1、 江苏炎黄在线物流股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 2003年度报告 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 2 目 录 第一节 重要提示 3 第二节 公司基本情况简介 4 第三节 会计数据和业务数据摘要 6 第四节 股本变动及股东情况 8 第五节 董事监事高级管理人员和员工情况 11 第六节 公司冶理结构13 第七节 股东大会情况简介15 第八节 董事会报告16 第九节 监事会报告24 第十节 重要事项25 第十一节 财务报告2
2、7 第十二节 备查文件66 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 3 第一节 重要提示 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性准确性和完整性承担个别及连带责任 独立董事韩友民先生因出国在外未出席董事会议董事王浩先生因出差在外未出席董事会议 江苏公证会计师事务所为本公司出具了苏公W2004A318号带强调事项段的无保留意见的审计报告本公司董事会监事会对相关事项亦有详细说明请投资者注意阅读 公司董事长陆兆祥先生财务负责人李世界先生声明保证20
3、03年年度报告中财务报告的真实完整 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 4 第二节 公司基本情况简介 一 公司的法定中英文名称及缩写 中文名称江苏炎黄在线物流股份有限公司 中文名称简称炎黄物流 英文名称JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.LTD. 英文名称缩写CHINESE ONLINE LOGISTICS 二 公司法定代表人 公司法定代表人姓名陆兆祥 三 公司董事会秘书姓名联系地址电话传真电子信箱 董事会秘书刘洪梅 证券代表 卢 珊 联系地址江苏省常州
4、市新区河海路96号 联系电话05195130805 联系传真05195130806 电子信箱yh000805 四 公司注册地址办公地址及邮政编码公司国际互联网网址电子信箱 注册地址江苏省常州市新区河海路 96 号 办公地址江苏省常州市新区河海路 96 号 邮政编码213022 国际互联网网址 电子信箱investor 五 公司选定的信息披露报纸名称 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 1公司选定的信息披露报纸名称 证券时报中国证券报上海证券报 2登载公司年度报告的中国证监会指定的国际互联网网址 3公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 2 0 0 3 年 度 江苏 炎
5、黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 5 六 公司股票上市交易所股票简称和股票代码 公司股票上市交易所深圳证券交易所 股票简称炎黄物流 股票代码000805 七 其他有关资料 1公司首次注册登记日期地点:1987 年 3 月 12 日于常州工商行政管理局 最近一次变更注册登记日期地点:2003 年 2 月 9 日于江苏省工商行政管理局 2企业法人营业执照注册号3200001103322 3税务登记号码320407134791960 4公司聘请的会计师事务所名称办公地址 会计师事务所名称江苏公证会计师事务所有限公司 办公地址
6、江苏省常州市化龙巷 1 号恒利大厦 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 6 第三节 会计数据和业务数据摘要 一报告期主要会计数据和业务数据摘要 单位人民币元 利润总额 1,922,965.06 净利润 747,652.28 扣除非经常性损益后的净利润 -315,071.97 主营业务利润 15,643,213.05 其他业务利润 1,375,916.72 营业利润 824,997.80 投资收益 -295,694.37 补贴收入 1,443,906.64 营业外收支净额 -50,245.0
7、1 经营活动产生的现金流量净额 -20,027,337.32 现金及现金等价物净增减额 -13,543,312.08 注扣除非经常性损益的项目涉及金额 单位人民币元 扣除项目 涉及金额 补贴收入 1,194,000.00 营业外收入 1,628.50 营业处支出 -49,344.97 上述损益所得税影响数 -83,559.28 合计 1,062,724.25 二截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位人民币元 项 目 2003 年度 2002 年度(调整后) 2002 年度(调整前) 2001 年度 主营业务收入 94,020,897.54 155,375,303.62 155,37
8、5,303.62 102,388,265.76 净利润 747,652.28 12,267,972.64 12,267,972.64 16,107,924.18 总资产 244,667,949.18 229,961,988.33 229,961,988.33 235,516,895.49 股东权益 (不含少数股东权益) 102,777,739.93 107691087.65 101,969,262.65 94,901,820.15 每股收益 0.0131 0.2144 0.2144 0.2815 每股净资产 1.7962 1.8821 1.7821 1.6586 调整后的每股净资产 1.777
9、7 1.8034 1.7034 1.6462 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 7 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.35 -0.0371 -0.0371 0.1805 净资产收益率 0.73% 11.39% 12.11% 16.97% 扣除非经常性损益后的净资产收益率 加权 -0.31% 7.21% 7.66% 14.99% 注以上会计数据及财务指标均以合并会计报表数据计算或填列 三报告期利润表附表 净资产收益率% 每股收益元 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主
10、营业务利润 15.22% 14.87% 0.2734 0.2734 营业利润 0.80% 0.78% 0.0144 0.0144 净利润 0.73% 0.71% 0.0131 0.0131 扣除非经常性损益后的净利润 -0.31% -0.30% -0.0055 -0.0055 注以上指标按照中国证监会公开发行证券公司信息披露编报规则第九号的要求计算 四报告期内股东权益变动情况及变化原因 1股东权益变动情况 单位人民币元 项目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期 初 数 57,218,250.00 9,370,289.05 9,439,101.96 3,146,
11、366.65 32142513.61 107691087.65 本期增加 60,825.00 268,585.31 89,528.43 747,652.28 1,077,062.59 本期减少 5,990,410.31 5,990,410.31 期 末 数 57,218,250.00 9,431,114.05 9,707,687.27 3,235,895.08 26,420,688.61 102,777,739.93 2变动原因 1 资本公积增加主要是子公司所得税返还所致 2 盈余公积及法定公益金增加是本年度计提增加所致 3 未分配利润减少是本年度支付现金股利所致2 0 0 3 年 度 江苏
12、炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 8 第四节 股本变动及股东情况 一股本变动情况 1 股份变动情况表 数量单位股 年初数 本次变动增减 年末数 配股 送股 公 积 金转股 增发 其他 小计 一未上市流通股份 1发起人股份 其中 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2募集法人股份 3内部职工股 4优先股或其他 未上市流通股份合计 二已上市流通股份 1 人民币普通股 其中高管股 2境内上市的外资股 3境外上市的外资股 4其他 已上市流通股份合计 264,000 264,000 42,536,000 4
13、2,800,000 14,418,250 2,100 14,418,250 264,000 264,000 42,536,000 42,800,000 14,418,250 2,100 14,418,250 三股份总数 57,218,250 57,218,250 2 股票发行与上市情况 本公司名称变更前为常州金狮股份有限公司常州金狮股份有限公司 A 股股票于 1998年 5 月 29 日在深圳证券交易所挂牌交易自公司股票上市起至今未发生再发行股票情况 二股东情况 1截止报告期末公司股东总数为 7931 户 2截止报告期末公司前十名股东持股情况(截止 2003 年 12 月 31 日) 股 东
14、名 称 期末持股 数股 报告期增减股 占总股本 股份类别 质押冻结股份 常州东普科技发展有限公司16,853,300 - 29.454 定向法人境内法人股 - 银通创业投资有限公司 6,182,700 - 10.805 定向法人境内法人股 - 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 9 成都托普咨询有限责任公司 3,000,000 - 5.243 定向法人境内法人股未流通 - 上海金专资产管理有限公司 2,500,000 - 4.369 定向法人境内法人股未流通 2,500,000常州嘉迅物流
15、有限公司 700,000 - 1.223 定向法人境内法人股未流通 - 上海合意实业有限公司 350,000 - 0.612 定向法人境内法人股未流通 - 成都市桃花源新技术研究有限公司 264,000 - 0.461 发起人境内法人股未流通 - 吴 伟 英 249,600 -18,300 0.436 流通股 - 毛 银 全 234,064 -13000 0.409 流通股 - 严 伯 顺 185 944 -10300 0.325 流通股 - 1持股 5%以上的股东所持股份无被质押冻结情况 2公司前十名股东中持股 5%以上的股东不存在关联关系也不属于上市公司持股变动信息披露管理办法中规定的一致
16、行动人持股 5%以下的股东情况不祥 3持股 5%以上股东中无外资股或代表国家持股 3控股股东情况 报告期公司控股股东未发生变化常州东普科技发展有限公司以下简称东普公司持有本公司股份 16,853,300 股占总股本的 29.454%为本公司第一大股东该公司成立于 2000 年 9月 6 日法定代表人宋如华先生公司注册资本为 1 亿元人民币主要经营计算机软件硬件技术开发咨询服务电子产品及通信设备除专项规定电子计算机普通机械交电的销售东普公司的主要出资人为自然人宋如华先生 宋如华男中国国籍无其他国家或地区居留权1962 年 4 月出生于浙江绍兴1983 年毕业于成都电子科技大学应用物理系并留校任教
17、1989 年获理学硕士学位现任托普集团董事局主席 4其他持股在 10%以上含 10%的法人股东情况 银通创业投资有限公司以下简称银通创业持有本公司股份 6,182,700 股占总股本的10.805%该公司成立于 1998 年 4 月 9 日公司法定代表人王浩先生公司注册资本为 6600 万元主要经营高新技术企业和项目投资管理策划咨询服务高新技术和项目股权转让财产受托经营和管理计算机软硬件网络设备的开发系统集成技术服务等 5前十名流通股股东持股情况(截止 2003 年 12 月 31 日) 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE L
18、OGISTICS CO.,LTD. 10 名次 股东名称 持股数 持股种类 1 吴伟英 249,600 A 股 2 毛银全 221,064 A 股 3 严伯顺 185,944 A 股 4 张 莉 153,800 A 股 5 杨德全 150,000 A 股 6 奚建华 128,000 A 股 7 范少军 118,201 A 股 8 胡茂兴 111,315 A 股 9 邱建丽 104,800 A 股 10 黄 彦 101,937 A 股 未知前十名流通股股东间是否存在关联关系,也未知是否属于上市公司持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司
19、 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 11 第五节 董事监事高级管理人员和员工情况 一董事监事高级管理人员情况 1基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 陆兆祥 董事长CEO 男 37 2002.12.172005.12.16 0 0 无 邵 明 董事总裁 男 38 2002.12.172005.12.16 0 0 无 匡克江 董事CFO 男 33 2002.12.172005.12.16 0 0 无 王 浩 董 事 男 41 2002.12.172005.12.16 0 0 无 方 烨 董 事 男 46
20、 2002.12.172005.12.16 2100 股 2100 股 无 朱建忠 董 事 男 46 2003.04.222005.12.16 0 0 无 吴文军 独立董事 男 34 2002.12.172005.12.16 0 0 无 韩友民 独立董事 男 45 2002.12.172005.12.16 0 0 无 段爱群 独立董事 男 42 2003.06.272005.12.16 0 0 无 吴中一 监事会召集人 男 29 2002.12.172005.12.16 0 0 无 包伯成 监事 男 39 2002.12.172005.12.16 0 0 无 何 波 监事 男 35 2002.
