1、 西北永新化工股份有限公司 二 00 二年年度报告 1 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性准确性和完整性承担个别及连带责任 公司董事郭垒先生因病未能出席本次董事会会议 董事魏其新先生独立董事吴昌侠先生李鸿洲先生因出差未能出席本次董事会会议董事郭垒先生魏其新先生授权董事杨德茂先生参加本次董事会并行使表决权 五联联合会计师事务所有限公司为公司出具了标准无保留意见的审计报告 本公司董事长杨德茂先生主管会计工作负责人黄延兵先生会计机构负责人罗智武先生声明保证年度报告中财务报告的真实完整 2 目 录 第一章 公司简介 3 第二
2、章 会计数据和业务数据摘要 4 第三章 股东变动及股东情况介绍 7 第四章 公司董事 监事 高级管理人员和员工情况 10 第五章 公司治理结构 13 第六章 股东大会简介 14 第七章 董事会报告 18 第八章 监事会报告 27 第九章 重大事项 30 第十章 财务会计报告 36 第十一章 备查文件 91 3 第一章 公司简介 1公司法定名称 中文名称西北永新化工股份有限公司 英文名称NORTHWEST YONGXIN CHEMICAL INDUSTRY CO.,LTD. 2公司法定代表人杨德茂 3公司董事会秘书曹忆峰 公司证券事务代表:王志喆 联系地址甘肃省兰州市东岗东路 1205 号 联系
3、电话0931-4862482 传 真0931-8497112 4公司注册地址甘肃省兰州市东岗东路 1205 号 公司办公地址甘肃省兰州市东岗东路 1205 号 公司电子信箱yongxin 邮政编码730020 5公司信息披露报纸证券时报 公司信息披露网址 公司年度报告备置地点公司证券部 6公司股票上市地深圳证券交易所 公司股票简称西北化工 公司股票代码000791 7其他有关资料 4 公司首次注册日期:1997 年 9 月 23 日 注册地点:甘肃省工商行政管理局 公司变更注册日期:2000 年 9 月 22 日 注册地点:甘肃省工商行政管理局 公司营业执照注册号6200001050994 公
4、司税务登记号码620101224372583 公司聘请的会计师事务所为 五联联合会计师事务所有限公司 五联联合会计师事务所有限公司办公地点 甘肃省兰州市民主东路 249 号移动大厦五楼 第二章 会计数据和业务数据摘要 一公司本年度主要财务指标 1利润总额:1,880,335.22 元 2净利润1,158,560.48 元 3扣除非经常性损益后的净利润-18,324,530.48 元 4主营业务利润: 19,852,318.60 元 5其他业务利润346,304.16 元 6营业利润: -15,250,062.25 元 7投资收益: -3,352,693.49 元 8补贴收入1,000,000.
5、00 元 9营业外收支净额19,483,090.96 元 10经营活动产生的现金流量净额 -15,754,392.84 元 5 11现金及现金等价物净增加额-8,932,456.02 元 注: 扣除非经常性损益的项目为: 营业外收入 26,646,361.55 元 营业外支出 7,163,270.59 元 二截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 表 1 项 目 单位 2002 年 2001 年 2000 年 主营业务收入 元 80,124,790.28 88,553,828.28 100,030,245.73 净利润 元 1,158,560.48 108,557.44 25,722,
6、789.83 总资产 元 609,898,341.17 625,671,892.32 542,242,905.51 股东权益不含少数股东权益 元 360,085,538.81 358,926,978.33 358,818,420.89 每股收益 元 0.0061 0.0006 0.1361 每股净资产 元 1.9052 1.8991 1.8985 调整后的每股净资产 元 1.9016 1.8969 1.8985 每股经营活动产生的现金流量净额 元 -0.0833 -0.2057 0.2330 净资产收益率 % 0.32% 0.03% 7.36% 6 按照中国证监会公开发行证券公司信息披露编报规
7、则第 9号要求计算净资产收益率每股收益 2002 年净资产收益率和每股收益如下 金额单位人民币元 2002 年 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 5.51% 5.52% 0.1050 0.1050 营业利润 -4.24% -4.24% -0.0807 -0.0807 净利润 0.32% 0.32% 0.0061 0.0061 扣除非经常性损益后的净利润 -5.09% -5.10% -0.0970 -0.0970 三报告期内股东权益变动情况 项目 股本 资本 盈余 法 定 未 分 股东权 公积 公积 公益金 配利润 益合计 期初数 1890
8、00000 163,849,610.98 3,166,872.27 982,429.11 2,910,495.08 358,926,978.33 本期增加 173,784.07 57,928.02 984,776.41 1,158,560.48 本期减少 期末数 189000000 163,849,610.98 3,340,656.34 1,040,357.13 3,895,271.49 360,085,538.81 变动原因 1盈余公积金和法定公益金增加系期末根据净利润计提所致 2未分配利润增加系盈利所致 3股东权益增加系盈利所致 7 第三章 股本变动及股东情况介绍 一股本变动情况 一报告期
9、内公司股本未发生变动 股份变动情况表 单位股 本次变动增减 项 目 本 次 变动前 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 本 次 变动后 一未上市流通股份 1发起人股份 109800000 109800000 国家持有股份 境内法人持有股份 109800000 109800000 其中 境外法人持有股份 其他 2募集法人股 3内部职工股 4优先股或其他 未上市流通股份合计 109800000 109800000 二已上市流通股份 1人民币普通股 79200000 79200000 2境内上市的外资股 3境外上市的外资股 4其他 已上市流通股份合计 79200000 79200000 三股份
10、总数 189000000 189000000 8 二股票发行与上市情况 1公司股票发行情况介绍 公司经中国证券监督管理委员会证监发字1997417 号和 418 号文件批准 于 1997 年 8 月 29 日在深圳证券交易所上网定价发行人民币普通股 4500 万股其中含公司职工股 450 万股发行价每股为 5.47 元1997 年 10 月 14 日经深圳证券交易所深证发1997330 号文件批准,公司的社会流通股 4050 万股在深圳证券交易所上市交易1998 年 4 月 14 日公司职工股 450 万股按规定在深圳证券交易所解冻上市 2公司股本变动情况介绍 1998 年 4 月 28 日公
11、司召开 1997 年年度股东大会审议通过了 1997 年年度利润分配及资本公积金转增股本议案即以公司 1997年年末总股本 10600 万股为基数 向全体股东每 10 股送红股 2 股 含税资本公积金每 10 股转增 6 股 该议案于 1998 年 8 月 5 日实施完毕后 公司的总股本增至 18900万股其中国有法人股 10980 万股社会公众股 7920 万股 二股东情况介绍 一截止 2002 年 12 月 31 日公司股东总数为 39,338 户其中公司高管人员股东 8 户 9 二 主要股东持股情况 1前十名大股东持股情况表 前十名大股东持股情况表 单位股 序 号 股东全称 持股数量 占
12、总股本的 % 股份性质 1 西北油漆厂 109,800,000 58.09 国有法人股 2 李旭华 325,400 0.17 社会流通股 3 杨育彬 296,000 0.16 社会流通股 4 徐 骞 265,521 0.14 社会流通股 5 张景根 261,700 0.14 社会流通股 6 吴新明 202,899 0.11 社会流通股 7 陈芹娥 200,000 0.11 社会流通股 8 司雪涛 200,000 0.11 社会流通股 9 黄河证券有限责任公司 192,304 0.10 社会流通股 10 盛家明 184,700 0.10 社会流通股 2公司前 10 名大股东中西北油漆厂所持股份为
13、国有法人股其余 9 名股东所持股份均为社会流通股份 2002 年 6 月 27 日西北油漆厂将其持有公司国有法人股中的2500 万股质押给了兰州市商业银行三金支行借款 2000 万元期限一年2002 年 12 月 27 日因无力偿还中国工商银行兰州市东岗支行 2986 万元借款 西北油漆厂持有公司国有法人股中的 3000 万股被司法冻结 国有法人股股东与社会流通股股东之间不存在关联关系 未知社会流通股股东之间是否存在关联关系或属于 上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人 10没有战略投资者或一般法人因配售新股而成为公司前 10 名股东的情况 3报告期内公司控股股东未发生变化 三公
14、司控股股东情况简介 作为公司发起人的西北油漆厂持有公司国有法人股 10980 万股占总股本的 58.09%西北油漆厂法定代表人为杨德茂西北油漆厂成立于 1965 年主要经营化工原材料兼营化工涂料专用设备化工产品注册资本 8402 万元 第四章 公司董事监事高级管理人员和员工情况 一董事监事高级管理人员的情况 一基本情况 单位:股人民币元 姓名 职务 性别 年龄 年初持股数 年末持股数 年度报酬总额 杨德茂 董事长 男 53 7040 7040 43764 崔厚佳 董事 男 59 14080 14080 38676 李小文 董事总经理 男 47 0 0 41760 郭 垒 董事 男 50 0 0
15、 未在公司领取报酬 罗志河 董事副总 男 35 4576 4576 32297 金 城 董事 男 54 7040 7040 未在公司领取报酬 魏其新 董事 男 36 0 0 未在公司领取报酬 曹忆峰 董事董秘 男 32 0 0 29271 李鸿洲 独立董事 男 50 0 0 未在公司领取报酬 吴昌侠 独立董事 男 39 0 0 未在公司领取报酬 11付淑丽 监事会主席 女 43 7040 7040 36397 胡曦元 监事 男 51 14080 14080 37416 张京保 监事 男 44 15136 15136 35702 张贤家 监事 男 46 0 0 32500 李录贵 监事 男 38
16、 0 0 29015 黄延兵 财务负责人 男 37 0 0 27988 刘顺利 副总经理 男 56 1928 1928 29570 盛永宁 总工程师 男 37 0 0 23729 说明 1公司董事独立董事和监事任期期限为 2000 年 9 月至 2003年 9 月 2公司董事长杨德茂先生兼任控股股东西北油漆厂厂长公司董事金城先生兼任控股股东西北油漆厂总会计师 公司监事张京保先生兼任控股股东西北油漆厂副厂长 (二)年度报酬情况 1公司董事监事和高级管理人员报酬的决策程序报酬确定依据 在公司有行政职务的董事 监事和高级管理人员实行岗位级别工资按照经营业绩考核领取报酬 2报告期内公司董事监事高级管理
17、人员中有 13 人在公司领取报酬年度报酬总额为 43.8 万元其中年度报酬总额最高的前三名董事的报酬总额为 12.4 万元金额最高的前三名高级管理人员报酬总额为 10.4 万元公司董事监事高级管理人员年度报酬总额在 4 万元以上的 2 人在 2 万元至 4 万元之间的 11 人公司董事郭垒先生在西北永新涂料集团公司领取报酬 公司董事金城先生在控股股东西北油漆厂领取报酬 公司董事魏其新先生在公司参股的甘肃天 12虹化工有限责任公司领取报酬 3独立董事李鸿洲吴昌侠先生 2002 年度未在公司领取报酬也未在股东单位领取报酬 2002 年公司发给每位独立董事的津贴为 1万元整 三在报告期内离任的董事监
18、事及高级管理人员姓名及离任原因 2002 年 4 月 16 日公司董事会审议通过了张巧良女士为独立董事候选人的议案2002 年 5 月 23 日公司 2001 年度股东大会同意公司选举张巧良女士为独立董事2002 年 7 月 1 日独立董事张巧良女士因个人原因提出辞职2002 年 8 月 6 日公司董事会审议并通过了独立董事张巧良女士因个人原因提出的辞职议案2002 年 11月 26 日 公司 2002 年度第一次临时股东大会审议通过张巧良女士辞去独立董事的议案 报告期内公司无其他聘任或解聘高级管理人员的情况 四公司员工的数量和专业构成等情况 1 截止 2002 年 12 月 31 日公司共有
19、职工 1124 人 其中在职 938人各类人员构成如下 1职工专业构成 生产人员579 人占职工总人数 61.73% 营销人员111 人占职工总人数 11.84% 技术人员104 人占职工总人数 11.09% 财务人员13 人占职工总人数 1.39% 行政人员96 人占职工总人数 10.24% 外派人员35 人, 占职工总人数 3.74% 2职工文化程度情况 13 本科以上 90 人占职工总人数 9.6% 大专以上 158 人占职工总人数 16.85% 2公司没有需要承担费用的离退休职工公司的离退休职工养老金全部实行社会化发放 第五章 公司治理结构 一公司治理结构的实际状况 公司自 1997
20、年上市以来按照公司法证券法以及上市公司治理准则等有关法律法规和公司章程的要求不断完善公司法人治理结构规范公司运作公司目前治理结构的基本情况如下 1股东与股东大会公司能够依据有关法律法规和公司章程的规定确保所有股东特别是中小股东享有平等地位并充分行使自己的权利公司认真接待股东来访和来电咨询保持与股东有效的沟通渠道公司严格按照股东大会规范意见的要求召集召开股东大会在会场的选择上尽可能地让更多的股东能够参加股东大会行使股东的表决权 并聘请有证券从业资格的律师出席股东大会并出具法律意见公司关联交易公平合理对关联交易定价依据予以充分披露关联股东在表决时实行回避并放弃表决权为进一步明确公司股东大会的职责权
21、限保证股东大会依法行使职权公司在本年度制定了股东大会议事规则 2控股股东与上市公司公司控股股东通过股东大会依法行使自己的权利无干涉公司决策和生产经营活动的行为公司与控股股东在人员资产财务机构和业务方面相互独立各自独立核算 14独立承担责任和风险 公司董事会 监事会及其他内部机构独立运作 3董事和董事会公司严格按照公司章程规定的董事选聘程序选聘董事并将进一步完善董事的选聘程序公司各位董事能够忠实诚信勤勉地履行职责以认真负责的态度出席董事会和股东大会能够积极参加有关培训熟悉有关法律法规了解作为董事的权利义务和责任公司董事会的人数人员构成符合法律法规和公司章程的要求并能够按照法律法规和公司章程的规定
22、行使职权为更好的规范董事会的运作公司在本年度制定了董事会议事规则 4监事和监事会公司监事会人数和人员构成符合法律法规和公司章程的要求公司各位监事能够认真履行自己的职责能够本着对股东负责的态度对公司财务以及公司董事公司高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督为了更好的发挥监事会的作用公司在本年度制定了监事会议事规则 5绩效评价与激励约束机制公司已初步建立了公正透明的董事监事和高级管理人员的绩效评价标准与激励约束机制 6利益相关者公司充分尊重和维护银行其他债权人员工客户消费者社区等其他利益相关者的合法权益初步建立了与利益相关者的沟通渠道 能够与之积极合作 共同推动公司持续 稳定健康的发展 7信息披
23、露与透明度公司董事会秘书负责公司信息披露的事项公司能够严格按照法律法规和公司章程的规定真实准确完整及时地披露有关信息并确保所有股东有平等的机会获得信息为了能够更规范的披露信息公司在本年度制定了信息披露制度 152002 年 7 月中国证监会兰州特派办对公司进行了例行巡回检查发现了公司在治理结构方面存在的一些问题针对这些问题公司逐项研究提出并落实整改措施今后公司将根据中国上市公司治理准则 及其他一些相关法律法规的要求 结合公司内部的制度进一步完善治理结构 二独立董事履行职责情况 公司于 2000 年 9 月 26 日召开临时股东大会聘任李鸿洲吴昌侠先生担任公司独立董事 独立董事任职以来 能够按有
24、关法律 法规的要求认真履行职责积极参与公司的经营决策维护了公司的整体利益尤其是中小股东的利益为了更好的保证独立董事履行其职责公司在本年度制定了独立董事制度 三公司与控股股东在业务人员资产机构和财务上的分开情况 1在业务方面公司拥有独立的供应生产和营销网络日常经营的业务完全独立 与控股股东西北油漆厂发生的关联交易本着公开公平和公正的原则进行交易没有内幕交易和损害公司及中小股东利益的行为 2在人员和机构方面公司拥有完全独立于控股股东的劳动人事及工资管理等行政机构拥有单独的办公机构和生产经营场所不存在与控股股东合署办公的情况 公司总经理及高级管理人员均在公司领取报酬未在控股股东西北油漆厂担任任何职务
