：(1) 应收账款中无持有本
103、公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款； (2) 应收账款大额前五名合计数为 30,491,019.86 元，占应收账款总额的 19.24%； (3) 一年以内应收账款中有 5,415,720.50 元,系由中国出口信用保险公司全额承保的出口业务所形成的应收账款, 预期产生坏账损失的可能性极小，故该款项未计提坏账准备。 (4) 公司 2006 年董事会决议审议通过关于核销应收款项坏账的议案，同意核销应收款项 8,035,811.92 元，公司本期核销应收账款 6,589,534.11 元。 4、其他应收款 期末数 期初数 账 龄 金 额（元） 比例（%） 坏账准备（元）金 额（元）
104、 比例（%） 坏账准备(元) 1 年以内 15,667,964.08 79.52 783,398.1812,912,600.5875.88 645,630.031-2 年 2,597,922.17 13.19 259,792.221,036,608.466.09 103,660.852-3 年 299,476.90 1.52 59,895.38843,570.924.96 168,714.183-4 年 664,407.92 3.37 265,763.17246,774.841.45 98,709.944-5 年 472,772.50 2.40 378,218.001,387,777.048.
105、16 1,110,221.635 年以上 700.00 700.00590,122.193.46 590,122.19合 计 19,703,243.57 100.00 1,747,766.9517,017,454.03100.00 2,717,058.82其他应收款净值 17,955,476.62 其他应收款净值 14,300,395.21 注：(1)其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款； (2) 其 他 应 收 款 大 额 前 五 名 合 计 数 为 3,608,572.04 元 ， 占 其 他 应 收 款 总 额 的 18.31%； (3)公司 2006
106、年董事会决议审议通过关于核销应收款项坏账的议案，同意核销应收款项 8,035,811.92 元，公司本期核销其他应收款 1,446,277.81 元。 5、预付账款 期末数 期初数 账 龄 金 额（元） 占总额的比（%）金 额（元） 占总额的比（%） 1 年以内 77,443,621.49 88.6249,053,782.8877.31 1-2 年 7,808,155.74 8.949,775,317.8415.41 2-3 年 2,133,609.35 2.444,618,705.167.28 合 计 87,385,386.58 100.0063,447,805.88100.00 注：(1)
107、 预付账款期末余额较期初余额增加 37.73%,主要原因系公司期末为准备来年生产储备存货,导致预付款增加所致； (2) 预付账款中无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 6、存货 项 目 期末数 期初数 烟 台 冰 轮 24金 额（元） 跌价准备（元） 金 额（元） 跌价准备（元） 原材料 44,987,441.99 2,779,453.3146,838,380.62906,865.24在产品 74,276,017.29 2,622,836.1892,287,566.153,134,772.33库存商品 94,852,146.61 1,348,914.6263,414,
108、771.011,237,142.03工程施工 89,465,866.54 85,604,035.87委托加工材料 98,034.13 3,657,731.18341,866.68其 他 215,661.44 109,883.39合 计 303,895,168.00 6,751,204.11291,912,368.225,620,646.28存货净值 297,143,963.89 286,291,721.94 注：存货跌价准备系根据期末存货可变现净值低于其账面成本的差额计提，可变现净值是根据在正常生产经营过程中,以存货的估计售价减去至完工估计将来发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额确定
109、。 7、长期投资 项 目 期初数 （元） 本期增加 （元） 本期减少 （元） 期末数 （元） 长期股权投资 217,493,187.5859,570,731.4312,509,550.52264,554,368.49股权投资差额 473,550.61135,300.20338,250.41长期债权投资 50,000.0050,000.00小 计 218,016,738.1959,570,731.4312,644,850.72264,942,618.9长期投资减值准备 2,000,000.007,308,212.219,308,212.21合 计 216,016,738.1952,262,519
110、.2212,644,850.72255,634,406.69(1) 长期股权投资 A、对子公司股权投资 被投资单位名称 初始投资额 （元） 本期追加 投资额 （元） 持股比例（%）本期权益 增减额 （+、-）累计权益 增减额 （+、-）本期分回 现金红利 （元） 本期转让（收回）金额（元） 期末数 （元） 山东省鲁商冰轮建筑设计有限公司 3,230,950.61 80 61,571.34 181,886.11 3,412,836.72 烟台冰轮（越南）有限公司 11,477,339.50100 11,477,339.50合 计 3,230,950.61 11,477,339.5061,571.
111、34181,886.11 14,890,176.22B、其它股权投资 被投资单位名称 初始投资额 （元） 本期追加 投资额 （元） 持股 比例 （%） 本期权益 增减 （+、-） 累计权益 增减额 （+、-） 股权投资准备 （元）本期分回 现金红利 （元） 本期转让/转出投资 （元） 期末数 （元） 烟台荏原空调设备有限公司 34,876,279.2040.007,350,088.95 26,663,654.873,480,636.1758,059,297.90烟台顿汉布什工业有限公司 18,670,050.0045.003,244,362.82 10,641,227.44798,949.80
112、28,512,327.64中国工业浦东实业公司 100,000.00100,000.00烟台万华聚氨酯股份有限公司 3,076,263.471.53 12,902,110.11 39,466,438.77 19,377.89 1,951,872.00 2,608,688.4438,001,519.69红塔创新投资股份有限公司 20,000,000.005.0020,000,000.00烟 台 冰 轮 25被投资单位名称 初始投资额 （元） 本期追加 投资额 （元） 持股 比例 （%） 本期权益 增减 （+、-） 累计权益 增减额 （+、-） 股权投资准备 （元）本期分回 现金红利 （元） 本期
113、转让/转出投资 （元） 期末数 （元） 保定威尔冻干食品有限公司 10,000,000.0025.0010,000,000.00烟台哈特福德压缩机有限公司 18,622,575.0045.00861,255.27 11,006,151.742,832,640.2026,796,086.54山东华科光纤有限责任公司 4,500,000.0030.00-103,165.22 -1,034,326.973,465,673.03四川西南机械工业联营集团公司 30,000.0030,000.00烟台现代冰轮重工有限公司 44,861,241.6845.00 10,469,185.056,549,440.
114、0751,410,681.75烟台卡贝欧换热器有限公司 13,600,000.0040.00-314,623.01-314,623.013,228.7313,288,605.72山东冰轮工程有限公司 816,594.7917.7720,169.12836,763.91小 计 155,553,004.1413,600,000.0034,409,213.97 92,998,132.03 22,606.62 9,064,098.17 3,445,452.35249,664,192.27C、股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 (元) 摊销期限(年) 期初数 (元) 本期增加额 (元) 本期摊销额
115、(元) 期末数 （元） 烟台埃克米制冷设备有限公司 676,500.90 5 473,550.61135,300.20 338,250.41合 计 676,500.90 473,550.61135,300.20 338,250.41(2) 长期投资减值准备 单位名称 期初数（元）本期增加（元） 本期减少（元） 期末数（元）保定威尔冻干食品有限公司 2,000,000.007,308,212.21 9,308,212.21合 计 2,000,000.007,308,212.21 9,308,212.21(3) 长期债权投资 债券投资 债券种类 面 值 (元) 年利率 (%) 购入金额 (元) 到
116、期日 (年/月)本期利息 (元) 累计应收或已收利息(元) 电力建设债券 50,000.00 50,000.00 注：1、长期股权投资本期增加数: (1) 2006 年 5 月，公司董事会 2006 年第三次（临时会议）会议决议审议通过了同意在越南独资设立冰轮（越南）有限公司的议案，该公司注册资本 300 万美元，主要从事制冷设备等的生产销售及制冷工程的设计和安装。本期公司货币资金累计出资 11,477,339.50 元。 (2) 公司的控股子公司烟台埃克米制冷设备有限公司（简称“埃克米公司”）董事会 2006年第二次会议决议，同意埃克米公司以实物资产出资成立烟台卡贝欧换热器有限公司，其中：厂
117、房作价 870 万元，设备作价 330 万元、土地作价 160 万元，累计作价出资 13,600,000.00 元，持有该公司 40%股权； (3) 公司按照权益法核算增加长期股权投资 34,470,642.63 元； (4) 公司本期增加长期股权投资准备 22,606.62 元。 2、长期股权投资本期减少数: (1) 公司本期收到权益法核算的子公司的分红 9,064,098.17 元； (2) 公司控股子公司将其持有的参股公司山东冰轮工程有限公司 17.77的股权投资以800,000.00 元的价格转让； (3) 公司原系烟台万华公司的非流通股股东，烟台万华公司本期进行股权分置改革，公司支付
118、对价导致持股比例由原来的 1.67%下降到 1.53%，由此形成的股权分置流通权烟 台 冰 轮 262,608,688.44 元。 3、长期投资减值准备本期计提：公司之参股公司保定威尔冻干食品有限公司已处于停止经营状态，并出现大额亏损，其主要资产已被抵押，持续经营能力存在重大不确定性。公司本期对该长期股权投资计提减值准备 7,308,212.21 元。 4、公司对烟台万华聚氨酯股份有限公司的长期股权投资原按照成本法核算,现采用权益法核算并追溯调整，相关调整详见“附注 二、20、会计调整事项”。 8、固定资产及累计折旧 固定资产原值 期初数（元） 本期增加（元） 本期减少（元） 期末数（元） 房
119、屋及建筑物 211,713,123.9220,489,634.4515,710,410.62 216,492,347.75机械设备 248,534,831.1536,356,881.9613,570,941.57 271,320,771.54运输工具 16,899,968.615,339,248.914,947,494.49 17,291,723.03电子仪器仪表 17,232,619.46517,127.0770,572.98 17,679,173.55其 他 6,358,421.691,322,583.07611,539.01 7,069,465.75合 计 500,738,964.836
120、4,025,475.4634,910,958.67 529,853,481.62 累计折旧 期初数（元） 本期增加（元） 本期减少（元） 期末数（元） 房屋及建筑物 47,437,310.666,775,224.063,473,310.37 50,739,224.35机械设备 94,504,663.5321,000,373.367,176,163.44 108,328,873.45运输工具 9,968,826.862,189,281.202,493,863.67 9,664,244.39电子仪器仪表 7,514,320.451,903,739.9437,902.36 9,380,158.03其