21、12.172005.12.16 0 0 无 何昌军 监事 男 30 2002.12.172005.12.16 0 0 无 陆海空 监事 男 36 2002.12.172005.12.16 0 0 无 郭秋林 COO 男 41 2002.12.172005.12.16 0 0 无 章 华 CTO副总裁 男 41 2002.12.172005.12.16 0 0 无 宗亚刚 副总裁 男 46 2002.12.172005.12.16 0 0 无 李世界 财务负责人 男 37 2002.12.172005.12.16 0 0 无 刘洪梅 董事会秘书 女 38 2002.12.172005.12.16
22、0 0 0 无 注董事监事在股东单位任职情况: 姓名 任职的股东单位 在股东单位担任的职务 任职期间 是否领取报酬津贴 陆兆祥 常州东普科技发展有限公司 董事 2000.9.4 起至今 否 王 浩 银通创业投资有限公司 董事长 1998.4.9 起至今 是 2年度报酬情况 1) 董事监事和高级管理人员报酬的确定依据 参照同行业标准根据企业经营情况确定以上人员的薪酬其中独立董事的薪酬按2002 年第 1 次临时股东大会审议通过的独立董事津贴及费用事项的议案规定执行 2) 现任董事监事和高级管理人员的年度报酬总额61.8 万元 3) 金额最高的前三名董事的报酬总额为21.6 万元 4) 金额最高的
23、前三名高级管理人员的报酬总额为21.6 万元 5) 独立董事的津贴及其他待遇 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 12 2002 年 6 月 28 日经公司 2002 年第一次临时股东大会审议通过公司独立董事津贴为每年 4 至 6 万元含税,报告期内实际向独立董事支付的薪酬为 13.2 万元独立董事聘请中介机构的费用及其他行使职权所需的费用由公司承担 6) 公司董事监事高级管理人员的年度报酬区间 2 万元以下 1 人2 至 5 万元 5 人,5 万元以上 6 人 7) 不在本公司领取报酬津
24、贴的董事监事高级管理人员有 王浩方烨朱建忠包伯成何波何昌军章华在控股子公司宁波托普国际软件有限公司领薪 以上人员中在持股 10%以上股东单位领取报酬津贴的有王浩 3 报告期内董事监事高级管理人员的新聘或解聘情况 2003年4月22日公司2002年度股东大会审议通过了增选朱建忠先生为公司董事的议案 ,增选朱建忠先生为公司第五届董事会董事 相关公告刊登在4月23日的 证券时报中国证券报上海证券报 2003年6月26日由于工作变动原因公司董事李少青先生向董事会提出辞去董事职务的请求公司董事会同意李少青董事辞职的请求相关董事会公告刊登在6月27日的证券时报中国证券报上海证券报 2003年6月27日公司
25、2003年临时股东大会审议通过了独立董事候选人提名的议案增选段爱群先生为公司第五届董事会独立董事 相关公告刊登在6月28日的 证券时报中国证券报上海证券报 二公司员工情况 截止报告期末公司员工总数为 148 人其中销售人员 38 人技术人员 55 人财务人员 10 人管理人员 28 人员工全部具有大专以上学历其中博士 2 名硕士 1 名外籍专家 1 名公司无离退休人员 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 13 第六节 公司治理结构 一公司治理现状 公司按照公司法证券法和中国证监会上市公司治
26、理准则等法律法规的要求不断完善公司法人治理结构股东大会董事会监事会规范运作各尽其职报告期内公司增选了一名独立董事公司董事会由 9 名董事组成其中独立董事 3 名独立董事占三分之一符合关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见 的要求 为了加强与投资者和潜在投资者之间的沟通增进投资者对公司的了解进一步完善公司法人治理结构报告期结合公司的实际情况制定了江苏炎黄在线物流股份有限公司投资者关系管理制度 中国证监会长沙特派办于 2003 年 10 月 28 日至 10 月 31 日对本公司以下简称“公司”进行了巡回检查 此次重点检查了公司资产重组情况及资产重组以来公司法人治理结构 公司内控制度的制定和执行
27、情况财务核算的合规性等对公司运作中存在的问题提出了整改意见针对检查发现的问题中国证监会南京特派办并于 2003 年 12 月 10 日下达了限期整改通知书公司高度重视监管部门的巡回检查积极配合中国证监会长沙特派办的巡检工作针对限期整改通知书中提出的问题按照公司法证券法上市公司治理准则和深圳证券交易所股票上市规则等法律法规的有关规定组织公司全体董事监事及高级管理人员进行认真的学习和探讨逐项落实提出整改措施并通过了整改报告 二独立董事履行职责情况 独立董事任职以来 勤勉尽责 对公司的制度完善及经营决策等方面提出很多宝贵的专业性意见和建议按要求出席董事会会议和股东大会会议凡涉及需董事会审议的重要事项
28、他们能够在充分了解情况的基础上提出各自的建议并发表独立意见维护公司和广大中小股民的合法权益 三五分开情况 公司董事会 监事会及内部机构独立运作 控股股东未有直接或间接干预上市公司决策和经营活动 1业务方面公司在业务方面具有完整性独立性公司大股东东普公司已签属不与上市公司产生同业竞争的承诺另一方面随着公司主营业务的逐步成熟与大股及其关联公司的不同程度的同业竞争问题也将得到解决 2人员方面公司的劳动人事及工资管理等方面独立公司总裁副总裁财务负责人董事会秘书及财务人员均为专职并在上市公司领薪 3资产方面公司资产完整独立拥有采购及销售系统报告期公司继续租赁关联企业四川托普科技发展公司的TOP系列商标使
29、用权公司拥有的花园路 59 号的二宗土地使用权名称尚2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 14 未更名仍为常州金狮股份有限公司现已责成有关部门尽快办理更名 4机构方面公司设立了独立的组织机构并制定了各部门的规章制度拥有自主的经营能力和管理能力2002 年末公司新购入的一块土地计划开发完成后将办公场所迁入公司自有房屋内 但因资金问题还未开发 报告期公司继续租赁关联企业常州博成通信有限公司的办公场地设备 5财务方面公司设立有独立的财务部及财务人员建立了独立的会计核算体系和财务管理制度设有独立的银
30、行帐号并独立纳税 四公司高级管理人员的考评及激励机制等实施情况 公司原则上把高级管理人员的薪酬同公司的业绩挂钩 将经营目标量化 年终根据经营计划的完成情况确定高管人员的薪资及奖励水平 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 15 第七节 股东大会情况简介 报告期内公司共召开了二次股东大会 一2002 年年度股东大会召开情况 2003 年 3 月 18 日公司在证券时报中国证券报刊登了关于召开 2002 年年度股东大会的公告2003 年 4 月 22 日在董事会的召集下会议在江苏省常州市新区河海
31、路 96 号会议厅如期召开出席会议股东及股东代理人共 6 人代表股权数 26,386,000 股占公司股份总数的46.11%会议以投票方式进行表决审议通过了2002 年度董事会工作报告2002 年度监事会工作报告2002 年度财务决算报告2002 年度利润分配方案关于增选董事的议案关于公司 2003 年配股资格审查的议案关于公司 2003 年配股具体发行方案关于公司 2003 年配股募集资金计划投资项目可行性的议案关于公司前次募集资金的使用情况的说明相关公告 公告编号 2003-006 刊登在 2003 年 4 月 23 日的 证券时报中国证券报上海证券报 二2003 年临时股东大会召开情况
32、2003 年 5 月 27 日公司在证券时报中国证券报上海证券报刊登了关于召开2003 年临时股东大会的公告2003 年 6 月 27 日 会议在江苏省常州市新区河海路 96 号会议厅召开出席会议股东及股东代理人共 3 人代表股权数 23,736,000 股占公司股份总数的 41.48%会议以投票方式进行表决 审议通过了 独立董事候选人提名的议案聘请会计师事务所的议案相关公告公告编号2003-010刊登在 6 月 28 日的证券时报中国证券报上海证券报 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD.
33、16 第八节 董事会报告 一经营情况的讨论与分析 公司主营业务为资讯产品通路业务计算机网络系统工程软件硬件的开发生产销售 安装及系统集成业务等报告期公司主营业务未发生变化 2003 年计算机信息行业所面临的竞争更趋激烈在诸多不利因素的影响下公司整体经营状况出现了较大下滑部分业务未能达到预期目标为争取尽快扭转主营业务下滑的局面保持公司稳定发展 公司在巩固既有的计算机软硬件及系统集成等业务的同时 加强对新业务的规则和拓展积极寻求新的发展机会和合作伙伴投资了一些新的项目四季度开始公司逐步切入现代办公用品速配及炎黄实训教育两个新业务领域积极加强与其他伙伴的合作同时公司制定计划加大资产及债务重组遗留问题
34、的清理力度以期彻底解决债权债务权属不到位的问题为公司股东带来更高的回报 二报告期内经营情况 1主营业务的范围及其经营状况 1 主营业务收入主营业务利润的构成情况 a 按行业产品划分 单位人民币元 行业 主营业务收入 主营业务利润 资讯产品销售收入 65,368,111.15 5,396,365.65 软件收入 8,572,126.43 5,795,558.57 系统集成收入 16,185,959.90 2,272,406.45 其他收入 3,894,700.06 2,178,882.38 合计 94,020,897.54 15,643,213.05 b 按地区划分 单位人民币元 地区 主营业务
35、收入 主营业务利润 上海 17,562,211.18 4,515,974.09 浙江 33,434,887.01 4,926,828.73 江苏 22,571,101.01 2,421,865.53 广东 13,410,388.89 3,143,146.42 四川 5,774,991.52 443,592.57 其它 1,267,317.93 191,805.71 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 17 合计 94,020,897.54 15,643,213.05 2公司的主要产品为 I
36、T 资讯产品,占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品情况 单位人民币元 产品名称 销售收入 销售成本 毛利率 备注 资讯产品 65,368,111.15 59,853,578.72 8.44% 占主营业务收入总额 10%以上 软件产品 8,572,126.43 2,649,659.75 69.09% 占主营业务利润总额 10%以上 系统集成 16,185,959.90 13,863,793.48 14.35% 占主营业务收入和主营业务利润总额 10%以上 其他 3,894,700.06 1,668,105.65 57.17% 占主营业务利润总额 10%以上 合计 94,020,
37、897.54 78,035,137.60 17% 3报告期内公司主营业务及其结构未发生重大变化2003 年计算机信息行业所面临的竞争更趋激烈在诸多不利因素的影响下公司的主营业务收入大幅下降导致主营业务赢利能力下降 2主要控股公司经营情况及业绩 截止报告期末本公司下设 5 个控股子公司成都炎黄信息技术有限责任公司雅安炎黄在线信息技术有限责任公司宁波托普国际软件有限公司江苏炎黄在线信息技术有限公司无锡炎黄在线信息技术有限公司其中 1成都炎黄信息技术有限责任公司报告期内实现利润 24.08 万元该公司主要经营计算机网络产品软件硬件电子产品通信产品的设计开发及服务以及系统集成等公司注册资本 500万元
38、报告期末总资产 817.23 万元 2 雅安炎黄在线信息技术有限责任公司报告期内实现利润 0.70 万元 该公司主要经营计算机软件硬件电子技术产品的开发生产销售以及系统集成通讯产品的开发销售公司注册资本 300 万元报告期末总资产 418.97 万元 3宁波托普国际软件有限公司报告期内实现利润 120.82 万元该公司主要经营国际贸易出口加工转口贸易保税仓储计算机软硬件及其它应用电子技术产品的研制开发生产销售工程安装咨询服务等公司注册资本 1,000 万元报告期末总资产 5,297.11 万元 4江苏炎黄在线信息技术有限公司报告期内实现利润-1.74 万元该公司主要经营计算机软件开发及销售计算
39、机网络工程及技术服务信息咨询服务公司注册资本 500 万元报告期末总2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 18 资产 1,224.83 万元 5无锡炎黄在线信息技术有限公司报告期内实现利润 -21.87 万元该公司主要经营计算机及配件的研制开发销售维修及技术服务计算机信息系统咨询服务计算机网络工程及服务公司注册资本 500 万元报告期末总资产 751.09 万元 3主要供应商客户情况 报告期内公司向前五名供应商合计的采购金额 5,396.56 万元占年度采购总额的 57.68%前五名客户销售
40、额合计 4,503.71 万元占公司销售总额的为 47.90% 4在经营中出现的问题与困难及解决方案 报告期,公司经营活动主要面临以下困难:市场开拓受阻,业务量萎缩, 过度竞争导致的市场价格下降利润下降加上应收账款居高不下,给公司的经营带来很大压力针对以上困难公司拟采取以下措施1从一切围绕市场和客户为出发点加大市场销售力度完善销售网络2控制资金风险加大应收账款催款力度3加强费用控制引入预算与成本控制机制降低经营成本 三报告期内投资情况 1 报告期内本公司无募集资金使用或报告期之前募集资金使用延续到本报告期情况 2 报告期内非募集资金投资情况 报告期公司投资 20 万元成立常州市炎黄教育培训中心
41、占其注册资本的 100%炎黄教育培训中心为民办非企业单位主要从事高级计算机知识继续教育及现代物流管理知识的培训 四报告期内财务状况分析 1财务状况 项目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 同比增长 +/- 总资产 244,667,949.18 229,961,988.33 6.39% 股东权益 102,777,739.93 107,691,087.65 -4.56% 项目 主营业务利润 15,643,213.05 26,068,717.13 -39.99% 净利润 747,652.28 12,267,972.64 -93.91% 现金及现金等价物净增加额 -1
42、3,543,312.08 -16,571,602.79 18.27% 以上主要财务指标变动情况说明 1 主营业务利润下降主要是由于本年度主营业务收入较上年度下降所致 2 净利润下降主要是由于本年度主营业务收入下降及本年度应收帐款增加计提坏帐准备较上年大幅增加所致 3 现金及现金等价物增加是由于本年度筹资增加所致 五经营环境以及政策环境变化对公司财务状况和经营成果的影响:无 六江苏公证会计师事务所为公司出具了带强调事项段无保留意见的审计报告:公司 20032 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD.