25、 3在资产方面公司拥有独立的生产系统辅助生产系统和配套设施公司资产完整与控股股东西北油漆厂严格分开独立运作管理 16 4在财务方面公司设有独立的财务部门并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度独立在银行开户依法独立纳税 四公司对高级管理人员的考评及激励机制的实施情况 公司建立了目标责任制考核体系 加强对高级管理人员的管理和激励由董事会在每个年度末根据实际经营情况进行考核实施奖惩措施 第六章 股东大会简介 一 股东大会情况 报告期内公司共召开了两次股东大会即公司 2001 年年度股东大会公司 2002 年度第一次临时股东大会详细情况如下 一公司 2001 年年度股东大会的情况 公司于 2002
26、年 4 月 19 日在证券时报上刊登了召开 2001 年年度股东大会的公告会议于 2002 年 5 月 23 日上午 9 时 30 分在公司会议室如期召开出席会议的股东及股东代理人共 6 人代表股份109845224 股占公司总股本的 58.12%符合公司法和公司章程的规定会议以记名投票方式进行表决通过了如下决议 1 审议通过了公司 2001 年度董事会工作报告 2审议通过了公司 2001 年度监事会工作报告 3审议通过了公司 2001 年年度报告及摘要 4审议通过了公司 2001 年度利润分配预案 5审议通过了修改公司章程的议案 6审议通过了公司股东大会议事规则 7审议通过了公司董事会议事规
27、则 178审议通过了公司独立董事制度 9审议通过了续聘五联联合会计师事务所有限公司为公司 2002年度审计机构的议案 10审议通过了公司聘任张巧良女士为独立董事的议案 11审议通过了关于公司独立董事津贴的议案 12 审议通过了公司第一大股东西北油漆厂提议设立西北化工董事会基金的临时议案 本次会议决议内容刊登在 2002 年 5 月 24 日的证券时报上二公司 2002 年度第一次临时股东大会的情况 公司于 2002 年 10 月 26 日在证券时报上刊登了召开 2002 年度第一次临时股东大会的公告会议于 2002 年 11 月 26 日上午 9 时在公司会议室如期召开出席会议的股东及股东代理
28、人共 9 人代表股份 109870920 股占公司总股本的 58.13%符合公司法和公司章程的规定公司董事监事和高级管理人员参加了大会公司聘请的法律顾问列席了本次股东大会会议以记名投票方式进行表决通过了如下决议 1审议通过公司修改公司章程的议案 2审议通过公司独立董事张巧良提出辞职的议案 3否决增选张敏先生为公司独立董事的议案 4审议通过公司募集资金管理制度的议案 5审议通过公司监事会议事规则的议案 本次会议决议内容刊登在 2002 年 11 月 27 日的 证券时报 上 18第七章 董事会报告 一报告期内公司经营情况讨论与分析 本报告期内公司保持了正常的生产经营 公司虽然加大产品结构调整和技
29、术改造的力度并且实施了有效的营销策略但面对激烈的市场竞争以及国外同行业和国内中小型民营企业对市场的冲击公司的油漆产品销售收入有所下降 但经过几年的结构调整公司平均盈利能力正在提高2002 年公司实现销售收入 8012 万元 2002 年 10 月 25 日公司将兰州新东部批发市场项目转让给了甘肃新东部置业有限公司 由于该项目建成后将成为一个高档次的综合批发市场所建设市场的商铺对商家的吸引很大蕴含着巨大商机和潜力从而使公司投资该项目的土地资源迅速增资该项目的转让给公司带来净收益 1946 万元但由于公司所属的甘肃天虹化工有限公司等几家公司经营亏损以及公司的各项成本费用较高稀释了该部分利润并未使公
30、司的净利润有较大的提升 本报告期内公司争取到了享受西部大开发税收优惠的政策企业所得税由原来执行 33%的税率降至执行 15%的企业所得税税率该事项将会对公司的本报告期净利润产生影响 另外 在本报告期内公司与甘肃甘谷油墨厂实施的股权置换事宜详细内容见第九重要事项中收购及出售资产事项将会对公司未来报告期的长期股权投资和股权收益产生影响 二报告期内公司经营情况 一主营业务的范围及其经营状况 1公司属化学原料及化学制品制造业以油漆涂料和化工原料等的研制开发生产和销售为主营业务公司主营业务利润主要 19来源于油漆涂料产品的销售公司生产的油漆涂料产品主要销往西北地区2002 年实现销售收入 8012 万元
31、实现净利润 116 万元 2 公司生产经营的主要产品市场占有率情况 名称 销售收入万元 销售成本万元 毛利率% 醇酸漆 3390 2641 22.09 硝基漆 714 393 55.04 丙烯酸漆 768 568 26.04 3报告期内主营业务及其结构主营业务盈利能力变化情况 2002 年公司对主营业务产品结构进行了调整高档的油漆产品所占比例较去上年有所上升增长 34% 二主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 公司主要控股和参股公司的经营情况如下 1甘肃陇达期货经纪公司注册资本为 3000 万元公司占 71.8的股份该公司主要从事商品的期货代理和期货咨询业务截止2002 年末该公司的总资产为
32、 3658 万元2002 年实现净利润 24.37万元 2兰州陇神药业有限公司注册资本 8000 万元西北化工占95.63%的股份该公司主要利用甘肃省具有的中药材优势从事药品的生产销售咨询服务等业务其主要产品是斑龙胶囊酸枣仁油滴丸和元胡止痛滴丸等药品截止 2002 年末该公司总资产为 9921万元2002 年该公司处于起步阶段正在积极开拓市场净利润为-2.8 万元 3 甘肃恒达化工有限公司成立于 1993 年 该公司注册资本 1218万元该公司以生产和经营各类有机颜料为其业务主要产品是红蓝 20两大系列的有机颜料2002 年 12 月 27 日公司与甘谷油墨厂签定股权置换协议将公司所持甘肃天虹
33、化工有限责任公司的部分股权与甘谷油墨厂所持该公司全部股权进行置换置换后公司占该公司 71.43%的股权成为该公司的控股股东截止 2002 年末该公司总资产 2573 万元2002 年该公司共完成各类有机颜料 720 吨较上年增长 45%实现销售收入 1794 万元净利润为-236 万元 4甘肃省甘谷飞天颜料有限公司成立于 1999 年该公司注册资本 182 万元该公司以颜料及化工原辅材料的研究制造销售及服务为其业务主要产品是红黄系列的有机颜料2002 年 12 月 27 日公司与甘谷油墨厂签定股权置换协议将公司所持甘肃天虹化工有限责任公司的部分股权与甘谷油墨厂所持该公司全部股权进行置换置换后公
34、司占该公司 76.42%的股权成为该公司的控股股东截止 2002 年末该公司总资产为 1371 万元2002 年实现销售收入 965.6 万元净利润为 7.5 万元 5甘肃新东部置业有限公司注册资本为 3000 万元公司持有该公司 40%的股权是该公司第二大股东该公司以经营房地产开发商品房销售和物业管理为主营业务截止 2002 年末该公司总资产为 5302 万元2002 年该公司开发了永新住宅小区项目新东部批发市场项目等 7 个项目实现净利润 84 万元 6甘肃天虹化工有限责任公司注册资本为 8000 万元实际投资11279 万元2002 年 12 月 27 日公司与甘谷油墨厂签订股权置换协议
35、将公司所持该公司股权与甘谷油墨厂所持甘肃恒达化工有限公司甘肃省甘谷飞天颜料有限公司股权进行置换置换后公司占该公司 44%的股权是第二大股东该公司以开发生产经营颜料和颜料中间体为主主要产品为酞菁蓝颜料2002 年末该公司资产 21规模为 13351 万元2002 年该公司实现销售收入 1293 万元净利润为-512.71 万元 三主要供应商客户情况: 本公司前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的18.11%前五名客户销售额合计占公司销售总额的 34.67% 四在经营中出现的问题与困难及解决方案 经营中出现的问题与困难 2002 年公司虽然在进行产品结构调整的过程中加大了技术改革力度并且实施积
36、极有效的营销策略但是在经营方面仍还面临一些困难有待解决首先化工原料市场变动剧烈油漆主要原料价格升降波动较大导致公司产品原材料成本很难控制其次在技术创新方面尤其在产品开发与市场之间的衔接上还需进一步加大力度第三虽然在营销策略上有较大的改革措施但市场的回升还需要一定时间才能体现 公司拟采取的解决方案 1加强管理创新建立公司内部新机制加强现场管理控制产品成本狠抓产品质量管理 2围绕技术创新提高企业核心竞争力公司将立足市场需求搞开发完成企业流程再造的设计扩大质检范围稳定产品质量健全技术管理制度加大对技术人员的激励措施 3以市场营销为核心加大市场开拓力度主攻重点行业开拓新市场调动各方的积极性力争提升公司
37、主业 五公司年度经营计划差异的说明 公司在 2001 年年度报告披露预测 2002 年年度销售回款比2001 年增长 6%但未能实现这一目标主要是由于油漆涂料市场 22竞争日趋剧烈公司的技术改革措施力度不够市场营销策略还不够理想所致 三报告期内公司投资情况 一本报告期内公司未募集资金也未使用募集资金投资 二 公司历年使用募集资金以及以前使用募集资金投资延续到本报告期内的投资项目情况 公司 1997 年发行上市时共募集资金 2.38 亿 一直延续使用至本报告期公司历年使用募集资金均严格按照相关程序要求进行并在相应年份的年报和半年度报告中作了详细的披露 公司历年使用募集资金的情况 募集资金承诺投资
38、项目表 承诺投资项目 拟投入金额万元 实际投资金额 备 注 年产 12000 吨聚烯烃合成纸合资项目 13991 无 经公司 2000 年 3 月 31 日临时股东大会审议通过放弃对该项目投资 年产 8000 吨水性系列涂料项目 4800 1294 该项目正在陆续增加投资 技术开发和其他后需工作也正在加紧进行 油漆喷雾罐包装生产线项目 1209 无 经公司 2000 年 3 月 31 日临时股东大会审议通过放弃对该项目投资 年产 2400 万支金属喷雾罐体制造生产线项目 2815 无 经公司 2000 年 3 月 31 日临时股东大会审议通过放弃对该项目投资 年产 5000 吨 PVC 芯层发
39、泡复合管项目 990 无 经公司 2000 年 3 月 31 日临时股东大会审议通过放弃对该项目投资 23募集资金变更投资项目情况表 实际投资项目 投资金额(单位万元) 备 注 甘肃永新油脂化工有限公司 584 1998 年 12 月 11 日 公司召开临时股东大会 同意投资584 万元组建甘肃永新油脂化工有限公司2000 年 12月公司召开临时股东大会将该公司以 750 万元价格出售给西北油漆厂 兰州永新科技股份有限公司 1392 2000 年 3 月 31 日公司召开临时股东大会同意投资1392 万元与甘肃工业大学等五家单位共同组建兰州永新科技股份有限公司 2002 年 1 月 公司将所持
40、该公司全部股份48%托管转让给了兰州联创科技公司同时托管转让兰州联创科技公司 11.26%的股权 甘肃天虹化工有限责任公司 6485 2000 年 3 月 31 日公司召开临时股东大会同意投资6485 万元与甘肃省甘谷油墨厂共同组建甘肃天虹化工有限责任公司2001 年底该公司已建成投产 兰州陇神药业有限公司 7250 2001 年 10 月 18 日 公司召开临时股东大会 同意公司使用募集资金 7250 万元增资兰州陇神药业有限公司目前兰州陇神药业有限公司已初步建成投产并积极开拓市场 另外公司于 1997 年使用募集资金补充流动资金 2800 万元经1998 年年度股东大会审议通过并在 199
41、8 年年度报告中披露 截止到本报告期末公司尚未使用的募集资金为 4000 万元以专款专存的方式存放于中国建设银行兰州市开发区办事处 三非募集资金投资情况 报告期内公司未发生使用非募集资金投资的情况 24三公司财务状况变动情况 公司财务状况变动表 单位万元 经济指标 2002 年 2001 年 增 减 变动原因说明 总资产 60990 62567 减 系归还部分借款所致 股东权益 36009 35893 增 系盈利所致 主营业务利润 1985 2585 减 系主营业务收入有所下降所致 净利润 116 11 增 项目转让收益所致 现金及现金等价物净增加额 -893 -9743 增 主要是投资活动和
42、经营活动产生的现金流量净额较上年增加较多所致 公司利润结构发生变动的说明 由于本年度的销售毛利率为 24.78%与上年的 29.19%相比有所下降而管理费用财务费用比上年有所增大因此本年度营业利润与上年相比亏损加大 公司全年利润主要来源于公司向甘肃新东部置业有限公司出售兰州新东部批发市场项目的收益 四生产经营环境以及宏观政策法规发生重大变化已经正在或将要对公司的财务状况和经营成果产生重要影响的情况 报告期内经甘肃省地税局审核确认甘地税三确认字200215号我公司在 2002 年 1 月 1 日至 2002 年 12 月 31 日期间享受西部大开发税收优惠政策企业所得税执行 15%的税率 五本报
43、告期内五联联合会计师事务所有限公司为公司出具了标准无保留意见的审计报告 六董事会日常工作情况 一报告期内董事会的会议情况及主要决议内容 报告期内公司共召开了 12 次董事会会议 主要内容和决议如下: 12002 年 3 月 19 日公司召开董事会会议会议形成了以下 25决议 1审议通过了公司 2001 年年度报告及摘要 2审议通过了公司 2001 年年度利润分配方案 3 审议通过了公司 2002 年年度利润分配政策及公积金转增股本的预案 4审议通过了修改公司章程的议案 5审议通过了公司股东大会议事规则草案的议案 6审议通过了公司董事会议事规则草案的议案 7审议通过了公司独立董事制度草案的议案
44、8审议通过了续聘五联联合会计师事务所有限公司为公司2002 年审计机构的议案 本次董事会决议公告刊登在 2002 年 3 月 22 日的 证券时报 上 22002 年 4 月 16 日董事会召开会议会议形成了以下决议 1审议通过了公司 2002 年第一季度季度报告 2 审议通过了推荐张巧良女士为公司独立董事候选人的议案 3同意于 2002 年 5 月 23 日召开公司 2001 年年度股东大会 本次董事会决议公告刊登在 2002 年 4 月 19 日的 证券时报 上 32002 年 6 月 19 日董事会审议通过了关于解散下属控股公司甘肃永新合成树脂有限公司的议案 本次董事会决议公告刊登在 2
45、002 年 6 月 21 日的 证券时报 上 42002 年 8 月 6 日公司董事会召开会议会议审议并通过了如下决议 1审议并通过了公司 2002 年半年度报告及公司 2002年半年度报告摘要 2审议并通过了公司半年度利润分配及资本公积金转增股本 26预案 3审议并通过了独立董事张巧良女士提出的辞职议案该议案须提交公司股东大会审议通过 本次董事会决议公告刊登在 2002 年 8 月 9 日的证券时报上 52002 年 10 月 25 日董事会召开会议同意将公司的兰州新东部批发市场项目一次性转让给甘肃新东部置业有限公司 以下简称新东部置业公司并签定兰州新东部批发市场项目转让协议 本次董事会决议
46、公告刊登在 2002 年 10 月 26 日的证券时报上 62002 年 10 月 25 日公司董事会召开会议会议经过研究讨论形成如下决议 1审议通过了公司 2002 年度第三季度报告 2审议通过了关于中国证监会兰州特派办巡回检查发现问题的整改报告 3审议通过了公司募集资金管理制度的议案 4审议通过了修改公司章程的议案 5同意签署公司兰州新东部批发市场项目转让协议 6审议通过了增选张敏先生为公司独立董事的议案 7 审议通过了公司定于 2002 年 11 月 26 日召开公司临时股东大会的议案 本次董事会决议公告刊登在 2002 年 10 月 26 日的证券时报上 72002 年 10 月 29
47、 日公司董事会召开会议会议经过研究讨论同意公司将已在兰州市建行开发区办事处办理的 5000 万元流动资金借款2001 年 11 月 1 日至 2002 年 11 月 1 日申请办理转贷 27业务期限一年并由西北油漆厂提供担保 本次董事会决议公告刊登在 2002 年 10 月 30 日的证券时报上 二董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内董事会对应由董事会执行的股东大会决议均已全部执行 七本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 2002 年利润分配预案: 公司在 2001 年年度报告中曾预计本年度的具体分配方案将根据2002 年度的实际经营及盈利情况决定由于 2002 年度公司实现净利润为
48、116 万元累计未分配利润为 389 万元故公司决定 2002 年度不进行利润分配也不进行资本公积金转增股本 八其他报告事项 公司选定证券时报为信息披露报纸本报告期内未变更 第八章 监事会报告 公司监事会在 2002 年度工作中根据公司法公司章程和西北化工监事会工作准则以及相关的法律法规严格按照证监会法制监管自律规范的方针缜密思考防止失误认真履行职责使广大股东的利益得到了保护 2002 年主要开展的工作是 一监事会召开会议的情况 报告期内监事会共召开了四次会议 一2002 年 3 月 20 日在公司会议室召开了第一次会议会议审议通过了 281审议通过了公司 2001 年年度报告及摘要 2审议通