121、 他 2,548,058.64919,014.00576,176.29 2,890,896.35合 计 161,973,180.1432,787,632.5613,757,416.13 181,003,396.57固定资产净值 338,765,784.69 348,850,085.05 固定资产减值准备 期初数（元） 本期增加（元） 本期减少（元） 期末数（元） 房屋及建筑物 机械设备 1,044,466.521,959,283.6397,243.35 2,906,506.80运输工具 516.00516.00 电子仪器仪表 545,860.83563.80 545,297.03其 他 31,
122、786.2030,841.20 945.00合 计 1,622,629.551,959,283.63129,164.35 3,452,748.83固定资产净额 337,143,155.14 345,397,336.22注：(1) 本期固定资产增加 64,025,475.46 元，其中由在建工程转入 55,673,726.72 元。主要系子公司烟台冰轮重型机件有限公司部分车间及设备转资 20,434,736.09 元；本期固定资产烟 台 冰 轮 27原值、累计折旧和固定资产减值准备减少主要原因系子公司烟台埃克米制冷设备有限公司以固定资产对外投资所致。 (2) 公司以烟台市芝罘区西山路 80 号（
123、南院）的 22,980.67 平方米房屋建筑物抵押向中国进出口银行申请境外投资贷款 30,000,000.00 元，抵押期限为 2006 年 12 月 22 日至 2011 年12 月 22 日。抵押房屋建筑物的原值 24,460,892.10 元，折旧 10,810,597.66 元，净值13,650,294.44 元。 (3) 本期经营租赁租出的固定资产为： 经营租赁资产种类 固定资产原值 (元)累计折旧(元) 固定资产净值(元) 房屋及建筑物 13,812,936.412,433,497.1411,379,439.27 机器设备 27,384,111.129,509,595.0417,8
124、74,516.08 合 计 41,197,047.5311,943,092.1829,253,955.35 9、(1)在建工程 工程名称 预算数 （万元） 期初数 （元） 本期增加 （元） 本期转入 固定资产数（元）其他减少数 （元） 期末数 （元） 资金 来源 项目投入占预算的比例（%）无氟螺杆项目 3,613 3,332,491.32 3,332,491.32 募集资金 100 重型机件项目 6,964 19,944,793.01 33,849,453.8520,434,736.0925,005,087.878,354,422.90 其他资金 103.60 三信基建项目 5,500 52,
125、718,857.1452,718,857.14 其他资金 95.83 其他工程 30,680,409.68 17,966,489.7031,906,499.31435,000.0016,305,400.07 其他资金 合 计 53,957,694.01 104,534,800.6955,673,726.7225,440,087.8777,378,680.11 (2)在建工程减值准备 工程名称 期初数（元） 本期增加（元）其他减少数（元）期末数（元） 其他工程 171,717.80 171,717.80 合 计 171,717.80 171,717.80 在建工程净值 53,785,976.21
126、 77，206，962.31 注：(1) 本期在建工程中无借款费用资本化金额； (2) 公司期末按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备； (3)在建工程的其他减少主要为转入无形资产-土地25,005,087.87元。 10、无形资产 种 类 取得 方式 原始金额 (元) 期初数 (元) 本期增加 (元) 本期减少 （元） 本期摊销 (元) 累计摊销 (元) 期末数 (元) 剩余年限(年) 非专利技术 出资 8,180,000.007,702,833.31818,000.041,295,166.6,884,833.278.42 土地使用权 58,386,217.87 24,797,4
127、33.34 25,005,087.87 1,679,614.28 1,118,857.65 11,382,168.59 47,004,049.28 其中：公司土地使用权 11,805,200.008,200,398.4397,164.33258,332.523,960,298.42 7,844,901.5832 辅机厂土地使用权 16,615,050.00 12,118,918.51748,847.285,244,978.77 11,370,071.2314.75海洋土地使用权 购买 830,000.00719,018.6016,620.00127,601.40 702,398.6042 重型
128、机件土地使用权 购买 25,005,087.8725,005,087.8741,675.1541,675.15 24,963,412.7249.92铸造土地使用权 购买 4,130,880.003,759,097.801,582,449.9553,382.702,007,614.85 2,123,265.1544.5 烟 台 冰 轮 28种 类 取得 方式 原始金额 (元) 期初数 (元) 本期增加 (元) 本期减少 （元） 本期摊销 (元) 累计摊销 (元) 期末数 (元) 剩余年限(年) 软件 2,761,834.001,587,544.34573,794.00252,403.33852,
129、898.99 1,908,935.01 其中：设计、报价软件 购买 570,000.00332,500.0057,000.00294,500.00 275,500.005 工艺软件 购买 120,000.0072,000.0012,000.0060,000.00 60,000.005 天喻软件 购买 43,000.0041,208.254,300.206,091.95 36,908.058.58 三维设计软件 购买 300,000.00207,500.0030,000.00122,500.00 177,500.005.9 财务软件 购买 155,410.0052,601.2685,610.00
130、8,746.5925,945.33 129,464.677.42 财务软件 购买 48,290.0042,745.084,663.0810,208.00 38,082.008.67 杀毒软件 购买 29,400.0028,420.005,880.006,860.00 22,540.008.67 CAD软件 购买 78,000.0055,900.007,800.0029,900.00 48,100.006.17 CAXA电子图板软件 购买 43,550.0031,936.564,355.0415,968.48 27,581.526.33 MPII软件 购买 200,000.00139,999.8
131、820,000.0480,000.16 119,999.846 销产存系统软件 购买 60,000.0047,500.006,000.0018,500.00 41,500.006.9 速冻PDM系统 购买 90,000.0076,000.009,600.0023,600.00 66,400.006.9 OfficeXP软件 购买 110,000.0089,833.2611,000.0431,166.78 78,833.227.17 内部网通业务平台 购买 186,000.00151,900.0018,600.0052,700.00 133,300.007.17 销售管理信息系统 购买 100,
132、000.0083,333.409,999.9626,666.56 73,333.447.33 制冷成套报价系统 购买 140,000.00134,166.6514,000.0419,833.39 120,166.618.58 产品设计系统 购买 120,000.00120,000.009,000.009,000.00 111,000.009.25 人力资源管理系统 购买 65,000.0065,000.004,875.034,875.03 60,124.979.25 MES管理系统 购买 250,000.00250,000.0014,583.3114,583.31 235,416.699.42
133、 ERP-UB8管理软件 购买 53,184.0053,184.00 53,184.0010 合 计 69,328,051.87 34,087,810.99 25,578,881.87 1,679,614.28 2,189,261.02 13,530,234.31 55,797,817.56 注：(1) 公司以烟台市芝罘区西山路 80 号（南院）的 31558 平方米土地使用权作抵押，向中国进出口银行申请境外投资贷款 30,000,000.00 元，抵押期限为 2006 年 12 月 22 日至 2011 年12 月 22 日。抵押土地的账面原值为 3,639,910.72 元，摊余净值 2,
134、447,402.07 元。 (2) 公司下属子公司烟台冰轮重型机件有限公司的土地使用权证尚在办理中。 11、长期待摊费用 种 类 原始发生额 (元) 期初数 (元) 本期增加额 (元) 本期摊销额 (元) 累计摊销额 (元) 期末数 (元) 型材模具费 3,629,732.20 1,370,631.14407,611.25680,582.902,532,072.71 1,097,659.49管材模具费 3,432,459.77 568,392.47210,338.82342,239.062,995,967.54 436,492.23子公司开办费 2,708,706.41 2,708,706.4
135、1 2,708,706.41合 计 9,770,898.38 1,939,023.613,326,656.481,022,821.965,528,040.25 4,242,858.13注:公司的子公司烟台三信冰轮阀门有限公司现尚属于筹建期,公司尚未经营,发生的公司筹建费用计入长期待摊费用开办费。 12、股权分置流通权 烟 台 冰 轮 29期末数(元) 期初数(元) 2,608,688.44 注：本期烟台万华聚氨酯股份有限公司进行股权分置改革，依据其股改方案，公司将其送股对价部分所对应的长期股权投资账面价值 2,608,688.44 元单列为股权分置流通权。 13、短期借款 借款条件及币种 期末
136、数(元) 期初数(元) 保证借款： 担保借款 258,800,000.00208,100,000.00 合 计 258,800,000.00208,100,000.00 注：短期借款中的 258,800,000.00 元由烟台冰轮集团有限公司提供担保。 14、应付票据 票据种类 期末数(元) 期初数(元) 银行承兑汇票 100,880,000.0058,993,000.00 商业承兑汇票 18,000,000.0010,000,000.00 合 计 118,880,000.0068,993,000.00 注：应付票据期末较期初增长 72.31%，主要原因系本期采购货物采用票据支付方式，尚未到期
137、结算所致。 15、应付账款 期末数(元) 期初数(元) 197,397,342.13 173,933,690.51 注：(1) 应付账款中无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项； (2) 应付账款中账龄超过三年的款项为 5,448,646.09 元，系较多供货商的尾款未及时结算所致。 16、预收账款 期末数(元) 期初数(元) 142,506,138.01 150,973,162.12 注：(1) 预收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款； (2) 一年以上账龄的预收账款计 40,278,548.65 元，主要原因系工程施工尚未完工，而未能结算
138、的款项。 17、应付股利 类 别 期末数（元） 期初数（元） 应付国家股股利 813,606.00 子公司其他股东应付股利 752,762.701,411,513.66 合 计 752,762.702,225,119.66 18、应交税金 未交税项 税率 (%) 期末数 （元） 期初数 （元） 增值税 17 1,057,745.57-2,241,478.15营业税 3 或 5 -123,820.66-224,471.26城市维护建设税 7 243,890.43224,179.98所得税 15、24 或 33-5,267,341.57-572,073.94烟 台 冰 轮 30房产税 1.2 或