43、19 年度营运资金和经营活动产生的现金流量净额出现负数 主营业务收入大幅下降 前 5 名客户的主营业务收入额占全部主营业务收入总额的 47.90%其中与托普集团成员企业有采购和销售业务至少形成毛利 833.92 万元占该公司合并会计报表毛利总额的 52.17%截止 2003 年 12 月 31 日托普集团成员企业合计占用炎黄物流公司资金 4,945.52 万元占该公司合并会计报表净资产的48.12%董事会认为 江苏公证会计师事务所出具的 2003 年审计报告符合公司实际经营情况和财务状况 2003年计算机信息行业所面临的竞争更趋激烈在诸多不利因素的影响下公司的主营业务收入大幅下降 应收账款 其
44、他应收款增长导致公司报告期营运资金和经营活动产生的现金流量净额为负 其中 支付的其他与经营活动有关的金额较大的项目情况有公司的子公司宁波托普国际软件有限公司为支持其子公司台州托普软件有限公司开拓业务 向其拆借流动资金1300万元 期限一年用于经营周转公司非常重视此事已督促宁波托普国际软件有限公司尽快收回该拆借资金 2003年度 本公司与托普集团内部企业形成的采购与销售以及发生的资金占用情况 主要系公司因资讯产品通路业务的需要 利用自身的物流平台 与托普集团内部企业相互提供产品或技术服务所致 其中发生的采购与销售业务均以市场价结算 形成的资金占用主要系业务过程中发生的预付款或应收帐款 由于公司发
45、展资讯产品通路业务需要建立起广泛通畅的上下游渠道所以合理利用周边现有资源也是公司发展业务的一个过程同时公司在加强渠道建设方面也做了一系列的工作利用自身已有的物流平台拓宽了产品领域在新年度中公司将一方面加大货款催收力度另一方面也将在渠道建设及产品领域的拓展方面制定改善及优化措施以帮助公司走出低谷确保发展后劲 七董事会日常工作情况 1报告期内董事会会议情况及决议内容 报告期内董事会共召开 11 次会议 12003 年 3 月 5 日江苏炎黄在线股份有限公司第 5 届董事会第 3 次会议以通讯方式召开参加表决的董事 6 人会议以 6 票表决通过了关于向中信实业银行常州市分行申请续贷 2500 万元流
46、动资金的议案贷款期限半年以内贷款将用于公司资讯产品通路业务的流动资金支持相关公告公告编号2003-001刊登在 3 月 7 日的证券时报中国证券报 22003 年 3 月 18 日江苏炎黄在线物流股份有限公司董事会在上海召开了第 5 届董事会第4 次会议会议应到董事 8 人实到董事 7 人公司监事及部分高级管理人员列席会议经审议并逐项表决以出席会议董事 7 票通过了2002 年年度报告及年度报告摘要2002 年度董事会工作报告2002 年度财务决算报告2002 年度利润分配预案增选公司董事的议案关于公司 2003 年配股资格审查的议案关于公司 2003 年配股预案关于公司 2003 年配股募集
47、资金计划投资项目可行性的议案关于公司前次募集资金的使用情况的说明关于召开 2002 年度股东大会有关事宜相关公告公告编号2003-003刊登在 3 月 22 日的证券时报中国证券报 32003 年 4 月 16 日江苏炎黄在线物流股份有限公司董事会在常州召开了五届董事会第2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 20 5 次会议会议应到董事 8 人董事王浩先生因健康原因请假未出席会议实到董事及授权董事 7人公司监事及部分高级管理人员列席会议会议由董事长陆兆祥主持经审议表决出席会议董事以 7 票通
48、过了2003 年第一季度报告相关公告公告编号2003-005刊登在 4 月 17 日的证券时报中国证券报上海证券报 4 2003 年 5 月 27 日 江苏炎黄在线物流股份有限公司董事会以通讯方式召开了第五届董事会第 6 次会议会议应参加董事 9 人实际参加董事及授权董事 9 人会议以赞成票 9 票审议通过了独立董事候选人提名的议案聘请会计师事务所的议案召开公司 2003 年临时股东大会的议案相关公告公告编号2003-007刊登在 5 月 28 日的证券时报中国证券报上海证券报 5 2003 年 6 月 23 日 江苏炎黄在线股份有限公司第五届董事会第 7 次会议以通讯方式召开参加表决的董事
49、6 人会议以 6 票表决通过了关于向工商银行常州市分行申请贷款 1000 万元流动资金的议案贷款期限 9 个月相关董事会决议报深圳证券交易所备案 62003 年 7 月 11 日江苏炎黄在线物流股份有限公司五届董事会第 8 次会议以通讯方式召开参加表决的董事 7 人其中独立董事 2 人会议以 7 票表决通过同意公司向常州市商业银行申请贷款 2500 万元期限一年该贷款将用于归还公司部分到期银行贷款及补充流动资金需要相关公告公告编号2003-011刊登在 7 月 17 日的证券时报中国证券报上海证券报 7 2003 年 8 月 13 日, 江苏炎黄在线物流股份有限公司董事会在常州召开了五届董事会
50、第 9次会议会议应到董事 9 人实到董事及授权董事 8 人公司监事及部分高级管理人员列席会议会议由董事长陆兆祥主持经审议表决出席会议董事以 8 票通过了2003 年半年度报告及其摘要相关公告公告编号2003-012刊登在 8 月 15 日的证券时报中国证券报上海证券报 9 2003 年 9 月 29 日,江苏炎黄在线股份有限公司第五届董事会以通讯方式召开临时会议 参加表决的董事 6 人会议以 6 票表决通过了关于向工商银行常州市分行申请续贷 1000 万元流动资金的议案相关董事会决议报深圳证券交易所备案 102003 年 10 月 28 日, 江苏炎黄在线物流股份有限公司董事会在常州召开了五届
51、董事会第 10 次会议会议应到董事 9 人实到董事及授权董事 8 人公司监事及部分高级管理人员列席会议会议由董事长陆兆祥主持经审议表决出席会议董事以 8 票通过了2003 年第 3 季度报告公司与关联方资金往来及上市公司对外担保等问题的自查报告关于投资的议案相关公告公告编号2003-014刊登在 10 月 29 日的证券时报中国证券报上海证券报 112003 年 12 月 30 日, 江苏炎黄在线物流股份有限公司第五届董事会第 11 次会议以通讯方式召开会议应参加表决董事 9 人实际参加表决董事 7 人经审议表决出席会议董事以 7票通过了 江苏炎黄在线物流股份有限公司关于中国证监会长沙特派办巡
52、回检查的整改报告江苏炎黄在线物流股份有限公司投资者关系管理制度相关公告公告编号2003-0152003-016刊登在 12 月 31 日的证券时报中国证券报上海证券报 2董事会对股东大会决议的执行情况 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 21 报告期内董事会严格按照股东大会授权履行有关职责认真执行股东大会通过的各项决议公司 2002 年度股东大会审议通过了 2002 年度利润分配方案每 10 股派送现金股利 1 元含税相关公告刊登在 2003 年 4 月 23 日6 月 12 日的证券时报
53、中国证券报上海证券报现该分配方案已在执行截止报告期末本次应派未派现金股利 225.89 万元 公司 2002 年度股东大会审议通过了关于公司 2003 年配股资格审查的议案等议案相关公告刊登在 2003 年 4 月 23 日的证券时报中国证券报上海证券报2003 年公司经营业绩下滑未能达到中国证监会新股发行的相关规定要求决定取消 2003 年度配股方案 八2003 年度利润分配预案 经江苏公证会计师事务所审计 公司 2003 年度实现利润总额 192.30 万元 净利润 74.77 万元加年初未分配利润 2,594.16 万元2003 年可供分配利润为 2,668.93 万元根据公司章程规定按
54、 10%比例提取法定公积金 17.91 万元按 5%比例提取法定公益金 8.95 万元2003 年度可供股东分配利润为 2,642.07 万元根据 2003 年公司主营业务开展情况并考虑新年度发展计划的实施董事会提议2003 年度利润分配预案为不分配 以上分配预案尚需提交公司股东大会审议通过 九报告期公司选定证券时报中国证券报上海证券报为公司的信息披露报纸 十会计师事务所对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 江苏炎黄在线物流股份有限公司全体股东 我们接受委托对江苏炎黄在线物流股份有限公司(以下简称炎黄物流公司)2003 年度会计报表进行了审计根据证监发200356 号文(关于规范上
55、市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知)的有关规定将 2003 年度控股股东及其他关联方占用资金情况说明如下 一 炎黄物流公司与控股子公司控股股东及其他关联方的经营性资金往来 单位人民币元 1应收账款 单位名称 与本公司关系 2003.12.31 余额 全年累计占用金额 江苏炎黄信息技术有限公司 子公司 1,424,435.00 1,424,435.00 正常销货 台州托普软件有限公司 联营 -64,722.50 89,777.50 正常销货 宁波托普国际软件有限公司 子公司 45,000.00 49,300.00 正常销货 雅安炎黄在线信息技术有限责任公司 子公司 50,00
56、0.00 50,000.00 正常销货 无锡炎黄在线信息技术有限公司 子公司 733,350.00 733,350.00 正常销货 常州博成通信有限公司 受同一主要5,555.29 5,555.29 正常销货 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 22 投资者控制 2预付账款 单位名称 与本公司关系 2003.12.31 余额 全 年 累 计 占 用金额 浙江普华科技发展有限公司 受同一主要投资者控制 37,749.82 47,749.82 正常采购 常州东普科技发展有限公司 第一大股东 1
57、,102,030.50 正常采购 常州博成通信有限公司 受同一主要投资者控制 12,959.60 120,000.00 购货及租金物业 3应付账款 单位名称 与本公司关系 2003.12.31 余额 全 年 累 计 占 用金额 无锡炎黄在线信息技术有限公司 子公司 147,036.00 147,036.00 正常采购 常州博成通信有限公司 受 同 一 主 要投资者控制 183,763.44 183,763.44 正常采购 宁波托普国际软件有限公司 子公司 387,000.00 2,707,000.00 正常采购 二 炎黄物流公司与控股子公司控股股东及其他关联方的非经营性资金往来 1其他应收款
58、单位名称 与本公司关系 2003.12.31 余额 全 年 累 计 占 用金额 江苏炎黄信息技术有限公司 子公司 1,026,580.18 53,475,544.80 货币资金占用 无锡炎黄在线信息技术有限公司 子公司 216,548.26 216,548.26 货币资金占用 宁波托普国际软件有限公司 子公司 2,000,000.00 4,500,000.00 货币资金占用 浙江普华科技发展有限公司 受同一主要投资者控制 52,017.13 72,740.27 代付费用 台州托普软件有限公司 联营 13,000,000.00 26,900,000.00 货币资金占用 雅安炎黄在线信息技术有限责
59、任公司 子公司 90,400.00 90,400.00 货币资金占用 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 23 成都炎黄信息技术有限公司 子公司 91,155.52 275,855.52 代垫款 2其他应付款 单位名称 与本公司关系 2003.12.31 余额 全 年 累 计 占 用金额 台州托普软件有限公司 联营 1,800.00 1,800.00 代垫人员费用 成都炎黄信息技术有限公司 子公司 2,788,137.25 5,477,339.25 货币资金占用 雅安炎黄在线信息技术有限责
60、任公司 子公司 2,471,640.00 2,026,640.00 货币资金占用 常州市炎黄教育培训中心 子公司 167,910.00 180,000.00 货币资金占用 常州博成通信有限公司 受 同 一 主 要投资者控制 4,955.44 4,955.44 代付费用 三除以上情况外炎黄物流公司没有通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款情况没有委托控股股东及其他关联方进行投资活动的情况没有为控股股东及其他关联方开具没有真实交易的商业承兑汇票情况没有代为控股股东及其他关联方偿还债务的情况等 江苏公证会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国无锡 王亚明邹雪娟 2004 年 4 月 8 日
61、十一独立董事意见 公司独立董事按照关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知证监发200356 号的规定对公司累计和当期对外担保情况执行上述通知情况进行了询查现就上述情况出具专项说明及独立意见 截止到本报告期末未发现公司为控股股东及其他关联方提供担保的情况 江苏炎黄在线物流股份有限公司 独立董事吴文军段爱群 二 00 四年四月八日 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 24 第九节 监事会报告 一监事会工作情况 报告期内监事会共召开 2 次会议 12003 年 3 月
62、18 日江苏炎黄在线物流股份有限公司五届监事会第 2 次会议在上海召开应出席会议监事 5 人实际参加 5 人,符合公司法和公司章程的规定会议由监事会召集人吴中一主持经审议并逐项表决以出席会议监事 5 票通过了2002 年年度报告及年度报告摘要2002 年度监事会工作报告相关公告公告编号2003-004刊登在 3 月 22 日的证券时报中国证券报 22003 年 8 月 13 日江苏炎黄在线物流股份有限公司五届监事会第 3 次会议在常州召开应出席会议监事 5 人实际参加 5 人,符合公司法和公司章程的规定会议由监事会召集人吴中一主持经审议并逐项表决以出席会议监事 5 票通过了2003 年半年度报
63、告及其摘要相关公告公告编号2003-012刊登在 8 月 15 日的证券时报中国证券报上海证券报 二监事会独立意见 2003 年监事会严格按照公司法公司章程的有关规定独立自主开展工作从切实维护公司利益和广大股东权益出发认真履行监事会的职责对公司的依法运作情况公司经营决策程序公司财务情况高级管理人员的履职守法情况等方面进行了全面的检查监督经认真审议一致认为 1公司依法运作情况 报告期内公司按照国家有关法律法规和公司章程的规定不断完善公司决策程序不断完善内部控制制度公司董事经理执行公司职务时没有发现有违反法律法规和公司章程及损害公司利益的行为 2检查公司财务的情况 公司执行企业会计制度等相关法律法
64、规规定公司 2003 年度财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果 3关于关联交易的情况 报告期内公司的关联交易价格公平合理未损害上市公司利益无内幕交易行为 4公司无募集资金使用事项及收购或出售资产事项 5 江苏公证会计师事务所出具的 2003 年审计报告和公司董事会对所涉及事项的说明均符合公司实际情况 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 25 第十节 重要事项 一报告期内公司无重大诉讼仲裁事项 二报告期内公司无收购出售及资产重组情况 三报告期内关联关易事项 1报告期公司继续租赁常州博
65、成通信有限公司的办公场地和设备房租含物业费30元/平方米/月共计740平方米其中140平方米租赁给子公司在其间扣除设备租赁费7,900元/月 2报告期公司与四川托普科技发展公司签定的商标使用许可合同延续执行根据合同约定本公司可在商标使用有效期内有偿使用其拥有的部分文字和图形商标使用费为20万元/年 3其他关联交易事项详见财务报表附注 四报告期内重大合同及其履行情况 1报告期前本公司与常州拜克自行车有限责任公司签署的资产租赁协议本公司继续将位于常州市花园路 59 号的面积为 108,284. 60 平方米的土地及相关建筑物租赁给常州拜克自行车有限责任公司作为生产经营用场地, 年租金 300 万元
66、,租期 3 年报告期内该协议在继续履行中 2报告期内公司无重大对外担保事项 3公司无委托理财事项 五报告期内或持续到报告期内公司承诺事项 2003年6月12日经公司申请并报中国证券登记结算有限公司深圳分公司批准江苏炎黄在线物流股份有限公司关于2002年度利润分配的实施公告公告编号2003-008刊登在6月12日的证券时报中国证券报上海证券报 其他持股5%以上股东未在指定报刊和网站上刊登任何承诺事项 六自公司 1998 年上市以来公司聘请江苏公证会计师事务所有限公司为公司审计机构报告期未发生变化报告期向会计师事务所支付 2002 年度会计报告财务审计费用 30 万元 七报告期内中国证监会长沙特派
67、办于 2003 年 10 月 28 日至 10 月 31 日对本公司以下简称“公司” 进行了巡回检查 此次重点检查了公司资产重组情况及资产重组以来公司法人治理结构公司内控制度的制定和执行情况 财务核算的合规性等 对公司运作中存在的问题提出了整改意见针对检查发现的问题中国证监会南京特派办并于 2003 年 12 月 10 日下达了限期整改通知书 公司高度重视监管部门的巡回检查积极配合中国证监会长沙特派办的巡检工作针对限期整改通知书中提出的问题按照公司法证券法上市公司治理准则和深圳证券交易所股票上市规则等法律法规的有关规定组织公司全体董事监事及高级管理人员进行认真的学习和探讨逐项落实并提出了整改措
68、施2003 年 12 月 30 日公司以通讯表决方式召开董事会第十一次会议审议并通过了整改报告相关公告公告编号 2003-016刊登在 12 月 31日的证券时报中国证券报上海证券报 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 26 八其他重要事项 1报告期内经江苏省工商行政管理局核准公司名称由原江苏炎黄在线股份有限公司变更为江苏炎黄在线物流股份有限公司2003年3月14日经公司申请并经深圳证券交易所核准公司股票简称变更为“炎黄物流”相关公告刊登在2003年3月14日的证券时报中国证券报 2 公司
69、2002年12月与常州国家高新技术产业开发区管理委员会签定国有土地使用权出让合同批租200亩土地土地款合计2,200.00万元公司于2003年支付1,70000万元土地款余款因资金问题未如期支付并未动工 公司目前正在与常州国家高新技术产业开发区管理委员商讨进一步处理事宜 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 27 第十一节 财务报告 一 审计报告 审计报告 苏公 W2004A318 号 江苏炎黄在线物流股份有限公司全体股东 我们审计了后附的江苏炎黄在线物流股份有限公司 以下简称炎黄物流公司