49、过了公司 2001 年年度利润分配方案 3 审议通过了公司 2002 年年度利润分配政策及公积金转增股本 的预案 4审议通过了修改公司章程的议案 5审议通过了公司监事会议事规则草案的议案 6讨论公司2001 年监事会工作报告 本次监事会决议公告刊登在 2002 年 3 月 22 日的 证券时报 上 二2002 年 4 月 16 日在公司会议室召开了第二次会议会议审议通过了 1审议通过了公司 2002 年第一季度季度报告 2审议通过了召开公司 2001 年年度股东大会的议案 本次监事会决议公告刊登在 2002 年 4 月 19 日的 证券时报 上 三2002 年 8 月 6 日在公司监事会主席办
50、公室召开了监事会第三次会议会议审议通过了 1公司 2002 年半年度报告 及 公司 2002 年半年度报告摘要 2审议并通过了公司半年度利润分配及资本公积金转增股本预案 本次监事会决议公告刊登在 2002 年 8 月 9 日的证券时报上 四2002 年 10 月 25 日在公司会议室召开了监事会第四次会议会议经过研究讨论一致通过了如下决议 1审议通过了公司 2002 年度第三季度报告 2审议通过了关于中国证监会兰州特派办巡回检查发现问题的整改报告 293审议通过了公司募集资金管理制度的议案 4审议通过了修改公司章程的议案 5审议通过了增选张敏先生为公司独立董事的议案 6 审议通过了公司定于 2
51、002 年 11 月 26 日召开公司临时股东大会的议案 本次监事会决议公告刊登在 2002 年 10 月 26 日的证券时报上 二公司依法运作情况 报告期内董事经理及其他高管人员严格按国家法律法规的要求履行职责无任何违反法律法规公司章程和损害公司利益的行为公司董事会认真执行股东大会的各项决议决策程序合法 三检查公司财务情况 报告期内由五联联合会计师事务所有限公司对公司财务状况进行审计报告真实反映了公司的财务状况及经营成果 四公司最近一次募集资金使用情况 为加快产业结构调整2001 年公司使用剩余募集资金 7250 万元对兰州陇神药业有限公司实施增资扩股 此项工作是严格按照相关法律法规和上市规
52、则的有关要求实施程序合法有效 五公司关联交易情况 公司关联交易价格合理无内幕交易没有损害股东尤其是中小股东的权益没有发生造成公司资产流失的行为 六 五联联合会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 30第九章 重要事项 一报告期内重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼仲裁事项 报告期内其他诉讼仲裁事项 公司在 2002 年第三季度报告中披露的公司与兰州联创科技股份有限公司股权托管转让的纠纷截止到本报告期末仍在司法诉讼过程中 二报告期内收购及出售资产吸收合并事项 1出售资产情况 2002 年 10 月 25 日公司召开了董事会会议会议经过研究讨论 同意将公司的兰州新东部批发市场
53、项目一次性转让给甘肃新东部置业有限公司以下简称新东部置业公司并签定兰州新东部批发市场项目转让协议该项目是在公司原锅炉房用地上拟兴建的一个总建筑面积约 15000 平方米的三层综合商品市场项目占地约11 亩 总投资额 4000 多万元 该项目建成后将形成一个集商品批发零售客货服务等于一体的高档次市场在充分考虑该项目建成后蕴涵巨大商业价值的前提下经双方协商转让价格以甘肃省运丰土地评估咨询有限公司 2002 年 3 月 7 日对该项目所占土地使用权的评估价格 2788.61 元/平方米186 万元/亩为依据甘运土估商字2002002 号上浮 30%即以 3626.99 元/平方米的价格转让给新东部置
54、业公司转让价款总计为 2660 万元有关此次转让的详细情况已刊登在 2002 年 10 月 26 日的证券时报上本次项目转让不会对公司业务连续性管理层稳定性产生影响该项目转让产生的净收 31益 1946 万元是公司本报告期的主要利润来源 2其他出售资产吸收合并事项 在本报告期内 公司转让甘肃新东部置业有限公司股权事宜以及与甘肃省甘谷油墨厂进行相互股权置换的事宜属关联交易 公司在关联交易事项中进行了详细披露公司实施的股权转让行为不会对公司业务连续性管理层稳定性产生影响但将会对公司未来报告期的长期股权投资和股权收益产生影响 三关联交易事项 一重大关联交易 本报告期内公司无重大关联交易 二其他关联交
55、易 1关于甘肃新东部置业有限公司股权转让的关联交易 2002 年 12 月 20 日公司与西北永新涂料集团公司在兰州签订股权转让协议即公司将持有的甘肃新东部置业有限公司的部分股权合计 450 万股占总股本的 15%转让给集团公司转让金额共计 450 万元 此次股权转让完成后 北京万券通信息咨询有限公司占新东部置业 45%的股权成为第一大股东西北化工占新东部置业 40%的股权成为第二大股东集团公司占新东部置业 15%的股权成为第三大股东 此次关联交易的详细内容刊登在 2002 年 12 月 21 日的证券时报上 2关于股权置换的关联交易 2002 年 12 月 27 日公司与甘肃省甘谷油墨厂以下
56、简称甘谷油墨厂在兰州签订股权置换协议即公司将持有的甘肃天虹 32化工有限公司以下简称天虹公司的部分股权合计 788.83 万股占总股本的 7.0%与甘谷油墨厂所持有的甘肃恒达化工有限公司以下简称 恒达公司股权合计 870 万股 占该公司总股本的 71.43 %以及甘谷油墨厂所持有的甘肃省甘谷飞天颜料有限公司以下简称飞天公司股权合计 181.5 万股占该公司总股本的 76.42%进行置换 上述股权置换完成后甘谷油墨厂占天虹公司 56%的股权成为第一大股东西北化工占天虹公司 44%的股权成为第二大股东 西北化工占恒达公司 71.43%的股权成为第一大股东西北化工占飞天公司 76.42%的股权成为第
57、一大股东 本次股权置换的相关情况刊登在 2003 年 1 月 2 日 中国证券报上 3公司与关联方存在债权债务往来担保等事项形成的原因及影响的说明 本报告期我公司有 13700 万元短期借款由公司大股东西北油漆厂提供担保另有 1000 万元短期借款由公司的控股子公司兰州陇神药业公司提供担保 该担保事项保证了我公司的生产经营所需资金的正常周转 本报告期西北油漆厂各销售部欠我公司货款 1273 万元该事项属正常销售业务 甘肃新东部置业公司和兰州陇神药业公司欠我公司往来款分别为 1854 万元和 785 万元另外我公司欠大股东西北油漆厂往来款 950 万元公司与上述关联方在债权债务的往来关系系正常的
58、业务往来不会对公司的正常生产经营产生影响 四本报告期内公司重大合同及其履行情况 33 一本报告期内公司无托管承包租赁其他公司资产或其他公司托管承包租赁上市公司资产的事项 二报告期内公司无重大担保的事项 其他担保事项2002 年 1 月 8 日公司为易安投资有限公司在华夏银行北京月坛北街支行办理贷款业务提供最高额为 2000 万元连带保证责任保证期限为 2002 年 1 月 8 日至 2003 年 1 月 8 日 三报告期内委托理财事项 本报告期内公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项 四其他重大合同及其履行情况 12002 年 6 月 28 日公司与中国建设银行兰州市开发区办事处签订了人民币
59、资金借款合同借款 3500 万元期限一年用于补充流动资金相关信息刊登在 2002 年 7 月 29 日的证券时报上 22002 年 10 月 29 日公司将已在兰州市建行开发区办事处办理的 5000 万元流动资金借款办理转贷业务,期限一年相关信息刊登在 2002 年 10 月 30 日的证券时报上 32002 年 11 月 25 日公司将已在兰州市建行开发区办事处办理的 1800 万元流动资金借款 办理期限为一年的转贷业务,并签署了相关合同 42002 年 12 月 31 日公司将已在兰州市建行开发区办事处办理的 1600 万元和 3000 万元流动资金借款 办理期限为一年的转贷业务,并签署了
60、相关合同 52002 年 12 月 17 日公司将已在兰州市建行开发区办事处办理的 1800 万元流动资金借款 办理期限为一年的转贷业务,并签署了相关合同 3462002 年 12 月 25 日公司将已在中国工商银行甘肃省分行信贷中心办理的 1000 万元流动资金借款 办理期限为一年的转贷业务,并签署了相关合同 72002 年 4 月 15 日公司将已在中国农业银行兰州高新技术开发区支行的 1000 万元流动资金借款办理期限为一年的转贷业务,并签署了相关合同 82002 年 11 月 12 日公司将已在招商银行兰州分行的 700 万元流动资金借款办理期限为一年的转贷业务,并签署了相关合同 92
61、002 年 6 月 25 日公司将已在兰州市建行开发区办事处办理的 500 万元流动资金借款办理期限为一年的转贷业务,并签署了相关合同 其他合同情况 2002 年 11 月 5 日公司与第一大股东西北油漆厂在兰州签署了永新牌注册商标委托管理合同公司向西北油漆厂每年支付商标使用费 23 万元并负责与永新牌商标的侵权使用续展等与商标管理活动有关的一切事宜相关信息已刊登在 2002 年 11 月 7 日的证券时报上 五报告期内或持续到报告期内公司或持股 5%以上股东未在指定报刊和网站上刊登任何承诺事项 六 本报告期内公司继续聘任五联联合会计师事务所有限公司为2002 年度公司的审计机构本年度支付五联
62、联合会计师事务所有限公司的审计费为二十万元 五联联合会计师事务所有限公司已连续六年为公司进行了审计服务 35七 报告期内公司 公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查中国证监会行政处罚通报批评证券交易所公开谴责的情形 2002 年 7 月 24 日至 7 月 29 日中国证监会兰州证券监管特派员办事处对我公司进行了例行巡回检查并于 2002 年 10 月 10 日向我公司下发了限期整改通知书以下简称 通知公司收到通知后公司董事会高度重视立即组织全体董事监事及高级管理人员进行了认真学习讨论针对通知要求整改的公司独立性等五个方面十四个问题 公司董事会 监事会按照 公司法证券法深圳证券交易所股票上市规
63、则及公司章程等法律法规和规章的有关规定 结合公司存在的问题逐项研究 提出并落实整改措施并于 2002 年 10 月 25 日形成整改报告刊登在 2002 年 10 月 26日的证券时报上 八报告期内其他重大事件 2002 年 2 月 3 日公司与兰州市城关区五里铺农工商企业公司以下简称五里铺农工商公司在兰州签署了联合开发意向书和联合开发协议书2002 年 2 月 5 日公司在证券时报上对该协议的内容进行了详细披露此后五里铺农工商公司却迟迟不履行协议经公司董事会研究决定终止与五里铺农工商公司的联合开发关系公司在 2002 年 5 月 24 日的证券时报上对此事进行了披露 36 第十章 财务会计报
64、告 五联联合会计师事务所有限公司 五联审字2003第 1031 号 审 计 报 告 西北永新化工股份有限公司全体股东 我们接受委托审计了西北永新化工股份有限公司以下简称贵公司2002 年 12 月 31 日的资产负债表 2002 年度的利润及利润分配表和现金流量表这些会计报表由贵公司负责我们的责任是对这些会计报表发表审计意见我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的在审计过程中我们结合贵公司的实际情况实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序 我们认为上述会计报表符合企业会计准则企业会计制度的有关规定在所有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况和200
65、2 年度的经营成果及现金流量情况会计处理方法的选用遵循了一贯性原则 五联联合会计师事务所有限公司 中国注册会计师惠全红 中国 兰州 中国注册会计师李宗义 民主东路移动通信大厦 5 层 二三年二月十八日 37资产负债表 会企 01 表 编制单位 西北永新化工股份有限公司 单位 人民币元 资 产 附注 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 流动资产 货币资金 5.1 131,244,171.54 140,176,627.56 短期投资 5.2 10,000,000.00 20,000,000.00 应收票据 - - 应收股利 - 960,000.00 应收利息 - -
66、 应收账款 5.3 27,044,587.16 22,573,529.62 其他应收款 5.4 55,526,658.36 57,998,197.74 预付账款 8,326,489.53 5,122,757.27 应收补贴款 - - 存货 5.5 41,266,300.52 38,181,301.59 待摊费用 5.6 363,880.37 233,692.41 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 273,772,087.48 285,246,106.19 长期投资 长期股权投资 5.8 181,217,719.41 182,713,897.38 长期债权投资
67、 - - 长期投资合计 181,217,719.41 182,713,897.38 固定资产 固定资产原价 5.9 56,481,573.96 52,621,434.48 减累计折旧 5.9 25,644,348.23 23,977,898.88 固定资产净值 30,837,225.73 28,643,535.60 减固定资产减值准备 5.9 6,588,728.73 6,602,462.40 固定资产净额 24,248,497.00 22,041,073.20 工程物资 - - 在建工程 5.10 9,419,089.40 9,457,950.03 固定资产清理 - - 固定资产合计 33,
68、667,586.40 31,499,023.23 无形资产及其他资产 无形资产 5.11 121,240,947.88 126,212,865.52 长期待摊费用 - - 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 121,240,947.88 126,212,865.52 递延税项 递延税款借项 资产总计 609,898,341.17 625,671,892.32 法定代表人杨德茂 主管会计工作公司负责人黄延兵 会计机构负责人罗智武 38资产负债表续 会企 01 表 编制单位 西北永新化工股份有限公司 单位 人民币元 负债及股东权益 附注 2002 年 12 月 31 日 2001 年 1
69、2 月 31 日 流动负债 短期借款 5.12 199,000,000.00 216,000,000.00 应付票据 5.13 - 1,973,861.41 应付账款 5.14 12,084,679.49 10,944,618.52 预收账款 5.15 1,603,086.79 1,514,605.59 应付工资 5.16 8,285,071.95 8,885,071.95 应付福利费 5,398,752.96 3,572,416.77 应付股利 - - 应交税金 5.17 3,208,417.96 799,916.60 其他应交款 5.18 5,750,865.46 5,121,663.59
70、 其他应付款 5.19 14,481,927.75 16,933,671.76 预提费用 5.20 - 999,087.80 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 249,812,802.36 266,744,913.99 长期负债 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 - - 递延税项 递延税项贷项 负债合计 249,812,802.36 266,744,913.99 股东权益 股本 5.21 189,000,000.00 189,000,000.00 减已归还投资 股本净额 189,000,000.00 189
71、,000,000.00 资本公积 5.22 163,849,610.98 163,849,610.98 盈余公积 5.23 3,340,656.34 3,166,872.27 其中法定公益金 5.23 1,040,357.13 982,429.11 未分配利润 5.24 3,895,271.49 2,910,495.08 股东权益合计 360,085,538.81 358,926,978.33 负债及股东权益合计 609,898,341.17 625,671,892.32 法定代表人 杨德茂 主管会计工作公司负责人黄延兵 会计机构负责人罗智武 39利 润 表 会企 02 表 编制单位西北永新化
72、工股份有限公司 金额单位人民币元 项 目 附注 2002 年 2001 年 一主营业务收入 5.25 80,124,790.28 88,553,828.28 减主营业务成本 5.25 59,736,431.39 61,781,335.93 主营业务税金及附加 5.26 536,040.29 919,553.53 二主营业务利润 19,852,318.60 25,852,938.82 加其他业务利润 5.27 346,304.16 256,245.60 减营业费用 4,849,804.23 5,145,898.45 管理费用 19,620,600.60 17,417,213.52 财务费用 5.