139、12 505,404.53359,749.34土地使用税 77,033.4490,026.88个人所得税 192,490.26504,336.18其 他 84,007.4743,384.35合 计 -3,230,590.53-1,816,346.62注：应交税金期末余额较期初减少 77.87，主要系本期公司预交所得税导致应交税金减少所致。 19、其他应交款 种 类 期末数 （元） 期初数 （元） 计缴标准 教育费附加 245,928.5896,057.08实际缴纳增值税、营业税的 3% 大学集资款 156,895.22156,895.22 地方教育附加 83,440.5924,419.77实际
140、缴纳增值税、营业税的 1% 合 计 486,264.39277,372.07 20、其他应付款 期末数(元) 期初数（元） 32,566,045.44 30,796,950.83 注：(1) 其他应付款中欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项如下： 名 称 金 额 (元) 款项性质 烟台冰轮集团有限公司 6,365,956.18 往来款 (2) 其他应付款中超过三年以上账龄的款项为 1,224,904.66 元。 21、一年内到期的长期负债 借款单位 期初数 （折合人民币元） 期末数 （折合人民币元）借款期限 （年/月/日） 年利率 （%） 借款条件 中国进出口银行 50,
141、000,000.00 2005 年 3 月 10 日-2007 年 3 月 10 日 3.78 担保借款 注：该借款由招商银行股份有限公司烟台分行提供担保，并由烟台冰轮集团有限公司提供反担保。 22、长期借款 借款条件及币种 期末数 (元) 期初数 (元) 借款条件： 担保借款 50,000,000.00抵押借款 30,000,000.00合 计 30,000,000.0050,000,000.00注：公司向中国进出口银行申请境外投资贷款 30,000,000.00 元，贷款银行为中国进出口银行青岛分行，借款期限为 2006 年 12 月 22 日至 2011 年 12 月 22 日止，借款利
142、率为中国人民银行规定的出口卖方信贷利率，一年确定一次，本合同第一年度的利率为 4.32%。借款条件为房地产抵押，公司以烟台市芝罘区西山路 80 号（南院）的 22,980.67 平方米房屋和 31,558 平方米土地使用权作抵押，抵押物双方约定作价人民币 6176.43 万元。 23、专项应付款 款 项 性 质 期末余额 款项来源 螺杆复叠制冷系统研发 1,000,000.00烟台市科学技术局 农产品加工装备技术研究 1,000,000.00烟台市科学技术局 合 计 2,000,000.00 烟 台 冰 轮 31注：根据“烟科计字【2006】52 号文和烟财教指【2006】24 号关于下达二
143、00 六年烟台市科学技术发展计划（第一批）的通知，公司与市科技局和财政局签订了烟台市科学技术发展计划项目及资金使用合同，拨入 1,000,000.00 元用于 NH3/CO2 螺杆复叠制冷系统项目研发的扶持资金。 24、股本 (1)股权转让后的股本结构 本次变动增减 期末数（元） 项 目 期初数（元） 本期增加 本期减少 一、尚未流通股份 、发起人股份 85,302,542.00 85,302,542.00其中： 国家股 85,302,542.0035,075,326.00 50,227,216.00国有法人股 35,075,326.00 35,075,326.00、募集法人股 26,800,
144、488.00 26,800,488.00尚未流通股份合计 112,103,030.00 112,103,030.00二、已流通股份 社会公众股 63,273,600.00 63,273,600.00已流通股份合计 63,273,600.00 63,273,600.00三、股份总数 175,376,630.0035,075,326.0035,075,326.00 175,376,630.00注: 2004 年 12 月 23 日，公司控股股东烟台市国有资产管理局与红塔创新投资股份有限公司(以下简称“红塔创新”)签订了股份转让协议，烟台市国资局将其持有的本公司 85,302,542股国家股中的 3
145、5,075,326 股转让给红塔创新。2005 年 11 月 2 日，国务院国有资产监督管理委员会以国资产权20051373 号文关于烟台冰轮股份有限公司部分国家股转让有关问题的批复批准以上股份转让行为。本次股份转让后，烟台市国资局持有本公司股份 50,227,216 股，占公司总股本的 28.64%,股份性质仍为国家股；红塔创新持有本公司股份 35,075,326 股，占公司总股本的 20%，股份性质为国有法人股。2006 年 4 月股权转让手续办理完毕。 (2)股权分置后股本结构 本次变动增减 期末数（元） 项 目 期初数（元） 本期增加 本期减少 一、未上市流通股份 、发起人股份 85,
146、302,542.0085,302,542.00 其中：国家股 50,227,216.0050,227,216.00 国有法人股 35,075,326.0035,075,326.00 、募集法人股 26,800,488.0026,800,488.00 尚未流通股份合计 112,103,030.00112,103,030.00 二、已上市流通股份 1、有限售条件流通股 其中：国家持股 41,722,388.00 41,722,388.00国有法人持股 29,136,123.00 29,136,123.00境内法人持股 22,262,439.00 22,262,439.00有限售条件流通股合计 93
147、,120,950.00 93,120,950.002、无限售条件流通股 社会公众股 63,273,600.0018,982,080.00 82,255,680.00无限售条件流通股合计 63,273,600.0018,982,080.00 82,255,680.00三、股份总数 175,376,630.00112,103,030.00 175,376,630.00注: 2006 年 5 月 22 日，经公司股权分置改革相关股东会议决议表决通过烟台冰轮股份有限公司股权分置改革方案，本公司实施了股权分置改革：方案实施股份变更登记日 2006 年 5 月31 日登记在册的流通股股东每持有 10 股流
148、通股将获得 3 股股份的对价股份。公司全体非流通股烟 台 冰 轮 32股东向全体流通股股东执行对价安排总计 18,982,080 股。2006 年 6 月 1 日，原非流通股股东持有的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股，并于 2006 年 6 月 1 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份变更登记手续，非流通股股东以此获得所持股份的上市流通权。 25、资本公积 项 目 期初数（元） 本期增加数(元)本期减少数（元）期末数（元） 资产评估增值准备 26,426,711.73 26,426,711.73股本溢价 105,474,243.39 1,145,000.00104,32
149、9,243.39股权投资准备 385,075.48 27,118.68412,194.16接受捐赠转入 2,246,896.952,246,896.95合 计 132,286,030.60 2,274,015.631,145,000.00133,415,046.23注：公司资本公积本期增加 2,274,015.63 元，其形成原因如下： (1)公司前期收到的用于“公司聚氨酯泡沫生产中由 CFC-11 转换位 HCFC-141b 发泡剂”蒙特利尔多边基金赠款项目，于 2006 年 7 月通过国家环境保护总局验收，据此本期将该笔赠款资金转入资本公积项目； (2) 公司对烟台万华的长期股权投资由成本
150、法改权益法, 对期初资本公积追溯调整增加资本公积股权投资准备 7,078.08 元，对本期子公司的长期投资股权投资准备的调整增加资本公积股权投资准备 27,118.68 元； (3) 公司股权分置改革方案实施配套费用 1,145,000.00 元，依据财会便200610 号文关于上市公司股改费用会计处理的函的规定，直接冲减资本公积。 26、盈余公积 项 目 期初数 （元） 本期增加数 (元) 本期减少数 (元) 期末数 （元） 法定盈余公积金 47,474,757.94 26,323,407.2873,798,165.22法定公益金 22,409,516.43 22,409,516.43合 计
151、 69,884,274.37 26,323,407.2822,409,516.4373,798,165.22注：(1) 根据财政部关于施行后有关企业财务处理问题的通知的规定，自 2006年 1 月 1 日起，公司不再提取法定公益金，并将法定公益金的年初余额转入法定盈余公积金。 (2) 公司对烟台万华的长期股权投资由成本法改权益法，追溯调整增加期初法定盈余公积 2,655,725.06 元。 27、未分配利润 项 目 金 额（元） 期初数 73,329,019.88 本期追溯调整数 23,901,525.52 调整后期初数 97,230,545.40 加：本期增加数 39,538,232.70
152、减：本期减少数 30,220,372.05 其中：提取法定盈余公积 3,913,890.85 提取职工奖励及福利基金 应付普通股股利 26,306,481.20 期末数 106,548,406.05 注：(1)年初未分配利润调整事项，详见“附注二 20、会计调整事项”。 烟 台 冰 轮 33(2) 2007 年第一届董事会通过了公司 2006 年度利润分配预案，公司拟以 2006 年 12 月31 日的总股本 175,376,630 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.2 元（含税），合计21,045,195.60 元。该利润分配方案尚须公司股东大会审议通过。拟分配的现金股利在资
153、产负债表（续表）未分配利润项下单独列示。 28、主营业务收入、成本分行业、分地区资料 (1) 分行业资料 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 行 业 本年数（元）上年数（元） 本年数（元） 上年数（元） 本年数（元） 上年数（元）工业产品销售 783,482,619.03742,672,300.56589,187,178.91550,662,048.58 194,295,440.12192,010,251.98工程施工 131,673,026.47153,141,443.68130,385,786.58143,384,647.461,287,239.899,756,796.22其 他 9,9
154、82,250.8013,071,285.209,057,535.5112,812,105.20924,715.29259,180.00合 计 925,137,896.30908,885,029.44728,630,501.00706,858,801.24 196,507,395.30202,026,228.20(2) 分地区资料 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 地 区 本年数（元） 上年数（元） 本年数（元） 上年数（元） 本年数（元） 上年数（元） 华东区域 392,285,660.36 462,753,480.09 254,877,599.92312,121,434.13137,40
155、8,060.44 150,632,045.96 北部区域 130,689,725.74 129,053,113.39 119,022,355.83112,186,205.5011,667,369.91 16,866,907.89 南部区域 141,617,937.16 90,532,661.88 122,372,031.5779,107,503.5819,245,905.59 11,425,158.30 国外区域 260,544,573.04 226,545,774.08 232,358,513.68203,443,658.0328,186,059.36 23,102,116.05 合 计 9
156、25,137,896.30 908,885,029.44 728,630,501.00706,858,801.24196,507,395.30 202,026,228.20 注：公司前五名客户销售收入合计数为 144,097,587.70 元，占公司全部销售收入的 15.58%。 29、主营业务税金及附加 类 别 本年数 （元） 上年数 （元） 计缴标准 营业税 2,103,160.84 2,060,355.61安装、租赁收入的 3-5% 城建税 3,076,476.07 3,243,148.25实际缴纳增值税额、营业税额的 7%教育费附加 1,225,797.76 1,446,527.86实