70、2003 年 12 月 31日的合并资产负债表和资产负债表 2003 年度的合并利润表和利润表 2003 年度合并现金流量表和现金流量表这些会计报表的编制是炎黄物流公司管理当局的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作 以合理确信会计报表是否不存在重大错报审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计以及评价会计报表的整体反映我们相信我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础 我们认为上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和企业会计制度的规定在所有重
71、大方面公允反映了炎黄物流公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流量 此外我们提醒会计报表使用人关注 炎黄物流公司 2003 年度营运资金和经营活动产生的现金流量净额均为负数主营业务收入大幅下降前 5 名客户的主营业务收入额占全部主营业务收入总额的 47.90%与托普集团成员企业的采购和销售业务形成毛利 833.92 万元占合并会计报表毛利总额的 52.17%截止 2003 年 12月 31 日托普集团成员企业占用炎黄物流公司资金净额 4,945.52 万元占合并会计报表净资产的48.12%炎黄物流公司已在会计报表附注 10 充分披露了拟采取的改善措
72、施但其持续经营能力仍然存在不确定性本段内容并不影响已发表的审计意见 江苏公证会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国无锡 王亚明邹雪娟 2004 年 4 月 8 日 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 28 二财务报表 资产负债表合并 编制单位江苏炎黄在线物流股份有限公司 金额单位人民币元 2003.12.31 2002.12.31 2003.12.31 2002.12.31 资 产 附注 合并数 合并数 负债和所有者权益 附注 合并数 合并数 流动资产 流动负债 货币资金 5.1 29
73、,837,892.32 43,381,204.40 短期借款 5.11 78,600,000.00 64,700,000.00 短期投资 - 应付票据 - - 应收票据 - 应付帐款 5.12 27,491,323.31 22,352,178.72 应收股利 - 预收帐款 5.12 6,567,170.90 8,840,759.59 应收利息 - 应付工资 288,317.24 3,430.20 应收帐款 5.2 43,961,698.13 22,635,008.44 应付福利费 1,621,426.58 1,668,888.35 其他应收款 5.3 22,650,968.75 4,320,2
74、93.71 应付股利 5.13 4,267,440.00 2,008,500.00 预付帐款 5.4 9,394,645.80 12,405,104.25 应交税金 5.14 4,825,114.35 5,101,395.35 应收补贴款 - - 其他应交款 5.15 103,033.18 75,220.56 存货 5.5 17,994,346.23 22,126,976.48 其他应付款 5.12 4,072,914.33 4,102,210.73 待摊费用 5.6 - - 预提费用 5.16 3,588,567.12 3,574,056.30 一年内到期的长期债权投资 - 预计负债 - -
75、 其他流动资产 - - 一年内到期的长期负债 - - 流动资产合计 123,839,551.23 104,868,587.28 其他流动负债 - - 长期投资 长期股权投资 5.7 7,301,239.97 7,942,544.03 流动负债合计 131,425,307.01 112,426,639.80 长期债权投资 长期负债 长期投资合计 7,301,239.97 7,942,544.03 长期借款 - - 固定资产 应付债券 - - 固定资产原价 5.8 66,375,444.33 66,372,644.33 长期应付款 - - 减累计折旧 5.8 13,535,708.85 10,94
76、3,822.18 专项应付款 5.17 1,770,000.00 1,470,000.00 固定资产净值 52,839,735.48 55,428,822.15 其他长期负债 - - 减固定资产减值准备 5.8 1,000,000.00 1,000,000.00 长期负债合计 1,770,000.00 1,470,000.00 固定资产净额 51,839,735.48 54,428,822.15 递延税项 工程物资 - 递延税款贷项 - - 在建工程 5.9 17,000,000.00 17,024,733.00 负债合计 133,195,307.01 113,896,639.80 固定资产清
77、理 - 少数股东权益 8,694,902.24 8,374,260.88 固定资产合计 68,839,735.48 71,453,555.15 股 东 权 益 - - 无形资产及其他资产 股 本 5.18 57,218,250.00 57,218,250.00 无形资产 5.10 44,687,422.50 45,697,301.87 减已归还投资 - - 长期待摊费用 股 本 净 额 9,431,114.05 9,370,289.05 其他长期资产 - 资本公积 5.19 9,707,687.27 9,439,101.96 无形资产及其他资产合计 44,687,422.50 45,697,3
78、01.87 盈余公积 5.20 3,235,895.08 3,146,366.65 其中法定公益金 递延税项 未分配利润 5.21 26,420,688.61 31,663,446.64 其中:现金股利 5,721,825.00 递延税款借项 - - 股东权益合计 102,777,739.93 107,691,087.65 资产总计 244,667,949.18 229,961,988.33 负债和股东权益总计 244,667,949.18 229,961,988.33 公司法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU
79、 CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 29 资 产 负 债 表 (母公司) 2003 年 12 月 31 日 编制单位江苏炎黄在线物流股份有限公司 金额单位:人民币元 2003.12.31 2002.12.31 2003.12.31 2002.12.31 资 产 附注 母公司 母公司 负债和所有者权益 附注 母公司 母公司 流动资产 流动负债 货币资金 5.1 20,767,677.50 18,724,731.90 短期借款 5.11 51,600,000.00 47,700,000.00 短期投资 - 应付票据 - - 应收票据 - 应付帐款 5.12 22,
80、204,041.35 20,366,315.71 应收股利 - - 预收帐款 5.12 6,010,999.40 6,330,082.09 应收利息 - 应付工资 138,148.21 3,430.20 应收帐款 5.2 31,328,355.59 17,377,521.59 应付福利费 1,207,947.73 1,231,943.25 其他应收款 5.3 9,550,801.11 21,921,616.72 应付股利 5.13 4,267,440.00 2,008,500.00 预付帐款 5.4 6,493,491.95 6,729,066.87 应交税金 5.14 4,064,724.7
81、6 4,813,684.11 应收补贴款 - 其他应交款 5.15 37,506.10 32,387.59 存货 5.5 15,384,694.69 17,549,057.33 其他应付款 5.12 8,192,506.87 10,816,541.19 待摊费用 5.6 - 预提费用 5.16 3,568,567.12 3,408,456.30 一年内到期的长期债权投资 - 预计负债 - - 其他流动资产 - 一年内到期的长期负债 - - 流动资产合计 83,525,020.84 82,301,994.41 其他流动负债 - -长期投资 长期股权投资 5.7 34,329,951.78 33,
82、671,293.67 流动负债合计 101,291,881.54 96,711,340.44 长期债权投资 - 长期负债 长期投资合计 34,329,951.78 33,671,293.67 长期借款 - 固定资产 应付债券 - 固定资产原价 5.8 40,740,940.46 40,740,940.46 长期应付款 - 减累计折旧 5.8 9,603,847.59 8,251,602.40 专项应付款 5.17 - 固定资产净值 31,137,092.87 32,489,338.06 其他长期负债 - 减固定资产减值准备 5.8 1,000,000.00 1,000,000.00 长期负债合
83、计 - - 固定资产净额 30,137,092.87 31,489,338.06 递延税项 工程物资 - 递延税款贷项 - 在建工程 5.9 17,000,000.00 17,000,000.00 负债合计 101,291,881.54 96,711,340.44 固定资产清理 - 少数股东权益 - 固定资产合计 47,137,092.87 48,489,338.06 股 东 权 益 无形资产及其他资产 股 本 5.18 57,218,250.00 57,218,250.00 无形资产 5.10 39,077,555.98 39,939,801.95 减已归还投资 - 长期待摊费用 - 股 本
84、 净 额 9,431,114.05 9,370,289.05 其他长期资产 - 资本公积 5.19 8,492,473.97 8,380,326.13 无形资产及其他资产合计 39,077,555.98 39,939,801.95 盈余公积 5.20 2,830,824.00 2,793,441.39 其中法定公益金 递延税项 未分配利润 5.21 27,635,901.91 32,722,222.47 其中现金股利 5,721,825.00 递延税款借项 - 股东权益合计 102,777,739.93 107,691,087.65 资产总计 204,069,621.47 204,402,42
85、8.09 负债和股东权益总计 204,069,621.47 204,402,428.09公司法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 30 利 润 表 2003 年 12 月 31 日 编报单位江苏炎黄在线物流股份有限公司 单位金额人民币元 2003 年度 2002 年度 项 目 注释 合并 母公司 合并 母公司 一 主营业务收入 5.21 94,020,897.54 53,709,154.54 155,375,303.62 93,313,321.
86、60 减折扣与折让 主营业务收入净额 94,020,897.54 53,709,154.54 155,375,303.62 93,313,321.60 减 主营业务成本 5.22 78,035,137.60 44,787,426.95 128,835,475.89 78,820,241.02 主营业务税金及附加 5.23 342,546.89 89,114.42 471,110.60 182,375.41 二主营业务利润 15,643,213.05 8,832,613.17 26,068,717.13 14,310,705.17 加其他业务利润 5.24 1,375,916.72 750,11
87、2.44 1,601,383.67 1,263,784.27 减营业费用 5.25 3,127,239.41 1,350,817.59 6,158,070.37 3,243,530.96 管理费用 5.26 9,080,022.82 5,103,096.04 6,318,142.33 3,095,375.45 财务费用 5.27 3,986,869.74 2,881,245.45 2,849,498.67 1,797,691.24 三营业利润 824,997.80 247,566.53 12,344,389.43 7,437,891.79 加投资收益 5.28 -295,694.37 397,
88、833.11 -210,943.44 3,962,431.21 补贴收入 5.29 1,443,906.64 604,000.00 6,519,743.64 3,919,743.64 营业外收入 5.30 1,628.50 1,628.50 318,831.13 318,631.13 减营业外支出 5.31 51,873.51 49,344.97 1,441,202.62 1,250,526.70 四利润总额 1,922,965.06 1,201,683.17 17,530,818.14 14,388,171.07 减所得税 872,096.42 454,030.89 3,730,651.60
89、 2,120,198.43 少数股东损益 303,216.36 1,532,193.90 五净利润 747,652.28 747,652.28 12,267,972.64 12,267,972.64 补充资料 公司法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 2003 年度 2002 年度 项目 注释 合并 母公司 合并 母公司 1出售处置部门或被投资单位所得收益 - - - - 2自然灾害发生的损失 - - - - 3会计政策变更增加或减少利润总额 - - - - 4会计估计变更增加或减少利润总额 - - - - 5债务重组损失 - - - - 6其他 - - - - 2 0 0 3 年
90、度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 31 利 润 分 配 表 编报单位江苏炎黄在线物流股份有限公司 金额单位人民币元 公司法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 2003 年度 2002 年度 项 目 注释 合并 母公司 合并 母公司 一净利润 747,652.28 747,652.28 12,267,972.64 12,267,972.64 加期初未分配利润 31,663,446.64 32,722,222.47 21,887,995.94 22,294,445.72 其他转入 二可供分配的利润 3
91、2,411,098.92 33,469,874.75 34,155,968.58 34,562,418.36 减提取法定盈余公积 179,056.88 74,765.23 1,661,681.30 1,226,797.26 提取法定公益金 89,528.43 37,382.61 830,840.64 613,398.63 提取职工奖励福利基金 提取的储备基金 提取的企业发展基金 利润归还投资 三可供股东分配的利润 32,142,513.61 33,357,726.91 31,663,446.64 32,722,222.47 减应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 5,721,825
92、.00 5,721,825.00 - 转作股本的普通股股利 现金股利 四未分配利润 26,420,688.61 27,635,901.91 31,663,446.64 32,722,222.47 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 32 资产减值准备明细表 2003 年度 编报单位 江苏炎黄在线物流股份有限公司 金额单位 人民币元 公司法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 项 目 本年转回数 期初余额 本期增加数 价值回升转回 其他减少 合计 期末余额 一坏帐准备合计 2,417
93、,151.88 3,618,331.34 6,035,483.22 其中应收帐款 1,476,520.34 1,612,363.06 3,088,883.40 其它应收款 940,631.54 2,005,968.28 2,946,599.82 二短期投资跌价准备合计 其中股票投资 债券投资 三存货跌价准备合计 136,505.58 136,505.58 其中发出商品 136,505.58 136,505.58 原材料 四长期投资减值准备合计 143,000.00 143,000.00 其中长期股权投资 143,000.00 143,000.00 长期债权投资 五固定资产减值准备合计 1,00
94、0,000.00 1,000,000.00 其中房屋建筑物 1,000,000.00 1,000,000.00 机器设备 六无形资产减值准备合计 其中专利权 商标权 七在建工程减值准备 八委托贷款减值准备 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 33 现 金 流 量 表 2003 年度 编报单位江苏炎黄在线物流股份有限公司 单位金额人民币元 项 目 注释 合并数 母公司 一经营活动产生的现金流量 销售商品提供劳务收到的现金 90,907,327.23 51,293,530.26 收到的税费返还
95、 310,406.64 收到的其它与经营活动有关的现金 5.32 1,794,644.87 17,281,241.53 现金流入小计 93,012,378.74 68,574,771.79 购买商品接受劳务支付的现金 84,069,550.08 50,996,157.92 支付给职工以及为职工支付的现金 4,842,504.83 2,395,003.28 支付的各项税费 6,207,519.73 3,674,818.90 支付的其它与经营活动有关的现金 5.33 17,920,141.42 6,602,674.27 现金流出小计 113,039,716.06 63,668,654.37 经营活
96、动产生的现金流量净额 -20,027,337.32 4,906,117.42 二投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产无形资产和其它长期资产所收回的现金净额 收到的其它与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产无形资产和其它长期资产所支付的现金 103,510.00 100,710.00 投资所支付的现金 200,000.00 支付的其它与投资活动有关的现金 现金流出小计 103,510.00 300,710.00 投资活动产生的现金流量净额 -103,510.00 -300,710.00 三筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 其中