73、28 10,978,280.18 7,794,910.74 三营业利润 -15,250,062.25 -4,248,838.29 加投资收益 5.29 -3,352,693.49 3,597,571.91 补贴收入 5.30 1,000,000.00 1,000,000.00 营业外收入 5.31 26,646,361.55 4,734.20 减营业外支出 5.32 7,163,270.59 195,135.82 四利润总额 1,880,335.22 158,332.00 减所得税 721,774.74 49,774.56 五净利润 1,158,560.48 108,557.44 补充资料 项
74、 目 2002 年 2001 年 1出售处置部门或被投资单位所得收益 -481,197.14 2自然灾害发生的损失 3会计政策变更增加或减少利润总额 4会计估计变更增加或减少利润总额 5债务重组损失 6委托投资收益 7支付或收取的资金占用费 8其他 法定代表人 杨德茂 主管会计工作公司负责人黄延兵 会计机构负责人罗智武 40利润分配表 会企 02 表附表 1 编制单位西北永新化工股份有限公司 金额单位人民币元 项 目 2002 年 2001 年 一净利润 1,158,560.48 108,557.44 加年初未分配利润 2,910,495.08 2,818,221.26 其他转入 - - 二可
75、供分配的利润 4,069,055.56 2,926,778.70 减提取法定盈余公积 115,856.05 10,855.74 提取法定公益金 57,928.02 5,427.87 三可供投资者分配的利润 3,895,271.49 2,910,495.08 减应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股利 - - 四未分配利润 3,895,271.49 2,910,495.08 法定代表人 杨德茂 主管会计工作公司负责人黄延兵 会计机构负责人罗智武 41现 金 流 量 表 会企 03 表 编制单位西北永新化工股份有限公司 2002 年 金额单位人民
76、币元 项 目 行次 附注 金 额 一经营活动产生的现金流量 销售商品提供劳务收到的现金 1 82,811,239.43 收到的税费返还 2 245,800.00 收到的其他与经营活动有关的现金 3 5.33 6,237,624.16 现金流入小计 4 89,294,663.59 购买商品接受劳务支付的现金 5 70,075,546.09 支付给职工及为职工支付的现金 6 14,680,937.92 支付的各项税费 7 7,455,042.44 支付的其他与经营活动有关的现金 8 5.34 12,837,529.98 现金流出小计 9 105,049,056.43 经营活动产生的现金流量净额 1
77、0 -15,754,392.84 二投资活动产生的现金流量 11 - 收回投资所收到的现金 12 54,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 13 1,020,000.00 处置固定资产无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 14 - 收到的其他与投资活动有关的现金 15 5.35 - 现金流入小计 16 55,020,000.00 购建固定资产无形资产和其他长期资产所支付的现金 17 1,039,783.00 投资所支付的现金 18 20,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 19 5.36 - 现金流出小计 20 21,039,783.00 投资活动产生的现金流量
78、净额 21 33,980,217.00 三筹资活动产生的现金流量 22 - 吸收投资所收到的现金 23 - 借款所收到的现金 24 209,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 25 5.37 2,421,753.28 现金流入小计 26 211,421,753.28 偿还债务所支付的现金 27 226,000,000.00 分配股利利润或偿付利息所支付的现金 28 12,580,033.46 支付的其他与筹资活动有关的现金 29 5.38 - 现金流出小计 30 238,580,033.46 筹资活动产生的现金流量净额 31 -27,158,280.18 四汇率变动对现金的影
79、响 32 - 五现金及现金等价物净增加额 33 -8,932,456.02 法定代表人 杨德茂 主管会计工作公司负责人黄延兵 会计机构负责人罗智武 42现金流量表附注 会企 03 表 编制单位西北永新化工股份有限公司 2002 年 金额单位人民币元 项 目 行次 附注 金 额 1将净利润调节为经营活动的现金流量 34 净利润 35 1,158,560.48 加计提的资产减值准备 36 -682,692.35 固定资产折旧 37 1,800,416.30 无形资产摊销 38 2,823,318.52 长期待摊费用摊销 39 - 待摊费用减少减增加 40 -130,187.96 预提费用增加减减少
80、 41 -999,087.80 处置固定资产无形资产和其他长期资产的损失减收益 42 - 固定资产报废损失 43 8,768.08 财务费用 44 10,978,280.18 投资损失减收益 45 -3,352,693.49 递延税款贷项减借项 46 - 存货的减少减增加 47 -3,084,998.93 经营性应收项目的减少减增加 48 -4,382,576.34 经营性应付项目的增加减减少 49 -4,037,532.70 其 他 50 -15,853,966.83 经营活动产生的现金流量净额 51 -15,754,392.84 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 52 - 债务转为资本
81、 53 - 一年内至期的可转换公司债券 54 - 融资租入固定资产 55 - 3.现金及现金等价物净增加情况: 56 - 现金的期末余额 57 131,244,171.54 减:现金的期初余额 58 140,176,627.56 加现金等价物的期末余额 59 - 减:现金等价物的期初余额 60 - 现金及现金等价物净增加额 61 -8,932,456.02 法定代表人 杨德茂 主管会计工作公司负责人黄延兵 会计机构负责人罗智武 43资产减值准备明细表 编制单位西北永新化工股份有限公司 2002 年 12 月 31 日 单位元 项 目 期初余额 本期增加 本期转回 期末余额 一坏账准备合计 2,
82、530,426.22 225,923.73 46,114.91 2,710,235.04 其中应收账款 2,345,921.02 225,923.73 10,763.21 2,561,081.54 其他应收款 184,505.20 35,351.70 149,153.50 二短期投资跌价准备合计 - - -. - 其中股票投资 - 债券投资 - 三存货跌价准备合计 1,150,219.00 - 848,767.51 301,451.49 其中材料采购 - 原材料 - 材料成本差异 - 低值易耗品 - 自制半成品 - 在产品 - 产成品 1,150,219.00 848,767.51 301,4
83、51.49 委托加工物资 - 四长期股权投资跌价准备合计 - - - - 其中长期股权投资 - 长期债权投资 - 五固定资产减值准备合计 6,602,462.40 - 13,733.67 6,588,728.73 其中房屋建筑物 6,602,462.40 13,733.67 6,588,728.73 机器设备 - 运输设备 - 其他设备 - 六无形资产减值准备合计 - - - - 其中专利权 - 商标权 - 七在建工程减值准备合计 - 八委托贷款减值准备合计 - 法定代表人 杨德茂 主管会计工作公司负责人黄延兵 会计机构负责人罗智武 44利润表附表 净资产收益率和每股收益 12002 年净资产
84、收益率和每股收益如下 金额单位人民币元 2002 年 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 5.51% 5.52% 0.1050 0.1050 营业利润 -4.24% -4.24% -0.0807 -0.0807 净利润 0.32% 0.32% 0.0061 0.0061 扣除非经常性损益后的净利润 -5.09% -5.10% -0.0970 -0.0970 22001 年净资产收益率和每股收益如下 金额单位人民币元 2001 年 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 7.20% 7.20%
85、 0.1368 0.1368 营业利润 -1.18% -1.18% -0.0225 -0.0225 净利润 0.03% 0.03% 0.0006 0.0006 扣除非经常性损益后的净利润 0.08% 0.08% 0.0016 0.0016 3净资产收益率和每股收益的计算公式 1全面摊薄的净资产收益率和每股收益 全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数 2加权平均的净资产收益率和每股收益 加权平均净资产收益率 P ROE= 45 E0+NP2+EiMiM0-EjMjM0 其中P 为报告期利润NP 为报告期净利润E0为期初净资产Ei为报告期发行新股或
86、债转股等新增净资产EJ为报告期回购或现金分红等减少净资产M0为报告期月份数MI为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数MJ为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 加权平均每股收益 P EPS= S0+S1+SiMiM0-SjMjM0 其中P 为报告期利润S0为期初股份总数S1为报告期因公积金转赠股本或股票股利分配等增加股份数SI为报告期因发行新股或债转股等增加股份数SJ为报告期因回购或缩股等减少股份数M0为报告期月份数MI为增加股份下一月起至报告期期末的月份数MJ为减少股份下一月起至报告期期末的月份数 3主要财务指标 1本公司近三年主要财务指标 序号 指标名称 2002 年 2001 年
87、 2000 年 1 主营业务收入 80,124,790.28 88,553,828.28 100,030,245.73 2 主营业务利润 19,852,318.60 25,852,938.82 22,923,462.72 3 营业利润 -15,250,062.25 -4,248,838.29 22,123,935.74 4 利润总额 1,880,335.22 158,332.00 31,137,127.53 5 净利润 1,158,560.48 108,557.44 25,722,789.83 6 非经常性损益 19,483,090.96 -190,401.62 229,868.97 7 扣除
88、非经常性损益后的净利润 -18,324,530.48 298,959.06 25,492,920.86 8 期末股份数 189,000,000 189,000,000 189,000,000 9 加权平均股份数 189,000,000 189,000,000 189,000,000 10 期末净资产 360,085,538.81 358,926,978.33 358,818,420.89 11 加权平均净资产 359,506,258.57 358,872,699.61 349,475,812.42 46序号 指标名称 2002 年 2001 年 2000 年 12 每股净资产 1.9052 1
89、.8991 1.8985 13 调整后净资产 359,404,490.73 358,926,978.33 358,818,420.89 14 调整后每股净资产 1.9016 1.8969 1.8985 15 全面摊薄每股收益 0.0061 0.0006 0.1361 16 加权平均每股收益 0.0061 0.0006 0.1361 17 全面摊薄净资产收益率 0.32% 0.03% 7.17% 18 加权平均净资产收益率 0.32% 0.03% 7.36% 19 经营活动产生的现金流量净额 -15,754,392.84 -38,878,440.62 44,122,815.34 20 每股经营活
90、动产生的现金流量净额 -0.0833 -0.2057 0.2330 2主要指标计算说明 非经常性损益 非经常性收益 项 目 2002 年 2001 年 2000 年 营业外收入 26,646,361.55 4,734.20 1,214,995.89 合 计 26,646,361.55 4,734.20 1,214,995.89 非经常性损失 项 目 2002 年 2001 年 2000 年 营业外支出 7,163,270.59 195,135.82 985,126.92 合 计 7,163,270.59 195,135.82 985,126.92 扣除非经常性损益后的净利润 项 目 2002
91、年 2001 年 2000 年 利润总额 1,880,335.22 158,332.00 31,137,127.53 减非经常性收益 26,646,361.55 4,734.20 1,214,995.89 加非经常性损失 7,163,270.59 195,135.82 985,126.92 47项 目 2002 年 2001 年 2000 年 加纳税调整额 应纳税所得额 减应纳所得税 721,774.74 49,774.56 5,414,337.70 扣除非经常性损益后的净利润 -18,324,530.48 298,959.06 25,492,920.86 调整后净资产 项 目 2002 年
92、2001 年 2000 年 年末净资产 360,085,538.81 358,926,978.33 358,818,420.89 减三年以上应收账款净额 317,167.71 173,131.50 188,259.67 减三年以上其他应收款净额 减三年以上预付账款净额 减三年以上应收股利 减三年以上应收利息 减三年以上应收补贴款 减待摊费用 363,880.37 233,692.41 减长期待摊费用 调整后净资产 359,404,490.73 358,520,154.42 358,630,167.22 期末股份数和加权平均股份数 项 目 2002 年 2001 年 2000 年 期初股份数 1
93、89,000,000 189,000,000 189,000,000 加资本公积转增数 股票股利增加数 增发新股增加数 配股增加数 48项 目 2002 年 2001 年 2000 年 债转股增加数 减股份回购减少数 缩股减少数 期末股份数 189,000,000 189,000,000 189,000,000 加权平均股份数 189,000,000 189,000,000 189,000,000 期末净资产和加权平均净资产 项 目 2002 年 2001 年 2000 年 期初净资产 358,926,978.33 358,818,420.89 340,133,203.94 加本期净利润 1,
94、158,560.48 108,557.44 25,722,789.83 增发股份增加数 债转股增加数 减回购股份减少数 现金分红减少数 期末净资产 360,085,538.81 358,926,978.33 358,818,420.89 加权平均净资产 359,506,258.57 358,872,699.61 349,475,812.42 其他指标计算公式 A 每股收益 全面摊薄每股收益净利润/期末普通股股份总数 加权平均每股收益净利润/加权平均普通股股份总数 B每股净资产和调整后的每股净资产 每股净资产期末净资产/期末普通股股份总数 调整后的每股净资产调整后的净资产/期末普通股股份总数 4
95、9C净资产收益率 全面摊薄净资产收益率净利润/期末净资产100% 加权平均净资产收益率=净利润/加权平均净资产100% D每股经营活动产生的现金流量净额 经营活动产生的现金流量净额/期末普通股股份总数 会计报表附注 编制单位西北永新化工股份有限公司 会计期间2002 年度 附注 1 公司简介 西北永新化工股份有限公司以下简称本公司是由西北油漆厂独家发起部分改制采用募集设立方式设立的股份有限公司公司以油漆涂料化工合成纸化工原料和化工机械的研制开发生产批发零售信息咨询服务为主营业务公司油漆生产能力 5 万吨产品 17 个大类 400 多个品种近 2000 个花色公司一九九七年八月二十九日向社会公众
96、公开发行 4500 万股人民币普通股并于一九九七年九月二十三日在甘肃省工商行政管理局登记注册注册号6200001050994公司法定代表人杨德茂注册地址甘肃省兰州市东岗东路1205 号 一九九七年十月十四经中国证券监督管理委员会批准 公司股票在深圳证券交易所上市交易股票简称西北化工公司股票交易代码0791一九九八年八月五日除权后公司目前总股本为 18900 万股其中国有法人股 10980 万股社会流通股 7920 万股 本公司设企业综合管理部 资产财务部 证券部 技术工程部 市场营销部生产安全管理部等职能管理部门和树脂分厂色漆分厂特种漆分厂水性漆车间等生产单位 50附注 2 本公司主要会计政策
97、会计估计和合并会计报表的编制方法 2.1 会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部制定的企业会计准则和企业会计制度 2.2 会计年度 采用公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度 2.3 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币 2.4 记账基础及计价原则 以权责发生制为记账基础以历史成本法为计价原则 2.5 外币业务及外币会计报表的折算汇率 2.5.1 外币业务的折算汇率 本公司以人民币为记账本位币对于发生的外币业务按发生时的市场汇率折合为人民币期末外币账户余额按期末市场汇率进行调整因外币专门借款而产生的折算差异在所购建的固定资产达到预定可使用状态前计入相关资产
98、的价值在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的折算差异计入当期损益其他外币业务产生的折算差异直接计入当期损益 市场汇率以中国人民银行公布的人民币对外汇的市场基准汇率为准 2.5.2 外币会计报表的折算汇率 本公司对境外子公司按本公司记账本位币以外的货币编制的会计报表均按照下述方法先将其折算为以本公司记账本位币表示的会计报表 然后以折算后的子公司会计报表作为编制合并会计报表的基础 1所有资产负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币 2所有者权益类项目除未分配利润项目外均按照发生时的市场汇率折算为母公司记账本位币 3未分配利润项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为
99、其数额列示 4折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额 51作为外币报表折算差额单独列示于未分配利润项目之后 5利润表所有项目和利润分配表项目中有关反映发生额的项目应当按照合并会计报表会计期间的平均汇率折算为母公司记账本位币 2.6 现金等价物的确定标准 本公司将期限较短指购买日起三个月内到期流动性强易于转换为已知金额的现金价值变动风险很小的投资作为现金等价物 2.7 短期投资计价及其收益确认方法短期投资跌价准备的确认标准计提方法 2.7.1 短期投资计价 短期投资在取得时应当按照投资成本计量 短期投资取得时的投资成本按以下方法确定 1以现金购入的短期投资按实际支付的全部价款
100、包括税金手续费等相关费用作为投资成本 实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息 应当单独核算 不构成短期投资成本 2已存入证券公司但尚未进行短期投资的现金先作为其他货币资金处理待实际投资时按实际支付的价款或实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资的成本 3投资者投入的短期投资按投资各方确认的价值作为短期投资成本 4通过债务重组方式取得的短期投资按照债务重组会计准则规定的原则确认投资成本 5以非货币性交易换入的短期投资按照非货币性交易会计准则规定的原则确认投资成本 2.7.2 短期投资收益的确认 在持有短期