157、际缴纳增值税额、营业税额的 3%地方教育附加 408,601.33 378,110.72实际缴纳增值税额、营业税额的 1%合 计 6,814,036.00 7,128,142.44 30、其他业务利润 类 别 本年数 （元） 上年数 （元） 其他业务收入合计 21,096,136.1322,376,455.90其中:租赁收入 5,237,255.40 6,309,424.60材料销售收入 12,464,312.72 12,140,965.53水电费收入 2,603,226.90 2,368,499.89其他收入 791,341.11 1,557,565.88其他业务成本合计 16,004,70
158、8.6015,478,166.32其中:租赁成本 2,302,385.56 3,010,849.26材料销售成本 9,944,169.08 9,085,047.76水电费支出 2,596,710.03 2,364,558.39其他支出 1,161,443.93 1,017,710.91其他业务利润 5,091,427.53 6,898,289.5831、财务费用 类 别 本年数（元） 上年数（元） 利息支出 17,880,720.80 15,924,268.99 减：利息收入 746,396.79 565,520.06 烟 台 冰 轮 34汇兑收益 1,995.36 15,381.66 加：汇
159、兑损失 1,965,939.31 1,136,317.99 其 他 212,772.63 239,580.25 合 计 19,311,040.5916,719,265.51 32、投资收益 类 别 本年数（元） 上年数（元） 成本法核算投资收益 400,000.00 500,000.00 权益法核算投资收益 34,470,785.31 25,531,006.32 股权投资差额摊销 -135,300.20 -375,191.42 计提长期股权投资减值准备 -7,308,212.21 -1,000,000.00 股权转让收益 -36,763.91 420,818.43 合 计 27,390,508
160、.99 25,076,633.33 注：投资收益不存在汇回的重大限制。 33、营业外收入 类 别 本年数（元） 上年数（元） 处理固定资产净收益 2,539,565.4847,152.33 违约金、罚款收入 73,650.00157,912.00 其 他 225,240.67 合 计 2,838,456.15205,064.33 34、营业外支出 类 别 本年数（元） 上年数（元） 处理固定资产净损失 2,247,643.95816,592.98 固定资产减值准备 1,959,283.63 在建工程减值准备 -34,354.60 质量索赔损失 1,951,524.60 其他 52,857.31
161、194,487.15 合 计 6,211,309.49976,725.53 35、支付的其他与经营活动有关的现金 78,024,603.26 元，主要由以下内容构成： 项 目 金 额（元） 运输费 10,507,570.72 差旅费 13,820,897.38 技术开发费 7,101,601.43 广告费 4,111,309.69 企业宣传费 2,307,660.46 代理费 4,912,674.11 业务招待费 3,779,471.27 办公费 7,159,163.55 售后服务费 1,979,504.87 六、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 期末数 期初数 账 龄 金 额（元）
162、比例 （%）坏账准备（元）金 额（元） 比例 （%） 坏账准备(元) 1 年以内 83,655,978.49 61.833,912,012.9163,116,881.1858.80 2,761,784.76烟 台 冰 轮 35期末数 期初数 账 龄 金 额（元） 比例 （%）坏账准备（元）金 额（元） 比例 （%） 坏账准备(元) 1-2 年 21,714,062.12 16.052,171,406.2219,898,175.7118.54 1,989,817.572-3 年 14,126,806.41 10.442,825,361.2814,567,849.3913.57 2,913,569
163、.883-4 年 11,494,146.82 8.504,597,658.736,480,054.636.04 2,592,021.854-5 年 4,301,417.88 3.183,441,134.302,195,637.032.05 1,756,509.625 年以上 1,081,072.621.00 1,081,072.62合 计 135,292,411.72 100.0016,947,573.44107,339,670.56100.00 13,094,776.30应收账款净值 118,344,838.28 应收账款净值 94,244,894.26 注：(1) 应收账款中无持有本公司
164、5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款； (2) 应收账款大额前五名合计数为 28,264,244.03 元，占应收账款总额的 20.89%； (3) 一年以内应收账款中有 5,415,720.50 元,系由中国出口信用保险公司全额承保的出口业务所形成的应收账款,该款项没有计提相应的坏账准备； (4) 公司 2006 年董事会决议审议通过关于核销应收款项坏账的议案，同意核销应收款项 8,035,811.92 元，公司本期核销应收账款 5,304,005.86 元。 2、其他应收款 期末数 期初数 账 龄 金 额（元） 比例（%） 坏账准备（元）金 额（元） 比例（%） 坏账准备(元)1
165、年以内 33,099,450.78 96.121,654,972.5122,094,450.0087.11 1,104,722.501-2 年 80,806.75 0.248,080.67365,942.431.44 36,594.242-3 年 131,560.96 0.3826,312.19838,360.923.31 167,672.183-4 年 659,897.92 1.92263,959.17212,623.210.84 85,049.284-5 年 462,572.50 1.34370,058.001,332,187.045.25 1,065,749.635 年以上 519,87
166、0.192.05 519,870.19合 计 34,434,288.91 100.002,323,382.5425,363,433.79100.00 2,979,658.02其他应收款净值 32,110,906.37其他应收款净值22,383,775.77注：(1) 其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款； (2) 其他应收款大额前五名合计数为 3,608,572.04 元，占其他应收款总额的 10.48%； (3) 公司 2006 年董事会决议审议通过关于核销应收款项坏账的议案，同意核销应收款项 8,035,811.92 元，公司本期核销其他应收款 1,320
167、,735.81 元。 3、长期投资 项 目 期初数 （元） 本期增加 （元） 本期减少 （元） 期末数 （元） 长期股权投资 292,041,959.1876,137,676.7312,659,568.81 355,520,067.10股权投资差额 473,550.61135,300.20 338,250.41长期债权投资 50,000.00 50,000.00小 计 292,565,509.7976,137,676.7312,794,869.01 355,908,317.51长期投资减值准备 2,000,000.007,308,212.21 9,308,212.21合 计 290,565,5
168、09.7968,829,464.5212,794,869.01 346,600,105.30(1) 长期股权投资 A、对子公司股权投资 被投资单位名称 初始 投资额 （元） 本期追加 投资额 （元） 持股比例（%）本期权益 增减额 （+、-） 累计权益 增减额 （+、-） 股权投资准备 （元）本期分回 现金红利 （元） 本期转让投资 （元）期末数 （元） 烟台埃克米制冷设备有限公司 5,539,499.1050.60-256,545.13 2,986,175.137,740.79 986,782.207,546,632.82烟台三信冰轮阀门有限公司 32,658,652.0051.00 32,
169、658,652.00烟台冰轮工程技术有限公司 18,000,000.0090.00-2,425,302.27 -1,683,201.37 16,316,798.63烟台冰轮铸造有限公司 30,485,603.8270.114,416,191.29 13,295,829.28 43,781,433.10烟 台 冰 轮 36烟台冰轮塑业有限公司 12,994,115.5265.00-2,642,108.76 -9,307,452.41 3,686,663.11烟台冰轮轻型建材有限公司 2,000,000.0040.00-1,903,076.90 -1,735,875.33 264,124.67山东
170、省鲁商冰轮建筑设计有限公司 3,230,950.618061,571.34181,886.11 3,412,836.72烟台冰轮（越南）有限公司 11,477,339.50100 11,477,339.50合 计 72,250,169.05 44,135,991.50-2,749,270.43 3,737,361.417,740.79 986,782.20119,144,480.55B、其它股权投资 被投资单位名称 初始投资额 （元） 本期 追加 投资额 （元） 持股 比例 （%）本期权益 增减额 （+、-） 累计权益 增减额 （+、-） 股权投资准备 （元）本期分回 现金红利 （元） 本期转
171、让/转出投资 （元） 期末数 （元） 烟台荏原空调设备有限公司 34,876,279.20 40.007,350,088.9526,663,654.873,480,636.17 58,059,297.90烟台顿汉布什工业有限公司 18,670,050.00 45.003,244,362.8210,641,227.44798,949.80 28,512,327.64中国工业浦东实业公司 100,000.00 100,000.00烟台万华聚氨酯股份有限公司 3,076,263.47 1.53 12,902,110.1139,466,438.77 19,377.89 1,951,872.00 2,6
172、08,688.44 38,001,519.69红塔创新投资股份有限公司 20,000,000.00 5.00 20,000,000.00保定威尔冻干食品有限公司 10,000,000.00 25.00 10,000,000.00烟台哈特福德压缩机有限公司 18,622,575.00 45.00861,255.2711,006,151.742,832,640.20 26,796,086.54山东华科光纤有限责任公司 4,500,000.00 30.00-103,165.22-1,034,326.97 3,465,673.03四川西南机械工业联营集团公司 30,000.00 30,000.00烟台
173、现代冰轮重工有限公司 44,861,241.68 45.0010,469,185.056,549,440.07 51,410,681.75小 计 154,736,409.35 34,723,836.9893,292,585.92 19,377.89 9,064,098.17 2,608,688.44 236,375,586.55C、股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 (元) 摊销期限 (年) 期初数 (元) 本期增加额 (元) 本期摊销额 (元) 期末数 （元） 烟台埃克米制冷设备有限公司 676,500.90 5 473,550.61 135,300.20 338,250.41合 计 6
174、76,500.90 473,550.61 135,300.20 338,250.41(2) 长期投资减值准备 单位名称 期初数 （元） 本期增加 （元） 本期减少 （元） 期末数 （元） 保定威尔冻干食品有限公司 2,000,000.00 7,308,212.21 9,308,212.21 合 计 2,000,000.00 7,308,212.21 9,308,212.21 (3) 长期债权投资 债券投资 债券种类 面 值 (元) 年利率 (%) 购入金额 (元)到期日 (年/月)本期利息 (元) 累计应收或已收利息(元) 电力建设债券 50,000.00 50,000.00 注：1、长期股权
175、投资本期增加数： (1) 根据公司 2005 年度股东大会决议通过关于投资设立烟台三信冰轮阀门有限公司的议案，同意公司与韩国三信株式会社共同出资设立烟台三信冰轮阀门有限公司。公司本期新增出资 32,658,652.00 元成立烟台三信冰轮阀门有限公司，占注册资本的 51%； (2) 公司董事会 2006 年第三次会议（临时会议）审议通过同意公司在越南独资设立冰轮（越南）有限公司的决议，该公司注册资本 300 万美元。公司本期新增出资 11,477,339.50 元投资成立烟台冰轮（越南）有限公司，占注册资本的 100%； (3) 公司按照权益法核算的增加长期股权投资 31,974,566.55