97、子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 103,900,000.00 76,900,000.00 收到的其它与筹资活动有关的现金 300,000.00 现金流入小计 104,200,000.00 76,900,000.00 偿还债务所支付的现金 90,000,000.00 73,000,000.00 分配股利利润或偿付利息所支付的现金 7,612,464.76 6,462,461.82 支付的其它与筹资活动有关的现金 现金流出小计 97,612,464.76 79,462,461.82 筹资活动产生的现金流量净额 6,587,535.24 -2,562,461.82 四汇率变
98、动对现金的影响 五现金及现金等价物净增加额 -13,543,312.08 2,042,945.60 公司法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 34 现金流量表补充资料 项 目 合并数 母公司 1将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 747,652.28 747,652.28 少数股东本期收益 303,216.36 加计提资产减值准备 3,897,836.92 2,469,311.25 固定资产折旧 2,591,886.67 1,352,24
99、5.19 无形资产摊销 1,009,879.37 862,245.97 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减增加) 预提费用增加(减减少) 14,510.82 160,110.82 处置固定资产无形资产和其它长期资产的损失减收益 固定资产报废损失 财务费用 4,146,368.45 2,996,365.51 投资损失减收益 498,304.06 -540,833.11 递延税款贷项减借项 存货的减少减增加 3,996,124.67 2,027,857.06 经营性应收项目的减少减增加 -40,179,348.07 -3,448,359.59 经营性应付项目的增加减减少 2,840,036.84
100、-1,723,689.27 其它 106,194.31 3,211.31 经营活动产生的现金流量净额 -20,027,337.32 4,906,117.422不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 17,750.00 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 29,837,892.32 20,767,677.50 减现金的期初余额 43,381,204.40 18,724,731.90 加现金等价物的期末余额 减现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -13,543,312.08 2,042,945.60 2 0 0 3 年 度
101、江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 35 股东权益增减变动表 2003 年度 编报单位江苏炎黄在线物流股份有限公司 单位金额人民币元 项目 行次 本年数 上年数 一股 本 年初余额 1 57,218,250.00 57,218,250.00 本年增加数 2 其中资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增资本或股本 6 本年减少数 10 年末余额 15 57,218,250.00 57,218,250.00 二资本公积 年初余额 16 9,370,289.05 8,848,994.19 本年增加数
102、17 60,825.00 521,294.86 其中资本或股本溢价 18 接受捐赠非现金资产准备 19 接受现金捐赠 20 股权投资准备 21 60,825.00 拨款转入 22 外币资本折算差额 23 其他资本公积 30 521,294.86 本年减少数 40 其中转增资本或股本 41 年末余额 45 9,431,114.05 9,370,289.05 三法定和任意盈余公积 年初余额 46 6,292,735.31 4,631,054.01 本年增加数 47 179,056.88 1,661,681.30 其中从净利润中提取数 48 其中法定盈余公积 49 179,056.88 1,661,
103、681.30 任意盈余公积 50 储备基金 51 企业发展基金 52 法定公益金转入数 53 本年减少数 54 其中弥补亏损 55 转增资本或股本 56 分派现金股利或利润 57 分派股票股利 58 年末余额 62 6,471,792.19 6,292,735.31 其中法定盈余公积 63 6,471,792.19 6,292,735.31 储备基金 64 企业发展基金 65 四法定公益金 年初余额 66 3,146,366.65 2,315,526.01 本年增加数 67 89,528.43 830,840.64 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CH
104、INESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 36 其中从净利润中提取数 68 89,528.43 830,840.64 本年减少数 70 其中集体福利支出 71 年末余额 75 3,235,895.08 3,146,366.65 五未分配利润 年初未分配利润 76 31,663,446.64 21,887,995.94 本年净利润净亏损以“-”号填列 77 747,652.28 12,267,972.64 本年利润分配 78 5,990,410.31 2,492,521.94 年末未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 80 26,420,688.61 31,663,446
105、.64 公司法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 37 三会计报表附注 江苏炎黄在线物流股份有限公司 会 计 报 表 附 注 附注1公司的基本情况 江苏炎黄在线物流股份有限公司以下简称本公司或公司即原常州金狮股份有限公司是1987年3月21日经常州市计委常计87字第44号文件批准成立的股份有限公司公司注册资本为人民币5,721.825万元 划分为等值股份5,721.825万股 公司股份由法人股和社会公众股组成法人股4,280万股占公司股本总额的
106、74.80%社会公众股1,441.825万股占公司总股本的25.20%本公司股票于1998年5月29日在深圳证券交易所挂牌交易股票代码为000805 公司于2000年10月30日经原常州金狮股份有限公司2000年第二次临时股东大会通过公司名称变更为江苏炎黄在线股份有限公司换领了江苏炎黄在线股份有限公司的企业法人营业执照2000年11月16日江苏炎黄在线股份有限公司第三次临时股东大会决议为了进一步抓住机遇实现向信息产业特别是计算机网络工程软件等行业的全面快速转轨盘活存量资产增加企业发展中的流动资金 增强公司的后续发展能力 转让了公司原与自行车生产相关的应收款项和固定资产不含房屋建筑物由此公司的经
107、营范围变更为计算机网络系统工程软件硬件的开发生产销售安装及系统集成电子产品及通讯设备计算机及配件的销售新型材料的开发销售自行车及零部件助力车摩托车及零部件童车健身器材的制造销售等 2002 年基于电子商务平台的面向国际国内市场的现代资讯产品领域转型的战略规划的实施建立了以资讯产品营销业务为主的现代商务流通体系公司继续建立完善市场分销体系扩大并加深与国内外IT 企业的合作关系在交通教育社保医疗等领域积极拓展新的业务同时公司调整了内部管理机制引入与业绩挂钩的绩效考核办法 2003年2月9日经江苏省工商行政管理局核准公司名称变更为江苏炎黄在线物流股份有限公司并领取了新的营业执照,公司经营范围变更为:
108、仓储危险品除外汽车货物运输装卸及搬运国内贸易国家有专项规定的办理审批后经营计算机应用服务计算机网络系统工程硬件的开发生产安装及系统集成电子产品及通信设备卫星地面接收设施除外新型材料的开发,自行车及零部件助力车摩托车及零部件童车健身器材的制造经营本企业自产产品及技术的出口业务 代理出口将本企业自行研制开发的技术转让给其他企业所生产的产品 经营本企业生产科研所需的原辅材料仪器仪表机械设备零配件及技术的进口业务国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外经营进料加工和三来一补业务 2003年3月14日经公司申请并经深圳证券交易所核准公司股票简称变更为“炎黄物流”, 证券代码不变 附注2会计政策会
109、计估计和合并会计报表的编制方法 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 38 1.会计制度 本公司执行企业会计准则企业会计制度及其补充规定 2.会计年度 本公司的会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日 3.记账本位币 以人民币为记账本位币 4.记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础以历史成本为计价原则 5.外币业务核算方法 会计年度内涉及外币的经济业务,按年初中国人民银行公布的市场汇价折合人民币入账各种外币账户的外币余额年末时按照年末市场汇价进行调整,按年末汇率折合的记账本位
110、币金额与账面记账本位币金额之间的差额,作为汇兑损益计入当期损益属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益按照借款费用资本化的原则进行处理属于筹建期间的计入长期待摊费用 6.现金等价物的确定 现金等价物指企业持有的期限短流动性强易于转换为已知金额现金价值变动风险很小的投资 7.短期投资核算方法 短期投资按取得时实际支付的全部价款 包括税金和手续费等相关费用 扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额计入投资成本持有期间所获得的股利或利息冲减短期投资账面价值处置时按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益 期末短期投资按成本与市价孰低计价,短期投资跌价
111、准备按投资总体成本高于市价的差额提取 已确认跌价损失的短期投资的价值又得以恢复后在原先已确认的投资损失金额内转回 8.坏账损失核算方法 坏账的确认标准因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的或因债务人逾期未履行清偿义务超过三年以上而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失 坏账损失采用备抵法核算根据债务单位的财务状况现金流量等情况按账龄分析法结合个别认定计提坏账准备坏账准备的计提比例列示如下 账龄 计提比例 一年以内 5% 一至二年 8% 二至三年 12% 三至四年 40% 四至五年 50% 五年以上 80% 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司
112、JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 39 9.存货核算方法 1分类 本公司的存货分为原材料在产品发出商品库存商品产成品委托加工物资等 2计价及摊销 (1) 各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按个别计价法核算 (2) 产品成本按定单法核算出库与领用按加权平均法计价 (3)低值易耗品采取领用时一次摊销的办法 3)存货采用永续盘存制 4)期末存货按成本与可变现净值孰低计价在对存货进行全面清查时如由于存货遭受毁损全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因 使单个存货成本高于其可变现净值 在中期期末或年终按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取
113、存货跌价准备 10.长期股权投资核算方法 1)初始投资成本的确定 (1)公司以现金购入的长期股权投资按实际支付的全部价款包括支付的税金手续费等相关费用作为初始投资成本实际支付的价款中若包含已宣告但尚未领取的现金股利则按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额作为初始投资成本 (2)公司接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资或以应收债权换入长期股权投资的按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本涉及补价的则根据收到或支付的补价分别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成本 (3)以非货币性交易换入的长期股权投资包括以股权投资换股权投资按换出资产的账面价值加上
114、应支付的相关税费作为初始投资成本涉及补价的收到补价的按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额作为初始投资成本支付补价的按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价作为初始投资成本 (4)通过行政划拨方式取得的长期股权投资按划出单位的账面价值作为初始投资成本 2)股权投资差额 长期股权投资采用权益法核算时 投资最初以初始投资成本计价 初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额确认为股权投资差额分别进行会计处理 股权投资差额的摊销期限初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额按不超过 10 年的期限摊销初始投资成本低于应享有被投资单位所有者
115、权益份额之间的差额转入资本公积 3)长期股权投资在处置时按处置收入与账面价值的差额确认为投资收益 对于股票投资或其他股权投资若持有被投资单位有表决权资本总额20%以下或持有被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上但不具有重大影响的采用成本法核算若持有被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上或虽投资不足20%但具有重大影响的采用权益法核算若持有被投2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 40 资单位有表决权资本总额50%以上或虽不足50%但具有实际控制权的采用权益法核算并合并会计报表 1
116、1.长期债权投资核算方法 1)初始投资成本的确定 (1)公司以现金购入的长期债权投资按实际支付的全部价款包括支付的税金手续费等相关费用减去已到付息期但尚未领取的债券利息作为初始投资成本实际支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息作为应收项目单独核算 (2)公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资或以应收债权换入的长期债权投资按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本涉及补价的则根据收到或支付的补价分别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成本 (3)以非货币性交易换入的长期债权投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本涉及补价的收到补价的
117、按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额作为初始投资成本支付补价的按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价作为初始投资成本 2)长期债权投资的溢价及折价 公司购入的长期债权投资初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息后与债券面值之间的差额 作为债券投资的溢价或折价 债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销摊销方法采用直线法 3)长期债权投资在处置时按处置收入与账面价值的差额确认为投资收益 12.长期投资减值准备核算方法 期末对长期投资进行逐项检查 如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的,则将可收
118、回金额低于账面价值的差额作为当期投资损失于中期期末或年度终了提取长期投资减值准备 13.固定资产核算方法 1).固定资产的标准:使用年限在一年以上,单位价值在 2000 元以上的房屋 建筑物 机器机械运输工具和其他与生产经营有关的设备器具工具等以及不属于生产经营主要设备但使用年限在二年以上并且单位价值在 2000 元以上的资产 2).固定资产按取得时的成本包括买价进口关税运输和保险费等相关费用和为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出以及为取得固定资产而交纳的契税耕地占用税车辆购置税等相关税费作为入账价值 3).固定资产采用直线法计提折旧,残值率为原值的 3%,其折旧年限及分类折旧率分别为
119、 固定资产类别 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 3040年 2.425%3.233% 运输设备 68年 12.125%16.167% 电子计算机及其他 45年 19.40%24.25% 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 41 4).固定资产的盘盈盘亏报废和出售经适当程序批准后将其清理净损益计入营业外收支 5).固定资产减值准备 期末对固定资产进行逐项检查如果由于市价持续下跌或技术陈旧损坏长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的 按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额在中期期末或年
120、度终了计提固定资产减值准备 14.在建工程核算方法 在建工程是指兴建中的厂房设备及其他设施在建工程在完工交付使用后按实际发生的全部支出确认为固定资产若所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的自达到预定可使用状态之日起按估计的价值转入固定资产并按规定计提折旧待办理竣工决算手续后再作调整 期末对在建工程进行全面检查 如果有证据表明在建工程已经发生了减值 在中期期末或年度终了计提在建工程减值准备 15.无形资产核算方法 1) 无形资产的计价 无形资产在取得时按实际成本计量取得时的实际成本按以下方法确定 (1)本公司对购入的无形资产,按实际支付的价款作为实际成本 (2)对投资者投入的无