101、投资期间收到的股利或利息视为投资成本的回收 冲减短期投资的账面价值 转让短期投资所获取的款项净额与短期投资账面价值的差额计入投资损益 2.7.3 短期投资跌价准备的确认标准和计提方法 52本公司以每期最后一个交易日证券市场的市场价格作为短期投资期末计价的标准按期末短期投资成本与市价孰低计提短期投资跌价准备若期末短期投资成本高于市价则按其差额计提短期投资跌价准备计入当期投资损益 2.8 坏账准备及损失的核算方法 2.8.1 坏账的确认标准 1债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项 2债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的项款 2.8.2 坏账准备的计提方法计提
102、比例 本公司采用账龄分析法计提坏账准备 根据本公司以往实际发生坏账损失状况债务单位的财务状况和现金流量等相关信息确定的计提比例如下 1账龄在一年以内含一年的应收款项按其余额的 5%计提 2账龄在一至二年的应收款项按其余额的 10%计提 3账龄在二至三年的应收款项按其余额的 30%计提 4账龄在三至四年的应收款项按其余额的 50%计提 5账龄在四至五年的应收款项按其余额的 80%计提 6账龄在五年以上的应收款项按其余额的 100%计提 本公司对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项如债务单位已撤消破产资不抵债现金流量严重不足等经董事会批准作为坏账损失冲销提取的坏账准备 2.8.3 坏账损失的核算方
103、法 实际发生坏账时将确认为坏账的应收账款和其他应收款冲减坏账准备 2.9 存货及存货跌价准备的核算方法 2.9.1 存货的分类存货主要包括原材料产成品包装物委托加工材料低值易耗品等 2.9.2 存货取得的计价 原材料按计划成本计价通过材料成本差异科目核算实际成本与计划成本差异 月末按差异率分摊材料差异 成本包括采购成本 加工成本和其他成本 2.9.3 存货发出的计价方法 1原材料产成品包装物采用加权平均核算 532低值易耗品领用时采用一次摊销法核算 2.9.4 存货的盘存制度 本公司对存货采用永续盘存制 2.9.5 存货跌价准备的核算方法 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准
104、备年度终了本公司对存货进行全面清查如由于存货遭受毁损全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因使存货可变现净值低于成本价时按规定计提存货跌价准备计入当期损益对已霉烂变质已过期且无转让价值生产中已不再需要且无使用价值和转让价值或其他足以证明无使用价值和转让价值的存货的账面价值全部转入当期损益 存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取 2.10 长期投资及长期投资减值准备核算方法 2.10.1 长期股权投资的核算方法 1长期股权投资的计价 长期股权投资在取得时按照初始投资成本计价 初始投资成本按照以下方法确定 以现金购入的长期股权投资按投资时实际支付的全部价款包含支付的税金手续费
105、等相关费用确定初始投资成本实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利的 按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额作为初始投资成本 以债务重组方式取得的长期股权投资按照债务重组会计准则规定的原则确认初始投资成本 以非货币性交易换入的长期股权投资按照非货币性交易会计准则规定的原则确认初始投资成本 2长期股权投资收益的确认方法 本公司投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以下 或虽投资在 20%以上但不能对被投资单位的生产经营和财务决策产生重大影响的采用成本法核算在被投资单位宣告发放现金股利或利润时确认投资收益 本公司投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以上或虽投资不足 20
106、%但能对被投资单位的生产经 54营和财务决策产生重大影响的采用权益法核算按被投资单位当年实现的净损益和本公司所持股权比例计算的本公司应享有的净利润或应承担的净亏损作为当期投资损益投资占被投资单位有表决权资本总额 50%以上或虽然不足 50%但对被投资单位实际拥有控制权的采用权益法核算并编制合并会计报表 确认长期股权投资的投资收益时 应该以取得被投资单位股权后被投资单位实现的净损益为基础 3股权投资差额及其摊销 本公司将取得长期股权投资时的初始投资成本和应享有的被投资单位所有者权益份额之间的差额作为股权投资差额若有约定的投资期限则在约定的投资期限内平均摊销股权投资差额若没有约定投资期限则将股权投
107、资差额的借方发生数在不超过 10 年的期限内平均摊销股权投资差额的贷方发生数在不少于 10 年的期限内平均摊销 2.10.2 长期债权投资的计价及收益确认方法 1长期债权投资的计价 长期债权投资在取得时应按取得时的实际成本作为初始投资成本 初始投资成本按以下方法确定 以现金购入的长期债权投资按实际支付的全部价款(包括税金手续费等相关费用)减去已到付息期但尚未领取的债权利息作为初始投资成本如果所支付的税金手续费等相关费用金额较小可以直接计入当期财务费用不计入初始投资成本 以债务重组方式取得的长期股权投资按照债务重组会计准则规定的原则确认初始投资成本 以非货币性交易换入的长期股权投资按照非货币性交
108、易会计准则规定的原则确认初始投资成本 2长期债券投资溢价或折价及其摊销 长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费与债券面值之间的差额作为债券溢价或折价债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法进行摊销 3长期债权投资收益的确认 55投资期间在按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入的基础上加上摊销的折价或减去摊销的溢价作为长期债权投资的收益 4本公司持有的可转换公司债券在购买可转换公司债券以及将其转换为股份之前应按一般债券投资进行处理当企业行使转换权利将其持有的债券投资转换为股份时应按其账面价值减去收到的现金后的余额作为股权投资的初始投
109、资成本 2.10.3 长期投资的处置 处置长期投资时按实际取得的价款与长期投资账面价值的差额作为当期投资损益 2.10.4 长期投资减值准备的确认标准计提方法 本公司对所发生的长期股权投资根据下列迹象判断是否应当计提减值准备 影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化 被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化 被投资单位所从事产业生产技术或竞争者数量等发生变化被投资单位已失去竞争能力从而导致财务状况发生严重恶化 被投资单位的财务状况现金流量发生严重恶化 长期投资减值准备按个别投资项目分别计算确定如按上述判断标准估计其
110、未来可收回金额低于长期投资账面价值的按其差额计提长期投资减值准备 2.11 委托贷款的核算方法 2.11.1 委托贷款应按期计提利息计入当期损益公司按期计提的利息到付息期不能收回的应该停止计提利息并冲回原已计提的利息 2.11.2 本公司对委托贷款本金进行定期检查并按委托贷款本金与可收回金额孰低计量可收回金额低于委托贷款本金的差额应当计提减值准备 2.11.3 在资产负债表上委托贷款的本金和应收利息减去计提的减值准备后的净额并入短期投资或长期债权投资项目 2.12 固定资产累计折旧和固定资产减值准备的核算方法 2.12.1 固定资产标准 56本公司将拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物机器设
111、备运输设备等作为固定资产对非生产经营用主要设备的资产单位价值在 2000 元以上且使用年限在两年以上的,也作为固定资产 2.12.2 固定资产的分类 本公司根据生产经营的实际情况将固定资产分为房屋建筑物通用设备专用设备运输设备和其它设备等五类 2.12.3 固定资产的计价方法 本公司对固定资产采用实际成本法计价 各项固定资产的实际成本按以下方法确定 1外购固定资产的成本包括买价增值税进口关税等相关税费以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出如场地整理费运输费装卸费安装费和专业人员服务费等 如果以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产 按各项固定资产公允价值的比例
112、对总成本进行分配分别确定各项固定资产的入账价值 2自行建造的固定资产按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为入账价值 3投资者投入的固定资产按投资各方确认的价值作为入账价值 4融资租入的固定资产其入账价值按企业会计准则租赁的规定确定 5债务重组中取得的固定资产其入账价值按企业会计准则债务重组的规定确定 6非货币性交易中取得的固定资产其入账价值按企业会计准则非货币性交易的规定确定 7盘盈的固定资产按以下规定确定其入账价值 同类或类似固定资产存在活跃市场的按同类或类似固定资产的市场价格减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额作为入账价值 同类或类似固定资产不存在活跃市场的 按该
113、项固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价值 8接受捐赠的固定资产按以下规定确定其入账价值 57捐赠方提供了有关凭据的按凭据上标明的金额加上应当支付的相关税费作为入账价值 捐赠方没有提供有关凭据的按以下顺序确定其入账价值 同类或类似固定资产存在活跃市场的 按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额加上应当支付的相关税费作为入账价值 同类或类似固定资产不存在活跃市场的 按接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价值 如接受捐赠的系旧的固定资产按依据上述方法确定的新固定资产价值减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额作为入账价值 9应当计入固定资产成本的借款费用按企业会计准则借款费用的
114、规定处理 2.12.4 固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用直线法计提各类固定资产估计使用年限预计净残值率及折旧率如下 固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 40 3% 2.43% 机器设备 14 3% 6.93% 运输设备 8 3% 8.08% 本公司固定资产按月提取折旧 当月增加的固定资产 从下月起计提折旧当月减少的固定资产从下月起停止计提折旧 2.12.5 固定资产减值准备的计提方法 本公司在会计期末对固定资产逐项进行检查如果由于市价持继下跌或技术陈旧损坏长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备但当存在下列情
115、形之一时按该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备 1长期闲置不用在可预见的未来不会再使用且已无转让价值的固定资产 2由于技术进步等原因已不可使用的固定资产 58 3虽然固定资产尚且可使用但使用后生产大量不合格品的固定资产 4已遭毁损以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产 5其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产 已计提减值准备的固定资产应当按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复应当按照固定资产价值恢复后的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额因固定资产减值准备而调整固定资产折旧额时对此前已计
116、提的累计折旧不作调整 2.13 在建工程及在建工程减值准备核算方法 2.13.1 在建工程按实际发生成本核算工程项目完工并办理竣工决算手续后结转为固定资产对工期较长金额较大且分期分批完工的项目在办理分项竣工手续后暂估计入固定资产待工程全部完工后再按竣工决算价调整固定资产原价和已计提的折旧 2.13.2 为在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用在项目达到预定可使用状态前发生的予以资本化计入在建工程成本在固定资产达到预定可使用状态后发生的作为财务费用计入当期损益 2.13.3 在建工程减值准备的计提标准和计提方法 本公司在会计期末对在建工程进行全面检查若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企业
117、带来的经济效益具有很大的不确定性 或长期停建且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程 或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形则计提在建工程减值准备 2.14 借款费用的核算方法 2.14.1 为公司筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出汇兑净损失金融机构手续费折价或溢价的摊销等列入财务费用 2.14.2 为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用在工程已达到预定可使用状态前作为资本化利息列入工程成本 在工程已达到预定可使用状态后计入财务费用 因安排专门借款而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用 如果金额较大 属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的计入所购建固定资产的成
118、本如果某项固定资产的购建发生非正常中断并且中 59断时间连续超过 3 个月含 3 个月应当暂停借款费用的资本化其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益 但当中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序则其中断期间发生的借款费用仍应计入工程成本 2.15 无形资产计价摊销及无形资产减值准备的核算方法 2.15.1 无形资产计价和摊销方法 本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价并在受益期内或法律规定的有效年限内采用直线法平均摊销 2.15.2 无形资产减值准备的计提方法 本公司在会计期末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力如果由于无形资产已被其他新技术所替代使其为企业
119、创造经济利益的能力受到重大不利影响或由于市价大幅下跌在剩余摊销年限内预期不会恢复或存在其他足以证明无形资产实质上已经发生了减值的情形而导致其预计可收回金额低于账面价值的将可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备 2.16 长期待摊费用摊销政策 开办费在发生时先在长期待摊费用中归集在开始生产经营的当月一次性摊销其他长期待摊费用按受益期采用直线法平均摊销 2.17 预计负债的核算方法 2.17.1 本公司不应确认或有负债和或有资产 2.17.2 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件本公司将其作为负债在资产负债表中作为预计负债项目单独反映 1该义务是企业承担的现时义务 2该义务的履行很可
120、能导致经济利益流出企业 3该义务的金额能够可靠地计量 2.17.3 预计负债金额的确认 1预计负债的金额应当是清偿该负债所需支出的最佳估计数 2如果所需支出存在一个金额范围则最佳估计数应按该范围的上下限金额的平均数确定 3如果所需支出不存在一个金额范围则最佳估计数应按如下方法确定 60 或有事项涉及单个项目时最佳估计数按最可能发生的金额确定 或有事项涉及多个项目时最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定 4如果清偿符合上述确认条件的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿则补偿金额只能在基本确定能收到时作为资产单独确认但确认的补偿金额不应当超过所确认负债的账面价值 2.18 应付债
121、券的核算方法 本公司发行的债券 对发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分期摊销公司按期计提债券利息分期计提的利息扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折价金额列入财务费用若属于为营建在建工程项目而发行的债券的应计利息 在工程已达到预定可使用状态前将应计利息扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折价金额按借款费用资本化原则列入工程成本 工程已达到预定可使用状态后计入当期损益 2.19 收入确认的方法 2.19.1 商产品销售收入的确认方法本公司以将产品商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方不再对该产品商品实施继续与所有权有关的管理权和实际控制权与交易相关的经济利益能够流入企业并且与销售该产品商品
122、相关的收入和成本能够可靠地计量时确认营业收入的实现 2.19.2 劳务收入的确认方法在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入如劳务的开始和完成分属不同的会计年度在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下 企业应在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下企业应在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入并按相同金额结转成本如果已发生劳务成本预计不能全部得到补偿应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入并按已经发生的劳务成本作为当期费用确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额作为当期损失如预计已经发生的劳务成本不能全部得到补偿应将已
123、经发生的成本确认为当期费用不应确认收入 2.19.3 让渡资产使用权收入的确认方法 61让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入 在均能满足以下条件时予以确认与交易相关的经济利益能够流入企业收入的金额能够可靠地计量时 2.20 所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法 2.21 会计政策会计估计的变更内容理由及对公司财务状况经营成果的影响数 2.21.1 会计政策变更的内容变更理由及影响 根据财政部财会200157 号文件关于印发企业会计准则固定资产企业会计准则存货的通知的规定和本公司董事会决议本公司2002 年 1 月 1 日起变更如下会计政策 1固定资产计提范围