176、 元； (4) 公司本期增加长期股权投资准备 27,118.68 元； 2、长期股权投资本期减少数： (1) 公司本期收到权益法核算的子公司和参股公司的分红 10,050,880.37 元； (2) 公司原系烟台万华公司的非流通股股东，烟台万华公司本期进行股权分置改革，公司支付对价导致持股比例由原来的 1.67%下降到 1.53%，由此形成的差额 2,608,688.44 元转入股权分置流通权。 烟 台 冰 轮 373、长期投资减值准备本期计提： 公司之参股公司保定威尔冻干食品有限公司已处于停止经营状态，并出现大额亏损，其主要资产已被抵押，持续经营能力存在重大不确定性。公司本期对该长期股权投资
177、计提减值准备7,308,212.21 元。 4、公司对烟台万华聚氨酯股份有限公司的长期股权投资原按照成本法核算,现采用权益法核算并追溯调整，相关调整详见“附注 二、20、会计调整事项”。 4、固定资产及累计折旧 固定资产原值 期初数（元） 本期增加（元）本期减少（元）期末数（元） 房屋及建筑物 151,726,408.818,010,248.23318,421.40159,418,235.64机械设备 129,382,046.5621,535,025.082,990,305.48147,926,766.16运输工具 12,561,182.634,418,925.594,083,845.6012
178、,896,262.62电子仪器仪表 11,561,020.31416,975.6627,493.8011,950,502.17其 他 3,185,536.05891,604.07202,455.003,874,685.12合 计 308,416,194.3635,272,778.637,622,521.28336,066,451.71 累计折旧 期初数（元） 本期增加（元）本期减少（元）期末数（元） 房屋及建筑物 36,698,897.905,244,455.8041,100.4041,902,253.30机械设备 58,605,664.7710,487,713.401,740,337.466
179、7,353,040.71运输工具 6,460,029.781,316,996.331,995,793.495,781,232.62电子仪器仪表 5,493,792.581,744,715.8626,668.027,211,840.42其 他 1,436,498.33674,397.75144,689.761,966,206.32合 计 108,694,883.3619,468,279.143,948,589.13124,214,573.37固定资产净值 199,721,311.00211,851,878.34 固定资产减值准备 期初数（元） 本期增加（元）本期减少（元）期末数（元） 房屋及建筑
180、物 机械设备 1,044,466.5297,243.35947,223.17运输工具 516.00516.00电子仪器仪表 545,860.83563.80545,297.03其 他 20,264.8319,319.83945.00合 计 1,611,108.18117,642.981,493,465.20固定资产净额 198,110,202.82210,358,413.14注：(1) 本期增加的固定资产中有 34,784,240.63 元由在建工程转入； (2) 公司以烟台市芝罘区西山路 80 号（南院）的 22980.67 平方米房屋建筑物抵押向中国进出口银行申请境外投资贷款 30,000
181、,000.00 元，抵押期限为 2006 年 12 月 22 日至 2011 年12 月 22 日。抵押房屋建筑物的原值 24,460,892.10 元，折旧 10,810,597.66 元，净值13,650,294.44 元。 (3) 本期经营租赁租出的固定资产明细类别列示如下： 经营租赁资产种类 固定资产原值 (元) 累计折旧 (元) 固定资产净值 (元) 房屋及建筑物 29,051,071.174,391,261.4424,659,809.73机器设备 29,538,611.1210,210,504.5419,328,106.58合 计 58,589,682.2914,601,765.9
182、843,987,916.315、主营业务收入、成本分行业资料 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 行 业 本年数 （元） 上年数 （元） 本年数 （元） 上年数 （元） 本年数 （元） 上年数 （元） 工业产品销售 526,242,044.10 505,459,162.80 380,514,112.77368,071,395.88145,727,931.33 137,387,766.92工程施工 25,291,824.09 66,878,550.79 34,645,038.72 65,249,591.43 -9,353,214.63 1,628,959.36 烟 台 冰 轮 38其 他 9,
183、982,250.80 13,071,285.20 9,057,535.51 12,812,105.20 924,715.29 259,180.00 合 计 561,516,118.99 585,408,998.79 424,216,687.00446,133,092.51137,299,431.99 139,275,906.28注：公司前五名客户销售的收入合计数为 82,215,921.76 元，占公司全部销售收入的 14.64%。 6、投资收益 类 别 本年数（元） 上年数（元） 成本法核算投资收益 400,000.00500,000.00 权益法核算投资收益 31,974,566.5533
184、,385,145.13 股权投资差额摊销 -135,300.20-135,300.20 计提长期股权投资减值准备 -7,308,212.21-1,000,000.00 股权转让收益 420,818.43 合 计 24,931,054.1433,170,663.36 注：投资收益不存在汇回的重大限制 七、关联企业及关联交易 1、存在控制关系的关联方 名 称 经济性质 或类型 与本公司 之关系 法人 代表 注册地址主营业务 烟台冰轮集团有限公司 有限责任公司 国有股授权 经营管理单位于元波山东烟台授权范围内的国有资产经营管理，产权调整与优化等 山东省鲁商冰轮建筑设计有限公司 有限责任公司 子公司
185、王 强山东济南建筑工程设计 烟台埃克米制冷设备有限公司 有限责任公司 子公司 董大文山东烟台生产销售成套船用制冷装置和平板速冻机等 烟台冰轮工程技术有限公司 有限责任公司 子公司 杨恒坤山东烟台制冷空调工程设计、安装、调试、维修等 烟台冰轮铸造有限公司 有限责任公司 子公司 于元波山东烟台铸造件的铸造、加工，铸造模型的制造及维修服务 烟台冰轮塑业有限公司 有限责任公司 子公司 于元波山东烟台高分子材料、塑料型材、管材等产品研制、生产、销售等烟台冰轮轻型建材有限公司 有限责任公司 子公司 王旭 海阳市 轻型建筑材料、瓦愣板、轻型建筑保温工业厂房等 烟台弘达制冷设备有限公司 有限责任公司 子公司
186、于元波山东烟台生产销售活塞式多机头冷水机组及销售等 烟台冰轮重型机件有限公司 有限责任公司 子公司 于元波山东烟台铸件生产、精密零件加工等 烟台三信冰轮阀门有限公司 有限责任公司 子公司 金宗培山东烟台开发、设计、制造各种阀门及相关部件并销售等 烟台冰轮（越南）有限公司 有限责任公司 子公司 刘彦 越南 生产、加工设备冷气等 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数（万元）本期增减变动（万元）期末数（万元） 烟台冰轮集团有限公司 ￥12,368￥12,368山东省鲁商冰轮建筑设计有限公司 ￥400￥400烟台埃克米制冷设备有限公司 ￥1,227￥1,227烟台冰轮工程技术有
187、限公司 ￥2,000￥2,000烟台冰轮铸造有限公司 ￥4,350￥4,350烟台冰轮塑业有限公司 ￥2,000￥2,000烟台冰轮轻型建材有限公司 ￥500￥500烟台弘达制冷设备有限公司 $150$150烟台冰轮重型机件有限公司 $500$500烟台三信冰轮阀门有限公司 $553$553烟 台 冰 轮 39企业名称 期初数（万元）本期增减变动（万元）期末数（万元） 烟台冰轮（越南）有限公司 $144.90$144.903、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 金 额(元) 比例 （%）金 额(元) 金 额(元) 金 额(元) 比例 （%）
188、烟台冰轮集团有限公司 230,295,549.26 48.64114,369,469.71 115,926,079.55 23.79山东省鲁商冰轮建筑设计有限公司 3,351,265.38 8061,571.34 3,412,836.72 80烟台埃克米制冷设备有限公司 8,782,219.36 50.601,235,586.54 7,546,632.82 50.60烟台冰轮工程技术有限公司 18,742,100.90 902,425,302.27 16,316,798.63 90烟台冰轮铸造有限公司 39,365,241.81 70.114,416,191.29 43,781,433.10
189、70.11烟台冰轮塑业有限公司 6,328,771.87 652,642,108.76 3,686,663.11 65烟台冰轮轻型建材有限公司 5,418,003.92 1004,757,692.24 660,311.68 100烟台弘达制冷设备有限公司 10,189,676.41 75561,204.27 9,628,472.14 75烟台冰轮重型机件有限公司 30,170,293.53 754,931,984.51 35,102,278.04 75烟台三信冰轮阀门有限公司 32,658,652.00 32,658,652.00 51烟台冰轮（越南）有限公司 11,477,339.50 11
190、,477,339.50 1004、不存在控制关系的关联方的性质 名 称 与本公司的关系 烟台荏原空调设备有限公司 参股公司 烟台顿汉布什工业有限公司 参股公司 山东华科光纤有限责任公司 参股公司 烟台哈特福德压缩机有限公司 参股公司 保定威尔冻干食品有限公司 参股公司 烟台现代冰轮重工有限公司 参股公司 烟台卡贝欧换热器有限公司 控股子公司之参股公司 红塔创新投资股份有限公司 股份公司之第二大股东 烟台冰轮锅炉有限公司 国有股股东授权经营管理单位烟台冰轮集团有限公司之子公司烟台冰轮换热器有限公司 国有股股东授权经营管理单位烟台冰轮集团有限公司之子公司烟台华凌金属结构有限公司 国有股股东授权经营
191、管理单位烟台冰轮集团有限公司之子公司烟台冰轮冷藏集装箱有限公司 国有股股东授权经营管理单位烟台冰轮集团有限公司之子公司烟台石川密封垫板有限公司 国有股股东授权经营管理单位烟台冰轮集团有限公司之子公司山东鲁林冰轮果蔬保鲜技术有限公司 国有股股东授权经营管理单位烟台冰轮集团有限公司之子公司烟台石川密封垫有限公司 国有股股东授权经营管理单位烟台冰轮集团有限公司之子公司烟 台 冰 轮 40名 称 与本公司的关系 山东烟台石棉制品总厂 国有股股东授权经营管理单位烟台冰轮集团有限公司之子公司5、关联方交易 (1) 采购货物 企 业 名 称 本期金额（元） 上期金额（元） 定价政策 烟台荏原空调设备有限公司
192、 451,034.19 1,213,803.42 市场价格 烟台顿汉布什工业有限公司 2,298,670.50 1,330,596.46 市场价格 烟台华凌金属结构有限公司 1,571,783.21 1,084,150.54 市场价格 烟台冰轮锅炉有限公司 160,000.00 市场价格 烟台石川密封垫板有限公司 521,718.82 633,020.52 市场价格 烟台冰轮换热器有限公司 502,774.37 1,599,087.90 市场价格 合 计 5,345,981.09 6,020,658.84 (2) 委托加工材料加工费 企 业 名 称 本期金额 （元） 上期金额 （元） 定价政策
193、 烟台华凌金属结构有限公司 1,391,218.381,029,585.55 协议价格 烟台荏原空调设备有限公司 121,311.09 协议价格 合 计 1,391,218.381,150,896.64 (3) 销售货物 企 业 名 称 本期金额 （元） 上期金额 （元） 定价政策 烟台顿汉布什工业有限公司 5,479,996.6610,940,311.93 市场价格 烟台荏原空调设备有限公司 33,778.6246,790.76 市场价格 烟台华凌金属结构有限公司 307,090.53319,168.71 市场价格 烟台冰轮换热器有限公司 56,761.17 321,944.18 市场价格