121、形资产按投资各方确认的价值作为实际成本 (3)接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得或以应收债权换入的无形资产按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本 (4)以非货币性交易换入的无形资产按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本涉及补价的收到补价的按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额作为初始投资成本支付补价的按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价作为初始投资成本 (5)自行开发并按法律程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本 2)无形资产的摊销 各种无形资产自取得当月起在预计使用年限内按
122、直线法平均摊销计入损益如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限 该无形资产的摊销年限按如下原则确定 (1)合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的摊销年限不超过合同规定的受益年限 (2)合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的摊销年限不超过法律规定的有效年限 (3)合同规定了受益年限法律也规定有效年限的摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者 (4)如果合同没有规定受益年限法律也没有规定有效年限的摊销年限不超过 10 年 本公司土地使用权按土地权证上的使用年限摊销软件著作权按 10 年摊销用友软件按 5 年摊销 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公
123、司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 42 3)无形资产减值准备 期末检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力对预计可收回金额低于账面价值的在中期期末或年度终了计提无形资产减值准备 16.长期待摊费用 对公司发生的开办费待公司开始经营起一次计入开始生产经营当期的损益其他长期待摊销费用的摊销办法按规定在受益期内分期平均摊销 17.收入确认原则 商品销售本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方不再对该商品实施继续管理权和实际控制权 相关的收入已经收到或取得了收款的证据 并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时确认营业收入实现 提
124、供劳务按完工百分比法确认相关的劳务收入在确认劳务收入时以劳务合同的总收入劳务的完成程度能够可靠地确定与交易相关的价款能够流入已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量为前提 让渡资产使用权让渡资产使用权在与交易相关的经济利益能够流入公司收入的金额能够可靠地计量时 确认收入实现 利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定 18.所得税的会计处理 采用应付税款法 19.合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表是根据财政部合并会计报表暂行规定以母公司及纳入合并范围的控股子公司的会计报表及其他有关资料为依据将它们之间的投资内部往来
125、资产购销和其他重大交易及未实现损益全部抵销的基础上逐项合并并计算少数股东权益和少数股东收益 少数股东权益的数额是根据母公司所属子公司所有者权益的数额减去母公司拥有的份额计算确定 少数股东损益是根据母公司所属子公司于当年内实现的损益扣除母公司拥有的投资收益后的余额计算确定 附注3税项 本公司适用的主要税种和税率如下 (1).流转税 增值税: 公司本部宁波托普国际软件有限公司除软件开发收入以及其他子公司分公司产品销售适用增值税按销项税额产品销售收入17%税率减去进项税计算其中公司本部宁波托普国际软件有限公司销售其自行开发生产的软件产品按17%的法定税率征收增值税后对其增值税实际税负超过3%的部分享
126、受即征即退政策 营业税: 公司本部租赁收入技术服务收入按5%计缴营业税公司本部物流收入按3%计缴营业税宁波托普国际软件有限公司的软件开发收入租赁收入按5%计缴营业税常州市炎黄教育培训中心按3%计缴营业税 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 43 (2).城建税及教育费附加 城建税公司本部宁波托普国际软件有限公司无锡炎黄在线信息技术有限公司成都炎黄信息技术有限责任公司常州市炎黄教育培训中心按应缴流转税的7%计算缴纳控股子公司雅安炎黄在线信息技术有限责任公司江苏炎黄信息技术有限公司按应缴流转税
127、的5%计算缴纳 教育费附加公司本部宁波托普国际软件有限公司江苏炎黄信息技术有限公司常州市炎黄教育培训中心按应缴流转税的4%计算缴纳控股子公司雅安炎黄在线信息技术有限责任公司成都炎黄信息技术有限责任公司按应缴流转税的3%计算缴纳 (3).所得税公司本部经常州市地方税务局新北区分局认定符合享受高新技术企业税收优惠政策条件同意按15%的税率计缴企业所得税本公司所有子公司及常州市炎黄教育培训中心所得税率为33%其中宁波托普国际软件有限公司2002年经有关部门认定为软件生产企业根据财政部国家税务总局海关总署财税200025号文及宁波地方税务局第五保税区分局甬保地税200338号文件的规定2003年免交企
128、业所得税根据财政部国家税务总局财税19941号文的有关规定常州市炎黄教育培训中心享受免征所得税1年的优惠政策 (4).房产税:自用房产以房产原值的70%为计税依据,税率为1.2% 出租房产以房产出租收入为计税依据税率为12% (5).印花税按印花税所涉及的项目缴纳 附注4控股子公司及合营企业 1截止2003年12月31日本公司控股子公司情况以及合并报表的合并范围单位万元 公 司 名 称 注册地址 法人代表 注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务 成都炎黄信息技术有限责任公司 (有限责任公司) 成都市青羊区苏坡乡 匡克江 RMB500 RMB480 96% 计算机网络系统产品软件硬件电子产品除
129、电子出版物通讯产品除无线电发射设备的设计开发及服务 计算机系统集成 雅安炎黄在线信息技术有限责任公司 (有限责任公司) 四川省雅安市天全县 宗亚刚 RMB300 RMB290 96.67% 计算机软件 硬件电子技术产品的开发 生产销售以及系统集成 通讯产品2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 44 的开发销售 宁波托普国际软件有限公司 (有限责任公司) 宁波保税区东区0103地块 郭秋林 RMB1000 RMB1286.3 70% 国际贸易 出口加工转口贸易保税仓储计算机硬件极其它应用电子技
130、术产品的研制 开发生产销售工程安装 咨询服务 无锡炎黄在线信息技术有限公司 (有限责任公司) 无锡新区科技园四区600-1室 包伯成 RMB500 RMB350 70% 计算机配件的研制开发销售 维修及技术服务 计算机信息系统咨询服务 计算机网络工程及服务 江苏炎黄信息技术有限公司 (有限责任公司) 南京市江宁区东山镇竹山路88号 宗亚刚 RMB500 RMB400 80% 计算机软件开发及销售 计算机网络工程及技术服务 信息咨询服务 常州市炎黄教育 培训中心 民办非企业单位 常州市河海路96号 肖昌 RMB20 RMB20 100% 高级计算机知识继续教育及现代物流管理知识培训 2 公司合并
131、报表范围变动情况 2003年11月本公司投资20万元成立常州市炎黄教育培训中心占其注册资本的100%2003年11月将其纳入合并范围本年度除新增该企业外合并会计报表范围无其他变化 3公司无合营企业 附注5合并会计报表主要项目注释 下列项目无特殊说明,金额均以人民币元为单位 1.货币资金 项 目 2003.12.31 2002.12.31 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 45 现 金 75,483.28 8,645.65 银行存款 27,111,539.69 39,712,558.75
132、其他货币资金 2,650,869.35 3,660,000.00 - - 29,837,892.32 43,381,204.40 = = 2.应收账款 (1)按账龄分类 2003.12.31 比例(%) 坏账准备 坏账比例% 1 年以内 33,552,364.05 71.31 1,677,618.21 5.00 12 年 5,256,422.61 11.17 420,513.80 8.00 23 年 8,235,594.87 17.51 988,271.39 12.00 34 年 6,200.00 0.01 2,480.00 40.00 - - - - 47,050,581.53 100.00
133、 3,088,883.40 = = = = 按账龄分类 2002.12.31 比例(%) 坏账准备 坏账比例% 1 年以内 15,088,332.11 62.58 754,416.61 5.00 12 年 9,016,996.67 37.40 721,359.73 8.00 23 年 6,200.00 0.02 744.00 12.00 - - - - 24,111,528.78 100.00 1,476,520.34 = = = = (2)已按本会计报表附注 2 之 8 条所述政策计提坏账准备坏账准备实际计提比例与坏账准备政策计提比例一致 (3)应收账款中无持有 5%以上股份的股东欠款 (4
134、)本公司应收账款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 2,555.70 万元占应收账款总余额的54.32% (5)公司账龄 23 年的应收账款中有淮安教育系统下属各学校 411.26 万元公司 2001 年陆续与淮安教育局所属的各学校签定系统集成合同 合计价款 435 万元 公司于 2001 年全部确认收入按合同规定截止 2003 年 12 月 31 日公司应收 362.80 万元公司实收 24.20 万元目前公司正在与相关单位协商有望近期确定解决办法 6应收账款较上年增加 2,293.91 万元增加比例为 95.14%其中应收托普集团内部企业2,469.57 万元占应收账款总余额的 52.49%
135、. 3.其他应收款 (1)按账龄分类 2003.12.31 比例(%) 坏账准备 坏账比例% 1 年以内 16,861,960.28 65.87 843,098.01 5.00 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 46 12 年 4,271,532.29 16.69 341,722.59 8.00 23 年 1,302,446.16 5.09 156,293.54 12.00 34 年 1,877,599.19 7.33 751,039.68 40.00 45 年 575,928.41 2
136、.25 287,964.21 50.00 56 年 708,102.24 2.77 566,481.79 80.00 - - - - 25,597,568.57 100.00 2,946,599.82 = = = = 按账龄分类 2002.12.31 比例(%) 坏账准备 坏账比例% 1 年以内 1,259,208.36 23.94 62,960.42 5.00 12 年 821,842.94 15.62 65,747.44 8.00 23 年 1,895,843.30 36.04 227,501.20 12.00 34 年 575,928.41 10.95 230,371.36 40.00
137、45 年 708,102.24 13.45 354,051.12 50.00 - - - - 5,260,925.25 100.00 940,631.54 = = = = (2)本公司其他应收款主要明细项目列示如下: 债务人名称 2003.12.31 欠款时间 欠款原因 台州托普软件有限公司 13,300,000.00 一年之内 资金往来 上海辐通企业发展有限公司 2,920,000.00 一至二年 预付材料款 金狮自行车供销公司 1,820,339.25 三至四年 暂借款(重组前) 常州拜克自行车有限公司 1,595,854.25 一年之内 资金往来 常州市西林冷轧带钢厂 526,832.6
138、5 四至五年 暂借款(重组前) (3)2003 年已按本会计报表附注 2 之 8 条所述政策计提坏账准备坏账准备实际计提比例与坏账准备政策计提比例一致 (4)其他应收款期末余额比期初余额增加 2,033.66 万元增加 386.56%主要原因系本年度将账龄在 1 年以上的预付账款转入其他应收款并按相应的坏账比例计提坏账准备 (5) 本公司其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 2,016.30 万元占其他应收款总余额的 78.77% 6期末余额中应收托普集团内部 1,552.44 万元占其他应收款总余额的 60.65% 4.预付账款 (1)按账龄分类 2003.12.31 比例(%) 20
139、02.12.31 比例(%) 1 年以内 9,372,088.80 99.76 10,750,322.70 86.66 12 年 22,340.00 0.24 1,654,781.55 13.34 23 年 217.00 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 47 - - - - 9,394,645.80 100.00 12,405,104.25 100.00 = = = = (2) 本公司将账龄超过 1 年的预付账款转入其他应收款并按相应的坏账比例计提坏账准备期末余额账龄超过 1 年的预付
140、账款主要是子公司宁波托普的预付账款 3本公司预付账款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 745.23 万元占预付账款总余额的79.33% 4期末余额中预付托普集团内部 870.75 万元占预付账款总余额 92.69% 5.存 货 项 目 2003.12.31 2002.12.31 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 3,195,020.23 13,093,504.71 在产品 2,401,475.48 5,636,723.91 发出商品 12,488,072.66 136,505.58 1,262,923.11 库存商品 46,283.44 2,133,824.75 - - - - 18
141、,130,851.81 136,505.58 22,126,976.48 = = = = 1本年度将发出商品中发出时间长的样机计提 50%的存货跌价准备 2其中发出商品期末余额中托普集团内部 1,091.81 万元占发出商品总余额 60.22% 6.长期股权投资 长期股票投资 公司名称 股票类别 股票数量占被投资公司股权的比例 初始投资成本 期末余额 西安唐城股份公司 法人股 40000 股0.067%68,000.0068,000.00济南一百股份公司 法人股 50000 股0.12%75,000,0075,000,00 - - 143,000.00143,000.00 = = 长期股票投资
142、减值准备 *143,000.00 = 长期股票投资净值 0.00 = 其他股权投资: 被投资单位 投 资 起 止投 资 比原始投资额 本期权益 累计权益 期末余额 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 48 期 例 % 上海炎黄在线网络有限公司 2001年5月至2006年7月 1.00 200,000.00 200,000.00台州托普软件有限公司 2001年8月至2011年8月 27.00 2,700,000.00 -152,694.37 -363,637.81 2,336,362.19
143、上海托普数据通讯有限公司 2002年2月至2052年2月 10.00 2,000,000.00 2,000,000.00 - - - - 4,900,000.00 -152,694.37 -363,637.81 4,536,362.19 = = = = 股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额 摊余金额 宁波托普国际软件有限公司 *3,456,097.19 10年 345,609.69 2,764,877.78 = = = = *股票投资中股权证遗失故计提减值准备 上海炎黄在线网络有限公司上海托普数据通讯有限公司 2003 年末净资产分别为 1,776.16 万元及 2,0
144、41.53 万元金额小未计提减值准备 *股权投资差额形成原因为本公司于 2001 年 12 月 30 日收购浙江普华科技发展有限公司所持有宁波托普国际软件有限公司 70%的股权收购价为 1,286.31 万元2001 年 12 月 31 日宁波托普国际软件有限公司的净资产为 1,343.86 万元 收购价大于应享有的被投资单位所有者权益份额之间的差额为 345.61 万元本公司于 2002 年 1 月起按 10 年期限摊销 7.固定资产及累计折旧 .固定资产原值 固定资产类别 期初原值 本期增加 本期减少 期末原值 电子设备及其他 3,177,285.58 2,800.00 3,180,085
145、.58 运输设备 700,371.40 700,371.40 房屋建筑物 62,494,987.35 62,494,987.35 - - - 66,372,644.33 2,800.00 66,375,444.33 = = = = (2).累计折旧 固定资产类别 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 电子设备及其他 1,296,281.18 667,441.29 1,963,722.47 运输设备 269,078.02 110,938.83 380,016.85 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.