124、扩大将原不计提折旧的房屋建筑物以外的未使用不需用固定资产改为计提折旧的固定资产此项变更采用未来适用法 2对存货中的用于生产而持有的材料的期末计价由按成本与可变现净值孰抵计量计价改为按其成本与生产的产成品可变现净值孰低计价此项变更变采用未来适用法 2.21.2 会计估计变更的内容变更理由及影响 本期无会计估计变更事项 2.22 重大会计差错的内容更正金额更正原因及其影响 本期无重大会计差错更正事项 2.23 利润分配 根据国家有关法律法规的要求及公司章程的规定本公司各年度的税后利润按照下列顺序分配 1弥补以前年度亏损 2提取 10%的法定盈余公积金 3提取 5%法定公益金 4提取任意盈余公积金
125、5分配普通股股利 附注 3 税项 623.1 增值税按照国家税收法规本公司产品销售收入为计征增值税收入按产品销售收入 17%的税率计算销项税额并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税 3.2 营业税根据国家有关税收法规按照属营业税征缴范围的收入的 5%计算缴纳 3.3 城市维护建设税根据国家有关税收法规按实交增值税营业税税额的 7%计算缴纳 3.4 教育费附加根据国家有关税收法规及当地有关规定按实交增值税营业税税额的 3%计算缴纳 3.5 所得税根据甘肃省地方税务局甘地税三确认字200215 号文件关于执行西部大开发税收优惠政策审核确认通知书批复本公司符合在甘肃省境内设立的国家鼓励类产
126、业的企业同意本公司在 2002 年 1 月 1 日至 2002 年 12 月31 日企业所得税执行 15%的税率 附注 4 控股子公司及合营企业 4.1 纳入合并范围子公司及合营企业情况 本公司本年未将子公司及合营企业的会计报表纳入合并范围 4.2 未纳入合并会计报表范围的控股子公司情况 4.2.1 根据财政部财会二字19962 号文关于合并会计报表合并范围请示的复函的规定本公司的下列控股子公司由于其资产总额销售收入及净利润均未达到合并的要求而未将其纳入合并会计报表的合并范围 资产总额 销售收入 净利润 公司名称 汇总数 子公司 所占比例 汇总数 子公司 所占比例 汇总数 子公司 所占比例 兰
127、州陇神药业有限公司 699,522,650.19 12.72% 80,124,790.280% 1,130,490.64 -2.48% 4.2.2 根据财政部财会二字19962 号文关于合并会计报表合并范围请示的复函的规定本公司的下列控股子公司由于其会计政策与本公司执行的会计政策存在重大差异而未将其纳入合并会计报表的合并范围 公司名称 所处行业 执行的会计制度 甘肃陇达期货经纪有限公司 期货业 商品流通企业会计制度 63 4.2.2 由于本公司已决定转让持有下列控股子公司的部分股权转让后不再控股故未将其纳入合并范围 公司名称 转让前持有股份 转让后持有股份 备 注 甘肃天虹化工有限公司 51%
128、 44% 详见关联交易部分 上述三家未纳入合并范围的子公司均已按权益法核算 4.3 未纳入合并会计报表范围的控股子公司及合营企业的主要财务指标 公司名称 持股比例 固定资产 资产总额 净资产 主营业务收入 甘肃陇达期货经纪有限公司 71.8% 1,960,363.96 36,586,999.82 26,858,846.69 2,011,146.88 兰州陇神药业有限公司 95.63% 10,714.48 88,969,442.05 81,409,389.17 0.00 甘肃天虹化工有限公司 51% 93,772,851.01 133,509,978.24 106,258,886.20 12,9
129、32,436.38 甘肃新东部置业有限公司 40% 6,829,491.53 53,020,502.39 30,080,802.89 7,064,756.00 附注 5 会计报表主要项目注释 5.1 货币资金 5.1.1 分类列示 期末数 期初数 项 目 原币 折算 汇率 记账 本位币 原币 折算 汇率 记账 本位币 现 金 3,153.40 4,47435 银行存款 131,241,018.14 140,172,153.21 合 计 131,244,171.54 140,176,627.56 5.1.2 期末银行存款全部为人民币存款包括定期存款 8250 万元其中 5250 万元用于质押贷款
130、 5.2 短期投资 5.2.1 分类列示 期末数 期初数 项 目 余额 跌价准备 余额 跌价准备 股权投资 其中股票投资 64债券投资 其中国债投资 20,000,000.00 其他债券投资 其他投资 10,000,000.00 其中委托贷款 10,000,000.00 合 计 10,000,000.00 20,000,000.00 期末余额为根据本公司与中国建设银行兰州市开发区办事处签订的 委托贷款协议书委托其按中国建设银行委托贷款程序发放的委托贷款详见其他重要事项部分 5.3 应收账款 本公司 2002 年 12 月 31 日应收账款的净额为 27,044,587.16 元 5.4.1 账
131、龄分析 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1 年以内 25,776,576.86 87.07% 1,287,667.11 22,917,932.24 91.97% 1,070,166.33 12 年 2,210,331.41 7.47% 216,478.84 337,541.08 1.35% 33,754.11 23 年 356,062.16 1.20% 111,405.03 355,493.20 1.43% 106,647.96 3 年以上 1,262,698.27 4.27% 945,530.56 1,308,484.12 5.25% 1,135,35
132、2.62 合 计 29,605,668.70 100% 2,561,081.54 24,919,450.64 100.00% 2,345,921.02 5.4.2 应收账款中持本公司 5%含 5%以上股份的股东单位西北油漆厂各经销部的欠款为 12,728,253.85 元 5.4.3 本公司本期末应收账款前五名金额 13,980,083.43 元占应收账款49.92% 5.5 其他应收款 本公司 2002 年 12 月 31 日其他应收款的净额为 55,526,658.36 元 5.5.1 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1 年以内 55,67
133、5,811.86 100% 149,153.50 58,182,702.94 100% 184,505.20 合 计 55,675,811.86 100% 149,153.50 58,182,702.94 100% 184,505.20 5.5.2 其他应收款中无持本公司 5%含 5%以上股份的股东单位的欠款 655.5.3 本公司期末其他应收款大额明细 欠款单位 欠款金额 备 注 甘肃新东部置业有限公司 18,536,353.79 出售新东部批发市场项目应收款余额 兰州联创科技股份有限公司 9,930,808.05 托管转让兰州永新科技公司股权应收款项 兰州陇神药业有限公司 7,845,08
134、0.57 借款 西北永新涂料集团公司 4,500,000.00 转让甘肃新东部置业有限公司股权应收款 本公司对上述应收关联方款项未计提坏账准备 5.5.4 本公司本期末其他应收款前五名金额 46,112,242.41 元占其他应收款 83.65% 5.6 存货 本公司 2002 年 12 月 31 日存货的净额为 41,266,300.52 元 5.6.1 分类列示 期末数 期初数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 在途物资 4,095,082.87 1,107,061.94 原材料 5,694,013.07 4,861,589.73 库存商品 27,307,734.19 301,4
135、51.49 31,220,065.73 1,150,219.00 在产品 2,512,232.67 720,647.83 自制半成品 1,958,689.21 1,422,155.36 合 计 41,567,752.01 301,451.49 39,331,520.59 1,150,219.00 5.6.2 存货跌价准备 项 目 期初数 本期计提 本期转回 期末数 库存商品 1,150,219.00 848,767.51 301,451.49 合 计 1,150,219.00 848,767.51 301,451.49 本公司原已计提存货跌价准备的库存商品大部分已重新改制出售 故本年转回存货跌
136、价准备 848,767.51 元 5.6.3 本公司确定存货可变现净值的依据为用于生产而持有的材料等如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本则该材料仍然按成本计量如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本则将该材料按可变现净值计量为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货通 常以合同价格作为其可变现净值的计量基础如果企业持有存货的数量 66多于销售合同订购数量超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础用于出售的材料等以市场价格作为其可变现净值的计量基础 5.7 待摊费用 类 别 期初数 本期发生数 本期摊销数 期末数 财产保险费 233,692.41 545,820.57 415,63
137、2.61 363,880.37 合 计 233,692.41 545,820.57 415,632.61 363,880.37 5.8 长期股权投资 本公司 2002 年 12 月 31 日长期股权投资的净额为 181,217,719.41 元 5.8.1 分类列示 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 对子公司投资 164,946,897.38 10,509.324.88 12,005,502.85 163,450,719.41 对合营企业投资 对联营企业投资 其他长期股权投资 17,767,000.00 17,767,000.00 合 计 182,713,897.38 10,50
138、9.324.88 12,005,502.85 181,217,719.41 5.8.2 对子公司的长期股权投资 被投资单位名称 实际投资比例(%) 占被投资公司注册资本比例(%) 投资金额 核算方法 甘肃陇达期货经纪有限公司 71.8% 71.8% 21,774,852.80 权益法 甘肃天虹化工有限责任公司 51% 51% 57,407,977.50 权益法 兰州陇神药业有限公司 9563% 9563% 75,673,993.90 权益法 甘肃新东部置业有限公司 40% 40% 8,593,895.21 权益法 合 计 163,450,719.41 5.8.3 采用权益法核算的长期股权投资
139、67被 投 资 公司名称 初始 投资 2001.12.31 本年追 加投资 本期权益 增减额 + 累计权益 增减额 + 本期分 得现金 红利 2002.12.31 甘肃陇达期货经纪有限公司 21,542,819.00 21,599,843.96 175,008.84 232,033.80 21,774,852.80 甘肃天虹化工有限责任公司 50,043,738.06 50,043,738.06 10,000,000.00 -2,614,815.13 -2,614,815.13 57,407,977.50 兰州陇神药业有限公司 76,500,000.00 76,500,000.00 -826,
140、006.10 -826,006.10 75,673,993.90 甘肃新东部置业有限公司 12,759,579.17 12,759,579.17 -4,500,000.00 334,316.04 334,316.04 8,593,895.21 5.8.4 其他长期股权投资 被投资单位名称 实际投资比例(%) 占被投资公司注册资本比例(%) 投资金额 核算方法 国泰君安证券股份有限公司 0.4% 0.4% 15,000,000.00 成本法 酒钢宏兴股份有限公司 0.09% 0.09% 767,000.00 成本法 宝鸡忠诚机床股份有限公司 5.263% 5.263% 2,000,000.00
141、成本法 合 计 17,767,000.00 其中本公司持有的国泰君安证券股份有限公司 1500 万股权已质押给招商银行兰州分行以贷款 700 万元贷款期限自 2002 年 11 月 12 日至 2003 年 11 月12 日 5.8.5 本公司期末的长期股权投资不存在可收回金额低于账面价值的情形,故未计提长期投资减值准备 5.9 固定资产累计折旧和固定资产减值准备 5.9.1 分类列示 68 5.9.2 本公司本期增加的固定资产原价中有 1,440,126.57 元系由完工的在建工程和工程物资转入其余 2,593,373.60 元系因本公司的控股子公司甘肃永新合成树脂有限公司清算转入本公司的固
142、定资产 5.9.3 本公司本期有账面原价 173,360.69 元已提折旧为 133,966.95 元已提减值准备为 13,733.67 元的固定资产报废转出 5.9.4 本公司本期不存在用固定资产与其他企业进行资产置换的事宜 5.9.5 本公司 2002 年 12 月 31 日固定资产中由于部分固定资产因为存在损坏长期闲置等情形而导致可收回金额低于其账面价值故本公司计提了固定资产减值准备 6,588,728.73 元本年由于部分固定资产报废转出相应转销其项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一固定资产原值 1房屋建筑物 23,158,308.38 2,067,450.41 25,225
143、,758.79 2机器设备 27,255,626.34 1,566,736.96 173,360.69 28,649,002.61 3运输设备 2,207,499.76 399,312.80 2,606,812.56 合 计 52,621,434.48 4,033,500.17 173,360.69 56,481,573.96 二累计折旧 1房屋建筑物 9,326,314.68 515,771.19 9,842,085.87 2机器设备 14,397,249.28 1,108,418.36 133,966.95 15,371,700.69 3运输设备 254,334.92 176,226.75
144、 430,561.67 合 计 23,977,898.88 1,800,416.30 133,966.95 25,644,348.23 三 固定资产减值准备 1房屋建筑物 2,764,623.00 2,764,623.00 2机器设备 3,742,827.85 13,733.67 3,729,094.18 3运输设备 95,011.55 95,011.55 合 计 6,602,462.40 13,733.67 6,588,728.73 四固定资产净额 1房屋建筑物 11,067,370.70 1,551,679.22 12,619,049.92 2机器设备 9,115,549.21 458,3
145、18.60 25,660.07 9,548,207.74 3运输设备 1,858,153.29 223,086.05 2,081,239.34 合 计 22,041,073.20 2,233,083.87 25,660.07 24,248,497.00 69计提的固定资产减值准备共计 13,733.67 元 5.10 在建工程 工程名称 期初数 本期增加数 本期转入 固定资产数 其他减少数 期末数 资金来源 范家湾土地费 5,066,974.00 5,066,974.00 自筹 写字楼设计费 341,187.13 341,187.13 自筹 维修工程 713,835.35 824,800.62
146、 786,378.77 144,000.00 608,257.20 自筹 采暖工程 3,335,413.55 19.326.53 3,316,087.02 自筹 其 他 540.00 86,230.08 186.03 86,584.05 自筹 设备预付款 653,747.80 653,747.80 自筹 合 计 9,457,950.03 911,030.70 1,440,126.57 144,205.886 9,419,089.40 其中无资本化利息 5.11 无形资产 5.11.1 分项列示 项 目 取得 方式 原 值 期初余额 本期增加 本期转出 本 期 摊销额 累 计 摊销额 期末余额
147、剩余摊 销年限 土地使用权1 购入 106,126,911.00 106,126,911.00 2,122,539.06 2,122,539.06 104,004,371.94 49 土地使用权2 入股 23,203,867.20 20,037,954.52 3,830,314.68 580,095.90 3,165,872.70 15,627,543.94 34 土 地 使 用 权 3 购入 1,573,032.00 1,573,032.00 50 非专利技术 购入 60,000.00 48,000.00 12,000.00 24,000.00 36,000.00 3 合 计 126,212
148、,865.52 1,573,032.00 3,830,314.68 2,823,318.52 5,312,411.76 121,240,947.88 5.11.2 本期增加 1,573,032.00 元系本公司受让兰州化工原料有限责任公司土地使用权 1542.4 平方米 本公司已于 2002 年 11 月 10 日通过支付出让金取得土地使用权证书编号为甘国用2002第 C06428 号 5.11.3 本期转出 3,830,314.68 元为本公司向甘肃新东部置业有限公司转让 70新东部批发市场项目相应转出该项目土地使用权账面余额该交易详见关联交易部分 5.12 短期借款 5.12.1 分项列示
149、 借款种类 币 种 期末数 期初数 抵押借款 人民币 担保借款 人民币 147,000,000.00 166,000,000.00 信用借款 人民币 质押借款 人民币 52,000,000.00 55,000,000.00 合 计 199,000,000.00 216,000,000.00 5.12.2 短期借款期末余额中有 137,000,000.00 元借款由西北油漆厂提供担保 有 10,000,000.00 元由兰州陇神药业有限公司提供担保 有 45,000,000.00元由本公司以定期存单质押方式取得有 7,000,000.00 元以本公司持有的国泰君安证券股份有限公司 1500 万股
150、股权质押方式取得 5.14 应付账款 本公司 2002 年 12 月 31 日应付账款的余额为 12,084,679.49 元 其中无三年以上的应付账款 应付账款中无应付持本公司 5%含 5%以上表决权股份的股东单位的款项 5.15 预收账款 本公司 2002 年 12 月 31 日预收账款的余额为 1,603,086.79 元 其中无预收一年以上的款项 预收账款中无预收持本公司 5%含 5%以上表决权股份的股东单位的款项 5.16 应付工资 本公司 2002 年 12 月 31 日应付工资的余额为 8,285,071.95 元 为根据本公司工资发放办法以前年度根据工效挂钩已经计提而未发放的工
151、资 5.17 应交税金 项 目 期末数 期初数 法定税率 增 值 税 842,466.73 933,607.10 17% 企业所得税 721,774.74 -250,225.44 33% 营 业 税 1,330,144.18 5% 71城市维护建设税 152,082.76 31,363.34 7% 房 产 税 21,735.00 100.00 1.2%12% 代扣代缴个人所得税 126,913.11 85,071.60 印 花 税 13,301.44 合 计 3,208,417.96 799,916.60 5.18 其他应交款 项 目 计缴标准 期末数 期初数 教育费附加 3% 65,178.