194、烟台石川密封垫板有限公司 212,549.13855,718.58 市场价格 烟台现代冰轮重工有限公司 8,282.04217,094.01 市场价格 合 计 6,098,458.1512,701,028.17 (4) 租赁 企业名称 金额 (元) 交易类型 定价 政策 烟台顿汉布什工业有限公司 4,695,887.40租赁股份公司的机器设备及附属设备 协议价 烟台冰轮集团有限公司 150,000.00租赁股份公司的办公楼 协议价 烟台冰轮换热器有限公司 26,568.00租赁股份公司的机器设备及附属设备 协议价 烟台哈特福德压缩机有限公司 364,800.00租赁股份公司的房屋 协议价 合
195、计 5,237,255.40 (5) 担保 截止 2006 年 12 月 31 日，烟台冰轮集团有限公司为本公司及所属子公司短期借款258,800,000.00 元、长期借款 50,000,000.00 元提供担保。 6、关联款项 (1) 应收账款 名 称 期末余额 (元) 期初余额 (元) 款项性质 山东鲁林冰轮果蔬保鲜技术有限公司 389,483.90419,483.90货款 烟 台 冰 轮 41烟台荏原空调设备有限公司 162,190.00272,465.00货款 烟台顿汉布什工业有限公司 249,226.00474,948.00货款 烟台现代冰轮重工有限公司 12,916.6544,8
196、36.65货款 烟台冰轮换热器有限公司 46,412.80货款 合 计 860,229.351,211,733.55 (2) 应收票据 名 称 期末余额 (元) 期初余额 (元) 款项性质 烟台顿汉布什工业有限公司 713,058.98248,975.99货款 烟台哈特福德压缩机有限公司 884,790.00股利 合 计 1,597,848.98248,975.99货款 (3)应收股利 名 称 期末余额 (元) 期初余额 (元) 款项性质 烟台哈特福德压缩机有限公司 1,302,135.00 股利 烟台顿汉布什工业有限公司 25,888.50 股利 合 计 1,328,023.50 (4) 其
197、他应收款 名 称 期末余额 (元) 期初余额 (元) 款项性质 烟台顿汉布什工业有限公司 1,272,561.50 506,961.05 机器设备租赁款 烟台哈特福德压缩机有限公司 182,400.00 182,400.00 烟台冰轮（越南）有限公司 449,755.33 合 计 1,904,716.83689,361.05 (5) 预付账款 名 称 期末余额 (元) 期初余额 (元) 款项性质 烟台荏原空调设备有限公司 1,232,015.00 货 款 烟台现代冰轮重工有限公司 31,000.00 货 款 烟台华凌金属结构有限公司 16,000.00146,300.00 货 款 烟台顿汉布什
198、工业有限公司 204,122.85 252,168.05 货 款 合 计 1,452,137.85429,468.05 (6) 应付账款 名 称 期末余额 (元) 期初余额 (元) 款项性质 烟台华凌金属结构有限公司 1,219,077.701,223,614.56 货 款 烟台冰轮换热器有限公司 368,698.00398,220.00 货 款 山东省鲁商冰轮建筑设计有限公司 574,000.00176,000.00 货 款 烟台冰轮锅炉有限公司 57,860.00 货 款 烟台荏原空调设备有限公司 7,930.0026,760.00 货 款 烟台顿汉布什工业有限公司 21,334.8021
199、,334.80 货 款 烟台石川密封垫板有限公司 97,816.1011,405.30 货 款 合 计 2,288,856.601,915,194.66 (7) 其他应付款 名 称 期末余额 (元) 期初余额 (元) 款项性质 烟台冰轮集团有限公司 6,365,956.181,363,307.74 往来款 烟台冰轮冷藏集装箱有限公司 464,001.59 560,030.59 往来款 烟 台 冰 轮 42山东省鲁商冰轮建筑设计有限公司 206,000.00 往来款 烟台现代冰轮重工有限公司 40,000.00 合 计 6,869,957.772,129,338.33 (8) 应付股利 名 称
200、期末余额 (元) 期初余额 (元) 款项性质 烟台冰轮集团有限公司 813,606.00 国家股股利 八、或有事项 截止资产负债表日，公司不存在需要对外披露的重大或有事项。 九、承诺事项 截止资产负债表日，公司不存在需要对外披露的重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项中的非调整事项 (1) 根据财政部第 33 号令和财会20063 号文关于印发等38 项具体准则的通知的规定，公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新的企业会计准则，并按企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则的要求对 2007 年 1 月 1 日资产负债表进行调整。本公司已经根据新的企业会计准则并结合公司的实际情况厘定适
201、当的会计政策，并作出合理的会计估计，并经公司董事会批准。对于采用新的企业会计准则而发生的会计政策变更对本公司 2007年 1 月 1 日股东权益产生的影响，本公司业已编制新旧会计准则股东权益差异调节表并作为本财务报告补充资料予以披露。 (2) 2007 年 4 月 10 日，烟台冰轮股份有限公司 2007 年第一次董事会通过了公司 2006 年度利润分配预案，公司拟以 2006 年 12 月 31 日的总股本 175,376,630 股为基数，向全体股东每 10股派发现金红利 1.2 元（含税），合计 21,045,195.60 元。该利润分配方案尚须公司股东大会审议通过。 十一、补充资料 1
202、、利润表附表 2、合并资产减值准备明细表 3、非经常性损益计算表 第十一章 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 烟台冰轮股份有限公司 董事长：刘立新 二七年四月十日 烟 台 冰 轮 43资 产 负 债 表 会企 01 表 编制单位：烟台冰轮股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：人民币元 期末数 期初数 项 目 注释号 合 并 母公司 合 并 母公司 流动资产： 货币资金 五、1 9
203、1,682,080.66 55,139,554.14 76,777,672.95 45,051,355.57 短期投资 应收票据 五、2 5,961,414.98 5,431,414.98 3,581,915.99 2,771,915.99 应收股利 1,328,023.50 4,625,367.56 2,310,561.86 应收利息 应收账款 五、3 139,847,512.41 118,344,838.28 122,470,763.37 94,244,894.26 其他应收款 五、4 17,955,476.62 32,110,906.37 14,300,395.21 22,383,775
204、.77 预付账款 五、5 87,385,386.58 56,730,090.86 63,447,805.88 35,279,774.21 应收补贴款 存货 五、6 297,143,963.89 218,869,023.59 286,291,721.94 212,755,834.13 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 641,303,858.64 491,251,195.78 566,870,275.34 414,798,111.79 长期投资： 长期股权投资 五、7 255,584,406.69 346,550,105.30 215,966,738.19 290,
205、515,509.79 长期债权投资 五、7 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 长期投资合计 255,634,406.69 346,600,105.30 216,016,738.19 290,565,509.79 其中:合并价差 338,250.41 473,550.61 固定资产： 固定资产原价 五、8 529,853,481.62 336,066,451.71 500,738,964.83 308,416,194.36 减：累计折旧 五、8 181,003,396.57 124,214,573.37 161,973,180.14 108,694,
206、883.36 固定资产净值 五、8 348,850,085.05 211,851,878.34 338,765,784.69 199,721,311.00 减：固定资产减值准备 五、8 3,452,748.83 1,493,465.20 1,622,629.55 1,611,108.18 固定资产净额 五、8 345,397,336.22 210,358,413.14 337,143,155.14 98,110,202.82 工程物资 在建工程 五、9 77,206,962.31 16,102,483.43 53,785,976.21 34,884,836.38 固定资产清理 固定资产合计 4
207、22,604,298.53 226,460,896.57 390,929,131.35 232,995,039.20 无形资产及其他资产： 无形资产 五、10 55,797,817.56 20,913,193.77 34,087,810.99 21,722,487.95 长期待摊费用 五、11 4,242,858.13 1,939,023.61 股权分置流通权 五、12 2,608,688.44 2,608,688.44 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 62,649,364.13 23,521,882.21 36,026,834.60 21,722,487.95 递延税项： 递延税款借项
208、 资产总计 1,382,191,927.99 1,087,834,079.86 1,209,842,979.48 960,081,148.73 公司法定代表人：刘立新 主管会计工作负责人：曲志萍 会计机构负责人：李峻岭 烟 台 冰 轮 44 资 产 负 债 表（续） 会企 01 表 编制单位：烟台冰轮股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：人民币元 期末数 期初数 项 目 注释号 合 并 母公司 合 并 母公司 流动负债： 短期借款 五、13 258,800,000.00 120,000,000.00 208,100,000.00 100,500,000.00 应付票据 五、14
209、 118,880,000.00 110,080,000.00 68,993,000.00 64,393,000.00 应付账款 五、15 197,397,342.13 141,181,018.21 173,933,690.51 130,985,298.87 预收账款 五、16 142,506,138.01 123,023,791.76 150,973,162.12 122,368,981.42 应付工资 应付福利费 6,456,268.60 3,878,246.48 7,282,440.32 4,555,431.43 应付股利 五、17 752,762.70 2,225,119.66 813,
210、606.00 应交税金 五、18 -3,230,590.53 -158,550.37 -1,816,346.62 -1,322,876.09 其他应交款 五、19 486,264.39 462,560.91 277,372.07 235,143.47 其他应付款 五、20 32,566,045.44 19,936,101.93 30,796,950.83 14,083,095.59 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 五、21 50,000,000.00 50,000,000.00 应付权证 其他流动负债 流动负债合计 804,614,230.74 568,403,168.92 640,
211、765,388.89 436,611,680.69 长期负债： 长期借款 五、22 30,000,000.00 30,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 五、23 2,000,000.00 2,000,000.00 其他长期负债 长期负债合计 32,000,000.00 32,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 836,614,230.74 600,403,168.92 690,765,388.89 486,611,680.69 少数股东权益