146、,LTD. 49 房屋建筑物 9,378,462.98 1,813,506.55 11,191,969.53 - - - - 10,943,822.18 2,591,886.67 13,535,708.85 = = = = 3.减值准备 固定资产类别 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 房屋建筑物 1,000,000.00 1,000,000.00 - - - - 1,000,000.00 1,000,000.00 = = = = (1)公司房屋建筑物原值 4,038.78 万元用于出租给常州拜克自行车有限公司 2固定资产中无置换抵押担保等情况 (3)公司有部分房屋建筑物闲置未用, 200
147、2 年末 公司已计提了 100 万元的固定资产减值准备 8.在建工程 工程项目名称 预算数 期初数 本期增加 期末数 资金来源 工程投入占预算的比例 宁波托普软件园二期* 24,733.00 0.00 自筹 预付常州国家高新技术产业开发区管理委员会征地款* 2,200 万元17,000,000.00 17,000,000.00自筹 77.27% - - - 17,024,733.00 17,000,000.00 = = = *宁波托普软件园二期工程为设计费及勘察费因二期工程暂不开工,将其转入管理费用 *预付常州国家高新技术产业开发区管理委员会征地款为公司在常州软件园内批租 133333.3平方
148、米土地总计金额为 2,200.00 万元公司已支付 1,700.00 万元余款尚未支付 在建工程期初期末余额中均无借款费用的资本化金额 9.无形资产 单位金额人民币万元 项 目 原 值 期初余额 本期增加额 本期摊销额本期减少额 期 末 余额 剩余摊销年限工业用土地使用4,198.10 3,905.73 64.46 3,841.27 45 年零 9 个2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 50 权 月 商业用土地使用权 91.52 84.09 21.26 62.83 35 年零 9 个月 土
149、地使用权宁波 618.00 574.63 14.46 560.17 38 年零 9 个月 网络系统软件著作权 2.93 2.41 0.29 2.12 7 年零 3 个月 网络物资招标软件著作权 2.13 1.75 0.21 1.54 7 年零 3 个月 用友软件宁波0.63 0.42 0.13 0.29 2 年零 3 个月 用友软件宁波0.90 0.70 0.18 0.52 2 年零 11个月 - - - - - 4,914.21 4,569.73 100.99 4,468.74 = = = = = 1商业用土地使用权及工业用土地使用权期末余额 3,989.82 万元用于出租给常州拜克自行车有
150、限公司 2商业用土地使用权及工业用土地使用权尚未由常州金狮股份有限公司更名为江苏炎黄在线物流股份有限公司 10.短期借款 借款类别 2003.12.31 2002.12.31 还款期限 *270.00 万元 *270.00 万元 已逾期 担保 7,200.00 万元 6,200.00 万元 信用 390.00 万元 - - 7,860.00 万元 6,470.00 万元 = = *逾期借款明细: 逾期贷款单位 贷款金额 常州市财政局 200 万元 常州市地方税务局第一分局 70 万元 逾期贷款均系重组前因资金短缺而贷入的流动资金本公司本年度未偿还且未计提利息 11.应付账款 预收账款其他应付款
151、 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 51 应付账款期末余额较期初余额增加 513.91 万元增加 22.99%主要系购货未及时付款 应付账款期末余额中应付托普集团内部企业 755.19 万元 预收账款期末余额较期初余额减少 227.36 万元减少 25.72%主要系子公司宁波托普系国际软件有限公司系统集成项目完工确认收入所致 预收账款期末余额中应付托普集团内部企业 92.15 万元 其他应付款期末余额中应付托普集团内部企业 15.86 万元 预收账款应付账款和其他应付款无欠持本公司 5%
152、含 5%以上股份的股东单位的款项 账龄超过 3 年的应付账款为 1,265.60 万元均系重组前所形成 账龄超过 3 年的其他应付款为 226.64 万元均系重组前所形成 账龄超过 1 年的预收账款为 483.65 万元其中重组前 203.19 万元其余为公司开展业务预收款项 12.应付股利 2003.12.31 2002.12.31 非流通股 4,267,440.00 2,008,500.00 - - 4,267,440.00 2,008,500.00 = = 1其中公司上市前应付法人股股利 2,008,500.00 元 2其中应付常州东普科技发展有限公司 705,330.00 元 (3)按
153、股东大会决议本年度分配 2002 年现金股利 5,721,825.00 元 13.应交税金 税 种 2003.12.31 2002.12.31 执行税率 增 值 税 4,379,228.96 2,608,226.67 销项税率为 17% * 营 业 税 49,982.05 9,517.50 按应税收入的 5%3% 城 建 税 50,682.23 3,398.85 按应缴流转税的 7%和 5% * 所 得 税 -35,760.30 2,428,136.49 税率为 15%和 33%* 个人所得税 319,927.55 46,771.42 代扣代缴 印花税 8,459.34 1,282.90 按印
154、花税所涉及的项目缴纳 房产税 5,220.00 4,061.52 按房产原值的 1.2% 土地使用税 47,374.52 - - 4,825,114.35 5,101,395.35 = = *公司子公司增值税执行税率参见本会计报表附注 3 之1 *公司子公司城建税执行税率参见本会计报表附注 3 之2 *公司及子公司所得税执行税率参见本会计报表附注 3 之3. 14.其他应交款 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 52 项 目 2003.12.31 2002.12.31 计缴标准 教育费附加
155、 32,048.89 1,881.47 应缴流转税的 4%和 3%* 物价调节基金和粮食补贴基金 7,259.34 7,259.34 * 副食品风险基金 1,714.85 1,714.85 * 防洪保安基金 23,655.18 23,655.18 * 综合基金 38,117.92 40,090.57 * 其他 237.00 619.15 - - 103,033.18 75,220.56 = = *物价调节基金和粮食补贴基金 副食品风险基金 防洪保安基金均为 2001 年前计提尚未支付的地方基金 *公司及分公司子公司教育费附加计缴标准参见本会计报表附注 3 之2 *综合基金为子公司江苏炎黄信息技
156、术有限公司按销售收入的 0.75%计缴的地方税费 15.预提费用 项 目 2003.12.31 2002.12.31 期末结存余额的原因 房租水电等 80,110.82 尚未结算房租水电 水 电 费 3,108,456.30 3,108,456.30 尚未付清重组前所欠水电费 预提中介费用 400,000.00 300,000.00 预提年报审计费 出 国 培 训 费 165,600.00 宁波托普预提出国培训费 - - 3,588,567.12 3,574,056.30 = = 水电费系尚未付清重组前所欠水电费 16.专项应付款 项 目 2003.12.31 2002.12.31 技术创新基
157、金 1,600,000.00 1,300,000.00 宁波保税区固定设备专项补助 170,000.00 170,000.00 - - 1,770,000.00 1,470,000.00 = = 均系子公司宁波托普国际软件有限公司所在宁波保税区的专项补助 17.股 本 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 53 数量单位股 2003.12.31 2002.12.31 一尚未流通股份 1发起人股份 264,000.00 264,000.00 其中: 境内法人持有股份 264,000.00 26
158、4,000.00 2募集法人股 42,536,000.00 42,536,000.00 尚未流通股份合计 42,800,000.00 42,800,000.00 二 已流通股份 (境内上市的人民币普通股) 14,418,250.00 14,418,250.00 三股份总数 57,218,250.00 57,218,250.00 本年度未有增减变动 18.资本公积 项 目 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 其他资本公积 9,370,289.05 9,370,289.05 股权投资准备 60,825.00 60,825.00 - - - - 9,370,289.05
159、60,825.00 9,431,114.05 = = = = 资本公积期末余额较期初余额增加 6.08 万元主要系子公司增加资本公积 19.盈余公积 项 目 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 法定盈余公积 6,292,735.31 179,056.88 6,471,792.19 法定公益金 3,146,366.65 89,528.43 3,235,895.08 - - - 9,439,101.96 268,585.31 9,707,687.27 = = = = *本期增加额为本公司母公司按本期的净利润的 10%和 5%计提的法定盈余公积 74,765.23 元和法
160、定公益金 37,382.61 元各子公司按本期的净利润的 10%和 5%计提的法定盈余公积和法定公益金按投资比例计算分别为 104,291.65 元和 52,145.82 元 20.未分配利润 项 目 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 未分配利润 31,663,446.64 747,652.28 5,990,410.31 26,420,688.61 (1)未分配利润本期增加数 747,652.28 元为本期实现的净利润 (2)未分配利润本期减少数 5,990,410.31 元本公司母公司按本期的净利润的 10%和 5%计提的法定盈余公积 74,765.23 元和法
161、定公益金 37,382.61 元各子公司按本期的净利润的 10%和 5%计提2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 54 的法定盈余公积和法定公益金按投资比例计算分别为 104,291.65 元和 52,145.82 元按股东大会分配 2002 年现金股利 5,721,825.00 元 21.主营业务收入 项 目 2003 年度 2002 年度 资讯产品销售收入 65,368,111.15 114,386,003.79 软件收入* 8,572,126.43 7,870,912.79 系统集成及
162、显示产品收入 16,185,959.90 31,806,184.22 物流收入 560,756.64 其他收入 3,333,943.42 1,312,202.82 - - 94,020,897.54 155,375,303.62 = = (1)主营业务收入较去年同期下降6,135.44万元减少39.49%主要原因为资讯产品销售收入减少4,901.79万元 子公司宁波托普国际软件有限公司本年度系统集成及显示产品收入减少1,340.00万元 (2)本公司依赖主要客户其中前五名客户的主营业务收入总额为4,503.71万元占全部主营业务收入总额的47.90%. 22.主营业务成本 项 目 2003 年
163、度 2002 年度 资讯产品销售成本 59,853,578.72 101,299,952.58 软件成本* 2,649,659.75 1,414,020.03 系统集成及显示产品成本 13,863,793.48 26,041,765.11 物流成本 55,808.69 其他成本 1,612,296.96 79,738.17 - - 78,035,137.60 128,835,475.89 = = 主营业务成本较去年同期减少5,080.04万元减少39.43%主要原因为收入减少相应的成本减少 *公司合并会计报表软件销售毛利为 69.09%比去年同期减少 12.95%主要原因为本年度将部分人员工资
164、费用计入软件开发成本 2003 年度公司与托普集团内部企业有采购和销售业务形成毛利 833.92 万元占公司合并会计报表毛利总额的 52.17% 23.主营业务税金及附加 项 目 2003 年度 2002 年度 计缴标准 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 55 城 建 税 139,845.73 211,152.36 按附注 3 之(2) 交通费附加 8,977.52 雅安炎黄按应缴流转税的 4% 教育费附加 87,672.75 121,453.11 按附注 3 之(2) 营业税 102,
165、746.17 89,925.39 按附注 3 之(1) 其他综合金 12,282.24 39,602.22 成都炎黄及上海分公司按收入的 0.1%计缴 - - 342,546.89 471,110.60 = = 24.其他业务利润 2003 年度 2002 年度 项 目 其他业务收入其他业务支出其他业务收入其他业务支出租赁收入 3,000,000.002,601,152.61 3,346,455.002,719,018.84技术服务及其他收入 1,520,936.15543,866.821,522,785.14 548,837.63 - 4,520,936.153,145,019.434,86
166、9,240.143,267,856.47 = 25.营业费用 营业费用较去年同期减少 303.08 万元减少 49.22%主要系收入减少营销人员及费用减少所致 26管理费用 管理费用较去年同期增加 276.19 万元增加 43.71%主要系本年度较上年度多计提坏账准备及存货跌价准备 375.49 万元所致 27.财务费用 项 目 2003 年度 2002 年度 利息支出 4,146,368.45 3,331,451.59 减利息收入 171,965.21 499,778.43 其 他 12,466.50 17,825.51 - - 3,986,869.74 2,849,498.67 = = 财
167、务费用较去年同期增加 113.74 万元增加 39.91%主要系本年度增加借款所致 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 56 28. 投资收益 项 目 2003 年度 2002 年度 子公司权益法调整 -152,694.37 -210,943.44 长期投资减值准备 -143,000.00 - - -295,694.37 -210,943.44 = = (1)子公司权益法调整系子公司宁波托普国际软件有限公司对其投资的台州托普软件有限公司进行权益法核算产生 (2)股票投资中股权证遗失全额计提
168、减值准备 29.补贴收入 项 目 2003 年度 2002 年度 地方财政补贴收入 924,000.00 3,250,000.00 软件销售即征即退* 249,906.64 669,743.64 软件研发中心专项补助 270,000.00 2,600,000.00 - - 1,443,906.64 6,519,743.64 = = 补贴收入较去年同期减少 507.58 万元减少 77.85%主要系地方财政补贴收入减少 232.60 万元 软件研发中心专项补助减少 233.00 万元 *软件销售增值税返还 24.99 万元依据财税200025 号关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题
169、的通知 的有关规定 政策执行期间为 2000 年 6 月 24 日至 2010 年底前 30.营业外收入 项 目 2003 年度 2002 年度 处理固定资产无形资产收益 297,203.80 其他 1,628.50 21,627.33 - - 1,628.50 318,831.13 = = 营业外收入较去年同期减少 31.72 万元减少 99.49%主要系上年公司有部分房屋及土地因城市道路建设改造被拆除及征用而取得的拆迁补偿收益 31.营业外支出 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 57
170、 项 目 2003 年度 2002 年度 地方基金 48,566.66 240,874.84 捐赠支出 10,000.00 滞纳金 1,368.85 200.00 处理固定资产净损失 190,127.78 固定资产减值准备 1,000,000.00 其他支出 1,938.00 - - 51,873.51 1,441,202.62 = = 营业外支出较去年同期减少 138.93 万元减少 96.40%主要系上年公司增加固定资产减值准备 100.00 万元处理固定资产净损失 19.01 万元地方基金 24 万元 32.收到的其他与经营活动有关的现金 2003 年度发生额为 179.46 万元其中大
171、额的项目地方财政补贴 87.4 万元中小企业专项基金 32.00 万元收回投标保证金 28.08 万元存款利息 17.20 万元国家技术创新基金 10 万元 33.支付的其他与经营活动有关的现金 2003 年度发生额为 1,792.01 万元其中金额较大的项目情况支付台州托普软件有限公司1,300.00 万元差旅费业务费等费用 294.93 万元支付常州拜克自行车有限公司 159.59 万元 附注 6母公司会计报表主要项目注释 下列项目无特殊说明,金额均以人民币元为单位 1.应收账款 (1)按账龄分类 2003.12.31 比例(%) 坏账准备 坏账比例% 1 年以内 21,119,202.1
172、0 62.92 954,738.36 5.00 12 年 4,802,953.81 14.31 365,968.30 8.00 23 年 7,644,211.75 22.77 917,305.41 12.00 - - - - 33,566,367.66 100.00 2,238,012.07 = = = = 按账龄分类 2002.12.31 比例(%) 坏账准备 坏账比例% 1 年以内 10,362,258.61 55.90 506,695.43 5.00 12 年 8,176,041.75 44.10 654,083.34 8.00 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司