152、33 13,439.93 住房公积金 5,685,687.13 5,108,223.66 合 计 5,750,865.46 5,121,663.59 5.19 其他应付款 5.19.1 本公司 2002 年 12 月 31 日其他应付款的余额为 14,481,927.75 元 5.19.2 欠持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位西北油漆厂的款项为 9,501,586.06 元 5.19.3 金额较大的应付款项性质及内容: 单 位 欠款金额 款项性质或内容 西北油漆厂 9,501,586.06 往来款 职工教育费 1,594,818.43 职工教育费 省建七公司 921,925.1
153、6 工程款 5.19.4 本公司期末其他应付款中无账龄超过 3 年未偿还的款项 5.21 股本 类 别 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一尚未流通股份 1发起人股份 109,800,000 109,800,000 国家拥有股份 境内法人持有股份 109,800,000 109,800,000 722募集法人股份 3内部职工股 4优先股或其他股 其中:转配股尚未流通股份 二流通股份 境内上市的人民币普通股 79,200,000 79,200,000 境内上市的外币普通股 已流通股份合计 79,200,000 79,200,000 三股份总额 189,000,000 189,000,000
154、 四股份总数 189,000,000 189,000,000 5.22 资本公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 129,486,553.28 129,486,553.28 接受捐赠非现金资产 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 34,363,057.70 34,363,057.70 合 计 163,849,610.98 163,849,610.98 5.23 盈余公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 2,184,443.16 115,856.05 2,300,299.21 法定公益金 982,429.1
155、1 57,928.02 1,040,357.13 合 计 3,166,872.27 173,784.07 3,340,656.34 5.24 未分配利润 73项 目 金 额 本年净利润 1,158,560.48 加年初未分配利润 2,910,495.08 盈余公积转入 可供分配的利润 4,069,055.56 减提取法定盈余公积 115,856.05 提取法定公益金 57,928.02 可供股东分配的利润 3,895,271.49 减提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 3,895,271.49 5.25 主营业务收入和主营业务成本 5.25.1 业务分部 2
156、002 年 2001 年 项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 天然树脂漆 1,191,912.98 1,096,534.04 14,861,820.10 12,284,325.90 酚醛树脂漆 3,897,766.33 3,176,510.53 3,993,064.25 2,783,771.52 沥青漆 716,089.72 576,569.78 922,746.70 484,617.87 醇酸漆 33,900,226.90 26,413,248.63 25,866,283.40 18,577,046.12 氨基漆 4,587,893.39 2,828,181.93
157、5,645,921.65 3,305,439.46 硝基漆 7,144,883.07 3,928,745.87 6,001,599.17 3,932,006.35 过氯乙烯漆 4,561,533.30 3,620,472.68 4,529,993.17 3,228,146.69 乙烯漆 729,856.23 611,970.35 1,137,735.05 1,094,698.65 丙烯酸漆 7,675,139.47 5,675,954.00 7,731,655.19 5,396,374.70 聚脂漆 557,274.61 434,946.17 1,194,165.04 589,172.53 环
158、氧树脂漆 5,211,052.59 3,363,593.60 4,430,739.11 3,186,716.42 聚氨脂漆 1,152,239.85 818,943.99 1,662,158.88 930,441.64 辅助材料 1,914,776.46 818,490.07 7,682,486.85 5,221,209.73 其他漆类 6,884,145.38 6,372,269.75 2,893,459.72 767,368.35 合 计 80,124,790.28 59,736,431.39 88,553,828.28 61,781,335.93 745.25.2 本公司本期向前 5 名
159、销售商销售的收入总额为 30,700,407.66 元 占本公司全部销售收入的 34.67% 5.26 主营业务税金及附加 项 目 2002 年 2001 年 计缴标准 城建税 375,228.20 643,688.52 7% 教育费附加 160,812.09 275,865.01 3% 合 计 536,040.29 919,553.53 5.27 其他业务利润 项 目 2002 年 2001 年 其他业务收入 2,448,103.81 2,853,321.83 其中材料销售收入 615,754.22 622,811.50 废品收入 159,314.44 340,659.45 房租收入 318
160、,000.00 其他 1,355,035.15 1,889,850.88 其他业务支出 2,101,799.65 2,597,076.23 其中材料销售成本 800,027.99 672,240.32 废品销售成本 18,583.90 29,560.00 房租收入税金 55,650.00 其他 1,227,537.76 1,895,275.91 其他业务利润 346,304.16 256,245.60 其中材料销售收入 -184,273.77 -49,428.82 废品收入 140,730.54 311,099.45 房租收入 262,350.00 其他 127,497.39 -5,425.0
161、3 5.28 财务费用 项 目 2002 年 2001 年 利息支出 12,522,766.36 9,957,644.71 75减利息收入 1,601,799.88 2,175,178.29 手续费 57,313.70 12,444.32 合 计 10,978,280.18 7,794,910.74 5.29 投资收益 项 目 2002 年度 2001 年度 股票投资收益 债权投资收益 3,220,000.00 其中债券收益 委托贷款收益 其他债权投资收益 联营或合营公司分配来的利润 60,000.001,200,000.00 期末调整被投资公司所有者权益净增减金额 -2,931,496.35
162、-822,428.09 股权投资差额摊销 股权投资转让收益 子公司清算收益 -481,197.14 投资跌价准备 合 计 -3,352,693.493,597,571.91 上述子公司清算收益-481,197.14 元为甘肃永新合成树脂有限公司本年进行清算后应由本公司承担的投资损失 5.30 补贴收入 5.30.1 本公司本年度取得补贴收入 1,000,000.00 元分项列示如下 项 目 金 额 来 源 陇货精品项目补助 1,000,000.00 甘肃省人民政府 合 计 1,000,000.00 5.30.2 上述补贴收入系根据甘肃省财政厅甘财建2002124 号文件取得的由甘肃省财政厅拨补
163、的收入 5.31 营业外收入 类别及内容 2002 年 2001 年 固定资产盘盈 76处置固定资产收益 出售无形资产收入 26,602,883.55 罚款净收入 其他 43,478.00 4,734.20 合计 26,646,361.55 4,734.20 本期转让无形资产收入26,602,883.55元为本公司向甘肃新东部置业有限公司转让兰州新东部批发市场项目收入详见关联交易部分 5.32 营业外支出 类别及内容 2002 年 2001 年 处置固定资产净损失 8,768.07 111,031.22 出售无形资产支出 7,147,034.52 债务重组损失 固定资产减值准备 无形资产减值准
164、备 在建工程减值准备 罚款支出 捐赠支出 7,194.10 非常损失 其他 7,468.00 76,910.50 合计 7,163,270.59 195,135.82 本期出售无形资产支出 7,147,034.52 元本公司向甘肃新东部置业有限公司出售兰州新东部批发市场项目发生的有关支出其中转销无形资产账面余额3,830,314.68 元支付土地出让金 1,786,660.00 元支付契税 53,599.80 元支付印花税 13,301.44 元 支付营业税 1,330,144.18 元 支付城建税 93,110.09元支付教育费附加 39,904.33 元 5.33 收到的其他与经营活动有关
165、的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 6,237,624.16 元其中收到西北油漆厂还款 3,000,000.00 元收到甘肃新东部置业有限公司还款 2,000,000.00 元收 77到甘肃省财政厅拨陇货精品补助 1,000,000.00 元 5.34 支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 12,837,529.98 元 其中为子公司兰州陇神药业有限公司垫付投资款 10,000,000.00 元其余为支付的差旅费会议费水电费等 5.35 收到的其他与投资活动有关的现金 本期未收到 5.36 支付的其他与投资活动有关的现金 本期未支付 5.37 收到的其他与筹资活动
166、有关的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 2,421,753.28 元 主要系存款利息收入 5.38 支付的其他与筹资活动有关的现金 本期未支付 附注 6 关联方关系及其交易 6.1 关联方关系 6.1.1 存在控制关系的关联方 关 联 方 名 称 经济性质 法 定 代表人 注册资本 万元 与本公司关 系 西北油漆厂 国 有 杨德茂 8402 母公司 甘肃陇达期货经纪有限公司 有限责任 李小文 3000 子公司 兰州陇神药业有限公司 有限责任 李小文 8000 子公司 6.1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关 联 方 名 称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 西北油漆厂
167、8402 8402 甘肃陇达期货经纪有限公司 3000 3000 兰州陇神药业有限公司 8000 8000 6.1.3 存在控制关系的关联方所持权益及其变化 关 联 方 名 称 期初数 本 期 本 期 期末数 78 金 额 万元 比 例 (%) 增加数 减少数 金 额 万元 比 例 (%) 西北油漆厂 10980 58.1% 10980 58.1% 甘肃陇达期货经纪有限公司 2200 71.8% 2200 71.8% 兰州陇神药业有限公司 7650 95.63% 7650 95.63% 6.1.4 不存在控制关系的关联方 关 联 方 名 称 经济性质 法 定 代表人 注册资本 万元 与本公司关
168、 系 备 注 甘肃天虹化工有限公司 有限责任 金 城 8000 子公司 持股 44% 甘肃新东部置业有限公司 有限责任 曹忆峰 3000 子公司 持股 40% 6.2 关联方交易 6.2.1 关联交易原则及定价政策 6.3 关联方应收应付款项余额 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行 与其他业务往来企业同等对待本公司与关联企业之间不可避免的关联交易遵照公平公正的市场原则进行 本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格有国家定价的适用国家定价没有国家定价的按市场价格确定没有市场价格的参照实际成本加合理的费用由双方定价对于某些无法按照成本加费用的原则确定价格的特殊服务由双方
169、协商定价 6.2.2 本公司通过关联方销售油漆明细资料如下: 本期数 上期数 关联方名称 交易内容 金额 比例 金额 比例 西北油漆厂各销售门市部 销售油漆 4449 万 56% 6512 万 73% 6.2.3 本公司接受关联方租赁服务明细资料如下 本公司向西北油漆厂租用仓库设备委托运输购买其他劳务等以上交易均按市场价格确定 6.2.4 本公司向关联方转让新东部批发市场项目明细资料如下 本公司于 2002 年 10 月 25 日与甘肃新东部置业有限公司以下简称新东 79部置业公司签订兰州新东部批发市场项目转让协议将本公司的兰州新东部批发市场项目一次性转让给新东部置业公司并在证券时报进行了披露
170、 新东部置业公司是本公司与北京万券通信息咨询有限公司于 2001 年 1 月共同投资组建的房地产公司注册资本 3000 万元本公司持有 40%的股份该公司以房地产开发建设销售租赁物业管理为主营业务 兰州新东部批发市场项目拟在本公司原锅炉房用地上兴建一个集商品批发零售客房服务等于一体的高档次市场该项目的前期筹备设计及报批等手续均以公司名义委托新东部置业公司负责办理目前各种手续均已办妥市场商铺的预订工作已经结束但由于本公司不具备房地产经营资格无法从事商铺的销售工作故将该项目一次性转让给新东部置业公司由其负责该项目的经营 经双方协商以甘肃省运丰土地评估咨询有限公司 2002 年 3 月 7 日对该项
171、目所占土地使用权共 11 亩的评估价格 2788.61 元/平方米186 万元/亩为依据 上浮 30%以 3626.99 元/平方米的价格转让 转让价款总计 2660 万元该项目转让中涉及的土地使用权出让金由本公司支付 办理过户手续中的相关费用按政府有关规定由双方分别承担 6.2.5 本公司向关联方转让股权明细资料如下 2002 年 12 月 20 日本公司与西北永新涂料集团公司 以下简称 集团公司在兰州签订股权转让协议将本公司持有的甘肃新东部置业有限公司的部分股权 450 万股转让给集团公司以甘肃新东部置业有限公司的每股净资产 0.94元为基准适当溢价按每股 1.00 元的价格转让共计 45
172、0 万元 由于本公司的第一大股东西北油漆厂隶属于集团公司故根据股票上市规则的有关规定本次股权转让构成了关联交易本公司已于 2002 年 12 月在证券时报进行了公告 6.2.6 本公司与关联方进行股权置换的明细资料如下 本公司于 2002 年 12 月 27 日与甘谷油墨厂在兰州签订股权置换协议将本公司持有的甘肃天虹化工有限公司的部分股权 788.83 万股占总股本的7.0% 与甘谷油墨厂所持有的甘肃恒达化工有限公司股权 870 万股和甘谷飞天颜料有限公司股权 181.5 万股进行置换置换价格以各公司的每股净资产为基准其中天虹化工每股净资产 0.95 元恒达化工每股净资产 0.78 元飞天颜料
173、每股 80净资产 0.39 元 由于西北化工的第一大股东西北油漆厂与甘谷油墨厂都隶属于西北永新涂料集团公司根据股票上市规则本次股权置换构成了关联交易本公司已于 2002 年 12 月在证券时报进行了公告 截止报告日上述股权置换的有关法律手续尚未办理完毕 6.2.7 本公司购买关联方注册商标明细资料如下 本公司向西北油漆厂购买商标使用权每年支付 23 万元 6.2.8本公司接受各关联单位担保借款或为各关联单位提供借款担保明细资料如下 借 款 单 位 担 保 单 位 金 额 本公司 西北油漆厂 13700 万元 本公司 兰州陇神药业有限公司 1000 万元 6.2.9 本公司为关联方代垫款项明细资
174、料如下 本公司的控股子公司兰州陇神药业有限公司和甘肃宁氏实业有限公司于2001 年 12 月 21 日签订合同一致同意收购甘肃戎发制药厂全部产权组建甘肃陇神戎发制药有限公司陇神药业持有 60%的股份甘肃宁氏持有 40%的股份此项收购中根据兰州陇神药业有限公司和甘肃宁氏实业有限公司组建甘肃陇神戎发制药有限公司合同书第一条规定陇神药业应向甘肃省军队武警部队政法机关企业交接办公室支付人民币 900 万元 另向新组建的甘肃陇神戎发制药有限公司投入 100 万元 合计 1000 万元 本公司为陇神药业垫付了上述 1000 万元 6.3 关联方应收应付款项 项 目 2002 年 12 月 31 日 200
175、1 年 12 月 31 日 应收账款 西北油漆厂各销售部 12,728,253.85 16,579,945.94 其他应收款 甘肃新东部置业有限公司 18,536,353.79 1,500,000.00 兰州陇神药业有限公司 7,845,080.57 其他应付款 81西北油漆厂 9,501,586.06 8,255,356.17 兰州陇神药业有限公司 3,500,000.00 附注 7 或有事项 截至 2002 年 12 月 31 日止本公司无需说明之或有事项 附注 8 承诺事项 截至 2002 年 12 月 31 日止本公司无需说明之承诺事项 附注 9 资产负债表日后事项 截止 2002 年
176、 2 月 18 日本公司无需特别说明之事项 附注 10 其他重要事项 1 本公司第一大股东西北油漆厂与兰州市商业银行三金支行于 2002 年 6 月27 日签订了人民币借款合同以西北油漆厂持有的本公司国有法人股中的 2500万股作质押向兰州市商业银行三金支行贷款 2000 万元贷款期限一年2002年 6 月 27 日2003 年 6 月 27 日2002 年 7 月 31 日西北油漆厂已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续 股份质押登记证明书编号为 10008955 2本公司第一大股东西北油漆厂欠中国工商银行兰州市东岗支行借款人民币 2986 万元因无力偿还西北油漆厂