212、 56,439,449.75 44,300,110.22 股东权益： 股本 五、24 175,376,630.00 175,376,630.00 175,376,630.00 175,376,630.00 减：已归还投资 股本净额 175,376,630.00 175,376,630.00 175,376,630.00 175,376,630.00 资本公积 五、25 133,415,046.23 133,415,046.23 132,286,030.60 132,286,030.60 盈余公积 五、26 73,798,165.22 73,798,165.22 69,884,274.37 69
213、,884,274.37 其中：法定公益金 未分配利润 五、27 106,548,406.05 104,841,069.49 97,230,545.40 95,922,533.07 其中：拟分配的现金股利 21,045,195.60 21,045,195.60 26,306,494.50 26,306,494.50 股东权益合计 489,138,247.50 487,430,910.94 474,777,480.37 473,469,468.04 负债和股东权益总计 1,382,191,927.99 1,087,834,079.86 1,209,842,979.48 960,081,148.73
214、 公司法定代表人：刘立新 主管会计工作负责人：曲志萍 会计机构负责人：李峻岭 烟 台 冰 轮 45 利 润 表 会企 02 表 编制单位：烟台冰轮股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元 2006 年度 2005 年度 项 目 注释号 合 并 母公司 合 并 母公司 一、主营业务收入 五、28 925,137,896.30561,516,118.99 908,885,029.44 585,408,998.79 减：主营业务成本 五、28 728,630,501.00424,216,687.00706,858,801.24 446,133,092.51 主营业务税金及附加五、29 6,814
215、,036.003,879,792.007,128,142.44 4,889,039.36二、主营业务利润 189,693,359.30133,419,639.99194,898,085.76 134,386,866.92 加：其他业务利润 五、30 5,091,427.534,958,386.156,898,289.58 6,446,845.92 减：营业费用 68,935,433.1658,068,566.0867,077,538.67 57,370,998.73 管理费用 85,141,765.97 47,373,727.1576,114,465.03 47,405,268.51 财务费用
216、 五、31 19,311,040.5911,365,559.4516,719,265.51 9,316,715.27三、营业利润 21,396,547.1121,570,173.4641,885,106.13 26,740,730.33 加：投资收益 五、32 27,390,508.9924,931,054.1425,076,633.33 33,170,663.36 补贴收入 107,200.00 营业外收入 五、33 2,838,456.15724,839.70205,064.33 187,517.32 减：营业外支出 五、34 6,211,309.492,362,560.72976,725
217、.53 608,611.98四、利润总额 45,414,202.7644,863,506.5866,297,278.26 59,490,299.03 减：所得税 4,227,611.195,724,598.119,608,843.64 7,455,986.54 少数股东损益 1,648,358.874,170,192.13 五、净利润 39,538,232.7039,138,908.4752,518,242.49 52,034,312.49 公司法定代表人：刘立新 主管会计工作负责人：曲志萍 会计机构负责人：李峻岭 烟 台 冰 轮 46 利 润 分 配 表 会企 02 表附表 1 编制单位：烟
218、台冰轮股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元 2006 年度 2005 年度 项 目 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一、净利润 39,538,232.70 39,138,908.47 52,518,242.49 52,034,312.49 加：年初未分配利润 97,230,545.40 95,922,533.07 69,809,904.45 68,825,138.60 其他转入 二、可供分配的利润 136,768,778.10 135,061,441.54 122,328,146.94 120,859,451.09 减：提取法定盈余公积 3,913,890.85 3,913,890
219、.85 5,203,431.25 5,203,431.25 提取法定公益金 2,195,823.77 2,195,823.77 提取职工奖励及福利基金 160,683.52 三、可供投资者分配的利润 132,854,887.25 131,147,550.69 114,768,208.40 113,460,196.07 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 26,306,481.20 26,306,481.20 17,537,663.00 17,537,663.00 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 106,548,406.05 104,841,069.49 97,230,5
220、45.40 95,922,533.07 补充资料： 项 目 2006 年度 2005 年度 1、出售、处置部门或投资单位所得收益 -36,763.91 420,818.43 420,818.43 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加(或减少)利润总额 4、会计估计变更增加(或减少)利润总额 5、债务重组损失 公司法定代表人：刘立新 主管会计工作负责人：曲志萍 会计机构负责人：李峻岭 烟 台 冰 轮 47现 金 流 量 表 会企 03 表 编制单位：烟台冰轮股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元 项 目 注释号 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到
221、的现金 1,077,597,225.71 644,482,179.92 收到税费返还 18,226,921.36 2,727,639.36 收到的其他与经营活动有关的现金 12,264,531.74 14,923,221.57现金流入小计 1,108,088,678.81 662,133,040.85 购买商品、接受劳务支付的现金 791,118,143.23 452,798,929.03 支付给职工以及为职工支付的现金 96,646,362.11 58,212,986.39 支付的各项税费 51,998,660.31 30,988,878.18 支付的其他与经营活动有关的现金 五、35 78
222、,024,603.26 64,267,081.97现金流出小计 1,017,787,768.91 606,267,875.57 经营活动产生的现金流量净额 90,300,909.90 55,865,165.28二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 800,000.00 取得投资收益所收到的现金 8,136,074.67 8,136,074.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 579,455.00 579,455.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 9,515,529.67 8,715,529.67 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付
223、的现金 116,994,291.98 20,719,822.96 投资所支付的现金 11,477,339.50 44,135,991.50 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 128,471,631.48 64,855,814.46 投资活动产生的现金流量净额 -118,956,101.81 -56,140,284.79三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 11,630,355.11 其中：子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金 11,630,355.11 借款所收到的现金 466,800,000.00 295,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金
224、流入小计 478,430,355.11 295,000,000.00 偿还债务所支付的现金 386,100,000.00 245,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46,806,811.54 37,963,136.41 其中：子公司支付少数股东的股利 1,806,003.54 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 432,906,811.54 283,463,136.41 筹资活动产生的现金流量净额 45,523,543.57 11,536,863.59四、汇率变动对现金的影响 -1,963,943.95 -1,173,545.51五、现金及现金等价物净增加额
225、 14,904,407.71 10,088,198.57公司法定代表人：刘立新 主管会计工作负责人：曲志萍 会计机构负责人：李峻岭 烟 台 冰 轮 48 现金流量表补充资料 编制单位：烟台冰轮股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元 项 目 合并数 母公司数 补充资料： 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 39,538,232.70 39,138,908.47 加：少数股东本期损益 1,648,358.87 计提的资产减值准备 14,071,814.66 10,011,038.22 固定资产折旧 32,787,632.56 19,468,279.14 无形资产摊销 2,189,
226、261.02 1,232,739.85 长期待摊费用摊销 1,022,821.96 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）-291,921.53 -42,495.91 固定资产报废损失 财务费用 19,844,664.75 12,016,594.72 投资损失（减：收益） -27,390,508.99 -24,931,054.14 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -11,982,799.78 -6,302,964.35 经营性应收项目的减少（减：增加） -58,805,104.01 -67,758,153.5
227、9 经营性应付项目的增加（减：减少） 77,668,457.69 73,032,272.87 其他 经营活动产生的现金流量净额 90,300,909.90 55,865,165.282、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 91,682,080.66 55,139,554.14 减：现金的期初余额 76,777,672.95 45,051,355.57 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 14,904,407.71 10,088,198.57公司法定
228、代表人：刘立新 主管会计工作负责人：曲志萍 会计机构负责人：李峻岭 烟 台 冰 轮 49补充资料 1 净资产收益率及每股收益计算表 2006 年度 编制单位：烟台冰轮股份有限公司 单位：人民币元 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 38.78% 39.77% 1.0816 1.0816 营业利润 4.37% 4.49% 0.1220 0.1220 净利润 8.08% 8.29% 0.2254 0.2254 扣除非经常性损益后的净利润 8.68% 8.90% 0.2422 0.2422 计算过程： 全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产