173、JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 58 - - - - 18,538,300.36 100.00 1,160,778.77 = = = = (2)公司对须纳入合并报表范围的子公司账龄在一年之内的应收账款 2,024,435.00 元账龄在1-2 年的应收账款 228,350.00 元未计提坏账准备外其余坏账准备实际计提比例与坏账准备政策计提比例一致 (3) 母公司应收账款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 1,485.68 万元占应收账款总余额的44.26% (4)应收账款中无持有本公司 5%以上股份的股东单位欠款 (5) 公司账龄 23 年的应
174、收账款中有淮安教育系统下属各学校 411.26 万元 公司 2001 年陆续与淮安教育局所属的各学校签定系统集成合同 合计价款 435 万元 公司于 2001 年全部确认收入按合同规定截止 2003 年 12 月 31 日公司应收 362.80 万元公司实收 24.20 万元目前公司正在与相关单位协商有望近期确定解决办法. 2.其他应收款 (1)按账龄分类 2003.12.31 比例(%) 坏账准备 坏账比例% 1 年以内 3,765,846.11 32.69 114,305.81 5.00 12 年 3,351,059.16 29.09 100,828.34 8.00 23 年 1,243,
175、279.35 10.79 149,193.52 12.00 34 年 1,875,599.19 16.28 750,239.68 40.00 45 年 575,928.41 5.00 287,964.21 50.00 5 年以上 708,102.24 6.15 566,481.79 80.00 - - - - 11,519,814.46 100.00 1,969,013.35 = = = = (1)按账龄分类 2002.12.31 比例(%) 坏账准备 坏账比例% 1 年以内 19,325,700.86 84.84 23,528.44 5.00 12 年 292,727.00 1.29 23,
176、418.16 8.00 23 年 1,875,599.19 8.23 225,071.90 12.00 34 年 575,928.41 2.53 230,371.36 40.00 45 年 708,102.24 3.11 354,051.12 50.00 - - - - 22,778,057.70 100.00 856,440.98 = = = = (2) 公司对须纳入合并报表范围的子公司的账龄在一年之内的其他应收款 1,479,730.00账龄在 1-2 年的其他应收款 2,090,704.94 元估计不会产生坏账,未计提坏账准备外其余均已按本会计报表附注 2 之 8 条所述政策计提坏账准备
177、 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 59 (3) 母公司其他应收款期末余额比期初余额减少 1,125.82 万元下降 49.43%主要原因为上年暂存在子公司江苏炎黄信息技术有限公司宁波托普国际软件有限公司的资金的部分收回 (4)本公司其他应收款主要明细项目列示如下: 2003.12.31 欠款时间 欠款原因 宁波托普国际软件有限公司 2,000,000.00 一至二年 暂存款 金狮自行车供销公司 1,820,339.25 三至四年 暂借款(重组前) 常州拜克自行车有限公司 1,595,8
178、54.25 一年之内 资金往来 江苏炎黄信息技术有限公司 1,026,580.18 一年之内 暂存款 常州市西林冷轧带钢厂 526,832.65 四至五年 暂借款(重组前) (5) 本公司其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 696.96 万元 占其他应收款总余额的 60.50% (6)其他应收款中无持有本公司 5%以上股份的股东单位欠款 3.长期股权投资 单位金额:人民币(万元) 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 长期股权投资 3,367.13 114.7334.563,447.30 -合 计 3,367.13 114.73 34.563,447.30 = = = = 长期股权
179、投资减值准备 14.30 14.30 -长期投资净值 3,367.13 100.43 34.56 3,433.00 = = = = 长期股票投资 公司名称 股票类别 股票数量占被投资公司股权的比例 初始投资成本期末余额 西安唐城股份公司 法人股 40000 股 0.067% 68,000.0068,000.00济南一百股份公司 法人股 50000 股0.12% 75,000,0075,000,00 - - 143,000.00 143,000.00 = = 长期投资减值准备 143,000.00 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLI
180、NE LOGISTICS CO.,LTD. 60 - 长期股票投资净值 0.00 = 其他股权投资 单位金额:人民币(万元) 被投资单位 投资起止期 投资比例 原始投资额 本期权益 累计权益 期末余额 上海炎黄在线网络有限公司 2001.5-2006.7 1.00% 20.00 20.00 上海托普数据通讯有限公司 2002.2-2052.2 5.00% 100.00 100.00 江苏炎黄信息技术有限公司 永久 80.00% 400.00 3.45 26.51 426.51 成都炎黄信息技术有限责任公司 永久 96.00% 480.00 23.12 21.30 501.30 雅安炎黄在线信息
181、技术有限责任公司 永久 96.67% 290.00 0.68 101.95 391.95 宁波托普国际软件有限公司 1999.12-2009.5 70.00% 940.70 85.81 403.74 1,344.44 无锡炎黄在线信息技术有限公司 2002.1-2004.12 70.00% 350.00 -15.31 5.32 355.32 常州市炎黄教育培训中心 2003.11-2006.12 100.00% 20.00 -3.02 -3.02 16.98 - - - - 2,600.70 94.73 555.80 3,156.50 = = = = 股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊
182、销期限 本期摊销额 摊余金额 宁波托普国际软件有限公司 *3,456,097.19 10年 345,609.69 2,764,877.78 *本年增加 114.73 万元主要系 (1)公司于 2003 年 11 月投资 20.00 万元组建常州市炎黄教育培训中心投资比例为 100% (2) 2003 年末公司根据权益法调增长期股权投资 94.73 万元 *本年减少 34.56 万元系本公司摊销宁波托普国际软件有限公司股权投资差额 4.主营业务收入 项 目 2003 年度 2002 年度 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LO
183、GISTICS CO.,LTD. 61 资讯产品销售收入 44,353,892.35 78,590,832.86 软件收入* 6,700,000.00 5,198,290.58 系统集成及显示产品收入 2,094,505.55 9,524,198.16 物流收入 560,756.64 - - 53,709,154.54 93,313,321.60 = = (1)主营业务收入较去年同期减少 3,960.42 万元,下降 42.44%主要系资讯产品销售收入及系统集成及显示产品收入较上年有较大幅度的下降 (2)本公司前五名客户的主营业务收入总额为 3,327.83 万元占全部主营业务收入总额的61.
184、96% 5.主营业务成本 项 目 2003 年度 2002 年度 资讯产品销售成本 40,856,115.33 69,985,555.79 软件成本 2,149,737.56 580,951.91 系统集成及显示产品成本 1,725,765.37 8,253,733.32 物流成本 55,808.69 - - 44,787,426.95 78,820,241.02 = = 主营业务成本较去年同期减少 3,403.28 万元,下降 43.18%主要系资讯产品销售收入及系统集成及显示产品收入较上年有较大幅度的下降成本相应的减少 母公司会计报表软件销售毛利为 67.91%比去年同期减少 20.91%
185、主要原因为本年度将人员工资费用计入软件开发成本 2003 年度母公司与托普集团内部企业有采购和销售业务形成毛利 511.86 万元占公司毛利总额的 57.37% 6.投资收益 项 目 2003 年度 2002 年度 股权投资收益 540,833.11 3,962,431.21 长期投资减值准备 -143,000.00 - - 397,833.11 3,962,431.21 = = 投资收益较去年同期减少 356.46 万元减少 89.96%主要系 2003 年按权益法核算对子公司投资收益减少. 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLIN
186、E LOGISTICS CO.,LTD. 62 附注 7关联方关系及其交易 (一)存在控制关系的关联方 关联方名称 经济性质 法人代表 注册地址 与本公司关系 主营业务 常州东普科技发展有限公司 有限责任公司 宋如华 常州新北区 第一大股东 计算机软件硬件 技术开发咨询服务 电子产品及通信设备 除专项规定外电子计算机普通机械交电的销售 成都炎黄信息技术有限责任公司 有限责任公司 匡克江 成都市 控股子公司 参见本会计报表附注4 之一 雅安炎黄在线信息技术 有限责任公司 宗亚刚 雅安市 控股子公司 参见本会计报表附 有限责任公司 注4之一 宁波托普国际软件有限公司 有限责任公司 郭秋林 宁波保税
187、区 控股子公司 参见本会计报表附注 4 之一 江苏炎黄信息技术有限公司 有限责任公司 宗亚刚 南京市 控股子公司 参见本会计报表附注 4 之一 无锡炎黄在线信息技术有限公司 有限责任公司 包伯成 无锡市 控股子公司 参见本会计报表附注 4 之一 常州市炎黄教育培训中心 民办非企业单位 肖昌 常州市 全资企业 参见本会计报表附注 4 之一 二存在控制关系的关联方的注册资本及其变化万元 关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 常州东普科技发展有限公司 10,000.00 10,000.00 成都炎黄信息技术有限责任公司 500.00 500.00 雅安炎黄在线信息技术有限责任公司 300.
188、00 300.00 宁波托普国际软件有限公司 1,000.00 1,000.00 江苏炎黄信息技术有限公司 500.00 500.00 无锡炎黄在线信息技术有限公司 500.00 500.00 常州市炎黄教育培训中心 20.00 20.00 (三)存在控制关系关联方所持股份或权益及其变化(万元) 期初数 本期增加 期末数 关联方名称 金额 百分比(%)金额 百分比(%) 金额 百分比(%)常州东普科技发展有限公司 1,685.33 29.454 1,685.33 29.454 成都炎黄信息技术有限责任公司 480.00 96.00 480.00 96.00 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在
189、线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 63 雅安炎黄在线信息技术有限责任公司 290.00 96.67 290.00 96.67 宁波托普国际软件有限公司 700.00 70.00 700.00 70.00 江苏炎黄信息技术有限公司 480.00 80.00 480.00 80.00 无锡炎黄在线信息技术有限公司 350.00 70.00 350.00 70.00 常州市炎黄教育培训中心 20.00 100.00 20.00 100.00 (四不存在控制关系的关联方关系的性质 企 业 名 称 与本企业关系 银通创业投资有限公司
190、 本公司第二大股东 浙江普华科技发展有限公司 受同一主要投资者个人直接控制 台州托普软件有限公司 联营企业 常州博成通信有限公司 受同一主要投资者个人直接控制 四川托普科技发展公司 受同一主要投资者个人直接控制 四川托普软件投资股份有限公司 受同一主要投资者个人直接控制 上海炎黄在线网络有限公司 受同一股东控制 南通托普软件有限公司 受同一股东控制 (五)关联方预收账款及其他应收应付款项余额 预收账款 2003.12.31 % 2002.12.31 % 台州托普软件有限公司 64,722.50 0.99 合计 64,722.50 0.99 - - 应收账款 台州托普软件有限公司 49,777.
191、50 0.21 常州博成通信有限公司 5,555.29 0.01 5,555.29 0.02 合计 5,555.29 0.01 55,332.79 0.23 其他应收款 2003.12.31 % 2002.12.31 % 浙江普华科技发展有限公司 53,203.03 0.21 11,779.30 0.22 台州托普软件有限公司 13,000,000.00 50.79 8,273.60 0.16 合计 13,053,203.03 51.00 20,052.90 0.38 预付账款 2003.12.31 % 2002.12.31 % 浙江普华科技发展有限公司 37,749.82 0.40 37,7
192、49.82 0.30 常州东普科技发展有限公司 1,102,030.50 8.88 常州博成通信有限公司 12,959.60 0.14 280,998.01 2.27 合计 50,709.42 0.54 1,420,778.33 11.45 应付账款 2003.12.31 2002.12.31 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 64 % % 常州博成通信有限公司 183,763.44 0.67 合计 183,763.44 0.67 其他应付款 2003.12.31 % 2002.12.3
193、1 % 浙江普华科技发展有限公司 1,185.90 0.03 5,038.23 0.12 常州博成通信有限公司 4,955.44 0.12 4,235.44 0.10 台州托普软件有限公司 1,800.00 0.04 合计 7,941.30 0.19 9,273.67 0.22 注上述%是指关联方预收账款及其他应收应付款项占本公司期末相应款项百分比 (七)本公司与关联方的交易事项 1 采购货物 关联方名称 2003 年 2002 年 常州东普科技发展有限公司 1,054,890.00 260,498.30 截止 2002 年 12 月 31 日从常州东普科技发展有限公司采购已入库尚未开票货物有
194、 1,054,890.00元本年度已开票结算 截止 2003 年 12 月 31 日常州博成通信有限公司暂估入库 46,429.06 元 2 销售货物 关联方名称 2003 年 2002 年 常州东普科技发展有限公司 1,008,471.80 台州托普软件有限公司 34,188.03 1,244,510.69 以上交易价格按市场价格结算 3支付购置固定资产款及租赁款 公司本部及其子公司租赁常州博成通信有限公司的房屋及办公设备2003 年度本公司应付房租物业费 64.60 万元,实际支付 20.50 万元 2003 年公司支付常州博成通信有限公司购置固定资产款 10.07 万元 4代付费用及代垫
195、资金 公司的子公司宁波托普国际软件有限公司 2003 年为台州托普软件有限公司代垫资金 2,690.00万元截止 2003 年 12 月 31 日应收余额 1,330.00 万元 5 由关联方为短期借款提供担保情况 关联方名称 2003.12.31 2002.12.31 常州东普科技发展有限公司 2,500.00 万元 浙江普华科技发展有限公司 300.00 万元 1,700.00 万元 常州博成通信有限公司 1,000.00 万元 四川托普科技发展公司 1,000.00 万元 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGIST
196、ICS CO.,LTD. 65 四川托普软件投资股份有限公司 2,500.00 万元 附注 8期后事项 逾期的短期借款在资产负债表日后尚未偿还 三年以上的大额应付账款及其他应付款资产负债表日后均未偿还 附注 9或有事项 公司 2002 年 12 月与常州国家高新技术产业开发区管理委员会签定国有土地使用权出让合同批租 200 亩土地土地款合计 2,200.00 万元合同规定土地款分二期支付首付款 1,700.00 万元于合同签定之日 3 天付清 余款 500.00 万元在 2003 年 3 月 30 日前付清 并于 2003 年 3 月动工建设如逾期从逾期之日起每日按应付出让金的千分之三支付违约
197、金逾期不动工常州国家高新技术产业开发区管理委员会有权按原土地出让价格回收土地公司于 2003 年支付 1,70000 万元土地款 余款因资金问题未如期支付并未动工 公司目前正在与常州国家高新技术产业开发区管理委员商讨进一步处理事宜 附注 10其他重要事项 本公司 2003 年度营运资金和经营活动产生的现金流量净额均为负数 主营业务收入大幅下降前 5 名客户的主营业务收入额占全部主营业务收入总额的 47.90%与托普集团成员企业的采购和销售业务形成毛利 833.92 万元占合并会计报表毛利总额的 52.17%截止 2003 年 12 月 31 日托普集团成员企业占用本公司资金净额 4,945.5
198、2 万元占合并会计报表净资产的 48.12%由于本公司自身主营业务过多依赖托普集团成员企业 目前可供经营支配的货币资金日益短缺 以上因素导致本公司持续经营能力存在不确定性 对于目前公司在经营状况及资金等方面存在的问题公司给予了足够的重视今后公司将在资产的优化整合 提高资产的变现能力及寻求新的战略合作伙伴方面加大工作力度 经过认真的市场调研和分析2003 年 4 季度开始公司逐步切入现代办公用品速配及炎黄实训教育两个新业务领域以拓展新的业务扩大经营规模提升公司的经营能力为股东带来更好的回报 江苏炎黄在线物流股份有限公司 2004 年 4 月 8 日 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 66 第十二节 备查文件目录 一 载有法定代表人主管会计负责人会计机构负责人签名并盖章的会计报表 二 载有会计师事务所盖章注册会计师签名并盖章的审计报告原件 三 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿 四 2003 年年度报告正本 江苏炎黄在线物流股份有限公司 法定代表人 陆兆祥 二零零四年四月八日