177、持有公司国有法人股中的 3000 万股已被司法冻结冻结期限一年2002 年 12 月 27 日2003 年 12 月 26 日 3本公司董事会于 2002 年 12 月 29 日在公司会议室召开会议决定公司将已在中国建设银行兰州市开发区办事处办理的 5000 万元流动资金借款2001 年11 月 1 日2002 年 11 月 1 日申请办理转贷业务期限一年由西北油漆厂提供担保 4本公司与第一大股东西北油漆厂于 2002 年 11 月 5 日在兰州签署了永新牌注册商标委托管理合同主要内容如下 1鉴于西北油漆厂早在本公司上市前就已承诺不再生产涂料油漆产品不搞同业竞争为了规范永新牌注册商标的使用与管
178、理更好地保护永新牌注册商标的合法权益维护市场秩序维护消费者的权益培养永新牌注册商标的品牌竞争力根据 1997 年西北油漆厂与本公司签订的注册商标使用 82许可合同和避免同业竞争协议的有关规定西北油漆厂将已由本公司使用的永新牌注册商标委托本公司全面管理 2本公司在受托管理商标的期限内全面负责永新牌商标的使用续展防止侵权等与商标管理活动有关的一切事宜 3商标使用费仍按双方原签订注册商标使用许可合同的相关条款办理本公司每年支付商标使用费 23 万元 4在西北油漆厂与本公司商定的委托管理商标的期限内任何一方不得擅自许可第三方使用永新牌商标 5本公司董事会于 2002 年 6 月 19 日在公司会议室召
179、开会议审议通过关于解散控股子公司甘肃永新合成树脂有限公司的议案 甘肃永新合成树脂有限公司是本公司 2000 年年底与甘肃省化工研究院共同组建的以生产水性乳液为主的有限责任公司该公司注册资本 500 万元本公司投资 400 万元持股 80%永新树脂公司成立后经营情况较差持续亏损且其产品与本公司内部的水性漆车间生产的产品也有冲突截止 2002 年 5 月 31 日该公司总资产 463 万元负债 12.3 万元2002 年 1-5 月销售收入 22.4 万元净利润为-15.95 元为了减少亏损整合资产本公司决定解散永新树脂公司将其资产人员纳入本公司水性漆车间 62002 年 1 月 21 日本公司与
180、中国建设银行兰州市开发区办事处签订委托贷款协议书委托其按中国建设银行委托贷款程序发放委托贷托委托贷款金额 1000 万元资金来源为自有资金借款用途为流动资金周转委托代理手续费按借款本金的 5在发放贷款一个月内付清 72001 年 6 月 4 日本公司与北方涂料工业研究设计院以下简称涂料研究院签订协议决定向涂料研究院支付异地搬迁安置补偿费共计 800 万元具体情况如下 本公司控股股东西北油漆厂成立于 1965 年由国家划拨土地 143 亩涂料研究院于 1969 年根据国家三线建设的部署由天津迁兰州厂所共建70 年代研究院下放厂所合并在此期间涂料研究院在西北油漆厂厂区内建设试验厂中试车间锅炉房等建
181、筑物1979 年厂所分离但涂料研究院构建上述建筑沿用至今1997 年本公司成立时西北油漆厂将部分土地投资入股 832001 年西北油漆厂又将剩余土地全部出售给本公司包括现被涂料研究院占用的土地目前因本公司发展需要需使用上述建筑占用土地涂料研究院决定迁址重建但因在搬迁费用上存在很大缺口并要造成很大损失经双方本着互惠互利共同发展的原则经友好协商达成如下协议 1涂料研究院将试验厂中试车间及附属建筑物一层及局部两层的车间办公室仓库车库等锅炉房和煤场等地上建筑物全部交给本公司 2本公司向涂料研究院支付异地搬迁安置补偿费共计 800 万元 3双方签订协商后七日内本公司支付 600 万元涂料研究院交清占地及
182、建筑物后十日内本公司支付 200 万元 4涂料研究院负责设备搬迁及管线拆除 另本公司于 2001 年 12 月 10 日与北方涂料研究院又签订协议涂料研究院决定将其原料库和机修车间及所占土地全部交归本公司 本公司向其支付 300 万元搬迁安置补偿费自 2002 年 1 月起每月支付 25 万元 2002 年本公司支付 3,200,000.00 元截止 2002 年 12 月 31 日本公司已累计支付 8,326,489.53 元 8 本公司于 2001 年 7 月 13 日与兰州化工原料有限责任公司 以下简称 化工原料公司签订房屋产权及土地使用权转让合同具体内容如下 化工原料公司将位于本公司生
183、产区东大门门卫室以东 西北油漆厂车队二层办公楼以西共计 1098.67 平方米库房的产权和所在土地共计 3.19 亩的使用权及所有货物全部一次性转让给本公司转让费共计 250 万元其中库房产权和土地及货物转让费 210 万元向政府缴纳土地出让金 40 万元土地出让金如超支应由本公司承担 截止 2002 年 12 月 31 日本公司已支付 1,573,032.00 元2002 年 11 月 15日本公司已取得兰州市人民政府和兰州市城关区规划国土资源局颁发的甘国用2002第 C06428 号土地使用权证地类用途为仓储用地使用权类型为出让终止日期为 2052 年 10 月 21 日 92002 年
184、1 月 5 日本公司与兰州联创科技股份有限公司以下简称联创公司签订托管转让兰州永新科技股份有限公司股权的协议将本公司持有的兰州永新科技股份有限公司以下简称永新科技全部 48%股份共计 1392 84万股按每股净资产适当溢价以每股人民币 1.1401 元的价格转让给联创公司转让费共计 1587 万元2002 年 1 月本公司已收到联创公司支付的 400 万元 2002 年 8 月联创公司提出撤销上述协议要求本公司退回已收到的 400 万元并向兰州市中级人民法院提起诉讼兰州中级人民法院审理后出具了2002兰法经初字第 207 号民事判决书主要内容是托管转让合同无效本公司应返还联创公司 400 万元
185、赔偿利息损失 14 万元 本公司不服上述判决已于 2003 年 1 月 3 日向甘肃省高级人民法院提起上诉要求 1撤销兰州市中级人民法院2002兰法经初字第 207 号民事判决书 2依法确认托管转让合同合法有效继续履行 3依法判令联创公司支付第一次预付转让费 100 万元及利息 3.5 万元 4判令联创公司承担违约责任支付违约金 311 万元 5 判令联创公司因侵权给本公司造成的全部经济损失 数额以审计为准 6本案一二审及反诉费用由联创公司承担 截止报告日甘肃省高级人民法院尚未做出终审判决 10截止 2002 年 12 月 31 日本公司控股子公司甘肃陇达期货经纪有限公司委托北京兆丰国投有限公
186、司理财 1200 万元子公司甘肃新东部置业有限公司委托甘肃君和投资有限公司理财 1000 万元 112002 年 1 月 8 日本公司为北京易安投资有限公司在华夏银行北京月坛北街支行贷款提供最高额为 2000 万元连带保证责任 保证期限为 2002 年 1 月8 日至 2003 年 1 月 8 日 西北永新化工股份有限公司 二三年二月十八日 85根据财政部财会二字19962 号文关于合并会计报表合并范围请示的复函的规定 附子公司甘肃陇达期货经纪有限公司财务报表 五联联合会计师事务所有限公司 五联审字2003第 1002 号 审 计 报 告 甘肃陇达期货经纪有限公司全体股东 我们接受委托审计了贵
187、公司 2002 年 12 月 31 日的资产负债表2002 年度的利润及利润分配表和现金流量表这些会计报表由贵公司负责我们的责任是对这些会计报表发表审计意见我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的在审计过程中我们结合贵公司的实际情况实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序 我们认为 上述会计报表符合 企业会计准则 和 商品流通企业会计制度的有关规定在所有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况及 2002 年度的经营成果和现金流量情况会计处理方法的选用遵循了一贯性原则 五联联合会计师事务所有限公司 中国注册会计师惠全红 中国 兰州 中国注册会计师李宗
188、义 民主东路 249 号移动通信大厦 5 楼 二三年一月十日 86资产负债表 编制单位甘肃陇达期货经纪有限公司 金额单位人民币元 资 产 注释 2002年12月31日 2001年12月31日 流动资产 现金 5.1 20,363.61 1,965.65 银行存款 5.1 12,326,607.34 13,832,021.83 其中:保证金存款 5.1 3,547,721.35 2,267,724.30 应收保证金 5.2 5,115,660.83 9,202,126.11 其中:结算保证金 5.2 4,050,293.08 7,745,745.61 交易保证金 5.2 1,065,367.75
189、 1,456,380.50 结算差异 5.3 630,450.00 494,440.00 短期投资 5.4 12,000,000.00 9,824,000.00 应收款项 5.5 1,820,804.08 885,177.34 减:坏账准备 - 应收款项净额 5.5 1,820,804.08 885,177.34 待摊费用 13,750.00 待处理流动资产净损失 - 一年内到期的长期债权性投资 - 其他流动资产 - 流动资产合计 31,927,635.86 34,239,730.93 长期投资: 长期股权投资 5.6 1,400,000.00 1,400,000.00 其中:期货会员资格投资
190、 5.6 1,400,000.00 1,400,000.00 长期债权投资 3,000.00 3,000.00 长期投资合计 1,403,000.00 1,403,000.00 固定资产 固定资产原值 5.7 2,802,777.00 2,694,877.00 减累计折旧 5.7 842,413.04 551,082.97 固定资产净值 5.7 1,960,363.96 2,143,794.03 固定资产清理 在建工程 固定资产合计 1,960,363.96 2,143,794.03 无形资产及其他资产 无形资产 5.8 1,296,000.00 1,488,000.00 递延资产 其他长期资
191、产 无形资产及其他资产合计 1,296,000.00 1,488,000.00 资产总计 36,586,999.82 39,274,524.96 法定代表人 李小文 主管会计工作负责人 岳红霞 会计机构负责人刘晓军 87资产负债表续 编制单位甘肃陇达期货经纪有限公司 金额单位人民币元 负债及所有者权益 注释 2002年12月31日 2001年12月31日 流动负债 应付保证金 5.9 9,309,434.23 11,964,290.41 风险准备 48,914.34 190,029.68 短期借款 应付款项 5.10 55,233.52 223,190.31 应付工资 - 应付福利费 123,
192、705.48 34,212.31 应交税金 5.11 2,649.42 6,768.13 其他应交款 79,650.14 52,366.33 预提费用 5.12 10,000.00 90,000.00 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 9,629,587.13 12,560,857.17 长期负债 长期借款 应付债券 长期应付款 其他长期负债 长期负债合计 负债合计 9,629,587.13 12,560,857.17 所有者权益 实收资本 5.13 30,000,000.00 30,000,000.00 资本公积 盈余公积 其中公益金 未分配利润 5.14 -3,042,58
193、7.31 -3,286,332.21 所有者权益合计 26,957,412.69 26,713,667.79 负债及所有者权益总计 36,586,999.82 39,274,524.96 法定代表人 李小文 主管会计工作负责人 岳红霞 会计机构负责人刘晓军 88利润及利润分配表 编制单位甘肃陇达期货经纪有限公司 金额单位人民币元 项 目 注释 2002年度 2001年度 一营业收入 2,011,146.88 2,488,621.05 1手续费收入 5.15 2,011,146.88 2,488,621.05 2其他业务收入 - 二营业支出 4,144,401.98 4,088,163.23 1
194、营业税金及附加 5.16 111,291.32 136,987.79 2营业费用 5.17 4,162,098.76 4,118,874.32 3财务费用 5.18 -128,988.10 -167,698.88 4其他业务支出 - 三营业利润 -2,133,255.10 -1,599,542.18 加投资收益 5.19 2,376,000.00 600,000.00 营业外收入 5.20 1,000.00 减营业外支出 - 142,960.30 四利润总额 243,744.90 -1,142,502.48 加以前年度损益调整 - 403,153.63 减所得税 - 406,094.17 五净
195、利润 243,744.90 -1,145,443.02 加年初未分配利润 -3,286,332.21 -2,140,889.19 盈余公积转入 - 六本年可分配利润 -3,042,587.31 -3,286,332.21 减提取法定盈余公积金 - 提取法定公益金 - 七可供股东分配的利润 -3,042,587.31 -3,286,332.21 减应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 - 八未分配利润 -3,042,587.31 -3,286,332.21 法定代表人 李小文 主管会计工作负责人 岳红霞 会计机构负责人刘晓军 89现金流量表 编制单位
196、甘肃陇达期货经纪有限公司 2002 年度 单位人民币元 项 目 注释 金 额 一经营活动产生的现金流量 手续费收入取得的现金 收到客户的保证金净额 - 3,412,733.88 收到的交割货款净额 404,807.42 收到的其他与经营活动有关的现金 5.21 97,039.64 现金流入小计 -2,910,886.82 存入交易所的保证金净额 -6,150,000.00 向交易所支付手续费支付的现金 支付席位占用支付的现金 支付给职工及为职工支付的现金 974,900.27 支付营业费用支付的现金 2,317,244.96 支付营业税款支付的现金 105,792.48 支付的所得税支付的现金
197、 支付除营业税所得税以外的其他税费支付的现金 58,828.70 支付的其他与经营活动有关的现金 5.22 1,362,463.30 现金流出小计 -1,330,770.29 经营活动产生的现金流量净额 -1,580,116.53 二投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 10,000,000.00 分得股利或利润收到的现金 2,000,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 5.23 201,000.00 现金流入小计 12,201,000.00 权益性投资所支付的现金 债权性投资所支付的现金 12,000,000.00 购建固定资产无形资产和其他长期资产所支付的现金 107,9
198、00.00 支付的其他与投资活动有关的现金 5.24 现金流出小计 12,107,900.00 投资活动产生的现金流量净额 93,100.00 三筹资活动产生的现金流量 吸收权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 5.25 现金流入小计 分配股利或利润所支付的现金 偿还债务所支付的现金 偿还借款利息支付的现金 减少注册资本所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 5.26 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四汇率变动对现金的影响 五现金净增加额 1,487,016.53 法定代表人 李小文 主管会计工作负责人 岳红霞 会计机构负责人刘晓军 90现金流
199、量表附注 编制单位甘肃陇达期货经纪有限公司 2002 年度 单位人民币元 项 目 注释 金 额 1不涉及现金收支的投资和筹资活动 以固定资产偿还债务 以投资偿还债务 以固定资产进行长期投资 以存贷偿还债务 融资租赁固定资产 2将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 243,744.90 加计提坏帐准备或转销的坏帐 固定资产折旧 291,330.00 无形资产摊销 192,000.00 处置固定资产无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报损失 财务费用 -128,988.10 投资损失减收益 -2,376,000.00 递延税款贷项减借项 存货的减少减增加 经营性应收项目的减少减增加 3,15
200、0,838.54 经营性应付项目的增加减减少 -2,822,812.97 增值税增加净额 其他 -130,228.90 经营活动产生的现金流量净额 -1,580,116.53 3现金及现金等价物净增加情况 货币资金的期末余额 12,346,970.95 减货币资金的期初余额 13,833,987.48 加现金等价物的期末余额 减现金等价物的期初余额 现金及现金等价物的净增加额 -1,487,016.53 法定代表人 李小文 主管会计工作负责人 岳红霞 会计机构负责人刘晓军 91 第十一章 备查文件 1法定代表人财务总监会计主管人员亲笔签字盖章的财务报表 2会计师事务所盖章注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本 3报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件正本及公告原稿 4备查文件备置地点甘肃省兰州市东岗东路 1205 号 公司董事长杨德茂 西北永新化工股份有限公司 2003 年 3 月 19 日