229、 全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数 加权平权净资产收益率=P/(Eo+Np/2+Ei*Mi/Mo-Ej*Mj/Mo) 加权平权每股收益=P/(So+S1+Si*Mi/Mo-Sj*Mj/Mo) 其中： 项 目 金 额 主营业务利润 189,693,359.30 营业利润 21,396,547.11 净利润 39,538,232.70 P：报告期利润 扣除非经常性损益后的净利润 42,469,239.86 NP：报告期净利润 39,538,232.70 Eo：期初净资产 474,777,480.37 Ei：报告期发行新股或债转股等新增净资产 Ej：报告期回购或现金分红等减少净资产 26,
230、306,481.20 Mo：报告期月份数 12 Mi：新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj：减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 8 So：期初股本总数 175,376,630.00 S1：报告期因公积金转赠股本或股票股利分配等增加股份数 Si：报告期因发行新股或债转股等增加的股份数 Sj：报告期因回购或缩股等减少股份数 Mo：报告期月份数 12 Mi：新增股本下一月份起至报告期期末的月份数 Mj：减少股本下一月份起至报告期期末的月份数 期末净资产数 489,138,247.50 期末股份总数 175,376,630.00 公司法定代表人：刘立新 主管会计工作负责人：曲志萍 会计
231、机构负责人：李峻岭烟 台 冰 轮 补充资料 2 合并资产减值准备明细表 会企 01 表附表 1 编制单位：烟台冰轮股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元 年初余额 本年增加数 项 目 本年减少数 年末余额 因资产价值回升转回数 其他原因转出数 合计 行次 一、坏账准备合计 1 18,314,346.0310,128,170.378,035,811.928,035,811.9220,406,704.48 其中：应收账款 2 15,597,287.219,651,184.436,589,534.116,589,534.1118,658,937.53 其他应收款 3 2,717,058.824
232、76,985.941,446,277.811,446,277.811,747,766.95 二、短期投资跌价准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 5,620,646.281,984,360.66853,802.83853,802.836,751,204.11 其中：库存商品 8 1,237,142.03111,772.591,348,914.62 原材料 9 906,865.241,872,588.072,779,453.31 在产品 10 3,134,772.33511,936.15511,936.152,622,836.18 委托加工材料 11 341,
233、866.68341,866.68341,866.68 其他 12 四、长期投资减值准备合计 13 2,000,000.007,308,212.219,308,212.21 其中：长期股权投资 14 2,000,000.007,308,212.219,308,212.21 长期债权投资15 五、固定资产减值准备合计 16 1,622,629.551,959,283.63129,164.35129,164.353,452,748.83 其中：房屋、建筑物 17 机器设备 18 1,044,466.521,959,283.6397,243.3597,243.352,906,506.80 运输设备 1
234、9 516.00516.00516.00 电子仪器仪表20 545,860.83563.80563.80545,297.03 其他 21 31,786.2030,841.2030,841.20945.00 六、无形资产减值准备合计 22 其中：专利权 23 商标权 24 七、在建工程减值准备合计 25 171,717.80171,717.80 八、委托贷款减值准备合计 26 九、总计 27 27,729,339.6621,380,026.879,018,779.109,018,779.1040,090,587.43 公司法定代表人：刘立新 主管会计工作负责人：曲志萍 会计机构负责人：李峻岭 烟
235、 台 冰 轮 补充资料 3： 非经常性损益计算表 序号 非经常性损益项目 金额 税率 影响额 备注 非经常性收益 1,901,765.62 1、 营业外收入 2,838,456.1533% 1,901,765.62 非经常性收入 其中：(1) 处置固定资产收益 2,539,565.4833% 1,701,508.87 非经常性收入 (2) 违约金、罚款收入 73,650.0033% 49,345.50 非经常性收入 (3) 其他收入 225,240.6733% 150,911.25 非经常性收入 - 非经常性损失 4,832,772.78 2、 处置投资形成的损失 36,763.9133% 2
236、4,631.82 非经常性支出 3、 营业外支出 6,211,309.4933% 4,808,140.96 其中：(1) 处置固定资产净损失 2,247,643.9533% 1,505,921.45 非经常性支出 (2) 固定资产减值准备 1,959,283.63 1,959,283.63 非经常性支出 (3) 质量索赔损失 1,951,524.6033% 1,307,521.48 非经常性支出 (4) 其他支出 52,857.3133% 35,414.40 非经常性支出 合 计 -2,931,007.16 非经常性损益净额 烟 台 冰 轮 新旧会计准则股东权益差异调节表 关于烟台冰轮股份有限
237、公司 新旧会计准则股东权益差异调节表的 审 阅 报 告 大信核字(2007)第 0091 号 烟台冰轮股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的烟台冰轮股份有限公司（以下简称“贵公司”）新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。 按照企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发2006136 号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是贵公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。 根据“通知”的有关规定，我们参照中国注册会计师审阅准则第 2101 号财务报表审阅的规定执行审阅业
238、务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照企业会计准则第38 号首次执行企业会计准则和“通知”的有关规定编制。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：李洪 中 国 武 汉 中国注册会计师：万方全 2007 年 4 月 10 日 重要提示： 本公司
239、于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的企业会计准则（以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制 2007 年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。 烟 台 冰 轮 烟台冰轮股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异
240、调节表 金额单位：人民币元 项目 注释 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 489,138,247.501 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且
241、其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 三、2 所得税 12,817,712.7713 三、3 少数股东权益 57,012,177.7514 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 558,968,138.02后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分。 公司法定代表人：刘立新 主管会计工作的负责人：曲志萍 会计机构负责人：李峻岭 烟 台 冰 轮 新旧会计准则股东权益差异调节表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 一、编制目的 公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务
242、状况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发2006136 号，以下简称“通知”），要求公司按照企业会计准则第38 号首次执行企业会计准则和“通知”的有关规定，在 2006 年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 二、编制基础 差异调节表系公司根据企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则和“通知”的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度合并财务报表为基础，并依据重要性原则编制。 对于企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则第五条至第十九条中没有明确的
243、情况，本差异调节表依据如下原则进行编制： 1、子公司、合营企业和联营企业按照企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。 2、编制合并财务报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目反映。 三、主要项目附注 1、2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行企业会计准则和企业会计制度 (以下简称“现行会计准则”)编制的 2006 年 12 月 31 日（合并）资产负债表。该报表业经大
244、信会计师事务所审计，并于 2007 年 4 月 10 日出具了标准无保留意见的审计报告（大信审字(2007)第 0363 号）。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度财务报告。 2、所得税 按照现行会计准则，公司采用应付税款法核算所得税费用；按照新会计准则，公司采用资产负债表债务法核算企业所得税，并以预计很可能获得的用来抵扣可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。 公司按现行会计准则的规定、制定了公司的会计政策，据此计提了相应的应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产减值准备，长期投资减值准备。根据新会计准则的要求，应将资产账面价值小于资产计税
245、基础的差额计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，由此增加了公司 2007年 1 月 1 日合并留存收益 13,390,440.77 元，其中归属于公司股东的权益 12,817,712.77 元，归属于少数股东的权益 572,728.00 元。 3、少数股东权益列报 公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权益为56,439,449.75 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 56,439,449.75元；此外,因所得税会计政策变更子公司计提的八项准备产生的递延所得税资产,增加了 2007 年 1 月1 日少数股东权益 572,728.00 元。因此新会计准则下公司 2007 年 1 月 1 日少数股东权益为57,012,177.75 元。
